HARPER HYGIENICS S.A.
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI HARPER HYGIENICS
S.A. ZA OKRES OD 01 STYCZNIA 2024 ROKU DO 31 GRUDNIA 2024
ROKU
Harper Hygienics S.A.
Sprawozdanie z działalności za rok obrotowy obejmujący okres 01.01.2024 – 31.12.2024 2/51
Drodzy Akcjonariusze
Przekazujemy na Wasze ręce Jednostkowy Raport Roczny oraz Sprawozdanie Zarządu z działalności
Harper Hygienics S.A za rok 2024 trwający od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024.
Rok 2024 był dla naszej Spółki rokiem pełnym wyzwań, które zmusiły nas do refleksji i adaptacji
w dynamicznie zmieniającym się otoczeniu rynkowym. Mimo spadku przychodów z 258,6 mln zł
na 227,8 mln zł oraz spadku zysku z 8,4 mln zł na 2,3 mln, chcemy podkreślić kilka kluczowych
aspektów, które świadczą o naszej sile i potencjale na przyszłość.
W ciągu ostatniego roku skupiliśmy się na rozwoju nowych produktów oraz technologii, które pozwolą
nam lepiej odpowiadać na potrzeby naszych klientów. Wierzymy, że te inwestycje przyniosą wymierne
korzyści w nadchodzących latach.
Pomimo trudności, które napotkaliśmy, nasza marka pozostaje silna i rozpoznawalna na rynku. Zaufanie
naszych klientów oraz partnerów biznesowych jest dla nas największym kapitałem, który pozwala nam
patrzeć w przyszłość z optymizmem.
Chcielibyśmy serdecznie podziękować wszystkim naszym akcjonariuszom za nieustające wsparcie
i zaufanie. Wasza wiara w naszą misję i wartości jest dla nas niezwykle ważna i motywuje nas do dalszej
pracy na rzecz wspólnego sukcesu.
Jesteśmy przekonani, że dzięki naszym działaniom i zaangażowaniu, rok 2025 przyniesie nowe
możliwości i sukcesy dla Harper Hygienics S.A. Razem możemy osiągnąć więcej!
Z wyrazami szacunku,
Dmitrij Kostojanskij
Prezes Zarządu
Harper Hygienics S.A.
Sprawozdanie z działalności za rok obrotowy obejmujący okres 01.01.2024 – 31.12.2024 3/51
Spis treści
PROFIT AND LOSS STATEMENT ........................................................................................................................................................ 5
SUMMARY BALANCE SHEET ............................................................................................................................................................... 6
CASH FLOW STATEMENT ..................................................................................................................................................................... 7
1. Informacje o Spółce ...................................................................................................................................................................... 8
1.1. Podstawowe informacje ................................................................................................................................................. 8
1.2. Ogólna charakterystyka działalności Spółki ...................................................................................................... 10
2. Wyniki i sytuacja finansowa Harper Hygienics S.A..................................................................................................... 12
2.1. Wybrane dane finansowe ........................................................................................................................................... 12
2.2. Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych ......................................................... 14
2.2.1. Przychody ze sprzedaży .................................................................................................................................. 14
2.2.2. Efektywność operacyjna ................................................................................................................................. 15
2.2.3. Bilans........................................................................................................................................................................ 16
2.2.4. Rachunek przepływów pieniężnych .......................................................................................................... 17
2.2.5. Kluczowe wskaźniki finansowe ................................................................................................................... 18
3.1. Ryzyko kredytowe ......................................................................................................................................................... 19
3.2. Ryzyko zmiany kursów walut ................................................................................................................................... 19
3.3. Ryzyko cen towarów i materiałów do produkcji ............................................................................................. 20
3.4. Ryzyko związane z utratą płynności...................................................................................................................... 21
3.5. Ryzyko związane z dystrybucją produktów na rynkach zagranicznych ............................................... 21
4. Akcjonariat Spółki na dzień 31.12.2024 roku ............................................................................................................. 21
5. Zestawienie stanu posiadania akcji Harper Hygienics S.A. lub uprawnień do nich przez osoby
zarządzające i nadzorujące Spółkę na dzień przekazania raportu, wraz ze wskazaniem zmian w stanie
posiadania, w okresie od przekazania ostatniego raportu okresowego ....................................................................... 22
6. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania
arbitrażowego lub organem administracji publicznej .......................................................................................................... 22
7. Informacje o udzielonych poręczeniach kredytu lub pożyczki oraz udzielonych gwarancjach ........... 22
8. Informacje o zdarzeniach po dniu bilansowym.......................................................................................................... 22
9. Ład korporacyjny ..................................................................................................................................................................... 23
10. Opis podstawowych cech stosowanych w spółce systemów kontroli wewnętrznej i zarządzania
ryzykiem w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań finansowych .......................................................... 33
11. Wskazanie zasad dotyczących powoływania i odwoływania osób zarządzających oraz ich uprawnień,
w szczególności prawa do podjęcia decyzji o emisji lub wykupie akcji Harper Hygienics S.A. .......................... 33
12. Pracownik .................................................................................................................................................................................... 41
12.1. Poziom zatrudnienia i wynagrodzenia ........................................................................................................... 41
12.2. System wynagrodzeń .............................................................................................................................................. 42
12.3. Rozwój i szkolenia pracowników ...................................................................................................................... 42
12.4. Zdrowie i bezpieczeństwo .................................................................................................................................... 43
12.5. Prawa człowieka ....................................................................................................................................................... 43
13. Środowisko ................................................................................................................................................................................. 44
Harper Hygienics S.A.
Sprawozdanie z działalności za rok obrotowy obejmujący okres 01.01.2024 – 31.12.2024 4/51
13.1. Polityka środowiskowa ......................................................................................................................................... 44
13.2. Ochrona środowiska ............................................................................................................................................... 44
13.3. Odziaływanie na stan czystości atmosfery ................................................................................................... 45
13.4. Odziaływanie na środowisko wodno-gruntowe ........................................................................................ 45
13.5. Wprowadzanie niektórych produktów oraz produktów w opakowaniach ................................... 46
14. Sprawozdanie zrównoważonego rozwoju Harper Hygienics S.A. za rok 2024 ............................................ 47
14.1. Emisje gazów cieplarnianych .............................................................................................................................. 47
14.2. Ślad węglowy .............................................................................................................................................................. 47
14.3. Intensywność emisji gazów cieplarnianych ................................................................................................. 47
14.4. Ekspozycja na spółki działające w sektorze paliw kopalnych ............................................................. 47
14.5. Zużycie energii ........................................................................................................................................................... 47
14.6. Intensywność zużycia energii ............................................................................................................................. 48
14.7. Bioróżnorodność ...................................................................................................................................................... 48
14.8. Odpady .......................................................................................................................................................................... 48
14.9. Naruszenia zasad ONZ Global Compact oraz Wytycznych OECD........................................................ 48
14.10. Polityki monitorowania zgodności ................................................................................................................... 48
14.11. Nieskorygowane zróżnicowanie wynagrodzeń ze względu na płeć ................................................. 48
14.12. Różnorodność płci w zarządzie ......................................................................................................................... 48
14.13. Narażenie na kontrowersyjną broń ................................................................................................................. 48
14.14. Inicjatywy redukcji emisji dwutlenku węgla ............................................................................................... 48
14.15. Polityka dotycząca praw człowieka ................................................................................................................. 49
Oświadczenia Zarządu Harper Hygienics S.A. ........................................................................................................................... 50
Harper Hygienics S.A.
Sprawozdanie z działalności za rok obrotowy obejmujący okres 01.01.2024 – 31.12.2024 5/51
PROFIT AND LOSS STATEMENT
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
(w tys. PLN)
(w tys. PLN)
unaudited data
Net revenue from sales
228 855,9
258 634,6
Cost of products, goods and materials sold
(158 140,7)
(187 563,6)
Gross profit (loss) on sales
70 715,2
71 071,0
Selling and distribution costs
(36 498,4)
(34 737,4)
General and administrative costs
(22 007,2)
(19 268,9)
Other operating income
7 892,0
7 086,4
Other operating expenses
(9 456,3)
(8 463,6)
Profit (loss) on operating activities
10 645,3
15 687,5
Financial income
1 967,8
4 225,6
Financial expenses
(7 384,5)
(9 606,9)
Profit (loss) before tax
5 228,6
10 306,2
Income tax
(2 075,4)
(1 885,4)
Net profit (loss)
3 153,2
8 420,8
Harper Hygienics S.A.
Sprawozdanie z działalności za rok obrotowy obejmujący okres 01.01.2024 – 31.12.2024 6/51
SUMMARY BALANCE SHEET
ASSETS
As of day
31.12.2024
(‘000 PLN)
I. Fixed assets (long-term)
147 685,7
Tangible fixed assets
124 359,6
Intangible assets
1 207,6
Perpetual land usufruct
5 677,6
Financial assets
227,2
- shares or stocks
227,2
Deferred tax assets
16 213,7
II. Current assets (short-term)
103 929,8
Inventories
34 154,7
Trade and other receivables
67 289,6
Short-term prepayments
1 827,7
Cash and cash equivalents
657,8
Total assets
251 615,5
LIABILITIES
As of day
31.12.2024
(‘000 PLN)
I. Equity
65 347,0
Share capital
1 545,6
Reserve Capital
62 586,7
Capital from the application of hedge accounting
-
Retained earnings (accumulated losses)
1 214,7
II. Non-current liabilities
105 943,9
Provision for retirement packages
623,4
Loan from shareholder
77 968,7
Financial lease and factoring liabilities
1 344,0
Long-term trade payables
-
Other long-term remaining liabilities (refundable deposit)
25 892,0
Long-term accruals
115,8
III. Current liabilities
80 324,6
Loans
-
Financial lease and factoring liabilities
10 708,8
Income tax liabilities
-
Trade payables, other short-term liabilities and short-term accruals
69 615,8
Total equity and liabilities
251 615,5
Harper Hygienics S.A.
Sprawozdanie z działalności za rok obrotowy obejmujący okres 01.01.2024 – 31.12.2024 7/51
CASH FLOW STATEMENT
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
(‘000 PLN)
(‘000 PLN)
unaudited data
A. Operating activities
I. Profit (loss) for the current year
3 153,2
8 420,8
II. Total adjustments
15 149,7
2 979,2
1. Depreciation of tangible and intangible assets
7 333,8
8 416,2
2. (Profit) loss on investment activity
(283,6)
(157,5)
3. Interest on financing and investing activities
6 698,0
8 098,8
1. (Profit) loss on exchange rate differences
(1 286,4)
(5 281,8)
5. Income tax
1 253,7
1 585,2
6. Change in balance sheet items
1 434,2
(9 652,8)
- change in inventories
(578,2)
12 092,9
- change in settlements, provisions and accruals
2 012,4
(21 745,7)
7. Inne korekty / Other adjustments
-
(28,9)
III. Net cash flows from operating activities
18 302,9
11 400,0
B. Investing activities
I. Inflows
649,3
379,8
1. Sales of fixed assets and intangible assets
649,3
378,8
6 Interests received
-
1,0
II. Outflows
(4 484,2)
(2 395,2)
1. Purchase of intangible assets and tangible fixed assets
(4 484,2)
(2 395,2)
III. Net cash flows from investing activities
(3 834,9)
(2 015,4)
C. Financing activities
I. Inflows
-
-
1. Loans received and other financial inflows
-
-
II. Outflows
(14 221,8)
(13 054,9)
1. Loan repayments
(10 519,5)
(8 274,5)
2. Payment of liabilities arising from financial leases and
factoring
(1 860,5)
(1 594,7)
3. Interest paid
(1 841,8)
(3 185,7)
III. Net cash flows from financing activities
(14 221,8)
(13 054,9)
D. Net cash flows, total
246,2
(3 670,3)
E. Balance sheet change in cash
246,2
(3 670,3)
F. Cash and cash equivalents at the beginning of the
period
411,6
4 081,9
G. Cash and cash equivalents at the end of the period
657,8
411,6
Harper Hygienics S.A.
Sprawozdanie z działalności za rok obrotowy obejmujący okres 01.01.2024 – 31.12.2024 8/51
1. Informacje o Spółce
1.1. Podstawowe informacje
Harper Hygienics Spółka Akcyjna została zawiązana jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
Aktem Notarialnym z dnia 17.12.1990 roku i wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego
przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego
pod numerem KRS 0000099367.
W dniu 14 sierpnia 2007 roku zgromadzenie wspólników Spółki podjęło uchwałę o przekształceniu
Spółki w spółkę akcyjną.
W dniu 25 września 2007 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy zarejestrował przekształcenie Spółki
w spółkę akcyjną.
Harper Hygienics SA została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd
Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem
KRS 0000289345.
Spółka posiada następujący numer identyfikacji podatkowej NIP 521-012-05-98 oraz numer REGON
002203701.
Zgodnie ze statutem Spółki przedmiotem działalności jest:
− produkcja gotowych artykułów włókienniczych, oprócz odzieży, z wyjątkiem działalności
usługowej;
− produkcja włóknin;
− produkcja wyrobów włókienniczych pozostałych, gdzie indziej niesklasyfikowana;
− produkcja papierowych artykułów gospodarstwa domowego, toaletowych i sanitarnych;
− produkcja pozostałych artykułów z papieru i tektury, gdzie indziej niesklasyfikowana;
− produkcja włókien chemicznych;
− produkcja płyt, arkuszy, rur i kształtek z tworzyw sztucznych;
− produkcja opakowań z tworzyw sztucznych;
− sprzedaż hurtowa perfum i kosmetyków;
− pozostała sprzedaż hurtowa wyspecjalizowana;
− zagospodarowanie i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek;
− kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek;
− wynajem nieruchomości na własny rachunek;
− zarządzanie nieruchomościami niemieszkalnymi;
− badanie rynku i opinii publicznej;
− doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania;
− pożyczki pieniężne poza systemem bankowym;
− sprzedaż hurtowa pozostałych półproduktów;
− stosunki międzyludzkie (public relations) i komunikacja;
− reklama;
Harper Hygienics S.A.
Sprawozdanie z działalności za rok obrotowy obejmujący okres 01.01.2024 – 31.12.2024 9/51
− wyroby kosmetyczne i toaletowe;
− środki i preparaty powierzchniowo czynne powleczone mydłem lub detergentem;
− włókniny i wyroby wykonane z włóknin, z wyłączeniem odzieży;
− magazynowanie i przechowywanie towarów;
− transport drogowy towarów;
− działalność usługowa wspomagająca transport;
− sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana;
− sprzedaż hurtowa pozostałych maszyn i urządzeń;
− sprzedaż detaliczna prowadzona przez domy sprzedaży wysyłkowej lub Internet;
− wynajem i dzierżawa pozostałych maszyn, urządzeń oraz dóbr materialnych, gdzie indziej
niesklasyfikowane;
− wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub wydzierżawionymi;
− pozostałe formy udzielania kredytów.
Według stanu na dzień 31.12.2023 roku Harper Hygienics S.A. posiada bezpośrednio 100% udziałów
w spółce ANV Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.
W okresie sprawozdawczym nie doszło do zmian w strukturze udziałowej Grupy.
Zarząd Harper Hygienics S.A.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku Zarząd Spółki składał się z następujących osób:
− Dmitrij Kostojanskij – Prezes Zarządu,
− Alina Grączewska – Członek Zarządu,
− Sergejs Binkovskis – Członek Zarządu.
Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu
Harper Hygienics S.A.
Rada Nadzorcza
Na dzień 31 grudnia 2024 roku Rada Nadzorcza Spółki składała się z następujących osób:
− Maralbek Gabdsattarov – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
− Mykhaylo Murashko – Członek Rady Nadzorczej,
− Oleksiy Kolesnik - Członek Rady Nadzorczej,
− Artem Parshutin - Członek Rady Nadzorczej.
− Valerijs Kulickis – Członek Rady Nadzorczej.
Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji nie nastąpiły zmiany w składzie Rady
Nadzorczej Harper Hygienics S.A.
Harper Hygienics S.A.
Sprawozdanie z działalności za rok obrotowy obejmujący okres 01.01.2024 – 31.12.2024 10/51
1.2. Ogólna charakterystyka działalności Spółki
Harper Hygienics S.A. specjalizuje się w produkcji wyrobów kosmetyczno-higienicznych pod znaną
marką CLEANIC oraz KINDII, a także w produkcji ściereczek gospodarczych pod marką PRESTO.
Oferta Spółki obejmuje:
• wyroby kosmetyczno-higieniczne dla dorosłych, niemowląt i dzieci:
− płatki kosmetyczne,
− patyczki higieniczne,
− chusteczki do demakijażu,
− chusteczki do higieny intymnej,
− wkładki i podpaski,
− chusteczki odświeżające,
− papier nawilżany,
− nawilżane chusteczki dla niemowląt i dzieci,
− płatki bawełniane dla niemowląt i dzieci,
• nawilżane ściereczki gospodarcze:
− ściereczki uniwersalne,
− ściereczki do mebli,
− ściereczki do kuchni,
− ściereczki do łazienki,
− ściereczki do toalet,
− ściereczki do podłóg,
− ściereczki do szyb i luster.
Harper Hygienics S.A. również produkuje wyroby kosmetyczno-higieniczne dla największych krajowych
i międzynarodowych sieci handlowych. Wyroby Spółki sprzedawane są pod nazwami tych sieci, jako
marki prywatne (private labels).
Aby spełnić oczekiwania naszych klientów i konsumentów Harper Hygienics S.A. wdrożył i utrzymuje
najwyższe standardy jakościowe w odniesieniu do produktów higieny osobistej i gospodarstwa
domowego.
Harper Hygienics S.A.
Sprawozdanie z działalności za rok obrotowy obejmujący okres 01.01.2024 – 31.12.2024 11/51
Harper Hygienics S.A. posiada następujące certyfikowane systemy zapewnienia jakości
i bezpieczeństwa produktów:
Nazwa Systemu Jakości
Data wydania
certyfikatu
Data ważności
certyfikatu
IFS HPC
HOUSEHOLD AND PERSONAL CARE PRODUCTS,
VERSION 2 APRIL 2016, HIGHER LEVEL
24.04.2024
13.05.2025
BRC CP
1. GLOBAL STANDARD FOR CONSUMER PRODUCTS
ISSUE 4:NOVEMBER 2016 - PERSONAL CARE AND
HOUSEHOLD, HIGHER LEVEL
11.04.2024
12.04.2025
GMP
ISO 22716:2007 (GMP) Cosmetics Good Manufacturing
Practices
07.07.2022
02.07.2025
Certyfikaty jakościowe dla produktów
Data wydania
certyfikatu
Data ważności
certyfikatu
FSC
Forest Stewardship Council Chain of Custody Certification
standard, Ref.: FSC-STD-40-004 V3-1
21.07.2024
20.07.2029
GOTS
Global Organic Textile Standard Version 7.0
10.04.2024
31.03.2025
OCS
Organic Content Standard
28.03.2024
27.03.2025
VEGAN
The Vegan Society
27.04.2024
26.04.2025
Certyfikaty Środowiskowe
Data wydania
certyfikatu
Data ważności
certyfikatu
RafCycle
Recykling odpadów
12.06.2024
20.06.2025
Potwierdzeniem spełnienia wymagań powyższych standardów było uzyskanie pozytywnych ocen
podczas audytów wykonywanych przez niezależne jednostki certyfikujące. Utrzymanie certyfikatów
świadczy o funkcjonowaniu w Spółce wysokich standardów jakościowych oraz o realizacji ustalonych
celów strategicznych
Harper Hygienics S.A.
Sprawozdanie z działalności za rok obrotowy obejmujący okres 01.01.2024 – 31.12.2024 12/51
2. Wyniki i sytuacja finansowa Harper Hygienics S.A.
2.1. Wybrane dane finansowe
Tabela 1. Podstawowe jednostkowe wielkości ekonomiczno-finansowe
01.01.2024-
01.01.2023-
zmiana w %
31.12.2024
31.12.2023
tys. PLN
tys. PLN
dane niebadane
Przychody netto ze sprzedaży / Net sales value
228 856,0
258 634,6
(12%)
Zysk brutto ze sprzedaży / Gross income from sales
70 715,3
71 071,0
(1%)
Koszty sprzedaży / Costs of sales
(36 498,4)
(34 737,4)
5%
Koszty ogólnego zarządu / General expenses
(22 007,2)
(19 268,9)
14%
Pozostałe koszty i przychody operacyjne / Other
expenses
(1 564,3)
(1 377,2)
14%
Zysk (Strata) operacyjna / Operating Income (Loss)
10 645,4
15 687,5
(32%)
Koszty i przychody finansowe / Financial Income and
Expenses
(5 416,7)
(5 381,3)
1%
Zysk (Strata) przed opodatkowaniem / Income
(Loss) before tax
5 228,8
10 306,2
(49%)
Zysk (Strata) netto / Net Income (Loss)
3 153,3
8 420,8
(63%)
EBITDA
17 979,1
24 103,7
(25%)
*EBITDA jest wynikiem działalności operacyjnej powiększonym o amortyzację
Tabela 2. Wybrane jednostkowe dane finansowe
01.01.2024-31.12.2024
01.01.2023-31.12.2023
dane niebadane
tys. PLN
tys. EUR
tys. PLN
tys. EUR
Przychody netto ze sprzedaży / Net sales
value
228 856,0
53 141,6
258 634,6
56 922,0
Zysk brutto ze sprzedaży / Gross income
from sales
70 715,3
16 420,5
71 071,0
15 641,8
Zysk z działalności operacyjnej / Operating
Income
10 645,4
2 471,9
15 687,5
3 452,6
Zysk (Strata) przed opodatkowaniem /
Income (Loss) before tax
5 228,8
1 214,1
10 306,2
2 268,2
Zysk (Strata) netto / Net Income (Loss)
3 153,3
732,2
8 420,8
1 853,3
EBITDA
17 979,1
4 174,9
24 103,7
5 304,9
Tabela 3. Sprzedaż netto w podziale na kraj i zagranica
Przychody netto
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
tys. PLN
udział %
tys. PLN
dane niebadane
udział %
Sprzedaż kraj
118 998,9
52,0%
133 986,1
51,8%
Sprzedaż eksport
109 857,0
48,0%
124 648,5
48,2%
Sprzedaż netto razem
228 855,9
100%
258 634,6
100%
Harper Hygienics S.A.
Sprawozdanie z działalności za rok obrotowy obejmujący okres 01.01.2024 – 31.12.2024 13/51
Tabela 4. Sprzedaż netto wg rynków zbytu
Przychody netto
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
tys. PLN
tys. PLN
dane niebadane
zmiana w %
Sprzedaż kraj
118 998,9
133 986,1
(11,2%)
Sprzedaż eksport
109 857,0
124 648,5
(11,9%)
Włochy
4 716,0
5 265,4
(10,4%)
Ukraina
7 971,6
8 525,7
(6,5%)
Chiny
4 249,9
14 023,6
(69,7%)
Kazachstan
8 019,3
11 186,3
(28,3%)
Austria
5 764,2
6 317,2
(8,8%)
Kraje Europy Środkowo-Wschodniej
38 647,3
38 239,8
1,1%
Kraje Europy Zachodniej (m.in.. Niemcy, Wielka
Brytania
6 451,9
6 508,7
(0,9%)
Pozostałe kraje
34 036,8
34 581,8
(1,6% )
Sprzedaż netto razem
228 855,9
258 634,6
(11,5%)
Sprzedaż krajowa w okresie 12 miesięcy roku obrotowego 2024 spadła o 15 mln PLN, czyli 11,2%
względem poprzedniego okresu sprawozdawczego, podobnie jak Sprzedaż eksportowa, która
odnotowała spadek o 14,8 mln PLN (– 11,9% względem poprzedniego okresu). Główne spadki
sprzedaży można zaobserwować do Chin (spadek o około70%) oraz do Kazachstanu (spadek o 28%).
Harper Hygienics S.A. najniższy spadek sprzedaży zanotowała do Krajów Europy Zachodniej (spadek
o 0,9%). Spółka zanotowała minimalny wzrost sprzedaży do Krajów Europy Środkowo-Wschodniej
(+1,1% względem poprzedniego okresu).
Tabela 5. Sprzedaż netto wg segmentów
Przychody netto
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
tys. PLN
tys. PLN
dane niebadane
zmiana w %
Przychody netto ze sprzedaży
228 855,9
258 634,6
(11,5%)
Bawełna
126 332,3
137 704,3
(8,3%)
Włókniny
76 510,0
86 653,2
(11,7%)
Towary handlowe
7 805,4
9 499,1
(17,8%)
Pozostałe
18 208,2
24 768,0
(26,5%)
W kategorii Pozostałe mieści się sprzedaż materiałów oraz sprzedaż usług.
Tabela 6. Dane z bilansu
Aktywa / Assets
31.12.2024
31.12.2023
dane niebadane
tys. PLN
tys. EUR
tys. PLN
tys. EUR
Aktywa trwałe / Fixed Assets
147 685,7
34 562,5
152 738,7
35 128,5
Aktywa obrotowe / Current Assets
103 929,8
24 322,5
110 527,6
25 420,3
Aktywa razem / Total Assets
251 615,5
58 885,0
263 256,3
60 548,8
Harper Hygienics S.A.
Sprawozdanie z działalności za rok obrotowy obejmujący okres 01.01.2024 – 31.12.2024 14/51
Pasywa / Liabilities
31.12.2024
31.12.2023
dane niebadane
tys. PLN
tys. EUR
tys. PLN
tys. EUR
Kapitał własny / Equity
65 347,0
15 293,0
62 193,8
14 304,0
Zobowiązania długoterminowe / non-
current liabilities
105 943,9
24 793,8
105 875,0
24 350,3
Zobowiązania krótkoterminowe / current
liabilities
80 324,6
18 798,2
95 197,5
21 894,5
Pasywa razem / Total equity and Liabilities
251 615,5
58 885,0
263 256,3
60 548,8
Powyższe dane finansowe zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:
• Pozycje jednostkowego sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów
przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych
przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących w danym okresie sprawozdawczym.
Kursy te wynosiły odpowiednio: od 1 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 r. 4,3065 EUR/PLN oraz
od 1 stycznia 2023 do 31 grudnia 2023 r. 4,5437 EUR/PLN.
• Pozycje aktywów i pasywów jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono
według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni
dzień okresu sprawozdawczego. Kursy te wynosiły odpowiednio 4,2730 EUR/PLN na dzień
31 grudnia 2024 r. oraz 4,3480 EUR/PLN na dzień 31 grudnia 2023 r.
2.2. Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych
2.2.1. Przychody ze sprzedaży
Całkowite przychody firmy odnotowały spadek z 258,6 mln PLN w 2023 roku do 228,9 mln PLN w 2024
roku co stanowi około 12% spadku rok do roku.
Największy udział w przychodach ze sprzedaży w 2024 roku stanowiły produkty gotowe, które uzyskały
poziom 186,5 mln PLN w porównaniu do 202,9 mln PLN w 2023 roku oraz materiały, które uzyskały
poziom 12,4 mln PLN w porównaniu do 13,3 mln PLN w 2023 roku.
Głównym rynkiem geograficznym sprzedaży produktów i towarów Spółki jest Polska. Drugim
pod względem wielkości rynkiem zbytu są Kraje Europy Środkowo-Wschodniej.
Harper Hygienics S.A.
Sprawozdanie z działalności za rok obrotowy obejmujący okres 01.01.2024 – 31.12.2024 15/51
Poniżej przedstawiamy dane na temat struktury geograficznej przychodów ze sprzedaży:
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
w tys. PLN
w tys. PLN
dane niebadane
Kraj
118 998,9
133 986,1
Eksport
109 857,0
124 648,5
RAZEM
228 855,9
258 634,6
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów w obrocie zagranicznym w okresie
1.01.2024 r. - 31.12.2024 r. stanowiły 48,0% ( w okresie 1.01.2023 r. – 31.12.2023 r. stanowiły 48,2%)
ogólnej kwoty przychodów ze sprzedaży.
2.2.2. Efektywność operacyjna
W 2024 roku spółka Harper Hygienics S.A. wygenerowała zysk brutto ze sprzedaży na poziomie
70,7 mln PLN w porównaniu do 71,1 mln PLN w 2023 roku.
Wypracowana w 2024 roku przez Spółkę rentowność sprzedaży brutto (udział zysku brutto ze sprzedaży
w przychodach ze sprzedaż) wyniosła 30,9% w porównaniu do 27,5% w 2023 roku.
Marża na sprzedaży, obliczona jako różnica przychodów ze sprzedaży i sumy kosztów sprzedaży
oraz kosztów wytworzenia sprzedanych produktów była w 2024 roku niższa o 2,1 mln PLN niż w roku
2023.
Koszty sprzedaży i koszty ogólnego zarządu w 2024 roku uzyskały poziom 58,5 mln PLN i były wyższe
o około 8% od kosztów poniesionych w 2023 roku.
Narastająco koszty sprzedaży w okresie styczeń 2024 r. - grudzień 2024 r. wzrosły o około 5% w ujęciu
rok do roku, zaś koszty ogólnego zarządu wzrosły o około 14% w ujęciu rok do roku.
W 2024 roku Spółka wygenerowała zysk na działalności operacyjnej na poziomie 10,6 mln PLN (-5,1
mln PLN r/r).
W 2024 roku EBITDA wyniosła 18,0 mln PLN, w porównaniu do 24,1 mln PLN w 2023 roku (-6,1 mln
PLN r/r).
Ostatecznie w 2024 roku Spółka wygenerowała zysk netto 3,1 mln PLN (-5,1 mln PLN r/r).
Harper Hygienics S.A.
Sprawozdanie z działalności za rok obrotowy obejmujący okres 01.01.2024 – 31.12.2024 16/51
Rentowność netto (udział zysku/(straty) netto w przychodach ze sprzedaży) za 2024 roku wyniosła 1,4%
( w ubiegłym roku wskaźnik ten wyniósł 3,3%).
2.2.3. Bilans
Suma bilansowa Harper Hygienics S.A. na dzień 31.12.2024 roku wyniosła 251,6 mln PLN i była niższa
o 11,7 mln PLN w stosunki do stanu z dnia 31.12.2023 roku.
Aktywa trwałe osiągnęły wartość 147,7 mln PLN (-3,3% vs 31.12.2023 r.) i stanowiły 58,7% sumy
bilansowej.
Aktywa obrotowe były na poziomie 103,9 mln PLN (-6,0% vs 31.12.2023 r.), a ich udział wyniósł 41,3%.
Największy przyrost w aktywach odnotowały zapasy (+0,6 mln PLN vs 31.12.2023 r.), zaś największy
spadek w aktywach odnotowały należności handlowe i pozostałe należności (-7,4 mln PLN vs
31.12.2023).
W strukturze pasywów Spółki na dzień 31.12.2024 r. kapitały własne stanowiły 26,0% sumy bilansowej.
Zobowiązania długoterminowe stanowiły 42,1% sumy bilansowej natomiast zobowiązania
krótkoterminowe stanowiły 31,9% sumy bilansowej.
Największy spadek w zobowiązaniach długoterminowych odnotowano na zobowiązaniach handlowych
(-3,4 mln PLN vs 31.12.2023 r.).
Największy spadek w zobowiązaniach krótkoterminowych odnotowano na „Kredytach otrzymanych”
(- 10,5 mln PLN vs 31.12.2023 r.). Spadek wynikał ze spłaty kredytu w rachunku bieżącym.
Harper Hygienics S.A.
Sprawozdanie z działalności za rok obrotowy obejmujący okres 01.01.2024 – 31.12.2024 17/51
2.2.4. Rachunek przepływów pieniężnych
W okresie od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. stan środków pieniężnych zwiększył się o kwotę 0,2 mln
PLN.
Wyszczególnienie
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
Zmiana
w tys. PLN
w tys. PLN
dane niebadane
w tys. PLN
zysk (strata) za okres bieżący
3 153,2
8 420,8
(5 267,6)
korekty
15 149,7
2 979,2
12 170,5
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
18 302,9
11 400,0
6 902,9
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
(3 834,9)
(2 015,4)
(1 819,5)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
(14 221,8)
(13 054,9)
( 1 166,9)
Przepływy pieniężne razem
246,2
(3 670,3)
3 916,5
Przepływy netto z działalności operacyjnej w czterech kwartałach 2024 r. były wyższe o 6,9 mln PLN
w porównaniu do czterech kwartałów 2023 r.
Przepływy netto z działalności inwestycyjnej w czterech kwartałach 2024 r. wyniosły – 3,8 mln PLN (- 1,8
mln PLN r/r). Ujemne przepływy stanowiły 4,5 mln PLN i wynikały z nabycia rzeczowych aktywów
trwałych oraz wartości niematerialnych. Wpływy inwestycyjne wyniosły 0,7 mln PLN i dotyczyły głównie
wpływów ze sprzedaży środków trwałych.
Przepływy netto z działalności finansowej w czterech kwartałach 2024 r. wyniosły -14,2 mln PLN (-1,2
mln PLN r/r). Ujemne przepływy dotyczyły wydatków składających się z: spłaty kredytu w rachunku
bieżącym 10,5 mln PLN, zapłaconych odsetek 1,8 mln PLN oraz spłat zobowiązań leasingowych
1,9 mln PLN.
Harper Hygienics S.A.
Sprawozdanie z działalności za rok obrotowy obejmujący okres 01.01.2024 – 31.12.2024 18/51
2.2.5. Kluczowe wskaźniki finansowe
Wskaźniki zastosowane do oceny kondycji finansowej Spółki podzielono na 3 kategorie:
1. Rentowność – wskaźniki dotyczą rentowności sprzedaży i pozwalają na jej ocenę osiąganą
w odniesieniu do wyniku brutto ze sprzedaży, wyniku operacyjnego, wyniku EBITDA, wyniku
finansowego brutto i wyniku finansowego netto.
Wskaźniki rentowności
Algorytm obliczeniowy
za okres
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
dane niebadane
zmiana %
Rentowność zysku brutto ze sprzedaży
zysk brutto ze sprzedaży /
przychody ze sprzedaży *
100%
30,90%
27,48%
3,42%
Rentowność EBT
zysk operacyjny /
przychody ze sprzedaży *
100%
4,65%
6,07%
(1,42%)
Rentowność EBITDA
(zysk operacyjny +
amortyzacja) / przychody
ze sprzedaży * 100%
7,86%
9,32%
(1,46%)
Rentowność sprzedaży brutto
zysk brutto / przychody ze
sprzedaży *100%
2,28%
3,98%
(1,70%)
Rentowność sprzedaży netto (ROS)
zysk netto / przychody ze
sprzedaży *100%
1,38%
3,26%
(1,88%)
2. Zadłużenie – wybrano wskaźniki pozwalające na ocenę sytuacji finansowej przedsiębiorstwa.
Wskaźniki zadłużenia
Algorytm obliczeniowy
na dzień
31.12.2024
31.12.2023
dane niebadane
zmiana %
Wskaźnik ogólnego zadłużenia
zobowiązania ogółem /
aktywa ogółem * 100%
74,03%
76,38%
(2,35%)
Pokrycie zadłużenia kapitałami własnymi
kapitały własne /
kapitały obce
0,35
0,31
12,90%
Pokrycie majątku trwałego kapitałem
stałym
(kapitały własne +
zobowiązania
długoterminowe) /
majątek trwały
1,16
1,10
5,45%
Trwałość struktury finansowania
(kapitały własne +
zobowiązania
długoterminowe)
/pasywa ogółem *100%
68,08%
63,84%
4,24%
Harper Hygienics S.A.
Sprawozdanie z działalności za rok obrotowy obejmujący okres 01.01.2024 – 31.12.2024 19/51
3. Płynność – wybrano wskaźniki, które odzwierciedlają zdolność Spółki do regulowania zobowiązań
w zależności od stopnia płynności aktywów.
Wskaźniki płynności
Algorytm obliczeniowy
na dzień
31.12.2024
31.12.2023
dane niebadane
zmiana %
Wskaźnik bieżącej płynności
aktywa obrotowe /
zobowiązania
krótkoterminowe
1,29
1,16
11,21%
Wskaźnik szybkiej płynności
(środki pieniężne +
należności) /
zobowiązania
krótkoterminowe
0,85
0,79
7,59%
Wskaźnik płynności gotówkowej
środki pieniężne /
zobowiązania
krótkoterminowe
0,008
0,004
100%
W opinii Zarządu przedstawione wskaźniki finansowe dostarczają przydatnych informacji na temat
sytuacji finansowej, płynności i rentowności Spółki.
3. Istotne czynniki ryzyka i zagrożeń
Działalność Spółki jest narażona na szereg ryzyk związanych z instrumentami finansowymi. Wśród nich
wyróżniamy w szczególności ryzyko kredytowe, ryzyko zmiany kursów walut, ryzyko cen towarów
i materiałów, ryzyko związane z utratą płynności.
3.1. Ryzyko kredytowe
Przez ryzyko kredytowe rozumie się prawdopodobieństwo nieterminowego lub całkowitego braku
wywiązania się kontrahenta Spółki z zobowiązań. Spółka posiada ekspozycję na ryzyko kredytowe
z tytułu należności handlowych. Nieodłącznym elementem procesu zarządzania ryzykiem kredytowym
realizowanym przez Spółkę jest bieżący monitoring stanu należności oraz wewnętrzny system
raportowania. Należności od kontrahentów, co do których istnieje jakiekolwiek ryzyko niewypłacalności,
są ubezpieczone.
3.2. Ryzyko zmiany kursów walut
Ryzyko walutowe w Spółce wynika głownie z realizacji zakupów i sprzedaży na rynkach zagranicznych
oraz z otrzymanej pożyczki podporządkowanej od większościowego udziałowca. Głównymi walutami
zagranicznymi transakcji było EUR i USD.
Głównym celem podejmowanych działań zabezpieczających przed ryzykiem walutowym jest ochrona
przed wahaniami kursów wymiany, które towarzyszą realizowanym w obcych walutach płatnościom
za dostawy.
Spółka stosuje tzw. hedging naturalny i dąży do zrównoważenia przychodów w walutach obcych
z kosztami.
Harper Hygienics S.A.
Sprawozdanie z działalności za rok obrotowy obejmujący okres 01.01.2024 – 31.12.2024 20/51
Kurs średni USD/PLN w okresie od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r.
Źródło: http://kursy-walut-wykresy.mybank.pl/
Kurs średni EUR/PLN w okresie od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r.
Źródło: http://kursy-walut-wykresy.mybank.pl/
3.3. Ryzyko cen towarów i materiałów do produkcji
Przez ryzyko cen towarów i materiałów rozumie się prawdopodobieństwo niekorzystnego wpływu
zmiany cen towarów i materiałów na wynik finansowy. Podstawowymi surowcami wykorzystywanymi
przez Spółkę w produkcji są: wyczesy bawełniane (odpad bawełniany w procesie produkcji przędzy),
włóknina (wytwarzana między innymi z wiskozy będącej produktem pochodnym drewna)
Harper Hygienics S.A.
Sprawozdanie z działalności za rok obrotowy obejmujący okres 01.01.2024 – 31.12.2024 21/51
oraz polipropylen (produkt pochodny ropy naftowej). Mimo istnienia wielu źródeł zakupu tych surowców
oraz prowadzenia przez Harper Hygienics działań mających na celu dywersyfikację źródeł pozyskiwania
surowców (współpraca z więcej niż jednym dostawcą danego surowca), ich ceny podlegają zmianom
i są uzależnione m.in. od czynników takich jak: czynniki klimatyczne i środowiskowe, spekulacyjne
wahania cen bawełny na rynkach towarowych, stopień podaży i dostępności, cena drewna (wiskoza)
oraz cena ropy naftowej na rynkach międzynarodowych (polipropylen). Spekulacyjne zmiany ceny
na rynku bawełny wpływają na ceny wyczesów bawełnianych, ma to jednak miejsce dopiero
przy znaczących wahaniach cen tego surowca. Nie można wykluczyć także wystąpienia istotnych
i nieprzewidzianych wzrostów cen powyższych surowców, które mogą nie być związane z obiektywnymi
czynnikami branżowymi, a które nie będą mogły być uwzględnione w cenach sprzedawanych
produktów, co może mieć niekorzystny wpływ na wyniki finansowe.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie stosowała instrumentów
finansowych ani innych metod służących zabezpieczeniu się przed ryzykiem zmiany cen towarów
i materiałów ze względu na ich niską, w ocenie Spółki, efektywność w stosunku do kosztu.
3.4. Ryzyko związane z utratą płynności
Ryzyko utraty płynności finansowej może nastąpić, gdy zaistnieją negatywne relacje pomiędzy
wpływami ze sprzedaży a niezbędnymi wydatkami związanymi z wytworzeniem produktów
ze sprzedaży oraz płatnościami związanymi z utrzymaniem zakładu produkcyjnego.
Obecnie ryzyko to jest podwyższone ze względu na wysoką inflację, która przekłada się na wrażliwość
popytu na zmianę cen sprzedaży, konkurencję w branży oraz na strukturę kosztów.
Na utratę płynności może mieć wpływ wybuch wojny na Ukrainie. Należności z Ukrainy, Białorusi i Rosji
mogą być częściowo stracone.
3.5. Ryzyko związane z dystrybucją produktów na rynkach zagranicznych
Harper Hygienics S.A. sprzedaje swoje produkty na strategicznych rynkach eksportowych (Rosja,
Ukraina i Rumunia) za pośrednictwem lokalnych dystrybutorów. Wspólnie z dystrybutorem / importerem
dociera do głównych kanałów zbytu oraz prowadzi działania promocyjne. W przypadku rozwiązania
współpracy z dystrybutorem Spółce może grozić ryzyko związane z utratą importera odpowiedzialnego
za dystrybucję w głównych kanałach zbytu na danym rynku.
4. Akcjonariat Spółki na dzień 31.12.2024 roku
Akcjonariusz
rodzaj akcji
liczba akcji
% udział w
kapitale
zakładowym
liczba
głosów
% udział w
głosach na
WZA
SIA iCotton*
zwykłe
4 208 278*
66,10
4 208 278*
66,10
Pozostali akcjonariusze
zwykłe
2 158 722
33,90
2 158 722
33,90
Ogółem
6 367 000
100,00
6 367 000
100,00
*Radville Investments Sp. z o.o. – Polska (pośrednio SIA iCotton) – 3 816 893 akcji
*SIA iCotton (bezpośrednio) – 391 385 akcji
Harper Hygienics S.A.
Sprawozdanie z działalności za rok obrotowy obejmujący okres 01.01.2024 – 31.12.2024 22/51
5. Zestawienie stanu posiadania akcji Harper Hygienics S.A. lub
uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę
na dzień przekazania raportu, wraz ze wskazaniem zmian w stanie
posiadania, w okresie od przekazania ostatniego raportu
okresowego
Na dzień publikacji niniejszego raportu żadna z osób zarządzających i nadzorujących Harper Hygienics
S.A. nie posiadała bezpośrednio akcji Spółki Harper Hygienics S.A. ani uprawnień do nich. Jednostką
dominującą najwyższego szczebla jest osoba prywatna posiadająca w SIA iCotton 100 % udziałów –
Maralbek Gabdsattarov. Na podstawie statutu Harper Hygienics S.A. akcje na okaziciela nie mogą być
zamienione na akcje imienne. W Spółce:
• nie istnieją papiery wartościowe, które dają specjalne uprawnienia kontrolne,
• nie istnieją ograniczenia odnośnie do wykonywania prawa głosu, takie jak ograniczenie
wykonywania prawa głosu przez posiadaczy określonej części lub liczby głosów,
ograniczenia czasowe dotyczące wykonywania prawa głosu lub zapisy, zgodnie z którymi
prawa kapitałowe związane z papierami wartościowymi są oddzielone od posiadania
papierów wartościowych,
• nie istnieją ograniczenia dotyczące przenoszenia prawa własności papierów wartościowych
Spółki.
6. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem
właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem
administracji publicznej
W okresie od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. oraz do dnia publikacji raportu nie toczyły się
przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego ani organami administracji
publicznej postępowania dotyczące zobowiązań lub wierzytelności Spółki dominującej, ani podmiotów
od niej zależnych, których pojedyncza lub łączna wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych
Harper Hygienics S.A. Takie postępowania nie zostały także wszczęte do dnia publikacji raportu.
7. Informacje o udzielonych poręczeniach kredytu lub pożyczki
oraz udzielonych gwarancjach
W celu zabezpieczenia emisji obligacji wyemitowanych przez SIA iCotton spółka Harper Hygienics S.A.
w dniu 30 października 2024 roku zawarła umowę o ustanowienie zastawów na:
• prawach ochronnych na Znakach Towarowych,
• zapasach,
• środkach trwałych.
8. Informacje o zdarzeniach po dniu bilansowym
Po dniu bilansowym nie nastąpiły istotne zdarzenia mogące znacząco wpłynąć na wyniki finansowe
Spółki.
Harper Hygienics S.A.
Sprawozdanie z działalności za rok obrotowy obejmujący okres 01.01.2024 – 31.12.2024 23/51
9. Ład korporacyjny
Harper Hygienics S.A. (dalej: Spółka) jako emitent papierów wartościowych dopuszczonych do obrotu
na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. została zobowiązana do stosowania zasad
ładu korporacyjnego objętych dokumentem „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021”. Spółka
w raporcie Dobrych Praktyk GPW S.A. w dniu 26.07.2021 r. poinformowała o stosowaniu postanowień
zasad ładu korporacyjnego. Treść zasad wyżej wymienionych Dobrych Praktyk jest dostępna na stronie
internetowej pod adresem:
https://www.gpw.pl/komunikat?geru_id=379395&title=Harper+Hygienics+Sp%C3%B3%C5%82ka+Akc
yjna+-+informacja+o+stanie+stosowania+Dobrych+Praktyk+2021
Informacja na temat stanu stosowania przez Spółkę zasad zawartych w Zbiorze Dobre Praktyki Spółek
Notowanych na GPW 2022.
1.1. Spółka prowadzi sprawną komunikację z uczestnikami rynku kapitałowego, rzetelnie informując
o sprawach jej dotyczących. W tym celu spółka wykorzystuje różnorodne narzędzia i formy
porozumiewania się, w tym przede wszystkim korporacyjną stronę internetową, na której
zamieszcza wszelkie informacje istotne dla inwestorów.
Zasada jest stosowana.
1.2. Spółka umożliwia zapoznanie się z osiągniętymi przez nią wynikami finansowymi zawartymi
w raporcie okresowym w możliwie najkrótszym czasie po zakończeniu okresu
sprawozdawczego, a jeżeli z uzasadnionych powodów nie jest to możliwe, jak najszybciej
publikuje co najmniej wstępne szacunkowe wyniki finansowe.
Zasada nie jest stosowana.
Zasada jest stosowana o ograniczonym zakresie. Spółka nie publikuje prognoz finansowych
ani wstępnych szacunkowych wyników finansowych. Wyniku finansowe są prezentowane
w raportach okresowych przekazywanych w terminach przewidzianych przepisami prawa
w możliwie najkrótszym czasie po zakończeniu okresu sprawozdawczego.
1.3.1. Zagadnienia środowiskowe, zawierające mierniki i ryzyka związane ze zmianami klimatu
i zagadnienia zrównoważonego rozwoju;
Zasada jest stosowana.
1.3.2. Sprawy społeczne i pracownicze, dotyczące m.in. podejmowanych i planowanych działań
mających na celu zapewnienie równouprawnienia płci, należytych warunków pracy,
poszanowania praw pracowników, dialogu ze społecznościami lokalnymi, relacji z klientami.
Zasada jest stosowana.
1.4. W celu zapewnienia należytej komunikacji z interesariuszami, w zakresie przyjętej strategii
biznesowej spółka zamieszcza na swojej stronie internetowej informacje na temat założeń
posiadanej strategii, mierzalnych celów, w tym zwłaszcza celów długoterminowych,
planowanych działań oraz postępów w jej realizacji, określonych za pomocą mierników,
finansowych i niefinansowych.
Zasada jest stosowana.
Harper Hygienics S.A.
Sprawozdanie z działalności za rok obrotowy obejmujący okres 01.01.2024 – 31.12.2024 24/51
1.4.1. Objaśniać, w jaki sposób w procesach decyzyjnych w spółce i podmiotach z jej grupy
uwzględniane są kwestie związane ze zmianą klimatu, wskazując na wynikające z tego ryzyka.
Zasada jest stosowana.
1.4.2. Przedstawiać wartość wskaźnika równości wynagrodzeń wypłacanych jej pracownikom,
obliczanego jako procentowa różnica pomiędzy średnim miesięcznym wynagrodzeniem
(z uwzględnieniem premii, nagród i innych dodatków) kobiet i mężczyzn za ostatni rok,
oraz przedstawiać informacje o działaniach podjętych w celu likwidacji ewentualnych
nierówności w tym zakresie, wraz z prezentacją ryzyk z tym związanych oraz horyzontem
czasowym, w którym planowane jest doprowadzenie do równości.
Zasada nie jest stosowana.
Spółka prowadzi politykę zatrudnienia z poszanowaniem przepisów prawa, zgodnie
z zatwierdzonymi politykami i procedurami wewnętrznymi w tym Kodeksem Etyki, który zawiera
m.in. gwarancje równego traktowania wszystkich pracowników Spółki. Spółka nie prowadzi
statystyk z podziałem pracowników i ich wynagrodzenia według płci.
1.5. Co najmniej raz w roku spółka ujawnia wydatki ponoszone przez nią i jej grupę na wspieranie
kultury, sportu, instytucji charytatywnych, mediów, organizacji społecznych, związków
zawodowych itp. Jeżeli w roku objętym sprawozdaniem spółka lub jej grupa ponosiły wydatki
na tego rodzaju cele, informacja zawiera zestawienie tych wydatków.
Zasada nie jest stosowana.
Spółka nie ponosi wydatków związanych ze wspieraniem kultury, sportu, instytucji
charytatywnych, mediów, organizacji społecznych, związków zawodowych itp.
1.6. W przypadku spółki należącej do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80 raz na kwartał,
a w przypadku pozostałych nie rzadziej niż raz w roku, spółka organizuje spotkanie
dla inwestorów, zapraszając na nie w szczególności akcjonariuszy, analityków, ekspertów
branżowych i przedstawicieli mediów. Podczas spotkania zarząd spółki prezentuje i komentuje
przyjętą strategię i jej realizację, wyniki finansowe spółki i jej grupy, a także najważniejsze
wydarzenia mające wpływ na działalność spółki i jej grupy, osiągane wyniki i perspektywy
na przyszłość. Podczas organizowanych spotkań zarząd spółki publicznie udziela odpowiedzi
i wyjaśnień na zadawane pytania.
Zasada nie jest stosowana.
Zarząd Spółki nie organizuje spotkań dla inwestorów. Zarząd spółki prezentuje i komentuje
sytuację Spółki, wyniki finansowe Spółki, a także najważniejsze wydarzenia mające wpływ
na działalność Spółki w raportach bieżących i okresowych zgodnie z wcześniej przyjętym
harmonogramem.
1.7. W przypadku zgłoszenia przez inwestora żądania udzielenia informacji na temat spółki, spółka
udziela odpowiedzi niezwłocznie, lecz nie później niż w terminie 14 dni.
Zasada jest stosowana.
Harper Hygienics S.A.
Sprawozdanie z działalności za rok obrotowy obejmujący okres 01.01.2024 – 31.12.2024 25/51
ZARZĄD I RADA NADZORCZA
2.1. Spółka powinna posiadać politykę różnorodności wobec zarządu oraz rady nadzorczej, przyjętą
odpowiednio przez radę nadzorczą lub walne zgromadzenie. Polityka różnorodności określa
cele i kryteria różnorodności m.in. w takich obszarach jak płeć, kierunek wykształcenia,
specjalistyczna wiedza, wiek oraz doświadczenie zawodowe, a także wskazuje termin i sposób
monitorowania realizacji tych celów. W zakresie zróżnicowania pod względem płci warunkiem
zapewnienia różnorodności organów spółki jest udział mniejszości w danym organie
na poziomie nie niższym niż 30%.
Zasada nie jest stosowana.
Spółka nie posiada polityki różnorodności, jednak Spółka dobierając osoby mające pełnić
funkcje w Zarządzie, Radzie Nadzorczej oraz kluczowych menedżerów, bierze pod uwagę
przede wszystkim ich kompetencje, wiedzę i doświadczenie oraz kwalifikacje branżowe,
nie kierując się przy tym kryteriami niedozwolonymi, w szczególności kryterium płci. Powyższe
ma na celu jak najlepsze dopasowanie kadry menedżerskiej do potrzeb Spółki oraz najbardziej
efektywne spełnianie zadań przed nimi stawianych. Spółka przestrzega obowiązujących
przepisów prawa w zakresie niedyskryminacji oraz równego traktowania.
2.2. Osoby podejmujące decyzje w sprawie wyboru członków zarządu lub rady nadzorczej spółki
powinny zapewnić wszechstronność tych organów poprzez wybór do ich składu osób
zapewniających różnorodność, umożliwiając m.in. osiągnięcie docelowego wskaźnika
minimalnego udziału mniejszości określonego na poziomie nie niższym niż 30%, zgodnie
z celami określonymi w przyjętej polityce różnorodności, o której mowa w zasadzie 2.1.
Zasada nie jest stosowana.
Głównymi kryteriami wyboru członków Zarządu lub Rady Nadzorczej w Spółce
są wykształcenie, wiedza i doświadczenie, kompetencje oraz wszechstronność kandydata
do sprawowania danej funkcji. W wyjaśnieniu do zasady 2.1. Spółka wyjaśniła, dlaczego
nie posiada polityki różnorodności.
2.3. Przynajmniej dwóch członków rady nadzorczej spełnia kryteria niezależności wymienione
w ustawie z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze
publicznym, a także nie ma rzeczywistych i istotnych powiązań z akcjonariuszem posiadającym
co najmniej 5% ogólnej liczby głosów w spółce.
Zasada jest stosowana.
2.4. Głosowania rady nadzorczej i zarządu są jawne, chyba że co innego wynika z przepisów prawa.
Zasada jest stosowana.
2.5. Członkowie rady nadzorczej i zarządu głosujący przeciw uchwale mogą zgłosić do protokołu
zdanie odrębne.
Zasada jest stosowana.
2.6. Pełnienie funkcji w zarządzie spółki stanowi główny obszar aktywności zawodowej członka
zarządu. Członek zarządu nie powinien podejmować dodatkowej aktywności zawodowej, jeżeli
czas poświęcony na taką aktywność uniemożliwia mu rzetelne wykonywanie obowiązków
w spółce.
Harper Hygienics S.A.
Sprawozdanie z działalności za rok obrotowy obejmujący okres 01.01.2024 – 31.12.2024 26/51
Zasada jest stosowana.
2.7. Pełnienie przez członków zarządu spółki funkcji w organach podmiotów spoza grupy spółki
wymaga zgody rady nadzorczej.
Zasada nie jest stosowana.
Członków Zarządu obowiązuje zakaz działalności konkurencyjnej zgodnie z wymogami
Kodeksu Spółek Handlowych.
2.8. Członkowie rady nadzorczej powinni być w stanie poświęcić niezbędną ilość czasu
na wykonywanie swoich obowiązków.
Zasada jest stosowana.
2.9. Przewodniczący rady nadzorczej nie powinien łączyć swojej funkcji z kierowaniem pracami
komitetu audytu działającego w ramach rady.
Zasada jest stosowana.
2.10. Spółka, adekwatnie do jej wielkości i sytuacji finansowej, deleguje środki administracyjne
i finansowe konieczne do zapewnienia sprawnego funkcjonowania rady nadzorczej.
Zasada jest stosowana.
2.11.1. Informacje na temat składu rady i jej komitetów ze wskazaniem, którzy z członków rady spełniają
kryteria niezależności określone w ustawie z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach,
firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, a także którzy spośród nich nie mają
rzeczywistych i istotnych powiązań z akcjonariuszem posiadającym co najmniej 5% ogólnej
liczby głosów w spółce, jak również informacje na temat składu rady nadzorczej w kontekście
jej różnorodności.
Zasada nie jest stosowana.
Zasada jest stosowana częściowo w zakresie wskazania, którzy członkowie Rady i Komitetów
spełniają kryteria niezależności. Spółka nie podaje informacji na temat składu rady nadzorczej
w kontekście jej różnorodności z uwagi na okoliczności wskazane w wyjaśnieniach do zasady
2.1.
2.11.2. Podsumowanie działalności rady i jej komitetów;
Zasada jest stosowana.
2.11.3. Ocenę sytuacji spółki w ujęciu skonsolidowanym, z uwzględnieniem oceny systemów kontroli
wewnętrznej, zarządzania ryzykiem, compliance oraz funkcji audytu wewnętrznego,
wraz z informacją na temat działań, jakie rada nadzorcza podejmowała w celu dokonania
tej oceny; ocena ta obejmuje wszystkie istotne mechanizmy kontrolne, w tym zwłaszcza
dotyczące raportowania i działalności operacyjnej.
Zasada jest stosowana.
2.11.4. Ocenę stosowania przez spółkę zasad ładu korporacyjnego oraz sposobu wypełniania
obowiązków informacyjnych dotyczących ich stosowania określonych w Regulaminie Giełdy
i przepisach dotyczących informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów
papierów wartościowych, wraz z informacją na temat działań, jakie rada nadzorcza
podejmowała w celu dokonania tej oceny;
Zasada jest stosowana.
Harper Hygienics S.A.
Sprawozdanie z działalności za rok obrotowy obejmujący okres 01.01.2024 – 31.12.2024 27/51
2.11.5. Ocenę zasadności wydatków, o których mowa w zasadzie 1.5;
Zasada nie jest stosowana.
Spółka nie ponosi wydatków, o których mowa w zasadzie 1.5.
2.11.6. Informację na temat stopnia realizacji polityki różnorodności w odniesieniu do zarządu i rady
nadzorczej, w tym realizacji celów, o których mowa w zasadzie 2.1.
Zasada nie jest stosowana.
Spółka nie posiada polityki różnorodności, zgodnie z wyjaśnieniami do zasady 2.1.
SYSTEMY I FUNKCJE WEWNĘTRZNE
3.1. Spółka giełdowa utrzymuje skuteczne systemy: kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem
oraz nadzoru zgodności działalności z prawem (compliance), a także skuteczną funkcję audytu
wewnętrznego, odpowiednie do wielkości spółki i rodzaju oraz skali prowadzonej działalności,
za działanie których odpowiada zarząd.
Zasada jest stosowana.
3.2. Spółka wyodrębnia w swojej strukturze jednostki odpowiedzialne za zadania poszczególnych
systemów lub funkcji, chyba że nie jest to uzasadnione z uwagi na rozmiar spółki lub rodzaj jej
działalności.
Zasada jest stosowana.
3.3. Spółka należąca do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80 powołuje audytora wewnętrznego
kierującego funkcją audytu wewnętrznego, działającego zgodnie z powszechnie uznanymi
międzynarodowymi standardami praktyki zawodowej audytu wewnętrznego. W pozostałych
spółkach, w których nie powołano audytora wewnętrznego spełniającego ww. wymogi, komitet
audytu (lub rada nadzorcza, jeżeli pełni funkcje komitetu audytu) co roku dokonuje oceny,
czy istnieje potrzeba powołania takiej osoby.
Zasada jest stosowana.
3.4. Wynagrodzenie osób odpowiedzialnych za zarządzanie ryzykiem i compliance
oraz kierującego audytem wewnętrznym powinno być uzależnione od realizacji wyznaczonych
zadań, a nie od krótkoterminowych wyników spółki.
Zasada jest stosowana.
3.5. Osoby odpowiedzialne za zarządzanie ryzykiem i compliance podlegają bezpośrednio
prezesowi lub innemu członkowi zarządu.
Zasada jest stosowana.
3.6. Kierujący audytem wewnętrznym podlega organizacyjnie prezesowi zarządu, a funkcjonalnie
przewodniczącemu komitetu audytu lub przewodniczącemu rady nadzorczej, jeżeli rada pełni
funkcję komitetu audytu.
Zasada jest stosowana.
3.7. Zasady 3.4 - 3.6 mają zastosowanie również w przypadku podmiotów z grupy spółki o istotnym
znaczeniu dla jej działalności, jeśli wyznaczono w nich osoby do wykonywania tych zadań.
Zasada jest stosowana.
Harper Hygienics S.A.
Sprawozdanie z działalności za rok obrotowy obejmujący okres 01.01.2024 – 31.12.2024 28/51
3.8. Co najmniej raz w roku osoba odpowiedzialna za audyt wewnętrzny, a w przypadku braku
wyodrębnienia w spółce takiej funkcji zarząd spółki, przedstawia radzie nadzorczej ocenę
skuteczności funkcjonowania systemów i funkcji, o których mowa w zasadzie 3.1,
wraz z odpowiednim sprawozdaniem.
Zasada jest stosowana.
3.9. Rada nadzorcza monitoruje skuteczność systemów i funkcji, o których mowa w zasadzie 3.1,
w oparciu między innymi o sprawozdania okresowo dostarczane jej bezpośrednio przez osoby
odpowiedzialne za te funkcje oraz zarząd spółki, jak również dokonuje rocznej oceny
skuteczności funkcjonowania tych systemów i funkcji, zgodnie z zasadą 2.11.3. W przypadku
gdy w spółce działa komitet audytu, monitoruje on skuteczność systemów i funkcji, o których
mowa w zasadzie 3.1, jednakże nie zwalnia to rady nadzorczej z dokonania rocznej oceny
skuteczności funkcjonowania tych systemów i funkcji.
Zasada jest stosowana.
3.10. Co najmniej raz na pięć lat w spółce należącej do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80
dokonywany jest, przez niezależnego audytora wybranego przy udziale komitetu audytu,
przegląd funkcji audytu wewnętrznego.
Nie dotyczy.
Spółka nie należy do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80.
WALNE ZGROMADZENIE I RELACJE Z AKCJONARIUSZAMI
4.1. Spółka powinna umożliwić akcjonariuszom udział w walnym zgromadzeniu przy wykorzystaniu
środków komunikacji elektronicznej (e-walne), jeżeli jest to uzasadnione z uwagi na zgłaszane
spółce oczekiwania akcjonariuszy, o ile jest w stanie zapewnić infrastrukturę techniczną
niezbędną dla przeprowadzenia takiego walnego zgromadzenia.
Zasada nie jest stosowana.
Niestosowanie ww. zasady wynika z trudności z zapewnieniem odpowiedniej infrastruktury
technicznej niezbędnej do przeprowadzenia Walnego Zgromadzenia przy wykorzystaniu
środków komunikacji elektronicznej. Akcjonariusze spółki nie zgłaszali Spółce potrzeby
zapewnienia takiej możliwości.
4.2. Spółka ustala miejsce i termin, a także formę walnego zgromadzenia w sposób umożliwiający
udział w obradach jak największej liczbie akcjonariuszy. W tym celu spółka dokłada również
starań, aby odwołanie walnego zgromadzenia, zmiana terminu lub zarządzenie przerwy
w obradach następowały wyłącznie w uzasadnionych przypadkach oraz by nie uniemożliwiały
lub nie ograniczały akcjonariuszom wykonywania prawa do uczestnictwa w walnym
zgromadzeniu. Zasada jest stosowana.
4.3. Spółka zapewnia powszechnie dostępną transmisję obrad walnego zgromadzenia w czasie
rzeczywistym.
Zasada nie jest stosowana.
Spółka nie stosuje ww. zasady ze względu na brak możliwości technicznych oraz z uwagi
na aktualną, skoncentrowaną strukturę akcjonariatu Spółki, która nie uzasadnia także z punktu
ekonomicznego ponoszenia dodatkowych znacznych kosztów związanych z organizacją
Harper Hygienics S.A.
Sprawozdanie z działalności za rok obrotowy obejmujący okres 01.01.2024 – 31.12.2024 29/51
transmisji. W ocenie Spółki obecnie stosowane zasady udziału w Walnych Zgromadzeniach
są zgodne z obowiązującymi w tym zakresie przepisami K.S.H. i statutu Spółki, a organizacja
ich przebiegu w sposób wystarczający zabezpiecza interesy wszystkich akcjonariuszy. Spółka
nie wyklucza możliwości implementowania tej zasady ładu korporacyjnego w przyszłości.
4.4. Przedstawicielom mediów umożliwia się obecność na walnych zgromadzeniach.
Zasada jest stosowana.
4.5. W przypadku otrzymania przez zarząd informacji o zwołaniu walnego zgromadzenia
na podstawie art. 399 § 2 - 4 Kodeksu spółek handlowych, zarząd niezwłocznie dokonuje
czynności, do których jest zobowiązany w związku z organizacją i przeprowadzeniem walnego
zgromadzenia. Zasada ma zastosowanie również w przypadku zwołania walnego
zgromadzenia na podstawie upoważnienia wydanego przez sąd rejestrowy zgodnie z art. 400
§ 3 Kodeksu spółek handlowych.
Zasada jest stosowana.
4.6. W celu ułatwienia akcjonariuszom biorącym udział w walnym zgromadzeniu głosowania
nad uchwałami z należytym rozeznaniem, projekty uchwał walnego zgromadzenia dotyczących
spraw i rozstrzygnięć innych niż o charakterze porządkowym powinny zawierać uzasadnienie,
chyba że wynika ono z dokumentacji przedstawianej walnemu zgromadzeniu. W przypadku
gdy umieszczenie danej sprawy w porządku obrad walnego zgromadzenia następuje
na żądanie akcjonariusza lub akcjonariuszy, zarząd zwraca się o przedstawienie uzasadnienia
proponowanej uchwały, o ile nie zostało ono uprzednio przedstawione przez akcjonariusza lub
akcjonariuszy.
Zasada jest stosowana.
4.7. Rada nadzorcza opiniuje projekty uchwał wnoszone przez zarząd do porządku obrad walnego
zgromadzenia.
Zasada jest stosowana.
4.8. Projekty uchwał walnego zgromadzenia do spraw wprowadzonych do porządku obrad walnego
zgromadzenia powinny zostać zgłoszone przez akcjonariuszy najpóźniej na 3 dni przed walnym
zgromadzeniem.
Zasada jest stosowana.
4.9.1 Kandydatury na członków rady powinny zostać zgłoszone w terminie umożliwiającym podjęcie
przez akcjonariuszy obecnych na walnym zgromadzeniu decyzji z należytym rozeznaniem,
lecz nie później niż na 3 dni przed walnym zgromadzeniem; kandydatury, wraz z kompletem
materiałów ich dotyczących, powinny zostać niezwłocznie opublikowane na stronie internetowej
spółki;
Zasada nie jest stosowana.
Kandydatury członków Rady Nadzorczej są przedstawiane akcjonariuszom wraz z projektami
uchwał na Walne Zgromadzenie. Spółka publikuje na stronie internetowej dane nowych
członków Rady wraz z ich życiorysami.
4.9.2. Kandydat na członka rady nadzorczej składa oświadczenia w zakresie spełniania wymogów
dla członków komitetu audytu określone w ustawie z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych
rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, a także w zakresie istnienia
Harper Hygienics S.A.
Sprawozdanie z działalności za rok obrotowy obejmujący okres 01.01.2024 – 31.12.2024 30/51
rzeczywistych i istotnych powiązań kandydata z akcjonariuszem posiadającym co najmniej 5%
ogólnej liczby głosów w spółce.
Zasada jest stosowana.
4.10. Realizacja uprawnień akcjonariuszy oraz sposób wykonywania przez nich posiadanych
uprawnień nie mogą prowadzić do utrudniania prawidłowego działania organów spółki.
Zasada jest stosowana.
4.11. Członkowie zarządu i rady nadzorczej biorą udział w obradach walnego zgromadzenia,
w miejscu obrad lub za pośrednictwem środków dwustronnej komunikacji elektronicznej
w czasie rzeczywistym, w składzie umożliwiającym wypowiedzenie się na temat spraw
będących przedmiotem obrad walnego zgromadzenia oraz udzielenie merytorycznej
odpowiedzi na pytania zadawane w trakcie walnego zgromadzenia. Zarząd prezentuje
uczestnikom zwyczajnego walnego zgromadzenia wyniki finansowe spółki oraz inne istotne
informacje, w tym niefinansowe, zawarte w sprawozdaniu finansowym podlegającym
zatwierdzeniu przez walne zgromadzenie. Zarząd omawia istotne zdarzenia dotyczące
minionego roku obrotowego, porównuje prezentowane dane z latami wcześniejszymi i wskazuje
stopień realizacji planów minionego roku.
Zasada jest nie stosowana.
Spółka zapewnia uczestnictwo w obradach walnego zgromadzenia co najmniej jednego członka
Zarządu i w miarę możliwości członków Rady Nadzorczej. Spółka wypełnia przewidziane
prawem wymogi informacyjne względem akcjonariuszy.
4.12. Uchwała walnego zgromadzenia w sprawie emisji akcji z prawem poboru powinna precyzować
cenę emisyjną albo mechanizm jej ustalenia, bądź zobowiązywać organ do tego upoważniony
do ustalenia jej przed dniem prawa poboru, w terminie umożliwiającym podjęcie decyzji
inwestycyjnej.
Zasada jest stosowana.
4.13. Uchwała o nowej emisji akcji z wyłączeniem prawa poboru, która jednocześnie przyznaje prawo
pierwszeństwa objęcia akcji nowej emisji wybranym akcjonariuszom lub innym podmiotom,
może być podjęta, jeżeli spełnione są co najmniej poniższe przesłanki:
a) spółka ma racjonalną, uzasadnioną gospodarczo potrzebę pilnego pozyskania kapitału
lub emisja akcji związana jest z racjonalnymi, uzasadnionymi gospodarczo transakcjami, m.in.
takimi jak łączenie się z inną spółką lub jej przejęciem, lub też akcje mają zostać objęte
w ramach przyjętego przez spółkę programu motywacyjnego;
b) osoby, którym przysługiwać będzie prawo pierwszeństwa, zostaną wskazane według
obiektywnych kryteriów ogólnych;
c) cena objęcia akcji będzie pozostawać w racjonalnej relacji do bieżących notowań akcji tej spółki
lub zostanie ustalona w wyniku rynkowego procesu budowania księgi popytu.
Zasada jest stosowana.
4.14. Spółka powinna dążyć do podziału zysku poprzez wypłatę dywidendy. Pozostawienie całości
zysku w spółce jest możliwe, jeżeli zachodzi którakolwiek z poniższych przyczyn:
a) wysokość tego zysku jest minimalna, a w konsekwencji dywidenda byłaby nieistotna w relacji
do wartości akcji;
Harper Hygienics S.A.
Sprawozdanie z działalności za rok obrotowy obejmujący okres 01.01.2024 – 31.12.2024 31/51
b) spółka wykazuje niepokryte straty z lat ubiegłych, a zysk przeznaczony jest na ich zmniejszenie;
c) spółka uzasadni, że przeznaczenie zysku na inwestycje przyniesie akcjonariuszom wymierne
korzyści;
d) spółka nie wygenerowała środków pieniężnych umożliwiających wypłatę dywidendy;
e) wypłata dywidendy istotnie zwiększyłaby ryzyko naruszenia kowenantów wynikających
z wiążących spółkę umów kredytowych lub warunków emisji obligacji;
f) pozostawienie zysku w spółce jest zgodne z rekomendacją instytucji sprawującej nadzór
nad spółką z racji prowadzenia przez nią określonego rodzaju działalności.
Zasada jest stosowana.
KONFLIKT INTERESÓW I TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
5.1. Członek zarządu lub rady nadzorczej informuje odpowiednio zarząd lub radę nadzorczą
o zaistniałym konflikcie interesów lub możliwości jego powstania oraz nie bierze udziału
w rozpatrywaniu sprawy, w której w stosunku do jego osoby może wystąpić konflikt interesów.
Zasada jest stosowana.
5.2. W przypadku uznania przez członka zarządu lub rady nadzorczej, że decyzja, odpowiednio
zarządu lub rady nadzorczej, stoi w sprzeczności z interesem spółki, powinien zażądać
zamieszczenia w protokole posiedzenia zarządu lub rady nadzorczej jego zdania odrębnego w
tej sprawie.
Zasada jest stosowana.
5.3. Żaden akcjonariusz nie powinien być uprzywilejowany w stosunku do pozostałych akcjonariuszy
w zakresie transakcji z podmiotami powiązanymi. Dotyczy to także transakcji akcjonariuszy
spółki zawieranych z podmiotami należącymi do jej grupy.
Zasada jest stosowana.
5.4. Spółka może nabywać akcje własne (buy-back) wyłącznie w takim trybie, w którym
poszanowane są prawa wszystkich akcjonariuszy.
Zasada jest stosowana.
5.5. W przypadku gdy transakcja spółki z podmiotem powiązanym wymaga zgody rady nadzorczej,
przed podjęciem uchwały w sprawie wyrażenia zgody rada ocenia czy istnieje konieczność
uprzedniego zasięgnięcia opinii podmiotu zewnętrznego, który przeprowadzi wycenę transakcji
oraz analizę jej skutków ekonomicznych.
Zasada jest stosowana.
5.6. Jeżeli zawarcie transakcji z podmiotem powiązanym wymaga zgody walnego zgromadzenia,
rada nadzorcza sporządza opinię na temat zasadności zawarcia takiej transakcji. W takim
przypadku rada ocenia konieczność uprzedniego zasięgnięcia opinii podmiotu zewnętrznego,
o której mowa w zasadzie 5.5.
Zasada jest stosowana.
5.7. W przypadku gdy decyzję w sprawie zawarcia przez spółkę istotnej transakcji z podmiotem
powiązanym podejmuje walne zgromadzenie, przed podjęciem takiej decyzji spółka zapewnia
wszystkim akcjonariuszom dostęp do informacji niezbędnych do dokonania oceny wpływu
Harper Hygienics S.A.
Sprawozdanie z działalności za rok obrotowy obejmujący okres 01.01.2024 – 31.12.2024 32/51
tej transakcji na interes spółki, w tym przedstawia opinię rady nadzorczej, o której mowa
w zasadzie 5.6.
Zasada jest stosowana.
WYNAGRODZENIA
6.1. Wynagrodzenie członków zarządu i rady nadzorczej oraz kluczowych menedżerów powinno
być wystarczające dla pozyskania, utrzymania i motywacji osób o kompetencjach niezbędnych
dla właściwego kierowania spółką i sprawowania nad nią nadzoru. Wysokość wynagrodzenia
powinna być adekwatna do zadań i obowiązków wykonywanych przez poszczególne osoby
i związanej z tym odpowiedzialności.
Zasada jest stosowana.
6.2. Programy motywacyjne powinny być tak skonstruowane, by między innymi uzależniały poziom
wynagrodzenia członków zarządu spółki i jej kluczowych menedżerów od rzeczywistej,
długoterminowej sytuacji spółki w zakresie wyników finansowych i niefinansowych
oraz długoterminowego wzrostu wartości dla akcjonariuszy i zrównoważonego rozwoju,
a także stabilności funkcjonowania spółki.
Zasada jest stosowana.
6.3. Jeżeli w spółce jednym z programów motywacyjnych jest program opcji menedżerskich,
wówczas realizacja programu opcji winna być uzależniona od spełnienia przez uprawnionych,
w przeciągu co najmniej 3 lat, z góry wyznaczonych, realnych i odpowiednich dla spółki celów
finansowych i niefinansowych oraz zrównoważonego rozwoju, a ustalona cena nabycia przez
uprawnionych akcji lub rozliczenia opcji nie może odbiegać od wartości akcji z okresu
uchwalania programu.
Zasada nie jest stosowana.
Spółka nie wdrożyła programów motywacyjnych przewidujących przyznanie opcji
menedżerskich.
6.4. Rada nadzorcza realizuje swoje zadania w sposób ciągły, dlatego wynagrodzenie członków
rady nie może być uzależnione od liczby odbytych posiedzeń. Wynagrodzenie członków
komitetów, w szczególności komitetu audytu, powinno uwzględniać dodatkowe nakłady pracy
związane z pracą w tych komitetach.
Zasada jest stosowana.
6.5. Wysokość wynagrodzenia członków rady nadzorczej nie powinna być uzależniona
od krótkoterminowych wyników spółki.
Zasada jest stosowana.
Harper Hygienics S.A.
Sprawozdanie z działalności za rok obrotowy obejmujący okres 01.01.2024 – 31.12.2024 33/51
10. Opis podstawowych cech stosowanych w spółce systemów kontroli
wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do procesu
sporządzania sprawozdań finansowych
Zarząd Harper Hygienics S.A. jest odpowiedzialny za wdrożenie i funkcjonowanie systemu kontroli
wewnętrznej w procesie sporządzania jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych
Harper Hygienics S.A.. Obowiązek sporządzenia sprawozdań finansowych jest realizowany w praktyce
przez wykwalifikowanych pracowników pionu finansowo-księgowego pod nadzorem Prezesa Zarządu.
Podstawą sporządzenia jednostkowych sprawozdań finansowych Spółki są księgi rachunkowe
prowadzone przy użyciu programu finansowo-księgowego iScala, który zapewnia podstawowe potrzeby
informacyjne dla rachunkowości finansowej i zarządczej. Zakres autoryzacji do odczytu, wprowadzania
i modyfikowania danych w programie zatwierdza Główny Księgowy w porozumieniu z Prezesem
Zarządu. W trakcie sporządzania sprawozdań finansowych stosowane są między innymi następujące
czynności kontrolne:
• ocena istotnych, nietypowych transakcji pod kątem ich wpływu na sytuację finansową Spółki
oraz sposób prezentacji w sprawozdaniu finansowym,
• weryfikacja adekwatności przyjętych założeń do wyceny wartości szacunkowych,
• analiza porównawcza i merytoryczna danych finansowych,
• weryfikacja prawidłowości arytmetycznej i spójności danych,
• analiza kompletności ujawnień.
Sporządzone roczne sprawozdania finansowe są przekazywane do weryfikacji i akceptacji Zarządowi.
11. Wskazanie zasad dotyczących powoływania i odwoływania osób
zarządzających oraz ich uprawnień, w szczególności prawa do
podjęcia decyzji o emisji lub wykupie akcji Harper Hygienics S.A.
Zarząd:
Zarząd Spółki Harper Hygienics S.A. powoływany i odwoływany jest przez Radę Nadzorczą. Powołując
Zarząd Rada Nadzorcza określa jednocześnie liczbę członków Zarządu danej kadencji. W skład
Zarządu Spółki dominującej wchodzi od 2 do 5 członków, w tym Prezes Zarządu. Kadencja Zarządu
trwa 3 lata. Zarząd jest powoływany i odwoływany przez Radę Nadzorczą. Powołując Zarząd Rada
Nadzorcza określa jednocześnie liczbę członków Zarządu danej kadencji. Członków Zarządu powołuje
się na okres wspólnej kadencji. Zarząd Spółki Harper Hygienics S.A. zarządza Spółką dominującą
zgodnie z budżetem Spółki sporządzonym i zatwierdzonym zgodnie z postanowieniami statutu,
prowadzi sprawy Spółki i reprezentuje ją na zewnątrz. Zarząd określa i jest odpowiedzialny za wdrożenie
i realizację strategii oraz głównych celów działania Spółki określonych w szczególności w dokumentach
wskazanych w zdaniu poprzedzającym. Zarząd dba również o przejrzystość i efektywność systemu
zarządzania Spółką oraz prowadzenie jej spraw zgodnie z przepisami prawa i dobrą praktyką. Uchwały
Zarządu zapadają zwykłą większością głosów, a w przypadku równej liczby głosów rozstrzyga głos
Prezesa Zarządu. Do składania oświadczeń w imieniu Harper Hygienics S.A. wymagane jest
współdziałanie 2 członków Zarządu albo 1 członka Zarządu łącznie z prokurentem.
Harper Hygienics S.A.
Sprawozdanie z działalności za rok obrotowy obejmujący okres 01.01.2024 – 31.12.2024 34/51
Rada Nadzorcza:
Rada Nadzorcza Harper Hygienics S.A. działa na podstawie statutu oraz Regulaminu Rady Nadzorczej.
Rada Nadzorcza składa się z 5 do 7 członków, w tym Przewodniczącego i Wiceprzewodniczącego,
przy czym od daty dopuszczenia akcji Spółki do obrotu na rynku regulowanym na terytorium
Rzeczypospolitej Polskiej, co najmniej dwóch członków Rady Nadzorczej powinno spełniać kryteria
niezależności od Spółki dominującej i podmiotów pozostających w istotnym powiązaniu ze Spółką,
wynikające z zasad ładu korporacyjnego obowiązujących na rynku regulowanym na terytorium
Rzeczypospolitej Polskiej, na którym są lub mają być notowane akcje Harper Hygienics S.A.
(„Niezależny Członek Rady Nadzorczej”). Dla ukonstytuowania się Rady Nadzorczej Spółki i pełnienia
przez nią swoich obowiązków oraz wykonywania uprawnień wystarczające jest powołanie 5 członków
Rady Nadzorczej Harper Hygienics S.A. Liczbę członków Rady Nadzorczej danej kadencji określa
Walne Zgromadzenie. Wraz z wyrażeniem zgody na powołanie w skład Rady Nadzorczej, kandydat
na Niezależnego Członka Rady Nadzorczej składa na piśmie oświadczenie o spełnianiu kryteriów
niezależności, o których mowa w statucie Spółki dominującej. Niezależny Członek Rady Nadzorczej
powinien spełniać kryteria niezależności, o których mowa w statucie spółki dominującej, przez cały okres
trwania kadencji. Niezależny Członek Rady Nadzorczej, który w trakcie trwania kadencji przestał
spełniać którekolwiek z tych kryteriów, zawiadamia o tym na piśmie Zarząd Harper Hygienics S.A.,
niezwłocznie, jednak nie później niż w terminie 3 dni od zajścia zdarzenia powodującego zaprzestanie
spełniania tych kryteriów lub powzięcia takiej informacji. Niespełnienie kryteriów niezależności, o których
mowa w statucie Spółki, nie powoduje wygaśnięcia mandatu członka Rady Nadzorczej. Niespełnienie
powyższych kryteriów przez któregokolwiek z członków Rady Nadzorczej bądź utrata statusu
Niezależnego Członka Rady Nadzorczej w trakcie kadencji, nie ma wpływu na zdolność Rady
Nadzorczej do wykonywania kompetencji przewidzianych w Kodeksie spółek handlowych oraz statucie
Spółki dominującej. W przypadku wygaśnięcia przyznanych w Statucie Spółki uprawnień osobistych
wszyscy członkowie Rady Nadzorczej będą powoływani i odwoływani przez Walne Zgromadzenie.
Kadencja członków Rady Nadzorczej trwa 3 lata. Członków Rady Nadzorczej powołuje się na okres
wspólnej kadencji. Rada Nadzorcza może powoływać komisje lub komitety, zarówno stałe
jak i do wyjaśnienia poszczególnych kwestii - określając organizację, sposób działania i szczegółowe
kompetencje tych komisji i komitetów - o ile przedmiot prac danej komisji lub komitetu mieści się
w zakresie kompetencji Rady Nadzorczej, przy czym w ramach Rady Nadzorczej powołuje się
jako komitety stałe:
Komitet Audytu, którego działalność jest regulowana przepisami stosownej ustawy, właściwy
w szczególności w sprawach nadzoru nad sprawozdawczością finansową Spółki dominującej
i procesem badania sprawozdań finansowych Spółki;
Komitet Wynagrodzeń, właściwy w szczególności w sprawach nadzoru nad sposobem i formą
wynagradzania członków Zarządu Spółki dominującej oraz kwestiami wprowadzania w Harper
Hygienics S.A. programów motywacyjnych.
Organizację i tryb działania Rady Nadzorczej określa szczegółowo Regulamin Rady Nadzorczej,
uchwalony przez Radę Nadzorczą i zatwierdzony przez Walne Zgromadzenie. Nieuchwalenie przez
Radę Nadzorczą bądź niezatwierdzenie przez Walne Zgromadzenie Regulaminu Rady Nadzorczej nie
ma wpływu na ważność obrad Rady Nadzorczej lub uchwał podejmowanych przez Radę Nadzorczą.
Harper Hygienics S.A.
Sprawozdanie z działalności za rok obrotowy obejmujący okres 01.01.2024 – 31.12.2024 35/51
Posiedzenie Rady Nadzorczej zwołuje i przewodniczy nim Przewodniczący, a w razie jego nieobecności
Wiceprzewodniczący. Posiedzenie Rady Nadzorczej może być zwyczajne albo nadzwyczajne.
Zwyczajne posiedzenia powinny się odbyć co najmniej cztery razy w roku obrotowym. Nadzwyczajne
posiedzenie może być zwołane w każdej chwili. Przewodniczący Rady Nadzorczej lub w razie jego
nieobecności Wiceprzewodniczący zwołuje posiedzenie Rady Nadzorczej z własnej inicjatywy
lub na pisemny wniosek Zarządu Spółki dominującej lub członka Rady Nadzorczej. Posiedzenie
powinno być zwołane w ciągu 2 tygodni od dnia złożenia wniosku. Posiedzenia Rady Nadzorczej
zwołuje się listami poleconymi wysłanymi co najmniej na 7 dni przed planowanym terminem
posiedzenia, z jednoczesnym dodatkowym powiadomieniem przez telefaks lub pocztą elektroniczną
tych członków Rady Nadzorczej, którzy przekazali Spółce numer telefaksu albo adres poczty
elektronicznej, chyba że wszyscy członkowie Rady Nadzorczej wyrażą zgodę na odbycie posiedzenia
bez wcześniejszego zachowania powyższego siedmiodniowego terminu powiadomienia. W przypadku,
gdy Przewodniczący lub w razie jego nieobecności Wiceprzewodniczący nie zwoła posiedzenia Rady
Nadzorczej na zasadach określonych w zdaniach poprzedzających, wówczas wnioskodawca może
samodzielnie zwołać posiedzenie Rady Nadzorczej w terminie 7 dni od upływu terminu wskazanego
powyżej, zgodnie z zasadami wskazanymi w niniejszym ustępie. Z zastrzeżeniem postanowień
Kodeksu spółek handlowych członkowie Rady Nadzorczej mogą brać udział w podejmowaniu uchwał
Rady Nadzorczej oddając swój głos na piśmie za pośrednictwem innego członka Rady Nadzorczej.
Oddanie głosu na piśmie nie może dotyczyć spraw wprowadzonych do porządku obrad na posiedzeniu
Rady Nadzorczej. Rada Nadzorcza może podejmować uchwały w trybie pisemnym lub przy
wykorzystaniu środków bezpośredniego porozumiewania się na odległość (telefonicznie lub w inny
sposób gwarantujący możliwość jednoczesnego porozumiewania się ze sobą wszystkim członkom
Rady Nadzorczej). Uchwała podjęta w powyższy sposób jest ważna tylko wtedy, gdy wszyscy
członkowie Rady Nadzorczej zostali powiadomieni o treści projektu uchwały w trybie określonym
w Statucie spółki dominującej. Wszystkie podejmowane przez Radę Nadzorczą uchwały są
protokołowane, a protokół jest każdorazowo podpisywany przez Przewodniczącego
bądź Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej oraz protokolanta. Dla ważności uchwał Rady
Nadzorczej wymagane jest zaproszenie na posiedzenie wszystkich członków Rady Nadzorczej
oraz obecność na posiedzeniu co najmniej połowy jej członków. Z zastrzeżeniem wyjątków
przewidzianych w Statucie spółki dominującej do podjęcia uchwały przez Radę Nadzorczą Spółki
Harper Hygienics S.A. wymagana jest zwykła większość głosów. W przypadku równej liczby głosów
rozstrzyga głos Przewodniczącego Rady Nadzorczej. Wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej
określa Walne Zgromadzenie. Rada Nadzorcza może delegować jednego lub kilku spośród swoich
członków do indywidualnego wykonywania czynności nadzorczych. Rada Nadzorcza sprawuje stały
nadzór nad działalnością Spółki Harper Hygienics S.A. we wszystkich dziedzinach jej działalności.
Do szczególnych uprawnień Rady Nadzorczej Harper Hygienics S.A. należy:
• ocena sprawozdania finansowego oraz sprawozdania Zarządu z działalności Spółki za ubiegły
rok obrotowy w zakresie ich zgodności z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym
oraz ocena wniosków Zarządu co do podziału zysku albo pokrycia straty;
Harper Hygienics S.A.
Sprawozdanie z działalności za rok obrotowy obejmujący okres 01.01.2024 – 31.12.2024 36/51
• składanie Walnemu Zgromadzeniu corocznego pisemnego sprawozdania z wyników oceny,
o której mowa w Statucie oraz corocznej oceny sytuacji Spółki;
• powoływanie i odwoływanie członków Zarządu oraz zawieszanie, z ważnych powodów,
w czynnościach poszczególnych lub wszystkich członków Zarządu, jak również delegowanie
członków Rady Nadzorczej, na okres nie dłuższy niż 3 (trzy) miesiące, do czasowego
wykonywania czynności członków Zarządu, którzy zostali odwołani, złożyli rezygnację albo
z innych powodów nie mogą sprawować swoich czynności;
• wyrażanie zgody na powoływanie przez Zarząd bądź pełnomocnika ustanowionego przez
Zarząd działających w imieniu Spółki jako wspólnika bądź akcjonariusza członków organów
spółek zależnych Spółki;
• zatwierdzanie Regulaminu Zarządu;
• ustalanie wynagrodzenia członków Zarządu Spółki;
• zatwierdzanie dokumentów, o których mowa w paragrafie 14 statutu Spółki;
• wyrażanie zgody na dokonywanie przez Spółkę wydatków (w tym wydatków inwestycyjnych),
dotyczących pojedynczej transakcji lub serii powiązanych ze sobą transakcji, nieprzewidzianych
w budżecie Spółki zatwierdzonych zgodnie z postanowieniami statutu Spółki dominującej
lub będących poza tokiem zwykłej działalności Spółki dominującej, o łącznej wartości
przekraczającej w jednym roku obrotowym PLN 1.000.000; w przypadku wydatków na zakup
standardowych materiałów niezbędnych dla działalności produkcyjnej Spółki dominującej
nieprzewidzianych w Budżecie Spółki zatwierdzonych zgodnie z postanowieniami niniejszego
Statutu, zgoda Rady Nadzorczej nie jest wymagana;
• wyrażanie zgody na zaciąganie przez Spółkę pożyczek i kredytów lub innych zobowiązań
o podobnym charakterze (w szczególności leasing albo emisja dłużnych papierów
wartościowych) o wartości przekraczającej PLN 1.000.000, nieprzewidzianych w Budżecie
Spółki zatwierdzonych zgodnie z postanowieniami statutu Spółki;
• wyrażanie zgody na udzielanie przez Spółkę poręczeń oraz na zaciąganie przez Spółkę
zobowiązań z tytułu poręczeń, gwarancji i innych zobowiązań pozabilansowych, w tym
wystawienie lub anulowanie przez Spółkę weksli, nieprzewidzianych w budżecie Spółki
zatwierdzonych zgodnie z postanowieniami statutu Spółki;
• wyrażanie zgody na ustanowienie zastawu, hipoteki, przewłaszczenia na zabezpieczenie
i innych obciążeń majątku Spółki, nieprzewidzianych w Budżecie Spółki zatwierdzonych
zgodnie z postanowieniami statutu Spółki, o łącznej wartości przekraczającej w jednym roku
obrotowym kwotę PLN 1.000.000;
• wyrażanie zgody na nabycie, objęcie lub zbycie przez Spółkę udziałów lub akcji w innych
spółkach oraz na przystąpienie Spółki dominującej do innych przedsiębiorców;
• wyrażanie zgody na zbycie składników majątku Spółki, których wartość przekracza 5% sumy
bilansowej Spółki z wyłączeniem zapasów zbywalnych w ramach normalnej działalności; sumę
bilansową Spółki określa się na podstawie ostatniego zatwierdzonego skonsolidowanego
bilansu Spółki sporządzonego na koniec roku obrotowego;
Harper Hygienics S.A.
Sprawozdanie z działalności za rok obrotowy obejmujący okres 01.01.2024 – 31.12.2024 37/51
• wyrażanie zgody na zbycie lub nabycie praw autorskich majątkowych lub innych praw własności
intelektualnej lub przemysłowej, w szczególności praw do kodów źródłowych oprogramowania
i znaków towarowych, nieprzewidzianych w budżecie Spółki zatwierdzonych zgodnie
z postanowieniami statutu Spółki, za wyjątkiem, gdy wartość nabycia takich praw (jednorazowo
lub w serii powiązanych ze sobą transakcji) nie przekracza kwoty PLN 100.000, a wszystkie
takie transakcje zbycia i nabycia dokonane przez Spółkę nie przekraczają łącznej wartości
w jednym roku obrotowym kwoty PLN 1.000.000;
• wyrażanie zgody na dokonanie przez Spółkę wszelkich nieodpłatnych rozporządzeń
lub zaciągnięcie wszelkich nieodpłatnych zobowiązań nieprzewidzianych w budżecie Spółki
zatwierdzonych zgodnie z postanowieniami statutu Spółki;
• wyrażanie zgody na zawarcie przez Spółkę jakichkolwiek umów o czasie ich obowiązywania
wynoszącym ponad 1 (jeden) rok, których wypowiedzenie bądź zakończenie w jakikolwiek inny
sposób może być związane ze świadczeniem majątkowym na rzecz drugiej strony,
nieprzewidzianych w budżecie Spółki zatwierdzonych zgodnie z postanowieniami statutu
Spółki; dwóch powyższych postanowień nie stosuje się do:
• umów o pracę bądź innych umów o podobnym charakterze zawieranych z pracownikami Spółki
innymi niż członkowie Zarządu, chyba że postanowienia tych umów przewidują zobowiązania
Spółki do spełnienia określonych świadczeń na rzecz pracownika po ustaniu stosunku pracy,
a wartość tych zobowiązań przekracza kwotę PLN 300.000;
• umów zobowiązujących Spółkę do świadczenia lub świadczeń o wartości nie przekraczającej
PLN 1.000.000 zawartych z jednym podmiotem bądź grupą podmiotów powiązanych
w rozumieniu przepisów o rachunkowości; w przypadku kilku transakcji zawartych z jednym
podmiotem bądź grupą podmiotów powiązanych w ciągu roku obrotowego ich łączna wartość
podlega zsumowaniu;
• wyrażanie zgody na wprowadzenie w Spółce programów motywacyjnych, w szczególności
na przyznanie przez Spółkę prawa do objęcia lub nabycia akcji w ramach opcji menedżerskiej;
• wyrażanie zgody na wypłatę zaliczki na poczet dywidendy;
• wybór podmiotu uprawnionego (firmy audytorskiej) do zbadania sprawozdań finansowych
Spółki, w tym skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki;
• wyrażanie zgody na nabycie i zbycie przez Spółkę nieruchomości, użytkowania wieczystego
lub udziału w nieruchomości, nieprzewidzianych w budżecie Spółki zatwierdzonych zgodnie
z postanowieniami statutu Spółki;
• wyrażanie zgody na utworzenie i likwidację oddziałów Spółki;
• wyrażanie zgody na dokonywanie przez Spółkę świadczeń z jakiegokolwiek tytułu na rzecz
członków Zarządu Spółki;
• wyrażanie zgody na zawieranie umów pomiędzy Spółką a członkami Zarządu Spółki
lub podmiotami powiązanymi z którymkolwiek z członków Zarządu Spółki, jak również umów
na rzecz którejkolwiek z tych osób, chyba że bezwzględnie obowiązujący przepis prawa
wymaga zgody Walnego Zgromadzenia;
Harper Hygienics S.A.
Sprawozdanie z działalności za rok obrotowy obejmujący okres 01.01.2024 – 31.12.2024 38/51
• wyrażanie zgody na zawarcie przez Spółkę umowy ze spółką powiązaną ze Spółką
w rozumieniu art. 4 § 1 pkt 5 Kodeksu spółek handlowych, a od daty dopuszczenia akcji Spółki
do obrotu na rynku regulowanym na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej – umowy z innym,
niż wskazany w ustępie powyżej, podmiotem powiązanym, zdefiniowanym zgodnie
z obowiązującymi przepisami o informacjach bieżących i okresowych przekazywanych
przez emitentów papierów wartościowych, z wyjątkiem umów przewidzianych w budżecie
Spółki zatwierdzonych zgodnie z postanowieniami niniejszego Statutu oraz umów
zobowiązujących Spółkę do świadczenia lub świadczeń o wartości nie przekraczającej PLN
1.000.000; w przypadku umów powiązanych zawartych w ciągu roku obrotowego ich łączna
wartość podlega zsumowaniu i umów typowych pomiędzy Spółką i spółką od niej zależną
(w której Spółka posiada większościowy udział w kapitale zakładowym), zawieranych
na warunkach rynkowych, w ramach prowadzonej działalności operacyjnej.
• wyrażanie zgody na wykonywanie przez Spółkę prawa głosu przy podejmowaniu uchwał
wspólników na zgromadzeniu wspólników lub walnych zgromadzeniach innych spółek
handlowych, w których Spółka uczestniczy w charakterze wspólnika lub akcjonariusza,
z wyłączeniem uchwał w sprawach formalnych lub porządkowych, związanych z przebiegiem
zgromadzeń wspólników lub walnych zgromadzeń;
• zatwierdzanie projektów oświadczeń i stanowisk Zarządu Spółki dotyczących stosowania
przez Spółkę zasad ładu korporacyjnego obowiązujących na rynku regulowanym na terytorium
Rzeczypospolitej Polskiej, na którym są lub mają być notowane akcje Spółki;
• rozpatrywanie innych spraw wniesionych przez Zarząd, w tym opiniowanie spraw mających być
przedmiotem uchwał Walnego Zgromadzenia;
• inne sprawy zastrzeżone do kompetencji Rady Nadzorczej przepisami prawa
lub postanowieniami statutu Spółki dominującej.
Dla ważności uchwały Rady Nadzorczej Harper Hygienics S.A. o wyrażeniu zgody w sprawach
dotyczących: wyboru podmiotu uprawnionego do zbadania sprawozdań finansowych Spółki , w tym
skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wyrażenia zgody na dokonywanie przez Spółkę
świadczeń na rzecz członków Zarządu Spółki, wyrażenia zgody na zawieranie umów pomiędzy Spółką
dominującą a członkami zarządu lub podmiotami powiązanymi z którymkolwiek z członków Zarządu
spółki oraz umów na rzecz którejkolwiek z tych osób, zawarcia przez Spółkę umowy ze spółką
powiązaną ze Spółką w rozumieniu art. 4 § 1 pkt 5 Kodeksu spółek handlowych, a od daty dopuszczenia
akcji Spółki do obrotu na rynku regulowanym na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej – umowy z innym,
niż wskazany w statucie Spółki, podmiotem powiązanym, zdefiniowanym zgodnie z obowiązującymi
przepisami o informacjach bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów
wartościowych, z wyjątkiem: - umów przewidzianych w budżecie Spółki zatwierdzonych zgodnie z
postanowieniami Statutu - umów zobowiązujących Spółkę do świadczenia lub świadczeń o wartości nie
przekraczającej PLN 1.000.000; w przypadku umów powiązanych zawartych w ciągu roku obrotowego
ich łączna wartość podlega zsumowaniu; - umów typowych pomiędzy Spółką i spółką od niej zależną
(w której Spółka posiada większościowy udział w kapitale zakładowym), zawieranych na warunkach
rynkowych, w ramach prowadzonej działalności operacyjnej wymagane jest głosowanie za podjęciem
Harper Hygienics S.A.
Sprawozdanie z działalności za rok obrotowy obejmujący okres 01.01.2024 – 31.12.2024 39/51
takiej uchwały przez co najmniej jednego Niezależnego Członka Rady Nadzorczej, jeżeli osoba o takim
statusie wchodzi w skład Rady Nadzorczej.
Komitety stałe Rady Nadzorczej to Komitet Audytu i Komitet Wynagrodzeń:
Zgodnie z § 9.6 statutu Spółki Harper Hygienics S.A w ramach Rady Nadzorczej Spółki Harper
Hygienics S.A. funkcjonują jako komitety stałe, Komitet Audytu oraz Komitet Wynagrodzeń.
Organizację, sposób działania i szczegółowe kompetencje tych komitetów określa regulamin Rady
Nadzorczej z dnia 10 marca 2010 roku, zatwierdzony przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 10
marca 2010 roku. W skład każdego komitetu stałego, w tym Komitetu Audytu i Komitetu Wynagrodzeń,
wchodzi co najmniej trzech członków Rady Nadzorczej, w tym osoba pełniąca funkcję
przewodniczącego komitetu stałego, powoływanych i odwoływanych przez Radę Nadzorczą, przy czym
jednym z członków komitetu stałego musi być (od dnia dopuszczenia akcji do obrotu na rynku
regulowanym prowadzonym przez GPW) członek niezależny, spełniający kryteria niezależności,
określone w Statucie spółki dominującej. Pracami komitetu stałego kieruje przewodniczący komitetu
stałego. Komitet stały podejmuje uchwały w sprawach należących do jego właściwości. Uchwały
komitetu stałego są podejmowane zwykłą większością głosów; w razie równej liczby głosów rozstrzyga
głos przewodniczącego komitetu stałego. Ten sam członek Rady Nadzorczej może wchodzić w skład
więcej niż jednego komitetu stałego. Komitet stały, w zakresie nieuregulowanym w Regulaminie, może
w drodze uchwały ustalić szczegółową organizację i tryb swojego działania.
Komitet Audytu
Komitet Audytu Harper Hygienics S.A. jest właściwy w szczególności w sprawach nadzoru
nad sprawozdawczością finansową Spółki i procesem badania sprawozdań finansowych Spółki.
Na dzień podpisania Sprawozdania Zarządu Spółki, następujący członkowie Rady Nadzorczej wchodzą
w skład Komitetu Audytu: Valerijs Kulickis – Przewodniczący Komitetu Audytu od 21 października
2022 r. , spełniający kryteria niezależności, posiadający wiedzę na temat rachunkowości oraz branży,
w której działa Spółka; Pan Olesiy Kolesnik – Członek Komitetu Audytu od 15 września 2020 r.,
posiadający wiedzę na temat rachunkowości oraz branży, w której działa Spółka; Pan Artem Parshutin
– Członek Komitetu Audytu od 10 grudnia 2019 r., posiadający wiedzę na temat rachunkowości
oraz branży, w której działa Spółka; Pan Mykhaylo Murashko – Członek Komitetu Audytu od 15 września
2020 r. posiadający wiedzę na temat rachunkowości oraz branży, w której działa Spółka. Zgodnie
z regulaminem Rady Nadzorczej, właściwość Komitetu Audytu obejmuje:
• monitorowanie procesu sprawozdawczości finansowej;
• monitorowanie skuteczności systemów kontroli wewnętrznej, audytu wewnętrznego
oraz zarządzania ryzykiem; • monitorowanie wykonywania czynności rewizji finansowej;
• monitorowanie niezależności podmiotu uprawnionego (firmy audytorskiej) do badania
sprawozdań finansowych oraz działającego w ramach tego podmiotu biegłego rewidenta;
• doradztwo na rzecz Rady Nadzorczej w kwestiach właściwego nadzoru
nad sprawozdawczością finansową Spółki i procesem badania sprawozdań finansowych
oraz wdrażania zasad sprawozdawczości finansowej i kontroli wewnętrznej oraz współpraca
Harper Hygienics S.A.
Sprawozdanie z działalności za rok obrotowy obejmujący okres 01.01.2024 – 31.12.2024 40/51
z podmiotami uprawnionymi (firmami audytorskimi) do badania sprawozdań finansowych
i działającymi w ramach tych podmiotów biegłymi rewidentami.
W szczególności do zadań Komitetu Audytu należy:
• rekomendowanie Radzie Nadzorczej wyboru podmiotu uprawnionego (firmy audytorskiej)
do badania sprawozdań finansowych, w tym skonsolidowanych sprawozdań finansowych,
a także warunków umowy z takim podmiotem i wysokości jego wynagrodzenia;
• ocena zakresu niezależności wybranej firmy audytorskiej oraz biegłego rewidenta;
• przygotowywanie projektów uchwał Rady Nadzorczej w sprawach finansowych;
• rozpatrywanie kwartalnych, półrocznych i rocznych sprawozdań finansowych;
• omawianie wszelkich problemów lub zastrzeżeń, które mogą wynikać z badania sprawozdań
finansowych Spółki dominującej;
• rekomendowanie Radzie Nadzorczej przyjęcia lub odrzucenia sprawozdania finansowego;
• zapewnianie jak najpełniejszej komunikacji pomiędzy biegłym rewidentem i Radą Nadzorczą;
• współpraca z audytorem wewnętrznym;
• analiza uwag kierowanych do Zarządu sporządzonych przez biegłych rewidentów
oraz odpowiedzi Zarządu;
• analiza raportów audytorów wewnętrznych oraz odpowiedzi Zarządu na zawarte w tych
raportach uwagi i postulaty;
• analizowanie i ocena stosunków i zależności występujących w Spółce a także w samej Radzie
Nadzorczej i Zarządzie pod kątem istnienia lub możliwości wystąpienia konfliktów interesów,
oraz podejmowanie działań zmierzających do wyeliminowania tego rodzaju zjawisk;
• rozważanie wszelkich innych kwestii związanych z audytem, na które zwrócił uwagę Komitet
Audytu lub Rada Nadzorcza.
Komitet Audytu zbiera się stosownie do potrzeb nie rzadziej jednak niż raz w roku.
Komitet Wynagrodzeń
Komitet Wynagrodzeń Harper Hygienics S.A. jest właściwy w szczególności w sprawach nadzoru
nad sposobem i formą wynagradzania członków Zarządu spółki oraz kwestiami wprowadzania w Spółce
dominującej programów motywacyjnych.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku następujący członkowie Rady Nadzorczej wchodzą w skład Komitetu
Wynagrodzeń:
− Pan Maralbek Gabdsattarov - Przewodniczący Komitetu Wynagrodzeń od 1 czerwca 2017 r.
− Pan Mykhaylo Murashko – Członek Komitetu Wynagrodzeń od 31 stycznia 2018 r.
Do zadań Komitetu Wynagrodzeń należy w szczególności:
• planowanie polityki wynagrodzeń członków Zarządu;
• nadzór nad sposobem i formą wynagradzania członków Zarządu, udzielanie Radzie Nadzorczej
rekomendacji w tym zakresie;
Harper Hygienics S.A.
Sprawozdanie z działalności za rok obrotowy obejmujący okres 01.01.2024 – 31.12.2024 41/51
• dostosowywanie wynagrodzeń członków Zarządu do długofalowych interesów i wyników
finansowych;
• zagadnienia związane z wprowadzaniem oraz wprowadzonymi w Grupie programami
motywacyjnymi adresowanymi do Zarządu oraz pracowników.
Komitet Wynagrodzeń zbiera się stosownie do potrzeb, nie rzadziej jednak niż dwa razy w roku.
Zgodnie z Regulaminem Rady Nadzorczej, Komitety Audytu oraz Wynagrodzeń składają Radzie
Nadzorczej roczne sprawozdania ze swojej działalności, które są przedstawiane na posiedzeniu Rady
Nadzorczej poprzedzającym Zwyczajne Walne Zgromadzenie. Ponadto te komitety lub komisje
przekazują Radzie Nadzorczej, w miarę potrzeb, informacje o podjętych decyzjach w zakresie swej
właściwości
12. Pracownik
12.1. Poziom zatrudnienia i wynagrodzenia
Na dzień 31 grudnia 2024 Spółka Harper Hygienics S.A. zatrudniała 434 osoby.
Szczegółowe informacje przedstawia poniższa tabela:
Płeć
Liczba
pracowników
Liczba
pracowników
podział %
Liczba
pracowników w
etatach
Liczba
pracowników w
etatach podział %
Kobiety
236
54,38%
235,5
54,45%
Mężczyźni
198
45,62%
197
45,55%
Bardziej szczegółowy podział na wiek i płeć oraz struktura zatrudnienia w Harper Hygienics S.A.
przedstawia się następująco:
Wśród wszystkich zatrudnionych 366 osób było zatrudnionych na podstawie umowy o pracę na czas
nieokreślony, z czego 204 stanowiły kobiety, a 162 mężczyźni, a 68 osób było zatrudnionych
na podstawie umowy o pracę na czas określony, z czego 32 stanowiły kobiety, a 36 mężczyźni.
Poniżej można zobaczyć podział przeliczony na liczbę pracowników lub ekwiwalent pełnego wymiaru
pracy (liczba pracowników w etatach).
Harper Hygienics S.A.
Sprawozdanie z działalności za rok obrotowy obejmujący okres 01.01.2024 – 31.12.2024 42/51
W roku finansowym 2024 nowo zatrudnionych było łącznie 53 pracowników, z czego 26 kobiet i 27
mężczyzn. Podział ze względu na wiek opisuje poniższa tabelka:
Liczba osób, które opuściły organizację w roku finansowym 2024 wyniosła łącznie 68 osoby, z czego
39 stanowiły kobiety, 29 mężczyźni. Podział ze względu na wiek opisuje poniższa tabelka:
12.2. System wynagrodzeń
Przyjęty w Harper Hygienics S.A. motywacyjny system wynagrodzeń zakłada, że pracownicy otrzymują
wynagrodzenie składające się z części stałej (wynagrodzenie zasadnicze) oraz części zmiennej
(obejmującej premie i nagrody) przyznawanej zgodnie z zasadami określonymi w „Systemie premiowym
Spółki”. W ramach pakietu wynagrodzeń Spółka oferuje świadczenia pozapłacowe takie jak:
ubezpieczenie na życie, pakiety medyczne, zwrot kosztów podróży, bezpłatny transport zapewniający
dojazd i powrót z pracy na trzech trasach, zakup produktów wyprodukowanych przez Spółkę
po preferencyjnych cenach. Zarówno kobiety jak i mężczyźni mają dostęp do takiego samego pakietu
benefitów.
12.3. Rozwój i szkolenia pracowników
Spółka Harper Hygienics S.A. jako pracodawca zapewnia pracownikom dostęp do szkoleń
zewnętrznych i wewnętrznych oraz wspiera pracowników chcących podnosić swoje kwalifikacje
w ramach studiów podyplomowych.
Harper Hygienics S.A.
Sprawozdanie z działalności za rok obrotowy obejmujący okres 01.01.2024 – 31.12.2024 43/51
12.4. Zdrowie i bezpieczeństwo
Działalność prowadzona przez w Spółkę Harper Hygienics S.A. wymaga zachowania najwyższych
standardów w zakresie bezpieczeństwa. Dlatego też bardzo duże znaczenie mają szkolenia z zakresu
BHP oraz działania z zakresu zapobiegania wypadkom i uszczerbkom na zdrowiu w miejscu pracy.
W Harper Hygienics S.A. obszar BHP reguluje „Regulamin pracy” oraz instrukcje i procedury.
Bezpieczeństwo i zdrowie pracowników stanowi priorytet w codziennej działalności Spółki.
Takie podejście wynika z troski o utrzymanie wysokiego standardu warunków pracy oraz ochrony
zdrowia pracowników. Szczególnie istotne jest to w przypadku spółek produkcyjnych, gdzie środowisko
pracy wystawia pracowników na podwyższone ryzyko. W związku z tym Spółka bardzo szczegółowo
reguluje ten obszar, jak również dokłada wysiłków by systematyczne działania podnosiły poziom
bezpieczeństwa i higieny pracy, m.in. poprzez:
• szkolenia w dziedzinie BHP, mające na celu podnoszenie świadomości i kwalifikacji
pracowników (działania edukacyjne),
• dążenie do ciągłej poprawy warunków pracy i doskonalenia działań na rzecz poprawy
bezpieczeństwa – skuteczne wprowadzanie działań korygujących i zapobiegawczych,
• bieżącą identyfikację i wypełnianie wymagań prawnych w zakresie bezpieczeństwa i zdrowia.
12.5. Prawa człowieka
Harper Hygienics S.A. w ramach prowadzonej działalności stosuje jasne zasady zatrudnienia i awansu
oraz dąży do zapewnienia różnorodności w zakresie płci, kierunku wykształcenia, wieku i doświadczenia
zawodowego w odniesieniu do wszystkich jej pracowników, ze szczególnym uwzględnieniem władz i jej
kluczowych menadżerów. Intencją Harper Hygienics S.A. jest stosowanie przejrzystych kryteriów
w relacjach z pracownikami, opartych na ich doświadczeniu, wynikach pracy, potencjale
oraz wartościach określonych przez Spółkę. Jedną z kluczowych zasad stosowanych na każdym etapie
współpracy z zatrudnianymi osobami jest gwarancja równego i sprawiedliwego traktowania
pracowników określona w „Kodeksie etycznym Harper Hygienics S.A.”. Wskazuje on zasady, które
powinny być stosowane przez wszystkich pracowników i kadrę w miejscu pracy. Dotyczy to zarówno
zasad codziennej współpracy w trakcie wykonywania obowiązków zawodowych, jak i prowadzonych
przez Harper Hygienics S.A. procesów rekrutacji. Kodeks wśród podstawowych zasad wymienia:
• zakaz nieludzkiego traktowania, • informowanie o zakresach obowiązków oraz oczekiwaniach
związanych z poszczególnymi stanowiskami w sposób transparentny i zrozumiały,
• zakaz dyskryminacji,
• podejmowanie decyzji dotyczących awansu zawodowego pracowników w sposób rzetelnie
uzasadniony i z zachowaniem szczególnej staranności,
• bezpieczne i higieniczne warunki pracy,
• odnoszenie się do siebie nawzajem z szacunkiem bez względu na zajmowane stanowisko, staż
pracy czy doświadczenie,
• wolność zrzeszenia się i prawo do zbiorowych negocjacji ws. warunków zatrudnienia,
• umożliwianie wszystkim pracownikom rozwoju i doskonalenia zawodowego,
Harper Hygienics S.A.
Sprawozdanie z działalności za rok obrotowy obejmujący okres 01.01.2024 – 31.12.2024 44/51
• dobrowolność zatrudnienia,
• zapewnienie sprawiedliwej oceny osób zatrudnionych i ubiegających się o pracę,
przy uwzględnieniu wyłącznie kryteriów merytorycznych.
13. Środowisko
13.1. Polityka środowiskowa
Jednym z istotnych aspektów zawartych w Strategii dla Spółki jest dbałość o środowisko naturalne.
Harper Hygienics S.A. zobowiązała się do prowadzenia działalności zgodnie z zasadami
zrównoważonego rozwoju.
Harper Hygienics S.A. posiada „Politykę Środowiskową” którą aktywnie wdraża we wszystkich
aspektach działalności.
Spółka w ramach wprowadzonej polityki:
• prowadzi działalności zgodnie z obowiązującymi przepisami dotyczącymi ochrony środowiska
(w tym przestrzega warunki uzyskanych decyzji, sporządza dokumenty ewidencyjne, składa
wymagane prawem sprawozdania i raporty),
• stosuje nowoczesne, niskoemisyjne i energooszczędne technologie zmierzające
do zminimalizowania negatywnego oddziaływania na środowisko i jednocześnie zaspokaja
oczekiwania odbiorców,
• w procesach produkcyjnych wykorzystuje surowce i technologie sprawdzone pod względem
bezpieczeństwa dla ludzi i środowiska,
• stale monitoruje urządzenia i maszyny, celem eliminacji ryzyka wystąpienia awarii
środowiskowych,
• podejmuje działania w celu ograniczenia energochłonności procesów produkcyjnych
• przestrzega regulacji wewnętrznych związanych z ograniczeniem powstawania odpadów,
• prowadzi edukację pracowników w zakresie działań sprzyjające ochronie środowiska,
• zapewnienia pracownikom odpowiednie warunki pracy oraz narzędzia dla ciągłego
udoskonalenia i rozwoju organizacji.
13.2. Ochrona środowiska
Stan prawny w zakresie gospodarowania odpadami Harper Hygienics S.A.:
• posiada pozwolenie na wytwarzanie odpadów. Odpady powstają w wyniku eksploatacji
instalacji do produkcji środków higieniczno-kosmetycznych,
• posiada wpis do Rejestru podmiotów wprowadzających produkty, produkty w opakowaniach
i gospodarujących odpadami (BDO).
• prowadzi ewidencję odpadów z zastosowaniem kart przekazania odpadów i kart ewidencji
odpadów.
• zagospodarowuje wytworzone odpady komunalne przez uprawnionych odbiorców
zewnętrznych.
Harper Hygienics S.A.
Sprawozdanie z działalności za rok obrotowy obejmujący okres 01.01.2024 – 31.12.2024 45/51
• przedkłada zbiorcze zestawienia danych o rodzajach i ilości odpadów, o sposobach
gospodarowania nimi oraz o instalacjach i urządzeniach służących do odzysku
lub unieszkodliwiania odpadów do Urzędu Marszałkowskiego Województwa Mazowieckiego,
• poprzez współpracę z Organizacją Odzysku realizuje wymagane poziomy odzysku w zakresie
odpadów opakowaniowych oraz finansuje kampanie edukacyjne społeczeństwa.
13.3. Odziaływanie na stan czystości atmosfery
Stan prawny w zakresie oddziaływania na stan czystości atmosfery Harper Hygienics S.A.:
• posiada pozwolenie na wprowadzanie gazów lub pyłów do powietrza,
• zgodnie z warunkami posiadanego pozwolenia, okresowo dokonuje pomiarów emisji gazów
do powietrza.
• przedkłada zbiorcze zestawienia informacji o zakresie korzystania ze środowiska
oraz o wysokości należnych opłat do Urzędu Marszałkowskiego Województwa Mazowieckiego,
w części dotyczącej wprowadzania gazów i pyłów do powietrza z instalacji oraz z procesów
spalania paliw w silnikach spalinowych. Spółka sporządza raporty do Krajowego Ośrodka
Bilansowania i Zarządzania Emisjami (KOBiZE),
• posiada urządzenia zawierające czynnik chłodniczy. Urządzenia serwisowane są przez
uprawnioną firmę zewnętrzną.
• zgodnie z przyjętymi przepisami przeprowadza okresowe audyty energetyczne
przedsiębiorstwa,
• nie posiada pieca grzewczego. Spółka korzysta z ciepła sieciowego uzyskanego od lokalnego
dostawcy.
13.4. Odziaływanie na środowisko wodno-gruntowe
Stan prawny w zakresie oddziaływania na środowisko wodno-gruntowe Harper Hygienics S.A.:
• nie prowadzi poboru wód podziemnych lub powierzchniowych.
• posiada pozwolenie wodnoprawne na wprowadzenie wód opadowych i roztopowych do ziemi.
Na terenie działki nr 2680/1 znajduje się wylot instalacji odprowadzającej wody opadowe
i roztopowe do rowu melioracyjnego. Instalacja wód opadowych obejmuje cały teren Spółki
oraz dwóch sąsiadujących firm, uwzględnionych w wydanym pozwoleniu.
• przedkłada zbiorcze zestawienia informacji o zakresie korzystania ze środowiska
oraz o wysokości należnych opłat do Urzędu Marszałkowskiego Województwa Mazowieckiego
w części dot. wprowadzania ścieków przemysłowych do wód lub do ziemi oraz w zakresie
wprowadzania wód opadowych lub roztopowych do ziemi,
• prowadzi okresowe pomiary jakościowe odprowadzanych wód opadowych, zgodnie z zapisami
pozwolenia (dwa razy w roku),
• wykonuje okresowe czyszczenie (dwa razy w roku) urządzeń podczyszczających /piaskownika
i separatorów/
Harper Hygienics S.A.
Sprawozdanie z działalności za rok obrotowy obejmujący okres 01.01.2024 – 31.12.2024 46/51
13.5. Wprowadzanie niektórych produktów oraz produktów w
opakowaniach
Stan prawny w zakresie wprowadzania niektórych produktów oraz produktów w opakowaniach na rynek
Harper Hygienics S.A.:
• aktywnie wdraża procesy wynikające z Dyrektywy PE w sprawie zmniejszenia wpływu
na środowisko niektórych produktów z tworzyw sztucznych (Dyr. Single-Use Plastics - SUP)
• prowadzi działania w celu wprowadzania na rynek krajowy produktów w ekologicznych
opakowaniach.
• nie jest podmiotem wprowadzającym na rynek krajowy produktów w postaci urządzeń
elektrycznych i elektronicznych, baterii i akumulatorów, olejów i preparatów smarowych, a także
opon.
Harper Hygienics S.A.
Sprawozdanie z działalności za rok obrotowy obejmujący okres 01.01.2024 – 31.12.2024 47/51
14. Sprawozdanie zrównoważonego rozwoju Harper Hygienics S.A.
za rok 2024
14.1. Emisje gazów cieplarnianych
Zakres 1 (Scope 1) obejmuje „Bezpośrednie emisje”. Należą do nich emisje gazów cieplarnianych,
które powstają bezpośrednio w obiektach należących do firmy lub przez nią kontrolowanych.
W spółce Harper Hygienics S.A. w „zakresie 1” emisje gazów cieplarnianych w roku 2024 wyniosły 1,568
tys. ton, co stanowi spadek w porównaniu do roku 2023 (1,623 tys. ton).
Zakres 2 (Scope 2) obejmuje „Pośrednie emisje z zakupionej energii”. Zakres ten obejmują emisje
związane z produkcją energii elektrycznej, cieplnej, pary technologicznej lub chłodu, którą firma kupuje
i zużywa.
W spółce Harper Hygienics S.A. w „zakresie 2” emisje gazów cieplarnianych w roku 2024 wyniosły 6,375
tys. ton, również spadając w porównaniu do roku 2023 (6,762 tys. ton).
Zakres 3 (Scope 3) to „Inne pośrednie emisje: do których zalicza się wszystkie pozostałe emisje, które
wynikają z działalności firmy, ale nie są bezpośrednio pod jej kontrolą. Obejmują one emisje związane
z całym łańcuchem wartości firmy, takie jak emisje powstałe podczas produkcji i transportu surowców,
półproduktów, usług, emisje związane z podróżami służbowymi pracowników, użytkowaniem produktów
przez końcowych użytkowników oraz ich końcową utylizacją.
Spółka Harper Hygienics S.A. nie posiada pełnych danych do raportowania tego zakresu.
14.2. Ślad węglowy
Łączny ślad węglowy w roku 2024 wyniósł 7,944 tys. ton, co jest mniejszą wartością niż w roku 2023
(8,385 tys. ton).
14.3. Intensywność emisji gazów cieplarnianych
Intensywność emisji gazów cieplarnianych przez Spółkę w roku 2024 wyniosła 0,152 tys. ton/mln EUR,
co jest wzrostem w porównaniu do roku 2023 (0,141 tys. ton/mln EUR).
14.4. Ekspozycja na spółki działające w sektorze paliw kopalnych
Harper Hygienics S.A. nie jest aktywna w sektorze paliw kopalnych.
14.5. Zużycie energii
Zużycie energii nieodnawialnej w 2024 roku wyniosło 15,733 GWh, co jest znacznym wzrostem
w porównaniu do roku 2023 (8,928 GWh).
Całkowite zużycie energii w 2024 roku wyniosło 17,773 GWh, co jest spadkiem w porównaniu do roku
2023 (18,705 GWh).
Udział zużycia energii nieodnawialnej w 2024 roku wyniosło 88,519%, co jest wzrostem w porównaniu
do roku 2023 (47,734%).
Harper Hygienics S.A.
Sprawozdanie z działalności za rok obrotowy obejmujący okres 01.01.2024 – 31.12.2024 48/51
14.6. Intensywność zużycia energii
Intensywność zużycia energii w podziale na sektory klimatyczne o dużym wpływie wyniosła w roku 2024
0,341 GWh/mln EUR, co jest wzrostem w porównaniu do roku 2023 (0,314 GWh/mln EUR).
14.7. Bioróżnorodność
Zakłady Harper Hygienics S.A. nie znajdują się na obszarach wrażliwych pod względem różnorodności
biologicznej i nie mają negatywnego wpływu na te obszary.
14.8. Odpady
Odpady niebezpieczne w roku 2024 stanowiły 7,405 ton, co jest wzrostem w porównaniu do roku 2023
(5,091 ton).
Udział odpadów niebezpiecznych do ogólnej masy odpadów w roku 2024 stanowił 0,917%, co jest
wzrostem w porównaniu do roku 2023 (0,570%).
14.9. Naruszenia zasad ONZ Global Compact oraz Wytycznych OECD
Harper Hygienics S.A. nie narusza zasad ONZ Global Compact ani Wytycznych OECD.
14.10. Polityki monitorowania zgodności
Spółka posiada polityki monitorowania zgodności z zasadami ONZ Global Compact oraz Wytycznymi
OECD.
14.11. Nieskorygowane zróżnicowanie wynagrodzeń ze względu na płeć
Średnia nieskorygowana różnica w wynagrodzeniach kobiet i mężczyzn w roku 2024 wyniosła 10,63%,
co jest spadkiem w porównaniu do roku 2023 (14,58%).
14.12. Różnorodność płci w zarządzie
Harper Hygienics S.A. ma stosunek kobiet do mężczyzn w Zarządzie wynoszący 1:2, co oznacza,
że na jedną kobietę w Zarządzie przypada dwóch mężczyzn.
14.13. Narażenie na kontrowersyjną broń
Harper Hygienics S.A. nie zajmuje się produkcją ani sprzedażą kontrowersyjnej broni. Spółka
koncentruje się na produkcji i sprzedaży produktów kosmetyczno-higienicznych, takich jak płatki
kosmetyczne, chusteczki nawilżane i inne produkty do pielęgnacji skóry.
14.14. Inicjatywy redukcji emisji dwutlenku węgla
Spółka posiada inicjatywy mające na celu redukcję emisji gazów cieplarnianych zgodnie
z Porozumieniem paryskim.
Harper Hygienics S.A.
Sprawozdanie z działalności za rok obrotowy obejmujący okres 01.01.2024 – 31.12.2024 49/51
14.15. Polityka dotycząca praw człowieka
Harper Hygienics S.A. posiada politykę dotyczącą praw człowieka. Oto kluczowe elementy tej polityki:
- poszanowanie praw człowieka,
- zapobieganie dyskryminacji w miejscu pracy, w tym ze względu na płeć, rasę, religię, orientację
seksualną, wiek, niepełnosprawność czy inne cechy osobiste. Harper Hygienics S.A. promuje równość
szans i różnorodność wśród swoich pracowników.
- warunki pracy – Spółka zobowiązuje się do eliminacji wszelkich form pracy przymusowej i dziecięcej
w całym łańcuchu dostaw,
- mechanizmy skargowe – Spółka wprowadziła mechanizmy umożliwiające pracownikom zgłaszanie
naruszeń praw człowieka. Harper Hygienics S.A. zapewnia, że wszystkie zgłoszenia są traktowane
poważnie i badane w sposób uczciwy i przejrzysty.
Warszawa, dnia 30 kwietnia 2025 r.
Zgodnie podpisano / Podpisy Członków Zarządu:
___________________
___________________
___________________
Dmitrij Kostojanskij
Alina Grączewska
Sergejs Binkovskis
Prezes Zarządu
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Harper Hygienics S.A.
Sprawozdanie z działalności za rok obrotowy obejmujący okres 01.01.2024 – 31.12.2024 50/51
Oświadczenia Zarządu Harper Hygienics S.A.
Oświadczenie w sprawie rzetelności sprawozdania finansowego
Niniejszym oświadczam, że wedle mojej najlepszej wiedzy, roczne sprawozdanie finansowe za 2024
rok obrotowy obejmujący okres od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku i dane porównywalne
sporządzone zostały zgodnie z przepisami obowiązującymi Emitenta lub standardami uznawanymi
w skali międzynarodowej, oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację
majątkową i finansową Emitenta oraz jego wynik finansowy, oraz że sprawozdanie z działalności
zawiera prawdziwy obraz sytuacji Emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyk.
___________________
___________________
___________________
Dmitrij Kostojanskij
Alina Grączewska
Sergejs Binkovskis
Prezes Zarządu
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Harper Hygienics S.A.
Sprawozdanie z działalności za rok obrotowy obejmujący okres 01.01.2024 – 31.12.2024 51/51
Oświadczenie w przedmiocie wyboru biegłego rewidenta do badania sprawozdania
finansowego
Niniejszym oświadczam, iż wybór firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie rocznego
sprawozdania finansowego za 2024 rok obejmujący okres od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku
przeprowadzony został zgodnie z przepisami, w tym dotyczącymi wyboru i procedury wyboru firmy
audytorskiej, a także iż firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełnili
warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego sprawozdania
finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki
zawodowej.
___________________
___________________
___________________
Dmitrij Kostojanskij
Alina Grączewska
Sergejs Binkovskis
Prezes Zarządu
Członek Zarządu
Członek Zarządu