1
SPRAWOZDANIE
Z DZIAŁALNOŚCI
GRUPY KAPITAŁOWEJ
RAFAKO ZA 2024 ROK
W 2018 ROKU
Racibórz, 30 kwietnia 2025
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
2
Spis treści
nr strony
List Syndyka masy upadłościowej RAFAKO S.A. w upadłości …………………………………… 5
I. Informacje ogólne ................................................................................................................................. 9
II. Organizacja Grupy Kapitałowej RAFAKO ............................................................................................. 13
1. Organizacja Grupy Kapitałowej ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji ..................... 13
2. Zmiany w powiązaniach kapitałowych Grupy RAFAKO ....................................................................... 14
3. Organy Zarządcze i Nadzorcze RAFAKO S.A. w upadłości ................................................................... 15
III. Sytuacja gospodarcza i finansowa .................................................................................................. 18
1. Czynniki istotne z punktu widzenia procesu upadłościowego RAFAKO ............................................. 18
2. Podstawowe zagrożenia i ryzyka ........................................................................................................ 18
3. Analiza podstawowych wielkości ekonomiczno – finansowych ......................................................... 19
3.1. Podsumowanie 2024 roku .............................................................................................................. 19
3.2. Przychody ze sprzedaży i ich struktura ........................................................................................... 20
3.3. Dostawy i usługi kompletacyjne oraz zakupy materiałów do produkcji ......................................... 24
3.4. Transakcje z podmiotami powiązanymi .......................................................................................... 25
3.5. Koszty działalności operacyjnej i ich struktura oraz wynik brutto na sprzedaży ............................ 25
3.6. Pozostałe przychody i koszty operacyjne, wynik na operacjach finansowych ............................... 25
3.6.1. Wynik na pozostałej działalności operacyjnej ............................................................................ 25
3.6.2. Koszty badań i rozwoju ............................................................................................................... 26
3.6.3. Wynik na zawarciu układu z wierzycielami ................................................................................. 26
3.6.4. Wynik na działalności finansowej ............................................................................................... 26
3.7. Dochody i ich struktura ................................................................................................................... 26
3.8. Rentowność i zwrot z kapitału własnego ........................................................................................ 27
3.9. Płynność finansowa......................................................................................................................... 27
3.10. Stan zadłużenia ........................................................................................................................... 29
3.11. Pozycje pozabilansowe ............................................................................................................... 30
3.12. Struktura finansowania aktywów ............................................................................................... 30
3.13. Aktywa trwałe ............................................................................................................................. 31
3.13.1. Struktura majątku trwałego ........................................................................................................ 31
3.13.2. Opis głównych inwestycji w zakresie aktywów trwałych ............................................................ 32
3.14. Aktywa obrotowe ........................................................................................................................ 32
3.15. Wysokość i struktura kapitału własnego Grupy .......................................................................... 32
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
3
3.16. Zmiany w powiązaniach kapitałowych RAFAKO z innymi podmiotami ...................................... 33
3.17. Emisja papierów wartościowych serii L2 .................................................................................... 33
3.18. Udzielona pożyczka przez PGL DOM Sp. z o.o. ........................................................................... 33
4. Sytuacja kadrowa, zatrudnienie w Grupie Kapitałowej RAFAKO ........................................................ 33
5. Pozostałe informacje .......................................................................................................................... 35
V. Ważniejsze zdarzenia związane z działalnością Grupy w 2024 roku, a także po jego zakończeniu, aż
do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego ..................................................................................... 36
1. Wydarzenia w zakresie istotnych zamówień. ..................................................................................... 36
1.1 Projekt Radlin .................................................................................................................................. 36
1.2 Projekt Lombok ............................................................................................................................... 38
1.3 Projekt Muzeum Toruń ................................................................................................................... 38
1.4 Projekt VIA OCEL ............................................................................................................................. 39
1.5 Projekt Barlinek Inwestycje ............................................................................................................. 40
2 Wydarzenia w zakresie innych, istotnych zdarzeń.............................................................................. 40
2.1 Otrzymana Pomoc Publiczna .......................................................................................................... 40
2.2 Umowa limitu kredytowego ........................................................................................................... 41
2.3 Procedura zwolnień grupowych ..................................................................................................... 41
2.4 Warunkowa umowa sprzedaży udziałów RAFAKO Engineering Sp. z o.o. ...................................... 42
2.5 Porozumienie spółki zależnej ENERGOTECHNIKA ENGINEERING Sp. z o.o. z MS GALEON GmbH . 42
2.6 Wniosek o upadłość RAFAKO Engineering Sp. z o.o. ...................................................................... 42
2.7 Umorzenie postępowania restrukturyzacyjnego E003B7 Sp. z o.o. ............................................... 43
2.8 Wniosek o upadłość jednostki dominującej ................................................................................... 43
2.9 Wniosek o upadłość RAFAKO Innovation Sp. z o.o. ........................................................................ 43
3 Przedsięwzięcia z zakresu działalności rozwojowej i jakości .............................................................. 43
4 Pozostałe informacje .......................................................................................................................... 43
5 Sprawy sporne, postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania
arbitrażowego lub organem administracji publicznej ................................................................................ 44
6 Udzielenie przez jednostkę dominującą lub przez jednostkę od niej zależną poręczeń kredytu lub
pożyczki lub udzielenie gwarancji ............................................................................................................... 44
7 Ogłoszenie upadłości RAFAKO ............................................................................................................ 44
VI. Informacja dotycząca Zrównoważonego Rozwoju (ESG) ................................................................ 45
1. Informacje ogólne ............................................................................................................................... 45
1.1. Podstawa sporządzenia Raportu ..................................................................................................... 45
1.1.1. Podstawa sporządzenia oświadczeń [BP-1] ................................................................................ 45
1.1.2. Ujawnienie informacji w odniesieniu do szczegółowych okoliczności [BP-2] ............................ 46
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
4
1.2. Struktura zarządzania ..................................................................................................................... 46
1.2.1. Skład i struktura organów administracyjnych, zarządzających i nadzorczych [GOV-1] .............. 46
1.2.2. Role i obowiązki organów AZN w zarządzaniu ESG [GOV-1] ....................................................... 52
1.3. Zarządzanie zrównoważonym rozwojem [GOV-2] .......................................................................... 54
1.3.1. Informacje ESG przekazywane do organów zarządzających i nadzorczych oraz uwzględnianie
tych kwestii w okresie sprawozdawczym [GOV-2]. .................................................................................... 56
1.3.2. System zachęt w odniesieniu do wyników [GOV-3] ................................................................... 56
1.3.3. Oświadczenie dotyczące należytej staranności [GOV-4] ............................................................ 58
1.3.4. System zarządzania ryzykiem i kontroli wewnętrznej [GOV-5] .................................................. 59
1.4. Strategia, model biznesowy i łańcuch wartości [SBM-1, SBM-2, SBM-3] ....................................... 62
1.4.1. Strategia [SBM-1] ........................................................................................................................ 62
1.4.2. Opis modelu biznesowego i łańcucha wartości [SBM-1] ............................................................ 62
1.4.3. Interesy i opinie zainteresowanych stron [SBM-2] ..................................................................... 65
1.4.4. Istotne wpływy, ryzyka i szanse oraz ich wzajemne związki ze strategią i modelem biznesowym
[SBM-3] 66
1.5. Badanie istotności [IRO-1] .............................................................................................................. 74
1.6. Zgodność z ESRS [IRO-2].................................................................................................................. 77
1.7. Kodeks ładu korporacyjnego [GOV-1] ............................................................................................. 83
2. Środowisko .......................................................................................................................................... 87
2.1. Przeciwdziałanie i adaptacja do zmian [E1] .................................................................................... 88
2.1.1. Plan transformacji na rzecz przeciwdziałania zmian klimatu [E1-1] ........................................... 88
2.1.2. Wdrożone polityki [E1-2] ............................................................................................................ 89
2.1.3. Wymierne cele [E1-4].................................................................................................................. 89
2.1.4. Plany działań i zasoby dotyczące przeciwdziałaniu i adaptacji do zmian klimatu [E1-3] ............ 90
2.1.5. Mierniki ....................................................................................................................................... 90
2.1.6. Możliwe efekty finansowe wynikające z ryzyk fizycznych, transformacyjnych oraz szans
związanych ze zmianą klimatu [E1-9] ......................................................................................................... 94
2.1.7. Usuwanie gazów cieplarnianych i przeciwdziałanie emisjom gazów cieplarnianych poprzez
kredyty węglowe we własnych operacjach i w łańcuchu wartości [E1-7] .................................................. 94
2.1.8. Emisje gazów cieplarnianych uniknięte dzięki produktom i usługom [E1-7] .............................. 94
2.2. Zapobieganie i kontrola zanieczyszczeń [E2] .................................................................................. 94
2.2.1. Wdrożone polityki [E2-1] ............................................................................................................ 94
2.2.2. Mierzalne cele [E2-3] .................................................................................................................. 94
2.2.3. Plany działań i zasoby dotyczące zanieczyszczeń [E2-2] ............................................................. 95
2.2.4. Mierniki [E2-4] ............................................................................................................................ 95
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
5
2.2.5. Zdarzenia związane z zanieczyszczeniami oraz wpływ i ryzyko[E2-5] ........................................ 95
2.2.6. Zdarzenia związane z zanieczyszczeniami oraz wpływ i ryzyko .................................................. 95
2.2.7. Skutki finansowe zagrożeń i możliwości związanych z zanieczyszczeniem [E2-6] ...................... 95
2.3. Zasoby wodne i morskie [E3] .......................................................................................................... 96
2.3.1. Wdrożone polityki [E3-1] ............................................................................................................ 96
2.3.2. Plany działań i zasoby dotyczące zasobów wodnych i morskich [E3-2] ...................................... 96
2.3.3. Mierzalne cele [E3-3] .................................................................................................................. 96
2.3.4. Mierniki [E3-4] ............................................................................................................................ 96
2.3.5. Potencjalne skutki finansowe zagrożeń i możliwości [E3-5] ....................................................... 97
2.4. Różnorodność biologiczna i ekosystemy [E4] ................................................................................. 97
2.5. Wykorzystanie zasobów i obieg zamknięty [E-5] ............................................................................ 98
2.5.1. Wdrożone polityki [E5-1] ............................................................................................................ 98
2.5.2. Plany działań [E5-2] ..................................................................................................................... 98
2.5.3. Mierzalne cele [E5-3] .................................................................................................................. 98
2.5.4. Zasoby wprowadzane i odprowadzane [E5-4], [E5-5] ................................................................ 98
2.5.5. Optymalizacja wykorzystania zasobów ....................................................................................... 99
2.5.6. Efekty finansowe związane z wpływem, ryzykiem i szansami [E5-6].......................................... 99
2.6. Taksonomia ................................................................................................................................... 100
2.6.1. Minimalne Gwarancje ............................................................................................................... 101
2.6.2. Kluczowy wskaźnik wyników związany z obrotem ................................................................... 102
2.6.3. Kluczowy wskaźnik wyników związany z nakładami inwestycyjnymi ( CAPEX ) ....................... 107
2.6.4. Kluczowy wskaźnik wyników związany z wydatkami operacyjnymi (OPEX) ............................. 109
3. Społeczeństwo .................................................................................................................................. 110
3.1. Pracownicy zatrudnieni przez przedsiębiorcę [S1] ....................................................................... 110
3.1.1. Bezpieczeństwo i Higiena Pracy ................................................................................................ 119
3.2. Pracownicy zatrudnieni przez przedsiębiorcę w łańcuchu wartości oraz dotknięte społeczności
[S2, S3] ...................................................................................................................................................... 133
3.2.1. Pracownicy w łańcuchu wartości [S2] ....................................................................................... 133
3.2.2. Dotknięte Społeczności [S3] ...................................................................................................... 135
3.3. Konsumenci i użytkownicy końcowi [S4] ...................................................................................... 136
4. Prowadzenie działalności gospodarczej [G1] .................................................................................... 136
4.1. Kultura prowadzenia działalności gospodarczej [G1-1] ................................................................ 136
4.2. Polityki i cele dotyczące [G1-1] ..................................................................................................... 138
4.3. Zarządzanie stosunkami z dostawcami [G1-2] .............................................................................. 146
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
6
4.4. Zapobieganie i wykrywanie korupcji i łapówkarstwa, w tym opis zdarzeń i szkoleń
zapobiegających [G1-3] ............................................................................................................................. 147
4.5. Zapobieganie i wykrywanie zachowań antykonkurencyjnych, w tym opis zdarzeń i szkoleń
zapobiegających [G1-3] ............................................................................................................................. 148
4.6. Incydenty związane z korupcją lub przekupstwem [G1-4] ........................................................... 149
4.7. Własność rzeczywista (faktyczna) ................................................................................................. 150
4.8. Zaangażowanie polityczne i działalność lobbingowa [G1-5] ......................................................... 150
4.9. Praktyki płatnicze [G1-6] ............................................................................................................... 151
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
7
Załączniki:
Nr 1 Zestawienie wskaźników za 2024 i 2023 rok.
Nr 2 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za 2024 i 2023 rok.
Nr 3 Struktura i dynamika skonsolidowanego wyniku brutto za 2024 i 2023 rok.
Nr 4 Zestawienie umów ubezpieczeniowych obowiązujących na dzień 31 grudnia 2024 roku.
Nr 5 Struktura portfela posiadanych przez RAFAKO S.A. w upadłości akcji i udziałów na dzień 31 grudnia
2024 roku.
Nr 6 Zestawienie zaciągniętych kredytów i pożyczek 31 grudnia 2024 roku.
Nr 7 Oświadczenie o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego w Grupie Kapitałowej RAFAKO w 2024
roku.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
8
Szanowni Państwo,
Rok 2024 zakończył się dla spółki RAFAKO S.A. z siedzibą w Raciborzu (dalej: „Spółka”) wydanym w dniu
19 grudnia 2024 r. przez Sąd Rejonowy w Gliwicach, XII Wydział Gospodarczy, postanowieniem w
przedmiocie ogłoszenia jej upadłości.
Zgodnie z wnioskiem Spółki w przedmiocie ogłoszenia jej upadłości oraz na podstawie danych ustalonych
przez syndyka po ogłoszeniu jej upadłości, w związku z pogarszającą się sytuacją finansową, która była
przede wszystkim związana z nierentownymi kontraktami i odnotowanymi na tych kontraktach stratami,
we wrześniu 2020 roku wobec Spółki otwarto postępowanie restrukturyzacyjne, które zakończyło się
zawarciem układu w grudniu 2020 roku. Następnie w styczniu 2021 roku Sąd Rejonowy w Gliwicach XII
Wydział Gospodarczy zatwierdził układ zawarty przez Upadłego, a postanowienie to uprawomocniło się
dnia 29 czerwca 2021 roku. Od tej daty Spółka przystąpiła do realizacji zobowiązań wynikających z układu.
W wyniku jednak negatywnych dla Spółki okoliczności, została ona pozbawiona podstawowego źródła
przychodów i zakładanych bieżących oraz przyszłych wpływów, co z kolei w sposób istotny pogorszyło jej
sytuację oraz zdolność do regulowania bieżących i wymagalnych zobowiązań, skutkiem czego był złożony
wniosek o upadłość.
W ocenie Zarządu Spółki złożenie wniosku o ogłoszenie upadłości było jedynym możliwym rozwiązaniem
umożliwiającym w najszerszym możliwym stopniu ochronę prawnie uzasadnionych interesów zarówno
Spółki jak i wszystkich wierzycieli, akcjonariuszy oraz pracowników.
Jak zostało wspomniane wyżej, w dniu 19 grudnia 2024 roku Sąd Rejonowy w Gliwicach, XII Wydział
Gospodarczy, wydał postanowienie w przedmiocie ogłoszenia upadłości Spółki. Na syndyka wyznaczono
doradcę restrukturyzacyjnego Wojciecha Zymka. Postanowienie stało się prawomocne z dniem 21 stycznia
2025 roku.
W związku z ogłoszoną upadłością Spółki, po upływie 6 miesięcy od dnia uprawomocnienia się
postanowienia o ogłoszeniu upadłości nastąpi wycofanie akcji Spółki z obrotu na rynku regulowanym,
zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania
instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (t.j. Dz. U. z
2024 r., poz. 620 ze zm.).
Na obecnym etapie, głównym zadaniem syndyka jest przeprowadzenie procesu upadłościowego Spółki,
zgodnie z przepisami ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. – Prawo upadłościowe (t.j. Dz. U. z 2024 r., poz. 794
ze zm.).
Syndyk masy upadłościowej RAFAKO S.A. w upadłości
Wojciech Zymek
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
9
I. Informacje ogólne
Kim jesteśmy?
Grupa Kapitałowa RAFAKO (dalej: „Grupa”), w skład, której wchodzi spółka RAFAKO S.A. w upadłości
(dalej: „jednostka dominująca”, „RAFAKO”, „Spółka”) świadczyła usługi na rynku energetycznym. Była
generalnym wykonawcą konwencjonalnych bloków energetycznych, oferującym własne rozwiązania
technologiczne. Poprzez zaangażowanie w realizację inwestycji o strategicznym znaczeniu dla
bezpieczeństwa energetycznego Polski. Jednostka dominująca była ważną częścią tego sektora, integrując
kompetencje projektowe, produkcyjne, inżynierskie i wykonawcze. RAFAKO posiada własny zakład
produkcyjny znajdujący się w Raciborzu, gdzie zlokalizowane są budynki dyrekcji, biur projektowych i
technologicznych oraz pięć hal produkcyjnych, gdzie produkowane były przede wszystkim elementy
ciśnieniowe. Jej produkty znalazły zastosowanie w sektorze energetycznym krajów europejskich i na rynku
światowym.
Niestety, w związku z upadłością jednostki dominującej i zaprzestaniem jej działalności operacyjnej,
większość produktów i usług nie będzie już realizowana.
Podstawowa oferta Grupy w 2024 roku obejmowała:
RAFAKO posiada wdrożony i certyfikowany system zarządzania jakościowego, środowiskowego oraz BHP,
oparty o wymagania norm ISO 9001, ISO 14001, ISO 45001 oraz EMAS. Ponadto, RAFAKO posiada
uprawnienia i certyfikaty wg uznanych norm i przepisów polskich i zagranicznych, takich jak: Dyrektywa
Europejska 2014/68/UE, EN ISO 1090, EN 3834-2, AD 2000-Merkblatt HP0, ASME CODE (stempel S, U), co
uprawnia do wytwarzania naszych produktów zarówno na rynku krajowym, europejskim, jak i w USA.
RAFAKO dostarczało specjalistyczne rozwiązania technologiczne, projektowe oraz wykonawcze dla
sektora produkcji energii elektrycznej i ciepłownictwa w Polsce i za granicą.
opalane paliwami kopalnymi, biomasą,
odpadami
z paleniskami: rusztowym, fluidalnym
i pyłowym
na parametry pary pod i nadkrytyczne
kotły odzyskowe
modernizacje elektrociepłowni poprzez
zastosowanie technologii OZE
Kotły energetyczne
i ciepłownicze
Realizacje projektów instalacji ochrony
środowiska w istniejących obiektach
kotłowych:
instalacje odsiarczania spalin metodą
mokrą i półsuchą
instalacje odazotowania spalin, w tym
metodą katalityczną SCR
urządzenia odpylające (elektrofiltry,
filtry workowe)
Urządzenia ochrony powietrza
instalacje termicznego przekształcania
odpadów
Pozostałe usługi
wznoszenie obiektów budowlanych
usługi serwisowe
usługi projektowe
usługi w zakresie szkolenia zawodowego
obsługa nieruchomości
podzespoły obudowy
zmechanizowanej dla górnictwa
Termiczne przekształcanie odpadów
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
10
Postępowanie układowe jednostki dominującej (RAFAKO)
W dniu 2 września 2020 roku Zarząd RAFAKO złożył wniosek do Monitora Sądowego i Gospodarczego
celem obwieszczenia o otwarciu postępowania o zatwierdzenie układu prowadzonego w oparciu o
przepisy ustawy z dnia 15 maja 2015 roku Prawo restrukturyzacyjne ze zmianami wynikającymi z ustawy
z dnia 19 czerwca 2020 roku o dopłatach do oprocentowania kredytów bankowych udzielanych
przedsiębiorcom dotkniętych skutkami COVID-19 oraz o uproszczonym postępowaniu o zatwierdzenie
układu w związku z wystąpieniem COVID-19.
Uproszczone postępowanie restrukturyzacyjne było elementem planu naprawczego, który dawał szansę
na szybkie uzdrowienie sytuacji w RAFAKO oraz zapewnienie sprawnego kontynuowania kontraktów i
działalności Spółki. Decydującą przesłanką do rozpoczęcia procesu restrukturyzacji było istotne
pogorszenie sytuacji finansowej jednostki dominującej, która wynikała przede wszystkim z realizacji
nierentownych kontraktów, co w przeważającym stopniu przyczyniło się do poniesionej straty w roku
2019. Ponadto w 2019 roku dokonano wielomilionowych odpisów z tytułu obligacji i innych należności od
spółki PBG S.A. w likwidacji, a kolejne okresy sprawozdawcze przyniosły dalsze pogorszenie sytuacji
finansowej RAFAKO.
Obwieszczenie zostało skutecznie opublikowane w Monitorze Sądowym i Gospodarczym w dniu 7
września 2020 roku. W następnym kroku w dniu 10 grudnia 2020 roku w siedzibie RAFAKO odbyło się
zgromadzenie wierzycieli, na którym doszło do głosowania nad przyjęciem układu. Po podliczeniu głosów
Nadzorca Układu stwierdził przyjęcie układu.
Sąd Okręgowy w Gliwicach X Wydział Gospodarczy stwierdził, iż postanowienie Sądu Rejonowego w
Gliwicach XII Wydział Gospodarczy o zatwierdzeniu układu przyjętego w postępowaniu
restrukturyzacyjnym stało się prawomocne dnia 17 sierpnia 2021 roku.
Pierwsze istotne spłaty wierzytelności nastąpiły po upływie 12 miesięcy od dnia stwierdzenia
prawomocności postanowienia o zatwierdzeniu układu, tj. w październiku 2022 roku. Spłata ostatnich
wierzytelności układowych planowana była do końca 2028 roku.
W związku z uprawomocnieniem się postanowień układowych jednostka dominująca dokonała redukcji
wierzytelności zgodnie w założeniami przyjętymi do poszczególnych grup wierzycieli.
Ponadto RAFAKO dokonała konwersji 20% wierzytelności zakwalifikowanych do II grupy wierzycieli oraz
drogą emisji akcji serii L1 dokonała podwyższenia kapitału podstawowego o kwotę 66 897 tysięcy złotych.
W 2023 i 2024 roku jednostka dominująca dokonała dalszych spłat wierzytelności układowych zgodnie z
harmonogramem spłat rat dla poszczególnych grup. Część rat układowych została odroczona w związku z
porozumieniami i ustaleniami z wierzycielami.
24 stycznia 2024 roku RAFAKO zawarło z Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim S.A., Bankiem
Gospodarstwa Krajowego, mBankiem S.A. oraz Powszechnym Zakładem Ubezpieczeń S.A., będącymi
wierzycielami posiadającymi wierzytelności wobec Spółki objęte układem w ramach uproszczonego
postępowania restrukturyzacyjnego, porozumienie, na podstawie, którego wierzyciele zgodzili się na
odroczenie daty spłaty wymagalnych wierzytelności przysługujących wierzycielom wobec jednostki
dominującej, których data wymagalności przypadała 29 grudnia 2023 roku zgodnie z warunkami układu
do dnia 30 kwietnia 2024 roku. W okresie od 30 kwietnia 2024 roku do 25 września 2024 roku RAFAKO
podpisało cztery Aneksy do Porozumienia z 24 stycznia 2024 roku, które finalnie wydłużyły okres spłaty
wierzytelności do dnia 29 listopada 2024 roku. Złożenie wniosku o ogłoszenie upadłości spowodowało
wygaśnięcie porozumienia.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
11
Ogłoszenie upadłości dłużnika w czasie wykonywania układu skutkuje wygaśnięciem układu z mocy prawa
z dniem uprawomocnienia się postanowienia o ogłoszeniu upadłości albo oddaleniu wniosku o ogłoszenie
upadłości.
Postępowania układowe spółek zależnych E003B7 sp. z o.o. i RAFAKO ENGINEERING Sp. z o.o. zostały
opisane w nocie 18.2 sprawozdania finansowego Grupy.
Wniosek o upadłość (RAFAKO S.A., RAFAKO Engineering Sp. z o.o., RAFAKO Innovation Sp. z o.o.)
W dniu 26 września 2024 roku, w związku z:
(1) brakiem możliwości uzgodnienia z kluczowymi wierzycielami jednostki dominującej
szczegółowych zasad konwersji zobowiązań jednostki dominującej na akcje w podwyższonym
kapitale zakładowym jednostki dominującej lub alternatywnego scenariusza dalszej
restrukturyzacji zobowiązań wobec jego kluczowych wierzycieli, który skutkowałby analogiczną
redukcją ogólnej kwoty zadłużenia do poziomu, który pozwoliłby na odzyskanie przez dodatniego
poziomu kapitałów własnych oraz na odzyskanie zdolności finansowej umożliwiającej pozyskanie
finansowania zewnętrznego przyszłych zamówień;
(2) przeprowadzoną oceną wskazującą na wyczerpanie możliwości finalizacji takich uzgodnień z
kluczowymi wierzycielami jednostki dominującej w horyzoncie czasowym wymaganym dla
prowadzenia niezakłóconej istotnie działalności operacyjnej, w związku z istotnym dodatkowym
pogorszeniem się bieżącej płynności wynikającej w szczególności z zakończenia postępowania
mediacyjnego przez JSW KOKS S.A., potrącenie wierzytelności przez JSW KOKS S.A. z
wierzytelności wzajemnych, skorzystaniu z zabezpieczenia finansowego i złożeniu żądania
wypłaty gwarancji bankowej, z związku z umową nr NR/18/U/2019 z dnia 12 czerwca 2019 roku,
na mocy której jednostka dominująca realizuje na rzecz JSW KOKS S.A. przedsięwzięcie
inwestycyjne o nazwie: „Poprawa efektywności energetycznej w JSW KOKS S.A. – Budowa bloku
energetycznego opalanego gazem koksowniczym” w JSW KOKS S.A. Oddział KKZ – Koksownia
Radlin”,
co w ocenie jednostki dominującej uniemożliwia odzyskanie stabilności finansowej koniecznej dla
zapewnienia możliwości dalszego prowadzenia działalności, w tym regulowania jego wymagalnych
zobowiązań, jak również uniemożliwia pozyskanie inwestora strategicznego w dłuższej perspektywie,
Zarząd jednostki dominującej złożył wniosek o ogłoszenie upadłości w związku z utratą zdolności do
wykonywania wymagalnych zobowiązań, która w związku z powyższymi okolicznościami ma charakter
trwały, a tym samym oznacza, iż została spełniona przesłanka upadłościowa, o której mowa w art. 11 ust.
1 ustawy z dnia 28 lutego 2003 roku - Prawo upadłościowe.
W ocenie Zarządu jednostki dominującej złożenie wniosku było jedynym możliwym rozwiązaniem
umożliwiającym w najszerszym możliwym stopniu ochronę prawnie uzasadnionych interesów zarówno
RAFAKO jak i wszystkich jego interesariuszy, w szczególności jego wierzycieli, akcjonariuszy oraz
pracowników.
W dniu 19 grudnia 2024 roku Sąd Rejonowy w Gliwicach, XII Wydział Gospodarczy ["Sąd"] wydał
postanowienie o ogłoszeniu upadłości RAFAKO. Sąd wyznaczył Syndyka w osobie Pana Wojciecha Zymka,
posiadającego licencję doradcy restrukturyzacyjnego nr 104.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
12
W dniu 23 sierpnia 2024 roku Zarząd RAFAKO powziął wiedzę o złożeniu przez spółkę RAFAKO Engineering
Sp. z o.o., spółkę zależną, w której jednostka dominująca posiada ok. 51% udziałów w kapitale
zakładowym, w dniu 23 sierpnia 2024 roku, wniosku o uchylenie układu wraz z wnioskiem o ogłoszenie
upadłości spółki zależnej. Wniosek o uchylenie układu oraz wniosek o ogłoszenie upadłości zostały
złożone przez spółę zależną do Sądu Rejonowego w Gliwicach, XII Wydział Gospodarczy. W dniu 19 marca
2025 roku Sąd Rejonowy wydał postanowienie o: (i) oddaleniu wniosku o ogłoszenie upadłości Spółki, (ii)
stwierdzeniu, że materiał zgromadzony w sprawie nie daje podstawy do rozwiązania Dłużnika wpisanego
do KRS bez przeprowadzenia postępowania likwidacyjnego oraz (iii) uchylenie układu przyjętego przez
wierzycieli w trybie uproszczonego postepowania restrukturyzacyjnego Dłużnika.
W dniu 29 listopada 2024 roku Zarząd RAFAKO podał do wiadomości, że spółka zależna – RAFAKO
Innovation Sp. z o.o. z siedzibą w Raciborzu, złożyła do Sądu Rejonowego w Gliwicach, XII Wydział
Gospodarczy wniosek o ogłoszenie upadłości. Zgodnie z informacją przekazaną przez Spółkę Zależną,
wniosek został złożony w związku z trudną sytuacją finansową Spółki Zależnej oraz brakiem możliwości
pozyskania zewnętrznego finansowania umożlwiającego jej dalsze funkcjonowanie.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
13
II. Organizacja Grupy Kapitałowej RAFAKO
1. Organizacja Grupy Kapitałowej ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji
Na dzień 31 grudnia 2024 roku konsolidacją sprawozdań finansowych objęto następujące spółki („Spółki”,
„Spółki Grupy”, „Spółki Grupy Kapitałowej”):
* Ostatnie dane finansowe jednostki zależnej RAFAKO Engineering Sp. z o.o., uwzględnione w niniejszym sprawozdaniu z
działalności Grupy Kapitałowej, zostały sporządzone na dzień 30 czerwca 2024 roku z powodu braku w spółce zależnej organu
zarządzającego i całkowitego zaniechania działalności przez spółkę zależną.
Organizacja grupy kapitałowej ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji:
W dniu 31 grudnia 2024 roku Grupa Kapitałowa RAFAKO składała się z jednostki dominującej i siedmiu
jednostek zależnych działających w branży energetycznej, usługowej i handlowej. Na dzień 31 grudnia
2024 roku w skład Grupy Kapitałowej RAFAKO, oprócz jednostki dominującej, wchodzą:
Przedsiębiorstwo Gospodarki Lokalami PGL - DOM Sp. z o.o. z siedzibą w Raciborzu. Jednostka
dominująca posiada 100% w kapitale zakładowym spółki oraz 100% głosów na Zgromadzeniu
Wspólników spółki. Przedmiot działalności: obsługa nieruchomości na własny rachunek,
ENERGOTECHNIKA ENGINEERING Sp. z o.o. z siedzibą w Gliwicach. Jednostka dominująca posiada
100% w kapitale zakładowym spółki oraz 100% głosów na Zgromadzeniu Wspólników spółki.
Przedmiot działalności: działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne,
PGL-DOM
Sp. z o.o.
ENERGOTECHNI
KA
ENGINEERING
Sp. z o.o.
RAFAKO
ENGINEERING
Sp. z o.o. *
RENG-NANO
Sp. z o.o.
30,63%
RAFAKO
ENGINEERING
SOLUTION
d o.o.
RAFAKO
HUNGARY
Kft.
E003B7
Sp. z o.o.
E001RK
Sp. z o.o.
RAFAKO
Innovation
Sp. z o. o.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
14
RAFAKO ENGINEERING SOLUTION d o.o. z siedzibą w Belgradzie. Jednostka dominująca posiada 77%
w kapitale zakładowym spółki oraz 77% głosów na Zgromadzeniu Wspólników spółki. Przedmiot
działalności: projektowanie technologiczne łącznie z doradztwem i sprawowaniem nadzoru dla
budownictwa, przemysłu i ochrony środowiska,
RAFAKO Hungary Kft. z siedzibą w Budapeszcie. Jednostka dominująca posiada 100% w kapitale
zakładowym spółki oraz 100% na Zgromadzeniu Wspólników spółki. Przedmiot działalności: montaż
urządzeń w przemyśle energetycznym i chemicznym,
E001RK Sp. z o.o. z siedzibą w Raciborzu. Jednostka dominująca jest głównym udziałowcem spółki
i posiada 100% udziałów. Przedmiot działalności: realizacja projektów budowlanych oraz związanych
z budową dróg i autostrad, dróg szynowych i kolei podziemnej, mostów i tuneli, działalność w zakresie
inżynierii i doradztwa technicznego i naukowego, produkcja, naprawa i konserwacja maszyn i
urządzeń, wytwarzanie, przesyłanie i handel energią elektryczną. Spółka powołana do realizacji
Projektu Opole,
E003B7 Sp. z o.o. z siedzibą w Raciborzu. Jednostka dominująca jest głównym udziałowcem spółki
i posiada 100% udziałów. Przedmiot działalności: realizacja projektów budowlanych, działalność
w zakresie doradztwa i projektowania budowlanego, inżynieryjnego i technologicznego. Spółka
powołana do realizacji Projektu Jaworzno 910MW,
RAFAKO INNOVATION Sp. z o.o. Jest to Spółka z siedzibą w Raciborzu. Jednostka dominująca posiada
100% udziałów w kapitale zakładowym spółki oraz 100% głosów na Zgromadzeniu Wspólników spółki.
Przedmiot działalności: badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozostałych nauk
przyrodniczych i technicznych,
RAFAKO ENGINEERING Sp. z o. o. z siedzibą w Raciborzu. Jednostka dominująca posiada 51,05%
w kapitale zakładowym spółki oraz 51,05% głosów na Zgromadzeniu Wspólników spółki. Przedmiot
działalności: działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne. Ostatnie dane
finansowe uwzględnione w niniejszym sprawozdaniu z działalności Grupy Kapitałowej, zostały
sporządzone na dzień 30 czerwca 2024 roku z powodu braku w spółce zależnej organu zarządzającego
i całkowitego zaniechania działalności przez spółkę zależną,
RENG-NANO Sp. z o.o. z siedzibą w Raciborzu. Jednostka zależna RAFAKO ENGINEERING Sp. z o. o.
posiada 60% w kapitale zakładowym spółki oraz 60% głosów na Zgromadzeniu Wspólników spółki.
Przedmiot działalności: produkcja konstrukcji metalowych i ich części oraz naprawa i konserwacja
metalowych wyrobów gotowych. W związku z wnioskiem o upadłość RAFAKO Engineering Sp. z o.o.
jednostka dominująca nie posiadała kontroli operacyjnej nad spółka RENG-NANO Sp. z o.o.
2. Zmiany w powiązaniach kapitałowych Grupy RAFAKO
W okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2024 roku nie zaszły zmiany w powiązaniach
kapitałowych w strukturze Grupy Kapitałowej.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
15
3. Organy Zarządcze i Nadzorcze RAFAKO S.A. w upadłości
Podstawowymi organami jednostki dominującej są:
Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy
Do kompetencji Walnego Zgromadzenia należy m.in. wybór i odwołanie członków Rady Nadzorczej,
ustalanie liczebności składu oraz ustalanie zasad wynagradzania Rady Nadzorczej.
W dniu 25 stycznia 2024 roku odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie RAFAKO, które
przyjęłouchwały w sprawie:
emisji warrantów subskrypcyjnych uprawniających do objęcia akcji, pozbawienia w całości
akcjonariuszy Spółki prawa poboru warrantów subskrypcyjnych, warunkowego podwyższenia
kapitału zakładowego Spółki, pozbawienia w całości akcjonariuszy Spółki prawa poboru akcji oraz
zmiany Statutu Spółki,.
uchylenia uchwały nr 6, uchwały nr 7 oraz uchwały nr 8 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia
Spółki z dnia 21 grudnia 2023 roku,
usunięcia z porządku obrad Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia punktu 7 porządku obrad
NWZ,
usunięcia z porządku obrad Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia punktu 8 porządku obrad
NWZ,
(i) podwyższenia kapitału zakładowego Spółki, (ii) pozbawienia w całości akcjonariuszy Spółki
prawa poboru akcji oraz (iii) zmiany Statutu Spółki (w odniesieniu do emisji akcji skierowanej do
wierzycieli układowych Spółki zaliczanych do grupy III) – zastępującej uchwałę nr 6
Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 26 lipca 2023 roku,
usunięcia z porządku obrad Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia punktu 10 porządku obrad
NWZ w sprawie zgłaszania przez akcjonariuszy propozycji i kandydatów w zakresie uchwał w
przedmiocie zmian składu Rady Nadzorczej Spółki, w tym ustalenia liczby członków Rady
Nadzorczej.
Organy
RAFAKO S.A.
w upadłości
Walne
Zgromadzenie
Akcjonariuszy
Rada Nadzorcza
Zarząd / Syndyk
masy
upadłościowej
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
16
W dniu 30 stycznia 2024 roku Sąd Rejonowy w Gliwicach X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sądowego zarejestrował następujące zmiany w Statucie Spółki, przyjęte uchwałą numer 5
Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 26 lipca 2023 roku :
Warunkowy kapitał zakładowy Spółki wynosi nie więcej niż 2.068.462,87 zł i dzieli się na: nie
więcej niż 206.846.287 akcji zwykłych na okaziciela serii N o wartości nominalnej jeden grosz
każda.
Celem warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego jest przyznanie praw do objęcia
akcji serii N posiadaczom obligacji zamiennych serii R, S oraz T („Obligacje Zamienne”)
wyemitowanych na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia nr 5 z dnia
26 lipca 2023 roku w sprawie: emisji obligacji zamiennych na akcje, pozbawienia w całości
akcjonariuszy Spółki prawa poboru obligacji zamiennych, warunkowego podwyższenia
kapitału zakładowego Spółki, pozbawienia w całości akcjonariuszy Spółki prawa poboru akcji
oraz zmiany Statutu Spółki.
Prawo do objęcia akcji serii N będzie mogło być wykonane przez posiadaczy Obligacji
Zamiennych w okresie od dnia 1 września 2023 r. do daty przypadającej jeden dzień roboczy
przed Datą Wykupu określoną w warunkach emisji Obligacji.”
Wskutek dokonanych zmian Sąd dokonał rejestracji:
nowej wartości nominalnej warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki, która
obecnie wynosi 2.068.462,87 zł i dzieli się na nie więcej niż 206.846.287 akcji zwykłych na
okaziciela serii N o wartości nominalnej jeden grosz każda,
wzmianki o podjęciu w dniu 26 lipca 2023 r. uchwały o emisji obligacji zamiennych na akcje
Spółki.
W związku z Porozumieniem w przedmiocie rozliczenia roszczeń z dnia 27 kwietnia 2023 roku zawartego
pomiędzy RAFAKO a PBG S.A. w restrukturyzacji w likwidacji 28 kwietnia 2023 roku podpisano warunkową
umowę sprzedaży udziałów RAFAKO Engineering Sp. z o.o. będących w posiadaniu PBG na rzecz RAFAKO
Innovation Sp. z o.o. W dniu 4 kwietnia 2024 roku Spółka przyjęła oświadczenie Zarządu PBG dotyczące
Porozumienia, obejmującego zrzeczenie się warunku zawieszającego Porozumienie, w związku z czym
Porozumienie weszło w życie.
W dniu 25 czerwca 2024 roku odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie jednostki dominującej, które
podjęło uchwały w sprawach:
rozpatrzenia i zatwierdzenia sprawozdania Zarządu RAFAKO z działalności RAFAKO w 2023
roku oraz sprawozdania finansowego RAFAKO za 2023 rok,
rozpatrzenia i zatwierdzenia sprawozdania Zarządu RAFAKO z działalności Grupy Kapitałowej
RAFAKO w 2023 roku oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej
RAFAKO za 2023 rok,
rozpatrzenia i zatwierdzenia sprawozdania z działalności Rady Nadzorczej RAFAKO w 2023
roku wraz z oceną sytuacji RAFAKO,
udzielenia Członkom Zarządu RAFAKO absolutorium z wykonania obowiązków w 2023 roku.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie RAFAKO nie podjęło uchwały w sprawie udzielenia
absolutorium z wykonania obowiązków w 2023 roku Prezesowi RAFAKO, Panu Radosławowi
Domagalskiemu – Łabędzkiemu,
udzielenia Członkom Rady Nadzorczej RAFAKO absolutorium z wykonania obowiązków w 2023
roku. Zwyczajne Walne Zgromadzenie jednostki dominującej nie podjęło uchwały w sprawie
udzielenia absolutorium z wykonania obowiązków w 2023 roku członkowi Rady Nadzorczej
RAFAKO, Panu Pawłowi Gricukowi,
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
17
pokrycia straty za rok obrotowy od 1 stycznia 2023 do 31 grudnia 2023 roku,
określenia liczby członków Rady Nadzorczej,
powołania członków Rady Nadzorczej RAFAKO XII kadencji,
ustalenia wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej,
ustalenia wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej pełniących funkcje w Komitecie Audytu
Rady Nadzorczej,
wyrażenia opinii dotyczącej Sprawozdania Rady Nadzorczej o wynagrodzeniach członków
Zarządu RAFAKO i Rady Nadzorczej RAFAKO za 2023 rok,
przyjęcia zaktualizowanej polityki wynagrodzeń Spółki.
Rada Nadzorcza
Rada Nadzorcza sprawuje stały nadzór nad działalnością jednostki dominującej.
Szczegółowe informacje na temat Rady Nadzorczej, w tym skład, zmiany, zakres obowiązków są opisane
w rozdziale VI punkt 1.2.
Zarząd / Syndyk masy upadłościowej
Zarząd kieruje bieżącą działalnością jednostki dominującej, zarządza i reprezentuje ją na zewnątrz.
W związku z ogłoszoną upadłością RAFAKO, na dzień 31 grudnia 2024 oraz na dzień sporządzenia
sprawozdania finansowego funkcje zarządcze nad majątkiem stanowiącym masę upadłościową
sprawował Pan Wojciech Zymek – Syndyk masy upadłości.
Szczegółowe informacje na temat Zarządu, w tym skład, zmiany, zakres obowiązków oraz na temat
Syndyka są opisany w rozdziale VI punkt 1.2
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
18
III. Sytuacja gospodarcza i finansowa
1. Czynniki istotne z punktu widzenia procesu upadłościowego RAFAKO
utrzymanie płynności finansowej,
likwidacja majątku w celu zaspokojenia wierzycieli,
skuteczne dochodzenie należności,
zakończenie prowadzonych kontraktów,
przeprowadzenie zwolnień grupowych pracowników jednostki dominującej.
2. Podstawowe zagrożenia i ryzyka
Grupa Kapitałowa RAFAKO identyfikuje następujące zagrożenia i ryzyka dla działalności w najbliższym
okresie:
ryzyko utraty płynności w związku z poniesieniem znacznych strat i złożeniem wniosku o
ogłoszenie upadłości,
ryzyko wypowiedzenia lub odstąpienia od umów o realizację projektów,
ryzyko dotyczące rozliczenia umów, których realizacja została przerwana na skutek
wypowiedzenia/złożenia oświadczenia o odstąpieniu od umowy przez strony kontraktu,
ryzyko związane z opóźnieniem płatności należności,
sytuacja gospodarcza i polityczna w Polsce i na świecie (np. konflikt w Ukrainie),
ryzyko związane ze zmianami przepisów prawa podatkowego, w tym jego interpretacji,
ryzyko związane z nowymi wymogami raportowania wg Europejskich Standardów
Sprawozdawczości w zakresie Zrównoważonego Rozwoju,
ryzyko związane z atakami na systemy informatyczne.
W procesie przygotowywania raportu zrównoważonego rozwoju, będącego częścią niniejszego
sprawozdania, została przeprowadzona analiza istotnych kwestii, w tym wpływów, ryzyk i szans, które
mogą wystąpić w działalności Grupy RAFAKO i jej łańcuchu wartości, w szczególności kwestii związanych
ze zmianami klimatu, zasobami wodnymi i morskimi, bioróżnorodnością i ekosystemami oraz gospodarką
o obiegu zamkniętym, a także kwestii związanych z odpowiedzialnością społeczną i ładem korporacyjnym.
Lista istotnych wpływów, ryzyk i szans oraz ich wzajemnych związków ze strategią i modelem biznesowym
została przedstawiona w rozdziale VI punkcie [1.4.4].
Opis celów i zasad zarządzania ryzykiem finansowym, z wyszczególnieniem najbardziej istotnych
rodzajów ryzyk, przedstawiono w nocie 54 informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego
Grupy.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
19
3. Analiza podstawowych wielkości ekonomiczno – finansowych
3.1. Podsumowanie 2024 roku
(w porównaniu do poprzednich lat / dla roku 2022 oraz 2021 zostały uwzględnione korekty ujęte w SF za 2023 rok )
Definicja: Łączna wartość sprzedaży pomniejszona o
podatek od towarów i usług.
Definicja: Wynik z działalności operacyjnej.
Komentarz: Przychody ze sprzedaży osiągnęły ujemny
poziom, głównie za sprawa uwzględnienia w wycenie
kontraktów rezerw na kary oraz wypowiedzenia
realizowanych umów.
Komentarz: Grupa wygenerowała stratę na działalności
operacyjnej w wysokości 699 mln zł. Największy wpływ na to
miały utworzone w związku z upadłością jednostki dominującej
rezerwy na kary i odpisy.
Definicja: Suma wyniku z działalności kontynuowanej i
amortyzacji.
Definicja: Nadwyżka, która pozostaje po odjęciu wszystkich
kosztów. Różnica między przychodem ze sprzedaży a kosztem
całkowitym.
Komentarz: Strata na poziomie EBITDA jest efektem
poziomu wyniku operacyjnego EBIT. Amortyzacja tylko
nieznacznie go poprawiła.
Komentarz: Grupa wygenerowała stratę netto w wysokości
878 mln zł, co jest oprócz straty operacyjnej również
następstwem wysokich odsetek od zobowiązań.
1 208 mln zł
525 mln zł
391 mln zł
335 mln zł
-153 mln zł
-200
300
800
1 300
2020 2021 2022 2023 2024
Przychody ze sprzedaży
-153 mln zł
-308 mln zł
-5 mln zł
-59 mln zł
-270 mln zł
-699 mln zł
-700
-500
-300
-100
100
2020 2021 2022 2023 2024
EBIT
-699 mln zł
-293 mln zł
5 mln zł
-50 mln zł
-262 mln zł
-692 mln zł
-800
-600
-400
-200
0
200
2020 2021 2022 2023 2024
EBITDA
-692 mln zł
-328 mln zł
-13 mln zł
-29 mln zł
-303 mln zł
-878 mln zł
-1 000
-800
-600
-400
-200
0
2020 2021 2022 2023 2024
Wynik netto
-878 mln zł
-213 mln zł
-142 mln zł
-169 mln zł
-477 mln zł
-1 355 mln zł
-1 500
-1 200
-900
-600
-300
0
2020 2021 2022 2023 2024
Kapitał własny
-1355 mln zł
-21%
-21%
-26%
-108%
-720%
-800%
-600%
-400%
-200%
0%
2020 2021 2022 2023 2024
Wsk. udziału kapitału własnego -720 %
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
20
Definicja: Marża EBIT: wynik z działalności
operacyjnej/przychody netto ze sprzedaży.
Rentowność sprzedaży netto: wynik netto/przychody
netto ze sprzedaży.
Definicja: Kapitał własny/suma aktywów.
Komentarz: Ze względu na poniesione straty w roku
bieżącym kapitał własny uległ znacznemu pogorszeniu.
Komentarz: Ze względu na poniesione straty w roku bieżącym
i latach ubiegłych udział kapitału własnego w sumie źródeł
finansowania aktywów ogółem jest ujemny i na koniec 2024
roku wyniósł -720 %.
3.2. Przychody ze sprzedaży i ich struktura
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów w 2024 roku osiągnęły poziom minus
152 618 tysięcy złotych i były niższe w stosunku do sprzedaży roku poprzedniego
o 487 826 tysięcy złotych. Sprzedaż produktów i usług wyniosła minus 154 386 tysięcy złotych, a sprzedaż
materiałów wyniosła 1 768 tysięcy złotych. Ujemna wartość sprzedaży - w następstwie upadłości jednostki
dominującej - to konsekwencja ujęcia w wycenie kontraktów szacowanych kar kontraktowych oraz
wypowiedzenia umów, co oprócz zakończenia realizacji w 2023 roku kontraktu Jaworzno oraz braku
nowych znaczących zamówień, spowodowało spadek sprzedaży w porównaniu do roku ubiegłego.
Przychody z tytułu sprzedaży produktów i świadczenia usług dotyczące umów o usługę budowlaną
wykazywane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów ujmowane są na podstawie stopnia
zaawansowania ich realizacji wg metody opartej na nakładach poniesionych na realizację umowy. Dla
porównania sprzedaż produktów i usług według zafakturowania wyniosła w 2024 roku 141 234 tysięcy
złotych.
W 2024 roku na rynku krajowym odnotowano spadek sprzedaży o 345 188 tysiąca złotych, a sprzedaż
wyniosła minus 77 430 tysiące złotych.
Największy spadek sprzedaży na rynku krajowym zanotowano w asortymencie bloki energetyczne
i kotły, gdzie sprzedaż wyniosła minus 114 661 tysięcy złotych a spadek w porównaniu do 2023 roku
wyniósł 234 035 tysięcy złotych. Sprzedaż ta dotyczyła głównie realizacji projektu „Budowa bloku
energetycznego opalanego gazem koksowniczym w Radlinie” dla JSW KOKS S.A. a jej ujemna wartość
wynikała z ujęcia możliwych do naliczenia przez Inwestora kar kontraktowych.
W związku z zakończeniem w 2023 roku realizacji projektu budowa bloku energetycznego o mocy
910 MW na parametry nadkrytyczne w Elektrowni Jaworzno, w 2024 roku nie odnotowano sprzedaży w
tym zakresie. Za poprzedni rok sprzedaż osiągnęła poziom 64 107 tysięcy złotych.
Na rynku krajowym w asortymencie zespoły oraz części maszyn i urządzeń energetycznych i usługi
z tym związane sprzedaż za 2024r. wyniosła 5 933 tysiące złotych, natomiast w 2023r. było to 24 181
tysięcy złotych (spadek o 75,5%).
W asortymencie budownictwo przychody za 2024 rok wyniosły 9 234 tysiące złotych i spadły o
53,0% w stosunku do 2023 roku, wynika to głównie z postępu prac na projekcie Budowa siedziby Muzeum
"PAMIĘĆ I TOŻSAMOŚĆ" w Toruniu.
Sprzedaż w asortymencie gaz ziemny i ropa naftowa wyniosła 1 866 tysięcy złotych i była mniejsza
od ubiegłorocznej o 21 786 tysięcy złotych, co wynikało z końcowego rozliczenia wypowiedzianych
kontraktów.
Wartość sprzedaży zagranicznej za 2024 rok zmniejszyła się o 142 638 tysięcy złotych i wyniosła
minus 75 188 tysięcy złotych, co oznacza spadek o -211,5% względem sprzedaży za rok 2023.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
21
Największy wpływ na sprzedaż miał asortyment bloki energetyczne i kotły, którego sprzedaż
wyniosła minus 70 271 tysięcy złotych. W porównaniu do zeszłego roku jej wartość zmniejszyła się o
75 832 tysięcy złotych. Ujemna jej wartość wiązała się, podobnie jak na rynku krajowym, z
uwzględnieniem ewentualnych możliwych do naliczenia kar kontraktowych przez Inwestora na projekcie
Lombok w Indonezji.
Grupa uzyskała również ujemną wartość sprzedaży w asortymencie zespoły oraz części maszyn i
urządzeń energetycznych i usługi z tym związane realizowanym przez Wytwórnię RAFAKO. Wyniosła ona
minus 10 931 tysięcy złotych (o 70 258 tysięcy złotych mniej niż w 2023 roku). Główny wpływ na to miało
wypowiedzenie umowy z jednym z klientów z rynku Serbskiego.
Na pozostałych przychodach Grupa uzyskała 6 014 tysięcy złotych.
Ze względu na ujemną wartość przychodów ogółem nie pokazujemy struktury asortymentowej sprzedaży.
Asortyment sprzedaży z podziałem na rynki sprzedaży:
Rynek krajowy (2024: minus 77 430 tys. złotych; 2023: 267 758 tys. złotych)
119 374
64 107
1 836
24 181
23 652
19 650
14 958
-114 661
0
511
5 933
1 866
9 234
19 687
-150 000
-100 000
-50 000
0
50 000
100 000
150 000
Bloki
energetyczne i
kotły
Jaworzno
910MW
Urządzenia
ochrony
powietrza
Zespoły oraz
części maszyn i
urządzeń
energetycznych
i usługi z tym
związane
Gaz ziemny i
ropa naftowa
Budownictwo Pozostałe
przychody
2023 2024
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
22
Rynek zagraniczny (2024: minus 75 188 tys. złotych; 2023: 67 450 tys. złotych)
Głównymi odbiorcami wyrobów Grupy Kapitałowej RAFAKO w 2024 roku byli:
na rynku krajowym (razem minus 77 430 tys. złotych):
5 561
0
59 327
0
0
2 562
-70 271
0
-10 931
0
0
6 014
-80 000
-60 000
-40 000
-20 000
0
20 000
40 000
60 000
80 000
Bloki
energetyczne i
kotły
Urządzenia
ochrony
powietrza
Zespoły oraz
części maszyn i
urządzeń
energetycznych i
usługi z tym
związane
Gaz ziemny i
ropa naftowa
Budownictwo Pozostałe
przychody
2023 2024
13 035
9 234
3 587
3 126
-128 254
21 842
-140 000
-120 000
-100 000
-80 000
-60 000
-40 000
-20 000
0
20 000
40 000
Barlinek
Inwestycje Sp. z
o.o.
Muzeum "Pamięć
i Tożsamość" im.
św. Jana Pawła II
Przedsiębiorstwo
Robót
Montażowo-
Inwestycyjnych
PROMONTIN Sp. z
Torpol Oil&Gas
Sp. z o.o.
JSW KOKS S.A Pozostali
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
23
na rynku zagranicznym (razem minus 75 188 tys. złotych):
W 2023 roku na rynku krajowym głównym odbiorcą Grupy ze sprzedażą na poziomie 98 061
tysięcy złotych (29% udziału w przychodach ogółem) była firma JSW KOKS S.A, dla której jednostka
dominująca realizowała kontrakt na budowę bloku energetycznego opalanego gazem koksowniczym w
Radlinie. W 2024 roku przychody ze sprzedaży wynikające z realizacji przedmiotowego kontraktu były
ujemne i wyniosły minus 128 254 tysięcy złotych (spadek o 226 315 tysięcy złotych), co wynikało z
uwzględnienia w wycenie kontraktu utworzenia rezerw na kary, które pomniejszyły sprzedaż na
kontrakcie.
Na rynku zagranicznym w 2024 roku największy wpływ na sprzedaż miała realizacja kontraktu
dostawy dwóch kotłów dla elektrowni Lombok w Indonezji. W związku z uwzględnieniem w wycenie
kontraktu ewentualnych kar, sprzedaż wyniosła minus 70 030 tysięcy złotych. Ujemną sprzedaż
zanotowano również dla klienta VIA OCEL d.o.o. (dostawa elementów ciśnieniowych), która wyniosła
minus 25 110 tysiąca złotych.
Dodatnia wartość sprzedaży zanotowano dla węgierskiego klienta Ganz Danubius
Hungarosteel Kft, która wyniosła 7 948 tysięcy złotych (13 465 tysięcy złotych w 2023 roku) oraz dla
firmy Valmet Technologies, Inc. w kwocie 4 063 tysięcy złotych (22 330 tysięcy złotych w 2023 roku).
dla której RAFAKO realizowało kilka kontraktów głównie na wykonanie elementów ciśnieniowych.
Jednostka dominująca realizuje kontrakty o znaczącej wartości jednostkowej, a to może
powodować znaczny udział w sprzedaży na rzecz konkretnych odbiorców. Prezentowane przychody
obejmują przychody ze sprzedaży dotyczące umów o usługę budowlaną wycenianych metodą
zaawansowania kosztów.
7 948
4 063
3 439
-25 110
-70 030
4 502
-80 000
-60 000
-40 000
-20 000
0
20 000
Ganz Danubius
Hungarosteel Kft
Valmet
Technologies,
Inc.
Javno Preduzeće
Elektroprivreda
Srbje Beograd
VIA Ocel d.o.o PT PLN (Persero) Pozostali
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
24
3.3. Dostawy i usługi kompletacyjne oraz zakupy materiałów do produkcji
W 2024 roku głównymi źródłami zaopatrzenia Grupy Kapitałowej RAFAKO były:
Zakupy w tysiącach złotych
2024
2023
Źródła dostaw
Wartość
Udział w całości
zakupów
Wartość
Udział w całości
zakupów
Zakupy krajowe
85 083
74 %
195 721
85 %
Zakupy zagraniczne
29 467
26 %
34 875
15 %
RAZEM
114 550
100 %
230 596
100 %
W roku 2024 struktura dostawców charakteryzowała się rozdrobnieniem, jednak udział dwóch
dostawców osiągnął poziom 10%. Największym dostawcą, z udziałem w dostawach na poziomie 13,6%
była firma Elmiko Sp. z o.o., która realizowała dostawy w ramach umowy na podwykonawstwo części
kompletnego obiektu w zakresie branży elektrycznej, elektroenergetycznej, AKPiA oraz teletechnicznej
„pod klucz” dla projektu „Budowa bloku energetycznego opalanego gazem koksowniczym w JSW KOKS
Radlin”. Drugim znaczącym dostawcą była firma Siemens Energy S.r.o z Czech z udziałem 10,0% w całości
zakupów, która realizowała umowę na dostawę generatora turbiny parowej dla nowo budowanej
opalanej węglem elektrowni 2x50MW na wyspie Lombok (Indonezja).
W trakcie realizacji kontraktów Grupa Kapitałowa RAFAKO korzysta z całej sieci podwykonawców
i poddostawców, realizujących prace i dostawy na nasze zlecenie. Wpływaliśmy na rozwój polskiej
gospodarki nie tylko poprzez realizację inwestycji istotnych dla Polski, ale również poprzez nasze zakupy
jako znaczący klient dla dostawców materiałów, urządzeń i usług. Korzystamy z wielu oferowanych
produktów i usług, do których należą m.in.:
- usługi: budowlane, montażowe, projektowe, transportowe
- zakupy urządzeń: turbiny, wentylatory, pompy, wymienniki, silniki
- zakupy materiałów takiego typu jak rury, blachy oraz konstrukcje stalowe, zbiorniki, kanały i wiele innych.
Asortyment dokonywanych zakupów jest ściśle uzależniony od charakteru i potrzeb realizowanych
projektów. Zakupów dokonuje się w oparciu o analizę rynku, przy czym krąg dostawców zawężony jest do
producentów uznanych z uwagi na dobrą jakość oferowanych przez nich produktów, jak i ze względu na
przestrzeganie przez nich norm bezpieczeństwa, środowiskowych i innych, charakterystycznych i
wymaganych dla danego zakupu. Wybór dostawców zależy od możliwości zakupu materiałów i urządzeń
spełniających określone wymagania techniczne i jakościowe w określonym terminie oraz w sposób
najbardziej ekonomiczny, jednakże ze względu na trudną sytuację finansową RAFAKO w 2024 roku,
dostawcy w coraz większym stopniu rezygnowali z uczestniczenia w postępowaniach organizowanych
przez RAFAKO lub składali oferty znacznie wykraczające poza poziom rynkowy.
Równocześnie dostawcy, którzy kontynuowali współpracę przechodzili na rozliczenie przy pomocy
przedpłaty lub zaliczki. Negatywne informacje w mediach przekładały się także na ograniczenie możliwości
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
25
zawierania umów długoterminowych, ramowych lub innych określających zasady współpracy w dłuższej
perspektywie.
W przypadku części kontraktów jednostki dominującej, potencjalna lista producentów i usługodawców
musi być zaakceptowana przez Zleceniodawców. W jednostce dominującej funkcjonuje Baza Uznanych
Dostawców. Wszyscy dostawcy, którzy mają wpływ na nasz produkt finalny przechodzą procedurę
uznania.
Podwykonawcy i poddostawcy zobowiązani są do poszanowania przepisów ochrony środowiska oraz
bezpieczeństwa i higieny pracy oraz są weryfikowani pod kątem zgodności działalności z obowiązującymi
standardami, szczególnie w zakresie, jakości i bezpieczeństwa prac, a także klauzul etycznych.
3.4. Transakcje z podmiotami powiązanymi
W okresie 12 miesięcy 2024 roku oraz w okresie 12 miesięcy 2023 roku Grupa nie zawierała istotnych
transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.
Szczegółowy wykaz wartości transakcji dokonanych z podmiotami powiązanymi w 2024 roku
przedstawiono w 45 dodatkowej nocie objaśniającej do rocznego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego grupy kapitałowej za 2024 rok.
3.5. Koszty działalności operacyjnej i ich struktura oraz wynik brutto na sprzedaży
Koszt własny sprzedaży produktów, usług i materiałów w 2024 roku wyniósł 271 038 tysięcy złotych,
co przy przychodach na poziomie minus 152 618 tysięcy złotych, wygenerowało stratę brutto ze
sprzedaży w wysokości 423 656 tysięcy złotych. W 2023 roku, Grupa na tym poziomie osiągnęła zysk
w wysokości 22 046 tysiące złotych.
Koszty ogólnego zarządu wyniosły 29 562 tysięcy złotych i były niższe w stosunku do analogicznego
okresu roku poprzedniego o 5 961 tysięcy złotych.
Koszty sprzedaży w 2024 roku wyniosły 7 996 tysięcy złotych i były niższe w stosunku do
analogicznego okresu roku poprzedniego o 4 340 tysięcy złotych.
3.6. Pozostałe przychody i koszty operacyjne, wynik na operacjach finansowych
3.6.1. Wynik na pozostałej działalności operacyjnej
W 2024 roku Grupa Kapitałowa odnotowała stratę na pozostałej działalności operacyjnej
w wysokości 151 428 tysięcy złotych (w 2023 roku wykazała stratę na poziomie 256 577 tysięcy
złotych), co wynikało z:
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
26
Lp.
Wyszczególnienie
w tysiącach złotych
1.
utworzenia odpisów aktualizujących wartość składników aktywów,
w tym:
(109 362)
- odpis należności handlowych i pozostałych należności
(95 677)
- odpis rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
(13 637)
2.
- pozostałych pozycji
(48)
3.
utworzenia rezerw na koszty upadłości jednostki dominującej
(37 516)
4.
utworzenia rezerw na pozostałe koszty
(31 806)
5.
rozwiązania rezerw na świadczenia pracownicze
25 127
6.
dodatniego salda pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych
2 129
3.6.2. Koszty badań i rozwoju
Koszty badań i rozwoju w 2024 roku wyniosły 459 tysięcy złotych i były o 134 tysięcy złotych wyższe niż
w 2023 roku.
3.6.3. Wynik na zawarciu układu z wierzycielami
W 2024 roku Grupa w związku z ogłoszeniem upadłości jednostki dominującej odnotowała stratę na
zawarciu układu z wierzycielami w kwocie 85 898 tysięcy złotych (za 2023 rok był wynik dodatni w
kwocie 12 969 tysięcy złotych).
3.6.4. Wynik na działalności finansowej
W 2024 roku Grupa wykazała stratę na działalności finansowej w wysokości 182 193 tysięcy złotych
(w 2023 roku wykazała stratę w wysokości 28 829 tysięcy złotych), co przede wszystkim wynikało z:
Lp.
Wyszczególnienie
w tysiącach
złotych
1.
odsetek od instrumentów finansowych, w tym:
(145 115)
- od kredytów / pożyczek / gwarancji
(77 996)
- od zobowiązań
(58 220)
- pozostałych pozycji
(8 899)
2.
dyskonta rozrachunków długoterminowych
(23 792)
3.
odpisów aktualizujących wartość udziałów
(14 332)
4.
dodatniego salda pozostałych przychodów i kosztów finansowych
1 046
3.7. Dochody i ich struktura
W 2024 roku Grupa Kapitałowa RAFAKO osiągnęła następujące wyniki na poziomach rachunku
zysków i strat:
strata brutto na sprzedaży wyniosła 423 656 tysiące złotych w porównaniu do zysku na poziomie
22 046 tysiące złotych za 2023 rok,
koszty ogólne wyniosły 37 558 tysięcy złotych (47 859 tysięcy złotych za 2023 r.),
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
27
strata na pozostałej działalności operacyjnej wraz z kosztami postępu technicznego wyniosła
151 887 tysięcy złotych w porównaniu do straty na poziomie 256 902 tysiące złotych za 2023 rok,
strata na zawarciu układu z wierzycielami wyniosła 85 898 tysięcy złotych (zysk w 2023 roku w
wysokości 12 969 tysięcy złotych),
strata na działalności finansowej wyniosła 182 193 tysięcy złotych w porównaniu do straty na
poziomie 28 829 tysięcy złotych za 2023 rok,
bieżący podatek dochodowy wraz z odpisem aktualizującym wartość aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego wyniósł minus 2 930 tysięcy złotych (4 278 tysięcy złotych za 2023 rok),
strata netto Grupy wyniosła 878 262 tysięcy złotych w porównaniu do straty na poziomie
302 853 tysięcy złotych za 2023 rok.
Nie można porównać wyników finansowych wykazanych w raporcie za rok 2024 z wcześniej
publikowanymi prognozami wyników za ten okres, ponieważ Grupa Kapitałowa takich prognoz nie
publikowała.
Strukturę i dynamikę skonsolidowanego wyniku brutto w 2024 i 2023 roku przedstawia załącznik nr
3.
3.8. Rentowność i zwrot z kapitału własnego
W związku z ujemnymi przychodami ze sprzedaży w 2024 roku wyliczenia wskaźników rentowności nie
mają uzasadnienia. W następstwie poniesionych strat kapitał własny Grupy jest ujemny i wynosi minus
1 353 206 tysięcy złotych na koniec grudnia 2024 roku.
Wskaźniki rentowności za 2024 i 2023 rok przedstawia załącznik nr 1.
3.9. Płynność finansowa
Na koniec grudnia 2024 roku wskaźnik „płynności bieżącej” (stanowiący relację aktywów obrotowych do
zobowiązań krótkoterminowych) w związku ze znacznym spadkiem aktywów krótkoterminowych i
wzrostem zobowiązań krótkoterminowych zmalał o 0,39 w stosunku do danych na koniec 2023 roku
i wyniósł 0,04. Spadek aktywów krótkoterminowych zanotowano w pozycji należności w tytułu dostaw i
usług i pozostałych należności, należności z tytułu umów o usługę budowlaną oraz w pozycji środki
pieniężne, co wynika głównie ze spadku obrotów Grupy, zmniejszeniem produkcji i świadczenia usług oraz
rozliczeń związanych z upadłością jednostki dominującej. Wzrost zobowiązań krótkoterminowych
zanotowano w pozycji zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań, zobowiązań z
tytułu umów o usługi budowlane oraz utworzonych rezerw, co związane jest m.in. z aktualizacją
zobowiązań spowodowanym upadłością jednostki dominującej i unieważnieniem układu oraz
reklasyfikacją zobowiązań z długo- na krótkoterminowe.
Od 2021 roku, jednostka dominująca realizowała postanowienia układowe, kiedy to w dniu 17 sierpnia
nastąpiło prawomocne zatwierdzenie układu.
Wierzytelności objęte układem były zaspokajane w sposób wskazany w zaakceptowanych przez wierzycieli
propozycjach układowych. W stosunku do niektórych podmiotów zostały podpisane porozumienia o
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
28
przesunięciu płatności rat układowych na późniejsze okresy, co było związane z przygotowywanymi
porozumieniami dotyczącymi konwersji ich zobowiązań na akcje Spółki.
W ciągu 2024 roku w związku z sytuacją finansową jednostki dominującej, podwykonawcy i poddostawcy
usztywniali swoje wymagania dotyczące warunków płatności za dostarczone dobra i usługi – pojawiła się
konieczność dokonywania zaliczek i przedpłat w znacznej wysokości, niejednokrotnie na całą wartość
zamówienia, co w kontekście stałych, ustalonych harmonogramów płatności z zamawiającymi
odzwierciedlających rzeczywisty postęp prac na terenie budowy powodowało problemy płynnościowe.
W dniu 25 września 2024 roku Zarząd Spółki podjął decyzję o złożeniu wniosku o upadłość Spółki. Decyzja
była spowodowana:
brakiem możliwości - do powyższej daty - uzgodnienia z kluczowymi wierzycielami Spółki
szczegółowych zasad konwersji zobowiązań Spółki wobec takich wierzycieli na akcje w
podwyższonym kapitale zakładowym Spółki lub alternatywnego scenariusza dalszej
restrukturyzacji zobowiązań Spółki wobec jej kluczowych wierzycieli, który skutkowałby
analogiczną redukcją ogólnej kwoty zadłużenia Spółki wobec jej wierzycieli do poziomu, który
pozwoliłby na odzyskanie przez Spółkę dodatniego poziomu kapitałów własnych oraz na
odzyskanie przez Spółkę zdolności finansowej umożliwiającej pozyskanie finansowania
zewnętrznego przyszłych zamówień realizowanych przez Spółkę;
przeprowadzoną w tym samym dniu oceną wskazującą na wyczerpanie możliwości finalizacji
takich uzgodnień z kluczowymi wierzycielami Spółki w horyzoncie czasowym wymaganym dla
prowadzenia niezakłóconej działalności operacyjnej Spółki, w związku z istotnym dodatkowym
pogorszeniem się bieżącej płynności Spółki wynikającej w szczególności z zakończenia
postępowania mediacyjnego przez JSW KOKS S.A., potrącenia wierzytelności przez JSW KOKS S.A.
z wierzytelności wzajemnych, skorzystania z zabezpieczenia finansowego i złożenia żądania
wypłaty z gwarancji bankowej, w związku z umową nr NR/18/U/2019 z dnia 12 czerwca 2019 roku,
na mocy której Spółka realizuje na rzecz JSW KOKS S.A. przedsięwzięcie inwestycyjne o nazwie:
„Poprawa efektywności energetycznej w JSW KOKS S.A. – Budowa bloku energetycznego
opalanego gazem koksowniczym” w JSW KOKS S.A. Oddział KKZ – Koksownia Radlin”, co w ocenie
Spółki uniemożliwiło odzyskanie przez Spółkę stabilności finansowej koniecznej dla zapewnienia
możliwości dalszego prowadzenia działalności przez Spółkę, w tym regulowania jej wymagalnych
zobowiązań, jak również uniemożliwiło pozyskanie przez Spółkę inwestora strategicznego w
dłuższej perspektywie.
Zarząd Spółki podjął decyzję o niezwłocznym złożeniu wniosku o ogłoszenie upadłości Spółki w związku z
utratą przez Spółkę zdolności do wykonywania wymagalnych zobowiązań Spółki, która w związku z
powyższymi okolicznościami ma charakter trwały, a tym samym oznacza, iż została spełniona przesłanka
upadłościowa, o której mowa w art. 11 ust. 1 ustawy z dnia 28 lutego 2003 roku - Prawo upadłościowe.
W ocenie Zarządu Spółki podjęcie powyższej decyzji było w zaistniałych okolicznościach jedynym
możliwym rozwiązaniem umożliwiającym w najszerszym możliwym stopniu ochronę prawnie
uzasadnionych interesów zarówno Spółki, jak i wszystkich interesariuszy, w szczególności jej wierzycieli,
akcjonariuszy oraz pracowników.
Wniosek o upadłość został złożony przez Spółkę do Sądu Rejonowego w Gliwicach XII Wydziału
Gospodarczego w dniu 26 września 2024 roku.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
29
W konsekwencji złożonego wniosku o upadłość Spółki, w dniu 25 października 2024 r. Sąd Rejonowy w
Gliwicach XII Wydział Gospodarczy ustanowił tymczasowego nadzorcę sądowego, którego funkcję pełnił
Wojciech Ryszard Zymek. Skutkiem ustanowienia tymczasowego nadzorcy sądowego było ograniczenie
Zarządu Spółki w zarządzie jej majątkiem. Po ustanowieniu tymczasowego nadzorcy sądowego na
dokonanie czynności przekraczających zakres zwykłego zarządu wymagana była zgoda tymczasowego
nadzorcy sądowego pod rygorem nieważności.
W dniu 19 grudnia 2024 roku Sąd Rejonowy w Gliwicach, XII Wydział Gospodarczy wydał postanowienie
o ogłoszeniu upadłości Spółki. Sąd wyznaczył Syndyka w osobie Pana Wojciecha Zymka.
W konsekwencji ogłoszenia upadłości jednostki dominującej wygasł układ realizowany przez nią od 2021
roku. Zarówno wierzytelności, które były w układzie, jak i wierzytelności powstałe do dnia 19 grudnia 2024
roku weszły do masy upadłości.
Spółka w 2024 roku korzystała z kredytu bankowego, którego okres dostępności wygasł z dniem 1
października 2024 roku oraz długoterminowych umów leasingowych, których oprocentowanie jest oparte
o stopę referencyjną WIBOR1M lub EURIBOR1M plus marża.
Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym zostały przedstawione w nocie dodatkowej nr 54 do
skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2024 rok.
3.10. Stan zadłużenia
W roku 2024 poziom zobowiązań Grupy wobec jej wierzycieli zwiększył się o 624 858 tysięcy złotych. Suma
zobowiązań długo- i krótkoterminowych na dzień 31 grudnia 2024 roku wyniosła 1 542 922 tysiące złotych
wobec 918 064 tysięcy złotych na dzień 31 grudnia 2023 roku.
Wzrost zobowiązań wynika głównie z ogłoszenia upadłości jednostki dominującej, co w konsekwencji
spowodowało, że układ realizowany przez nią od 2021 roku przestał obowiązywać, a w wynikach
finansowych został ujęty wpływ uchylenia układu z jej wierzycielami oraz wysokość zobowiązań z tytułu
odsetek od zobowiązań wynikających z uchylonego układu.
Największy wzrost zanotowano w pozycji zobowiązania z tytułu dostaw i usług orz pozostałe
zobowiązania. Ich poziom zwiększył się o 394 481 tysięcy złotych i na koniec 2024 roku wyniósł 873 082
tysięcy złotych. Drugą znaczną pozycją są zobowiązania z tytułu umów o usługi budowlane, których
poziom wyniósł 325 177 tysięcy złotych(wzrost o 260 750 tysiące złotych), co związane jest z
przeszacowaniem kontraktów w związku z upadłością jednostki dominującej.
Wskaźnik obciążenia majątku zobowiązaniami (długo- i krótkoterminowymi), wskazujący na możliwości
zabezpieczenia majątkiem Grupy spłaty zadłużenia, zwiększył się i wyniósł 819,6% w porównaniu do
207,9% w 2023 roku. Oznacza to, że kapitał własny nie jest w stanie finansować aktywów Spółki.
Wskaźniki płynności i zadłużenia za 2024 i 2023 rok przedstawia załącznik nr 1.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
30
3.11. Pozycje pozabilansowe
W okresie 12 miesięcy 2024 roku Grupa RAFAKO odnotowała spadek poziomu należności warunkowych
w kwocie 34 485 tysięcy złotych, który wynikał głównie ze spadku poziomu należności z tytułu gwarancji
bankowych i ubezpieczeniowych otrzymanych oraz nieznacznego spadku poziomu należności z weksli
otrzymanych. Największą pozycję wśród gwarancji otrzymanych w okresie 12 miesięcy 2024 roku
stanowiły gwarancje dobrego wykonania umowy w kwocie 639 tysięcy złotych. Największą pozycję wśród
gwarancji wygasłych w okresie 12 miesięcy 2024 roku stanowiła gwarancja dobrego wykonania umowy w
kwocie 1 406 tysięcy euro.
W okresie 12 miesięcy 2024 roku Grupa RAFAKO zanotowała spadek poziomu zobowiązań warunkowych
w kwocie 48 636 tysięcy złotych, który wynikał głównie ze spadku poziomu udzielonych gwarancji.
Zobowiązania z tytułu udzielonych poręczeń na dzień 31 grudnia 2024 roku wynosiły 1 175 011 tysięcy
złotych. Największą pozycję w tej grupie zobowiązań stanowią poręczenia udzielone w dniu 16 kwietnia
2014 roku oraz 24 lutego 2016 roku przez RAFAKO za zobowiązania jednostki zależnej E003B7 Sp. z o.o. z
terminem obowiązywania do dnia 17 kwietnia 2028 roku, w związku z projektem na „Budowę nowych
mocy w technologiach węglowych w TAURON Wytwarzanie S.A.– Budowa bloku energetycznego o mocy
910 MW na parametry nadkrytyczne w Elektrowni Jaworzno III – Elektrownia II”.
Największą pozycją wśród gwarancji udzielonych, które wygasły w okresie 12 miesięcy 2024 roku była
gwarancja dobrego wykonania umowy i należytego usunięcia wad i usterek w kwocie 35 547 tysięcy
złotych, która to została wypłacona dla JSW KOKS S.A.
Szczegółowy opis zmian należności i zobowiązań warunkowych został zaprezentowany w nocie 41 do
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za 2024 rok.
3.12. Struktura finansowania aktywów
Suma aktywów na dzień 31 grudnia 2024 roku wyniosła 188 246 tysięcy złotych i była mniejsza o
253 277 tysięcy złotych w stosunku do aktywów na koniec 2023 roku.
Największe zmiany odnotowano w strukturze aktywów obrotowych, gdzie nastąpił spadek o
196 745 tysięcy złotych. Znacznemu obniżeniu uległ poziom należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałych należności o 108 726 tysięcy złotych, środków pieniężnych (spadek o 39 734 tysiące złotych)
oraz należności z tytułu umów o usługę budowlaną ( spadek o 38 844 tysiące złotych).
Aktywa trwałe na koniec 2024 roku spadły o 56 544 tysiące złotych, co było głównie rezultatem spadku
należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności o 20 711 tysięcy złotych, spadku rzeczowych
aktywów trwałych o 18 282 tysiące złotych oraz spadkiem wartości akcji i udziałów o 14 332 tysiące
złotych.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
31
3.13. Aktywa trwałe
3.13.1. Struktura majątku trwałego
W następstwie realizacji inwestycji, sprzedaży majątku, likwidacji lub sprzedaży zbędnych środków
trwałych, aktualizacji wartości aktywów, bądź zmiany stanu aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego, zmianie uległa struktura aktywów trwałych, która na dzień 31 grudnia 2024 roku i 31
grudnia 2023 roku przedstawiała się następująco:
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
1. Rzeczowe aktywa trwałe, w tym:
65,5%
55,6%
grunty i budynki
55,6%
40,5%
urządzenia techniczne i maszyny
8,6%
13,7%
środki transportu
1,2%
1,1%
środki trwałe w budowie
0,0%
0,1%
pozostałe
0,1%
0,2%
2. Wartości niematerialne
0,7%
1,6%
3. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
0,3%
0,8%
4. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności
0,1%
11,0%
5. Akcje i udziały
33,4%
31,0%
zobowiązania
krótkoterminowe
zobowiązania
długoterminowe
kapitał własny
aktywa obrotowe
aktywa trwałe
-1 500 000
-1 000 000
-500 000
0
500 000
1 000 000
1 500 000
2 000 000
AKTYWA PASYWA
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
32
31 grudnia 2024
31 grudnia 2023
6. Inne aktywa finansowe
0,0%
0,0%
7. Aktywa z tytułu podatku odroczonego
0,0%
0,0%
W 2024 roku wartość aktywów trwałych spadła o 29,9% w porównaniu do roku poprzedniego i wyniosła
132 258 tysięcy złotych. Najistotniejszą pozycję w grupie aktywów trwałych stanowią grunty i budynki z
udziałem 55,6%, co stanowi około 39,1% sumy bilansowej. Drugą pod względem wielkości jest pozycja
akcje i udziały, które stanowią 33,4% aktywów trwałych. Kolejnymi istotnymi pozycjami były urządzenia
techniczne i maszyny (zaliczamy głównie maszyny, urządzenia i aparaty przeznaczone do produkcji oraz
zespoły komputerowe) z udziałem 8,6% aktywów trwałych i pozostałe pozycje z udziałem 2,4%.
3.13.2. Opis głównych inwestycji w zakresie aktywów trwałych
W 2024 roku Grupa poniosła nakłady inwestycyjne na sumę 273 tysiące złotych, co stanowi kwotę niższą
o 6 277 tysięcy złotych w stosunku do roku ubiegłego. Powyższe inwestycje były finansowane ze środków
własnych oraz w formie leasingu finansowego.
3.14. Aktywa obrotowe
W 2024 roku nastąpił spadek aktywów obrotowych o 196 745 tysięcy złotych do poziomu 55 853 tysiące
złotych. Zmiana tej grupy aktywów to przede wszystkim spadek należności handlowych oraz pozostałych
należności o kwotę 108 726 tysięcy złotych, spadek środków pieniężnych o 39 734 tysiące złotych oraz
spadek należności z tytułu umów o usługę budowlaną o 38 844 tysiśce złotych.
Grupa w 2024 roku nie udzielała pożyczek spółkom spoza Grupy, wg stanu na 31.12.2024 roku Grupa nie
posiadała należności z tytułu udzielonych pożyczek.
3.15. Wysokość i struktura kapitału własnego Grupy
Według stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku kapitał własny (wraz z kapitałem udziałowców
niekontrolujących) Grupy Kapitałowej RAFAKO, wskutek poniesionych strat, był ujemny i wyniósł
(- 1 354 102) tysiące złotych, z czego:
1. kapitał podstawowy wyniósł 1 614 tysiące złotych,
2. nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej wyniosła 1 113 tysięcy złotych,
3. niepokryte straty wyniosły (-1 353 769) tysięcy złotych,
4. różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej wynosiły (-715) tysięcy złotych,
5. kapitał przynależny udziałom niekontrolującym wynosił (-2 919) tysięcy złotych.
W 2024 roku spółki Grupy Kapitałowej nie nabywały akcji własnych.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
33
3.16. Zmiany w powiązaniach kapitałowych RAFAKO z innymi podmiotami
W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2024 roku jednostka zależna PGL DOM SP. z o.o. na mocy
uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników z dnia 4 października 2023 roku dokonała obniżenia
kapitału zakładowego o kwotę 9 300 tysięcy złotych w drodze umorzenia 930 sztuk udziałów.
W związku z przyjęciem założenia o braku kontynuacji działalności jednostka dominująca dokonała zmiany
szacunku wartości godziwej udziałów w KIC InnoEnergy S.E. Korektę wartości godziwej udziałów w kwocie
14 332 tysiące złotych ujęto w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Koszty finansowe”.
3.17. Emisja papierów wartościowych serii L2
W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2024 roku jednostka dominująca dokonała podwyższenia
kapitału zakładowego, które było wynikiem konwersji wierzytelności RAFAKO na jej akcje. Konwersja
wierzytelności była następstwem zatwierdzenia układu w postępowaniu restrukturyzacyjnym RAFAKO,
które nastąpiło na mocy prawomocnego postanowienia Sądu Rejonowego w Gliwicach XII Wydział
Gospodarczy wydanego w dniu 13 stycznia 2021 roku.
Kapitał zakładowy RAFAKO uległ podwyższeniu z kwoty 1.608.804,45 złotych do kwoty 1.614.398,18
złotych w drodze emisji 559 373 akcji zwykłych na okaziciela serii L2 o wartości nominalnej 2,00 złotych
każda.
W dniu 5 kwietnia 2024 roku Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. złożył oświadczenie o
zawarciu z jednostką dominującą umowy o rejestrację w depozycie papierów wartościowych 559 373 akcji
zwykłych na okaziciela serii L2, o wartości nominalnej 0,01 złotych każda – pod kodem ISIN
PLRAFAK00018.
3.18. Udzielona pożyczka przez PGL DOM Sp. z o.o.
W dniu 06 listopada 2023 roku Spółka PGL DOM Sp. z o.o. udzieliła RAFAKO pożyczkę na finansowanie
bieżącej działalności. Kwota zadłużenia na koniec grudnia 2023 roku wynosiła 6 000 000,00 zł a jej
całkowita wartość to 8 000 000,00 zł. Umowny termin zwrotu został określony na 31.03.2024 r. Pożyczka
została rozliczona z kwotą wynikającą z obniżenia kapitału w spółce PGL DOM Sp. o.o.
4. Sytuacja kadrowa, zatrudnienie w Grupie Kapitałowej RAFAKO
W 2024 roku przeciętne zatrudnienie w Grupie Kapitałowej wynosiło 789 pracowników i w porównaniu
z rokiem 2023 zmniejszyło się o 195 osób. Zmniejszenie zatrudnienia było następstwem naturalnych
ruchów wśród załogi między innymi przejścia na emeryturę oraz odpływem pracowników jednostki
dominującej w wyniku przedłużającej się niepewności co do przyszłości firmy. Ponadto na zmniejszenie
zatrudnienia w grupie kapitałowej miało wpływ przeniesienie pracowników ze spółki zależnej
Energotechnika Engineering Sp. z o.o. do nowego pomiotu oraz utrata kontroli nad spółką RAFAKO
Engineering Sp. z o.o. i braku ujęcia jej w konsolidacji na koniec 2024 roku.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
34
31.12.2024 r
31.12.2023 r
Struktura zatrudnienia wg stanu na koniec okresu
670
937
produkcja
325
382
biuro projektowe i technologiczne
102
205
kontrola jakości
49
56
służby serwisowe
7
36
pozostali (m.in. pracownicy służb handlowych, zakupowych,
finansowo-księgowych, IT)
187
257
Według stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku pracownicy Grupy z wykształceniem wyższym i średnim
stanowili 62,2% zatrudnionych. Na dzień 31 grudnia 2023 roku poziom ten był wyższy i wyniósł 68,1%.
Udział absolwentów wyższych uczelni na dzień 31 grudnia 2024 roku wyniósł 36,7% ogółu zatrudnionych
(44,1% na koniec grudnia 2023 roku). Stały dopływ pracowników na stanowiska produkcyjne gwarantował
funkcjonujący w strukturach RAFAKO Ośrodek Szkolenia Zawodowego, który przy współpracy z Zespołem
Szkół Mechanicznych w Raciborzu kształcił uczniów w zawodzie ślusarz-spawacz i elektryk.
W strukturze wiekowej pracowników zatrudnionych na dzień 31 grudnia 2024 roku odnotowano zmiany:
zmniejszenie udziału pracowników w wieku do 40 lat na 14,6% z 20,2% na dzień 31 grudnia 2023 roku,
zmniejszenie zatrudnionych w przedziale wiekowym od 41 do 50 lat do 21,2% z 25,3 % oraz wzrost w
przedziale wiekowym powyżej 50 lat do 64,2% z 54,5%.
Udział pracowników ze stażem pracy do 10 lat wyniósł 8,1% ogółu zatrudnionych i był niższy o 6,5% niż
rok wcześniej, udział pracowników o stażu od 11 do 20 lat zmalał o 3,7% i wyniósł 19,0%, a udział
pracowników ze stażem pracy powyżej 20 lat wzrósł o 10,1% i wyniósł 73,0%. Świadczy to o tym, że Grupa
dysponuje załogą z wieloletnim oraz unikalnym doświadczeniem zawodowym, ale jednocześnie brak jest
młodych pracowników, którzy mogliby zdobywać doświadczenie.
Ze względu na ogłoszoną 19 grudnia 2024 roku upadłość jednostki dominującej i konieczność dokonania
likwidacji zakładu pracy przez Syndyka masy upadłości, w tym likwidacji stanowisk pracy, a także brakiem
innych możliwości prowadzenia działalności przez RAFAKO lub wykorzystania jej zasobów, podjęta została
decyzja o przeprowadzeniu zwolnień grupowych. Dla 601 pracowników okres wypowiedzenia zakończył
się do 28 lutego 2025.
Struktura zatrudnienia na koniec okresu wg spółek Grupy Kapitałowej
670
RAFAKO S.A. w upadłości
645
Energotechnika Engineering Sp. z o.o.
0
Rafako Engineering Sp. z o. o.
0
Rafako Engineering Solution doo.
8
RAFAKO Innovation Sp. z o.o.
0
Przedsiębiorstwo Gospodarki Lokalami PGL-DOM Sp. z o.o.
8
Rafako Hungary Kft.
9
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
35
E003B7 Sp. z o.o.
0
RENG - NANO Sp. z o.o.
0
5. Pozostałe informacje
Oświadczenie o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego w jednostce dominującej w 2024 roku
zawiera załącznik nr 7.
Informacja o wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści dla osób zarządzających i nadzorujących
została podana w notach nr 50 i 51 do sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
36
V. Ważniejsze zdarzenia związane z działalnością Grupy w 2024 roku, a także po jego
zakończeniu, aż do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego
Spośród najważniejszych wydarzeń dotyczących działalności Grupy wymienić należy:
1. Wydarzenia w zakresie istotnych zamówień.
1.1 Projekt Radlin
W czerwcu 2019 roku została podpisana umowa o realizację przedsięwzięcia inwestycyjnego pod nazwą:
„Poprawa efektywności energetycznej w JSW KOKS S.A.” Inwestycja składa się z dwóch kotłów parowych,
turbiny parowej kondensacyjno-upustowej, generatora elektrycznego oraz kompletu instalacji
pomocniczych. Wartość zawartej umowy wynosiła 289 milionów złotych. W wyniku zawartych aneksów
wartość kontraktu wzrosła do ponad 447 milionów złotych.
W dniu 24 kwietnia 2024 roku doszło do podpisania z JSW KOKS S.A. dwóch aneksów do umowy (Aneks
6C oraz Aneks 6D) na budowę bloku energetycznego opalanego gazem koksowniczym w JSW KOKS S.A.
Oddział KKZ – Koksownia Radlin oraz porozumienia mediacyjnego przejściowego.
Zgodnie z Aneksem 6C JSW KOKS powierzył RAFAKO wykonanie robót dodatkowych względem
dotychczasowego zakresu rzeczowego umowy, o wartości netto 21 milionów złotych. Strony ustaliły
zasady realizacji tych robót, ustanowienia związanego z nimi zabezpieczenia, ich odbiorów oraz
związanych z nimi rozliczeń finansowych. Aneks ma charakter warunkowy i miał wejść w życie z chwilą
łącznego ziszczenia się dodatkowych warunków. W związku z tym, iż wszystkie warunki nie zostały
spełnione, Aneks 6C nie wszedł w życie.
Aneks 6D reguluje kwestie wiążące się z czynnościami odbiorowymi, związanymi z realizacją zadania
inwestycyjnego.
W ramach mediacji Spółka zgłosiła także roszczenia z tytułu waloryzacji, wydłużenia okresu realizacji
umowy oraz dodatkowej mobilizacji personelu podwykonawców i personelu Spółki w łącznej kwocie ok.
89 mln złotych.
W dniu 9 września 2024 roku JSW KOKS S.A. wyraził wolę definitywnego zakończenia postępowania
mediacyjnego toczonego przed Sądem Polubownym przy Prokuratorii Generalnej Rzeczypospolitej
Polskiej poprzez złożenie zaadresowanego do Sądu Polubownego oświadczenia w przedmiocie
zakończenia postępowania mediacyjnego, zawierającego wniosek o stwierdzenie w ramach końcowego
protokołu mediacji, że postępowanie mediacyjne zostało zakończone w dniu 9 września 2024 roku.
Jednocześnie JSW KOKS poinformowała Spółkę o tym, że rozwiązaniu uległa umowa o przeprowadzenie
mediacji z dnia 14 marca 2023 roku oraz o związanych z tym skutkach prawnych w zakresie wiążących
strony postanowień Zmienionego Porozumienia Standstill.
JSW KOKS złożyła wobec Spółki – mając na uwadze udzielone przez Spółkę częściowe zabezpieczenie do
umowy w formie wypłaty pieniężnej w wysokości 19,48 mln złotych – oświadczenie o potrąceniu
(rozliczeniu) z zabezpieczenia części z przysługujących JSW KOKS wierzytelności o sumarycznej wartości
89,9 mln złotych związanych z płatnościami bezpośrednimi na rzecz podwykonawców, wskazując że z
uwagi na dokonane rozliczenie z zabezpieczenia JSW KOKS przysługują w stosunku do Spółki jeszcze
wierzytelności na kwotę 69,73 mln złotych. Wobec dokonanego potrącenia (rozliczenia) JSW KOKS
stwierdziła brak występowania prawidłowego zabezpieczenia i wezwała Spółkę do ustanowienia
zabezpieczenia spełniającego wymogi wynikające z umowy dla kwoty 19,48 mln złotych i przedłożenia
dokumentów potwierdzających dokonanie uzupełnienia zabezpieczenia
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
37
Jednocześnie JSW KOKS złożyła wobec Spółki – mając na uwadze udzielone przez Spółkę częściowe
zabezpieczenie do Umowy w formie gwarancji bankowej w wysokości 35,55 mln złotych – pismo
informujące o wystąpieniu z żądaniem zapłaty w związku z udzielonym zabezpieczeniem oraz o założeniu
potrącenia (rozliczenia) z zabezpieczenia części z przysługujących JSW KOKS wierzytelności o sumarycznej
wartości 69,73 mln złotych związanych z płatnościami bezpośrednimi na rzecz podwykonawców,
wskazując że z uwagi na dokonane rozliczenie z zabezpieczenia JSW KOKS przysługiwać będą w stosunku
do RAFAKO S.A. jeszcze wierzytelności na kwotę 34,18 mln złotych.
W dniu 23 września 2024 roku Spółka otrzymała od Alior Banku S.A. informację o dokonaniu wypłaty na
rzecz JSW KOKS gwarancji należytego wykonania, wystawionej w związku z Umową, w wysokości 35,55
mln złotych.
W dniu 1 października 2024 roku Sąd Okręgowy w Warszawie XX Wydział Gospodarczy na posiedzeniu
niejawnym w sprawie z wniosku Spółki z udziałem Alior Bank S.A. i JSW KOKS S.A. nakazał JSW KOKS S.A.
zwrot pobranej lub otrzymanej kwoty z tytułu wypłaty gwarancji bankowej w terminie dwóch dni na konto
Alior Bank S.A.
W dniu 25 października 2024 roku Spółka złożyła w Sądzie Okręgowym w Warszawie pozew przeciwko
JSW KOKS S.A. oraz Alior Bank S.A. Roszczenia Spółki dotyczą ustalenia:
nieistnienia uprawnienia JSW KOKS S.A. do realizacji lub skorzystania z praw z gwarancji bankowej
w wysokości 35,5 mln złotych wystawionej przez Alior Bank S.A. (Gwaranta) w celu
zagwarantowania prawidłowego wykonania przez Spółkę zobowiązań wynikających z umowy o
realizację przedsięwzięcia inwestycyjnego pod nazwą: Poprawa efektywności energetycznej w
JSW KOKS S.A. - „Budowa bloku energetycznego opalanego gazem koksowniczym” w JSW KOKS
S.A. Oddział KKZ — Koksowania Radlin
nieistnienia obowiązku oraz uprawnienia Alior Bank S.A. z siedzibą w Warszawie do wypłaty na
rzecz JSW KOKS S.A., ww. gwarancji bankowej w wysokości 35,5 mln zł. Postępowanie jest w toku.
Dnia 7 listopada 2024 roku Spółka złożyła w Sądzie Okręgowym w Gliwicach pozew przeciwko
JSW KOKS S.A. W ramach pozwu Spółka wniosła o ustalenie:
-nieistnienia prawa JSW KOKS S.A. do dokonania potrącenia (rozliczenia) płatności bezpośrednich,
które JSW KOKS S.A. zrealizowała, na rzecz podwykonawców Spółki z kwoty zabezpieczenia
należytego wykonania umowy o realizację przedsięwzięcia inwestycyjnego pod nazwą: Poprawa
efektywności energetycznej w JSW KOKS S.A. – „Budowa bloku energetycznego opalanego gazem
koksowniczym” w JSW KOKS S.A. Oddział KKZ – Koksownia Radlin” wniesionego przez Spółkę na
rzecz JSW KOKS w pieniądzu w kwocie 19,5 mln złotych,
nieistnienia obowiązku Spółki do uzupełnienia zabezpieczenia należytego wykonania Umowy o
kwotę 19,5 mln złotych. Postępowanie jest w toku.
W dniu 12 listopada 2024 roku Spółka otrzymała oświadczenie JSW KOKS o odstąpieniu od umowy w
części dotychczas niewykonanej. JSW KOKS wskazała, iż oświadczenie o odstąpieniu od umowy zostało
dokonane, według stanowiska JSW KOKS w związku ze ziszczeniem się przesłanek odstąpienia opisanych
w umowie. Niezależnie od powyższego JSW KOKS stwierdza również zaistnienie kodeksowych
(ustawowych) przesłanek uprawniających JSW KOKS do odstąpienia od umowy. Jednocześnie Spółka
informuje, że JSW KOKS zapowiedział wystąpienie z żądaniem zapłaty przewidzianej w umowie kary
umownej z tytułu odstąpienia od umowy. Spółka stoi na stanowisku, że przy realizacji umowy nie
wystąpiły przesłanki, które uzasadniały uprawnienie JSW KOKS do złożenia oświadczenia o odstąpieniu od
umowy, w tym w szczególności bezzasadna jest argumentacja JSW KOKS wskazująca na odstąpienie od
umowy z przyczyn, za które Spółka rzekomo ponosi całkowitą odpowiedzialność, a w konsekwencji
bezpodstawne jest również ewentualne przyszłe żądanie JSW KOKS dotyczące zapłaty kary umownej z
tego tytułu, podobnie jak wcześniej kierowane przez JSW KOKS żądania o zapłatę. Spółka w całości
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
38
kwestionuje zasadność jego złożenia i podejmie odpowiednie kroki prawne w celu obrony swoich
interesów.
W dniu 28.04.2025 roku Syndyk na podstawie treści art. 98 ust. 1 w zw. z art. 98 ust. 1a i art. 98
ust. 1c ustawy z dnia 28 lutego 2003 roku – Prawo upadłościowe (t.j. Dz.U. z 2024 roku, poz. 794 ze
zm.), wniósł do Sędzi - Komisarz Postępowania Upadłościowego RAFAKO S.A. w upadłości wniosek o
wyrażenie zgody na odstąpienie od ww. umowy ze skutkiem na dzień ogłoszenia upadłości tj. 19 grudnia
2024 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego brak
postanowienia sądu odnośnie złożonego wniosku.
1.2 Projekt Lombok
W dniu 28 grudnia 2017 roku konsorcjum, w skład którego wchodzi RAFAKO S.A. w upadłości oraz firma
PT. Rekayasa Industri z siedzibą w Indonezji jako Lider Konsorcjum podpisało umowę z PT. PLN (PERSERO),
INDONESIA na budowę dwóch bloków parowych opalanych węglem w Indonezji na wyspie Lombok (2x50
MW) o wartości łącznie 70,3 mln EUR, 18,9 mln USD oraz 1,6 mln IDR (łącznie ok. 850,3 mln złotych netto),
w tym wartość wynagrodzenia Spółki to 70,3 mln EUR netto, co stanowi około 35% wartości umowy.
W zakresie RAFAKO S.A. w upadłości są prace projektowo-dokumentacyjne, produkcja elementów
kotłowych oraz elektrofiltru (ESP), zakupy urządzeń dla wyspy kotłowej i wyspy maszynowej, transport do
portu (na bazie: FOB), realizacja nadzorów nad montażem, uruchomieniem i pomiarami gwarancyjnymi
oraz przekazaniem do eksploatacji. Pozostałe prace są w zakresie PT. Rekayasa Industri, a w szczególności
są to prace projektowo-dokumentacyjne, produkcja, zakupy i dostawy urządzeń poza wyspą kotłową i
maszynową, fracht morski, odprawy celne, transport na terenie Indonezji, prace ziemne i budowlane,
kompletny montaż, uruchomienia, testy, pomiary gwarancyjne i przekazanie do eksploatacji.
W lipcu 2024 roku Konsorcjum REKIND-RAFAKO przedstawiło do PT PLN roszczenie terminowe związane
z wydłużoną realizacją kontraktu z powodu napotkanych trudności i realizacji dodatkowych prac
dotyczących składowiska popiołu. Podpisanie aneksu nr 8, który ma uwzględniać terminy wydłużonej
realizacji z powodu prac związanych ze składowiskiem popiołu oczekiwane jest w listopadzie 2024 r. Z
uwagi na brak porozumienia pomiędzy Konsorcjum a zamawiającym w zakresie dodatkowego czasu
realizacji projektu z powodu prac związanych ze składowiskiem popiołu oraz brakiem akceptacji co do
kosztów tych prac realizowanych przez Lidera Konsorcjum to w oparciu o przyszły aneks nr 8 te tematy
sporne zostaną poddane ocenie i decyzji BPKP (Financial Supervisory and Development Board) w ramach
mediacji. Decyzja BPKP ma być ostateczną i wiążącą dla obu stron.
W dniu 20 stycznia 2025 roku Syndyk na podstawie przepisu art. 98 ust. 1 w zw. z art. 98 ust. 1a ustawy z
dnia 28 lutego 2003 roku – Prawo upadłościowe (t.j. Dz.U. z 2024 r., poz. 794) wniósł do Sędzi - Komisarz
Postępowania Upadłościowego RAFAKO S.A. w upadłości wniosek o wyrażenie zgody na odstąpienie od
ww. kontraktu ze skutkiem na dzień ogłoszenia upadłości tj. 19 grudnia 2024 roku. Na dzień sporządzenia
niniejszego sprawozdania finansowego brak postanowienia sądu odnośnie złożonego wniosku.
1.3 Projekt Muzeum Toruń
W dniu 16 kwietnia 2019 roku podpisano umowę na zaprojektowanie i wybudowanie zespołu zabudowy
muzealno-audytorialnej i naukowo-twórczej wraz z instalacjami. Wartość umowy po aneksach wynosi
170,1 mln złotych. W dniu 13 października 2023 roku strony podpisały protokół odbioru końcowego
inwestycji.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
39
W dniu 20 grudnia 2023 roku zamawiający odstąpił od umowy, powołując się na nieprzedstawienie w
terminie do 30 dni od podpisania ugody szczegółowego harmonogramu rzeczowo-finansowego planu
naprawczego. RAFAKO S.A. w upadłości nie zgodziło się z takim stanowiskiem, uznając oświadczenie
zamawiającego za bezpodstawne i nie wywołujące skutków prawnych.
W dniu 17 stycznia 2024 roku RAFAKO, w związku z bezskutecznym upływem terminu do zaprzestania
przez zamawiającego naruszeń umowy i ugody, odstąpiło od umowy oraz ugody w odniesieniu do prac
dotychczas niezrealizowanych. Jednocześnie w dniu 17 stycznia 2024 roku RAFAKO wystawiło ostatnią
fakturę VAT na kwotę 13 mln złotych netto tytułem planu naprawczego z 30 -dniowym terminem płatności
od daty doręczenia faktury.
W związku z brakiem zapłaty i niemożnością osiągnięcia porozumienia z Klientem w kwestii ostatecznego
rozliczenia projektu w dniu 25 kwietnia 2024 roku Spółka złożyła w Sądzie Okręgowym w Toruniu pozew
przeciwko Muzeum „Pamięć i Tożsamość” im. św. Jana Pawła II o zapłatę kwoty 25,4 mln złotych netto +
VAT wraz z należnymi odsetkami oraz zwrot kosztów sądowych. W ramach pozwu Spółka dochodzi od
Pozwanego zapłaty należnego na podstawie zawartej umowy wynagrodzenia. Spółka jest przekonana co
do zasadności podnoszonych w pozwie roszczeń. Postępowanie jest w toku.
W dniu 13 listopada 2024 roku do Sądu Okręgowego w Toruniu z powództwa Muzeum „PAMIĘĆ I
TOŻSAMOŚĆ” im. św. Jana Pawła II (w organizacji) wpłynął pozew przeciwko RAFAKO o zapłatę 43 434
380.00 złotych tytułem naliczonych kar umownych za rzekome opóźnienia w przystąpieniu do usuwania
wad w okresie gwarancji i rękojmi. Powód wniósł również wniosek o udzielenie zabezpieczenia roszczenia
z pozwu w postaci blokady rachunków bankowych do ww. kwoty. Pozew wpłynął do Sądu. Pełnomocnik
RAFAKO wniósł w dniu 12 grudnia 2024 roku odpowiedź na pozew, wnosząc o jego oddalenie. Spółka jest
przekonana co do zasadności wskazanego w odpowiedzi stanowiska.
W dniu 18 grudnia 2024 roku do Sądu wpłynęła odpowiedź Powoda na pozew. Do Sądu zostało wysłane
pismo z informacją o ogłoszeniu upadłości Spółki i wygaśnięciu pełnomocnictwa. Aktualnie postępowanie
jest zawieszone.
1.4 Projekt VIA OCEL
W dniu 7 czerwca 2024 roku pomiędzy VIA OCEL a RAFAKO S.A. w upadłości została zawarta umowa na
wykonanie dokumentacji rysunkowej oraz elementów ciśnieniowych dla kotła Tent B2. Zgodnie z umową,
termin realizacji prac został ustalony na dzień 23 maja 2025 roku. Oczekiwana wartość przychodu wynosi:
6 378 671,50 euro. Aktualna sytuacja finansowa i organizacyjna RAFAKO S.A. w upadłości uniemożliwia
wykonanie ww. umowy. Przede wszystkim wskazać należy, iż syndyk wdrożył procedurę zwolnień
grupowych i znaczna część umów o pracę z pracownikami RAFAKO uległa rozwiązaniu. W świetle
powyższej niemożliwości realizacji umowy, wydanego w dniu 19 grudnia 2024 roku postanowienia o
ogłoszenie upadłości oraz na podstawie przepisu art. 98 ust. 1 w zw. z art. 98 ust. 1a ustawy z dnia 28
lutego 2003 roku – Prawo upadłościowe (t.j. Dz.U. z 2024 r., poz. 794) syndyk masy upadłościowej RAFAKO
S.A. w upadłości wnioskiem z dnia 14 lutego 2025 roku wniósł do Sędzi - Komisarz Postępowania
Upadłościowego RAFAKO S.A. w upadłości wniosek o wyrażenie zgody na odstąpienie od ww. umowy ze
skutkiem na dzień ogłoszenia upadłości tj. 19 grudnia 2024 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego
sprawozdania finansowego wniosek jest jeszcze rozpatrywany przez sąd.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
40
1.5 Projekt Barlinek Inwestycje
W dniu 26 września 2022 roku pomiędzy zamawiającym - Barlinek Inwestycje a wykonawcą- Konsorcjum
firm: RAFAKO INNOVATION oraz RAFAKO S.A. w upadłości została zawarta umowa na zaprojektowanie,
budowę, uruchomienie i przekazanie do eksploatacji układu ciepłowniczego zasilanego biomasą, tj.
dedykowanego układu spalania czystej biomasy w ciepłowni wraz z niezbędną infrastrukturą, w tym z
infrastrukturą budowlaną i techniczną oraz budowę układu dostarczenia ciepła do odbiorników. W
związku z realizacją ww. umowy w dniu 30 grudnia 2022 roku pomiędzy upadłym a RAFAKO INNOVATION
została zawarta umowa konsorcjum, przedmiotem której było uregulowanie zasad współpracy przy
wykonaniu umowy. W dniu 1 grudnia 2024 roku RAFAKO INNOVATION złożyła wniosek o ogłoszenie
upadłości. Aktualna sytuacja finansowa i organizacyjna RAFAKO S.A. w upadłości oraz RAFAKO
INNOVATION uniemożliwia wykonanie ww. umowy. W dniu 2 stycznia 2025 roku syndyk masy
upadłościowej RAFAKO S.A. w upadłości wnioskiem z dnia 20 stycznia 2025 roku wniósł do Sędzi - Komisarz
Postępowania Upadłościowego RAFAKO S.A. w upadłości wniosek o wyrażenie zgody na odstąpienie od
ww. umowy ze skutkiem na dzień ogłoszenia upadłości tj. 19 grudnia 2024 roku. Sąd w dniu 10 kwietnia
2025 roku. w wydanym postanowieniu przychylił się do wniosku syndyka masy upadłości RAFAKO S.A. w
upadłości i wyraził zgodę na odstąpienie od ww. umowy. Na wydane postanowienie przysługuje stronom
zażalenie.
2 Wydarzenia w zakresie innych, istotnych zdarzeń
2.1 Otrzymana Pomoc Publiczna
W dniu 9 lipca 2021 roku została wydana przez Agencję Restrukturyzacji Przemysłu S.A. decyzja o
udzieleniu jednostce dominującej pomocy na restrukturyzację. Zgodnie z podjętą decyzją:
Kwota pomocy na restrukturyzację opiewa na 100 000 tysięcy złotych i ma zostać przeznaczona
na zabezpieczenie linii gwarancji w wysokości 46 000 tysięcy złotych oraz sfinansowanie kosztów
działalności operacyjnej związanych z realizowanymi i przyszłymi kontraktami w wysokości 54 000
tysięcy złotych,
Pomoc na restrukturyzację ma zostać udzielona na okres 120 miesięcy i przyjąć formę objęcia
obligacji w wysokości 100 000 tysięcy złotych, oprocentowanych w wysokości 4,15% w stosunku
rocznym,
Spłata obligacji ma nastąpić w trzech ratach: pierwsza rata na dzień 31 grudnia 2028 roku w
wysokości 33 000 tysięcy złotych, druga rata na dzień 31 grudnia 2029 roku w wysokości 33 000
tysięcy złotych oraz trzecia rata w dniu wykupu, tj. 31 grudnia 2030 roku o wartości 34 000 tysięcy
złotych. Data spłaty odsetek jest ustalona na dzień wykupu obligacji jednorazowo za cały okres, z
możliwością przedterminowego wykupu obligacji.
28 grudnia 2022 roku RAFAKO otrzymało od ARP cenę emisyjną za obligacje tj. kwotę 100 mln zł jako
formę pomocy na restrukturyzację.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku z kwoty udzielonej pomocy 100 milionów złotych większość środków
została wykorzystana. Środki zostały przeznaczone na bieżące finansowanie wydatków związanych z
realizacją kontraktów oraz na zabezpieczenia pod kontrakty.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
41
2.2 Umowa limitu kredytowego
RAFAKO posiadało umowę limitu kredytowego wielocelowego z Powszechną Kasą Oszczędności
Bank Polski S.A. W dniu 30 września 2024 roku upłynął okres wykorzystania limitów i spłaty kredytów
udzielonych w ramach umowy.
Zgodnie z ostatnim podpisanym aneksem w dniu 30 lipca 2024 roku, umowa ta określała limit
kredytowy w kwocie zadłużenia 61 543 tysięcy złotych, w ramach którego Bank udzielał:
kredytu w rachunku bieżącym do kwoty 50 000 tysięcy złotych
kredytu obrotowego odnawialnego, w walucie PLN i EUR do kwoty 3 000 tysięcy złotych na
finansowanie bieżących zobowiązań wynikających z wykonywanej działalności,
kredytu obrotowego odnawialnego udzielonego wraz z linią gwarancyjną, w walucie PLN do kwoty
61 543 tysięcy złotych, z przeznaczeniem na pokrycie zobowiązań wobec PKO z tytułu wypłat
dokonanych w ramach gwarancji bankowych udzielonych RAFAKO przez PKO;
Dnia 30 lipca 2024 roku limit kredytowy został wydłużony do dnia 30 września 2024 roku. Od
1 października 2024 roku udzielone kredyty stały się wymagalne.
2.3 Procedura zwolnień grupowych
W dniu 21 listopada 2024 roku Zarząd Spółki podjął decyzję o uruchomieniu formalnej procedury zwolnień
grupowych. Decyzja Zarządu była motywowana pogorszeniem sytuacji finansowej Sytuacji oraz złożonym
do sądu w dniu 26 września 2024 roku wnioskiem o ogłoszenie upadłości Spółki. O zamiarze
przeprowadzenia zwolnień grupowych powiadomiono na piśmie Zakładowe Organizacje Związkowe
działające w RAFAKO, jak również zaproszono je do konsultacji. Mimo prowadzonych konsultacji z
zakładowymi organizacjami związkowymi działającymi w Spółce w okresie od 21 listopada 2024 roku do
21 stycznia 2025 roku stronom nie udało się dojść do porozumienia w zakresie warunków
przeprowadzenia zwolnień grupowych, w związku z czym nie doszło do zawarcia porozumienia.
W związku z powyższym Syndyk przyjął Regulamin zwolnienia grupowego w RAFAKO S.A. w upadłości,
którego przedmiotem jest określenie zasad postepowania w sprawach dotyczących pracowników
objętych zamiarem grupowego zwolnienia z przyczyn niedotyczących pracowników. W regulaminie
ustalono w szczególności:
- liczba osób objętych zwolnieniem grupowym wynosić będzie maksymalnie 699 osób.
- zwolnienia zostaną przeprowadzone w okresie do dnia 28 lutego 2025 roku, przy czym okresy
wypowiedzeń będą kończyć się najdalej do dnia 31 maja 2025 roku.
Decyzja syndyka o przeprowadzeniu zwolnień grupowych, jest spowodowana złą sytuacją ekonomiczną
Spółki, wydaniem w dniu 19 grudnia 2024 roku przez Sąd postanowienia o ogłoszeniu upadłości,
koniecznością dokonania likwidacji zakładu pracy przez Syndyka masy upadłości Spółki, w tym likwidacji
stanowisk pracy, a także stwierdzonym na chwilę obecną brakiem innych możliwości prowadzenia
działalności przez Spółkę lub wykorzystania jej zasobów.
Do dnia 28.02.2024 liczba pracowników zwolnionych wyniosła 601 osób.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
42
2.4 Warunkowa umowa sprzedaży udziałów RAFAKO Engineering Sp. z o.o.
W związku z Porozumieniem w przedmiocie rozliczenia roszczeń z dnia 27 kwietnia 2023 roku zawartego
pomiędzy RAFAKO a PBG S.A. w restrukturyzacji w likwidacji podpisano warunkową umowę sprzedaży
udziałów RAFAKO Engineering Sp. z o.o. będących w posiadaniu PBG na rzecz RAFAKO Innovation Sp. z o.o.
W dniu 4 kwietnia 2024 roku RAFAKO Innovation Sp. z o.o. przyjęła oświadczenie Zarządu PBG dotyczące
Porozumienia, obejmującego zrzeczenie się warunku zawieszającego Porozumienie, w związku z czym,
Porozumienie weszło w życie.
2.5 Porozumienie spółki zależnej ENERGOTECHNIKA ENGINEERING Sp. z o.o. z MS GALEON
GmbH
Dnia 19 lipca b.r., Spółka zależna ENERGOTECHNIKA ENGINEERING Sp. z o.o. zawarła z MS Galeon
(„Inwestor”) porozumienie, na podstawie, którego Inwestor m.in. nabędzie lub utworzy spółkę („SPV”), w
której będzie posiadał 2850 udziałów o wartości nominalnej 1.000 PLN każdy. SPV przejmie zakład pracy
od spółki zależnej, w wyniku, którego SPV automatycznie wstąpi w stosunki pracy z dotychczasowymi
pracownikami spółki zależnej. Spółka zależna, Inwestor oraz SPV podpiszą umowę inwestycyjną i umowę
wspólników, przewidującą - pod pewnymi warunkami - m.in. przystąpienie spółki zależnej do SPV. Strony
zobowiążą się do powołania organów SPV oraz zawarcia umowy świadczenia usług
inżynierskich/projektowych, na podstawie której SPV będzie wspierać spółkę zależną w realizacji
bieżących kontraktów, a RAFAKO przysługiwać będzie prawo do skorzystania z 20% potencjału kadrowego
SPV.
Po spełnieniu się warunków umownych, Inwestor będzie posiadał 95% udziałów w kapitale zakładowym
a spółka zależna 5%. Jednocześnie, spółce zależnej przysługiwać będzie prawo objęcia w ramach
podwyższenia kapitału dodatkowych 15% udziałów. Uprawnienie to przysługuje do dnia 30 czerwca 2025
roku.
Wg stanu na koniec grudnia 2024 roku, zgodnie z porozumieniem, cała załoga została przejęta przez nowy
podmiot oraz zostały powołane jego organy. Do dnia sporządzenia raportu nie nastąpiło objęcie
dodatkowych udziałów przez ENERGOTECHNIKA ENGINEERING Sp. z o.o. w nowym podmiocie.
2.6 Wniosek o upadłość RAFAKO Engineering Sp. z o.o.
Dnia 23 sierpnia 2024 roku, Spółka zależna, RAFAKO Engineering Sp. z o.o. złożyła w Sądzie Rejonowym w
Gliwicach wniosek o uchylenie układu oraz wniosek o ogłoszenie upadłości. Główną przyczyną złożenia
powyższego wniosku jest brak możliwości wywiązania się przez Spółkę ze swoich zobowiązań.
W dniu 19 marca 2025 roku Sąd Rejonowy wydał postanowienie o:
oddaleniu wniosku o ogłoszenie upadłości Spółki,
stwierdzeniu, że materiał zgromadzony w sprawie nie daje podstawy do rozwiązania Dłużnika
wpisanego do KRS bez przeprowadzenia postępowania likwidacyjnego oraz
uchyleniu układu przyjętego przez wierzycieli w trybie uproszczonego postepowania
restrukturyzacyjnego Dłużnika.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
43
2.7 Umorzenie postępowania restrukturyzacyjnego E003B7 Sp. z o.o.
Dnia 11 września 2024 r. RAFAKO powzięło informację, iż postanowieniem z dnia 5 września 2024 r. Sąd
Rejonowy w Gliwicach, XII Wydział Gospodarczy postanowił umorzyć Postępowanie restrukturyzacyjne
spółki zależnej - E003B7 Sp. z o.o.
2.8 Wniosek o upadłość jednostki dominującej
Informacje o upadłości jednostki dominującej zostały opisane w punkcie 7 poniżej.
2.9 Wniosek o upadłość RAFAKO Innovation Sp. z o.o.
W dniu 29 listopada 2024 roku spółka zależna – RAFAKO Innovation Sp. z o.o. z siedzibą w Raciborzu
złożyła do Sądu Rejonowego w Gliwicach wniosek o ogłoszenie upadłości. Zgodnie z informacją
przekazaną przez Spółkę, wniosek został złożony w związku z jej trudną sytuacją finansową oraz brakiem
możliwości pozyskania zewnętrznego finansowania umożlwiającego jej dalsze funkcjonowanie.
3 Przedsięwzięcia z zakresu działalności rozwojowej i jakości
W ramach działań związanych z badaniami i rozwojem, RAFAKO prowadziła stałą współpracę z sektorem
nauki zwłaszcza z Politechniką Wrocławską, Politechniką Śląską, Politechniką Krakowską, Akademią
Górniczo-Hutniczą, Instytutem Maszyn Przepływowych PAN i innymi jednostkami naukowymi.
Najważniejsze z prowadzonych projektów bazowały na wielopodmiotowej współpracy w ramach
projektów zleconych m.in. przez Narodowe Centrum Badań i Rozwoju (NCBiR).
Działalność badawczo-rozwojowa GRUPY realizowana była w dwóch kierunkach: doskonalenie produktów
z dotychczasowego obszaru działalności oraz poszukiwanie zupełnie nowych produktów dla nowych
rynków. Pierwszy z kierunków ma na celu nadążanie za wymogami ograniczania emisji.
Z powodu ograniczonych środków finansowych oraz upadłości jednostki dominującej, realizacja badań w
zakresie części projektów BiR, zwłaszcza transformacji źródeł kogeneracyjnych z węglowych na gazowe
wzbogacane wodorem została zawieszona.
4 Pozostałe informacje
Grupa nie uruchamiała programów akcji pracowniczych. W roku 2024 w RAFAKO nie dokonywano zmian
podstawowych zasad zarządzania Grupą, za wyjątkiem opisanych kwestii zawiązanych z upadłością
jednostki dominującej (zwolnienia grupowe, powołanie syndyka masy upadłości).
W 2024 roku Spółka nie odnotowała istotnych osiągnięć w dziedzinie badań i rozwoju.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
44
Informacje na temat umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych
przedstawiono w nocie 6.3 informacji dodatkowej sprawozdania finansowego Grupy.
5 Sprawy sporne, postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla
postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej
Istotne sprawy sporne i postępowania sądowe zostały opisane w nocie 40 informacji dodatkowej do
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy kapitałowej za 2024 r.
6 Udzielenie przez jednostkę dominującą lub przez jednostkę od niej zależną poręczeń kredytu
lub pożyczki lub udzielenie gwarancji
Jednostka dominująca i jednostki zależne nie udzielały w 2024 roku poręczeń, kredytów, pożyczek lub
gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, których łączna wartość
jest znacząca.
Szczegółowy opis zmian aktywów i zobowiązań warunkowych został zaprezentowany w dodatkowej nocie
objaśniającej nr 41 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za 2023 rok.
7 Ogłoszenie upadłości RAFAKO
Zarząd RAFAKO S.A. w dniu 26 września 2024 roku złożył wniosek o ogłoszenie upadłości RAFAKO.
Wniosek o ogłoszenie upadłości RAFAKO został złożony do Sądu Rejonowego w Gliwicach, XII Wydział
Gospodarczy (Sąd). W dniu 25 października 2024 r. Spółka otrzymała postanowienie Sądu z dnia 25
października 2024 r. w sprawie zabezpieczenia majątku Spółki przez ustanowienie tymczasowego
nadzorcy sądowego, którego funkcję będzie pełnić Wojciech Zymek (nr licencji 104). W dniu 19 grudnia
2024 roku Sąd wydał postanowienie o ogłoszeniu upadłości Spółki. Sąd wyznaczył Syndyka w osobie Pana
Wojciecha Zymka. Postanowienie stało się prawomocne z dniem 21 stycznia 2025 roku.
Po upływie 6 miesięcy od dnia uprawomocnienia się postanowienia o ogłoszeniu upadłości nastąpi
wycofanie akcji RAFAKO z obrotu na rynku regulowanym zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 29 lipca
2005r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego
systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
45
VI. Informacja dotycząca Zrównoważonego Rozwoju (ESG)
1. Informacje ogólne
1.1. Podstawa sporządzenia Raportu
1.1.1. Podstawa sporządzenia oświadczeń [BP-1]
Regulacje
Niniejsza Sprawozdawczość zrównoważonego rozwoju (Sprawozdawczość) została sporządzona zgodnie z
przyjętymi przez Unię Europejską (UE) Europejskimi Standardami Sprawozdawczości Zrównoważonego
Rozwoju (ESRS), obowiązującymi na dzień sporządzenia Sprawozdawczości, a także europejskimi
regulacjami dotyczącymi Taksonomii Europejskiej, w tym Rozporządzenia (UE) 2020/852 w sprawie
ustanowienia ram ułatwiających zrównoważone inwestycje, zmieniającego rozporządzenie (UE)
2019/2088 (Taksonomia Europejska).
Zakres
Sprawozdawczość jest elementem Sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej RAFAKO w 2024 roku i
została zatwierdzona do publikacji przez Syndyka masy upadłościowej w dniu 15 kwietnia 2025 roku.
Zawiera odniesienia do Sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowe RAFAKO oraz skonsolidowanego
sprawozdania finansowego Grupy za 2024 rok i powinna być analizowana w połączeniu ze Sprawozdaniem
z działalności i Sprawozdaniem finansowym.
Sprawozdawczość została sporządzona za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2024 roku.
Prezentuje dane za rok 2024 i 2023, o ile są dostępne.
Uwzględniliśmy perspektywę podwójnej istotności i wzięliśmy pod uwagę istotne oddziaływania, ryzyka i
możliwości w kwestiach środowiskowych, społecznych i postępowania w biznesie. Zakres raportowania
jest zgodny z zakresem konsolidacji stosowanym w Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy
Kapitałowej RAFAKO za 2024 rok.
Sprawozdawczość zawiera odniesienia do ESRS, dzięki czemu ujawnienia można łatwo uzgodnić z
odpowiednimi regulacjami: BP (podstawa sporządzenia), GOV (prowadzenie działalności gospodarczej),
SBM (strategia), IRO (zarządzanie wpływami, ryzykami i szansami), a także z innymi klauzulami ESRS
mającymi zastosowanie do Grupy.
Informacje zawarte w niniejszym oświadczeniu o zrównoważonym rozwoju uwzględniają istotne
oddziaływania, ryzyko i możliwości związane z całym łańcuchem wartości, zarówno na jego wyższym, jak
i niższym szczeblu, wynikające z relacji biznesowych Grupy Kapitałowej, w tym jej dostawców, partnerów
oraz klientów. Analiza łańcucha wartości, przeprowadzona w ramach procesu badania podwójnej
istotności, objęła zarówno bezpośrednie własne operacje jednostki dominującej i Grupy Kapitałowej, jak
i wpływy pośrednie, wynikające z działalności naszych partnerów na każdym etapie łańcucha dostaw oraz
w relacjach z klientami.
Grupa nie przekazuje informacji dotyczących własności intelektualnej, know-how lub efektów innowacji.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
46
1.1.2. Ujawnienie informacji w odniesieniu do szczegółowych okoliczności [BP-2]
Horyzont czasowy
Horyzonty czasowe dla oddziaływań, ryzyk i możliwości, które odzwierciedlają oczekiwany wpływ na ludzi
i środowisko, są identyfikowane zgodnie ze standardem ESRS. W związku z ogłoszeniem upadłości
jednostki dominującej Grupy RAFAKO, zaprzestaniem przez nią działalności operacyjnej oraz zwolnieniami
grupowymi całej załogi, raport uwzględnia jedynie krótkoterminowy horyzont czasowy to jest okres
jednego roku równy okresowi sprawozdawczemu w sprawozdaniu finansowym.
1.2. Struktura zarządzania
Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, Rada Nadzorcza, Zarząd oraz Syndyk masy upadłościowej stanowią
władze jednostki dominującej posiadające odpowiednie kompetencje uregulowane przepisami prawa
oraz Statutem Spółki.
Struktura organów - Zarządu i Rady Nadzorczej - opiera się przede wszystkim na kompetencjach,
doświadczeniu, niezależności. Każdy z członków Zarządu i Rady Nadzorczej ma precyzyjnie określone
obowiązki stanowiące organizacyjne ramy, które odpowiadają za nadzór, podejmowanie decyzji oraz
realizację polityk związanych z odpowiedzialnością społeczną i środowiskową.
RAFAKO S.A. w upadłości, jako jednostka dominująca ma decydujący wpływ na zarządzanie Grupą
Kapitałową RAFAKO, stąd opis Zarządu i Rady Nadzorczej został ograniczony do organów jednostki
dominującej.
1.2.1. Skład i struktura organów administracyjnych, zarządzających i nadzorczych [GOV-1]
Zarząd Spółki RAFAKO S.A. w upadłości
Zarząd jest powoływany na okres trzyletniej, wspólnej kadencji. Zarząd jest wieloosobowy, składa się z
Prezesa Zarządu, od jednego do czterech Wiceprezesów Zarządu i maksymalnie trzech Członków Zarządu
powoływanych i odwoływanych przez Radę Nadzorczą, która podejmuje decyzję o składzie liczebnym
Zarządu. Zarząd działa na podstawie Regulaminu Zarządu, Statutu Spółki oraz Kodeksu Spółek Handlowych
i innych obowiązujących przepisów prawa. Do zakresu działania Zarządu należy kierowanie całokształtem
działalności RAFAKO, reprezentowanie jej na zewnątrz, prowadzenie wszystkich spraw oraz
gospodarowanie jej majątkiem. Na koniec 2024 roku funkcje zarządcze nad majątkiem stanowiącym masę
upadłościową sprawował Syndyk.
W trakcie roku obrotowego 2024 zaszły zmiany w składzie Zarządu jednostki dominującej.
Wg stanu na dzień 1 stycznia 2024 roku skład osobowy organu zarządzającego RAFAKO. przedstawiał się
następująco:
1) Pan Robert Kuraszkiewicz – Prezes Zarządu,
2) Pan Andrzej Marciniak – Członek Zarządu.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
47
W dniu 10 czerwca 2024 roku Rada Nadzorcza dokonała zmian w zarządzie RAFAKO, tj. odwołała Panów
Roberta Kuraszkiewicza i Andrzeja Marciniaka oraz powołała nowy Zarząd, który nadal działał w 2-
osobowym składzie:
1) Pan Maciej Stańczuk - Prezes Zarządu,
2) Pan Cezary Klimont – Członek Zarządu.
W dniu 4 września 2024 roku Rada Nadzorcza powierzyła funkcję Wiceprezesa Zarządu obecnemu
Członkowi Zarządu Panu Cezaremu Klimontowi.
W dniu 19 grudnia 2024 roku Sąd Rejonowy w Gliwicach wydał postanowienie o ogłoszeniu upadłości
RAFAKO oraz wyznaczył Syndyka w osobie Pana Wojciecha Zymka, który od tego dnia przejął zarząd nad
jej majątkiem z mocy prawa.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku w skład Zarządu wchodzili:
1) Pan Maciej Stańczuk - Prezes Zarządu,
2) Pan Cezary Klimont – Wiceprezes Zarządu.
Według stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego
funkcje zarządcze nad majątkiem stanowiącym masę upadłościową sprawował Pan Wojciech Zymek –
Syndyk masy upadłości.
Z dniem 10 stycznia 2025 roku Pan Cezary Klimont, Wiceprezes Zarządu zrezygnował z funkcji Wiceprezesa
oraz z członkostwa w Zarządzie Spółki.
Wobec powyższego od dnia 10 stycznia 2025 roku w skład Zarządu Spółki wchodził Pan Maciej Stańczuk -
Prezes Zarządu,
Na dzień sporządzenia sprawozdania skład osobowy organu zarządzającego RAFAKO przedstawiał się
następująco:
1) Wojciech Zymek- Syndyk masy upadłości,
2) Maciej Stańczuk- Prezes Zarządu.
W Zarządzie nie zasiada reprezentant pracowników i innych osób świadczących pracę.
W całym okresie raportowania, tj. od 1 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024, 100% członków Zarządu
stanowili mężczyźni, którzy kwalifikowali się do grup wiekowych:
- 50-60: 2 osoby
- powyżej 60: 2 osoby
Na dzień 31 grudnia 2024 roku jeden z członków Zarządu należał do grupy wiekowej 50-60 lat, a drugi do
grupy powyżej 60 lat.
Pan Maciej Stańczuk to doświadczony menadżer pełniący funkcje zarządcze i doradcze na rynku krajowym
i zagranicznym, współtwórca strategii bankowych w energetyce konwencjonalnej i odnawialnej, ekspert
w dziedzinie pozyskiwania finansowania inwestycji w sektorze energetycznym.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
48
W ciągu swojej kariery zawodowej pełnił funkcję prezesa lub członka zarządu wielu podmiotów, w tym
funkcję członka zarządu odpowiedzialnego za ryzyko. Był również członkiem wielu rad nadzorczych.
Doradca ekonomiczny Lewiatana od 2017 r., wcześniej przez wiele lat wiceprezydent i główny ekonomista
Pracodawcy RP.
Pan Cezary Klimont to doświadczony menedżer, który pełnił funkcje zarządcze w międzynarodowych
korporacjach oraz wiodących polskich spółkach, kierując licznymi i zróżnicowanymi zespołami.
W trakcie swojej kariery pełnił funkcję prezesa oraz członka zarządu, głównie CFO, odpowiadając m.in. za
finanse, IT oraz relacje inwestorskie. Przez lata zdobył bogate doświadczenie w przeprowadzaniu spółek
przez złożone procesy zmian, takich jak transformacje, połączenia, wdrożenia systemów informatycznych.
Przeprowadził z sukcesem programy restrukturyzacyjne ukierunkowane na optymalizację struktur firm i
zwiększenie efektywności posiadanych zasobów.
Pan Wojciech Zymek od 2004 roku wykonuje zawód syndyka. W 2010 roku uzyskał licencję syndyka i
wykonuje zawód doradcy restrukturyzacyjnego. Od 2006 pracuje w Kancelarii Adwokackiej w Katowicach.
Jest absolwentem Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego w Krakowie na kierunku
prawo (2000 r.). W 2003 roku ukończył aplikację sądową przy Sądzie Okręgowym w Katowicach i zdał
egzamin sędziowski. W 2005 roku ukończył aplikację adwokacką przy Okręgowej Radzie Adwokackiej w
Katowicach i zdał egzamin adwokacki.
Rada Nadzorcza Spółki RAFAKO S.A. w upadłości
Rada Nadzorcza liczy od 5 do 7 członków, wybieranych przez Walne Zgromadzenie na okres wspólnej
dwuletniej kadencji. Rada wybiera ze swego grona Przewodniczącego Rady, Zastępcę Przewodniczącego
Rady i w razie potrzeby Sekretarza Rady. Rada wykonuje swoje czynności kolegialnie, a Członkowie Rady
wykonują swoje prawa i obowiązki osobiście. Rada Nadzorcza działa na podstawie Regulaminu Rady
Nadzorczej, Statutu Spółki oraz Kodeksu Spółek Handlowych i innych obowiązujących przepisów prawa.
Do zakresu działania Rady Nadzorczej należy stały nadzór nad działalnością jednostki dominującej we
wszystkich sferach jej funkcjonowania. Jej kompetencje obejmują m.in. powoływanie i odwoływanie
członków Zarządu, ocenę sprawozdań finansowych, wybór biegłego rewidenta oraz przedstawianie na
Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu zwięzłej oceny sytuacji Spółki, z uwzględnieniem oceny systemu
kontroli wewnętrznej i systemu zarządzania ryzykiem.
W trakcie roku obrotowego 2024 roku zaszły zmiany w składzie Rady Nadzorczej.
Wg stanu na dzień 1 stycznia 2024 roku skład osobowy organu nadzorującego RAFAKO przedstawiał się
następująco:
1) Pan Piotr Zimmermann,
2) Pan Michał Sikorski,
3) Pan Przemysław Schmidt,
4) Pan Zbigniew Dębski,
5) Pani Kinga Banaszak-Filipiak.
W dniu 25 czerwca 2024 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie RAFAKO w związku z upływem kadencji i
wygaśnięciem mandatów dotychczasowych członków Rady Nadzorczej z dniem 25 czerwca 2024 roku,
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
49
ustaliło liczbę członków Rady Nadzorczej RAFAKO na 5 osób i powołało Radę Nadzorczą na XII kadencję w
składzie:
1) Pan Piotr Zimmerman,
2) Pan Zbigniew Dębski,
3) Pan Artur Zawadowski,
4) Pani Kinga Banaszak-Filipiak,
5) Pan Michał Sikorski.
W dniu 2 września 2024 roku jednostka dominująca otrzymała oświadczenie Pana Michała Sikorskiego
(Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej), o jego rezygnacji z funkcji Wiceprzewodniczącego oraz z
członkostwa w Radzie Nadzorczej ważnej z dniem odbycia Walnego Zgromadzenia RAFAKO, jednak nie
później niż z dniem 30 września 2024 roku.
W dniu 7 października 2024 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie RAFAKO ustaliło liczbę członków
Rady Nadzorczej na 5 osób i powołało w jej skład Pana Mirosława Kasprzaka.
W związku z powyższym, w skład Rady Nadzorczej począwszy od 7 października 2024 roku wchodzą:
1) Pan Piotr Zimmerman,
2) Pani Kinga Banaszak-Filipiak,
3) Pan Zbigniew Dębski,
4) Pan Artur Zawadowski,
5) Pan Mirosław Kasprzak.
Skład osobowy organu nadzorującego RAFAKO na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień sporządzenia
sprawozdania przedstawia się następująco:
1) Pan Piotr Zimmerman - Przewodniczący,
2) Pani Kinga Banaszak-Filipiak - Sekretarz,
3) Pan Zbigniew Dębski (członek niezależny),
4) Pan Artur Zawadowski (członek niezależny),
5) Pan Mirosław Kasprzak.
Odsetek niezależnych członków Rady Nadzorczej wynosi 40%. Przewodniczący organu nadzorującego nie
należy do kadry zarządzającej. W skład Rady Nadzorczej jednostki dominującej wchodzi 5 członków, z
czego 80% składu osobowego Rady Nadzorczej reprezentowane jest przez mężczyzn, zaś 20% stanowią
kobiety.
W zakresie różnorodności rozpatrywanej ze względu na wiek Członków Rady Nadzorczej jednostki
dominującej, jeden z Członków Rady Nadzorczej (20%) należy do przedziału wiekowego między 40 a 50
rokiem życia, natomiast 4 Członków Rady Nadzorczej (80%) kwalifikuje się do grupy wiekowej między 50
a 60 lat.
Pan Piotr Zimmerman to radca prawny oraz kwalifikowany doradca restrukturyzacyjny. Posiada bogate
doświadczenie w reprezentowaniu dłużników i wierzycieli w postępowaniach zmierzających do zawarcia
układu w procedurach przewidzianych przez prawo restrukturyzacyjne. Pan Piotr Zimmerman to były
sędzia sądów upadłościowych w Szczecinie oraz w Warszawie, wieloletni sędzia-komisarz w największych
postępowaniach upadłościowych w Polsce. Obecnie w ramach spółki Zimmerman Filipiak
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
50
Restrukturyzacja S.A. wykonuje czynności nadzorcy sądowego oraz zarządcy w postępowaniach
restrukturyzacyjnych. Pan Piotr Zimmerman prowadzi także działalność dydaktyczną i naukową oraz jest
autorem licznych publikacji z zakresu restrukturyzacji i upadłości przedsiębiorstw.
Pani Kinga Banaszak-Filipiak to menadżer z wieloletnim doświadczeniem zawodowym w obszarze
finansów, relacji inwestorskich oraz restrukturyzacji firm, które zdobywała m.in. w jednej z największych
grup budowlanych w Polsce. Kierowała działem relacji inwestorskich, a następnie odpowiadała za
przeprowadzenie największego w tamtym okresie i bardzo złożonego procesu restrukturyzacyjnego.
Zdobyte w ten sposób doświadczenie wykorzystuje od 2015 roku w ramach własnych projektów
doradzając firmom w obszarze zarządzania finansami i procesach restrukturyzacyjnych. W 2024 r. zdała
egzamin na licencję doradcy restrukturyzacyjnego.
Pan Zbigniew Dębski to radca prawny, specjalista w zakresie stosowania przepisów prawa w odniesieniu
do działalności organów administracji państwowej oraz podmiotów gospodarczych w szczególności spółek
prawa handlowego. Zajmował się procesami restrukturyzacyjnymi w sektorze publicznym, konsolidacją
podmiotów sektora rolno-spożywczego, zarządzaniem projektami inwestycyjnymi, kwestiami związanymi
z nadzorem właścicielskim oraz procesami udzielania zamówień publicznych. Dysponuje szeroką wiedzą z
zakresu zarządzania i restrukturyzacji przedsiębiorstw, audytu wewnętrznego, obsługi nieruchomości,
budownictwa, transakcji kapitałowych oraz zarządzania aktywami.
Pan Artur Zawadowski to adwokat i radca prawny. W trakcie swojej kariery zawodowej prowadził zajęcia
z prawa spółek, prawa papierów wartościowych i prawa upadłościowego, praktyczne kompetencje
nabywał w działach Korporacyjnym, Połączeń i Przejęć, Private Equity, Papierów Wartościowych i
Telekomunikacji oraz był szefem działów Bankowości i Finansów oraz Restrukturyzacji, gdzie nabywał
praktyczne kompetencje w trakcie uczestniczenia w realizowaniu procesów restrukturyzacyjnych spółek
z branży, będących klientami kancelarii prawnych, w których pracował.
Pan Mirosław Kasprzak to menedżer z wieloletnim doświadczeniem w zakresie zarządzania zespołami,
budowy wartości przedsiębiorstwa, zarządzania zmianą i nadzoru właścicielskiego. W trakcie swojej
kariery zawodowej kierował biurami rozwoju biznesu krajowych podmiotów, działał jako pełnomocnik do
spraw kontaktów z biznesem oraz członek wielu rad programowych i komitetów.
Komitet Audytu Rady Nadzorczej Spółki RAFAKO S.A. w upadłości
Komitet Audytu pełni stałe funkcje konsultacyjno-doradcze dla jednostki dominującej oraz jej Rady
Nadzorczej.
W trakcie roku obrotowego 2024 zaszły zmiany w składzie Komitetu Audytu Rady Nadzorczej.
Skład osobowy Komitetu Audytu na dzień 1 stycznia 2024 roku przedstawiał się następująco:
1) Pan Przemysław Schmidt- Przewodniczący,
2) Pan Zbigniew Dębski,
3) Pan Michał Sikorski.
W dniu 27 czerwca 2024 roku na pierwszym posiedzeniu nowo powołanej Rady Nadzorczej XII kadencji,
powołani zostali nowi Członkowie Komitetu Audytu Rady Nadzorczej RAFAKO XII kadencji:
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
51
1) Pan Zbigniew Dębski - Przewodniczący,
2) Pani Kinga Banaszak-Filipiak - Wiceprzewodnicząca,
3) Pan Artur Zawadowski.
Skład osobowy Komitetu Audytu na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień sporządzenia sprawozdania
finansowego przedstawia się następująco:
1) Pan Zbigniew Dębski - Przewodniczący,
2) Pani Kinga Banaszak-Filipiak - Wiceprzewodnicząca,
3) Pan Artur Zawadowski.
Rada Nadzorcza i Komitet Audytu zagadnienia z obszaru ESG omawiali podczas przeglądu i oceny raportu
niefinansowego za 2023 rok.
Ponadto Komitet Audytu w 2024 roku podjął uchwałę dot. przeprowadzenia przez biegłego rewidenta na
rzecz RAFAKO usługi innej niż badanie sprawozdań finansowych, tj. usługi atestacyjnej dającej racjonalną
pewność w zakresie oceny sprawozdania o wynagrodzeniach za 2024 i 2025 rok.
Komitet Wynagrodzeń Rady Nadzorczej Spółki RAFAKO S.A. w upadłości
Do zadań Komitetu Wynagrodzeń należy przedstawianie Radzie Nadzorczej propozycji dotyczących zasad
wynagradzania i wysokości wynagrodzenia poszczególnych członków Zarządu oraz propozycji dotyczących
odpowiednich form umowy z członkami Zarządu. Rekomendacje w zakresie ustaleń wynagrodzeń dla
członków Zarządu są przedstawiane przez Komitet Radzie Nadzorczej ustnie lub pisemnie.
W trakcie roku obrotowego 2024 zaszły zmiany w składzie Komitetu Wynagrodzeń Rady Nadzorczej.
Skład osobowy Komitetu Wynagrodzeń na dzień 1 stycznia 2024 roku przedstawiał się następująco:
1) Pan Piotr Zimmerman,
2) Pan Michał Sikorski,
3) Pani Kinga Banaszak-Filipiak.
W dniu 27 czerwca 2024 roku na pierwszym posiedzeniu nowo powołanej Rady Nadzorczej XII kadencji,
powołani zostali nowi Członkowie Komitetu Wynagrodzeń Rady Nadzorczej RAFAKO S.A. XII kadencji:
1) Pan Zbigniew Dębski,
2) Pan Michał Sikorski,
3) Pan Piotr Zimmerman.
W dniu 2 września 2024 roku jednostka dominująca otrzymała oświadczenie Pana Michała Sikorskiego o
jego rezygnacji z funkcji Wiceprzewodniczącego oraz z członkostwa w Radzie Nadzorczej ważnej z dniem
odbycia Walnego Zgromadzenia RAFAKO, jednak nie później niż z dniem 30 września 2024 roku. Tym
samym Pan Michał Sikorski z dniem 30 września 2024 roku przestał być również członkiem Komitetu
Wynagrodzeń Rady Nadzorczej.
Skład osobowy Komitetu Wynagrodzeń na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień sporządzenia
sprawozdania finansowego przedstawia się następująco:
1) Pan Zbigniew Dębski,
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
52
2) Pan Piotr Zimmerman.
1.2.2. Role i obowiązki organów AZN w zarządzaniu ESG [GOV-1]
Podział obowiązków członków Zarządu
Maciej Stańczuk - Prezes Zarządu
Cezary Klimont – Wiceprezes Zarządu
- Biuro Prawne
- Pełnomocnik ds. Techniczno-Prawnych
- Pełnomocnik ds. Własności Intelektualnej
- Audyt
- HR
- Biuro Zarządu
- Marketing i Rozwój
- Biuro Handlowe i Realizacji
- Biuro Techniczno-Projektowe
- Zakład Produkcji
- BHP
- Zintegrowany System Zarzadzania
- księgowość i podatki
- kontroling
- instrumenty finansowe i ubezpieczenia
- bezpieczeństwo i ochrona danych osobowych
- komunikacja
- IT
- zakupy i łańcuch dostaw
- zarządzanie majątkiem
- kontrola jakości i laboratorium
Członkowie Zarządu działają w interesie RAFAKO i ponoszą odpowiedzialność za jej działalność, w tym
także za wdrażanie zagadnień z obszaru ESG. Do Zarządu należy w szczególności przywództwo w Grupie,
zaangażowanie w wyznaczanie jej celów strategicznych, w tym z zakresu ESG i ich realizacja oraz
zapewnienie spółce efektywności bezpieczeństwa, jak również pełnienie nadzoru nad wdrażaniem
odpowiednich rozwiązań oraz realizacją wyznaczonych celów.
W raportowanym okresie Zarząd adresował m.in.
- cele modernizacyjno-redukcyjne w zakresie poprawy efektywności energetycznej (ograniczenie zużycia
energii elektrycznej o ok. 45%), ograniczenia strat ciepła na halach (od 5 do 15% w zależności od hali),
- cele racjonalizacyjne w zakresie gospodarki gazami (zapobieganie stratom na nieszczelnościach sieci),
- cele minimalizacyjne w zakresie ryzyka niekontrolowanego przedostania się olejów/substancji
ropopochodnych do sąsiadującej z RAFAKO rzeki,
- analizę rynku energetycznego pod kątem zarządzania kategoriami produktowymi i zmian w strukturze
oferowanych rozwiązań technologicznych.
Zarząd podjął próby realizacji celów, ale ze względu na trudną sytuację finansową nie zostały one
zrealizowane.
Rada Nadzorcza sprawuje stały nadzór nad procesem zarządzania ryzykiem, wpływem i szansami oraz
ocenia adekwatność i skuteczność tego procesu za pośrednictwem Komitetu Audytu, przy czym Rada
Nadzorcza odpowiada za nadzór nad procesem zarządzania ryzykiem w całej Grupie. Zarząd organizuje i
zapewnia działanie systemu zarządzania ryzykiem poprzez uchwalanie zasad oceny, identyfikacji, analizy
ryzyk oraz reakcji na ryzyka. Zarządzanie ryzykiem dokonywane jest na poziomach operacyjnym i
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
53
strategicznym. Zarządzanie ryzykiem na poziomie operacyjnym polega na bieżącej identyfikacji czynników
ryzyka i ocenie ryzyka oraz podejmowaniu działań zaradczych w trakcie realizacji celu, projektu, procesu,
zadania.
Działania na poziomie operacyjnym prowadzone są w warunkach nadzorowanych i uregulowanych
zapisami w dokumentach ZSZ i innych regulacjach wewnętrznych, tworząc mechanizmy:
stosowania działań zapobiegawczych, by zapewnić realizację celów i zadań;
odpowiedniego postępowania w przypadku ujawnienia niezgodności, potencjalnych
niezgodności, zagrożeń i innych niepożądanych zdarzeń lub ujawnienia szans;
podejmowania działań naprawczych, korygujących;
dokumentowania i analizowania;
raportowania do przełożonych i komórek merytorycznych.
Zarządzanie ryzykiem na poziomie strategicznym oparte jest na półrocznej identyfikacji czynników ryzyka
i ocenie ryzyka. Dyrektorzy Pionów, Dyrektorzy Zakładów, właściciele procesów udokumentowanych w
ZSZ, co pół roku dokonują przeglądu ryzyk dla swojego obszaru po czym Pełnomocnik Zarządu ds. ZSZ
opracowuje zbiorczą informację z przeglądu ryzyk, dla całej organizacji, aktualizuje listę ryzyk średniej i
dużej istotności i przekazuje te dane do weryfikacji przez Komitet ds. Ryzyka, który dokonuje przeglądu
ryzyk, weryfikuje oceny, weryfikuje listę ryzyk dla RAFAKO, formułuje wnioski i propozycje działań dla
Zarządu. Okresowe lub cykliczne wyniki przeglądu ryzyk, zweryfikowana lista ryzyk przekazywana jest
niezwłocznie Pełnomocnikowi Zarządu ds. Audytu Wewnętrznego. Zarząd dokonuje przeglądu
skuteczności i adekwatności systemu zarządzania ryzykiem podczas corocznego Przeglądu ZSZ.
Odpowiedzialni
Zakres odpowiedzialności
Zarząd
wyznaczanie kierunków działalności RAFAKO, wytyczenie celów i zadań dla
pionów, zakładów, procesów;
kształtowanie i wdrażanie polityki zarządzania ryzykiem;
ogłaszanie i wdrażanie procedur zarządzania ryzykiem, w tym monitorowanie
skuteczności mechanizmów kontroli;
określenie poziomu akceptowalnego ryzyka;
podejmowanie decyzji o reakcji na ryzyko;
Kierownicy komórek
organizacyjnych
wytyczenie celów i zadań w swoich obszarach odpowiedzialności;
identyfikację czynników ryzyka związanego z celami i zadaniami komórki
organizacyjnej, procesu;
ocenę ryzyka;
projektowanie działań zaradczych w celu ograniczenia ryzyka do poziomu
akceptowalnego;
nadzorowanie i monitorowanie realizacji planów postępowania z ryzykami;
okresowy przegląd ryzyk i raportowanie wg przyjętych zasad;
przegląd ryzyk po istotnych zmianach dot. czynników ryzyka;
Kierownicy projektów
identyfikację czynników ryzyka związanego z projektem;
ocenę ryzyka;
zaprojektowanie i realizację środków zaradczych i planów postępowania z
ryzykiem w celu ograniczenia ryzyka do poziomu akceptowalnego;
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
54
Odpowiedzialni
Zakres odpowiedzialności
monitorowanie ryzyk i realizacji planów postępowania z ryzykiem;
okresowy przegląd ryzyk;
przegląd ryzyk po istotnych zmianach dot. czynników ryzyka;
raportowanie wg obowiązujących zasad;
Pracownicy
przestrzeganie Polityki Zarządzania Ryzykiem w swoim zakresie zadań i
odpowiedzialności;
monitorowanie poziomu ryzyk, w swoim zakresie zadań i odpowiedzialności;
informowanie przełożonych o niezgodnościach, potencjalnych
niezgodnościach, zagrożeniach, zdarzeniach, które mogą negatywnie wpływać
na realizację zadań, a także reputację RAFAKO, środowisko naturalne i
bezpieczeństwo pracy i inne.
W roku obrotowym 2024 nie były prowadzone dedykowane szkolenia z zakresu ESG dla członków Zarządu
i Rady Nadzorczej, natomiast mogli oni indywidualnie czerpać wiedzę z organizowanych przez
Stowarzyszenie Emitentów Giełdowych webinariów dotyczących tematyki zrównoważonego rozwoju,
które poruszały takie kwestie jak m.in. zmiany regulacyjne i nowe wymogi raportowania.
1.3. Zarządzanie zrównoważonym rozwojem [GOV-2]
Zagadnienia zrównoważonego rozwoju znajdują się w kręgu zainteresowań zarówno Zarządu, Rady
Nadzorczej, Komitetu Audytu jak i kadry menadżerskiej. Odpowiedzialność za kwestie ESG przypisana była
Dyrektorowi Kontrolingu, podległemu bezpośrednio Wiceprezesowi Zarządu.
Dyrektor Kontrolingu kierował działaniami operacyjnymi i pracami zespołu powołanego do przygotowania
sprawozdania w zakresie zrównoważonego rozwoju.
Ze względu na fakt, że zrównoważony rozwój dotyczy wszystkich obszarów działalności Grupy, w proces
zaangażowani są również przedstawiciele kadry menadżerskiej i pracownicy z różnych działów i szczebli
(m.in. finanse, kontroling, biuro zarządu, nadzór właścicielski, zakupy, produkcja i realizacja, BHP, ochrona
środowiska, transport, ZSZ i HR), którzy stanowią bezpośrednie wsparcie merytoryczne i organizacyjne w
realizacji tego raportu. Współpraca z interesariuszami delegowana jest na podległe jednostki.
Struktura zarządzania zagadnieniami ESG w Grupie RAFAKO
Rada Nadzorcza/Komitet Audytu
Członkowie Rady Nadzorczej i Komitetu Audytu pełnią rolę konsultacyjną i opiniodawczą.
Do zadań Członków Rady Nadzorczej i Komitetu Audytu należy:
Opiniowanie i rola konsultacyjna w zakresie treści raportu ESG i planowanych działań w tym
obszarze,
Wszyscy członkowie Rady Nadzorczej otrzymują Raport Zrównoważonego Rozwoju do konsultacji
przed jego publikacją,
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
55
Komitet Audytu raz do roku dokonuje przeglądu działań i sprawozdawczości związanych z
obszarem ESG.
Rada Nadzorcza nie powołała odrębnych komitetów w zakresie ESG.
Zarząd
Zarząd pełni rolę strategicznego przywódcy i nadzorcy.
Do zadań Zarządu należy:
Opiniowanie i nadzorowanie zintegrowania działań zrównoważonego rozwoju z celami
biznesowymi Grupy,
Akceptacja kierunków i zakresu działań,
Monitoring postępów prac w zakresie zrównoważonego rozwoju,
Zarządzanie celami w obszarze zrównoważonego rozwoju,
Cykliczne spotkania z osobami odpowiedzialnymi za poszczególne obszary ESG,
Aktywne uczestnictwo w tworzeniu raportu ESG poprzez akceptacje struktury raportu i jego
głównych założeń, w tym istotności tematów zawartych w raporcie,
Aktywny udział w badaniu istotności, które przeprowadzane jest co kilka lat, aby określić istotność
i zwiększyć zaangażowanie Grupy w obszarze ESG,
Wszyscy członkowie Zarządu otrzymują Raport Zrównoważonego Rozwoju do konsultacji przed
jego publikacją.
Zarząd powołał Komitet ds. Ryzyka, w tym ryzyk z obszaru ESG.
Kadra Kierownicza
Dyrektor Kontrolingu, Pełnomocnik ds. Zintegrowanego Systemu Zarządzania oraz kadra menadżerska i
pracownicy z różnych jednostek organizacyjnych pełnili rolę operacyjną.
Dyrektor kontrolingu odpowiedzialny był za przygotowanie raportu zrównoważonego rozwoju oraz
raportowanie wyników i postępu prac do Zarządu.
Pełnomocnik ds. Zintegrowanego Systemu Zarządzania odpowiadał za przygotowania do certyfikacji ZSZ
zawierającego elementy ESG, koordynowanie procesu, współpracę z różnymi jednostkami
organizacyjnymi, monitorowanie wyników prac i postępów w realizacji celów strategicznych,
raportowanie wyników do Zarządu.
Menadżerowie i pracownicy biorą udział w tworzeniu raportu, wspierają zespół merytorycznie i
organizacyjnie w realizacji różnych działań i zadań z zakresu zrównoważonego rozwoju, raportują postęp
prac.
W RAFAKO powołany został zespół ds. przygotowania sprawozdania w zakresie zrównoważonego
rozwoju.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
56
W roku obrotowym 2024 nie były prowadzone dedykowane szkolenia z zakresu ESG dla kadry
kierowniczej, natomiast mogli oni indywidualnie czerpać wiedzę z organizowanych przez Stowarzyszenie
Emitentów Giełdowych webinariów dotyczących tematyki zrównoważonego rozwoju, które poruszały
takie kwestie jak m.in. zmiany regulacyjne i nowe wymogi raportowania, a także z innych form szkolenia.
1.3.1. Informacje ESG przekazywane do organów zarządzających i nadzorczych oraz uwzględnianie
tych kwestii w okresie sprawozdawczym [GOV-2].
Aby osiągnąć cele jakościowe, środowiskowe oraz cele ogólne i szczegółowe dotyczące bezpieczeństwa i
higieny pracy, Spółka wprowadziła i stosuje Politykę Zintegrowanego Systemu Zarządzania.
Ryzyka i priorytety z zakresu ESG są przekazywane do wiadomości Zarządu w ramach raportowania
biznesowego. Kierownicy odpowiedzialni za tematy związane z ochroną środowiska oraz
bezpieczeństwem i higieną pracy raz w roku formułują cele na najbliższy rok i przedstawiają je Zarządowi,
który po analizie przyjmuje je do planu realizacji.
1.3.2. System zachęt w odniesieniu do wyników [GOV-3]
Wynagrodzenia Członków Zarządu i Rady Nadzorczej
Zasady dotyczące ustalania, monitorowania oraz kontrolowania systemów wynagradzania i praktyk
wynagrodzeniowych stosowanych przez RAFAKO wobec członków Zarządu i Rady Nadzorczej opisane są
w Polityce Wynagrodzeń Zarządu i Rady Nadzorczej. Polityka potwierdza wymagania zgodności przyjętych
systemów wynagradzania z powszechnie obowiązującym prawem, określa zasady monitorowania praktyk
rynkowych oraz podejście do zagadnienia systemów wynagradzania zapewniające stabilność
funkcjonowania RAFAKO.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
57
Polityka oparta jest na rozwiązaniach, które przyczyniają się do realizacji strategii biznesowej, celów i
długoterminowych interesów oraz stabilności funkcjonowania przedsiębiorstwa, w tym perspektywy
zrównoważonego rozwoju i długoterminowego wzrostu wartości dla akcjonariuszy. Podejście do
wynagrodzeń jest zorientowane na wyniki, uwzględnia sytuację rynkową, jest związane z przyjętą
strategią biznesową i ma na względzie dobro akcjonariuszy. Podstawowymi zasadami Polityki jest
zapewnienie konkurencyjnego poziomu oraz efektywności wynagrodzeń, a także przejrzystość,
sprawiedliwość i prawidłowość w zakresie postępowania oraz osiąganych wyników. Obowiązujący w
RAFAKO system wynagradzania i premiowania wspiera realizację celów strategicznych oraz uwzględnia
uzależnienie poziomu wynagrodzenia zmiennego od sytuacji finansowej w perspektywie rocznej,
zważywszy na interesy społeczne oraz poziom przyczyniania się RAFAKO do ochrony środowiska oraz
podejmowania działań nakierowanych na zapobieganie negatywnym skutkom społecznym działalności i
wzrost społecznej odpowiedzialności biznesu RAFAKO.
Wynagrodzenia Członków Zarządu
Z tytułu zawartej umowy oraz powołania członkowi Zarządu przysługuje wynagrodzenie ustalane
każdorazowo przez Radę Nadzorczą w trybie uchwały.
Do głównych elementów systemu wynagrodzeń członków Zarządu, które mogą być zastosowane w
umowie należą:
stałe miesięczne wynagrodzenie zasadnicze,
premia roczna (wynagrodzenie zmienne) uzależniona od poziomu realizacji określonych celów
oraz zadań i/lub uznaniowa w maksymalnej wysokości 40 % rocznego wynagrodzenia
zasadniczego,
odprawa pieniężna,
wynagrodzenie z tytułu zakazu konkurencji,
świadczenia pozapłacowe (np. ubezpieczenie medyczne, ubezpieczenie odpowiedzialności
cywilnej).
Wynagrodzenie stałe i zmienne w postaci premii rocznej oraz inne świadczenia składające się na
wynagrodzenie całkowite członków Zarządu, pozostają w rozsądnym stosunku do wyników
ekonomicznych, jak również do całości kosztów i podlegają cyklicznemu przeglądowi nie rzadziej niż co 4
lata. Przyznanie członkom Zarządu świadczenia pieniężnego lub niepieniężnego, które nie obowiązuje z
mocy prawa, każdorazowo wymaga wyrażonej przez Radę Nadzorczą akceptacji. Wynagrodzenie stałe
wypłacane jest miesięcznie z dołu.
Wynagrodzenie stałe stanowi znaczącą część udziału w wynagrodzeniu całkowitym i jest powiązane z
poziomem doświadczenia zawodowego, umiejętności wymaganych na danym stanowisku oraz
odpowiedzialnością za powierzony zakres zadań. W procesie kształtowania wynagrodzeń RAFAKO
wystrzega się jakichkolwiek praktyk dyskryminacyjnych.
Wynagrodzenie zmienne jest przyznawane i wypłacane w terminach określonych przez Radę Nadzorczą,
przy czym premia roczna jest wypłacana po zakończeniu roku obrotowego oraz zatwierdzenia
sprawozdania finansowego za dany okres oceny. Wynagrodzenie zmienne członków Zarządu jest
wypłacane wyłącznie ze środków własnych RAFAKO, przy szczególnym uwzględnieniu skali działalności i
jej sytuacji finansowej, jego celów, w tym zasad związanych z ochroną inwestorów i klientów,
przestrzegania wewnętrznych zasad i procedur, a także pełnionej przez taką osobę funkcji.
Wynagrodzenie zmienne uzależnione jest od spełnienia określonych kryteriów wynikowych, tj. realizacji
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
58
celów zarządczych ustalonych przez Radę Nadzorczą opartych na wskaźnikach finansowych i
pozafinansowych. Cele są określane w cyklu rocznym oraz zatwierdzane przez Radę Nadzorczą w drodze
podejmowanej uchwały o zatwierdzeniu budżetu. W kompetencji Rady pozostaje ocena stopnia realizacji
wyznaczonych celów i powiązanie ich z kwotą przyznanego wynagrodzenia zmiennego. RAFAKO ma
możliwość wstrzymania na okres określony przez Radę Nadzorczą w trybie uchwały wypłaty zmiennych
składników wynagrodzenia w szczególności w sytuacji, w której dany członek Zarządu podejmował
działania, których wynikiem były znaczne straty Grupy. W 2024 roku nie były przydzielane zadania
zawierające kwestie ESG.
Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej
Członkom Rady Nadzorczej przysługuje stałe miesięczne wynagrodzenie za pełnioną funkcję ustalone
przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w trybie uchwały, które nie jest powiązane ze zrównoważonym
rozwojem.
Wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej uwzględnia dodatkowe zaangażowanie członka Rady
Nadzorczej np. w ewentualne prace komitetów celowych Rady Nadzorczej. Wysokość takiego
wynagrodzenia jest każdorazowo ustalana przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w trybie uchwały.
W związku z oddelegowaniem członka Rady Nadzorczej do indywidualnego wykonywania czynności
nadzorczych, takiemu członkowi Rady Nadzorczej może przysługiwać osobne wynagrodzenie. Walne
Zgromadzenie Akcjonariuszy uprawnia Radę Nadzorczą do ustalenia wysokości takiego wynagrodzenia.
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej nie są powiązane z wynikami działalności Grupy.
1.3.3. Oświadczenie dotyczące należytej staranności [GOV-4]
Grupa w wyniku procesu należytej staranności dokonała oceny jej istotnych oddziaływań, ryzyk i
możliwości w zakresie zrównoważonego rozwoju. Do momentu upadłości jednostki dominującej Grupa
działała zgodnie z należytą starannością w stosunku do całego obszaru ESG, obejmującego oddziaływanie
na środowisko oraz na ludzi. Spółki Grupy obowiązywały zasady postępowania wyznaczone przez
jednostkę dominującą.
Podstawowe elementy procesu należytej staranności
Punkty w raporcie dotyczącym
zrównoważonego rozwoju – rozdział VI
Uwzględnienie należytej staranności w zarządzaniu, strategii i
modelu biznesowym
1.3, 1.3.1, 1.3.2,
1.4.4,
3.1, 3.2, 3.2.3
Współpraca z zainteresowanymi stronami, na które jednostka
wywiera wpływ, na wszystkich kluczowych etapach procesu
należytej staranności
3.1, 3.2.1, 3.2.2
4.3, 4.4, 4.5
Identyfikacja i ocena niekorzystnych wpływów na ludzi i
środowisko
1.4.4,
3.1, 3.2.1, 3.2.2
Podejmowanie działań w celu ograniczenia niekorzystnych
wpływów na ludzi i środowisko
2.1.1, 2.1.2, 2.1.3
3.1, 3.2.1, 3.2.2
4.1, 4.2, 4.4, 4.5, 4.6
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
59
Podstawowe elementy procesu należytej staranności
Punkty w raporcie dotyczącym
zrównoważonego rozwoju – rozdział VI
Monitorowanie skuteczności działań i komunikacja
1.3, 1.3.1, 1.3.2,
1.4.4,
3.1, 3.2, 3.2.3
1.3.4. System zarządzania ryzykiem i kontroli wewnętrznej [GOV-5]
System zarządzania ryzykiem oraz kontroli wewnętrznej w RAFAKO, jako ważne aspekty wynikłe w
badaniu podwójnej istotności - są stale udoskonalane i służą zapewnieniu rzetelności, terminowości,
wszechstronności i przejrzystości w realizacji celów, a tym procesu sporządzania sprawozdań. Działania
prowadzone w ramach w/w systemów służą procesowi identyfikacji, oceny, zarządzania i kontroli
potencjalnych zdarzeń, który to proces dostarcza racjonalnego zapewnienia o osiąganiu celów:
wiarygodności sprawozdawczości i zgodności z przepisami prawa. Proces usprawniania mechanizmów
kontrolnych oraz mechanizmów identyfikacji ryzyka jest kontynuowany w sposób ciągły.
Środowisko wewnętrzne Grupy w sposób skuteczny wpływa na rozsądne zapewnienie wiarygodności
sporządzanych sprawozdań. Obejmuje ono w szczególności: Wewnętrzne Akty Normatywne (WAN),
Zintegrowany System Zarządzania (ZSZ), Regulamin Organizacyjny określający sposób funkcjonowania,
strukturę organizacyjną, kompetencje pracowników, delegowanie uprawnień i zadań, określony sposób
nadzoru ze strony Kierownictwa, zasady etyczne, zasady zapobiegania nadużyciom, przeciwdziałania
korupcji i łapownictwu.
Dbałość o odpowiedni poziom działań kontrolnych, zwłaszcza w obszarze mechanizmów kontrolnych np.
podziału obowiązków (zakresy zadań), kontroli dostępów, wewnętrznych aktów prawnych, procesów
ewidencji operacji finansowych i gospodarczych, pozwala na ograniczenie do minimum możliwości
potencjalnych oszustw. Z kolei monitorowany i aktualizowany proces wymiany informacji
przekazywanych w określonym czasie do pracowników/Kierownictwa, skutecznie wpływa na oczekiwaną
wiarygodność publikowanych sprawozdań. Stałe monitorowanie efektywności systemu kontroli
wewnętrznej pozwala na odpowiednie działania korekcyjne/ redukowanie potencjalnych
nieprawidłowości.
W obecnej sytuacji Grupy problemem jest zapewnienie dostępności do danych dotyczących łańcucha
wartości oraz ich kompletności i integralności.
Jednostka dominująca wdrożyła również Politykę Zarządzania Ryzykiem oraz procedury dotyczące oceny
ryzyka oraz postępowania z ryzykiem, w której zdefiniowany został System Zarządzania Ryzykiem jako
ciągły, aktywny i systematyczny proces oraz sposób zarządzania nim dla osiągnięcia założonych przez
Spółkę celów. System ten jest integralną częścią podstawowych procesów zarządczych w organizacji,
wykorzystując dane historyczne, informacje zwrotne od interesariuszy, wcześniejsze doświadczenia oraz
prognozy.
RAFAKO identyfikuje ryzyka i zagrożenia dla swojej działalności, które opisane są w sprawozdaniu z
działalności RAFAKO S.A. w upadłości, w tym w sprawozdaniu Zrównoważonego Rozwoju (ESG).
Jednostka dominująca przeprowadza okresowe przeglądy poszczególnych kategorii ryzyk w celu
antycypacji możliwych zagrożeń i potencjalnych skutków ich wystąpienia.
W ramach Systemu Zarządzania Ryzykiem, określono wytyczne dla:
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
60
zakresu podmiotowego i odpowiedzialności osób zaangażowanych w proces zarządzania
ryzykiem,
sposobu identyfikacji, oceny i zarządzania ryzykiem powiązanym z realizacją wyznaczonych celów
i zadań,
zdefiniowania obszarów ryzyka oraz czynników ryzyka,
przyjęcia metodyki:
identyfikacji, analizy i ewaluacji ryzyka,
postępowania i reakcji na ryzyko,
określenia mechanizmów monitorowania i nadzoru,
dokumentowania.
mechanizmów komunikacji wewnętrznej i raportowania,
opracowania sposobów przeciwdziałania skutkom ryzyka,
okresowego przeglądu i doskonalenia Systemu Zarządzania Ryzykiem.
Dla każdego zidentyfikowanego i poddanego analizie ryzyka, jego właściciel wskazuje jedną z poniższych
reakcji:
akceptacja (tolerowanie) – oznacza, że nie podejmuje się żadnych działań zaradczych, ale rozumie
ewentualne skutki zdarzenia i świadomie godzi się na nie (np. możliwość przeciwdziałania jest
ograniczona lub koszt przeciwdziałania przewyższa potencjalne korzyści);
dzielenie się – częściowe lub całkowite przeniesienie ryzyka na inny podmiot, transfer skutków
wystąpienia ryzyka. Działania i koszt związane z przeniesieniem ryzyka włączane są do planu i
budżetu RAFAKO / projektu (np. ubezpieczenia, gwarancje, poręczenia;
unikanie (likwidacja ryzyka) – niepodejmowanie lub zaprzestanie działania narażającego na
ryzyko, wyeliminowanie danego ryzyka albo uwarunkowania z nim związanego;
ograniczanie – podjęcie działań zaradczych, które doprowadzić mają do likwidacji lub ograniczenia
ryzyka do akceptowalnego poziomu,
Decyzja odnośnie reakcji na ryzyko powinna być podejmowana z uwzględnieniem, z jednej strony
potencjalnych kosztów, które wiążą się z jego ograniczaniem, z drugiej zaś potencjalnych korzyści, które
wynikają z podjęcia ryzyka (wykorzystanie szansy). Odpowiedzialność za identyfikację czynników ryzyka,
ocenę ryzyka oraz postępowanie z ryzykiem zgodnie z przyjętymi zasadami, rozproszona jest, zgodnie ze
zidentyfikowanymi grupami ryzyk, na właścicieli poszczególnych procesów, ze szczególnym naciskiem na
proces ofertowania oraz proces nadzoru nad realizacją projektu. Ryzyka w w/w obszarach raportowane
są do Komitetu ds. ryzyka, pełniącego funkcje doradcze wobec Zarządu w sprawach dotyczących
zarządzania ryzykiem, a w szczególnych przypadkach, niezwłocznie wprost do Zarządu.
Nadzór nad systemem kontroli wewnętrznej sprawuje Zarząd. Elementy systemu kontroli wewnętrznej
występują na każdym szczeblu zarządzania i określone są w wewnętrznych aktach normatywnych i
stosownych zakresach zadań.
Rada Nadzorcza (w tym poprzez Komitet Audytu) uczestniczy w procesie kontroli i zarządzania ryzykiem
w sprawozdawczości finansowej, dokonując przeglądu okresowych sprawozdań finansowych przed ich
upublicznieniem oraz rocznej oceny sprawozdań finansowych sporządzanych przez Spółkę. W ramach
Rady Nadzorczej został wyłoniony Komitet Audytu zgodnie Ustawą z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych
rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorcze publicznym, którego zadania zostały określone w tej
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
61
Ustawie, a także doradztwo na rzecz Rady Nadzorczej, między innymi, w kwestiach właściwego wdrażania
zasad sprawozdawczości budżetowej i finansowej oraz kontroli wewnętrznej jednostki dominującej i
Grupy.
W szczególności do zadań Komitetu Audytu należy przegląd sprawozdań finansowych, sprawozdań
zrównoważonego rozwoju (wcześniej sprawozdań niefinansowych), systemu rachunkowości zarządczej
oraz systemu kontroli wewnętrznej - w tym mechanizmów kontroli: finansowej, operacyjnej, zgodności z
przepisami prawa, oceny ryzyka i zarządczej.
RAFAKO posiada w swoich strukturach organizacyjnych komórkę Audytu Wewnętrznego podlegającą
funkcjonalnie Komitetowi Audytu wchodzącemu w skład Rady Nadzorczej. Audyt Wewnętrzny
funkcjonuje w oparciu o przyjęty Regulamin Kontroli Wewnętrznej, a także w oparciu o międzynarodowe
standardy praktyki zawodowej audytu wewnętrznego. Wobec spełnienia wymogu niezależności
organizacyjnej, audyt wewnętrzny wykonuje swe zadania obiektywnie i niezależnie. Audyt Wewnętrzny
przeprowadza audyty w oparciu o sporządzany corocznie plan audytów wewnętrznych, audyty doraźne,
a także działania audytowe, które mają na celu między innymi dostarczanie rozsądnego zapewnienia RN/
Zarządowi, że system kontroli wewnętrznej jest efektywny/ wymagania kontrolne są przestrzegane.
Okresowo dokonywana jest ocena skuteczności systemu kontroli wewnętrznej, a także przyczynianie się
do usprawniania procesów zarządzania ryzykiem.
W 2024 roku Audyt Wewnętrzny nie przeprowadzał audytów z zakresu zrównoważonego rozwoju ESG.
Zagadnienia ESG nie były przewidziane w rocznym planie audytów na 2024 rok i nie były zlecane również
audyty doraźne.
W RAFAKO funkcjonują systemy informatyczne wspomagające system kontroli wewnętrznej i zarządzania
ryzykiem, w kontekście sporządzania sprawozdań finansowych.
Opisując podstawowe cechy systemu kontroli wewnętrznej, należy zwrócić uwagę, iż najważniejszym
elementem jest jednak weryfikacja sprawozdań finansowych przez niezależnego biegłego rewidenta.
Biegły rewident dokonuje również oceny systemu kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w procesie
sprawozdawczości finansowej.
Rola Rady Nadzorczej i Zarządu w systemie identyfikacji i zarządzania ryzykami związanymi z
zagadnieniami zrównoważonego rozwoju
RADA NADZORCZA
Sprawuje stały nadzór nad procesem zarządzania ryzykiem oraz ocenia adekwatność i skuteczność tego
procesu w ramach zadań określonych w Statucie Spółki i Regulaminie Rady Nadzorczej i za pośrednictwem
Komitetu Audytu, przy czym Rada Nadzorcza Spółki odpowiada za nadzór nad procesem zarządzania
ryzykiem w całej Grupie Kapitałowej RAFAKO.
ZARZĄD
Organizuje i zapewnia działanie systemu zarządzania ryzykiem poprzez ustalanie zasad identyfikacji i
oceny ryzyk, przy czym Zarząd Spółki odpowiada za nadzór nad procesem zarządzania ryzykiem w całej
Grupie Kapitałowej RAFAKO, natomiast Zarządy poszczególnych spółek wchodzących w skład Grupy
Kapitałowej odpowiadają za zarządzanie ryzykiem w nadzorowanych przez nie spółkach. W ramach
opisanego powyżej procesu zarządzania ryzykiem Zarząd Spółki dokonuje ostatecznego zatwierdzenia
progu akceptowalności ryzyka, zatwierdzenia Listy Ryzyk, jak również zatwierdza plan postępowania z
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
62
ryzykiem nieakceptowalnym. Przeglądy ryzyk dokonywane są przez Zarząd w zależności od ich poziomu
na bieżąco na posiedzeniach Zarządu zwykle jeden raz w miesiącu lub nie rzadziej niż raz na kwartał.
Ponadto przeglądy wpływu ekonomicznego, środowiskowego, społecznego oraz szans Grupy dokonywane
są przez Zarząd oraz Radę Nadzorczą zwykle jeden raz w roku podczas analizy i akceptacji sprawozdania
niefinansowego lub aktualnie sprawozdania zrównoważonego rozwoju.
Powołany zespół do przygotowania raportowania ESG przeprowadził proces identyfikacji ryzyk w wyniku,
której sporządzono listę najistotniejszych ryzyk z zakresu ESG, które będą podlegać bieżącemu
monitorowaniu i w razie potrzeb będą aktualizowane w celu najskuteczniejszej ich mitygacji.
1.4. Strategia, model biznesowy i łańcuch wartości [SBM-1, SBM-2, SBM-3]
1.4.1. Strategia [SBM-1]
W związku z ogłoszeniem upadłości RAFAKO, zaprzestaniem przez nią działalności operacyjnej oraz
zwolnieniami grupowymi całej załogi, Grupa nie posiada obowiązującej strategii działania ani nie będzie
jej sporządzać w przyszłości.
1.4.2. Opis modelu biznesowego i łańcucha wartości [SBM-1]
Podstawowa oferta Grupy została zaprezentowana w rozdziale I niniejszego Raportu. Grupa występowała
w roli Generalnego Wykonawcy jak i poddostawcy dla innych podmiotów w kraju i za granicą.
Podstawowym rynkiem zbytu była energetyka zawodowa i przemysłowa.
W 2024 roku Grupa realizowała usługi głównie w sektorze energetycznym, w kraju i zagranicą a jej trzon
stanowiła jednostka dominująca - RAFAKO S.A. w upadłości. Podstawowe informacje związane ze
sprzedażą jak podział na asortymenty, rynki i klientów został przedstawiony w rozdziale III punkt 3.2.
Grupa RAFAKO należy do sektora Capital Goods (dobra kapitałowe), który obejmuje przedsiębiorstwa
produkujące maszyny, urządzenia, infrastrukturę i inne aktywa trwałe wykorzystywane przez inne firmy
do wytwarzania towarów i świadczenia usług. Jest to kluczowy sektor gospodarki, często uznawany za
wskaźnik ogólnej kondycji ekonomicznej.
Grupa, w trakcie swojej działalności świadczyła głównie usługi dla energetyki zawodowej i przemysłowej.
Jednostka dominująca działa w branży energetycznej od 1949 roku. Oferta produktowa jednostki
dominującej, początkowo skoncentrowana na produkcji kotłów parowych i ich elementów, była
stopniowo rozszerzana, m.in. o kompletne instalacje odsiarczania spalin, odpylacze oraz instalacje
odazotowania spalin. Jednostka dominująca z firmy typowo produkcyjnej, przekształciła się w
generalnego wykonawcę obiektów energetycznych. W roku 2014 jednostka dominująca dołączyła do
elitarnej grupy firm oferujących i realizujących kompletne bloki energetyczne w formule EPC,
rozpoczynając w praktyce samodzielnie budowę bloku energetycznego o mocy 910 MW dla Elektrowni
Jaworzno.
Od początku swojej działalności jednostka dominująca była głównym dostawcą kotłów dla krajowej
energetyki i przemysłu. Całkowita moc kotłów wyprodukowanych przez jednostkę dominującą stanowi
znaczącą część zainstalowanej mocy polskiej energetyki zawodowej oraz energetyki przemysłowej. Do
najważniejszych obiektów, które jednostka dominująca wyposażyła w swoje kotły energetyczne, należą
m.in.: elektrownie: Bełchatów, Opole, Turów, Dolna Odra, Rybnik (wszystkie PGE), Pątnów, Adamów,
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
63
Konin (wszystkie ZE PAK), Kozienice (Enea) oraz elektrownie wchodzące w skład Tauron Wytwarzanie, a
także Elektrociepłownie Warszawskie (PGNiG Termika), Zespół Elektrociepłowni Wrocławskich
Kogeneracja, Zespół Elektrociepłowni Łódź (Veolia), Elektrociepłownia Zielona Góra (PGE).
W 2008 roku został przekazany do eksploatacji blok 464 MW w Elektrowni Pątnów II, dla którego
jednostka dominująca we współpracy z firmą SNC Lavalin wykonała kocioł i instalację odsiarczania spalin.
Budowa bloku energetycznego na parametry nadkrytyczne w Pątnowie II była pierwszą inwestycją tego
typu zrealizowaną w Polsce, zarówno pod względem wysokości nakładów finansowych, jak i mocy
prądotwórczej. Dzięki wysokiej wydajności bloku energetycznego o wiele niższa jest emisja do atmosfery
szkodliwych gazów.
W 2011 roku w Elektrowni Bełchatów został przekazany do eksploatacji blok energetyczny o mocy 858
MW, w ramach którego jednostka dominująca w konsorcjum z firmą Alstom wybudowało tzw. wyspę
kotłową obejmującą kocioł, elektrofiltr oraz instalację odsiarczania spalin. Zbudowany w Bełchatowie
nowy blok energetyczny jest najpotężniejszą jednostką opalaną węglem brunatnym na terenie Polski.
Kotły z cyrkulacyjną warstwą fluidalną jednostka dominująca zainstalowała w Elektrociepłowniach Żerań
(PGNiG Termika), Bielsko-Biała II (Tauron Wytwarzanie), Elektrowni Siersza (Tauron Wytwarzanie), w
Zakładach Farmaceutycznych Polpharma Starogard Gdański, w zakładach Synthos Dwory 7 w Oświęcimiu
oraz dwa w Turcji - w zakładach Kirka Borax i Fabryce Sody w Mersin.
W 2012 roku w Elektrowni Jaworzno (Grupa Tauron) przekazano do eksploatacji kocioł fluidalny opalany
wyłącznie biomasą, w odróżnieniu od wcześniejszych jednostek opalanych węglem lub współspalających
z węglem i biomasą.
W 2014 roku zakończono realizację kontraktu dla Elektrowni Stalowa Wola, gdzie istniejący kocioł pyłowy
opalany węglem został dostosowany do spalania wyłącznie biomasy.
Jednostka dominująca zdobyła również silną pozycję na europejskim rynku termicznej utylizacji odpadów.
W 2011 roku dostarczyła 3 kotły odzyskowe do instalacji termicznej utylizacji odpadów komunalnych w
Turynie (Włochy) oraz 2 kotły odzyskowe do termicznej utylizacji odpadów w Baku (Azerbejdżan). W 2013
roku oddany został do eksploatacji kocioł parowy dla spalarni odpadów komunalnych w miejscowości
Roskilde w Danii.
W grudniu 2017 roku przekazano do eksploatacji Zakład Termicznego Unieszkodliwiania Odpadów dla
Szczecińskiego Obszaru Metropolitalnego. Jednostka dominująca dostarczyła część technologiczną dla
dwóch linii tego zakładu.
Jednostka dominująca zrealizowała także w latach 2014-2018 kilka kontraktów na dostawę kotłów do
spalarni odpadów na terenie Wielkiej Brytanii w miejscowościach: Billingham, Cleveland Calvert,
Buckinghamshire Hereford, Worcestershire, Kemsley.
Jednostka dominująca jest liderem w zakresie zainstalowanych w Polsce dużych instalacji ochrony
środowiska. Instalacje tego typu jednostka dominująca dostarczyła dla Elektrowni Jaworzno III, Elektrowni
Bełchatów, Elektrowni Pątnów, Elektrowni Ostrołęka „B”, Elektrowni Dolna Odra, Elektrociepłowni
Siekierki, Elektrociepłowni Łódź, Elektrowni Siersza, Elektrowni Skawina, Elektrowni Trebovice (Czechy),
Elektrowni Kozienice czy Elektrowni Połaniec.
W 2011 roku jednostka dominująca wkroczyła w nowy obszar ekologicznych inwestycji w energetyce,
związany z redukcją tlenków azotu- poprzez realizację „pod klucz” nowoczesnych instalacji odazotowania
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
64
spalin SCR. Tego typu instalacje zostały przekazane do eksploatacji dla elektrowni w Kozienicach, Połańcu
i Ostrołęce.
Od 2009 roku ofertę jednostki dominującej rozszerzono o urządzenia odpylające, obejmujące elektrofiltry
oraz filtry workowe. W latach 2010-2013 zostały przekazane do eksploatacji elektrofiltry m.in.: w
Elektrowni Kozienice odpowiednio dla bloków nr 10, 4, 3 oraz 8, w Elektrowni Bełchatów dla kotła BB-
1150 bloków nr 4, 5 i 6, w Elektrociepłowni Tuzla dla bloku 6. W 2014 roku jednostka dominująca
zamontowała dwa elektrofiltry w elektrowni Westfalen w Niemczech i dwa elektrofiltry w elektrowni
Eemshaven w Holandii. W grudniu 2016 roku jednostka dominująca zakończyła modernizację elektrofiltru
w Elektrociepłowni Morava (Serbia). W grudniu 2018 przekazana do eksploatacji została Instalacja Blok nr
1 w Elektrowni Ostrołęka, będąca ostatnią częścią zadania "Modernizacja elektrofiltrów na blokach nr 1,
2, 3 w Energa Elektrownia Ostrołęka S.A.
Rok 2014 był dla jednostki dominującej rokiem przełomowym. Została podpisana umowa na budowę
bloku energetycznego o mocy 910 MW w Elektrowni Jaworzno III, gdzie jednostka dominująca w praktyce
samodzielnie realizowała ten kontrakt w formule pod klucz, a w zakresie technologicznym dostarcza całą
wyspę kotłową.
Na początku 2017 roku na zasadzie inwestycji EPC została zrealizowana budowa nowej elektrociepłowni
w Kędzierzynie dla Grupy Azoty ZAK S.A. Jest to blok węglowy wyposażony w wysokosprawny kocioł
węglowy, najnowocześniejsze technologie oczyszczania spalin i turbinę parową.
Istotny w sprzedaży jednostki dominującej był udział sprzedaży zagranicznej. Największe wyprodukowane
przez jednostkę dominującą kotły na rynek zagraniczny pracują w elektrowniach krajów byłej Jugosławii.
Ponadto szereg dużych jednostek dostarczono do Czech, Chin, Turcji i Indii. Jednostka dominująca była
również liczącym się na rynku europejskim dostawcą elementów kotłowych. Jednostka dominująca
oferowała również modernizacje poprawiające parametry eksploatacyjne oraz zmniejszające negatywny
wpływ tych urządzeń na środowisko naturalne.
Z powodu ogłoszenia upadłości i zaprzestania działalności jednostki dominującej oraz złożenia wniosków
o upadłość dwóch spółek zależnych, Grupa na dzień dzisiejszy realizuje poprzez spółki zależne nieznaczące
usługi na zagranicznym rynku energetycznym oraz usługi wynajmu i sprzedaży mieszkań na rynku
krajowym.
Łańcuch wartości.
W trakcie badania istotności został zidentyfikowany łańcuch wartości, który obrazuje przepływ zasobów
wykorzystywanych w działalności Grupy. Główną częścią łańcucha wartości jest działalność operacyjna
Grupy, począwszy od procesu zakupu poprzez produkcję aż do przekazania dóbr czy świadczenia usług
odbiorcom oraz procesy jej wsparcia związane z organizacją i funkcjonowaniem podmiotów Grupy.
Wcześniejsze etapy łańcucha tj. upstream, to procesy innych podmiotów niezbędne do pozyskania
surowców, wytworzenia materiałów i urządzeń aż do dostarczenia ich Grupie. Ostatnim etapem jest tzw.
downstream, czyli proces „życia” produktów po zaoferowaniu go klientom, tj. dostawa, użytkowanie oraz
faza utylizacji.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
65
1.4.3. Interesy i opinie zainteresowanych stron [SBM-2]
Badaniu istotności interesariuszy Grupy RAFAKO poddano 18 potencjalnych interesariuszy. Ich wykaz
ustalono w wyniku analizy procesów obejmujących cały łańcuch wartości, a także procesów w Grupie, jak
produkcja, zdobywanie zamówień, procesów związanych z jednostkami publicznymi, do których należy
RAFAKO, oraz analizę innych podmiotów, których zakres działalności jest podobny do działalności Grupy.
Badanie przeprowadzono w formie ankiety, która została wysłana do osób z kluczowych Działów,
pracowników powołanego Zespołu do przygotowania raportowania ESG oraz osób zarządzających
kluczowymi spółkami zależnymi. W związku z sytuacją i powołaniem Syndyka masy upadłościowej ankieta
nie była wysłana do Zarządu i RN jednostki dominującej.
Podstawowym kryterium uznania danego Interesariusza za istotnego była siła interakcji, tj: siła wpływu
Grupy RAFAKO na poszczególnych interesariuszy oraz siły wpływu interesariuszy na Grupę RAFAKO. Dla
oceny siły interakcji przyjęto skalę od 0 do 5. Z wszystkich uzyskanych odpowiedzi została wyliczona
średnia (oddzielnie dla obu kierunków wpływu). W przypadku, jeżeli średnia wartość dla poszczególnych
interesariuszy była większa niż 3 (dla wpływu Grupy na Interesariusza lub Interesariusza na Grupę), dany
Interesariusz został uznany za istotnego. Wartość graniczna 3 wynika z poziomu ustalonego jako średni w
całej skali oceny.
W związku z ogłoszeniem upadłości jednostki dominującej jak i sytuacją finansową kilku spółek zależnych,
badanie zostało ograniczone do badania wewnętrznego w Grupie. W badanie nie byli angażowani
interesariusze zewnętrzni głównie z powodu obaw o rzetelność odpowiedzi spowodowanych frustracją
związana ze współpracą w ostatnim czasie.
W wyniku badania zidentyfikowano 13 istotnych grup interesariuszy, w tym:
Interesariusze
zewnętrzni
Dostawcy mediów Dostawcy materiałów
Dostawcy urządzeń i
usług
kompletacyjnych
Dostawcy inni
Organy nadzorcze
i zarządcze:
- Zarząd
- Syndyk masy
upadłosciowej
- Rada Nadzorcza
-Komitet Audytu
Pracownicy:
- na umowach o
pracę
- na umowach
cywilnoprawnych
- staże i praktyki
- Administracja
publiczna, urzędy
- banki
- ubezpieczyciele
- inwestorzy i
akcjonariusze
Instytucje rynku
kapitałowego
Media Klienci biznesowi
- energia elektryczna
- ciepło
- gaz ziemny
- gazy techniczne
- woda
- materiały do
produkcji (blachy, rury,
kute, normalia, itp.)
- materiały
pomocnicze
(spawalnicze, do
pakowania, itp.)
- materiały do
urzymania ruchu
(ścierne,części zamienne,
narzedzia, itp.)
- pozostałe (biurowe,
eksplatacyjne do róznych
sprzetów, itp)
- urządzenia na
produkcję
- urządzenia
bezpośrednio na
budowę
- usługi realizowane
na produkcji
- usługi realizowane
na budowach
- usługi doradcze
- usługi nadzorcze
- usługi projektowe
- usługi ochrony
- usługi sprzątania
- usługi
teleinformatyczne
- usługi transportowe
Informacje dla
instytucji i odbiorców:
-nadzorujacych rynki
kapitałowe
- analityków
biznesowych i
rynkowych
- dla KRS
Informacje dla
massmediów lokalnych
i globalnych:
- telewizja
- radio
- prasa
- internet
- media
społecznościowe
Klieci :
- realizujący inwestycje
- generalni wykonawcy i
ich poddostawcy
dla których realizowane
są dostawy i świadczone
usługi, w tym głównie
dla:
- elektrowni
- ciepłowni
- rafineri
- przemysłu
chemicznego
- budownictwa
Zmiany klimatu, zanieczyszczenia, w szczególności powietrza i wody, woda i zasoby morskie,
bioróżnorodność i ekosystemy, gospodarka w obiegu zamknietym, pracownicy w łańcuchu
wartości, dotknięte społeczności, praktyki biznesowe w szczególności relacje z dostawcami i
praktyki w zakresie płatności
Zmiana klimatu, zanieczyszczenia powietrza, relace z
pracownikami, BHP, etyczne zarządzanie, dotkniete
społeczności
Zmiany klimatu, zanieczyszczenie powietrza, wody, zużycie zasobów
wodnych, bioróżnorodność i ekosystemy, gospodarka w obiegu
zamkniętym, pracownicy w łańcuchu wartości, dotknięte społeczności,
dobre relacje z klientami i praktyki w zakresie płatności
Dostawcy i podwykonawcy
Odbiorcy i klienci
Interesariusze wewnętrzni
Procesy podstawowe:
- projektowanie
- zakupy
- produkcja
- kontrola jakości
- świadczenie usług
- sprzedaż
- obsługa gwarancji i reklamacji
Procesy wsparcia:
- zarządzanie
- R&D
- finanse, księgowość, controling
- HR, BHP,
- wsparcie IT
- administracja
- marketing i reklama
- usługi transportowe
- gospodarka odpadami
Zidentyfikowane istotne zagadnienia ESG
UPSTREAM
Zidentyfikowani istotni interesariusze mający styczność z procesami w ramach łańsucha wartości
ŁAŃCUCH WARTOŚCI GRUPY RAFAKO
DOWNSTREAM
PROCES GK RAFAKO
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
66
Dostawcy mediów – dostawcy mediów energetycznych jak energia elektryczna, gaz ziemny, gazy
techniczne oraz wody niezbędnych w procesach produkcyjnych, wykorzystywanych na budowach
czy na potrzeby sanitarne.
Dostawcy materiałów – dostawcy materiałów podstawowych i pomocniczych do produkcji,
materiałów do utrzymania ruchu oraz na potrzeby realizacji usług.
Dostawcy urządzeń i usług kompletacyjnych – podwykonawcy dostarczający gotowe urządzenia
oraz usługi kompletacyjne na potrzeby realizowanych przez Grupę RAFAKO projektów czy
świadczonych innych usług.
Dostawcy inni – podmioty realizujące wszystkie inne dostawy i usługi niezbędne do
funkcjonowania Grupy a niewymienione w punktach wcześniejszych, jak np.: usługi doradcze,
transportowe, ochrony, sprzątania, itp.
Organy nadzorcze i zarządcze – organy zarządzające podmiotami z Grupy jak Zarząd, Dyrektorzy,
oraz organy nadzorujące ich pracę, w tym Rada Nadzorcza, Komitet Audytu.
Pracownicy – osoby zatrudnione na wszystkich szczeblach hierarchii na podstawie umów o pracę
oraz umów cywilnoprawnych, stażyści i praktykanci.
Administracja publiczna, urzędy – organy stanowiące i kształtujące zarówno prawo lokalne,
krajowe jak i międzynarodowe, wpływające bezpośrednio jak i pośrednio na procesy produkcyjne,
świadczone usługi i funkcjonowanie Grupy.
Banki – instytucje finansowe zapewniające finansowanie Grupy poprzez m.in. udzielanie kredytów
i gwarancji bankowych.
Ubezpieczyciele – instytucje finansowe udzielające Grupie wszelakiego rodzaju ubezpieczeń
(majątkowych, Odpowiedzialności Cywilnej, ubezpieczenia Generalnego Budowy,
transportowych, pracowniczych, itp.).
Inwestorzy i akcjonariusze – instytucje, spółki i osoby prywatne udzielający finansowania
działalności Grupy i jej potrzeb inwestycyjnych.
Instytucje rynku kapitałowego – instytucje organizujące, administrujące i kontrolujące rynek
kapitałowy, oraz agencje ratingowe, które gromadzą, analizują i weryfikują wyniki działań Grupy
w ramach jej obowiązków oraz dostarczają dane aktualnym i potencjalnym właścicielom i
inwestorom.
Media – podmioty działające na lokalnym i globalnym rynku mające opiniotwórczy wpływ na
Grupę i środowisko jej funkcjonowania, które publikują informacje w telewizji, radiu, prasie,
internecie i mediach społecznościowych.
Klienci biznesowi – podmioty gospodarcze, zlecające Grupie dostawy i realizację usług na ich
potrzeby bezpośrednie (Inwestorzy) lub działających, jako wykonawcy i podwykonawcy
(Generalny Wykonawca i dalsi podwykonawcy).
1.4.4. Istotne wpływy, ryzyka i szanse oraz ich wzajemne związki ze strategią i modelem biznesowym
[SBM-3]
Istotne ryzyka
W trakcie badania istotności przebadano 39 potencjalnych ryzyk zrównoważonego rozwoju, które są
związane z działalnością Grupy. Badanie polegało na analizie prawdopodobieństwa wystąpienia danego
ryzyka oraz wpływu jego skutków finansowych na wyniki Grupy. W związku z ogłoszeniem upadłości
jednostki dominującej, jak i sytuacją finansową kilku spółek zależnych, badanie zostało ograniczone do
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
67
badania ankietowego wewnątrz Grupy oraz dyskusji i analizy tematu w grupie pracowników jednostki
dominującej wyznaczonej do badania istotności.
W wyniku przeprowadzonej analizy ustalono listę 18 istotnych ryzyk związanych z zagadnieniami
zrównoważonego rozwoju, przy czym jedną pozycję „ryzyko braku kontynuacji działalności” odrzucono z
uwagi na fakt, że jednostka dominująca od 19-go grudnia 2024 r jest w stanie upadłości i ryzyko to stało
się faktem. Finalnie do dalszej analizy istotności przyjęto 17 pozycji.
W zaistniałej sytuacji, w której znalazła się jednostka dominująca, analiza możliwości minimalizowania
prawdopodobieństwa i skutków wystąpienia poszczególnych ryzyk, w szczególności w dłuższym
horyzoncie czasowym jest bezzasadna, stąd opis skupia się na horyzoncie krótkoterminowym, tj.
dotyczącym tylko 2024 r. Większość opisanych ryzyk „stało się faktem” z końcem 2024 roku lub
początkiem 2025. Zmaterializowanie się ryzyk spowodowało pogorszenie się sytuacji Grupy i upadłość
jednostki dominującej.
Lp
Zakres
Ryzyko
Opis
1
GOVERNANCE
Ryzyko braku dostępu do
finansowania.
Ryzyko ograniczenia lub braku możliwości dostępu do kredytów, pożyczek,
gwarancji bankowych i innych metod finansowania działalności Grupy. Skutkami
tego może być wzrost kosztów obsługi długu, ograniczony zakres działalności oraz
nawet jej zaprzestanie z powodu braku środków niezbędnych do zakupu towarów,
materiałów czy usług.
Minimalizowanie ryzyka polega na cyklicznej analizie warunków pozyskanego
finansowania i bieżącej reakcji w przypadku ujawniania się zagrożenia opóźnienia
w spłatach zadłużenia poprzez np. zmianę warunków spłaty (wydłużenie spłaty czy
jej tymczasowego odroczenia), dywersyfikacji źródeł finansowania.
2
Ryzyko związane ze zmianą
regulacji prawnych.
Zmiany regulacji prawnych mogą mieć istotny wpływ na prowadzony model
biznesowy Grupy RAFAKO. Zmiany mogą wymusić aktualizację procedur,
konieczność uwzględnienia nowych wymogów, pozyskanie nowych certyfikatów
itp., co może prowadzić do dostosowania procesów biznesowych czy zmian
wykorzystywania swoich zasobów. Niedostosowanie się do tych zmian może
powodować skutki finansowe jak np. kary za brak realizacji obowiązków
wynikających z regulacji do adaptacji zmian klimatu, dodatkowe opłaty nakładane
na Grupę w związku z jej wpływem na środowisko, lub ograniczeniami dostępu do
zasobów oraz dostępu do rynków zbytu.
Grupa prowadzi analizę procesów legislacyjnych i stara się na bieżąco
dostosowywać do zmieniających się wymogów.
3
Ryzyko wypowiedzenia lub
odstąpienia od umów o realizację
projektów.
Ryzyko związane z działalnością operacyjną Grupy, które może się zmaterializować
z różnych przyczyn, zarówno związanych z samą realizacją projektów (np. z powodu
opóźnień), z niedoszacowania budżetowych kosztów projektu (decyzja o
nieopłacalności realizacji projektu), z sytuacji finansowej podmiotu realizującego
projekt (brak środków do jego realizacji) oraz braku możliwości technicznych czy
dostępu do zasobów. Wypowiedzenie umów czy odstąpienie od nich może wiązać
się z karami umownymi i generować duże straty finansowe dla podmiotów z Grupy.
Celem minimalizowania tego ryzyka podmioty na bieżąco analizują sytuację
realizowanych projektów. Dla większych projektów organizowane są cykliczne
spotkania z Zarządem, na których omawiana jest aktualna sytuacja, możliwe
przyszłe problemy czy szanse, które będą miały wpływ na zyskowność projektów.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
68
Lp
Zakres
Ryzyko
Opis
4
Ryzyko związane z
wypowiedzeniem umów przez
poddostawców i podwykonawców.
Ryzyko to ma duży wpływ na realizacje projektów i w mniejszym stopniu na
funkcjonowanie podmiotów Grupy. Każda utrata ogniwa w łańcuchu dostaw ma
wpływ na przebieg procesów realizacyjnych i może powodować wzrost kosztów
operacyjnych działalności oraz opóźnienia w realizacji projektów, co wiąże się z
ewentualnymi karami a w ekstremalnej sytuacji wypowiedzenia kontraktów.
Sposobem na minimalizację tego ryzyka jest stworzona i aktualizowana na bieżąco
Baza Uznanych Dostawców, która obejmuje sprawdzonych poddostawców, z
którymi Grupa realizowała już wcześniej projekty i których usługi były oceniane
pozytywnie.
5
Ryzyko opóźnień w realizacji
projektów.
Ryzyko może być spowodowane różnymi przyczynami, związanymi zarówno z
problemami projektowymi, realizacyjnymi jak i środowiskowymi. Wynikać one
mogą z wydłużonej implementacji nowych wymagań technicznych czy prawnych,
problemem z dostępem do odpowiednich zasobów, jak i przerwaniem łańcucha
dostaw, warunków środowiskowych i klimatycznych, w tym związanych ze
zmianami klimatu. Opóźnienia realizacyjne mogą powodować wzrost kosztów
operacyjnych z tytułu wydłużonej realizacji oraz ewentualnymi karami.
Ryzyko to jest minimalizowane poprzez bieżąca analizę zagrożeń terminowej
realizacji projektów, dywersyfikację zakupów, ciągłą analizą krajowych i
międzynarodowych wymogów technicznych dla oferowanych produktów i usług.
6
Ryzyko niedostosowania portfolio
produktów/usług do wymogów
gospodarki niskoemisyjnej.
Ryzyko wynikające z dynamicznych zmian dotyczących wymogów technicznych
produktów oraz ogólnego trendu przechodzenia gospodarki z wykorzystania paliw
kopalnych na źródła niskoemisyjne i odnawialne. Dynamika zmian wymaga coraz
szybszego dostosowywania produktów do nowych wymogów, co wiąże się ze
wzrostem nakładów, jakie należy ponieść na badania i rozwój. Skróceniu ulega
również cykl życia produktów, przez co w krótszym czasie nakłady muszą się
zwrócić.
Minimalizacja ryzyka polegała głownie na śledzeniu trendów i nowinek
technicznych w branży, analizowaniu potrzeb klientów oraz możliwości
modernizacyjnych dotychczas użytkowanych produktów Grupy. Konieczna jest
również współpraca z instytutami badawczymi i rozwojowymi oraz uczelniami
wyższymi, które zajmują się możliwościami wykorzystania obecnych czy rokujących
przyszłościowych technologii.
7
Ryzyko związane z opóźnieniem
płatności z tytułu realizowanych
kontraktów.
Ryzyko związane z zatorami płatniczymi na linii Grupa - klient. Problemy mogą
występować chwilowo lub w dłuższym okresie i wynikać z problemów finansowych
zaistniałych zarówno bezpośrednio u klienta, jak i zatorami płatniczymi u ich
płatników. W przypadku długich okresów opóźnień w płatnościach lub
jednoczesnego wystąpienia ich u kilku kluczowych klientów, może wystąpić
znaczne pogorszenie się sytuacji finansowej Grupy. Brak płatności handlowych
może również skutkować posiłkowaniem się kosztownym finansowaniem
zewnętrznym.
Grupa na bieżąco monitoruje spływ należności i stara się zapobiegać skutkom
opóźnień poprzez kontakt z klientami celem wyjaśnienia opóźnień, renegocjacje
harmonogramów przyszłych płatności, a pośrednio np. poprzez wykorzystania
skonta dla płatności przyspieszonych od innych klientów.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
69
Lp
Zakres
Ryzyko
Opis
8
Ryzyko dotyczące niedoszacowania
kosztów realizacji projektów
związanych ze zmianami
środowiskowymi.
Ryzyko dotyczące niedoszacowania kosztów realizacji projektów związanych ze
zmianami środowiskowymi odnosi się do potencjalnych nadmiernych kosztów,
które mogą wyniknąć z nieprzewidzianych zmian w środowisku. Te zmiany mogą
obejmować np. nowe przepisy prawne, zmiany klimatyczne, ekologiczne lub inne
czynniki, które mogą wpłynąć na koszty projektu.
Grupa minimalizuje to ryzyko poprzez analizę i monitorowanie realizacji projektów
pod kątem zmiany przepisów i potencjalnych kosztów związanych ze zmianami
środowiskowymi, szkolenia zespołów realizacyjnych i ofertowych, uwzględnianie
rezerw kosztowych w trakcie budżetowania czy inwestowanie w nowocześniejsze
technologie.
9
Ryzyko wzrostu kosztów
operacyjnych wynikające ze
wzrostu cen dostaw i usług obcych.
Ryzyko to może dotyczyć całego łańcucha dostaw jak i samej Grupy a wynikać może
z wielu przyczyn jak np. wzrost popytu na ograniczone zasoby czy usługi, katastrofy
naturalne, zmiany w regulacjach prawnych, niestabilność polityczna i społeczna,
pandemie, które występują lokalnie jak i globalnie, wzrost kursów walut obcych.
Wzrost kosztów w bezpośredni sposób oddziałuje na koszty produkcji i
świadczonych usług a to może wpływać na stabilność finansową Grupy, tym
bardziej, że w wielu przypadkach skutki wzrostu kosztów są trudne do oszacowania.
Grupa stara się współpracować z uznanymi dostawcami, dywersyfikować zarówno
dostawców jak i same dostawy. Analizuje również stan zapasów i zarządza nimi oraz
monitoruje ceny i warunki rynkowe dla przyszłych dostaw.
10
Ryzyko związane z brakiem
partnerów do realizacji projektów.
Ryzyko jest związane z przyczynami zewnętrznymi jak i wewnętrznymi. Przyczyny
wewnętrzne to głównie niestabilna sytuacja finansowa Grupy, brak możliwości
pozyskania finansowania realizacji projektów, problemy we współpracy z
partnerami w przeszłości oraz realizacja projektów ryzykownych pod kątem
technicznym i technologicznym. Zewnętrzne to zaś brak partnerów oferujących
niezbędne usługi, problemy finansowe potencjalnych partnerów czy lokalizacja
inwestycji. Brak możliwości współpracy z partnerami może spowodować utratę
potencjalnie zyskownych kontraktów, opóźnień realizowanych projektów,
trudności w uzyskaniu niezbędnych zasobów lub wiedzy.
Przeciwdziałać wystąpieniu tego ryzyka można poprzez dywersyfikację partnerów
w różnych sektorach lub regionach, zarządzanie relacjami z partnerami,
analizowanie poszczególnych projektów pod kątem możliwości pozyskania i
współpracy z partnerami. W obecnej sytuacji Grupa a szczególnie jednostka
dominująca, nie ma pozytywnych relacji z partnerami i możliwości pozyskania
nowych.
11
ENVIRONMENTA
L
Ryzyko zmiany regulacji prawnych
w ochronie środowiska, które
mogą prowadzić do konieczności
dostosowania wyrobów do
nowych wymagań prawnych.
Zachodzące w gospodarce trendy, a szczególnie te związane ze zmianami
klimatycznymi i środowiskowymi oraz postęp technologiczny powodują
konieczność częstszego dostosowania prawa, a co za tym idzie zmiany norm
technicznych i środowiskowych są coraz bardziej dynamiczne, co wymaga
dostosowania do nich swoich produktów, dlatego firmy muszą zintensyfikować
swoje wydatki na badania i rozwój swoich produktów, inwestycje w zaplecze
projektowe i techniczne.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
70
Lp
Zakres
Ryzyko
Opis
12
Ryzyko zmiany regulacji prawnych
w ochronie środowiska, które
mogą prowadzić do konieczności
dostosowania instalacji /
budynków itp. w zakładzie do
nowych wymagań prawnych.
Ryzyko wynikające głównie z polityki państwowej czy UE, która szczególnie w
ostatnim czasie uwarukowana jest zmianami klimatycznymi. Od kilku lat gospodarki
ulegają transformacji z wykorzystania energii kopalnej na odnawialną. Warunkiem
tych zmian jest dostosowywanie istniejącej infrastruktury technicznej do nowych
wymagań prawnych, które określają nowe normy środowiskowe i limity zużycia
mediów. Dostosowanie infrastruktury do tych wymogów wiąże się z poniesieniem
istotnych nakładów inwestycyjnych związanych np. z termomodernizacją
budynków, budowli i instalacji, wymianą wysokoemisyjnych źródeł energii na
niskoemisyjne czy odnawialne powodując zmniejszenie emisji CO2, SOx, NOx,
pyłów i innych substancji szkodliwych.
Minimalizacja polega na śledzeniu aktów prawnych wchodzących w życie lub
planowanych do wprowadzenia oraz analizowaniu możliwości dostosowania się do
nich wybierając metody najbardziej korzystne pod kątem technicznym i
ekonomicznym.
13
SOCIAL
Ryzyko utraty pracowników z
unikatową wiedzą, z uwagi na
niepewną sytuację finansową
spółki.
Ryzyko utraty pracowników, którzy posiadają cenną wiedzę, duże doświadczenie
oraz kontakty biznesowe, których zastąpienie nie jest możliwe w krótkim okresie.
Może to prowadzić do opóźnień w realizacji kontraktów, naliczania kar
kontraktowych przez klientów, utraty klientów w przypadku powtarzających się
opóźnień, a tym samym do wzrostu kosztów operacyjnych lub utraty przychodów.
W związku z (i) upadłością jednostki dominującej i zwolnieniami grupowymi, (ii)
złożeniem wniosków o upadłość przez Zarządy dwóch spółek zależnych, a także (iii)
przejęciem wszystkich pracowników spółki zależnej realizującej prace projektowe,
jest pewne, że Grupa utraci większość kluczowych pracowników.
14
Ryzyko utraty wszystkich zasobów,
z uwagi na podjęcie przez Zarząd
decyzji o przeprowadzeniu
zwolnień grupowych.
Ryzyko związane z utratą pracowników, których wiedza z zakresu przedmiotu
działalności Grupy jest bardzo istotna z punktu widzenia kompetencji Grupy do
realizowania skomplikowanych technologicznie i technicznie produktów,
świadczenia specjalistycznych usług czy wprowadzania innowacyjnych produktów.
W związku z (i) upadłością jednostki dominującej i zwolnieniami grupowymi (ii)
złożeniem wniosków o upadłość przez Zarządy dwóch spółek zależnych, a także (iii)
przejęciem wszystkich pracowników spółki zależnej realizującej prace projektowe
jest pewne, że Grupa utraci większość pracowników, a co się z tym wiąże
zaprzestanie działalności operacyjnej w pełnym zakresie prowadzonym dotychczas.
15
Ryzyko wystąpienia presji
płacowej.
Ryzyko wystąpienia zwiększonego oczekiwania pracowników, co do wynagrodzeń,
które może być spowodowane zmianami inflacyjnymi, konkurencją rynkową,
zmianami w prawodawstwie. Prowadzi to do wzrostu kosztów operacyjnych, lub
utraty części zasobów.
Działania przeciwko presji płacowej mogą być niefinansowe, np. stworzenie
atrakcyjniejszego stanowiska pracy zwiększającego komfort pracy, jasne określenie
możliwości rozwoju i ścieżki kariery jak i działania finansowe poprzez tworzenie czy
aktualizację systemów premiowych, dodatków do wynagrodzeń, szkoleń czy zniżek
na usługi związane z kulturą, rekreacją, itp.
16
Ryzyko spadku motywacji
pracowników w związku z
niestabilnością finansową firmy
oraz brakiem możliwości szkolenia
się i podnoszenia swoich
kwalifikacji.
Znaczące pogorszenie sytuacji finansowej firm powoduje szukanie oszczędności, co
często ma swoje odzwierciedlenie w wielkości budżetów przeznaczanych na
szkolenia pracowników. Ograniczenie możliwości szkolenia i podnoszenia
kwalifikacji pracowników, negatywnie wpływają na motywacje do pracy. Możliwość
kształcenia się często jest postrzegana, jako swoistego rodzaju premia, stąd
ograniczenia te powodują frustracje u pracowników i niechęć do podwyższenia
jakości i wydajności pracy.
Środkiem do ograniczania tego zjawiska może być bieżące informowanie o sytuacji
finansowej w spółce, organizowanie szkoleń wewnętrznych, szkoleń stacjonarnych
dla większej ilości pracowników.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
71
Lp
Zakres
Ryzyko
Opis
17
Ryzyko braku możliwości
pozyskania nowych pracowników z
uwagi na sytuację finansową i
starzenie się załogi.
Niemożliwość uzupełnienia odchodzących pracowników, pracownikami nowymi.
Sytuacja finansowa wpływa po pierwsze na brak zainteresowania „rynku”
zatrudnieniem w podmiotach, które wykazują znaczące problemy finansowe jak
również brakiem środków finansowych podmiotu do zastępowania odchodzących
pracowników, w szczególności pracowników kluczowych. Ryzyko może wystąpić z
wielu powodów, m.in. takich jak zmiany demograficzne, konkurencja o osoby z
pewnymi rzadkimi umiejętnościami czy nieadekwatne strategie zarządzania
zasobami ludzkimi.
W związku z sytuacją w Grupie brak jest jakichkolwiek przyjęć nowych
pracowników, w tym również zastępowania już odchodzących, szczególnie w
zakresie działalności w branży energetycznej.
Dodatkowo zostały przeanalizowane ryzyka w ramach zrównoważonego rozwoju, które wynikają z faktu
upadłości jednostki dominującej oraz złożonych wniosków o upadłość dwóch spółek zależnych, co jest
kluczowe w dalszym funkcjonowaniu Grupy.
Zakres
Wyszczególnienie ryzyk
Prawdopodobieństwo
wystąpienia danego
ryzyka
(1-mała ; 5
-bardzo duże)
Ryzyka środowiskowe:
E
Niedokończone projekty modernizacji infrastruktury energetycznej mogą prowadzić do większej
emisji CO2 i innych zanieczyszczeń przez przestarzałe instalacje
3,0
E
Ryzyko porzucenia placów budowy i związanych z tym zagrożeń dla środowiska (np.
niewłaściwie zabezpieczone materiały budowlane czy chemikalia)
1,0
E
Przerwane prace przy projektach związanych z odnawialnymi źródłami energii opóźniają
transformację energetyczną
1,0
Ryzyka społeczne:
S
Utrata miejsc pracy dla pracowników firm podwykonawczych
1,0
S
Zagrożenie dla bezpieczeństwa energetycznego społeczności lokalnych w przypadku
niedokończonych inwestycji
3,5
S
Ryzyko niewypłaconych wynagrodzeń i zobowiązań wobec pracowników
5,0
S
Potencjalne problemy dla rodzin pracowników (utrata źródła utrzymania)
5,0
Ryzyka gospodarcze:
G
Zagrożenie dla łańcucha dostaw w sektorze energetycznym
1,0
G
Opóźnienia w realizacji strategicznych projektów energetycznych
1,0
G
Straty finansowe dla innych podmiotów gospodarczych współpracujących z upadłym
przedsiębiorstwem
4,0
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
72
Zakres
Wyszczególnienie ryzyk
Prawdopodobieństwo
wystąpienia danego
ryzyka
(1-mała ; 5
-bardzo duże)
G
Potencjalny wzrost kosztów energii dla odbiorców końcowych
1,0
Ryzyka infrastrukturalne:
G
Przerwane projekty modernizacji sieci przesyłowych i dystrybucyjnych
1,0
G
Zagrożenie dla stabilności systemu energetycznego
2,0
G
Niedokończone inwestycje w infrastrukturę krytyczną
1,0
Ryzyka regulacyjne:
E
Możliwe niedotrzymanie zobowiązań wynikających z regulacji środowiskowych
2,0
E
Ryzyko niespełnienia wymogów dotyczących transformacji energetycznej
1,0
G
Potencjalne kary i sankcje za niedotrzymanie terminów realizacji projektów
4,0
Istotne wpływy
W badaniu istotności uwzględniono 36 potencjalnych kwestii dotyczących zrównoważonego rozwoju,
podzielonych na trzy grupy: związanych z zarządzaniem, środowiskiem oraz społecznościami, które wiążą
się z prowadzoną działalnością Grupy. Dla każdej pozycji określono siłę wpływu Grupy RAFAKO na
otoczenie oraz otoczenia na Grupę. Wpływ, czyli oddziaływanie może mieć charakter bezpośredni jak i
pośredni (np. poprzez łańcuch dostawców i odbiorców).
Podobnie jak w przypadku badania ryzyka, a w związku z ogłoszeniem upadłości jednostki dominującej jak
i sytuacją finansową kilku spółek zależnych, badanie zostało ograniczone do badania ankietowego
wewnątrz Grupy oraz dyskusji grupy pracowników jednostki dominującej wyznaczonej do badania
istotności.
Sytuacja ekonomiczna, w jakiej znalazła się Grupa oraz decyzja sądu o ogłoszenie upadłości jednostki
dominującej powoduje, że przyszły wpływ w zakresie zagadnień zrównoważonego rozwoju staje się
nieistotny. RAFAKO S.A. w upadłości zaprzestaje swojej działalności oraz prowadzi zwolnienia grupowe
prawie całej załogi. Badanie skupia się więc na funkcjonowaniu Grupy w 2024 roku.
Grupa w różnym stopniu wpływa na poszczególne zakresy dotyczące zrównoważonego rozwoju, w tym:
Zmiana klimatu [ESRS E-1]: Grupa, z racji prowadzonej działalności w branży energetycznej
wywierała znaczący wpływ na zmiany klimatu. Model biznesowy opierał się głównie na realizacji
inwestycji dla węglowej energetyki zawodowej i przemysłowej oraz budowlanej. Wykorzystywane
surowce i materiały do produkcji jak i w fazie użytkowania produktów sprawiały, że cały cykl od
pozyskania surowców, wytwarzania materiałów, produkcji i eksploatacji emitowała znaczące
ilości dwutlenku węgla. Grupa mogła wpływać na zmiany klimatu poprzez oferowanie bardziej
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
73
sprawnych energetycznie produktów, inwestowanie w nowocześniejszy i mniej energochłonny
park maszynowy czy własne źródła energii.
Zanieczyszczenia [ESRS E-2]: Bezpośredni wpływ Grupy dotyczył przede wszystkim zanieczyszczeń
powietrza, a jej głównym źródłem jest przyzakładowa kotłownia na węgiel kamienny należąca do
jednostki dominującej. Grupa w mniejszym stopniu oddziaływała na zanieczyszczenia gleby czy
wody. Większe zanieczyszczenia (w zakresie powietrza i w mniejszym zakresie wody) są
spowodowane eksploatacją finalnych instalacji, głównie elektrowni i ciepłowni wykorzystujących
węgiel kamienny i brunatny, dla których Grupa dostarczała elementy składowe. Grupa w swojej
ofercie posiadała instalacje, które oferowała i realizowała klientom, a wpływające na znaczące
zmniejszenie zanieczyszczenia powietrza jak elektrofiltry (odpylanie spalin), instalacje wyłapujące
ze spalin SOx i Nox. Bezpośrednie zanieczyszczenie wody wiąże się jedynie z odprowadzaniem
ścieków higienicznych do instalacji ogólnych. RAFAKO posiada własną oczyszczalnie ścieków, w
której oczyszcza się wodę poprocesową i zużywaną na cele higieniczne. Zrzuty wody do instalacji
kanalizacyjnych czy ewentualnie do wód lądowych są ściśle kontrolowane pod kątem składu
chemicznego.
Woda i zasoby morskie [ESRS E-3]: Procesy produkcyjne realizowane w Grupie nie wymagają
dużych ilości zasobów wodnych. Większe ilości wody zużywają użytkownicy na szczeblu
downstream, a w szczególności elektrownie i ciepłownie do chłodzenia instalacji, pobierając ją z
zalewów, jezior czy rzek.
Bioróżnorodność i ekosystemy [ERS E-4]: Grupa miała wpływ na bioróżnorodność i ekosystemy
jedynie w przypadku realizacji dużych projektów, występując jako Generalny Wykonawca czy
główny podwykonawca. Realizując je, Grupa dostosowywała się jednak do uwarunkowań
środowiskowych i wymogów decyzji środowiskowych. W większym stopniu na ekosystemy
wpływają użytkownicy w łańcuchu dostaw, czy to dostawcy surowców czy wspomniane już wyżej
elektrownie i ciepłownie.
Gospodarka w obiegu zamkniętym [ESRS E-5]: Bezpośredni wpływ procesów produkcyjnych na
gospodarkę jest niewielki, poza wykorzystywaniem węgla kamiennego przez jednostkę
dominującą w upadłości do produkcji ciepła. Odpady produkcyjne, których nie da się już
wykorzystać ponownie w niedalekiej przyszłości są przekazywane specjalistycznym podmiotom
celem utylizacji lub ponownego przetworzenia (np. złom, plastik itp.). Specyfika branży, w której
działa Grupa, powoduje, że to użytkownicy końcowi zużywają największe nieodnawialne zasoby
(węgiel kamienny i brunatny, gaz ziemny, itp.). W tym miejscu należy jednak wspomnieć, że oferta
produktowa Grupy obejmowała również instalacje, które przetwarzają stanowiące dla jednych
podmiotów odpad w surowce wykorzystywane przez drugich. Do nich zaliczają się głównie
Instalacje Odsiarczania Spalin, których finalnym produktem po zakończeniu procesu oczyszczania
jest gips, wykorzystywany np. w budownictwie.
Pracownicy Grupy [ESRS S-1]: Grupa ma znaczący wpływ na własnych pracowników. Przyjęte i
stosowane przez Grupę polityki, kodeksy, regulaminy i procedury określają wzajemne relacje
pomiędzy pracodawcą a pracownikiem. Wyznaczają granice praw i obowiązków oraz opisują
sposoby postępowania w różnych sytuacjach, głównie w zakresie bezpieczeństwa i higieny pracy,
należytego traktowania pracowników, ochrony praw pracowniczych, wolnego zrzeszania się w
związkach zawodowych i przeciwdziałania korupcji.
Pracownicy w łańcuchu wartości [ESRS S-2]: Specyfika branży, w której działa Grupa, wymaga
dużego zaangażowania i ścisłej współpracy z podmiotami w całym łańcuchu wartości. Pomimo
tego, że pracownicy zewnętrznych podmiotów nie są pracownikami Grupy, Grupa wpływa na tych
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
74
pracowników wymagając od ich pracodawców etycznego i zgodnego z prawem postępowania
wobec pracowników.
Społeczności dotknięte wpływem [ESRS S-3]: Grupa ma bezpośredni i silny wpływ na społeczności
czy to te zlokalizowane przy zakładzie produkcyjnym należącym do jednostki dominującej
(głównie wpływ na relacje społeczne) czy te w lokalizacjach realizowanych budów. W przypadku
budów, wpływ wynikał z samego procesu budowy, co powoduje przejściowe uciążliwości dla
otoczenia, w szczególności hałas, zapylenie czy wzmożony ruch na drogach. Również późniejsza
eksploatacja nie jest bez znaczenia dla lokalnych społeczności. Stosując się do wymagań prawnych
i środowiskowych można skutecznie zminimalizować negatywny wpływ na otoczenie, dając przy
tym niejednokrotnie nowe miejsca pracy lub zachowując już istniejące. RAFAKO prowadziło także
współpracę z uczelniami i szkołami, zapewniając możliwość rozwoju oraz zdobycia doświadczenia
zawodowego młodym ludziom czy to na poziomie szkół zawodowych, średnich czy wyższych.
Konsumenci i użytkownicy końcowi [ESRS S-4]: Praktycznie wszystkie wytwarzane produkty i
świadczone usługi dotyczyły klientów biznesowych, którzy często byli Generalnymi Wykonawcami
czy ich poddostawcami. Natomiast, bardzo małą część stanowią osoby prywatne i dotyczy to usług
najmu czy sprzedaży mieszkań oferowanych przez jedną ze spółek Grupy Kapitałowej.
Praktyki biznesowe [ESRS G-1]: Grupa stosuje praktyki biznesowe i ładu korporacyjnego oparte na
przyjętych politykach czy kodeksach etyki, które określają sposoby postępowania w szeroko
pojętym zrównoważonym rozwoju. Opisane w nich procesy należytej staranności i kultury
korporacyjnej często odnoszą się również do całego łańcucha wartości.
1.5. Badanie istotności [IRO-1]
Grupa w roku 2024 przeprowadziła badanie istotności. Metodyka, według której wykonano badanie,
została dostosowana do wymogów dyrektywy CSRD oraz standardów ESRS. W związku z ogłoszeniem
upadłości jednostki dominującej jak i sytuacją finansową Grupy, proces badania istotności został
ograniczony do badania wewnętrznego w Grupie. W badanie nie byli zaangażowani zewnętrzni eksperci.
Metodyka badania opiera się na analizie matrycowej wyników oceny poszczególnych wpływów ryzyk i
szans z perspektywy istotności wpływu i istotności finansowej. Przedmiotem badania były zagadnienia
związane ze wszystkimi 90 zagadnieniami zrównoważonego rozwoju uwzględnionymi w tabeli zawartej w
AR16 ESRS 1.
W badaniu wykorzystano następujące źródła informacji:
– Analiza informacji na temat modelu biznesowego i celów i kierunków Grupy,
– Analiza modelu łańcucha wartości Grupy,
– Analiza porównawcza 8 podmiotów,
– Badanie kwestionariuszowe przeprowadzone na grupie pracowników i osób zarządzających w
Grupie.
Perspektywa istotności wpływu
W badaniu istotności wpływu uwzględniono 36 potencjalnych kwestii dotyczących zrównoważonego
rozwoju. Pozycje zostały ustalone poprzez analizę ESRS, dokumentów wewnętrznych, poprzednich
sprawozdań finansowych i niefinansowych, przekazane informacje z kluczowych działów oraz wpływów,
jakie wykazują inne podmioty o podobnym zakresie działalności jak Grupa. Do ustalenia ważności
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
75
poszczególnych pozycji zostało wykorzystane badanie ankietowe. Ankieta była przygotowana w formie
elektronicznej oraz rozesłana do osób poprzez link do niej. Ankieta została wysłana do osób z kluczowych
Działów, pracowników powołanego Zespołu do przygotowania raportowania ESG oraz osób
zarządzających kluczowymi spółkami w Grupie. W związku z sytuacją i powołaniem Syndyka masy
upadłościowej ankieta nie była wysłana do Zarządu i Rady Nadzorczej RAFAKO.
Podstawowym kryterium uznania danego wpływu za istotne był poziom oddziaływania Grupy na
otoczenie lub otoczenia na Grupę. Pozycje oceniano w skali 0–5. Z wszystkich uzyskanych odpowiedzi
została wyliczona średnia oddzielnie dla obu kierunków wpływu. W przypadku, jeżeli tak wyliczone
wartości dla poszczególnych pozycji była większa niż średni poziom, tj. wartość 3 (dla wpływu Grupy na
otoczenie lub otoczenia na Grupę), dany wpływ został uznany za istotny.
W wyniku przeprowadzonej analizy, ustalono listę 20 istotnych wpływów związanych z zagadnieniami
zrównoważonego rozwoju.
Dodatkowo przeprowadzono badanie porównawcze istotnych zagadnień dla 8 spółek działających w
branży budownictwa energetycznego. W jego efekcie, do kluczowych zagadnień dodano 1 pozycję:
„Etyczne zarządzanie”.
W wyniku analizy podwójnej istotności wyłoniono łącznie 21 kwestii kluczowych.
W celu zróżnicowania kluczowych kwestii pod kątem ważności i adekwatności do sytuacji Grupy z końca
2024 roku, poszczególnym zagadnieniom przypisano wagi w skali od 1 (najmniej ważna) do 3 (bardzo
ważna). Istotność poszczególnych pozycji ustalono, jako iloczyn poziomu wpływu danego zagadnienia i
jego wagi.
Perspektywa istotności finansowej
Istotność finansową ustalono poprzez identyfikację i ocenę ryzyk i szans związanych z poszczególnymi
zagadnieniami zrównoważonego rozwoju z wykorzystaniem następujących parametrów:
1. Skalę skutków danego ryzyka lub szansy, która określa jak dotkliwe dla Grupy skutki występują, jeśli
dane ryzyko wystąpi (w przypadku ryzk) lub jak znaczące mogą być korzystne skutki, jeśli dana szansa
wystąpi i zostanie wykorzystana (w przypadku szans).
2. Prawdopodobieństwo wystąpienia danego ryzyka lub szansy.
Potencjalne ryzyka zostały ustalone poprzez analizę dokumentów, poprzednich sprawozdań finansowych
i niefinansowych, przekazane informacje z kluczowych działów oraz analizę ryzyk innych podmiotów o
podobnym zakresie działalności jak Grupy. Przebadano 39 potencjalnych ryzyk zrównoważonego rozwoju,
które są związane z działalnością Grupy.
W związku z ogłoszeniem upadłości jednostki dominującej jak i bardzo trudną sytuacją finansową Grupy,
badanie zostało ograniczone do badania ankietowego wewnątrz Grupy. Ankieta opracowana w formie
elektronicznej została rozesłana do pracowników z kluczowych Działów jednostki dominującej,
pracowników powołanego Zespołu do przygotowania raportowania ESG oraz osób zarządzających
istotnymi Spółkami zależnymi. W związku z sytuacją i powołaniem Syndyka masy upadłościowej ankieta
nie była wysłana do Zarządu i RN RAFAKO.
Podstawowym kryterium uznania danego ryzyka za istotne był poziom prawdopodobieństwa wystąpienia
ryzyka oraz poziom jego wpływu finansowego. Obie charakterystyki oceniano w skali 0–5. Z wszystkich
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
76
uzyskanych odpowiedzi, dla każdej pozycji została wyliczona średnia zarówno dla prawdopodobieństwa
wystąpienia jak i dla wpływu finansowego. Dla każdego ryzyka obie średnie zostały przemnożone. Za
istotne uznano ryzyka, które wykazywały co najmniej poziom średni.
W wyniku przeprowadzonej analizy, finalnie do dalszej analizy istotności przyjęto 17 pozycji.
Grupa przyjęła, że IRO z oceną na poziomie 3 (średni) lub wyższym są istotne. IRO zostały pogrupowane
według kwestii. Kwestie, obejmujące co najmniej jeden wpływ, ryzyko lub szansę z oceną 3 lub wyższą
(istotne), zostały określone jako kluczowe.
Finalnie, zdiagnozowano 21 kluczowych kwestii w podziale na obszary ESG:
5 w zakresie zarządzania:
Cyberbezpieczeństwo danych,
Zaangażowanie polityczne i działalność lobbingowa,
Dobre relacje z kontrahentami, w tym praktyki płatnicze,
Przeciwdziałanie korupcji i łapownictwu,
System zarządzania ryzykiem ESG.
6 w zakresie środowiska:
Zarządzanie emisją gazów cieplarnianych,
Wpływ zmian klimatu na fizyczne zagrożenia (powodzie, susze, inne),
Dostosowanie produktów i usług do wymogów gospodarki niskoemisyjnej,
Postęp technologiczny i poprawa produktywności,
Jakość i bezpieczeństwo produktów,
Zaopatrzenie w stabilne źródła energii.
oraz 10 w zakresie pracowników i społeczności:
Zapewnienie kompetentnej kadry,
Sprawiedliwość płacowa,
Dialog społeczny,
Wolność zrzeszania się, istnienie rad zakładowych oraz prawa pracowników do informacji,
Zapewnienie bezpieczeństwa i higieny pracy,
Równouprawnienie wg płci, światopoglądu, mniejszości narodowych itp., w tym w zakresie
wynagrodzeń,
Szkolenia i rozwój umiejętności,
Zapobieganie przemocy i nękaniu w miejscu pracy,
Wpływ na konsumenta lub użytkownika końcowego, w tym kwestie bezpieczeństwa,
Etyczne zarządzanie.
Ryzyka dotyczące zagadnień zrównoważonego rozwoju są oceniane w sposób spójny z pozostałymi
ryzykami - w kontekście ich prawdopodobieństwa, wpływu na działalność operacyjną spółki oraz wpływu
na wyniki finansowe. W ten sposób Grupa zapewnia, że ryzyka dotyczące zrównoważonego rozwoju nie
są ani pomijane, ani preferowane wobec pozostałych ryzyk. Jednak dla celów prezentacyjnych ryzyka te
są dodatkowo omawiane w punkcie 1.1.4 tego rozdziału (zakres SBM-3), aby zapewnić ich lepszą
widoczność i wskazać, że Grupa odpowiednio nimi zarządza.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
77
W Grupie funkcjonują procesy decyzyjne związane z badaniem istotności oraz powiązane z nim procedury
audytu wewnętrznego, które odgrywają kluczową rolę w zapewnieniu skutecznego zarządzania ryzykiem
i osiąganiu celów organizacji.
Wizualizacja wyników podwójnej istotności przedstawia poniższa matryca.
1.6. Zgodność z ESRS [IRO-2]
Tabela zgodności z ESRS
Nr
ujawnienia
Nazwa ujawnienia
Rozdział VI
ESRS 2 Ogólne ujawnienie informacji
BP-1
Ogólna podstawa sporządzenia oświadczeń dotyczących zrównoważonego rozwoju
Pkt 1.1.1
BP-2
Ujawnianie informacji w odniesieniu do szczególnych okoliczności
Pkt 1.1.2
GOV-1
Rola organów administrujących, zarządzających i nadzorczych
Pkt 1.2.1, 1.2.2,
1.7
GOV-2
Informacje przekazywane organom administrującym, zarządzającym i nadzorczym
jednostki oraz podejmowane przez nie kwestie związane ze zrównoważonym
rozwojem
Pkt. 1.3, 1.3.1
GOV-3
Uwzględnianie wyników związanych ze zrównoważonym rozwojem w systemach
zachęt
Pkt 1.3.2
GOV-4
Oświadczenie dotyczące należytej staranności
Pkt 1.3.3
GOV-5
Zarządzanie ryzykiem i kontrole wewnętrzne nad sprawozdawczością w zakresie
zrównoważonego rozwoju
Pkt 1.3.4
[Cyberbezpieczeńst
wo danych ]
[Zaangażowanie
polityczne i działalność …
[Dobre relacje z
kontrahentami, w tym
praktyki płatnicze]
[Przeciwdziałanie
korupcji i łapownictwu]
[System zarządzania
ryzykiem]
[Zarządzanie
emisją gazów
cieplarnianych.]
[Wpływ zmian klimatu na
fizyczne zagrożenia
(powodzie, susze, inne)]
[Dostosowanie
produktów i usług do
wymogów gospodarki
niskoemisyjnej]
[Postęp technologiczny i
poprawa produktywności]
[Jakość i bezpieczeństwo produktów]
[Zaopatrzenie w stabilne
źródła energii]
[Zapewnienie kompetentnej kadry]
[Sprawiedliwość płacowa]
[Dialog społeczny]
[Wolność zrzeszania się, istnienie rad
zakładowych oraz prawa pracowników do
informacji]
[Zapewnienie bezpieczeństwa
i higieny pracy]
[Równouprawnienie wg płci,
światopoglądu, mniejszości
narodowych itp., w tym w
zakresie wynagrodzeń]
[Szkolenia i rozwój
umiejętności]
[Zapobieganie przemocy
i nękaniu w miejscu pracy]
[Wpływ na konsumenta
lub użytkownika
końcowego, w tym
kwestie bezpieczeństwa]
[Etyczne zarządzanie] *
0,0
1,0
2,0
3,0
4,0
5,0
6,0
7,0
8,0
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
istotność finansowa
istotność wpływu
Istotne zagadnienia zrównoważonego rozwoju
n i s k a
ś r e d n i a
d u ż a
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
78
Nr
ujawnienia
Nazwa ujawnienia
Rozdział VI
SBM-1
Strategia, model biznesowy i łańcuch wartości
Pkt 1.4.1, 1.4.2,
3.1.1
SBM-2
Interesy i opinie interesariuszy
Pkt 1.4.3, 3.1,
3.2,2
SBM-3
Istotne wpływy, ryzyka i szanse oraz ich wzajemne związki ze strategią i z modelem
biznesowym
Pkt 1.4.4, 3.1,
3.2, 3.2.2
IRO-1
Opis procesów służących do identyfikacji i oceny istotnych wpływów, istotnych ryzyk i
istotnych szans
Pkt 1.5
IRO-2
Wymogi dotyczące ujawniania informacji w ramach ESRS objęte oświadczeniem
jednostki dotyczącym zrównoważonego rozwoju
Pkt 1.6
ESRS E1 Zmiana klimatu
E1-1
Plan transformacji na potrzeby łagodzenia zmiany klimatu
Pkt 2.1.1
E1-2
Polityki związane z łagodzeniem zmiany klimatu i przystosowaniem sią do niej
Pkt 2.1.2
E1-3
Działania i zasoby w odniesieniu do polityki klimatycznej
Pkt 2.1.4
E1-4
Cele związane z łagodzeniem zmiany klimatu i przystosowaniem się do niej
Pkt 2.1.3
E1-5
Zużycie energii i koszyk energetyczny
Pkt 2.1.5
E1-6
Emisje gazów cieplarnianych zakresów 1, 2 i 3 brutto oraz całkowite emisje gazów
cieplarnianych
Pkt 2.1.5
E1-7
Projekty usuwania gazów cieplarnianych i ograniczania emisji gazów cieplarnianych
finansowane za pomocą jednostek emisji dwutlenku węgla
Pkt 2.1.7, 2.1.8
E1-8
Wewnętrzne ustalanie opłat za emisję gazów cieplarnianych
Nie dotyczy
E1-9
Antycypowane skutki finansowe wynikające z istotnych ryzyk fizycznych i ryzyk
przejścia oraz potencjalnych szans związanych z klimatem
Pkt 2.1.6
ESRS E2 Zanieczyszczenia
E2-1
Polityki związane z zanieczyszczeniem
Pkt 2.2.1
E2-2
Działania i zasoby związane z zanieczyszczeniem
Pkt 2.2.3
E2-3
Cele związane z zanieczyszczeniem
Pkt 2.2.2
E2-4
Zanieczyszczenie powietrza, wody i gleby
Pkt 2.2.4
E2-5
Substancje potencjalnie niebezpieczne i substancje wzbudzające szczególnie duże
obawy
Pkt 2.2.5
E2-6
Antycypowane skutki finansowe wynikające z wpływów, ryzyk i szans związanych z
zanieczyszczeniem
Pkt 2.2.7
ESRS E3 Woda i zasoby wodne
E3-1
Polityki związane z wodą i zasobami morskimi
Pkt 2.3.1
E3-2
Działania i zasoby związane z wodą i zasobami morskimi
Pkt 2.3.2
E3-3
Cele związane z wodą i zasobami morskimi
Pkt 2.3.3
E3-4
Zużycie wody
Pkt 2.3.4
E3-5
Antycypowane skutki finansowe wynikające z wpływów, ryzyk i szans związanych z
wodą i zasobami morskimi
Pkt 2.3.5
ESRS E4 Bioróżnorodność i ekosystemy
E4-1
Plan transformacji w zakresie różnorodności biologicznej i ekosystemów oraz
uwzględnienie różnorodności biologicznej i ekosystemów w strategii i modelu
biznesowym
Nieistotne
E4-2
Polityki związane z różnorodnością biologiczną i ekosystemami
Nieistotne
E4-3
Działania i zasoby związane z różnorodnością biologiczną i ekosystemami
Nieistotne
E4-4
Cele związane z różnorodnością biologiczną i ekosystemami
Nieistotne
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
79
Nr
ujawnienia
Nazwa ujawnienia
Rozdział VI
E4-5
Mierniki wpływów związane ze zmianą w zakresie różnorodności biologicznej i
ekosystemów
Nieistotne
E4-6
Antycypowane skutki finansowe wynikające z ryzyk i szans związanych z
bioróżnorodnością i ekosystemami
Nieistotne
ESRS E5 Wykorzystanie zasobów oraz gospodarka o obiegu zamkniętym
E5-1
Polityki związane z wykorzystaniem zasobów oraz gospodarką o obiegu zamkniętym
Pkt 2.5.1
E5-2
Działania i zasoby związane z wykorzystaniem zasobów oraz gospodarką o obiegu
zamkniętym
Pkt 2.5.2
E5-3
Cele związane z wykorzystaniem zasobów oraz gospodarką o obiegu zamkniętym
Pkt 2.5.3
E5-4
Zasoby wprowadzane do organizacji
Pkt 2.5.4
E5-5
Zasoby odprowadzane z organizacji
Pkt 2.5.4
E5-6
Antycypowane skutki finansowe wynikające z wpływów, ryzyk i szans związanych z
wykorzystaniem zasobów oraz gospodarką o obiegu zamkniętym
Pkt 2.5.6
ESRS S1 Osoby świadczące pracę na rzecz przedsiębiorstwa
S1-1
Polityki związane z własną siłą roboczą
Pkt 3.1, 3.1.1
S1-2
Procedury współpracy z własnymi pracownikami i przedstawicielami pracowników w
zakresie wpływów
Pkt 3.1, 3.1.1
S1-3
Procesy niwelowania negatywnych wpływów i kanały zgłaszania problemów przez
pracowników jednostki
Pkt 3.1, 3.1.1
S1-4
Podejmowanie działań dotyczących istotnych wpływów na własnych pracowników
oraz stosowanie podejść służących ograniczeniu istotnego ryzyka i wykorzystywaniu
istotnych szans związanych z własną siłą roboczą oraz skuteczność tych działań
Pkt 3.1, 3.1.1
S1-5
Cele dotyczące zarządzania istotnymi negatywnymi wpływami, zwiększania
pozytywnych wpływów i zarządzania istotnymi ryzykami i istotnymi szansami
Pkt 3.1, 3.1.1
S1-6
Charakterystyka pracowników jednostki
Pkt 3.1
S1-7
Charakterystyka osób niebędących pracownikami stanowiących własnych
pracowników jednostki
Pkt 3.1
S1-8
Zakres rokowań zbiorowych i dialogu społecznego
Pkt 3.1
S1-9
Wskaźniki różnorodności
Pkt 3.1
S1-10
Odpowiednie płace
Pkt 3.1
S1-11
Ochrona socjalna
Pkt 3.1
S1-12
Osoby z niepełnosprawnościami
Pkt 3.1
S1-13
Wskaźniki dotyczące szkoleń i rozwoju umiejętności
Pkt 3.1, 3.1.1
S1-14
Wskaźniki bezpieczeństwa i higieny pracy
Pkt 3.1, 3.1.1
S1-15
Wskaźniki równowagi między życiem zawodowym a prywatnym
Pkt 3.1
S1-16
Wskaźniki wynagrodzeń (luka płacowa i całkowite wynagrodzenie)
Pkt 3.1
S1-17
Incydenty, skargi i poważne wpływy na przestrzeganie praw człowieka
Pkt 3.1
ESRS S2 Pracownicy w łańcuchu wartości
S2-1
Polityki związane z pracownikami w łańcuchu wartości
Pkt 3.2.1
S2-2
Procesy współpracy z osobami wykonującym pracę w łańcuchu wartości w zakresie
wpływów
Pkt 3.2.1
S2-3
Procesy niwelowania negatywnych wpływów i kanały zgłaszania problemów przez
pracowników w łańcuchu wartości
Pkt 3.2.1
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
80
Nr
ujawnienia
Nazwa ujawnienia
Rozdział VI
S2-4
Podejmowanie działań dotyczących istotnych wpływów na osoby wykonujące pracę w
łańcuchu wartości oraz stosowanie podejść służących zarządzaniu istotnymi ryzykami i
wykorzystywaniu istotnych szans związanych z osobami wykonującymi pracę w
łańcuchu wartości oraz skuteczność tych działań
Pkt 3.2.1
S2-5
Cele dotyczące zarządzania istotnymi negatywnymi wpływami, zwiększania
pozytywnych wpływów i zarządzania istotnymi ryzykami i istotnymi szansami
Pkt 3.2.1
ESRS S3 Społeczności dotknięte wpływem
S3-1
Polityki związane z dotkniętymi społecznościami
Pkt 3.2.2
S3-2
Procesy współpracy w zakresie wpływów dotkniętymi społecznościami
Pkt 3.2.2
S3-3
Procesy remediacji negatywnych wpływów i kanały zgłaszania problemów przez
dotknięte społeczności
Pkt 3.2.2
S3-4
Podejmowanie działań dotyczących istotnych wpływów na dotknięte społeczności
oraz stosowania podejść służących zarządzaniu istotnymi ryzykami i wykorzystywaniu
istotnych szans związanych z tymi społecznościami oraz skuteczności tych działań
Pkt 3.2.2
S3-5
Cele dotyczące zarządzania istotnymi negatywnymi wpływami, zwiększania
pozytywnych pływów i zarządzania istotnymi ryzykami i istotnymi szansami
Pkt 3.2.2
ESRS S4 Konsumenci i użytkownicy końcowi
S4-1
Polityki związane z konsumentami i użytkownikami końcowymi
Pkt 3.3
S4-2
Procesy współpracy w zakresie wpływów z konsumentami i użytkownikami
końcowymi
Pkt 3.3
S4-3
Procesy remediacji negatywnych wpływów i kanały zgłaszania problemów przez
konsumentów i użytkowników końcowych
Pkt 3.3
S4-4
Podejmowanie działań dotyczących istotnych wpływów na konsumentów i
użytkowników końcowych oraz stosowanie podejść służących zarządzaniu istotnymi
ryzykami i wykorzystywaniu istotnych szans związanych z konsumentami i
użytkownikami końcowymi oraz skuteczność tych działań
Pkt 3.3
S4-5
Cele dotyczące zarządzania istotnymi negatywnymi wpływami, zwiększania
pozytywnych wpływów i zarządzania istotnymi ryzykami i istotnymi szansami
Pkt 3.3
ESRS G1 Ład zarządczy
G1-1
Kultura korporacyjna i Polityki prowadzenia działalności gospodarczej
Pkt 4.1, 4.2
G1-2
Zarządzanie relacjami z dostawcami
Pkt 4.3
G1-3
Zapobieganie korupcji i przekupstwu oraz ich wykrywanie
Pkt 4.4, 4.5
G1-4
Potwierdzony incydent związany z korupcją lub przekupstwem
Pkt 4.6
G1-5
Wpływ polityczny i działalność lobbingowa
Pkt 4.8
G1-6
Praktyki płatnicze
Pkt 4.9
Tabela Wykaz punktów danych zawartych w standardach przekrojowych i standardach tematycznych,
które wynikają z innych przepisów UE
Wymóg dotyczący ujawniania informacji i powiązany z nim punkt danych
Rozdział VI
ESRS 2 GOV-1
Zróżnicowanie członków zarządu ze względu na płeć pkt 21 lit. d)
Pkt 1.2.1
ESRS 2 GOV-1
Odsetek członków zarządu, którzy są niezależni pkt 21 lit. e)
nie dotyczy – Zarząd
dualistyczny
ESRS 2 GOV-4
Oświadczenie w sprawie należytej staranności pkt 30
Pkt 1.3.1
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
81
Wymóg dotyczący ujawniania informacji i powiązany z nim punkt danych
Rozdział VI
ESRS 2 SBM-1
Udział w działaniach związanych z działaniami dotyczącymi paliw kopalnych pkt
40 lit. d) ppkt (i)
nie dotyczy
ESRS 2 SBM-1
Udział w działaniach związanych z produkcją chemikaliów pkt 40 lit. d) ppkt (ii)
nie dotyczy
ESRS 2 SBM-1
Udział w działalności związanej z kontrowersyjną bronią pkt 40 lit. d) ppkt (iii)
nie dotyczy
ESRS 2 SBM-1
Udział w działaniach związanych z uprawą I produkcją tytoniu pkt 40 lit. d) ppkt
(iv)
nie dotyczy
ESRS E1-1
Plan transformacji służący osiągnięciu neutralności klimatycznej do 2050 r. pkt
14
Pkt 2.1.1
ESRS E1-1
Jednostki wykluczone z zakresu obowiązywania wskaźników referencyjnych
dostosowanych do porozumienia paryskiego pkt 16 lit. g)
Pkt 2.1.1
ESRS E1-4
Cele redukcji emisji gazów cieplarnianych pkt 34
Pkt 2.1.3
ESRS E1-5
Zużycie energii z kopalnych źródeł zdezagregowane w podziale na źródła
(dotyczy wyłącznie sektorów o znacznym oddziaływaniu na klimat) pkt 38
Pkt 2.1, 2.1.5 (E1-5)
ESRS E1-5
Zużycie energii i koszyk energetyczny pkt 37
Pkt 2.1.5 (E1-5)
ESRS E1-5
Energochłonność powiązana z działaniami podejmowanymi w sektorach o
znacznym oddziaływaniu na klimat pkt 40–43
Pkt 2.1.5 (E1-5)
ESRS E1-6
Emisje gazów cieplarnianych zakresu 1, 2, 3 brutto i całkowite emisje gazów
cieplarnianych pkt 44
Pkt 2.1.5 (E1-6)
ESRS E1-6
Intensywność emisji gazów cieplarnianych brutto pkt 53–55
Pkt 2.1.5 (E1-6)
ESRS E1-7
Usuwanie gazów cieplarnianych i jednostki emisji dwutlenku węgla pkt 56
Pkt 2.1.7
ESRS E1-9
Ekspozycja portfela odniesienia na ryzyko fizyczne związane z klimatem pkt 66
nieistotne
ESRS E1-9
Dezagregacja kwot pieniężnych według ostrego i stałego ryzyka fizycznego pkt
66 lit. a)
ESRS E1-9
Lokalizacja znaczących składników aktywów obarczonych istotnym ryzykiem
fizycznym pkt 66 lit. c)
nieistotne
ESRS E1-9
Podział wartości księgowej nieruchomości według klas efektywności
energetycznej pkt 67 lit. c)
nieistotne
ESRS E1-9
Stopień ekspozycji portfela na szanse związane z klimatem pkt 69
nieistotne
ESRS E2-4
Ilość każdego czynnika zanieczyszczającego wymienionego w załączniku II do
rozporządzenia w sprawie E-PRTR (Europejski Rejestr Uwalniania i Transferu
Zanieczyszczeń) emitowanego do powietrza, wody i gleby, pkt 28
Pkt 2.2.4
ESRS E3-1
Woda i zasoby morskie pkt 9
Pkt 2.3.1
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
82
Wymóg dotyczący ujawniania informacji i powiązany z nim punkt danych
Rozdział VI
ESRS E3-1
Specjalna polityka pkt 13
Pkt 2.3.1
ESRS E3-1
Zrównoważone praktyki w dziedzinie mórz i oceanów pkt 14
nie dotyczy
ESRS E3-4
Całkowita ilość wody poddanej recyklingowi i ponownemu użyciu pkt 28 lit. c)
Pkt 2.3.4
ESRS E3-4
Całkowite zużycie wody w m3 na przychód netto z własnych operacji pkt 29
Pkt 2.3.4
ESRS 2 IRO1-E4
pkt 16 lit. a) pkt (i)
nie dotyczy
ESRS 2 IRO1
E4 pkt 16 lit. b)
nie dotyczy
ESRS 2 IRO1-E4
pkt 16 lit. c)
nie dotyczy
ESRS E4-2
Zrównoważone praktyki lub polityki w zakresie gruntów/rolnictwa pkt 24 lit. b)
nie dotyczy
ESRS E4-2
Zrównoważone praktyki lub polityki w zakresie oceanów/mórz pkt 24 lit. c)
nie dotyczy
ESRS E4-2
Polityki na rzecz przeciwdziałania wylesianiu pkt 24 lit. d)
nie dotyczy
ESRS E5-5
Odpady niepoddawane recyklingowi pkt 37 lit. d)
Pkt 2.5.4
ESRS E5-5
Odpady niebezpieczne i odpady promieniotwórcze pkt 39
Pkt 2.5.4, 2.2.4
ESRS 2 SBM-3-S1
Ryzyko wystąpienia przypadków pracy przymusowej pkt 14 lit. f)
nie dotyczy
ESRS 2 SBM-3-S1
Ryzyko wystąpienia przypadków pracy dzieci pkt 14 lit. g)
nie dotyczy
ESRS S1-1
Zobowiązania w zakresie polityki dotyczącej poszanowania praw człowieka pkt
20
Pkt 3.1 (S1, S1-1)
ESRS S1-1
Strategie w zakresie należytej staranności w odniesieniu do kwestii objętych
podstawowymi konwencjami Międzynarodowej Organizacji Pracy nr 1–8, pkt
21
Pkt 3.1 (S1, SBM-2, SBM-3, S1-
1)
ESRS S1-1
Procedury i środki na rzecz zapobiegania handlowi ludźmi pkt 22
Pkt 3.1 (S1-1)
ESRS S1-1
Polityka lub system zarządzania służące zapobieganiu wypadkom przy pracy
pkt 23
Pkt 3.1.1. (S1-1)
ESRS S1-3
Mechanizmy rozpatrywania skarg pkt 32 lit. c)
Pkt 3.1, 3.1.1 (S1-2; S1-3)
ESRS S1-14
Liczba zgonów związanych z pracą oraz liczba i wskaźnik wypadków związanych
z pracą pkt 88 lit. b) i c)
Pkt 3.1.1 (S1-14)
ESRS S1-14
Liczba dni straconych z powodu urazów, wypadków, ofiar śmiertelnych lub
chorób pkt 88 lit. e)
Pkt 3.1.1 (S1-14)
ESRS S1-16
Nieskorygowana luka płacowa między kobietami a mężczyznami pkt 97 lit. a)
Pkt 3.1 (S1-16)
ESRS S1-16 Nadmierny poziom wynagrodzenia dyrektora generalnego pkt 97
lit. b)
Pkt 3.1 (S1-16)
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
83
Wymóg dotyczący ujawniania informacji i powiązany z nim punkt danych
Rozdział VI
ESRS S1-17
Przypadki dyskryminacji pkt 103 lit. a)
Pkt 3.1 (S1-17)
ESRS S1-17
Nieprzestrzeganie Wytycznych ONZ dotyczących biznesu i praw człowieka oraz
wytycznych OECD pkt 104 lit. a)
nie dotyczy
ESRS 2 SBM-3-S2
Znaczące ryzyko wystąpienia przypadków pracy dzieci lub pracy przymusowej
w łańcuchu wartości pkt 11 lit. b)
nie dotyczy
ESRS S2-1
Zobowiązania w zakresie polityki dotyczącej poszanowania praw człowieka pkt
17
Pkt 3.2.1
ESRS S2-1
Polityki związane z pracownikami w łańcuchu wartości pkt 18
Pkt 3.2.1
ESRS S2-1
Nieprzestrzeganie Wytycznych ONZ dotyczących biznesu i praw człowieka oraz
wytycznych OECD pkt 19
nie dotyczy
ESRS S2-1
Strategie w zakresie należytej staranności w odniesieniu do kwestii objętych
podstawowymi konwencjami Międzynarodowej Organizacji Pracy nr 1–8 pkt 19
nie dotyczy
ESRS S2-4
Kwestie i incydenty dotyczące poszanowania praw człowieka związane z
łańcuchem wartości na wyższym i niższym szczeblu pkt 36
nie dotyczy
ESRS S3-1 Zobowiązania w zakresie polityki dotyczącej poszanowania praw
człowieka pkt 16
Pkt 3.2.2 (S3-1)
ESRS S3-1 Nieprzestrzeganie Wytycznych ONZ dotyczących biznesu i praw
człowieka, zasad MOP lub wytycznych OECD pkt 17
Pkt 3.2.2 (S3-1)
ESRS S3-4 Kwestie i incydenty dotyczące poszanowania praw człowieka pkt 36
Pkt 3.2.2 (S3-1)
ESRS S4-1 Polityka odnosząca się do konsumentów i użytkowników końcowych
pkt 16
nie dotyczy
ESRS S4-1
Nieprzestrzeganie Wytycznych ONZ dotyczących biznesu i praw człowieka oraz
wytycznych OECD pkt 17
nie dotyczy
ESRS S4-4
Kwestie i incydenty dotyczące poszanowania praw człowieka pkt 35
nie dotyczy
ESRS G1-1
Konwencja Narodów Zjednoczonych przeciwko korupcji pkt 10 lit. b)
Pkt 4.1, 4.2
SRS G1-1
Ochrona sygnalistów pkt 10 lit. d)
Pkt 4.2
ESRS G1-4
Grzywny za naruszenie przepisów antykorupcyjnych i przepisów w sprawie
zwalczania przekupstw pkt 24 lit. a)
Pkt 4.6
ESRS G1-4
Normy w zakresie przeciwdziałania korupcji i przekupstwu pkt 24 lit. b)
Pkt 4.1, 4.6
1.7. Kodeks ładu korporacyjnego [GOV-1]
Od 1 lipca 2021 roku Spółka podlega zasadom ładu korporacyjnego zawartym w dokumencie „Dobre
Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021” (DPSN 2021), przyjętym przez Radę Nadzorczą GPW w
Warszawie S.A. Uchwałą Nr 13/1834/2021 z dnia 29-03-2021 roku w sprawie uchwalenia „Dobrych
Praktyk Spółek Notowanych na GPW 2021”.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
84
Treść raportu dostępna jest na stronie internetowej pod adresem:
https://www.rafako.com.pl/relacje-inwestorskie/relacje-inwestorskie/lad-korporacyjny/lad-
korporacyjny-raport
Zasady ładu korporacyjnego w RAFAKO to zbiór rekomendacji i wytycznych, które określają sposób
zarządzania i nadzoru nad działalnością firmy, a także sposób, w jaki spółka powinna przestrzegać zasad
przejrzystości, odpowiedzialności i etyki. Celem tego zbioru zasad jest zapewnienie właściwego
funkcjonowania organów spółki oraz wysokich standardów dbania o interesy jej akcjonariuszy i innych
interesariuszy.
W przypadku RAFAKO, zbiór zasad ładu korporacyjnego zawiera przepisy odnoszące się m.in. do:
1) Polityki informacyjnej i komunikacji z inwestorami
Spółka w interesie wszystkich uczestników rynku i swoim własnym, dba o należytą komunikację z
interesariuszami, prowadząc przejrzystą i rzetelną politykę informacyjną.
Spółka prowadzi sprawną komunikację z uczestnikami rynku kapitałowego, rzetelnie informując o
sprawach jej dotyczących. W tym celu spółka wykorzystuje różnorodne narzędzia i formy porozumiewania
się, w tym przede wszystkim korporacyjną stronę internetową, na której zamieszcza wszelkie informacje
istotne dla inwestorów.
W przypadku zainteresowania sytuacją Spółki przez potencjalnych inwestorów, akcjonariuszy, analityków,
ekspertów branżowych czy przedstawicieli mediów, Zarząd prezentuje, komentuje i wyjaśnia aktualną
sytuację Spółki, wyniki finansowe, a także najważniejsze wydarzenia mające wpływ na działalność spółki i
jej Grupy i perspektywy na przyszłość.
2) Ról i obowiązków Zarządu i Rady Nadzorczej
W celu osiągnięcia najwyższych standardów w zakresie wykonywania przez Zarząd i Radę Nadzorczą
jednostki dominującej swoich obowiązków i wywiązywania się z nich w sposób efektywny, w skład Zarządu
i Rady Nadzorczej powoływane są wyłącznie osoby posiadające odpowiednie kompetencje, umiejętności
i doświadczenie.
Spółka nie posiada formalnego dokumentu opisującego politykę różnorodności przyjętego odpowiednio
przez Radę Nadzorczą lub Walne Zgromadzenie, przy czym przestrzega w pełni zasad równego
traktowania opartych na powszechnie obowiązujących przepisach prawa, w tym prawa pracy, przepisów
Unii Europejskiej, Karty Praw Człowieka oraz Kodeksu Etyki RAFAKO. Spółka prowadziła i prowadzi politykę
powoływania do grona władz osób kompetentnych, kreatywnych, posiadających odpowiednie
doświadczenie zawodowe i zróżnicowane wykształcenie. Inne czynniki, w tym płeć osoby nie stanowią w
ocenie Spółki determinanty w powyższym zakresie. Niezależnie od powyższego, Spółka podejmuje
wszelkie działania w celu zapewnienia zrównoważonego udziału kobiet i mężczyzn w Zarządzie i Radzie
Nadzorczej Spółki.
Członkowie Zarządu działają w interesie Spółki i ponoszą odpowiedzialność za jej działalność. Do Zarządu
należy w szczególności przywództwo w Spółce, zaangażowanie w wyznaczanie jej celów strategicznych i
ich realizacja oraz zapewnienie Spółce efektywności i bezpieczeństwa.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
85
Członkowie Rady Nadzorczej w zakresie sprawowanej funkcji i wykonywanych obowiązków w Radzie
Nadzorczej kierują się w swoim postępowaniu, w tym w podejmowaniu decyzji, niezależnością własnych
opinii i osądów, działając w interesie Spółki.
Rada Nadzorcza pracuje w kulturze debaty, analizując sytuację Spółki na tle branży i rynku na podstawie
materiałów przekazywanych jej przez Zarząd oraz systemy i funkcje wewnętrzne, a także pozyskiwanych
spoza niej, wykorzystując wyniki prac swoich komitetów. Rada Nadzorcza w szczególności opiniuje
strategię Spółki i weryfikuje pracę Zarządu w zakresie osiągania ustalonych celów strategicznych oraz
monitoruje wyniki osiągane przez Spółkę.
Celem Spółki jest posiadanie zróżnicowanej kadry zarządzającej i nadzorczej (w zakresie posiadanego
przez nich doświadczenia czy wykształcenia), ponieważ wpływa to np. na innowacyjność, kreatywność,
sposób zarządzania, a w efekcie rozwój Spółki i podnoszenie jakości produktów i usług itp.
3) Systemów i funkcji wewnętrznych
Sprawnie działające systemy i funkcje wewnętrzne są nieodzownym narzędziem sprawowania nadzoru
nad Spółką. Systemy obejmują Spółkę i wszystkie obszary działania jej grupy, które mają istotny wpływ na
jej sytuację.
Spółka utrzymuje skuteczne systemy: kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem oraz nadzoru zgodności
działalności z prawem (compliance), a także skuteczną funkcję audytu wewnętrznego, za działanie,
których odpowiada Zarząd.
Ze względu na specyfikę działalności RAFAKO, nie jest możliwe, a przede wszystkim obiektywnie
uzasadnione całkowite wyodrębnienie w strukturze jednostek odpowiedzialnych za zadania
poszczególnych systemów lub funkcji. Dla realizacji tych zadań konieczna jest bowiem bezpośrednia
wiedza o zasadach i specyfice działalności poszczególnych komórek organizacyjnych, która to nie jest
możliwa do przekazania wyodrębnionej komórce organizacyjnej, niemającej styczności z operacyjną
działalnością RAFAKO.
Elementy systemu Zarządzania ryzykiem i compliance w Spółce rozproszone są pomiędzy różne komórki
organizacyjne i opisane w różnych wewnętrznych aktach normatywnych.
Zarząd przyjął stosowną Politykę Zarządzania Ryzykiem. Spółka przeprowadza okresowe przeglądy
poszczególnych kategorii ryzyk w celu antycypacji możliwych zagrożeń i potencjalnych skutków ich
wystąpienia. Odpowiedzialność za identyfikację czynników ryzyka, ocenę ryzyka oraz postępowanie z
ryzykiem zgodnie z przyjętymi zasadami, rozproszona jest, zgodnie ze zidentyfikowanymi grupami ryzyk,
na właścicieli poszczególnych procesów, ze szczególnym naciskiem na proces ofertowania oraz proces
nadzoru nad realizacją projektu.
Ryzyka w w/w obszarach, raportowane są do Komitetu ds. ryzyka, podporządkowanego bezpośrednio
Zarządowi i pełniącego funkcje doradcze wobec Zarządu w sprawach dotyczących zarządzania ryzykiem,
a w szczególnych przypadkach, niezwłocznie wprost do Zarządu.
Koordynacją działań w zakresie nadzoru nad elementami systemu zgodności działalności z prawem
(compliance) zajmuje się Biuro Prawne podporządkowane bezpośrednio Prezesowi Zarządu.
W Spółce powołana została osoba odpowiedzialna za funkcję audytu wewnętrznego podporządkowana
bezpośrednio Prezesowi Zarządu. Ma ona możliwość raportowania bezpośrednio do Rady Nadzorczej.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
86
Nadzór nad systemem kontroli wewnętrznej sprawuje Zarząd.
Elementy systemu kontroli wewnętrznej występują na każdym szczeblu zarządzania i określone są w
wewnętrznych aktach normatywnych i stosownych zakresach zadań.
Z uwagi na skalę działalności i cel funkcjonowania, a także mając na uwadze względy ekonomiczne w
podmiotach z grupy Spółki nie wyznaczono dedykowanych osób do wykonywania zadań w zakresie
systemu kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem oraz nadzoru zgodności działalności z prawem
(compliance), a także funkcja audytu wewnętrznego.
Zarząd i osoba kierująca Audytem Wewnętrznym dokonują wspólnej oceny skuteczności funkcjonowania
audytu wewnętrznego i systemu kontroli wewnętrznej. Ocena pozostałych systemów i funkcji
dokonywana jest przez Zarząd wspólnie z kadrą zarządzającą. Zarząd okresowo przedstawia ww. kwestie
Radzie Nadzorczej i Komitetowi Audytu. Przegląd funkcji audytu wewnętrznego w Spółce dokonywany jest
przez niezależnego audytora wybranego przy udziale Komitetu Audytu co najmniej raz na pięć lat.
4) Walnych Zgromadzeń i relacji z akcjonariuszami
Zarząd Spółki i jej Rada Nadzorcza zachęcają akcjonariuszy do zaangażowania się w sprawy Spółki,
wyrażającego się przede wszystkim aktywnym, osobistym lub przez pełnomocnika, udziałem w Walnym
Zgromadzeniu.
Walne Zgromadzenie obraduje z poszanowaniem praw wszystkich akcjonariuszy i dąży do tego, by
podejmowane uchwały nie naruszały uzasadnionych interesów poszczególnych grup akcjonariuszy.
Akcjonariusze biorący udział w Walnym Zgromadzeniu wykonują swoje uprawnienia w sposób
nienaruszający dobrych obyczajów i powinni przybywać na Walne Zgromadzenie przygotowani.
Spółka ustala miejsce i termin, a także formę Walnego Zgromadzenia w sposób umożliwiający udział w
obradach jak największej liczbie akcjonariuszy. W tym celu Spółka dokłada również starań, aby odwołanie
walnego zgromadzenia, zmiana terminu lub zarządzenie przerwy w obradach następowały wyłącznie w
uzasadnionych przypadkach oraz by nie uniemożliwiały lub nie ograniczały akcjonariuszom wykonywania
prawa do uczestnictwa w Walnym Zgromadzeniu.
W celu ułatwienia akcjonariuszom biorącym udział w walnym zgromadzeniu głosowania nad uchwałami z
należytym rozeznaniem, projekty uchwał Walnego Zgromadzenia dotyczących spraw i rozstrzygnięć
innych niż o charakterze porządkowym powinny zawierać uzasadnienie. Projekty uchwał walnego
zgromadzenia do spraw wprowadzonych do porządku obrad walnego zgromadzenia powinny zostać
zgłoszone przez akcjonariuszy najpóźniej na 3 dni przed Walnym Zgromadzeniem.
Zarząd, mając na uwadze ryzyka prawne związane z przeprowadzeniem Walnego Zgromadzenia w formie
elektronicznej, między innymi ryzyka związane z ingerowaniem w przebieg Walnego Zgromadzenia lub
wynik głosowania przez osobę trzecią, identyfikacją akcjonariusza (i jego pełnomocnika), zgłoszenia (braku
możliwości) sprzeciwu do podjętej uchwały w przypadku zerwania połączenia w trakcie głosowania lub
bezpośrednio po nim, wątpliwości odnośnie do procedowania w przypadku utraty połączenia/zakłócenia
po stronie „walnego zgromadzenia” lub akcjonariusza itp., każdorazowo rozpatruje potrzebę
akcjonariusza co do uczestnictwa i prawa głosu w Walnym Zgromadzeniu przy wykorzystaniu środków
komunikacji elektronicznej.
Zarząd każdorazowo rozpatruje potrzebę powszechnie dostępnej transmisji obrad Walnego
Zgromadzenia w czasie rzeczywistym, po czym informuje o tym fakcie.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
87
Przedstawicielom mediów umożliwia się obecność na Walnych Zgromadzeniach.
5) Konfliktu interesów i transakcji z podmiotami powiązanymi
RAFAKO i jej Grupa posiadają przejrzyste procedury zarządzania konfliktami interesów i zawierania
transakcji z podmiotami powiązanymi w warunkach możliwości wystąpienia konfliktu interesów.
Procedury przewidują sposoby identyfikacji takich sytuacji, ich ujawniania oraz sposób postępowania w
przypadku ich wystąpienia.
Członek Zarządu lub Rady Nadzorczej powinien unikać podejmowania aktywności zawodowej lub
pozazawodowej, która mogłaby prowadzić do powstawania konfliktu interesów lub wpływać negatywnie
na jego reputację jako członka organu Spółki, a w przypadku powstania konfliktu interesów powinien
niezwłocznie go ujawnić.
Żaden akcjonariusz nie powinien być uprzywilejowany w stosunku do pozostałych akcjonariuszy w
zakresie transakcji z podmiotami powiązanymi. Dotyczy to także transakcji akcjonariuszy spółki
zawieranych z podmiotami należącymi do jej grupy.
6) Wynagrodzeń
Spółka i jej Grupa dbają o stabilność kadry zarządzającej, między innymi poprzez przejrzyste, sprawiedliwe,
spójne i niedyskryminujące zasady jej wynagradzania.
Przyjęta w spółce polityka wynagrodzeń członków Zarządu i Rady Nadzorczej określa w szczególności
formę, strukturę, sposób ustalania i wypłaty wynagrodzeń. Wynagrodzenie Członków Zarządu i Rady
Nadzorczej oraz kluczowych menedżerów powinno być wystarczające dla pozyskania, utrzymania i
motywacji osób o kompetencjach niezbędnych dla właściwego kierowania spółką i sprawowania nad nią
nadzoru. Wysokość wynagrodzenia powinna być adekwatna do zadań i obowiązków wykonywanych przez
poszczególne osoby i związanej z tym odpowiedzialności. Wysokość wynagrodzenia członków Rady
Nadzorczej nie powinna być uzależniona od krótkoterminowych wyników spółki.
Programy motywacyjne powinny być tak skonstruowane, by między innymi uzależniały poziom
wynagrodzenia członków Zarządu Spółki i jej kluczowych menedżerów od rzeczywistej, długoterminowej
sytuacji Spółki w zakresie wyników finansowych i niefinansowych oraz długoterminowego wzrostu
wartości dla akcjonariuszy i zrównoważonego rozwoju, a także stabilności jej funkcjonowania.
Przestrzeganie rekomendacji i wytycznych zawartych w „Zasadach ładu korporacyjnego w RAFAKO S.A.”
jest istotne dla zapewnienia zaufania interesariuszy, utrzymania odpowiednich standardów zarządzania i
transparentności, a także dla budowania długoterminowej wartości firmy.
2. Środowisko
Uwaga ogólna do wskaźników za 2024 rok: W związku z upadłością jednostki dominującej i
uwzględnieniem w wycenach realizowanych kontraktów rezerw na kary kontraktowe, przychody za rok
2024 uzyskały wartość ujemną.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
88
2.1. Przeciwdziałanie i adaptacja do zmian [E1]
RAFAKO od wielu lat w swojej działalności gospodarczej kieruje się dążeniem do minimalizacji wpływu
działalności na środowisko naturalne, w którym żyjemy, uwzględniając tą politykę jako priorytet w całej
Grupie RAFAKO. W ramach zarządzania Grupa kładzie nacisk na przestrzeganie zasad Społecznej
Odpowiedzialności Biznesu oraz jak najszersze uwzględnianie kryteriów ekologicznych.
Mając świadomość specyfiki branży Grupa szczególnie dba o minimalizowanie skutków wpływu jej
działalności na otaczające nas środowisko, a także o racjonalne gospodarowanie odpadami. Grupa
promuje także możliwe działania związane z ochroną środowiska wśród jej pracowników oraz dba o
przestrzeganie międzynarodowych i krajowych standardów zarządzania i dbałości o środowisko, stosując
się do wymagań normy ISO 14001 oraz EMAS (w Raciborzu).
Istotne odziaływania ryzyka i możliwości związane z klimatem są wymienione w rozdziale VI w punkcie
1.5.
2.1.1. Plan transformacji na rzecz przeciwdziałania zmian klimatu [E1-1]
Aktualna sytuacja jednostki dominującej nie pozwala sporządzać planów długoterminowych
przeciwdziałaniu zmian klimatycznych. Jednak nasze działania w obszarze ochrony środowiska wpisują się
w hasło, które przyświeca całemu obszarowi działalności Grupy na ścieżce zrównoważonego rozwoju –
wielowymiarowego myślenia i działania skupiającego się na odpowiedzialności za teraźniejszość, ale też
przyszłość i dobru następnych pokoleń.
Celem działania RAFAKO w zakresie zmniejszenia negatywnego działania na środowisko było sukcesywne
minimalizowanie niekorzystnych parametrów.
W związku z ograniczeniem nakładów na inwestycje oraz działaniami oszczędnościowymi zadania nie
zostały w pełni zrealizowane.
Lp.
Cele
Zadania
Przewidywane efekty
1
Minimalizacja ryzyka niekontrolowanego
przedostania się olejów / substancji
ropopochodnych do Odry istniejącym
wylotem
Montaż separatora substancji
ropopochodnych – aspekt znaczący-
zadanie długoterminowe na lata 2024-
2027
Zmniejszenie ilości zanieczyszczeń
odprowadzanych wraz ze ściekami
do Odry.
2
Cel długoterminowy – realizacja przewidziana
na lata 2020 – 2026:
ograniczenie zużycia energii elektrycznej o ok.
45% (poprawa efektywności energetycznej –
wniosek z audytu energetycznego
przedsiębiorstwa)
Modernizacja oświetlenia czerech hal
produkcyjnych – temat przeniesiony z
2020 r.
Oszczędność energii elektrycznej.
3
Cel długoterminowy – realizacja przewidziana
na lata 2020 – 2025:
ograniczenie strat ciepła hali IV o ok. 15% w
skali roku (w odniesieniu do roku 2019).
Modernizacja hali IV – wymiana
witrolitów na poliwęglan – ściany
południowa oraz północna nad malarnią
– kontynuacja zadania z 2020 r.
Oszczędność energii cieplnej.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
89
Lp.
Cele
Zadania
Przewidywane efekty
4
Ograniczenie strat ciepła hal I i III o ok. 5% w
skali roku (w odniesieniu do roku 2021).
Modernizacja hali III nawa 2 – wymiana
zużytych szyb w świetlikach na panele z
poliwęglanu komorowego – kontynuacja
zadania z 2022 r.
Oszczędność energii cieplnej.
5
Ograniczenie strat ciepła hali remontowej o
ok. 5% w skali roku (w odniesieniu do roku
2021).
Modernizacja hali remontowej –
wymiana zużytych szyb w świetlikach na
panele z poliwęglanu komorowego –
kontynuacja zadania z 2022 r.
Oszczędność energii cieplnej.
6
Racjonalizacja gospodarki gazami poprzez
zapobieganie stratom gazów na
nieszczelnościach sieci.
Przeprowadzanie przeglądów
technologicznych i sprawdzanie
szczelności sieci gazowych.
Wymiana zaworów w zbiorniku
tlenowym.
Zmniejszenie zużycia gazów
technicznych
2.1.2. Wdrożone polityki [E1-2]
W Grupie funkcjonuje polityka Zintegrowanego Systemu Zarządzania odnosząca się pośrednio do
przeciwdziałania i adaptacji do zmian klimatu, zakłada ona minimalizowanie szkodliwych wpływów naszej
działalności na środowisko naturalne oraz wdrażanie nowoczesnych technologii przyjaznych dla
środowiska.
2.1.3. Wymierne cele [E1-4]
Cele i zadania na rok 2024 z perspektywą na dalsze lata działalności przestawia tabela poniżej. Istotnym
jest jednak, że realizacja przedstawionych celów nie będzie osiągnięta w związku z aktualną sytuacją
Grupy, tj. ogłoszoną upadłością jednostki dominującej.
Lp.
Cele
Zadania
1
Cel długoterminowy – realizacja przewidziana na lata
2020 – 2026: ograniczenie zużycia energii elektrycznej o
ok. 45% (poprawa efektywności energetycznej – wniosek
z audytu energetycznego przedsiębiorstwa)
Modernizacja oświetlenia czerech hal
produkcyjnych
2
Cel długoterminowy – realizacja przewidziana na lata
2020 – 2025: ograniczenie strat ciepła hali IV o ok. 15% w
skali roku (w odniesieniu do roku 2019).
Modernizacja hali IV – wymiana witrolitów
na poliwęglan – ściany południowa oraz
północna nad malarnią – kontynuacja
zadania z 2020 r.
3
Ograniczenie strat ciepła hali III o ok. 5% w skali roku (w
odniesieniu do roku 2021).
Modernizacja hali III nawa 2 – wymiana
zużytych szyb w świetlikach na panele z
poliwęglanu komorowego – kontynuacja
zadania z 2022 r.
4
Ograniczenie strat ciepła hali remontowej o ok. 5% w skali
roku (w odniesieniu do roku 2021).
Modernizacja hali remontowej – wymiana
zużytych szyb w świetlikach na panele z
poliwęglanu komorowego
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
90
2.1.4. Plany działań i zasoby dotyczące przeciwdziałaniu i adaptacji do zmian klimatu [E1-3]
Pomimo faktu, że badanie podwójnej istotności wykazało, że temat wpływu Grupy na zmiany klimatu oraz
jego wpływ na fizyczne zagrożenia jest stosunkowo ważny to aktualna sytuacja ekonomiczna Grupy oraz
upadłość jednostki dominującej nie pozwala sporządzać planów działań dotyczących przeciwdziałaniu i
adaptacji do zmian klimatu. Zatem zakres dotyczący przyszłości nie był obiektem analizy.
2.1.5. Mierniki
Zużycie i mix energii [E1-5]
Energia elektryczna zużyta przez maszyny i urządzenia w procesach produkcyjnych jednostki dominującej
stanowi około 60% całkowitego zużycia. Pozostałe 40% energii zużywane jest do celów oświetleniowych
hal produkcyjnych i pomieszczeń biurowych oraz wewnętrznych dróg i parkingów zakładowych.
Prowadzona jest racjonalna gospodarka tymi czynnikami, a wielkość ich zużycia jest bezpośrednio
związana z natężeniem prac na wydziałach produkcyjnych. Jednostka dominująca nie korzysta
bezpośrednio z alternatywnych źródeł pozyskiwania energii na potrzeby zakładu produkcyjnego,
wykorzystywana energia elektryczna w całości kupowana jest od zewnętrznego dostawcy. Jednostka
dominująca analizowała możliwości częściowego uniezależnienia się od zewnętrznych dostawców energii
elektrycznej, jednakże w związku z obecną jej sytuacją finansową projekt nie był kontynuowany. Na
obecną chwilę - ważne z punktu widzenia badania podwójnej istotności „zaopatrzenie w stabilne źródła
energii”, a z racji zaprzestania działalności produkcyjnej nie jest kluczową kwestią.
Zmiana rok do roku wynika głównie ze zmniejszonej pracy instalacji, mniejszej produkcji, co związane jest
z bezpośrednią aktualną sytuacją firmy.
Całkowite zużycie energii i mix energetyczny
Jednostka
2023
2024
Zmiana r/r
GRUPA KAPITAŁOWA
GJ
138 588
74 611
-46%
Całkowite zużycie energii i mix energetyczny
RAFAKO S.A. w upadłości
Zużycie energii zawartej w węglu
GJ
103 468
53 270
-49%
Zużycie energii elektrycznej
GJ
26 708
15 757
-41%
Zużycie gazu ziemnego
GJ
2 153
1 648
-23%
Benzyna silnikowa
GJ
2 057
1 180
-43%
Olej napędowy
GJ
1 792
1 088
-39%
Razem
GJ
136 197
72 943
Intensywność energetyczna na jednostkę obrotu [E1-6]
Intensywność energetyczną policzono dla jednostki dominującej z Raciborza, przeliczając ilość zużytej
energii na 1 Mg powstałego produktu.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
91
Jednostka dominująca
2023
2024
Zmiana r/r
Intensywność energetyczna na 1Mg produktu
[GJ/Mg produktu]
58
47
-19%
Emisja gazów cieplarnianych [E1-6]
Jednymi z kluczowych kwestii w badaniu podwójnej istotności była emisja gazów cieplarnianych wraz z
procesem zarządzania oraz postęp technologiczny i dostosowanie produktów do wymogów gospodarki
niskoemisyjnej. Z racji upadłości jednostki dominującej, która w największym stopniu wpływa na emisje
Grupy, nie możemy ustalić przyszłych poziomów docelowych, do których Grupa powinna dążyć ani też
nie ma możliwości badawczych i wytwórczych w zakresie nowoczesnych technologii i zmian
produktowych.
Emisję gazów cieplarnianych w wyniku działalności operacyjnej Grupy jest monitorowana w zakresie 1 i
2. Do wyliczeń pierwszego i drugiego zakresu śladu węglowego wykorzystano oficjalne wskaźniki
emisyjności z KOBIZE oraz z AIB.
Jednostka
2023
2024
Zmiana
r/r
Emisja gazów cieplarnianych w zakresie 1 dla
RAFAKO.
MgCO
2
e
8 808
4 586
-48%
Emisja gazów cieplarnianych w zakresie 2 dla
grupy kapitałowej (metoda lokalizacyjna).
MgCO
2
e
4 719
2 801
-41%
Emisja gazów cieplarnianych w zakresie 2 dla
grupy kapitałowej (metoda rynkowa).
MgCO
2
e
6 231
3 697
-41%
SUMA zakres 1 i 2 (metoda lokalizacyjna)
MgCO
2
e
13 527
7 387
-45%
SUMA zakres 1 i 2 (metoda rynkowa)
MgCO
2
e
15 039
8 283
-45%
Intensywność emisji gazów cieplarnianych na jednostkę obrotu
Intensywność emisji gazów na jednostkę obrotu policzona biorąc pod uwagę jedynie zakres 1 i 2, przy
czym zakres pierwszy dla Zakładu produkcyjnego w Raciborzu, zakres drugi dla grupy kapitałowej według
dostępnych danych emisji CO2. Jednostkę obrotu jest 1Mg wytworzonego produktu.
Wskaźnik
2023
2024
Zmiana r/r
Intensywność energetyczna na 1Mg produktu [met. lokalizacyjna]
5,8
4,8
-17%
Intensywność energetyczna na 1Mg produktu [met. rynkowa]
6,4
5,3
-17%
Całkowite emisje gazów cieplarnianych
Grupa RAFAKO po raz pierwszy przygotowała kalkulację śladu węglowego w zakresie bezpośrednich oraz
pośrednich emisji gazów cieplarnianych ujętych w Zakresach 1, 2 i 3, obliczonych na bazie pierwotnych
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
92
danych źródłowych, ekstrapolacji lub wewnętrznych rejestrów spółki. Kalkulacja śladu węglowego
obejmuje okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
Specyfika przedsiębiorstw działających w sektorze dóbr kapitałowych powoduje, że za większość emisji
tego typu przedsiębiorstw w łańcuchu wartości odpowiada 11 kategoria Zakresu 3 tj. „Wykorzystanie
sprzedanych produktów”, która jest też wielokrotnie większa niż kolejna duża kategoria 1 „Zakupione
towary i usługi”.
Instalowanie przez Grupę na przestrzeni dziesięcioleci kotły dzięki coraz lepszej sprawności przyczyniały
się do ograniczenia emisji dwutlenku węgla przez naszych klientów poprzez spalanie mniejszej ilości węgla
w przeliczeniu na jednostkę produkowanej mocy, a instalacje oczyszczania spalin ograniczały emisje
szkodliwych gazów.
Ze względu na ograniczenia finansowe związane z upadłością Grupa nie była w stanie dokonać
precyzyjnych wyliczeń emisji CO2 w całym zakresie 3. Większość emisji w zakresie 3 wyliczana jest z
wykorzystaniem szacunków, ponieważ zarówno dostęp do płatnych narzędzi jak i do danych rzeczywistych
w łańcuchu wartości jest ograniczony.
W tabeli poniżej pominięto niektóre kategorie emisji określone w Protokole GHG dla zakresu, gdyż nie są
istotne w przypadku Grupy, Grupa nie prowadzi działalności w takim obszarze bądź też odpowiednie dane
zostały scalone z innymi kategoriami.
Do obliczenia poszczególnych kategorii emisji przyjęto następujące założenia:
Kategoria 1 Zakupione towary i usługi
W kategorii ujęto pozyskane z wewnętrznych rejestrów Spółki dane dotyczące zakupów towarów i usług
wykorzystywanych do przetworzenia w produkt gotowy. Emisja wynikająca z zakupionych surowców
została skalkulowana na podstawie wskaźników emisyjności pochodzących z bazy ADAME oraz wielkości
zakupów.
Kategoria 2 Dobra inwestycyjne
W kategorii ujęto pozyskane z wewnętrznych rejestrów Spółki dane dotyczące zakupów inwestycyjnych.
Emisja wynikająca z zakupionych środków trwałych została skalkulowana na podstawie wskaźników
emisyjności pochodzących z bazy ADAME.
Kategoria 3 Działalność związana z paliwem i energią
Kategoria uwzględnia emisje związane z wydobyciem, rafinacją i transportem paliw do miejsca ich
wykorzystania, jeszcze przed ich spaleniem. Dane zostały pozyskane z rejestrów wewnętrznych Spółki i z
wykorzystanie wskaźników z bazy DEFRA.
Kategoria 5 Odpady wytworzone w ramach operacji
W kategorii ujęto pozyskane z wewnętrznych rejestrów RAFAKO dane dotyczące wytworzonych odpadów.
Emisja wynikająca z utylizacji odpadów została skalkulowana na podstawie wskaźników emisyjności
pochodzących z bazy DEFRA.
Kategoria 6 Podróże służbowe
Do kalkulacji emisyjności przyjęto dane o ilości przejechanych kilometrów oraz wykorzystywanym środku
transportu pochodzących z wewnętrznych rejestrów RAFAKO. W celu obliczenia wielkości emisji
skorzystano ze wskaźników bazy DEFRA (Department for Environment, Food & Rural Afairs).
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
93
Kategoria 7 Dojazdy pracowników do pracy
W celu obliczenia generowanych emisji w trakcie podróży służbowych uwzględniono wykorzystywane
środki transportu i odległości ustalone na podstawie ankiet oraz publicznie dostępne wskaźniki
emisyjności bazy DEFRA. Wyniki zostały poddane ekstrapolacji, ponieważ ankiety nie objęły wszystkich
pracowników Grupy.
Kategoria 9 Transport na niższym szczeblu
Informacje dotyczące transportu i dystrybucji (transport samochodowy) zgromadzono na podstawie
własnych rejestrów Spółki obejmujących dane dotyczące pokonywanej odległości i wielkości
przewożonego ładunku. Do analizy i określenia emisji w tej kategorii zastosowano wskaźniki emisyjności
publikowane przez DEFRA.
Kategoria 11 Wykorzystanie sprzedanych produktów
Nie ulega wątpliwości, że wykorzystywanie produktów Grupy, jakimi są kompletne bloki energetyczne czy
kotły opalane przede wszystkim węglem, generuje w całym łańcuchu wartości największe emisje CO2. Ze
względu na ograniczenia wynikające z trudnej sytuacji finansowej, a następnie upadłości, Grupa nie była
w stanie dokonać bez udziału zewnętrznych doradców czy dostępu do płatnych narzędzi, precyzyjnych
wyliczeń. Opierając się jednak na ogólnie dostępnych danych z opublikowanych raportów jak też
informacji z organizacji zajmujących się badaniem śladu węglowego, emisja CO2 w kategorii 11 została
oszacowana metodą mnożnikową. Daje to naszym zdaniem w miarę dobre przybliżenie emisji Grupy i w
swojej strukturze nie odbiega od wyliczeń innych przedsiębiorstw z grupy rówieśniczej RAFAKO.
Grupa RAFAKO poprzez oferowane produkty o większej sprawności ograniczające emisję CO2 oraz
szkodliwych gazów przyczyniła się do ograniczenia emisji w porównaniu do instalacji użytkowanych
wcześniej przez klientów. Przykładowo największy wyprodukowany przez jednostkę blok energetyczny
Jaworzno 910 MW emituje szesnaście razy mniej dwutlenku siarki, jedenaście razy mniej pyłów oraz pięć
razy mniej tlenków azotu niż wcześniej pracujące jednostki 120MW.
L.p.
Emisje CO2
Jednostka
Rok 2024
1
Emisja gazów cieplarnianych w zakresie 1
MgCO2e
4 586
2A
Emisja gazów cieplarnianych w zakresie 2 (met. lokalizacyjna)
MgCO2e
2 801
2B
Emisja gazów cieplarnianych w zakresie 2 (met. rynkowa)
MgCO2e
3 697
3
Emisja gazów cieplarnianych w zakresie 3
MgCO2e
1 527 552
3.1.
Zakupione towary i usługi
MgCO2e
16 048
3.2.
Dobra inwestycyjne
MgCO2e
39
3.3.
Działalność związana z paliwem i energią
MgCO2e
1 171
3.4.
Transport i dystrybucja na wyższym szczeblu
MgCO2e
-
3.5.
Odpady wytworzone w ramach operacji
MgCO2e
414
3.6.
Podróże służbowe
MgCO2e
131
3.7.
Dojazd pracowników do pracy
MgCO2e
340
3.8.
Aktywa wyższego szczebla będące przedmiotem leasingu
MgCO2e
-
3.9.
Transport na niższym szczeblu
MgCO2e
235
3.10.
Przetwarzanie sprzedanych produktów
MgCO2e
-
3.11.
Wykorzystanie sprzedanych produktów
MgCO2e
1 509 168
3.12.
Przetwarzanie sprzedanych produktów pod koniec
przydatności do spożycia
MgCO2e
6
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
94
L.p.
Emisje CO2
Jednostka
Rok 2024
3.13.
Aktywa niższego szczebla będące przedmiotem leasingu
MgCO2e
-
3.14.
Franczyzy
MgCO2e
-
3.15.
Inwestycje
MgCO2e
-
4A
Całkowite emisje gazów cieplarnianych (met. lokalizacyjna)
MgCO2e
1 534 939
4B
Całkowite emisje gazów cieplarnianych (met. rynkowa)
MgCO2e
1 535 835
5
Całkowite przychody
tys zł
-152 618
6A
Całkowite emisje CO2 (met. lokalizacyjna)/ całkowite przychody
MgC02/tys.zł
-10,06
6B
Całkowite emisje CO2 (met. rynkowa) / całkowite przychody
MgC02/tys.zł
-10,06
2.1.6. Możliwe efekty finansowe wynikające z ryzyk fizycznych, transformacyjnych oraz szans
związanych ze zmianą klimatu [E1-9]
W związku z sytuacją ekonomiczną Grupy i upadłością jednostki dominującej nie jest możliwe zbadanie
potencjalnych efektów finansowych związanych ze zmianą klimatu.
2.1.7. Usuwanie gazów cieplarnianych i przeciwdziałanie emisjom gazów cieplarnianych poprzez
kredyty węglowe we własnych operacjach i w łańcuchu wartości [E1-7]
Grupa nie współpracuje z zewnętrznymi podmiotami i nie realizuje własnych projektów dotyczących
usuwania czy składowania gazów cieplarnianych. Nie są jej również znane przypadki takich projektów w
ramach całego łańcucha wartości.
2.1.8. Emisje gazów cieplarnianych uniknięte dzięki produktom i usługom [E1-7]
Grupa wytwarza produkty związane z energetyką i przemysłem wykorzystującymi paliwa kopalne.
Produkty te w wyniku zastosowania nowszych technologii w mniejszym stopniu powodują emisję gazów
cieplarnianych, szczególnie dwutlenku węgla, w stosunku do obiektów eksploatowanych od
kilkudziesięciu lat.
2.2. Zapobieganie i kontrola zanieczyszczeń [E2]
2.2.1. Wdrożone polityki [E2-1]
W Grupie funkcjonuje polityka Zintegrowanego Systemu Zarządzania, która zakłada minimalizowanie
szkodliwych wpływów naszej działalności na środowisko naturalne oraz wdrażanie nowoczesnych
technologii przyjaznych dla środowiska również w zakresie zapobiegania i kontroli zanieczyszczeń.
2.2.2. Mierzalne cele [E2-3]
Grupa nie posiada celów związanych z zapobieganiem zanieczyszczeń do powietrza.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
95
2.2.3. Plany działań i zasoby dotyczące zanieczyszczeń [E2-2]
Aktualna sytuacja Spółki nie pozwala sporządzać planów długoterminowych w obrębie emisji
zanieczyszczeń, jednak nasze działania w obszarze ochrony środowiska wpisują się w hasło, które
przyświeca całemu obszarowi działalności Grupy na ścieżce zrównoważonego rozwoju –
wielowymiarowego myślenia i działania skupiającego się na odpowiedzialności za teraźniejszość, ale też
przyszłość i dobru następnych pokoleń.
2.2.4. Mierniki [E2-4]
Spadek emisji zanieczyszczeń powietrza w 2024 roku w stosunku do roku poprzedniego, wynika głównie
ze zmniejszonej pracy kotłowni co związane jest bezpośrednio z aktualną sytuacją jednostki dominującej.
W 2024 r. nie zanotowano przekroczeń w ilości emitowanych do powietrza zanieczyszczeń w stosunku do
wydanej decyzji administracyjnej.
Zanieczyszczenia powietrza RAFAKO
Jednostka
2023
2024
Zmiana r/r
Tlenek węgla CO
Mg/rok
80,256
41,332
-48%
Tlenki siarki SO
x
Mg/rok
50,678
26,105
-48%
Tlenki NO
x
Mg/rok
16,162
8,332
-48%
2.2.5. Zdarzenia związane z zanieczyszczeniami oraz wpływ i ryzyko[E2-5]
Lista preparatów i materiałów stosowanych w RAFAKO zawierających lub mogących zawierać substancje
niebezpieczne jest zidentyfikowana i wymieniona w Instrukcji Środowiskowej ZSZ IŚ.4.4.05.13.
Najbardziej znaczące pozycje substancji niebezpiecznych wykorzystywanych w Grupie to: materiały
malarskie (farby, lakiery, rozpuszczalniki, rozcieńczalniki), oleje, smary, preparaty odtłuszczająco-
odrdzewiające paliwa, gazy spawalnicze, kleje, kwasy nieorganiczne (w tym kwas siarkowy, kwas solny,
kwas azotowy), wodorotlenki (sodu i potasu). Procedury wewnętrzne jednostki dominującej regulują
obieg informacji o rodzaju, ilości i miejscu przechowywania danej substancji, wraz z kompletem
wymaganych dokumentów. Dla każdej substancji niebezpiecznej wystawiana jest karta charakterystyki
substancji.
2.2.6. Zdarzenia związane z zanieczyszczeniami oraz wpływ i ryzyko
W roku sprawozdawczym 2024 nie wystąpiły zdarzenia związane z awariami mającymi wpływ na
zanieczyszczenie środowiska.
2.2.7. Skutki finansowe zagrożeń i możliwości związanych z zanieczyszczeniem [E2-6]
W związku z sytuacją Grupy i upadłością jednostki dominującej nie jest możliwe zbadanie potencjalnych
skutków finansowych występujących zagrożeń i szans w zakresie zanieczyszczeń.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
96
2.3. Zasoby wodne i morskie [E3]
2.3.1. Wdrożone polityki [E3-1]
W Grupie RAFAKO funkcjonuje polityka Zintegrowanego Systemu Zarządzania. Zakłada ona
minimalizowanie szkodliwych wpływów naszej działalności na środowisko naturalne oraz wdrażanie
nowoczesnych technologii przyjaznych dla środowiska, również w obszarze zasobów wodnych.
2.3.2. Plany działań i zasoby dotyczące zasobów wodnych i morskich [E3-2]
Aktualna sytuacja Grupy, a szczególnie jednostki dominującej, nie pozwala sporządzać planów
długoterminowych dotyczących zasobów wodnych i morskich. Oszczędne gospodarowanie wodą w
realizacji procesów produkcyjnych i na potrzeby socjalne jest tematem, który Grupa realizuje od lat.
Modernizacja instalacji wody do celów socjalno-bytowych i przemysłowych prowadzona jest od 2002 r.
Grupa prowadzi bieżący monitoring w zakresie gospodarki wodno-ściekowej.
Jednostka dominująca w swoim zakładzie produkcyjnym posiada dwa zbiorniki wodne, każdy o
pojemności 500 m3. Pierwszy zbiornik to zbiornik wody pitnej, który służy jako zbiornik buforowy. W
przypadku odcięcia dostawy wody do zakładu przez ZWiK w Raciborzu, korzystamy ze zbiornika
buforowego. Wymiana wody w zbiorniku (dopływ i odpływ) odbywa się na bieżąco w celu uniknięcia
"zastania" wody. Drugi zbiornik jest basenem wody obiegowej, która była używana do prób wodnych
elementów ciśnieniowych. Oprócz tego, służy on również jako zbiornik przeciwpożarowy.
2.3.3. Mierzalne cele [E3-3]
Cele i zadania na rok 2024 z perspektywą na dalsze lata działalności przestawia tabela poniżej.
Istotnym jest jednak, że realizacja przedstawionych celów nie jest osiągalna w związku z aktualną
sytuacją firmy.
Lp.
Cele
Zadania
1
Minimalizacja ryzyka niekontrolowanego
przedostania się olejów / substancji
ropopochodnych do Odry istniejącym wylotem
Montaż separatora substancji ropopochodnych –
aspekt znaczący- zadanie długoterminowe na lata
2024-2027
2.3.4. Mierniki [E3-4]
Zmiana rok do roku wskaźnika wydajności gospodarki wodnej, wynika głównie ze zmniejszającej się liczby
pracowników co związane jest bezpośrednio z aktualną sytuacją ekonomiczną Grupy.
Całkowite zużycie wody
Jednostka
2023
2024
Zmiana r/r
GRUPA KAPITAŁOWA w tym
m
3
17 857
13 828
-23%
RAFAKO S.A. w upadłości
m
3
15 536
12 571
-19%
ENERGOTECHNIKA ENGINEERIG Sp. z o.o.
m
3
681
454
-33%
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
97
Całkowite zużycie wody
Jednostka
2023
2024
Zmiana r/r
PGL DOM Sp. z o.o.
m
3
1 125
293
-74%
RAFAKO ENGINEERING Solutions d.o.o.
m
3
515
510
-1%
Całkowite przychody
tys. zł
335 208
-152 618*
487 826
Całkowite zużycie wody w ramach własnych
operacji na przychody netto
m
3
/ tys. zł
0,053
-0,091*
-0,144
*Uwaga w punkcie 2 niniejszego rozdziału.
Pomimo spadku zużycia wody w m
3
nastąpił wzrost wskaźnika Intensywności zużycia wody w przeliczeniu
na 1Mg produktu. Powodem tego jest mniejsza wielkość produkcji w roku 2024 w stosunku do roku
poprzedniego w zakładzie wytwórczym jednostki dominującej.
Intensywność zużycia wody w przeliczeniu na
1Mg produktu
Jednostka
2023
2024
Zmiana r/r
RAFAKO S.A. w upadłości
m
3
/1Mg produktu
6,62
8,11
+22%
Zrzut ścieków z Zakładowej Oczyszczalni
Ścieków
Jednostka
2023
2024
Zmiana r/r
RAFAKO S.A. w upadłości
m3
24 565
23 815
-3%
Podane informacje opierają się na dokonanych pomiarach zużycia i zrzutu wody. Wody ściekowe są
okresowo badane pod kątem właściwości fizycznych jak i zawartości związków chemicznych. W 2024 roku
ustalone normy nie zostały przekroczone.
Grupa nie prowadzi działalności na obszarach o znacznym deficycie wody.
2.3.5. Potencjalne skutki finansowe zagrożeń i możliwości [E3-5]
W związku z sytuacją Grupy i upadłością jednostki dominującej nie jest możliwe zbadanie potencjalnych
skutków finansowych występujących zagrożeń i szans.
2.4. Różnorodność biologiczna i ekosystemy [E4]
Bezpośredni poziom wpływu Grupy na bioróżnorodność i ekosystemy jest nieistotny. Siedziby spółek
Grupy jak i zakład produkcyjny jednostki dominującej nie leżą w pobliżu jakichkolwiek chronionych
ekosystemów. W najbliższym sąsiedztwie jednostki dominującej przepływa rzeka Odra, jednak wdrożony
system Zarządzania Środowiskowego wymusza stosowanie odpowiednich procedur i środków, które mają
na celu minimalizowanie ewentualnego negatywnego wpływu produkcji na środowisko. RAFAKO posiada
własną oczyszczalnię ścieków, a odprowadzana woda jest na bieżąco poddawana badaniom na zawartość
niebezpiecznych substancji. Wprowadzono szereg zabezpieczeń aby niedozwolone substancje nie dostały
się do rzeki.
Większy wpływ na bioróżnorodność i ekosystemy występuje jedynie w przypadku realizacji dużych
projektów, kiedy Grupa występuje jako Generalny Wykonawca czy główny podwykonawca. Realizując je,
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
98
Grupa uwzględniała wszystkie wymogi realizacyjne wynikające z wszelakich decyzji środowiskowych
przekazywanych przez Inwestora. Inwestorzy, monitorowali realizację kontraktu nie tylko pod względami
technicznymi, ale również pod kątem oddziaływania na środowisko, aby nie doszło do jakichkolwiek
uchybień czy niezgodnego z decyzjami wpływu na środowisko.
W większym stopniu na ekosystemy wpływają użytkownicy w łańcuchu dostaw, czy to dostawcy
surowców czy wspomniane już wyżej elektrownie i ciepłownie, jednakże na te procesy Grupa nie ma
bezpośredniego wpływu.
W związku z sytuacją Grupy, nie można zbadać potencjalnych skutków finansowych występujących w tym
zakresie ryzyk i szans i sporządzić ewentualnych planów długoterminowych oddziaływań związanych z
bioróżnorodnością.
2.5. Wykorzystanie zasobów i obieg zamknięty [E-5]
2.5.1. Wdrożone polityki [E5-1]
W Grupie funkcjonuje polityka Zintegrowanego Systemu Zarządzania. Zakłada ona minimalizowanie
szkodliwych wpływów naszej działalności na środowisko naturalne oraz wdrażanie nowoczesnych
technologii przyjaznych dla środowiska, również w obszarze gospodarki odpadami.
2.5.2. Plany działań [E5-2]
Aktualna sytuacja Spółki nie pozwala sporządzać planów działań gospodarki zasobami i odpadami. Jednak
nasze działania w obszarze ochrony skupiają się na odpowiedzialności za teraźniejszość, ale też przyszłość
i dobru następnych pokoleń.
2.5.3. Mierzalne cele [E5-3]
Grupa nie posiada celów związanych z wykorzystaniem zasobów w obiegu zamkniętym. Aktualna sytuacja
ekonomiczna powoduje, że Grupa nie ma perspektywy działalności operacyjnej w nadchodzącej
przyszłości. Grupa nie ma również możliwości wpływu na gospodarkę w obiegu zamkniętym w całym
łańcuchu dostaw.
2.5.4. Zasoby wprowadzane i odprowadzane [E5-4], [E5-5]
Surowce i materiały wprowadzane do produkcji obejmują głównie materiały z żelaza i stali, materiały
spawalnicze oraz farby.
Jednostka dominująca
2023
2024
Zmiana r/r
Zasoby wprowadzane do produkcji [Mg]
3 418
1 067
-69%
Zasoby odprowadzane przedstawiono jako ilość wytworzonego produktu w Mg.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
99
Jednostka dominująca
2023
2024
Zmiana r/r
Zasoby odprowadzone [Mg]
2 345
1 550
-34%
Zarówno spadek zasobów wprowadzonych jak i odprowadzonych wiąże się ze znacznym zmniejszeniem
produkcji w zakładzie jednostki dominującej.
Odpady
Ponad 97% wytwarzanych w RAFAKO odpadów to odpady inne niż niebezpieczne. Z tego około 90%
stanowi żużel z kotłowni i odpady poprodukcyjne, takie jak złom żelaza, odpady z toczenia i piłowania,
odpady spawalnicze oraz poszlifierskie. Odpady niebezpieczne stanowią nieistotną ich część i stanowią
około 3% wszystkich wytwarzanych w zakładzie odpadów.
Prowadzone są działania mające na celu minimalizację ilości wytwarzanych odpadów poprzez segregację
odpadów (szkło, makulatura, plastik) oraz cykliczne szkolenia, kształtujące świadomość środowiskową
pracowników.
W latach 2023 -2024 występują zmniejszenie w ilości wytwarzanych odpadów niebezpiecznych. Odpady
wytworzone związane są w większości z procesami wspomagającymi, warunkami atmosferycznymi czy
utrzymaniem ruchu. Częstotliwość i ilość ich powstawania nie jest jednoznacznie związana z produkcją. W
związku z tym nie jest możliwe jednoznaczne określenie tendencji w wytwarzanych odpadach.
W 2024 r. nie zanotowano przekroczeń w ilości wytwarzanych w RAFAKO odpadów w stosunku do
wydanej decyzji administracyjnej na wytwarzanie odpadów.
GRUPA KAPITAŁOWA
Jednostka
2023
2024
Zmiana r/r
odpady niebezpieczne
Mg
42
18
-57%
odpady inne niż niebezpieczne
Mg
1 876
865
-54%
Odpady wytworzone
Jednostka dominująca
Jednostka
2023
2024
Zmiana r/r
Odpady niebezpieczne
Mg
30
17
-54%
Odpady inne niż niebezpieczne
Mg
1 342
803
-43%
w tym odpady komunalne zmieszane
Mg
33
22
-40%
w tym komunalne segregowane
Mg
9
6
-33%
% udział odpadów niepoddawanych
recyclingowi (zmieszanych)
%
1,7%
2,5%
+0,8%
2.5.5. Optymalizacja wykorzystania zasobów
W aktualnej sytuacji Grupy nie jest możliwa optymalizacja wykorzystania zasobów.
2.5.6. Efekty finansowe związane z wpływem, ryzykiem i szansami [E5-6]
W związku z sytuacją Grupy i upadłością jednostki dominującej nie jest możliwe zbadanie potencjalnych
efektów finansowych występujących zagrożeń i szans.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
100
2.6. Taksonomia
Rozporządzenie europejskie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE)/2020/852 z dnia 18 czerwca 2020 r w
sprawie ustanowienia ram ułatwiających zrównoważone inwestycje wraz z kolejnymi aktami
delegowanymi :
Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2021/2178 z dnia 6 lipca 2021 r.,
Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2021/2139 z dnia 4 czerwca 2021 r.,
Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2022/1214 z dnia 9 marca 2022 r,
Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2023/2485 z dnia 27 czerwca 2023 r.,
Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2023/2486 2485 z dnia 27 czerwca 2023 r.
wprowadza system klasyfikacji, zwany potocznie Taksonomią w celu identyfikacji zrównoważonej
środowiskowo działalności.
Taksonomia ma na celu ukierunkowanie inwestycji na wspieranie celów polityki klimatycznej oraz
środowiskowej Unii Europejskiej, zwiększenie poziomu ochrony środowiska poprzez przekierowanie
kapitału z inwestycji szkodzących środowisku na opcje bardziej ekologiczne. Ramy prawne zawarte w
rozporządzeniach unijnych działalności objęte klasyfikacją, kryteria ich oceny, harmonogram
sprawozdawczości, treść, metodologię, sposób prezentacji informacji, ujawnianych przez
przedsiębiorstwa stwarzając tym samym narzędzia do oceny, w jakim stopniu działalność przedsiębiorstw
jest zrównoważona środowiskowo oraz ich kierunek rozwoju.
W Grupie Kapitałowej RAFAKO, zgodnie z obowiązującym prawodawstwem w zakresie Taksonomii,
dokonano przeglądu całej działalności prowadzonej przez jednostkę dominującą oraz spółki zależne
Grupy. Przeglądowi podlegały uzyskane przez Grupę przychody, nakłady inwestycyjne oraz wydatki
operacyjne. W przypadku wątpliwości związanych z kwalifikacją działalności korzystano ze Statystycznej
klasyfikacji działalności gospodarczej we Wspólnocie Europejskiej NACE.
Działalność prowadzona przez Grupę została przypisana do trzech kategorii:
Działalność zrównoważona środowiskowo, czyli kwalifikująca się do systematyki, dla której
sprawdzono spełnienie Technicznych Kryteriów Kwalifikacji (TKK) oraz Minimalnych Gwarancji. W
przypadku TKK przeprowadzono ocenę kryteriów istotnego wkładu i niewyrządzania poważnych
szkód z wykorzystaniem technicznych kryteriów kwalifikacji określonych w Rozporządzeniach
delegowanych(UE): 2021/2139, 2023/2486, 2022/1214,
Działalność kwalifikująca się do systematyki, ale niezrównoważona środowiskowo – dla niej nie
weryfikowano TKK lub stwierdzono, że jedno z kryteriów TKK nie jest spełnione lub nie spełniono
Minimalnych Gwarancji,
Działalność niekwalifikująca się do systematyki, której nie udało się przypisać do rodzajów
działalności określonych w Taksonomii.
Ocenę kwalifikowalności przeprowadzono dla wszystkich sześciu celów środowiskowych:
CEL I – Łagodzenie zmian klimatu (CCM),
CEL II – Adaptacja do zmian klimatu (CCA),
CEL III – Zrównoważone wykorzystywanie i ochrona zasobów wodnych i morskich (WTR),
CEL IV – Przejście na gospodarkę o obiegu zamkniętym (CE),
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
101
CEL V – Zapobieganie zanieczyszczeniu i jego kontrola (PPC),
CEL VI – Ochrona i odbudowa bioróżnorodności i ekosystemów (BIO).
W procesie badania zgodności z Taksonomią Grupa napotkała duże trudności w identyfikacji kategorii
działalności opisanej w Taksonomii oraz oceny z Technicznymi Kryteriami kwalifikacji. Jako uczestnik
pośredni w łańcuchu wartości, realizujący drobniejszy zakres prac w ramach dużych obiektów, często nie
udało się dotrzeć do informacji o przeznaczeniu produktu końcowego. Natomiast dla działalności
kwalifikującej się do systematyki ciężko było uzyskać ocenę TKK, zwłaszcza od przedsiębiorstw nieobjętych
obowiązkiem raportowania ESG za 2024 rok. Miało to bezpośrednie przełożenie na prezentowane wyniki.
2.6.1. Minimalne Gwarancje
Grupa stosuje procedury i polityki, które mają zapewnić spełnienie minimalnych gwarancji zgodnie z
Wytycznymi OECD w zakresie standardów odpowiedzialnego prowadzenia działalności biznesowej oraz
Wytycznych ONZ dotyczących biznesu i praw człowieka, w tym zasad i praw określonych w ośmiu
podstawowych konwencjach w Deklaracji Międzynarodowej Organizacji Pracy.
Procedury i polityki są opisane w niniejszym rozdziale w sekcji „Społeczeństwo” oraz sekcji ”Prowadzenie
działalności gospodarczej”.
Grupa dokonała przeglądu spraw sądowych toczących się w 2024 r. Dotyczą one byłych pracowników
RAFAKO i ich roszczeń z lat poprzednich. Jedno postepowanie porusza sprawę rzekomego mobingu.
RAFAKO nie podziela roszczeń pracowników i nie zapadły prawomocne wyroki rozstrzygające na korzyść
pracowników. Wezwania pracowników o zapłatę niewypłacenej pensji w związku ze zwolnieniami
grupowymi mają charakter przedsądowy i pozostają w związku a ogłoszoną przed sąd upadłością. W
kontekście art 18 Rozporządzenia UE 2020/852 oraz skutków ogłoszonej upadłości brak zapłaty/zwłoka w
zapłacie nie zostały ocenione jako naruszenie minimalnych gwarancji, tym bardziej, że w art. 18 jest mowa
o procedurach stosowanych przez przedsiębiorstwo prowadzące działalność gospodarczą, tymczasem
RAFAKO jest od 19.12.24 w prawnym stanie upadłości. Grupa nie posiada informacji o zgłoszeniach do
KPK OECD oraz Business and Human Rights Resource Centre (BHRRC).
Grupa RAFAKO ujawnia trzy kluczowe wskaźniki:
udział procentowy obrotu związanego z działalnością zrównoważoną środowiskowo,
udział procentowy nakładów inwestycyjnych (CAPEX) związanych z działalnością zrównoważoną
środowiskowo,
udział procentowy wydatków operacyjnych (OPEX) związanych z działalnością zrównoważoną
środowiskowo .
Zgodność działalności Grupy RAFAKO z systematyką
W związku z ujemną wartością sprzedaży wynikającej z rozliczenia kontraktów obliczenie struktury
procentowej poszczególnych rodzajów działalności nie odzwierciedla faktycznego udziału tych
działalności i jest pozbawione sensu.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
102
2.6.2. Kluczowy wskaźnik wyników związany z obrotem
Przy obliczeniu wskaźnika Obrotu zastosowano następujące zasady:
Mianownik wskaźnika stanowiły skonsolidowane przychody ze sprzedaży produktów i usług we
wszystkich spółkach Grupy Kapitałowej RAFAKO. W liczniku wskaźnika ujęto zrównoważoną część
przychodów, czyli kwalifikującą się do systematyki i zgodną z nią.
Tabela: Obrót,CAPEX,OPEX w Grupie RAFAKO
2024 rok
Obrót CAPEX OPEX
Wartość [tys. PLN] -152 618 365 7 756
działalność zrównoważona -10,1% 0,0% 2,1%
działalność kwalifikująca się, niezgodna -14,0% 1,9% 28,4%
działalność niekwalifikująca się 124,1% 98,1% 69,6%
działalność zrównoważona
działalność kwalifikująca się, niezgodna
działalność niekwalifikująca się…
Obrót
działalność zrównoważona
działalność kwalifikująca się, niezgodna
działalność niekwalifikująca się…
CAPEX
działalność zrównoważona
działalność kwalifikująca się, niezgodna
działalność niekwalifikująca się…
OPEX
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
103
Tabela: Udział procentowy obrotu z tytułu produktów lub usług powiązanych z działalnością gospodarczą zgodną
z systematyką
Tabela: Udział obrotów klasyfikujących się do systematyki w podziale na cele środowiskowe
Grupa RAFAKO odnotowała za 2024 rok przychody ujemne o wartości -152 618 tysięcy złotych.
Działalność gospodarcza
Kody
Obrót
(tys.PLN
)
Część obrotu
, rok
(%)
Łagodzenie zmian klimatu
Adaptacja do zmian
klimatu
Zasoby wodne i morskie
Zanieczyszczenie
Gospodarka o obiegu
zamkniętym
Bioróżnorodność
Łagodzenie zmian klimatu
Adaptacja do zmian
klimatu
Zasoby wodne i morskie
Zanieczyszczenie
Gospodarka o obiegu
zamkniętym
Bioróżnorodność
A
A.1
Wytwarzanie energii cieplnej/chłodniczej z bioenergii CCM 4.24 15 418,17 -10,1% T N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL T T T T T T T
3,8%
Obrót z tytułu działalności zrównoważonej środowiskowo
(zgodnej z systematyką) (A.1)
15 418,17 -10,1%
W tym wspomagająca 0,00 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
W tym na rzecz przejścia 0,00 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
A.2
Budowa nowych budynków CCM 7.1 9 225,42 -6,0% N N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL
6,0%
Nabywanie i prawo własności budynków CCM 7.7 6 785,24 -4,4% N N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL
1,6%
Kogeneracja energii cieplnej/chłodniczej i energii elektrycznej z
bioenergii
CCM 4.20 3 990,55 -2,6% N N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL
5,6%
Wytwarzanie energii cieplnej/chłodniczej z bioenergii CCM 4.24 965,93 -0,6% N N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL
2,9%
Wytwarzanie biogazu i biopaliw wykorzystywanych w
transporcie oraz wytwarzanie biopłynów
CCM 4.13 160,39 -0,1% N N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL
1,2%
Produkcja energii cieplnej/chłodniczej z gazowych paliw
kopalnych w efekt.systemie ciepłowniczym i chłodniczym
CCM 4.31 79,50 -0,1% N N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL
Przesył i dystrybucja energii elektrycznej CCM 4.9 5,62 0,0% N N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL
Produkcja energii elektrycznej z wykorzystaniem technologii
skupiania światła słonecznego
CCM 4.2 -13,91 0,0% N N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL
0,8%
Przetwarzanie odpadów niebezpiecznych CE 2.4 200,40 -0,1% N/EL N/EL N/EL N N/EL N/EL
0,0%
Obrót z tytułu działalności kwalifikującej się do systematyki,
niezgodnej z systematyką (A.2)
21 399,13 -14,0%
A. Obrót z tytułu działalności kwalifikującej się do
systematyki (A.1 + A.2)
36 817,30 -24,1%
B
-189 435,04 124,1%
A+B -152 617,74 100,0%
Kryteria dotyczące istotnego wkładu
Kryteria DNSH
("nie czyń poważnych szkód")
Rok obrotowy 2024
OGÓŁEM
Obrót z tytułu działalności niekwalifikującej się do systematyki
DZIAŁALNOŚĆ NIEKWALIFIKUJĄCA SIĘ DO SYSTEMATYKI
DZIAŁALNOŚĆ KWALIFIKUJĄCA SIĘ DO SYSTEMATYKI
Działalność kwalifikująca się do systematyki, ale niezrównoważona środowiskowo (działalność niezgodna z systematyką)
Rodzaje działalności zrównoważonej środowiskowo (zgodnej z systematyką)
Minimalne gwarancje
Udział działalności zgodnej z
systematyką lub kwalifikującej
się do systematyki
. Obrót rok
2023
Kategoria Działalność
wspomagająca
Kategoria Działalność na rzecz
przejścia
Zgodność z systematyką w
podziale na cele (%)
Kwalifikowanie się do
systematyki w podziale na cele
(%)
CCM -10,10% -13,89%
CCA -0,13%
WTR
CE
PPC
BIO
Część obrotów / Łączne obroty
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
104
Część przychodów stanowiła obrót kwalifikujący się do systematyki i był to obrót związany z działalnością
4.24 Wytwarzanie energii cieplnej/chłodniczej z bioenergii z tytułu realizacji projektu Barlinek na budowę
układu ciepłowniczego zasilanego biomasą pochodzącą głównie ze zrębki drzewnej powstałej jako odpady
produkcyjne. Udział w obrocie odnotowały spółki Grupy działające w Konsorcjum, czyli RAFAKO oraz
RAFAKO Innovation Sp. z o.o., ale również realizująca prace projektowe
Energotechnika Engineering Sp. z o.o oraz RAFAKO Engineering Sp. z o.o. Wartość obrotu, z której
wyłączono skonsolidowane przychody wyniosła 15 418,2 tysięcy złotych.
Część przychodów klasyfikująca się do systematyki, lecz niezgodna z nią ukształtowała się następująco:
Obrót związany z działalnością 7.1 Budowa nowych budynków 9 225,42 tysiące złotych.
Obrót związany z działalnością 7.7 Nabywanie i prawo własności budynków wyniósł 6 785,24
tysiące złotych.
Obrót związany z działalnością 4.20 Kogeneracja energii cieplnej/chłodniczej i energii elektrycznej
z bioenergii wyniósł 3 990,55 tysięcy złotych.
Obrót związany z działalnością 4,24 Wytwarzanie energii cieplnej/chłodniczej z bioenergii wyniósł
965,93 tysiące złotych.
Obrót związany z działalnością 4.13 Wytwarzanie biogazu i biopaliw wykorzystywanych w
transporcie oraz wytwarzanie biopłynów wyniósł 160,39 tysięcy złotych.
Obrót związany z działalnością 4.31 Produkcja energii cieplnej/chłodniczej z gazowych paliw
kopalnych w efektywnym systemie ciepłowniczym i chłodniczym wyniósł 79,50 tysięcy
złotych.
Obrót związany z działalnością 4.9 Przesył i dystrybucja energii elektrycznej wyniósł 5,62 tysięcy
złotych.
Obrót związany z działalnością 2.4 Przetwarzanie odpadów niebezpiecznych wyniósł 200,40
tysięcy złotych.
Obrót związanego z działalnością 4.2 Produkcja energii elektrycznej z wykorzystaniem technologii
skupiania światła słonecznego wyniósł -13,91 tysięcy złotych – wartość ta jest nieprawdziwa w
wyniku ujemnej wartości przychodów.
Udział działalności niekwalifikującej się do systematyki wyniósł -189 435,04 tysięcy złotych.
Grupa Kapitałowa RAFAKO uczestniczyła w innych, istotnych projektach na rzecz ochrony środowiska
m.in. projektując i budując instalacje odsiarczania, czy odazotowania spalin. Jednak na ten moment ten
rodzaj działalności nie jest opisany w Systematyce.
Informacje taksonomiczne dotyczące działalności związanej z energią jądrową i gazami kopalnymi
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
105
Działalność gospodarcza zgodna z systematyką (mianownik) - Wsk Obrotu
Wiersz Rodzaje działalności gospodarczej
Kwota % Kwota % Kwota %
1.
Kwota i udział działalności gospodarczej zgodnej z systematyką, o której mowa w sekcji 4.26
załączników I i II do R 2021/2139 w mianowniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika
wyników
0 0,00%
2.
Kwota i udział działalności gospodarczej zgodnej z systematyką, o której mowa w sekcji 4.27
załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w mianowniku mającego
zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
0 0,00%
3.
Kwota i udział działalności gospodarczej zgodnej z systematyką, o której mowa w sekcji 4.28
załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w mianowniku mającego
zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
0 0,00%
4.
Kwota i udział działalności gospodarczej zgodnej z systematyką, o której mowa w sekcji 4.29
załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w mianowniku mającego
zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
0 0,00%
5.
Kwota i udział działalności gospodarczej zgodnej z systematyką, o której mowa w sekcji 4.30
załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w mianowniku mającego
zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
0 0,00%
6.
Kwota i udział działalności gospodarczej zgodnej z systematyką, o której mowa w sekcji 4.31
załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w mianowniku mającego
zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
0,00 0,00%
7.
Kwota i udział innych rodzajów działalności gospodarczej zgodnej z systematyką, niewymienionych
w wierszach 1–6 powyżej w mianowniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
15 418,17 -10,10% 15 418,17 -10,10%
8. Całkowity mający zastosowanie kluczowy wskaźnik wyników -152 617,74 100,00%
Kwota i udział
CCM + CCA
Łagodzenie zmian
klimatu (CCM)
Adaptacja do zmian
klimatu (CCA)
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
106
Działalność gospodarcza zgodna z systematyką (licznik) - Wsk Obrotu
Wiersz Rodzaje działalności gospodarczej
Kwota % Kwota % Kwota %
1.
Kwota i udział działalności gospodarczej zgodnej z systematyką, o której mowa w sekcji 4.26
załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w liczniku mającego
zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
2.
Kwota i udział działalności gospodarczej zgodnej z systematyką, o której mowa w sekcji 4.27
załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w liczniku mającego
zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
3.
Kwota i udział działalności gospodarczej zgodnej z systematyką, o której mowa w sekcji 4.28
załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w liczniku mającego
zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
4.
Kwota i udział działalności gospodarczej zgodnej z systematyką, o której mowa w sekcji 4.29
załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w liczniku mającego
zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
5.
Kwota i udział działalności gospodarczej zgodnej z systematyką, o której mowa w sekcji 4.30
załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w liczniku mającego
zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
6.
Kwota i udział działalności gospodarczej zgodnej z systematyką, o której mowa w sekcji 4.31
załączników I i II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w liczniku mającego
zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
7.
Kwota i udział innych rodzajów działalności gospodarczej zgodnej z systematyką, niewymienionych
w wierszach 1–6 powyżej w liczniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
15 418,17 -10,10% 15 418,17 -10,10%
8.
Całkowita kwota i całkowity udział rodzajów działalności gospodarczej zgodnej
z systematyką w liczniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
15 418,17 -10,10% 15 418,17 -10,10%
Kwota i udział
(CCM+CCA)
Łagodzenie zmiany
klimatu
Adaptacja do zmian
klimatu
Działalność gospodarcza kwalifikująca się do systematyki, ale niezgodna z systematyką -Wsk Obrotu
Wiersz Rodzaje działalności gospodarczej
(CCM+CCA)
Kwota % Kwota % Kwota %
1.
Kwota i udział działalności gospodarczej kwalifikującej się do systematyki, ale niezgodnej
z systematyką, o której mowa w sekcji 4.26 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego
(UE) 2021/2139 w mianowniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
2.
Kwota i udział działalności gospodarczej kwalifikującej się do systematyki, ale niezgodnej
z systematyką, o której mowa w sekcji 4.27 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego
(UE) 2021/2139 w mianowniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
3.
Kwota i udział działalności gospodarczej kwalifikującej się do systematyki, ale niezgodnej
z systematyką, o której mowa w sekcji 4.28 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego
(UE) 2021/2139 w mianowniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
4.
Kwota i udział działalności gospodarczej kwalifikującej się do systematyki, ale niezgodnej
z systematyką, o której mowa w sekcji 4.29 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego
(UE) 2021/2139 w mianowniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
0,00 0,00%
5.
Kwota i udział działalności gospodarczej kwalifikującej się do systematyki, ale niezgodnej
z systematyką, o której mowa w sekcji 4.30 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego
(UE) 2021/2139 w mianowniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
0,00 0,00%
6.
Kwota i udział działalności gospodarczej kwalifikującej się do systematyki, ale niezgodnej
z systematyką, o której mowa w sekcji 4.31 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego
(UE) 2021/2139 w mianowniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
79,50 -0,05% 79,50 -0,05%
7.
Kwota i udział innych rodzajów działalności gospodarczej kwalifikującej się do systematyki, ale
niezgodnej z systematyką, niewymienionych w wierszach 1–6 powyżej w mianowniku mającego
zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
21 119,23 -13,84% 21 119,23 -13,84%
7a.
Kwota i udział innych rodzajów działalności gospodarczej kwalifikującej się do systematyki, ale
niezgodnej z systematyką, niewymienionych w wierszach 1–7 powyżej w mianowniku mającego
zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników
Dotyczące pozostałych czterech celów ( WTR,CE,PPC,BIO)
200,40 -0,13%
8.
Całkowita kwota i całkowity udział rodzajów działalności gospodarczej kwalifikującej się
do systematyki, ale niezgodnej z systematyką w mianowniku mającego zastosowanie
kluczowego wskaźnika wyników
21 399,13 -14,02% 21 198,73 -13,89% 0,00 0,00%
Kwota i udział
Łagodzenie zmiany
klimatu
Adaptacja do zmian
klimatu
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
107
2.6.3. Kluczowy wskaźnik wyników związany z nakładami inwestycyjnymi ( CAPEX )
Przy obliczeniu wskaźnika CAPEX zastosowano następujące zasady:
Mianownik wskaźnika stanowiły skonsolidowane nakłady inwestycyjne poniesione we
wszystkich spółkach Grupy Kapitałowej, które obejmowały pozycje zgodnie z definicją zawartą w pkt
1.1.2.1 Rozporządzenia (UE) 2021/2178. W liczniku wskaźnika nie ujęto nakładów zgodnych z Taksonomią
UE, gdyż nie spełniały one Technicznych Kryteriów Kwalifikacji. Wskaźnik CAPEX Grupy RAFAKO w zakresie
działalności zrównoważonej środowiskowo za 2024 rok wyniósł 0%.
Działalność gospodarcza niekwalifikująca się do systematyki - Wsk Obrotu
Wiersz Rodzaje działalności gospodarczej Kwota Udział
1.
Kwota i udział działalności gospodarczej, o której mowa w wierszu 1 wzoru 1, która jest
działalnością gospodarczą niekwalifikującą się do systematyki zgodnie z sekcją 4.26 załączników I i
II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w mianowniku mającego zastosowanie
kluczowego wskaźnika wyników
2.
Kwota i udział działalności gospodarczej, o której mowa w wierszu 2 wzoru 1, która jest
działalnością gospodarczą niekwalifikującą się do systematyki zgodnie z sekcją 4.27 załączników I i
II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w mianowniku mającego zastosowanie
kluczowego wskaźnika wyników
3.
Kwota i udział działalności gospodarczej, o której mowa w wierszu 3 wzoru 1, która jest
działalnością gospodarczą niekwalifikującą się do systematyki zgodnie z sekcją 4.28 załączników I i
II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w mianowniku mającego zastosowanie
kluczowego wskaźnika wyników
4.
Kwota i udział działalności gospodarczej, o której mowa w wierszu 4 wzoru 1, która jest
działalnością gospodarczą niekwalifikującą się do systematyki zgodnie z sekcją 4.29 załączników I i
II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w mianowniku mającego zastosowanie
kluczowego wskaźnika wyników
5.
Kwota i udział działalności gospodarczej, o której mowa w wierszu 5 wzoru 1, która jest
działalnością gospodarczą niekwalifikującą się do systematyki zgodnie z sekcją 4.30 załączników I i
II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w mianowniku mającego zastosowanie
kluczowego wskaźnika wyników
6.
Kwota i udział działalności gospodarczej, o której mowa w wierszu 6 wzoru 1, która jest
działalnością gospodarczą niekwalifikującą się do systematyki zgodnie z sekcją 4.31 załączników I i
II do rozporządzenia delegowanego (UE) 2021/2139 w mianowniku mającego zastosowanie
kluczowego wskaźnika wyników
7.
Kwota i udział innych rodzajów działalności gospodarczej niekwalifikującej się do systematyki,
niewymienionych w wierszach 1–6 powyżej w mianowniku mającego zastosowanie kluczowego
wskaźnika wyników
-189 435 124,12%
8.
Całkowita kwota i całkowity udział rodzajów działalności gospodarczej niekwalifikującej się do
systematyki w mianowniku mającego zastosowanie kluczowego wskaźnika wyników”
-189 435 124,12%
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
108
Tabela: Udział procentowy nakładów inwestycyjnych z tytułu produktów lub usług powiązanych z
działalnością gospodarczą zgodną z systematyką
Tabela: Udział nakładów inwestycyjnych klasyfikujących się do systematyki w podziale na cele
środowiskowe
Grupa RAFAKO w 2024 roku realizowała nowe inwestycje w minimalnym zakresie, niezbędnym do
zabezpieczenia ciągłości działalności. Ich wartość wyniosła zaledwie 357,7 tysięcy złotych.
Jedyna pozycja opisana w taksonomii dotyczyła działalności 7.2 Renowacja istniejących budynków i
wyniosła 6,87 tysięcy złotych co stanowiło zaledwie 1,9 % skonsolidowanych nakładów inwestycyjnych.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
109
2.6.4. Kluczowy wskaźnik wyników związany z wydatkami operacyjnymi (OPEX)
Przy obliczeniu wskaźnika OPEX zastosowano następujące zasady:
Mianownik wskaźnika stanowią wydatki operacyjne poniesione we wszystkich spółkach Grupy
Kapitałowej, obejmujące pozycje zgodnie z definicją zawartą w pkt 1.1.3.1 Rozporządzenia (UE)
2021/2178. W liczniku wskaźnika ujęto zrównoważoną część wydatków kwalifikującą się do systematyki i
zgodną z nią.
Tabela: Udział procentowy wydatków operacyjnych z tytułu produktów lub usług powiązanych z
działalnością gospodarczą zgodną z systematyką
Tabela: Udział wydatków operacyjnych klasyfikujących się do systematyki w podziale na cele
środowiskowe
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
110
W 2024 roku największą część wydatków stanowiły koszty konserwacji, napraw oraz wszelkie inne
bezpośrednie wydatki związane z bieżącą obsługą składników rzeczowych aktywów trwałych. Ich udział w
mianowniku wskaźnika OPEX wyniósł 56%. Pozostała część wydatków obejmowała koszty działań w
zakresie renowacji budynków (25%), leasingu krótkoterminowego (13%) oraz prac badawczo-
rozwojowych prowadzonych w jednostce dominującej (6%).
Grupa RAFAKO poniosła w 2024 r. wydatki operacyjne w wysokości 7,755,7 tysięcy złotych. Tylko część
tych wydatków w wysokości 2 361 tysięcy złotych kwalifikowała się do systematyki. Są to działalności:
Wydatki operacyjne związane z działalnością 7.2 Renowacja istniejących budynków -1 942 tysiące
złotych, co stanowi 25% całkowitych wydatków operacyjnych
Wydatki operacyjne związane z działalnością 2.3 Zbieranie i transport odpadów innych niż
niebezpieczne i odpadów niebezpiecznych w wysokości 190 tysięcy złotych (2,5%)
Wydatki operacyjne związane z działalnością 2.2 Oczyszczanie ścieków komunalnych - 63 tysiące
złotych (0,8%)
Wydatki związane z działalnością 2.1 Dostawa wody wyniosły 5,6 tysięcy złotych (0,1%)
Do działalności Grupy wnoszących istotny wkład w adaptację do zmian klimatu i zrównoważonych
środowiskowo w zakresie wydatków OPEX zaliczono wydatki związane z kategorią 4.24 Wytwarzanie
energii cieplnej/chłodniczej z bioenergii. Były to wydatki związane z leasingiem krótkoterminowym na
projekt Barlinek w wysokości 160 tysięcy złotych co stanowi 2,1% całkowitych wydatków operacyjnych.
3. Społeczeństwo
3.1. Pracownicy zatrudnieni przez przedsiębiorcę [S1]
Do momentu ogłoszenia upadłości w dniu 19 grudnia 2024 roku Grupa zapewniała stabilne zatrudnienie
dla niespełna 700 osób. Tworzyła środowisko pracy wolne od dyskryminacji, zapewniając pracownikom
równość w wynagrodzeniu i szanse na rozwój, bezpieczne i przyjazne środowisko pracy, rozwój
kompetencji zawodowych, przestrzeganie podstawowych zasad etyki i norm, w tym wytycznych ONZ
dotyczących biznesu i praw człowieka, umożliwiając zrzeszanie się w organizacjach związkowych, a
jednocześnie nie tolerując mobbingu, pracy przymusowej czy pracy dzieci. Ważność powyższych kwestii
potwierdziła się w procesie badania podwójnej istotności (pkt 1.5 niniejszego rozdziału).
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
111
SBM-2, SBM-3
Grupa ma świadomość, że najważniejszym kapitałem są ludzie, ich wiedza, doświadczenie, kompetencje i
zaangażowanie. Jej pracownicy byli i nadal są jednym z najistotniejszych interesariuszy.
Kluczowym kryterium jest zapewnienie pracownikom bezpiecznych i higienicznych warunków pracy,
których stan jest monitorowany i raportowany do Zarządu i Rady Nadzorczej zgodnie z ustalonymi
procedurami wewnętrznymi oraz możliwości rozwoju. W jednostce dominującej istnieje system
komunikacyjny, za pomocą którego pracownicy są na bieżąco informowani o nowych lub zmienionych
przepisach prawa oraz aktualnych informacjach. Miejscem publikacji jest strona internetowa
www.rafako.com.pl, wewnętrzna sieć Intranet oraz baza zawierająca wszystkie przyjęte akty
normatywne. Pracownicy fizyczni są informowani bezpośrednio przez przełożonych oraz mają możliwość
zapoznania się z ogłoszeniami na tablicach informacyjnych rozmieszczonych na terenie zakładu. Zmiany
wewnętrznych aktów normatywnych wynikające ze zmian prawa są konsultowane z przedstawicielami
pracowników.
Na straży interesów, praw i potrzeb pracowniczych w jednostce dominującej stoją trzy organizacje
związkowe reprezentujące pracowników podczas rozmów z Władzami Grupy. Są to NSZZ Pracowników
Zakładów Pracy „RAFAKO”, Organizacja Międzyzakładowa NSZZ „Solidarność” RAFAKO S.A. oraz Związek
Zawodowy Pracowników RAFAKO S.A. W spółkach zależnych od RAFAKO organizacje związkowe nie
zostały powołane.
Podstawowe dokumenty takie jak Regulamin Pracy, regulacje płacowe zawarte w Zakładowym Układzie
Zbiorowym Pracy są konsultowane z organizacjami związkowymi. Każdy pracownik Grupy może zgłosić do
Rzecznika Etyki swoje sugestie dotyczące etycznego postępowania.
Pracownicy Grupy, jako istotni interesariusze uczestniczyli w badaniu podwójnej istotności czyli
identyfikacji istotnych zagadnień, ryzyk i szans.
W zestawieniu najbardziej istotnych kwestii, znalazły się pozycje związane z dotychczasową strategią
Grupy, mającą na celu zapewnienie ciągłości działalności, czyli odpowiedniej liczby kompetentnych
pracowników oraz zagadnienia związane z bezpośrednim oddziaływaniem na pracowników i ich rodziny,
wśród których należy wymienić: sprawiedliwość płacową, dialog społeczny, zapewnienie bezpieczeństwa
i higieny pracy oraz wolność zrzeszania się w organizacjach.
Szczegółowy opis wyżej wymienionych kwestii i ryzyk związanych z relacjami między pracodawcą a
pracownikami, znajduje się w rozdziale „1.4.4 Istotne wpływy, ryzyka i szanse…”.
Jednakże, ponieważ nastąpiła upadłość jednostki dominującej, a jej pracownicy zostali objęci zwolnieniem
grupowym ujawnione istotne ryzyka stały się faktem.
Polityki i dokumenty związane z własnymi pracownikami [S1-1]
Grupa RAFAKO tworzy miejsca pracy w oparciu o poszanowanie litery prawa, etyki oraz siebie nawzajem.
Na politykę w obszarze pracowniczym składają się następujące dokumenty obejmujące procedury,
regulaminy, zarządzenia:
Zakładowy Układ Zbiorowy Pracy,
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
112
Podwyżki wynagrodzeń,
Tryb postępowania przy realizacji wypłaty z funduszu zadaniowego,
Regulamin Pracy,
Regulamin Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych,
Regulamin przyznawania odznaczeń oraz wyróżniania pracowników za wybitne osiągnięcia,
Regulamin przyznawania wyróżnień pracownikom produkcyjnym oraz uczniom Oddziału
Szkolenia Zawodowego,
Zasady sporządzania i zatwierdzania zakresów zadań,
Regulamin ocen pracowniczych,
Program Poleceń Pracowniczych,
Regulamin stosowania pracy zdalnej,
Polityka ochrony danych osobowych,
Polityka BHP,
Instrukcja bezpieczeństwa PPOZ,
Procedura dokonywania zgłoszeń i naruszeń prawa i podejmowania działań następczych,
Regulamin dofinansowania kosztów podnoszenia kwalifikacji zawodowych,
Regulamin przyznawania stypendium szkolnego,
Zasady przeprowadzania rekrutacji,
Zasady gospodarowania odzieżą roboczą i ochronną.
Istotnym dokumentem jest Kodeks Etyki w biznesie RAFAKO S.A., który reguluje standardy zachowań
etycznych. Każdy pracownik ponosi odpowiedzialność za przestrzeganie przepisów prawa oraz zasad
zawartych w Kodeksie oraz zobowiązuje się do reagowania na zachowania łamiące zawarte w nim
wartości.
Grupa nie toleruje jakichkolwiek działań zmierzających do łamania lub zatajania wiedzy o łamaniu praw
człowieka. Wszyscy pracownicy oraz współpracujący są traktowani z szacunkiem i godnością. Grupa
sprzeciwia się w szczególności pracy przymusowej, pracy dzieci i jakimkolwiek działaniom związanym z
handlem ludźmi. Tworzy środowisko wolne od wszystkich form dyskryminacji i odwetu, przestrzega
międzynarodowych i polskich standardów pracowniczych.
Grupa nie akceptuje także żadnych zachowań noszących cechy mobbingu lub molestowania, a pracownicy
nie ponoszą żadnych konsekwencji w przypadku zgłoszenia podejrzenia wystąpienia przemocy, mobbingu
bądź molestowania.
Dopuszczanie się korupcji lub łapownictwa, a także zatajanie wiedzy o tego typu działaniach nie jest w
Grupie akceptowane. Zakazane jest zarówno przyjmowanie jak i oferowanie dodatkowych korzyści, które
jest związane z podejmowanymi przez Grupę działaniami. Pracownicy, kontrahenci i inni partnerzy
biznesowi Grupy oraz spółek zależnych nie mogą brać udziału w działaniach innych osób, które noszą
znamiona korupcji lub łapownictwa. Są przestrzegane międzynarodowe i polskie standardy
antykorupcyjne.
Grupa dba o różnorodność zatrudnionych pracowników, biorąc pod uwagę posiadane przez nich
wykształcenie, doświadczenie, umiejętności, wiedzę, płeć, wiek i wartości osobiste. Tworzone jest takie
miejsce pracy, w którym jakiekolwiek stereotypy związane z płcią są zastąpione przez rzetelną, bezstronną
i merytoryczną ocenę pracowników.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
113
Wymaganie od pracowników wspierania dowolnego polityka lub partii politycznej jest zakazane, a
wykonywane przez pracowników zadania, zarobki czy zajmowane stanowisko nie są uzależnione od
popierania danego ugrupowania politycznego.
Grupa stosuje się do obowiązującego ustawodawstwa w dziedzinie bezpieczeństwa i higieny pracy.
Pracownicy postępują zgodnie z wewnętrznymi zasadami i procedurami dotyczącymi bezpieczeństwa i
higieny pracy. Grupa dba o to, żeby miejsce pracy spełniało wszelkie wymogi bezpieczeństwa i dlatego
stale są monitorowane warunki pracy.
Współpraca z własnymi pracownikami [S1-2]
Odpowiedzialność za współpracę z pracownikami spoczywa bezpośrednio na kierownikach i dyrektorach
poszczególnych komórek organizacyjnych. Współpraca z pracownikami ma zazwyczaj charakter
bezpośredni.
Grupa prowadzi również współpracę z organizacjami związkowymi oraz ustalanie treści i postanowień
m.in. w zakresie Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy, Regulaminu Pracy, ZFŚS czy porozumień o
zwolnieniach grupowych.
Niwelowanie negatywnych oddziaływań i kanały zgłaszania problemów [S1-3]
Grupa zapewnia kanały zgłaszania naruszeń wszystkim pracownikom, za pomocą dedykowanego adresu
e-mail lub w formie ustnej o czym stanowi Procedura zgłaszania naruszeń prawa i podejmowania działań
następczych.
Działania dotyczące istotnych wpływów na pracowników własnych, ograniczenie istotnych ryzyk [S1-4]
W ostatnim okresie Grupa a w szczególności jednostka dominująca, która zatrudniała wg stanu na koniec
2024 roku 96,3% pracowników Grupy - w związku z jej trudną sytuacją ekonomiczną - nie podejmowała
działań dotyczących istotnych pozytywnych wpływów na pracowników. Z końcem 2024 roku, po
ogłoszeniu jej upadłości, rozpoczął się proces zwolnień grupowych, który negatywnie oddziałuje na
pracowników. Większość pracowników (62%) stanowią osoby w wieku 50+, którym trudniej jest się
odnaleźć w nowej sytuacji, tym bardziej, że w najbliższej okolicy są trudności w znalezieniu zatrudnienia
w dominujących zawodach reprezentowanych w RAFAKO. Z racji upadłości, RAFAKO nie jest w stanie
wspomóc ich w poszukiwaniu pracy, przekwalifikowaniu się czy pomóc finansowo w przeprowadzeniu się
do innych miejscowości gdzie byłaby możliwość podjęcia pracy.
Cele dotyczące zarządzania istotnymi oddziaływaniami [S1-5]
W związku z upadłością jednostki dominującej, nie zostały wyznaczone cele związane z oddziaływaniem
na pracowników. Niewątpliwie obecna sytuacja ma negatywne oddziaływanie na pracowników jednakże
prowadzone obecnie zwolnienia grupowe są realizowane zgodnie z obowiązującymi przepisami.
Charakterystyka pracowników Grupy [S1-6]
Na koniec grudnia 2024 roku liczba zatrudnionych wyniosła 670 osób i była mniejsza w stosunku do
poprzedniego roku o 217 osób. Wg struktury ze względu na płeć, na koniec 2024 roku kobiety stanowiły
15,2% zatrudnionych a mężczyźni 84,8%, co wynika z charakteru działalności Grupy a szczególnie zakresu
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
114
produkcyjnego jednostki dominującej, której znaczna część zatrudnionych to spawacze, ślusarze i
operatorzy maszyn.
Na koniec 2024 roku 2,5% zatrudnionych stanowili pracownicy poza granicami kraju, w tym 9 osób na
Węgrzech oraz 8 w Serbii. Na koniec roku poprzedniego pracownicy ci stanowili 1,9%.
98,8% stanowili zatrudnieni na umowy nieokreślone.
W ciągu 2024 roku z Grupy odeszło z Grupy 234 osób a wskaźnik rotacji (liczba osób, które odeszły / liczba
osób na koniec roku) wyniósł 34,9%. Rok wcześniej było to odpowiednio 87 osób i 9,8%. Odejście dotyczyło
w głównej mierze pracowników jednostki dominującej oraz jednej ze spółek zależnych (ENERGOTECHNIKA
ENGINEERING Sp. z o.o., której pracownicy zostali przeniesieni do nowego podmiotu co zostało pisane w
rozdziale V punkt 2.5.)
Charakterystyka pracowników Grupy – liczba pracowników.
Okres
2024
(EPC)
2023 (liczba osób)
Płeć:
Kobiety
Mężczyźni
Inne(*)
Nie
ujawniono
Łącznie
Kobiety
Mężczyźni
Inne(*)
Nie
ujawniono
Łącznie
Kadra wyższego
szczebla (Dyrektorzy)
9
11
0
0
20
9
16
0
0
25
w wieku od 51 lat
4
7
0
0
11
5
9
0
0
14
w wieku 31-50 lat
5
4
0
0
9
4
7
0
0
11
w wieku do 30 lat
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Pozostała kadra
kierownicza
10
79
0
0
89
14
102
0
0
116
w wieku od 51 lat
2
51
0
0
53
5
64
0
0
69
w wieku 31-50 lat
8
28
0
0
36
9
38
0
0
47
w wieku do 30 lat
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Pozostali pracownicy
83
478
0
0
561
130
616
0
0
746
w wieku od 51 lat
30
314
0
0
344
64
387
0
0
451
w wieku 31-50 lat
53
126
0
0
179
58
177
0
0
235
w wieku do 30 lat
0
38
0
0
38
8
52
0
0
60
Razem
102
568
0
0
670
153
734
0
0
887
w wieku od 51 lat
36
372
0
0
408
74
460
0
0
534
w wieku 31-50 lat
66
158
0
0
224
71
222
0
0
293
w wieku do 30 lat
0
38
0
0
38
8
52
0
0
60
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
115
Charakterystyka pracowników Grupy - liczba pracowników w podziale na płeć ( liczba całkowita / EPC)
Okres
2024
(EPC)
2023 (liczba osób)
Płeć
Kobiety
Mężczyźni
Inne(*)
Nie
ujawniono
Łącznie
Kobiety
Mężczyźni
Inne(*)
Nie
ujawniono
Łącznie
Liczba pracowników
102
568
0
0
670
153
734
0
0
887
Polska
100
553
0
0
653
151
719
0
0
870
Węgry
1
8
0
0
9
1
8
0
0
9
Serbia
1
7
0
0
8
1
7
0
0
8
Liczba pracowników
zatrudnionych na czas
nieokreślony
101
561
0
0
662
146
724
0
0
870
Liczba pracowników
zatrudnionych na czas określony
1
7
0
0
8
7
10
0
0
17
Liczba pracowników, którym nie
gwarantuje się godzin pracy (bez
gwarancji minimalnej lub stałej
liczby godzin pracy)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Liczba pracowników
zatrudnionych w pełnym
wymiarze czasu pracy
96
567
0
0
663
144
729
0
0
873
Liczba pracowników
zatrudnionych w niepełnym
wymiarze czasu pracy
6
1
0
0
7
9
5
0
0
14
Wskaźnik rotacji pracowników w 2024 roku w porównaniu do roku 2023.
Okres
2024
(EPC)
2023
(liczba osób)
Zmiana
Liczba pracowników ogółem, którzy odeszli w okresie
sprawozdawczym
234
87
147
Wskaźnik rotacji pracowników w okresie sprawozdawczym.
34,9%
9,8%
25,1%
Charakterystyka osób niebędących pracownikami Grupy stanowiących własnych pracowników [S1-7]
W Grupie występują nieliczne przypadki zatrudniania osób na postawie innych form aniżeli umowa o
pracę.
Charakterystyka osób niebędących pracownikami stanowiących własnych pracowników jednostki
(zatrudnionych przez jednostkę w innej formie)
Okres
2024
(EPC)
2023 (liczba osób)
Płeć
Kobiety
Mężczyźni
Inne(*)
Nie
ujawniono
Kobiety
Mężczyźni
Inne(*)
Nie
ujawniono
Liczba osób pracujących w oparciu o,
umowy cywilnoprawne (zlecenia i
dzieło)
5
7
0
0
8
8
0
0
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
116
Okres
2024
(EPC)
2023 (liczba osób)
Płeć
Kobiety
Mężczyźni
Inne(*)
Nie
ujawniono
Kobiety
Mężczyźni
Inne(*)
Nie
ujawniono
Liczba osób pracujących w oparciu o
umowę o współpracy (BTB)
0
0
0
0
0
3
0
0
Liczba osób pracujących w oparciu o
umowę powołania
0
1
0
0
0
1
0
0
Liczba osób na kontraktach
zewnętrznych
0
0
0
0
0
2
0
0
Zakres rokowań zbiorowych i dialogu społecznego [S1-8]
Grupa zapewnia swobodę zrzeszania się w związkach zawodowych i przestrzega zapisów układów
zbiorowych. Związki zawodowe funkcjonują jedynie w jednostce dominującej. W pozostałych spółkach z
powodu małej liczby zatrudnionych związki nie mają swoich przedstawicieli. W RAFAKO funkcjonuje NSZZ
„SOLIDARNOŚĆ” RAFAKO, NSZZPZ „RAFAKO” oraz Związek Zawodowy Pracowników RAFAKO.
Zakres rokowań zbiorowych i dialogu społecznego
Umowy zbiorowe i dialog ze stroną
pracowniczą
Układy i porozumienia
zbiorowe
Dialog
społeczny
Procentowy udział pracowników
Pracownicy –
EOG*
Pracownicy - inni
niż EOG*
Przedstawiciele
pracowników (tylko
EOG)
0-19%
20-39%
30-59%
Polska (55,6%)
60-79%
80-100%
* Europejski Obszar Gospodarczy
Wskaźnik różnorodności [S1-9]
Zróżnicowanie zatrudnionych ze względu na zajmowane stanowiska oraz ze względu na wiek został
przedstawione w tabeli w części dotyczącej S1-6 Charakterystyka pracowników Grupy.
Odpowiednie płace [S1-10]
W 2024 roku wszyscy pracownicy Grupy otrzymywali wynagrodzenie większe aniżeli ustalony poziom
wynagrodzenia adekwatnego. Podstawę wynagrodzenia stanowi płaca zasadnicza powiększona o wszelkie
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
117
stałe dodatki, które są gwarantowane wszystkim pracownikom. Natomiast za wynagrodzenie adekwatne
przyjęto najniższą płacę, którą rozpatrzono oddzielnie dla każdego kraju.
Odpowiednie płace
2024 r
Procent pracowników otrzymujących wynagrodzenia poniżej ustalonego poziomu
adekwatnego wynagrodzenia ( minimalnego)
0,0%
Ochrona socjalna [S1-11]
W Grupie w 2024 roku wszyscy pracownicy zatrudnieni na podstawie umowy o pracę są objęci ochroną
socjalną w ramach programów publicznych. Dodatkowo w jednostce dominującej funkcjonuje ZFŚS, a
pracownicy mogą korzystać z różnych świadczeń pracowniczych.
Osoby z niepełnosprawnościami [S1-12]
Grupa stara się zapobiegać wykluczeniu społecznemu osób niepełnosprawnych.
Wykaz osób z udokumentowanymi niepełnosprawnościami w latach 2023-2024
Osoby z niepełnosprawnościami
2024
2023
Procent pracowników z niepełnosprawnościami
2,5%
1,7%
Wskaźniki dotyczące szkoleń [S1-13]
W związku z trudną sytuacją Grupy, szkolenia, kursy czy studia zostały ograniczone do minimum.
Realizowane były te związane z uprawnianiami niezbędnymi do wykonywania obowiązków oraz istniała
możliwość szkoleń on-line na platformach internetowych.
2024 (EPC)
Średnia liczba godzin szkoleniowych na
pracownika
Kobiety
Mężczyźni
Wyższa kadra zarządzająca
0,7
0,7
Menadżerowie i kierownicy
0,0
0,6
Pozostali pracownicy
0,4
0,6
Łącznie
1,1
2,0
Wskaźniki bezpieczeństwa i higieny pracy [S1-14]
Zarówno wskaźniki jak i zarządzanie oraz polityki dotyczące BHP zostały opisane w następnym punkcie
numer 3.1.1. ”Bezpieczeństwo i Higiena Pracy”
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
118
Wskaźniki równowagi między życiem zawodowym a prywatnym [S1-15]
Wszyscy pracownicy Grupy zatrudnieni na umowę o pracę byli upoważnieni do skorzystania z urlopu
rodzicielskiego. Pracownikom biurowym zapewniono elastyczny czas pracy w celu umożliwienia
łatwiejszego pogodzenia obowiązków służbowych i rodzinnych - ruchomych godzin rozpoczynania i
kończenia pracy a także pracy zdalnej.
Wskaźniki równowagi między życiem zawodowym a prywatnym
Okres
2024
Płeć
Kobiety
Mężczyźni
Inne(*)
Nie
ujawniono
% pracowników upoważnionych do urlopu
rodzicielskiego
98,00%
97,40%
0,00%
0,00%
% pracowników upoważnionych, którzy
skorzystali z urlopu rodzicielskiego
0,4%
0,1%
0,00%
0,00%
Wskaźniki wynagrodzeń [S1-16]
Poniżej zaprezentowane zostały informacje prezentujące wskaźniki nt. luki płacowej.
Wskaźnik Gender Pay Gap pokazuje różnicę między przeciętną godzinową stawką wynagrodzenia brutto
mężczyzn i kobiet wyrażoną wzorem (stawka wynagrodzenia brutto mężczyzn minus stawka
wynagrodzenia brutto kobiet / stawka wynagrodzenia brutto mężczyzn) x 100%. W 2024 roku dla ogółu
pracowników Grupy wyniósł on minus 26,7%, co oznacza, że kobiety zajmują wyżej płatne stanowiska niż
mężczyźni.
Wskaźnik CEO Pay Ratio wyraża stosunek osoby najwyżej zarabiającej w organizacji do mediany
wynagrodzenia pozostałych wszystkich pracowników. W 2024 roku wskaźnik ten wyniósł 4,56.
Wskaźniki Luki płacowej.
Okres
2024
CEO Pay Ratio
4,6
Gender Pay Gap (%)
-26,6%
Incydenty, skargi i poważne oddziaływania na przestrzeganie praw człowieka [S1-17]
W przeciągu 2024 roku w Grupie nie zanotowano incydentów dotyczących nieprzestrzegania praw
człowieka, dyskryminacji. W Grupie przestrzega się wszelkich praw człowieka, przeciwdziała nierównemu
traktowaniu i minimalizuje negatywne oddziaływania, co zostało zapisane w różnych wewnętrznych
dokumentach obowiązujących w Grupie.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
119
3.1.1. Bezpieczeństwo i Higiena Pracy
BHP [SBM-1]
W kwestii bezpieczeństwa pracowników Grupy, priorytetami są m.in. zapobieganie wypadkom przy pracy,
chorobom zawodowym, zdarzeniom potencjalnie wypadkowym oraz stała poprawa stanu bezpieczeństwa
i higieny pracy.
Cele te realizujemy poprzez:
wdrażanie bezpiecznych technik i technologii oraz doskonalenie organizacji pracy,
identyfikację potencjalnych zagrożeń i ich minimalizowanie na każdym stanowisku pracy,
systematyczne działania dla podnoszenia kwalifikacji i poziomu świadomości pracowników w
zakresie BHP,
uwzględnienie roli wszystkich pracowników oraz angażowanie ich do działań na rzecz poprawy
bezpieczeństwa i higieny pracy.
W ramach profilaktyki wypadkowej zapewniamy niezbędne środki ochrony indywidualnej, w procesach
szkoleń BHP korzystamy z tradycyjnych szkoleń oraz nowoczesnych e-learningów, przeprowadzamy
audyty bezpieczeństwa, szkolimy z pierwszej pomocy przedmedycznej.
Pracownik jest dla nas ważny, dlatego też dbając o jego bezpieczeństwo stworzyliśmy szereg dokumentów
BHP, procedur i instrukcji stanowiskowych, których stosowanie zapewniają bezpieczną pracę,
minimalizują powstanie ewentualnych zagrożeń oraz określają sposoby zachowania się w razie ich
powstania.
Cele w zakresie BHP [S1-1]
Bardzo ważnym zagadnieniem zidentyfikowanym w procesie badania podwójnej istotności jest
zapewnienie bezpieczeństwa i higieny pracy. Naszym głównym priorytetem jest stworzenie optymalnych
warunków na wszystkich stanowiskach pracy, aby każdy zatrudniony dbając bezpieczeństwo na swoim
stanowisku pracy, budował wewnętrzny proces kultury bezpieczeństwa. Proces ten towarzyszy
poszczególnym pracownikom oraz całej organizacji codziennie, na każdym stanowisku pracy. Kwestie
bezpieczeństwa mają najwyższy priorytet w Grupie RAFAKO – nic nie jest i nie będzie ważniejsze w
organizacji naszej pracy i naszych planach. BHP traktujemy jako proces ciągły, cały czas poszukujemy i
wdrażamy najbardziej optymalne i nowoczesne zabezpieczenia dla pracowników. Nie akceptujemy
rozwiązań tymczasowych i prowizorycznych, nie przymykamy oczu na niedociągnięcia, a powstające nowe
zagrożenia są na bieżąco identyfikowane i zabezpieczane. Bierzemy czyny udział w zmianie podejścia i
myślenia pracowników o bezpieczeństwie kształcąc, wymagając i wdrażając standardy BHP na najwyższym
poziomie.
RAFAKO w ramach Zintegrowanego Systemu Zarządzania stawia sobie za cel zapewnienie bezpiecznych i
higienicznych warunków pracy poprzez zapobieganie wypadkom przy pracy, chorobom zawodowym i
zdarzeniom potencjalnie wypadkowym.
Jak dbamy o bezpieczeństwo: [S1-1]
kształtujemy postawy odpowiedzialnego przywództwa,
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
120
na bieżąco aktualizujemy nasze standardy oraz podnosimy wymagania wewnętrznych zasad i
norm BHP,
wzmacniamy kulturę
̨
współodpowiedzialności za bezpieczeństwo swoje i współpracowników,
dzielimy się
̨
najlepszymi praktykami z podwykonawcami,
budujemy kulturę bezpieczeństwa pracowników oraz pracowników młodocianych kształcących
się na terenie jednostki dominującej.
Podstawowym celem jest „ograniczenie do zera wypadków ciężkich, śmiertelnych i zbiorowych”.
Wymagamy bezpiecznych zachowań od naszych pracowników i podwykonawców. Standardowe
wymagania dot. BHP oraz konieczne do wdrożenia środki organizacyjne i techniczne są jasno
komunikowane wszystkim podwykonawcom i kontrahentom w trakcie procesu wyboru w ramach
wymagań umownych dla każdego kontraktu.
W strukturze organizacyjnej jednostki dominującej funkcjonuje Dział BHP podległy bezpośrednio
Prezesowi Zarządu. Jego głównym zadaniem jest kreowanie polityki bezpieczeństwa, jej wdrażanie i ścisłe
monitorowanie stanu BHP na terenie zakładu oraz kontraktów realizowanych dla naszych Klientów.
Specjaliści Działu BHP dokonują corocznej analizy stan BHP i na jej podstawie aktualizują politykę BHP.
Przyjęte cele przekazywane są do głównych obszarów działalności Spółki i ściśle nadzorowane. W zakresie
realizowanych kontaktów zewnętrznych, dokonujemy regularnej oceny i analizy ryzyka oraz podejmujemy
działania doskonalące.
Ryzyka oceniamy:
dla całego naszego zakładu na poziomie ogólnym raz w roku,
w trakcie przygotowania do realizacji,
w trakcie prowadzenia każdego kontraktu,
w trakcie realizacji przy opracowywaniu metodyki prac,
w trakcie monitorowania stanu BHP oraz,
dla poszczególnych spółek w Grupie Kapitałowej.
Identyfikujemy wszystkie standardowe i niestandardowe prace oraz działania wynikające ze specyfikacji
prowadzonych czynności produkcyjnych i usługowych oraz wymagań kontraktowych dla projektów
zewnętrznych. Każda z naszych spółek w Grupie ma wdrożone - w ramach obowiązujących systemów -
uregulowania dotyczące metodyki przeprowadzania identyfikacji i analizy ryzyka.
Wdrożony przez jednostkę dominującą i utrzymywany od wielu lat Zintegrowany System Zarządzania
obejmujący swym zakresem System Zarządzania BHP zgodnie z normą ISO 45001 pozwolił na wyrobienie
w pracownikach szeregu dobrych nawyków, których stosowanie podnosi codzienne bezpieczeństwo na
zupełnie inny poziom. Pracownicy identyfikują się z działaniami mającymi wymiar nie tylko nadzorczy, ale
również edukacyjny, dzięki czemu zamieniamy postrzeganie obszaru BHP zgodnie z formułą „zacznij
edukować – przestań karać”. Kluczową rolę w tym zakresie odgrywa nadzór na obszarach produkcyjnych
a na budowach i kontraktach zewnętrznych, kierownik kontraktu i kierownik budowy oraz współpracujący
z nimi specjalista BHP.
Dobre praktyki [S1-2; S1-3]
W Grupie od wielu lat analizujemy wypadki przy pracy oraz zdarzenia potencjalne wypadkowe w obszarze
BHP oraz incydenty w obszarze Ochrony Środowiska. Dzięki temu wypracowaliśmy odpowiednie schematy
i procedury działania, dzięki którym na bieżąco możemy zarządzać poziomem BHP w obszarze
produkcyjnym, na każdej realizowanej przez nas budowie oraz w całej organizacji. Wypracowane i
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
121
wdrożone w naszym zakładzie dobre praktyki, niejednokrotnie znalazły zastosowanie w innych
podmiotach, z którymi dzielimy się naszym doświadczeniem i wiedzą w ramach Forum Liderów
Bezpiecznej Pracy (FL). Organizacja ta funkcjonuje od roku 1998 i jest koordynowana przez CIOP-PIB.
Wyniki przeglądów BHP są omawiane na naradach na każdym szczeblu organizacji. Pracownicy Działu BHP
obecni na budowie, przekazują aktualne informacje, dzięki czemu kierownicy poszczególnych projektów
zewnętrznych mogą skutecznie wdrażać działania korygujące.
Przekazywanie informacji o zmianach:
Pracownicy oraz nadzór są na bieżąco informowani o wszystkich procedurach, instrukcjach i
wytycznych związanych z bezpieczeństwem (informacje te są przekazywane nowoprzyjętym
pracownikom od pierwszego dnia pracy w Grupie RAFAKO, m.in. podczas onboardingu);
Nowe zasady i wdrożenia są na bieżąco komunikowane poprzez wewnętrzną platformę
internetową Intranet w Grupie oraz pocztą e-mailową, gdzie znajdują się również aktualne
informacje dotyczące BHP.
W jednostce dominującej funkcjonuje Komisja BHP zgodnie z wymogami Kodeksu Pracy i regulacjami
wewnętrznymi. Komisja odbywa swoje posiedzenia raz na kwartał. Wszystkie posiedzenia są
dokumentowane. Wszystkie spółki Grupy RAFAKO na bieżąco komunikują i konsultują swoje działania
związane z wdrożonymi Systemami Zarządzania BHP. Informacje przekazywane są nie tylko pracownikom,
ale również dostawcom, klientom i społeczności. Pracownicy mają możliwość zgłaszania swoich uwag co
do stanu bezpieczeństwa i higieny pracy w swoich obszarach, jak również zgłaszania pomysłów i wniosków
służących poprawie ogólnych warunków bezpieczeństwa za pomocą specjalnie utworzonej skrzynki e-
mailowej oraz rozmieszczonych na terenie zakładu skrzynek kontaktowych (dla pracowników którzy nie
posiadają dostępu do służbowego e-maila).
Dodatkowo proces konsultacji odbywa się poprzez:
udział społecznych inspektorów pracy w zespołach przeprowadzających ocenę ryzyka
zawodowego BHP,
udział społecznych inspektorów pracy w posiedzeniach Komisji BHP,
negocjacje z podwykonawcami i ustalanie zasad oraz wymagań systemu zarządzania BHP i
standardów,
konsultacje metodyki realizacji prac z podwykonawcami podczas uzgodnień Instrukcji
Bezpiecznego Wykonywania Robót (budowy i kontrakty zewnętrzne),
wspólne kontrole i obchody wewnątrz zakładowe oraz wspólne kontrole budowy z
podwykonawcami i uzgadnianie działań korygujących koniecznych przez każdą ze stron do
poprawy stanu BHP,
narady koordynacyjne ze wszystkimi podwykonawcami na budowach i kontraktach zewnętrznych,
narady z kierownictwem budów, dyrektorami i na szczeblu Zarządu.
Oddziaływanie i ograniczanie ryzyka wystąpienia [S1-4]
RAFAKO stara się implementować wymagania związane z bezpieczeństwem w poszczególnych spółkach
Grupy na bazie wdrożonego i certyfikowanego Systemu Zarządzania BHP. Wdrożony w firmie
Zintegrowany System Zarządzania wykracza poza obowiązujące wymagania prawne, spełniając najwyższe
standardy rynkowe i wymagania klientów, co potwierdzają coroczne audyty certyfikując i audyty nadzoru
prowadzone przez firmę TUV Nord Polska Sp. z o.o. Proces identyfikacji ryzyka związanego z BHP
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
122
realizowany jest w Grupie w kilku obszarach. Na poziomie centralnym oceniane są ryzyka i szanse
związane z funkcjonowaniem całej organizacji oraz identyfikowana i dokonywana jest oceny ryzyk dla
poszczególnych stanowisk pracy. Na etapie przygotowywania ofert oceniamy ryzyka i szanse BHP
wpływające na przyszłą realizację projektu zewnętrznego/ budowy. Podczas realizacji pozyskanego
kontraktu ocena ryzyka wykonywana jest w obszarze:
przygotowania Planu Bezpieczeństwa i Ochrony Zdrowia (BIOZ),
poszczególnych zakresów robót określonych w Instrukcji Bezpiecznego Wykonywania Robót
(IBWR),
poszczególnych stanowisk pracy dotyczących realizowanego kontraktu.
Podczas realizacji projektów/ budów zewnętrznych wykorzystywana jest także analiza ryzyka (LMRA),
która dokonywana jest przed każdorazowym rozpoczęciem prac np. wykonywanych na polecenia pisemne
i przy przeprowadzaniu odpraw porannych. Dodatkowym wsparciem dla procesu identyfikacji ryzyk są
kontrole stanu BHP na budowach oraz audyty wewnętrzne w ramach wdrożonych Systemów Zarządzania.
Wyniki procedur identyfikacji ryzyk prezentowane są w kartach odpraw porannych, kartach oceny ryzyka
dla poszczególnych stanowisk, planach BIOZ, IBWR z zadaniową oceną ryzyka, ocenach oraz pozwoleniach
na wykonywanie prac szczególnie niebezpiecznych. Wyniki opracowują wskazane osoby lub zespoły, a
następnie zdefiniowane wcześniej osoby dokonują ich weryfikacji i zatwierdzenia. Bazując na
doświadczeniach własnych oraz firm, z którymi RAFAKO współpracuje od wielu już lat, ustalono poziomy
nadzoru nad bezpieczeństwem. Stosowane są one na każdym etapie identyfikacji i analizy ryzyka oraz
podczas etapu ofertowania, przygotowania do realizacji, realizacji oraz ocen ryzyka zawodowego dla
poszczególnych stanowisk pracy występujących w Grupie. Ustalenie działań priorytetowych (hierarchia
celów) pozwala na usystematyzowane podejście do podnoszenia bezpieczeństwa i higieny pracy, którego
celem jest m.in. wyeliminowanie zagrożeń.
Hierarchia
Opis działania
Eliminacja zagrożeń
Unikanie ryzyka, dostosowanie pracy do pracowników, na przykład: zmiana
technologii, zmiana projektu; stworzenie fizycznej separacji pomiędzy pieszymi i UTB.
Wymiana
Wymiana działań niebezpiecznych na operacje, które nie niosą ze sobą zagrożeń lub
też są mniej niebezpieczne; zwalczanie źródeł zagrożeń; dostosowania do postępu
technicznego, np.: wymiana farby antykorozyjnej na bazie rozpuszczalników farbą na
bazie wody; zastąpienie pracy na wysokości wykonywanej z pozycji rusztowania pracą
z pozycji kosza w podnośniku koszowym z pełną komunikacją.
Środki techniczne
Wdrożenie zbiorowych środków ochronnych, np.: zabezpieczenia zbiorowe przy
pracach na wysokości (wysokie stoły montażowe na ścianach giętych) – pełne
konstrukcje siatkowe itp., które zawsze mają priorytet przed środkami ochrony
indywidualnej, izolacja; ochrona maszyn; systemy wentylacyjne; manipulacje
mechaniczne.
Środki organizacyjne
Odpowiednie instrukcje dla pracowników, standardy, wytyczne np.: okresowe
przeglądy sprzętu bezpieczeństwa; koordynacja kwestii zdrowia i bezpieczeństwo z
działaniami podwykonawców; uprawnienia; rotacja pracowników.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
123
Hierarchia
Opis działania
Środki ochrony
osobistej
Zapewnienie odpowiedniej ochrony osobistej oraz instrukcji dotyczących użytkowania
i konserwacji, np.: buty ochronne; okulary ochronne; ochrona słuchu; rękawice
odporne chemicznych; rękawice ochronne przed elektrycznością; rękawice odporne
na cięcie. W hierarchii środki ochrony osobistej stosujemy jako ostateczność, kiedy
w/w środki były niemożliwe do zastosowania lub w sposób niepełny zredukowały
poziom zagrożeń.
Wśród podstawowych zagrożeń dla zdrowia, które identyfikujemy na stanowiskach pracy znajdują się
ubytki słuchu wywołane hałasem, zespół wibracyjny, zespół cieśni, nietrujący pył przemysłowy, pył
drewna, promieniowanie nadfioletowe i optyczne, promieniowanie jonizujące, składniki dymu
spawalniczego oraz przewlekłe choroby układu ruchu. Zagrożenia zostały zidentyfikowane poprzez analizę
stosownych rozporządzeń rządowych dotyczących chorób zawodowych w odniesieniu do obowiązującego
wykazu chorób zawodowych. Wszystkie zidentyfikowane zagrożenia zostały przetransponowane i
ocenione w poszczególnych kartach oceny ryzyka zawodowego (w odniesieniu do rodzajów prac
realizowanych na terenie hal przemysłowych i prowadzonych projektów i budów zewnętrznych) dla
wszystkich stanowisk pracy. Prowadzone w tym obszarze kompleksowe profilaktyczne badania lekarskie
jak i badania środowiska pracy mają na celu udokumentowanie na etapie późniejszych postępowań
dbałości Grupy o środowisko pracy jak i wskazanie, że dany pracownik nie miał w okresie swojej
aktywności zawodowej przeciwskazań do wykonywanej pracy np. w hałasie czy w narażeniu na wibracje
miejscową.
Działania prewencyjne w zakresie zidentyfikowanych zagrożeń.
Zagrożenie / Skutek
Działania prewencyjne
Ubytki słuchu w wyniku prac w hałasie
Zespół wibracyjny z powodu obsługi
elektronarzędzi oraz wibrujących maszyn i
urządzeń
Czynniki szkodliwe znajdujące się w dymie
spawalniczym
Promieniowanie nadfioletowe i optyczne
przy procesach spawalniczych
Pył (nietrujące pyły przemysłowe)
Pył drewna
Promieniowanie jonizujące (badania
nieniszczące)
Monitoring poziomu hałasu, wibracji, zapylenia i
promieniowania nadfioletowego i optycznego
na poszczególnych stanowiskach spawalniczych
Wyposażenie w maszyny/urządzenia generujące
niższe poziomy hałasu i wibracji
Stosowanie mat i urządzeń eliminujących
wibracje miejscowe i ogólne
Dobór technologii służących obniżeniu poziomu
zapylenia i promieniowania
Środki ochrony osobistej, w tym indywidualne
systemy filtracji dymu spawalniczego
Indywidualne dozymetry (dawkomierze)
Przewlekłe choroby układu ruchu
Minimalizacja transportu ręcznego i zastąpienie
go transportem mechanicznym
Transport ręczny wyłącznie zgodnie z normami i
z zachowaniem zasad ergonomii
Ograniczenie pracy w pozycji klęczącej
Stosowanie podkładów eliminujących ucisk na
stawy (praca w pozycji kucznej)
Zespół cieśni nadgarstka
Ergonomiczne wyposażenie stanowisk
administracyjnych
Szkolenie i profilaktyka
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
124
Ryzyka w BHP [S1-4]
W Grupie zidentyfikowano siedem głównych kategorii, które mają największy potencjał doprowadzenia
do poważnych obrażeń. Wynikają one ze statystyk dotychczasowych wypadków w organizacji,
wieloletnich statystyk gromadzonych w Porozumieniu dla Bezpieczeństwa w Budownictwie i wyników
statystyk reprezentowanych w sprawozdaniach przez Główny Inspektorat Pracy. Uznajemy, że
eliminowanie zagrożeń w tych głównych kategoriach pozwoli nam w efekcie unikać ciężkich i śmiertelnych
wypadków.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
125
Lp.
Główne kategorie w odniesieniu do
prowadzonych prac o najwyższym potencjale
ciężkim i śmiertelnym
Główne kierunki działań prewencyjnych w
organizacji
1.
Transport pionowy/poziomy w tym z wykorzystaniem
urządzeń UTB
1. Właściwe planowanie i realizacja prac zgodnie z
opracowanymi instrukcjami bezpieczeństwa prac
transportowych.
2. Proces szkolenia sygnalistów i hakowych na halach
produkcyjnych i budowach.
3. Ścisły monitoring prac zgodnie z opracowanymi
instrukcjami.
2.
Praca w strefie ruchu maszyn i urządzeń oraz sprzętu
1. Określenie metodyki i sposoby realizacji prac w
instrukcjach bezpieczeństwa (hale produkcyjne) oraz w
IBWR-kach dla poszczególnych zakresów prac.
2. Wyznaczanie stref niebezpiecznych wokół maszyn.
3. Eliminowanie konieczności przebywania osób w
strefie niebezpiecznej pracy maszyn i sprzętu.
4. Sygnały dźwiękowe i wizualne pracujących maszyn.
5. Projekty organizacji ruchu uwzględniające specyfikę
prowadzonych prac.
6. Kontrole i nadzór nad realizacją prac.
3.
Upadek z wysokości
1. Planowanie na każdym etapie realizacji zleceń
produkcyjnych i prac na projekcie.
2. Realizacja prac zgodnie z wdrożonymi instrukcjami
prac na wysokości, wytycznymi dot. systemowych
zabezpieczeń zbiorowych w tym odpowiedni dobór
technicznych środków bezpieczeństwa eliminujących
zagrożenia nadzwyczajne i błędy ludzkie.
3. Ścisły monitoring realizacji prac zgodnie z planem i
wytycznymi.
4.
Promieniowanie jonizujące
1. Określenie metodyki i sposobów realizacji prac
zgodnie z Programem Bezpieczeństwa Jądrowego i
Ochrony Radiologicznej (hale produkcyjne) oraz w
IBWR- kach dla poszczególnych zakresów prac.
2. Wyznaczanie stref monitorowanych wokół
stanowisk na których prace są prowadzone.
3. Eliminowanie konieczności przebywania osób ww.
strefach.
4. Sygnały dźwiękowe i wizualne prowadzonych prac z
wykorzystaniem źródeł promieniowania jonizującego.
5. Kontrole i nadzór nad realizacją prac.
5.
Prace energetyczne na instalacjach/ porażenie
prądem
1. Wdrożenie procedury i instrukcji realizacji prac
energetycznych uwzględniające specyfikę
prowadzonych prac.
2. Środki techniczne zapobiegające błędom ludzkim.
3. Monitoring realizacji procedur i instrukcji zgodnie z
wdrożonymi rozwiązaniami.
4. Stosowanie sprawdzonych środków ochrony
przeciwporażeniowej.
5. Kontrole i nadzór nad realizacją prac.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
126
6.
Utonięcie/ Uduszenie
1. Określenie metodyki i sposobów realizacji prac
zgodnie Procedurami i Instrukcjami bezpieczeństwa
prac na Oczyszczalni ścieków, Kotłowni oraz
pozostałych instalacjach generujących zagrożenia
utonięciem i uduszeniem.
2. Realizacja prac zgodnie z wdrożonymi wytycznymi
systemowych zabezpieczeń zbiorowych – dobór
technicznych środków bezpieczeństwa eliminujących
błędy ludzkie i sytuacje nadzwyczajne.
3. Ścisły monitoring realizacji prac zgodnie z planem i
wytycznymi.
7.
Oparzenia termiczne i chemiczne
1. Planowanie na każdym etapie prac produkcyjnych.
2. Realizacja prac zgodnie z wdrożonymi wytycznymi
systemowych zabezpieczeń zbiorowych – dobór
technicznych środków bezpieczeństwa eliminujących
błędy ludzkie i sytuacje nadzwyczajne.
3. Ścisły monitoring realizacji prac zgodnie z planem i
wytycznymi.
Promocja zdrowia [S1-4]
Pomagamy pracownikom zadbać o zdrowie, w tym celu wszystkim zatrudnionym, RAFAKO oferuje dostęp
do kilku pakietów prywatnej opieki zdrowotnej. Pakiety te dostępne są nie tylko dla pracowników, ale
także dla ich rodzin. Zapewniamy również pakiety sportowe.
W trosce o szybki dostęp do podstawowej opieki lekarskiej, szczególnie w kontekście licznych zagrożeń w
środowisku pracy, a także dostępności usług medycznych dla pracowników 50+, na terenie jednostki
dominującej funkcjonuje Zakładowa Poradnia Medyczna, która realizuje także zadania medycyny pracy.
Dostęp do Poradni mają nie tylko pracownicy jednostki dominującej, ale także wszyscy pracownicy firm
zewnętrznych zatrudnieni na terenie RAFAKO. Jednostka dominująca dysponuje aktywnym i pasywnym
systemem udzielania I pomocy przedmedycznej (przeszkoleni pracownicy, szeroka sieć apteczek I pomocy,
AED w każdym budynku i hali produkcyjnej).
Zestawienie ilości badań profilaktycznych
Rodzaj badań
2022
2023
2024
Badania wstępne
113
82
26
Badania okresowe
493
438
464
Badania kontrolne
91
74
84
Badania celowane
0
0
0
Razem badania profilaktyczne
697
594
574
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
127
Cele dotyczące zarządzania negatywnymi oddziaływaniami [S1-5]
W raportowanym okresie Zarząd podjął próby realizacji celów, ale ze względu na trudną sytuację
finansową nie zostały one zrealizowane.
Lp.
Cel ogólny określony
w polityce bezpieczeństwa
i higieny pracy/ cel szczegółowy
Zadania
Efekty
1
Poprawa warunków bezpieczeństwa i
higieny pracy poprzez modernizację
pomieszczeń oraz dróg
komunikacyjnych
Modernizacja oświetlenia, wymiana
opraw oświetleniowych na ledowe,
hali W21.
Eliminacja zagrożenia wypadkowego
spowodowanego przez spadające lampy,
części lub elementy lamp. Poprawa
oświetlenia stanowisk produkcyjnych z
możliwością sterowania oświetleniem,
dostosowanie oświetlenia do warunków
stanowiska pracy.
Modernizacja oświetlenia, wymiana
opraw oświetleniowych na ledowe,
hali W22.
Eliminacja zagrożenia wypadkowego
spowodowanego przez spadające lampy,
części lub elementy lamp. Poprawa
oświetlenia stanowisk produkcyjnych z
możliwością sterowania oświetleniem,
dostosowanie oświetlenia do warunków
stanowiska pracy.
Modernizacja oświetlenia, wymiana
opraw oświetleniowych na ledowe,
hali W1.
Eliminacja zagrożenia wypadkowego
spowodowanego przez spadające lampy,
części lub elementy lamp. Poprawa
oświetlenia stanowisk produkcyjnych z
możliwością sterowania oświetleniem,
dostosowanie oświetlenia do warunków
stanowiska pracy.
Modernizacja oświetlenia, wymiana
opraw oświetleniowych na ledowe,
hali W4.
Eliminacja zagrożenia wypadkowego
spowodowanego przez spadające lampy,
części lub elementy lamp. Poprawa
oświetlenia stanowisk produkcyjnych z
możliwością sterowania oświetleniem,
dostosowanie oświetlenia do warunków
stanowiska pracy.
Wymiana zużytych szyb szklanych w
świetlikach hali remontowej, na
panele z poliwęglanu komorowego.
Usunięcie zagrożenia wypadnięcia szyby,
uszczelnienie przeszklenia przed przeciekami i
utratą ciepła.
Remont pokrycia dachu i koryta
zlewowego MWH w osiach od 26 do
41 - 3000 m
2
.
Usunięcie zagrożenia zalewania materiałów,
urządzeń, instalacji w tym elektrycznych.
Wymiana zużytych witrolitów na
panele z poliwęglanu komorowego
w ścianie południowej oraz
północnej - hali W4 nad malarnią.
Usunięcie zagrożenia wypadnięcia witrolitu,
uszczelnienie przeszklenia przed przeciekami i
utratą ciepła.
2
Poprawa warunków bezpieczeństwa i
higieny pracy poprzez modernizację
Wymiana zużytych szyb szklanych w
świetliku - nawa II hala W1 - na
panele z poliwęglanu komorowego.
Usunięcie zagrożenia wypadnięcia szyby,
uszczelnienie przeszklenia przed przeciekami i
utratą ciepła.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
128
pomieszczeń oraz dróg
komunikacyjnych
Remont kanałów spalinowych pod
posadzką hali W4.
Usunięcie zagrożenia zapadnięcia się posadzki
hali wraz z obciążeniem.
Sukcesywna wymiana
uszkodzonych okien w budynku
stolarni na poliwęglan komorowy w
pasie dolnym i górnym otworu
okiennego oraz wymiana
uszkodzonych szyb w części
środkowej.
Poprawa bezpieczeństwa i komfortu pracy.
Wymiana bram na wydziałach
produkcyjnych podnoszonych do
góry, które nie otwierają się na
pełną wysokość stwarzając
zagrożenie przy wjazdach i
wyjazdach (dotyczy głównie bram
B32, B33, B41).
Poprawa dróg komunikacyjnych poprzez
udrożnienie wjazdu/wyjazdu z wydziałów
produkcyjnych.
3
Doskonalenie organizacji pracy poprzez
zakup odpowiednich urządzeń oraz
sprzętu.
Łata do pomiaru wysokość/
przymiar teleskopowy z
wysięgnikiem 5 m.
Poprawa bezpieczeństwa pracy.
Zakup 400 krzeseł biurowych z
regulowanymi podłokietnikami.
Spełnienie wymagań prawnych w zakresie
organizacji stanowiska pracy z monitorem
ekranowym. (Rozporządzenie z dnia
02.11.2023r,)
Szkolenia pracowników [S1-13]
W Grupie przykładamy najwyższą wagę do ciągłego szkolenia pracowników naszego nadzoru,
pracowników na stanowiskach robotniczych, ale również naszych podwykonawców. Zdajemy sobie
sprawę, że kluczowy jest w tym zakresie poziom świadomości każdej osoby przebywającej na terenie
naszych hal produkcyjnych, obiektach strategicznych czy projektach zewnętrznych. Realizujemy wszystkie
wymagane prawem szkolenia wstępne, cykliczne szkolenia okresowe oraz instruktaże stanowiskowe.
Każdy pracownik musi odbyć m.in. szkolenie wstępne i wprowadzające w zakresie BHP, instruktaż
stanowiskowy przeprowadzony przez pracowników nadzoru, szkolenia i ćwiczenia z gotowości
reagowania na sytuacje kryzysowe oraz dedykowane szkolenia dla poszczególnych rodzajów prac. Na
projektach zewnętrznych natomiast oprócz szkoleń wprowadzających z zakresu BHP, pracownicy Grupy
oraz pracownicy naszych podwykonawców odbywają obligatoryjne szkolenia z metodyki realizacji prac
zawartych w IBWR-kach oraz specjalnych instruktaży związanych z realizacją prac niebezpiecznych. O
obowiązkach BHP przypominamy zarówno podczas codziennych odpraw przed rozpoczęciem pracy
niezależnie od pory jej startu, jak i podczas każdego wejścia na plac budowy czy montażu. Naszych
pracowników kierujemy na wszystkie wymagane prawem kursy, jeżeli potrzebne są do uzyskania
stosownych uprawnień. Systemem szkoleń obejmujemy również naszych podwykonawców i
poddostawców. W ramach wdrożonego systemu zarządzania BHP obowiązuje instrukcja systemowa
„Szkolenia w zakresie BHP".
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
129
W zależności od specyfiki i rodzaju prowadzonych prac (produkcja przemysłowa, realizacja kontraktów w
przemyśle i energetyce) zapewniamy następujące szkolenia:
Rodzaj szkolenia
Częstotliwość
Adresat
Forma
Cel
Szkolenia wstępne
Jednorazowo oraz
przy każdej zmianie
stanowiska i
uwarunkowań ( np.
zmiana stanowiska)
Każdy pracownik
Instruktaż
Realizacja szkolenia
obowiązkowego zgodnie z
przepisami
Onboarding
Przy zatrudnieniu
Wszyscy nowo zatrudniani
pracownicy GK RAFAKO
Online
Zaznajomienie z polityką,
systemem i standardami
obowiązującymi w Grupie
RAFAKO
Szkolenia okresowe
dla pracowników na
stanowiskach
robotniczych
Co rok
Stanowiska
robotnicze/weryfikacja
obowiązku w stosunku do
pracowników
PDW/wszystkie branże
Instruktaż
Aktualizacja wiedzy z
obszaru BHP, m.in.
zagrożenia i sposoby ich
eliminacji
Szkolenia okresowe
dla osób kierujących
pracownikami
Co 5 lat
Osoby nadzorujące prace
pracowników/weryfikacja
obowiązku w stosunku do
pracowników PDW
Instruktaż
Aktualizacja wiedzy
z obszaru BHP, m.in.
zagrożenia i sposoby ich
eliminacji
Szkolenie dla
sygnalistów i
hakowych
W zależności od
uwarunkowań pracy
na halach
produkcyjnych /
projektach
zewnętrznych
Wyznaczone osoby do
transportu pionowego na
terenie RAFAKO oraz proj.
Zewnętrznych GK RAFAKO
Instruktaż
Aktualizacja wiedzy w
zakresie bezpiecznego
transportu pionowego
Szkolenie z pierwszej
pomocy
przedmedycznej
W zależności od
potrzeb/ raz na dwa
lata
Wytypowane osoby do
udzielania pierwszej
pomocy w GK RAFAKO
Instruktaż
Zdobycie wiedzy i
umiejętności niezbędnej do
udzielenia pierwszej
pomocy przedmedycznej
Uprawnienia
operatorów urządzeń
poddozorowych
Zgodnie z zapisami
rozporządzenia UTB
Operatorzy urządzeń
poddozorowych/
weryfikacja PDW
Kurs
Nabycie umiejętności i
uprawnień na obsługę
sprzętu
Uprawnienia
energetyczne E i D
Co 5 lat
Osoby wykonujące pracę
regulowaną
rozporządzeniem w sprawie
bhp przy urządzeniach
energetycznych
Kurs
Nabycie umiejętności i
uprawnień w pracy przy
urządzeniach
energetycznych
Codzienne odprawy
(toolboxy)
Codziennie
Wszyscy pracownicy/ siły
własne i PDW
Szkolenie
Jasny podział zadań,
ostatnia analiza ryzyka i
weryfikacja metod pracy
Instruktaż przed
pracami
niebezpiecznymi
Zgodnie z planem
BIOZ
Wszyscy pracownicy/ siły
własne i PDW
Instruktaż
Podniesienie wiedzy i
świadomości o zasadach
bezpiecznej realizacji prac
niebezpiecznych
Szkolenia ppoż
W zależności od
rodzaju prac
Wszyscy pracownicy/ siły
własne i PDW
Instruktaż
Zapoznanie z zagrożeniami i
bezpiecznymi metodami
prac przy pracach
pożarowo niebezpiecznych
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
130
Szkolenie
informacyjne
(wprowadzające) BHP
i oś
Przy wejściu na teren
RAFAKO / każdy
projekt zewnętrzny/
budowę
Wszyscy pracownicy i goście
Instruktaż
Poinformowanie o
zagrożeniach, zasadach
obowiązujących na terenie
RAFAKO / projekcie
zewnętrznym/ budowie
Identyfikacja wypadków i chorób zawodowych [S1-14]
Identyfikujemy i oceniamy wszystkie wypadki oraz zdarzenia potencjalnie wypadkowe zgodnie
Instrukcjami w ramach Systemów Zarzadzania BHP. Każdy wypadek przy pracy (incydent) - zarówno
pracowników Grupy jak i firm podwykonawczych - jest zgłaszany do Działu BHP drogą elektroniczną lub w
wersji standardowej (papierowy meldunek o wypadku przy pracy). Zdarzenia potencjalnie wypadkowe są
rejestrowane wyłącznie drogą elektroniczną poprzez wewnętrzny system identyfikacji zagrożeń BHP i OŚ.
Określony rodzaj incydentu z określoną kategorią ryzyka powoduje odpowiedni scenariusz postępowania
i działania. W przypadku zdarzeń wypadkowych oraz incydentów wywołujących zagrożenie zdrowia i życia
pracowników oraz mogących niekorzystnie wpłynąć na funkcjonowanie zakładu i/lub budowy
powoływany jest specjalny zespół, którego zadaniem jest szczegółowa analiza przyczyn i wypracowanie
działań zapobiegawczych na przyszłość.
W roku 2024 w Grupie RAFAKO odnotowano 1 przypadek stwierdzenia choroby zawodowej oraz miało
miejsce 1 zgłoszenie podejrzenia choroby zawodowej. Obydwa przypadki dotyczyły tego samego
schorzenia, a mianowicie przewlekłej choroby obwodowego układu nerwowego wywołanej sposobem
wykonywania pracy – zespół cieśni w obrębie nadgarstka.
Dodatkowo nie otrzymaliśmy w latach 2022-2024 żadnych zgłoszeń od naszych podwykonawców, które
wskazywałyby na stwierdzenie choroby zawodowej w związku z wykonywaniem pracy na naszych
projektach i budowach zewnętrznych.
Naszym absolutnie nadrzędnym celem są kwestie szeroko pojętego bezpieczeństwa pracowników i
podwykonawców pracujących na terenie naszej firmy oraz projektach zewnętrznych. Podejście do tego
obszaru jest niezmienne od lat, a cel to „0” wypadków ciężkich, śmiertelnych i zbiorowych. W ostatnich
kilku latach nie odnotowaliśmy wypadków zbiorowych ani śmiertelnych tak na terenie spółek Grupy, jak i
na terenie naszych projektów zewnętrznych. W roku 2023 doszło do 1 wypadku ciężkiego na terenie hali
produkcyjnej, któremu uległ nasz pracownik. Tylko przestrzeganie absolutnej dyscypliny w podejściu do
bezpiecznych i higienicznych warunków pracy oraz zachowanie najwyższych standardów to wymagana
konieczność, która mimo wszystko nie zawsze jest w stanie uchronić przed nieszczęśliwym wypadkiem.
Na każdym etapie produkcji i realizacji projektów zewnętrznych dochowujemy należytej staranności
poprzez realizację polityki i licznych procedur regulujących zarządzanie kwestiami BHP. Prowadzimy stałą
ocenę i ewaluację ryzyk oraz szkolimy wszystkich naszych pracowników oraz pracowników
podwykonawców. Wypadki, które miały miejsce roku 2024, zostały szczegółowo przeanalizowane, zostały
określone przyczyny i zbadane okoliczności, a wnioski zostały przekazane do wszystkich naszych
pracowników.
W 2024 roku wskaźnik częstotliwości wypadków spadła do poziomu - 12,10.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
131
Porównanie wskaźników częstotliwości i liczby wypadków 2022-2024 w RAFAKO (w siłach własnych).
Rok
Liczba
roboczogodzin
Liczba
wypadków
Wskaźnik
częstotliwości
W tym: liczba
wypadków
śmiertelnych
W tym: liczba
wypadków
ciężkich
W tym: liczba
wypadków
zbiorowych
2022
1 389 008
19
13,68
0
0
0
2023
1 299 910
18
13,85
0
1
0
2024
1 156 762
14
12,10
0
0
0
Porównanie wskaźników częstotliwości i liczby wypadków 2022-2024 w RAFAKO (wraz z
podwykonawcami).
Rok
Liczba
roboczogodzin
Liczba
wypadków
Wskaźnik
częstotliwości
W tym: liczba
wypadków
śmiertelnych
W tym: liczba
wypadków
ciężkich
W tym: liczba
wypadków
zbiorowych
2022
1 389 008
19
13,68
0
0
0
2023
1 299 910
18
13,85
0
1
0
2024
1 156 762
14
12,10
0
0
0
Porównanie wskaźnika ciężkości wypadków w RAFAKO 2022- 2024 (siły własne).
Rok
Liczba wypadków
Suma dni zwolnienia
lekarskiego
Wskaźnik ciężkości
2022
19
957
50,4
2023
18
806
44,8
2024
14
555
39,6
Wskaźnik ciężkości obliczony wg wzoru: liczba wypadków/suma dni zwolnienia lekarskiego.
Rodzaje odnotowanych urazów w związku z wypadkami przy pracy w RAFAKO (siły własne i
podwykonawcy) w roku 2024.
Lp.
Rodzaje urazów
Grupa RAFAO S.A.
(siły własne)
Podwykonawcy
Grupa RAFAO S.A.
Siły własne +
Podwykonawcy
1.
Amputacja
0
0
0
2.
Skręcenie
2
0
2
3.
Rany
6
0
6
4.
Złamania kości
4
0
4
5.
Urazy wewnętrzne
2
0
2
6.
Urazy oczu
0
0
0
7.
Oparzenia
0
0
0
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
132
Rodzaje urazów ciała doznane w wypadkach przy pracy na terenie RAFAKO.
Rodzaj urazu
2022
2023
2024
Rany i powierzchniowe urazy [010]
9
9
6
Złamania kości [020]
7
4
4
Przemieszczenia, zwichnięcia, skręcenia i naderwania [030]
3
2
2
Amputacje urazowe (utrata części ciała) [040]
0
0
0
Urazy oczu
0
2
0
Urazy wewnętrzne [050]
0
0
2
Oparzenia ogniem lub środkami chemicznymi, oparzenia wodą
[060]
0
0
0
Inne [999]
0
1
0
Razem ilość obrażeń
19
18
14
Najczęstszymi rodzajami urazu ciała doznanymi podczas wypadków przy pracy w 2024 roku były: rany i
urazy powierzchniowe (stłuczenia) oraz urazy związane z przemieszczeniem, zwichnięciem czy
skręceniem. W roku ubiegłym nie odnotowano wypadków, których następstwem byłyby oparzenia czy
urazy oczu.
Rodzaje prac wykonywanych podczas wypadków przy pracy.
Czynność
2022
2023
2024
Prace narzędziami ręcznymi
3
1
3
Prace narzędziami zmechanizowanymi
3
5
0
Prace spawalnicze
1
2
2
Transport z użyciem suwnicy
2
2
2
Ręczne prace transportowe
0
0
2
Obsługa maszyn i urządzeń
3
5
0
Prace produkcyjno- montażowe
0
0
1
Przemieszczanie się po stanowiskach pracy
5
2
4
Przemieszczanie się poza stanowiskiem pracy
1
1
0
Wypadki komunikacyjne
1
0
0
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
133
Inne, wyżej nieokreślone
0
0
0
Razem
19
18
14
W roku 2024 najwięcej wypadków odnotowano podczas wykonywania prac narzędziami
zmechanizowanymi oraz przy obsłudze maszyn i urządzeń. Nadal identyfikujemy wypadki podczas
przemieszczania się po stanowisku pracy oraz poza nim. Na uwagę zasługuje fakt, iż w roku 2023 po raz
kolejny nie doszło do żadnego wypadku spowodowanego ręcznymi pracami transportowymi oraz pracami
produkcyjno- montażowymi. Z uwagi na zmianę ilości suwnic obsługiwanych z kosza na rzecz obsługi z
poziomu „0” należy zwróci uwagę na wypadki, które miały miejsce podczas prac transportowych z użyciem
suwnicy, których liczba sukcesywnie spada z roku na rok.
Ilość wypadków w drodze do pracy/ z pracy do domu w latach 2022-2024.
2022
2023
2024
5
1
2
3.2. Pracownicy zatrudnieni przez przedsiębiorcę w łańcuchu wartości oraz dotknięte
społeczności [S2, S3]
SBM-2, SBM-3
Pomimo świadomości Grupy, że pracownicy w łańcuchu wartości są ważnym, ogniwem w procesach
gospodarczych Grupy, z racji zaprzestania działalności operacyjnej przez jednostkę dominującą oraz
wybrane spółki zależne nie byli oni stroną w procesie badania istotności.
Specyfika branży, w której działa Grupa, wymaga dużego zaangażowania i ścisłej współpracy z podmiotami
w całym łańcuchu wartości. Pomimo tego, że pracownicy zewnętrznych podmiotów nie są pracownikami
Grupy, Grupa wpływa na tych pracowników wymagając od ich pracodawców etycznego i zgodnego z
prawem postepowania wobec nich. W związku z upadłością jednostki dominującej, Grupa nie posiada
strategii ani modelu biznesowego.
3.2.1. Pracownicy w łańcuchu wartości [S2]
Na przestrzeni lat Grupa wypracowała relacje z partnerami, które przekładają się na spełnienie wymagań
dotyczących przestrzegania praw człowieka, bezpieczeństwa produktów, ich jakości oraz terminowości
dostaw. Fundamentalne znaczenie mają także przestrzeganie kryteriów środowiskowych i społecznych.
Polityki związane z pracownikami w łańcuchu wartości [S2-1] i wpływy na pracowników [S2-3]
W Grupie nie funkcjonuje polityka w zakresie zarządzania istotnymi wpływami na pracowników w
łańcuchu wartości. Jednakże, Grupa stawia swoim dostawcom wysokie wymogi dotyczące norm
jakościowych, standardów ochrony środowiska oraz zasad Bezpieczeństwa i Higieny Pracy (BHP). Zgodnie
z obowiązująca w jednostce dominującej procedurą „Dobór i ocena Dostawców RAFAKO S.A.” wdrożoną
w ramach zintegrowanego systemu zarządzania jakością, zarządzania środowiskowego i zarządzania BHP
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
134
Grupa współpracuje z dostawcami uznanymi przez jednostkę dominującą. Procedura obowiązuje
wszystkich pracowników przeprowadzających proces zakupowy. Weryfikację dostawców przeprowadza
Zespół ds. Oceny Dostawców pod kierownictwem Dyrektora ds. Zakupów RAFAKO.
RAFAKO w Ogólnych Warunkach Zamówienia wymaga każdorazowego zadeklarowania przez dostawcę
przestrzegania zasad Systemu Zarządzania Jakością według normy ISO 9001, Systemu Zarządzania
Środowiskowego według normy ISO 14001 oraz Systemu Zarządzania Bezpieczeństwem i Higieną Pracy
według normy ISO 45001 oraz wyrażenia zgody na ewentualne poddanie się audytowi, który może zostać
przeprowadzony przez RAFAKO w zakresie powyżej wskazanych standardów, po uprzednim pisemnym
zawiadomieniu dostawcy.
Pracownicy dostawcy wykonujący pracę na terenie działalności Grupy odbywają stosowne szkolenia
dotyczące aspektów środowiskowych.
Procesy współpracy z osobami wykonującymi pracę w łańcuchu wartości w zakresie wpływów [S2-2]
Grupa RAFAKO nie zbiera bezpośrednio poglądów i opinii pracowników w łańcuchu wartości. Osoby
odpowiedzialne za kontakt ze Spółką z ramienia dostawców są przedstawicielami pracodawców. W 2024
roku ze względu na postępowanie restrukturyzacyjne i zatwierdzoną upadłość, RAFAKO odstąpiło od
włączenia dostawców w proces badania istotności. Decyzja ta podyktowana została trudnymi relacjami z
kontrahentami ze względu na brak wypłacalności Spółki.
Podejmowanie działań dotyczących istotnych wpływów na osoby wykonujące pracę w łańcuchu
wartości oraz stosowanie podejść służących zarządzaniu istotnymi ryzykami i wykorzystywaniu
istotnych szans związanych z osobami wykonującymi pracę w łańcuchu wartości oraz skuteczność tych
działań [S2-4]
W RAFAKO funkcjonuje Baza Kontrahentów zawierająca informację na temat tych podmiotów, z którymi
współpracuje bądź współpracowała z pozytywnym odbiorem ich usług. W każdym roku Komisja RAFAKO
dokonuje obiektywnej i pełnej oceny dostawców, których ocenia pod kątem takich obszarów jak jakość
towarów i usług, jakość ogólnej współpracy i komunikacji, cena, standardy BHP oraz środowiskowe. Po
pozytywnej ocenie, dostawca otrzymuje indeks „uznany” i widnieje na Liście uznanych dostawców.
Pogorszenie jakości dostaw lub pogwałcenie wyznaczonych wartości, a także brak podjęcia skutecznych
działań korygujących może skutkować usunięciem z listy kwalifikowanych dostawców.
Spółka wdrożyła procedury weryfikacji dostawców poprzez wprowadzenie wymogu złożenia przez
dostawcę oświadczenia dotyczącego przestrzegania Karty Etyki, tj. w zakresie etyki w biznesie, zakazu
korupcji i łapownictwa, polityki różnorodności oraz poszanowania praw człowieka. Możliwe skutki
działania dostawców wyrobów i usług traktujemy jako pośredni aspekt środowiskowy nad którymi
sprawujemy dodatkowy nadzór w postaci procesu kwalifikowania dostawców. Spółka oczekuje od swoich
kontrahentów, że w swoich działaniach będą kierować się tymi samymi wartościami.
W 2024 roku nie zgłoszono incydentów dotyczących praw człowieka.
Cele dotyczące zarządzania istotnymi negatywnymi wpływami, zwiększania pozytywnych wpływów i
zarządzania istotnymi ryzykami i istotnymi szansami [S2-5]
RAFAKO z uwagi na upadłość i zaprzestanie działalności nie posiada wyznaczonych celów odnoszących się
do pracowników w łańcuchu wartości.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
135
3.2.2. Dotknięte Społeczności [S3]
SBM-2, SBM-3
W przypadku Grupy, dotknięte społeczności to takie, które zamieszkują w pobliżu miejsc realizacji
powierzonych projektów. Z uwagi na fakt zaprzestania w 2024 roku działalności RAFAKO, relacje Grupy ze
społecznością lokalną nie są już tak ściśle powiązane jak w latach poprzednich. Hale produkcyjne jednostki
dominującej ulokowane są poza miejscem ścisłego zamieszkania mieszkańców Raciborza, więc nie
stwierdzono żeby działalność RAFAKO mogłaby w sposób uciążliwy wpływać na społeczność lokalną.
Grupa bezpośrednio nie wpływa na społeczności ludności rdzennej.
Polityki związane ze społecznościami dotkniętymi wpływem [S3-1]
W Grupie nie funkcjonuje polityka odnosząca się bezpośrednio do zarządzania oddziaływaniami na
dotknięte wpływem społeczności. Wszyscy interesariusze traktowani są na równo i po partnersku. W
Karcie Etyki opartej na zasadach i normach międzynarodowych wskazane zostały stosowane w RAFAKO
zasady postępowania, w tym etyka biznesu, które bez wyjątków obowiązują również kontrahentów. Karta
Etyki, a także inne obowiązujące ustanowione procedury znane pracownikom oraz partnerom
biznesowym RAFAKO mają ułatwiać zrozumienie, realizację celów i standardów. Stąd też, od
kontrahentów oczekuje się przestrzegania zasad oraz standardów etycznych we własnych
przedsiębiorstwach, z uwzględnieniem respektowania praw człowieka oraz poszanowania środowiska i
społeczności lokalnych.
Wszystkie uwagi dotyczące niekorzystnego oddziaływania RAFAKO na środowisko, jak również obawy
zgłaszane przez osoby prawne i fizyczne lub organizacje społeczne i grupy zainteresowań, bez względu na
sposób w jaki zostały wyrażone - należy przekazywać do Koordynatora Grupy Ochrony Środowiska i
Gospodarki Odpadami w celu zarejestrowania i przeanalizowania przez Koordynatora Grupy Ochrony
Środowiska i Gospodarki Odpadami na formularzu nr FŚ.4.4.01.01 - Rejestr skarg, uwag oraz incydentów
W 2024 roku nie zidentyfikowano przypadków nieprzestrzegania Wytycznych ONZ dotyczących biznesu i
praw człowieka, Deklaracji Międzynarodowej Organizacji Pracy dotyczącej podstawach zasad i praw w
pracy oraz Wytycznych OECD dla przedsiębiorstw międzynarodowych.
Procesy współpracy w zakresie wpływów z dotkniętymi społecznościami oraz remediacji negatywnych
wpływów i kanały zgłaszania problemów przez te społeczności [S3-2] [S3-3]
W badanie istotności nie zostały zaangażowane społeczności dotknięte wpływem. W 2024 roku nie
odnotowano negatywnych wpływów w tym zakresie. Funkcjonująca procedura Komunikacja ustala ramy
komunikacji wewnętrznej w obrębie struktur organizacyjnych RAFAKO i komunikacji zewnętrznej istotnej
dla Zintegrowanego Systemu Zarządzania.
Zakres procedury obejmuje ustalenie rodzaju informacji, trybu przepływu informacji, sposobu jej
przyjmowania i udzielania oraz dokumentowania przez wyznaczone osoby i komórki organizacyjne, ze
szczególnym uwzględnieniem informacji istotnych dla systemu zarządzania środowiskowego oraz
wspomagania działań na rzecz poprawy bezpieczeństwa i higieny pracy.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
136
Podejmowanie działań dotyczących istotnych wpływów na dotknięte społeczności oraz stosowanie
podejść służących zarządzaniu istotnymi ryzykami i wykorzystywaniu istotnych szans związanych z tymi
społecznościami oraz skuteczność tych działań [S3-4]
Siedziba jednostki dominującej w Grupie RAFAKO - znajduje się na obrzeżach miasta, co wiąże się z
brakiem bliskiego sąsiedztwa lokalnej społeczności. Dodatkowo ze względu na upadłość jednostki
dominującej, działalność na halach produkcyjnych została zminimalizowana. Historycznie działania
RAFAKO były skierowane do społeczności lokalnych jednakże ze względu na trudną sytuację finansową
wszelkie inicjatywy współpracy biznesu z edukacją, inicjatywy sponsoringowe oraz współpraca z lokalnymi
organizacjami zostały wstrzymane.
Cele w zakresie społeczności dotkniętych wpływem [S3-5]
RAFAKO z uwagi na upadłość i zaprzestanie działalności nie posiada wyznaczonych celów odnoszących się
bezpośrednio do społeczności dotkniętych wpływem.
3.3. Konsumenci i użytkownicy końcowi [S4]
Przeprowadzone badanie istotności nie wykazało bezpośredniego wpływu na konsumenta i użytkownika
końcowego. W związku z faktem, że temat został uznany za nieistotny zgodnie z wymogami wg ESRS S4
Spółka skorzystała z możliwości pominięcia ujawnień w tym zakresie.
4. Prowadzenie działalności gospodarczej [G1]
4.1. Kultura prowadzenia działalności gospodarczej [G1-1]
Grupa działa w sposób etyczny i zgodny z prawem, a realizacja zasad odpowiedzialności społecznej biznesu
i zrównoważonego rozwoju jest dla firmy kluczowym zagadnieniem. Grupa dba, by wartości zawsze
podążały za rozwojem biznesu, a proces ten wspierają wewnętrzne regulacje.
Najważniejszą z nich jest Kodeks Etyki w biznesie, który stanowi praktyczny przewodnik umożliwiający
przestrzeganie przepisów prawa, dobrych obyczajów, standardów zachowań wynikających z kultury
organizacyjnej Spółki oraz ogólnie przyjętych dobrych praktyk. Kodeks etyki w biznesie nie ma charakteru
szczegółowej instrukcji postępowania w każdej sytuacji. Szczegółowe zasady postępowania zawarte są w
politykach, regulaminach i procedurach wewnętrznych, zawieranych umowach lub wynikają one wprost
z przepisów obowiązującego prawa.
Kodeks Etyki w biznesie RAFAKO S.A. przyjęto 24 stycznia 2018 roku.
Zasadą naszej Spółki jest stosowanie się
̨
do ustawodawstwa krajów, w których prowadzimy działalność i
do wymogów administracyjnych wpływających na naszą działalność
́
. Oznacza to stosowanie się do
przepisów antymonopolowych i chroniących konkurencję, dotyczących handlu, bezpieczeństwa, praw
autorskich, zatrudnienia, bezpieczeństwa i higieny pracy oraz ochrony środowiska, a także innych regulacji
gospodarczych i praw kryminalnych. W krajach, gdzie wymogi prawne i stosowane praktyki biznesowe są
̨
mniej restrykcyjne, niż
̇
ustanowione w tym Kodeksie, należy stosować się
̨
do zasad Kodeksu. Jeśli jednak
obowiązujące prawo stoi w sprzeczności z Kodeksem, należy stosować się
̨
do litery prawa.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
137
Kodeks etyki w biznesie RAFAKO S.A. obowiązuje wszystkich pracowników niezależnie od podstawy
prawnej zatrudnienia. Wszyscy dyrektorzy i inni pracownicy muszą rozumieć i stosować się
̨
do zasad,
procedur praktyk i dyrektyw publikowanych w przewidzianym do tego trybach. Od każdego oczekuje się
przestrzegania obowiązujących praw i standardów etycznych we wszystkich sprawach dotyczących Grupy
oraz traktowania innych osób, w tym współpracowników, z szacunkiem i godnością. Spółka utrzymuje
wysokie standardy postepowania i zapewnia profesjonalną, sprzyjającą efektywnej pracy atmosferę.
Wszelkie zachowania nieetyczne, niezgodne z prawem lub nieuczciwe nie są tolerowane. Kodeks Etyki w
biznesie RAFAKO S.A. oraz inne zasady i procedury zostały opracowane, aby pomagać w zrozumieniu i
realizowaniu wyznaczonych standardów.
Na treść Kodeksu Etyki w biznesie RAFAKO S.A. składają się wartości etyczne przypisane dla stosunków
wynikających zatrudnienia oraz dla stosunków z klientami, innymi podmiotami handlowymi i rządami. Z
wartości wywodzą się konkretne zobowiązania, których realizowanie jest obowiązkiem każdej osoby
działającej w imieniu Spółki niezależnie od podstawy współpracy lub zajmowanego stanowiska.
Dla stosunków wynikających zatrudnienia w Kodeksie uwzględniono tematy:
Przeciwdziałanie dyskryminacji i molestowaniu.
Nadużywanie narkotyków i alkoholu; miejsce pracy wolne od narkotyków.
Przemoc w miejscu pracy.
Konflikt interesów i okazje do osiągnięcia osobistych korzyści.
Transakcje między podmiotami powiązanymi.
Przyjmowanie podarunków lub innych gratyfikacji.
Nadużycia.
Sprawozdawczość finansowa.
Zatrudnienie lub świadczenie usług w innej firmie.
Aktywność polityczna i wspieranie partii politycznych.
Akta i rejestry Spółki.
Ochrona własności Spółki.
Fundusze reprezentacyjne.
Prywatność pracowników.
Informacje zastrzeżone i własność intelektualna.
Ochrona danych firmowych.
Komunikacja elektroniczna.
Komunikacja zewnętrzna.
Wymogi dotyczące podawania informacji do wiadomości publicznej.
Dla stosunków z klientami, innymi podmiotami handlowymi i rządami w Kodeksie uwzględniono tematy:
Jakość produktów i procesów.
Nieuczciwe praktyki handlowe i uczciwy obrót.
Ochrona środowiska.
Bezpieczeństwo i higiena pracy.
Jesteśmy odpowiedzialni, a naszym celem jest budowanie pozytywnego wizerunku i reputacji Grupy oraz
budowanie zaufania pracowników, kontrahentów i klientów. Zależy nam, aby nasi partnerzy biznesowi i
dostawcy kierowali się podobnymi wartościami jak my. Wzmacnianiu naszej odpowiedzialności oraz
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
138
budowaniu zaufania służy wprowadzenie w dniu 2 sierpnia 2018 roku Karty Etyki, która ma pomagać w
zrozumieniu i realizowaniu wyznaczonych przez nas standardów.
Od kontrahentów oczekujemy przestrzegania praw i standardów etycznych w swoich spółkach oraz
traktowania innych osób, w tym swoich pracowników, z szacunkiem i godnością. Nie tolerujemy żadnych
zachowań, które są nieetyczne, niezgodne z prawem lub nieuczciwe.
4.2. Polityki i cele dotyczące [G1-1]
Wartości, zasady oraz normy zachowania w RAFAKO są regulowane przez polityki, regulaminy oraz
kodeksy. Nasze wewnętrzne polityki są ze sobą RAFAKO i zostały zatwierdzone na poziomie Zarządu.
Zależy nam, żeby wszyscy pracownicy byli poinformowani o wprowadzanych politykach, dlatego
komunikujemy je wewnątrz organizacji, zamieszczając je w wewnętrznych systemach oraz wysyłając
informację do pracowników drogę elektroniczną.
Główne dokumenty i procedury obowiązujące w RAFAKO zapewniające przestrzeganie praw człowieka,
zasad etyki w łańcuchu wartości oraz zapisów i wytycznych w uznanych międzynarodowych normach
prawnych.
1) Polityka Wynagrodzeń członków Zarządu i Rady Nadzorczej RAFAKO S.A.
Polityka określa zasady dotyczące ustalania, monitorowania oraz kontrolowania systemów wynagradzania
i praktyk wynagrodzeniowych stosowanych przez RAFAKO wobec członków Zarządu i Rady Nadzorczej.
Polityka potwierdza wymagania zgodności przyjętych systemów wynagradzania z powszechnie
obowiązującym prawem, określa zasady monitorowania praktyk rynkowych oraz podejście do zagadnienia
systemów wynagradzania zapewniające stabilność funkcjonowania Spółki.
Podejście do wynagrodzeń w Spółce jest zorientowane na wyniki, uwzględnia sytuację rynkową, jest
związane z przyjętą strategią biznesową i ma na względzie dobro akcjonariuszy. Podstawowymi zasadami
Polityki jest zapewnienie konkurencyjnego poziomu oraz efektywności wynagrodzeń, a także
przejrzystość, sprawiedliwość i prawidłowość w zakresie postępowania oraz osiąganych wyników.
Polityka oparta jest na rozwiązaniach, które przyczyniają się do realizacji strategii biznesowej, celów i
długoterminowych interesów oraz stabilności funkcjonowania przedsiębiorstwa, w tym perspektywy
zrównoważonego rozwoju i długoterminowego wzrostu wartości dla akcjonariuszy.
Nadrzędnymi celami Polityki są:
zapewnienie spójnego i motywacyjnego systemu wynagradzania;
powiązanie zasad wynagradzania z monitorowaniem wdrażania przyjętych planów strategicznych
i realizowaniem planów finansowych;
kształtowanie wysokości wynagradzania w powiązaniu z realizowaniem postawionych celów
zarządczych;
wzrost wartości Spółki poprzez rozwój najwyższej kadry zarządzającej;
doskonalenie systemów wynagradzania przekładających się na realizowanie strategii i kierunków
rozwoju.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
139
Zasady Polityki uwzględniają rozmiary działalności Spółki, charakter i stopień złożoności prowadzonej
działalności, a także warunki pracy i płacy pracowników pozostałych Spółki nieobjętych Polityką, w
szczególności osób wykonujących zadania zarządcze w Spółce (dyrektorów zarządzających), biorąc pod
uwagę specyfikę zakresu zadań członków Zarządu i Rady Nadzorczej w kontekście realizacji strategii Spółki
oraz zwiększoną odpowiedzialność z tytułu pełnionych funkcji. Obowiązujący w Spółce system
wynagradzania i premiowania wspiera realizację celów strategicznych oraz uwzględnia uzależnienie
poziomu wynagrodzenia zmiennego od sytuacji finansowej Spółki w perspektywie rocznej, zważywszy na
interesy społeczne oraz poziom przyczyniania się Spółki do ochrony środowiska oraz podejmowania
działań nakierowanych na zapobieganie negatywnym skutkom społecznym działalności Spółki i wzrost
społecznej odpowiedzialności biznesu Spółki. Odpowiedzialność za zapewnienie realizacji zasad
określonych w Polityce spoczywa na Zarządzie.
Zarząd jest odpowiedzialny za aktualizację Polityki, której dokonuje w ścisłej współpracy z dyrektorem HR
w Spółce.
Rada Nadzorcza sprawuje bieżący nadzór nad przyjętą Polityką, poddaje ją przeglądowi co najmniej raz do
roku, a także bada strukturę i wysokość wynagrodzeń na tle kosztów Spółki w procesie zatwierdzania
planu finansowego i monitoruje jego realizację. Polityka nie przewiduje sytuacji, w której Rada Nadzorcza
może podjąć decyzję o czasowym odstąpieniu od jej stosowania.
Polityka ma na celu zapewnienie, że konflikty interesów związane z wynagrodzeniem są identyfikowane i
w sposób odpowiedni ograniczane. Jednym z elementów procesu przyznawania wynagrodzenia
zmiennego są odpowiednie działania ograniczające ryzyko, tj. wielopoziomowy proces decyzyjny, jasne i
transparentne zasady oceny wyników, zasady okresowego nadzoru i przeglądu Polityki. Spółka nie
przewiduje żadnej formy wynagrodzenia, która mogłaby stanowić dla osób objętych Polityką zachętę do
faworyzowania własnych interesów lub interesów Spółki przy jednoczesnym działaniu na szkodę klientów
Spółki. Zasady wynagradzania opisane w Polityce nie stanowią zachęty do podejmowania nadmiernego
ryzyka niewłaściwej sprzedaży produktów Spółki.
W Spółce obowiązuje Regulamin Zarządzania Konfliktami Interesów, który ma na celu określenie zasad
identyfikacji, zarządzania oraz zapobiegania konfliktom interesów w Spółce.
2) Polityka Różnorodności
Spółka nie posiadała w 2024 roku formalnego dokumentu opisującego politykę różnorodności, przy czym
Grupa RAFAKO przestrzega w pełni zasad równego traktowania opartych na powszechnie obowiązujących
przepisach prawa, w tym prawa pracy, przepisów Unii Europejskiej, Karty Praw Człowieka oraz Kodeksu
etyki w biznesie RAFAKO S.A. Spółka i osoby podejmujące decyzje w sprawie wyboru członków zarządu
lub Rady Nadzorczej podejmują wszelkie możliwe działania w celu zapewnienia udziału kobiet i mężczyzn
w Zarządzie i Radzie Nadzorczej Spółki.
Spółka nie odnotowała w przeszłości przypadków dyskryminacji w ramach organów Spółki ani w
odniesieniu do stanowisk kierowniczych, w tym dyskryminacji ze względu na takie okoliczności jak płeć
lub wiek.
Spółka prowadziła i prowadzi politykę powoływania do grona władz i kluczowych menedżerów osób
kompetentnych, kreatywnych, posiadających odpowiednie doświadczenie zawodowe i zróżnicowane
wykształcenie. Inne czynniki, w tym płeć osoby nie stanowią w ocenie Spółki determinanty w powyższym
zakresie. Celem Spółki jest posiadanie zróżnicowanej kadry zarządzającej i nadzorczej (w zakresie
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
140
posiadanego przez nich doświadczenia czy wykształcenia), ponieważ wpływa to np. na innowacyjność,
kreatywność, sposób zarządzania, a w efekcie rozwój Spółki i podnoszenie jakości produktów i usług itp.
3) Polityka Antydyskryminacyjna
Zgodnie z Kodeksem etyki w biznesie RAFAKO S.A. Spółka podejmuje decyzje o zatrudnieniu, wysokości
płac i awansowaniu pracowników oraz inne decyzje związane z zatrudnieniem w oparciu o zgodne z
prawem czynniki, takie jak kwalifikacje i osiągnięcia, a bez względu na rasę, płeć, kolor skóry, religię, wiek,
pochodzenie, orientację seksualną, upośledzenia lub jakąkolwiek inną cechę, którą objęto
ustawodawstwem antydyskryminacyjnym. Tworzymy środowisko wolne od wszystkich form
molestowania, bezprawnej dyskryminacji i odwetu.
4) Polityka Antyprzemocowa i Antymobbingowa
Zgodnie z Kodeksem etyki w biznesie RAFAKO S.A. Spółka nie toleruje przemocy, ani gróźb przemocy w
miejscu pracy, kierowanych przeciwko innym pracownikom, ich własności lub własności Spółki. Przemoc
w miejscu pracy obejmuje akty lub groźby użycia przemocy wobec innej osoby, zamierzone uszkodzenie
własności pracodawcy lub własności innej osoby, a także zachowania, które wywołują
̨
u innych osób
poczucie zagrożenia w miejscu pracy (w tym wszelkie działania o charakterze mobbingowym). Wszelkie
zachowania wskazujące na możliwe zagrożenie bezpieczeństwa osobistego lub własności innych osób
powinny być zgłaszane przełożonym i/lub Dyrektorowi HR. Jeżeli wynik rozmowy nie jest zadowalający
lub jeśli wymaga tego sytuacja, skontaktować można się bezpośrednio z audytorem wewnętrznym.
5) Kodeks Etyki w Biznesie
Kodeks Etyki w biznesie określa podstawowe zasady, wskazówki dotyczące zachowania i wzorce postaw
obowiązujące w RAFAKO. Określa podstawowe wartości i wyznacza zasady postępowania obejmujące:
prewencję przemocy, mobbingu, molestowania, dyskryminacji oraz innych naruszeń praw człowieka,
prewencję korupcji, prewencję konfliktu interesów oraz wiele innych kwestii pojawiających się w trakcie
prowadzenia bieżącej działalności.. Wyznaczenie wysokiego standardu postępowania przyczynia się do
zapewnienia najwyższej jakości relacji nawiązywanych między osobami reprezentującymi Spółkę, a
dostawcami i potencjalnymi dostawcami. Oczekujemy, ze kodeks będzie respektowany również przez
osoby współpracujące ze Spółką.
Każdy pracownik RAFAKO, jeśli zauważy zachowania niezgodne z prawem, nieetyczne lub w inny sposób
niestosowne, bądź podejrzewa innych o takie postępowanie, natychmiast zobowiązany jest zgłosić swoje
zastrzeżenia, korzystając z kanałów komunikacji: bezpośredniemu przełożonemu lub audytorowi
wewnętrznemu lub Dyrektorowi HR.
Uzupełnienie Kodeksu Etyki stanowią inne polityki wymieniane w Kodeksie, które wraz z nim stanowią
zbiór zagadnień i regulacji związanych z etyką, poszanowaniem praw człowieka oraz przeciwdziałaniem
korupcji obowiązujących w RAFAKO.
6) Polityka zapobiegania nadużyciom
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
141
RAFAKO określa jednoznaczną politykę w zakresie zapobiegania nadużyciom – „NADUŻYCIA NIE SĄ
TOLEROWANE”.
Dopuszczanie się nadużyć, a także zatajanie wiedzy o tego typu działaniach nie jest akceptowalne. Polityka
ma zastosowanie do wszelkich przypadków nadużyć, jak również sytuacji, w których istnieje podejrzenie
popełnienia nadużycia, czyli celowego działania, bądź zaniechania działania, stanowiącego naruszenie
przepisów powszechnie obowiązującego prawa lub takiego naruszenia zasad obowiązujących w Spółce, w
wyniku którego, dopuszczająca się go osoba odnosi nienależne korzyści lub którego efektem są straty
ponoszone przez Spółkę.
Spółka sukcesywnie podejmuje działania ukierunkowane na przyjęcie usystematyzowanego podejścia
zapobiegania nadużyciom w celu utrzymania na dobrym poziomie i ochrony reputacji Spółki oraz ochrony
aktywów firmy. Równocześnie dążymy do utrzymywania wysokiego poziomu odporności organizacji na
nadużycia oraz oszustwa gospodarcze (korupcja, sprzeniewierzenie majątku, fałszowanie informacji
finansowych i niefinansowych).
Na wystąpienie nadużyć narażone są praktycznie wszystkie obszary działalności, jednak szczególnie
narażone są te obszary działalności, w których pracownicy firmy mają kontakt z otoczeniem,
kontrahentami (zakupy, sprzedaż), a także obszary IT, obszary produkcyjne i finansowo-księgowe.
W przypadku uzasadnionych podejrzeń na temat wystąpienia nadużycia lub stwierdzenia wystąpienia
zdarzeń noszących znamiona nadużyć popełnianych przez kierownictwo, pracowników, wykonawców,
dostawców lub inne podmioty/ osoby powiązane biznesowo z RAFAKO, każdy pracownik Grupy ma
obowiązek niezwłocznie zgłosić drogą elektroniczną lub pisemną w/w podejrzenia w ramach jednego z
poniższych kanałów:
do bezpośredniego przełożonego,
do Członka Zarządu,
do Pełnomocnika Zarządu ds. Audytu Wewnętrznego,
do Dyrektora HR,
do Dyrektora IT.
Zgłoszenia o wystąpieniu lub podejrzeniu wystąpienia nadużycia otrzymywane za pośrednictwem ww.
kanałów przekazywane są niezwłocznie do Pełnomocnika Zarządu ds. Audytu Wewnętrznego, który jest
odpowiedzialny za przeprowadzenie postępowania wyjaśniającego.
W przypadku podejrzenia wystąpienia nadużycia, niezwłocznie podejmowane są niezbędne działania
umożliwiające ustalenie, czy faktycznie doszło do nadużycia oraz przeprowadzenie postępowania
wyjaśniającego celem dokonania prawidłowej kwalifikacji danego zdarzenia.
W ramach Polityki zapobiegania nadużyciom podejmowane są działania prewencyjne, zabezpieczające
przed wystąpieniem przypadków nadużyć w przyszłości.
Odpowiedzialność za wykrywanie i zapobieganie nadużyciom oraz eliminowanie, minimalizowanie ich
negatywnych skutków leży po stronie Kierownictwa Spółki.
Kierownictwo oraz każdy pracownik komórki organizacyjnej powinien na bieżąco i w sposób
natychmiastowy przeciwdziałać nadużyciom.
7) Polityka dotycząca przeciwdziałania korupcji i łapownictwa
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
142
Celem Polityki jest określenie zasad i zachowań odnoszących się do przeciwdziałania i zapobiegania
korupcji i łapownictwu, a także ustanowienie obowiązku stosowania zasady zerowej tolerancji wobec
wszelkich ich przejawów. Polityka ma zastosowanie do wszelkich przypadków korupcji oraz łapownictwa,
jak również podejrzenia ich popełnienia i obowiązuje wszystkie osoby zatrudnione, kadrę nadzorującą i
kierowniczą, kontrahentów, wykonawców oraz wszelkie inne osoby i organy związane ze Spółką, we
wszystkich obszarach jej działalności. Polityka dotycząca przeciwdziałania korupcji i łapownictwu jest
spójna z przepisami prawa powszechnie obowiązującymi oraz międzynarodowymi standardami w zakresie
przeciwdziałania korupcji i łapownictwu, w tym z Konwencją OECD o zwalczaniu przekupstwa
zagranicznych funkcjonariuszy publicznych w międzynarodowych transakcjach handlowych oraz
Konwencją Narodów Zjednoczonych przeciwko korupcji, jak i innymi wewnętrznymi aktami
normatywnymi i politykami przyjętymi przez Spółkę.
Grupa oraz jej pracownicy, współpracownicy oraz członkowie organów obowiązani są do przestrzegania
Polityki oraz wszystkich regulacji ustawowych dotyczących przeciwdziałania korupcji i łapownictwu, przy
czym krajowe regulacje prawne są nadrzędne nad zapisami Polityki, w szczególności, jeżeli ustalają
bardziej restrykcyjne standardy.
Na wystąpienie korupcji lub łapownictwa narażone są praktycznie wszystkie obszary działalności, jednak
szczególnie narażone są te obszary działalności, w których pracownicy spółek z Grupy mają kontakt z
otoczeniem zewnętrznym i kontrahentami tj. obszary związane z zakupami i sprzedażą, a także obszary IT,
obszary techniczno-produkcyjne i finansowo-księgowe.
Polityka określa działania zabronione w zakresie korupcji lub łapownictwa oraz środki prewencyjne
Dopuszczanie się korupcji lub łapownictwa, a także zatajanie wiedzy o tego typu działaniach nie jest
akceptowalne. Grupa promuje uczciwe i sprawiedliwe postępowanie we wszystkich obszarach
prowadzonej działalności, stara się aby jej działania były przejrzyste, zrozumiałe i odpowiedzialne. Grupa
dba również o jednakowe i równe traktowanie wszystkich współpracujących podmiotów, tak, aby
wykluczyć możliwość pojawienia się zagrożeń korupcyjnych. Pracownicy, kontrahenci i inni partnerzy
biznesowi Spółki oraz jej spółek zależnych nie mogą brać udziału w działaniach innych osób, które mają
znamiona korupcji lub łapownictwa. W przypadku uzasadnionych podejrzeń wystąpienia korupcji lub
łapownictwa lub stwierdzenia wystąpienia zdarzeń noszących ich znamiona popełnianych przez
kierownictwo, pracowników, wykonawców, dostawców lub inne podmioty/osoby powiązane biznesowo
z Grupą, każdy pracownik ma obowiązek niezwłocznie zgłosić drogą elektroniczną lub pisemną ww.
podejrzenia do jednej z następujących osób:
do bezpośredniego przełożonego,
do osób pełniących w Spółce następujące lub analogiczne w spółkach zależnych stanowiska:
do Członka Zarządu,
do Dyrektorów: Pionu Księgowości i Podatków, Pionu HR, Pełnomocnika ds. Audytu
Wewnętrznego.
Zgłoszenia o wystąpieniu lub podejrzeniu wystąpienia korupcji lub łapownictwa otrzymywane za
pośrednictwem ww. kanałów przekazywane są niezwłocznie do Pełnomocnika ds. Audytu Wewnętrznego,
który jest odpowiedzialny za przeprowadzenie postępowania wyjaśniającego. Wszystkie osoby, działając
w dobrej wierze, mogą zgłaszać swoje obawy lub zwrócić się o poradę w przypadku, gdy zachodzi
podejrzenie naruszenia zasad Polityki lub przepisów prawa, nie obawiając się jednocześnie represji, aktów
dyskryminacji czy postępowania dyscyplinarnego. Zgłoszenia traktowane są w sposób poufny oraz badane
z należytą starannością.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
143
Odpowiedzialność za wykrywanie i zapobieganie występowania działań korupcyjnych lub łapownictwu
oraz eliminowanie, minimalizowanie ich negatywnych skutków, leży po stronie Przełożonych komórek
organizacyjnych.
8) Polityka zarządzania ryzykiem w RAFAKO S.A.
Polityka zarządzania ryzykiem w RAFAKO S.A. ma prowadzić do realnego zwiększenia
prawdopodobieństwa osiągnięcia zakładanych celów i realizacji zadań poprzez świadome zarządzanie
zidentyfikowanym ryzykiem dla zabezpieczenia Spółki przed jego negatywnymi skutkami i/ lub
wykorzystania potencjalnych korzyści.
Wdrożenie Polityki zarządzania ryzykiem winno sprzyjać:
wzrostowi efektywności zarządzania RAFAKO poprzez usprawnienie procesu planowania i
podejmowania decyzji,
dostosowywaniu się do zmieniających się i nowych wymogów prawnych i standardów,
skuteczniejszemu zarządzaniu projektami, w tym ograniczeniu ryzyka niepowodzenia tych
projektów,
ostrzeganiu przed zbliżającymi się zagrożeniami,
wykorzystaniu szans.
Polityka zarządzania ryzykiem stanowi narzędzie zarządzania dla kadry kierowniczej, wytyczne dla
wszystkich pracowników oraz ma zastosowanie do wszystkich komórek organizacyjnych i wszystkich
właścicieli procesów. Zarządzanie ryzykiem dokonywanie jest na poziomach strategicznym i operacyjnym.
Polityka zarządzania ryzykiem realizowana jest poprzez utworzenie Komitetu ds. Ryzyka, który pełni
funkcje opiniodawcze i doradcze dla Zarządu Spółki, okresowy przegląd i doskonalenie Systemu
Zarządzania Ryzykiem oraz określenie wytycznych dla funkcjonowania Systemu Zarządzania Ryzykiem, w
tym:
określenie zakresu podmiotowego i odpowiedzialności osób zaangażowanych w proces
zarządzania ryzykiem,
identyfikację, ocenę i zarządzanie ryzykiem powiązanym z realizacją wyznaczonych celów i zadań,
zdefiniowanie wszystkich obszarów ryzyka,
przyjęcie metodyki identyfikacji, analizy i ewaluacji ryzyka, postępowania i reakcji na ryzyko,
określenia mechanizmów monitorowania i nadzoru oraz dokumentowania.
ustalenie mechanizmów komunikacji wewnętrznej i raportowania;
opracowanie sposobów przeciwdziałania skutkom ryzyka.
9) Regulamin zarządzania konfliktem interesów w RAFAKO S.A.
Regulamin określa zasady identyfikacji, zarządzania oraz zapobiegania konfliktom interesów w RAFAKO,
ma zastosowanie do osób zatrudnionych w RAFAKO oraz opisuje zasady identyfikacji i postępowania w
sytuacjach konfliktu interesów.
Regulamin dotyczy Konfliktów interesów, które mogą powstawać w relacjach między:
RAFAKO a osobą zatrudnioną,
Osobą zatrudnioną a kontrahentem RAFAKO, z zagrożeniem interesu Spółki.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
144
Regulamin pozwala zidentyfikować okoliczności, które stanowią lub mogą stanowić konflikt interesów,
opisuje zasady zgłaszania tego rodzaju sytuacji, ustala sposób zarządzania konfliktami interesów oraz
określa zasady eliminowania lub ograniczania negatywnego wpływu konfliktu interesów. Zarządzanie
konfliktem interesów polega na przeciwdziałaniu powstawaniu konfliktów interesów, a w przypadkach
zaistnienia konfliktów interesów, podjęciu działań mających na celu zapewnienie ochrony interesu Spółki
oraz kontrahenta w kontekście ochrony interesu RAFAKO. Osoby zatrudnione zobowiązane są do
znajomości i przestrzegania obowiązującego prawa, norm etycznych i wewnętrznych procedur działania,
czego elementem jest znajomość i przestrzeganie postanowień regulaminu zarządzania konfliktem
interesów w RAFAKO. Pracownicy zobowiązani są do przeciwdziałania i unikania sytuacji, w których ich
prywatne interesy mogłyby być sprzeczne z interesami Spółki oraz do powstrzymania się od działań, które
mogłyby podważać wiarygodność i uczciwość zarówno tej osoby, jak i RAFAKO, a przy tym mogłyby być
postrzegane, jako powodujące konflikt interesów.
10) Procedura zgłaszania naruszeń prawa RAFAKO S.A.
Procedura zgłaszania naruszeń prawa RAFAKO S.A. obejmuje każdą osobę zatrudnioną oraz inne osoby
wykonujące czynności w imieniu lub na rzecz Spółki, w tym współpracowników Spółki, jej kontrahentów i
partnerów, którzy mają możliwość zgłaszania informacji o rzeczywistych lub potencjalnych naruszeniach
przepisów prawa, a w szczególności naruszeniu Rozporządzenia, Procedur Wewnętrznych i standardów
etycznych oraz o wszelkich propozycjach korupcyjnych.
Za odbieranie zgłoszeń odpowiedzialny jest Dyrektor Biura HR, a w przypadku zgłoszenia dotyczącego
Dyrektora Biura HR - Prezes Zarządu. Gdy zgłoszenie dotyczy naruszenia popełnionego przez członka
Zarządu, odpowiedzialna za odbieranie zgłoszeń jest Rada Nadzorcza za pośrednictwem
Przewodniczącego Rady Nadzorczej. W przypadku braku wyboru Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
odpowiedzialny za odbieranie zgłoszeń jest każdy członek Rady Nadzorczej. Zgłoszeń dokonuje się za
pośrednictwem specjalnego, niezależnego i autonomicznego kanału informacji Spółki, który pozwala na
anonimowość nadawcy. Są to: dedykowany adres e-mail: naruszenia@rafako.com.pl, bądź przesyłka
listowa wysyłana na adres siedziby Spółki, z adnotacją odpowiednio: „Dyrektor Biura HR/Prezes
Zarządu/Przewodniczący RN – do rąk własnych”. Przekazanie zgłoszenia może się także odbywać w formie
ustnej. Wtedy osoba przyjmująca zgłoszenie sporządza zanonimizowaną informację o zgłoszeniu.
Przekazanie zgłoszenia nie może stanowić przyczyny zastosowania wobec osoby dokonującej zgłoszenia
negatywnych konsekwencji o charakterze represyjnym, dyskryminującym lub innym rodzajem
niesprawiedliwego trakt traktowania, w szczególności takich jak rozwiązanie umowy o pracę, niekorzystna
zmiana warunków pracy i płacy, pominięcie przy przydzielaniu korzyści majątkowych i osobistych, między
innymi premii czy awansów.
Od zgłaszających naruszenie wymaga się dostarczenia informacji na temat każdego znanego szczegółu
naruszenia.
11) Procedura dokonywania zgłoszeń naruszeń prawa i podejmowania działań następczych w
RAFAKO S.A. (ochrona sygnalistów)
Procedura określa tryb przyjmowania zgłoszeń wewnętrznych dotyczących informacji o naruszeniu prawa
lub ustanowionych aktów wewnątrzzakładowych, a także podejmowania działań następczych w związku
z tymi zgłoszeniami. Ma na celu wprowadzenie przejrzystych zasad ujawniania przypadków
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
145
nieprawidłowości, podejmowania stosownych działań naprawczych w związku z zaistniałymi naruszeniami
oraz ochronę sygnalisty. Procedura obowiązuje sygnalistę, który dokonuje zgłoszenia wewnętrznego w
kontekście związanym z pracą, niezależnie od stosunku prawnego stanowiącego podstawę świadczenia
przez niego pracy.
Za prawidłowość oraz efektywność funkcjonowania procedury odpowiada Zarząd jednostki dominującej.
Każdej osobie ubiegającej się o pracę w Spółce, niezależnie od podstawy świadczenia pracy lub usług lub
pełnienia funkcji Departament HR przekazuje informację o procedurze wraz z rozpoczęciem rekrutacji lub
negocjacji poprzedzających zawarcie innej niż stosunek pracy umowy.
Ochronie przewidzianej w Procedurze sygnalista podlega od chwili dokonania zgłoszenia wewnętrznego,
pod warunkiem, że miał uzasadnione podstawy sądzić, że informacja będąca przedmiotem zgłoszenia
wewnętrznego jest prawdziwa w momencie jego dokonania i stanowi informację o naruszeniu prawa.
Ochronie przewidzianej w procedurze nie podlega sygnalista, który świadomie dokonuje zgłoszenia
wewnętrznego, wiedząc, że do naruszenia nie doszło (zła wiara). Takie działanie stanowi naruszenie
podstawowych obowiązków pracowniczych, co może być podstawą do zastosowania przez Spółkę sankcji
przewidzianych w przepisach prawa pracy, w szczególności zastosowania kar porządkowych lub
rozwiązania umowy o pracę. Spółka gwarantuje, że uniemożliwia nieupoważnionym osobom uzyskanie
dostępu do informacji objętych zgłoszeniem oraz zapewnia ochronę poufności tożsamości: sygnalisty,
osoby, której dotyczy zgłoszenie, oraz osoby trzeciej wskazanej w zgłoszeniu. Ochrona poufności dotyczy
informacji, na podstawie których można bezpośrednio lub pośrednio zidentyfikować tożsamość takich
osób.
Zgłoszeń wewnętrznych można dokonać:
ustnie - za pośrednictwem nagrywanej linii telefonicznej lub na wniosek sygnalisty podczas
bezpośredniego spotkania,
pisemnie - w postaci papierowej lub elektronicznej.
W celu rzetelnej weryfikacji zgłoszenia oraz skutecznego podjęcia działania następczego zgłoszenie
powinno zawierać co najmniej:
dane osobowe sygnalisty oraz osoby, której dotyczy zgłoszenie;
adres do kontaktu sygnalisty;
możliwie dokładny opis przedmiotu naruszenia;
opis kontekstu związanego z pracą, który umożliwił dostrzeżenie zgłoszonego naruszenia;
wskazanie uzasadnionych podstaw, które umożliwiły stwierdzenie, że informacja o naruszeniu
prawa jest prawdziwa.
Osoba dokonująca zgłoszenia posiadająca wiedzę o okolicznościach stanowiących przedmiot naruszenia
winna, w miarę posiadanych możliwości, zabezpieczyć dowody je potwierdzające oraz przekazać je komisji
lub wskazać miejsce ich przechowywania. Procedura nie przewiduje możliwości dokonywania zgłoszeń
anonimowych. Do tak wniesionych zgłoszeń nie stosuje się warunków tej procedury, w szczególności w
zakresie obowiązków dotyczących informacji zwrotnej i informacji o działaniach następczych. Naruszenia
można również bez wcześniejszego dokonania zgłoszenia wewnętrznego zgłaszać do zewnętrznych i
publicznych organów nadzoru właściwych do podjęcia działań ze względu na zakres rzeczowy informacji.
Organami zewnętrznymi mogą być m.in.: Urząd Ochrony Konkurencji i Konsumentów, Komisja Nadzoru
Finansowego, Prokuratura, Rzecznik Praw Obywatelskich, bądź inne podmioty właściwe do podjęcia
działań następczych.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
146
Za odbieranie i wstępną weryfikację zgłoszeń wewnętrznych odpowiedzialny jest Dyrektor Biura HR lub
wyznaczona przez niego osoba, a w przypadku zgłoszenia dotyczącego Dyrektora Biura - Prezes Zarządu
lub wyznaczona przez niego osoba. Gdy zgłoszenie dotyczy naruszenia popełnionego przez Członka
Zarządu, odpowiedzialna za odbieranie zgłoszeń jest Rada Nadzorcza za pośrednictwem
Przewodniczącego Rady Nadzorczej lub wyznaczonej przez niego osoby. W przypadku braku wyboru
Przewodniczącego Rady Nadzorczej, odpowiedzialny za odbieranie zgłoszeń jest każdy członek Rady
Nadzorczej. Osoba odpowiedzialna za odbieranie zgłoszenia wewnętrznego po jego otrzymaniu dokonuje
wstępnej weryfikacji treści tam zawartych z zachowaniem zasady poufności tożsamości osoby
informującej o naruszeniu. W razie konieczności uzupełnienia lub wyjaśnienia zawartych w zgłoszeniu
wewnętrznym informacji osoba upoważniona komisji kontaktuje się z sygnalistą, o ile jest to możliwe.
Zgłoszenia, za odbiór których odpowiedzialny jest odpowiednio Dyrektor Biura HR / Prezes Zarządu Spółki
/ Przewodniczący Rady Nadzorczej Spółki - ocenia i weryfikuje komisja w minimum 3-osobowym składzie.
Osoby włączone w skład komisji nie mogą mieć związku ze sprawą.
W terminie 7 dni od dnia otrzymania zgłoszenia wewnętrznego komisja przekazuje sygnaliście
potwierdzenie przyjęcia zgłoszenia, chyba że sygnalista nie podał adresu do kontaktu, na który należy
przekazać potwierdzenie. Komisja może odstąpić od rozpatrzenia zgłoszenia będącego przedmiotem
wcześniejszego zgłoszenia przez tego samego lub innego sygnalistę, jeśli nie zawarto istotnych nowych
informacji na temat naruszeń w porównaniu z wcześniejszym zgłoszeniem. Komisja może wezwać każdą
osobę wykonującą pracę na rzecz Spółki celem złożenia wyjaśnień, a także zwrócić się o pomoc lub opinię
do przedstawicieli innych komórek organizacyjnych Spółki lub do podmiotu świadczącego usługi
profesjonalne, o ile wiedza i doświadczenie takich osób są niezbędne do wyjaśnienia wszystkich
okoliczności naruszenia zawartego w zgłoszeniu. Komisja przekazuje sygnaliście informację zwrotną w
terminie nieprzekraczającym 3 miesięcy chyba, że nie podał on adresu do kontaktu. Po przeprowadzeniu
postępowania wyjaśniającego, komisja sporządza raport, który przekazuje Zarządowi Spółki. Raport
zawiera informacje dotyczące zgłoszenia oraz propozycje działań następczych. Decyzję o podjęciu
stosownych działań następczych podejmuje Zarząd Spółki w oparciu o sporządzony przez komisję raport.
Wobec sygnalisty nie mogą być podejmowane działania odwetowe ani próby lub groźby zastosowania
takich działań. Zakaz działań odwetowych obejmuje także osobę pomagającą w dokonaniu zgłoszenia,
osobę powiązaną ze zgłaszającym, a także osobę prawną lub inną jednostkę organizacyjną pomagającą
sygnaliście lub z nim powiązaną, w szczególności stanowiącą własność sygnalisty lub go zatrudniającą.
Każde zgłoszenie wewnętrzne podlega rejestracji bezpośrednio przez wyznaczonego pracownika komisji.
12) Dobrostan zwierząt
Spółka nie posiada formalnej polityki dotyczącej dobrostanu zwierząt.
4.3. Zarządzanie stosunkami z dostawcami [G1-2]
W zależności od potrzeb realizacyjnych, Grupa korzysta z wybranych dostawców, który zależy głównie od:
możliwości zakupu w danym momencie materiałów, urządzeń czy usług,
spełnieniu określonych wymagań technicznych i jakościowych,
terminowości dostaw i realizacji usług,
warunków handlowych i finansowych zaproponowanych przez dostawców.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
147
Zakupy są poprzedzone analizą rynku, jednakże wybór kontrahentów często zawężony jest do wykazu
uznanych dostawców. Jednostka dominująca posiada Bazę Uznanych Dostawców, która klasyfikuje ich z
uwagi na jakość oferowanych przez nich produktów, ze względu na przestrzeganie przez nich norm
bezpieczeństwa i środowiskowych oraz innych, charakterystycznych wymagań. W związku z posiadanymi
certyfikatami jakościowymi RAFAKO, podwykonawcy i poddostawcy Grupy, a szczególnie jednostki
dominującej zobowiązani są do poszanowania przepisów ochrony środowiska oraz BHP.
W przypadku części kontraktów istnieje wymóg akceptacji przez zleceniodawcę potencjalnych
producentów i usługodawców, co może zawęzić wykaz ewentualnych kontrahentów.
Pomimo ważnego z punktu widzenia podwójnej istotności utrzymywania dobrych relacji z kontrahentami,
w tym praktykami płatniczymi, Grupa nie posiada polityki zapobiegającym opóźnieniom w płatnościach.
Niestety w związku ze złą sytuacją finansową jaka była w ostatnich latach i znacznymi zaległościami
płatniczymi jednostka dominująca znalazła się w procesie restrukturyzacji a pod koniec 2024 roku doszło
do ogłoszenia jej upadłości. Grupa posiada znaczne zaległości płatnicze (sytuacja finansowa opisana jest
w rozdziale III w punkcie 3).
4.4. Zapobieganie i wykrywanie korupcji i łapówkarstwa, w tym opis zdarzeń i szkoleń
zapobiegających [G1-3]
Jednostka dominująca dąży do zapewnienia uczciwego i transparentnego modelu prowadzenia
działalności Grupy gwarantującego zaufanie, bezpieczeństwo, wolną konkurencję oraz wartość dla
wszystkich interesariuszy. RAFAKO przestrzega międzynarodowych i polskich standardów
antykorupcyjnych.
Dopuszczanie się korupcji lub łapownictwa, a także zatajanie wiedzy o tego typu działaniach nie jest w
Spółce akceptowane. Zakazane jest zarówno przyjmowanie, jak i oferowanie dodatkowych korzyści
związanych z podejmowanymi przez nas działaniami. Pracownicy, kontrahenci i inni partnerzy biznesowi
Spółki oraz spółek zależnych nie mogą brać udziału w działaniach innych osób, które noszą znamiona
korupcji lub łapownictwa.
Działania zabronione stanowią m.in.:
przekazanie, obietnica przekazania, oferowanie lub nakłanianie do gratyfikacji pod postacią
zapłaty, podarunku, wyjazdu, zaproszenia, czy innej korzyści w celu osiągnięcia określonej korzyści
biznesowej lub w podziękowaniu za osiągnięcie korzyści biznesowej,
przekazanie, obietnica przekazania, oferowanie gratyfikacji pod postacią zapłaty, podarunku,
wyjazdu, zaproszenia (posiłki, imprezy, rozrywka), czy innej korzyści urzędnikowi państwowemu
lub pośrednikowi celem usprawnienia lub przyspieszenia przebiegu rutynowych procedur,
obietnica zapłaty lub przyjęcie zapłaty od osób trzecich w przypadku, gdy zasadnie należy
podejrzewać, że oczekują one w zamian określonych korzyści biznesowych,
przyjęcie podarunku, wyjazdu, zaproszenia (posiłki, imprezy, rozrywka) czy innej korzyści lub też
obietnica ich otrzymania od osób trzecich.
Pracownicy Spółki mają obowiązek zapoznania się z Regulaminem zarządzania konfliktem interesów
wdrożonym w Spółce. Minimalizację ryzyka naruszenia procedur i norm w zakresie przeciwdziałania
korupcji i przekupstwu zapewniają obowiązujące w Spółce: Kodeks etyki w biznesie, polityka
przeciwdziałania nadużyciom oraz polityka przeciwdziałania korupcji i łapownictwu, które zawierają
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
148
nakazy powstrzymywania się od działań mogących skutkować wystąpieniem konfliktu interesów oraz
zgłaszania wszystkich przypadków jego wystąpienia, jak również postanowienia regulujące procedury
monitoringu i wyjaśniania zaistniałych przypadków konfliktu interesów przez powołaną komisję ds.
Zgodności Interesów w skład której wchodzą dyrektor HR, Biura Zarządu i Biura Audytu Wewnętrznego.
Na wystąpienie nadużyć i zachowań korupcyjnych narażone są praktycznie wszystkie obszary działalności
Spółki – różnią się one wielkością skali i rodzajem nadużyć. Spółka nie posiada danych ilościowych, jednak
co do zasady i mając na uwadze intencję wprowadzonych polityk wewnętrznych - jest to 100% załogi.
Spółka stosuje reguły nadzoru przełożonych nad podległymi pracownikami i przeprowadzania rozmów
dyscyplinujących odnośnie tego typu nadużyć. Spółka nie posiada dedykowanych dokumentów
szkoleniowych i w 2024 roku nie przeprowadzała szkoleń pracowników w kwestii korupcji i łapówkarstwa,
jednak temat przeciwdziałania korupcji jest przedmiotem polityki obowiązującej w Spółce oraz częścią
Kodeksu Etyki, z którym zapoznanie się jest obowiązkowe.
Powyższe dotyczyło również członków organów administrujących, zarządzających i nadzorczych.
Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej wraz z każdą aktualizacją regulacji wewnętrznych dotyczących
korupcji zapoznają się z ich treścią.
Pracownicy za pośrednictwem wewnętrznych kanałów informacyjnych zostali poinformowani o
obowiązywaniu w firmie dokumentów:
Kodeks Etyki w biznesie,
Polityka zapobiegania nadużyciom,
Polityka dotycząca przeciwdziałania korupcji i łapownictwu,
Procedura dokonywania zgłoszeń naruszeń prawa i podejmowania działań następczych w RAFAKO
S.A.
W wyżej wymienionych dokumentach ujęte są procedury stosowane w celu zapobiegania zarzutom lub
incydentom korupcji i przekupstwa, wykrywania ich i reagowania na nie. W Polityce dotyczącej
przeciwdziałaniu korupcji i łapownictwu w punkcie 5 zawarto procedurę przedstawiania wyników
organom administrującym, zarządzającym i nadzorczym. Osoby powołane do komitetu dochodzeniowego
funkcjonują w ramach struktury zarządzania, jednak z racji pełnionych przez nie obowiązków, co do zasady
mają zapewnioną niezależność. W głównej mierze jest to Dyrektor Biura Audytu Wewnętrznego.
4.5. Zapobieganie i wykrywanie zachowań antykonkurencyjnych, w tym opis zdarzeń i szkoleń
zapobiegających [G1-3]
Zapobieganie i wykrywanie zachowań antykonkurencyjnych jest kluczowym elementem zapewnienia
uczciwej konkurencji na rynku. Spółka podejmuje działania mające na celu przestrzeganie zasad
konkurencji oraz przeciwdziałanie praktykom, które mogłyby wpłynąć na rynek w sposób nieuczciwy.
RAFAKO prowadzi biznes w sposób transparentny, rzetelny, uczciwy i niepsujący rynku przez nieuczciwe
praktyki, z uwzględnieniem praw interesariuszy Spółki i innych uczestników rynku, w każdej jurysdykcji, w
której Spółka prowadzi działalność. Transparentności i uczciwości oczekuje się również od partnerów
biznesowych Spółki.
Wszyscy pracownicy Spółki muszą przestrzegać obowiązujących uregulowań prawnych zakazujących
prowadzenia nieuczciwych działań handlowych i praktyk, a także stosowania nieuczciwej konkurencji. Dla
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
149
Spółki ważne jest, aby była uznawana na rynku za przedsiębiorstwo kierujące się
̨
w działaniu zasadami
etycznymi. Stosowanie nieuczciwych lub zwodniczych praktyk szkodziłoby naszej reputacji w tym
względzie oraz narażałoby Spółkę na kary. W związku z tym, kradzież
̇
zastrzeżonych informacji,
zdobywanie tajemnicy handlowej bez zgody jej właściciela lub namawianie do takich czynów obecnych
lub byłych pracowników innych firm jest zakazane. Każdy pracownik uczciwie i z szacunkiem powinien
traktować klientów, dostawców, konkurentów i pracowników Spółki. Pracownicy nie mogą stosować
manipulacji, ukrywać informacji, nadużywać informacji objętych tajemnicą zawodową, fałszywie
przedstawiać faktów lub stosować żadnej innej nieuczciwej praktyki handlowej do uzyskania nieuczciwej
przewagi nad innymi.
Zgodnie z obowiązującym w Spółce Kodeksem etyki w biznesie, w przypadku zaistnienia obawy, że
działanie, które pracownik zamierza podjąć może zostać uznane za niesprawiedliwą praktykę
̨
handlową,
zobowiązany jest on do wcześniejszego kontaktu z przełożonym, a w razie potrzeby z audytorem
wewnętrznym lub działem prawnym. Jeśli natomiast pracownik stwierdzi, że inny pracownik, dyrektor lub
przedstawiciel Spółki postępuje w sposób, który może stanowić niesprawiedliwą praktykę
̨
handlową,
powinien on powiadomić o tym swojego bezpośredniego przełożonego, a w razie potrzeby - audytora
wewnętrznego.
Spółka w 2024 roku nie przeprowadzała szkoleń z zakresu zapobiegania i wykrywania zachowań
antykonkurencyjnych, jednak pracownicy za pośrednictwem wewnętrznych kanałów informacyjnych
zostali poinformowani o obowiązywaniu w firmie:
Kodeksu etyki w biznesie,
Polityki zapobiegania nadużyciom,
Polityki dotyczącej przeciwdziałania korupcji i łapownictwu,
Procedury dokonywania zgłoszeń naruszeń prawa i podejmowania działań następczych w
RAFAKO.
W trakcie swojej działalności Spółka monitoruje rynek, analizuje ceny i oferty konkurentów w celu
zidentyfikowania ewentualnych zmów cenowych lub innych form nieuczciwej konkurencji.
Spółka działa zgodnie z Ustawą o ochronie konkurencji i konsumentów oraz współpracuje z organami
antymonopolowymi.
4.6. Incydenty związane z korupcją lub przekupstwem [G1-4]
W badaniu podwójnej istotności jedną z pozycji jest „Przeciwdziałanie korupcji i łapownictwu”. W 2024
roku w okresie sprawozdawczym w Grupie nie odnotowano potwierdzonych przypadków zachowań
noszących znamiona korupcji lub przekupstwa. Dotyczy to zarówno pracowników jak i partnerów
biznesowych i kontrahentów. W roku 2024 brak jest adnotacji upomnień, kar itp. w tym zakresie. Nie
stwierdzono również wyroków skazujących i kwoty grzywien za naruszenie przepisów antykorupcyjnych.
Nie odnotowano publicznych spraw sądowych dotyczących korupcji lub przekupstwa wniesionych
przeciwko Spółce lub jej pracownikom.
W 2024 roku w okresie sprawozdawczym nie odnotowano również potwierdzonych przypadków
zachowań antykonkurencyjnych. Dotyczy to zarówno pracowników jak i partnerów biznesowych i
kontrahentów.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
150
4.7. Własność rzeczywista (faktyczna)
Przez większość 2024 roku beneficjentami rzeczywistymi RAFAKO, wywierającymi decydujący wpływ na
podejmowane czynności, byli wskazani poniżej Członkowie Zarządu jednostki dominującej Zimmerman
Filipiak Restrukturyzacja S.A. z siedzibą w Warszawie, będącej zarządcą w postępowaniu
restrukturyzacyjnym PBG S.A. w restrukturyzacji w likwidacji z siedzibą w Wysogotowie, będącej
akcjonariuszem RAFAKO, któremu przysługuje łącznie (bezpośrednio i pośrednio) 26,31% w kapitale
zakładowym RAFAKO, tj.:
Członkowie Zarządu: Zimmerman Filipiak Restrukturyzacja S.A.:
Piotr Zimmerman,
Patryk Filipiak,
Bartosz Sierakowski.
W dniu 19 grudnia 2024 roku Sąd Rejonowy w Gliwicach wydał postanowienie o ogłoszeniu upadłości
Spółki oraz wyznaczył Syndyka w osobie Pana Wojciecha Zymka, który od tego dnia stał się beneficjentem
rzeczywistym RAFAKO z mocy prawa.
4.8. Zaangażowanie polityczne i działalność lobbingowa [G1-5]
W 2024 roku RAFAKO nie prowadziła działalności lobbingowej ani nie realizowała wkładów finansowych i
rzeczowych o charakterze politycznym. Nikt z organów Spółki nie zajmował porównywalnego stanowiska
w administracji publicznej, w tym w organach regulacyjnych, w ciągu dwóch lat poprzedzających
powołanie. Spółka nie jest zarejestrowana w rejestrze służącym przejrzystości. Zgodnie z Kodeksem etyki
w biznesie RAFAKO S.A. wymaganie od jakiejkolwiek osoby w Spółce wspierania, w imieniu swoim lub
Spółki, dowolnego polityka, partii politycznej lub urzędnika państwowego jest zakazane. Jeśli jakiekolwiek
zaangażowanie pracowników lub współpracowników w działania polityczne ma miejsce, jest to ich
indywidualna i prywatna inicjatywa.
Wśród stowarzyszeń i działalności lobbujących, w których jednostka dominująca była członkiem w 2024
roku były:
Stowarzyszenie Emitentów Giełdowych - organizacja dbająca o rozwój polskiego rynku
kapitałowego oraz reprezentująca interesy spółek notowanych na Giełdzie Papierów
Wartościowych w Warszawie. Służy środowisku emitentów wiedzą i doradztwem w zakresie
regulacji rynku giełdowego oraz praw i powinności uczestniczących w nim spółek.
Izba Gospodarcza Energetyki i Ochrony Środowiska - organizacja służąca pomocą członkom w
rozwiązywaniu ich problemów ekonomicznych i organizacyjnych. Wspiera członków
w przygotowaniach i realizacji wspólnych przedsięwzięć w dziedzinie inwestycji energetycznych
w kraju i zagranicą, promuje nowoczesne techniki i technologie. Szeroko działa w dziedzinie
ochrony środowiska naturalnego i promocji odnawialnych źródeł energii. Reprezentuje interesy
członków na rynkach zagranicznych.
GRUPA KAPITAŁOWA RAFAKO
Sprawozdanie z działalności za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
151
4.9. Praktyki płatnicze [G1-6]
Grupa nie posiada polityk dotyczących zapobiegania opóźnieniom w płatności. Terminy płatności wynikają
bezpośrednio z warunków w wynegocjowanych umowach. Najczęściej występującym umownym
terminem jest okres 30 dni od otrzymania kontraktowo wystawionej faktury.
Grupa zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na
środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w
okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz
przepływów pieniężnych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami
pozyskania środków.
Od 2021 roku aż do połowy 2024 roku, jednostka dominująca realizowała postanowienia układowe. W
związku z zaprzestaniem ich realizacji, we wrześniu 2024 roku RAFAKO złożyło wniosek o upadłość.
Wierzytelności objęte układem były zaspokajane w sposób wskazany w zaakceptowanych przez wierzycieli
propozycjach układowych. W stosunku do niektórych podmiotów zostały podpisane porozumienia o
przesunięciu płatności rat układowych na późniejsze okresy.
W sytuacji finansowej, w jakiej znalazła się jednostka dominująca, kontrahenci usztywnili swoje
wymagania dotyczące warunków płatności za dostarczone dobra i usługi – pojawiła się konieczność
dokonywania zaliczek i przedpłat w znacznej wysokości, niejednokrotnie na całą wartość zamówienia, co
w kontekście stałych, ustalonych harmonogramów płatności z zamawiającymi odzwierciedlających
rzeczywisty postęp prac na terenie budowy powodowało problemy płynnościowe i opóźnienia w
płatnościach. Średni okres spłaty zobowiązań handlowych w 2024 roku wyniósł 306 dni (106 dni w roku
2023).
152
Oświadczenie osoby zarządzającej
Syndyk masy upadłości RAFAKO S.A.
oświadcza, że:
1) wedle najlepszej wiedzy, sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku i
porównywalne dane finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku sporządzone zostały
zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy,
rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej RAFAKO S.A oraz jej wynik
finansowy oraz, że sprawozdanie z działalności Grupy zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć
oraz sytuacji Grupy, w tym opis podstawowych ryzyk i zagrożeń;
2) podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania rocznego
sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz, że podmiot ten oraz
biegli rewidenci dokonujący tego badania spełniali warunki do wydania bezstronnej i niezależnej
opinii o badanym rocznym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z obowiązującymi przepisami i
standardami zawodowymi.
Podpis
…………………………………………………………………….
Wojciech Zymek
Syndyk RAFAKO S.A. w upadłości
30 kwiecień 2025 roku
Zestawienie wskaźników za 2024 i 2023 rok
Załącznik nr 1
Lp. Nazwa Definicja 2024 2023
Różnica 2024 -
2023
1
2
3
4 5 6 = 4-5
1
Rentowność brutto na sprzedaży (%) wynik brutto na sprzedaży/przychody netto ze sprzedaży * 6,6% -
2
Rentowność na działalności operacyjnej (%)
wynik na działalności operacyjnej/przychody netto ze
sprzedaży
* -80,5% -
3
Rentowność netto (%) wynik netto/przychody netto ze sprzedaży * -90,3% -
4
Zwrot z aktywów (%) wynik netto/suma aktywów -466,6% -68,6% -398,0%
5
Wsk. płynności bieżącej (krotność) aktywa obrotowe/zobowiązania krótkoterminowe 0,04 0,43 -0,39
6
Wsk. płynności "szybkiej" (krotność)
aktywa obrotowe-zapasy/ zobowiązania krótkoterminowe
0,04 0,42 -0,38
7
Wsk. obrotu należnościami z tytułu dostaw i
usług (w dniach)
należności z tytułu dostaw i usług krótkoterminowe x 360
/ przychody netto ze sprzedaży
-21 83 -104
8
Wsk. obrotu należnościami z tytułu wyceny
umów o usługę budowlaną (w dniach)
należności z tytułu wyceny umów o usługę budowlanąx
360 / przychody netto ze sprzedaży
0 42 -42
9
Wsk. obrotu zapasami (w dniach) zapasy x 360 / koszt własny sprzedaży 3 11 -8
10
Okres spłaty zobowiązań handlowych (w
dniach)
zobowiązania z tytułu dostaw i usług krótkoterminowe x
360 / koszt własny sprzedaży
306 106 200
11
Wsk. obrotu zobowiązaniami z tytułu
wyceny umów o usługę budowlaną (w
dniach)
zobowiązania z tytułu wyceny umów o usługę budowlaną
x 360/ koszt własny sprzedaży
432 74 358
12
Wsk. zadłużenia (%)
zobowiązania długoterminowe + zobowiązania
krótkoterminowe/kapitał własny
-113,9% -192,7% 78,8%
13
Wsk. zadłużenia bankowego (%)
kredyty i pożyczki krótko i długoterminowe/kapitał własny
-5,1% -13,1% 8,0%
14
Wsk. udziału kapitału własnego
w finansowaniu majątku (%)
kapitał własny/suma aktywów -719,6% -107,9% -611,7%
15
Wsk. pokrycia aktywów trwałych kapitałem
własnym (%)
kapitał własny/aktywa trwałe -1024,3% -252,4% -771,9%
16
Wsk. obciążenia majątku zobowiązaniami
(%)
zobowiązania długoterminowe +zobowiązania
krótkoterminowe/suma aktywów
819,6% 207,9% 611,7%
* w związku z ujemną wartością sprzedaży w 2024 roku wyliczenie rentowności na tym poziomie pozbawione jest sensu.
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za 2024 i 2023 rok.
Załącznik nr 2
2024 2023 Dynamika
w TPLN w TPLN %
1 2 3 4 6=3/4
I Przychody netto ze sprzedaży (152 618) 335 208 -45,5%
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług (154 386) 332 760 -46,4%
1.1. Przychody ze sprzedaży wg faktur 141 234 379 065 37,3%
2. Przychody netto ze sprzedaży materiałów 1 768 2 448 72,2%
II Koszt własny sprzedaży 271 038 313 162 86,5%
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług 270 607 310 919 87,0%
2. Wartość sprzedanych materiałów 431 2 243 19,2%
III Zysk (strata) brutto na sprzedaży (423 656) 22 046 -1921,7%
IV Koszty sprzedaży 7 996 12 336 64,8%
V Koszty ogólnego zarządu 29 562 35 523 83,2%
VII Pozostałe przychody operacyjne 33 258 32 215 103,2%
VIII Pozostałe koszty operacyjne 184 686 288 792 64,0%
IX Koszty postępu technicznego 459 325 141,2%
X Wynik na zawarciu układu z wierzycielami (85 898) 12 969 -662,3%
XI Zysk (strata) na działalności operacyjnej (EBIT) (698 999) (269 746)
XII Amortyzacja 6 904 7 714 89,5%
XIII Zysk (strata) na działalności operacyjnej + amortyzacja (EBITDA) (692 095) (262 032)
XIV Przychody finansowe 1 662 16 114 10,3%
XV Koszty finansowe 183 855 44 943 409,1%
XVI Wynik na zbyciu jednostki zależnej -
XVII Zysk (strata) na działalności gospodarczej (881 192) (298 575)
XVIII Zysk (strata) brutto (881 192) (298 575)
XIV Podatek dochodowy (2 930) 4 278 -68,5%
XV Zysk (strata) netto (878 262) (302 853)
XVI Zysk (strata) netto za rok obrotowy, w tym przypisany: (878 262) (302 853)
- akcjonariuszom jednostki dominującej (875 730) (301 962)
- udziałom niekontrolującym (2 532) (891)
Lp.
Wyszczególnienie
Struktura i dynamika skonsolidowanego wyniku brutto za 2024 i 2023 rok.
Załącznik nr 3
2024 2023
Różnica
w TPLN w TPLN w TPLN
1 2 3 4 5=3-4
1 Wynik brutto na sprzedaży
(423 656) 22 046 (445 702)
2
Koszty ogólnego zarządu i koszty sprzedaży
37 558 47 859 (10 301)
3 Koszty postępu technicznego
459 325 134
4 Wynik na zawarciu układu z wierzycielami
(85 898) 12 969 (98 867)
5 Wynik na pozostałej działalności operacyjnej
(151 428) (256 577) 105 149
6 Wynik na działalności finansowej
(182 193) (28 829) (153 364)
7 Wynik brutto
(881 192) (298 575) (582 617)
Lp.
Wyszczególnienie
Zestawienie umów ubezpieczeniowych obowiązujących na dzień 31 grudnia 2024 roku.
Załącznik nr 4a
L.p. Strony Umowy Przedmiot Umowy
Czas obowiązywania
Umowy
Wartość Umowy
1
RAFAKO S.A. - TUiR WARTA S.A. Ubezpieczenia mienia i utraty zysku brutto nr 913600093281 01.12.2024-28.02.2025
Szczegóły w pliku
Word
2 RAFAKO S.A. - TUiR WARTA S.A. Ubezpieczenia sprzętu elektronicznego nr 913600093279 01.12.2024-28.02.2025
Szczegóły w pliku
Word
3 PZU S.A.
Ubezpieczenie Odpowiedzialności Cywilnej Członków
Władz Spółek nr 1088059283
01.11.2023-31.12.2024 25 000 tys. zł
4
RAFAKO S.A. - PZU S.A., InterRisk TU S.A. Vienna
Insurance Group
Ubezpieczenie Odpowiedzialności Cywilnej z tytułu
prowadzenia działalności gospodarczej lub
użytkowania mienia nr 1035431585
01.12.2024-30.11.2025 10 000 tys. zł
5
RAFAKO S.A. - PZU S.A., InterRisk TU S.A. Vienna
Insurance Group
Umowa Generalna Ubezpieczenia Mienia w
Transporcie Krajowym i Międzynarodowym nr 1077091660
01.12.2024-30.11.2025
Szczegóły w pliku
Word
6
RAFAKO S.A. – PZU S.A., TUiR Allianz Polska,
Ergo Hestia S.A.
Umowa Ubezpieczenia Odpowiedzialności Cywilnej z tytułu
prowadzonej działalności i posiadanego mienia Nr 4KA84610003
(Elektrownia Jaworzno)
17.04.2014 – 15.11.2025 100 000 tys. zł
7
RAFAKO S.A. – PZU S.A., TUiR Allianz Polska,
Ergo Hestia S.A.
Umowa Ubezpieczenia Odpowiedzialności Cywilnej Zawodowej Nr
4KA84610004 (Elektrownia Jaworzno)
17.04.2014 – 15.11.2025 70 000 tys. zł
8 RAFAKO S.A. - TUiR WARTA S.A.
Umowa Ubezpieczenia Generalnego Budowy/Montażu
od wszystkich ryzyk Nr 908201065096 (Projekt
Muzeum)
16.04.2019 -13.10.2025 214 883 tys. zł
9 RAFAKO S.A. - TUiR WARTA S.A.
Umowa Ubezpieczenia Generalnego Budowy/Montażu
od wszystkich ryzyk Nr 908201065123 (Projekt Radlin)
24.04.2024 -30.11.2026 347 217 tys. zł
10 RAFAKO S.A. - TUiR WARTA S.A.
Umowa Ubezpieczenia Generalnego Budowy/Montażu
od wszystkich ryzyk Nr 908200998799 (Projekt Radlin)
31.03.2022 -22.08.2026 100 180 tys. zł
11
Energotechnika Engineering Sp. z o.o. - PZU S.A.
+ InterRisk S.A.
OC architektów i projektantów (zawdowa) 01-12.2024 - 31.12.2024 10 000 000,00 zł
12
Energotechnika Engineering Sp. z o.o. - PZU S.A.
+ InterRisk S.A.
OC prowadzenia działalności 01.12.2024 - 31.12.2024 1 000 000,00 zł
13
Energotechnika Engineering Sp. z o.o. - PZU S.A.
/ TUiR Warta S.A / TUiR Allianz Polska S.A.
Ubezpieczenie mienia - różne umowy 7 759 732,28 zł
14
PGL DOM SP. Z O. O. - PZU S.A. / TUiR Warta
S.A. / Wiener TU S.A.
Ubezpieczenie mienia - różne umowy (czas obowiązywania wg dat
granicznych)
04.04.2024 - 22.12.2025 6 169 539,00 zł
15 PGL DOM SP. Z O. O. - UNIQUA S.A. Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej 17.02.2024 - 16.02.2025 1 200 000,00 zł
Zestawienie umów ubezpieczeniowych obowiązujących na dzień 31 grudnia 2024 roku. Załacznik 4b
Informacje szczegółowe dotyczące umowy wymienionej w punktach 1-2:
Umowy ubezpieczenia majątku RAFAKO S.A. od wszystkich ryzyk majątku trwałego i obrotowego RAFAKO S.A. jest
ubezpieczone polisami ubezpieczenia od wszystkich ryzyk majątku trwałego i obrotowego. Ubezpieczenia mają charakter
ALL RISKS („od wszystkich ryzyk”) – co oznacza, że mienie RAFAKO S.A. w upadłości jest ubezpieczone od wszelkiego
uszczerbku za wyjątkiem zniszczeń enumeratywnie wymienionych w polisach (np. z tytułu prowadzonych działań
wojennych lub rażącego niedbalstwa).
Zakres pokrycia ubezpieczeniowego przedstawia się następująco (wartość sumy ubezpieczenia wg wartości księgowej brutto):
1. Ubezpieczenia mienia od Zdarzeń Losowych w tym Maszyn Elektrycznych od Szkód Elektrycznych:
- środki trwałe – uniwersalne ubezpieczenie mienia (budynków, budowli, wyposażenia) od zniszczenia – 206 966 tys. zł;
- środki obrotowe – 29 000 tys. zł;
2. Ubezpieczenie Sprzętu Elektronicznego od Wszystkich Ryzyk:
- stacjonarny sprzęt elektroniczny – 3 360 tys. zł;
- przenośny sprzęt elektroniczny – 1 635 tys. zł;
Wszystkie ubezpieczenia mają charakter odnawialny.
Informacje szczegółowe dotyczące umowy wymienionej w punkcie 5:
Umowa Generalna Ubezpieczenia Mienia w Transporcie Krajowym i Międzynarodowym
Przedmiotem ubezpieczenia są wszystkie przewożone w okresie ubezpieczeniowym ładunki, w odniesieniu do których –
zgodnie z kontraktem – przysługuje gestia ubezpieczeniowa lub są przewożone na ryzyku RAFAKO, a obowiązek
ubezpieczenia nie jest rozstrzygnięty w treści kontraktu. W ramach niniejszej umowy odpowiedzialność odszkodowawcza
ubezpieczyciela za szkody podczas transportu jest ograniczona do określonej w umowie wartości pojedynczego transportu.
Ponadto w charakterze ciągłym utrzymywane są ubezpieczenia osobowe oraz ubezpieczenia pojazdów należących do
RAFAKO S.A. w upałości w zakresie OC, Auto-Casco, Assistance.
Struktura portfela posiadanych przez RAFAKO S.A. akcji i udziałów na dzień 31 grudnia 2024 roku.
Załącznik nr 5
Lp. Spółka Siedziba Adres
Liczba
udziałów/akcj
i
RAFAKO S.A.
Procent posiadanego
kapitału akcyjnego
(zakładowego)
Wartość nominalna
udziałów/akcji
w złotych
Cena nabycia
udziałów/akcji
w złotych
Odpis aktualizujący
Wartość bilansowa
akcji/udziałów
w złotych
Wartość
nominalna
1 udziału/akcji
w złotych
1. DOM Sp. z o.o. Racibórz
Bukowa 1
47-400 Racibórz
1 397 100,00% 13 970 000,00 13 970 617,50 0,00 13 970 617,50 10 000,00
2. FAMUR FAMAK S.A. Kluczbork
Fabryczna 5
46-200 Kluczbork
1 828 0,00% 1 828,00 18 280,00 0,00 18 280,00 1,00
3. RAFAKO-ENGINEERING Sp. z o.o. Racibórz
Łąkowa 33
47-400 Racibórz
3 630 51,05% 1 815 000,00 5 323 013,00 -5 323 013,00 0,00 500,00
4. RAFAKO ENGINEERING SOLUTION Sp. z o.o. Belgrad
Bul. Arsenija Carnojevica 86
lok.5,6
11070 Novi Belgrad
1 77,00% 38 500 EUR 154 683,62 0,00 154 683,62
38 500 EUR
12 500 EUR
5. RAFAKO Hungary Sp. z o.o. Budapeszt
Tuzolto 78-82 L.2.V.47.
1094 Budapeszt
1 100,00% 40 000 HUF 589 057,80 0,00 589 057,80 40 000 HUF
6. Sanbei-RAFAKO Sp. z o.o. Zhangjakou
Gong Ye St. 85
Zhang Jia Kou
Hebei Province China
1 956 26,23% 1 956 000 USD 4 643 738,60 -4 643 738,60 0,00 1.000 USD
7. E001RK Sp. z o.o. Racibórz
Łąkowa 33
47-400 Racibórz
100 100,00% 5 000,00 5 000,00 0,00 5 000,00 50,00
8. E003B7 Sp. z o.o. Racibórz
Łąkowa 33
47-400 Racibórz
100 100,00% 5 000,00 6 325,10 -6 325,10 0,00 50,00
9. SOUTH POLAND CLEANTECH CLUSTER Sp. z o.o. Kraków
Św. Anny 5
31-008 Kraków
1 300,00 300,00 0,00 300,00
10. ENERGOTECHNIKA Engineering Sp. z o.o. Racibórz
Łąkowa 33
47-400 Racibórz
2 300 100,00% 1 150 000,00 5 742 351,00 -3 117 936,13 2 624 414,87 500,00
11. KIC InnoEnergy S.E. Holandia
Emmasingel 29-17;
5600 AV, Eindhoven
1 1 208 630,91 42 995 250,00 44 203 880,91
12.
RAFAKO Innovation Sp. z o.o. (dawniej RAFAKO
Manufacturing Sp. z o.o.)
Racibórz
Łąkowa 33
47-400 Racibórz
300 100,00% 100,00 2 262 062,00 -2 261 326,00 736,00 100,00
Razem 33 924 059,53 27 642 911,17 61 566 970,70
Zestawienie wymagalnych kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2024 roku.
Załącznik nr 6
1
PKO BP S.A.
49 990 395 PLN
kredyt w rachunku bieżącym (wymagalny)
07.02.2012
2
PKO BP S.A. 189 715
EUR
kredyt obrotowy w EUR (wymagalny)
07.02.2012
3
PKO BP S.A. 1 882 032
PLN
kredyt obrotowy na pokrycie zobowiązań z tytułu wypłat
dokonanych w ramach gwarancji bankowych (wymagalny)
07.02.2012
2024-09-30
* od 2024-10-01
udzielone kredyty
stały się
wymagalne
Data zawarcia
umowy
Termin spłaty
zadłużenia
Oprocentowanie
Lp.
Kredytodawca
/pożyczkodawca/
Kwota
kredytu/pożyczki
wg umowy
Waluta
zadłużenia
Rodzaj zadłużenia
22,5% (wierzytelności
wymagalne)
Załącznik nr 7
Oświadczenie o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego w RAFAKO S.A. w 2024 roku
1
Niniejsze oświadczenie zostało sporządzone zgodnie z wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów
z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez
emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji
wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 poz. 757).
1. Wskazanie zbioru zasad ładu korporacyjnego, któremu podlega emitent oraz miejsca, gdzie tekst
zbioru zasad jest publicznie dostępny
Od 1 lipca 2021 roku Spółka podlega zasadom ładu korporacyjnego zawartym w dokumencie „Dobre
Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021” (DPSN 2021), przyjętym przez Radę Nadzorczą GPW w
Warszawie S.A. Uchwałą Nr 13/1834/2021 z dnia 29-03-2021 roku w sprawie uchwalenia „Dobrych
Praktyk Spółek Notowanych na GPW 2021”.
Treść raportu dostępna jest na stronie internetowej pod adresem:
https://www.rafako.com.pl/relacje-inwestorskie/relacje-inwestorskie/lad-korporacyjny/lad-
korporacyjny-raport
2. Wskazanie w jakim zakresie emitent odstąpił od postanowień zbioru zasad ładu korporacyjnego
DPSN 2021 oraz wyjaśnienie przyczyn odstąpienia:
1) Polityka informacyjna i komunikacja z inwestorami.
1.3. W swojej strategii biznesowej spółka uwzględnia również tematykę ESG, w szczególności
obejmującą:
1.3.1. zagadnienia środowiskowe, zawierające mierniki i ryzyka związane ze zmianami klimatu i
zagadnienia zrównoważonego rozwoju;
1.3.2. sprawy społeczne i pracownicze, dotyczące m.in. podejmowanych i planowanych działań
mających na celu zapewnienie równouprawnienia płci, należytych warunków pracy, poszanowania praw
pracowników, dialogu ze społecznościami lokalnymi, relacji z klientami.
Komentarz Spółki:
RAFAKO, w związku z trudną sytuacją finansową, w dniu 2 września 2020 roku złożyła do Monitora
Sądowego i Gospodarczego wniosek o obwieszczenie o otwarciu postępowania o zatwierdzenie układu,
prowadzonego w oparciu o przepisy ustawy z dnia 15 maja 2015 roku Prawo restrukturyzacyjne ze
zmianami wynikającymi z ustawy z dnia 19 czerwca 2020 roku.
Postanowienie o zatwierdzeniu układu w postępowaniu restrukturyzacyjnym RAFAKO było prawomocne.
Przywołane postępowanie restrukturyzacyjne miało istotny wpływ na planowaną strategię biznesową
RAFAKO, która wymagała przeformatowania, co wynika chociażby z tego, iż priorytetem tej strategii
miało być wykonanie układu zawartego z wierzycielami RAFAKO, jak również ustabilizowanie jej
działalności operacyjnej, na którą wpływ miało ww. postępowanie restrukturyzacyjne i związane z nim
ograniczenia prawne. Dlatego też, kluczowym celem strategii biznesowej RAFAKO miało być
przeformatowanie jej działalności w taki sposób, aby utrzymała ona swoją pozycję rynkową, a także była
w stanie spełnić zobowiązania z układu zawartego jej wierzycielami, co wymagało dalszych działań
restrukturyzacyjnych.
W dniu 26 września 2024 roku Zarząd Spółki złożył do Sądu Rejonowego w Gliwicach, XII Wydział
Gospodarczy wniosek o ogłoszenie upadłości Spółki.
W dniu 19 grudnia 2024 roku Sąd Rejonowy w Gliwicach, XII Wydział Gospodarczy wydał
postanowienie o ogłoszeniu upadłości Emitenta, które uprawomocniło się w dniu 21 stycznia 2025 roku
(Zarządzenie Sądu Rejonowego w Gliwicach XII Wydział Gospodarczy).
Sąd wyznaczył Syndyka w osobie Pana Wojciecha Zymka (Zymek), posiadającego licencję doradcy
restrukturyzacyjnego nr 104.
Załącznik nr 7
Oświadczenie o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego w RAFAKO S.A. w 2024 roku
2
Całokształt tych obiektywnych okoliczności wpływa na to, iż aktualnie RAFAKO nie jest w stanie w pełni
stosować zasady, a więc zapewnić, iż tematyka ESG będzie stałym elementem jej strategii biznesowej.
Nie oznacza to jednak, że RAFAKO nie zauważa i nie uwzględnia tematyki ESG w swej działalności,
bowiem nieustannie podejmuje wszelkie dostępne jej w aktualnych realiach działania z dbałością o
środowisko, społeczeństwo i ład korporacyjny. Obecnie, tematyka ESG będzie przedmiotem
sprawozdania zrównoważonego RAFAKO i jej grupy kapitałowej za 2024 rok, które będzie elementem
sprawozdania kierownika jednostki z działalności Spółki za 2024 rok.
1.4. W celu zapewnienia należytej komunikacji z interesariuszami, w zakresie przyjętej strategii
biznesowej spółka zamieszcza na swojej stronie internetowej informacje na temat założeń posiadanej
strategii, mierzalnych celów, w tym zwłaszcza celów długoterminowych, planowanych działań oraz
postępów w jej realizacji, określonych za pomocą mierników, finansowych i niefinansowych. Informacje
na temat strategii w obszarze ESG powinny m.in.:
1.4.1. objaśniać, w jaki sposób w procesach decyzyjnych w spółce i podmiotach z jej grupy uwzględniane
są kwestie związane ze zmianą klimatu, wskazując na wynikające z tego ryzyka;
1.4.2. przedstawiać wartość wskaźnika równości wynagrodzeń wypłacanych jej pracownikom,
obliczanego jako procentowa różnica pomiędzy średnim miesięcznym wynagrodzeniem (z
uwzględnieniem premii, nagród i innych dodatków) kobiet i mężczyzn za ostatni rok, oraz przedstawiać
informacje o działaniach podjętych w celu likwidacji ewentualnych nierówności w tym zakresie, wraz z
prezentacją ryzyk z tym związanych oraz horyzontem czasowym, w którym planowane jest
doprowadzenie do równości.
Komentarz Spółki:
RAFAKO, w związku z trudną sytuacją finansową, w dniu 2 września 2020 roku złożyła do Monitora
Sądowego i Gospodarczego wniosek o obwieszczenie o otwarciu postępowania o zatwierdzenie układu,
prowadzonego w oparciu o przepisy ustawy z dnia 15 maja 2015 roku Prawo restrukturyzacyjne ze
zmianami wynikającymi z ustawy z dnia 19 czerwca 2020 roku.
Postanowienie o zatwierdzeniu układu w postępowaniu restrukturyzacyjnym RAFAKO było prawomocne.
Przywołane postępowanie restrukturyzacyjne miało istotny wpływ na planowaną strategię biznesową
RAFAKO, która wymagała przeformatowania, co wynika chociażby z tego, iż priorytetem tej strategii
miało być wykonanie układu zawartego z wierzycielami RAFAKO, jak również ustabilizowanie jej
działalności operacyjnej, na którą wpływ miało ww. postępowanie restrukturyzacyjne i związane z nim
ograniczenia prawne. Dlatego też, kluczowym celem strategii biznesowej RAFAKO miało być
przeformatowanie jej działalności w taki sposób, aby utrzymała ona swoją pozycję rynkową, a także była
w stanie spełnić zobowiązania z układu zawartego jej wierzycielami, co wymagało dalszych działań
restrukturyzacyjnych.
W dniu 26 września 2024 roku Zarząd Spółki złożył do Sądu Rejonowego w Gliwicach, XII Wydział
Gospodarczy wniosek o ogłoszenie upadłości Spółki.
W dniu 19 grudnia 2024 roku Sąd Rejonowy w Gliwicach, XII Wydział Gospodarczy wydał
postanowienie o ogłoszeniu upadłości Emitenta, które uprawomocniło się w dniu 21 stycznia 2025 roku
(Zarządzenie Sądu Rejonowego w Gliwicach XII Wydział Gospodarczy).
Sąd wyznaczył Syndyka w osobie Pana Wojciecha Zymka (Zymek), posiadającego licencję doradcy
restrukturyzacyjnego nr 104.
Całokształt tych obiektywnych okoliczności wpływa na to, iż aktualnie RAFAKO nie jest w stanie w pełni
stosować zasady, a więc zapewnić, iż tematyka ESG będzie stałym elementem jej strategii biznesowej.
Nie oznacza to jednak, że RAFAKO nie zauważa i nie uwzględnia tematyki ESG w swej działalności,
bowiem nieustannie podejmuje wszelkie dostępne jej w aktualnych realiach działania z dbałością o
środowisko, społeczeństwo i ład korporacyjny. Obecnie, tematyka ESG będzie przedmiotem
sprawozdania zrównoważonego RAFAKO i jej grupy kapitałowej za 2024 rok, które będzie elementem
sprawozdania kierownika jednostki z działalności Spółki za 2024 rok.
Załącznik nr 7
Oświadczenie o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego w RAFAKO S.A. w 2024 roku
3
2) Zarząd i Rada Nadzorcza.
2.1. Spółka powinna posiadać politykę różnorodności wobec zarządu oraz rady nadzorczej, przyjętą
odpowiednio przez radę nadzorczą lub walne zgromadzenie. Polityka różnorodności określa cele i
kryteria różnorodności m.in. w takich obszarach jak płeć, kierunek wykształcenia, specjalistyczna wiedza,
wiek oraz doświadczenie zawodowe, a także wskazuje termin i sposób monitorowania realizacji tych
celów. W zakresie zróżnicowania pod względem płci warunkiem zapewnienia różnorodności organów
spółki jest udział mniejszości w danym organie na poziomie nie niższym niż 30%.
Komentarz Spółki:
Spółka nie posiada formalnego dokumentu opisującego politykę różnorodności przyjętego odpowiednio
przez Radę Nadzorczą lub walne zgromadzenie, przy czym przestrzega w pełni zasad równego
traktowania opartych na powszechnie obowiązujących przepisach prawa, w tym prawa pracy,
przepisów Unii Europejskiej, Karty Praw Człowieka oraz Kodeksu Etyki RAFAKO. Spółka prowadziła i
prowadzi politykę powoływania do grona władz osób kompetentnych, kreatywnych, posiadających
odpowiednie doświadczenie zawodowe i zróżnicowane wykształcenie. Inne czynniki, w tym płeć osoby
nie stanowią w ocenie Spółki determinanty w powyższym zakresie. Celem Spółki jest posiadanie
zróżnicowanej kadry zarządzającej i nadzorczej (w zakresie posiadanego przez nich doświadczenia czy
wykształcenia), ponieważ wpływa to np. na innowacyjność, kreatywność, sposób zarządzania, a w
efekcie rozwój Spółki i podnoszenie jakości produktów i usług itp. Spółka nie jest w stanie zagwarantować
różnorodności organów spółki w postaci udziału mniejszości w danym organie na poziomie nie niższym
niż 30%, bowiem jak wskazano powyżej Spółka prowadzi politykę powoływania do grona władz osób
kompetentnych, kreatywnych, posiadających odpowiednie doświadczenie zawodowe i zróżnicowane
wykształcenie, gdzie płeć nie stanowi determinanty w tym zakresie, natomiast Spółka podejmuje
wszelkie działania w celu zapewnienia zrównoważonego udziału kobiet i mężczyzn w Zarządzie i Radzie
Nadzorczej Spółki.
2.2. Osoby podejmujące decyzje w sprawie wyboru członków zarządu lub rady nadzorczej spółki
powinny zapewnić wszechstronność tych organów poprzez wybór do ich składu osób zapewniających
różnorodność, umożliwiając m.in. osiągnięcie docelowego wskaźnika minimalnego udziału mniejszości
określonego na poziomie nie niższym niż 30%, zgodnie z celami określonymi w przyjętej polityce
różnorodności, o której mowa w zasadzie 2.1.
Komentarz Spółki:
Spółka nie posiada formalnego dokumentu polityki różnorodności. Natomiast Spółka i osoby
podejmujące decyzje w sprawie wyboru członków zarządu lub rady nadzorczej spółki podejmują wszelkie
możliwe działania w celu zapewnienia udziału kobiet i mężczyzn w Zarządzie i Radzie Nadzorczej Spółki.
2.11. Poza czynnościami wynikającymi z przepisów prawa raz w roku rada nadzorcza sporządza i
przedstawia zwyczajnemu walnemu zgromadzeniu do zatwierdzenia roczne sprawozdanie.
Sprawozdanie, o którym mowa powyżej, zawiera co najmniej:
2.11.6. informację na temat stopnia realizacji polityki różnorodności w odniesieniu do zarządu i rady
nadzorczej, w tym realizacji celów, o których mowa w zasadzie 2.1.
Komentarz Spółki:
W związku z tym, że Spółka nie posiada formalnego dokumentu polityki różnorodności i wyjaśnieniem
zawartym w pkt. 2.1. Rada Nadzorcza będzie przedstawiała informację o osiągniętych kryteriach w
obszarach takich jak płeć, kierunek wykształcenia, specjalistyczna wiedza, wiek oraz doświadczenie
zawodowe członków Zarządu i Rady Nadzorczej.
3) Systemy i funkcje wewnętrzne.
Załącznik nr 7
Oświadczenie o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego w RAFAKO S.A. w 2024 roku
4
3.2. Spółka wyodrębnia w swojej strukturze jednostki odpowiedzialne za zadania poszczególnych
systemów lub funkcji, chyba że nie jest to uzasadnione z uwagi na rozmiar spółki lub rodzaj jej
działalności.
Komentarz Spółki:
Ze względu na specyfikę działalności RAFAKO, nie jest możliwe, a przede wszystkim obiektywnie
uzasadnione całkowite rozdzielenie tego rodzaju jednostek (ich wyodrębnienie). Dla realizacji tych zadań
konieczna jest bowiem bezpośrednia wiedza o zasadach i specyfice działalności poszczególnych komórek
organizacyjnych, która to nie jest możliwa do przekazania wyodrębnionej komórce organizacyjnej,
niemającej styczności z operacyjną działalnością RAFAKO.
Ze względu na ww. specyfikę działalności elementy systemu Zarządzania ryzykiem i compliance
rozproszone są pomiędzy różne komórki organizacyjne i opisane w różnych wewnętrznych aktach
normatywnych. Zarząd przyjął stosowną Politykę Zarządzania Ryzykiem. Spółka przeprowadza okresowe
przeglądy poszczególnych kategorii ryzyk w celu antycypacji możliwych zagrożeń i potencjalnych skutków
ich wystąpienia.
W ramach Systemu Zarządzania Ryzykiem, określono wytyczne dla:
1) zakresu podmiotowego i odpowiedzialności osób zaangażowanych w proces zarządzania ryzykiem,
2) sposobu identyfikacji, oceny i zarządzania ryzykiem powiązanym z realizacją wyznaczonych celów i
zadań,
3) zdefiniowania obszarów ryzyka oraz czynników ryzyka,
4) przyjęcia metodyki:
a. identyfikacji, analizy i ewaluacji ryzyka,
b. postępowania i reakcji na ryzyko,
c. określenia mechanizmów monitorowania i nadzoru,
d. dokumentowania.
5) mechanizmów komunikacji wewnętrznej i raportowania;
6) opracowania sposobów przeciwdziałania skutkom ryzyka;
7) okresowego przeglądu i doskonalenia Systemu Zarządzania Ryzykiem.
Odpowiedzialność za identyfikację czynników ryzyka, ocenę ryzyka oraz postępowanie z ryzykiem
zgodnie z przyjętymi zasadami, rozproszona jest, zgodnie ze zidentyfikowanymi grupami ryzyk, na
właścicieli poszczególnych procesów, ze szczególnym naciskiem na proces ofertowania oraz proces
nadzoru nad realizacją projektu.
Ryzyka w w/w obszarach, raportowane są do Komitetu ds. ryzyka, pełniącego funkcje doradcze wobec
Zarządu w sprawach dotyczących zarządzania ryzykiem, a w szczególnych przypadkach, niezwłocznie
wprost do Zarządu.
Koordynacją działań w zakresie nadzoru nad elementami systemu zgodności działalności z prawem
(compliance) zajmuje się Biuro Prawne.
W spółce powołana została osoba odpowiedzialna za funkcję audytu wewnętrznego podporządkowana
bezpośrednio Prezesowi Zarządu. Ma ona możliwość raportowania bezpośrednio do Rady Nadzorczej.
Nadzór nad systemem kontroli wewnętrznej sprawuje Zarząd.
Elementy systemu kontroli wewnętrznej występują na każdym szczeblu zarządzania i określone są w
wewnętrznych aktach normatywnych i stosownych zakresach zadań.
3.4. Wynagrodzenie osób odpowiedzialnych za zarządzanie ryzykiem i compliance oraz kierującego
audytem wewnętrznym powinno być uzależnione od realizacji wyznaczonych zadań, a nie od
krótkoterminowych wyników spółki.
Komentarz Spółki:
Ze względu na specyfikę działalności Spółki elementy systemu Zarządzania ryzykiem i compliance
rozproszone są pomiędzy różne komórki organizacyjne i opisane w różnych wewnętrznych aktach
Załącznik nr 7
Oświadczenie o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego w RAFAKO S.A. w 2024 roku
5
normatywnych.
Funkcję doradczą w zakresie zarządzania ryzykiem pełni powołany Komitet ds. ryzyk.
W spółce została powołana osoba kierująca audytem wewnętrznym, której wynagrodzenie jest ustalane
zgodnie z zasadami wynagradzania pracowników określonymi przez Spółkę.
Nadzór nad zgodnością działalności z prawem sprawuje Biuro Prawne.
3.5. Osoby odpowiedzialne za zarządzanie ryzykiem i compliance podlegają bezpośrednio prezesowi lub
innemu członkowi zarządu.
Komentarz Spółki:
Komitet ds. ryzyk, podporządkowany Zarządowi, pełni funkcje doradczą dla Zarządu zgodnie z polityką
przyjętą przez Zarząd w tym zakresie.
Biuro Prawne nadzorujące Compliance podlega Prezesowi Zarządu.
Spółka nie spełnia niniejszej zasady, gdyż ze względu na specyfikę działalności Spółki nie posiada
wyznaczonej osoby odpowiedzialnej za compliance i zarządzanie ryzykami.
3.7. Zasady 3.4 - 3.6 mają zastosowanie również w przypadku podmiotów z grupy spółki o istotnym
znaczeniu dla jej działalności, jeśli wyznaczono w nich osoby do wykonywania tych zadań.
Komentarz Spółki:
Z uwagi na skalę działalności i cel funkcjonowania, a także mając na uwadze względy ekonomiczne w
podmiotach z grupy Spółki nie wyznaczono dedykowanych osób do wykonywania zadań w zakresie
systemu kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem oraz nadzoru zgodności działalności z prawem
(compliance), a także funkcja audytu wewnętrznego.
Taki stan rzeczy jest wynikiem tego, że RAFAKO jest spółką operacyjną, a nie jedynie „zarządzającą”, więc
nie jest koniecznym stosowanie zasady do spółek z grupy.
3.8. Co najmniej raz w roku osoba odpowiedzialna za audyt wewnętrzny, a w przypadku braku
wyodrębnienia w spółce takiej funkcji zarząd spółki, przedstawia radzie nadzorczej ocenę skuteczności
funkcjonowania systemów i funkcji, o których mowa w zasadzie 3.1, wraz z odpowiednim
sprawozdaniem.
Komentarz Spółki:
Odmienność praktyki RAFAKO od przyjętej zasady polega na tym, iż Zarząd i osoba kierująca Audytem
Wewnętrznym dokonują wspólnej oceny skuteczności funkcjonowania audytu wewnętrznego i systemu
kontroli wewnętrznej.
Ocena pozostałych systemów i funkcji dokonywana jest przez Zarząd wspólnie z kadrą zarządzającą.
Zarząd okresowo przedstawia ww. kwestie z Radzie Nadzorczej.
4) Walne zgromadzenie i relacje z akcjonariuszami.
4.1. Spółka powinna umożliwić akcjonariuszom udział w walnym zgromadzeniu przy wykorzystaniu
środków komunikacji elektronicznej (e-walne), jeżeli jest to uzasadnione z uwagi na zgłaszane spółce
oczekiwania akcjonariuszy, o ile jest w stanie zapewnić infrastrukturę techniczną niezbędną dla
przeprowadzenia takiego walnego zgromadzenia.
Komentarz Spółki:
Zarząd, mając na uwadze ryzyka prawne związane z przeprowadzeniem Walnego Zgromadzenia w
formie elektronicznej, między innymi ryzyka związane z ingerowaniem w przebieg walnego
zgromadzenia lub wynik głosowania przez osobę trzecią, identyfikacją akcjonariusza (i jego
pełnomocnika), zgłoszenia (braku możliwości) sprzeciwu do podjętej uchwały w przypadku zerwania
Załącznik nr 7
Oświadczenie o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego w RAFAKO S.A. w 2024 roku
6
połączenia w trakcie głosowania lub bezpośrednio po nim, wątpliwości odnośnie do procedowania w
przypadku utraty połączenia/zakłócenia po stronie „walnego zgromadzenia” lub akcjonariusza itp.,
będzie każdorazowo rozpatrywał potrzebę i informował o zapewnieniu akcjonariuszom uczestnictwa i
prawa głosu w walnym zgromadzeniu przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej.
4.3. Spółka zapewnia powszechnie dostępną transmisję obrad walnego zgromadzenia w czasie
rzeczywistym.
Komentarz Spółki:
Zarząd będzie każdorazowo rozpatrywał potrzebę powszechnie dostępnej transmisji obrad walnego
zgromadzenia w czasie rzeczywistym, po czym będzie o tym fakcie informował.
3. Opis głównych cech stosowanych w przedsiębiorstwie emitenta systemów kontroli wewnętrznej
i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań finansowych
i skonsolidowanych sprawozdań finansowych.
System kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w RAFAKO S.A. jest stale udoskonalany i służy
zapewnieniu rzetelności, terminowości, wszechstronności i przejrzystości w realizacji procesu
sporządzania sprawozdań finansowych. Działania prowadzone w ramach w/w systemów służą
procesowi identyfikacji, oceny, zarządzania i kontroli potencjalnych zdarzeń, który to proces dostarcza
racjonalnego zapewnienia o osiąganiu celów: wiarygodności sprawozdawczości finansowej, zgodności z
przepisami prawa. Proces usprawniania mechanizmów kontrolnych oraz mechanizmów identyfikacji
ryzyka jest kontynuowany w sposób ciągły.
Środowisko wewnętrzne Spółki w sposób skuteczny wpływa na rozsądne zapewnienie wiarygodności
sprawozdań finansowych oraz efektywności i wydajności operacji finansowych. Obejmuje ono w
szczególności: Wewnętrzne Akty Normatywne (WAN), Zintegrowany System Zarządzania (ZSZ),
Regulamin Organizacyjny określający sposób funkcjonowania Spółki, strukturę organizacyjną,
kompetencje pracowników, delegowanie uprawnień i zadań, określony sposób nadzoru ze strony
Kierownictwa Spółki, zasady etyczne, zasady zapobiegania nadużyciom, przeciwdziałania korupcji i
łapownictwu.
Dbałość o odpowiedni poziom działań kontrolnych, zwłaszcza w obszarze mechanizmów kontrolnych np.
podziału obowiązków (zakresy zadań), kontroli dostępów, wewnętrznych aktów prawnych, procesów
ewidencji operacji finansowych i gospodarczych, pozwala na ograniczenie do minimum możliwości
potencjalnych oszustw.
Z kolei monitorowany i aktualizowany proces wymiany informacji przekazywanych w określonym czasie
do pracowników/ Kierownictwa, skutecznie wpływa na oczekiwaną wiarygodność publikowanych
sprawozdań finansowych.
Stałe monitorowanie efektywności systemu kontroli wewnętrznej pozwala na odpowiednie działania
korekcyjne/ redukowanie potencjalnych nieprawidłowości.
Celem w/w działań jest między innymi sporządzanie sprawozdań, które w sposób prawidłowy, zgodny
ze standardami MSR i Ustawą o rachunkowości, oddadzą istotę działalności gospodarczej.
Ważnym wewnętrznym aktem normatywnym jest stosowana i zatwierdzona przez Zarząd RAFAKO S.A.
Polityka Rachunkowości oraz Zakładowy Plan Kont, zgodne z zasadami Międzynarodowych Standardów
Sprawozdawczości Finansowej.
Załącznik nr 7
Oświadczenie o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego w RAFAKO S.A. w 2024 roku
7
Spółka wdrożyła również Politykę Zarządzania Ryzykiem oraz procedury dotyczące oceny ryzyka oraz
postępowania z ryzykiem, w której zdefiniowany został System Zarządzania Ryzykiem jako ciągły,
aktywny i systematyczny proces oraz sposób zarządzania nim dla osiągnięcia założonych przez Spółkę
celów. System ten jest integralną częścią podstawowych procesów zarządczych w organizacji,
wykorzystując dane historyczne, informacje zwrotne od interesariuszy, wcześniejsze doświadczenia oraz
prognozy. Spółka identyfikuje ryzyka i zagrożenia dla swojej działalności, które opisane są w punkcie 2
(rozdział II) sprawozdania z działalności RAFAKO S.A. Opis celów i zasad zarządzania ryzykiem
finansowym, z wyszczególnieniem najbardziej istotnych rodzajów ryzyk, przedstawiono w nocie 47
informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego Spółki.
Rada Nadzorcza (w tym poprzez Komitet Audytu) uczestniczy w procesie kontroli i zarządzania ryzykiem
w sprawozdawczości finansowej, dokonując przeglądu okresowych sprawozdań finansowych przed ich
upublicznieniem oraz rocznej oceny sprawozdań finansowych sporządzanych przez Spółkę. Rada
Nadzorcza posiada kompetencje do zatwierdzania budżetów rocznych i planów wieloletnich,
handlowych ofert wiążących, zbywania i nabywania nieruchomości, zbywania i nabywania akcji i
udziałów. Ponadto dokonuje bieżącej analizy ekonomicznej dotyczącej działalności operacyjnej,
finansowej i inwestycyjnej. Rada Nadzorcza, w miarę potrzeb, deleguje swoich członków do pełnienia
określonych czynności nadzorczych.
W ramach Rady Nadzorczej został wyłoniony Komitet Audytu zgodnie Ustawą z dnia 11 maja 2017 roku
o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorcze publicznym, którego zadania zostały
określone w tej Ustawie, a także doradztwo na rzecz Rady Nadzorczej, między innymi, w kwestiach
właściwego wdrażania zasad sprawozdawczości budżetowej i finansowej oraz kontroli wewnętrznej
Spółki i Grupy Kapitałowej RAFAKO.
W szczególności do zadań Komitetu Audytu należy przegląd sprawozdań finansowych, systemu
rachunkowości zarządczej oraz systemu kontroli wewnętrznej - w tym mechanizmów kontroli:
finansowej, operacyjnej, zgodności z przepisami prawa, oceny ryzyka i zarządczej.
RAFAKO S.A. posiada w swoich strukturach organizacyjnych komórkę Audytu Wewnętrznego
podlegającą funkcjonalnie Komitetowi Audytu wchodzącemu w skład Rady Nadzorczej RAFAKO S.A./RN.
Audyt Wewnętrzny funkcjonuje w oparciu o przyjęty Regulamin Kontroli Wewnętrznej, a także w oparciu
o międzynarodowe standardy praktyki zawodowej audytu wewnętrznego. Wobec spełnienia wymogu
niezależności organizacyjnej, audyt wewnętrzny wykonuje swe zadania obiektywnie i niezależnie.
Audyt Wewnętrzny przeprowadza audyty w oparciu o sporządzany corocznie plan audytów
wewnętrznych, audyty doraźne, a także działania audytowe, które mają na celu między innymi
dostarczanie rozsądnego zapewnienia RN/ Zarządowi, że system kontroli wewnętrznej jest efektywny/
wymagania kontrolne są przestrzegane. Dokonywana jest ocena skuteczności systemu kontroli
wewnętrznej, a także przyczynianie się do usprawniania procesów zarządzania ryzykiem.
W Spółce funkcjonują systemy informatyczne wspomagające system kontroli wewnętrznej i zarządzania
ryzykiem, w kontekście sporządzania sprawozdań finansowych, do których zalicza się :
- zintegrowany system informatyczny klasy ERP Infor LN10, Infor d/EPM, które poprzez swoją
funkcjonalność zapewniają przejrzystość kompetencyjną, spójność zapisów księgowych oraz rzetelną
informację o zdarzeniach gospodarczych. Rozbudowany system raportów pozwala przeprowadzić
weryfikację spójności/ kompletności informacyjnej.
- IBM Notes i Vdesk, gwarantujące realizację założonych celów, który używany w rozbudowanej sieci
komputerowej służy również do przeprowadzania weryfikacji ilościowej, jakościowej i merytorycznej
poszczególnych dokumentów/ operacji finansowych i gospodarczych/ procesów.
Opisując podstawowe cechy systemu kontroli wewnętrznej, należy zwrócić uwagę, iż najważniejszym
elementem jest jednak weryfikacja sprawozdań finansowych przez niezależnego biegłego rewidenta.
Biegły rewident dokonuje również oceny systemu kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w
procesie sprawozdawczości finansowej.
Załącznik nr 7
Oświadczenie o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego w RAFAKO S.A. w 2024 roku
8
RAFAKO S.A. współpracuje od lat z renomowanymi firmami audytorskimi, które zapewniają wysokie
standardy usług i pełną niezależność. Wybór biegłego rewidenta dokonywany jest przez Radę Nadzorczą
w drodze akcji ofertowej oraz zgodnie z Polityką i Procedurą dotyczącą wyboru podmiotu uprawnionego
do badania ustawowego sprawozdania finansowego.
4. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio znaczne pakiety akcji wraz
ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale
zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie
głosów na Walnym Zgromadzeniu.
Lista akcjonariuszy posiadających powyżej 5% akcji wg stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku i na dzień
sporządzenia sprawozdania (****)
AKCJONARIUSZ / NAZWA FIRMY
LICZBA
AKCJI
LICZBA
GŁOSÓW
WARTOŚĆ
NOMINALNA
AKCJI
W TYS. ZŁ
UDZIAŁ
W KAPITALE
ZAKŁADOWYM
UDZIAŁ
W OGÓLNEJ
LICZBIE
GŁOSÓW
PBG S.A. w restrukturyzacji w
likwidacji(*)
7.665.999
7.665.999
76.659,99
4,75%
4,75%
Multaros Trading Company Ltd.
(*)(***)
34.800.001
34.800.001
348.000,01
21,56%
21,56%
PFR Fundusz Inwestycyjny Fundusz
Inwestycyjny Zamknięty Aktywów
Niepublicznych zarządzany przez
PFR TFI S.A. (**)
12.615.769
12.615.769
126.157,69
7,81%
7,81%
Eko-Okna S.A. (*****), w której jej
podmioty dominujące posiadają:
- Fundacja Nasze Dzieci- Edukacja,
Zdrowie, Wiara- 72,81% akcji Eko
Okna S.A.,
- Mateusz Kłosek- 26,82% akcji Eko-
Okna S.A.
17.346.754
17.346.754
173.4675,4
10,75%
10,75%
Pozostali
89.011.295
89.011.295
890.112,95
55,14%
55,14%
RAZEM
161.439.818
161.439.818
1.614.398,18
100,00%
100,00%
(*) stan akcji na podstawie zawiadomienia od PBG S.A. w likwidacji i Multaros Trading Company Ltd. z
dnia 21 lutego 2022 roku,
(**) stan akcji na podstawie zawiadomienia PFR Funduszu Inwestycyjnego Funduszu Inwestycyjnego
Zamkniętego Aktywów Niepublicznych z dnia 3 stycznia 2018 roku,
(***) Multaros Trading Company Ltd. jest spółką zależną PBG S.A. w likwidacji która posiada łącznie,
bezpośrednio i pośrednio, 42.466.000 akcji Spółki stanowiących 26,31% kapitału zakładowego Spółki i
uprawniających do wykonywania 26,31% głosów ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki,
(****) Stan akcji po: (i) podwyższeniu kapitału zakładowego Spółki wpisanego do KRS w dniu 16 lutego
2022 roku, (ii) obniżeniu kapitału zakładowego Spółki wpisanego do KRS w dniu 31 maja 2022 roku, (iii)
zawiadomieniu o nabyciu akcji otrzymanym od EKO-OKNA S.A. (RB 9/2025 z dnia 22-04-2025 roku) oraz
(iv) podwyższeniu kapitału zakładowego Spółki wpisanego do KRS w dniu 24 stycznia 2024 roku,
(*****) Stan akcji według zawiadomienia Spółki Eko- Okna S.A. z dnia 22-04-2025 (RB 9/2025).
5. Wskazanie posiadaczy wszelkich papierów wartościowych, które dają specjalne uprawnienia
kontrolne, wraz z opisem tych uprawnień.
Załącznik nr 7
Oświadczenie o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego w RAFAKO S.A. w 2024 roku
9
Wszystkie akcje RAFAKO S.A. są akcjami zwykłymi na okaziciela i nie dają specjalnych uprawnień
kontrolnych w stosunku do Spółki.
6. Wskazanie wszelkich ograniczeń odnośnie do wykonywania prawa głosu, takich jak ograniczenie
wykonywania prawa głosu przez posiadaczy określonej części lub liczby głosów, ograniczenia
czasowe dotyczące wykonywania prawa głosu lub zapisy, zgodnie z którymi prawa kapitałowe
związane z papierami wartościowymi są oddzielone od posiadania papierów wartościowych.
RAFAKO S.A. nie są znane ograniczenia odnośnie wykonywania prawa głosu, takie jak ograniczenie
wykonywania prawa głosu przez posiadaczy określonej części lub liczby głosów, ograniczenia czasowe
dotyczące wykonywania prawa głosu lub zapisy, zgodnie z którymi, przy współpracy Spółki, prawa
kapitałowe związane z papierami wartościowymi są oddzielone od posiadania papierów wartościowych.
Aktualne informacje o stanie ewentualnych ograniczeń w wyżej wymienionym zakresie posiadają
akcjonariusze Spółki.
7. Wskazanie wszelkich ograniczeń dotyczących przenoszenia prawa własności papierów
wartościowych emitenta.
Według wiedzy emitenta (publicznie dostępnej), w dniu 20 kwietnia 2016 roku spółki PBG S.A. w
restrukturyzacji w likwidacji oraz Multaros Trading Company Limited podpisały z bankami umowy
ograniczenia zbywalności akcji emitenta, które to umowy związane są z realizacją zobowiązań PBG
wobec niektórych jej wierzycieli i są związane z zastawami rejestrowymi ustanowionymi na wszystkich
akcjach RAFAKO S.A. należącymi do PBG i Multaros.
W związku z postanowieniem sądu z dnia 13 czerwca 2016 roku o zatwierdzeniu Układu zawartego przez
PBG z wierzycielami, skuteczny stał się zastaw zwykły na akcjach emitenta należących do w/w spółek,
będący zabezpieczeniem Układu PBG.
Ponadto w dniu 2 grudnia 2016 roku RAFAKO S.A. otrzymała od Spółki PBG powiadomienie o transakcji
ustanowienia zastawu rejestrowego na akcjach RAFAKO S.A. należących do PBG oraz Multaros Trading
Company Limited na rzecz Wierzycieli Układowych Spółki PBG obejmujących obligacje, zgodnie
z zawartym Układem.
12 lutego 2020 roku wobec spółki PBG zostało otwarte postępowanie sanacyjne, po uchyleniu w dniu 9
stycznia 2020 roku zawartego Układu. Aktualne informacje o stanie ewentualnych innych ograniczeń
w wyżej wymienionym zakresie mogą posiadać akcjonariusze Spółki.
8. Opis zasad dotyczących powoływania i odwoływania osób zarządzających oraz ich uprawnień,
w szczególności prawo do podjęcia decyzji o emisji lub wykupie akcji.
Zgodnie ze Statutem RAFAKO S.A. członków Zarządu powołuje i odwołuje Rada Nadzorcza. Prezes,
członek Zarządu lub cały Zarząd mogą być odwołani przez Radę Nadzorczą przed upływem kadencji.
Decyzję o emisji lub wykupie akcji podejmuje Walne Zgromadzenie na wniosek Zarządu Spółki,
przedłożony łącznie z pisemną oceną Rady Nadzorczej.
9. Opis zasad zmiany statutu lub umowy Spółki emitenta.
Statut RAFAKO S.A. może być zmieniony przez Walne Zgromadzenie RAFAKO S.A., na wniosek Zarządu
Spółki przedłożony łącznie z pisemną opinią Rady Nadzorczej, na wniosek Rady Nadzorczej oraz
Akcjonariuszy uprawnionych do zwołania Walnego Zgromadzenia.
10. Sposób działania walnego zgromadzenia i jego zasadnicze uprawnienia oraz opis praw
akcjonariuszy i sposobu ich wykonywania, w szczególności zasady wynikające z regulaminu
walnego zgromadzenia, jeżeli taki regulamin został uchwalony, o ile informacje w tym zakresie
Załącznik nr 7
Oświadczenie o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego w RAFAKO S.A. w 2024 roku
10
nie wynikają wprost z przepisów prawa.
Walne Zgromadzenie RAFAKO S.A. działa na podstawie przepisów prawa, w tym w szczególności
Kodeksu Spółek Handlowych, Statutu Spółki oraz uchwalonego przez siebie Regulaminu. Treść Statutu
oraz Regulaminu jest dostępna na stronie internetowej pod adresem:
http://www.rafako.com.pl/o-nas/dokumenty-organizacyjne-spolki.
11. Opis działania organów zarządzających, nadzorujących lub administrujących emitenta oraz ich
komitetów, wraz ze wskazaniem składu osobowego tych organów i zmian, które w nich zaszły w
ciągu ostatniego roku obrotowego.
Zarząd
Zarząd kieruje bieżącą działalnością Spółki, zarządza nią i reprezentuje ją na zewnątrz.
W trakcie roku obrotowego 2024 zaszły zmiany w składzie Zarządu Spółki.
Wg stanu na dzień 1 stycznia 2024 roku skład osobowy organu zarządzającego RAFAKO S.A. przedstawiał
się następująco:
1) Pan Robert Kuraszkiewicz – Prezes Zarządu,
2) Pan Andrzej Marciniak – Członek Zarządu.
W dniu 10 czerwca 2024 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwały w przedmiocie zmian w składzie Zarządu
Spółki:
1. Odwołano ze składu Zarządu Spółki Roberta Kuraszkiewicza - pełniącego funkcję Prezesa Zarządu
Spółki,
2. Odwołano ze składu Zarządu Spółki Andrzeja Marciniaka – pełniącego funkcję Członka Zarządu Spółki,
3. Powołano w skład Zarządu Spółki Pana Macieja Stańczuka i powierzono mu pełnienie obowiązków
Prezesa Zarządu Spółki,
4. Powołano w skład Zarządu Spółki Pana Cezarego Klimonta i powierzono mu pełnienie obowiązków
Członka Zarządu Spółki.
W związku z powyższym od 10 czerwca 2024 roku w skład Zarządu RAFAKO S.A wchodzili:
1) Pan Maciej Stańczuk - Prezes Zarządu,
2) Pan Cezary Klimont – Członek Zarządu.
W dniu 4 września 2024 roku Rada Nadzorcza powierzyła funkcję Wiceprezesa Zarządu Spółki obecnemu
Członkowi Zarządu Panu Cezaremu Klimontowi.
W dniu 19 grudnia 2024 roku Sąd Rejonowy w Gliwicach wydał postanowienie o ogłoszeniu upadłości
Spółki oraz wyznaczył Syndyka w osobie Pana Wojciecha Zymka.
Wobec powyższego od dnia 19 grudnia 2024 roku zarząd nad majątkiem RAFAKO S.A z mocy prawa
przejął:
1) Pan Wojciech Zymek – Syndyk.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku w skład Zarządu wchodzili:
1) Pan Maciej Stańczuk - Prezes Zarządu,
2) Pan Cezary Klimont – Wiceprezes Zarządu.
Według stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego
funkcje zarządcze nad majątkiem stanowiącym masę upadłości sprawował Pan Wojciech Zymek –
Załącznik nr 7
Oświadczenie o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego w RAFAKO S.A. w 2024 roku
11
Syndyk masy upadłości.
Z dniem 10 stycznia 2025 roku rezygnację z członkostwa w Zarządzie Spółki złożył Pan Cezary Klimont.
Zarząd Spółki działa na podstawie przepisów prawa, w tym w szczególności Kodeksu Spółek
Handlowych, Statutu Spółki oraz Regulaminu zatwierdzonego przez Radę Nadzorczą.
Treść Statutu oraz Regulaminu jest dostępna na stronie internetowej pod adresem:
http://www.rafako.com.pl/o-nas/dokumenty-organizacyjne-spolki
Rada Nadzorcza
Rada Nadzorcza sprawuje stały nadzór nad działalnością Spółki.
W trakcie roku obrotowego 2024 roku zaszły zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki.
Wg stanu na dzień 1 stycznia 2024 roku skład osobowy organu nadzorującego RAFAKO S.A. przedstawiał
się następująco:
1) Pan Piotr Zimmermann - Przewodniczący,
2) Pan Michał Sikorski - Wiceprzewodniczący,
3) Pan Przemysław Schmidt (członek niezależny) - Sekretarz,
4) Pan Zbigniew Dębski (członek niezależny),
5) Pani Kinga Banaszak-Filipiak.
W dniu 25 czerwca 2024 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie RAFAKO S.A. w związku z upływem
kadencji i wygaśnięciem mandatów dotychczasowych członków Rady Nadzorczej z dniem 25 czerwca
2024 roku, podjęło następujące Uchwały:
1. w sprawie ustalenia liczby członków Rady Nadzorczej RAFAKO S.A. na 5 osób,
2. w sprawie powołania Rady Nadzorczej na XII kadencję w składzie:
1) Pan Piotr Zimmerman,
2) Pan Zbigniew Dębski,
3) Pan Artur Zawadowski,
4) Pani Kinga Banaszak-Filipiak,
5) Pan Michał Sikorski.
W dniu 2 września 2024 roku Spółka otrzymała oświadczenie Pana Michała Sikorskiego
(Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej), o jego rezygnacji z funkcji Wiceprzewodniczącego oraz z
członkostwa w Radzie Nadzorczej Spółki ważnej z dniem odbycia Walnego Zgromadzenia Spółki, jednak
nie później niż z dniem 30 września 2024 roku.
W dniu 7 października 2024 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie RAFAKO S.A. ustaliło liczbę
członków Rady Nadzorczej Spółki na 5 osób i powołało w skład Rady Nadzorczej Spółki Pana Mirosława
Kasprzaka.
W związku z powyższym, w skład Rady Nadzorczej Emitenta począwszy od 7 października 2024 roku
wchodzą:
1) Pan Piotr Zimmerman,
2) Pani Kinga Banaszak-Filipiak,
3) Pan Zbigniew Dębski,
4) Pan Artur Zawadowski,
5) Pan Mirosław Kasprzak.
Załącznik nr 7
Oświadczenie o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego w RAFAKO S.A. w 2024 roku
12
Skład osobowy organu nadzorującego RAFAKO S.A. na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień
sporządzenia sprawozdania finansowego przedstawia się następująco:
1) Pan Piotr Zimmerman - Przewodniczący,
2) Pani Kinga Banaszak-Filipiak,
3) Pan Zbigniew Dębski,
4) Pan Artur Zawadowski,
5) Pan Mirosław Kasprzak.
Rada Nadzorcza Spółki działa na podstawie przepisów prawa, w tym w szczególności Kodeksu Spółek
Handlowych, Statutu Spółki oraz uchwalonego przez siebie Regulaminu. Treść Statutu oraz Regulaminu
jest dostępna na stronie internetowej pod adresem:
http://www.rafako.com.pl/o-nas/dokumenty-organizacyjne-spolki.
W trakcie roku obrotowego 2024 zaszły zmiany w składzie Komitetu Audytu Rady Nadzorczej.
Skład osobowy Komitetu Audytu na dzień 1 stycznia 2024 roku przedstawiał się następująco:
1) Pan Przemysław Schmidt- Przewodniczący,
2) Pan Zbigniew Dębski,
3) Pan Michał Sikorski.
W dniu 27 czerwca 2024 roku na pierwszym posiedzeniu nowo powołanej Rady Nadzorczej XII kadencji,
powołani zostali nowi Członkowie Komitetu Audytu Rady Nadzorczej RAFAKO S.A.
XII kadencji:
1) Pan Zbigniew Dębski - Przewodniczący,
2) Pani Kinga Banaszak-Filipiak - Wiceprzewodnicząca,
3) Pan Artur Zawadowski.
Skład osobowy Komitetu Audytu na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień sporządzenia
sprawozdania finansowego przedstawia się następująco:
1) Pan Zbigniew Dębski - Przewodniczący,
2) Pani Kinga Banaszak-Filipiak - Wiceprzewodnicząca,
3) Pan Artur Zawadowski.
Komitet Audytu Rady Nadzorczej działa na podstawie przepisów prawa oraz uchwalonego przez Radę
Nadzorczą Regulaminu działania Komitetu Audytu.
W trakcie roku obrotowego 2024 zaszły zmiany w składzie Komitetu Wynagrodzeń Rady Nadzorczej.
Skład osobowy Komitetu Wynagrodzeń na dzień 1 stycznia 2024 roku przedstawiał się następująco:
1) Pan Piotr Zimmerman,
2) Pan Michał Sikorski,
3) Pani Kinga Banaszak-Filipiak.
W dniu 27 czerwca 2024 roku na pierwszym posiedzeniu nowopowołanej Rady Nadzorczej XII kadencji,
powołani zostali nowi Członkowie Komitetu Wynagrodzeń Rady Nadzorczej RAFAKO S.A.
XII kadencji:
1) Pan Zbigniew Dębski,
Załącznik nr 7
Oświadczenie o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego w RAFAKO S.A. w 2024 roku
13
2) Pan Michał Sikorski,
3) Pan Piotr Zimmerman.
W dniu 2 września 2024 roku Spółka otrzymała oświadczenie Pana Michała Sikorskiego o jego rezygnacji
z funkcji Wiceprzewodniczącego oraz z członkostwa w Radzie Nadzorczej Spółki ważnej z dniem odbycia
Walnego Zgromadzenia Spółki, jednak nie później niż z dniem 30 września 2024 roku. Tym samym Pan
Michał Sikorski z dniem 30 września 2024 roku przestał być również członkiem Komitetu Wynagrodzeń
rady Nadzorczej Spółki.
Skład osobowy Komitetu Wynagrodzeń na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień sporządzenia
sprawozdania finansowego przedstawia się następująco:
1) Pan Zbigniew Dębski,
2) Pan Piotr Zimmerman.
Do zadań Komitetu Wynagrodzeń należy:
przedstawianie propozycji, do zatwierdzenia przez Radę Nadzorczą, dotyczących zasad
wynagradzania członków Zarządu;
przedstawianie Radzie Nadzorczej propozycji dotyczących wysokości wynagrodzenia poszczególnych
członków Zarządu;
przedstawianie Radzie Nadzorczej propozycji dotyczących odpowiednich form umowy z członkami
Zarządu. Rekomendacje w zakresie ustaleń wynagrodzeń dla członków Zarządu są przedstawiane
przez Komitet Radzie Nadzorczej ustnie lub pisemnie.
12. W odniesieniu do komitetu audytu albo odpowiednio rady nadzorczej lub innego organu
nadzorczego lub kontrolującego w przypadku wykonywania przez ten organ obowiązków
komitetu audytu wskazanie:
osób spełniających ustawowe kryteria niezależności,
osób posiadających wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań
finansowych, ze wskazaniem sposobu ich nabycia,
osób posiadających wiedzę i umiejętności z zakresu branży, w której działa emitent, ze
wskazaniem sposobu ich nabycia,
czy na rzecz emitenta były świadczone przez firmę audytorską badającą jego sprawozdanie
finansowe dozwolone usługi niebędące badaniem i czy w związku z tym dokonano oceny
niezależności tej firmy audytorskiej oraz wyrażano zgodę na świadczenie tych usług,
głównych założeń opracowanej polityki wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania
oraz polityki świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie, przez podmioty
powiązane z tą firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskiej dozwolonych usług
niebędących badaniem,
czy rekomendacja dotycząca wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania spełniała
obowiązujące warunki, a w przypadku gdy wybór firmy audytorskiej nie dotyczył przedłużenia
umowy o badanie sprawozdania finansowego - czy rekomendacja ta została sporządzona w
następstwie zorganizowanej przez emitenta procedury wyboru spełniającej obowiązujące
kryteria,
liczby odbytych posiedzeń komitetu audytu albo posiedzeń rady nadzorczej lub innego organu
nadzorującego lub kontrolującego poświęconych wykonywaniu obowiązków komitetu audytu,
w przypadku wykonywania obowiązków komitetu audytu przez radę nadzorczą lub inny organ
nadzorujący lub kontrolujący - które z ustawowych warunków dających możliwość skorzystania
z tej możliwości zostały spełnione, wraz z przytoczeniem odpowiednich danych.
Załącznik nr 7
Oświadczenie o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego w RAFAKO S.A. w 2024 roku
14
W Spółce funkcjonuje Komitet Audytu Rady Nadzorczej, w składzie:
1) Pan Zbigniew Dębski - Przewodniczący,
2) Pani Kinga Banaszak-Filipiak - Wiceprzewodnicząca,
3) Pan Artur Zawadowski.
1. Zbigniew Dębski – Przewodniczący Komitetu Audytu jest osobą spełniającą ustawowe kryteria
niezależności. Ukończył studia podyplomowe na kierunku „Audyt wewnętrzny przedsiębiorstwa”
oraz odbył szereg szkoleń specjalistycznych m.in. z zakresu audytu wewnętrznego, zarządzania
przedsiębiorstwem i prawa spółek. Zbigniew Dębski posiada szeroką wiedzę nabytą w trakcie
dotychczasowej pracy zawodowej oraz podczas pełnienia funkcji członka rad nadzorczych spółek
prawa handlowego. Praktyczne kompetencje nabywał w trakcie uczestniczenia w realizowaniu
procesów restrukturyzacyjnych spółek branży energetycznej będących klientami Banku PEKAO S.A.
2. Kinga Banaszak-Filipiak - Wiceprzewodnicząca Komitetu Audytu, posiada kwalifikacje w dziedzinie
rachunkowości lub rewizji finansowej (wiedza i umiejętności) tj. posiada wykształcenie w postaci
ukończonych studiów na kierunku finanse i bankowość, podyplomowe studia z inwestycji
kapitałowych, kontrolingu, Executive MBA oraz 7 lat pracy w Zarządzie, w tym 4 lata sprawowania
funkcji CFO, z obszarem odpowiedzialności w zakresie sprawozdawczości finansowej. Kinga
Banaszak-Filipiak posiada również wiedzę i umiejętności z zakresu branży w której działa Spółka
poprzez ponad 14 letni okres pracy w spółce PBG S.A.- spółka z branży.
3. Artur Zawadowski – Członek Komitetu Audytu jest osobą spełniającą ustawowe kryteria
niezależności. Adwokat i radca prawny. Ukończył studia z zakresu prawa na Uniwersytecie
Warszawskim oraz z prawa UE i prawa międzynarodowego na Uniwersytecie w Utrechcie. W trakcie
swojej kariery zawodowej prowadził zajęcia z prawa spółek, prawa papierów wartościowych i prawa
upadłościowego, praktyczne kompetencje nabywał w działach Korporacyjnym, Połączeń i Przejęć,
Private Equity, Papierów Wartościowych i Telekomunikacji oraz był szefem działów Bankowości i
Finansów oraz Restrukturyzacji, gdzie nabywał praktyczne kompetencje w trakcie uczestniczenia w
realizowaniu procesów restrukturyzacyjnych spółek z branży, będących klientami kancelarii
prawnych w których pracował.
Na rzecz Emitenta były świadczone przez firmę audytorską badającą jego sprawozdanie finansowe
dozwolone usługi niebędące badaniem polegające na dokonaniu przeglądu półrocznego sprawozdania
finansowego Spółki i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej RAFAKO w 2024
roku oraz ocenie sprawozdania Rady Nadzorczej o wynagrodzeniach członków Rady Nadzorczej i Zarządu
Spółki za rok 2023 w zakresie kompletności zamieszczonych w nim informacji wymaganych na podstawie
art. 90g ust. 1-5 oraz 8 ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania
instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (tekst
jednolity: Dz.U. z 2022 roku poz. 2554) (Ustawa o ofercie publicznej).
W dniu 16 lipca 2024 roku dokonano oceny niezależności tej firmy audytorskiej oraz wyrażano zgodę
na świadczenie tych usług.
Główne założenia opracowanej polityki wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania:
1. Wybór podmiotu uprawnionego do badania dokonywany jest przez Radę Nadzorczą.
2. Rada Nadzorcza w zakresie wyboru podmiotu uprawnionego do badania działa na podstawie
rekomendacji Komitetu Audytu.
3. Nieważne z mocy prawa są klauzule umowne, które ograniczają możliwość wyboru przez Radę
Nadzorczą podmiotu uprawnionego do badania.
4. Za ograniczające możliwość wyboru podmiotu uprawnionego do badania uznaje się m.in. te klauzule,
które nakazują wybór audytora spośród określonej kategorii lub spośród wykazu podmiotów
uprawnionych do badania.
5. Zarówno Rada Nadzorcza podczas dokonywania ostatecznego wyboru, jak i Komitet Audytu na etapie
Załącznik nr 7
Oświadczenie o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego w RAFAKO S.A. w 2024 roku
15
ustalania rekomendacji, kierują się następującymi wytycznymi dotyczącymi wyboru podmiotu
uprawnionego do badania:
a) jakością wykonywanych prac audytorskich,
b) ceną zaproponowaną przez podmiot uprawniony do badania;
c) możliwością zapewnienia pełnego zakresu usług określonych przez RAFAKO S.A.;
d) dotychczasowym doświadczeniem podmiotu w badaniu sprawozdań jednostek o podobnym profilu
działalności;
e) dotychczasowym doświadczeniem podmiotu w badaniu sprawozdań jednostek zainteresowania
publicznego;
f) kwalifikacjami zawodowymi i dotychczasowymi doświadczeniami osób bezpośrednio
zaangażowanych w prowadzone badanie;
g) możliwością przeprowadzenia badania w terminach określonych przez RAFAKO S.A.;
h) reputacją podmiotu uprawnionego do badania na rynkach finansowych;
i) potwierdzeniem niezależności i bezstronności podmiotu uprawnionego do badania już na etapie
procedury wyboru.
6. Zgodnie z obowiązującymi przepisami, Komitet Audytu kieruje się zasadą rotacji kluczowego biegłego
rewidenta.
7. W przypadku utraty przez wybraną firmę audytorską uprawnień do przeprowadzenia badania i/lub
przeglądu sprawozdania finansowego lub wystąpienia okoliczności mogących skutkować utratą tych
uprawnień w sytuacji, gdy realne jest ryzyko utraty tych uprawnień w sposób uniemożliwiający
przekazanie przez wybraną firmę audytorską sprawozdania z badania lub raportu z przeglądu w
umówionym terminie oraz publikację przez RAFAKO S.A. raportu okresowego, wdrażana jest awaryjna
procedura wyboru nowej firmy audytorskiej.
Główne założenia polityki świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie, przez
podmioty powiązane z tą firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskiej dozwolonych
usług niebędących badaniem:
1. Biegły rewident, firma audytorska, która przeprowadza ustawowe roczne badanie sprawozdania
finansowego RAFAKO S.A. lub przegląd półrocznego sprawozdania finansowego RAFAKO S.A., a także
podmiot powiązany z firmą audytorską lub jakikolwiek członek sieci do której należy biegły rewident
lub firma audytorska nie mogą świadczyć w jakikolwiek sposób, bezpośredni lub pośredni dla RAFAKO
S.A. ani jednostek z nią powiązanych usług wskazanych art. 5 ust. 1 Rozporządzenia Parlamentu
Europejskiego I Rady (UE) Nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 R. w sprawie szczegółowych
wymogów dotyczących ustawowych badań sprawozdań finansowych jednostek interesu
publicznego, uchylające decyzję Komisji 2005/909/WE oraz żadnych innych usług nie będących
czynnościami rewizji finansowej, z tym zastrzeżeniem, że dopuszczalne jest świadczenie usług
wskazanych w art. 136 ust. 2 Ustawy.
2. Biegły rewident lub firma audytorska przeprowadzający badania ustawowe jednostek interesu
publicznego oraz — w przypadku gdy biegły rewident lub firma audytorska należą do sieci — każdy
członek takiej sieci mogą świadczyć na rzecz badanej jednostki, jej jednostki dominującej oraz
jednostek przez nią kontrolowanych usługi niebędące badaniem sprawozdań finansowych inne niż
zabronione usługi, o których mowa w § 2 Polityki jedynie w zakresie niezwiązanym z polityką
podatkową RAFAKO S.A. oraz pod warunkiem, że świadczenie usług dodatkowych:
a) nie ma lub ma nieistotny — łącznie lub osobno — bezpośredni wpływ na badane sprawozdania
finansowe;
b) oszacowanie wpływu na badane sprawozdania finansowe jest udokumentowane i wyjaśnione
w dodatkowym sprawozdaniu Zarządu przekazanego do Komitetu Audytu;
c) biegły rewident lub firma audytorska przestrzegają zasad niezależności zgodnie z przepisami
prawa.
3. Zawarcie umowy na świadczenie usług dozwolonych (lub odpowiednio rozpoczęcie ich stosowania w
oparciu o umowę ramową) następuje po uzyskaniu uprzedniej zgody Komitetu Audytu na
świadczenie usług dodatkowych, wyrażonej w uchwale.
Załącznik nr 7
Oświadczenie o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego w RAFAKO S.A. w 2024 roku
16
4. Celem wyrażenia przez Komitet Audytu zgody na świadczenie usług dodatkowych Zarząd RAFAKO
S.A. zwraca się do Komitetu Audytu z odpowiednim wnioskiem, przekazując jednocześnie członkom
Komitetu Audytu opracowanie w zakresie szacunkowego wpływu świadczenia usług dodatkowych na
badanie sprawozdania finansowego i niezależność.
5. Podjęcie przez Komitet Audytu uchwały w sprawie zgody na świadczenie usług dodatkowych
następuje po przeprowadzeniu uprzedniej oceny zagrożeń dla badania sprawozdania finansowego i
zabezpieczeń niezależności biegłego rewidenta lub firmy audytorskiej.
6. W razie potrzeby Komitet Audytu wydaje odpowiednie wskazania dotyczące wykonywania usług
dozwolonych.
Rekomendacja dotycząca wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania spełniała
obowiązujące warunki określone w Procedurze RAFAKO S.A. dotyczącej wyboru podmiotu
uprawnionego do badania ustawowego sprawozdań finansowych.
Komitet Audytu Rady Nadzorczej działa na podstawie przepisów prawa oraz uchwalonego przez Radę
Nadzorczą Regulaminu działania Komitetu Audytu. W 2024 roku Komitet Audytu obradował 11 razy
podejmując decyzje na posiedzeniach, w trakcie telekonferencji oraz przy wykorzystaniu środków
porozumiewania się na odległość.
13. Polityka sponsoringowa i działalności charytatywna.
Zasada 1.5. Co najmniej raz w roku spółka ujawnia wydatki ponoszone przez nią i jej grupę na wspieranie
kultury, sportu, instytucji charytatywnych, mediów, organizacji społecznych, związków zawodowych itp.
Jeżeli w roku objętym sprawozdaniem spółka lub jej grupa ponosiły wydatki na tego rodzaju cele,
informacja zawiera zestawienie tych wydatków.
W związku z wprowadzeniem od kwietnia 2020 roku programu oszczędnościowego, a następnie
rozpoczęciem, we wrześniu 2020 roku, procesu restrukturyzacji, Spółka zawiesiła prowadzenie
działalności charytatywnej i sponsoringowej. W roku 2024 postanowienia Spółki w tym zakresie nie
uległy zmianie i były podtrzymywane. W dniu 19 grudnia 2024 roku Sąd Rejonowy w Gliwicach wydał
postanowienie o ogłoszeniu upadłości Spółki. Do momentu publikacji niniejszego sprawozdania sytuacja
pozostała bez zmian.
14. Opis polityki różnorodności stosowanej do organów administrujących, zarządzających
i nadzorujących emitenta w odniesieniu w szczególności do wieku, płci lub wykształcenia
i doświadczenia zawodowego, celów tej polityki różnorodności, sposobu jej realizacji oraz
skutków w danym okresie sprawozdawczym, a w przypadku gdy emitent nie stosuje takiej
polityki - wyjaśnienie takiej decyzji;.
Spółka nie posiadała w 2024 roku formalnego dokumentu opisującego politykę różnorodności, przy czym
RAFAKO przestrzega w pełni zasad równego traktowania opartych na powszechnie obowiązujących
przepisach prawa, w tym prawa pracy, przepisów Unii Europejskiej, Karty Praw Człowieka oraz Kodeksu
Etyki RAFAKO. Spółka nie odnotowała w przeszłości przypadków dyskryminacji w ramach organów Spółki
ani w odniesieniu do stanowisk kierowniczych, w tym dyskryminacji ze względu na takie okoliczności jak
płeć lub wiek. Spółka prowadziła i prowadzi politykę powoływania do grona władz i kluczowych
menedżerów osób kompetentnych, kreatywnych, posiadających odpowiednie doświadczenie
zawodowe i zróżnicowane wykształcenie. Inne czynniki, w tym płeć osoby nie stanowią w ocenie Spółki
determinanty w powyższym zakresie. Celem Spółki jest posiadanie zróżnicowanej kadry zarządzającej i
nadzorczej (w zakresie posiadanego przez nich doświadczenia czy wykształcenia), ponieważ wpływa to
np. na innowacyjność, kreatywność, sposób zarządzania, a w efekcie rozwój Spółki i podnoszenie jakości
produktów i usług itp.