.
Załącznik do Uchwały
Rady Nadzorczej Grupy Azoty Zakłady Azotowe „Puławy” S.A.
Nr 67/XI/2025 z dnia 28 kwietnia 2025 r.
Ocena Sprawozdania finansowego Grupy Azoty Zakłady Azotowe „Puławy” S.A., Skonsolidowanego
sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Grupy Azoty Zakłady Azotowe „Puławy” S.A. oraz
Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Azoty Zakłady Azotowe „Puławy” S.A. oraz Grupy
Kapitałowej Grupy Azoty Zakłady Azotowe „Puławy” S.A.
za okres 1 stycznia 2024 roku – 31 grudnia 2024 roku
Rada Nadzorcza spółki Grupa Azoty Zakłady Azotowe „Puławy” S.A. zgodnie z wymogiem art. 382 § 3
Kodeksu spółek handlowych, § 70 ust. 1 pkt 14 oraz § 71 ust.1 pkt 12 Rozporządzenia Ministra Finansów
z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów
papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami
prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r., poz. 757 z późn. zm.), a także § 30
ust.1 pkt 7) i 10) Statutu Spółki oświadcza, że dokonała pozytywnej oceny przedłożonych przez Zarząd
Grupy Azoty Zakłady Azotowe „Puławy” S.A. zakresie zgodności z księgami, dokumentami, jak i ze stanem
faktycznym:
1. Sprawozdania finansowego spółki Grupa Azoty Zakłady Azotowe „Puławy” S.A.
za okres 1 stycznia 2024 roku – 31 grudnia 2024 roku,
2. Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Grupy Azoty Zakłady Azotowe
„Puławy” S.A. za okres 1 stycznia 2024 roku – 31 grudnia 2024 roku,
3. Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Azoty Zakłady Azotowe „Puławy” S.A.
oraz Grupy Kapitałowej Grupy Azoty Zakłady Azotowe „Puławy” S.A. za okres
1 stycznia 2024 roku – 31 grudnia 2024 roku.
W wyniku przeprowadzonej oceny, Rada Nadzorcza stwierdziła, że zawarte w powyższych sprawozdaniach
informacje przedstawiają rzetelnie i jasno wszystkie informacje niezbędne i istotne dla oceny sytuacji
majątkowej i finansowej Spółki oraz Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2024 roku wymagane
przepisami prawa, jak też są zgodne z księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym.
Powyższe sprawozdania były przedmiotem weryfikacji, analizy i oceny przez Komitet Audytu Rady
Nadzorczej Spółki. Komitet Audytu realizując obowiązki wynikające z ustawy z dnia 11 maja 2017 roku
o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (tj. Dz. U. z 2022 poz. 1302 z
późn. zm, „Ustawa”) nadzorował procesy sprawozdawczości finansowej, skuteczność systemów kontroli
wewnętrznej, zarządzania ryzykiem oraz procesów audytu wewnętrznego, ze szczególnym uwzględnieniem
zagadnień związanych z zapewnieniem rzetelności sprawozdań finansowych i ich zgodności
z odpowiednimi wymogami prawnymi.
W ramach procesu badania sprawozdań finansowych Komitet Audytu regularnie spotykał się
z przedstawicielami firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie sprawozdań finansowych Spółki
i spółek zależnych oraz z przedstawicielami służb finansowych Spółki monitorując proces sporządzania
i badania sprawozdań finansowych oraz omawiając kluczowe zagadnienia. Ponadto Komitet Audytu
zapoznał się z przedstawionymi przez firmę audytorską sprawozdaniami z badania sprawozdań
finansowych oraz z dodatkowym sprawozdaniem przygotowanym dla Komitetu Audytu oraz kierownictwa
Spółki, zgodnie z przepisami Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) Nr 537/2014 z dnia 16
kwietnia 2014 r. w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych badań sprawozdań
finansowych jednostek interesu publicznego, uchylającego decyzję Komisji 2005/909/WE (Dziennik
Urzędowy Unii Europejskiej nr L 158/77).
W wyniku przeprowadzonych prac Komitet Audytu wydał pozytywną rekomendację dla Rady Nadzorczej
Spółki w przedmiocie oceny sprawozdań Spółki za 2024 rok zakresie zgodności z księgami, dokumentami,
jak i ze stanem faktycznym.
Ocena sprawozdań Spółki przez Radę Nadzorczą opiera się na pozytywnej rekomendacji Komitetu Audytu,
sprawozdaniach z badania przez niezależnego biegłego rewidenta Sprawozdania finansowego oraz
Skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zgodnie z którymi:
1. Sprawozdania te przedstawiają rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki
i Grupy Kapitałowej Grupy Azoty Zakłady Azotowe „Puławy” S.A. na dzień 31 grudnia 2024 roku
oraz odpowiednio jednostkowego i skonsolidowanego wyniku finansowego, jednostkowych
i skonsolidowanych przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2024
roku zgodnie z mającymi zastosowanie Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz przyjętymi zasadami (polityką)
rachunkowości.
2. Sprawozdania te są zgodne co do formy i treści z obowiązującymi przepisami prawa oraz Statutem
Spółki.
3. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg
rachunkowych.
4. Ponadto w ocenie biegłego rewidenta Spółki sprawozdanie Zarządu z działalności spółki Grupa
Azoty Zakłady Azotowe „Puławy” S.A. oraz Grupy Kapitałowej Grupy Azoty Zakłady Azotowe
„Puławy” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku zostało sporządzone zgodnie
z mającymi zastosowanie przepisami prawa i jest zgodne z informacjami zawartymi
w Sprawozdaniu finansowym oraz Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
W oparciu o opisane powyżej procedury oraz dodatkowe wyjaśnienia uzyskane od Zarządu Spółki oraz
biegłego rewidenta Spółki Rada Nadzorcza pozytywnie oceniła sprawozdania przedłożone przez Zarząd
w zakresie zgodności z księgami, dokumentami, jak i ze stanem faktycznym.
Członkowie Rady Nadzorczej:
Dariusz Bednorz Przewodniczący Rady Nadzorczej
Cezary Możeński Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Tomasz Ogrodnik Sekretarz Rady Nadzorczej
Henryk Łucjan Członek Rady Nadzorczej
Piotr Kruk Członek Rady Nadzorczej
Andrzej Skolmowski Członek Rady Nadzorczej
Puławy, 28 kwietnia 2025 rok
