Sprawozdanie z działalności
Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA
w 2024 roku
GRUPA KAPITAŁOWA
AILLERON SA
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
1
SPIS TREŚCI
I. PODSTAWOWE INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ AILLERON SA .................. 3
1. STRUKTURA I ORGANIZACJA GRUPY KAPITAŁOWEJ ........................................................ 3
2. WŁADZE SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ ............................................................................................... 15
3. AKCJONARIAT I KAPITAŁ ZAKŁADOWY .................................................................................. 19
4. INFORMACJA O PODSTAWOWYCH OBSZARACH BIZNESU ...................................... 28
5. PRACOWNICY W GRUPIE AILLERON ....................................................................................... 30
II. WYNIKI FINANSOWE ......................................................................................................................................... 33
1. WYBRANE DANE FINANSOWE .................................................................................................... 33
3. WYNIKI SEGMENTÓW OPERACYJNYCH ................................................................................ 36
4. WYNIKI W PODZIALE NA RYNKI ZBYTU ................................................................................. 39
5. SEZONOWOŚĆ LUB CYKLICZNOŚĆ DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI ...................................... 40
6. KOMENTARZ DO WYNIKÓW FINANSOWYCH .................................................................... 41
7. OCENA ZARZĄDZANIA ZASOBAMI FINANSOWYMI ......................................................... 44
III. ZDARZENIA ISTOTNIE WPŁYWAJĄCE NA DZIAŁALNOŚĆ I WYNIKI GRUPY .......... 46
1. NAJWAŻNIEJSZE WYDARZENIA W 2024 ROKU MAJĄCE WPŁYW NA
OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE ............................................................................................ 46
2. POTENCJALNY WPŁYW WOJNY NA UKRAINIE NA SPRAWOZDANIA
FINANSOWE GRUPY .......................................................................................................................... 52
3. STRATEGIA I KIERUNKI ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ AILLERON ................. 53
IV. IV. CZYNNIKI RYZYKA ....................................................................................................................................... 55
V. ŁAD KORPORACYJNY ...................................................................................................................................... 59
1. ZASADY ŁADU KORPORACYJNEGO STOSOWANE PRZEZ SPÓŁKĘ W 2024
ROKU .......................................................................................................................................................... 59
2. KOMUNIKACJA Z RYNKIEM KAPITAŁOWYM ........................................................................ 65
3. OPIS GŁÓWNYCH CECH STOSOWANYCH W PRZEDSIĘBIORSTWIE
EMITENTA, SYSTEMÓW KONTROLI WEWNĘTRZNEJ I ZARZĄDZANIA
RYZYKIEM W ODNIESIENIU DO PROCESU SPORZĄDZANIA
SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH.................................................................................................. 65
4. ZNACZNE PAKIETY AKCJI ............................................................................................................... 67
5. SPECJALNE UPRAWNIENIA KONTROLNE I PRAWA GŁOSU ...................................... 68
6. ZMIANY STATUTU ................................................................................................................................ 69
7. WALNE ZGROMADZENIE ................................................................................................................ 70
8. ORGANY ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ .................... 70
9. DZIAŁALNOŚĆ CHARYTATYWNA I SPONSORINGOWA.................................................. 75
VI. POZOSTAŁE INFORMACJE ........................................................................................................................... 76
1. OCENA MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA OPUBLIKOWANYCH PRZEZ
ZARZĄD PROGNOZ WYNIKÓW NA 2024 ROK .................................................................... 76
2. ZMIANY ZASAD ZARZĄDZANIA GRUPĄ KAPITAŁOWĄ .................................................. 76
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
2
3. UMOWY ZAWARTE MIĘDZY GRUPĄ KAPITAŁOWĄ A OSOBAMI
ZARZĄDZAJĄCYMI PRZEWIDUJĄCE REKOMPENSATĘ W RAZIE ICH
REZYGNACJI LUB ZWOLNIENIA Z ZAJMOWANEGO STANOWISKA ....................... 77
4. WYNAGRODZENIA OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH ...................... 77
5. INFORMACJE O WSZELKICH ZOBOWIĄZANIACH WYNIKAJĄCYCH Z
EMERYTUR I ŚWIADCZEŃ O PODOBNYM CHARAKTERZE .......................................... 78
6. INFORMACJE O ZNANYCH EMITENTOWI UMOWACH W WYNIKU
KTÓRYCH MOGĄ W PRZYSZŁOŚCI NASTAPIĆ ZMIANY W PROPORCJACH
POSIADANYCH AKCJI PRZEZ DOTYCHCZASOWYCH AKCJONARIUSZY .............. 79
7. INFORMACJE O ZAWARTYCH UMOWACH ZNACZĄCYCH DLA
DZIAŁALNOŚCI EMITENTA .............................................................................................................. 80
8. INFORMACJA O WAŻNYCH OSIĄGNIĘCIACH W DZIEDZINIE BADAŃ I
ROZWOJU ................................................................................................................................................ 81
9. INFORMACJE O POWIĄZANIACH ORGANIZACYJNYCH I KAPITAŁOWYCH
ORAZ TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ..................................................... 82
10. INFORMACJE O TRANSAKCJACH ZAWARTYCH PRZEZ EMITENTA LUB
JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI NA
INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE ................................................................................... 82
11. OPIS STRUKTURY GŁÓWNYCH LOKAT KAPITAŁOWYCH .............................................. 83
12. OPIS INWESTYCJI KRAJOWYCH I ZAGRANICZNYCH ...................................................... 83
13. OCENA MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZAMIERZEŃ INWESTYCYJNYCH, TYM
INWESTYCJI KAPITAŁOWYCH, W PORÓWNANIU DO WIELKOŚCI
POSIADANYCH ŚRODKÓW, Z UWZGLĘDNIENIEM ZMIAN W STRUKTURZE
FINANSOWANIA TEJ DZIAŁALNOŚCI ....................................................................................... 86
14. ZACIĄGNIĘTE KREDYTY, POŻYCZKI, UDZIELONE PORĘCZENIA I
GWARANCJE .......................................................................................................................................... 88
15. INFORMACJE O UDZIELONYCH W 2024 ROKU POŻYCZKACH, A TAKŻE
OTRZYMANYCH GWARANCJACH I PORĘCZENIACH ...................................................... 88
16. OPIS POZYCJI POZABILANSOWYCH ........................................................................................ 89
17. KWOTA I RODZAJ POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA,
ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ WŁASNY, WYNIK NETTO LUB PRZEPŁYWY
PIENIĘŻNE, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ,
WARTOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ .............................................................................................. 89
18. ZEWNĘTRZNE I WEWNĘTRZNE CZYNNIKI ISTOTNE DLA ROZWOJU
GRUPY AILLERON S.A. ....................................................................................................................... 89
19. INFORMACJE O SYSTEMIE KONTROLI PROGRAMÓW AKCJI
PRACOWNICZYCH .............................................................................................................................. 89
20. INFORMACJE DOTYCZĄCE POSTĘPOWAŃ SĄDOWYCH, KTÓRYCH
WARTOŚĆ PRZEKRACZA 10% KAPITAŁÓW WŁASNYCH ............................................... 90
21. INFORMACJA DOTYCZĄCA ZAWARCIA UMOWY Z PODMIOTEM
UPRAWNIONYM DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH............................. 91
VII. SPRAWOZDAWCZOŚĆ ZRÓWNOWAŻONEGO ROZWOJU ................................................. 94
1. INFORMACJE OGÓLNE ..................................................................................................................... 94
2. ŚRODOWISKO NATURALNE ........................................................................................................ 128
3. SPOŁECZEŃSTWO ............................................................................................................................ 154
4. POSTĘPOWANIE W BIZNESIE .................................................................................................... 169
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
3
I. PODSTAWOWE INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ
AILLERON SA
1. STRUKTURA I ORGANIZACJA GRUPY KAPITAŁOWEJ
Spółką dominującą w Grupie Kapitałowej Ailleron (zwaną dalej także „Grupą
Kapitałową”, „Grupą”) jest Ailleron Spółka Akcyjna z siedzibą w Krakowie (Polska), pod
adresem: al. Jana Pawła II 43b, 31-864 Kraków (zwana dalej „Ailleron”, „Spółka
dominująca”, „Spółka”).
Spółka dominująca powstała w wyniku przekształcenia Wind Mobile Spółki z
ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną. Przekształcenie nastąpiło na
podstawie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Wind Mobile
Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, z dnia 1 kwietnia 2011 roku (akt notarialny z
dnia 01.04.2011 roku, Rep. A nr 4091/2011, notariusz Tomasz Zięcina z Kancelarii
Notarialnej w Krakowie, ul. Kordylewskiego nr 7). Wyżej wymienioną uchwałą przyjęto
brzmienie statutu Spółki. Postanowieniem z dnia 19 maja 2011 roku Sąd Rejonowy dla
Krakowa - Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sądowego, zarejestrował przekształcenie. Wpis Spółki do Rejestru Przedsiębiorców
pod numerem KRS 0000385276 został dokonany w dniu 23 maja 2011 roku.
W skład Grupy Kapitałowej Ailleron SA na dzień 1 stycznia 2024 wchodziły:
• Ailleron SA - podmiot dominujący,
o Ailleron Outsourcing Services Sp. z o. o. - spółka zależna,
o Ailleron Asia PTE.LTD. (Singapur) - spółka zależna,
o Ailleron Global Inc. (USA) - spółka zależna,
o SM-ALL Shared Services Center Sp. z o.o. w organizacji – spółka
współkontrolowana przez Ailleron SA oraz Software Mind sp. z o.o.,
o Software Mind Sp. z o. o. - spółka zależna,
Software Mind Nordics Sp. z o.o. - spółka zależna od Software Mind Sp. z o.o.
ValueLogic Sp. z o.o. - spółka zależna od Software Mind Sp. z o.o.
Chmurowisko Sp. z o.o. – spółka zależna od Software Mind Sp. z o.o.
Software Mind Outsourcing Services Sp. z o.o. - spółka zależna od Software
Mind Sp. z o.o.
Virtual Mind SRL (Argentyna) – spółka zależna od Software Mind Sp. z o.o.
oraz Software Mind Oustourcing Services Sp. z o.o.
Software Mind Inc. (USA)- spółka zależna od Software Mind Sp. z o. o.,
Virtual M Inc. (USA)
The Big Three 912 Inc. (USA)
Virtual Software LLC (USA)
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
4
Software Mind SRL (dawniej: Code Factory SRL) (Mołdawia) - spółka zależna
od Software Mind Sp. z o.o.
Software Mind CF SRL (dawniej: Code Factory Consulting Group SRL)
(Rumunia) – spółka zależna od Software Mind Sp. z o.o.
Software Mind, S.L. (Hiszpania) - spółka zależna od Software Mind Sp. z o.o.
Software Mind GmbH (Niemcy) – spółka zależna od Software Mind sp. z o.o.
W okresie sprawozdawczym miały miejsce następujące zmiany w strukturze Grupy:
19 marca 2024 roku została zawarta, pomiędzy Software Mind Inc. a
jedynym wspólnikiem Prosoft LLC - Davidem Easterling, umowa sprzedaży
na rzecz Software Mind Inc. 100% praw udziałowych w Prosoft LLC z siedzibą
w Louisville w USA. Spółka Prosoft LLC jest właścicielem marki "number8",
pod którą od ponad dwudziestu lat prowadzi działalność polegającą na
tworzeniu oprogramowania zwiększającego wydajność procesów i
przyspieszającego czas wprowadzania produktów na rynek. Podmiot
zatrudnia 330 wysokiej klasy ekspertów IT, działa na rynkach Ameryki
Północnej i Południowej świadcząc usługi dla firm z branży medycznej,
handlowej i fintech. Spółka na przestrzeni swojej działalności
współpracowała z wieloma różnymi firmami, w tym ze start-upami
technologicznymi, firmami z listy Fortune 100
i międzynarodowymi korporacjami. Główna siedziba "number8" znajduje
się w Louisville w stanie Kentucky w Stanach Zjednoczonych. Firma posiada
również biura w Kostaryce i Hondurasie;
10 czerwca 2024 roku została podjęta uchwała Zarządu Spółki w
przedmiocie działań zmierzających do zakończenia działalności spółek
zależnych od Spółki, tj. Ailleron Global Inc. oraz Ailleron Asia PTE. LTD.
("Spółki Zależne"), o których utworzeniu Spółka informowała: Raportem
bieżącym nr 27/2017 z dnia 14 czerwca 2017 roku (Ailleron Asia PTE. LTD.)
oraz Raportem bieżącym nr 12/2018 z dnia 1 sierpnia 2018 roku (Ailleron
Global Inc.). Celem utworzenia Spółek Zależnych był rozwój sprzedaży oraz
obsługa klientów Spółki na rynkach azjatyckim i amerykańskim. Z uwagi na
to, że obecnie działalność na tych rynkach Spółka realizuje bezpośrednio
lub poprzez inne podmioty, a Spółki Zależne nie mają istotnego znaczenia
z punktu widzenia prowadzonej działalności gospodarczej, Zarząd
zainicjował procedury zmierzające do zakończenia ich działalności.;
10 lipca 2024 roku utworzona została w Wielkiej Brytanii spółka pośrednio
zależna od Ailleron SA - Software Mind Outsourcing Services LTD z siedzibą
w Londynie. Nowo powstała spółka jest podmiotem bezpośrednio
zależnym od Software Mind sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie, która jest
częścią Grupy Kapitałowej Ailleron S.A. Spółka zależna zawiązana została w
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
5
formie odpowiednika spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (LTD -
Private Company Limited by Shares), w której Software Mind sp. z o.o.
posiada 100% udziałów.
13 września 2024 roku spółka zależna Ailleron Global Inc. zakończyła
działalność wraz z dniem wykreślenia jej z rejestru przedsiębiorców stanu
Delaware. O zamiarze zakończenia działalności spółki Ailleron Global Inc.
Spółka informowała Raportem bieżącym nr 13/2024 z dnia 11 czerwca 2024
roku.
20 grudnia 2024 roku, pomiędzy Software Mind sp. z o.o. a Panem
Dariuszem Dudzińskim, Dudzińskim Fundacją Rodzinną, Panem Pawłem
Ciachem, Pawłem Ciach Fundacją Rodzinną w organizacji, Panem Piotrem
Markiewiczem, Panem Michałem Mołdrzykiem oraz Panem Iwo
Malinowskim została zawarta umowa sprzedaży 100% udziałów spółki pod
firmą Core3 sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie na rzecz Software Mind sp. z
o.o.
Core3 to polska firma tworząca oprogramowanie, która dostarcza
zaawansowane rozwiązania i narzędzia analityczne oraz specjalizuje się w
inżynierii danych, wizualizacji analityki biznesowej, uczeniu maszynowym i
budowaniu nowoczesnych platform danych. Core3 od ponad dekady
współpracuje z takimi liderami na rynku jak T-Mobile, DPD, GoodSpeed oraz
TVN (część WarnerBros. Discovery). W ramach projektów w branży
logistycznej Core3 tworzy kompleksowe rozwiązania end-to-end
wspomagające procesy m.in. "out-of-home" oraz ostatniej mili, dzięki
którym firmy logistyczne efektywniej optymalizują koszty i zyskują dostęp
do nowych możliwości biznesowych.
Po dniu bilansowym:
28 lutego 2025 roku Software Mind Inc. - podmiot pośrednio zależny od
Ailleron S.A - zawarł umowę nabycia 30% udziałów w kapitale zakładowym
spółek zależnych: Virtual M Inc. z siedzibą w Delaware (USA) ("VM USA") oraz
The Big Three 912 Inc. z siedzibą w Delaware (USA) ("Wielka trójka 912").
Pozostałe 70% udziałów zostało już uprzednio nabyte przez SM Inc. od tych
samych wspólników na podstawie umowy sprzedaży z dnia 21 lutego 2022
roku, o czym emitent informował w Raporcie bieżącym ESPI nr 8/2022 z
dnia 23 lutego 2022 roku.
28 lutego 2025 roku Software Mind sp. z o.o. oraz Software Mind
Outsourcing Services sp. z o.o. - podmioty zależne od Ailleron S.A. - zawarły
umowę zbycia 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki Virtual Mind
SRL w Argentynie. Sprzedaż jest konsekwencją realizacji przyjętej strategii
de-inwestycji Grupy Kapitałowej Software Mind w argentyński rynek
software house'ów.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
6
STRUKTURA GRUPY KAPITAŁOWEJ AILLERON SA NA DZIEŃ SPORZĄDZENIA
SPRAWOZDANIA
* Virtual M INC (USA) posiada 83%, a The Big Tree 912 INC (USA) 17% udziałów w Virtual Software LLC (USA)
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
7
PODSTAWOWE DANE O SPÓŁKACH GRUPY KAPITAŁOWEJ AILLERON SA
NA DZIEŃ PUBLIKACJI RAPORTU
AILLERON SA
Nazwa firmy Ailleron
Forma prawna
Spółka Akcyjna
Siedziba Kraków
Adres
al. Jana Pawła II 43b, 31-864 Kraków
KRS 0000385276
Sąd Rejestrowy
Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie XI Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
NIP 9452091626
Regon
120532280
Wysokość kapitału zakładowego 3 706 651,20 PLN
Strona www
www.ailleron.com
Email
office@ailleron.com
Zarząd
Rafał Styczeń
Grzegorz Młynarczyk
Piotr Piątosa
Tomasz Król
- Prezes Zarządu
- Wiceprezes Zarządu
- Wiceprezes Zarządu
- Członek Zarządu
Rada Nadzorcza
Bartłomiej Stoiński
Jan Styczeń
Dariusz Orłowski
Szymon Wałach
Filip Szubert
- Przewodniczący Rady Nadzorczej
- Członek Rady Nadzorczej
- Członek Rady Nadzorczej
- Członek Rady Nadzorczej
- Członek Rady Nadzorczej
AILLERON OUTSOURCING SERVICES SP. Z O.O.
Nazwa firmy
Ailleron Outsourcing Services Sp. z o. o.
Forma prawna
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
Siedziba
Kraków
Adres al. Jana Pawła II 43b, 31-864 Kraków
KRS
0000349565
Sąd Rejestrowy
Sąd Rejonowy Kraków-Śródmieście w Krakowie,
XI Wydział Gospodarczy –KRS
NIP
9452139020
REGON
121168964
Wysokość kapitału zakładowego
5 000,00 PLN
Zarząd
Tomasz Król - Członek Zarządu
Piotr Piątosa - Członek Zarządu
AILLERON ASIA PTE.LTD.
Company Name
Ailleron Asia PTE.LTD.
Company Type
PRIVATE COMPANY LIMITED BY SHARES
Registered Office Address
16 RAFFLES QUAY
#33-03 HONG LEONG BUILDING, SINGAPORE (048581)
Registration No.
201716625M
Issued Share Capital
100 SDG (SINGAPORE, DOLLARS)
Board
Grzegorz Młynarczyk - Director
Hanna Leem Binte Khamis - Director
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
8
SOFTWARE MIND SP. Z O.O
Firma
Software Mind Sp. z o.o.
Forma prawna
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
Siedziba Kraków
Adres
al. Jana Pawła II 43b, 31-864 Kraków
KRS 0000411748
Sąd Rejestrowy
Sąd Rejonowy Kraków-Śródmieście w Krakowie, XI Wydział
Gospodarczy – KRS
NIP 6762453507
REGON
122511878
Wysokość kapitału zakładowego 1 471 900,00 PLN
Zarząd
Tomasz Kiser
Witold Gawłowski
Kamil Kulczycki
Kamil Fornal
Magdalena Firek -
Gundelach
Olivier Ray
Ionuț–Cristian Negrescu
- Prezes Zarządu
- Członek Zarządu
- Członek Zarządu
- Członek Zarządu ds. Finansowych
- Członek Zarządu
- Członek Zarządu
- Członek Zarządu
- Członek Zarządu
Rada Nadzorcza
Jakub Kuberski
Łukasz Fidurski
Rafał Styczeń
Piotr Piątosa
- Przewodniczący Rady Nadzorczej
- Członek Rady Nadzorczej
- Członek Rady Nadzorczej
- Członek Rady Nadzorczej
- Członek Rady Nadzorczej
SOFTWARE MIND OUTSOURCING SERVICES SP. Z O.O.
Nazwa firmy Software Mind Outsourcing Services Sp. z o. o.
Forma prawna
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
Siedziba Kraków
Adres
al. Jana Pawła II 43b, 31-864 Kraków
KRS 0000877977
Sąd Rejestrowy
Sąd Rejonowy Kraków-Śródmieście w Krakowie, XI Wydział
Gospodarczy –KRS
NIP 6751742975
REGON
387960131
Wysokość kapitału zakładowego
5 000,00 PLN
Zarząd
Grzegorz Młynarczyk - Prezes Zarządu
Witold Gawłowski - Członek Zarządu
Kamil Kulczycki – Członek Zarządu
SOFTWARE MIND INC.
Company Name
Software Mind INC.
Company Type
PRIVATE COMPANY LIMITED BY SHARES
Registered Office Address
8 The Green, STE A, City: Dover, County: Kent Postal Code: 19901,
State: Delaware, Country: USA
Registration No.
6999872
Issued Share Capital 1 000,00 USD
Board
Grzegorz Młynarczyk - Director
Kamil Fornal - Director
Piotr Jachimczak- Director
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
9
SOFTWARE MIND NORDICS SP. Z O.O.
Firma
Software Mind Nordics Sp. z o.o.
Forma prawna
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
Siedziba
Kraków
Adres
al. Jana Pawła II 43b, 31-864 Kraków
KRS 0000724647
Sąd Rejestrowy
Sąd Rejonowy Kraków-Śródmieście
w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy – KRS
NIP 6751642038
REGON
369779138
Wysokość kapitału zakładowego 5 000,00 PLN
Zarząd
Grzegorz Młynarczyk - Prezes Zarządu
Kamil Kulczycki - Członek Zarządu
Dariusz Babiarz - Członek Zarządu
VALUELOGIC SP. Z O.O.
Firma
ValueLogic Sp. z o.o.
Forma prawna Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
Siedziba
Wrocław
Adres
Ul. Szybowcowa 31, 54-130 Wrocław
KRS
0000594082
Sąd Rejestrowy
Sąd Rejonowy Wrocław Fabryczna
we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy – KRS
NIP
8971817989
REGON
363333513
Wysokość kapitału zakładowego 6 000,00 PLN
Strona www
https://valuelogic.one/
Email wroclaw@valuelogic.one
Zarząd
Tomasz Krakowczyk - Prezes Zarządu
Kamil Fornal - Członek Zarządu
CHMUROWISKO SP. Z O.O.
Firma
Chmurowisko Sp. z o.o.
Forma prawna Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
Siedziba
Warszawa
Adres ul. Jutrzenki 137A, 02-231 Warszawa
KRS
0000701449
Sąd Rejestrowy
Sąd Rejonowy dla M. St. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział
Gospodarczy – KRS
NIP
9512448458
REGON 368611419
Wysokość kapitału zakładowego
78 500,00 PLN
Strona www
https://chmurowisko.pl/
Email
kontakt@chmurowisko.pl
Zarząd
Michał Jaworski – Prezes Zarządu,
Dariusz Babiarz – Wiceprezes Zarządu,
Damian Mazurek – Członek Zarządu
Rada Nadzorcza Grzegorz Młynarczyk – Przewodniczący Rady Nadzorczej
Tomasz Kiser – Członek Rady Nadzorczej
Kamil Kulczycki – Członek Rady Nadzorczej
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
10
VIRTUAL M INC.
Company Name
Virtual M Inc.
Company Type Delaware Corporation
Registered Office Address
HARVARD BUSINESS SERVICES, INC.
16192 COASTAL HWY
LEWES, SUSSEX COUNTY, DELAWARE, 19958
Registration No.
7279828
Issued Share Capital
60,000 shares with par value of $0.001 per share
Board
Tomasz Kiser – Director
Olivier Ray – Director
THE BIG THREE 912 INC.
Company Name The Big Three 912 Inc.
Company Type
Delaware Corporation
Registered Office Address HARVARD BUSINESS SERVICES, INC.
16192 COASTAL HWY
LEWES, SUSSEX COUNTY, DELAWARE, 19958
Registration No.
3358315
Issued Share Capital 1,000 shares with a par value of $0.001 per share
Board
Tomasz Kiser – Director
Olivier Ray – Director
VIRTUAL SOFTWARE LLC
Company Name Virtual Software LLC
Company Type
Delaware limited liability company
Registered Office Address A REGISTERED AGENT, INC.
8 THE GREEN, STE A
DOVER, KENT COUNTY, DELAWARE, 19901
Registration No.
7781101
Issued Share Capital
100 Class A Common Units (voting units)
20.48 Class B Common Units (non-voting units)
Board
MJG Investments Inc. a Delaware corporation – the Manager
Olivier Ray – Manager
SOFTWARE MIND CF SRL
Company Name Software Mind CF SRL
Company Type
Societatea Cu Răspundere Limitată
Registered Office Address Bucharest, District 1, 1-
3 Macul Rosu Street, 4th floor and
basement, Romania
Registration No.
J40/6257/2023
Issued Share Capital
1 200 RON
Board
Kamil Kulczycki – Administrator
Ionuț – Cristian Negrescu - Administrator
SOFTWARE MIND SRL
Company Name Software Mind SRL
Company Type
Societatea Cu Răspundere Limitată
Registered Office Address Str. Vasile Alecsandri no. 143, Piętro 2, Kiszyniów
Republika Mołdawii
Registration No.
1013600013537
Issued Share Capital 6480 MDL
Board
Kamil Kulczycki – Administratori
Ionuț - Cristian Negrescu - Administratori
Cătălin - Alexandru Arghiroiu - Administratori
Ghenadie Gorincioi - Administratori
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
11
SOFTWARE MIND S.L.
Company Name
Software Mind S.L.
Company Type SOCIEDAD LIMITADA
Registered Office Address
Calle Lopez de Hoyos, 7, 3
o
izquierda, 28006, Madrid, Spain
Registration No. NIF: B09667148
Issued Share Capital
EUR 3,000.00
Board Witold Gawłowski – Administrador solidario
Kamil Kulczycki – Administrador solidario
SOFTWARE MIND GMBH
Company Name
Software Mind GmbH
Company Type
GmbH (Gesellschaft mit beschränkter Haftung)
Registered Office Address
Petersstraße 50, 04109 Leipzig
Registration No.
HRB 41231
Issued Share Capital
25.000,00 EUR
Board
Witold Gawłowski – Geschäftsführer
Grzegorz Młynarczyk – Geschäftsführer
SM-ALL SHARED SERVICES CENTER SP. Z O.O.
Nazwa firmy SM-ALL Shared Services Center Sp. z o.o.
Forma prawna
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
Siedziba
Kraków
Adres al. Jana Pawła II 43b, 31-864 Kraków
KRS
0001085667
Sąd Rejestrowy
Sąd Rejonowy Kraków-Śródmieście w Krakowie, XI Wydział
Gospodarczy –KRS
NIP 6751792571
REGON
527290406
Wysokość kapitału zakładowego
5 000,00 PLN
Zarząd Karol Płusa - Prezes Zarządu
PROSOFT LLC
Company Name Prosoft LLC
Company Type
limited liability company
Registered Office Address 11420 Watterson Court, Suite 1000 Louisville, KY 40299, USA
Registration No.
0573007
Issued Share Capital 100% Membership Percentage
Board
Tomasz Kiser – Manager
Oliver Ray – Manager
SOFTWARE MIND OUTSOURCING SERVICES LTD
Company Name
Software Mind Outsourcing Services LTD
Company Type LTD - Private Company Limited by Shares
Registered Office Address
85 Great Portland Street, First Floor, London, England, W1W 7LT
Registration No.
15830163
Issued Share Capital
100 GBP
Board
Witold Gawłowski – Company Director
Grzegorz Młynarczyk – Company Director
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
12
PYXIS GROUP S.A.
Company Name
Pyxis Group S.A.
Company Type Sociedad Anónima
Registered Office Address
Oficentro Latitud Norte, third floor, office number 8, San Rafael,
Escazú, San José, Costa Rica
Registration No.
3-101-553145
Issued Share Capital
10.000 colones
Board
Oliver Ray - Director
Tomasz Kiser - Director
NUMBER 8, S. DE R.L
Company Name Number 8, S. de R.L.
Company Type
Sociedad de Responsabilidad Limitada
Registered Office Address San Pedro Sula Departamento de Cortes, Honduras
Registration No.
111765
Issued Share Capital
1.000.000 lempiras
Board
Grazzia Paz - General Manager
NUMBER8 HOLDINGS, LLC
Company Name
Number8 Holdings, LLC
Company Type Limited Liability Company
Registered Office Address
11420 Watterson Ct Ste 1000, Jeffersontown, KY 40299
Registration No.
1004794
Issued Share Capital
100% Membership Percentage
Board
Tomasz Kiser – Member
Oliver Ray – Member
CORE3 SP. Z O.O.
Firma Core3 Sp. z o.o.
Forma prawna
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
Siedziba
Warszawa
Adres
Skierniewicka 10A, 01-230 Warszawa
KRS 0000340266
Sąd Rejestrowy
Sąd Rejonowy dla M. St. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział
Gospodarczy – KRS
NIP 9512295262
REGON
142009790
Wysokość kapitału zakładowego 5100,00 PLN
Strona www
https://core3.pl/
Email
office@core3.pl
Zarząd
Piotr Markiewicz – Prezes Zarządu,
Kamil Fornal - Członek Zarządu
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
13
INFORMACJA O KONSOLIDACJI
Zgodnie z zasadami rachunkowości, spółki Grupy konsolidowane są metodą pełną.
Sprawozdanie obejmuje dane finansowe następujących podmiotów:
• Ailleron SA - 100% danych finansowych jednostki dominującej;
o Ailleron Outsourcing Services Sp. z o.o. (poprzednia nazwa: Software Mind
Outsourcing Services Sp. z o.o.) - 100% danych finansowych jednostki zależnej.
Konsolidacja od Q4 2015, w związku z zawarciem przez nią istotnej umowy na
rzecz segmentu Telco;
o Ailleron Global INC - 100% danych finansowych jednostki zależnej, konsolidacja
od Q1 2020 r. do dnia 13.09.2024 r.;
o SM-ALL Shared Services Center Sp. z o.o. - 100% danych finansowych jednostki
zależnej, konsolidacja od Q1 2024;
o Software Mind Sp. z o.o - 100% danych finansowych jednostki zależnej.
Konsolidacja od Q3 2016. Po transakcji sprzedaży udziałów Software Mind przez
Ailleron w kwietniu 2021 roku i podwyższeniu kapitału Software Mind, udziały
nabyte przez Enterprise Investors od Ailleron, w połączeniu z nowymi udziałami,
utworzonymi w drodze podwyższenia kapitału zakładowego Software Mind, dają
Enterprise Investors 50,2% udziałów w kapitale zakładowym Software Mind,
które dają prawo do 50,2% głosów na Zgromadzeniu Wspólników, podczas gdy
Ailleron posiada w Software Mind udział 49,8% w kapitale zakładowym Software
Mind, który daje prawo do 49,8% głosów na Zgromadzeniu Wspólników. Ailleron
po w/w transakcji zachował kontrolę operacyjną nad Software Mind;
Software Mind Nordics Sp. z o.o. - 100% danych finansowych jednostki
zależnej, konsolidacja od Q2 2018;
ValueLogic Sp. z o.o. – w wyniku zakupu udziałów od Q2 2021 konsolidacja 70%
danych finansowych jednostki zależnej, od Q42023 w wyniku zakupu
pozostałych 30% udziałów konsolidacja 100%;
Chmurowisko Sp. z o.o. – od Q1 2022 w wyniku zakupu udziałów konsolidacja
66,9% danych finansowych jednostki zależnej, od Q1 2023 konsolidacja 100%
danych w związku z zakupem pozostałych 33,1 % udziałów;
Software Mind Outsourcing Services Sp. z o.o. – 100% danych finansowych
jednostki zależnej, konsolidacja od Q1 2021;
Virtual Mind SRL (Argentyna) - 100% danych finansowych jednostki zależnej,
konsolidacja od Q42022 do dnia 28 lutego 2025 roku, w którym została
zawarta umowa zbycia 100% udziałów w kapitale zakładowym na rzecz
dotychczasowego dyrektora spółki Virtual Mind SRL.
Software Mind INC (USA) - 100% danych finansowych jednostki zależnej,
konsolidacja od Q1 2020 r.;
Virtual M INC (USA) – 100% danych finansowych jednostki zależnej,
konsolidacja od 01.03. 2022 r.;
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
14
The Big Three 912 Inc. (USA) – 100% danych finansowych jednostki
zależnej, konsolidacja od 01.03.2022;
Virtual Software LLC (USA) – 100% danych finansowych jednostki zależnej
pośrednio przez Virtual M INC oraz The Big Three, konsolidacja od 01.03.
2022 r.;
Prosoft LLC - 100% danych finansowych jednostki zależnej, konsolidacja od
2Q 2024;
Number 8, S. de R.L. - 100% danych finansowych jednostki zależnej
pośrednio przez Prosoft LLC, konsolidacja od 2Q 2024;
Number8 Holdings, LLC - 100% danych finansowych jednostki
zależnej pośrednio przez Prosoft LLC, konsolidacja od 2Q 2024;
Pyxis Group S.A.- 100% danych finansowych jednostki zależnej
pośrednio przez Prosoft LLC, konsolidacja od 2Q 2024;
Software Mind SRL (Mołdawia) – konsolidacja od 01.03.2022 r. w wyniku
zakupu udziałów; do 26.01.2023 r. 100% danych finansowych jednostki
zależnej, od 27.01.2023 r. 83,33% danych finansowych w wyniku podwyższenia
kapitału i objęcia przez zarząd nowych akcji;
Software Mind CF SRL (Rumunia) – konsolidacja od 01.03. 2022 r. w wyniku
zakupu udziałów; do 30.09.2022 r. 100% danych finansowych jednostki
zależnej, od 01.10.2022 r. 83,33% danych finansowych w wyniku podwyższenia
kapitału i objęcia przez zarząd nowych akcji;
Software Mind S.L. (Hiszpania) – 100% danych finansowych jednostki zależnej,
konsolidacja od Q1 2022;
Software Mind GmbH (Niemcy) – 100% danych finansowych jednostki
zależnej, konsolidacja od Q1 2023;
Software Mind Outsourcing Services LTD (Wielka Brytania) – 100% danych
finansowych jednostki zależnej, konsolidacja od Q3 2024.
Core3 Sp. z o.o. (Polska) - 100% danych finansowych jednostki zależnej,
konsolidacja od Q1 2025.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
15
2. WŁADZE SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ
ZARZĄD AILLERON SA
Rafał Styczeń (Prezes Zarządu) Prezes Zarządu i główny akcjonariusz Ailleron SA,
powstałej z połączenia dwóch inwestycji IIF - Wind Mobile (2009) i Software Mind (2006).
Przedsiębiorca i inwestor w spółkach nowych technologii. Rozwinął i założył osiem
rozpoznawalnych spółek technologicznych, zatrudniających ponad 5 tys. ludzi i
osiągających przychody przekraczające 1.5 mld zł. Absolwent AGH, SGH oraz GSB na
Stanford University. Współzałożyciel Comarch (1994), gdzie piastował stanowiska
Pierwszego Wiceprezesa oraz Prezesa Zarządu (1993-2000), odpowiedzialny za rozwój
sektora telekomunikacyjnego, ekspansję międzynarodową oraz IPO spółki. Założyciel i
główny akcjonariusz Internet Investment Fund SA (1999), pierwszego funduszu VC w
Polsce, inwestującego m.in. w Comarch, BillBird, meble.pl, Wind Mobile, Software Mind i Power Media.
Założyciel i Prezes Zarządu BillBird (2000-2004), operatora sieci MojeRachunki, technologii umożliwiającej
elektroniczne opłacanie rachunków, który sprzedany został do Gtech Corporation.
Grzegorz Młynarczyk (Wiceprezes Zarządu, General Manager Technology
Services, Strategic Initiatives)
Wiceprezes i akcjonariusz Ailleron SA, prezes Software
Mind Sp. z o.o. Autor i realizator strategii rozwoju firmy. Skupia się na wdrażaniu
innowacyjnych technologii i rozwiązań biznesowych, aby skutecznie konkurować na
rynkach globalnych. Odpowiedzialny za wytyczanie strategii Spółki i Grupy, akwizycje i
kluczowe inicjatywy biznesowe oraz ekspansję na rynkach zagranicznych. Od 1996 roku
związany z branżą informatyczną. Posiada bogatą wiedzę w dziedzinie nowych
technologii oraz zarządzania złożonymi przedsięwzięciami technologicznymi.
Doświadczenie zdobywał w Motoroli i CERN, gdzie zajmował się badaniami naukowymi,
zarządzaniem projektami informatycznymi, definiowaniem metodyk zapewnienia jakości produktów
informatycznych oraz poprawą procesów produkcyjnych. Absolwent Akademii Górniczo-Hutniczej w
Krakowie oraz wykładowca na krakowskich uczelniach.
Ukończył Executive Program in International
Management na Stanford Graduate School of Business.
Piotr Piątosa (Wiceprezes Zarządu, General Manager Fintech, Dyrektor
Operacyjny)
Posiada 25-letnie doświadczenie w branży IT, w tym 15 lat w zarządach firm
informatycznych. Karierę zawodową rozpoczął w roku 1998 strukturach Comarch S.A. i
związany był z firmą do 2019 roku. W tym okresie pełnił funkcję Wiceprezesa Zarządu i
Dyrektor Sektora Telekomunikacja, podwajając w ciągu 9 lat przychody i plasując firmę w
tym obszarze w TOP 5 na świecie. Jednocześnie był prezesem SoftM Software und
Beratung – przejętego przez Comarch dostawcy ERP w Niemczech (obecnie Comarch
Sofware und Beratung. W ostatnim etapie współpracy z Comarch był prezesem Comarch
Healthcare i Comarch Technologies, gdzie kompleksowo odpowiadał za utworzenie
nowych biznesów Comarch Healthcare & IoT. Po odejściu z Grupy Comarch, w latach 2019-2021 w Onwelo
S.A. budował nowy biznes IT-Outsourcing na rynkach DACH. Jednocześnie od 2020 roku współpracował z
funduszem private equity Mideuropa Partners przy akwizycji SAGE Poland. W latach 2021-2023 był
prezesem ANT Solutions (ANT sp. z o.o.). Obecnie jest członkiem Board of Directors Symfonii, wspierając
spółkę w transformacji technologicznej. Z wykształcenia jest fizykiem, ukończył studia magisterskie na
Akademii Górniczo-Hutniczej (Wydział Fizyki i Techniki Jądrowej), studiował fizykę w Niemczech na
Johannes-Gutenberg University Mainz, ukończył studia MBA na Oxford Brookes University / Polish Open
University Krakow, włada biegle językiem angielskim i niemieckim.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
16
Tomasz Król (Członek Zarządu, Dyrektor Finansowy Grupy Kapitałowej
Ailleron SA)
Od września 2019 roku Dyrektor Finansowy Ailleron, a od listopada 2019
Członek Zarządu. Pełni również funkcje zarządcze i nadzorcze w spółkach Grupy Ailleron.
Od 2002 roku zdobywał doświadczenie w rozbudowanych strukturach Grupy kapitałowej
Armatura Kraków SA, gdzie w latach 2010-2017 pełnił funkcję Z-cy Dyrektora ds.
Finansowych, a w latach 2017-2019 CFO Spółki i prokurenta samoistnego pełniąc również
funkcje Członka Zarządu oraz Członka Rady Nadzorczej w spółkach z grupy.
Był odpowiedzialny za całokształt polityki finansowej grupy kapitałowej, wprowadzał
Armaturę Kraków SA na Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie, uczestniczył w
zakończonych sukcesem procesach M&A kilku podmiotów, w tym grupy kapitałowej z podmiotami
zagranicznymi. Absolwent Uniwersytetu Ekonomicznego w Krakowie na kierunku Finanse
Przedsiębiorstw. Ukończył studia podyplomowe w zakresie Zarządzania i Kontroli Wewnętrznej oraz
Audytu w Szkole Przedsiębiorczości i Zarządzania przy Uniwersytecie Ekonomicznym w Krakowie oraz
studia podyplomowe w zakresie zarządzania procesowego Lean Management. Posiada tytuł Audytora
Wewnętrznego Polskiego Instytutu Kontroli Wewnętrznej.
Zmiany w strukturze Zarządu
W okresie sprawozdawczym i do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania nie miały
miejsca zmiany w strukturze Zarządu:
• Od 1 stycznia 2024 roku do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania Zarząd
Ailleron SA działa w następującym składzie:
Rafał Styczeń – Prezes Zarządu
Grzegorz Młynarczyk – Wiceprezes Zarządu
Piotr Piątosa – Wiceprezes Zarządu
Tomasz Król – Członek Zarządu
Obecny Zarząd został powołany przez Radę Nadzorczą Spółki na posiedzeniu odbytym
w dniu 27 maja 2021 r. w Krakowie. Zgodnie z § 20 ust. 4 Statutu Spółki, kadencja
Zarządu jest wspólna i trwa trzy lata. Zgodnie z art. 369 § 1 KSH kadencję oblicza się w
pełnych latach obrotowych, chyba że statut spółki stanowi inaczej. Oznacza to, że rok
obrotowy trwający w dniu powołania do organu nie jest zaliczany jako pierwszy rok
kadencji, ponieważ nie jest on pełnym rokiem obrotowym. Będzie nim dopiero kolejny
rok obrotowy, w trakcie którego członkowie organu sprawowali mandat od pierwszego
dnia. W związku z powyższym mandaty członków Zarządu wygasną z dniem odbycia
Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za rok obrotowy
2024 tj. w 2025 r.
RADA NADZORCZA AILLERON SA
Bartłomiej Stoiński (Przewodniczący Rady Nadzorczej) jest głównym
wspólnikiem Kancelarii prawniczej SD Legal Stoiński Drzymała radcowie prawni sp.p.
oraz radcą prawnym Grupy IIF. Doświadczony radca prawny, specjalizuje się w prawie
handlowym, prawie zamówień publicznych i prawie pracy. Jest też członkiem Polsko
Niemieckiego Stowarzyszenia Prawników. Absolwent Wydziału Prawa i Administracji
Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach oraz Wydziału Prawa Uniwersytetu Ruhr w
Bochum.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
17
Dariusz Orłowski (Członek Rady Nadzorczej)
Od 20 lat pełni funkcję Prezesa
Zarządu Wawel S.A. Inwestor z wieloletnim doświadczeniem, od grudnia 2020 r. znaczący
akcjonariusz Ailleron SA. Ekspert w zakresie finansów – w 1994 roku podjął pracę w PKO
BP w Krakowie w Zespole ds. Kredytów Trudnych. W latach 1995 – 1998 w F.H.
„KrakChemia” S.A. zajmował stanowiska od specjalisty ds. finansów poprzez kierownika
działu finansów, zastępcę głównego księgowego, dyrektora finansowego, dyrektora
generalnego. Jednocześnie w latach 1995 – 1997 pełnił funkcję wiceprezesa zarządu firmy
leasingowej zależnej od F.H. „KrakChemia” S.A. Następnie w firmie Gellwe był dyrektorem
finansowym. W 1999 roku zatrudniony w Wawel S.A., na stanowisku Dyrektora ds.
Finansowych i powołany do Zarządu. Od 2001 r. po decyzji NWZA do chwili obecnej pełni funkcję Prezesa
Zarządu Wawel S.A. Zasiada również w radach nadzorczych innych spółek, m.in. FFiL ŚNIEŻKA S.A. i
Publicznej Spółki Akcyjnej „Łasoszci” z siedzibą w Iwano-Frankowsku (Ukraina). Absolwent Akademii
Ekonomicznej w Krakowie.
Jan Styczeń (Członek Rady Nadzorczej)
jest absolwentem Uniwersytetu
Jagiellońskiego (1957 r.), doktorem habilitowanym z zakresu fizyki jądrowej (1978 r.) a od
1988 roku ma tytuł profesora. Od 1986 roku był kierownikiem oddziału Instytutu Fizyki
Jądrowej PAN w Krakowie. Doświadczenie zawodowe zdobywał m.in. w: Institut National
de Physique Nucleaire et Physique de Particules, Instytut Fizyki Jądrowej PAN,
Państwowa Agencja Atomistyki, Ośrodek badań GANIL, Komitet Eksperymentów przy
akceleratorze VIVITRON w IReS. Zgodnie ze złożonym oświadczeniem Jan Styczeń jest
ojcem Rafała Stycznia – Prezesa Zarządu Ailleron SA.
Szymon Wałach (Członek Rady Nadzorczej) Ukończył studia na Montclair State
University (NJ, USA), kierunek Finanse, ze stopniem Bachelor of Science. Karierę
zawodową rozpoczął w 2000 r. w Salomon Smith Barney jako analityk finansowy.
Był konsultantem w The Boston Consulting Group, gdzie prowadził projekty strategiczne
gł. w segmencie finansowym. Pełnił funkcje managerskie w Pekao S.A./UniCredit, w PKO
BP był doradcą Prezesa Zarządu, Dyrektorem Zarządzającym Pionem Klienta
Detalicznego, a od 2018 r. dodatkowo pełnił funkcje Dyrektora Zarządzającego Pionem
Strategii i Transformacji Cyfrowej, gdzie odpowiadał m.in. za strategię Banku, rozwój
kanałów cyfrowych i aplikacji mobilnej (IKO), analitykę danych i CRM, rozwój innowacji
i współpracy ze start-up’ami oraz wdrażanie nowego modelu pracy zwinnej (tzw.Agile@Scale). Od lipca
2022 r. Wiceprezes Zarządu InPost (Integer.pl) ds. Digital i Strategii. Wyróżniony za aktywność i osiągnięcia
w obszarze digitalizacji sfery publicznej i biznesowej, m.in.: Ambasador Gospodarki Elektronicznej (2018 r.)
oraz Digital Shaper (2019 r.).
Filip Szubert (Członek Rady Nadzorczej) Jest niezależnym doradcą w zakresie fuzji
i przejęć oraz inwestycji private equity/venture capital, a także inwestorem giełdowym z
ponad 25-letnim doświadczeniem. W 2001 roku, pracował w BRE Corporate Finance jako
Starszy Konsultant, gdzie zajmował się projektami fuzji i przejęć w szczególności w
branży energetycznej i finansowej. W latach 2002-2008, pracował w warszawskim biurze
firmy doradczej McKinsey & Company jako Menedżer Projektów. W ramach pracy
doradczej brał udział w projektach strategicznych i usprawniających działalność
operacyjną dużych firm telekomunikacyjnych, przemysłowych oraz banków w Polsce,
Europie Środkowej jak i na Bliskim Wschodzie. W latach 2008-2013 pracował w funduszu
private equity Penta Investments jako Dyrektor Inwestycyjny. Ukończył Politechnikę Warszawską na
kierunku Zarządzanie i Marketing (2001) oraz Kellogg School of Management, gdzie uzyskał tytuł MBA
(2006). Ukończył także program egzaminacyjny Chartered Financial Analyst (2004).
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
18
Obecna Rada Nadzorcza Spółki została powołana w dniu 19 czerwca 2024 r.
na posiedzeniu Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki w Krakowie. Zgodnie z §
17 Statutu Spółki, Kadencja Członków Rady Nadzorczej jest wspólna i trwa 3 lata.
Zmiany w strukturze Rady Nadzorczej
W okresie sprawozdawczym od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. i do dnia
sporządzenia niniejszego sprawozdania nie wystąpiły zmiany w strukturze Rady
Nadzorczej. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 19 czerwca 2024
roku powołało Radę Nadzorczą w takim samym składzie. Rada Nadzorcza Spółki liczy 5
osób i w jej skład wchodzą:
Bartłomiej Stoiński – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Jan Styczeń – Członek Rady Nadzorczej,
Dariusz Orłowski – Członek Rady Nadzorczej,
Szymon Wałach – Członek Rady Nadzorczej,
Filip Szubert – Członek Rady Nadzorczej.
KOMITET AUDYTU AILLERON SA
Komitet Audytu działa w Ailleron SA od 5 września 2017 roku. Rada Nadzorcza Spółki,
działając na podstawie art. 128 ust. 1 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych
rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz.U. z 2023 r. poz. 1015
z późniejszymi zm., dalej: „Ustawa o biegłych”), w dniu 13 września 2024 r. powołała
Komitet Audytu nowej kadencji, w skład którego zostały powołane osoby wchodzące
w skład Rady Nadzorczej Spółki.
• Od 1 stycznia 2024 do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania w skład
Komitetu Audytu wchodzili:
Filip Szubert – Przewodniczący Komitetu Audytu (Członek Niezależny)
Bartłomiej Stoiński – Członek Komitetu Audytu
Szymon Wałach – Członek Komitetu Audytu (Członek Niezależny)
Komitet Audytu we wskazanym składzie spełnia kryteria niezależności oraz pozostałe
wymagania określone w art. 129 ust. 1, 3, 5 i 6 Ustawy o biegłych.
Filip Szubert posiada wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości i badania
sprawozdań:
• Ukończył program egzaminacyjny Chartered Financial Analyst (2004).;
• W latach 2008-2013 pracował w funduszu private equity Penta Investments jako
Dyrektor Inwestycyjny. Do jego zadań należała analiza nowych celów
inwestycyjnych oraz praca z ramienia Rad Nadzorczych z kluczowymi
menedżerami spółek portfelowych nad zwiększaniem wartości inwestycji;
• w latach 2002-2008 pracował w warszawskim biurze firmy doradczej McKinsey
Company jako Menedżer Projektów;
• W latach 2001-2002 pracował w BRE Corporate Finance jako Starszy Konsultant;
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
19
• Ukończył Politechnikę Warszawską na kierunku Zarządzanie i Marketing (2001)
oraz Kellogg School of Management, gdzie uzyskał tytuł MBA (2006).
Szymon Wałach posiada wiedzę i umiejętności w zakresie branży, w której działa
Spółka:
• Od 2018 r.- 2022 r. w PKO BP pełnił funkcje Dyrektora Zarządzającego Pionem
Strategii i Transformacji Cyfrowej, gdzie odpowiadał m.in. za strategię Banku,
rozwój kanałów cyfrowych i aplikacji mobilnej (IKO), analitykę danych i CRM, rozwój
innowacji i współpracy ze start-up’ami oraz wdrażanie nowego modelu pracy
zwinnej (tzw.Agile@Scale).
• Wyróżniony za aktywność i osiągnięcia w obszarze digitalizacji sfery publicznej i
biznesowej, m.in.: Ambasador Gospodarki Elektronicznej (2018 r.) oraz Digital
Shaper (2019 r.).
• Od lipca 2022 r. Wiceprezes Zarządu InPost (Integer.pl) ds. Digital i Strategii.
• ukończył studia na Montclair State University (NJ, USA), kierunek Finanse, ze
stopniem Bachelor of Science.
Komitet Audytu działa w oparciu o obowiązujące przepisy prawa, w szczególności
Regulamin Komitetu Audytu oraz Ustawę o biegłych.
3. AKCJONARIAT I KAPITAŁ ZAKŁADOWY
KAPITAŁ ZAKŁADOWY
Kapitał zakładowy Ailleron SA dzieli się na 12.355.504 akcji o wartości nominalnej 0,30
zł każda. Jego stan w okresie sprawozdawczym i do dnia sporządzenia niniejszego
sprawozdania nie uległ zmianie i wynosił 3.706.651,20 zł.
STRUKTURA KAPITAŁU ZAKŁADOWEGO AILLERON SA NA DZIEŃ 30 WRZEŚNIA 2024 ROKU
I NA DZIEŃ SPORZADZENIA SPRAWOZDANIA
Akcje
Liczba akcji
(szt.)
Liczba głosów
(szt.)
Kapitał zakładowy
(PLN)
Seria A 3 981 830 7 963 660 1 194 549,00
Seria B 2 569 480 2 569 480 770 844,00
Seria C 700 935 700 935 210 280,50
Seria D 40 000 40 000 12 000,00
Seria E 1 827 591 1 827 591 548 277,30
Seria F 165 694 165 694 49 708,20
Seria G 622 699 622 699 186 809,70
Seria H 467 025 467 025 140 107,50
Seria I 820 687 820 687 246 206,10
Seria J 409 563 409 563 122 868,90
Seria K 750 000 750 000 225 000,00
Suma 12 355 504 16 337 334 3 706 651,20
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
20
Akcje serii B, C, D, E, F, G, H, I, J, K to akcje zwykłe, równoważne pojedynczemu głosowi
na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Akcje serii A są akcjami imiennymi
uprzywilejowanymi - na każdą akcję serii A przypadają 2 głosy na Walnym
Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Akcje serii A nie są dopuszczone do obrotu. Wszystkie
akcje są w pełni pokryte i posiadają prawo do dywidendy. Spółka nie posiada akcji
własnych.
AKCJONARIAT I ZMIANY W JEGO STRUKTURZE W TRAKCIE 2024 ROKU
I DO DNIA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA
Struktura akcjonariatu uaktualniana jest na podstawie formalnych zawiadomień
otrzymanych od akcjonariuszy, posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów
na Walnym Zgromadzeniu Spółki, a także na podstawie raportu KDPW – Identyfikacja
akcjonariuszy - okazjonalnie pobieranego przez Spółkę.
STAN AKCJONARIATU NA DZIEŃ 01.01.2024
AKCJONARIUSZE AILLERON SA POSIADAJĄCY CO NAJMNIEJ 5% GŁOSÓW NA WZA
Akcjonariusz
Liczba
akcji (szt.)
Liczba głosów
(szt.)
Udział w kapitale
zakładowym (%)
Udział
w głosach
na WZA (%)
Rafał Styczeń
Fundacja
Rodzinna w
organizacji
(z podmiotami
powiązanymi)
IIF Sp. z o.o. 2 566 844 5 000 664 20,77% 30,61%
IIF Ventures BV 129 591 129 591 1,05% 0,79%
Rafał Styczeń
Fundacja Rodzinna w
organizacji
86 524 86 524 0,70% 0,53%
RMS Ventures LLC 165 694 165 694 1,34% 1,01%
Razem 2 948 653 5 382 473 23,87% 32,95%
Wrinzky
Fundacja
Rodzinna
( z podmiotami
powiązanymi)
Wrinzky Fundacja
Rodzinna
2 790 661 4 338 671 22,59% 26,56%
Izabela Orłowska 92 200 92 200 0,75% 0,56%
Razem 2 882 861 4 430 871 23,33% 27,12%
ESALIENS TFI SA
904 600 904 600
7,32% 5,54%
Grzegorz Młynarczyk
(Wiceprezes Zarządu Ailleron SA)*
700 687 700 687 5,67% 4,29%
Pozostali Akcjonariusze 4 918 703 4 918 703 39,81% 30,11%
Razem 12 355 504 16 337 334 100 % 100 %
* Grzegorz Młynarczyk – posiada poniżej 5% głosów na WZA, jednakże został wyszczególniony ze względu
na posiadanie znacznego pakietu akcji Spółki i pełnione w Grupie i Spółce funkcje zarządcze
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
21
ZMIANY W STRUKTURZE AKCJONARIATU W 2024 ROKU
W okresie sprawozdawczym 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r. miały miejsce następujące
zmiany w strukturze akcjonariatu Ailleron SA.
w dniu 19 sierpnia 2024 roku wpłynęły do Spółki:
1) powiadomienie złożone przez fundację rodzinną pod nazwą Januar Fundacja
Rodzinna ("JFR") - osobę blisko związaną z Prezesem Zarządu Ailleron S.A.,
Panem Rafałem Styczniem o pośrednim nabyciu akcji Spółki (objęciu udziałów
w akcjonariuszu Spółki);
2) powiadomienie złożone przez fundację rodzinną pod nazwą Rafał Styczeń
Fundacja Rodzinna w organizacji ("RS FR") - osobę blisko związaną z Prezesem
Zarządu Ailleron S.A., Panem Rafałem Styczniem - o pośrednim zbyciu akcji
Spółki (zbyciu udziałów w akcjonariuszu Spółki).
Dokonane transakcje nie powodują zmian ilości posiadanych akcji Ailleron S.A. przez
Pana Rafała Stycznia wraz z podmiotami powiązanymi.
Obowiązek dokonania zawiadomień wynikał z transakcji na udziałach w kapitale
zakładowym IIF sp. z o.o. (będącej akcjonariuszem Spółki i 100% wspólnikiem IIF
Ventures B.V., która również jest akcjonariuszem Spółki) posiadanych dotychczas
przez RS FR, w wyniku których RS FR utraciła status podmiotu dominującego nad IIF
sp. z o.o., a JFR stała się podmiotem dominującym nad IIF sp. z o.o. Wobec powyższego
Januar Fundacja Rodzinna stała się podmiotem kontrolującym IIF sp. z o.o. oraz IIF
Ventures B.V. (pośrednio), które niezmiennie posiadają akcje w Spółce.
Zdarzenia po dniu bilansowym:
w dniu 27 lutego 2025 roku wpłynęły do Spółki:
1) powiadomienie złożone przez Wiceprezesa Zarządu - Pana Grzegorza
Młynarczyka - o zbyciu akcji Spółki;
2) powiadomienie złożone przez fundację rodzinną pod nazwą Panagam Fundacja
Rodzinna w organizacji - osobę blisko związaną z Wiceprezesem Zarządu Spółki
- Panem Grzegorzem Młynarczykiem - o nabyciu akcji Spółki.
Dokonane transakcje nie powodują zmian ilości posiadanych akcji Ailleron S.A. przez
Pana Grzegorza Młynarczyka.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
22
STAN AKCJONARIATU NA DZIEŃ 31.12.2024 I DZIEŃ SPORZĄDZENIA
SPRAWOZDANIA
AKCJONARIUSZE AILLERON SA POSIADAJĄCY CO NAJMNIEJ 5% GŁOSÓW NA WZA
NA DZIEŃ 31.12.2024.
Akcjonariusz
Liczba
akcji (szt.)
Liczba głosów
(szt.)
Udział w kapitale
zakładowym (%)
Udział
w głosach
na WZA (%)
Januar
Fundacja
Rodzinna
(z podmiotami
powiązanymi)*
IIF Sp. z o.o. 2 566 844 5 000 664 20,77% 30,61%
IIF Ventures BV 129 591 129 591 1,05% 0,79%
Rafał Styczeń
Fundacja Rodzinna w
organizacji
86 524 86 524 0,70% 0,53%
RMS Ventures LLC 165 694 165 694 1,34% 1,01%
Razem 2 948 653 5 382 473 23,87% 32,95%
Wrinzky
Fundacja
Rodzinna**
( z podmiotami
powiązanymi)
Wrinzky Fundacja
Rodzinna
2 790 661 4 338 671 22,59% 26,56%
Izabela Orłowska 92 200 92 200 0,75% 0,56%
Razem 2 882 861 4 430 871 23,33% 27,12%
ESALIENS TFI SA
904 600 904 600
7,32% 5,54%
Grzegorz Młynarczyk
(Wiceprezes Zarządu Ailleron SA)***
700 687 700 687 5,67% 4,29%
Pozostali Akcjonariusze 4 918 703 4 918 703 39,81% 30,11%
Razem 12 355 504 16 337 334 100 % 100 %
AKCJONARIUSZE AILLERON SA POSIADAJĄCY CO NAJMNIEJ 5% GŁOSÓW NA WZA
NA DZIEŃ SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA
Akcjonariusz
Liczba
akcji (szt.)
Liczba
głosów (szt.)
Udział w kapitale
zakładowym (%)
Udział
w głosach
na WZA (%)
Januar Fundacja
Rodzinna
(z podmiotami
powiązanymi)*
IIF Sp. z o.o. 2 566 844 5 000 664 20,77% 30,61%
IIF Ventures BV 129 591 129 591 1,05% 0,79%
Rafał Styczeń
Fundacja Rodzinna
w organizacji
86 524 86 524 0,70% 0,53%
RMS Ventures LLC 165 694 165 694 1,34% 1,01%
Razem 2 948 653 5 382 473 23,87% 32,95%
Wrinzky
Fundacja
Rodzinna (z
podmiotami
powiązanymi) **
Wrinzky Fundacja
Rodzinna
2 790 661 4 338 671 22,59% 26,56%
Izabela Orłowska 92 200 92 200 0,75% 0,56%
Razem 2 882 861 4 430 871 23,33% 27,12%
ESALIENS TFI SA
904 600 904 600
7,32% 5,54%
Panagam Fundacja Rodzinna w
organizacji ***
700 687 700 687 5,67% 4,29%
Pozostali Akcjonariusze 4 918 703 4 918 703 39,81% 30,11%
Razem 12 355 504 16 337 334 100 % 100 %
* Fundatorem jest Rafał Styczeń - Prezes Zarządu Ailleron SA;
** Fundatorem jest Dariusz Orłowski (Członek Rady Nadzorczej Ailleron SA) oraz Izabela Orłowska (osoba blisko
powiązana z Dariuszem Orłowskim
*** Fundatorem jest Grzegorz Młynarczyk - posiada poniżej 5% głosów na WZA, jednakże został wyszczególniony ze
względu na posiadanie znacznego pakietu akcji Spółki i pełnione w Grupie i Spółce funkcje zarządcze
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
23
Januar Fundacja
Rodzinna
(z podmiotami
powiązanymi)
23,87%
Wrinzky Fundacja
Rodzinna
(z podmiotami
powiązanymi)
23,33%
ESALIENS TFI SA
7,32%
Pozostali
Akcjonariusze
39,81%
Panagam Fundacja
Rodzinna w
organizacji
5,67%
Akcjonariat Ailleron SA
% udział w kapitale zakładowym
(na dzień sporządzenia Sprawozdania)
Januar Fundacja
Rodzinna
(z podmiotami
powiązanymi)
32,95%
Wrinzky Fundacja
Rodzinna
(z podmiotami
powiązanymi)
27,12%
ESALIENS TFI SA
5,54%
Pozostali
Akcjonariusze
30,11%
Panagam Fundacja
Rodzinna w
organizacji
4,29%
Akcjonariat Ailleron SA
% udział w kapitale zakładowym
(na dzień sporządzenia Sprawozdania)
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
24
OPIS GŁÓWNYCH AKCJONARIUSZY AILLERON SA
JANUAR FUNDACJA RODZINNA (Z PODMIOTAMI
POWIĄZANYMI, W TYM IIF SP ZOO; FUNDATOR RAFAŁ
STYCZEŃ - PREZES ZARZĄDU AILLERON SA)
IIF to wiodący fundusz technologiczny wczesnego etapu, inwestujący na terenie Polski i Europy
Środkowo-Wschodniej. Obszarem zainteresowania inwestycyjnego IIF są projekty z dziedzin:
consumer finance, e-commerce, nowych elektronicznych mediów, rozwoju i produkcji usług IT. W
każdy wspierany i rozwijany projekt IIF angażuje swoją wiedzę biznesową, doświadczenie i kapitał, co
owocuje sukcesami nie tylko w Polsce, ale również na arenie międzynarodowej. Kadra IIF – Rafał
Styczeń - stoi za sukcesami takich spółek jak Comarch, Software Mind, Moje Rachunki, czy Inteligo.
WRINZKY FUNDACJA RODZINNA (Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI; FUNDATOR
DARIUSZ ORŁOWSKI I IZABELA ORŁOWSKA)
Dariusz Orłowski od 2001 r. jest Prezesem Zarządu Wawel SA, z którą współpracę rozpoczął w 1999 r.
jako Dyrektor ds. Finansowych. W 2000 r. w wyniku zmian w strukturze organizacyjnej spółki objął
funkcję Członka Zarządu Dyrektora ds. Operacyjnych, a następnie funkcję Prezesa Zarządu. Dariusz
Orłowski jest absolwentem Akademii Ekonomicznej w Krakowie. Karierę zawodową rozpoczynał w
PKO BP w Krakowie w 1994 r. Przez następne cztery lata rozwijał karierę zawodową w strukturach
KrakChemia SA – przeszedł drogę od specjalisty ds. finansów poprzez kierownika działu finansów,
zastępcę głównego księgowego, dyrektora finansowego aż do dyrektora generalnego. Następnie objął
stanowisko dyrektora finansowego w Gellwe. Od września 2007 r. jest członkiem Rady Nadzorczej
Publicznej Spółki akcyjnej „Łasoszci” z siedzibą w Iwano-Frankowsku (Ukraina). Pełni funkcję Członka
Rady Nadzorczej w firmie Fabryka Farb i Lakierów Śnieżka SA z siedzibą w Warszawie.
ESALIENS TFI SA
ESALIENS Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych SA jest obecne na polskim rynku od 1998 roku,
do czerwca 2017 r. jako Legg Mason TFI SA. Od 2016 r. działa niezależnie - akcjonariuszami spółki są:
Zarząd, jej pracownicy oraz polscy inwestorzy. Esaliens zarządza funduszami inwestycyjnymi, a także
prowadzi plany i programy emerytalne dla korporacji oraz dużych i średnich przedsiębiorstw. Już od
18 lat jest jednym z liderów rynku prywatnych emerytur w Polsce.
PANAGAM FUNDACJA RODZINNA W ORGANIZACJI (FUNDATOR GRZEGORZ
MŁYNARCZYK WICEPREZES ZARZĄDU AILLERON SA, PREZES ZARZĄDU
SOFTWARE MIND SP. Z O.O.)
Grzegorz Młynarczyk to współzałożyciel Software Mind, który obecnie uczestniczy we wspólnym
rozwoju działalności w ramach Grupy Kapitałowej Ailleron SA. Pełni funkcje zarządcze w spółkach
Grupy Ailleron - Wiceprezesa Zarządu Ailleron SA, Prezesa Zarządu Software Mind Sp. z o.o., .Dyrektora
Ailleron Asia LTD PTE, Prezesa Zarządu Software Mind Nordics Sp. z o.o., Dyrektora Software Mind INC.,
Prezesa Zarządu Software Mind Outsourcing Services Sp. z o.o., Grzegorz Młynarczyk posiada bogate
doświadczenie w dziedzinie nowych technologii oraz zarządzania złożonymi przedsięwzięciami IT. Od
1996 r. związany jest z branżą informatyczną. Doświadczenie zdobywał w Motoroli i CERN, gdzie
zajmował się m.in.: badaniami naukowymi, zarządzaniem projektami informatycznymi, definiowaniem
metodyk zapewnienia jakości produktów informatycznych, poprawą procesów produkcyjnych.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
25
AKCJE W POSIADANIU OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH
LICZBA AKCJI AILLERON SA BĘDĄCA W POSIADANIU OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH
Akcjonariusz Funkcja
Liczba akcji (szt.) –
stan posiadania, na
dzień publikacji
Raportu za
4Q 2024 r.
tj. 26.02.2025 r.
Liczba akcji (szt.) –
stan posiadania, na
dzień publikacji
Raportu za
Y 2024 r.
tj. 25.04.2025 r.
Zmiana
Rafał Styczeń
z podmiotami powiązanymi
Prezes Zarządu 2 948 653 2 948 653 -
Grzegorz Młynarczyk
Wiceprezes
Zarządu
700 687 700 687 -
Tomasz Król Członek Zarządu - - -
Bartłomiej Stoiński
Przewodniczący
Rady Nadzorczej
11 700 11 700 -
Jan Styczeń
Członek Rady
Nadzorczej
- - -
Dariusz Orłowski z
podmiotami powiązanymi
Członek Rady
Nadzorczej
2 882 861 2 882 861 -
Szymon Wałach
Członek Rady
Nadzorczej
6 000 6 000 -
Filip Szubert
Członek Rady
Nadzorczej
157 712 157 712 -
6 707 613 6 707 613 -
TRANSAKCJE DOKONANE PRZEZ OSOBY PEŁNIĄCE OBOWIĄZKI
ZARZĄDCZE
W okresie sprawozdawczym 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r. i do dnia sporządzenia
niniejszego sprawozdania wg wiedzy Spółki miały miejsce następujące transakcje
dokonane przez osoby pełniące obowiązki zarządcze:
w dniu 19 sierpnia 2024 roku wpłynęły do Spółki:
1) powiadomienie złożone przez fundację rodzinną pod nazwą Januar
Fundacja Rodzinna ("JFR") - osobę blisko związaną z Prezesem Zarządu
Ailleron S.A., Panem Rafałem Styczniem o pośrednim nabyciu akcji Spółki
(objęciu udziałów w akcjonariuszu Spółki) w liczbie akcji 2 696 435;
2) powiadomienie złożone przez fundację rodzinną pod nazwą Rafał Styczeń
Fundacja Rodzinna w organizacji ("RS FR") - osobę blisko związaną z
Prezesem Zarządu Ailleron S.A., Panem Rafałem Styczniem - o pośrednim
zbyciu akcji Spółki (zbyciu udziałów w akcjonariuszu Spółki) w liczbie akcji
2 696 435.
Dokonane transakcje nie powodują zmian ilości posiadanych akcji Ailleron S.A. przez
Pana Rafała Stycznia wraz z podmiotami powiązanymi.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
26
Obowiązek dokonania zawiadomień wynikał z transakcji na udziałach w kapitale
zakładowym IIF sp. z o.o. (będącej akcjonariuszem Spółki i 100% wspólnikiem IIF
Ventures B.V., która również jest akcjonariuszem Spółki) posiadanych dotychczas
przez RS FR, w wyniku których RS FR utraciła status podmiotu dominującego nad IIF
sp. z o.o., a JFR stała się podmiotem dominującym nad IIF sp. z o.o. Wobec powyższego
Januar Fundacja Rodzinna stała się podmiotem kontrolującym IIF sp. z o.o. oraz IIF
Ventures B.V. (pośrednio), które niezmiennie posiadają akcje w Spółce.
w dniu 27 lutego 2025 roku wpłynęły do Spółki:
1) powiadomienie złożone przez Wiceprezesa Zarządu - Pana Grzegorza
Młynarczyka - o zbyciu akcji Spółki;
2) powiadomienie złożone przez fundację rodzinną pod nazwą Panagam
Fundacja Rodzinna w organizacji - osobę blisko związaną z Wiceprezesem
Zarządu Spółki - Panem Grzegorzem Młynarczykiem - o nabyciu akcji Spółki.
Dokonane transakcje nie powodują zmian ilości posiadanych akcji Ailleron S.A. przez
Pana Grzegorza Młynarczyka.
PROGRAM OPCJI MENEDŻERSKICH
W dniu 24 września 2021 roku na mocy uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego
Zgromadzenia Ailleron SA uchwalono Program Opcji Menedżerskich. Program Opcji
Menedżerskich został wdrożony w celu co najmniej podwojenia kursu akcji Spółki w
notowaniach na rynku giełdowym, oraz wzrostu wskaźnika skonsolidowanego zysku
netto przypadającego jednostce dominującej na jedną akcję - w okresie 4 lat
obowiązywania Programu, poprzez aktywizację rozwoju Spółki oraz podmiotów
względem, których Spółka jest spółką dominującą w obszarach dynamicznie
budujących rynkową wartość Grupy Kapitałowej oraz gwarantujących wzrost
potencjału rozwojowego w długim okresie, a także wzmocnienie więzi łączących
członków Zarządu Spółki i kluczowych członków personelu z Grupą Kapitałową, oraz
ich zmotywowanie do dalszego rozwoju Grupy Kapitałowej. Program Opcji
Menedżerskich jest realizowany w oparciu o emisję do 821.076 (słownie: osiemset
dwadzieścia jeden tysięcy siedemdziesiąt sześć) warrantów subskrypcyjnych
uprawniających do objęcia do 821.076 (słownie: osiemset dwadzieścia jeden tysięcy
siedemdziesiąt sześć) nowych akcji w Spółce o wartości nominalnej do 246.322,80 zł
(słownie: dwieście czterdzieści sześć tysięcy trzysta dwadzieścia dwa złote i
osiemdziesiąt groszy). Akcje obejmowane w wykonaniu warrantu subskrypcyjnego
będą emitowane w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego
Spółki o kwotę do 246.322,80 zł (słownie: dwieście czterdzieści sześć tysięcy trzysta
dwadzieścia dwa złote i osiemdziesiąt groszy). Warranty subskrypcyjne będą
oferowane w trybie subskrypcji prywatnej osobom uprawnionym, za które uznaje się
członków Zarządu Spółki, członków stałego personelu lub osoby stale współpracujące
na rzecz Spółki lub spółki z Grupy Kapitałowej Spółki wskazanych w uchwale Rady
Nadzorczej Spółki podjętej na wniosek Prezesa Zarządu Spółki spośród osób
przyczyniających się znacząco do wzrostu wartości Spółki poprzez budowę nowych
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
27
produktów, nowych modeli biznesowych, ekspansję na nowe rynki, lub posiadających
inny istotny wpływ na budowanie wartości Spółki.
Rada Nadzorcza Spółki w dniu 19 listopada 2021 roku uchwaliła szczegóły Programu.
Do dnia publikacji niniejszego raportu, po rozpatrzeniu wniosku Prezesa Zarządu
Ailleron S.A., Rada Nadzorcza wskazała osoby uprawnione oraz przypisała osobom
uprawnionym 492 120 szt. warrantów subskrypcyjnych imiennych. Do osób
uprawnionych nie zalicza się Prezesa Rafała Stycznia oraz Wiceprezesa Grzegorza
Młynarczyka. Zawarte zostały również stosowne umowy uczestnictwa na łączną ilość
492 120 szt. warrantów subskrypcyjnych.
Zarząd Spółki postrzega Program Opcji Menedżerskich jako jedno z najważniejszych
narzędzi motywujących kluczowy personel do realizacji strategii rozwoju Spółki w
obszarach dynamicznie budujących jej rynkową wartość oraz gwarantujących wzrost
potencjału rozwojowego w długim okresie.
Warunki objęcia akcji zostały opisane w Uchwale nr 3 NWZ z dnia 24 września 2021 r.
(Raport ESPI nr 24/2021 z dnia 27.09.2021) oraz w Uchwale Rady Nadzorczej z dnia 12
czerwca 2024 r. (Raport ESPI nr 14/2024 z dnia 12.06.2024).
Na dzień sporządzenia niniejszego Sprawozdania zostało subskrybowanych 53 370
warrantów subskrypcyjnych imiennych serii A. Warranty zostały przyznane w drodze
Uchwał Rady Nadzorczej Emitenta i objęte przez Osoby Uprawnione w formie Umów
Opcyjnych zawartych w dniu 29.06.2023 r.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
28
4. INFORMACJA O PODSTAWOWYCH OBSZARACH BIZNESU
GŁÓWNE SEGMENTY I PRODUKTY GRUPY KAPITAŁOWEJ AILLERON SA
FINTECH
LIVEBANK
LiveBank to SaaS-owa platforma konwersacyjna dla instytucji finansowych,
które potrzebują prostego, szybkiego, bezpiecznego i niskokosztowego
centrum obsługi wszystkich generacji klientów we wszystkich dostępnych
kanałach komunikacji i jednoczesnej optymalizacji wydajności obsługi
klienta.
LiveBank to:
Wysoki poziom bezpieczeństwa – przetwarzania i składowania danych
w chmurze oraz spełnienie wysokich wymagań banków i lokalnych
regulatorów.
Elastyczna skalowalność – Umożliwienie szybkiego i dopasowanego do
potrzeb klienta skalowania horyzontalnego (licencje) i wertykalnego
(funkcje); redukcja kosztów utrzymania systemu poprzez
licencjonowanie w modelu SaaS.
Case-Based Communication – Agregacja komunikacji z klientem w
postaci spraw; bieżący monitoring spraw oraz szybki dostęp z poziomu
aplikacji agenta/doradcy; możliwość proaktywnego wyjścia do klienta
(outbound chat / email) w celu rozwiązania sprawy.
Zagregowany omni-channel – możliwość wyboru przez klienta
preferowanego kanału, a po stronie banku wykorzystanie jednej
aplikacji agenta do obsługi tych kanałów (public website, internet
banking, mobile banking, email, social media); swobodne
przemieszczanie się klienta i agenta pomiędzy kanałami w celu
zapewnienia „nieprzerwanej” podróży klienta w procesie (customer
journey) z możliwością płynnego przejścia do kanału dla klientów
zalogowanych (secure channel: internet/mobile banking); ciągłość
historii rozmowy we wszystkich kanałach oraz wygodny dostęp (dla
klienta banku oraz agenta/doradcy).
Optymalna i zautomatyzowana kolaboracja – wsparcie zdalnej pracy
agentów/doradców (home office / mobilni doradcy); narzędzia
kolaboracji, które usprawniają komunikację: screen-sharing, wymiana
dokumentów; wprowadzanie procesów automatycznych.
LiveBank jest wdrożony w dwóch z pięciu największych polskich banków
(mBank, Santander). W 2015 produkt rozpoczął ekspansję
międzynarodową, m.in. Niemcy (Commerzbank), Azja (wdrożenie w 9
krajach w banku Standard Chartered, w 16 krajach regionu APAC i EMEA w
Citibank), Grecja (Piraeus Bank), Actinver Bank w Meksyku (region NALA –
Ameryka Północna i Ameryka Łacińska), CommonWealth Indonezja,
Sampath Bank Sri Lanka. Wyróżniony na Finnovate Fall w Nowym Jorku
oraz Finnovate Spring w Dolinie Krzemowej. Obecnie Spółka prowadzi
rozwój LiveBank SaaS w modelu cloud. Pierwszą umowę na wdrożenie
LiveBank w wersji cloud spółka zawarła z ING Bankiem Śląskim.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
29
FINANCIAL
TECHNOLOGY
SERVICES
Kompleksowe usługi rozwoju oprogramowania dla firm i instytucji z branży
finansowej, wspierane gotowymi rozwiązaniami i komponentami Ailleron.
Oferta usług obejmuje takie obszary, jak data science, sztuczna inteligencja
i uczenie maszynowe, rozwój aplikacji mobilnych i internetowych, DevOps
i Cloud, projektowanie UX/UI czy architektura rozwiązań. Ailleron świadczy
usługi w modelu dostosowanym do potrzeb każdego klienta i projektu – od
konsultacji, poprzez staff augmentation i dedykowane zespoły, po model
managed delivery. Uzupełnieniem oferty usług są gotowe rozwiązania i
komponenty, które mogą być zintegrowane z systemami klientów, np.
elementy bankowości mobilnej i internetowej, AI Banking, Appointment
Manager czy eKYC. Z rozwiązań stworzonych przez Ailleron korzystają
najwięksi przedstawiciele branży finansowej, tacy jak Santander i BNP
Paribas.
LEASETECH
W ramach obszaru LeaseTech Ailleron wspiera firmy leasingowe w
dostosowaniu się do świata cyfrowych relacji z klientami. Rozwiązania
LeaseTech rewolucjonizują procesy sprzedażowe i posprzedażowe poprzez
m.in. budowanie odpowiednich doświadczeń klientów oraz
zaawansowaną automatyzację sprzedaży i obsługi klientów. Tym samym
przenoszą komunikację z klientami na zupełnie nowy poziom, pomagają
zwiększać sprzedaż i poprawiać wyniki finansowe firm leasingowych. Jako
partner Związku Polskiego Leasingu, Ailleron od lat aktywnie angażuje się
w promowanie digitalizacji całej branży. Rozwiązania i usługi Ailleron
zostały już docenione między innymi przez Santander Leasing, PKO
Leasing, EFL z grupy Credit Agricole czy BNP Paribas Leasing Solutions.
TECHNOLOGY SERVICES
Dedykowane, kompleksowe rozwiązania informatyczne dla klientów z całego
świata, m.in. z USA, Europy Zachodniej, w tym UK oraz krajów nordyckich, głównie
z branży finansowej, medycznej i ecommerce. Zakres świadczonych usług obejmuje
cały cykl tworzenia nowoczesnych aplikacji, począwszy od projektowania
interfejsów dopasowanych do indywidualnych potrzeb klientów i użytkowników,
przez budowanie wysokowydajnych architektur, aż po optymalizację procesów
utrzymania i rozwoju gotowych rozwiązań. Dzięki bogatemu doświadczeniu
zespoły stają się kluczowymi partnerami w procesach cyfrowej transformacji
klientów.
Specjalistyczne usługi budowy, rozwoju, utrzymania oraz transformacji systemów
dla operatorów telekomunikacyjnych. Specjalizujemy się w tworzeniu i wsparciu
systemów z użyciem infrastruktury rdzeniowej (IMS, 4G, 5G, O-RAN), a także
rozwiązań w obszarach tzw. Business Support Systems (CRM, Charging & Billing,
Product Management, Order Management) oraz Operations Support Systems
(Inventory Management, Service Assurance, Provisioning of System Components,
Error Management).
wysokiej klasy platformy dla operatorów telekomunikacyjnych, głównie
w obszarach roamingu, VAS, Ringback Tones i Unified Communications,
z których codziennie korzystają miliony abonentów. Spółka wdraża najnowsze
rozwiązania infrastrukturalne, które zwiększają konkurencyjność operatorów, oraz
utrzymuje różnego rodzaju systemy wspierające ich usługi. W 2019 roku Ailleron
podpisał umowę ze szwajcarską firmą Comfone, dzięki której do naszej oferty
dodaliśmy usługi roamingowe w modelu chmurowym (PaaS – Platform as a
Service).
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
30
5. PRACOWNICY W GRUPIE AILLERON
ŚREDNIE ZATRUDNIENIE W OKRESIE 01.01-31.12.2024 W PRZELICZENIU NA PEŁNE ETATY
Wyszczególnienie Liczba etatów
142
Ailleron SA
138
Ailleron Outsourcing Services Sp. z o. o.
4
Ailleron Global INC. -
Ailleron Asia PTE.LTD. -
502
Software Mind Sp. z o.o.
169
Software Mind INC -
Software Mind Nordics Sp. z o.o. 21
Software Mind Outsourcing Services Sp. z o. o.
-
Value Logic Sp. z o.o.
6
Chmurowisko Sp. z o.o.
-
Software Mind S.L.
-
Software Mind SRL (Mołdawia)
200
Software Mind CF SRL (Rumunia)
43
Virtual M Inc.
-
The Big Three 912 Inc.
-
Virtual Software LLC
1
Virtual Mind SRL
-
Software Mind GmbH
-
SM-ALL Shared Services Center Sp. z o.o. w organizacji
4
Prosoft LLC (number8)
58
Grupa Kapitałowa 644
Powyżej przedstawiono średnie zatrudnienie w okresie 01.01.2024 - 31.12.2024 r.,
uwzględniając jako formę zatrudnienia umowę o pracę. Na dzień sporządzenia
sprawozdania zatrudnienie w Grupie Ailleron, przy uwzględnieniu wszystkich form
zatrudnienia i współpracy oraz uwzględniając akwizycje, wynosi ponad 1 800 osób.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
31
Grupa Ailleron mocno stawia na szkolenia i rozwój swoich pracowników.
Organizowane są wewnętrzne inicjatywy rozwojowe, t.j.:  
W Ailleron S.A.:
• Akademia Ailleron - jest to cykl szkoleń i warsztatów z zewnętrznymi trenerami,
których tematyka dostosowana jest do aktualnych potrzeb biznesowych i trendów
rynkowych. Celem programu jest rozwój kluczowych kompetencji zarówno
miękkich jak i twardych, które pozwolą budować dobrą współpracę w zespołach
oraz dostarczać usługi i technologię na najwyższym poziomie.
• Ailleron Power Up Camp - to ogólnofirmowy event rozwojowy dla wszystkich
pracowników Ailleron, którego głównym celem jest wewnętrzna wymiana wiedzy.
Każdy z pracowników może zgłosić się z wybranym przez siebie tematem i
zaprezentować go na forum. Wystąpienia dotyczą różnych tematów:
technicznych, sprzedażowych, czy z zakresu kompetencji miękkich. Mogą również
przybrać różne formy – wykładów czy warsztatów, wszystko zależy od koncepcji
prowadzącego. Jest to doskonała okazja do wymiany praktycznego know-how i
dzielenia się doświadczeniem. Głównym celem tej inicjatywy jest rozwój
pracowników, a co za tym idzie rozwój firmy. 
•  Ścieżki karier - wskazanie pracownikom możliwości rozwoju w Ailleron, wraz z
uwzględnieniem ich możliwego kierunku; transparentne i klarowne
komunikowanie różnic oraz wskazanie konkretnych kompetencji na określonym
poziomie; dostarczenie managerom narzędzia pomocnego do oceny, feedbacku,
rozwoju pracowników; opracowanie jasnych wytycznych służących do rekrutacji
pracowników, które pozwolą także na sprawniejszą współpracę pomiędzy różnymi
zespołami/osobami w zakresie rekrutacji.  
• Badanie satysfakcji i zaangażowania NPS - przeprowadzany regularnie. Celem
ankiety jest poznanie opinii naszych pracowników na temat pracy w Ailleron oraz
zdiagnozowanie obszarów, które wciąż możemy doskonalić.
• Rozmowy rozwojowe – koncentracja na trzech obszarach: celach biznesowych,
feedbacku i rozwoju.
• Onboarding – kompleksowy proces wdrożenia nowego pracownika do organizacji,
obejmujący zapoznanie z kulturą organizacyjną, obowiązującymi procedurami i
stanowiskiem pracy. Jego celem jest zwiększenie zaangażowania, efektywności i
szybsze osiągnięcie pełnej produktywności.
• Entry i exit interview – proces zbierania informacji od pracowników odpowiednio
na początku i na końcu współpracy. Proces ma na celu poznanie oczekiwań
nowego pracownika lub powodów odejścia osoby opuszczającej firmę oraz
identyfikację obszarów do poprawy w organizacji.
• People Catch UP – to inicjatywa w formie webinarów i warsztatów organizowanych
przez Dział People dla osób z biznesu. Spotkania skupiają się wokół tematów
ludzkich, dotykają umiejętności miękkich i procesów organizowanych przez
specjalistów HR. Mają one być również przestrzenią do wymiany wiedzy w tych
obszarach.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
32
• Każdy z pracowników ma do dyspozycji 80 godzin na szkolenia na dany rok.
• Rozwój kompetencji językowych za pośrednictwem zajęć językowych.
• Newslettery rozwojowe – są to propozycje szkoleniowo-rozwojowe zarówno z
obszarów technicznych, jak i miękkich, bazujące na obszarach tematycznych,
które pracownicy wskazują w wewnętrznej bazie kompetencji. 
• Guildie - są zorganizowanymi grupami ludzi, którzy mają chęć wymiany
doświadczeń i wspólnej nauki w określonej technologii, dziedzinie biznesu oraz
kompetencjach miękkich.
• Wewnętrzne szkolenia i szeroki dostęp do szkoleń online.
• Regularne budowanie świadomości nowych pracowników w zakresie zagadnień
dotyczących ESG (środowisko, etyka, compliance) - prasówki Look & Care,
carpooling, współpraca z Posadzimy.pl, udział w akcjach “Rowerem do pracy” oraz
“Czyste Tatry”.
• Budowanie świadomości i dbanie o jak najlepszą jakość pracy oraz budowanie
właściwej kultury organizacyjnej poprzez aktualizacje, wdrażanie, szkolenie w
obrębie standardów etycznych.
Grupa Ailleron oferuje swoim pracownikom możliwość korzystania z dodatkowych
benefitów tj.:
• opieka medyczna - z szeroką ofertą i dostępem dla pracowników oraz osób
towarzyszących/ dzieci;
• ubezpieczenie na życie;
• karta sportowa – z szeroką ofertą i dostępem do wielu obiektów sportowych; dla
pracowników oraz osób towarzyszących/ dzieci  
• zniżki na eventy kulturalne – co miesiąc pracownicy otrzymują zniżki do wielu
instytucji kulturalnych w kilku miastach (teatry, koncerty, filharmonie); 
• zajęcia językowe – angielski w grupach o dopasowanym poziomie językowym,
organizowanych w godzinach pracy; 
• biblioteka firmowa – dostępna dla wszystkich pracowników; 
• inicjatywy wellbeingowe - co roku organizowane są ogólnofirmowe akcje #Well-
beingowe, firma dba o work-life fit pracowników, troszcząc się o ich dobre
samopoczucie;
• Master Benefit – pracownicy mają możliwość skorzystania z długoterminowego
wynajmu samochodów;
• działania integracyjne i eventy w biurze mające na celu wzmocnienie integracji
zespołów;
• inicjatywy dla dzieci oraz rodzin.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
33
II. WYNIKI FINANSOWE
1. WYBRANE DANE FINANSOWE
GRUPA AILLERON – WYBRANE DANE (ZAUDYTOWANE)
Skonsolidowany rachunek zysków i strat oraz
sprawozdanie z pozostałych całkowitych
dochodów
tys. PLN tys. EUR
12 miesięcy 12 miesięcy 12 miesięcy 12 miesięcy
zakończonych
31/12/2024
zakończonych
31/12/2023
zakończonych
31/12/2024
zakończonych
31/12/2023
Przychody ze sprzedaży
556 659
453 119
129 331
100 062
Koszt własny sprzedaży
403 095
341 461
93 652
75 405
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
153 564
111 658
35 678
24 657
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
62 198
35 610
14 451
7 864
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
60 937
31 770
14 158
7 016
ZYSK (STRATA) NETTO
53 138
20 885
12 346
4 612
przypadający akcjonariuszom podmiotu
dominującego
22 834
3 532
5 305
780
przypadający akcjonariuszom mniejszościowym
30 304
17 353
7 041
3 832
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą podstawowy
(w gr/zł/EUR)
1,85 0,29 0,43 0,06
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą rozwodniony
(w gr/zł/EUR)
1,73 0,29 0,40 0,06
Pozostałe całkowite dochody netto
376
-
7 069
87
-
1 561
Suma całkowitych dochodów
53 514
13 816
12 433
3 051
Liczba akcji (szt.) 12 355 504 12 355 504 12 355 504 12 355 504
Skonsolidowane
sprawozdanie z przepływów pieniężnych
tys. PLN tys. EUR
12 miesięcy 12 miesięcy 12 miesięcy 12 miesięcy
zakończonych
31/12/2024
zakończonych
31/12/2023
zakończonych
31/12/2024
zakończonych
31/12/2023
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
66 572
55 154
15 467
12 180
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -
186 561
-
19 771
-
43 344
-
4 366
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
110 429
-
11 873
25 656
-
2 622
Środki pieniężne na koniec okresu
sprawozdawczego
103 356
112 916
24 013
24 935
Skonsolidowane
sprawozdanie z sytuacji finansowej
tys. PLN tys. EUR
Stan na
31/12/2024
Stan na
31/12/2023
Stan na
31/12/2024
Stan na
31/12/2023
Aktywa trwałe
417 279
226 208
97 655
52 026
Aktywa obrotowe
221 925
209 459
51 937
48 174
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
103 356
112 916
24 188
25 970
Aktywa razem
639 204
435 667
149 591
100 199
Kapitał własny
260 034
209 544
60 855
48 193
Kap. własny na akcjonariuszy j. dominującej
102 382
84 144
23 960
19 352
Kapitał akcyjny
3 707
3 707
868
853
Udziały niekontrolujące
157 652
125 400
36 895
28 841
Zobowiązania długoterminowe
244 975
138 180
57 331
31 780
Zobowiązania krótkoterminowe
134 195
87 943
31 405
20 226
Pasywa razem
639 204
435 667
149 591
100 199
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
34
AILLERON SA – WYBRANE DANE (ZAUDYTOWANE)
Jednostkowy rachunek zysków i strat oraz
sprawozdanie z pozostałych całkowitych
dochodów
tys. PLN tys. EUR
12 miesięcy
12 miesięcy
12 miesięcy
12 miesięcy
zakończonych
31/12/2024
zakończonych
31/12/2023
zakończonych
31/12/2024
zakończonych
31/12/2023
Przychody ze sprzedaży
75 971
73 975
17 651
16 336
Koszt własny sprzedaży
58 506
54 703
13 593
12 080
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
17 465
19 272
4 058
4 256
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
-
4 115
-
12 005
-
956
-
2 651
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
-
5 930
-
14 870
-
1 378
-
3 284
ZYSK (STRATA) NETTO
-
5 108
-
15 143
-
1 187
-
3 344
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą podstawowy
(w gr/zł/EUR)
-0,41 -1,23 -0,10 -0,27
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą rozwodniony
(w gr/zł/EUR)
-0,39 -1,23 -0,09 -0,27
Pozostałe całkowite dochody netto
-
-
- -
Suma całkowitych dochodów
-
5 108
-
15 143
-
1 187
-
3 344
Liczba akcji (szt.)
12 355 504 12 355 504 12 355 504 12 355 504
Jednostkowe tys. PLN tys. EUR
sprawozdanie z przepływów pieniężnych
12 miesięcy
12 miesięcy
12 miesięcy
12 miesięcy
zakończonych
31/12/2024
zakończonych
31/12/2023
zakończonych
31/12/2024
zakończonych
31/12/2023
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
6 582
-
6 142
1 529
-
1 356
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-438
-
6 491
-102
-
1 433
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
-
4 956
-
2 066
-
1 151
-
456
Środki pieniężne na koniec okresu
sprawozdawczego
3 380
2 192
785
484
Jednostkowe tys. PLN tys. EUR
sprawozdanie z sytuacji finansowej
Stan na
31/12/2024
Stan na
31/12/2023
tan na
31/12/2024
Stan na
31/12/2023
Aktywa trwałe
92 391
98 969
21 622
22 762
Aktywa obrotowe
19 394
20 086
4 539
4 620
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
3 380
2 192
791
504
Aktywa razem
111 785
119 055
26 161
27 382
Kapitał własny
44 066
48 180
10 313
11 081
Kapitał akcyjny
3 707
3 707
868
853
Zobowiązania długoterminowe
31 214
34 247
7 305
7 876
Zobowiązania krótkoterminowe
36 505
36 628
8 543
8 424
Pasywa razem
111 785
119 055
26 161
27 382
Dla celów przeliczenia prezentowanych danych na EUR zastosowano następujące kursy:
o Dla pozycji rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych:
4,3042 – średnia arytmetyczna średnich kursów NBP na koniec każdego miesiąca za okres 01.01 - 31.12.2024,
4,5284 – średnia arytmetyczna średnich kursów NBP na koniec każdego miesiąca za okres 01.01 - 31.12.2023.
o Dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej:
4,2730 – kurs NBP na dzień 31.12.2024 r. - Tabela A kursów średnich nr 252/A/NBP/2024,
4,3480 – kurs NBP na dzień 31.12.2023 r. - Tabela A kursów średnich nr 251/A/NBP/2023.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
35
2. PODSTAWOWE WSKAŹNIKI FINANSOWE
WSKAŹNIKI FINANSOWE GRUPY AILLERON SA
WSKAŹNIKI RENTOWNOŚCI
miernik
31/12/2024
31/12/2023
Rentowność aktywów (ROA)
procent 9,89%
4,89%
wynik finansowy netto
średnioroczny stan aktywów
Rentowność kapitału własnego (ROE)
procent 22,63%
8,94%
wynik finansowy netto
średnioroczny stan kapitału
Rentowność sprzedaży brutto
procent 27,59%
24,64%
wynik ze sprzedaży
produktów towarów i materiałów
przychody ze sprzedaży
Rentowność sprzedaży netto (ROS)
procent 9,55%
4,61%
wynik finansowy netto
przychody ze sprzedaży
WSKAŹNIKI PŁYNNOŚCI FINANSOWEJ
Wskaźnik płynności I stopnia
krotność 1,65
2,3
8
aktywa obrotowe
zobowiązania krótkoterminowe
Wskaźnik płynności II stopnia
krotność 1,65
2,
38
aktywa obrotowe – zapasy - rozliczenia międzyokresowe
zobowiązania krótkoterminowe
Kapitał obrotowy netto
wartość (tys. PLN)
87 730
1
21 516
Kapitał własny + zobowiązania długoterminowe - aktywa trwałe
WSKAŹNIKI ROTACJI (OBROTOWOŚĆ)
Wskaźnik obrotu należnościami
w dniach 34
35
średni stan krótkoterminowych należności handlowych
i pozostałych należności x 180 dni
przychody netto ze sprzedaży
Wskaźnik obrotu zapasami
w dniach 0
0
średni stan zapasów x 180 dni
koszt sprzedanych towarów i materiałów
Wskaźnik obrotu zobowiązań
w dniach 15
16
średni stan krótkoterminowych zobowiązań
handlowych x 180 dni
koszt sprzedanych towarów i materiałów
WSKAŹNIKI STRUKTURY MAJĄTKOWEJ I KAPITAŁOWEJ
Kapitał pracujący
wartość (tys. PLN)
87 730
1
21 516
Majątek obrotowy - zobowiązania krótkoterminowe
Udział kapitału pracującego w aktywach
procent 13,72%
27,89
%
Majątek obrotowy – zobowiązania krótkoterminowe
aktywa ogółem
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
36
3. WYNIKI SEGMENTÓW OPERACYJNYCH
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd Spółki dominującej kieruje się
liniami biznesowymi, które reprezentują główne usługi czy produkty. Mając na
względzie powyższe Grupa Ailleron działa w dwóch obszarach - TECHNOLOGY
SERVICES, operujący w ramach spółki Software Mind oraz FINTECH operujący w
ramach Ailleron.
SEGMENTY GRUPY
FINTECH
produkty i usługi dla sektora finansowego, m.in.
LiveBank - wirtualny oddział, systemy bankowości
internetowej i mobilnej, systemy cyfrowe wpierające
sprzedaż skomplikowanych produktów finansowych i
leasingowych
TECHNOLOGY
SERVICES
kompleksowe usługi budowy, rozwoju i utrzymania
systemów informatycznych dla branży finansowej,
medycznej, ecommerce, tworzone dla klientów z UK,
USA, Europy Zachodniej i krajów nordyckich oraz
produkty i usługi dla sektora telekomunikacyjnego,
m.in. usługa Ringback Tone, Poczta Głosowa 3Gen,
Steering of Roaming, usługi utrzymania i rozwoju
systemów telekomunikacyjnych operatorów
komórkowych
PRZYCHODY I WYNIKI SEGMENTÓW (W TYS. PLN) (ZAUDYTOWANE)
Przychody w segmencie Wyniki na segmencie
Okres
zakończony
31/12/2024
Okres
zakończony
31/12/2023
Okres
zakończony
31/12/2024
Okres
zakończony
31/12/2023
FINTECH 75 831 73 665 -1 750 -10 836
TECHNOLOGY SERVICES 478 497 376 865 63 407 48 438
Nieprzypisane
1
2 331 2 589 73 85
Razem 556 659
453 119 61 730 37 688
Amortyzacja
21 441 14 451
FINTECH 9 472 8 585
TECHNOLOGY SERVICES 11 969 5 866
Nieprzypisane
1
- -
EBITDA
83 171 52 139
FINTECH 7 722 -2 253
TECHNOLOGY SERVICES 75 376 54 306
Nieprzypisane
1
73 85
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
37
Pozostałe przychody operacyjne -
`
1 872 1 613
Pozostałe koszty operacyjne -
-
-1 404 -3 691
Przychody finansowe -
-
12 011 4 918
Koszty finansowe -
-
-13 272 -8 758
Zysk przed opodatkowaniem
(działalność kontynuowana)
-
-
60 937 31 770
1
Przychody nieprzypisane w 2024 roku dotyczą najmu pomieszczeń oraz najmu urządzeń biurowych.
Powyższe przychody stanowią przychody od klientów zewnętrznych. W bieżącym
okresie występowały transakcje sprzedaży pomiędzy segmentami dotyczące głównie
wynajmu sprzętu oraz specjalistycznych usług informatycznych. Operacje te zostały
wyłączone z przychodów i wyników poszczególnych segmentów. Nie występowała
sprzedaż produktów ani sprzedaż materiałów.
Wyniki na segmencie zostały skorygowane o odpisy na utratę wartości należności i
aktywów kontraktowych. Wyniki na segmencie oraz EBITDA w 2024 roku obejmują
również odwrócenie odpisu na utratę wartości należności i aktywów kontraktowych
w kwocie 3.606 tys. PLN przypisanego do segmentu FINTECH oraz utratę wartości
należności i aktywów kontraktowych w kwocie -331 tys. PLN przypisanego do
segmentu TECHNOLOGY SERVICES, które w rachunku zysków i strat są wykazane w
łącznej kwocie 3.274 tys. PLN w odrębnej linii na poziomie pozostałych przychodów i
pozostałych kosztów operacyjnych. W celu zapewnienia porównywalności
prezentowanych informacji w 2023 roku w wynikach na segmencie oraz w EBITDA
zaprezentowano również odpis na utratę wartości należności i aktywów
kontraktowych w kwocie 3.606 tys. PLN w segmencie FINTECH oraz w kwocie 413 tys.
PLN w segmencie TECHNOLOGY SERVICES, które w rachunku zysków i strat są
wykazane w pozostałych kosztów operacyjnych w łącznej kwocie 4.019 tys. PLN
13,6%
TECHNOLOGY
SERVICES
86,0%
POZOSTAŁE
SEGMENTY
0,4%
Udział segmentów w przychodach 2024
FINTECH
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
38
W przychodach ogółem z tytułu sprzedaży coraz większą rolę odgrywa BU
TECHNOLOGY SERVICES z udziałem 86,0%. Jest to już wyraźny efekt strategii
akwizycyjnej i konsolidacji wyników przejętych podmiotów.
W okresie sprawozdawczym 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. TECHNOLOGY SERVICES
zrealizował sprzedaż na poziomie ok. 478,5 mln zł, co oznacza r/r wzrost o blisko 27%.
Należy jednak pamiętać, że mamy tutaj z jednej strony efekt konsolidacji spółki
number8 (począwszy od Q2 2024), ale z drugiej niekorzystny wpływ kursu walut co
wpływa na niższe r/r przychody denominowane w polskim złotym, co finalnie ma
przełożenie na osiągane wyniki. Przychody FINTECHU r/r wzrosły o 3% i ukształtowały
się na poziomie 75,8 mln zł.
75,8
478,5
73,7
376,9
0
100
200
300
400
500
600
TECHNOLOGY SERVICES
mln PLN
Przychody w segmentach r/r
12M 2024 12M 2023
FINTECH
-1,8
63,4
-10,8
48,4
-30
-20
-10
0
10
20
30
40
50
60
70
TECHNOLOGY SERVICES
mln PLN
EBIT w segmentach r/r
12M 2024 12M 2023
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
39
Na poziome zysku operacyjnego (EBIT) segment TECHNOLOGY SERVICES pokazał
wynik operacyjny w wysokości 63,4 mln zł., czyli o 15 mln PLN lepszy niż w roku
ubiegłym. Wynik operacyjny segmentu FINTECH, wyniósł -1,8 mln zł.
W przychodach poszczególnych segmentów kilkunastu klientów odgrywa wiodącą
rolę:
WIODĄCY KLIENCI W SEGMENTACH
FINTECH
BNP Paribas Bank, PKO Leasing, Citibank,
Standard Chartered, Santander Leasing,
Santander Bank Polska, Credit Agricole Bank,
EFL, Bank Polska Kasa Opieki, SGB-Bank,
Santander Consumer Bank, Bank Pocztowy, ING
Bank Śląski
TECHNOLOGY
SERVICES
Accountor, Branch, Corelogic,
Phlexglobal,
T-Mobile, Orange, Polkomtel, Play
Żaden z powyższych klientów w okresie 12 miesięcy 2024 roku nie przekroczył 10%
udziału w przychodach ze sprzedaży.
Spółka jest dostawcą usług i produktów informatycznych. Wytwarzanie tych usług i
produktów wymaga zatrudniania osób świadczących pracę w zakresie usług
programistycznych i doradczych. Ponadto, Spółka nabywa tego typu usługi od
podmiotów zewnętrznych oraz spółek zależnych z Grupy. W przeważającej części
dostawcy należą do podmiotów krajowych. Żaden z dostawców usług nie przekroczył
10% udziału w przychodach ze sprzedaży w okresie 12 miesięcy 2024 roku.
4. WYNIKI W PODZIALE NA RYNKI ZBYTU
Działalność Grupy Kapitałowej prowadzona jest w Polsce, będącej krajem jej siedziby.
Natomiast w coraz większym stopniu, sprzedaż realizowana jest poza granicami Polski
(USA, kraje Europy, Wielka Brytania, Azja). Sprzedaż exportowa wzrosła na przestrzeni
2024 roku do blisko 428,2 mln zł i osiągnęła dynamikę ponad 32% (export uwzględnia
również przychody realizowane dla klientów exportowych a denominowane w
walucie polskiej z uwagi na fakturowanie ich przez polskie przedstawicielstwa). W
analogicznym okresie 2023 roku sprzedaż exportowa wyniosła ok 325,1 mln zł co
oznacza, że nominalnie nastąpił wzrost o 103,1 mln zł. W szczególności, sukcesywny
przyrost eksportu jest konsekwencją rosnącego udziału biznesu Technology Services,
który jest niemal w 100% biznesem exportowym. Ailleron kładzie nacisk na rozwój w
kilku kluczowych dla Spółki kierunkach – Stany Zjednoczone czy Europa Zachodnia –
czyli rynki, gdzie Spółka jest w stanie osiągać wyższe marże.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
40
5. SEZONOWOŚĆ LUB CYKLICZNOŚĆ DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI
W dotychczasowej działalności Spółki występowała zauważalna sezonowość
przychodów ze sprzedaży, polegająca na tym, że najwyższe przychody były osiągane
w czwartym kwartale roku, co jest bardzo powszechne w przedsiębiorstwach
działających w branży informatycznej. Sezonowość uzasadnia silna koncentracja tego
okresu na finalizacji i rozliczeniach kontraktów zawartych w rocznym cyklu
budżetowym. Średnio pierwsze 3 kwartały odpowiadały za ok. 64 - 66% rocznych
przychodów, a kwartał czwarty za 33-36%. Widzimy jednak, że począwszy od 2021 roku
przychody rosną systematycznie z kwartału na kwartał i nie ma istotnie zauważalnego
skoku na przestrzeni ostatniego z kwartałów w okresie sprawozdawczym.
23%
28%
77%
72%
12M 2024 12M 2023
PRZYCHODY %
KRAJ - EKSPORT
kraj eksport
Przychody w podziale na rynki zbytu
Okres
zakończony
31/12/2024
Okres
zakończony
31/12/2023
Kraj
128 503
128 021
Eksport*
428 155
325 098
Razem
556 659
453 119
*w tym klienci zagraniczni zafakturowani przez ich polskie przedstawicielstwa
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
41
6. KOMENTARZ DO WYNIKÓW FINANSOWYCH
W 2024 roku Ailleron zanotował na poziomie skonsolidowanym przychody ze
sprzedaży w wysokości ponad 556,6 mln zł, co jest poziomem o blisko 23% wyższym
do analogicznego okresu w roku 2023 (wartościowo oznacza to wzrost o ponad 103,5
mln zł). Grupa kontynuowała wzrost na poziomie przychodów ze sprzedaży (wraz z
przejętymi podmiotami w ramach M&A), realizując sprzedaż exportową na poziomie
ok 428,2 mln zł (przy uwzględnieniu klientów exportowych fakturowanych przez
polskie przedstawicielstwa).
W analizowanym okresie Ailleron wykazał raportowany poziom EBITDA na poziomie
nieco ponad 83,6 mln zł, tj. na poziomie o ok. 67% wyższym do wyniku zrealizowanego
w roku poprzednim, kiedy to wyniosła ona nieco ponad 50 mln zł – daje to przyrost
wartościowy o blisko 33,6 mln zł.
Pozostałe raportowane parametry rentowności kształtowały się następująco – zysk
operacyjny wyniósł 62,2 mln zł, a zysk netto ok 53,1 mln zł (w tym zysk netto dla
akcjonariuszy podmiotu dominującego na poziomie ok 22,8 mln zł) – co oznacza, że
na działalności operacyjnej Spółka osiągnęła wynik o ponad 75% lepszy niż w
analogicznym okresie roku ubiegłego. W przypadku zysku netto oznacza to ponad 2,5
krotny wzrost.
Należy jednak zwrócić uwagę, że w 2024 roku w kosztach ujęte zostały jako „koszty
okresu” koszty powiązane z przejęciem, które Software Mind, jako jednostka
przejmująca poniósł, aby doprowadzić do połączenia jednostek w ramach procesów
M&A – mowa tutaj o kosztach doradczych, prawnych, wycen czy innych za usługi
profesjonalne lub doradcze. Bez uwzględnienia tych kosztów zdarzeń jednorazowych
39,0
46,2
60,2
71,4
76,7
101,7
111,7
123,3
110,6
115,7
114,4
112,5
106,7
142,8
145,5
161,6
0
20
40
60
80
100
120
140
160
180
1Q2021 2Q2021 3Q2021 4Q2021 1Q2022 2Q2022 3Q2022 4Q2022 1Q2023 2Q2023 3Q2023 4Q2023 1Q2024 2Q2024 3Q2024 4Q2024
mln PLN
Wyniki kwartałów 2021-2024
Przychody ze sprzedaży
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
42
wynik netto w całym 2024 roku kształtował się na poziomie ok 56,2 mln zł, z czego
część przypadająca dla akcjonariusza dominującego wyniosła około 24,2 mln zł.
Oczywiście nie bez znaczenia, przy wynoszącym blisko 77% udziale eksportu w
realizowanych przychodach, pozostaje kwestia umacniania się złotego względem
walut obcych – w szczególności USD i EUR. Porównując średnie kursy uwzględniane
przy przeliczeniu sprzedaży w okresie 12M 2024 roku mamy spadek kursu na parze
USD/PLN o blisko 20 groszy (-4,7%) oraz o ponad 22 groszy przy EUR/PLN (-5,0%).
Patrząc na poziom sprzedaży wyrażonej w walucie obcej to Grupa wykazuje r/r
utrzymanie czy nawet wzrost poziomu sprzedaży. Nie można również zapomnieć, że
począwszy od drugiego kwartału 2024 roku Grupa konsoliduje wyniki amerykańskiej
spółki Prosoft LLC (number8), która kontrybuowała ok 98 mln zł do przychodów.
Nadal dominuje sprzedaż exportowa przy coraz wyższej dynamice sprzedaży. Jest to
trend jaki systematycznie jest utrzymywany na przestrzeni ostatnich lat. Sprzedaż
exportowa wzrosła na przestrzeni 2024 roku do blisko 428,2 mln zł i osiągnęła
dynamikę ponad 32% (export uwzględnia również przychody realizowane dla klientów
exportowych a denominowane w walucie polskiej z uwagi na fakturowanie ich przez
polskie przedstawicielstwa). W analogicznym okresie 2023 roku sprzedaż exportowa
wyniosła blisko 325,1 mln zł co oznacza, że nominalnie nastąpił wzrost o 103,1 mln zł.
Jeżeli chodzi o strukturę segmentową, to z uwagi na przeprowadzony proces MBO
(Management Buy-Out) części HotelTech, Grupa Ailleron począwszy od stycznia 2023
roku działa w dwóch obszarach - Technology Services (poprzednio Enterprise
Services), operujący w ramach spółki Software Mind oraz FinTech operujący w ramach
Ailleron.
Dominującym segmentem działalności Grupy, zarówno pod względem skali
działalności mierzonej poziomem sprzedaży jak i wyników, jest Technology Services
(operujący w ramach Grupy Software Mind). Software Mind zapewnia klientom z
branży finansowej, telekomunikacyjnej, ecommerce, healthcare, online sports
betting, zespoły inżynierów oprogramowania, które dostarczają dedykowane,
kompleksowe rozwiązania informatyczne, stając się kluczowym partnerem w
procesach cyfrowej transformacji. Dzięki ponad 20-letniemu doświadczeniu w
różnych sektorach, Software Mind wspiera swoimi usługami, świadczonymi przez
najwyższej klasy ekspertów IT, zarówno scale-up’y, jak i liderów swoich branż.
Długoterminowe partnerstwa w Europie doprowadziły do rozszerzenia obecności
Software Mind w Ameryce Północnej, szczególnie w Dolinie Krzemowej. Ambitny plan
rozwoju skutkuje przejmowaniem przez Software Mind software house’ów
w regionach CEE i LATAM, co pozwala mu dostosować skalę działania odpowiednio
do rozwoju klientów poprzez zwiększanie puli najlepszych talentów w modelu
nearshore. Software Mind zbudował swoją reputację, pomagając klientom
przyspieszać rozwój oprogramowania oraz sprawniej wprowadzać na rynek
rozwiązania w modelu chmurowym oparte o artificial intelligence, machine learning
czy data science.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
43
Technology Services w 2024 roku zrealizował sprzedaż na poziomie ok. 478,5 mln zł,
co oznacza r/r wzrost o blisko 27% kiedy przychody osiągnęły poziom ok. 376,9 mln zł.
Należy jednak pamiętać, że mamy tutaj z jednej strony opisany powyżej pozytywny
efekt konsolidacji spółki number8 (począwszy od Q2 2024) a z drugiej niekorzystny
wpływ kursu walut, co wpływa na niższe r/r przychody denominowane w polskim
złotym i finalnie ma przełożenie na osiągane wyniki. W efekcie zysk operacyjny wyniósł
blisko 63,4 mln zł. Oznacza to, że Technology Services w osiągnęło marżę operacyjną
na poziomie ok 13%.
W segmencie działalności – FinTech – poziom zrealizowanych przychodów w
analizowanym okresie był o ponad 3% wyższy r/r i wyniósł ponad 75,8 mln zł. W
FinTech sezonowość historyczna wskazuje, że pierwsze kwartały są nieco „słabsze” w
wynikach rocznych – potwierdziła to również sprzedaż zrealizowana w samym 4Q
2024 roku – wyniosła ona blisko 26 mln zł co stanowi ok 34% rocznej sprzedaży w tym
segmencie działalności. Wynik operacyjny na tym segmencie osiągnął w całym
okresie 2024 roku wynik ujemny na poziomie ponad 1,7 mln zł. Niemniej należy
zwrócić uwagę na sam czwarty kwartał 2024 roku, który zamknął się dodatnim
wynikiem na poziomie ok 4,2 mln zł, dając rentowność na poziomie ok 16%.
Z przeprowadzonej dotychczas analizy biznesu oraz finansów Grupy wynika, że na
chwilę obecną sytuacja biznesowa Grupy Ailleron jest bardzo dobra, a sytuacja
finansowa i płynnościowa stabilna. Grupa posiada stabilną bazę klientów. Większość
klientów Spółki reguluje swoje należności terminowo, przez co Spółka nie posiada
zatorów płatniczych i nie odnotowuje problemów z płynnością finansową. Wielu
klientów nadal dostrzega zwiększone potrzeby informatyzacji i modernizacji swoich
dotychczasowych systemów.
W związku jednak z nadal niewiadomym do końca rozwojem sytuacji związanej z
trwającymi działaniami zbrojnymi na Ukrainie, Zarząd i management Grupy Ailleron
SA na bieżąco monitorują biznes i potencjalny wpływ w szczególności tego czynnika
na działalność Grupy.
Ailleron jak i cała Grupa znajduje się na ścieżce wzrostu napędzanego innowacyjnymi
technologiami oraz ekspansją międzynarodową co daje silne perspektywy na
przyszłość. Sama Spółka posiada mocne fundamenty w technologii oraz duży
potencjał w globalnym rozwoju, szczególnie w obszarze cyfryzacji usług finansowych.
Efekty widzimy w prezentowanych wynikach 2024 roku, gdzie po podpisaniu
porozumienia z Bankiem Pekao SA (który negatywnie kontrybuował do wyników w
okresach poprzednich) oraz przejęciem przez Grupę nowych podmiotów - na rynku
US (number8) oraz na rynku polskim (core3) - Spółka jest w stanie generować istotnie
wyższe wyniki operacyjne i stabilną marże na poziomie EBITDA – pomimo, że nadal
mamy do czynienia z umocnieniem się złotówki w stosunku do głównych walut
exportowych jakim są USD i EUR (należy bowiem pamiętać, że export to blisko 77%
całości przychodów Grupy). Oznacza to, że pomimo trudnego rynku udaje nam się
rosnąć na poziomie organicznym i mocno optymalizować bazę kosztową.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
44
Globalna transformacja cyfrowa przyspiesza w wielu sektorach, takich jak bankowość,
zdrowie, edukacja i przemysł. Firmy coraz częściej inwestują w technologie
chmurowe, sztuczną inteligencję (AI), machine learning (ML) oraz automatyzację
procesów biznesowych, aby zwiększyć efektywność i obniżyć koszty operacyjne. Jeśli
chodzi o 2025 r., spodziewamy się dalszego wzrostu koniunktury. Gartner prognozuje,
że globalne nakłady na IT w przyszłym roku wzrosną o 9,8 proc. To oznacza, że
światowe wydatki na usługi IT wyniosą w 2025 roku 5,61 biliona dolarów.
Technologie takie jak AI, automatyzacja oraz analiza danych stają się kluczowe w
różnych sektorach gospodarki. Grupa Ailleron, która potrafi dostarczyć odpowiednie
rozwiązania oparte na AI i automatyzacji, ma znaczący potencjał wzrostu.
Zastosowania AI w biznesie są szacowane na wartość miliardów dolarów w
nadchodzących latach, co napędza popyt na usługi IT.
Również rosnąca adopcja rozwiązań chmurowych, w tym modelu SaaS (Software as a
Service) stanowi jeden z najważniejszych trendów w IT.
Ailleron jak i cała Grupa jest mocno osadzona w tych realiach i już teraz staje się
beneficjentem tych zmian, co w perspektywie najbliższych lat będzie jeszcze bardziej
wpływało in plus na dalszy rozwój Spółki i Grupy, zarówno na rynku krajowym jak i w
działalności międzynarodowej.
7. OCENA ZARZĄDZANIA ZASOBAMI FINANSOWYMI
Ailleron SA jako podmiot dominujący w grupie kapitałowej, prowadzi politykę
utrzymywania bezpiecznej struktury finansowania majątku tak, aby przepływ gotówki
generowany przez bieżącą działalność operacyjną pomniejszony o wydatki
inwestycyjne pozwalał na obsługę zobowiązań Grupy, z uwzględnieniem marginesu
bezpieczeństwa.
WSKAŹNIKI PŁYNNOŚCI FINANSOWEJ
miernik 2024 2023
Wskaźnik płynności I stopnia krotność 1,65 2,38
Wskaźnik płynności II stopnia krotność 1,65 2,38
Kapitał obrotowy netto wartość (tys. PLN) 87 730
121 516
Kapitał własny wartość (tys. PLN) 260 034
209 544
Suma bilansowa wartość (tys. PLN) 639 204
435 667
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wartość (tys. PLN) 103 356 112 916
Na koniec roku 2024 kapitały własne Grupy stanowiły 40,7 % sumy bilansowej.
Wskaźniki płynności (I i II stopnia) > 1 pokazują, że Grupa nie ma problemów z
terminowym regulowaniem zobowiązań i posiada zdolność do natychmiastowej
spłaty swoich długów. Osiągnięte wskaźniki płynności oznaczają, że Grupa jest w
stanie w całości regulować swoje zobowiązania środkami obrotowymi, co jest
pozytywnym zjawiskiem. Grupa na bieżąco regulowała swoje zobowiązania, a
opóźnienia w płatnościach miały charakter incydentalny. Grupa nie posiada
znaczących zobowiązań przeterminowanych.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
45
Stan środków pieniężnych na koniec 2024 roku wynosił 103,4 mln PLN, co oznacza
zmniejszenie w stosunku do 2023 roku o blisko 9,6 mln PLN. Posiadane środki, przy
równoczesnym finansowaniu kredytowym, pozwoliły na planowany rozwój zarówno
przez inwestycje w obecne linie produktowe jak i przez akwizycje podmiotów
krajowych i zagranicznych. Łączne zobowiązania finansowe na poziomie
skonsolidowanym z tytułu kredytów na dzień bilansowy 31.12.2024 r. wynosiły 188,7
mln PLN.
W ramach finansowania bieżącego Spółka Ailleron korzysta z kredytu udzielonego
przez mBank w kwocie 20 mln zł w ramach Umowy ramowej dla linii
wieloproduktowej. W ramach udzielonego finansowania, zgodnie z ustalonymi
sublimitami, Spółka może korzystać z kredytu w rachunku bieżącym, kredytu
obrotowego oraz gwarancji bankowej.
W dniu 12 marca 2024 r. Software Mind Sp. z o.o. zawarła z BNP Paribas Bank Polska
S.A. z siedzibą w Warszawie umowę zmieniającą i ujednolicającą do umowy kredytu z
dnia 18.02.2022 r., na podstawie której Bank udzielił Software Mind kredytu
inwestycyjnego w kwocie wyrażonej w euro stanowiącej równowartość 150.000.000 zł
(słownie: sto pięćdziesiąt milionów złotych) według średniego kursu Narodowego
Banku Polskiego obowiązującego w dniu poprzedzającym zawarcie Umowy. Celem
kredytu jest finansowanie przedsięwzięć akwizycyjnych Software Mind w spółki z
branży IT, m.in. akwizycji spółki Prosoft LLC z siedzibą w Louisville, USA. Kredyt podlega
spłacie do dnia 31 marca 2029 roku. Oprocentowanie kredytu ustalane będzie jako
suma właściwej stawki referencyjnej EURIBOR i marży Banku określonej na
warunkach rynkowych.
W dniu 7 listopada 2024 r. Software Mind Sp. z o.o. zawarła z BNP Paribas Bank Polska
S.A. z siedzibą w Warszawie umowę wielocelowej linii kredytowej. W ramach Umowy
Software Mind otrzymała limit kredytowy w wysokości do 20.000.000,00 zł
(dwadzieścia milionów złotych, przy czym okres kredytowania wynosi 120 miesięcy od
dnia zawarcia Umowy. Umowa przewiduje dopuszczalną formę kredytowania w
ramach limitu w postaci kredytu w rachunku bieżącym. Zabezpieczeniem spłaty
Limitu jest weksel in blanco wystawiony przez Software Mind wraz z deklaracją
wekslową. Celem kredytowania w ramach Umowy jest dodatkowe zabezpieczenie
odpowiedniego poziomu finansowania działalności bieżącej Software Mind.
W ramach Grupy, Spółka udziela podmiotom zależnym pożyczek na rozwój bieżącej
działalności. Pożyczki udzielane są podmiotom zależnym na warunkach rynkowych.
Stan na
31/12/2024
Stan na
31/12/2023
Ailleron Asia PTE LTD (i) 2 304
2 266
Odpis na pożyczkę do Ailleron Asia PTE LTD -2 304
- 2 266
-
-
Wszystkie inwestycje w 2024 roku Grupa w większości realizowała ze środków
własnych oraz finansowania zewnętrznego w postaci kredytów bankowych. Spółka o
zaciągniętych kredytach bankowych informuje w formie raportów bieżących.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
46
Inwestycje planowane w 2025 roku będą głównie finansowane ze środków
wypracowanych z działalności operacyjnej oraz zewnętrznego finansowania.
W zakresie identyfikacji ewentualnych zagrożeń związanych z zarządzaniem
zasobami finansowymi Spółka na bieżąco monitoruje sytuację finansową Spółki i
Grupy. W oparciu o przyjęty budżet na bieżąco, podejmowane są decyzje w zakresie
zarządzania środkami finansowymi Grupy. W okresach miesięcznych ma miejsce
szczegółowa weryfikacja budżetu i analiza odchyleń. Grupa monitoruje ryzyko utraty
lub zachwiania płynności finansowej. Analiza ta uwzględnia terminy
wymagalności/zapadalności zarówno zobowiązań jak i należności oraz prognozowane
przepływy pieniężne. Działania mające na celu ograniczenie przedmiotowego ryzyka
obejmują zarządzanie płynnością finansową i są realizowane poprzez ocenę poziomu
zasobów środków pieniężnych w oparciu o plany przepływów środków pieniężnych.
Na dzień sporządzenia Sprawozdania Zarząd Spółki nie zidentyfikował zagrożeń w
obszarze płynności finansowej i zdolności Spółki i Grupy do regulowania zobowiązań.
III. ZDARZENIA ISTOTNIE WPŁYWAJĄCE NA DZIAŁALNOŚĆ I
WYNIKI GRUPY
1. NAJWAŻNIEJSZE WYDARZENIA W 2024 ROKU MAJĄCE WPŁYW NA
OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE
ISTOTNE WYDARZENIA ZAISTNIAŁE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM
I DO DNIA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA
• Zawarcie przez Software Mind sp. z o.o. - spółkę zależną od Ailleron S.A. - umowy
ujednolicającej i zmieniającej do umowy kredytu z Bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A.
W dniu 12 marca 2024 r. spółka zależna od Emitenta - Software Mind sp. z o.o. z/s w Krakowie - zawarła
z BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie ("Bank") umowę zmieniającą i ujednolicającą
do umowy kredytu z dnia 18.02.2022 r. z Bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A. ("Umowa Kredytu"). Na
podstawie Umowy Kredytu Bank udzielił Software Mind kredytu inwestycyjnego w kwocie wyrażonej
w euro stanowiącej równowartość 150.000.000 zł (słownie: sto pięćdziesiąt milionów złotych) według
średniego kursu Narodowego Banku Polskiego obowiązującego w dniu poprzedzającym zawarcie
Umowy. Celem kredytu jest finansowanie przedsięwzięć akwizycyjnych Software Mind w spółce z
branży IT, m.in. akwizycji spółki Prosoft LLC z siedzibą w Louisville, USA. Kredyt podlega spłacie do dnia
31 marca 2029 roku. Oprocentowanie kredytu ustalane będzie jako suma właściwej stawki
referencyjnej EURIBOR i marży Banku określonej na warunkach rynkowych. Zważywszy na zawarcie
przez Software Mind z Bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A. opisanej wyżej umowy zmieniającej i
ujednolicającej do umowy kredytu z dnia 18.02.2022 r. oraz obowiązywanie pierwotnej umowy kredytu
z 18.02.2022 r. (objętej raportem bieżącym nr 6/2022 z dnia 21 lutego 2022 roku) Emitent wyjaśnia, że na
nominalną sumę kwoty kredytu inwestycyjnego objętego ww. umowami składa się: (i) objęta
pierwotną umową kredytu z dnia 18.02.2022 r. - wyrażona w euro kwota stanowiąca równowartość
70.000.000 zł (słownie: siedemdziesiąt milionów złotych) według średniego kursu Narodowego Banku
Polskiego obowiązującego w dniu poprzedzającym zawarcie pierwotnej umowy kredytu z dniem
18.02.2022 r., oraz (ii) objęta umową zmieniającą i ujednolicającą do umowy kredytu - wyrażona w euro
kwota stanowiąca równowartość 150.000.000 zł (słownie: sto pięćdziesiąt milionów złotych) według
średniego kursu Narodowego Banku Polskiego obowiązującego w dniu poprzedzającym zawarcie
umowy z dnia 12.03.2024 r. zmieniającej i ujednolicającej do umowy kredytu z 18.02.2022 r. Zawarcie
opisanej wyżej umowy zmieniającej i
ujednolicającej do umowy kredytu z dnia 18.02.2022 r. nie
zmieniło okresu spłaty ani oprocentowania kwoty kredytu objętej pierwotnie zawartą umową kredytu
z dnia 18.02.2022 r.
Raport bieżący ESPI nr 3/2024 z dnia 20.03.2024
• Zawarcie przez spółkę pośrednio zależną od Ailleron S.A. - Software Mind Inc. - umowy
nabycia spółki Prosoft LLC z siedzibą w Louisville, USA
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
47
W dniu 19 marca 2024 roku, pomiędzy Software Mind Inc. a jedynym wspólnikiem Prosoft LLC -
Davidem Easterling, została zawarta umowa sprzedaży na rzecz Software Mind Inc. 100% praw
udziałowych w Prosoft LLC. Spółka Prosoft LLC jest właścicielem marki "number8", pod którą od ponad
dwudziestu lat prowadzi działalność polegającą na tworzeniu oprogramowania zwiększającego
wydajność procesów i przyspieszającego czas wprowadzania produktów na rynek. Podmiot zatrudnia
330 wysokiej klasy ekspertów IT, działa na rynkach Ameryki Północnej i Południowej i świadczy usługi
dla firm z branży medycznej, handlowej, fintech czy usług technologicznych. Spółka na przestrzeni
swojej działalności współpracowała z wieloma różnymi firmami, w tym, że start-upami
technologicznymi, firmami z listy Fortune 100 i międzynarodowymi korporacjami. Główna siedziba
"number8" znajduje się w Louisville w stanie Kentucky w Stanach Zjednoczonych. Firma posiada
również biura w Kostaryce i Hondurasie. Cena za udziały w Prosoft LLC została w umowie określona na
wartość ok. 40.600.000 USD (czterdzieści milionów sześćset tysięcy dolarów amerykańskich). Ponadto,
cena za udziały może ulec powiększeniu z uwagi na earn-
out płatny przez Software Mind Inc.
warunkowo, którego wystąpienie i wysokość zależy od wyników finansowych Prosoft LLC za 2024 rok,
przy czym kwota earn-out'u nie przekroczy kwoty 8.500.000 USD (osiem milionów pięćset tysięcy
dolarów amerykańskich). Cena zakupu praw udziałowych w Prosoft LLC została sfinansowana
częściowo ze środków własnych grupy Software Mind, a częściowo ze środków pochodzących z
kredytu inwestycyjnego, zaciągniętego w banku BNP Paribas Bank Polska S.A. Akwizycja Prosoft LLC
jest konsekwencją realizacji przyjętej strategii dalszego, dynamicznego rozwoju Grupy Software Mind,
zarówno przez wzrost organiczny, jak również poprzez akwizycje podmiotów krajowych i
zagranicznych. Głównym celem przejęcia Prosoft LLC jest umocnienie pozycji i dalszy rozwój Software
Mind na rynku amerykańskim. Zrealizowana akwizycja zwiększa udział przychodów Software Mind z
rynku amerykańskiego do blisko 50%, co przekłada się również na skokowy wzrost biznesu Grupy
Ailleron. Celem długoterminowym podejmowanych działań jest budowa wraz z Enterprise Investors
wiodącej grupy na polskim rynku software house'ów o zasięgu globalnym i tym samym dynamiczne
zwiększanie wartości firmy.
Raport bieżący ESPI nr 4/2024 z dnia 20.03.2024
• Informacja o zawarciu porozumienia z Bankiem Polska Kasa Opieki S.A.
W dniu 22 kwietnia 2024 roku Spółka zawarła z Bank Polska Kasa Opieki S.A. z siedzibą w Warszawie
_“Bank”_ porozumienia _”Porozumienie”_ w przedmiocie uregulowania stosunków pomiędzy
Emitentem a Bankiem powstałych w związku ze złożeniem przez Emitenta oświadczenia o
wypowiedzeniu umowy nr 388531 z dnia 17 września 2018 r. zawartej pomiędzy Bankiem a Emitentem,
dotyczącej wdrożenia, uruchomienia, udzielenia licencji oraz świadczenia usług utrzymania i rozwoju
w zakresie internetowej platformy bankowości transakcyjnej dla firm w zakresie bankowości
internetowej i mobilnej (wdrożenie, licencja, rozwój, serwis) _„Umowa”_ oraz Zamówień zawartych w
jej ramach, o czym Emitent informował w raporcie bieżącym nr 26/2023. Na podstawie Porozumienia
Emitent i Bank przesądziły o zakończeniu stosunku prawnego wynikającego z Umowy i Zamówień
zawartych w jej ramach, oraz określiły zasady polubownego rozwiązania sporu. Ponadto, na podstawie
Porozumienia zostało ustalone, że Emitent odpłatnie przenosi na rzecz Banku majątkowe prawa
autorskie do produktów prac wykonanych w ramach Umowy i Porozumienia. Jednocześnie Emitent i
Bank zrzekli się w Porozumieniu wszelkich roszczeń dotyczących Umowy, w tym objętych sprawą
sądową tocząca się z powództwa Emitenta przeciwko Bankowi przed Sądem Okręgowym w
Warszawie o zapłatę kwoty ok. 44,2 mln PLN (sprawa sądowa o wszczęciu której Emitent informował
w formie raportu bieżącego nr 38/2023), oraz uzgodniły sposób zakończenia ww. sprawy sądowej w
drodze ugody mediacyjnej. Wartość brutto Porozumienia wynosi około 9,6 mln PLN, z czego kwota
brutto ok. 4,8 mln PLN podlegać będzie zapłacie na rzecz Emitenta w terminie 7 dni po zawarciu
Porozumienia. Na wartość Porozumienia składają się kwoty wynagrodzenia na rzecz Emitenta za: (i)
prace wykonane w ramach Umowy, (ii) dodatkowe prace rozwojowe wykonywane na podstawie
Porozumienia (w tym prace technologiczne i prace z zakresu transferu wiedzy niezbędnej do
samodzielnego rozwoju Platformy przez Bank), oraz (iii) przeniesienie na rzecz Banku majątkowych
praw autorskich do produktów Umowy i Porozumienia. Postanowienia Porozumienia nie odbiegają od
klauzul zwykle stosowanych w porozumieniach tego rodzaju, przy czym realizacja Porozumienia, w
tym zrzeczenie się roszczeń przez Strony, uzależnione zostało od realizacji pierwszej płatności przez
Bank, co nastąpiło 26 kwietnia 2024r, o czym Spółka informowała raportem ESPI nr 7/2024. W
nawiązaniu do treści raportów okresowych Emitenta za I półrocze 2023 roku, III kwartał i IV kwartał
2023 roku, Emitent wyjaśnia, że w związku z zawarciem Porozumienia Emitent dokonał w pełnej
wysokości korekt wystawionych przez Emitenta faktur na rzecz Banku, które zostały objęte odpisem
utworzonym przez Emitenta w 2023 roku (odpis ujawniony w śródrocznym raporcie okresowym
Emitenta za I półrocze 2023 roku), a należności wynikające z Porozumienia zostały przedmiotem
nowych faktur wystawionych przez Emitenta. Wskazana operacja nie miała wpływu na wyniki
finansowe Emitenta za 2023 rok.
Raport bieżący ESPI nr 5/2024 z dnia 22.04.2024
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
48
• Wybór firmy audytorskiej do badania sprawozdań finansowych za lata 2024-2025
Rada Nadzorcza Spółki, na posiedzeniu odbytym w dniu 25 kwietnia 2024 roku, na podstawie § 19 ust.
1 lit. l) Statutu Spółki, mając na uwadze rekomendację wydaną przez Komitet Audytu Spółki, podjęła
uchwałę w sprawie wyboru firmy audytorskiej: KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
sp. k. z siedzibą w Warszawie przy ul. Inflanckiej 4A, 00-189 Warszawa, KRS 0000339379, do
przeprowadzenia przeglądu i badania jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych
Spółki za lata obrotowe 2024 i 2025, oraz do przeprowadzenia oceny rocznego sprawozdania z
wynagrodzeń Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki za lata 2024 i 2025. Spółka nie korzystała do tej pory z
usług wyżej wymienionej firmy audytorskiej w zakresie badania jednostkowych i skonsolidowanych
sprawozdań finansowych Spółki, ani w zakresie innych usług audytorskich. Spółka informuje, iż KPMG
Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k., począwszy od badania sprawozdań
finansowych za rok 2023, jest audytorem dla spółki zależnej - Software Mind Sp. z o.o. i spółek z grupy
Software Mind - do badania sprawozdań finansowych za lata 2023-2025. Wybór nastąpił zgodnie z
obowiązującymi przepisami prawa i przyjętą w Spółce Polityką i procedurą wyboru firmy audytorskiej.
Raport bieżący ESPI nr 6/2024 z dnia 25.04.2024
• Informacja w sprawie realizacji Porozumienia z Bankiem Polska Kasa Opieki S.A.
W dniu 26 kwietnia 2024 roku Spółka otrzymała od Banku Polska Kasa Opieki S.A. płatność pierwszej
części wynagrodzenia (ok. 4,8 mln PLN brutto) przewidzianej Porozumieniem pomiędzy Spółką a
Bankiem, o zawarciu którego Spółka informowała w drodze raportu bieżącego ESPI nr 5/2024.
Realizacja Porozumienia, w tym zrzeczenie się roszczeń przez Spółkę i Bank, uzależniona była od
dokonania przez Bank ww. płatności.
Raport bieżący ESPI nr 7/2024 z dnia 26.04.2024
• Uprawomocnienie się postanowienia Sądu o zatwierdzeniu ugody medialnej zawartej z
Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. oraz umorzeniu postępowania sądowego
W dniu 28 maja 2024 roku Spółka powzięła informację o uprawomocnieniu się postanowienia Sądu
Okręgowego w Warszawie: (i) o zatwierdzeniu ugody medialnej zawartej przez Spółkę z Bankiem
Polska Kasa Opieki S.A. z siedzibą w Warszawie ("Bank") w wykonaniu Porozumienia pomiędzy tymi
stronami, o którym Spółka informowała w drodze raportu bieżącego ESPI nr 5/2024, oraz (ii) o
umorzeniu postępowania sądowego o wszczęciu którego Spółka informowała w drodze raportu
bieżącego ESPI nr 38/2023. Opisane zdarzenie oznacza prawomocne zakończenie ww. sporu
sądowego Spółki z Bankiem.
Raport bieżący ESPI nr 11/2024 z dnia 28.05.2024
• Zawarcie umowy ramowej o współpracy z Credit Agricole Bank Polska S.A.
W dniu 5 czerwca 2024 roku wpłynęła do Spółki podpisana umowa ramowa o współpracy w zakresie
świadczenia usług konsultacyjnych pomiędzy Ailleron SA a Credit Agricole Bank Polska S. A. z siedzibą
we Wrocławiu ("Credit Agricole", "Bank"). Przedmiotem umowy jest określenie ramowych warunków
współpracy w zakresie m.in. testowania i wdrażania innowacyjnych rozwiązań wykorzystujących
najnowsze technologie, ze szczególnym uwzględnieniem generatywnej sztucznej inteligencji. W
ramach umowy i za pośrednictwem swoich specjalistów, Ailleron będzie zapewniał świadczenie na
rzecz Banku usług programistycznych, konsultacyjnych i szkoleniowych w obszarach nowych
technologii. Metodyka rozliczania świadczeń oparta jest co do zasady na formule time&materials.
Umowa stanowi kolejny krok w dotychczasowej współpracy Ailleron i Credit Agricole. Do tej pory
Spółka dostarczała na rzecz Banku rozwiązanie Customer Data Plaform, które udoskonaliło efektywne
gromadzenie, przetwarzanie i dostarczanie danych do odpowiednich jednostek i systemów Banku w
czasie zbliżonym do rzeczywistego. Dotychczasowa współpraca pozwoliła na porozumienie się stron
co do zawarcia ww. umowy ramowej, która w jak dotąd najszerszym i najpełniejszym stopniu zacieśnia
i rozwija relacje biznesowe stron. Wartość podpisanej umowy na chwilę obecną nie przekracza 10%
kapitałów własnych Ailleron SA, zgodnie z ostatnim opublikowanym skonsolidowanym
sprawozdaniem finansowym Ailleron SA za 2023 rok. Umowa została zawarta na czas nieoznaczony.
Warunki umowy nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. Credit
Agricole Bank Polska S.A. to bank uniwersalny, który działa na polskim rynku od blisko 20 lat i jest
jednym z najczęściej rekomendowanych banków w Polsce. Działa w sektorze bankowości detalicznej,
korporacyjnej, rolnej, małych i średnich przedsiębiorstw oraz Consumer Finance. Jest częścią Grupy
Crédit Agricole, która należy do 10 największych banków na świecie pod względem wartości aktywów,
działa w 48 krajach na całym świecie i obsługuje ponad 52 miliony klientów.
Raport bieżący ESPI nr 12/2024 z dnia 05.06.2024
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
49
• Informacje o podjęciu działań w celu zakończenia działalności spółek zależnych: Ailleron
Global Inc. oraz Ailleron Asia PTE. LTD.
W dniu 11 czerwca 2024 roku Zarząd Spółki podjął uchwałę w przedmiocie działań zmierzających do
zakończenia działalności spółek zależnych od Spółki, tj. Ailleron Global Inc. oraz Ailleron Asia PTE. LTD.
("Spółki Zależne"), o których utworzeniu Spółka informowała: Raportem bieżącym nr 27/2017 z dnia 14
czerwca 2017 roku (Ailleron Asia PTE. LTD.) oraz Raportem bieżącym nr 12/2018 z dnia 1 sierpnia 2018
roku (Ailleron Global Inc.). Celem utworzenia Spółek Zależnych był rozwój sprzedaży oraz obsługa
klientów Spółki na rynkach azjatyckim i amerykańskim. Z uwagi na to, że obecnie działalność na tych
rynkach Spółka realizuje bezpośrednio lub poprzez inne podmioty, a Spółki Zależne nie mają istotnego
znaczenia z punktu widzenia prowadzonej działalności gospodarczej, Zarząd podjął decyzję o
zainicjowaniu procedur zmierzających do zakończenia ich działalności.
Raport bieżący ESPI nr 13/2024 z dnia 11.06.2024
• Informacje o zmianach w Programie Opcji Menedżerskich
Dnia 12 czerwca 2024 r na podstawie uchwały Rady Nadzorczej wprowadzono zmiany w Programie
Opcji Menedżerskich ("Program”).
Działając na podstawie § 1 ust. 8 zdanie drugie Uchwały, Rada Nadzorcza dokonała zmiany wartości
wskaźnika wzrostu skorygowanego skonsolidowanego zysku netto na jedną akcję określonego w § 1
ust. 6 Uchwały ppkt iii i iv dla transzy trzeciej i transzy czwartej Programu (stanowiącego element
warunku objęcia warrantów subskrypcyjnych w ramach Programu, a następnie akcji w wykonaniu
praw z warrantów subskrypcyjnych), w celu dostosowania oczekiwanych wartości tego wskaźnika w
roku 2024 i 2025 do zmieniającego się planu rozwoju Spółki w ten sposób, że:
1) obok warunku zwiększenia kursu akcji Spółki określonego w Uchwale, warunkiem objęcia
warrantów subskrypcyjnych, a następnie objęcia akcji w wykonaniu warrantów subskrypcyjnych
emitowanych w ramach trzeciej transzy jest zwiększenie skorygowanego skonsolidowanego zysku
netto na jedną akcję przypadającego akcjonariuszom podmiotu dominującego za 2024 rok do
poziomu 2,03 zł zysku netto na jedną akcję (w miejscu dotychczas obowiązującej wartości 1,98 zł zysku
netto na jedną akcję);
2) obok warunku zwiększenia kursu akcji Spółki określonego w Uchwale, warunkiem objęcia
warrantów subskrypcyjnych, a następnie objęcia akcji w wykonaniu warrantów subskrypcyjnych
emitowanych w ramach czwartej transzy jest zwiększenie skorygowanego skonsolidowanego zysku
netto na jedną akcję przypadającego akcjonariuszom podmiotu dominującego za 2025 rok do
poziomu 2,35 zł zysku netto na jedną akcję (w miejscu dotychczas obowiązującej wartości 2,24 zł zysku
netto na jedną akcję).
Ponadto, Rada Nadzorcza Spółki określiła następujący, kolejny warunek dodatkowy objęcia warrantów
subskrypcyjnych w ramach Programu dla transzy trzeciej i czwartej Programu (obok
dotychczasowego warunku dodatkowego w postaci kontynuacji zatrudnienia w Spółce lub spółce z
Grupy Kapitałowej Spółki):
1) dla transzy trzeciej Programu - zwiększenie skorygowanego jednostkowego zysku netto Spółki na
jedną akcję za 2024 rok do poziomu 0,13 zł zysku netto na jedną akcję;
2) dla transzy czwartej Programu - zwiększenie skorygowanego jednostkowego zysku netto Spółki na
jedną akcję za 2025 rok do poziomu 0,24 zł zysku netto na jedną akcję.
Zarząd Spółki postrzega Program jako jeden z najważniejszych narzędzi motywujących kluczowy
personel do realizacji strategii rozwoju Spółki w obszarach dynamicznie budujących jej rynkową
wartość oraz gwarantujących wzrost potencjału rozwojowego w długim okresie.
Raport bieżący ESPI nr 14/2024 z dnia 12.06.2024
• Zwyczajne Walne Zgromadzenie Ailleron S.A. w dniu 19 czerwca 2024 roku
W dniu 19 czerwca 2024 roku w siedzibie Spółki przy al. Jana Pawła II 43 b w Krakowie o godzinie 11:00
odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie Ailleron S.A.
Wszystkie informacje oraz materiały dotyczące Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia, a także treść
podjętych uchwał dostępne są
na stronie internetowej Spółki pod adresem
https://ailleron.com/pl/walne-zgromadzenia/annual-general-meeting-19-06-2024/
Raport bieżący ESPI nr 9/2024 z dnia 23.05.2024, ESPI nr 10/2024 z dnia 28.05.2024, ESPI nr 15/2024 z
dnia21.06.2024, ESPI nr 16/2024 z dnia 21.06.2024.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
50
• Powołanie Członków Rady Nadzorczej Ailleron SA na nową kadencję
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Ailleron S.A. oraz uprawniony akcjonariusz - IIF Sp. z o.o. z siedzibą w
Krakowie - działając na podstawie art. 385 § 1 k.s.h. w zw. z art. 385 § 2 k.s.h. oraz § 16 ust. 2 lit. a) i c)
Statutu Spółki, w dniu 19 czerwca 2024 r. w Krakowie powołali dotychczasowe osoby wchodzące w
skład Rady Nadzorczej Spółki na nową kadencję:
Pana Bartłomieja Stoińskiego na funkcję Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
Pana Jana Stycznia na funkcję Członka Rady Nadzorczej,
Pana Dariusza Orłowskiego na funkcję Członka Rady Nadzorczej,
Pana Szymona Wałacha na funkcję Członka Rady Nadzorczej,
Pana Filipa Szuberta na funkcję Członka Rady Nadzorczej.
Zgodnie z § 17 Statutu Spółki, Kadencja Członków Rady Nadzorczej jest wspólna i trwa 3 lata.
Raport bieżący ESPI nr 17/2024 z dnia 21.06.2024
• Informacje o utworzeniu spółki zależnej - Software Mind Outsourcing Services LTD w
Wielkiej Brytanii
W dniu 10 lipca 2024roku do Spółki wpłynęła informacja o utworzeniu i rejestracji w Wielkiej Brytanii
spółki pośrednio zależnej od Emitenta - Software Mind Outsourcing Services LTD z siedzibą w Londynie
("Spółka Zależna"). Nowo powstała spółka jest podmiotem bezpośrednio zależnym od Software Mind
sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ("Software Mind"), która jest częścią Grupy Kapitałowej Ailleron S.A.
Spółka Zależna zawiązana została w formie odpowiednika spółki z ograniczoną odpowiedzialnością
(LTD - Private Company Limited by Shares), w której Software Mind posiada 100% udziałów.
Raport bieżący ESPI nr 18/2024 z dnia 10.07.2024
• Zawarcie aneksu do umowy kredytowej z mBank S.A. z siedzibą w Warszawie
W dniu 06 listopada 2024 r. wpłynął do Spółki podpisany aneks do umowy kredytowej z mBank S.A. z
siedzibą w Warszawie. O przedmiotowej umowie kredytowej Spółka informowała kolejno w raporcie
bieżącym ESPI nr 17/2021 z dnia 25 czerwca 2021 r., raporcie bieżącym ESPI nr 15/2022 z dnia 20 czerwca
2022 r. i raporcie bieżącym ESPI nr 8/2023 z dnia 13 kwietnia 2023 r.
Na podstawie zawartego aneksu do umowy kredytowej, okres, na jaki zostało udzielone Spółce
finansowanie, uległ przedłużeniu do dnia 31 października 2025 r. (z dotychczasowego okresu do dnia 4
kwietnia 2025 r.) z możliwością, aby termin ważności udzielonych gwarancji wykraczał poza termin
ważności linii i nie przekraczał dnia 31 października 2026 roku (dotychczas: dnia 4 kwietnia 2026 r.).
Ponadto, na podstawie zawartego aneksu nastąpiło:
- podniesienie kwoty kredytu z dotychczasowej kwoty 15.000.000,00 zł (słownie: piętnastu
milionów złotych) do kwoty 20.000.000,00 zł (słownie: dwudziestu milionów złotych)
- odniesienie sublimitu na kredyt obrotowy (ciągnienia) z dotychczasowej kwoty 7.000.000,00
zł (słownie: siedmiu milionów złotych) do kwoty 12.000.000,00 zł (słownie: dwunastu milionów
złotych);
- obniżenie sublimitu na gwarancje bankowe z dotychczasowej kwoty 7.000.000,00 zł (siedem
milionów złotych) do kwoty 2.900.000,00 zł (dwa miliony dziewięciuset tysięcy złotych)
Pozostałe warunki umowy nie uległy zmianie.
Raport bieżący ESPI nr 22/2024 z dnia 07.11.2024
• Zawarcie przez Software Mind sp. z o.o. - spółkę zależną od Ailleron S.A. - umowy
wielocelowej linii kredytowej z Bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A.
W dniu 7 listopada 2024 r. wpłynęła do Emitenta informacja, że spółka zależna od Emitenta - Software
Mind spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Krakowie ("Software Mind") zawarła z BNP
Paribas Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie ("Bank") umowę wielocelowej linii kredytowej
("Umowa").
W ramach Umowy Software Mind otrzyma limit kredytowy w wysokości do 20.000.000,00 zł
(dwadzieścia milionów złotych) ("Limit"), przy czym okres kredytowania wynosi 120 miesięcy od dnia
zawarcia Umowy. Umowa przewiduje dopuszczalną formę kredytowania w ramach Limitu w postaci
kredytu w rachunku bieżącym. Zabezpieczeniem spłaty Limitu jest weksel in blanco wystawiony przez
Software Mind wraz z deklaracją wekslową.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
51
Celem kredytowania w ramach Umowy jest dodatkowe zabezpieczenie odpowiedniego poziomu
finansowania działalności bieżącej Software Mind. Ponadto, Umowa nakłada standardowe obowiązki,
które nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów.
Raport bieżący ESPI nr 23/2024 z dnia 08.11.2024
• Zawarcie przez Software Mind sp. z o.o. - spółkę zależną od Ailleron S.A.- umowy
nabycia udziałów spółki Core3 sp. z o.o.
W dniu 20 grudnia 2024 roku wpłynęła do Emitenta zawarta w dniu 20 grudnia 2024 roku pomiędzy
Software Mind sp. z o.o. a Panem Dariuszem Dudzińskim, Dudziński Fundacją Rodzinną, Panem
Pawłem Ciachem, Paweł Ciach Fundacją Rodzinną w organizacji, Panem Piotrem Markiewiczem,
Panem Michałem Mołdrzykiem oraz Panem Iwo Malinowskim umowa nabycia 100% udziałów spółki
pod firmą Core3 sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (KRS: 0000340266, dalej „Core3”)
Core3 to polska firma tworząca oprogramowanie, która dostarcza zaawansowane rozwiązania i
narzędzia analityczne oraz specjalizuje się w inżynierii danych, wizualizacji analityki biznesowej,
uczeniu maszynowym (machine learning) i budowaniu nowoczesnych platform danych.
Core3 od ponad dekady dostarcza zaawansowane rozwiązania, współpracując z takimi liderami na
rynku jak T-Mobile, DPD, GoodSpeed oraz TVN (część WarnerBros. Discovery) – jedna z największych
stacji telewizyjnych i grup medialnych w Polsce. W ramach projektów w branży logistycznej Core3
tworzy kompleksowe rozwiązania end-to-end wspomagające procesy m.in. “out-of-home" oraz
ostatniej mili, dzięki którym firmy logistyczne efektywniej optymalizują koszty i zyskują dostęp do
nowych możliwości biznesowych poprzez wykorzystanie innowacyjnych technologii.
Umowa sprzedaży określa warunki nabycia przez Software Mind 100% praw udziałowych w Core3,
będąc rezultatem prowadzonych negocjacji oraz wyniku badań due diligence Core3. Umowa
sprzedaży zawiera postanowienia dotyczące odpowiedzialności dotychczasowych wspólników Core3
wobec Software Mind oraz warunki wypłaty ewentualnego, dodatkowego wynagrodzenia. Treść tych
postanowień, jak również warunki wykonania poszczególnych uprawnień przez strony, pozostają
adekwatne i rynkowe w stosunku do wartości i przedmiotu transakcji.
Wartość transakcji nabycia spółki Core3 przekracza 10% kapitałów własnych Emitenta, zgodnie z
ostatnim opublikowanym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Ailleron S.A. za trzeci
kwartał 2024 roku. Wartość transakcji rozumiana jest jako cena nabycia udziałów Core3 oraz
dodatkowe wynagrodzenie (earn-out) płatny przez Software Mind warunkowo, którego wystąpienie i
wysokość zależy od wyników finansowych Core3.
Nabycie udziałów w Core3 przez Software Mind, w tym przejście wszelkich związanych z nimi praw i
korzyści, nastąpiło z chwilą zawarcia umowy sprzedaży i zapłaty ceny za udziały. Cena zakupu praw
udziałowych w Core3 została sfinansowana częściowo ze środków własnych grupy Software Mind, a
częściowo ze środków pochodzących z kredytu inwestycyjnego, zaciągniętego przez Software Mind w
banku BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie na podstawie zawartej w dniu 12 marca
2024 roku umowy zmieniającej i ujednolicającej do umowy kredytu z dnia 18 lutego 2022 r., o której to
umowie Emitent informował w formie raportu bieżącego nr 3/2024 dnia 20 marca 2024 r.
Akwizycja Core3 jest konsekwencją realizacji przyjętej strategii dalszego, dynamicznego rozwoju Grupy
Software Mind, zarówno przez wzrost organiczny, jak również poprzez akwizycje. Celem
długoterminowym podejmowanych działań jest budowa wraz z Enterprise Investors wiodącej grupy
na polskim rynku software house’ów o zasięgu globalnym i tym samym dynamiczne zwiększanie
wartości spółki.
W opinii Zarządu Emitenta informacja ta stanowi informację poufną w rozumieniu art. 7
Rozporządzenia MAR, dotyczącą Emitenta, która w przypadku podania jej do wiadomości publicznej
mogłaby mieć wpływ na cenę jej instrumentów finansowych.
Raport bieżący ESPI nr 27/2024 z dnia 20.12.2024
• Rozpoczęcie przeglądu opcji strategicznych dotyczących procesu wyjścia z Software
Mind sp. z o.o. – spółki zależnej od Ailleron SA
Zarząd Ailleron S.A. z siedzibą w Krakowie („Spółka”), w związku z podjęciem w dniu 17 lutego 2025 r.,
uchwały Rady Nadzorczej Software Mind sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie („Software Mind”, będącej
spółką zależną od Spółki) w przedmiocie uruchomienia Wspólnego Procesu Wyjścia poprzez sprzedaż
wszystkich lub większości udziałów w Software Mind w transakcji prywatnej do osoby trzeciej wobec
wspólników Software Mind („Wspólny Proces Wyjścia poprzez M&A”), informuje, że podjął decyzję
o rozpoczęciu przeglądu opcji strategicznych dotyczących posiadanego przez Spółkę pakietu
udziałów w Software Mind. Wspomniana uchwała Rady Nadzorczej Software Mind została podjęta
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
52
wobec otrzymania wniosku Polish Enterprise Funds SCA z siedzibą w Wielkim Księstwie Luksemburga
(„Inwestor”), tj. wspólnika w Software Mind, o uruchomienie Wspólnego Procesu Wyjścia poprzez M&A.
W ramach przeglądu opcji strategicznych, Zarząd Spółki zamierza dokonać oceny wariantów
wspólnego, wraz z Inwestorem, wyjścia z Software Mind, poprzez sprzedaż wszystkich lub większości
udziałów w Software Mind, jak również rozpocząć poszukiwania i ewentualne rozmowy
z potencjalnymi nabywcami udziałów w Software Mind. Przegląd opcji strategicznych będzie
realizowany w związku ze wspomnianym wnioskiem Inwestora o uruchomienie Wspólnego Procesu
Wyjścia poprzez M&A na zasadach przewidzianych w umowie wspólników dotyczącej Software Mind z
dnia 19 kwietnia 2021 r., zawartej pomiędzy Inwestorem, Spółką a Software Mind.
W zgodnej ocenie Zarządu Spółki i Inwestora, prowadzenie Procesu Wyjścia poprzez M&A stanowi
optymalny wariant.
Jednocześnie Zarząd Spółki wyjaśnia, że na dzień publikacji raportu nie zapadły jakiekolwiek wiążące
ustalenia dotyczące zbycia udziałów Spółki w Software Mind, ani warunków takiego zbycia. Nie ma też
pewności, czy i kiedy, w ramach Wspólnego Procesu Wyjścia, zostaną dokonane transakcje na
udziałach w spółce Software Mind.
Raport bieżący ESPI nr 2/2025 z dnia 17.02.2025
2. POTENCJALNY WPŁYW WOJNY NA UKRAINIE NA SPRAWOZDANIA
FINANSOWE GRUPY
W nawiązaniu do zaleceń Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 25 lutego 2022
r., Zarząd Ailleron S.A. przekazuje, że monitoruje na bieżąco wpływ sytuacji polityczno-
gospodarczej w Ukrainie, w Rosji jak i na Bliskim Wschodzie na działalność Grupy
Ailleron.
Żadna ze spółek w Grupie Ailleron nie prowadzi obecnie działalności operacyjnej na
terenie krajów regionu bezpośrednio zaangażowanych w konflikty zbrojne.
Zarząd Ailleron nie widzi na ten moment zagrożeń i negatywnego wpływu konfliktów
zbrojnych na działalność i wyniki Grupy. Spółka nie dostrzega zagrożenia utraty
kontrahentów, co wynika z faktu dywersyfikacji rynków (rynki krajowe oraz
zagraniczne) oraz klientów Spółki (nie tylko sektor finansowy).
Wśród klientów spółki występuje jeden podmiot, który prowadzi działalność na
terenie Ukrainy – JOINT STOCK COMPANY SENSE BANK (poprzednio: Alfa Bank
Ukraina). Budżet zakłada przychody z tego podmiotu na poziomie ok 0,2 mln zł, co
przy skali działalności Spółki czy Grupy Kapitałowej stanowi nieistotny poziom i
pozostaje bez wpływu na poziom wykonania przyjętego przez Radę Nadzorczą
budżetu.
W odniesieniu do kwestii technicznych oraz infrastruktury i zagrożenia cyberatakami,
Spółka posiada stosowane zabezpieczenia techniczne i podjęła dodatkowe kroki, by
zminimalizować ryzyko potencjalnych ataków. Niezależnie od tego, zgodnie z planem
ciągłości działania, dokonano przeglądu procesów, a zespoły odpowiedzialne za
bezpieczeństwo infrastruktury IT na bieżąco monitorują sytuację.
Zarząd i management Spółki i Grupy Ailleron na bieżąco analizuje sytuację i jej
potencjalny wpływ na prowadzoną działalność.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
53
3. STRATEGIA I KIERUNKI ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ AILLERON
Strategicznym celem Grupy Ailleron jest rozwój dwóch niezależnych, rentownych i
szybko rosnących międzynarodowo biznesów. Pierwszy obszar, realizowany pod
marką Ailleron, to usługi i rozwiązania IT dla instytucji i firm z branży finansowej. Drugi
obszar to budowa globalnego software house’u z polskimi korzeniami pod marką
Software Mind, w projekcie realizowanym wspólnie z funduszem Enterprise Investors.
W 2021 roku Spółka podjęła działania, które mają zapewnić jej rozwój w kolejnych
latach. Zgodnie z przyjętą strategią, w kolejnych latach Grupa Ailleron zamierza
kontynuować dynamiczny rozwój, zarówno poprzez wzrost organiczny, jak i przez
akwizycje. Wspólnie z Enterprise Investors, który stał się większościowym
udziałowcem Software Mind (spółki zależnej od Ailleron), Grupa ma dostęp do
kapitału umożliwiającego przejęcia o znacznej wartości. W akwizycjach Grupa chce
się skupiać na spółkach, które będą uzupełniały jej działalność pod kątem
geograficznym, dostępu do specjalistów IT, wzmacniały w sektorach, w których Grupa
jest już obecna, a także poszerzały kompetencje, bowiem w branży outsourcingu
usług IT skala biznesu ma bardzo duże znaczenie. Od tego czasu Grupa zrealizowała 5
akwizycji – w Polsce (ValueLogic, Chmurowisko), Mołdawii i Rumunii (Code Factory –
obecnie Software Mind Rumunia i Software Mind Mołdawia, w Argentynie (Virtual
Mind) i Stanach Zjednoczonych (Prosoft). Oprócz wzmocnienia naszego globalnego
zespołu, to przejęcia skokowo zwiększają udział przychodów Software Mind z rynku
zagranicznego, co przekłada się również na skokowy wzrost biznesu Grupy Ailleron.
Grupa Ailleron w dalszym ciągu planuje rozwój przez akwizycje i na bieżąco analizuje
dostępne na rynku oferty.
Sama spółka Ailleron już w roku 2022 w obszarze FinTech zapoczątkowała realizację
strategii rozwoju Financial Technology Services (FTS). Nowa Strategia zakłada
znaczące zwiększenie skali działalności przez koncentrację na kompleksowych
usługach rozwoju oprogramowania wspieranych gotowymi platformami i
komponentami Ailleron dla instytucji finansowych w Polsce i zagranicą, przy
równoczesnym ograniczeniu inwestycji we własne produkty. Głównym założeniem
jest, aby Ailleron był wyspecjalizowaną firmą świadczącą kompleksowe usługi rozwoju
oprogramowania z elementami własnych gotowych platform i komponentów dla
banków, firm leasingowych, fintechów i innych podmiotów z branży finansowej.
Chcemy pozycjonować Spółkę nie tylko jako dostawcę produktów, ale także dostawcę
najwyższej jakości usług programistycznych dla branży finansowej. Spółka posiada
bogate doświadczenie we współpracy z bankami oraz innymi podmiotami
finansowymi, doskonale zna specyficzne wymagania branży, w tym dotyczące
bezpieczeństwa. Pozwala to Spółce na dostarczanie dedykowanych i doświadczonych
zespołów, które bardzo szybko są w stanie w efektywny sposób współpracować z
klientem. Celem Ailleron jest stworzenie wysoko wyspecjalizowanego software
house’u dla podmiotów branży finansowej. Podjęte działania mają zmierzać w okresie
średnioterminowym (przy odpowiedniej skali działalności) do osiągnięcia
porównywalnej rentowności i zdolności do generowania gotówki jak w Software Mind.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
54
W dalszym ciągu w latach kolejnych głównym kierunkiem rozwoju Spółki i Grupy
Ailleron będzie zagranica. Ailleron wdraża swoje rozwiązania już w ponad 40 krajach
na pięciu kontynentach. Ailleron chce mocniej postawić na ekspansję w krajach
niemieckojęzycznych takich jak Niemcy, Austria czy Szwajcaria. Równocześnie Grupa
rozwija też działalność w Stanach Zjednoczonych, realizując bardzo ciekawe kontrakty
i chce tam zwiększać swój udział. Eksport w przychodach sukcesywnie rośnie -
stanowi już niemal 76 % - i taki trend Grupa Ailleron chce utrzymać na przyszłość.
Po dacie bilansowej rozpoczęto przegląd opcji strategicznych dotyczących
wspólnego procesu wyjścia z Software Mind sp. z o.o. - spółki zależnej od Ailleron S.A.
W związku z podjęciem w dniu 17 lutego 2025 r, uchwały Rady Nadzorczej Software
Mind sp. z o.o. , będącej spółką zależną od Spółki Ailleron S.A. , w przedmiocie
uruchomienia Wspólnego Procesu Wyjścia poprzez sprzedaż wszystkich lub
większości udziałów w Software Mind w transakcji prywatnej do osoby trzeciej wobec
wspólników Software Mind "Wspólny Proces Wyjścia poprzez MA", Zarząd Ailleron
podjął decyzję o rozpoczęciu przeglądu opcji strategicznych dotyczących
posiadanego przez Spółkę pakietu udziałów w Software Mind. Wspomniana uchwała
Rady Nadzorczej Software Mind została podjęta wobec otrzymania wniosku Polish
Enterprise Funds SCA z siedzibą w Wielkim Księstwie Luksemburga "Inwestor", tj.
wspólnika Software Mind, o uruchomienie Wspólnego Procesu Wyjścia poprzez MA.
W ramach przeglądu opcji strategicznych, Zarząd Spółki zamierza dokonać oceny
wariantów wspólnych, wraz z Inwestorem, wyjścia z Software Mind, poprzez sprzedaż
wszystkich lub większości udziałów w Software Mind, jak również rozpocząć
poszukiwania i ewentualne rozmowy z potencjalnymi nabywcami udziałów w
Software Mind. Przegląd opcji strategicznych będzie realizowany w związku ze
wspomnianym wnioskiem Inwestora o uruchomienie Wspólnego Procesu Wyjścia
poprzez MA na zasadach przewidzianych w umowie wspólników dotyczącej Software
Mind z dnia 19 kwietnia 2021 r, zawartej pomiędzy Inwestorem, Spółką a Software
Mind.
W zgodnej ocenie Zarządu Spółki i Inwestora, prowadzenie Procesu Wyjścia poprzez
MA stanowi optymalny wariant.
Jednocześnie Zarząd Spółki wyjaśnia, że na dzień publikacji raportu nie zapadły
jakiekolwiek wiążące ustalenia dotyczące zbycia udziałów Spółki w Software Mind, ani
warunków takiego zbycia. Nie ma też pewności, czy i kiedy, w ramach Wspólnego
Procesu Wyjścia, zostaną dokonane transakcje na udziałach w spółce Software Mind.
Biznes technologiczny to biznes ludzki, w związku z czym bardzo ważne jest, aby
Spółka posiadała zdolność pozyskiwania i utrzymania talentów. Obecnie w Grupie
Ailleron pracuje ponad 1 800 wysokiej klasy specjalistów (z uwzględnieniem ostatniej
akwizycji Prosoft). Znaczną częścią strategii działania Grupy jest dbanie o
pracowników i ich zadowolenie z warunków pracy. “Dział People” dba o rozwój
pracowników, a także o ich dobre samopoczucie w pracy i odpowiednią motywację
poprzez ofertę różnych inicjatyw rozwojowych, organizację webinarów z ciekawymi
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
55
osobami – psychologami, dietetykami, sportowcami, specjalistami z branży IT - a także
dostęp do szkoleń online. Spółka kładzie duży nacisk na regularny dialog z
pracownikami poprzez cykliczne spotkania z członkami Zarządu tzw. „All-Hands-
Meeting” i wymianę informacji, które są niezbędne w budowaniu zaangażowania w
tak dynamicznym i zmiennym środowisku. Spółka stara się wyciągać wnioski z tego
dialogu i wprowadzać działania, które pozwalają jej stawać się coraz lepszym
pracodawcą. Szerzej o inicjatywach dla Pracowników zostało powiedziane w rozdziale
I p. 9 niniejszego sprawozdania.
Nadal znajdujemy się w nadzwyczajnych czasach spowodowanych m.in. działaniami
zbrojnymi (w tym na Ukrainie). Biznes Ailleron jest dobrze spozycjonowany, a Zarząd i
management Grupy Ailleron na bieżąco monitorują sytuację i potencjalny wpływ
nadzwyczajnych czynników na działalność Grupy.
IV. IV. CZYNNIKI RYZYKA
1. CZYNNIKI RYZYKA ZWIĄZANE Z OTOCZENIEM GRUPY
Ryzyko związane z ogólną sytuacją gospodarczą
Rozwój sektora usług informatycznych, w jakim działa Grupa Ailleron jest ściśle
skorelowany z ogólną sytuacją gospodarczą. Na wyniki finansowe osiągane przez
spółki Grupy największy wpływ mają m.in. tempo wzrostu PKB, poziom produkcji
przemysłowej, poziom inflacji, stopa bezrobocia, poziom płac, stopy procentowe,
polityka fiskalna państwa, poziom deficytu budżetowego i długu publicznego, a także
działania podejmowane m.in. przez Radę Ministrów, Narodowy Bank Polski oraz Radę
Polityki Pieniężnej. Niekorzystne zmiany w tym zakresie mogą istotnie negatywnie
wpływać na działalność, sytuację finansową, wyniki lub perspektywy Grupy.
Ryzyko związane z poziomem stóp procentowych
Grupa Ailleron na dzień bilansowy wykazuje w zadłużenie finansowe w postaci
kredytów bankowych. Zadłużenie z tytułu kredytów na dzień bilansowy wynosi ok.
188,7 mln zł. Wszelkie zmiany w poziomie stóp procentowych istotnie wpływają na
wysokość kosztów finansowych ponoszonych przez Grupę, co może mieć istotny
wpływ na działalność, sytuację finansową, wyniki lub perspektywy Grupy.
Ryzyko związane ze zmianami kursów walut
Grupa uzyskuje przychody ze sprzedaży na rynkach eksportowych, rozliczając się ze
swoimi klientami głównie w USD, EUR i GBP. W 2024 r. udział eksportu w łącznych
przychodach ze sprzedaży Grupy wyniósł około 77%. Z tego tytułu Grupa Ailleron
narażona jest na ryzyko zmian kursów walut, ponieważ ponosi większość kosztów
operacyjnych w PLN. Zmienność kursów walut dotyczy przede wszystkim zmian
wartości uzyskiwanych przychodów ze sprzedaży oraz w konsekwencji
skonsolidowanej wartości należności handlowych Spółki w przeliczeniu na PLN.
Istnieje ryzyko, że umocnienie PLN względem USD lub EUR i GBP, może spowodować
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
56
obniżenie konkurencyjności cenowej usług i produktów Grupy na rynkach
eksportowych, wpłynąć na obniżenie rentowności działalności Grupy lub zmniejszyć
wartość uzyskiwanych przychodów ze sprzedaży przeliczonych na PLN.
Przedstawione niekorzystne zmiany w zakresie zmienności kursów walutowych mogą
istotnie negatywnie wpływać na działalność, sytuację finansową, wyniki lub
perspektywy Grupy Ailleron.
Ryzyko związane z potencjalnym pogorszeniem się sytuacji na rynku finansowym i
wyhamowania rozwoju nowoczesnych form bankowości
Po rozpowszechnieniu usług bankowości internetowej oraz w konsekwencji
dynamicznego rozwoju telefonii mobilnej, aplikacji na smartfony, banki rozpoczęły
prace nad unowocześnieniem form korzystania z usług bankowych. Odpowiedzią na
ten trend jest LiveBank - autorski produkt oferowany przez Grupę Ailleron. Zarząd
Spółki nie może zagwarantować, że w wyniku bardzo dynamicznego rozwoju
technologii, nie pojawi się inne rozwiązanie, które zastąpi standard oferowany przez
produkt LiveBank, bądź znacząco wzrośnie konkurencja w tym obszarze. Także
osłabienie tempa rozwoju sektora finansowego, zmniejszone inwestycje, bariery
prawne, brak lub niedostateczna akceptacja nowoczesnych form korzystania z usług
bankowych, mogą istotnie negatywnie wpływać na działalność, sytuację finansową,
wyniki lub perspektywy Grupy.
Ryzyko związane z interpretacją, stosowaniem i zmianami przepisów prawa, w tym
prawa podatkowego
Systemy prawa, w tym prawa podatkowego, państw, w których Grupa Ailleron
koncentruje swoją działalność, charakteryzują się relatywnie dużą zmiennością.
Zagrożeniem dla działalności spółki Ailleron i jej podmiotów zależnych są zmieniające
się przepisy prawa oraz zmiany sposobu ich wykładni przez organy państwowe, w tym
sądy. Z uwagi na prowadzenie działalności transgranicznej szczególnie istotne dla
sytuacji prawnej i ekonomicznej Grupy mogą być zmiany przepisów prawa celnego,
podatkowego i dewizowego. W zakresie prawa podatkowego ryzyko wystąpienia
negatywnych konsekwencji jest spowodowane możliwością m.in. wzrostu stawek
podatków, którym podlega Grupa. Istotnym ryzykiem jest również wynikająca w dużej
mierze z uwarunkowań politycznych znaczna rozbieżność w zakresie interpretacji
przepisów, w tym podatkowych. Znaczące ryzyko dla działalności Grupy stanowią
również zmiany prawa administracyjnego, w szczególności w zakresie dotyczącym
ewentualnej regulacji rynku, na którym działa Grupa. Zaistnienie zmian w tym
zakresie, polegających np. na zmianie przepisów co do standardów tych produktów i
usług, mogą zmuszać Spółkę i członków jej Grupy do wprowadzania zmian w ofercie
lub też wycofywania z rynku produktów i usług, tym samym zwiększając koszty jego
działalności. Negatywne konsekwencje mogą również wynikać ze zmian
zachodzących w prawie pracy i ubezpieczeń społecznych oraz prawie ochrony
środowiska, które mogą wiązać się z koniecznością ponoszenia przez Grupę
dodatkowych kosztów. Powyższe ryzyka wynikają przy tym nie tylko ze zmian
legislacyjnych, ale także zmian zasad interpretacji określonych przepisów prawnych
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
57
przez stosujące je organy administracji publicznej i sądy. Zachodzące zmiany w
przepisach prawa i ich wykładni mogą przy tym skutkować powstaniem po stronie
osób trzecich dodatkowych roszczeń, jak również zwiększeniem obowiązków
ciążących na jednostkach Grupy, co może wiązać się m.in. z koniecznością
restrukturyzacji zatrudnienia lub zmiany zasad prowadzenia działalności przez Grupę.
Zmiany w zakresie interpretacji, stosowania jak i same zmiany przepisów prawa, w
tym prawa podatkowego, krajów, w których Grupa Ailleron prowadzi działalność,
mogą mieć istotny, negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, wyniki lub
perspektywy Grupy.
Ryzyko podatkowe związane z transakcjami z podmiotami powiązanymi
Zgodnie z polskim prawem podmioty mają zapewnioną swobodę kształtowania
stosunków zobowiązaniowych ograniczoną jedynie bezwzględnie obowiązującymi
przepisami prawa, właściwościami danego stosunku zobowiązaniowego i zasadami
współżycia społecznego. Dotyczy to także relacji podmiotów należących do Grupy z
podmiotami powiązanymi. Jeżeli jednak w wyniku takich powiązań zostaną ustalone
lub narzucone warunki różniące się od warunków, które ustaliłyby między sobą
niezależne podmioty, i w wyniku tego podmiot należący do Grupy nie wykazuje
dochodów albo wykazuje dochody niższe od tych, jakich należałoby oczekiwać, gdyby
wymienione powiązania nie istniały, to dla celów wymiaru podatku dochodowego od
osób prawnych dochody danego podmiotu należącego do Grupy oraz należny
podatek określa organ podatkowy w drodze oszacowania i bez uwzględniania
warunków wynikających z tych powiązań. Podobne rozwiązanie funkcjonuje na
gruncie wymiaru podatku od towarów i usług (VAT). Organ podatkowy może określić
podstawę opodatkowania zgodnie z wartością rynkową, jeżeli okaże się, że
wynagrodzenie z tytułu transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi odbiega od
wynagrodzenia należnego według zasad rynkowych. W opinii Spółki transakcje Spółki
i pozostałych podmiotów należących do Grupy z podmiotami powiązanymi były i są
zawierane na warunkach rynkowych. Niemniej jednak nie można wykluczyć
odmiennej interpretacji takich transakcji ze strony odpowiednich organów
podatkowych, co może mieć istotny, negatywny wpływ na działalność, sytuację
finansową, wyniki lub perspektywy Grupy.
Ryzyko związane z działaniami zbrojnymi na Ukrainie
Zarząd Ailleron nie widzi na ten moment zagrożeń i negatywnego wpływu wojny na
Ukrainie na działalność i wyniki Grupy. Istnieje jednak ryzyko, iż na skutek
długotrwałych działań zbrojnych oraz wystąpienia czynników obecnie
nieprzewidywalnych, sytuacja może negatywnie wpłynąć na pozycję rynkową Spółki,
a realizowane przez nią wyniki finansowe mogą ulec pogorszeniu.
2. CZYNNIKI RYZYKA ZWIĄZANE Z DZIAŁALNOŚCIĄ GRUPY
Ryzyko związane z celami strategicznymi
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
58
Zarządzający Grupą nie mogą zagwarantować, że zamierzone przez nich cele
strategiczne, tj. umacnianie pozycji na rynku krajowym oraz ekspansja na rynkach
globalnych, jak również rozwój współpracy z obecnymi i nowymi partnerami
zagranicznymi, a także realizowane i planowane akwizycje, zostaną osiągnięte w
zakładanym stopniu. Przyszła pozycja, przychody i zyski Grupy zależą od jej zdolności
do opracowania skutecznej długoterminowej strategii. W tym celu Spółka dokłada
starań, by kadra zarządzająca Grupą, w tym członkowie organów oraz kluczowi
pracownicy, posiadali odpowiednie kwalifikacje i doświadczenie niezbędne do
realizacji postawionych przed nimi zadań. Niemniej jednak wszelkie decyzje podjęte
w wyniku niewłaściwej oceny sytuacji, niezdolności do zarządzania dynamicznym
rozwojem Grupy lub opóźnienia rozwoju technologicznego produktów i usług grupy
w porównaniu do aktualnych standardów rynkowych mogą mieć istotny, negatywny
wpływ na działalność, sytuację finansową, wyniki lub perspektywy Grupy.
Ryzyko związane z zapewnieniem dodatkowych źródeł finansowania rozwoju
Zarządzający Grupą nie mogą wykluczyć, iż w przyszłości może okazać się konieczne
pozyskanie dodatkowych środków, na przykład poprzez emisję akcji lub
instrumentów dłużnych, zaciągnięcie kredytów lub pożyczek. Zarząd Spółki nie może
zagwarantować, że takie próby pozyskania finansowania zakończą się powodzeniem.
Rozwój działalności Grupy może ulec spowolnieniu, jeśli pozyskiwanie przez nią
środków finansowych będzie nieskuteczne lub jeśli środki finansowe będą
pozyskiwane na niekorzystnych warunkach lub okażą się niewystarczające. Ponadto
emisja znaczącej liczby akcji w przyszłości lub pozyskanie środków finansowych w
inny sposób może niekorzystnie wpłynąć na cenę rynkową akcji, a także na zdolność
Spółki do uzyskania kapitału w drodze kolejnej emisji akcji. Wszelkie przyszłe
niekorzystne zmiany jednego lub więcej z powyższych czynników mogą mieć istotny,
negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, wyniki lub perspektywy Grupy.
Ryzyko związane z zadłużeniem finansowym
Grupa Ailleron wykazuje na dzień bilansowy zadłużenie ok. 188,7 mln zł. z tytułu
kredytów bankowych. Grupa nie może zagwarantować, iż w przypadku szeregu
niekorzystnych zdarzeń gospodarczych i wewnętrznych, będzie w stanie nadal
zapewnić finansowanie swojej działalności na korzystnych dla niego warunkach, oraz
że będzie w stanie spłacać odsetki oraz kapitał lub wypełniać inne zobowiązania
wynikające z umowy kredytowej. Jeżeli Grupa nie będzie w stanie utrzymać bądź
pozyskać dodatkowego finansowania zgodnie ze swoimi oczekiwaniami, może być
zmuszona do zmiany swojej strategii, ograniczenia swojego rozwoju lub
refinansowania istniejącego zadłużenia. Jeżeli Grupa nie będzie w stanie
zrefinansować istniejącego zadłużenia, zadłużenie Grupy może zostać postawione w
stan wymagalności, w całości lub w części. Każda z powyższych.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
59
V. ŁAD KORPORACYJNY
1. ZASADY ŁADU KORPORACYJNEGO STOSOWANE PRZEZ
SPÓŁKĘ W 2024 ROKU
Na dzień 31 grudnia 2024 roku Spółka podlegała zbiorowi zasad ładu korporacyjnego
„Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021” („Dobre Praktyki 2021”),
stanowiącemu załącznik do Uchwały Rady Giełdy Nr 13/1834/2021 z dnia 29 marca 2021
roku (dokument dostępny na stronie internetowej https://www.gpw.pl/dobre-
praktyki2021, która jest oficjalną stroną Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie,
poświęconą zagadnieniom ładu korporacyjnego spółek notowanych).
Zarząd Emitenta, oświadcza, iż Spółka przestrzegała w 2024 r. zasad i rekomendacji
ładu korporacyjnego zawartych w dokumencie Dobre Praktyki 2021, z włączeniami
opisanymi i uzasadnionymi poniżej:
1.3 W swojej strategii biznesowej spółka uwzględnia również tematykę ESG, w
szczególności obejmującą:
1.3.1. zagadnienia środowiskowe, zawierające mierniki i ryzyka związane ze zmianami
klimatu i zagadnienia zrównoważonego rozwoju;
Komentarz spółki: Podstawowy charakter oraz skala działalności Spółki powodują, że
jej wpływ na zagadnienia środowiskowe, w tym zmiany klimatu, jest marginalny,
wobec czego Spółka nie uwzględnia tego obszaru w swojej strategii biznesowej.
Spółka jednak przywiązuje wagę do zagadnień ESG między innymi w obszarze
środowiskowym - w swoich biurach preferuje elektroniczny obieg dokumentów i
ogranicza ilość drukowanych i zużywanych materiałów. Spółka zapewnia pełną
segregację odpadów, urządzenia do filtrowania wody pitnej dla pracowników, aby
ograniczyć plastikowe butelki, zapewnia miejsca dla rowerów, aby zachęcić
pracowników do tej formy przemieszczania się i tym samym ograniczyć emisję spalin.
Spółka nie posiada formy pisemnej całościowej strategii biznesowej. Jeżeli Spółka
zdecyduje o stworzeniu takiego dokumentu w przyszłości, weźmie pod uwagę
uwzględnienie w niej tematyki ESG.
1.4. W celu zapewnienia należytej komunikacji z interesariuszami, w zakresie przyjętej
strategii biznesowej spółka zamieszcza na swojej stronie internetowej informacje na
temat założeń posiadanej strategii, mierzalnych celów, w tym zwłaszcza celów
długoterminowych, planowanych działań oraz postępów w jej realizacji, określonych
za pomocą mierników, finansowych i niefinansowych. Informacje na temat strategii
w obszarze ESG powinny m.in.:
Komentarz spółki: Spółka nie zamieszcza na stronie takich elementów strategii jak
mierzalne cele, planowane działania oraz postępy w jej realizacji, określone za pomocą
mierników, finansowych i niefinansowych. Spółka nie publikuje również prognoz
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
60
wyników. Spółka w trakcie okresowych spotkań z interesariuszami, w tym przy okazji
publikacji raportów okresowych, przedstawia strategię działania oraz omawia wyniki,
postępy i realizację. Materiały z konferencji zamieszcza na stronie internetowej.
1.4.1. objaśniać, w jaki sposób w procesach decyzyjnych w spółce i podmiotach z jej
grupy uwzględniane są kwestie związane ze zmianą klimatu, wskazując na
wynikające z tego ryzyka;
Komentarz spółki: W związku z wyjaśnieniami zawartymi w komentarzu do pkt 1.3.1.,
Spółka nie stosuje niniejszej zasady.
1.4.2. przedstawiać wartość wskaźnika równości wynagrodzeń wypłacanych jej
pracownikom, obliczanego jako procentowa różnica pomiędzy średnim miesięcznym
wynagrodzeniem (z uwzględnieniem premii, nagród i innych dodatków) kobiet i
mężczyzn za ostatni rok, oraz przedstawiać informacje o działaniach podjętych w celu
likwidacji ewentualnych nierówności w tym zakresie, wraz z prezentacją ryzyk z tym
związanych oraz horyzontem czasowym, w którym planowane jest doprowadzenie do
równości.
Komentarz spółki: Obecnie Spółka nie prowadzi tego typu statystyk. W zakresie
równości wynagrodzeń Spółka stosuje zasady niedyskryminacji w wynagrodzeniu, a
wyniki pracy pracowników są oceniane wyłącznie na podstawie efektów pracy i ich
merytorycznego wkładu w rozwój działalności Spółki. Powyższe statuuje
obowiązujący w Spółce Kodeks Etyki Biznesu oraz Regulamin Zgłaszania Naruszeń.
Wprowadzone procedury mają zapewnić poszanowanie praw pracowników oraz
niedyskryminowanie ich ze względu na płeć, wiek, rasę, religię itp. Spółka rozważy
opracowanie i przedstawienie takiego wskaźnika.
1.5. Co najmniej raz w roku spółka ujawnia wydatki ponoszone przez nią i jej grupę na
wspieranie kultury, sportu, instytucji charytatywnych, mediów, organizacji
społecznych, związków zawodowych itp. Jeżeli w roku objętym sprawozdaniem
spółka lub jej grupa ponosiły wydatki na tego rodzaju cele, informacja zawiera
zestawienie tych wydatków.
Komentarz spółki: Do tej pory Spółka ujawniała w Sprawozdaniu z działalności za dany
rok swoje działania w tym zakresie wyłącznie rodzajowo. Od przyszłego Sprawozdania
z działalności Spółka przedstawi tego typu wydatki również kwotowo.
2.1. Spółka powinna posiadać politykę różnorodności wobec zarządu oraz rady
nadzorczej, przyjętą odpowiednio przez radę nadzorczą lub walne zgromadzenie.
Polityka różnorodności określa cele i kryteria różnorodności m.in. w takich obszarach
jak płeć, kierunek wykształcenia, specjalistyczna wiedza, wiek oraz doświadczenie
zawodowe, a także wskazuje termin i sposób monitorowania realizacji tych celów. W
zakresie zróżnicowania pod względem płci warunkiem zapewnienia różnorodności
organów spółki jest udział mniejszości w danym organie na poziomie nie niższym niż
30%.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
61
Komentarz spółki: Spółka nie opracowała oficjalnego dokumentu dotyczącego
polityki różnorodności w odniesieniu do członków organów Spółki. Osoby obecnie
sprawujące te funkcje zostały wybrane z uwagi na kompetencje merytoryczne,
doświadczenie zawodowe oraz wykształcenie. Takie czynniki jak wiek, płeć,
przynależność do jakiejkolwiek mniejszości nie stanowią kryterium ewaluacji. Spółka
przywiązuje wagę do wartości równouprawnienia i niedyskryminacji, czego
potwierdzeniem jest obowiązujący w spółce Kodeks Etyki Biznesu oraz Regulamin
Zgłaszania Naruszeń.
2.2. Osoby podejmujące decyzje w sprawie wyboru członków zarządu lub rady
nadzorczej spółki powinny zapewnić wszechstronność tych organów poprzez wybór
do ich składu osób zapewniających różnorodność, umożliwiając m.in. osiągnięcie
docelowego wskaźnika minimalnego udziału mniejszości określonego na poziomie
nie niższym niż 30%, zgodnie z celami określonymi w przyjętej polityce różnorodności,
o której mowa w zasadzie 2.1.
Komentarz spółki: Skład osobowy Rady Nadzorczej oraz Zarządu jest wynikiem
merytorycznej oceny kandydatów, ich doświadczenia zawodowego, kompetencji oraz
wykształcenia. W wypadku decyzji o przedłużeniu ich kadencji kluczowa pozostaje
także efektywność ich działania i dotychczas osiągane wyniki. Takie czynniki jak wiek
i płeć kandydata lub przynależność do jakiejkolwiek mniejszości nie stanowią
kryterium oceny.
2.11. Poza czynnościami wynikającymi z przepisów prawa raz w roku rada nadzorcza
sporządza i przedstawia zwyczajnemu walnemu zgromadzeniu do zatwierdzenia
roczne sprawozdanie. Sprawozdanie, o którym mowa powyżej, zawiera co najmniej:
2.11.6. informację na temat stopnia realizacji polityki różnorodności w odniesieniu do
zarządu i rady nadzorczej, w tym realizacji celów, o których mowa w zasadzie 2.1.
Komentarz spółki: Zasada nie jest stosowana z uwagi na brak polityki różnorodności,
o czym mowa w pkt 2.1.
3.2. Spółka wyodrębnia w swojej strukturze jednostki odpowiedzialne za zadania
poszczególnych systemów lub funkcji, chyba że nie jest to uzasadnione z uwagi na
rozmiar spółki lub rodzaj jej działalności.
Komentarz spółki: Z uwagi na rodzaj i skalę prowadzonej działalności w Spółce nie
wyodrębniono jednostki zajmującej się wyłącznie przedmiotowymi kwestiami. W
spółce system kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem jest oparty zarówno o pion
finansowy jak i poszczególne działy i obowiązuje nadzór o charakterze kaskadowym.
Managerowie, każdej z jednostek organizacyjnych odpowiadają za zarządzanie
ryzykiem oraz zgodność działalności z prawem w ramach swojego działu. Każdy z nich
podlega pod Członka Zarządu dedykowanego do danego obszaru i do niego
raportuje. Członkowie Zarządu raportują do Rady Nadzorczej i Komitetu Audytu.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
62
3.3. Spółka należąca do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80 powołuje audytora
wewnętrznego kierującego funkcją audytu wewnętrznego, działającego zgodnie z
powszechnie uznanymi międzynarodowymi standardami praktyki zawodowej
audytu wewnętrznego. W pozostałych spółkach, w których nie powołano audytora
wewnętrznego spełniającego ww. wymogi, komitet audytu (lub rada nadzorcza, jeżeli
pełni funkcje komitetu audytu) co roku dokonuje oceny, czy istnieje potrzeba
powołania takiej osoby.
Spółka nie stosuje powyższej zasady.
Komentarz spółki: Z uwagi na wielkość Spółki i charakter prowadzonej działalności
Spółka nie dokonała organizacyjnego wyodrębnienia funkcji audytu wewnętrznego w
swoich strukturach, w szczególności poprzez powołanie audytora wewnętrznego
kierującego funkcją audytu w Spółce. W Spółce system kontroli wewnętrznej i
zarządzania ryzykiem jest oparty zarówno o pion finansowy jak i poszczególne działy i
obowiązuje nadzór o charakterze kaskadowym. Managerowie, każdej z jednostek
organizacyjnych odpowiadają za zarządzanie ryzykiem oraz zgodność działalności z
prawem. Każdy z nich podlega pod Członka Zarządu dedykowanego do danego
obszaru i do niego raportuje, a Członkowie Zarządu raportują do Rady Nadzorczej i
Komitetu Audytu. Procesy audytu wewnętrznego są przedmiotem bieżących analiz
Komitetu Audytu w celu wyrażania adekwatnych rekomendacji dla Zarządu w tej
kwestii.
3.4. Wynagrodzenie osób odpowiedzialnych za zarządzanie ryzykiem i compliance
oraz kierującego audytem wewnętrznym powinno być uzależnione od realizacji
wyznaczonych zadań, a nie od krótkoterminowych wyników spółki.
Komentarz spółki: W strukturze Spółki nie utworzono odrębnego stanowiska
odpowiedzialnego za zarządzanie ryzykiem, audyt wewnętrzny oraz compliance. Jak
wyżej opisano w pkt. 3.2 funkcje nadzorcze (kontrolne) pełnią: pion finansowy,
Managerowie, Członkowie Zarządu, Rada Nadzorcza i Komitet Audytu.
Wynagrodzenie managerów i Członków Zarządu w znacznej części jest uzależnione
od realizacji wyznaczonych zadań, jednakże część ich wynagrodzenia oparta jest
również o realizację wyników finansowych. Wynagrodzenie personelu pionu
finansowego oraz Członków Rady Nadzorczej (w tym Komitetu Audytu) nie jest
uzależnione od wyników - jest stałe i wypłacane miesięcznie. Członkowie Komitetu
Audytu nie otrzymują dodatkowego wynagrodzenia.
3.5. Osoby odpowiedzialne za zarządzanie ryzykiem i compliance podlegają
bezpośrednio prezesowi lub innemu członkowi zarządu – zasada stosowana.
3.6. Kierujący audytem wewnętrznym podlega organizacyjnie prezesowi zarządu, a
funkcjonalnie przewodniczącemu komitetu audytu lub przewodniczącemu rady
nadzorczej, jeżeli rada pełni funkcję komitetu audytu.
Komentarz spółki: Zasada nie jest stosowana wprost, z uwagi na to, że w strukturze
Spółki nie ma osobnego stanowiska audytora wewnętrznego ani kierującego
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
63
audytem wewnętrznym. Jednakże uwzględniając funkcjonujący w Spółce nadzór, jak
opisano w pkt.3.2, osoby odpowiedzialne podlegają organizacyjnie dedykowanym
Członkom Zarządu w tym Prezesowi Zarządu, którzy w tym obszarze raportują do
Rady Nadzorczej i Komitetu Audytu.
3.7. Zasady 3.4 - 3.6 mają zastosowanie również w przypadku podmiotów z grupy
spółki o istotnym znaczeniu dla jej działalności, jeśli wyznaczono w nich osoby do
wykonywania tych zadań.
Komentarz spółki: W przypadku podmiotów z Grupy obowiązuje taki sam, jak w
przypadku Spółki, system kontroli wewnętrznej. W konsekwencji, zastosowanie
znajduje wyłącznie zasada 3.5. Z uwagi na brak wyodrębnionego stanowiska
odpowiedzialnego za zarządzanie ryzykiem, audyt wewnętrzny oraz compliance,
zasady 3.4 oraz 3.6. nie mają zastosowania.
3.10. Co najmniej raz na pięć lat w spółce należącej do indeksu WIG20, mWIG40 lub
sWIG80 dokonywany jest, przez niezależnego audytora wybranego przy udziale
komitetu audytu, przegląd funkcji audytu wewnętrznego.
Spółka nie stosuje powyższej zasady.
Komentarz spółki: Zgodnie z wyjaśnieniami co do niestosowania zasady 3.3, z uwagi
na brak wyodrębnienia funkcji audytu wewnętrznego, Spółka dotychczas nie
poddawała tej funkcji ocenie niezależnego audytora. W przypadku podjęcia decyzji o
powołaniu audytora wewnętrznego, Spółka zaktualizuje informację o stosowaniu tej
zasady.
4.1. Spółka powinna umożliwić akcjonariuszom udział w walnym zgromadzeniu przy
wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej (e-walne), jeżeli jest to
uzasadnione z uwagi na zgłaszane spółce oczekiwania akcjonariuszy, o ile jest w stanie
zapewnić infrastrukturę techniczną niezbędną dla przeprowadzenia takiego walnego
zgromadzenia.
Komentarz spółki: Mając na uwadze strukturę akcjonariatu, Spółka nie zdecydowała
się do tej pory na zapewnianie akcjonariuszom możliwości udziału w Walnych
Zgromadzeniach przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej. W miarę
zgłaszania przez akcjonariuszy takiej potrzeby, Spółka rozważy wprowadzenie tej
zasady w życie. Spółka transmituje obrady Walnego Zgromadzenia w czasie
rzeczywistym, a następnie zapis wideo umieszcza na swojej stronie internetowej w
sekcji dotyczącej WZA.
4.8. Projekty uchwał walnego zgromadzenia do spraw wprowadzonych do porządku
obrad walnego zgromadzenia powinny zostać zgłoszone przez akcjonariuszy
najpóźniej na 3 dni przed walnym zgromadzeniem.
Komentarz spółki: W zakresie zasad zgłaszania przez akcjonariuszy projektów uchwał
walnego zgromadzenia do spraw wprowadzonych do porządku obrad walnego
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
64
zgromadzenia stosowane są zasady Kodeksu Spółek Handlowych. W konsekwencji
akcjonariusze mogą zgłaszać uchwały nawet w trakcie WZA. Spółka dąży jednak do
tego, aby uchwały były zgłaszane przed WZA, aby akcjonariusze mieli możliwość jak
najlepszego przygotowania się do Zgromadzenia. Ponadto, projekty uchwał
proponowane przez Zarząd Spółki są publikowane wraz z ogłoszeniem o zwołaniu
WZA.
4.9. W przypadku gdy przedmiotem obrad walnego zgromadzenia ma być powołanie
do rady nadzorczej lub powołanie rady nadzorczej nowej kadencji:
4.9.1. kandydatury na członków rady powinny zostać zgłoszone w terminie
umożliwiającym podjęcie przez akcjonariuszy obecnych na walnym zgromadzeniu
decyzji z należytym rozeznaniem, lecz nie później niż na 3 dni przed walnym
zgromadzeniem; kandydatury, wraz z kompletem materiałów ich dotyczących,
powinny zostać niezwłocznie opublikowane na stronie internetowej spółki;
Komentarz spółki: Do tej pory informacje o kandydatach były dostępne dla
akcjonariuszy w trakcie Zgromadzenia. Spółka rozważy stosowanie niniejszej zasady
w przyszłości, przy założeniu jej stosowania względem kandydatur na członków Rady
Nadzorczej znanych z wyprzedzeniem, pozwalającym na opublikowanie ich na stronie
internetowej Spółki w w/w terminie.
6.3. Jeżeli w spółce jednym z programów motywacyjnych jest program opcji
menedżerskich, wówczas realizacja programu opcji winna być uzależniona od
spełnienia przez uprawnionych, w przeciągu co najmniej 3 lat, z góry wyznaczonych,
realnych i odpowiednich dla spółki celów finansowych i niefinansowych oraz
zrównoważonego rozwoju, a ustalona cena nabycia przez uprawnionych akcji lub
rozliczenia opcji nie może odbiegać od wartości akcji z okresu uchwalania programu.
Spółka nie stosuje powyższej zasady.
Komentarz spółki : Program Opcji Menedżerskich obowiązujący aktualnie w Spółce
zakłada, że realizacja programu jest uzależniona od spełnienia przez uprawnionych z
góry wyznaczonych, realnych i odpowiednich dla Spółki celów finansowych, jednakże
cena emisyjna ustalona dla objęcia przez uprawnionych akcji odbiega od wartości
akcji z okresu uchwalania programu, a także program ten nie zakłada że cele
wyznaczone dla osób uprawnionych z programu podlegają realizacji w przeciągu co
najmniej 3 lat (cele zostały wyznaczone również na krótsze, roczne okresy).
6.4. Rada nadzorcza realizuje swoje zadania w sposób ciągły, dlatego wynagrodzenie
członków rady nie może być uzależnione od liczby odbytych posiedzeń.
Wynagrodzenie członków komitetów, w szczególności komitetu audytu, powinno
uwzględniać dodatkowe nakłady pracy związane z pracą w tych komitetach.
Komentarz spółki: Zasada jest stosowana w zakresie odnoszącym się do
wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej, które ma charakter wynagrodzenia
miesięcznego i nie jest uzależnione od liczby posiedzeń. W Spółce nie przewidziano
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
65
jednak dodatkowego wynagrodzenia dla członków Rady Nadzorczej uczestniczących
w Komitecie Audytu.
Pełna treść dokumentu - „Informacja na temat stanu stosowania przez Ailleron SA
zasad Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW 2021” - zawierającego opis
stosowanych zasad i rekomendacji, a także zasady, od stosowania których Spółka
odstąpiła umieszczone są na korporacyjnej stronie internetowej w sekcji
przeznaczonej dla akcjonariuszy Spółki – w sekcji Inwestorzy/Ład korporacyjny.
2. KOMUNIKACJA Z RYNKIEM KAPITAŁOWYM
Ailleron prowadzi korporacyjną stronę internetową, która jest użytecznym źródłem
informacji o Spółce dla przedstawicieli rynku kapitałowego. Specjalnie dla
akcjonariuszy Spółki oraz inwestorów i analityków giełdowych działa na niej sekcja
„Inwestorzy”. Jego zawartość przygotowywana jest w sposób przejrzysty, rzetelny i
kompletny, tak aby ułatwić inwestorom i analitykom podejmowanie decyzji na
podstawie prezentowanych przez Spółkę informacji. Sekcja „Inwestorzy” jest
prowadzona w języku polskim i wybrane informacje w języku angielskim.
Serwis podzielony jest na kilka zakładek, w których znaleźć można opublikowane
przez Spółkę raporty bieżące i okresowe, strukturę akcjonariatu, wyniki finansowe,
informacje dotyczące Walnych Zgromadzeń, a także prezentacje przygotowane z
okazji konferencji prasowych oraz nagrania wideo z tych wydarzeń.
Sekcja „Inwestorzy” jest nieustannie udoskonalana, aby coraz lepiej służyć
uczestnikom rynku kapitałowego.
Spółka podejmuje szereg działań usprawniających komunikację z jej otoczeniem. W
celu dotarcia do szerokiego grona odbiorców stosuje zarówno tradycyjne, jak i
nowoczesne narzędzia komunikacji z przedstawicielami rynku kapitałowego. Spółka
regularnie organizuje bezpośrednie transmisje internetowe z konferencji
organizowanych po publikacji wyników finansowych, podczas których istnieje
możliwość zadawania pytań członkom Zarządu. Zapisy wideo z konferencji, a także
prezentacje wykorzystywane w trakcie konferencji dostępne są na stronie
internetowej Spółki, dzięki czemu możliwe jest obejrzenie wybranego wydarzenia i
zapoznanie się z materiałami także po jego zakończeniu. Spółka, aby przybliżyć
inwestorom swoją działalność i kierunki rozwoju organizuje również webinary w
portalach tj. Strefa Inwestorów, Portal Analiz. Przedstawiciele Ailleron uczestniczą w
różnych eventach organizowanych przez instytucje związane z tematyką giełdową
lub branżą IT.
3. OPIS GŁÓWNYCH CECH STOSOWANYCH W
PRZEDSIĘBIORSTWIE EMITENTA, SYSTEMÓW KONTROLI
WEWNĘTRZNEJ I ZARZĄDZANIA RYZYKIEM W ODNIESIENIU
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
66
DO PROCESU SPORZĄDZANIA SPRAWOZDAŃ
FINANSOWYCH
System kontroli wewnętrznej funkcjonujący w Spółce gwarantuje bezpieczeństwo
działania Spółki oraz adekwatność i poprawność informacji finansowych zawartych
zarówno w jednostkowych jak i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych.
Wewnętrzna kontrola sprawowana jest przez Dyrektora Finansowego i Główną
Księgową, którzy m.in. monitorują prawidłowość, wydajność i bezpieczeństwo
procesu sporządzania sprawozdań finansowych oraz odpowiadają za identyfikację i
kontrolę ponoszonego ryzyka.
Organem odpowiedzialnym za prawidłowe i skuteczne funkcjonowanie systemu
kontroli wewnętrznej oraz zarządzania ryzykiem w odniesieniu do procesu
sporządzania sprawozdań finansowych jest Zarząd Spółki. Rada Nadzorcza nadzoruje
funkcjonowanie systemu kontroli wewnętrznej oraz ocenia jego adekwatność i
skuteczność. Rada Nadzorcza, a w szczególności powołany Komitet Audytu, w ramach
sprawowanego nadzoru dokonuje weryfikacji z Zarządem Spółki i Biegłym
rewidentem rzetelności sporządzanych sprawozdań finansowych.
Spółka posiada stosowne procedury sporządzania sprawozdań finansowych, mające
na celu zapewnienie kompletności i prawidłowości ujęcia zdarzeń gospodarczych w
danym okresie.
Spółka prowadzi księgi rachunkowe w systemie informatycznym. Dostęp do zasobów
informatycznych ograniczony jest odpowiednimi uprawnieniami upoważnionych
pracowników, a kontrola dostępu prowadzona w całym procesie sporządzania
sprawozdania finansowego.
Proces sporządzania sprawozdań finansowych realizowany jest w oparciu o skuteczną
organizację pracy obejmującą wszystkie obszary jego realizacji, w tym szczegółowo
zdefiniowany zakres raportowania finansowego oraz przejrzysty podział obowiązków
wszystkich uczestników procesu. Przygotowanie danych w systemach źródłowych
podlega sformalizowanym procedurom operacyjnym i akceptacyjnym.
Badanie zgodności działania Spółki z przepisami prawa i regulacjami wewnętrznymi,
w tym efektywności wdrożonych mechanizmów kontroli ryzyka, dokonywane jest
stale, w szczególności w ramach kontroli wewnętrznych funkcjonujących na
wszystkich etapach sporządzania sprawozdania finansowego, przez każdego
pracownika Spółki, jego bezpośredniego zwierzchnika, osoby z nim współpracujące
oraz przez kierowników jednostek organizacyjnych.
W Spółce obowiązuje system bieżącego raportowania działalności operacyjnej,
stanowiący źródło informacji zarządczej.
W przypadku spółek zależnych wchodzących w skład Grupy kapitałowej monitoring
wyników, z poziomu jednostki dominującej, odbywa się w oparciu o istniejący system
raportowania.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
67
Management Spółki i Grupy, po zamknięciu ksiąg każdego miesiąca kalendarzowego,
dokonuje szczegółowej analizy zarówno wyników finansowych Spółki jak i spółek
Grupy.
W procesie sporządzania sprawozdań finansowych Spółki jednym z zasadniczych
elementów kontroli jest weryfikacja sprawozdania finansowego przez niezależnego
biegłego rewidenta. Spółka zleca w szczególności: przegląd półrocznego
sprawozdania finansowego oraz badanie wstępne i badanie zasadnicze sprawozdania
rocznego. Wyboru biegłego rewidenta dokonuje Rada Nadzorcza, przy założeniach
obowiązującej w Spółce Polityki i procedury wyboru firmy audytorskiej
przeprowadzającej badanie sprawozdań finansowych Spółki, (przyjętej uchwałą
Komitetu Audytu Ailleron S.A. z dnia 14 listopada 2017 roku oraz uchwałą Rady
Nadzorczej Ailleron S.A. z dnia 23 listopada 2017 r. i zaktualizowaną uchwałą nr
01/09/2020 Komitetu Audytu Ailleron S.A. z dnia 25 września 2020 roku oraz uchwałą
nr 05/09/2020 Rady Nadzorczej Ailleron S.A. z dnia 25 września 2020 roku), oraz na
podstawie obowiązujących przepisów prawa.
4. ZNACZNE PAKIETY AKCJI
STAN AKCJONARIATU NA 31.12.2024 I NA DZIEŃ SPORZĄDZENIA
SPRAWOZDANIA
AKCJONARIUSZE AILLERON SA POSIADAJĄCY CO NAJMNIEJ 5% GŁOSÓW NA WZA
NADZIEŃ 31.12.2024
Akcjonariusz
Liczba
akcji
(szt.)
Liczba głosów
(szt.)
Udział w kapitale
zakładowym (%)
Udział
w głosach
na WZA (%)
Rafał Styczeń
Fundacja
Rodzinna w
organizacji
(z podmiotami
powiązanymi)
IIF Sp. z o.o. 2 566 844 5 000 664 20,77% 30,61%
IIF Ventures BV 129 591 129 591 1,05% 0,79%
Rafał Styczeń Fundacja
Rodzinna w organizacji
86 524 86 524 0,70% 0,53%
RMS Ventures LLC 165 694 165 694 1,34% 1,01%
Razem 2 948 653 5 382 473 23,87% 32,95%
Wrinzky
Fundacja
Rodzinna
( z podmiotami
powiązanymi)
Wrinzky Fundacja
Rodzinna
2 790 661 4 338 671 22,59% 26,56%
Izabela Orłowska 92 200 92 200 0,75% 0,56%
Razem 2 882 861 4 430 871 23,33% 27,12%
ESALIENS TFI SA
904 600 904 600
7,32% 5,54%
Grzegorz Młynarczyk
(Wiceprezes Zarządu Ailleron SA)*
700 687 700 687 5,67% 4,29%
Pozostali Akcjonariusze 4 918 703 4 918 703 39,81% 30,11%
Razem 12 355 504 16 337 334 100 % 100 %
* Grzegorz Młynarczyk – posiada poniżej 5% głosów na WZA, jednakże został wyszczególniony ze względu
na posiadanie znacznego pakietu akcji Spółki i pełnione w Grupie i Spółce funkcje zarządcze.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
68
Zdarzenia po dniu bilansowym:
w dniu 27 lutego 2025 roku wpłynęły do Spółki:
1) powiadomienie złożone przez Wiceprezesa Zarządu - Pana Grzegorza
Młynarczyka - o zbyciu akcji Spółki;
2) powiadomienie złożone przez fundację rodzinną pod nazwą Panagam
Fundacja Rodzinna w organizacji - osobę blisko związaną z Wiceprezesem
Zarządu Spółki - Panem Grzegorzem Młynarczykiem - o nabyciu akcji Spółki.
Dokonane transakcje nie powodują zmian ilości posiadanych akcji Ailleron S.A. przez
Pana Grzegorza Młynarczyka.
AKCJONARIUSZE AILLERON SA POSIADAJĄCY CO NAJMNIEJ 5% GŁOSÓW NA WZA
NA DZIEŃ SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA
Akcjonariusz
Liczba
akcji (szt.)
Liczba
głosów (szt.)
Udział w kapitale
zakładowym (%)
Udział
w głosach
na WZA (%)
Januar Fundacja
Rodzinna
(z podmiotami
powiązanymi)*
IIF Sp. z o.o. 2 566 844 5 000 664 20,77% 30,61%
IIF Ventures BV 129 591 129 591 1,05% 0,79%
Rafał Styczeń
Fundacja Rodzinna
w organizacji
86 524 86 524 0,70% 0,53%
RMS Ventures LLC 165 694 165 694 1,34% 1,01%
Razem 2 948 653 5 382 473 23,87% 32,95%
Wrinzky
Fundacja
Rodzinna (z
podmiotami
powiązanymi) **
Wrinzky Fundacja
Rodzinna
2 790 661 4 338 671 22,59% 26,56%
Izabela Orłowska 92 200 92 200 0,75% 0,56%
Razem 2 882 861 4 430 871 23,33% 27,12%
ESALIENS TFI SA
904 600 904 600
7,32% 5,54%
Panagam Fundacja Rodzinna w
organizacji ***
700 687 700 687 5,67% 4,29%
Pozostali Akcjonariusze 4 918 703 4 918 703 39,81% 30,11%
Razem 12 355 504 16 337 334 100 % 100 %
* Fundatorem jest Rafał Styczeń - Prezes Zarządu Ailleron SA;
** Fundatorem jest Dariusz Orłowski (Członek Rady Nadzorczej Ailleron SA) oraz Izabela Orłowska (osoba blisko
powiązana z Dariuszem Orłowskim
*** Fundatorem jest Grzegorz Młynarczyk - posiada poniżej 5% głosów na WZA, jednakże został wyszczególniony ze
względu na posiadanie znacznego pakietu akcji Spółki i pełnione w Grupie i Spółce funkcje zarządcze
5. SPECJALNE UPRAWNIENIA KONTROLNE I PRAWA GŁOSU
Zgodnie z postanowieniami § 7 Statutu Spółki akcje imienne serii A są
uprzywilejowane co do głosu w ten sposób, że na jedną akcję uprzywilejowaną
przypadają 2 głosy. Akcje serii A nie zostały wprowadzone do obrotu na GPW. Zbycie
akcji imiennych powinno zostać przeprowadzone zgodnie z procedurą i
ograniczeniami określonymi w § 10 Statutu Spółki.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
69
AKCJONARIUSZE POSIADAJĄCY AKCJE UPRZYWILEJOWANE
Akcje
Liczba akcji
(szt.)
Liczba głosów
(szt.)
% głosów z akcji A
na WZA
Seria A 3 981 830 7 963 660 48,74 %
Akcjonariusze posiadający akcje A:
IIF Sp. z o.o.(przed przekształceniem
IIF RMS Ventures LLC SKA)
2 433 820 4 867 640 29,79 %
Dariusz Orłowski
(z podmiotami powiązanymi)
1 548 010 3 096 020 18,95 %
Członkowie Rady Nadzorczej powoływani są przez akcjonariuszy posiadających akcje
imienne serii A, zgodnie z zasadą opisaną w § 16 Statutu Spółki. Zgodnie z zasadą, IIF
Sp. z o.o. (przed przekształceniem IIF RMS Ventures LLC S.K.A) jest upoważniona do
powołania 3 członków Rady Nadzorczej i wyboru Przewodniczącego.
Zgodnie z § 20 Statutu Spółki akcjonariuszowi – IIF Sp. z o.o. (przed przekształceniem
IIF RMS Ventures LLC S.K.A) - przysługują uprawnienia w zakresie ustalania liczby
członków Zarządu, powoływania i odwoływania Prezesa Zarządu.
W razie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki, akcjonariuszom Spółki
przysługuje prawo pierwszeństwa do objęcia nowych akcji, proporcjonalnie do liczby
akcji już posiadanych, o ile uchwała w sprawie emisji nie stanowi inaczej.
6. ZMIANY STATUTU
Zmiana Statutu Spółki, w tym podejmowanie uchwał o podwyższeniu i obniżeniu
kapitału zakładowego, należy do kompetencji Walnego Zgromadzenia na zasadach
określonych postanowieniami art. 430 i następne kodeksu spółek handlowych z
uwzględnieniem przepisów ustaw: o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania
instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach
publicznych, o obrocie instrumentami finansowymi oraz o nadzorze nad rynkiem
kapitałowym.
Uchwała dotycząca zmiany Statutu Spółki, zwiększająca świadczenia akcjonariuszy
lub uszczuplająca prawa akcjonariuszy bądź prawa przyznane osobiście
poszczególnym akcjonariuszom, wymaga zgody wszystkich akcjonariuszy, których
dotyczy.
Walne Zgromadzenie Spółki może upoważnić Radę Nadzorczą do ustalenia
jednolitego tekstu Statutu lub wprowadzenia innych zmian o charakterze
redakcyjnym określonych w uchwale Walnego Zgromadzenia. Po wpisaniu zmian w
Statucie do rejestru przedsiębiorców Spółka przekazuje na ten temat raport bieżący
do publicznej wiadomości.
W 2024 roku nie nastąpiły żadne zmiany Statutu Spółki.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
70
Obowiązująca treść Statutu znajduje się na stronie internetowej Spółki w sekcji
Inwestorzy/Ład korporacyjny.
7. WALNE ZGROMADZENIE
Sposób funkcjonowania Walnego Zgromadzenia Ailleron oraz jego uprawnienia
regulują Statut Spółki oraz Regulamin Walnego Zgromadzenia Ailleron oraz
postanowienia KSH. Dokumenty firmowe dostępne są na stronie internetowej Spółki
w sekcji Inwestorzy/Ład korporacyjny.
8. ORGANY ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE SPÓŁKI
DOMINUJĄCEJ
ZARZĄD
Organem kierującym Spółką jest Zarząd.
W okresie sprawozdawczym i do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania Zarząd
Ailleron SA działa w następującym składzie:
Rafał Styczeń – Prezes Zarządu
Grzegorz Młynarczyk – Wiceprezes Zarządu
Piotr Piątosa – Wiceprezes Zarządu
Tomasz Król – Członek Zarządu
Obecny Zarząd został powołany przez Radę Nadzorczą Spółki na posiedzeniu odbytym
w dniu 27 maja 2021 r. w Krakowie. Zgodnie z § 20 ust. 4 Statutu Spółki, kadencja
Zarządu jest wspólna i trwa trzy lata.
RADA NADZORCZA
Organem kontrolnym Spółki jest Rada Nadzorcza. Na dzień sporządzenia niniejszego
sprawozdania Rada Nadzorcza Spółki liczy 5 osób.
W okresie sprawozdawczym od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. i do dnia
sporządzenia niniejszego Sprawozdania nie wystąpiły zmiany w strukturze Rady
Nadzorczej. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Rada Nadzorcza Spółki
liczy 5 osób i w jej skład wchodzą:
Bartłomiej Stoiński – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Jan Styczeń – Członek Rady Nadzorczej,
Dariusz Orłowski – Członek Rady Nadzorczej,
Szymon Wałach – Członek Rady Nadzorczej,
Filip Szubert – Członek Rady Nadzorczej.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
71
Obecna Rada Nadzorcza Spółki została powołana w dniu 19 czerwca 2024 r.
na posiedzeniu Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki w Krakowie. Zgodnie z §17
Statutu Spółki, Kadencja Członków Rady Nadzorczej jest wspólna i trwa 3 lata.
Sposób powoływania i odwoływania Członków Rady Nadzorczej, a także jej
kompetencje regulują postanowienia §16, §17, §17
1
, §18, §19 Statutu Spółki, Regulamin
Rady Nadzorczej, a także obowiązujące przepisy prawa.
KOMITET AUDYTU
Komitet Audytu działa w Ailleron SA od 5 września 2017 roku. Rada Nadzorcza Spółki,
działając na podstawie art. 128 ust. 1 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych
rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz.U. z 2023 r. poz. 1015
z późniejszymi zm., dalej: „Ustawa o biegłych”), w dniu 13 września 2024 r. powołała
Komitet Audytu nowej kadencji, w skład którego zostały powołane osoby wchodzące
w skład Rady Nadzorczej Spółki.
• Od 1 stycznia 2024 do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania w skład
Komitetu Audytu wchodzili:
Filip Szubert – Przewodniczący Komitetu Audytu (Członek Niezależny)
Bartłomiej Stoiński – Członek Komitetu Audytu
Szymon Wałach – Członek Komitetu Audytu (Członek Niezależny)
Komitet Audytu we wskazanym składzie spełnia kryteria niezależności oraz pozostałe
wymagania określone w art. 129 ust. 1, 3, 5 i 6 Ustawy o biegłych.
Filip Szubert posiada wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości i badania
sprawozdań:
• Ukończył program egzaminacyjny Chartered Financial Analyst (2004).;
• W latach 2008-2013 pracował w funduszu private equity Penta Investments jako
Dyrektor Inwestycyjny. Do jego zadań należała analiza nowych celów
inwestycyjnych oraz praca z ramienia Rad Nadzorczych z kluczowymi
menedżerami spółek portfelowych nad zwiększaniem wartości inwestycji;
• w latach 2002-2008 pracował w warszawskim biurze firmy doradczej McKinsey
Company jako Menedżer Projektów;
• W latach 2001-2002 pracował w BRE Corporate Finance jako Starszy Konsultant;
• Ukończył Politechnikę Warszawską na kierunku Zarządzanie i Marketing (2001)
oraz Kellogg School of Management, gdzie uzyskał tytuł MBA (2006).
Szymon Wałach posiada wiedzę i umiejętności w zakresie branży, w której działa
Spółka:
• Od 2018 r.- 2022 r. w PKO BP pełnił funkcje Dyrektora Zarządzającego Pionem
Strategii i Transformacji Cyfrowej, gdzie odpowiadał m.in. za strategię Banku,
rozwój kanałów cyfrowych i aplikacji mobilnej (IKO), analitykę danych i CRM, rozwój
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
72
innowacji i współpracy ze start-up’ami oraz wdrażanie nowego modelu pracy
zwinnej (tzw.Agile@Scale).
• Wyróżniony za aktywność i osiągnięcia w obszarze digitalizacji sfery publicznej i
biznesowej, m.in.: Ambasador Gospodarki Elektronicznej (2018 r.) oraz Digital
Shaper (2019 r.).
• Od lipca 2022 r. Wiceprezes Zarządu InPost (Integer.pl) ds. Digital i Strategii.
• ukończył studia na Montclair State University (NJ, USA), kierunek Finanse, ze
stopniem Bachelor of Science.
Komitet Audytu działa w oparciu o obowiązujące przepisy prawa, w szczególności
Regulamin Komitetu Audytu oraz Ustawę o biegłych. Kadencja Komitetu Audytu jest
tożsama z kadencją Rady Nadzorczej. Zgodnie z § 17 Statutu Spółki, kadencja
Członków Rady Nadzorczej jest wspólna i trwa 3 lata. Obecna Rada Nadzorcza Spółki
została powołana w dniu 19 czerwca 2024 r. na posiedzeniu Zwyczajnego Walnego
Zgromadzenia Spółki w Krakowie.
Komitet Audytu wykonuje ustawowe zadania przewidziane w Ustawie o biegłych i
Regulaminie Komitetu Audytu, w szczególności odpowiada za zgodny z prawem
wybór firmy audytorskiej do wykonywania ustawowych badań sprawozdań
finansowych Spółki i Grupy Kapitałowej Ailleron SA. Wykonując powyższe zadanie,
Komitet Audytu opiera się na postanowieniach Polityki wyboru firmy audytorskiej,
przyjętej pierwotnie przez Komitet Audytu i zatwierdzonej przez Radę Nadzorczą
Spółki w dniu 23 listopada 2017 roku oraz zaktualizowanej w dniu 25 września 2020 r.
Założenia opracowanej polityki wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania
badania oraz polityki świadczenia przez firmę̨ audytorską przeprowadzającą badanie,
przez podmioty powiązane z tą firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy
audytorskiej dozwolonych usług niebędących badaniem są zawarte w Polityce i
procedurze wyboru firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie sprawozdań
finansowych Spółki, oraz Polityce świadczenia na rzecz Spółki przez firmę audytorską
przeprowadzającą badanie sprawozdań dozwolonych usług niebędących badaniem,
przyjęte uchwałą nr 2/11/2017 Komitetu Audytu Ailleron S.A. z dnia 14 listopada 2017
roku oraz uchwałą Rady Nadzorczej Ailleron S.A. z dnia 23 listopada 2017 r. oraz
zaktualizowane uchwałą nr 01/09/2020 Komitetu Audytu Ailleron S.A. z dnia 25
września 2020 roku oraz uchwałą nr 05/09/2020 Rady Nadzorczej Ailleron S.A. z dnia
25 września 2020 roku („Polityka wyboru firmy audytorskiej”).
Główne założenia wyżej wymienionej Polityki wyboru firmy audytorskiej :
Zgodnie z obowiązującymi przepisami oraz Statutem Spółki, wyboru
podmiotu uprawnionego do badania dokonuje Rada Nadzorcza, działając na
podstawie rekomendacji Komitetu Audytu,
Firma audytorska, mająca pełnić funkcję biegłego rewidenta w Spółce
powinna zapewnić niezależność przy realizacji badania,
Podczas oceny zasadności wyboru danej firmy audytorskiej jako podmiotu
uprawnionego do badania, Rada Nadzorcza oraz Komitet Audytu stosuje
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
73
ponadto następujące kryteria: wysokość wynagrodzenia zaproponowanego
przez firmę audytorską, zakres usług oferowany w ramach badania; ilość osób
delegowanych przez firmę audytorską do przeprowadzenia badania;
doświadczenie firmy audytorskiej w zakresie badania sprawozdań
finansowych podmiotów o podobnym profilu działalności jak Spółka,
doświadczenie firmy audytorskiej w zakresie badania sprawozdań
finansowych podmiotów notowanych na rynku regulowanym prowadzonym
przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., referencje i
rekomendacje firmy audytorskiej.
Maksymalny czas nieprzerwanego trwania zleceń badań ustawowych, o
których mowa w art. 17 ust. 1 akapit drugi Rozporządzenia nr 537/2014 (pierwsze
zlecenie otrzymane przez danego biegłego rewidenta lub firmę audytorską
oraz pierwsze zlecenie łącznie z wszelkimi odnowionymi zleceniami),
przeprowadzanych przez tę samą firmę audytorską lub firmę audytorską
powiązaną z tą firmą audytorską lub jakiegokolwiek członka sieci działającej w
państwach Unii Europejskiej, do której należą te firmy audytorskie, nie może
przekraczać 5 lat.
Kluczowy biegły rewident nie może przeprowadzać badania ustawowego w
Spółce przez okres dłuższy niż 5 lat,
Kluczowy biegły rewident może ponownie przeprowadzać badanie ustawowe
w Spółce, po upływie co najmniej 3 lat od zakończenia ostatniego badania
ustawowego.
Zarząd Spółki jest zobowiązany każdorazowo poinformować Komitet Audytu o
zamiarze zawarcia z firma audytorską przeprowadzającą badanie umowy o
świadczenie usług niebędących badaniem. Wyrażenie zgody lub jej odmowa
przez Komitet Audytu następuje w drodze uchwały niezwłocznie, ale nie
później niż w terminie 30 dni od daty poinformowania Komitetu Audytu o
zamiarze zawarcia umowy o świadczenie usług niedozwolonych.
W przypadku upływu tego terminu uznaję się, że Komitet Audytu odmówił
wyrażenia zgody.
Szczegółowe informacje i założenia Polityki wyboru firmy audytorskiej dostępne są na
stronie internetowej Spółki w sekcji Inwestorzy/Ład korporacyjny/Niezależny Audytor.
Rada Nadzorcza Spółki w dniu 25 kwietnia 2024 roku, mając na uwadze rekomendację
wydaną przez Komitet Audytu Spółki, podjęła uchwałę w sprawie wyboru firmy
audytorskiej w rozumieniu art. 46 ustawy 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach,
firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz.U. z 2023 r. poz. 1015 z
późniejszymi zm.): KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. z
siedzibą w Warszawie przy ul. Inflanckiej 4A, 00-189 Warszawa, KRS 0000339379.
W ramach zawartej umowy spółce KPMG Audyt Sp. z o.o. zostało powierzone badanie
sprawozdań finansowych Spółki i Grupy Kapitałowej Ailleron SA za rok obrotowy 2024
i 2025, w tym:
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
74
przegląd półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Ailleron SA
za 2024 rok
przegląd półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
Kapitałowej Ailleron za 2024 rok,
badanie jednostkowego sprawozdania finansowego Ailleron SA za 2024 rok;
badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej
Ailleron za 2024 rok,
przegląd półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Ailleron SA
za 2025 rok,
przegląd półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
Kapitałowej Ailleron za 2025 rok,
badanie jednostkowego sprawozdania finansowego Ailleron SA za 2025 rok;
badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej
Ailleron za 2025 rok.
Ocena rocznego sprawozdania z wynagrodzeń Zarządu i Rady Nadzorczej za
2024 rok.
Ocena rocznego sprawozdania z wynagrodzeń Zarządu i Rady Nadzorczej za
2025 rok.
Spółka nie korzystała do tej pory z usług wyżej wymienionej firmy audytorskiej w
zakresie badań jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych Spółki,
ani w zakresie innych usług audytorskich. Spółka informuje, iż KPMG Audyt Spółka Sp.
z o.o, począwszy od badania sprawozdań finansowych za rok 2023, jest audytorem dla
spółki zależnej - Software Mind Sp. z o.o. i spółki z grupy Software Mind - do badania
sprawozdań finansowych za lata 2023- 2025.
Wybór nastąpił zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa i przyjętą w Spółce
Polityką i procedurą wyboru firmy audytorskiej. Rekomendacja Komitetu Audytu,
dotycząca wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania została
sporządzona w następstwie zorganizowanej przez emitenta procedury wyboru
spełniającej obowiązujące kryteria.
W 2023 roku Komitet Audytu, odbył cztery posiedzenia – 25 kwietnia 2023, 22 maja
2023, 25 września 2023, 15 listopada 2023 a ponadto odbył głosowanie w trybie
obiegowym 11 maja 2023.
Komitet Audytu zajmował się w szczególności takimi kwestiami, jak:
monitorowanie sytuacji finansowej Spółki i Grupy – przegląd wstępnych
wyników rocznych, półrocznych,
monitorowanie procesu sprawozdawczości finansowej,
monitorowanie głównych obszarów ryzyka związanych z prowadzoną
działalnością;
monitorowanie skuteczności systemów kontroli wewnętrznej oraz zarządzania
ryzykiem,
monitorowanie wykonania czynności rewizji finansowej,
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
75
rekomendacja w sprawie wyboru firmy audytorskiej;
monitorowanie niezależności biegłego rewidenta i firmy audytorskiej;
współpraca z firmą audytorską.
Komitet Audytu w 2023 roku aktywnie współpracował z biegłym rewidentem
Krzysztofem Gmurem, działającym z ramienia firmy audytorskiej – PRO AUDIT
Kancelaria Biegłych Rewidentów spółki z o.o. z siedzibą przy ul. E. Wasilewskiego 20,
30-305 Kraków, wpisanej na listę firm audytorskich pod numerem 2696.
W 2024 roku Komitet Audytu, odbył cztery posiedzenia – 26 marca 2024, 24 kwietnia
2024, 7 maja 2024, 19 września 2024. Ponadto odbyły się trzy głosowania w trybie
obiegowym: 25 kwietnia 2024, 7 maja 2024, 21 maja 2024.
Komitet Audytu zajmował się w szczególności takimi kwestiami, jak:
monitorowanie sytuacji finansowej Spółki i Grupy – przegląd wstępnych
wyników rocznych, półrocznych,
monitorowanie procesu sprawozdawczości finansowej,
monitorowanie głównych obszarów ryzyka związanych z prowadzoną
działalnością;
monitorowanie skuteczności systemów kontroli wewnętrznej oraz zarządzania
ryzykiem,
monitorowanie wykonania czynności rewizji finansowej,
rekomendacja w sprawie wyboru firmy audytorskiej;
monitorowanie niezależności biegłego rewidenta i firmy audytorskiej;
współpraca z firmą audytorską.
Komitet Audytu w 2024 roku aktywnie współpracował z biegłym rewidentem
Krzysztofem Gmurem, działającym z ramienia firmy audytorskiej – PRO AUDIT
Kancelaria Biegłych Rewidentów spółki z o.o. z siedzibą przy ul. E. Wasilewskiego 20,
30-305 Kraków, wpisanej na listę firm audytorskich pod numerem 2696 oraz firmą
audytorską KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. z siedzibą w
Warszawie przy ul. Inflanckiej 4A, 00-189 Warszawa, KRS 0000339379, wpisaną na listę
firm audytorskich pod numerem 458.
Szczegółowy zakres czynności i protokoły z posiedzeń Komitetu Audytu w 2023 i 2024
roku znajdują się w dokumentacji Spółki w jej siedzibie w Krakowie.
Komitet Audytu wyraził zgodę na w/w usługi w postaci stosowanych uchwał.
9. DZIAŁALNOŚĆ CHARYTATYWNA I SPONSORINGOWA
W Ailleron wierzymy, że zrównoważony rozwój i odpowiedzialność społeczna są
kluczowe dla naszego sukcesu. Dlatego też realizujemy inicjatywy z zakresu CSR,
które wspierają zarówno naszą organizację, jak i społeczności, w których jesteśmy.
Wierzymy, że mamy realny wpływ na społeczność, bo jako firma czujemy się
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
76
współodpowiedzialni i chcemy dawać dobry przykład na miarę naszych możliwości.
Dla nas jako organizacji jest to część długofalowego planu rozwoju biznesu, bo
zgodnie z naszą wartością, którą jest empatia, jesteśmy otwarci na świat i potrzeby,
jakie są dookoła.
Pracownicy i Zarząd Ailleron w 2024 roku aktywnie wspierali akcje, przekazując datki
na różne cele oraz pomagając jako wolontariusze, między innymi w takich akcjach jak:
komunikacja i zachęcenie pracowników do przekazania 1.5% podatku dla dzieci
naszych pracowników, styczeń – luty 2024 r.
wsparcie finansowe dla Mateusza Warchoła syna naszego współpracownika
oraz komunikacja wewnątrz firmy i na social mediach zachęcająca do wsparcia
zbiórki dla chłopca, kwiecień 2024 r.
wsparcie powodzian na terenach Dolnego Śląska - przekazanie maskotek,
książek, zabawek do Specjalistycznej Placówki Opiekuńczo-Wychowawczej w
Krakowie, która dalej wysłała zebrane rzeczy do placówek dla dzieci z terenów
popowodziowych. Dodatkowo w komunikacji wewnątrzfirmowej zachęcaliśmy
do włączenia się w zbiórki dla osób, które ucierpiały w wyniku powodzi oraz
udostępniliśmy bazę zweryfikowanych zbiórek, wrzesień – październik 2024 r.
udział w biegu charytatywnym Poland Business Run, wrzesień 2024 r.
zbiórka dla Schroniska dla Bezdomnych Zwierząt Krakowskie Towarzystwo
Opieki nad Zwierzętami, zebrane przez pracowników artykuły (karmy, koce,
zabawki, art. czystości) zostały osobiście dostarczone do placówki, grudzień
2024 r.
udział w programie stypendialnym Hakersi organizowanym przez fundację
Sarigato – w ramach działań została przekazana darowizna przeznaczona na
edukację technologiczną dzieci i młodzieży wykluczonej cyfrowo. Program ma
obejmować również spotkania ze specjalistami z Ailleron, grudzień 2024 r.
VI. POZOSTAŁE INFORMACJE
1. OCENA MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA
OPUBLIKOWANYCH PRZEZ ZARZĄD PROGNOZ
WYNIKÓW NA 2024 ROK
Zarządy spółek Grupy nie publikowały prognoz wyników finansowych na 2024 rok ani
na kolejne okresy finansowe.
2. ZMIANY ZASAD ZARZĄDZANIA GRUPĄ KAPITAŁOWĄ
Wydarzenia, które mogą mieć wpływ na zmianę sposobu zarządzania Grupą
kapitałową Ailleron, w tym w szczególności związane z akwizycjami podmiotów
krajowych i zagranicznych zostały opisane w rozdziale I p. 1 niniejszego sprawozdania.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
77
3. UMOWY ZAWARTE MIĘDZY GRUPĄ KAPITAŁOWĄ A
OSOBAMI ZARZĄDZAJĄCYMI PRZEWIDUJĄCE
REKOMPENSATĘ W RAZIE ICH REZYGNACJI LUB
ZWOLNIENIA Z ZAJMOWANEGO STANOWISKA
Członkowie Zarządu w okresie pełnienia funkcji Członka Zarządu oraz w okresie od 15
do 18 miesięcy po zakończeniu pełnienia tej funkcji z jakiegokolwiek powodu,
zobowiązani są do powstrzymania się od prowadzenia działalności konkurencyjnej
wobec Spółki lub jej podmiotów zależnych oraz do nie uczestniczenia w takiej
działalności, w żadnej formie, bezpośrednio ani pośrednio, z tytułu umowy zlecenia
ani stosunku pracy, lub też na jakiejkolwiek innej podstawie prawnej lub też bez takiej
podstawy ani udzielać jakichkolwiek konsultacji lub świadczyć usługi na rzecz
jakichkolwiek podmiotów prowadzących działalność konkurencyjną wobec Spółki.
Szczegółowe warunki zakazu konkurencji i okres jego obowiązywania, a także warunki
odpłatności i inne niezbędne warunki sprecyzowane zostały w umowach o zakazie
konkurencji. Zgodnie z umowami zawartymi w imieniu Spółki przez jej Radę
Nadzorczą, z tytułu powstrzymania się byłego członka Zarządu Spółki od prowadzenia
działalności konkurencyjnej Spółka zobowiązana jest do miesięcznych odpłatności w
kwocie ustalonej w powiązaniu z dochodami uzyskiwanymi przez Członka Zarządu w
okresie uczestnictwa w Spółce. Spółka w terminach szczegółowo określonych w
zawartych umowach, z uwzględnieniem uzgodnionych okresów wypowiedzenia, jest
uprawniona do zrezygnowania z obowiązku Członka Zarządu do przestrzegania
zakazu konkurencji, co skutkować będzie wygaśnięciem obowiązku Spółki do
dokonywania odpłatności na rzecz takiego Członka Zarządu. Zawarte umowy
precyzują, że sankcją za naruszenie zakazu konkurencji przez byłego Członka Zarządu
jest kara umowna oraz obowiązek zwrotu kwot pobranych uprzednio przez Członka
Zarządu z tytułu przestrzegania zakazu konkurencji.
4. WYNAGRODZENIA OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I
NADZORUJĄCYCH
Zasady wynagradzania Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki zostały określone
w Polityce wynagrodzeń członków Zarządu i Rady Nadzorczej Ailleron SA z siedzibą w
Krakowie, uchwalonej w dniu 19 czerwca 2024 roku przez Walne Zgromadzenie
Akcjonariuszy, która dostępna jest na stronie internetowej Spółki w sekcji
Inwestorzy/Ład korporacyjny.
Wynagrodzenia osób zarządzających i nadzorujących wypłacone w 2024 r. zostały
przedstawione w poniższej tabeli:
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
78
WYNAGRODZENIE OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH
WYPŁACONE W
2024 ROKU
ZARZĄD
Wypłacone przez
Ailleron SA
(w tys. PLN)
Wypłacone przez
spółki zależne
Rafał Styczeń Prezes Zarządu 1 080 -
Grzegorz Młynarczyk Wiceprezes Zarządu 30 1 314
Piotr Piątosa Wiceprezes Zarządu 607 -
Tomasz Król Członek Zarządu 335 30
RADA NADZORCZA
Wypłacone przez
Ailleron SA
(w tys. PLN)
Wypłacone przez
spółki zależne
Bartłomiej Stoiński
Przewodniczący Rady
Nadzorczej
66 -
Jan Styczeń Członek Rady Nadzorczej 60 -
Dariusz Orłowski Członek Rady Nadzorczej 60 -
Szymon Wałach Członek Rady Nadzorczej 60 -
Filip Szubert Członek Rady Nadzorczej 60 -
Szczegółowe dane o wynagrodzeniach Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Ailleron
S.A. z podziałem na składniki stałe, zmienne i dodatkowe są corocznie przedstawiane
w Sprawozdaniu o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej, które podlega
przeglądowi przez Audytora i zaopiniowaniu przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie
Akcjonariuszy, zatwierdzające roczne wyniki finansowe. Przedmiotowe sprawozdania
są zamieszczane na stronie internetowej Spółki w sekcji Inwestorzy/Ład korporacyjny
po odbyciu się Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia.
5. INFORMACJE O WSZELKICH ZOBOWIĄZANIACH
WYNIKAJĄCYCH Z EMERYTUR I ŚWIADCZEŃ O
PODOBNYM CHARAKTERZE
Na dzień 31.12.2024 r. w Spółce i spółkach Grupy nie występowały jakiekolwiek
zobowiązania wynikające z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych
osób zarządzających, nadzorujących albo byłych członków organów
administrujących.
Świadczenia pracownicze z tytułu odpraw emerytalnych i podobnych opisane zostały
w punkcie 23 not objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupy Ailleron SA oraz w punkcie 23 not objaśniających do jednostkowego
sprawozdania finansowego Ailleron SA za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
79
6. INFORMACJE O ZNANYCH EMITENTOWI UMOWACH W
WYNIKU KTÓRYCH MOGĄ W PRZYSZŁOŚCI NASTAPIĆ
ZMIANY W PROPORCJACH POSIADANYCH AKCJI PRZEZ
DOTYCHCZASOWYCH AKCJONARIUSZY
W dniu 24 września 2021 roku na mocy uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego
Zgromadzenia Ailleron SA uchwalono Program Opcji Menedżerskich. Równocześnie
na mocy tej samej uchwały uchylono uchwałę nr 20 Zwyczajnego Walnego
Zgromadzenia Spółki z dnia 5 czerwca 2019 roku (poprzednio obowiązujący program
motywacyjny). Program Opcji Menedżerskich został wdrożony w celu co najmniej
podwojenia kursu akcji Spółki w notowaniach na rynku giełdowym, oraz wzrostu
wskaźnika zysku netto na jedną akcję - w okresie 4 lat obowiązywania Programu, a to
poprzez aktywizację rozwoju Spółki oraz podmiotów względem, których Spółka jest
spółką dominującą w obszarach dynamicznie budujących rynkową wartość Grupy
Kapitałowej oraz gwarantujących wzrost potencjału rozwojowego w długim okresie,
a także wzmocnienie więzi łączących członków Zarządu Spółki i kluczowych członków
personelu z Grupą Kapitałową, oraz ich zmotywowanie do dalszego rozwoju Grupy
Kapitałowej. Program Opcji Menedżerskich jest realizowany w oparciu o emisję do
821.076 (słownie: osiemset dwadzieścia jeden tysięcy siedemdziesiąt sześć) warrantów
subskrypcyjnych uprawniających do objęcia do 821.076 (słownie: osiemset
dwadzieścia jeden tysięcy siedemdziesiąt sześć) nowych akcji w Spółce o wartości
nominalnej do 246.322,80 zł (słownie: dwieście czterdzieści sześć tysięcy trzysta
dwadzieścia dwa złote i osiemdziesiąt groszy). Akcje obejmowane w wykonaniu
warrantu subskrypcyjnego będą emitowane w ramach warunkowego podwyższenia
kapitału zakładowego Spółki o kwotę do 246.322,80 zł (słownie: dwieście czterdzieści
sześć tysięcy trzysta dwadzieścia dwa złote i osiemdziesiąt groszy). Warranty
subskrypcyjne będą oferowane w trybie subskrypcji prywatnej osobom
uprawnionym, za które uznaje się członków Zarządu Spółki, członków stałego
personelu lub osoby stale współpracujące na rzecz Spółki lub spółki z Grupy
Kapitałowej Spółki wskazanych w uchwale Rady Nadzorczej Spółki podjętej na
wniosek Prezesa Zarządu Spółki spośród osób przyczyniających się znacząco do
wzrostu wartości Spółki poprzez budowę nowych produktów, nowych modeli
biznesowych, ekspansję na nowe rynki, lub posiadających inny istotny wpływ na
budowanie wartości Spółki.
W wyniku realizacji programu może dojść do emisji 821.076 nowych akcji i do zmiany
w proporcjach akcji posiadanych przez akcjonariuszy. Osoby biorące udział w
programie mogą potencjalnie objąć po ogłoszeniu przez Spółkę raportu rocznego za
2025 rok, 821.076 akcji Spółki, które będą stanowiły 6,23% udziału w kapitale
zakładowym i 4,79 % udziału w głosach na WZA Ailleron SA.
Spółka w okresie sprawozdawczym i do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania
nie była emitentem obligacji.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
80
7. INFORMACJE O ZAWARTYCH UMOWACH ZNACZĄCYCH
DLA DZIAŁALNOŚCI EMITENTA
O znaczących umowach Spółka informuje w formie raportów bieżących ESPI. W roku
2024 opublikowano następujące raporty, związane z umowami znaczącymi dla
działalności Emitenta:
RAPORTY ESPI - ZNACZĄCE UMOWY
• Zawarcie przez spółkę pośrednio zależną od Ailleron S.A. - Software Mind Inc. - umowy
nabycia spółki Prosoft LLC z siedzibą w Louisville, USA
Raport bieżący ESPI nr 4/2024 z dnia 20.03.2024
• Informacja o zawarciu porozumienia z Bankiem Polska Kasa Opieki S.A.
Raport bieżący ESPI nr 5/2024 z dnia 22.04.2024
• Wybór firmy audytorskiej do badania sprawozdań finansowych za lata 2024-2025
Raport bieżący ESPI nr 6/2024 z dnia 26.04.2024
• Zawarcie umowy ramowej o współpracy z Credit Agricole Bank Polska S.A.
Raport bieżący ESPI nr 12/2024 z dnia 05.06.2024
• Informacje o podjęciu działań w celu zakończenia działalności spółek zależnych:
Ailleron Global Inc. oraz Ailleron Asia PTE. LTD.
Raport bieżący ESPI nr 13/2024 z dnia 11.06.2024
• Informacje o utworzeniu spółki zależnej - Software Mind Outsourcing Services LTD w
Wielkiej Brytanii
Raport bieżący ESPI nr 18/2024 z dnia 10.07.2024
• Zawarcie aneksu do umowy kredytowej z mBank S.A. z siedzibą w Warszawie
Raport bieżący ESPI nr 22/2024 z dnia 07.11.2024
• Zawarcie przez Software Mind sp. z o.o. - spółkę zależną od Ailleron S.A. - umowy
wielocelowej linii kredytowej z Bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A.
Raport bieżący ESPI nr 23/2024 z dnia 08.11.2024
• Zawarcie przez Software Mind sp. z o.o. - spółkę zależną od Ailleron S.A.- umowy
nabycia udziałów spółki Core3 sp. z o.o.
Raport bieżący ESPI nr 27/2024 z dnia 20.12.2024
PO DNIU BILANSOWYM
• Rozpoczęcie przeglądu opcji strategicznych dotyczących procesu wyjścia z Software
Mind sp. z o.o. - spółki zależnej od Ailleron S.A.
• Raport bieżący ESPI nr 2/2025 z dnia 17.02.2025
• Zawarcie przez Software Mind Inc. - podmiot pośrednio zależny od Ailleron S.A. -
umowy nabycia 30% udziałów w kapitałach zakładowych spółek Virtual M Inc. oraz
The Big Three 912 Inc. w USA
Raport bieżący ESPI nr 4/2025 z dnia 03.03.2025
• Zawarcie przez Software Mind sp. z o.o. oraz Software Mind Outsourcing Services sp.
z o.o. - podmioty zależne od Ailleron S.A. - umowy zbycia 100% udziałów w kapitale
zakładowym spółki Virtual Mind SRL w Argentynie
Raport bieżący ESPI nr 5/2025 z dnia 03.03.2025
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
81
Wszystkie znaczące wydarzenia 2024 roku oraz po dacie bilansu zostały wykazane w
rozdziale III p. 1. Sprawozdania - „Zdarzenia istotnie wpływające ma działalność i wyniki
Grupy”.
8. INFORMACJA O WAŻNYCH OSIĄGNIĘCIACH W
DZIEDZINIE BADAŃ I ROZWOJU
Grupa Ailleron aktywnie poszukuje nowatorskich rozwiązań w obszarach swojej
działalności. Spółka stale udoskonala rozwiązania oferowane swoim klientom,
proponuje nowe funkcjonalności w zależności od ich potrzeb.
W okresie 01/01/2024 - 31/12/2024 Spółka realizowała prace badawcze i rozwojowe:
Spółka kontynuowała rozwój platformy LiveBank Cloud, wprowadzając
innowacyjne narzędzia oparte na sztucznej inteligencji. Dzięki nim,
natychmiast po zakończeniu rozmowy wideo pomiędzy Klientem a Doradcą
generowany jest e-mail podsumowujący ustalenia oraz wskazujący dalsze kroki
działania zarówno po stronie Klienta, jak i Banku. Kluczowe informacje są
automatycznie przekazywane do systemów klasy CRM. Rozmowa jest również
analizowana pod kątem poprawy jakości obsługi oraz identyfikacji możliwości
zaoferowania dodatkowych produktów finansowych. Narzędzia te nie tylko
zwiększają produktywność Doradców, ale także realnie przyczyniają się do
wzrostu sprzedaży.
Poza automatyzacją procesów i wsparciem pracy Doradców, rozwój platformy
LiveBank koncentrował się również na zapewnieniu najwyższego poziomu
bezpieczeństwa oraz ochronie danych osobowych. W systemie wdrożono
szereg zaawansowanych mechanizmów uniemożliwiających podszywanie się
pod inne osoby. Zaimplementowano także rozwiązania ograniczające ryzyko
ujawnienia danych wrażliwych, takie jak automatyczne wykrywanie i
maskowanie informacji poufnych. W efekcie platforma LiveBank skutecznie
wzmacnia zaufanie klientów i instytucji finansowych do kanałów zdalnej
obsługi
Spółka skupiła się na udoskonaleniu i rozszerzeniu funkcjonalności prototypów
opartych na uczeniu maszynowym i generatywnej sztucznej inteligencji.
Rozwijano narzędzie GenAI Prompter, wprowadzając zaawansowane
algorytmy optymalizujące generowanie treści, uwzględniono rozbudowę bazy
wiedzy opartej na RAG. Ekstraktor Danych został wzbogacony o funkcje
automatycznej weryfikacji i kategoryzacji pozyskiwanych informacji. W
obszarze Konwersacyjnej Bankowości Mobilnej położono nacisk na
personalizację interakcji z klientem, integrując analizę preferencji użytkownika.
W roku 2024 spółka kontynuowała intensywny rozwój kompetencji
chmurowych, kładąc nacisk na certyfikację ponad 30 specjalistów w zakresie
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
82
technologii GCP i Azure. Równolegle, rozszerzyliśmy nasze umiejętności w
obszarze multicloud, aby sprostać rosnącym wymaganiom rynku. Dodatkowo,
nawiązano strategiczne partnerstwo z firmą Creatio, które umożliwi
uzupełnienie kompetencji w zakresie platform no-code, co pozwoli na szybsze
i bardziej efektywne wdrażanie innowacyjnych rozwiązań dla klientów.
2024 rok to okres rozwoju koncepcji Next Generation Customer Portal (NGCP)
- systemu, który sprosta oczekiwaniom klienta firmy leasingowej w najbliższych
latach. Platforma NGCP to nie tylko serwis WWW pozwalający w 100%
zautomatyzować obsługę posprzedażową, ale również aplikacja mobilna
umożliwiająca pozyskiwanie nowych klientów, posiadająca cyfrowy proces
pozyskiwania finansowania i nastawiona generowanie dodatkowych
przychodów leasingodawców przy wykorzystaniu zewnętrznych Value Added
Services. NGCP jest skierowana nie tylko dla branży leasingu, ale również firm
dostarczających finansowanie wynajmu krótko i długoterminowego (Car Fleet
Management) oraz Finchów oferujących nowe modele finansowania takich jest
Pay-Per-Use czy Asset Sharing.
9. INFORMACJE O POWIĄZANIACH ORGANIZACYJNYCH I
KAPITAŁOWYCH ORAZ TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI
POWIĄZANYMI
Opis powiązań oraz transakcji z podmiotami powiązanymi został przedstawiony w
punkcie 27 not objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupy Ailleron SA oraz w punkcie 26 not objaśniających do jednostkowego
sprawozdania finansowego Ailleron SA za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku.
10. INFORMACJE O TRANSAKCJACH ZAWARTYCH PRZEZ
EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ Z
PODMIOTAMI POWIĄZANYMI NA INNYCH WARUNKACH
NIŻ RYNKOWE
W okresie od 01/01/2024 – 31/12/2024 Spółka ani jednostki zależne nie zawarły istotnych
transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe. Transakcje
z podmiotami powiązanymi zostały wyszczególnione w punkcie 27 not objaśniających
do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Ailleron SA oraz w punkcie
26 not objaśniających do jednostkowego sprawozdania finansowego Ailleron SA za
rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
83
11. OPIS STRUKTURY GŁÓWNYCH LOKAT KAPITAŁOWYCH
W sprawozdawanym okresie Spółka lokowała nadwyżki środków pieniężnych w
postaci lokat terminowych trwających do 30 dni w walucie PLN oraz w USD.
Informacje na temat instrumentów finansowych zostały wskazane w nocie
objaśniającej nr 25 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Ailleron
SA oraz w nocie 25 do jednostkowego sprawozdania finansowego Ailleron SA za rok
zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku.
12. OPIS INWESTYCJI KRAJOWYCH I ZAGRANICZNYCH
W okresie sprawozdawczym Grupa dokonała następujących inwestycji:
w dniu 19 marca 2024 roku, została zawarta pomiędzy Software Mind Inc. a
jedynym wspólnikiem Prosoft LLC - Davidem Easterling, umowa sprzedaży na
rzecz Software Mind Inc. 100% praw udziałowych w Prosoft LLC z siedzibą w
Louisville w USA. Spółka Prosoft LLC jest właścicielem marki „number8”, pod
którą od ponad dwudziestu lat prowadzi działalność polegającą na tworzeniu
oprogramowania zwiększającego wydajność procesów i przyspieszającego
czas wprowadzania produktów na rynek, zatrudnia 330 wysokiej klasy
ekspertów IT, działa na rynkach Ameryki Północnej i Południowej i świadczy
usługi dla firm z branży medycznej, handlowej, fintech czy tech services.
Nabycie praw udziałowych w Prosoft LLC przez Software Mind Inc., w tym
przejście wszelkich związanych z nimi praw i korzyści, nastąpiło z chwilą
zawarcia umowy i zapłaty ceny za udziały. Cena za udziały w Prosoft LLC została
w umowie określona na wartość ok. 40.600.000 USD (czterdzieści milionów
sześćset tysięcy dolarów amerykańskich). Ponadto, cena za udziały może ulec
powiększeniu z uwagi na earn-out płatny przez Software Mind Inc. warunkowo,
którego wystąpienie i wysokość zależy od wyników finansowych Prosoft LLC za
2024 rok, przy czym kwota earn-out’u nie przekroczy kwoty 8.500.000 USD
(osiem milionów pięćset tysięcy dolarów amerykańskich). Cena zakupu praw
udziałowych w Prosoft LLC została sfinansowana częściowo ze środków
własnych grupy Software Mind, a częściowo ze środków pochodzących z
kredytu inwestycyjnego, zaciągniętego przez Software Mind Sp. z o.o. w banku
BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie na podstawie zawartej w
dniu 12 marca 2024 roku umowy zmieniającej i ujednolicającej do umowy
kredytu z dnia 18.02.2022 r., o której to umowie Emitent informował w formie
raportu bieżącego nr 3/2024.
w dniu 10 lipca 2024 roku utworzono i zarejestrowano w Wielkiej Brytanii spółkę
pośrednio zależną od Ailleron S.A. - Software Mind Outsourcing Services LTD z
siedzibą w Londynie. Nowo powstała spółka jest podmiotem bezpośrednio
zależnym od Software Mind sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie, która jest częścią
Grupy Kapitałowej Ailleron S.A. Spółka Zależna zawiązana została w formie
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
84
odpowiednika spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (LTD - Private
Company Limited by Shares), w której Software Mind posiada 100% udziałów.
(Raport ESPI nr 18/2024)
w dniu 20 grudnia 2024 roku, pomiędzy Software Mind sp. z o.o. a Panem
Dariuszem Dudzińskim, Dudzińskim Fundacją Rodzinną, Panem Pawłem
Ciachem, Pawłem Ciach Fundacją Rodzinną w organizacji, Panem Piotrem
Markiewiczem, Panem Michałem Mołdrzykiem oraz Panem Iwo Malinowskim
została zawarta umowa nabycia 100% udziałów spółki pod firmą Core3 sp. z o.o.
z siedzibą w Warszawie (KRS: 0000340266, dalej "Core3")
Core3 to polska firma tworząca oprogramowanie, która dostarcza
zaawansowane rozwiązania i narzędzia analityczne oraz specjalizuje się w
inżynierii danych, wizualizacji analityki biznesowej, uczeniu maszynowym
(machine learning) i budowaniu nowoczesnych platform danych. Core3 od
ponad dekady dostarcza zaawansowane rozwiązania, współpracując z takimi
liderami na rynku jak T-Mobile, DPD, GoodSpeed oraz TVN (część WarnerBros.
Discovery) - jedna z największych stacji telewizyjnych i grup medialnych w
Polsce. W ramach projektów w branży logistycznej Core3 tworzy kompleksowe
rozwiązania end-to-end wspomagające procesy m.in. "out-of-home" oraz
ostatniej mili, dzięki którym firmy logistyczne efektywniej optymalizują koszty i
zyskują dostęp do nowych możliwości biznesowych poprzez wykorzystanie
innowacyjnych technologii.
Umowa sprzedaży określa warunki nabycia przez Software Mind 100% praw
udziałowych w Core3, będąc rezultatem prowadzonych negocjacji oraz wyniku
badań due diligence Core3. Umowa sprzedaży zawiera postanowienia
dotyczące odpowiedzialności dotychczasowych wspólników Core3 wobec
Software Mind oraz warunki wypłaty ewentualnego, dodatkowego
wynagrodzenia. Treść tych postanowień, jak również warunki wykonania
poszczególnych uprawnień przez strony, pozostają adekwatne i rynkowe w
stosunku do wartości i przedmiotu transakcji.
Wartość transakcji nabycia spółki Core3 przekracza 10% kapitałów własnych
Emitenta, zgodnie z ostatnim opublikowanym skonsolidowanym
sprawozdaniem finansowym Ailleron S.A. za trzeci kwartał 2024 roku. Wartość
transakcji rozumiana jest jako cena nabycia udziałów Core3 oraz dodatkowe
wynagrodzenie (earn-out) płatny przez Software Mind warunkowo, którego
wystąpienie i wysokość zależy od wyników finansowych Core3.
Nabycie udziałów w Core3 przez Software Mind, w tym przejście wszelkich
związanych z nimi praw i korzyści, nastąpiło z chwilą zawarcia umowy
sprzedaży i zapłaty ceny za udziały. Cena zakupu praw udziałowych w Core3
została sfinansowana częściowo ze środków własnych grupy Software Mind, a
częściowo ze środków pochodzących z kredytu inwestycyjnego, zaciągniętego
przez Software Mind w banku BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzibą w
Warszawie na podstawie zawartej w dniu 12 marca 2024 roku umowy
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
85
zmieniającej i ujednolicającej do umowy kredytu z dnia 18 lutego 2022 r., o
której to umowie Emitent informował w formie raportu bieżącego nr 3/2024
dnia 20 marca 2024 r.
Akwizycja Core3 jest konsekwencją realizacji przyjętej strategii dalszego,
dynamicznego rozwoju Grupy Software Mind, zarówno przez wzrost
organiczny, jak również poprzez akwizycje. Celem długoterminowym
podejmowanych działań jest budowa wraz z Enterprise Investors wiodącej
grupy na polskim rynku software house'ów o zasięgu globalnym i tym samym
dynamiczne zwiększanie wartości spółki.
(Raport ESPI nr 27/2024)
Zdarzenia po dniu bilansowym:
w dniu 28 lutego 2025 roku została zawarta umowa nabycia pozostałych 30%
udziałów w kapitale zakładowym spółek zależnych: Virtual M Inc. z siedzibą w
Delaware (USA) oraz The Big Three 912 Inc. z siedzibą w Delaware (USA),
uprawniających do takiego samego odsetka głosów na zgromadzeniach
wspólników tych spółek, zawarta pomiędzy spółką pośrednio zależną od
Emitenta - Software Mind Inc jako kupującą, a obecnymi wspólnikami VM USA
i The Big Three 912. Cena sprzedaży ma być płatna w dwóch transzach: do
31.03.2025 r. oraz do 31.12.2025 r. Z chwilą zapłaty pierwszej transzy ceny SM Inc.
stanie się właścicielem 100% udziałów w ww. spółkach. Pozostałe 70% udziałów
zostało już uprzednio nabyte przez SM Inc. od tych samych wspólników na
podstawie umowy sprzedaży z dnia 21.02.2022 r., o czym emitent informował w
Raporcie bieżącym ESPI nr 8/2022 z dnia 23 lutego 2022 roku.
Umowa sprzedaży określa warunki nabycia przez SM Inc. pozostałych 30% praw
udziałowych w Virtual M Inc. oraz The Big Three 912 Inc., a także zasady
odpowiedzialności dotychczasowych wspólników. Treść postanowień zawartej
umowy sprzedaży, jak również warunki wykonania poszczególnych uprawnień
przez strony, pozostają adekwatne i rynkowe w stosunku do wartości i
przedmiotu transakcji.
(Raport ESPI nr 4/2025)
w dniu 28 lutego 2025 roku, Software Mind sp. z o.o. oraz Software Mind
Outsourcing Services sp. z o.o. - podmioty zależne od Ailleron S.A. – zawarły
umowę zbycia 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki Virtual Mind SRL
w Argentynie. Zarząd Ailleron S.A. informował w Raporcie ESPI nr 8/2022 z dnia
23 lutego 2022 roku oraz Raporcie ESPI nr 29/2022 z dnia 31 października 2022
roku, o zawarciu pomiędzy spółkami zależnymi od Emitenta - Software Mind
sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie oraz Software Mind Outsourcing Services sp. z
o.o. jako kupującymi, a dotychczasowymi wspólnikami Virtual Mind SRL z
siedzibą w Buenos Aires (Argentyna) umów dotyczących nabycia w sposób
pośredni lub bezpośredni łącznie 100% udziałów w kapitale zakładowym VM
AR, uprawniających do takiego samego odsetka głosów na zgromadzeniu
wspólników tej spółki. W dniu 28 lutego 2025 roku spółki zależne od Ailleron
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
86
S.A, tj. SM oraz SMOS zawarły umowę zbycia na rzecz dotychczasowego
dyrektora spółki VM AR (obywatela Argentyny) 100% (sto procent) praw
udziałowych w kapitale zakładowym VM AR, za cenę sprzedaży odpowiadającą
wartości rynkowej sprzedanych udziałów. Postanowienia wskazanych umów
sprzedaży udziałów pozostają adekwatne i rynkowe w stosunku do wartości i
przedmiotu transakcji. Zbycie 100% (sto procent) udziałów w VM AR nastąpiło z
chwilą zawarcia umów sprzedaży i zapłaty ceny sprzedaży w dniu 28.02.2025 r.
Sprzedaż jest konsekwencją realizacji przyjętej strategii de-inwestycji Grupy
Kapitałowej Software Mind w argentyński rynek software house'ów.
(Raport ESPI nr 5/2025)
13. OCENA MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZAMIERZEŃ
INWESTYCYJNYCH, TYM INWESTYCJI KAPITAŁOWYCH, W
PORÓWNANIU DO WIELKOŚCI POSIADANYCH
ŚRODKÓW, Z UWZGLĘDNIENIEM ZMIAN W
STRUKTURZE FINANSOWANIA TEJ DZIAŁALNOŚCI
Poziom nakładów inwestycyjnych jest dostosowywany do planów i strategii rozwoju
Grupy. Inwestycje w 2024 roku i do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania
Grupa Ailleron realizowała ze środków własnych wypracowanych z bieżącej
działalności, środków pozyskanych z transakcji sprzedaży udziałów w spółce Software
Mind oraz z inwestycji funduszu PE Enterprise Investors w spółkę Software Mind a
także bankowego kredytu inwestycyjnego. W dniu 18 lutego 2022 r. - spółka zależna
od Emitenta – Software Mind Sp. z o.o. - zawarła z BNP Paribas Bank Polska S.A. z
siedzibą w Warszawie umowę kredytu bankowego inwestycyjnego w kwocie
stanowiącej równowartość 70 mln PLN. Celem kredytu było finansowanie
przedsięwzięć akwizycyjnych Software Mind w spółki z branży IT. (Raport ESPI nr
6/2022 z dnia 21.02.2022).
W dniu 12 marca 2024 r. Software Mind Sp. z o.o. zawarła z BNP Paribas Bank Polska
S.A. z siedzibą w Warszawie umowę zmieniającą i ujednolicającą do umowy kredytu z
dnia 18.02.2022 r., na podstawie której Bank udzielił Software Mind kredytu
inwestycyjnego w kwocie wyrażonej w euro stanowiącej równowartość 150.000.000 zł
(słownie: sto pięćdziesiąt milionów złotych) według średniego kursu Narodowego
Banku Polskiego obowiązującego w dniu poprzedzającym zawarcie Umowy. Celem
kredytu jest finansowanie przedsięwzięć akwizycyjnych Software Mind w spółki z
branży IT, m.in. akwizycji spółki Prosoft LLC z siedzibą w Louisville, USA. Kredyt podlega
spłacie do dnia 31 marca 2029 roku. Oprocentowanie kredytu ustalane będzie jako
suma właściwej stawki referencyjnej EURIBOR i marży Banku określonej na
warunkach rynkowych.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
87
Zważywszy na zawarcie przez Software Mind z Bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A.
opisanej wyżej umowy zmieniającej i ujednolicającej do umowy kredytu z dnia
18.02.2022 r. oraz obowiązywanie pierwotnej umowy kredytu z 18.02.2022 r. na
nominalną sumę kwoty kredytu inwestycyjnego objętego ww. umowami składa się:
(i) objęta pierwotną umową kredytu z dnia 18.02.2022 r. – wyrażona w euro kwota
stanowiąca równowartość 70.000.000 zł (słownie: siedemdziesiąt milionów złotych)
według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego obowiązującego w dniu
poprzedzającym zawarcie pierwotnej umowy kredytu z dnia 18.02.2022 r., oraz (ii)
objęta umową zmieniającą i ujednolicającą do umowy kredytu - wyrażona w euro
kwota stanowiąca równowartość 150.000.000 zł (słownie: sto pięćdziesiąt milionów
złotych) według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego obowiązującego w
dniu poprzedzającym zawarcie umowy z dnia 12.03.2024 r. zmieniającej i
ujednolicającej do umowy kredytu z 18.02.2022 r. Zawarcie opisanej wyżej umowy
zmieniającej i ujednolicającej do umowy kredytu z dnia 18.02.2022 r. nie zmieniło
okresu spłaty ani oprocentowania kwoty kredytu objętej pierwotnie zawartą umową
kredytu z dnia 18.02.2022 r.
W dniu 6 listopada 2024 r. Ailleron S.A. (Raport ESPI nr 22/2024 z dnia 07.11.2025 r.)
podpisał aneks do umowy kredytowej z mBank S.A. z siedzibą w Warszawie. O
przedmiotowej umowie kredytowej Spółka informowała kolejno w raporcie bieżącym
ESPI nr 17/2021 z dnia 25 czerwca 2021 r., raporcie bieżącym ESPI nr 15/2022 z dnia 20
czerwca 2022 r. i raporcie bieżącym ESPI nr 8/2023 z dnia 13 kwietnia 2023 r.
Na podstawie zawartego aneksu do umowy kredytowej, okres, na jaki zostało
udzielone Spółce finansowanie, uległ przedłużeniu do dnia 31 października 2025 r. (z
dotychczasowego okresu do dnia 4 kwietnia 2025 r.) z możliwością, aby termin
ważności udzielonych gwarancji wykraczał poza termin ważności linii i nie przekraczał
dnia 31 października 2026 roku (dotychczas: dnia 4 kwietnia 2026 r.).
Ponadto, na podstawie zawartego aneksu nastąpiło:
- podniesienie kwoty kredytu z dotychczasowej kwoty 15.000.000,00 zł (słownie:
piętnastu milionów złotych) do kwoty 20.000.000,00 zł (słownie: dwudziestu milionów
złotych)
- podniesienie sublimitu na kredyt obrotowy (ciągnienia) z dotychczasowej kwoty
7.000.000,00 zł (słownie: siedmiu milionów złotych) do kwoty 12.000.000,00 zł
(słownie: dwunastu milionów złotych);
- obniżenie sublimitu na gwarancje bankowe z dotychczasowej kwoty 7.000.000,00 zł
(siedem milionów złotych) do kwoty 2.900.000,00 zł (dwa miliony dziewięciuset
tysięcy złotych)
W dniu 7 listopada 2024 r. Software Mind Sp. z o.o. (Raport ESPI nr 23/2024 z dnia
08.11.2025 r.) zawarła z BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie umowę
wielocelowej linii kredytowej. W ramach Umowy Software Mind otrzymała limit
kredytowy w wysokości do 20.000.000,00 zł (dwadzieścia milionów złotych, przy czym
okres kredytowania wynosi 120 miesięcy od dnia zawarcia Umowy. Umowa
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
88
przewiduje dopuszczalną formę kredytowania w ramach limitu w postaci kredytu w
rachunku bieżącym. Zabezpieczeniem spłaty Limitu jest weksel in blanco wystawiony
przez Software Mind wraz z deklaracją wekslową. Celem kredytowania w ramach
Umowy jest dodatkowe zabezpieczenie odpowiedniego poziomu finansowania
działalności bieżącej Software Mind.
Stan środków pieniężnych Grupy na koniec 2024 roku wynosił ponad 103,4 mln PLN,
co w połączeniu z finansowaniem zewnętrznym pozwala Grupie na planowany rozwój
zarówno przez inwestycje w obecne linie produktowe jak i przez akwizycje podmiotów
krajowych i zagranicznych.
14. ZACIĄGNIĘTE KREDYTY, POŻYCZKI, UDZIELONE
PORĘCZENIA I GWARANCJE
Opis zaciągniętych kredytów, pożyczek, a także udzielonych innym podmiotom
poręczeń lub gwarancji został przedstawiony w punktach 21, 22, 29, not objaśniających
do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Ailleron SA oraz w punktach
20, 21, 28 not objaśniających do jednostkowego sprawozdania finansowego Ailleron
SA za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku.
Stan gwarancji udzielonych przez Ailleron SA na dzień 31.12.2024 r. przedstawia
poniższa tabela:
GWARANCJE NA DZIEŃ 31/12/2024
Udzielający
gwarancji
Rodzaj
gwarancji
Beneficjent Kwota /
waluta
Data
wystawienia
Termin
ważności
Ailleron SA
Gwarancja
Najmu
Podium
Investment
Polska sp. z
o.o.
2 000 000,00
PLN
19.08.2021
17.08.2025
Ailleron S.A.
Gwarancja
Najmu
Oxygen
Project sp. z
o.o.
280 000,00
PLN
18.08.2021
17.08.2025
15. INFORMACJE O UDZIELONYCH W 2024 ROKU
POŻYCZKACH, A TAKŻE OTRZYMANYCH GWARANCJACH I
PORĘCZENIACH
Spółka nie udzielała w roku 2024 pożyczek.
Spółka nie otrzymała w roku 2024 poręczeń ani gwarancji.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
89
16. OPIS POZYCJI POZABILANSOWYCH
Opis istotnych pozycji pozabilansowych został przedstawiony w skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym Grupy Ailleron SA w nocie nr 29 oraz jednostkowym
sprawozdaniu finansowym Ailleron SA za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku,
w nocie nr 28.
17. KWOTA I RODZAJ POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA
AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ WŁASNY, WYNIK
NETTO LUB PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE, KTÓRE SĄ
NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WARTOŚĆ
LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ
W okresie sprawozdawczym roku 2024 nie wystąpiły pozycje nietypowe poza
opisanymi: w pozostałych punktach niniejszego sprawozdania, skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym (wraz notami objaśniającymi), jednostkowym
sprawozdaniu finansowym (wraz z notami objaśniającymi).
18. ZEWNĘTRZNE I WEWNĘTRZNE CZYNNIKI ISTOTNE DLA
ROZWOJU GRUPY AILLERON S.A.
Zidentyfikowane przez Zarząd specyficzne dla działalności Grupy istotne zewnętrzne
oraz wewnętrzne czynniki mogące wpłynąć na jej działalność i rozwój zostały opisane
w rozdziale IV niniejszego sprawozdania - “Czynniki ryzyka” oraz w rozdziale III pkt 3
„Strategia i kierunki rozwoju Grupy Kapitałowej Ailleron SA”.
19. INFORMACJE O SYSTEMIE KONTROLI PROGRAMÓW
AKCJI PRACOWNICZYCH
W dniu 24 września 2021 roku na mocy uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego
Zgromadzenia Ailleron SA uchwalono w Spółce Program Opcji Menedżerskich. Walne
Zgromadzenie Akcjonariuszy powierzyło Zarządowi sprawowanie nadzoru nad
realizacją programu motywacyjnego w tym m.in. weryfikację spełnienia warunków
przydziału warrantów subskrypcyjnych, dokonywania przydziału na zasadach
określonych w Programie.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie upoważniło i zobowiązało Zarząd Spółki do podjęcia
wszelkich niezbędnych czynności związanych z emisją i przydziałem warrantów
subskrypcyjnych, a w szczególności do:
emisji od 1 (jeden) do 821.076 (słownie: osiemset dwadzieścia jeden tysięcy
siedemdziesiąt sześć) warrantów subskrypcyjnych imiennych,
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
90
emisji warrantów subskrypcyjnych na podstawie jednej lub wielu uchwał
Zarządu, przy czym każda uchwała może dotyczyć odrębnej serii warrantów
subskrypcyjnych, zaś Zarząd Spółki ma prawo określić liczbę serii i ich wielkość,
określenia szczegółowej treści dokumentu warrantu subskrypcyjnego i
odcinka zbiorowego warrantów subskrypcyjnych,
wykonania wszelkich czynności potrzebnych dla dematerializacji warrantów
subskrypcyjnych, a w szczególności do zawarcia stosowanej umowy o ich
rejestrację w depozycie papierów wartościowych,
zaoferowania nie większej liczby warrantów subskrypcyjnych niż liczba
maksymalna wskazana w niniejszej uchwale,
skierowania propozycji objęcia warrantów subskrypcyjnych do podmiotów
wybranych zgodnie z zasadami Programu Opcji Menedżerskich,
ustalenia i zawarcia z Osobą Uprawnioną Umowy Opcyjnej dotyczącej objęcia
warrantów subskrypcyjnych. W przypadku, gdy Osobą Uprawnioną jest
Członek Zarządu Spółki, Umowa Opcyjna zostanie zawarta zgodnie z zasadami
ustalonymi w art. 379 kodeksu spółek handlowych; -
wydawania warrantów subskrypcyjnych w odrębnych seriach, a także
określenia szczegółowych terminów wydawania warrantów subskrypcyjnych,
podjęcia innych czynności niezbędnych do wykonania postanowień
wynikających z uchwały.
Pełna treść uchwał podjętych przez NWZ w dniu 24.09.2021 roku dostępna jest na
stronie internetowej Spółki w sekcji Inwestorzy/Walne Zgromadzenia.
20. INFORMACJE DOTYCZĄCE POSTĘPOWAŃ SĄDOWYCH,
KTÓRYCH WARTOŚĆ PRZEKRACZA 10% KAPITAŁÓW
WŁASNYCH
Z wyjątkiem sprawy opisanej w akapicie kolejnym, na dzień sporządzenia niniejszego
sprawozdania, spółki Grupy nie były stroną w żadnym postępowaniu toczącym się
przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem
administracji publicznej, którego wartość przekraczałaby równowartość 10%
kapitałów własnych Grupy.
W dniu 28 grudnia 2023 roku Ailleron złożył w Sądzie Okręgowym w Warszawie pozew
przeciwko Bankowi Polska Kasa Opieki S.A. o zapłatę kwoty 44,2 mln zł, powiększonej
o odsetki ustawowe za opóźnienie i koszty procesu.
W dniu 22 kwietnia 2024 roku Ailleron SA zawarł z Bankiem porozumienie w
przedmiocie uregulowania stosunków pomiędzy Spółką a Bankiem powstałych w
związku ze złożeniem przez Spółkę oświadczenia o wypowiedzeniu umowy nr 388531
z dnia 17 września 2018 r. zawartej pomiędzy Bankiem a Spółką, dotyczącej wdrożenia,
uruchomienia, udzielenia licencji oraz świadczenia usług utrzymania i rozwoju w
zakresie internetowej platformy bankowości transakcyjnej dla firm w zakresie
bankowości internetowej i mobilnej, o czym Spółka informowała w raporcie bieżącym
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
91
nr 26/2023. Na podstawie porozumienia Spółka i Bank przesądziły o zakończeniu
stosunku prawnego wynikającego z Umowy i Zamówień zawartych w jej ramach, oraz
określiły zasady polubownego rozwiązania sporu.
Ponadto, na podstawie Porozumienia Spółka odpłatnie przenosi na rzecz Banku
majątkowe prawa autorskie do produktów prac wykonanych w ramach Umowy i
Porozumienia. Jednocześnie Spółka i Bank zrzekli się w Porozumieniu wszelkich
roszczeń dotyczących Umowy, w tym objętych sprawą sądową tocząca się z
powództwa Spółki przeciwko Bankowi przed Sądem Okręgowym w Warszawie o
zapłatę kwoty ok. 44,2 mln PLN (sprawa sądowa o wszczęciu której Spółka
informowała w formie raportu bieżącego nr 38/2023), oraz uzgodniły sposób
zakończenia ww. sprawy sądowej w drodze ugody mediacyjnej.
W dniu 28 maja 2024 roku Spółka powzięła informację o uprawomocnieniu się
postanowienia Sądu Okręgowego w Warszawie: (i) o zatwierdzeniu ugody medialnej
zawartej przez Spółkę z Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. z siedzibą w Warszawie
("Bank") w wykonaniu Porozumienia pomiędzy tymi stronami, o którym Spółka
informowała w drodze raportu bieżącego ESPI nr 5/2024, oraz (ii) o umorzeniu
postępowania sądowego o wszczęciu którego Spółka informowała w drodze raportu
bieżącego ESPI nr 38/2023. Opisane zdarzenie oznacza prawomocne zakończenie ww.
sporu sądowego Spółki z Bankiem.
Poza tym Spółka i spółki zależne w okresie sprawozdawczym i na dzień sporządzenia
niniejszego sprawozdania nie były stroną w istotnych postępowaniach toczących się
przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem
administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności emitenta lub
jego jednostki zależnej. Poza tym Spółka i spółki zależne w okresie sprawozdawczym
i na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie były stroną w istotnych
postępowaniach toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania
arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz
wierzytelności emitenta lub jego jednostki zależnej.
21. INFORMACJA DOTYCZĄCA ZAWARCIA UMOWY Z
PODMIOTEM UPRAWNIONYM DO BADANIA
SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
Rada Nadzorcza Spółki, na posiedzeniu odbytym w dniu 25 kwietnia 2024 roku, na
podstawie § 19 ust. 1 lit. l) Statutu Spółki, mając na uwadze rekomendację wydaną
przez Komitet Audytu Spółki, podjęła uchwałę w sprawie wyboru firmy audytorskiej:
KPMG Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przy ul. Inflanckiej 4A, 00-189 Warszawa,
KRS 0000339379, do przeprowadzenia przeglądu i badań jednostkowych oraz
skonsolidowanych sprawozdań finansowych Spółki za lata obrotowe 2024 i 2025, oraz
do przeprowadzenia oceny rocznego sprawozdania z wynagrodzeń Zarządu i Rady
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
92
Nadzorczej Spółki za lata 2024 i 2025. Wybór nastąpił zgodnie z obowiązującymi
przepisami prawa i przyjętą w Spółce Polityką i procedurą wyboru firmy audytorskiej.
W ramach zawartej umowy spółce KPMG Audyt Sp. z o.o. zostało powierzone badanie
sprawozdań finansowych Spółki i Grupy Kapitałowej Ailleron SA za rok obrotowy 2024
i 2025, w tym:
przegląd półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Ailleron SA
za 2024 rok
przegląd półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
Kapitałowej Ailleron za 2024 rok,
badanie jednostkowego sprawozdania finansowego Ailleron SA za 2024 rok;
badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej
Ailleron za 2024 rok,
przegląd półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Ailleron SA
za 2025 rok,
przegląd półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
Kapitałowej Ailleron za 2025 rok,
badanie jednostkowego sprawozdania finansowego Ailleron SA za 2025 rok;
badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej
Ailleron za 2025 rok.
Ocena rocznego sprawozdania z wynagrodzeń Zarządu i Rady Nadzorczej za
2024 rok.
Ocena rocznego sprawozdania z wynagrodzeń Zarządu i Rady Nadzorczej za
2025 rok.
Spółka nie korzystała do tej pory z usług wyżej wymienionej firmy audytorskiej w
zakresie badań jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych Spółki,
ani w zakresie innych usług audytorskich. Spółka informuje, iż KPMG Audyt Spółka Sp.
z o.o, począwszy od badania sprawozdań finansowych za rok 2023, jest audytorem dla
spółki zależnej - Software Mind Sp. z o.o. i spółki z grupy Software Mind - do badania
sprawozdań finansowych za lata 2023- 2025.
Na posiedzeniu w dniu 10 października 2024 roku, Rada Nadzorcza, po
przenalizowaniu ofert na atestację Sprawozdawczości Zrównoważonego Rozwoju
Grupy Kapitałowej Ailleron S.A. (Raport ESG), złożonych przez cztery podmioty, podjęła
uchwałę w sprawie wyboru Mazars Audyt sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (KRS:
0000086577, NIP: 5260215409, nr REGON: 011110970), jako firmę audytorską do
wykonania usługi niezależnej atestacji Sprawozdawczości Zrównoważonego Rozwoju
Grupy Kapitałowej Ailleron S.A. (Raport ESG) za rok obrotowy 2024, przygotowanej
zgodnie z Europejskimi Standardami Sprawozdawczości w Zakresie
Zrównoważonego Rozwoju (ESRS), oraz sporządzenia i przedstawienia Spółce, po
zakończeniu atestacji, sprawozdania z jej wyników.
Wybór nastąpił zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa i przyjętą w Spółce
Polityką i procedurą wyboru firmy audytorskiej.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
93
Spółka dotychczas nie sporządzała i tym samym nie poddawała atestacji
Sprawozdawczości Zrównoważonego Rozwoju, a także dotychczas nie korzystała do
tej pory z usług wyżej wymienionej firmy audytorskiej.
Informacje o wynagrodzeniach wypłaconych i należnych na rzecz podmiotu
uprawnionego do badania sprawozdań finansowych zostały przedstawione w
punkcie 33 not objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupy Ailleron SA oraz w punkcie 32 not objaśniających do jednostkowego
sprawozdania finansowego Ailleron SA za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
94
VII. SPRAWOZDAWCZOŚĆ ZRÓWNOWAŻONEGO
ROZWOJU
1. INFORMACJE OGÓLNE
1.1 Podstawy sporządzenia sprawozdania
ESRS 2 BP-1
Sprawozdanie zrównoważonego rozwoju (zwane dalej także „SZR”) zostało
sporządzone w postaci skonsolidowanej przez spółkę dominującą w Grupie
Kapitałowej Ailleron (zwaną dalej także „Grupą Kapitałową”, „Grupą”) - Ailleron Spółka
Akcyjna z siedzibą w Krakowie (Polska), pod adresem: al. Jana Pawła II 43b, 31-864
Kraków.
[BP-1_01; BP-1_02] Zakres konsolidacji jest taki sam jak w przypadku sprawozdania
finansowego i obejmuje dane następujących spółek:
[BP-1_03] W skład Grupy Kapitałowej Ailleron SA na dzień 1 stycznia 2024 wchodziły:
• Ailleron SA - podmiot dominujący,
o Ailleron Outsourcing Services Sp. z o. o. - spółka zależna,
o Ailleron Asia PTE.LTD. (Singapur) - spółka zależna,
o Ailleron Global Inc. (USA) - spółka zależna,
o SM-ALL Shared Services Center Sp. z o.o. w organizacji – spółka
współkontrolowana przez Ailleron SA oraz Software Mind sp. z o.o.,
o Software Mind Sp. z o. o. - spółka zależna,
Software Mind Nordics Sp. z o.o. - spółka zależna od Software Mind Sp. z o.o.
ValueLogic Sp. z o.o. - spółka zależna od Software Mind Sp. z o.o.
Chmurowisko Sp. z o.o. – spółka zależna od Software Mind Sp. z o.o.
Software Mind Outsourcing Services Sp. z o.o. - spółka zależna od Software
Mind Sp. z o.o,
Virtual Mind SRL (Argentyna) – spółka zależna od Software Mind Sp. z o.o.
oraz Software Mind Oustourcing Services Sp. z o.o.
Software Mind Inc. (USA)- spółka zależna od Software Mind Sp. z o. o.,
Virtual M Inc. (USA)
The Big Three 912 Inc. (USA)
Virtual Software LLC (USA)
Software Mind SRL (dawniej: Code Factory SRL) (Mołdawia) - spółka zależna
od Software Mind Sp. z o.o.
Software Mind CF SRL (dawniej: Code Factory Consulting Group SRL)
(Rumunia) – spółka zależna od Software Mind Sp. z o.o.
Software Mind, S.L. (Hiszpania) - spółka zależna od Software Mind Sp. z o.o.
Software Mind GmbH (Niemcy) – spółka zależna od Software Mind sp. z o.o.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
95
W okresie sprawozdawczym miały miejsce następujące zmiany w strukturze Grupy:
19 marca 2024 roku została zawarta, pomiędzy Software Mind Inc. a
jedynym wspólnikiem Prosoft LLC - Davidem Easterling, umowa sprzedaży
na rzecz Software Mind Inc. 100% praw udziałowych w Prosoft LLC z siedzibą
w Louisville w USA. Spółka Prosoft LLC jest właścicielem marki "number8",
pod którą od ponad dwudziestu lat prowadzi działalność polegającą na
tworzeniu oprogramowania zwiększającego wydajność procesów i
przyspieszającego czas wprowadzania produktów na rynek. Podmiot
zatrudnia 330 wysokiej klasy ekspertów IT, działa na rynkach Ameryki
Północnej i Południowej i świadczy usługi dla firm z branży medycznej,
handlowej, fintech czy usług technologicznych. Spółka na przestrzeni
swojej działalności współpracowała z wieloma różnymi firmami, w tym ze
start-upami technologicznymi, firmami z listy Fortune 100 i
międzynarodowymi korporacjami. Główna siedziba "number8" znajduje się
w Louisville w stanie Kentucky w Stanach Zjednoczonych. Firma posiada
również biura w Kostaryce i Hondurasie;
10 czerwca 2024 roku została podjęta uchwała Zarządu Spółki w
przedmiocie działań zmierzających do zakończenia działalności spółek
zależnych od Spółki, tj. Ailleron Global Inc. oraz Ailleron Asia PTE. LTD.
("Spółki Zależne"), o których utworzeniu Spółka informowała: Raportem
bieżącym nr 27/2017 z dnia 14 czerwca 2017 roku (Ailleron Asia PTE. LTD.)
oraz Raportem bieżącym nr 12/2018 z dnia 1 sierpnia 2018 roku (Ailleron
Global Inc.). Celem utworzenia Spółek Zależnych był rozwój sprzedaży oraz
obsługa klientów Spółki na rynkach azjatyckim i amerykańskim. Z uwagi na
to, że obecnie działalność na tych rynkach Spółka realizuje bezpośrednio
lub poprzez inne podmioty, a Spółki Zależne nie mają istotnego znaczenia
z punktu widzenia prowadzonej działalności gospodarczej, Zarząd podjął
decyzję o zainicjowaniu procedur zmierzających do zakończenia ich
działalności.;
10 lipca 2024 roku utworzona została w Wielkiej Brytanii spółka pośrednio
zależna od Ailleron SA - Software Mind Outsourcing Services LTD z siedzibą
w Londynie. Nowo powstała spółka jest podmiotem bezpośrednio
zależnym od Software Mind sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie, która jest
częścią Grupy Kapitałowej Ailleron S.A. Spółka zależna zawiązana została w
formie odpowiednika spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (LTD -
Private Company Limited by Shares), w której Software Mind sp. z o.o.
posiada 100% udziałów.
13 września 2024 roku spółka zależna Ailleron Global Inc. zakończyła
działalność wraz z dniem wykreślenia jej z rejestru przedsiębiorców stanu
Delaware. O zamiarze zakończenia działalności spółki Ailleron Global Inc.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
96
Spółka informowała Raportem bieżącym nr 13/2024 z dnia 11 czerwca 2024
roku.
20 grudnia 2024 roku, pomiędzy Software Mind sp. z o.o. a Panem
Dariuszem Dudzińskim, Dudzińskim Fundacją Rodzinną, Panem Pawłem
Ciachem, Pawłem Ciach Fundacją Rodzinną w organizacji, Panem Piotrem
Markiewiczem, Panem Michałem Mołdrzykiem oraz Panem Iwo
Malinowskim została zawarta umowa sprzedaży 100% udziałów spółki pod
firmą Core3 sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie na rzecz Software Mind sp. z
o.o.
Core3 to polska firma tworząca oprogramowanie, która dostarcza
zaawansowane rozwiązania i narzędzia analityczne oraz specjalizuje się w
inżynierii danych, wizualizacji analityki biznesowej, uczeniu maszynowym
(machine learning) i budowaniu nowoczesnych platform danych.
Core3 od ponad dekady współpracuje z takimi liderami na rynku jak T-
Mobile, DPD, GoodSpeed oraz TVN (część WarnerBros. Discovery) - jedną z
największych stacji telewizyjnych i grup medialnych w Polsce. W ramach
projektów w branży logistycznej Core3 tworzy kompleksowe rozwiązania
end-to-end wspomagające procesy m.in. "out-of-home" oraz ostatniej mili,
dzięki którym firmy logistyczne efektywniej optymalizują koszty i zyskują
dostęp do nowych możliwości biznesowych poprzez wykorzystanie
innowacyjnych technologii.
Po dacie bilansu nie miały miejsca żadne zmiany w strukturze Grupy Ailleron.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
97
STRUKTURA GRUPY KAPITAŁOWEJ AILLERON SA NA DZIEŃ SPORZĄDZENIA
SPRAWOZDANIA
* Software Mind oraz Software Mind Outsourcing Services posiadają łącznie pośrednio bądź bezpośrednio 100% udziałów w Virtual Mind
SRL (Argentyna)
** Virtual M INC (USA) posiada 83%, a The Big Tree 912 INC (USA) 17% udziałów w Virtual Software LLC (USA
)
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
98
[BP-1_04] Wszystkie Informacje na temat oszacowań łańcucha wartości oraz źródeł
niepewności oszacowań i wyników są ujawniane wraz z poszczególnymi zakresami
tematycznymi ESRS. Grupa nie była w stanie pozyskać pełnych informacji od
wszystkich podmiotów w swoim łańcuchu wartości – zarówno w upstreamie, jak i
downstreamie. Skontaktowała się jednak z wybranymi grupami kluczowych
podmiotów, niezbędnych do identyfikacji wpływów, ryzyk i szans. Szczegółowe
informacje w tym zakresie zostały przedstawione w rozdziale 1.6 „Badanie Podwójnej
Istotności”. [BP-1_05] Grupa nie skorzystała z możliwości pominięcia konkretnej
informacji dotyczącej własności intelektualnej, know-how lub wyników innowacji.
Grupa skorzystała ze zwolnienia odnoszącego się do informacji dotyczących
oczekiwanych zdarzeń lub spraw będących przedmiotem toczących się negocjacji,
przysługującego na mocy Art. 63x ust. 7 Ustawy o Rachunkowości.
ESRS 2 BP-2
[BP-2_01] Grupa nie dokonała zmiany w definicjach pojęć „krótko-, średnio-
i długoterminowy” określonych w ESRS 1 na potrzeby SZR. [BP-2_03] Wszystkie
informacje dotyczące oszacowań łańcucha wartości oraz źródeł niepewności
oszacowań i wyników są ujawniane w ramach poszczególnych zakresów
tematycznych ESRS. Do mierników obarczonych wysokim poziomem niepewności
zalicza się:
• dane dotyczące poboru i zrzutów wody w spółkach zagranicznych (wymóg
ujawnieniowy E3-4) – zastosowane techniki pomiaru i szacunków zostały
szczegółowo opisane w ramach odpowiedniego wymogu ujawnieniowego,
• dane dotyczące wprowadzanych do Grupy zasobów (wymóg ujawnieniowy E5-
4) – techniki pomiaru i szacunków zostały przedstawione w odpowiednim
wymogu ujawnieniowym,
• dane dotyczące generowania odpadów (wymóg ujawnieniowy E5-5) – opis
zastosowanych technik pomiarowych i szacunkowych znajduje się w
odpowiednim wymogu ujawnieniowym.
[BP-2_10] Dotychczasowe sprawozdanie na temat informacji niefinansowych Grupy
nie było sporządzane zgodnie z określonym standardem. W bieżącym roku Spółka po
raz pierwszy przygotowuje SZR zgodnie ze standardami ESRS, w związku z wejściem
w życie dyrektywy CSRD, którą objęła również Grupę. Grupa nie zgłasza istotnych
błędów w poprzednim okresie sprawozdawczym.
[BP-2_16] W ramach SZR Grupa ujawnia także informacje zgodnie z art. 8
rozporządzenia 2020/852 (rozporządzenie ws. Systematyki Taksonomii).
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
99
[BP-2_20] Ujawnienia włączane przez odniesienie:
Rozdział
Informacje
Rozdział 1 – INFORMACJE
OGÓLNE
• Doświadczenie członków Zarządu i Rady Nadzorczej (ESRS 2
GOV-1) włączone przez odniesienie do rozdziału 2 w
Sprawozdaniu Zarządu „Władze Spółki dominującej” w sekcji
„Zarząd Ailleron SA”.
• Więcej informacji na temat przychodów oraz segmentów
operacyjnych Grupy (ESRS 2 SBM-1) zostało włączone przez
odniesienie do not 6.1 oraz 6.2 Skonsolidowanego sprawozdania
finansowego za 2024 rok.
Rozdział 4 –
POSTĘPOWANIE W
BIZNESIE
• Informacje na temat wiedzy fachowej organów
administrujących, zarządzających i nadzorczych w odniesieniu
do prowadzenia działalności gospodarczej (ESRS 2 GOV-1-G1)
zostały włączone przez odniesienie do rozdziału 2 w
Sprawozdaniu Zarządu „Władze Spółki dominującej” w sekcji
„Zarząd Ailleron SA”.
Zgodnie z dodatkiem C ESRS 1 Grupa skorzystała z uproszczeń w ramach ujawnienia
E1-9 (Przewidywane skutki finansowe wynikające z istotnych ryzyk fizycznych i ryzyk
przejścia oraz potencjalnych szans związanych z klimatem) oraz pominęła punkty
dotyczące emisji dwutlenku węgla zakresu 3 i całkowitych emisji gazów
cieplarnianych, ze względu na nieprzekroczenie w dniu bilansowym średniej liczby
750 pracowników.
1.2 Ład zarządczy i zarządzanie zrównoważonym rozwojem
ESRS 2 GOV-1
[GOV-1_01] Zarząd Spółki składa się z czterech osób:
• Rafał Styczeń, Prezes Zarządu
• Grzegorz Młynarczyk, Wiceprezes Zarządu
• Piotr Piątosa, Wiceprezes Zarządu
• Tomasz Król, Członek Zarządu
[GOV-1_02] Rada Nadzorcza Spółki składa się z pięciu osób:
• Bartłomiej Stoiński, Przewodniczący Rady Nadzorczej
• Jan Styczeń, Członek Rady Nadzorczej
• Dariusz Orłowski, Członek Rady Nadzorczej
• Szymon Wałach, Członek Rady Nadzorczej
• Filip Szubert, Członek Rady Nadzorczej
Zróżnicowanie zarządu i rady nadzorczej pod względem płci
Kobiety
Mężczyźni
Liczba osób w Zarządzie
0
4
Liczba osób w Radzie Nadzorczej
0
5
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
100
[GOV-1_05; GOV-1_06] Stosunek liczby kobiet do liczby mężczyzn wśród członków
Zarządu wynosi 0%. Grupa nie uwzględnia płci ani innych aspektów różnorodności
przy doborze członków Zarządu. [GOV-1_07] Jednocześnie 100% członków Zarządu
spełnia definicję niezależnych członków Zarządu określoną w ESRS. Niezależność
członków Rady Nadzorczej jest oceniania zgodnie z kryteriami określonymi w
Dobrych Praktykach Spółek notowanych na GPW oraz obowiązujących regulacjach
prawnych. W Radzie Nadzorczej Spółki 2 członków spełnia kryteria niezależności.
Liczba członków wykonawczych to 4 osoby w Ailleron S.A. (spółka dominująca). Liczba
członków nie wykonawczych to 5 osób (Rada Nadzorcza spółki dominującej). Ailleron
nie posiada przedstawicieli pracowników w Zarządzie i Radzie Nadzorczej.
[GOV-1_04] Doświadczenie członków Zarządu, związane z sektorami, produktami oraz
położeniem geograficznym Spółki, zostało opisane w Sprawozdaniu Zarządu w
rozdziale 2 „Władze Spółki dominującej” w sekcji „Zarząd Ailleron SA”.
W Grupie nie funkcjonuje osobny organ administracyjny, zarządzający ani nadzorczy
odpowiedzialny za nadzór nad wpływami, ryzykiem i szansami (IRO) związanymi z
zagadnieniami zrównoważonego rozwoju. Nie istnieje również sformalizowany
podział obowiązków dotyczących IRO wśród członków Zarządu. Za nadzór nad
sprawozdawczością w zakresie zrównoważonego rozwoju odpowiada Tomasz Król,
Członek Zarządu oraz Dyrektor Finansowy Grupy Kapitałowej Ailleron SA.
[GOV-1_12] Członek Zarządu oraz Dyrektor Finansowy Grupy Kapitałowej Ailleron S.A.
informuje Zarząd Spółki o przebiegu sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju
podczas cyklicznych posiedzeń zarządu. Spotkania z Radą Nadzorczą, na których
mogą być poruszane tematy SZR, odbywają się zgodnie z obowiązującymi przepisami
KSH, nie rzadziej jednak niż raz na kwartał. W Grupie nie funkcjonują specjalne,
formalne procedury integracji elementów SZR z konkretnymi funkcjami
wewnętrznymi.
[GOV-1_14] Grupa nie ustaliła sformalizowanych celów dotyczących IRO związanych z
zagadnieniami zrównoważonego rozwoju.
[GOV-1_15; GOV-1_16; GOV-1_17] W ramach prac nad przygotowaniem SZR odbyła się
seria szkoleń i warsztatów dotyczących ESG, w których uczestniczył Członek
Zarządu/Dyrektor Finansowy Grupy. Szkolenia te obejmowały takie zagadnienia jak:
geneza i realizacja badania podwójnej istotności, identyfikacja ryzyk klimatycznych,
ujawnienia w ramach Taksonomii UE, struktura standardów ESRS oraz metodyki
agregacji danych ESG. Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej posiadają wieloletnie
doświadczenie w zarządzaniu przedsiębiorstwami oraz w nadzorze nad ich
działalnością. Wiedzę fachową związaną ze zrównoważonym rozwojem pozyskują
poprzez uczestnictwo w szkoleniach, seminariach oraz konferencjach tematycznych,
jak również poprzez dostęp do ekspertów w zakresie zrównoważonego rozwoju,
współpracujących z Grupą Ailleron.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
101
ESRS 2 GOV-2
[GOV-2_01] W Grupie nie istnieją formalne procedury informowania Zarządu o
istotnych IRO. Lista istotnych IRO, opracowana na potrzeby sporządzenia niniejszego
SZR, została przygotowana i zatwierdzona pod nadzorem Członka Zarządu/Dyrektora
Finansowego Grupy.
[GOV-2_02] W Grupie nie funkcjonuje również sformalizowany system uwzględniania
kompromisów związanych z IRO podczas podejmowania decyzji strategicznych.
[GOV-2_03] Kwestie ESG są jednak brane pod uwagę przez Zarząd i Radę Nadzorczą
w sposób bieżący i niesformalizowany. Zarząd i Rada Nadzorcza bezpośrednio nie
identyfikowały IRO, członek Zarządu, natomiast był zaangażowany w prace przy
ujawnieniach Taksonomii UE, identyfikacji ryzyk klimatycznych oraz agregacji części
danych na rzecz niniejszego SZR. [GOV-2_04].
ESRS 2 GOV-3
[GOV-3_01-06] W Grupie nie został wdrożony system zachęt i polityki wynagrodzeń
powiązanych z kwestiami związanych ze zrównoważonym rozwojem w odniesieniu
do członków organów administrujących, zarządzających i nadzorczych.
ESRS 2 GOV-4
[GOV-4_01] Elementy procesy należytej staranności wg. wytycznych OECD
dotyczących należytej staranności w odpowiedzialnych prowadzeniu
działalności biznesowej
Odpowiednie sekcje SZR
Włączenie zagadnień odpowiedzialnego prowadzenia
działalności biznesowej do zasad i systemów zarządzania
1.2, 2.2.1, 2.3.1, 2.4.1, 3.1.1, 4.1
Identyfikowanie i ocena faktycznych i potencjalnych
negatywnych skutków związanych z działalnością, produktami
lub usługami przedsiębiorstwa
1.2, 1.3, 1.4
Wstrzymanie negatywnych skutków, zapobieganie im lub
łagodzenie i ocena negatywnych wpływów
2.2.2, 2.3.1, 2.4.1, 3.1.2, 4.2
Monitorowanie wdrażania i wyników 2.2.2, 2.3.1, 2.4.1, 3.1.2, 4.2
Informowanie o sposobie postępowania w przypadku wystąpienia
negatywnych skutków
2.2.2, 2.3.1, 2.4.1, 3.1.2, 4.2
ESRS 2 GOV-5
[GOV-5_01] W Grupie nie funkcjonują formalne systemy zarządzania ryzykiem ani
kontroli wewnętrznej w obszarze sprawozdawczości dotyczącej zrównoważonego
rozwoju.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
102
[GOV-5_02] Podejście zastosowane na potrzeby pierwszego sprawozdania SZR
obejmuje identyfikację, analizę oraz ocenę istotności ryzyk pod kątem ich wpływu i
prawdopodobieństwa wystąpienia.
Członek Zarządu/Dyrektor Finansowy Grupy nadzorował cały proces sporządzania
SZR. Lista zidentyfikowanych istotnych IRO została przekazana wspomnianemu
Członkowi Zarządu. Grupa w perspektywie średnioterminowej rozważy włączenie
ustaleń z oceny ryzyka i kontroli wewnętrznej w odniesieniu do procesu
sprawozdawczości w zakresie zrównoważonego rozwoju do odpowiednich funkcji i
procesów wewnętrznych.
1.3 Strategia, model biznesowy, istotni interesariusze i łańcuch wartości
Grupy
SBM-1
Liczba pracowników w podziale na obszary geograficzne została ujawniona w ramach
wymogu S1-6 w sekcji SZR 3.1.3 „Struktura zatrudnienia w Grupie Ailleron”.
SEGMENTY GRUPY
FINTECH
produkty i usługi dla sektora finansowego, m.in. LiveBank -
wirtualny oddział, systemy bankowości internetowej i
mobilnej, systemy cyfrowe wpierające sprzedaż
skomplikowanych produktów finansowych i leasingowych
TECHNOLOGY
SERVICES
kompleksowe usługi budowy, rozwoju i utrzymania
systemów informatycznych dla branży finansowej,
medycznej, ecommerce, tworzone dla klientów z UK, USA,
Europy Zachodniej i krajów nordyckich oraz produkty i usługi
dla sektora telekomunikacyjnego, m.in. usługa Ringback
Tone, Poczta Głosowa 3Gen, Steering of Roaming, usługi
utrzymania i rozwoju systemów telekomunikacyjnych
operatorów komórkowych
[SBM-1_01] GŁÓWNE SEGMENTY I PRODUKTY GRUPY KAPITAŁOWEJ AILLERON SA
FINTECH
LIVEBANK
LiveBank to SaaS-owa platforma konwersacyjna dla instytucji finansowych, które
potrzebują prostego, szybkiego, bezpiecznego i niskokosztowego centrum obsługi
wszystkich generacji klientów we wszystkich dostępnych kanałach komunikacji i
jednoczesnej optymalizacji wydajności obsługi klienta.
LiveBank to:
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
103
•
Wysoki poziom bezpieczeństwa –
przetwarzania i składowania danych w
chmurze oraz spełnienie wysokich wymagań banków i lokalnych
regulatorów.
• Elastyczna skalowalność –
Umożliwienie szybkiego i dopasowanego do
potrzeb klienta skalowania horyzontalnego (licencje) i wertykalnego
(funkcje); redukcja kosztów utrzymania systemu poprzez licencjonowanie w
modelu SaaS.
• Case-Based Communication –
Agregacja komunikacji z klientem w postaci
spraw; bieżący monitoring spraw oraz szybki dostęp z poziomu aplikacji
agenta/doradcy; możliwość proaktywnego wyjścia do klienta (outbound
chat / email) w celu rozwiązania sprawy.
• Zagregowany omni-channel –
możliwość wyboru przez klienta
preferowanego kanału, a po stronie banku wykorzystanie jednej aplikacji
agenta do obsługi tych kanałów (public website, internet banking, mobile
banking, email, social media); swobodne przemieszczanie się klienta i agenta
pomiędzy kanałami w celu zapewnienia „nieprzerwanej” podróży klienta w
procesie (customer journey) z możliwością płynnego przejścia do kanału dla
klientów zalogowanych (secure channel: internet/mobile banking); ciągłość
historii roz
mowy we wszystkich kanałach oraz wygodny dostęp (dla klienta
banku oraz agenta/doradcy).
• Optymalna i zautomatyzowana kolaboracja –
wsparcie zdalnej pracy
agentów/doradców (home office / mobilni doradcy); narzędzia kolaboracji,
które usprawniają komunikację: screen-
sharing, wymiana dokumentów;
wprowadzanie procesów automatycznych.
LiveBank jest wdrożony w dwóch z pięciu największych polskich banków (mBank,
Santander). W 2015 produkt rozpoczął ekspansję międzynarodową, m.in. Niemcy
(Commerzbank), Azja (wdrożenie w 9 krajach w banku Standard Chartered, w 16
krajach regionu APAC i EMEA
w Citibank), Grecja (Piraeus Bank), Actinver Bank w
Meksyku (region NALA
–
Ameryka Północna i Ameryka Łacińska), CommonWealth
Indonezja, Sampath Bank Sri Lanka. Wyróżniony na Finnovate Fall w Nowym Jorku
oraz Finnovate Spring w Dolinie Krzemowej. Obecnie Spółka prowadzi rozwój
LiveBank SaaS w modelu cloud. Pierwszą umowę na wdrożenie LiveBank w wersji
cloud spółka zawarła z ING Bankiem Śląskim.
FINANCIAL
TECHNOLOGY
SERVICES
Kompleksowe usługi rozwoju oprogramowania dla firm i instytucji z branży
finansowej, wspierane gotowymi rozwiązaniami i komponentami Ailleron. Oferta
usług obejmuje takie obszary, jak data science, sztuczna inteligencja i uczenie
maszynowe, rozwój aplikacji mobilnych i internetowych, DevOps i Cloud,
projektowanie UX/UI czy architektura rozwiązań. Ailleron świadczy usługi w modelu
dostosowanym do potrzeb każdego klienta i projektu
–
od konsultacji, poprzez staff
augmentation i dedykowane zespoły, po model managed delivery. Uzupełnieniem
oferty usług są gotowe rozwiązania i komponenty, które mogą być zintegrowane z
systemami klientów, np. elementy bankowości mobilnej i internetowej, AI Banking,
Appointment Manager czy eKYC. Z rozwiązań stworzonych przez Ailleron korzystają
najwięksi przedstawiciele branży finansowej, tacy jak Santander i BNP Paribas.
LEASETECH
W ramach obszaru LeaseTech Ailleron wspiera firmy leasingowe w dostosowaniu się
do świata cyfrowych relacji z klientami. Rozwiązania LeaseTech rewolucjonizują
procesy sprzedażowe i posprzedażowe poprzez m.in. budowanie odpowiednich
doświadczeń klientów oraz zaawansowaną automatyzację sprzedaży i obsługi
klientów. Tym samym przenoszą komunikację z klientami na zupełnie nowy poziom,
pomagają zwiększać sprzedaż i poprawiać wyniki finansowe firm leasingowych. Jako
partner Związku Polskiego Leasingu, Ailleron od
lat aktywnie angażuje się w
promowanie digitalizacji całej branży. Rozwiązania i usługi Ailleron zostały już
docenione między innymi przez Santander Leasing, PKO Leasing, EFL z grupy Credit
Agricole czy BNP Paribas Leasing Solutions.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
104
TECHNOLOGY SERVICES
•
Dedykowane, kompleksowe rozwiązania informatyczne dla klientów z całego świata, m.in. z
USA,
Europy
Zachodniej, w tym UK oraz krajów nordyckich, głównie z branży finansowej,
medycznej i ecommerce. Zakres świadczonych usług obejmuje cały cykl tworzenia
nowoczesnych aplikacji, począwszy od projektowania interfejsów dopasowanych do
indywidualnych potrzeb klientów i użytkowników, przez budowanie wysokowydajnych
architektur, aż po optymalizację procesów utrzymania i rozwoju gotowych rozwiązań. Dzięki
bogatemu doświadczeniu zespoły stają się kluczowymi partnerami w procesach cyfrowej
transformacji klientów.
•
Specjalistyczne usługi budowy, rozwoju, utrzymania oraz transformacji systemów dla
operatorów telekomunikacyjnych. Specjalizujemy się w tworzeniu i wsparciu systemów z
użyciem infrastruktury rdzeniowej (IMS, 4G, 5G, O
-RAN), a także rozwiązań w obszarach tz
w.
Business Support Systems (CRM, Charging & Billing, Product Management, Order
Management) oraz Operations Support Systems (Inventory Management, Service
Assurance, Provisioning of System Components, Error Management).
•
wysokiej klasy platformy dla operatorów telekomunikacyjnych, głównie
w obszarach roamingu, VAS, Ringback Tones i Unified Communications,
z których codziennie korzystają miliony abonentów. Spółka wdraża najnowsze rozwiązania
infrastrukturalne, które zwiększają konkurencyjność operatorów, oraz utrzymuje różnego
rodzaju systemy wspierające ich usługi. W 2019 roku Ailleron podpisał umowę ze szwajcarską
firmą Comfone, dzięki której do naszej oferty dodaliśmy usługi roamingowe w modelu
chmurowym (PaaS
– Platform as a Service).
WIODĄCY KLIENCI W SEGMENTACH
FINTECH
BNP Paribas Bank, PKO Leasing, Citibank, Standard
Chartered, Santander Leasing, Santander Bank
Polska, Credit Agricole Bank, EFL, Bank Polska Kasa
Opieki, SGB-Bank, Santander Consumer Bank, Bank
Pocztowy, ING Bank Śląski
TECHNOLOGY
SERVICES
Accountor, Branch, Corelogic, Phlexglobal,
T-Mobile, Orange, Polkomtel, Play
Działalność Grupy Kapitałowej prowadzona jest w Polsce, będącej krajem jej siedziby,
oraz w innych krajach. Natomiast w coraz większym stopniu, sprzedaż realizowana
jest poza granicami Polski (kraje Unii Europejskiej, USA, Wielka Brytania, Azja).
Przychody netto w podziale na obszary geograficzne (tys. zł.)
Kategoria
31.12.2024
31.12.2023
Kraj 134 472 143 135
Eksport 421 672 309 860
Razem przychody netto ze sprzedaży produktów i usług 556 144 452 995
Kraj 515 124
Eksport - -
Razem przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
515
124
RAZEM 556 659 453 119
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
105
Eksport – podział geograficzny
Unia Europejska i kraje europejskie 179 425 155 237
USA 211 755 120 399
Azja 27 808 29 492
Inne 2 683 4 731
[SBM-1_07] Analiza przychodów i zysku Grupy w poszczególnych segmentach
objętych sprawozdawczością finansową (tys. zł.)
SEGMENT
Przychody w segmencie
Zysk operacyjny w segmencie
Okres
zakończony
31/12/2024
Okres
zakończony
31/12/2023
Okres
zakończony
31/12/2024
Okres
zakończony
31/12/2023
FINTECH 75 831 73 665 -1 750 -10 836
TECHNOLOGY SERVICES 478 497 376 865 63 407 48 438
Nieprzypisane
2 331 2 589 73 85
Razem 556 659 453 119 61 730 37 688
Więcej informacji na temat przychodów oraz segmentów operacyjnych Grupy zostało
ujawnionych w notach 6.1 oraz 6.2 Skonsolidowanego sprawozdania finansowego za
2024 rok.
Żadne usługi Grupy nie są objęte zakazami na żadnym rynku. Grupa nie prowadzi
działalności związanej z sektorem paliw kopalnych (węgiel, ropa naftowa, gaz) ani nie
generuje przychodów z produkcji chemikaliów, broni czy uprawy i produkcji tytoniu.
[SBM-1_06] Przychody Grupy zgodne z tzw. Taksonomią UE wyniosły w 2024 roku
128,89 tys. zł.
Grupa nie posiada celów związanych ze zrównoważonym rozwojem w odniesieniu do
sprzedawanych usług.
Łańcuch wartości
SBM-1
Mapowanie łańcucha wartości zostało przeprowadzone podczas wewnętrznego
warsztatu z udziałem przedstawicieli Grupy oraz zewnętrznych konsultantów.
Opracowanie schematu i identyfikacja kluczowych ogniw odbywała się na wszystkich
etapach łańcucha wartości: upstream (etap wyższy), operacje własne oraz
downstream (etap niższy). Poniżej przedstawiono schemat zawierający wszystkie
kluczowe cechy i elementy łańcucha wartości Grupy.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
106
Łańcuch wartości Grupy Ailleron
Zidentyfikowani interesariusze mający styczność z procesami w ramach łańcucha wartości
Partnerzy technologiczni (AWS, Microsoft, Google, Splunk etc.);
Właściciele biur; Audytorzy; Liczni dostawcy i podwykonawcy
produktów i usług; Bank finansujący spółkę.
Zarząd i Rada Nadzorcza; pracownicy i osoby świadczące pracę na rzecz firmy; Odbiorcy odpadów
elektronicznych i komunalnych; Agenci wspierający sprzedaż usług; Platformy z katalogami dostawców; Urzędy
publiczne i organy kontrolne (ZUS, Urząd Skarbowy, PIP, PFRON etc.); Gildie (wewnętrzne grupy zrzeszające
specjalistów); Fundusz Enterprise Investors i inni inwestorzy strategiczni; Spółki zależne – inne oddziały Grupy
Software Mind; Akcjonariusze i inwestorzy instytucjonalni; Potencjalni pracownicy
Klienci B2B; klienci firm-klientów; Media i
dziennikarze; Akcjonariusze i inwestorzy
indywidualni o niskich progach
zaangażowania kapitałowego
Upstream
Operacje własne w spółkach wchodzących w skład Grupy
Downstream
Dostawa sprzętu, gotowych produktów i usług na rzecz Grupy
Procesy operacyjne w Grupie Ailleron
Zarządzanie i
użytkowanie
aplikacji przez
firmę-klienta
Korzystanie z
aplikacji przez
użytkownika
końcowego
produktów i usług
firm-klientów
Dostawcy sprzętu i gotowych
produktów na rzecz Grupy
Dostawcy i podwykonawcy
usług
Tworzenie
produktów
cyfrowych i
świadczenie usług
IT na rzecz klientów
Wynajem
specjalistów,
zarządzanie
projektami
klientów
korporacyjnych
oraz wynajem
zespołów IT
Działania R&D
Przechowywanie
danych
Sprzedaż
produktów
cyfrowych i usług
Dostawcy sprzętu i gotowych
produktów niezbędnych do
realizacji działalności operacyjnej
Grupy Ailleron:
- sprzęt IT (laptopy, komputery,
telefony komórkowe etc.);
- artykuły biurowe i gadżety;
- artykuły spożywcze;
- samochody etc.
Dostawcy surowców
energetycznych:
- prąd sieciowy;
- gaz;
- olej napędowy i inne paliwa.
Bezpośredni dobór produktów i
narzędzi jest realizowany przez
odpowiednie działy Grupy.
Dostawcy i wykonawcy różnego
rodzaju usług:
- usługi IT;
- usługi chmurowe;
- sprzatanie i serwis techniczny;
- najem biur i pojazdów;
- ubezpieczenia;
- consulting;
- usługi prawne;
- audyt;
- wsparcie sprzedaży;
- usługi marketingowe, PR i IR etc.
Bezpośredni dobór
podwykonawców jest realizowany
przez odpowiednie działy Grupy.
Specjaliści Aillerona
tworzą produkty
cyfrowe dla
klientów
biznesowych,
oferując również
usługi projektowania
makiet UX/UI dla
przyszłych aplikacji.
Spółki należące do
Software Mind
oferują usługi
wynajmu
specjalistów i
całych zespołów
IT, a także rozwoju
i zarządzania
produktem dla
klientów
biznesowych.
Wewnętrzni
specjaliści Grupy
prowadzą
działania R&D
(m.in. w obszarze
AI i machine
learning), aby
tworzyć nowe
produkty lub ich
komponenty z
myślą o
potencjalnej
monetyzacji tych
rozwiązań.
Główne serwery
Grupy znajdują się w
Skawinie pod
Krakowem, a
regularne backupy są
wykonywane w
Krakowie, gdzie
umieszczone są
również mniej istotne
serwery, w tym
niektóre serwery
projektowe. Spółki
stopniowo przenoszą
coraz więcej usług na
platformę
hostingową Azure,
zlokalizowaną na
terenie UE.
Każda firma
wchodząca w skład
Grupy posiada
własny pion
sprzedaży, w skład
którego wchodzi
odpowiedzialny
członek zarządu,
szef sprzedaży oraz
zespół
sprzedawców. W
Grupie funkcjonuje
również dział lead
generation.
Po realizacji usługi
właścicielem
produktu
cyfrowego, np.
aplikacji firmowej,
staje się firma-
klient Grupy
Ailleron, która
zarządza i
korzysta z
produktu.
W przypadku
niektórych projektów
użytkownikiem
końcowym produktu
jest osoba fizyczna
lub firma, będąca
klientem
przedsiębiorstwa,
dla którego
stworzono dany
produkt cyfrowy.
Przykładem jest
klient banku
korzystający z
aplikacji mobilnej
stworzonej przez
Grupę Ailleron
Stałe procesy operacyjne i procesy wsparcia
Aby prowadzić działalność gospodarczą, Grupa Ailleron realizuje stałe procesy, wśród których
znajdują się: zarządzanie i administracja; obsługa prawna; controlling; HR: rekrutacje, rozwój
pracowników i employer branding; księgowość; cybersecurity; zakupy; IT itp.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
107
Istotni interesariusze
SBM-2
Grono istotnych interesariuszy zostało ustalone przez wewnętrznych ekspertów spółki
Ailleron S.A., Software Mind Sp. z o.o. oraz pozostałych spółek polskich i zagranicznych
wchodzących w skład Grupy. Interesariusze byli identyfikowani przez wszystkie
kluczowe komórki organizacyjne spółek. W ramach oceny istotności interesariuszy
brano pod uwagę kryteria, takie jak zainteresowanie działalnością Grupy oraz wpływ
wywierany na działalność biznesową Grupy, które oceniano za pomocą skal
punktowych. Do grona istotnych interesariuszy zaliczono te grupy, które przekroczyły
ustalone progi punktowe, odzwierciedlające skwantyfikowany wpływ oraz poziom
zainteresowania.
[SBM-2_02;
SBM-2_03]
Grupa istotnych interesariuszy
 
[SBM-2_01]
Sposób zaangażowania i
komunikacji 
[SBM-2_04;
SBM-2_05] Poruszane
tematy i cel zaangażowania
 
1.Pracownicy (wszystkie działy) 
Regularna komunikacja
poprzez newslettery, intranet,
wydarzenia firmowe i
spotkania all-hands.
Pracownicy są informowani o
bieżących działaniach firmy,
jej sukcesach, nowych
inicjatywach oraz
możliwościach rozwoju. 
Szeroki rozwój firmy
wpływający na dobrobyt
pracowników. Tematy
obejmują warunki
zatrudnienia (wynagrodzenie,
rodzaj umowy, forma pracy,
benefity, klient), onboarding,
możliwości rozwoju
osobistego, feedback na
temat pracy i warunków
pracy, wellbeing, exit
interview, procesy
wewnętrzne, misja, wizja,
wartości i standardy etyczne. 
2.Współpracownicy (osoby
wykonujące pracę na rzecz
spółek w formie innej niż umowa
o pracę) 
3.Kandydaci/potencjalni
pracownicy 
Komunikacja bezpośrednia w
procesach rekrutacyjnych oraz
pośrednia poprzez media. 
Warunki zatrudnienia,
wartości i misja organizacji,
możliwości rozwoju
zawodowego. 
4.Zarząd i kadra kierownicza
spółki 
Bieżąca komunikacja poprzez
spotkania zarządu (Board of
the Boards), spotkania z
funduszem inwestycyjnym,
spotkania z menedżerami
średniego i niższego szczebla
oraz komunikacja ze spółkami
zależnymi. 
Strategia rozwoju firmy,
wyniki finansowe, wizerunek
marki, retencja pracowników. 
5.Rada Nadzorcza 
Spotkania i raportowanie
wyników; komunikacja
bezpośrednia/ mailowa w
przypadku podejmowania
kluczowych decyzji. 
Zatwierdzanie kierunków
działania i budżetów;
zgłaszanie nieprawidłowości. 
6. Spółki zależne – inne oddziały
Grupy Software Mind 
Komunikacja mailowa
(globalna, lokalna), spotkania
All Hands, komunikacja
międzydziałowa, komunikacja
zarządu. 
Dobrostan, finanse i
możliwości rozwoju Grupy.
Informacje o zarządzaniu,
kierunkach rozwoju, zmianach
i rozwiązaniach wewnątrz
grupy. 
7. Fundusz Enterprise Investors i
inni inwestorzy strategiczni  
Dwustronna komunikacja z
zarządem spółki oraz odbiór
informacji w mediach,
portalach i mediach
społecznościowych. 
Rozwój biznesu mający wpływ
na wzrost wartości Spółki, co
przekłada się na osiągnięcie
zysków ze wzrostu ceny akcji
lub wypłaty dywidendy. 
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
108
8. Akcjonariusze i inwestorzy
instytucjonalni  
Komunikacja poprzez udział w
konferencjach, Walnych
Zgromadzeniach
Akcjonariuszy i innych
wydarzeniach
korporacyjnych. 
Wzrost wartości spółki, co
prowadzi do zysków ze
wzrostu ceny akcji lub wypłaty
dywidendy. 
9. Akcjonariusze i inwestorzy
indywidualni o niskich progach
zaangażowania kapitałowego 
Komunikacja poprzez
managera ds. Relacji
Inwestorskich oraz cykliczne
kwartalne konferencje
wynikowe, umożliwiające
zadawanie pytań Zarządowi.
Umożliwienie zdalnego
uczestnictwa w Walnych
Zgromadzeniach
Akcjonariuszy. 
Wzrost wartości spółki
przekładający się na
osiągnięcie zysków ze wzrostu
ceny akcji lub wypłaty
dywidendy. 
10. Klienci (aktualni i
potencjalni) 
Kontakt za pomocą zapytań,
próśb o działania i audytów w
celu weryfikacji zgodności
działalności z umowami.
Kluczowi klienci uczestniczą w
wydarzeniach
organizowanych przez
Ailleron, m.in. Ailleron
Innovation Forum. 
Zasady prowadzenia
działalności, przestrzeganie
norm etycznych i standardów
biznesowych, warunki
współpracy oraz stabilność
firmy, która wpływa na
terminowość i jakość usług. 
11. Audytorzy 
Bezpośrednie rozmowy
telefoniczne, e-maile i
spotkania osobiste. 
Sprawozdawczość finansowa i
raporty zrównoważonego
rozwoju. 
12. Partnerzy technologiczni
(AWS, Microsoft, Google, Splunk
etc.) 
Cykliczne spotkania na
poziomie sprzedaży,
marketingu i operacji.
Organizacja szkoleń z
produktów i usług.
Współpraca marketingowa
przy organizacji kampanii
informacyjnych oraz wydarzeń
zewnętrznych, takich jak
konferencje i meetupy. 
Kierunki rozwoju spółki,
rozwój kompetencji w danej
technologii, certyfikacja. 
13. Agenci wspierający sprzedaż
usług 
Komunikacja mailowa,
spotkania bezpośrednie i
online. 
Aktualna oferta spółki,
informacje wspierające
sprzedaż. 
14. Platformy z katalogami
dostawców 
Interakcje za pośrednictwem
platform internetowych i e-
mail. 
Informacje o ofercie firmy,
opinie i zapytania klientów. 
15. Urzędy publiczne i organy
kontrolne (ZUS, Urząd Skarbowy,
PIP, PFRON etc.) 
Raportowanie i komunikacja
za pośrednictwem systemów
oraz pisma urzędowe. Kontakt
osobisty podczas kontroli. 
Przestrzeganie przepisów
prawnych, w tym terminowe
płacenie podatków, składek
oraz zgodność z prawem
pracy. 
16 Bank finansujący spółkę 
Bieżące raportowanie
wyników oraz rozmowy
wyjaśniające trendy. 
Wyniki spółki, generowanie
środków na obsługę kredytu. 
17. Zewnętrzni dostawcy usług i
podwykonawcy 
Bieżąca komunikacja mailowa
i telefoniczna. 
Zapewnienie wysokiej jakości
usług, wsparcie w projektach
marketingowych,
dostarczanie narzędzi i
dobrych praktyk. 
18. Media i dziennikarze  
Komunikacja poprzez osoby
wyznaczone do kontaktu z
mediami wewnątrz spółki lub
agencje PR/IR. 
Transparentność w
komunikacji; łatwa
współpraca w zakresie
dostarczania treści. 
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
109
[SBM-2_06] Grupa na bieżąco dostosowuje swoją strategię i model biznesowy,
uwzględniając opinie oraz interesy kluczowych interesariuszy. Opinie i poglądy
kluczowych grup interesariuszy zostały uwzględnione podczas identyfikowania i
oceny istotnych wpływów, ryzyk i szans związanych z zagadnieniami
zrównoważonego rozwoju.
1.4 Badanie podwójnej istotności
IRO-1
[IRO-1_01] W ramach prac nad sporządzeniem sprawozdania zrównoważonego
rozwoju (SZR) Grupa Ailleron zrealizowała badanie podwójnej istotności zgodnie z
wymogami dyrektywy CSRD, Europejskich Standardów Raportowania
Zrównoważonego Rozwoju (ESRS) oraz zaleceniami EFRAG (Europejskiej Grupy
Doradczej ds. Sprawozdawczości Finansowej).
Celem kompleksowej analizy istotności było zidentyfikowanie kluczowych dla Grupy
interesariuszy wewnętrznych i zewnętrznych, a także wpływów, ryzyk i szans (IRO –
impacts, risks, opportunities) związanych z zagadnieniami zrównoważonego rozwoju.
Wyniki badania posłużyły jako podstawa do wyboru odpowiednich standardów
tematycznych ESRS, wymogów ujawnieniowych oraz konkretnych punktów danych
do ujawnienia.
W analizie uwzględniono koncepcję podwójnej istotności, polegającą na badaniu
zarówno wpływu działalności Grupy i jej łańcucha wartości na zagadnienia
zrównoważonego rozwoju, jak i tzw. zwrotnego wpływu tych zagadnień na wyniki
finansowe Grupy Ailleron.
Źródło: EFRAG
Badanie istotności objęło analizę pełnego spektrum czynników biznesowych Grupy,
w tym:
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
110
• model biznesowy i prowadzoną działalność gospodarczą,
• obszary geograficzne, w których Grupa prowadzi działalność operacyjną,
• relacje z kontrahentami i interesariuszami, w tym specyfikę biznesową
klientów,
• poglądy oraz interesy kluczowych interesariuszy.
Badanie przeprowadzono w oparciu o metodologię firmy doradczej VIVERNO.
Analizie poddano listę tematów, podtematów oraz mniejszych jednostek
tematycznych wymienionych w AR16 (Application Requirements) zawartych w
standardzie ESRS 1.
Zgodnie z zaleceniami EFRAG, Grupa identyfikowała zarówno bezpośrednie wpływy
wynikające z własnych operacji, jak i pośrednie wpływy na wyższych oraz niższych
szczeblach łańcucha wartości Ailleron S.A. [IRO-1_15] Dotychczas Grupa nie
przeprowadzała tak kompleksowego badania istotności, a wcześniejsze sprawozdania
niefinansowe nie były oparte na standardach ESRS. W związku z tym Grupa nie
zgłasza zmiany sposobu realizacji analizy istotności w porównaniu z poprzednim
okresem sprawozdawczym.
[IRO-1_02] Proces analizy istotności dla Grupy objął następujące kroki:
1. Identyfikacja grup istotnych interesariuszy dla spółek wchodzących w skład
Grupy Ailleron.
2. Agregacja informacji od wybranych podmiotów z łańcucha wartości. Grupa,
w ramach bieżącego dialogu z interesariuszami, takimi jak pracownicy,
zdecydowała się nie prowadzić osobnej komunikacji z grupami, z którymi
kwestie ESG były już wystarczająco omawiane. Skupiła się natomiast na
zbieraniu danych od podmiotów, z którymi dotychczas nie poruszano tych
zagadnień na odpowiednią skalę, badając m.in. wpływ klientów biznesowych
na użytkowników końcowych produktów cyfrowych tworzonych we
współpracy z Grupą.
3. [IRO-1_09] Identyfikacja i ocena wpływów na zagadnienia zrównoważonego
rozwoju zgodnie z kryteriami określonymi w ESRS 1 (szczegółowe informacje o
metodyce znajdują się w sekcji „Istotne wpływy związane z zagadnieniami
zrównoważonego rozwoju”).
4. Ocena uzależnienia Grupy od dostępności zasobów oraz polegania na
relacjach z dostawcami tych zasobów zgodnie z zaleceniami EFRAG.
5. [IRO-1_07] Identyfikacja i ocena finansowa ryzyk oraz szans wynikających z
istotnych wpływów generowanych przez Grupę lub występujących w jej
łańcuchu wartości, a także ryzyk i szans związanych z uzależnieniem Grupy od
zasobów i współpracy z dostawcami (szczegółowe informacje o metodyce
znajdują się w sekcji „Istotne ryzyka i szanse związane z zagadnieniami
zrównoważonego rozwoju”).
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
111
W wyniku badania zidentyfikowano:
• 18 istotnych grup interesariuszy,
• 63 istotne wpływy,
• 19 istotnych ryzyk i szans (8 ryzyk oraz 11 szans).
[IRO-1_04] W ramach przeprowadzonej analizy istotności zidentyfikowano 63 istotne
wpływy wywierane bezpośrednio przez Grupę lub mające miejsce w łańcuchu
wartości Ailleron S.A. Zidentyfikowane wpływy zostały ocenione względem takich
kryteriów jak dotkliwość wpływu (siła, zakres, możliwość naprawy w przypadku
wpływów negatywnych) oraz prawdopodobieństwo w przypadku wpływów
potencjalnych.
Wpływy były identyfikowane i oceniane przez specjalistów Grupy Ailleron (oddzielnie
dla Ailleron S.A. oraz Software Mind Sp. z o.o.) oraz przez zespół wspierających
ekspertów z zewnętrznej firmy doradczej. Do źródeł wiedzy, na podstawie których
dokonano ocen, zaliczono regulaminy budynkowe oraz inne dokumenty od zarządcy
budynku, regulaminy pracy zdalnej, faktury VAT za energię oraz szacunki dotyczące
zużycia energii przez różne serwery, dowody rejestracyjne pojazdów Grupy, faktury za
odprowadzanie ścieków, faktury sprzedażowe, wewnętrzne regulaminy i ankiety,
pulpity pracownicze, kodeksy i procedury, certyfikaty, ankiety wysłane do klientów
biznesowych Grupy itp.
[IRO-1_05; IRO-1_06; IRO-1_10] Oceny powyższych kryteriów były kwantyfikowane, a ich
suma wyznaczała poziom istotności wpływu. Każdy wpływ mógł maksymalnie
uzyskać 15 punktów. Istotne wpływy determinowały wybór odpowiednich
standardów, wymogów oraz punktów danych do ujawnienia przez Grupę. W ten
sposób wpływy zostały przypisane do jednej z pięciu kategorii, od najbardziej do
najmniej istotnych:
• Krytyczny ≥ 12 punktów
• Znaczący [10,12) punktów
• Ważny [8,10) punktów
• Informacyjny [5,8) punktów
• Minimalny <5 punktów
Zaliczenie do jednej z pierwszych trzech kategorii (pogrubione) wskazywało na
istotność wpływu – taki wpływ podlegał raportowaniu w ramach SZR w ujawnieniu
SBM-3.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
112
Lista istotnych wpływów
SBM-3
Zagadnienia ESG w
tematycznych ESRS
 
Zidentyfikowane istotne wpływy 
Miejsce
powstania
wpływu  
Horyzonty
czasowe wpływu
Poziom
istotności
zagadnienia 
E1- ZMIANA KLIMATU 
Łagodzenie zmian
klimatu 
Pozytywne:  
• Grupa wprowadziła model
pracy zdalnej, co przyczynia się
do zmniejszenia zużycia paliwa
na dojazdy pracowników, a w
efekcie do redukcji emisji CO₂. 
• Wynajmujący biura (Podium
Park), które stanowi główną
siedzibę Grupy realizuje
inwestycje w modernizację pod
kątem energoefektywności oraz
wdraża liczne usprawnienia,
takie jak instalacja ładowarek do
samochodów elektrycznych
oraz stworzenie parkingów dla
rowerów i hulajnóg, co
pośrednio wpływa na
zmniejszenie śladu węglowego
Grupy (Efekty stosowanych
praktyk znajdują
odzwierciedlenie w redukcji
śladu węglowego Grupy).
Własne
operacje,
upstream  
Rzeczywiste
wpływy o
długoterminowym
skutku
Ważny 
Energia 
Negatywne: 
• Ze względu na charakter
działalności Grupy oraz pracę
nad produktami
elektronicznymi, Grupa zużywa
znaczące ilości energii
elektrycznej, która jest jej
podstawowym zasobem. 
• Energia elektryczna jest również
niezbędna do funkcjonowania
biur i operacji wsparcia, takich
jak oświetlenie, klimatyzacja
oraz ładowanie pojazdów
elektrycznych. 
• Pracownicy Grupy zużywają
paliwo podczas korzystania z
firmowej floty pojazdów. 
• Zużycie energii elektrycznej
występuje także w upstreamie i
downstreamie Grupy – wśród
dostawców, klientów
biznesowych, a także
użytkowników końcowych
produktów cyfrowych (obecnie
trudne do skwantyfikowania). 
Pozytywne: 
• W perspektywie
średnioterminowej Grupa
planuje wymianę sprzętu na
bardziej energooszczędny, co
przyczyni się do zmniejszenia
zużycia energii. 
Własne
operacje,
upstream i
downstream
 
  
  
Rzeczywiste
wpływy o
długoterminowym
skutku
Wpływ
prawdopodobny w
średnim
horyzoncie
czasowym
Ważny,
krytyczny 
E3 - WODA I ZASOBY MORSKIE  
Pobór i zużycie
wody 
Negatywne:  
• Pracownicy Grupy korzystają z
wody na potrzeby komunalne, a
Własne
operacje 
Rzeczywiste
wpływy o
Ważne 
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
113
jej pobór odbywa się za
pośrednictwem miejskich
wodociągów. 
  
długoterminowym
skutku
Zrzuty wody 
Negatywne: 
• Zużycie wody skutkuje
powstawaniem ścieków
komunalnych, które są
odprowadzane do kanalizacji
miejskiej.
 
Własne
operacje 
Rzeczywiste
wpływy o
długoterminowym
skutku
Ważny 
E5 - GOSPODARKA O OBIEGU ZAMKNIĘTYM 
Zasoby
wprowadzane, w
tym wykorzystanie
zasobów 
Negatywne:  
• Grupa dokonuje zakupu sprzętu
elektronicznego niezbędnego
do prowadzenia działalności
biznesowej, w tym tworzenia
oprogramowania dla klientów. 
Własne
operacje  
Rzeczywiste
wpływy o
długoterminowym
skutku
Ważny 
  
Odpady 
Negatywne:  
• W ramach działalności
biznesowej Grupy generowane
są odpady komunalne oraz
elektroniczne.  
Pozytywne:  
• Grupa naprawia i odsprzedaje
sprzęt oraz wyposażenie
biurowe pracownikom, co
ogranicza ilość powstających
odpadów. 
Własne
operacje 
Rzeczywiste
wpływy o
długoterminowym
skutku
Ważny 
S1 - WŁASNE ZASOBY PRACOWNICZE 
Bezpieczne
zatrudnienie 
Pozytywne:  
• Pracodawca oferuje formy
zatrudnienia zapewniające jego
stabilność, czas pracy i
odpowiednie wynagrodzenie. 
• Pracodawca przestrzega
obowiązujących regulacji z
zakresu prawa pracy i
wewnętrznego obowiązującego
Kodeksu Etyki.  
Własne
operacje 
Rzeczywiste
wpływy o
długoterminowym
skutku
Znaczący 
Czas pracy 
Pozytywne:  
• Grupa przestrzega
obowiązujących przepisów
prawa pracy oraz
wewnętrznego Regulaminu
Pracy.  
• Pracodawca posiada narzędzie
do rejestracji i monitorowania
czasu pracy.  
• Pracodawca umożliwia
elastyczne godziny rozpoczęcia
pracy oraz pracę w trybie
hybrydowym. 
Własne
operacje 
Rzeczywiste
wpływy o
długoterminowym
skutku
Ważny 
Odpowiednie
wynagrodzenie 
Pozytywne: 
• Pracodawca ustala poziom
wynagrodzenia pracowników,
określa go w umowie i
przestrzega obowiązujących
regulacji. 
• W Grupie obowiązuje
Regulamin Wynagrodzeń, który
precyzuje zasady
wynagradzania oraz
terminowość wypłat. 
• Pracodawca korzysta z usług
zewnętrznego dostawcy oraz
uczestniczy w badaniach
poziomu wynagrodzeń w
poszczególnych regionach i
branżach, dbając o utrzymanie
Własne
operacje 
Rzeczywiste
wpływy o
długoterminowym
skutku
Ważny,
znaczący 
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
114
wynagrodzeń na poziomie
zgodnym z warunkami
rynkowymi i aktualnymi
trendami. 
 
Dialog z
pracownikami  
Pozytywne: 
• Pracodawca organizuje dla
pracowników spotkania All
Hands Meeting, podczas
których omawiane są m.in.
tematy związane z rozwojem
spółek oraz zagadnienia
pracownicze. 
• Pracodawca przeprowadza
cykliczne badania satysfakcji
pracowników (półrocznie lub
rocznie), obejmujące wskaźniki
NPS, oceny szkoleń, korzyści,
działania wellbeingowe itp. 
• Spółka utrzymuje stałą
komunikację z pracownikami za
pośrednictwem newsletterów,
wewnętrznego intranetu i
innych kanałów
elektronicznych. 
 
Własne
operacje 
Rzeczywiste
wpływy o
długoterminowym
skutku
Ważny 
Wolność zrzeszania
się, istnienie rad
zakładowych oraz
prawa pracowników
do informacji,
konsultacji i
uczestnictwa 
 Pozytywne:  
• Pracodawca wdrożył procedury
etycznego postępowania i nie
wprowadza ograniczeń
dotyczących zrzeszania się ani
działalności związków
zawodowych. 
• Organizowane są wybory
przedstawicieli pracowników,
którzy reprezentują ich
interesy. 
Własne
operacje 
Rzeczywiste
wpływy o
długoterminowym
skutku
Ważny 
Równowaga między
pracą a życiem
prywatnym 
Pozytywne:  
• Pracodawca udziela urlopów
związanych z rodzicielstwem
zgodnie z Kodeksem Pracy. 
• Pracodawca oferuje elastyczne
godziny pracy oraz możliwość
pracy zdalnej i hybrydowej. 
• Pracodawca organizuje
inicjatywy well-being,
współfinansuje opiekę
medyczną, pakiety sportowe, a
także zapewnia konsultacje
wspierające zdrowie psychiczne
w razie potrzeby.
 
Własne
operacje 
Rzeczywiste
wpływy o
długoterminowym
skutku
Ważny,
znaczący 
Zdrowie i
bezpieczeństwo 
 Pozytywne:  
• Pracodawca zapewnia
przestrzeganie przepisów oraz
zasad bezpieczeństwa i higieny
pracy w zakładzie.  
• Pracodawca wprowadził
politykę zapobiegającą
wypadkom przy pracy i
zdarzeniom potencjalnie
wypadkowym, a także zapewnia
sprawny system udzielania
pierwszej pomocy.  
• Pracodawca dba o system
ochrony przeciwpożarowej oraz
procedury postępowania w
sytuacji pożaru.
• Pracodawca zapewnia realizację
nakazów, wystąpień, decyzji i
zarządzeń wydawanych przez
Własne
operacje 
Rzeczywiste
wpływy o
długoterminowym
skutku
Ważny 
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
115
organy nadzoru nad warunkami
pracy w przypadku ewentualnej
kontroli.  
• Pracodawca organizuje
szkolenia w zakresie BHP dla
pracowników.  
• Pracodawca zapewnia
procedury i instrukcje dotyczące
bezpiecznej realizacji pracy na
stanowiskach. 
• Pracodawca identyfikuje i
ocenia ryzyko na stanowiskach
pracy, a także zapoznaje
pracowników z wynikami tej
oceny. 
Równouprawnienie
płci i równość
wynagrodzeń za
pracę o takiej samej
wartości 
Negatywny:  
• W Grupie występują różnice w
udziale kobiet na różnych
szczeblach zatrudnienia oraz
tzw. pay gap.  
Pozytywne:  
• Grupa przestrzega zasad
równego traktowania w
zatrudnieniu. Odpowiednie
regulacje w tym zakresie
stanowią załącznik do
Regulaminu Pracy, a także
zostały zawarte w szeregu
innych dokumentów
wewnętrznych, takich jak
Polityka Rekrutacyjna. Właściwe
zapisy znajdują się również w
Kodeksie Etyki.
• Grupa zapewnia równe
możliwości dostępu do
warsztatów, zasobów i
materiałów szkoleniowych oraz
edukacyjnych. 
Własne
operacje 
Rzeczywiste
wpływy o średnio-
oraz
długoterminowym
skutku
Ważny,
znaczący  
Szkolenia i rozwój
umiejętności 
Negatywne: 
• Na poziomie całej Grupy
występują braki jasnych ścieżek
awansu dla wszystkich grup
pracowników. 
Pozytywne: 
• Spółka Software Mind
wprowadziła moduł
onboardingowy oraz warsztaty
związane z szerzeniem wiedzy i
propagowaniem kultury D&I
oraz compliance. Dodatkowo,
wprowadzono warsztaty dla
liderów dotyczące
inkluzywnego przywództwa. 
• W spółce Ailleron pracodawca
ma zdefiniowane ścieżki
rozwoju pracowników i
zapewnia równe szanse
szkoleniowe. 
• Pracodawca organizuje
zróżnicowane inicjatywy
rozwojowe (szkolenia
wewnętrzne, zewnętrzne, kursy
online, literaturę branżową,
wewnętrzne sesje dzielenia się
wiedzą). 
Własne
operacje 
Rzeczywiste
wpływy o średnio-
oraz
długoterminowym
skutku
Ważny 
Zatrudnienie i
integracja osób z
niepełnosprawności
ami 
Pozytywne:  
• Pracodawca stosuje przepisy
dot. osób z
niepełnosprawnościami
wynikające z Kodeksu Pracy.  
Własne
operacje 
Rzeczywiste
wpływy o
długoterminowym
skutku
Ważny 
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
116
•
Siedziba Grupy została
dostosowana do osób z
niepełnosprawnościami. 
Środki zapobiegania
przemocy i
molestowaniu w
miejscu pracy 
Pozytywne:  
• Pracodawca wprowadził Kodeks
Etyki, Politykę dla Sygnalistów
oraz Politykę Antymobbingową
i Antydyskryminacyjną, które
stanowią środki
przeciwdziałania molestowaniu
i innym formom dyskryminacji
w miejscu pracy. 
• Pracodawca wprowadził
ogólnodostępne, zewnętrzne
narzędzie do zgłaszania
naruszeń, zapewniające
anonimowość i poufność
zgłoszeń. 
• W Grupie funkcjonują zasady
komunikacji wewnętrznej
oparte na szacunku i
współpracy, a także moduł
onboardingowy dotyczący
zasad etyki w miejscu pracy. 
Własne
operacje 
Rzeczywiste
wpływy o
długoterminowym
skutku
Znaczący 
Różnorodność  
Pozytywne:  
• Pracodawca zatrudnia
różnorodną społeczność
pracowników i buduje
międzynarodowe zespoły. 
• Pracodawca sformalizował
podejście do poszanowania
różnorodności, wdrażając
Polityki Antymobbingowe i
Antydyskryminacyjne oraz
Polityki Rekrutacyjne. 
Własne
operacje 
Rzeczywiste
wpływy o
długoterminowym
skutku
Ważny,
Znaczący 
Praca dzieci 
Pozytywne: 
• Grupa przestrzega
obowiązującego prawa
lokalnego i międzynarodowego
dotyczącego niezatrudniania
dzieci. 
• Grupa nie zatrudnia osób
poniżej 18. roku życia. 
Własne
operacje 
Rzeczywiste
wpływy o
długoterminowym
skutku
Znaczący 
Praca
przymusowa  
Pozytywne:  
• Grupa przestrzega
obowiązującego prawa
lokalnego i międzynarodowego
dotyczącego zakazu pracy
przymusowej. 
• W Grupie nie występuje praca
przymusowa. 
Własne
operacje 
Rzeczywiste
wpływy o
długoterminowym
skutku
Znaczący 
Prywatność
pracowników   IRO-
2_13
Pozytywne:  
• Grupa wdrożyła Politykę
ochrony danych osobowych
zgodną z RODO. 
• Grupa informuje o Polityce
prywatności oraz zakresie
przetwarzania danych
osobowych w ramach
publikowanych wewnętrznie
procedur i regulaminów w
wewnętrznej platformie
sharepoint. Dodatkowo
informacja taka pojawia się
podczas logowania do
komputera. 
• Grupa skutecznie realizuje
prawa podmiotów danych,
zapewniając możliwość ich
Własne
operacje 
Rzeczywiste
wpływy o
długoterminowym
skutku
Ważny 
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
117
wykonywania zgodnie z
obowiązującymi przepisami. 
G1 - POSTĘPOWANIE W BIZNESIE 
Kultura
korporacyjna 
Pozytywne:  
• Spółki wchodzące w skład
Grupy posiadają Kodeksy Etyki
Biznesu, które określają i
promują wartości oraz cele
firmy.
• Grupa wzmacnia kulturę DEIB
(Diversity, Equity, Inclusion and
Belonging) poprzez organizację
warsztatów, budowanie
partnerstw oraz wprowadzenie
tzw. Culture Book w Software
Mind.  
Własne
operacje 
  
Rzeczywiste
wpływy o
długoterminowym
skutku
Ważny,
znaczący 
Ochrona
sygnalistów  
Pozytywne:  
• Pracodawca posiada wdrożony
system zgłaszania
nieprawidłowości i ochrony
osób zgłaszających 
Własne
operacje 
Rzeczywiste
wpływy o
długoterminowym
skutku
Znaczący 
Zarządzanie
relacjami z
dostawcami, w tym
praktyki płatnicze 
Pozytywne:  
• Przy każdorazowym nawiązaniu
współpracy z dostawcami
Grupa zawiera umowy
regulujące warunki świadczenia
usług, w tym konkretne terminy
płatności 
Własne
operacje, ups
tream  
Rzeczywiste
wpływy o
długoterminowym
skutku
Ważny 
Zapobieganie i
wykrywanie
korupcji i
przekupstwa 
Pozytywne:  
• Spółki wchodzące w skład
Grupy uwzględniły temat
przeciwdziałania korupcji w
Kodeksach Etyki Biznesu, który
jest omawiany w ramach
specjalnego modułu
onboardingowego. 
• Grupa stosuje podwójny proces
weryfikacji przy realizacji
płatności. 
• Grupa opracowała instrukcję
podpisywania umów i innych
dokumentów, która uwzględnia
zasady przeciwdziałania
korupcji. 
Własne
operacje 
Rzeczywiste
wpływy o
długoterminowym
skutku
Ważny 
 
Istotne ryzyka i szanse związane z zagadnieniami zrównoważonego rozwoju
IRO-1
W ramach perspektywy istotności finansowej Grupa identyfikowała ryzyka i szanse
finansowe wynikające z zagadnień zrównoważonego rozwoju, wymienionych na liście
ESRS 1 AR16. Poza obligatoryjnością tego procesu w kontekście sporządzenia SZR,
celem warsztatu było także uzyskanie wartości zarządczej – analiza IRO pozwala
Grupie mitygować ryzyka oraz wykorzystać potencjalne szanse biznesowe.
Podstawą identyfikacji ryzyk i szans były wpływy wywierane przez Grupę lub te
występujące w jej łańcuchu wartości, a także zależności od dostawców zasobów
produkcyjnych, naturalnych, intelektualnych, ludzkich czy społecznych oraz
poleganie Grupy na relacjach z tymi dostawcami (analiza tych zależności była jednym
z kroków badania istotności).
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
118
Zidentyfikowane ryzyka i szanse finansowe zostały ocenione pod kątem
prawdopodobieństwa ich materializacji oraz potencjalnych skutków finansowych dla
Grupy Ailleron. Istotność oznaczała przekroczenie przez ryzyko lub szansę ustalonego
progu istotności (10 punktów), będącego iloczynem skwantyfikowanego
prawdopodobieństwa i skutków finansowych. W niektórych przypadkach
dominującym czynnikiem był skutek finansowy – nawet przy relatywnie niskim
prawdopodobieństwie, ale wysokim skutku finansowym, ryzyko lub szansa były
uznawane za istotne. Lista istotnych ryzyk i szans została przeanalizowana i
zaakceptowana przez CFO Ailleron S.A., który nadzoruje cały proces
sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju.
W strukturach Grupy nie funkcjonuje sformalizowany system zarządzania ryzykami.
Warto jednak podkreślić, że wewnętrzne procedury dotyczące krytycznych
elementów organizacji, takich jak serwerownie, uwzględniają zidentyfikowane ryzyka,
w tym te związane z klimatem i warunkami pogodowymi. Ryzyka te zostały ujęte w
planie ciągłości działania, obejmującym m.in. awarie spowodowane ekstremalnymi
zjawiskami pogodowymi.
[SBM-3_02] Lista istotnych ryzyk i szans
SBM-3
W kolumnie „Istotne ryzyko lub szansa” zastosowano oznaczenia, w których:
• litera „O” oznacza opportunity (szansę),
• litera „R” oznacza risk (ryzyko),
• cyfra wskazuje numer danego ryzyka lub szansy,
• litera po myślniku określa obszar: E (środowisko), S (społeczny) lub G (ład
korporacyjny).
Zagadnienie ESG
Istotne
ryzyko lub
szansa
Miejsce
powstania ryzyka
lub szansy
Opis
Zdolność i strategia reagowania na
ryzyko lub wykorzystywania szansy
ŚRODOWISKOWE
E5 (Odpady)
O1-E
Własne
operacje
Odprzedając sprzęt
oraz wyposażenia
biura Grupa generuje
dodatkowe
przychody oraz
obniża koszty
związane z utylizacją
elektroodpadów.
Grupa analizuje jakość
sprzętu elektronicznego
oraz wyposażenia
biurowego pod kątem
zasadności jego
odsprzedaży. W pierwszej
kolejności proponuje
odkupienie sprzętu
pracownikom, a w
następnej kolejności
przekazuje go fundacjom,
domom dziecka itp. Dzięki
temu Grupa unika
niepotrzebnej utylizacji
sprzętu i wyposażenia.
Sprzęt, który nie nadaje się
do dalszego użytkowania,
zostaje zutylizowany. W
przypadku
elektroodpadów, Grupa
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
119
dokonuje ich rejestracji w
systemie BDO
E1(Energia)
O2-E
Własne
operacje,
Upstream
Energooszczędna
siedziba Grupy
(posiada certyfikat
BREEAM, ocena
96/100 w obszarze
Energy) przekłada się
na mniejsze
zapotrzebowanie na
energię elektryczną,
a w raz z tym na
mniejsze koszty
operacyjne.
Grupa, prowadząc
działalność w budynku
posiadającym certyfikat
BREEAM, korzysta z
energooszczędnego
wyposażenia, takiego jak:
oświetlenie LED,
szybkobieżne windy,
czujniki światła w częściach
wspólnych oraz system
BMS. System BMS
umożliwia indywidualne i
oszczędne zarządzanie
harmonogramem działania
klimatyzacji i ogrzewania,
dostosowanym do
bieżących potrzeb.
E5 (Wprowadzane
zasoby)
O3-E
Własne
operacje
Wdrożone w Grupie
praktyki paperless
(prowadzenie
dokumentów w
formie
elektronicznej)
przekładają się na
redukcję
zużywanego papieru,
a także zmniejszenie
potrzebnej
powierzchni
lokalowej
(niezbędnej do
tworzenia
archiwum), a także
ograniczenie zużycia
prądu niezbędnego
do zasilania
drukarek.
Grupa systematycznie
analizuje, czy dokumenty w
formie papierowej mogą
zostać przekształcone w
praktykę paperless.
Grupa regularnie dokonuje
przeglądu fizycznego
archiwum i jego zasobów
pod kątem możliwości
utylizacji przestarzałych
dokumentów, co pozwala
na zmniejszenie
powierzchni niezbędnej do
przechowywania
archiwum.
E1 (Energia)
R1-E
Upstream
Wzrost cen energii
przekładający się na
wzrost kosztów
operacyjnych (więcej
informacji o tym
ryzyku w sekcji dot.
ryzyk
klimatycznych).
Grupa wykorzystuje system
BMS do indywidualnego i
oszczędnego ustawiania
harmonogramu grzania i
klimatyzacji,
systematycznie wymienia
sprzęt IT na bardziej
energooszczędny, prowadzi
regularną edukację
pracowników w kwestii
dbania o środowisko oraz
zrównoważonego rozwoju,
a także wymaga od
zarządcy utrzymywania
budynku w coraz lepszym
standardzie pod względem
działań ekologicznych, w
tym przede wszystkim
prowadzenia działań
zmierzających do obniżenia
zużycia energii.
E1 (Łagodzenie
zmiany klimatu)
R2-E
Własne
operacje
Przejście Spółki na
auta hybrydowe lub
w pełni elektryczne w
celu obniżenia emisji
CO2e w Zakresie 1
W celu minimalizacji ryzyka,
podejście Grupy zakłada
regularną weryfikację ofert
oraz ich negocjację, co
pozwoli na wybór
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
120
przełożą się na
większe koszty
operacyjne.
najbardziej korzystnych
propozycji, a w efekcie
ograniczenie kosztów.
SPOŁECZNE (zagadnienia związane z pracownikami)
S1 (Równowaga
między pracą a
życiem prywatnym)
O1-S
Własne
operacje
Optymalizacja czasu
pracy oraz dbanie o
work-life balance
zwiększa
zaangażowanie i
efektywność
pracowników.
Grupa organizuje szereg
inicjatyw ukierunkowanych
na dobrostan pracowników,
takich jak aktywności
sportowe, oferowanie
opieki medycznej oraz
webinary wellbeingowe. W
Grupie wprowadzone
zostały trzy formy pracy:
hybrydowa, zdalna i
stacjonarna, co umożliwia
dopasowanie czasu pracy
oraz stylu pracy do potrzeb
pracowników.
S1 (Odpowiednie
wynagrodzenia)
O2-S
Własne
operacje
Zapewnienie
konkurencyjnego
wynagrodzenia
zmniejsza rotację
pracowników,
wspiera
pozyskiwanie i
utrzymanie
utalentowanych
specjalistów, choć
może prowadzić do
wyższych kosztów
operacyjnych.
Grupa analizuje poziom
wykształcenia, kwalifikacje
oraz staż pracy, aby
zapewnić odpowiednie
wynagrodzenie kluczowym
specjalistom, co zmniejsza
ryzyko rotacji i wspiera
konkurencyjność.
Dodatkowo pracodawca
oferuje szeroki wachlarz
benefitów, które zwiększają
motywację do pozostania w
organizacji.
S1 (Równowaga
między pracą a
życiem prywatnym)
O3-S
Własne
operacje
Oferowanie
hybrydowego i
zdalnego trybu pracy
pozwala na dostęp
do szerszej puli
kandydatów oraz
pomaga
pracownikom
zachować zdrowy
work-life balance, co
przekłada się na
większą efektywność,
lojalność oraz niższą
rotację.
Oferowanie hybrydowego i
zdalnego trybu pracy daje
Grupie istotne szanse na
rozwój oraz przewagę na tle
konkurencji. Możliwość
zatrudniania pracowników
z lokalizacji innych niż
Kraków, gdzie znajduje się
siedziba główna, pozwala
Grupie pozyskiwać wysoko
wykwalifikowanych
specjalistów z różnych
regionów, co zwiększa
konkurencyjność
organizacji. Elastyczne
formy pracy pomagają
lepiej zarządzać czasem
pracy, co może przełożyć się
na większe zaangażowanie i
wydajność w realizacji
zadań. Lepszy work-life
balance może ograniczyć
wypalenie zawodowe oraz
zmniejszyć rotację, co
obniża koszty związane z
pozyskiwaniem,
zatrudnianiem i
wdrażaniem nowych
pracowników.
S1
(Równouprawnienie
płci i równość
wynagrodzeń za
O4-S
Własne
operacje
Działania na rzecz
zmniejszenia różnic
płacowych ze
względu na płeć
Grupa posiada i przestrzega
regulaminu, który
gwarantuje zakaz
dyskryminacji m.in. ze
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
121
pracę o takiej samej
wartości)
mogą zwiększyć
zaufanie
interesariuszy i
pozycjonować firmę
jako
odpowiedzialnego i
inkluzywnego
pracodawcę,
atrakcyjnego dla
utalentowanych
specjalistów.
względu na płeć, w tym
dyskryminacji płacowej.
S1 (Szkolenia i
rozwój)
O5-S
Własne
operacje
Szerokie możliwości
rozwoju
pracowników
pozytywnie wpływają
na rozwój firmy i
zdobywanie nowych
klientów.
Dzięki inwestycji Grupy w
rozwój kompetencji
pracowników, obejmującej
m.in. szkolenia, konferencje
i szkolenia partnerskie,
Grupa zyskuje lepiej
wykwalifikowany zespół,
który tworzy innowacyjne
produkty i dostarcza usługi
na wysokim poziomie.
Wyższa jakość pracy
zespołu przekłada się na
większe zadowolenie
klientów, budowanie
pozytywnej reputacji oraz
wyższy NPS, co może
przyciągnąć nowych
klientów i zwiększyć
sprzedaż.
S1 (Środki
zapobiegania
przemocy i
molestowaniu w
miejscu pracy)
O6-S
Własne
operacje
Polityki, procedury i
szkolenia
antydyskryminacyjne
minimalizują ryzyko
wystąpienia
przemocy i nękania,
zmniejszając tym
samym ryzyko
procesów sądowych
oraz ewentualnych
odszkodowań.
Grupa posiada wdrożone
odpowiednie polityki,
procedury oraz
mechanizmy korygujące w
zakresie działań
antydyskryminacyjnych.
Działania te wspierają
tworzenie przyjaznego
środowiska pracy, w którym
pracownicy mogą czuć się
bezpieczni i szanowani.
Dbałość o szkolenia oraz
dostępność materiałów
dotyczących procedur
antydyskryminacyjnych
pomaga Grupie spełniać
wymogi prawne i unikać
sankcji, co zwiększa
stabilność działalności
gospodarczej.
S1 (Dialog z
pracownikami)
O7-S
Własne
operacje
Organizowane w
Grupie Badania
satysfakcji i ankiety
pracownicze
umożliwiają
wprowadzanie
usprawnień, które
przyczyniają się do
rozwoju organizacji.
Grupa wprowadziła
możliwość wyrażenia opinii
na temat doświadczeń
pracowników związanych z
pracą i współpracą. W taki
sposób Grupa buduje
poczucie, że głos
pracowników jest brany
pod uwagę i ma znaczenie
dla Zarządu.
S1 (Odpowiednie
wynagrodzenie)
R1-S
Własne
operacje
Ryzyko odejścia
pracowników z
uwagi na niskie
wynagrodzenie, co
negatywnie wpływa
Grupa zapewnia
adekwatne wynagrodzenie
do zajmowanego
stanowiska. Pracodawca
prowadzi rozmowy
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
122
na możliwości
operacyjne i pozycję
rynkową Grupy.
rozwojowe oraz analizuje
płace zapewniane na rynku
pracy.
S1 (Odpowiednie
wynagrodzenie)
R2-S
Własne
operacje
Niskie
zaangażowanie i
efektywność
pracowników
spowodowane
nieadekwatnym
wynagrodzeniem
mogą osłabiać
możliwości
operacyjne oraz
pozycję rynkową
Grupy.
Grupa zapewnia
adekwatne wynagrodzenie
do zajmowanego
stanowiska. Pracownicy
mają możliwość rozmowy o
swoim wynagrodzeniu.
Grupa prowadzi szereg
pozapłacowych benefitów
oraz płacowych, które
powodują wzrost
zaangażowania oraz
efektywność pracowników.
S1 (Równowaga
między pracą a
życiem prywatnym)
R3-S
Własne
operacje
Brak zapewnionego
work-life balance
może skutkować
częstszymi
zwolnieniami
lekarskimi i wyższą
rotacją
pracowników.
Grupa promuje elastyczne
formy zatrudnienia oraz
elastyczne godziny pracy, w
tym możliwość pracy w
ruchomych godzinach. W
ramach programu
wellbeingowego Grupa
umożliwia pracownikom
udział w zajęciach
sportowych, webinarach
oraz konsultacjach z
psychologiem. Dodatkowo,
Grupa zapewnia dostęp do
prywatnej opieki
zdrowotnej.
S1
(Równouprawnienie
płci i równość
wynagrodzeń za
pracę o takiej samej
wartości)
R4-S
Własne
operacje
Ryzyko zwiększenie
różnic płacowych
może prowadzić do
wyższej rotacji oraz
ryzyka procesów
sądowych.
Grupa analizuje
wynagrodzenia
pracowników i eliminuje
ewentualne różnice
płacowe, co przyczynia się
do zmniejszenia rotacji oraz
ograniczenia ryzyka
procesów sądowych.
Dodatkowo Grupa
przeprowadza ankiety
satysfakcji pracowników i
reaguje na zgłoszenia
dotyczące tego obszaru.
S1 (Zdrowie i
bezpieczeństwo)
R5-S
Własne
operacje
Ryzyko zaniedbania
obszaru BHP może
skutkować
nałożeniem
wysokich kar na
Grupę.
Grupa regularnie
organizuje szkolenia BHP
dla wszystkich
zatrudnionych, wspierając
rozwój wiedzy i
świadomości w zakresie
bezpieczeństwa i higieny
pracy.
Systematycznie
przeprowadzane kontrole
warunków pracy pod
kątem BHP pozwalają na
identyfikację i eliminację
potencjalnych zagrożeń.
Grupa dokonuje
identyfikacji i oceny ryzyk
związanych z
poszczególnymi
stanowiskami pracy oraz
opracowuje i wdraża
procedury i instrukcje
bezpiecznej pracy, z
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
123
którymi zapoznawane są
wszystkie osoby
wykonujące pracę.
S1 (Warunki pracy)
R6-S
Własne
operacje
Nieprzestrzeganie
przepisów Prawa
Pracy i Kodeksu
Cywilnego naraża
Grupę na kontrole
Państwowej
Inspekcji Pracy (PIP)
oraz potencjalne
pozwy sądowe.
Grupa prowadzi stałe
monitorowanie zmian
legislacyjnych w obszarze
BHP oraz na bieżąco
aktualizuje dokumentację,
aby zapewnić zgodność z
obowiązującymi
przepisami.
Systematycznie
przeprowadza kontrole
warunków pracy pod
kątem BHP, koncentrując
się na identyfikacji i
eliminacji potencjalnych
zagrożeń.
ZWIĄZANE Z ŁADEM ZARZĄDCZYM
G1 (Kultura
korporacyjna)
O1-G
Własne
operacje,
upstream,
downstream
Kultura korporacyjna
nastawiona na
zrównoważony
rozwój oraz wysoka
przejrzystość i
autentyczność w
raportowaniu działań
ESG (w ramach
sprawozdań i
ratingów) mogą
podnieść pozycję
firmy w oczach
kontrahentów,
zwiększając szanse
na wybór przez
klientów
biznesowych i wzrost
sprzedaży.
Grupa odpowiada na
zapytania kontrahentów i
aktywnie uczestniczy w
ratingach dotyczących
zrównoważonego rozwoju.
Ponadto, po raz pierwszy
publikuje Sprawozdanie
zrównoważonego rozwoju
(SZR) opracowane zgodnie
z wytycznymi ESRS.
Więcej informacji na temat odporności strategii i modelu biznesowego spółki, w
kontekście przeciwdziałania istotnym ryzykom oraz wykorzystywania istotnych szans,
znajduje się w ujawnieniach poszczególnych punktów danych tematycznych ESRS,
które obejmują wszystkie zidentyfikowane istotne wpływy, ryzyka i szanse. Bieżące
skutki ryzyk i szans zostały uznane przez Grupę za nieistotne.
1.5 Zgodność z ESRS
[IRO-2_02] Tabela zgodności ze standardami ESRS
IRO-2
Ujawnienie
ESRS
Nazwa ujawnienia
Rozdział w
sprawozdaniu
ESRS 2 OGÓLNE UJAWNIENIE INFORMACJI
BP-1
Ogólna podstawa sporządzenia oświadczeń dotyczących
zrównoważonego rozwoju
1.1
BP-2 Ujawnianie informacji w odniesieniu do szczególnych okoliczności 1.1
GOV-1 Rola organów administrujących, zarządzających i nadzorczych 1.2
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
124
GOV-2
Informacje przekazywane organom administrującym,
zarządzającym i nadzorczym jednostki oraz podejmowane przez nie
kwestie związane ze zrównoważonym rozwojem
1.2
GOV-3
Uwzględnianie wyników związanych ze zrównoważonym rozwojem
w systemach zachęt
1.2
GOV-4 Oświadczenie dotyczące należytej staranności 1.2
GOV-5
Zarządzanie ryzykiem i kontrole wewnętrzne nad
sprawozdawczością w zakresie zrównoważonego rozwoju
1.2
SBM-1 Strategia, model biznesowy i łańcuch wartości 1.3
SBM-2 Interesy i opinie interesariuszy 1.3
SBM-3
Istotne wpływy, ryzyka i szanse oraz ich wzajemne związki ze
strategią i z modelem biznesowym
1.4
IRO-1
Opis procesów służących do identyfikacji i oceny istotnych
wpływów, istotnych ryzyk i istotnych szans
1.4
IRO-2
Wymogi dotyczące ujawniania informacji w ramach ESRS objęte
oświadczeniem jednostki dotyczącym zrównoważonego rozwoju
1.5
ESRS E1 ZMIANA KLIMATU
E1-1 Plan transformacji na potrzeby łagodzenia zmiany klimatu 2.2.1
E1-2
Polityki związane z łagodzeniem zmiany klimatu i przystosowaniem
się do niej
2.2.2
E1-3 Działania i zasoby w odniesieniu do polityki klimatycznej 2.2.2
E1-4
Cele związane z łagodzeniem zmiany klimatu i przystosowaniem się
do niej
2.2.2
E1-5 Zużycie energii i mix energetyczny 2.2.3
E1-6
Emisje gazów cieplarnianych zakresów 1, 2 i 3 brutto oraz całkowite
emisje gazów cieplarnianych
2.2.3
E1-7
Projekty usuwania gazów cieplarnianych i ograniczania emisji
gazów cieplarnianych finansowane za pomocą jednostek emisji
dwutlenku węgla
2.2.3
E1-8 Wewnętrzne ustalanie opłat za emisję gazów cieplarnianych 2.2.3
E1-9
Antycypowane skutki finansowe wynikające z istotnych ryzyk
fizycznych i ryzyk przejścia oraz potencjalnych szans związanych z
klimatem
2.2.3
ESRS E2 ZANIECZYSZCZENIA
Nieistotny
obszar
ESRS E3 WODA I ZASOBY MORSKIE
E3-1 Polityki związane z wodą i zasobami morskimi 2.3.1
E3-2 Działania i zasoby związane z wodą i zasobami morskimi 2.3.1
E3-3 Cele związane z wodą i zasobami morskimi 2.3.1
E3-4 Zużycie wody 2.3.2
E3-5
Antycypowane skutki finansowe
wynikające z istotnych ryzyk i możliwości związanych z wodą i
zasobami morskimi
Brak istotnych
ryzyk i szans
związanych z
wodą
ESRS E4 BIORÓŻNORODNOŚĆ I EKOSYSTEMY
Nieistotny
obszar
ESRS E5 GOSPODARKA O OBIEGU ZAMKNIĘTYM
E5-1
Polityki związane z wykorzystaniem zasobów oraz gospodarką o
obiegu zamkniętym
2.4.1
E5-2
Działania i zasoby związane z wykorzystaniem zasobów oraz
gospodarką o obiegu zamkniętym
2.4.1
E5-3
Cele związane z wykorzystaniem zasobów oraz gospodarką o
obiegu zamkniętym
2.4.1
E5-4 Zasoby wprowadzane do organizacji 2.4.2
E5-5 Zasoby odprowadzane z organizacji 2.4.2
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
125
E5-6
Antycypowane skutki finansowe wynikające z wpływów, ryzyk i
szans związanych z wykorzystaniem zasobów oraz gospodarką o
obiegu zamkniętym
Pominięte w
ramach
zastosowanego
uproszczenia
ESRS S1 OSOBY ŚWIADCZĄCE PRACĘ NA RZECZ SPÓŁKI
S1-1 Polityki związane z własną siłą roboczą 3.1.1
S1-2
Procedury współpracy z własnymi pracownikami i
przedstawicielami pracowników w zakresie wpływów
3.1.1
S1-3
Procesy niwelowania negatywnych wpływów i kanały zgłaszania
problemów przez pracowników jednostki
3.1.1
S1-4
Podejmowanie działań dotyczących istotnych wpływów na
własnych pracowników oraz stosowanie podejść służących
ograniczeniu istotnego ryzyka i wykorzystywaniu istotnych szans
związanych z własną siłą roboczą oraz skuteczność tych działań
3.1.2
S1-5
Cele dotyczące zarządzania istotnymi negatywnymi wpływami,
zwiększania pozytywnych wpływów i zarządzania istotnymi
ryzykami i istotnymi szansami
3.1.2
S1-6 Charakterystyka pracowników jednostki 3.1.3
S1-7
Charakterystyka osób niebędących pracownikami stanowiących
własnych pracowników jednostki
3.1.3
S1-8 Zakres rokowań zbiorowych i dialogu społecznego 3.1.3
S1-9 Wskaźniki różnorodności 3.1.3
S1-10 Odpowiednie płace 3.1.4
S1-11 Ochrona socjalna 3.1.4
S1-12 Osoby z niepełnosprawnościami 3.1.4
S1-13 Wskaźniki dotyczące szkoleń i rozwoju umiejętności 3.1.4
S1-14 Wskaźniki bezpieczeństwa i higieny pracy 3.1.4
S1-15 Wskaźniki równowagi między życiem zawodowym a prywatnym 3.1.5
S1-16 Wskaźniki wynagrodzeń (luka płacowa i całkowite wynagrodzenie) 3.1.5
S1-17
Incydenty, skargi i poważne wpływy na przestrzeganie praw
człowieka
3.1.5
ESRS S2 PRACOWNICY W ŁAŃCUCHU WARTOŚCI
Nieistotny
obszar
ESRS S3 SPOŁECZNOŚCI DOTKNIĘTE WPŁYWEM
Nieistotny
obszar
ESRS S4 KONSUMENCI I UŻYTKOWNICY KOŃCOWI
Nieistotny
obszar
ESRS G1 ŁAD ZARZĄDCZY
G1-1
Kultura korporacyjna i polityki prowadzenia działalności
gospodarczej
4.1, 4.2
G1-2 Zarządzanie relacjami z dostawcami 4.3
G1-3 Zapobieganie korupcji i przekupstwu oraz ich wykrywanie 4.2
G1-4 Potwierdzony incydent związany z korupcją lub przekupstwem 4.2
G1-5 Wpływ polityczny i działalność lobbingowa Nieistotne
G1-6 Praktyki płatnicze 4.3
[IRO-2_01] Tabela punktów danych zawartych w standardach przekrojowych i
standardach tematycznych, które wynikają z innych przepisów UE.
IRO-2
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
126
Wymóg dotyczący ujawniania informacji i powiązany z nim punkt danych
Odniesienie do miejsca w SZR (nr
rozdziału/sekcji)
ESRS 2 GOV-1
Zróżnicowanie członków zarządu ze względu na
płeć pkt 21 lit. d)
1.2
ESRS 2 GOV-1
Odsetek członków zarządu, którzy są niezależni pkt
21 lit. e)
1.2
ESRS 2 GOV-4
Oświadczenie w sprawie należytej staranności pkt
30
1.2
ESRS 2 SBM-1
Udział w działaniach związanych z działaniami
dotyczącymi paliw kopalnych pkt 40 lit. d) ppkt (i)
Nieistotne
ESRS 2 SBM-1
Udział w działaniach związanych z produkcją
chemikaliów pkt 40 lit. d) ppkt (ii)
Nieistotne
ESRS 2 SBM-1
Udział w działalności związanej z kontrowersyjną
bronią pkt 40 lit. d) ppkt (iii)
Nieistotne
ESRS 2 SBM-1
Udział w działaniach związanych z uprawą I
produkcją tytoniu pkt 40 lit. d) ppkt (iv)
Nieistotne
ESRS E1-1
Plan transformacji służący osiągnięciu neutralności
klimatycznej do 2050 r. pkt 14
2.2.1
ESRS E1-1
Jednostki wykluczone z zakresu obowiązywania
wskaźników referencyjnych dostosowanych do
porozumienia paryskiego pkt 16 lit. g)
2.2.1
ESRS E1-4 Cele redukcji emisji gazów cieplarnianych pkt 34 2.2.2
ESRS E1-5
Zużycie energii z kopalnych źródeł zdezagregowane
w podziale na źródła (dotyczy wyłącznie sektorów o
znacznym oddziaływaniu na klimat) pkt 38
2.2.3
ESRS E1-5 Zużycie energii i koszyk energetyczny pkt 37 2.2.3
ESRS E1-5
Energochłonność powiązana z działaniami
podejmowanymi w sektorach o znacznym
oddziaływaniu na klimat pkt 40–43
2.2.3
ESRS E1-6
Emisje gazów cieplarnianych zakresu 1, 2, 3 brutto
i całkowite emisje gazów cieplarnianych pkt 44
2.2.3
ESRS E1-6
Intensywność emisji gazów cieplarnianych brutto
pkt 53–55
2.2.3
ESRS E1-7
Usuwanie gazów cieplarnianych i jednostki emisji
dwutlenku węgla pkt 56
2.2.3
ESRS E1-9
Ekspozycja portfela odniesienia na ryzyko fizyczne
związane z klimatem pkt 66
Zastosowane uproszczenie
ESRS E1-9
Dezagregacja kwot pieniężnych według ostrego i
stałego ryzyka fizycznego pkt 66 lit. a)
Zastosowane uproszczenie
ESRS E1-9
Lokalizacja znaczących składników aktywów
obarczonych istotnym ryzykiem fizycznym pkt 66 lit.
c)
Zastosowane uproszczenie
ESRS E1-9
Podział wartości księgowej nieruchomości według
klas efektywności energetycznej pkt 67 lit. c)
Zastosowane uproszczenie
ESRS E1-9
Stopień ekspozycji portfela na możliwości związane
z klimatem pkt 69
Zastosowane uproszczenie
ESRS E2-4
Ilość każdego czynnika zanieczyszczającego
wymienionego w załączniku II do rozporządzenia
w sprawie E-PRTR (Europejski Rejestr Uwalniania
i Transferu Zanieczyszczeń) emitowanego do
powietrza, wody i gleby, pkt 28
Nieistotne
ESRS E3-1 Woda i zasoby morskie pkt 9 2.3.1
ESRS E3-1 Specjalna polityka pkt 13 2.3.1
ESRS E3-1
Zrównoważone praktyki w dziedzinie mórz
i oceanów pkt 14
Nieistotne
ESRS E3-4
Całkowita ilość wody poddanej recyklingowi
i ponownemu użyciu pkt 28 lit. c)
2.3.2
ESRS E3-4
Całkowite zużycie wody w m³ na przychód netto
z własnych operacji pkt 29
2.3.2
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
127
ESRS 2 IRO1-E4 pkt
16 lit. a) pkt (i)
Nieistotne
ESRS 2 IRO1-E4 pkt 16 lit. b) Nieistotne
ESRS 2 IRO1-E4 pkt 16 lit. c) Nieistotne
ESRS E4-2
Zrównoważone praktyki lub polityki w zakresie
gruntów/rolnictwa pkt 24 lit. b)
Nieistotne
ESRS E4-2
Zrównoważone praktyki lub polityki w zakresie
oceanów/mórz pkt 24 lit. c)
Nieistotne
ESRS E4-2
Polityki na rzecz przeciwdziałania wylesianiu pkt 24
lit. d)
Nieistotne
ESRS E5-5 Odpady niepoddawane recyklingowi pkt 37 lit. d) 2.4.2
ESRS E5-5
Odpady niebezpieczne i odpady promieniotwórcze
pkt 39
Nieistotne
ESRS 2 SBM-3-S1
Ryzyko wystąpienia przypadków pracy przymusowej
pkt 14 lit. f)
3.1.1
ESRS 2 SBM-3-S1
Ryzyko wystąpienia przypadków pracy dzieci pkt 14
lit. g)
3.1.1
ESRS S1-1
Zobowiązania w zakresie polityki dotyczącej
poszanowania praw człowieka pkt 20
3.1.1
ESRS S1-1
Strategie w zakresie należytej staranności
w odniesieniu do kwestii objętych podstawowymi
konwencjami Międzynarodowej Organizacji Pracy
nr 1–8, pkt 21
3.1.1
ESRS S1-1
Procedury i środki na rzecz zapobiegania handlowi
ludźmi pkt 22
3.1.1
ESRS S1-1
Polityka lub system zarządzania służące
zapobieganiu wypadkom przy pracy pkt 23
3.1.1
ESRS S1-3 Mechanizmy rozpatrywania skarg pkt 32 lit. c) 3.1.1
ESRS S1-14
Liczba zgonów związanych z pracą oraz liczba
i wskaźnik wypadków związanych z pracą pkt 88 lit.
b) i c)
3.1.4
ESRS S1-14
Liczba dni straconych z powodu urazów, wypadków,
ofiar śmiertelnych lub chorób pkt 88 lit. e)
3.1.4
ESRS S1-16
Nieskorygowana luka płacowa między kobietami
a mężczyznami pkt 97 lit. a)
3.1.5
ESRS S1-16
Nadmierny poziom wynagrodzenia dyrektora
generalnego pkt 97 lit. b)
3.1.5
ESRS S1-17 Przypadki dyskryminacji pkt 103 lit. a) 3.1.5
ESRS S1-17
Nieprzestrzeganie Wytycznych ONZ dotyczących
biznesu i praw człowieka oraz wytycznych OECD pkt
104 lit. a)
3.1.5
ESRS 2 SBM-3-S2
Znaczące ryzyko wystąpienia przypadków pracy
dzieci lub pracy przymusowej w łańcuchu wartości
pkt 11 lit. b)
Nieistotne
ESRS S2-1
Zobowiązania w zakresie polityki dotyczącej
poszanowania praw człowieka pkt 17
Nieistotne
ESRS S2-1
Polityki związane z pracownikami w łańcuchu
wartości pkt 18
Nieistotne
ESRS S2-1
Nieprzestrzeganie Wytycznych ONZ dotyczących
biznesu i praw człowieka oraz wytycznych OECD pkt
19
Nieistotne
ESRS S2-1
Strategie w zakresie należytej staranności
w odniesieniu do kwestii objętych podstawowymi
konwencjami Międzynarodowej Organizacji Pracy
nr 1–8, pkt 19
Nieistotne
ESRS S2-4
Kwestie i incydenty dotyczące poszanowania praw
człowieka związane z łańcuchem wartości na
wyższym i niższym szczeblu pkt 36
Nieistotne
ESRS S3-1
Zobowiązania w zakresie polityki dotyczącej
poszanowania praw człowieka, pkt 16
Nieistotne
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
128
ESRS S3-1
Nieprzestrzeganie Wytycznych ONZ dotyczących
biznesu i praw człowieka, zasad MOP lub
wytycznych OECD pkt 17
Nieistotne
ESRS S3-4
Kwestie i incydenty dotyczące poszanowania praw
człowieka pkt 36
Nieistotne
ESRS S4-1
Polityka odnosząca się do konsumentów
i użytkowników końcowych pkt 16
Nieistotne
ESRS S4-1
Nieprzestrzeganie Wytycznych ONZ dotyczących
biznesu i praw człowieka oraz wytycznych OECD pkt
17
Nieistotne
ESRS S4-4
Kwestie i incydenty dotyczące poszanowania praw
człowieka pkt 35
Nieistotne
SRS G1-1
Konwencja Narodów Zjednoczonych przeciwko
korupcji pkt 10 lit. b)
4.2
SRS G1-1 Ochrona sygnalistów pkt 10 lit. d) 4.2
ESRS G1-4
Grzywny za naruszenie przepisów antykorupcyjnych
i przepisów w sprawie zwalczania przekupstw pkt 24
lit. a)
4.2
ESRS G1-4
Normy w zakresie przeciwdziałania korupcji
i przekupstwu pkt 24 lit. b)
4.2
2. ŚRODOWISKO NATURALNE
2.1 Ujawnienia informacji zgodnie z art. 8 rozporządzenia 2020/852
(Taksonomia UE)
Zgodność z Taksonomią UE
W 2025 roku Grupa Ailleron ujawnia informacje dotyczące zgodności z tzw. unijną
Taksonomią działalności zrównoważonej środowiskowo za rok finansowy 2024.
Obowiązek raportowania takich informacji został wprowadzony wraz z
Rozporządzeniem Parlamentu i Rady (UE) 2020/852 z 18 czerwca 2020 r. w sprawie
ustanowienia ram ułatwiających zrównoważone inwestycje.
Taksonomia UE jest jedyną systematyką klasyfikacji działalności gospodarczych, która
pozwala zbadać i zaraportować stopień zgodności działalności prowadzonych przez
Grupę Ailleron z technicznymi kryteriami kwalifikacji.
W ten sposób wszystkie działalności Grupy mogą być zaliczone do jednej z trzech
kategorii:
• A1 - Działalność kwalifikująca się do systematyki, dla której stwierdzono, że
spełnione są Techniczne Kryteria Kwalifikacji (TKK) i Minimalne Gwarancje (MG)
– jest to działalność zrównoważona środowiskowo.
• A2 - Działalność kwalifikująca się do systematyki, ale dla której stwierdzono, że
przynajmniej jedno z TKK nie jest spełnione lub nie spełnione zostały MG – jest
to działalność kwalifikująca się do systematyki, ale niezrównoważona
środowiskowo.
• B - Działalność niekwalifikująca się do systematyki, ponieważ nie powstały dla
niej TKK. TKK dla takiej działalności mogą powstać w przyszłości, podczas
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
129
kolejnych prac przy systematyce, albo nie powstać wcale, ponieważ taka
działalność ze swojej istoty nie może być zrównoważona środowiskowo (np.
wydobycie węgla).
Ujawnienia wskaźników Taksonomii
Zgodnie z art. 8 Rozporządzenia 2020/852, Grupa Ailleron jest zobowiązana do
ujawnienia trzech kluczowych wskaźników Taksonomii UE:
• Udział procentowy obrotu pochodzącego ze zrównoważonej środowiskowo
działalności gospodarczej (KPI przychód).
• Udział procentowy nakładów inwestycyjnych odpowiadających aktywom lub
procesom związanym z działalnością zrównoważoną środowiskowo (KPI
CapEx).
• Udział procentowy wydatków operacyjnych odpowiadających aktywom lub
procesom związanym z działalnością zrównoważoną środowiskowo (KPI
OpEx).
Wskaźniki te są kalkulowane oraz ujawniane zgodnie z Rozporządzeniem
Delegowanym Komisji (UE) 2021/2178, uzupełniającym art. 8 Rozporządzenia
2020/852.
Proces weryfikacji zgodności z Taksonomią
Cały proces ujawniania wskaźników taksonomicznych został skoordynowany przez
CFO Grupy Ailleron oraz ESG Data & People Specialist Software Mind we współpracy z
działem controllingu i administracji.
Proces zrealizowano w czterech krokach:
Krok 1: Identyfikacja
Grupa kierowała się opisami działalności zawartymi w załącznikach do
Rozporządzenia Delegowanego Komisji (UE) 2021/2139 oraz Rozporządzenia
Delegowanego Komisji (UE) 2023/2486. Przeprowadzono przegląd działalności w
zakresie przychodów, nakładów inwestycyjnych i operacyjnych w 2024 roku,
identyfikując te, które kwalifikują się do systematyki.
Krok 2: Alokacja
Do każdej działalności zidentyfikowanej jako kwalifikująca się do systematyki
przypisano odpowiednie przychody i nakłady inwestycyjne zrealizowane przez Grupę
w 2024 roku. Szczegóły stosowanych metod alokacji opisano w punkcie "Zasady
rachunkowości".
Krok 3: Weryfikacja zgodności z TKK
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
130
Grupa zweryfikowała wszystkie działalności gospodarcze pod kątem wniesienia
istotnego wkładu i niewyrządzenia poważnych szkód zgodnie z TKK. Szczegóły
podejścia do weryfikacji TKK opisano w punkcie "Weryfikacja zgodności z
Technicznymi Kryteriami Kwalifikacji" oraz przy poszczególnych wskaźnikach: Obrót,
CapEx, OpEx.
Grupa zweryfikowała również zgodność z wymogami Minimalnych Gwarancji.
Szczegóły podejścia do weryfikacji opisano w punkcie "Zgodność z Minimalnymi
Gwarancjami".
Krok 4: Kalkulacja wskaźników
Na podstawie informacji z poprzednich trzech kroków sporządzono tabele
wskaźników przychodów (KPI Obrót), nakładów inwestycyjnych (KPI CapEx),
wydatków operacyjnych (OpEx) zgodnie z wymogami Rozporządzenia
Delegowanego Komisji (UE) 2021/2178.
Zgodność z Minimalnymi Gwarancjami
Pojęcie Minimalnych Gwarancji (MG) zostało określone w art. 18 Rozporządzenia
2020/852. Są to procedury stosowane w celu zapewnienia przestrzegania Wytycznych
ONZ dotyczących Biznesu i Praw Człowieka oraz Wytycznych OECD dla
Przedsiębiorstw Wielonarodowych.
Zgodnie z systematyką, uznanie działalności gospodarczej za zrównoważoną
środowiskowo wymaga zgodności Grupy Ailleron z MG. Ocena zgodności z MG została
przeprowadzona na podstawie rekomendacji zawartych w dokumencie "Final Report
on Minimum Safeguards" autorstwa Platformy ds. Zrównoważonego Finansowania, a
także katalogu pytań opracowanego przez tematyczną Grupę Roboczą Sustainable
Investment Forum Poland (POLSIF).
Zgodnie z rekomendacjami, niespełnienie MG oznacza wystąpienie przynajmniej
jednej z następujących przesłanek:
• Brak wdrożonych procesów należytej staranności w zakresie praw człowieka i
praw pracowniczych, przeciwdziałania korupcji i nieuczciwej konkurencji,
opodatkowania oraz obszaru nauki, technologii i innowacji.
• Ostateczne wyroki sądowe stwierdzające łamanie przez przedsiębiorstwo
prawa pracy lub praw człowieka.
• Brak reakcji na zgłoszenia przyjmowane przez Krajowy Punkt Kontaktowy
OECD (KPK OECD).
• Brak odpowiedzi w ciągu 3 miesięcy na zarzuty składane przez Business and
Human Rights Resource Centre (BHRRC).
W ramach analizy kryterium spełnienia Minimalnych Gwarancji, Grupa Ailleron
przeanalizowała wewnętrzne polityki, procedury i mechanizmy tworzące procesy
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
131
należytej staranności zgodne z wytycznymi OECD dotyczącymi należytej staranności
w odpowiedzialnym prowadzeniu działalności biznesowej (schemat poniżej).
Szczegółowy opis tych elementów został ujawniony w odpowiednich wymogach
ujawnieniowych tematycznych ESRS w niniejszym Sprawozdaniu Zrównoważonego
Rozwoju. W wyniku przeprowadzonej analizy określono, że w Grupie funkcjonuje
kompletny proces należytej staranności w wymaganych obszarach, spełniający
zalecenia wytycznych OECD.
Dodatkowo Grupa zweryfikowała bazę zgłoszeń KPK OECD oraz BHRRC, w których
nie odnotowano zgłoszeń dotyczących żadnej ze spółek wchodzących w skład Grupy
Ailleron. W ramach sporządzania ujawnień taksonomicznych zweryfikowano także,
czy w ciągu ostatnich 12 miesięcy zapadły prawomocne wyroki skazujące Grupę za
łamanie prawa w ww. obszarach – takich wyroków nie odnotowano.
W wyniku przeprowadzonego procesu weryfikacji ustalono, że działalność Grupy
Ailleron prowadzona jest zgodnie z Minimalnymi Gwarancjami Taksonomii UE.
Weryfikacja zgodności z Technicznymi Kryteriami Kwalifikacji
Weryfikacja zgodności z TKK została przeprowadzona dla wszystkich rodzajów
działalności kwalifikujących się do Taksonomii i polegała na analizie poszczególnych
kryteriów istotnego wkładu oraz niewyrządzania poważnych szkód dla wszystkich
sześciu celów systematyki wynikających z Rozporządzenia Delegowanego Komisji
(UE) 2021/2139 oraz Rozporządzenia Delegowanego Komisji (UE) 2023/2486.
W ramach prac nad ujawnieniami Grupa rozważała weryfikację TKK dla działalności
CCA 8.2 – Działalność związana z oprogramowaniem, doradztwem w zakresie
informatyki i działalnością powiązaną, która stanowi podstawową działalność
Grupy. Obejmuje ona wytwarzanie produktów cyfrowych oraz świadczenie usług w
obszarze oprogramowania na rzecz klientów biznesowych (zaliczane do przychodów).
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
132
Do aktywów związanych z tą działalnością zaliczano cały sprzęt IT Grupy (nakłady
inwestycyjne), natomiast do wydatków operacyjnych – koszty prac badawczo-
rozwojowych nad technologiami IT. Jednak w kolejnych etapach ujawnień Grupa
postanowiła wykluczyć tę działalność z licznika (A2 – działalność kwalifikująca się do
systematyki) i zaklasyfikować ją do kategorii działalności B – działalność
niekwalifikująca się do systematyki. Decyzja ta została uzasadniona interpretacją
zawartą w FAQ Komisji Europejskiej C/2023/305.
W przypadku przychodów, KPI obrotu z tej działalności mógłby zostać uwzględniony
w liczniku jedynie wtedy, gdyby pochodził z działalności IT bezpośrednio
przyczyniającej się do adaptacji do zmiany klimatu (co nie dotyczy działalności Grupy)
lub gdyby działalność ta została oznaczona w Rozporządzeniu delegowanym Komisji
(UE) 2021/2139 jako działalność wspomagająca (co również nie ma tu zastosowania).
W przypadku CapEx i OpEx, KPI wydatków kapitałowych lub operacyjnych można by
było uznać za kwalifikujące się do celu CCA jedynie wtedy, gdyby były bezpośrednio
związane z wdrażaniem rozwiązań wspierających adaptację do zmiany klimatu.
W związku z powyższym Grupa postanowiła nie zaliczać przychodów, CapExu i
OpExu związanych z tą działalnością do licznika.
Weryfikacja TKK została przeprowadzona wyłącznie dla następujących działalności:
• CCM 7.7/CCA 7.7 - Nabywanie i prawo własności budynków - do tej
działalności zaliczono przychody Grupy pochodzące z podnajmowania
przestrzeni biurowej w siedzibie spółki w budynku Podium Park w Krakowie
(zaliczane do przychodów).
• CCM 6.5/CCA 6.5 - Transport motocyklami, samochodami osobowymi i
lekkimi pojazdami użytkowymi - do tej działalności zaliczono aktywa takie jak
pojazdy (samochody osobowe) wykorzystywane do podróży służbowych oraz
oferowane pracownikom Grupy jako dodatkowy benefit (ujęte w nakładach
inwestycyjnych). Natomiast do wydatków operacyjnych wliczono koszty
krótkoterminowego wynajmu samochodów osobowych przez Grupę.
W celu weryfikacji TKK niewyrządzenia poważnych szkód celowi CAA (adaptacja do
zmiany klimatu) dla ww. działalności przeprowadzono analizę ryzyk klimatycznych
oraz sprawdzono, czy elementy krytycznej infrastruktury Spółki (serwerownia i biuro)
zostały zabezpieczone odpowiednimi środkami zwiększającymi odporność na
fizyczne zagrożenia wynikające ze zmiany klimatu. Dodatkowo zweryfikowano
kryteria wniesienia istotnego wkładu oraz niewyrządzania poważnych szkód dla
pozostałych celów we współpracy z właścicielem budynku Podium Park (głównej
siedziby Grupy w Krakowie) oraz dealerami samochodów Grupy.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
133
Zasady rachunkowości
W celu obliczenia KPI obrotu, nakładów inwestycyjnych (CapEx) i wydatków
operacyjnych (OpEx) kwalifikujących się do Taksonomii i zgodnych z nią, zastosowano
następujące zasady:
Obrót: W odniesieniu do obrotu podstawą (mianownikiem) były całkowite
skonsolidowane przychody Grupy Ailleron w roku 2024, ujawnione w sprawozdaniu
finansowym w nocie nr 5 "Przychody oraz informacje geograficzne". Do licznika
przypisano przychody z działalności kwalifikujących się do systematyki i zgodnych z
nią ze wszystkich spółek konsolidowanych przez Grupę Ailleron.
Nakłady inwestycyjne (CapEx): wskaźnik nakładów inwestycyjnych Grupy Ailleron
związanych z działalnościami kwalifikującymi się do systematyki został obliczony
przez podzielenie sumy nakładów inwestycyjnych związanych z działalnościami
zakwalifikowanymi do Taksonomii przez sumę nakładów inwestycyjnych ujętych w
„Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Ailleron za rok zakończony 31
grudnia 2024 roku”, obliczoną według definicji Taksonomii, zgodnie z którą suma
inwestycji obejmuje zwiększenie:
• rzeczowych aktywów trwałych,
• nakładów na projekty badawczo-rozwojowe
• nakładów na pozostałe wartości niematerialne
Do licznika przypisano tę część CapEx, która dotyczy rodzajów działalności
kwalifikujących się do systematyki, a mianowicie wartość środków transportu
(samochodów osobowych) w Ailleron S.A. oraz Software Mind sp. z o.o.
Wydatki operacyjne (OpEx): Zgodnie z definicją Rozporządzenia dotyczącego
ujawnień, wydatki operacyjne uwzględniane w celu obliczenia wskaźnika wydatków
operacyjnych Grupy związanych z działaniami kwalifikowanymi, definiowane jako
kwalifikowane wydatki operacyjne w liczniku wskaźnika oraz suma wydatków
operacyjnych w mianowniku, obejmują:
• nieskapitalizowane koszty dotyczące badania i rozwoju,
• prace remontowe budynków,
• najem krótkoterminowy,
• konserwację i naprawę,
• wszelkie inne bezpośrednie wydatki związane z bieżącą obsługą aktywów trwałych
przez przedsiębiorcę lub osobę trzecią, której zleca się czynności niezbędne do
zapewnienia ciągłości i efektywności funkcjonowania tych aktywów.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
134
Wskaźnik wydatków operacyjnych Grupy Ailleron związanych z działalnością
kwalifikowaną został obliczony przez podzielenie wydatków operacyjnych związanych
z działalnością kwalifikowaną opisaną w analizie działalności przez sumę wydatków
operacyjnych odpowiadających powyższej definicji. Zgodnie z zawężoną definicją
wydatków operacyjnych wydatki operacyjne wchodzące w skład wskaźnika są częścią
całkowitych kosztów operacyjnych podanych w „Skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym Grupy Ailleron za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku”.
Dane wykorzystane do kalkulacji wskaźników pochodziły z systemu finansowo-
księgowego Ailleron S.A. i Software Mind sp. z o.o., oraz z systemów finansowo-
księgowych poszczególnych spółek zależnych wchodzących w skład Grupy Ailleron.
Grupa uniknęła podwójnego liczenia podczas przypisywania obrotu i nakładów
inwestycyjnych poprzez dokonanie stosownych włączeń konsolidacyjnych zgodnie z
obowiązującymi przepisami rachunkowymi.
W trakcie analizy działań zdefiniowano działalności mogące wnosić istotny wkład do
więcej niż jednego celu środowiskowego (CCM 7.7/CCA 7.7 oraz CCM 6.5/CCA 6.5). W
związku z tym Grupa dokonała należytej staranności w celu uniknięcia podwójnego
liczenia – raportowania tej samej działalności pod różnymi celami środowiskowymi.
Weryfikacja zgodności z TKK była prowadzona dla wszystkich rodzajów działalności
kwalifikujących się do systematyki i polegała na analizie poszczególnych TKK
dotyczących istotnego wkładu i niewyrządzania poważnych szkód.
W przypadku niespełniania TKK istotnego wkładu nie była realizowana weryfikacja
TKK niewyrządzania poważnych szkód.
W Grupie nie występuje konieczność szczegółowej dezagregacji kluczowych
wskaźników wyników pomiędzy poszczególne jednostki operacyjne Grupy, zgodnie z
pkt. 1.2.2.3 Załącznika I do Rozporządzenia Delegowanego Komisji (UE) 2021/2178.
Działalność związana z energią jądrową
Wiersz
Opis działalności
Ekspozycja
1
Przedsiębiorstwo prowadzi badania, rozwój, demonstrację i
rozmieszczenie innowacyjnych instalacji wytwarzania energii
elektrycznej wytwarzających energię w ramach procesów jądrowych
przy minimalnej ilości odpadów z cyklu paliwowego.
NIE
2
Przedsiębiorstwo prowadzi budowę i bezpieczną eksploatację nowych
obiektów jądrowych w celu wytwarzania energii elektrycznej lub ciepła
technologicznego, w tym na potrzeby systemu cieplno-przemysłowego.
NIE
3
Przedsiębiorstwo prowadzi bezpieczną eksploatację istniejących
obiektów jądrowych wytwarzających energię elektryczną lub ciepło
technologiczne, takich jak produkcja wodoru z energii jądrowej, oraz ich
modernizację.
NIE
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
135
Działalność związana z gazem ziemnym
Wiersz
Opis działalności
Ekspozycja
1
Przedsiębiorstwo prowadzi budowę lub eksploatację instalacji do
wytwarzania energii elektrycznej z wykorzystaniem gazowych
paliw kopalnych.
NIE
2
Przedsiębiorstwo prowadzi budowę, modernizację i eksploatację
instalacji do skojarzonego wytwarzania energii cieplnej/chłodniczej
i energii elektrycznej z wykorzystaniem gazowych paliw kopalnych.
NIE
3
Przedsiębiorstwo prowadzi budowę, modernizację i eksploatację
instalacji do wytwarzania ciepła wytwarzających energię
cieplną/chłodniczą z wykorzystaniem gazowych paliw kopalnych.
NIE
Z uwagi na fakt, że Grupa Ailleron nie prowadzi działalności związanej z energią
jądrową i gazem ziemnym, w ramach ujawnień taksonomicznych nie zamieszcza się
tabel towarzyszących ujawnieniom kluczowych wskaźników wyników dla działalności
4.26-4.31, ponieważ wszystkie wskaźniki zawierałyby jedynie wartości zerowe.
Obrót
W 2024 roku obrót Grupy Ailleron wyniósł 556.529,81 tys. zł. nie kwalifikuje się do
systematyki (kategoria B).
Dodatkowo spółka miała przychody z tytułu podnajmowania przestrzeni biurowej w
siedzibie spółki w budynku Podium Park w Krakowie - CCM 7.7/CCA 7.7 - Nabywanie
i prawo własności budynków: Przychód z tej działalności wyniósł 0,02% całkowitego
przychodu.
Dla działalności CCM 7.7 przeprowadzono analizę wnoszenia istotnego wkładu do
celu łagodzenia zmiany klimatu na podstawie świadectwa charakterystyki
energetycznej i certyfikatu BREEAM dla tego budynku, a także informacji uzyskanych
bezpośrednio od właściciela biurowca. Tym samym uznano, że działalność wnosi
istotny wkład w łagodzenie zmiany klimatu. Działalność także spełnia kryterium
niewyrządzania poważnych szkód (cel – adaptacja do zmian klimatu). Uznano zatem
obrót związany z tym rodzajem działalności za zgodny z systematyką.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
136
ROK OBROTOWY 2024 ROK KRYTERIA DOTYCZĄCE ISTOTNEGO WKŁADU
KRYTERIA DOTYCZĄCE ZASADY
DNSH
(„NIE CZYŃ POWAŻNYCH
SZKÓD”)
Działalność gospodarcza (1)
Kod lub kody (2)
Obrót wartość bezwzględna (3)
Część obrotu, rok 2024(4)
Łagodzenie zmian klimatu (5)
Adaptacja do zmian klimatu (6)
Zasoby wodne i morskie (7)
Zanieczyszczenie (8)
Gospodarka o obiegu zamkniętym (9)
Bioróżnorodność (10)
Łagodzenie zmian klimatu
(11)
Adaptacja do zmian klimatu (12)
Zasoby wodne i morskie (13)
Zanieczyszczenie (14)
Gospodarka o obiegu zamkniętym (15)
Bioróżnorodność (16)
Minimalne gwarancje (17)
Udział
działalności
zgodnej z
systematyką
(A.1.) lub
kwalifikującej się
do systematyki
(A.2.) Obrót, rok
2023 (18)
Kategoria
Działalność
wspomagająca
(19)
Kategoria
Działalność
na rzecz
przejścia
(20)
tys. zł
%
T; N;
N/EL
T; N;
N/EL
T; N;
N/EL
T; N;
N/EL
T; N;
N/EL
T; N;
N/EL
T/N
T/N
T/N
T/N
T/N
T/N
T/N
%
E
T
A. DZIAŁALNOŚĆ KWALIFIKUJĄCA SIĘ DO SYSTEMATYKI
A.1. Rodzaje działalności zrównoważonej środowiskowo (zgodnej z systematyką)
Nabywanie i prawo własności budynków
CCM 7.7 /
CCA 7.7
128,89 0,02% T N N/EL N/EL N/EL N/EL T T T T T T T 0,12%
Obrót z tytułu działalności zrównoważonej środowiskowo
(zgodnej z systematyką) (A.1)
128,89 0,02% 0,02% 0% 0% 0% 0% 0% 0,12%
W tym wspomagająca
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
E
W tym na rzecz przejścia
0%
0%
T
A.2. Działalność kwalifikująca się do systematyki, ale niezrównoważona środowiskowo (działalność niezgodna z systematyką)
EL;
N/EL
EL;
N/EL
EL;
N/EL
EL;
N/EL
EL;
N/EL
EL;
N/EL
Obrót z działalności kwalifikującej się do systematyki, ale
niezrównoważonej środowiskowo (niezgodnej z systematyką)
(A.2)
0,00 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
0,00%
Razem (A1+A2)
128,89
0,02%
0,02%
0%
0%
0%
0%
0%
0,12%
B. DZIAŁALNOŚĆ NIEKWALIFIKUJĄCA SIĘ DO SYSTEMATYKI
Obrót z działalności niekwalifikującej się do systematyki (B)
556 529,81
99,98%
Razem (A+B)
556 658,70
100,00%
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
137
Część obrotu/Całkowity obrót
Zgodność z systematyką w
podziale na cele
Kwalifikowanie się do
systematyki w podziale na cele
CCM - Climate Change Mitigation 0.02% 0%
CCA - Climate Change Adaptation 0% 0%
WTR - Sustainable Use and Protection
of Water and Marine Resources
0% 0%
CE - Transition to a Circular Economy 0% 0%
PPC - Pollution Prevention and
Control
0% 0%
BIO - Protection and Restoration of
Biodiversity and Ecosystems
0% 0%
CapEx
W 2024 roku Grupa Ailleron zrealizowała nakłady inwestycyjne w wysokości 6,076 tys.
zł.
Część nakładów inwestycyjnych związanych z działalnością CCM 6.5/CCA 6.5 -
Transport motocyklami, samochodami osobowymi i lekkimi pojazdami (4,6%
całkowitego CapExu) uznano za zgodną z systematyką, a część (37,58% całkowitego
CapExu) uznano za kwalifikującą się do systematyki, ale niezgodną z nią. W tym
przypadku jako aktywa potraktowano samochody osobowe z leasingu operacyjnego.
Pozostała część nakładów inwestycyjnych nie kwalifikuje się do systematyki.
Dla działalności CCM 6.5/CCA 6.5 przeprowadzono analizę wnoszenia istotnego
wkładu do celu „łagodzenie zmiany klimatu” oraz analizę „niewyrządzania poważnych
szkód”.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
138
ROK OBROTOWY 2024 ROK KRYTERIA DOTYCZĄCE ISTOTNEGO WKŁADU
KRYTERIA DOTYCZĄCE ZASADY
DNSH
(„NIE CZYŃ POWAŻNYCH SZKÓD”)
Działalność gospodarcza (1)
Kod lub kody (2)
Nakłady inwestycyjne wartość
bezwzględna (3)
Odsetek nakładów inwestycyjnych,
rok 2024 (4)
Łagodzenie zmian klimatu (5)
Adaptacja do zmian klimatu (6)
Zasoby wodne i morskie (7)
Zanieczyszczenie (8)
Gospodarka o obiegu zamkniętym (9)
Bioróżnorodność (10)
Łagodzenie zmian klimatu (11)
Adaptacja do zmian klimatu (12)
Zasoby wodne i morskie (13)
Zanieczyszczenie (14)
Gospodarka o obiegu zamkniętym
(15)
Bioróżnorodność (16)
Minimalne gwarancje (17)
Udział
działalności
zgodnej z
systematyką
(A.1.) lub
kwalifikującej
się do
systematyki
(A.2.) CapEx,
rok 2023 (18)
Kategoria
Działalność
wspomagająca
(19)
Kategoria
Działalność
na rzecz
przejścia (20)
tys. zł
%
T; N; N/EL
T; N;
N/EL
T; N;
N/EL
T; N;
N/EL
T; N;
N/EL
T; N;
N/EL
T/N
T/N
T/N
T/N
T/N
T/N
T/N
%
E
T
A. DZIAŁALNOŚĆ KWALIFIKUJĄCA SIĘ DO SYSTEMATYKI
A.1. Rodzaje działalności zrównoważonej środowiskowo (zgodnej z systematyką)
Transport motocyklami,
samochodami osobowymi i
lekkimi pojazdami użytkowymi
CCM
6.5/CCA
6.5
279,40 4,60% T N N/EL N/EL N/EL N/EL T T T T T T T 0,79%
Nakłady inwestycyjne z tytułu działalności
zrównoważonej środowiskowo (zgodnej z
systematyką) (A.1)
279,40 4,60% 4,60% 0% 0% 0% 0% 0%
0,79%
W tym wspomagająca
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
E
W tym na rzecz przejścia
0%
0%
T
A.2. Działalność kwalifikująca się do systematyki, ale niezrównoważona środowiskowo (działalność niezgodna z systematyką)
EL; N/EL
EL;
N/EL
EL;
N/EL
EL;
N/EL
EL;
N/EL
EL;
N/EL
Transport motocyklami,
samochodami osobowymi i
lekkimi pojazdami użytkowymi
CCM
6.5/CCA
6.5
2283,267 37,58% EL EL N/EL N/EL N/EL N/EL
1,83%
Nakłady inwestycyjne z tytułu działalności
kwalifikującej się do systematyki, ale
niezrównoważonej środowiskowo
(działalności niezgodnej z systematyką)
(A.2)
2283,27 37,58% 37,58% 0% 0% 0% 0% 0%
1,83%
Razem (A1+A2)
2 562,67
42,18%
42,18%
0%
0%
0%
0%
0%
2,62%
B. DZIAŁALNOŚĆ NIEKWALIFIKUJĄCA SIĘ DO SYSTEMATYKI
Nakłady inwestycyjne z tytułu działalności
niekwalifikującej się do systematyki
3 513,33 57,82%
Razem (A+B)
6 076,00
100,00%
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
139
Część CapExu/Całkowity CapEx
Zgodność z systematyką w podziale
na cele
Kwalifikowanie się do systematyki w
podziale na cele
CCM 4,6% 37.58%
CCA 0% 0%
WTR 0% 0%
CE 0% 0%
PPC 0% 0%
BIO 0% 0%
OpEx
W 2024 roku Grupa Ailleron zrealizowała wydatki operacyjne w wysokości 1,529.27 tys.
zł.
Część wydatków operacyjnych związanych z działalnością CCM 6.5/CCA 6.5 -
Transport motocyklami, samochodami osobowymi i lekkimi pojazdami (0,92%
całkowitego OpExu) uznano za kwalifikującą się do systematyki, ale niezgodną z nią.
W tym przypadku wydatkami były koszty najmu samochodów. Dla samochodów
przeprowadzono analizę wnoszenia istotnego wkładu do celu „adaptacji do zmiany
klimatu” (w związku z niewnoszeniem istotnego wkładu w cel „łagodzenia zmiany
klimatu”) oraz analizę „niewyrządzania poważnych szkód”. Reszta wydatków
operacyjnych nie kwalifikuje się do Taksonomii.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
140
ROK OBROTOWY 2024 ROK KRYTERIA DOTYCZĄCE ISTOTNEGO WKŁADU
KRYTERIA DOTYCZĄCE ZASADY
DNSH
(„NIE CZYŃ POWAŻNYCH
SZKÓD”)
Działalność gospodarcza (1)
Kod lub kody (2)
Wydatki operacyjne wartość
bezwzględna (3)
Odsetek wydatków operacyjnych,
rok 2024 (4)
Łagodzenie zmian klimatu (5)
Adaptacja do zmian klimatu (6)
Zasoby wodne i morskie (7)
Zanieczyszczenie (8)
Gospodarka o obiegu zamkniętym (9)
Bioróżnorodność (10)
Łagodzenie zmian klimatu (11)
Adaptacja do zmian klimatu (12)
Zasoby wodne i morskie (13)
Zanieczyszczenie (14)
Gospodarka o obiegu zamkniętym
(15)
Bioróżnorodność (16)
Minimalne gwarancje (17)
Udział działalności
zgodnej z systematyką
(A.1.) lub kwalifikującej
się do systematyki (A.2.)
Obrót, rok 2023 (18)
Kategoria
Działalność
wspomagająca
(19)
Kategoria
Działalność na
rzecz przejścia
(20)
tys. zł
%
T; N;
N/EL
T; N;
N/EL
T; N;
N/EL
T; N;
N/EL
T; N;
N/EL
T; N;
N/EL
T/N
T/N
T/N
T/N
T/N
T/N
T/N
%
E
T
A. DZIAŁALNOŚĆ KWALIFIKUJĄCA SIĘ DO SYSTEMATYKI
A.1. Rodzaje działalności zrównoważonej środowiskowo (zgodnej z systematyką)
Wydatki operacyjne z tytułu działalności
zrównoważonej środowiskowo (zgodnej z
systematyką) (A.1)
0,00 0,00% 0% 0,00% 0% 0% 0% 0%
T
T
T
T
T
T
T
NA
W tym wspomagająca
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
T
T
T
T
T
T
T
E
W tym na rzecz przejścia
0%
0%
T
T
T
T
T
T
T
T
A.2. Działalność kwalifikująca się do systematyki, ale niezrównoważona środowiskowo (działalność niezgodna z systematyką)
EL;
N/EL
EL;
N/EL
EL;
N/EL
EL;
N/EL
EL;
N/EL
EL;
N/EL
Transport motocyklami, samochodami
osobowymi i lekkimi pojazdami
użytkowymi
CCM
6.5/CCA
6.5
14,01 0,92% EL EL N/EL N/EL N/EL N/EL
NA
Wydatki operacyjne z tytułu działalności
kwalifikującej się do systematyki, ale
niezrównoważonej środowiskowo (działalności
niezgodnej z systematyką) (A.2)
14,01 0,92% 0,92% 0% 0% 0% 0% 0%
NA
Razem (A1+A2)
14,01
0,92%
0,92%
0%
0%
0%
0%
0%
NA
B. DZIAŁALNOŚĆ NIEKWALIFIKUJĄCA SIĘ DO SYSTEMATYKI
Wydatki operacyjne z tytułu działalności
niekwalifikującej się do systematyki
1 515,26 99,08%
Razem (A+B)
1529,27
100,00%
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
141
Część OpExu/Całkowity OpEx
Zgodność z systematyką w podziale
na cele
Kwalifikowanie się do systematyki
w podziale na cele
CCM 0% 0.92%
CCA 0% 0%
WTR 0% 0%
CE 0% 0%
PPC 0% 0%
BIO 0% 0%
Podsumowanie
Obrót
CapEx
OpEx
wartość w 2024 roku [tys. zł] 556,658.70 6,076.00 1,529.27
działalność zrównoważona (zgodna z systematyką) 0.02% 4.6% 0%
działalność niezrównoważona (kwalifikująca się do
systematyki, ale niezgodna z nią)
0% 37.58% 0.92%
działalność neutralna (niekwalifikująca się do
systematyki)
99.98% 57.82% 99.08%
2.2 Zmiana klimatu
2.2.1 Zarządzanie kwestiami związanymi ze zmianą klimatu
ESRS2 GOV-3-E1
Kwestie związane z klimatem nie są uwzględniane w wynagrodzeniu członków
organów administrujących, zarządzających i nadzorczych.
E1-1
[E1-1_01] Grupa nie posiada planu transformacji i na razie nie planuje jego przyjęcia.
Ryzyka związane ze zmianą klimatu dla Grupy Ailleron
ESRS2 IRO-1-E1, ESRS2 SBM-3-E1
W 2024 roku Grupa po raz pierwszy przeprowadziła identyfikację i analizę ryzyk,
zagrożeń oraz możliwości związanych ze zmianą klimatu. Badanie zostało
zrealizowane zgodnie z zaleceniami TCFD oraz listą ryzyk fizycznych i
transformacyjnych wymienionych w rozporządzeniu delegowanym Komisji (UE)
2021/2139 (Taksonomia UE). Analizie poddano 29 ryzyk fizycznych oraz 13 ryzyk
związanych z transformacją na rzecz niskoemisyjnej gospodarki. Przegląd i dobór
adekwatnych ryzyk przeprowadzono podczas warsztatu z ekspertami i ekspertkami
Grupy Ailleron. Kolejnym etapem było zbadanie narażenia kluczowych lokalizacji na
ryzyka klimatyczne oraz ocena wrażliwości kluczowych komponentów działalności
Grupy na te ryzyka.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
142
Analiza odporności na podstawie scenariuszy klimatycznych
Zgodnie z rekomendacjami TCFD, zagrożenia związane z klimatem zostały
przeanalizowane dla dwóch skrajnych scenariuszy klimatycznych oraz trzech
horyzontów czasowych.
Scenariusze IPCC:
• RCP 2.6 [W/m²] – CO2 na poziomie 400 ppm, co oznacza utrzymanie wzrostu
średniej temperatury o 1,5°C do 2100 roku względem epoki przedindustrialnej,
zgodnie z celem Porozumienia Paryskiego, zwany dalej "Paris-aligned".
• RCP 8.5 [W/m²] – CO2 na poziomie 940 ppm, co oznacza utrzymanie
aktualnego tempa wzrostu emisji gazów cieplarnianych w formule "business as
usual". Średnia temperatura w takim scenariuszu wzrośnie o 4,5°C względem
epoki przedindustrialnej, co doprowadzi do nieodwracalnej destabilizacji
klimatu, zwany dalej "Paris-missed".
W przypadku ryzyk przejścia (transformacyjnych) dodatkowo skorzystano ze
scenariuszy klimatycznych opracowanych przez Network for Greening the Financial
System (NGFS):
• Orderly – Net Zero 2050 charakteryzujący się realizacją celów UE dotyczących
redukcji emisji na lata 2030 i 2050, przyjęciem i osiągnięciem przez Polskę
celów klimatycznych, znaczącym wzrostem cen energii oraz kosztów emisji
gazów cieplarnianych w krótkim i średnim horyzoncie czasowym, wzrostem
presji kontrahentów, klientów i legislatorów w obszarze dekarbonizacji -
generalnie relatywnie wysokimi ryzykami przejścia do 2050 roku.
• Hot House World – NDCs/Current Policies charakteryzujący się
nieosiągnięciem celów UE dotyczących redukcji emisji na lata 2030 i 2050,
brakiem realizacji celu neutralności klimatycznej przez Polskę, umiarkowanym
wzrostem cen energii oraz kosztów emisji gazów cieplarnianych, umiarkowaną
presją kontrahentów, klientów i legislatorów w obszarze dekarbonizacji -
generalnie relatywnie niskimi ryzykami przejścia do 2050 roku.
Jakościowy opis skutków materializacji poszczególnych scenariuszy posłużył do
oszacowania, w jakim stopniu zidentyfikowane ryzyka i szanse mogą wpłynąć na
działalność Grupy. Ocena została przeprowadzona na podstawie ekspertyz
wewnętrznych specjalistów z różnych obszarów organizacji.
[E1.IRO-1_05] Perspektywy czasowe:
• Krótki horyzont czasowy – 2025-2028
• Średni horyzont czasowy – 2028-2040
• Długi horyzont czasowy – 2040-2100
[E1.IRO-1_01] W ramach analizy Spółka korzystała z ogólnodostępnych projekcji
klimatycznych oraz analiz odnoszących się do ww. scenariuszy IPCC, takich jak m.in.:
Scenariusze zmian klimatu – Klimada 2.0, Copernicus Interactive Climate Atlas,
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
143
Climate Action Tracker (CAT), WWF Risk Filter Suite, European Climate Risk Typology,
oraz "Zmiany klimatu Krakowa i adaptacja do nich w kontekście uwarunkowań
planistycznych". Na podstawie powyższych scenariuszy oceniono poziom narażenia
poszczególnych lokalizacji, w których zlokalizowane są komponenty działalności
Grupy, na odpowiednie zagrożenia fizyczne związane ze zmianą klimatu. Scenariusze
te wskazywały, jak zmienia się intensywność tych zagrożeń w odniesieniu do danej
lokalizacji. W dalszej kolejności, w oparciu o połączenie stopnia narażenia oraz
wrażliwości (podatności) komponentów działalności Grupy, dokonano oceny ich
podatności i potencjalnego wpływu w różnych horyzontach czasowych.
Pełna analiza odporności przy użyciu scenariuszy klimatycznych została
przeprowadzona dla dwóch kluczowych, fizycznych elementów biznesu – serwerowni
Grupy Ailleron w data center Polcom mieszczącym się w Skawinie oraz siedziby Spółki
wraz z drugą serwerownią zlokalizowaną w budynku Podium Park w Krakowie. W
ramach warsztatu uznano, że te obiekty są w największym stopniu narażone na ryzyka
związane ze zmianą klimatu. Ryzyka transformacyjne zostały uwzględnione dla całej
działalności Grupy Ailleron
.
[E1.IRO-1_03; E1.IRO-1_04; E1.IRO-1_06] Obecna podatność na istotne ryzyka związane z
klimatem oraz prognozowane natężenie zostały przedstawione w poniższej tabeli.
Legenda:
Niewielka podatność
Średnia podatność
Wysoka podatność
Krytyczna podatność
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
144
Najistotniejsze zagrożenia związane ze zmianą klimatu dla Grupy Ailleron:
Zagrożenie
Opis ryzyka dla Grupy Ailleron
Stosowane podejście adaptacyjne
Fala upałów
Fale upałów mogą stanowić kilka
zagrożeń dla ciągłości operacyjnej
Grupy Ailleron, takich jak przegrzanie i
awarie serwerowni oraz dyskomfort
pracy stacjonarnej w biurach.
W przypadku wysokich temperatur
Spółka stosuje klimatyzację w biurach,
aby zapewnić komfort pracy.
Dodatkowo, w sytuacjach
wymagających poprawy warunków
termicznych, pracownicy mają
możliwość pracy zdalnej. Serwerownie
są wyposażone w redundantne systemy
klimatyzacyjne, co gwarantuje
nieprzerwane działanie infrastruktury
IT, nawet w przypadku awarii jednego z
systemów chłodzenia.
Powódź
Chociaż zarówno serwerownia w
Skawinie, jak i biuro w Krakowie nie są
zlokalizowane na obszarach
zagrożonych powodziami rzecznymi,
intensywne opady i deszcze nawalne
mogą prowadzić do podtopień,
utrudniając dostęp do biura oraz
powodując przerwy w dostawie energii
elektrycznej.
Spółka umożliwia pracownikom
elastyczność w postaci pracy zdalnej.
Serwerownia znajdująca się na 10.
piętrze biura w budynku Podium nie
jest krytyczna dla zapewnienia ciągłości
działania firmy. Kluczowe operacje
wspiera serwerownia w Skawinie, która
została wyposażona w dwa niezależne
przyłącza zasilania oraz generator prądu
z zapasem paliwa, co zapewnia
stabilność działania nawet w przypadku
przerw w dostawie energii elektrycznej.
Brak ciągłości
dostaw
energii
elektrycznej
Energia elektryczna jest kluczowym
zasobem dla ciągłości operacyjnej
Grupy Ailleron. Obie serwerownie Spółki
są w pełni zależne od zasilania, a jego
brak stanowi poważne ryzyko dla
działalności operacyjnej.
Serwerownia w biurze Podium pełni
funkcję wspomagającą i nie jest
kluczowa dla utrzymania ciągłości
pracy. Natomiast serwerownia w
Skawinie, zapewniająca krytyczne
usługi dla Grupy, jest wyposażona w
dwa niezależne źródła zasilania oraz
awaryjny generator prądu z
odpowiednim zapasem paliwa, co
minimalizuje ryzyko przestojów i
zapewnia nieprzerwane działanie
systemów IT.
Bardziej
rygorystyczne
obowiązki w
zakresie emisji i
ESG
Grupa coraz częściej otrzymuje
zapytania od klientów, dostawców oraz
instytucji bankowych dotyczące
raportowania w ramach różnych
rankingów ESG, certyfikacji lub
prezentacji śladu węglowego.
Dodatkowo Grupa została objęta
obowiązkiem sporządzania raportu
zrównoważonego rozwoju zgodnie z
wymogami dyrektywy CSRD.
Niespełnienie wymagań kluczowych
kontrahentów może wiązać się z
ryzykiem zerwania współpracy,
natomiast niespełnienie wymogów
legislacyjnych może skutkować
nałożeniem kar finansowych.
Od 2023 roku Spółka prowadzi
obliczenia śladu węglowego w Zakresie
2, obejmujące emisje pośrednie
związane z zużyciem energii
elektrycznej. Od 2025 roku planowane
jest rozszerzenie analiz o Zakres 3, które
uwzględnią emisje wynikające z
działalności w całym łańcuchu wartości.
W 2024 roku Grupa po raz pierwszy
sporządziła SZR zgodne z wymogami
dyrektywy CSRD.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
145
2.2.2 Polityki, działania i cele na rzecz adaptacji i łagodzenia zmiany klimatu
E1-2
W Grupie nie funkcjonuje polityka dotycząca łagodzenia i adaptacji do zmian klimatu,
z uwagi na dotychczasowy brak odpowiednich zasobów przeznaczonych na tę
działalność.
E1-3
W 2024 roku Grupa zrealizowała zakup hybrydowego samochodu, który wnosi istotny
wkład w adaptację do zmian klimatu, nie wyrządzając jednocześnie poważnych szkód
w procesie łagodzenia zmiany klimatu. CapEx na ten cel wyniósł 274,9 tys. zł i został
uwzględniony w sekcji „Ujawnienia informacji zgodnie z art. 8 rozporządzenia
2020/852 (Taksonomia UE)”. Dla tej inwestycji nie przeprowadzono estymacji redukcji
emisji gazów cieplarnianych. Indywidualny poziom emisji na km dla pojazdu jest
średnio 10-15 razy niższy niż w pozostałych samochodach Grupy, wynosząc 12-15 g
CO2/km.
Dodatkowe działania dekarbonizacyjne, z których korzysta Grupa, zostały podjęte
przez Zarządców budynków w Krakowie i Warszawie, gdzie znajdują się biura Grupy.
Polegają one na zakupie w 100% zielonej energii do zasilania tych obiektów, co jest
potwierdzone gwarancjami pochodzenia wydanymi przez Towarową Giełdę Energii.
Decyzja ta znacząco wpływa na emisje w Zakresie 2 i przyczynia się do redukcji śladu
węglowego o 356,77 t CO₂e rocznie.
Wśród niemierzalnych działań na rzecz redukcji wpływu organizacji na klimat należy
wymienić program edukacyjny dotyczący oszczędzania energii, zrealizowany przez
Grupę dla jej pracowników. Stosowne informacje są przekazywane każdemu nowemu
pracownikowi w ramach procesu onboardingu, co zapewnia spójne zrozumienie
celów i dobrych praktyk związanych z efektywnym wykorzystaniem energii już od
pierwszych dni pracy. Dodatkowo, w biurze dostępne są materiały informacyjne
rozwieszone w widocznych miejscach, które przypominają o codziennych sposobach
na ograniczenie zużycia energii i promują proekologiczne postawy.
E1-4
Grupa nie posiada formalnych celów związanych z łagodzeniem i adaptacją do zmian
klimatu. W latach 2023–2024 wdrażano procedury gromadzenia danych o źródłach
emisji w Grupie, które w kolejnym okresie zostaną przeanalizowane i staną się
podstawą do podejmowania działań oraz określenia celów.
2.2.3 Zużycie energii i ślad węglowy
E1-5
Zużycie energii i mix energetyczny
Jednostka
Zużycie w 2024
Zużycie paliwa z węgla i produktów węglowych MWh 0.00
Zużycie paliwa z ropy naftowej i produktów naftowych MWh 392.86
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
146
Zużycie paliwa z gazu ziemnego MWh 167.97
Zużycie paliwa z innych źródeł kopalnych MWh 0.00
Zużycie zakupionych lub pozyskanych energii elektrycznej,
ciepła, pary wodnej i chłodzenia ze źródeł kopalnych
MWh 376.35
Całkowite zużycie energii ze źródeł kopalnych MWh 937.18
Udział źródeł kopalnych w całkowitym zużyciu energii % 67.43
Zużycie energii ze źródeł jądrowych MWh 0.00
Udział źródeł jądrowych w całkowitym zużyciu energii % 0.00
Zużycie paliwa ze źródeł odnawialnych, w tym z biomasy
(obejmujące również odpady przemysłowe i komunalne
pochodzenia biologicznego, biogaz, wodór odnawialny itd.)
MWh 0.00
Zużycie zakupionych lub pozyskanych energii elektrycznej,
ciepła, pary wodnej i chłodu ze źródeł odnawialnych
MWh 452.62
Zużycie energii odnawialnej produkowanej samodzielnie bez
użycia paliwa
MWh 0.00
Całkowite zużycie energii ze źródeł odnawialnych MWh 452.62
Udział źródeł odnawialnych w całkowitym zużyciu energii % 32.57
Całkowite zużycie energii MWh 1 389.80
[E1-5_18] Intensywność zużycia energii na 1 mln przychodów netto ze sprzedaży dla
Grupy wyniosła 2,48 MWh.
E1-6
Jednostka
Rok
sprawozdawczości
(2024)
EMISJE GAZÓW CIEPLARNIANYCH W ZAKRESIE 1
Emisje brutto gazów cieplarnianych w zakresie 1 Mg CO2e 139.30
Udział emisji gazów cieplarnianych w zakresie 1 z
regulowanego systemu handlu emisjami
% 0
EMISJE GAZÓW CIEPLARNIANYCH W ZAKRESIE 2
Emisje brutto gazów cieplarnianych w zakresie 2 wg
metody location-based
Mg CO2e 478.09
Emisje brutto gazów cieplarnianych w zakresie 2 wg
metody market-based
Mg CO2e 190.47
CAŁKOWITE EMISJE GAZÓW CIEPLARNIANYCH (ZAKRES
1 I 2)
Całkowite emisje gazów cieplarnianych 1+2 (location-based) Mg CO2e
617.39
Całkowite emisje gazów cieplarnianych 1+2 (market-based) Mg CO2e 329.77
Jednostka
2024
Całkowite emisje GHG 1+2 (location-based) na przychód netto
Mg CO2e/1 mln
PLN
1.10
Całkowite emisje GHG 1+2 (market-based) na przychód netto
Mg CO2e/1 mln
PLN
0.59
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
147
Emisje wyliczono z zastosowaniem współczynników emisji dla poszczególnych gazów
cieplarnianych. Odpowiednie dane dotyczące zużycia paliw, czynników chłodniczych
bądź zakupionej energii mnożono przez odpowiednie współczynniki emisji oraz
wielkości GWP w celu uzyskania emisji w ekwiwalencie CO2.
Obliczenia emisji poszczególnych gazów cieplarnianych wykonane zostały
z zastosowaniem odpowiednich współczynników emisji oraz wartości GWP (Global
Warming Potential) zgodnie ze standardem GHG Protocol.
Dla stacjonarnego spalania spalin zastosowano:
• współczynniki emisji pochodzące z 2006 IPCC Guidelines for National
Greenhouse Gas Inventories, Vol. 2„Energy”, Chapter 2 „Stationary
Combustion”;
• wartości opałowe udostępnione przez KOBiZE w dokumencie „Wartości
opałowe (WO) i wskaźniki emisji CO2 (WE) w roku 2019 do raportowania w
ramach Systemu Handlu Uprawnieniami do Emisji za rok 2022”, w przypadku
oleju opałowego informacje ze strony producenta paliw Orlen S.A;
• wartości opałowe zawarte w Rozporządzeniu Ministra Energii z dnia 12 czerwca
2017 r. w sprawie metodyki obliczania emisji gazów cieplarnianych, określenia
wskaźników ich emisji oraz wartości opałowej dla poszczególnych paliw i
wartości energetycznej energii elektrycznej w przypadku oleju napędowego;
• średnia gęstość oleju napędowego z karty charakterystyki Orlen S.A.
Dane o zużyciu paliw wykorzystane do obliczeń pochodzą z analizy faktur i rozliczeń z
najemcami.
Podczas wyliczeń emisji gazów cieplarnianych spowodowanych spalaniem paliw
przez pojazdy posłużono się:
• współczynnikami emisji pochodzącymi z 2006 IPCC Guidelines for National
Greenhouse Gas Inventories, Vol. 2 „Energy”, Chapter 3 „Mobile Combustion”;
• wartościami opałowymi zawartymi w Rozporządzeniu Ministra Energii z dnia 12
czerwca 2017 r. w sprawie metodyki obliczania emisji gazów cieplarnianych,
określenia wskaźników ich emisji oraz wartości opałowej dla poszczególnych
paliw i wartości energetycznej energii elektrycznej.
W przypadku członków zarządu oraz osób zatrudnionych na umowie o pracę dane o
zużyciu paliw wykorzystane do obliczeń pochodzą z analizy faktur za paliwo oraz kart
paliwowych DKV. W przypadku osób zatrudnionych na kontraktach B2B zużycie
paliwa zostało oszacowane na podstawie ogólnodostępnych informacji o średnim
rocznym przebiegu aut oraz informacji na temat średniego spalania (l/100km)
pochodzących z kart katalogowych konkretnych pojazdów.
Do obliczeń emisji niezorganizowanych wynikających z uzupełnień czynnika
chłodniczego wykorzystano:
• dane o składzie czynnika chłodniczego pochodzące z ANSI/ASHRAE 34-
2019, Designation and Safety Classification of Refrigerants oraz odpowiednie
wartości współczynników GWP, dla poszczególnych składników
zamieszczonych w IPCC Climate Change 2021: The Physical Science Basis.
Dane o ilości zakupionego czynnika i rodzaju pochodzą z danych udostępnionych
przez zarządcę biura.
Do obliczeń emisji pośrednich wynikających ze zużycia zakupywanej energii
elektrycznej wykorzystano:
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
148
• Polska, Rumunia – dla metody opartej na lokalizacji – współczynnik „Production
Mix 2023” pochodzący z Association of Issuing Bodies 2023 European Residual
Mix;
• Polska, Rumunia - dla metody rynkowej – współczynnik „Residual Mix 2023”
pochodzący z Association of Issuing Bodies 2023 European Residual Mix;
• USA – dla metody opartej na lokalizacji – współczynnik pochodzący z bazy
danych EPA eGRID2023, January 2025 (Summary Tables - Table 1. Subregion
Output Emission Rates);
• USA - dla metody rynkowej – współczynnik pochodzący z bazy danych 2024
Green- e® Residual Mix Emission Rates (2022 Data);
• Mołdawia, Kostaryka, Honduras, Argentyna – dla metody opartej na lokalizacji –
współczynnik pochodzący z bazy danych Ecoinvent, v. 3.11 - Scope 2, GWP100,
IPCC2021;
• Mołdawia, Kostaryka, Honduras, Argentyna – dla metody rynkowej –
współczynnik pochodzący z bazy danych Ecoinvent, v. 3.11 - Scope 2, GWP100,
IPCC2021.
Do obliczeń emisji pośrednich wynikających ze zużycia zakupywanego ciepła
wykorzystano:
• dla metody opartej na lokalizacji oraz metody rynkowej – współczynnik emisji
pochodzący z raportu „Energetyka cieplna w liczbach 2023”.
Dane o zużyciu energii elektrycznej oraz ciepła wykorzystane do obliczeń pochodzą z
analizy faktur i rozliczeń z najemcami. Zużycie energii elektrycznej przez spółkę
zlokalizowaną w Argentynie zostało oszacowane na podstawie średniego rocznego
zużycia energii w przestrzeni biurowej – Raport Skanska „Zużycie energii w budynkach
biurowych”.
Przeliczenia wielkości emisji gazów cieplarnianych innych niż dwutlenek węgla na
ekwiwalent CO2 dokonano przy wykorzystaniu wartości GWP zamieszczonych w IPCC
Climate Change 2021: The Physical Science Basis.
Emisje w Zakresie 2 zostały obliczone zarówno metodą opartą na lokalizacji, jak i
metodą rynkową. W metodzie rynkowej zastosowano Gwarancje Pochodzenia
spełniające kryteria jakościowe Zakresu 2. Udział energii objętej Gwarancjami
Pochodzenia w całkowitym miksie energetycznym (prąd i energia cieplna) wyniósł
55%.
Ailleron S.A. nie wykorzystuje instalacji spalających biopaliwa, w związku z czym nie
występują emisje biogeniczne w zakresie 1. Źródła wskaźników zastosowanych do
obliczeń emisji z zakresu 2 nie podają wskaźników emisji biogenicznych, dlatego
raport nie obejmuje biogenicznych emisji CO2 związanych z wykorzystaniem energii
elektrycznej.
W tym roku Grupa skorzystała z uproszczenia i pominęła wszystkie punkty danych
dotyczące zakresu 3.
EMISJE
CO
2
CH
4
N
2
O]
HFC
PFC
SF
6
NF
3
CAŁKOWITE
[tCO2e]
Zakres 1 132,03 0,85 2,81 3,61 0 0 0 139,30
Paliwa
stacjonarnie
33,69 0,02 0,02 0 0 0 0 33,73
Procesy 0 0 0 0 0 0 0 0
Pojazdy 98,34 0,83 2,79 0 0 0 0 101,96
Chłodnictwo 0 0 0 3,61 0 0 0 3,61
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
149
Zakres 2
(oparty na
lokalizacji)
478,0 0 0,00 0 0 0 0 478,09
Zakres 2
(metoda
rynkowa)
190,47 0 0,00 0 0 0 0 190,47
Suma* 322,5 0,85 2,81 3,61 0 0 0 329,77
*Suma obliczona dla metody rynkowej Zakresu 2
Po raz pierwszy obliczono ślad węglowy obejmujący wszystkie spółki należące do
Grupy Ailleron – dotychczasowe analizy z poprzednich lat uwzględniały jedynie
częściowe dane. Spółka nie zidentyfikowała istotnych zdarzeń w swojej strukturze,
które mogłyby wpłynąć na poziom emisji.
E1-7
W 2024 roku Grupa nie dokonywała zakupu projektów usuwania i składowania gazów
cieplarnianych oraz ograniczania emisji za pomocą jednostek emisji CO2.
E1-8
Grupa nie stosuje wewnętrznego systemu opłat za emisję gazów cieplarnianych.
E1-9
Stosując uproszczenie wynikające z dodatku C do ESRS 1, Spółka jakościowo opisała
oczekiwane skutki zmian klimatu w sekcji „Ryzyka związane ze zmianą klimatu” dla
Grupy Ailleron.
2.3 Woda i zasoby morskie
2.3.1 Polityki, działania i cele związane z zasobami wodnymi
ESRS2 IRO-1-E3
W ramach badania istotności [E3.IRO-1_01] Grupa przeprowadziła ocenę poboru i
zrzutu wody w kluczowych obiektach swojej infrastruktury, takich jak biura oraz
serwerowni. Woda jest wykorzystywana wyłącznie do celów komunalnych, a
odprowadzanie ścieków odbywa się zgodnie z tym samym przeznaczeniem. Dane na
temat poboru pochodzą z faktur za media opłacanych przez Spółkę.
Analiza nie wykazała istotnych ryzyk ani szans biznesowych związanych z wodą i
zasobami morskimi, jak również istotnych wpływów na te zasoby na wyższym i
niższym szczeblach łańcucha wartości.
W ramach badania istotności nie przeprowadzono konsultacji z dotkniętymi
społecznościami ze względu na brak faktycznego wpływu na nie. Spółka częściowo
opierała się na założeniach podejścia LEAP (Locate, Evaluate, Assess, Prepare) do
oceny wpływu.
E3-1
W Grupie nie funkcjonuje polityka dotycząca zasobów wodnych, z uwagi na
dotychczasowy brak odpowiednich zasobów przeznaczonych na tę działalność.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
150
E3-2
W 2024 roku Grupa nie podejmowała dodatkowych działań na rzecz ograniczenia
wpływu na zasoby wodne. Główna siedziba firmy, zlokalizowana w Podium Park w
Krakowie, jest wyposażona w rozwiązania oszczędzające wodę, takie jak perlatory w
kranach. Budynek posiada certyfikat BREEAM, w którym w kategorii „Woda” uzyskał
maksymalną ocenę – 100 na 100 punktów. Grupa nie planuje podejmowania
dodatkowych działań w tym zakresie, ponieważ pobór wody odbywa się wyłącznie w
przestrzeni biurowej i w głównej mierze zależy od zapotrzebowania pracowników
przebywających na terenie danego biura. Z tego względu możliwości realnego
wpływu organizacji na dalsze ograniczenie zużycia wody są ograniczone.
E3-3
Grupa nie wyznaczyła formalnych celów dotyczących zasobów wodnych z uwagi na
brak realnego wpływu organizacji na dalsze ograniczenie poboru wody jednak jest on
na bieżąco monitorowane przez dział administracji.
2.3.2 Zużycie wody
E3-4
Jednostka
2024
Zużycie wody
Całkowite zużycie wody m3 0
Całkowite zużycie wody na
obszarach narażonych na ryzyko
związane z wodą, w tym na
obszarach o znacznym deficycie
wody
m3 0
Całkowita ilość wody poddanej
recyklingowi i ponownemu użyciu
m3 0
Całkowita ilość magazynowej
wody
m3 0
Pobór i zrzut
wody
Całkowity pobór wody m3 2 340.79
Całkowity zrzut wody m3 2 405.84
Pobór i zrzuty wody zostały obliczone na podstawie rzeczywistych danych
pozyskanych od zarządców biur, w których prowadzona jest działalność stacjonarna
pracowników spółek wchodzących w skład Grupy. W przypadku braku rzeczywistych
danych, zużycie i zrzut wody oszacowano na podstawie metrażu biur.
2.4 Wykorzystanie zasobów i gospodarka o obiegu zamkniętym
2.4.1 Polityki, działania i cele związane z wykorzystaniem zasobów i gospodarką o
obiegu zamkniętym
ESRS2 IRO-1-E5
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
151
W ramach badania istotności Grupa dokonała oceny zasobów bezpośrednio
wykorzystywanych w organizacji, ze szczególnym uwzględnieniem sprzętu
elektronicznego, który stanowi kluczowy element działalności operacyjnej i
największy zasób (poza zasobem ludzkim) Grupy. Informacje dotyczące wpływu tego
obszaru pochodzą z faktur dokumentujących zakup gotowych produktów.
Największy strumień odpadów generowanych przez Spółkę stanowią odpady
komunalne, pozostałe odpady to zużyty sprzęt elektroniczny. W przypadku odpadów
źródłem wiedzy są raporty składane do systemu BDO, dane pozyskane od zarządców
budynków oraz szacunki.
Wszystkie zakupione zasoby, takie jak sprzęt elektroniczny, trafiają do biur Grupy i są
dostępne do użytku zarówno przez pracowników, jak i osoby świadczące pracę na
rzecz Grupy w systemie pracy zdalnej. Odpady generowane przez Grupę powstają
głównie w biurach organizacji.
Kluczowe zasoby zakupywane przez Grupę to sprzęt komputerowy, serwery oraz
wyposażenie biura, samochody.
Istotne wpływy wynikające z utrzymania dotychczasowego scenariusza
postępowania to:
• Grupa dokonuje zakupu sprzętu elektronicznego niezbędnego do
prowadzenia działalności biznesowej, w tym tworzenia oprogramowania dla
klientów;
• W ramach działalności biznesowej Grupy generowane są odpady komunalne
oraz elektroniczne.
Nie zidentyfikowano ryzyk wynikających z utrzymania dotychczasowego scenariusza
postępowania.
Istotne szanse związane z gospodarowaniem zasobami i gospodarką o obiegu
zamkniętym (GOZ) to:
• Odprzedając sprzęt oraz wyposażenia biura Grupa generuje dodatkowe
przychody oraz obniża koszty związane z utylizacją elektroodpadów;
• Wdrożone w Grupie praktyki paperless (prowadzenie dokumentów w formie
elektronicznej) przekładają się na redukcję zużywanego papieru, zmniejszenie
potrzebnej powierzchni lokalowej (niezbędnej do tworzenia archiwum), a
także ograniczenie zużycia prądu niezbędnego do zasilania drukarek.
Istotnym wpływem związanym z GOZ jest to, że Grupa naprawia i odsprzedaje sprzęt
oraz wyposażenie biurowe pracownikom, co ogranicza ilość powstających odpadów.
Koncentracja wykorzystania zasobów ma miejsce w operacjach własnych i
upstreamie łańcucha wartości.
E5-1
W Grupie nie funkcjonuje polityka dotycząca wykorzystania zasobów i GOZ, z uwagi
na dotychczasowy brak odpowiednich zasobów przeznaczonych na tę działalność.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
152
E5-2
Grupa realizuje szereg stałych praktyk związanych z gospodarowaniem zasobami i
gospodarką o obiegu zamkniętym (GOZ), mających na celu zwiększenie efektywności
monitoringu zużycia surowców oraz minimalizację ilości generowanych odpadów.
Grupa planuje kontynuację obecnie realizowanych działań. Grupa nie planuje nowych,
ale w kontekście swoich przestrzeni biurowych współpracuje na bieżąco z
właścicielami budynków, którzy są odpowiedzialni za takie działania. [E5-2_04] Do
kluczowych działań w tym zakresie należą:
[E5-2_06] Bieżące ważenie odpadów z podziałem na frakcje oraz monitoring i analiza
zużycia zasobów, takich jak papier, plastik, bioodpady, szkło i odpady zmieszane.
Proces ten opiera się na rozwiązaniach wdrożonych w budynku Podium Park,
będącym główną siedzibą Spółki w Polsce.
Utylizacja elektroodpadów zgodnie z obowiązującymi regulacjami i dobrymi
praktykami, w tym przekazywanie zużytego sprzętu firmom zewnętrznym oraz
odpowiednie raportowanie do Bazy Danych o Odpadach (BDO).
Zbiórka oraz ewidencja przekazywanych baterii.
Odsprzedaż sprzętu IT oraz wyposażenia biurowego, w tym mebli, które nie są już
wykorzystywane na potrzeby funkcjonowania firmy. Spółka przekazuje nieużywane
mienie pracownikom, fundacjom oraz szkołom.
E5-3
Grupa nie wyznaczyła formalnych celów w zakresie gospodarowania zasobami i
gospodarki o obiegu zamkniętym (GOZ), ponieważ w praktyce stosuje dobre praktyki
zarówno przy zakupie kluczowych dla działalności produktów i sprzętu IT, jak i w
zakresie odpowiedniego zarządzania powstającymi odpadami. Zużycie surowców
oraz ilość generowanych odpadów są systematycznie monitorowane i raportowane
do Bazy Danych o Odpadach (BDO) przez dział administracji.
2.4.2 Zużycie zasobów i generowanie odpadów
E5-4
Zasoby wprowadzane do organizacji
Jednostka
2024
Łączna masa produktów wprowadzonych do organizacji Mg 24.34
Łączna masa materiałów technicznych wprowadzonych do
organizacji
Mg 0
[E5-4_04] w tym całkowita masa wtórnie wykorzystanych lub użytych
komponentów, ponownie użytych półproduktów i surowców
wtórnych użytych do wytwarzania produktów i usług
przedsiębiorstwa
Mg 0
Łączna masa materiałów biologicznych wprowadzonych do
organizacji
Mg 0
W tym pochodzących ze zrównoważonych źródeł Mg 0
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
153
Łączna masa materiałów technicznych i materiałów biologicznych
wprowadzonych do organizacji
Mg 0
[E5-4_02] Łączna masa produktów, materiałów technicznych i
materiałów biologicznych
Mg 24.34
[E5-4_03] Wartość procentowa materiałów biologicznych
pochodzących ze zrównoważonych źródeł
% 0
[E5-4_05] Wartość procentowa materiałów wtórnie
wykorzystanych
% 0
Biorąc pod uwagę usługowy charakter działalności spółek wchodzących w skład
Grupy, w 2024 roku zakupiono jedynie gotowe produkty niezbędne do prowadzenia
działalności operacyjnej.
[E5-4_06] Do obliczania masy wykorzystano masę (w tym przybliżoną) zakupionych w
2024 roku produktów, pomnożoną przez liczbę zakupionych jednostek. W kalkulacji
uwzględniono masę zakupionych w 2024 roku samochodów, sprzętu IT, artykułów
biurowych oraz mebli. Grupa nie pozyskała rzeczywistych danych o wprowadzonych
produktów z następujących spółek. Wolumeny wprowadzanych zasobów w tych
spółkach są zdecydowanie mniejsze w porównaniu do polskich podmiotów, pod
względem poziomu zatrudnienia, jak i powierzchni biurowej.
- Kostaryka (Pyxis Group Sociedad Anonima)
- Mołdawia (Software Mind SRL)
- Rumunia (Software Mind CF SRL)
E5-5
Odpady wyprowadzane z organizacji
Jednostka
2024
ODPADY SKIEROWANE DO ODZYSKU
ODPADY NIEBEZPIECZNE Mg 0
Przygotowanie do ponownego użycia Mg 0
Recykling Mg 0
Inne procesy odzysku Mg 0
ODPADY INNE NIŻ NIEBEZPIECZNE Mg 0.86
Przygotowanie do ponownego użycia Mg 0
Recykling Mg 0.86
Inne procesy odzysku Mg 0
CAŁKOWITA ILOŚĆ ODPADÓW SKIEROWANYCH DO ODZYSKU Mg 0.86
ODPADY SKIEROWANE DO UTYLIZACJI
ODPADY NIEBEZPIECZNE Mg 0
Spalanie Mg 0
Składowanie Mg 0
Inne procesy unieszkodliwienia Mg 0
ODPADY INNE NIŻ NIEBEZPIECZNE Mg 18.53
Spalanie Mg 0
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
154
Składowanie Mg 0.45
Inne procesy unieszkodliwienia Mg 18.53
CAŁKOWITA ILOŚĆ ODPADÓW SKIEROWANYCH DO UTYLIZACJI Mg 18.53
CAŁKOWITA ILOŚĆ ODPADÓW PROMIENIOTWÓRCZYCH Mg 0
CAŁKOWITA ILOŚĆ ODPADÓW NIEBEZPIECZNYCH Mg 0
[E5-5_07] CAŁKOWITA ILOŚĆ WYTWORZONYCH ODPADÓW Mg 19.39
Całkowita ilość odpadów niepoddanych recyklingowi Mg 18.53
Wartość procentowa odpadów niepoddanych recyklingowi % 95.57
W związku z usługowym charakterem działalności Grupy, wszystkie powstające
odpady mają charakter komunalny, z wyjątkiem minimalnych ilości elektroodpadów.
Rzeczywiste dane dotyczące powstawania odpadów były dostępne jedynie w
krakowskim biurze Podium, w którym od lipca 2024 roku zainstalowano elektroniczny
system do monitorowania odpadów. System ten umożliwia ważenie powstających
odpadów. Pozostałe biura nie dysponowały takim systemem, w związku z czym
wykorzystano dane szacunkowe, w tym oparte na metrażu poszczególnych biur,
pomnożone przez wskaźnik powstawania odpadów opracowany na podstawie
obliczeń z wspomnianego wyżej systemu.
Podobnie, z uwagi na ogólny charakter danych, obliczono mierniki dotyczące
recyklingu odpadów. W związku z brakiem rzeczywistych informacji o odpadach,
większość z nich została przypisana do sekcji „Inne procesy unieszkodliwienia” jako
utylizacja
.
3. SPOŁECZEŃSTWO
3.1 Pracownicy Grupy Ailleron
3.1.1 Zarządzanie kwestiami związanymi z własnymi pracownikami
ESRS2 SBM-3-S1
Do pracowników Grupy zalicza się osoby zatrudnione na podstawie umowy o pracę
lub jej odpowiedników w innych krajach, w których Grupa prowadzi działalność. Są to
specjaliści IT oraz pracownicy umysłowi odpowiedzialni za rozwój produktów
cyfrowych Grupy oraz realizację procesów wsparcia.
[S1.SBM-3_02] Do osób niebędących pracownikami, lecz współpracującymi z Grupą,
zalicza się przede wszystkim osoby prowadzące działalność gospodarczą
(samozatrudnione), które stanowią najliczniejszą grupę w spółkach należących do
Grupy Ailleron. W tej kategorii znajdują się również pojedyncze osoby zatrudnione na
podstawie innych umów cywilnoprawnych, takich jak umowa zlecenie czy umowa o
dzieło. Współpracownicy, podobnie jak pracownicy etatowi, to specjaliści w obszarze
oprogramowania oraz procesów wsparcia, wykonujący prace umysłowe na rzecz
firmy.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
155
[S1.SBM-3_01] Badanie istotności przeprowadzone przez Grupę, obejmujące
identyfikację i analizę istotnych wpływów wymienionych w sekcji „Lista istotnych
wpływów”, uwzględniło wszystkie wskazane grupy osób świadczących pracę na rzecz
Grupy, zarówno pracowników, jak i osoby niebędące pracownikami.
[S1.SBM-3_03] W ramach badania istotności w Grupie zidentyfikowano dwa
negatywne wpływy: różnice w udziale kobiet na różnych szczeblach zatrudnienia oraz
tzw. pay gap, a także brak jasnych ścieżek awansu dla wszystkich grup pracowników.
Są to wpływy o charakterze systemowym.
[S1.SBM-3_04; S1.SBM-3_05] Wszystkie istotne pozytywne wpływy wywierane na
własnych pracowników zostały opisane w sekcji „Lista istotnych wpływów”. Istotne
ryzyka i szanse dotyczące pracowników zostały opisane w sekcji „Lista istotnych ryzyk
i szans”, znajdującej się w części poświęconej zagadnieniom ESG z bloku S1 w tabeli
SBM-3.
Grupa jeszcze nie wprowadziła planu transformacji na rzecz działalności
niskoemisyjnej ani nie monitorowała wpływów na pracowników wynikających z
takiego planu. Spółka nie zidentyfikowała operacji lub obszarów geograficznych, które
są narażone na ryzyko wystąpienia przypadków pracy przymusowej, obowiązkowej
lub dziecięcej.
Jedynym ryzykiem dotyczącym określonej grupy pracowników, a nie całej kadry, jest
ryzyko zwiększenia różnic płacowych. Może to prowadzić do wyższej rotacji
pracowników oraz ryzyka procesów sądowych, szczególnie w odniesieniu do kobiet.
S1-1
[S1-1_01] W Ailleron SA. obowiązują następujące polityki dotyczące poszanowania praw
człowieka i pracowniczych:
• Kodeks etyki
• Procedura dokonywania zgłoszeń naruszeń prawa i podejmowania działań
następczych
• Polityka przeciwdziałania mobbingowi i dyskryminacji
• Polityka rekrutacyjna
• Regulamin pracy
• Regulamin wynagradzania
Te polityki mają na celu m.in. ochronę praw człowieka, w tym praw pracowniczych
oraz współpracę z pracownikami.
[S1-1_03;
S1-1_07] Obowiązujące w Spółce polityki odzwierciedlają normy prawne
zawarte w najważniejszych aktach prawa międzynarodowego:
• Międzynarodowej Karcie Praw Człowieka, na którą składają się: Powszechna
Deklaracja Praw Człowieka, Międzynarodowy pakt praw obywatelskich
i politycznych oraz Międzynarodowy pakt 4/17 praw gospodarczych,
społecznych i kulturalnych,
• Konwencji podstawowych Międzynarodowej Organizacji Pracy,
w szczególności: Konwencji nr 29 dotyczącej pracy przymusowej lub
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
156
obowiązkowej, Konwencji Nr 138 dotyczącej najniższego wieku dopuszczenia
do zatrudnienia, Konwencji Nr 100 dotyczącej jednakowego wynagrodzenia dla
pracujących mężczyzn i kobiet za prace jednakowej wartości oraz Konwencji Nr
111 dotyczącej dyskryminacji w zakresie zatrudnienia i wykonywania zawodu.
• 10 Zasadach United Nations Global Compact ONZ,
• Wytycznych Organizacji Współpracy Gospodarczej i Rozwoju (OECD) dla
przedsiębiorstw wielonarodowych,
• Wytycznych Organizacji Narodów Zjednoczonych dotyczących biznesu i praw
człowieka.
[S1-1_04;
S1-1_06; S1-1_08] Wszystkie regulaminy i procedury obowiązujące w spółce są
zgodne z prawem, a kwestie zakazu handlu ludźmi, pracy przymusowej lub
obowiązkowej oraz pracy dzieci wynikają bezpośrednio z przepisów kodeksu pracy i
prawa karnego.
[S1-1_09] Grupa także stosuje politykę zapobiegania wypadkom przy pracy lub system
zarządzania nimi poprzez Identyfikację i sza cowanie ryzyk i procedury związane
z zasadami postępowania po zaistnieniu zdarzenia wypadkowego w pracy/ w drodze
do lub z pracy i zdarzeń potencjalnie wypadkowych.
[S1-1_10] Wymieniona wcześniej Polityka przeciwdziałania mobbingowi i
dyskryminacji obejmuje przesłanki dyskryminacji wymienione w ESRS S1.
Jako mechanizm umożliwiający stosowanie środków naprawczych w zakresie
negatywnych wpływów na prawa człowieka pracowników, została opracowana
Procedura dokonywania zgłoszeń naruszeń prawa i podejmowania działań
następczych Podobny mechanizm wdrożono również w Grupie Software Mind.
Stanowi on gwarancję ochrony przed działaniami odwetowymi wobec pracowników
zgłaszających przypadki zachowań wskazujących na molestowanie, mobbing i
dyskryminację w miejscu pracy, jak również wobec osób powiązanych ze
zgłaszającym.
Kodeks Etyki został zakomunikowany na poziomie całej Grupy, a każdy nowy
pracownik przechodzi szkolenie wprowadzające go w tematykę Kodeksu, etycznych
aspektów prowadzenia działalności i świadczenia pracy oraz mechanizmu zgłaszania.
S1-2
[S1-2_01] Ailleron SA prowadzi dialog z pracownikami w celu uwzględniania ich opinii
i interesów w podejmowanych decyzjach. W tym celu realizowane są następujące
działania:
[S1-2_03]
• Badania satysfakcji pracowników – Każdy z pracowników ma możliwość
udziału w badaniach satysfakcji oraz ankietach oceniających realizowane w
organizacji działania. Wyniki badań są podstawą do wprowadzania dalszych
usprawnień przyczyniających się do rozwoju organizacji. Badania są
realizowane 2 razy w roku (1 raz w przypadku Grupy Software Mind).
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
157
• Kwartalne spotkania wszystkich pracowników w ramach All Hands Meeting –
Spotkania wzmacniają komunikację i przepływ informacji. Pracownicy wiedzą
,
jakie działania realizowane są w firmie, znają plany na przyszłość i mają
możliwość poruszania kwestii dla nich istotnych. Każdy z pracowników ma
możliwość udziału w spotkaniach oraz zadawania pytań, zarówno imiennie, jak
i anonimowo. Spotkanie odbywają się raz na kwartał.
• Onboarding – Nowy pracownik poznaje organizację oraz procedury i procesy w
niej funkcjonujące w trakcie ściśle określonego procesu wdrożenia do
organizacji. Pozwala to na zwiększenie wiedzy i świadomości nowego
pracownika. Onboarding jest realizowany dla nowych pracowników w
momencie podjęcia pracy.
• Offboarding – Wnioski z exit interview prowadzonych z pracownikami, którzy
kończą współpracę z Ailleron, przyczyniają się do wprowadzania dalszych
usprawnień w organizacji. Offboarding jest realizowany dla odchodzących
pracowników na bieżąco.
• Konsultacje regulaminów – Pracownicy mają możliwość konsultowania
zapisów regulaminów z wybranymi przez nich przedstawicielami. Dotyczy to
m.in.
o konsultacji procedur dotyczących zgłoszeń naruszeń prawa (sygnaliści),
o zawierania porozumień w sprawie zawieszenia lub zmiany warunków
pracy,
o wprowadzenia monitoringu i pracy zdalnej,
o organizacji czasu pracy (np. systemy przerywane, ruchome,
przedłużone okresy rozliczeniowe),
o spraw związanych z BHP (np. ocena ryzyka, zmiany w organizacji pracy,
komisje BHP),
o ustalania warunków wynagradzania i zasad korzystania z Zakładowego
Funduszu Świadczeń Socjalnych,
o konsultacji zwolnień grupowych,
o wyboru instytucji do zarządzania Pracowniczymi Planami Kapitałowymi
(PPK),
• udziału w zespołach powypadkowych.
• Jasne zdefiniowanie narzędzi komunikacji – Narzędzia (takie jak yammer,
Teams, mail, sharepoint, newsletter, spotkania All Hands Meeting) ułatwiają
przepływ informacji, co zwiększa efektywność pracy i minimalizuje ryzyko
nieporozumień. Dzięki wypracowanym standardom, pracownicy mają
zagwarantowane prawo do informacji, konsultacji i uczestnictwa w decyzjach
dotyczących organizacji, co buduje transparentność oraz poczucie
współodpowiedzialności za firmę.
[S1-2_02] Współpraca odbywa się zarówno bezpośrednio z własnymi pracownikami,
jak i z przedstawicielami pracowników.
Każdy pracownik z biernym prawem wyborczym może zgłosić swoją kandydaturę na
przedstawiciela pracowników. Kandydowanie odbywa się poprzez:
• wypełnienie ankiety online w wyznaczonym terminie lub
• złożenie pisemnego oświadczenia według wzoru.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
158
Komisja weryfikuje kandydatury i ogłasza listę kandydatów co najmniej 3 dni przed
głosowaniem. Wybory odbywają się online — pracownicy otrzymują link do ankiety z
listą kandydatów i wybierają dwóch przedstawicieli. Głos uznaje się za oddany po
przesłaniu ankiety Komisji.
[S1-2_04] Za operacyjne zapewnienie skutecznej współpracy z pracownikami oraz
wdrażanie wyników konsultacji odpowiada stanowisko Head of People. W podobny
sposób dialog prowadzony jest w Grupie Software Mind, należącej do Grupy Ailleron,
gdzie również funkcjonują stanowiska People Care Partner, wspierające wszystkich
pracowników i współpracowników w otrzymywaniu feedbacku na temat opinii
dotyczących pracy, procesów oraz problemów.
Spółka ocenia swoją skuteczność współpracy z pracownikami poprzez analizę
wyników badania satysfakcji oraz porównywanie ich z wynikami poprzednich edycji,
w celu sprawdzenia, czy wdrożone działania wpłynęły na poprawę zadowolenia i
zaangażowania pracowników.
Wszyscy pracownicy, niezależnie od wieku, płci, narodowości, niepełnosprawności czy
jakiejkolwiek innej cechy, mają równe prawo do uczestnictwa w dialogu wewnątrz
organizacji. Spółka dąży do tworzenia środowiska pracy, w którym każda osoba czuje
się wysłuchana, ma możliwość wyrażenia swojej opinii oraz wpływu na podejmowane
decyzje. Spółka dąży do tego, aby każdy głos był traktowany z należytą uwagą i
szacunkiem, wspierając inkluzywną i otwartą kulturę organizacyjną.
S1-3
[S1-3_01] Spółka wdrożyła procedury etycznego postępowania, które mają na celu
zapobieganie przemocy i nękaniu. Określone standardy zachowań oraz zasady
reagowania na niepożądane sytuacje są jasno zdefiniowane. Procedura zgłaszania
naruszeń oferuje bezpieczne i poufne kanały zgłaszania.
Kodeks Etyki definiuje oczekiwane standardy zachowań dla wszystkich
zaangażowanych w współpracę z Ailleron, niezależnie od formy współpracy. [S1-3_02]
Zgłoszenia naruszeń mogą być dokonywane w następujący sposób:
• Bezpośrednie spotkanie z Członkiem Zarządu
• Poczta elektroniczna na adresy:
o whistleblowing.board@ailleron.com - dostęp tylko dla Członków
Zarządu
o whistleblowing.supervisoryboard@ailleron.com - dostęp tylko dla
Członków Rady Nadzorczej
• Wysyłka na adres siedziby Ailleron z dopiskiem „nie otwierać – do rąk
własnych Członka Rady Nadzorczej”
W Grupie Software Mind, należącej do Grupy Ailleron, zgodnie z Regulaminem
zgłaszania naruszeń prawa i podejmowania działań następczych, pracownicy mają
do dyspozycji następujące kanały zgłaszania naruszeń: bezpośredni kontakt z Head of
People lub People Care Partners, e-mail compliance@sm.com, a także zewnętrzną
platformę Whistlelink. Osobą odpowiedzialną za nadzór i monitorowanie systemu
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
159
zgłaszania jest Compliance Officer – tę rolę pełni Global Head of People. Opisany
mechanizm obejmuje także podejmowanie działań następczych.
[S1-3_06] Wymieniona wyżej procedura oraz szkolenie są dostępne na firmowym
SharePoint. Dokument został zakomunikowany pracownikom w sposób mailowy,
spotkania All Hands Meeting oraz szkolenia dotyczące standardów etycznych i
procedury zgłoszeń. Każdy nowy pracownik na etapie wdrożenia jest informowany o
sposobie zgłaszania naruszeń i ma dostęp do materiałów szkoleniowych. W ramach
badania satysfakcji, prowadzonego dwa razy w roku, weryfikowane jest, czy
pracownicy wiedzą, jak dokonywać zgłoszeń.
Organizacja zapewnia transparentność procesu oraz określa ramy czasowe potrzebne
na zapoznanie się ze zgłoszeniem i udzielenie informacji.
[S1-3_07] Spółka prowadzi rejestr zgłoszeń wewnętrznych (opisane w G1-1), który
zawiera:
• Numer zgłoszenia
• Przedmiot naruszenia prawa
• Dane osobowe zgłaszającego
• Dane osobowe osoby, której dotyczy zgłoszenie
• Adres kontaktowy zgłaszającego, jeśli został podany
• Datę dokonania zgłoszenia wewnętrznego
• Informacje o podjętych działaniach następczych
• Datę zakończenia sprawy
[S1-3_09] Osoba zgłaszająca jest chroniona przed działaniami odwetowymi i groźbami.
Mechanizm ochrony sygnalistów został szczegółowo opisany w ramach ujawnienia
G1-1.
3.1.2 Działania i cele związane z własnymi pracownikami
S1-4
[S1-4_01] W 2024 roku Ailleron SA zrealizowała następujące działania w obszarze S1:
• Wdrożenie "Procedury dokonywania zgłoszeń naruszeń prawa i
podejmowania działań następczych" zgodnie z Ustawą z dnia 14 czerwca 2024
r. o ochronie sygnalistów (Dz. U. 2024 r. poz. 928) oraz dyrektywą Parlamentu
Europejskiego i Rady (UE) 2019/1937 z dnia 23 października 2019 r. w sprawie
ochrony osób zgłaszających naruszenia prawa Unii Europejskiej.
• Aktualizacja Kodeksu Etyki Biznesu.
• Wdrożenie Polityki przeciwdziałania mobbingowi i dyskryminacji.
• Wdrożenie Polityki rekrutacyjnej.
• Przeprowadzenie szkolenia dotyczącego standardów etycznych oraz
procedury zgłaszania działań nieetycznych.
• Prowadzenie badań satysfakcji wśród pracowników oraz podejmowanie
odpowiednich działań mających na celu poprawę wskazanych obszarów.
Wszystkie powyższe działania zostały skierowane do pracowników i
współpracowników Spółki.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
160
Grupa Software Mind, będąca częścią Grupy Ailleron, zrealizowała następujące
działania:
• Wdrożenie "Regulaminu zgłaszania naruszeń prawa i podejmowania działań
następczych" zgodnie z Ustawą z dnia 14 czerwca 2024 r. o ochronie
sygnalistów (Dz. U. 2024 r. poz. 928) oraz dyrektywą Parlamentu Europejskiego
i Rady (UE) 2019/1937 z dnia 23 października 2019 r. w sprawie ochrony osób
zgłaszających naruszenia prawa Unii Europejskiej.
• Przeprowadzenie globalnego badania satysfakcji wśród pracowników oraz
podjęcie odpowiednich działań wewnątrz każdej jednostki organizacyjnej
mających na celu poprawę wskazanych obszarów.
• Kontynuowanie modułu onboardingowego z Kodeksu Etyki oraz warsztatów
związanych z szerzeniem wiedzy i propagowaniem kultury D&I oraz
compliance.
• Realizacja warsztatów dla liderów dotyczących inkluzywnego przywództwa,
które skierowane są do kadry zarządzającej i odbywają się raz w roku.
[S1-4_02] W celu zapobiegania istotnym negatywnym wpływom Spółka prowadzi
dialog z pracownikami, przeprowadza badania satysfakcji oraz analizuje potrzeby i
oczekiwania zespołu, na podstawie których wdraża działania zwiększające
konkurencyjność. Spółka monitoruje kwalifikacje oraz staż pracy kluczowych
specjalistów, dostosowując poziom wynagrodzeń, co ogranicza ryzyko rotacji i
wspiera stabilność zespołu.
Polityki i procedury antydyskryminacyjne mają na celu zapobieganie niepożądanym
sytuacjom, minimalizowanie ryzyka przemocy i nękania oraz ochronę dobrostanu
pracowników. Spółka na bieżąco analizuje sytuację wewnętrzną i wdraża działania
naprawcze zwiększające integrację zespołu oraz przejrzystość komunikacji.
Opinie pracowników są zbierane poprzez różne formy dialogu (zgodnie z
ujawnieniem S1-2), co pozwala ocenić skuteczność podejmowanych działań i wdrażać
dodatkowe inicjatywy zwiększające ich efektywność.
[S1-4_03] Spółka oferuje elastyczne formy pracy (stacjonarna, hybrydowa, zdalna),
które sprzyjają zaangażowaniu pracowników, umożliwiają zachowanie równowagi
między życiem zawodowym a prywatnym oraz pomagają ograniczyć wskaźnik rotacji.
Ponadto pozwalają na zatrudnianie specjalistów z różnych części świata, co poszerza
dostęp do wysoko wykwalifikowanych kandydatów.
Spółka oferuje szereg działań wspierających dobrostan i efektywność
pracowników, w tym:
• program wellbeingowy (aktywności sportowe, webinary, sesje relaksacyjne,
konsultacje z psychologiem),
• prywatną opiekę medyczną,
• ubezpieczenie na życie,
• karty sportowe.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
161
Ailleron inwestuje w rozwój kompetencji pracowników, oferując m.in. udział w:
• szkoleniach technicznych (np. .net, analiza biznesowa, AI, WCAG, szkolenia
testerskie),
• szkoleniach miękkich (np. Akademia Ailleron),
• konferencjach branżowych (No Code Day, Confidence, Droidcon Berlin, NG
Poland),
• programach partnerskich (np. Associate Developer Certification, DevOps
Certificate, Cloud Developer, Machine Learning Engineer),
• grupowych i indywidualnych zajęciach językowych.
Wysoka jakość pracy zespołu przekłada się na większe zadowolenie klientów i
budowanie pozytywnej reputacji.
Spółka wdrożyła regulamin pracy, który – w oparciu o prawo pracy – zabezpiecza
interesy pracowników. Spółka analizuje różne obszary kultury organizacyjnej,
wdrażając systemowe rozwiązania na poziomie strategicznym oraz podejmując
indywidualne decyzje w odniesieniu do poszczególnych kwestii. W przypadku
identyfikacji ryzyk wdrażane są działania mające na celu ich minimalizację lub
eliminację. Zespół People we współpracy z kadrą kierowniczą i Zarządem na bazie
danych uzyskanych z Entry Interview, Exit Interview, badania NPS oraz ankiet
ewaluacyjnych, analizuje wyniki oraz planuje działania wspierające kulturę
organizacyjną. W 2024 r. w Ailleron wdrożono:
• aktualizację Kodeksu Etyki Biznesu,
• procedurę dokonywania zgłoszeń naruszeń prawa i podejmowania działań
następczych,
• politykę przeciwdziałania mobbingowi i dyskryminacji,
• aktualizację formuły badania NPS z koncentracją na obszarach związanych z
kulturą organizacyjną.
Ailleron dba o to, aby zarządzanie danymi nie miało negatywnego wpływu na
pracowników.
Za wdrażanie i zarządzanie powyższymi praktykami odpowiada dział People we
współpracy z kancelarią prawną.
S1-5
W 2024 roku Spółka Ailleron miała do realizacji następujące cele dotyczące
pracowników i współpracowników:
1. Zwiększenie liczby respondentów w badaniu NPS – frekwencja wzrosła z 65%
w 2023 roku do 74% w 2024 roku. (Frekwencja była liczona jako iloraz liczby
respondentów do ogólnej liczby pracowników i współpracowników).
2. Utrzymanie dodatniego wyniku NPS wśród pracowników oraz dążenie do
jego poprawy względem 2023 roku – wynik NPS wzrósł z 0,5% w 2023 roku do
18,7% w 2024 roku. (Net Promoter Score określa skłonność do polecania pracy
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
162
w Spółce i jest wyrażony jako różnica między odsetkiem promotorów a
krytyków).
3. Przygotowanie i publikacja 12 materiałów (prasówek Look & Care) na temat
ochrony środowiska na rzecz pracowników (np. Eko zasady w naszych
biurach, 23 stycznia Dniem Bez Opakowań Foliowych) - cel został zrealizowany.
4. Nawiązanie współpracy z organizacją ekologiczną Posadzimy.pl sp. z o.o. i
zaangażowanie pracowników w jej działania (grywalizacja ogólnofirmowa, w
ramach której pracownicy mogli wymienić zdobyte punkty na zakup drzewek
do posadzenia) – cel został zrealizowany.
5. Wdrożenie autorskiej aplikacji ALLgood, wspierającej zaangażowanie
pracowników – celem wdrożonej aplikacji ALLgood jest umożliwienie
Pracownikom realizacji różnego rodzaju zadań i aktywności (np. z zakresu
komunikacji, wellbeingu, rozwoju, employer brandingu) w zamian za punkty,
które można wymieniać na nagrody (gadżety firmowe, drzewka, vouchery) - cel
został zrealizowany.
W 2024 roku Spółka dokonała gruntownej modyfikacji metodologii badania NPS.
Ogólne pytania otwarte zostały zastąpione szczegółowymi pytaniami zamkniętymi z
możliwością dodania komentarzy opisowych. Zmiana ta pozytywnie wpłynęła na:
• dokładność wyników ankiety,
• łatwość i szybkość jej wypełniania,
• wzrost frekwencji w badaniu.
Wszystkie cele obejmowały zarówno pracowników, jak i współpracowników Spółki.
Ich realizacja była monitorowana przez dział People, który konsultował założenia z
zarządem i kadrą kierowniczą. Każdy pracownik i współpracownik miał możliwość
uczestnictwa w działaniach związanych z realizacją tych celów. Wyniki były kwartalnie
analizowane podczas Quarterly Business Review w gronie kadry menedżerskiej.
Na podstawie wyników z 2024 roku działania te będą kontynuowane w 2025 roku.
Grupa Software Mind, będąca częścią Grupy Ailleron, wyznaczyła podobne cele, wśród
których można wyróżnić:
1. Zwiększenie liczby osób udzielających feedbacku w badaniu opinii
pracowników w porównaniu do poprzedniej edycji – cel wyznaczony w 2024
roku, kiedy ten wskaźnik wynosił 78%. Frekwencja liczona jako iloraz liczby
respondentów do ogólnej liczby pracowników i współpracowników.
2. Utrzymanie wyników badania opinii pracowników na poziomie z 2024 roku
(72% zadowolonych pracowników i współpracowników). Wynik % otrzymany ze
skali badania.
3. Wprowadzenie cyklicznych spotkań z Zarządem w całej Grupie w celu
zapewnienia transparentnego dialogu – zostały wprowadzone w 2024 roku, w
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
163
kolejnych latach planowane jest utrzymanie – 1 raz na kwartał. Pomiar
przeprowadzany poprzez ankiety po spotkaniu.
4. Realizacja wewnętrznej kampanii informacyjnej na temat aspektów ESG
oraz zaangażowanie pracowników we wspieranie lokalnych społeczności
poprzez inicjatywy takie jak krwiodawstwo, sadzenie drzew, zbieranie śmieci,
zbiórki produktów dla potrzebujących czy pomoc seniorom w przeciwdziałaniu
cyfrowemu wykluczeniu – zostały wprowadzone w 2024 roku, w kolejnych
latach planowane jest utrzymanie – 1 raz na kwartał.
5. Wprowadzenie Culture Book jako odzwierciedlenia kultury organizacyjnej
opartej na otwartości, zaufaniu, szacunku i odpowiedzialności. Culture Book to
dokument, który pozwala (nowym) pracownikom lepiej poznać Spółkę, jej
kulturę oraz ludzi, którzy ją tworzą. Oferuje wgląd w życie w Spółki, wyjaśnia
wartości Spółki i dzieli się informacjami o niektórych z inicjatyw Spółki.
Dokument wprowadzony w 2024 roku, planowana jest aktualizacja o nowe
informacje firmowe.
6. Promowanie zdrowego i aktywnego stylu życia oraz organizacja inicjatyw
wellbeingowych, m.in. spotkań z ekspertami, ćwiczeń z fizjoterapeutą i
webinarów – cel zrealizowany w 2024 roku, zaplanowany jest kolejny program
na 2025 rok.
7. Wprowadzenie certyfikatu Friendly Workplace wydanego przez instytucję
MarkaPracodawcy.pl, potwierdzającego tworzenie przyjaznego środowiska
pracy – cel zrealizowany, planowana recertyfikacja w 2025 roku.
8. Uzyskanie certyfikatu EcoVadis, potwierdzającego działania Spółki w
obszarach praw człowieka, governance oraz współpracy z klientami –
zrealizowana certyfikacja, planowane na 2025 rok uzyskanie certyfikacji ISO
14001 i 27001.
Cele wypracowane przez dział People były konsultowane z zarządem i kadrą
kierowniczą. Wszyscy pracownicy i współpracownicy mieli możliwość udziału w
realizacji celów. Wyniki są kwartalnie monitorowane przez Zarząd.
3.1.3 Struktura zatrudnienia w Grupie Ailleron
S1-6
Pracownicy w podziale na płeć
Płeć
Liczba pracowników
Kobiety 261
Mężczyźni 425
Pozostali 0
Nie ujawniono płci 0
Łącznie pracownicy 686
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
164
Pracownicy w podziale na państwa zatrudnienia
Kraj
Liczba pracowników
Polska
382
Mołdawia
201
Rumunia
43
USA
42
Argentyna
11
Honduras
4
Kostaryka
2
Ekwador
1
Łącznie pracownicy
686
Pracownicy w podziale na wymiar czasu pracy
Płeć:
Kobiety
Mężczyźni
Pozostali
Nie
ujawniono
płci
Łącznie
Liczba pracowników
261 425 0 0 686
Liczba pracowników zatrudnionych na czas
nieokreślony
238 393 0 0 631
Liczba pracowników zatrudnionych na czas
określony
23 32 0 0 55
Liczba pracowników, którym nie gwarantuje się
godzin pracy
0 0 0 0 0
Liczba pracowników zatrudnionych w pełnym
wymiarze czasu pracy
228 409 0 0 637
Liczba pracowników zatrudnionych w
niepełnym wymiarze czasu pracy
17 32 0 0 49
Rotacja
Liczba pracowników, którzy odeszli z organizacji w okresie
sprawozdawczym
147
Wskaźnik rotacji * w 2024 (%) 19.8
*Wskaźnik rotacji pracowników obliczany jest jako stosunek liczby osób, które odeszły z firmy w danym okresie, do średniej liczby osób
zatrudnionych w tym samym okresie, pomnożony przez 100.
Liczba pracowników została podana w wartościach bez przeliczenia na ekwiwalent
pełnego czasu pracy, według stanu na 31 grudnia 2024 roku (koniec okresu
sprawozdawczego).
S1-7
Współpracownicy
Dane o osobach niebędących
pracownikami współpracujących z
jednostką
Kobiety
Mężczyźni
Pozostali
Nie
ujawniono
płci
Łącznie
Liczba osób pracujących w oparciu
o umowy cywilnoprawne (zlecenia
i dzieło)
10 55 0 0 65
Liczba osób pracujących w oparciu
o umowę o współpracy (B2B)
111 1003 0 0 1114
Liczba osób na kontraktach
zewnętrznych
1 3 0 0 4
Razem
122
1 061
0
0
1 183
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
165
S1-8
W Grupie nie funkcjonują związki zawodowe ani inne formy układów i porozumień
zbiorowych z pracownikami, natomiast dialog społeczny jest prowadzony poprzez
przedstawicieli pracowników.
Dialog społeczny
Stopa pokrycia
Przedstawicieli pracowników w
Europejskim Obszarze Gospodarczym
(EOG)
Przedstawicieli pracowników
poza Europejskim Obszarze
Gospodarczym (EOG)
0-19% Rumunia - 0%
Mołdawia, USA, Argentyna,
Honduras, Kostaryka,
Ekwador – 0%
80-100% Polska – 100%
S1-9
Różnorodność pracowników względem płci i wieku
Łącznie pracownicy zatrudnieni na umowach
o pracę
Kobiety
Mężczyźni
Pozostali
Nie ujawniono
płci
Łączna liczba pracowników, w tym: 261 425 0 0
Grupa wiekowa: powyżej 50 lat 6 15 0 0
Grupa wiekowa: 30-50 lat 186 300 0 0
Grupa wiekowa: poniżej 30 lat 69 110 0 0
Rozkład płci w ujęciu liczbowym w kadrze
kierowniczej najwyższego
szczebla wśród pracowników
N
%
Kobiety 18 46.2
Mężczyźni 21 53.8
Pozostali 0 0
Nie ujawniono płci 0 0
Łącznie 39 100
W obliczeniach uwzględnieni są dyrektorzy poszczególnych jednostek serwisowych
oraz szefowie działów wewnętrznych.
3.1.4 Warunki pracy w Grupie Ailleron
S1-10
Spółki wchodzące w skład Grupy Ailleron działają zgodnie z lokalnym prawem pracy i
zapewniają wszystkim pracownikom minimalne wynagrodzenie. Dla celów
ujawnienia S1-10 przyjęto jednak inne, niż płaca minimalna, poziomy płacy
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
166
adekwatnej, które zostały określone na podstawie płacy minimalnej oraz średniej
płacy w poszczególnych państwach (obliczana jako suma wartości pracy minimalnej
i pracy średniej, podzielona przez dwa). Kwoty te zostały przyjęte z otwartych
raportów.
Kraje
Procent pracowników otrzymujących wynagrodzenia poniżej ustalonego
poziomu adekwatnego wynagrodzenia
Polska 5%
Mołdawia 1,99%
Rumunia 4,65%
S1-11
Wszyscy pracownicy Grupy są objęci ochroną socjalną w przypadku choroby,
wypadku przy pracy, niepełnosprawności, urlopu rodzicielskiego oraz przejścia na
emeryturę. Pracownicy mają zapewniony zasiłek dla bezrobotnych, który przysługuje
po utracie pracy, a nie w trakcie zatrudnienia (wyjątek stanowią pracownicy
zatrudnieni w Hondurasie i Kostaryce, którzy nie są objęci zasiłkiem dla bezrobotnych).
S1-12
N
%
Kobiety 2
Mężczyźni 2
Pozostali 0
Nie ujawniono płci 0
Łącznie 4 0.6
S1-13
Dostęp do szkoleń
Średnia liczba godzin szkoleniowych na
pracownika
Kobiety
Mężczyźni
Wyższa kadra zarządzająca 12.5 4.3
Menadżerowie i kierownicy 9.8 12.5
Pozostali pracownicy 8.5 5.6
Wszyscy pracownicy 11.7 6.6
Powyższe wartości zostały obliczone dla całej Grupy Ailleron, obejmując osoby
zatrudnione na podstawie umowy o pracę oraz jej odpowiedników w krajach, w
których działają spółki należące do Grupy. W celu ujednolicenia wskaźnika na
poziomie Grupy, w całej strukturze zatrudnienia wprowadzono podział na trzy
szczeble, a następnie skonsolidowano średnie wartości z poszczególnych spółek w
jeden grupowy wskaźnik.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
167
W 2024 roku Grupa nie dysponowała jeszcze odpowiednimi danymi dotyczącymi
regularnych przeglądów wyników i rozwoju kariery z uwzględnieniem podziału na
płeć. Rozpoczęto jednak prace nad opracowaniem mechanizmów ich zbierania, aby
możliwe było zaraportowanie danych rzeczywistych w kolejnym okresie
sprawozdawczym.
S1-14
Bezpieczeństwo i higiena w miejscu pracy
WYPADKI WŚRÓD PRACOWNIKÓW
Wypadki lekkie (podlegające zgłoszeniu) 2
Wypadki ciężkie (podlegające zgłoszeniu) 0
Wypadki śmiertelne (podlegające zgłoszeniu) 0
Wypadki zbiorowe (podlegające zgłoszeniu) 0
Łącznie liczba wypadków (podlegające zgłoszeniu) 2
WYPADKI WŚRÓD OSÓB NIEBĘDĄCYCH PRACOWNIKAMI
Wypadki lekkie (podlegające zgłoszeniu) 0
Wypadki ciężkie (podlegające zgłoszeniu) 0
Wypadki śmiertelne (podlegające zgłoszeniu) 0
Wypadki zbiorowe (podlegające zgłoszeniu) 0
Łącznie liczba wypadków (podlegające zgłoszeniu) 0
WYPADKI WŚRÓD PRACOWNIKÓW PODWYKONAWCÓW PRACUJĄCYCH NA TERENIE
ZAKŁADU
Wypadki lekkie (podlegające zgłoszeniu) 0
Wypadki ciężkie (podlegające zgłoszeniu) 0
Wypadki śmiertelne (podlegające zgłoszeniu) 0
Wypadki zbiorowe (podlegające zgłoszeniu) 0
Łącznie liczba wypadków (podlegające zgłoszeniu) 0
PRACOWNICY
Liczba przypadków zarejestrowanych chorób zawodowych 0
Liczba dni niezdolności do pracy spowodowana kontuzjami przy pracy/złym
stanem zdrowia w wyniku pracy
0
Wskaźnik wypadków przy pracy 1,4*
OSOBY NIEBĘDĄCE PRACOWNIKAMI
Liczba przypadków zarejestrowanych chorób zawodowych 0
Liczba dni niezdolności do pracy spowodowana kontuzjami przy pracy/złym
stanem zdrowia w wyniku pracy
0
Wskaźnik wypadków przy pracy 0
*Wskaźnik wypadków przy pracy wynosi liczbę wypadków podzielona przez liczbę godzin przepracowanych przez
pracowników pomnożona przez 1 000 000.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
168
%
Odsetek pracowników objętych systemem zarządzania bezpieczeństwem i
higieną pracy jednostki opartym na wymogach prawnych lub uznanych
normach bądź wytycznych
91%*
* Po analizie stwierdzono, że w spółkach prowadzących działalność w Stanach Zjednoczonych oraz krajach Ameryki
Łacińskiej (Argentyna, Honduras, Kostaryka, Ekwador) nie funkcjonuje pełny system zarządzania bezpieczeństwem i
higieną pracy. Niemniej jednak działają tam systemy rejestracji incydentów, a także wyznaczono osoby
odpowiedzialne za nadzór nad zgłoszeniami. Ponadto w biurach umieszczono apteczki pierwszej pomocy.
3.1.5 Równość i równowaga w miejscu pracy
S1-15
Dostęp do urlopów rodzicielskich
Płeć
Kobiety
Mężczyźni
Pozostali
Nie
ujawniono
płci
% pracowników upoważnionych do urlopu
rodzicielskiego
100 100 0 0
% pracowników upoważnionych, którzy
skorzystali z urlopu rodzicielskiego
11% 1% 0 0
Wszyscy pracownicy zatrudnieni na podstawie umowy o pracę są uprawnieni do
korzystania z urlopów rodzicielskich.
S1-16
Luka płacowa w Grupie Ailleron
Kobiety
Mężczyźni
Różnica %
Średnia godzinowa płaca brutto dla
pracowników zatrudnionych na podstawie
umowy o pracę
70.99 93.38 23.98
Średnia godzinowa płaca brutto w PLN
Wyższa kadra zarządzająca 106.42 202.58 47.47
Menadżerowie i kierownicy 79.81 108.01 26.11
Pozostali pracownicy 67.96 88.46 23.17
Średnia godzinowa płaca brutto + zmienne dodatki w PLN
Wyższa kadra zarządzająca 127.65 308.59 58.63
Menadżerowie i kierownicy 83.87 114.59 26.81
Pozostali pracownicy 70.08 90.90 22.91
W Grupie nie występują stałe dodatki, dlatego to ujawnienie zostało pominięte.
Średnia luka płacowa (Gender Pay Gap Ratio), obliczona jako wartość bezwzględna
różnicy między stosunkiem średniej godzinowej płacy brutto jednej płci do drugiej a
wartością 100%, wynosi w Spółce 23,98% na korzyść mężczyzn.
Powyższe wartości zostały obliczone dla całej Grupy Ailleron, obejmując osoby
zatrudnione na podstawie umowy o pracę oraz jej odpowiedników w krajach, w
których działają spółki należące do Grupy. W celu ujednolicenia wskaźnika na
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
169
poziomie Grupy, w całej strukturze zatrudnienia wprowadzono podział na trzy
szczeble, a następnie skonsolidowano średnie wartości z poszczególnych spółek w
jeden grupowy wskaźnik.
Wskaźnik CEO Pay Ratio, czyli stosunek wynagrodzenia najwyżej zarabiającej osoby
w organizacji do mediany wynagrodzeń pozostałych pracowników, został obliczony
dla Grupy i wyniósł 16,1.
S1-17
Incydenty dyskryminacji
W 2024 roku rozpatrywano jeden przypadek dyskryminacji (nie dotyczył
molestowania) w spółce Number8 w Stanach Zjednoczonych. Incydent nie został
zgłoszony za pośrednictwem kanałów opisanych w ujawnieniu S1-3, lecz bezpośrednio
do amerykańskiej Equal Employment Opportunity Commission (EEOC), której rolą
jest pośredniczenie w sporze w przypadku stwierdzenia nieprawidłowości np. poprzez
mediację.
Grupa nie została ukarana grzywnami, karami ani nie wypłaciła odszkodowań w
związku ze zgłoszonym incydentem. W okresie sprawozdawczym nie odnotowano
żadnych poważnych naruszeń praw człowieka dotyczących własnych pracowników
.
4. POSTĘPOWANIE W BIZNESIE
4.1 Kultura korporacyjna
ESRS2 GOV-1-G1
Wszystkie wewnętrzne polityki dotyczące postępowania w biznesie, w tym zasady
etyczne, przeciwdziałanie korupcji, zgłaszanie nieprawidłowości oraz zarządzanie
konfliktami interesów, są zatwierdzane i uchwalane przez Zarząd Spółki.
Informacje na temat wiedzy fachowej organów administrujących, zarządzających i
nadzorczych w odniesieniu do prowadzenia działalności gospodarczej zostały
ujawnione w rozdziale 2 „Władze Spółki dominującej” w sekcji „Zarząd Ailleron SA”
Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki.
G1-1
Grupa kształtuje swoją kulturę korporacyjną w oparciu o poszczególne Kodeksy Etyki
funkcjonujących w spółkach wchodzących w skład Grupy, które stanowią fundament
jej działań oraz zbiór kluczowych wartości i zasad obowiązujących w codziennej
działalności. Dokumenty te określają standardy etyczne, wspierają podejmowanie
odpowiedzialnych decyzji oraz promuje szacunek, uczciwość i przejrzystość w
relacjach wewnętrznych i zewnętrznych. Kultura organizacyjna jest stale rozwijana
poprzez dialog z pracownikami.
W Kodeksie Etyki Ailleron SA szczególnie podkreślono następujące wartości i zasady
działania oraz współpracy:
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
170
• Uczciwość i integralność
• Szacunek dla innych
• Społeczna odpowiedzialność biznesu
• Troska o środowisko
• Prywatność i bezpieczeństwo danych
• Unikanie konfliktu interesów
• Zgłaszanie naruszeń
4.2 Przeciwdziałanie nieprawidłowościom
W Grupie funkcjonuje procedura dokonywania zgłoszeń, która zapewnia bezpieczne
i poufne kanały raportowania naruszeń, zwiększając tym samym poczucie
bezpieczeństwa wśród pracowników.
Zgłoszenia mogą być dokonane w następujący sposób:
1. poprzez bezpośrednie spotkanie z Członkiem Zarządu,
2. za pomocą poczty elektronicznej:
o na dedykowany adres whistleblowing.board@ailleron.com (dostępny
wyłącznie dla Członków Zarządu),
o na adres whistleblowing.supervisoryboard@ailleron.com (dostępny
wyłącznie dla Członków Rady Nadzorczej),
3. poprzez wysłanie zgłoszenia na adres siedziby Ailleron.
Procedura zgłaszania naruszeń prawa oraz podejmowania działań następczych
uwzględnia politykę ochrony osób dokonujących zgłoszeń. Sygnalista jest chroniony
przed działaniami odwetowymi, a także przed próbami lub groźbami ich
zastosowania.
Sygnalista (czyli osoba zgłaszająca nieprawidłowości) jest chroniona przed działaniami
odwetowymi ze strony pracodawcy. Nie można wobec niej podejmować żadnych
działań, które miałyby ją ukarać, zastraszyć lub jej zaszkodzić – zarówno w sposób
bezpośredni, jak i pośredni.
Przykłady takich zakazanych działań to m.in.:
• odmowa zatrudnienia lub zwolnienie z pracy,
• pogorszenie warunków zatrudnienia (np. obniżenie wynagrodzenia, brak
awansu, przeniesienie na gorsze stanowisko),
• mobbing, dyskryminacja, pomijanie przy szkoleniach,
• nieuzasadnione badania lekarskie,
• działania utrudniające dalsze zatrudnienie w branży,
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
171
• nałożenie kar, pozbawienie uprawnień czy wyrządzenie szkody materialnej lub
niematerialnej
Procedura zgłaszania naruszeń jest dostępna na stronie internetowej Grupy.
Zewnętrzni interesariusze mogą zapoznać się z jej treścią i dokonać zgłoszenia w
przypadku zaobserwowania naruszenia.
W Grupie Software Mind, należącej do Grupy Ailleron, zgodnie z Regulaminem
zgłaszania naruszeń prawa i podejmowania działań następczych, zgłoszenia mogą
być dokonywane poprzez e-mail na adres compliance@sm.com, a także za
pośrednictwem zewnętrznej platformy Whistlelink. Platforma jest dostępna na
stronie internetowej Software Mind i przeznaczona dla pracowników, partnerów,
dostawców oraz wszystkich osób mających kontakt z organizacją. Umożliwia ona
zgłoszenie naruszenia w sposób natychmiastowy i anonimowy, zarówno w formie
pisemnej, jak i głosowej. Działania odwetowe są zabronione, co jest zapisane zarówno
w Kodeksie Etyki, jak i w Regulaminie zgłaszania naruszeń prawa i podejmowania
działań następczych. Kodeks Etyki Biznesu jest przedmiotem szkoleń dla kadry
menadżerskiej, a każdy nowy pracownik uczestniczy w szkoleniu z tej tematyki w
ramach onboardingu. Osobą odpowiedzialną za nadzór i monitorowanie systemu
zgłaszania naruszeń jest Compliance Officer, którym jest Global Head of People.
Zapobiegania korupcji
W Grupie nie funkcjonuje sformalizowana polityka zapobiegania korupcji i
przekupstwu. W celu zapewnienia kontroli nad wydatkami każda transakcja wymaga
wcześniejszej zgody poprzez potwierdzenie zamówienia. Dodatkowo wszystkie
wydatki muszą być zgodne z przyjętym budżetem rocznym. Proces płatności za
usługę odbywa się w systemie podziału obowiązków – jest przygotowywany przez
jedną osobę, a zatwierdzany przez inną.
Grupa nie planuje opracowania odrębnej polityki przeciwdziałania korupcji, uznając,
że funkcjonujące Kodeks Etyki oraz kanał zgłaszania nieprawidłowości spełniają tę
rolę. Kanał zgłoszeń może być również wykorzystywany do raportowania incydentów
korupcyjnych.
W ramach dobrych praktyk Grupa zorganizowała dobrowolny, wewnętrzny webinar
dotyczący nieetycznych praktyk w zakresie wyboru dostawców, wspierając
świadomość pracowników w obszarze zapobiegania nieuczciwości. Nie funkcjonuje
osobny program szkoleń dotyczących przeciwdziałania korupcji – podnoszenie
poziomu wiedzy odbywa się poprzez wspomniany webinar, który jest dobrowolny i
dostępny dla wszystkich pracowników.
G1-1
Grupa nie zidentyfikowała konkretnych funkcji w organizacji jako szczególnie
narażonych na ryzyko korupcji i przekupstwa. Potencjalne zagrożenie może jednak
występować przy wyborze dostawców, co zostało omówione podczas webinaru
dotyczącego etyki w procesie zakupowym.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
172
G1-4
W 2024 roku Grupa nie odnotowała żadnych wyroków skazujących ani nałożonych
grzywien za naruszenie przepisów antykorupcyjnych oraz regulacji dotyczących
zwalczania przekupstwa. Łączna liczba potwierdzonych incydentów korupcyjnych lub
przypadków przekupstwa wyniosła 0.
4.3 Współpraca z dostawcami
G1-2
Grupa nie posiada formalnej polityki zapobiegającej opóźnieniom w płatnościach, w
szczególności na rzecz MŚP. Terminy płatności są określane w fakturach zakupowych,
a ich przestrzeganie zależy od indywidualnych warunków umowy.
Grupa nie dysponuje również sformalizowanym podejściem do wyboru dostawców
pod kątem kryteriów zrównoważonego rozwoju. Spółka stara się jednak
współpracować z renomowanymi dostawcami, takimi jak Globalworth (biuro w
Krakowie), Dell czy Apple (sprzęt IT). W przypadku kluczowych potrzeb współpraca
ogranicza się do kilku sprawdzonych dostawców, z którymi Grupa ma długoletnią
historię współpracy. Mniejsze zamówienia mają charakter jednorazowy.
Grupa kieruje się zdroworozsądkowym podejściem w wyborze dostawców,
koncentrując się na tych, którzy są w stanie dostarczyć najlepsze i najwydajniejsze
rozwiązania, w tym te o niskim zużyciu energii.
G1-6
W 2024 roku Grupa nie przekroczyła żadnego terminu płatności. Średni termin
płatności przyjęty w Grupie dla współpracowników na zasadzie B2B wynosi do 10 dni,
natomiast dla pozostałych podmiotów do 30 dni.
W 2024 roku 100% płatności Grupy zostało zrealizowanych zgodnie z powyższymi
warunkami.
Spółka nie posiada nierozstrzygniętych postępowań sądowych związanych z
opóźnieniami w płatnościach.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki Ailleron SA w roku 2024
173
Niniejsze Sprawozdanie z działalności Grupy i Spółki Ailleron SA zostało zatwierdzone
przez Zarząd Spółki do publikacji w dniu 25 kwietnia 2025 r.
Członkowie Zarządu Ailleron SA:
Rafał Styczeń - Prezes Zarządu
Grzegorz Młynarczyk - Wiceprezes Zarządu
Piotr Piątosa - Wiceprezes Zarządu
Tomasz Król - Członek Zarządu