259400H4L81SMPRTW956

„DINO POLSKA” S.A.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2024 ROKU

Krotoszyn, dn. 11 kwietnia 2025 roku

„DINO POLSKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego ............................................................................................................................4

1. Informacje ogólne ...........................................................................................................................................................4

2. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej ...........................................................................................................4

3. Połączenie spółek handlowych .......................................................................................................................................4

4. Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości ......................................................................................................................4

4.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ...................................................................................4

4.2. Różnice w wartości ujawnionych danych oraz istotne różnice dotyczące przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

pomiędzy sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a sprawozdaniem

finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSSF ..........................................................................................4

4.3. Wartości niematerialne i prawne .....................................................................................................................................6

4.4. Środki trwałe ...................................................................................................................................................................6

4.5. Środki trwałe w budowie ................................................................................................................................................7

4.6. Jednostki powiązane .......................................................................................................................................................7

4.7. Inwestycje w jednostki podporządkowane, zaangażowanie w kapitał i inne inwestycje długoterminowe .....................7

4.8. Inne inwestycje krótkoterminowe (z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych) ..............................7

4.9. Aktywa finansowe ..........................................................................................................................................................8

4.10. Leasing............................................................................................................................................................................9

4.11. Zapasy… .........................................................................................................................................................................9

4.12. Należności krótko- i długoterminowe .............................................................................................................................9

4.13. Transakcje w walucie obcej ............................................................................................................................................9

4.14. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych ................................................................................................. 10

4.15. Rozliczenia międzyokresowe ........................................................................................................................................ 10

4.16. Kapitał podstawowy ..................................................................................................................................................... 10

4.17. Rezerwy. .................................................................................................................................................................. ….10

4.18. Kredyty bankowe i pożyczki oraz zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu .................................................. 10

4.19. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ........................................................................................................................... 10

4.20. Odroczony podatek dochodowy .................................................................................................................................... 11

4.21. Uznawanie przychodów ................................................................................................................................................ 12

Bilans… .................................................................................................................................................................................... 13

Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) ..................................................................................................................... 15

Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym .................................................................................................................. 16

Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) .......................................................................................................... 17

Dodatkowe informacje i objaśnienia ......................................................................................................................................... 18

1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego

...................................................................................................................................................................................... 18

2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie są uwzględnione w sprawozdaniu

finansowym .................................................................................................................................................................. 18

3. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym ........................................................................................ 18

4. Porównywalność danych finansowych za rok poprzedzający z danymi sprawozdania finansowego za bieżący rok

obrotowy ....................................................................................................................................................................... 18

5. Wartości niematerialne i prawne ................................................................................................................................... 20

6. Rzeczowe aktywa trwałe............................................................................................................................................... 21

7. Inwestycje ..................................................................................................................................................................... 23

7.1. Inwestycje długoterminowe .......................................................................................................................................... 23

7.2. Inwestycje krótkoterminowe ......................................................................................................................................... 24

8. Rozliczenia międzyokresowe czynne ........................................................................................................................... 24

9. Kapitały ........................................................................................................................................................................ 25

„DINO POLSKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

10. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki oraz inne zobowiązania finansowe ........................................................ 25

11. Podział zysku ................................................................................................................................................................ 28

11.1. Podział zysku za rok poprzedni .................................................................................................................................... 28

11.2. Podział zysku ................................................................................................................................................................ 28

12. Rezerwy ........................................................................................................................................................................ 28

13. Odpisy aktualizujące wartość należności ...................................................................................................................... 29

14. Zobowiązania długoterminowe ..................................................................................................................................... 29

15. Aktywa i zobowiązania socjalne ................................................................................................................................... 30

16. Rozliczenia międzyokresowe bierne ............................................................................................................................. 30

17. Zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki ...................................................................................................... 30

18. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe ........ 30

19. Inne umowy nieuwzględnione w bilansie ..................................................................................................................... 31

20. Struktura rzeczowa i terytorialna sprzedaży ................................................................................................................. 31

21. Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych .......................................................................................................... 31

22. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku

obrotowym .................................................................................................................................................................... 31

23. Zapasy w cenie nabycia ................................................................................................................................................ 31

24. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do

zaniechania w roku następnym .................................................................................................................................... 31

25. Podatek dochodowy ...................................................................................................................................................... 31

26. Pozostałe przychody operacyjne ................................................................................................................................... 33

27. Pozostałe koszty operacyjne ......................................................................................................................................... 33

28. Przychody finansowe .................................................................................................................................................... 33

29. Koszty finansowe .......................................................................................................................................................... 34

30. Wartość żywności przekazywanej organizacjom pozarządowym, z przeznaczeniem na wykonywanie przez te

organizacje zadań w zakresie określonym w art. 2 pkt 2 ustawy z dnia 19 lipca 2019 roku o przeciwdziałaniu

marnowaniu żywności (dz.U. poz.1980) ....................................................................................................................... 34

31. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie ........................................................................................................ 34

32. Przychody i koszty o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie ........................................................ 34

33. Struktura środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych ...................................................... 34

34. Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz zmianami wynikającymi z

rachunku przepływów pieniężych ................................................................................................................................. 35

35. Informacje o zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe ....................................................................................... 35

36. Informacje o wynagrodzeniu firmy audytorskiej .......................................................................................................... 35

37. Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, oraz emeryturach wypłaconych lub należnych

osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących ................................. 36

38. Informacje o pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów

zarządzających i nadzorujących albo administrujących ............................................................................................... 36

39. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji ............................................................. 36

40. Informacje o grupie kapitałowej i transakcjach z jednostkami powiązanymi ............................................................... 36

41. Transakcje zawarte na innych warunkach niż rynkowe z pozostałymi stronami powiązanymi .................................... 42

42. Wykaz podmiotów, których spółka jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową ..... 42

43. Wykaz podmiotów, w których spółka posiada zaangażowanie w kapitale lub w ogólnej liczbie głosów w organie

stanowiącym podmiotu ................................................................................................................................................. 42

44. Odstąpienie od sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego .............................................................. 43

45. Połączenie spółek handlowych ..................................................................................................................................... 43

46. Instrumenty finansowe .................................................................................................................................................. 43

47. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym .................................................................................................................. 46

„DINO POLSKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. INFORMACJE OGÓLNE

„Dino Polska” S.A. („Spółka”) została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 9 listopada 2007 roku.

Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd

Rejonowy, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000408273.

Spółce nadano numer statystyczny REGON 300820828 oraz numer NIP 6211766191.

Siedziba Spółki mieści się pod adresem: ul. Ostrowska 122, 63-700 Krotoszyn.

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

Według statutu Spółki podstawowym przedmiotem działania Spółki jest:

1. 47.11.Z sprzedaż detaliczna prowadzona w niewyspecjalizowanych sklepach z przewagą żywności, napojów

i wyrobów tytoniowych

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku.

2. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ

Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej

przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli po 31 grudnia 2024 roku. Na dzień

31 grudnia 2024 roku wystąpiła nadwyżka zobowiązań bieżących nad aktywami obrotowymi, co często występuje

w branży detalicznej i jej sezonowości, w której przeważająca część sprzedaży dokonywana jest na warunkach

gotówkowych, minimalizowany jest stan zapasów, a dostawcy udzielają odroczonych terminów płatności.

Jednocześnie Spółka prowadzi intensywny rozwój sieci angażując wolne środki oraz środki z kredytów

bankowych w zwiększenie wartości nowych inwestycji. Warunki zawieszające związane z umowami

kredytowymi są na bieżąco monitorowane. Na dzień bilansowy 31 grudnia 2024 roku warunki umów kredytowych

nie zostały złamane, ponadto w ocenie Zarządu nie ma ryzyka wypowiedzenia przez banki tych umów w ciągu

12 miesięcy od dnia bilansowego tj. od 31 grudnia 2024 roku. Na dzień bilansowy Spółka posiada niewykorzystane

linie kredytowe w kwocie 435 mln PLN, które mogą zostać wykorzystane w ramach zarządzania płynnością

Spółki. Kwestie związane z płynnością zostały przedstawione w nocie 46. Uzględniając powyższe Zarząd nie

stwierdza okoliczności, które mogłyby budzić istotne wątpliwości co do możliwości kontynuowania działalności

przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego i przyjęcie założenia o kontynuowaniu

działalności.

3. POŁĄCZENIE SPÓŁEK HANDLOWYCH

W roku obrotowym, za który sporządzono sprawozdanie finansowe, Spółka nie połączyła się z spółką zależną, ani

nie nabyła zorganizowanej części przedsiębiorstwa.

4. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI

4.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku

o rachunkowości (dalej „UoR”).

Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z konwencją kosztu historycznego.

Rachunek zysków i strat Spółka sporządziła w wariancie porównawczym. Rachunek przepływów pieniężnych

sporządzono metodą pośrednią.

4.2. Różnice w wartości ujawnionych danych oraz istotne różnice dotyczące przyjętych zasad (polityki)

rachunkowości pomiędzy sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami

rachunkowości, a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSSF

Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej, która ma obowiązek sporządzania skonsolidowanego

sprawozdania finansowego zgodnie ze standardami MSSF przyjętymi przez UE. Grupa Kapitałowa, w której

Spółka jest jednostką dominującą, sporządziła swoje pierwsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe

zgodnie z MSSF przyjętymi przez UE za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2013 roku. Grupa wybrała

1 stycznia 2013 roku, jako dzień przejścia na MSSF.

„DINO POLSKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

Data przejścia przez Spółkę na MSSF nie może być definitywnie ustalona, ponieważ Spółka ani nie podjęła decyzji

odnośnie tej daty, ani nie sporządziła swego pierwszego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF przyjętymi

przez UE. Gdyby sprawozdanie finansowe było sporządzane zgodnie z MSSF, główne różnice pomiędzy zasadami

rachunkowości przyjętymi dla załączonego sprawozdania a MSSF, przy założeniu, że dniem przejścia na MSSF

jest 1 stycznia 2013 roku, dotyczyłyby w szczególności następujących obszarów:

 Ustalenie wartości rezydualnej środków trwałych,

 Wydzielenie komponentów oraz ustalenie odpisów amortyzacyjnych przez rzeczywiste okresy użytkowania,

 Wycofanie naliczonych odpisów amortyzacyjnych dla znaków firmowych na dzień przejścia Grupy na MSSF,

 Rozpoznanie środków trwałych oraz zobowiązań z tytułu leasingu wg MSSF16.

Poniższa tabela prezentuje różnice na dzień 31 grudnia 2024 roku:

(w tysiącach złotych) 31.12.2024 31.12.2024 31.12.2024

Korekta

Wartość bilansowa

wg PSR

Wartość bilansowa

wg MSSF

Korekta wartości

Rzeczowe aktywa trwałe 6 325 766

6 230 617

(95 149)

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania -

575 868

Aktywa niematerialne 22 899

59 563

36 664

Aktywa z tytułu podatku odroczonego 139 379

(139 379)

Razem aktywa trwałe 7 306 830

7 684 834

378 004

Suma aktywów 11 901 529

12 279 533

378 004

Kapitał własny 5 545 370

5 541 170

(4 200)

Zobowiązania z tytułu leasingu -

430 550

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

172 621

31 746

(140 875)

Razem rezerwy i zobowiązania długoterminowe 559 356

849 031

289 675

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

zobowiązania

5 203 337

4 955 364

(247 973)

Zobowiązania z tytułu leasingu -

92 528

Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego -

38 878

Razem rezerwy i zobowiązania krótkoterminowe 5 651 042

5 889 332

238 290

Suma pasywów 11 901 529

12 279 533

378 004

Zestawienie skutków ujawnionych różnic w obszarze zysku netto i kapitału własnego:

(w tysiącach złotych) 31.12.2024

Kapitał własny wg PSR

5 545 370

Korekta amortyzacji z tytułu wartości rezydualnej

1 295

Korekta amortyzacji z tytułu wyodrębnienia komponentów

(13 116)

Korekta

amortyzacja znaków firmowych

10 159

Korekta

najem środków trwałych (MSSF 16)

(2 538)

Kapitał własny wg MSSF

5 541 170

Zysk netto wg PSR

1 172 310

Korekta amortyzacji z tytułu wartości rezydualnej

(71)

Korekta amortyzacji z tytułu wyodrębnienia komponentów

(3 021)

Korekta

amortyzacja

znaków firmowych

781

Korekta

najem środków trwałych (MSSF 16)

2 882

Zyski/straty aktuarialne dotyczące świadczeń pracowniczych

2 204

Zysk netto wg MSSF

1 175 085

Inne całkowite dochody

(2 204)

„DINO POLSKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

Prezentacja niektórych pozycji sprawozdań finansowych wg polskich zasad rachunkowości i MSSF UE może się

różnić. Różnice w prezentacji nie będą miały wpływu na kapitał własny i wynik netto Spółki. Składniki

poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego, jak i zakres informacji dodatkowej do sprawozdania

finansowego według polskich zasad rachunkowości i MSSF UE mogą różnić się w istotnym stopniu.

Identyfikacja różnic i ich wycena wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wykazane

wielkości. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Spółki, rzeczywiste wielkości

mogą się różnic od przewidywanych. Niniejsza nota identyfikująca główne obszary różnic pomiędzy polskimi

standardami rachunkowości, a MSSF UE została sporządzona w oparciu o MSSF UE, które obowiązują na dzień

31 grudnia 2024 roku i przy założeniu, że dniem przejścia na MSSF UE jest 1 stycznia 2013 roku. Ze względu na

to, że wciąż trwają prace nad kolejnymi standardami oraz zmianami obecnych standardów istnieje możliwość, że

standardy według których Spółka sporządzi swoje pierwsze sprawozdanie finansowe według MSSF UE będą się

różniły od standardów zastosowanych do sporządzenia niniejszej noty. Założenie dotyczące daty, na którą ustalone

by były wartości aktywów i zobowiązań w sprawozdaniu finansowym Spółki sporządzonym zgodnie z MSSF UE

wynika z możliwości skorzystania przez Zarząd ze zwolnienia przewidzianego w paragrafie 24 MSSF 1, zgodnie

z którym Spółka może przyjąć wartości wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnym

z MSSF UE jednostki dominującej na podstawie daty przejścia na stosowanie MSSF UE jednostki dominującej

czyli 1 stycznia 2013 roku jednakże Zarząd Spółki może w każdej sytuacji zmienić tę decyzję i może przyjąć swą

własną datę przejścia na stosowanie MSSF UE.

Ponadto, zgodnie z MSSF UE, tylko kompletne sprawozdanie finansowe, zawierające bilans, sprawozdanie

z całkowitych dochodów i/lub rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale, rachunek przepływów

pieniężnych wraz z danymi porównywalnymi i notami objaśniającymi może przedstawiać w sposób rzetelny

sytuację finansową, wyniki działalności i przepływy pieniężne zgodnie z MSSF UE.

4.3. Wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one

wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami.

Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia.

Po ujęciu początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu

wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne

i prawne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej

użyteczności.

Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności kształtuje się następująco:

Patenty, licencje, znaki firmowe

lat

Oprogramowanie komputerowe

lat

Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na

koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne

z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez dane wartości

niematerialne i prawne.

Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie przekracza

wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które by na to

wskazywały, wartość bilansowa aktywów jest obniżana do ceny sprzedaży netto. Odpisy z tytułu trwałej utraty

wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych.

4.4. Środki trwałe

Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy

z tytułu trwałej utraty wartości. W przypadku prawa wieczystego użytkowania gruntu przez cenę nabycia rozumie

się cenę nabycia prawa od osoby trzeciej lub nadwyżkę pierwszej opłaty nad opłatą roczną w przypadku, gdy

prawo zostało odpłatnie nabyte od gminy. Grunty wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu

trwałej utraty wartości.

Na dzień 31 grudnia 2024 roku Spółka nie posiada środków trwałych, które podlegały przeszacowaniu.

Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów, opłaty

eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy roku obrotowego, w którym zostały poniesione. Jeżeli możliwe

jednakże jest wykazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści

„DINO POLSKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim

przypadku zwiększają one wartość początkową środka trwałego.

Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu

okresowi ich ekonomicznej użyteczności, lub przez krótszy z dwóch okresów: ekonomicznej użyteczności lub

prawa do używania, który kształtuje się następująco:

Prawo użytkowania wieczystego gruntu

Nieamortyzowane

Budynki,

lokale

, prawa do lokali

i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

lat

Urządzenia techniczne i maszyny

lat

Środki transportu

lat

Inne środki trwałe

–

lat

Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na

koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne

z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez ten środek trwały.

Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie przekracza

wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które by na to

wskazywały, wartość bilansowa aktywów jest obniżana do ceny sprzedaży netto. Odpisy z tytułu trwałej utraty

wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych.

4.5. Środki trwałe w budowie

Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich

nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty

wartości. W ramach środków trwałych w budowie wykazywane są również materiały inwestycyjne. Środki trwałe

w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.

4.6. Jednostki powiązane

Spółka przez jednostki powiązane rozumie dwie lub więcej spółek wchodzących w skład danej grupy kapitałowej,

gdzie grupa kapitałowa rozumiana jest jako jednostkę dominującą wraz z jednostkami zależnymi.

4.7. Inwestycje w jednostki podporządkowane, zaangażowanie w kapitał i inne inwestycje

długoterminowe

Inwestycje w jednostki podporządkowane obejmują inwestycje w jednostki zależne, współzależne oraz

stowarzyszone. Spółka poprzez jednostki zależne rozumie jednostki kontrolowane przez Spółkę, poprzez jednostki

współzależne rozumie jednostki współkontrolowane przez wspólników na podstawie zawartej pomiędzy nimi

umowy a poprzez jednostki stowarzyszone - jednostki, w których posiada zaangażowanie w kapitale oraz na które

wywiera znaczący wpływ. Jednocześnie, poprzez zaangażowanie w kapitale innej jednostki Spółka rozumie

jakikolwiek udział w kapitale tej innej jednostki, mający charakter trwałego powiązania. W przypadku jednostki

stowarzyszonej, trwałe powiązanie występuje zawsze, chyba, że zbycie udziału w krótkim okresie od dnia jego

nabycia, zakupu lub pozyskania w innej formie jest wysoce prawdopodobne.

Inwestycje w jednostki zależne, w jednostki współzależne oraz w jednostki stowarzyszone są wyceniane według

kosztu historycznego pomniejszonego o ewentualną utratę wartości.

Pozostałe inwestycje długoterminowe (z wyłączeniem aktywów finansowych opisanych w nocie 4.8) są

wyceniane według kosztu historycznego pomniejszonego o ewentualną utratę wartości.

Trwała utrata wartości udziałów w jednostkach podporządkowanych i innych inwestycji długoterminowych jest

szacowana na każdy dzień bilansowy. Wartość bilansowa takich aktywów jest każdorazowo poddawana

przeglądowi w celu stwierdzenia, czy nie przekracza ona wartości przyszłych korzyści ekonomicznych.

4.8. Inne inwestycje krótkoterminowe (z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych)

Inne inwestycje krótkoterminowe, z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych, wyceniane są

według ceny (wartości) rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa, a krótkoterminowe inwestycje, dla

których nie istnieje aktywny rynek w wartości godziwej.

„DINO POLSKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

Skutki obniżenia wartości inwestycji krótkoterminowych wycenionych według cen (wartości) rynkowych zalicza

się do kosztów finansowych w pełnej wysokości, natomiast skutki wzrostu ich wartości zalicza się do przychodów

finansowych w wysokości nie wyższej niż kwota różnic uprzednio odpisanych w koszty finansowe.

4.9. Aktywa finansowe

Aktywa finansowe w momencie wprowadzenia do ksiąg rachunkowych są wyceniane według kosztu (ceny

nabycia), stanowiącego wartość godziwą uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji są ujmowane w wartości

początkowej tych instrumentów finansowych. Aktywa finansowe są wprowadzane do ksiąg rachunkowych pod

datą zawarcia transakcji.

Po początkowym ujęciu aktywa finansowe są zaliczane do jednej z czterech kategorii i wyceniane w następujący

sposób:

Kategoria

Sposób wyceny

1. Aktywa finansowe

utrzymywane do terminu

wymagalności

Według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalanej

przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej

2. Pożyczki udzielone

i należności własne

Według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalanej

przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Należności o krótkim

terminie wymagalności, dla których nie określono stopy procentowej,

wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty

3. Aktywa finansowe

przeznaczone do obrotu

Według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są

ujmowane w rachunku zysków i strat

4. Aktywa finansowe

dostępne do sprzedaży

Według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są

ujmowane w rachunku zysków i strat do momentu sprzedaży inwestycji lub

obniżenia się jej wartości. W tym momencie łączny zysk lub strata z tytułu

aktualizacji wyceny jest odnoszony na rachunek zysków i strat

Wartość godziwa instrumentów finansowych stanowiących przedmiot obrotu na aktywnym rynku ustalana jest

w odniesieniu do cen notowanych na tym rynku na dzień bilansowy. W przypadku, gdy brak jest notowanej ceny

rynkowej, wartość godziwa jest szacowana na podstawie notowanej ceny rynkowej podobnego instrumentu, bądź

na podstawie przewidywanych przepływów pieniężnych.

Trwała utrata wartości aktywów finansowych

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości

składnika bądź grupy aktywów finansowych. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną możliwą do

odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie

równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową.

Odpisy aktualizujące wartość składnika aktywów finansowych lub portfela podobnych składników aktywów

finansowych ustala się:

1) w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia - jako różnicę

między wartością tych aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych na dzień wyceny i możliwą do odzyskania

kwotą. Kwotę możliwą do odzyskania stanowi bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych

oczekiwanych przez jednostkę, zdyskontowana za pomocą efektywnej stopy procentowej, którą jednostka

stosowała dotychczas, wyceniając przeszacowywany składnik aktywów finansowych lub portfel podobnych

składników aktywów finansowych,

2) w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej - jako różnicę między ceną nabycia

składnika aktywów i jego wartością godziwą ustaloną na dzień wyceny, z tym że przez wartość godziwą

dłużnych instrumentów finansowych na dzień wyceny rozumie się bieżącą wartość przyszłych przepływów

pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę zdyskontowaną za pomocą bieżącej rynkowej stopy procentowej

stosowanej do podobnych instrumentów finansowych. Stratę skumulowaną do tego dnia ujętą w kapitale

z aktualizacji wyceny zalicza się do kosztów finansowych w kwocie nie mniejszej niż wynosi odpis,

pomniejszony o część bezpośrednio zaliczoną do kosztów finansowych,

3) w przypadku pozostałych aktywów finansowych - jako różnicę między wartością składnika aktywów

wynikającą z ksiąg rachunkowych i bieżącą wartością przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych

przez jednostkę, zdyskontowaną za pomocą bieżącej rynkowej stopy procentowej stosowanej do podobnych

instrumentów finansowych.

„DINO POLSKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

4.10. Leasing

Spółka jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania

pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przez uzgodniony okres.

W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków

wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany

w aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości bieżącej

minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między

koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od

pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat.

Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane w sposób określony dla

własnych środków trwałych. Jednakże, gdy brak jest kontroli nad momentem i pewności co do przejścia prawa

własności przedmiotu umowy, wówczas środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego są

amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przewidywany okres użytkowania lub okres trwania leasingu.

Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego, ujmowane są jako

koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu. Zależnie od celu użytkowania

przedmiotu leasingu opłaty leasingowe zaliczane są do kosztów działalności operacyjnej (w tym: ogólnego

zarządu lub sprzedaży) lub pozostałej działalności operacyjnej.

4.11. Zapasy

Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia i możliwej do

uzyskania ceny sprzedaży netto.

Cena nabycia lub koszt wytworzenia każdego składnika zapasów uwzględnia wszystkie koszty zakupu, koszty

przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzania zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu –

zarówno w odniesieniu do bieżącego, jak i poprzedniego roku – i są ustalane w następujący sposób:

Materiały

w cenie nabycia ustalonej metodą „pierwsze weszło

pierwsze wyszło”

Towary

w cenie nabycia ustalonej metodą „pierwsze weszło

pierwsze wyszło”

Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej

działalności gospodarczej, pomniejszona o rabaty, opusty i tym podobne, oraz o koszty wykończenia i szacowane

koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Koszty transportu z magazynu do sklepów są elementem

wyceny zapasów oraz kosztu własnego sprzedaży w momencie ich sprzedaży. Ponadto, w celu urealnienia stanu

zapasów na koniec okresu sprawozdawczego Spółka tworzy rezerwę z tytułu oczekiwanych a

nieidentyfikowanych strat inwentaryzacyjnych w oparciu o historyczne statystyki różnic inwentaryzacyjnych

zidentyfikowanych w obiektach handlowych. Koszty strat inwentaryzacyjnych oraz rezerwa z tytułu

oczekiwanych strat inwentaryzacyjnych ujmowane są w rachunku zysków i strat w wartościach sprzedanych

towarów i materiałów.

4.12. Należności krótko- i długoterminowe

Należności handlowe są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące.

Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie

odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów

operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący.

Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich

wartość.

Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich

wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów

operacyjnych lub kosztów finansowych.

4.13. Transakcje w walucie obcej

Transakcje wyrażone w walutach innych niż złoty są przeliczane na złote po kursie faktycznie zastosowanym

w dniu zawarcia transakcji, a jeżeli zastosowanie tego kursu nie jest możliwe po kursie średnim ogłoszonym dla

danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień.

„DINO POLSKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż złoty są przeliczane na złote przy

zastosowaniu obowiązującego na ten dzień średniego kursu ogłoszonego dla danej waluty przez Narodowy Bank

Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów

finansowych lub, w przypadkach określonych przepisami, kapitalizowane w wartości aktywów.

Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny:

31 grudnia 202

roku

31 grudnia 202

roku

EUR

2730

3480

USD

4,1012

3,9350

4.14. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej.

Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie,

lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. Saldo środków

pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych

powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.

4.15. Rozliczenia międzyokresowe

Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów

sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych

zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.

4.16. Kapitał podstawowy

Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w rejestrze sądowym.

Jeżeli akcje obejmowane są po cenie wyższej od wartości nominalnej, nadwyżka ujmowana jest w kapitale

zapasowym. Koszty poniesione na emisję nowych akcji pomniejszają kapitał zapasowy z tytułu emisji akcji

powyżej ich wartości nominalnej do wysokości tego kapitału. Pozostałe koszty są zaliczane do kosztów

finansowych.

Wypłacone w trakcie roku obrotowego zaliczki na dywidendy są wykazywane w księgach rachunkowych

i w bilansie jako podział zysku dokonany w ciągu roku obrotowego.

4.17. Rezerwy

Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający

ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje

konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego

oszacowania kwoty tego zobowiązania.

4.18. Kredyty bankowe i pożyczki oraz zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu

W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego

wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki (koszty

transakcyjne). Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki, z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do

obrotu, są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu

efektywnej stopy procentowej.

Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym instrumenty pochodne, są wyceniane według wartości

godziwej. Zysk lub strata z tytułu przeszacowania do wartości godziwej są ujmowane w rachunku zysków i strat

bieżącego okresu.

4.19. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty. Zarząd

dokonuje osądu czy w związku z wykorzystaniem faktoringu zmienia się istotnie charakter zobowiązania i czy

konieczna jest zmiana jego prezentacji. Spółka klasyfikuje zobowiązania handlowe objęte faktoringiem

odwrotnym jako zobowiązania z tytułu dostaw i usług, gdyż według osądu Zarządu w związku z oddaniem danych

zobowiązań do faktoringu nie doszło do istotnych zmian charakteru tych zobowiązań, w tym między innymi termin

„DINO POLSKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

spłaty zobowiązań w faktoringu odwrotnym w istotnym stopniu nie przekracza terminów spłaty zobowiązań

ustalonych z poszczególnymi dostawcami.

4.20. Odroczony podatek dochodowy

Odroczony podatek dochodowy jest ustalany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich różnic

przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich

wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.

Rezerwa na odroczony podatek dochodowy tworzona jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic

przejściowych, chyba że rezerwa na odroczony podatek dochodowy powstaje w wyniku amortyzacji wartości

firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań przy transakcji niestanowiącej połączenia

jednostek i w chwili jej zawierania nie ma wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do

opodatkowania lub stratę podatkową.

Rezerwa na podatek odroczony tworzona jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych

wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów w jednostkach

współzależnych, z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy i kwoty odwracających się różnic przejściowych podlegają

kontroli i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną

odwróceniu.

Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich

ujemnych różnic przejściowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej

wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli

wykorzystać ww. różnice i straty, chyba że aktywa z tytułu odroczonego podatku powstają w wyniku

początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań przy transakcji niestanowiącej połączenia jednostek

i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania lub

stratę podatkową.

W przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu udziałów w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych

oraz udziałów w jednostkach współzależnych, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest

ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć

przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który

pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na każdy

dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do

opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu

odroczonego podatku dochodowego.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy wyceniane

są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według uchwalonych do dnia bilansowego przepisów będą

obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana.

Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi

Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń

związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak

odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które

mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice

w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak

i organami państwowymi i przedsiębiorstwami.

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być

przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie

dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami.

W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić

w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.

Z dniem 15 lipca 2016 r. do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia

postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu

i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR

definiuje unikanie opodatkowania, jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści

„DINO POLSKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie

z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny.

Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących

mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub

kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być

potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje

będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji.

Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do

transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia

klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim

organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień,

takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony są w bilansie prezentowane oddzielnie.

4.21. Uznawanie przychodów

Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści

ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić.

4.21.1. Sprzedaż towarów i produktów

Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów

bądź produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży,

pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT).

Jako przychody ze sprzedaży produktów wykazywane są przychody ze sprzedaży usług. Przychody te są

rozpoznawane w momencie zakończenia realizacji usługi. Świadczenia z umów z dostawcami towarów (np.

aktywności marketingowe) Grupa prezentuje jako pomniejszenie kosztu zakupu towarów od tych dostawców.

Rozliczenia świadczeń z tytułu umów z dostawcami

Spółka zawiera umowy z dostawcami, na podstawie których przyznawane są Spółce rabaty, upusty oraz

dodatkowe wynagrodzenia i opłaty, między innymi uzależnione od wolumenu zakupów oraz promocyjne i

marketingowe. Spółka ujmuje wartość świadczeń otrzymywanych z tytułu powyższych umów jako pomniejszenie

ceny zakupu towarów od dostawców i w związku z tym pomniejszenie wartości sprzedanych towarów

prezentowanych w rachunku zysków i strat jako koszt własny sprzedaży w momencie sprzedaży towarów. Na

koniec okresu sprawozdawczego Spółka szacuje wartość należnych a nierozliczonych świadczeń z tytułu umów z

dostawcami w oparciu o zrealizowany obrót oraz warunki handlowe z dostawcami. Uzasadniona część wartości

otrzymywanych świadczeń jest alokowana do towarów niesprzedanych na dzień bilansowy jako pomniejszenie

ich wartości.

4.21.2. Odsetki

Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej stopy

procentowej), jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe.

4.21.3. Dywidendy

Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez Zgromadzenie

Akcjonariuszy spółki, w którą jednostka zainwestowała, uchwały o podziale zysku przyznającej dywidendę, chyba

że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy.

4.21.4. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS

Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. (z późniejszymi zmianami) o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych stanowi,

że zakładowy fundusz świadczeń socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający co najmniej 50 pracowników

w przeliczeniu na pełne etaty. Spółka nie nalicza i nie wykazuje środków na ZFŚS zgodnie z paragrafem

15 Regulaminu Wynagradzania (tekst jednolity z dnia 31 października 2013 roku z późniejszymi zmianami).

„DINO POLSKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku

Bilans

Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część

sprawozdania finansowego

BILANS

Aktywa

(w tysiącach złotych)

Nota

Na dzień Na dzień Na dzień

31.12.2024 31.12.2023 31.12.2023

dane przekształcone

dane zatwierdzone

A. Aktywa trwałe

7 306 830

6 122 790

I. Wartości niematerialne i prawne 5 22 899

15 380

3. Inne wartości niematerialne i prawne

22 899

15 380

II. Rzeczowe aktywa trwałe 6 6 325 766

5 245 637

1. Środki trwałe

5 898 244

4 941 401

a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)

1 251 892

992 001

budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii

lądowej i wodnej

3 313 986

2 778 389

c) urządzenia techniczne i maszyny

781 646

680 404

d) środki transportu

118 020

137 511

e) inne środki trwałe

432 700

353 096

2. Środki trwałe w budowie

416 399

296 318

3. Zaliczki na środki trwałe w budowie

11 123

7 918

III. Należności długoterminowe

IV. Inwestycje długoterminowe

818 786

755 826

3. Długoterminowe aktywa finansowe

818 786

755 826

a) w jednostkach powiązanych 7.1 818 786

755 826

- udziały lub akcje

818 786

755 826

V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

139 379

105 947

1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 25 139 379

105 947

B. Aktywa obrotowe

4 594 699

3 503 370

I. Zapasy 23 2 971 422

2 560 418

1. Materiały

41 952

36 946

2. Półprodukty i produkty w toku

3. Produkty gotowe

4. Towary

2 922 576

2 523 472

5. Zaliczki na dostawy i usługi

6 894

II. Należności krótkoterminowe

452 297

396 163

1. Należności od jednostek powiązanych 40 44 442

38 908

39 464

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

43 889

35 233

35 788

- do 12 miesięcy

43 889

35 233

35 788

b) inne

553

3 675

3 676

Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka

posiada zaangażowanie w kapitale

3. Należności od pozostałych jednostek

407 855

357 255

356 699

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

232 865

143 975

143 420

- do 12 miesięcy

232 865

143 975

143 420

z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych

zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych

63 188

41 719

c) inne

111 802

171 561

171 560

III. Inwestycje krótkoterminowe

1 166 264

541 686

1. Krótkoterminowe aktywa finansowe

1 166 264

541 686

a) w jednostkach powiązanych 40 314 327

364 560

- inne papiery wartościowe

- udzielone pożyczki 7.2 314 327

364 560

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

b) w pozostałych jednostkach

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 33 851 937

177 126

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach

334 107

129 208

- inne środki pieniężne

517 830

47 918

IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 8 4 716

5 103

C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy

D. Udziały (akcje) własne

Aktywa razem 11 901 529

9 626 160

„DINO POLSKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku

Bilans

Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część

sprawozdania finansowego

Pasywa

(w tysiącach złotych) Nota

Na dzień Na dzień Na dzień

31.12.2024

31.12.2023 31.12.2023

dane przekształcone* dane zatwierdzone*

A. Kapitał (fundusz) własny

5 545 370

4 373 060

I. Kapitał (fundusz) podstawowy 9 9 804

9 804

II. Kapitał (fundusz) zapasowy

4 332 908

3 161 858

III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny

IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe

V. Zysk/ (strata) z lat ubiegłych

VI. Zysk/ (strata) netto

1 172 310

1 171 050

VII. Pozostałe składniki kapitałów własnych

30 348

VIII.

Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość

ujemna)

B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

6 356 159

5 253 100

I. Rezerwy na zobowiązania 12 188 097

101 923

1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 25 172 621

90 638

2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

15 476

11 285

- długoterminowa

12 939

9 956

- krótkoterminowa

2 537

1 329

II. Zobowiązania długoterminowe

373 796

737 918

1. Wobec jednostek powiązanych

Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

3. Wobec pozostałych jednostek 10 373 796

737 918

kredyty i pożyczki

203 796

367 918

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

170 000

370 000

inne zobowiązania finansowe

III. Zobowiązania krótkoterminowe

5 648 505

4 295 044

1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 40 952 231

914 429

1 037 491

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

685 400

600 758

617 588

- do 12 miesięcy

685 400

600 758

617 588

inne

266 831

313 671

419 903

Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których

jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek

4 696 274

3 380 615

3 257 553

kredyty i pożyczki 10 240 323

230 144

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 10 204 845

4 784

inne zobowiązania finansowe 10 -

342

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

3 414 045

2 512 623

2 495 793

- do 12 miesięcy

3 414 045

2 512 623

2 495 793

zaliczki otrzymane na dostawy i usługi

f) zobowiązania wekslowe

z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i

zdrowotnych oraz innych tytułów

publicznoprawnych

239 774

317 286

z tytułu wynagrodzeń

209 095

167 408

i) inne

388 192

148 028

41 796

IV. Rozliczenia międzyokresowe

145 761

118 215

1. Ujemna wartość firmy

2. Inne rozliczenia międzyokresowe 16 145 761

118 215

- długoterminowe

- krótkoterminowe

145 761

118 215

Pasywa razem 11 901 529

9 626 160

* dane przekształcone zgodnie z notą 4

Wartość księgowa (w tysiącach złotych)

5 545 370

4 373 060

Liczba akcji (w tysiącach złotych)

98 040

Wartość księgowa na jedną akcję (w złotych)

56,56

44,60

„DINO POLSKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku

Rachunek zysków i strat

Rachunek zysków i strat należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią

integralną część sprawozdania finansowego

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (WARIANT PORÓWNAWCZY)

(w tysiącach złotych) Nota

01.01.2024-

31.12.2024

01.01.2023-

31.12.2023

01.01.2023-

31.12.2023

dane przekształcone* dane zatwierdzone*

A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 20 29 171 480

25 658 552

- od jednostek powiązanych

129 215

79 766

81 136

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów

194 496

132 998

IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów

28 976 984

25 525 554

B. Koszty działalności operacyjnej

27 621 585

24 085 999

I. Amortyzacja

312 920

277 692

II. Zużycie materiałów i energii

327 915

452 790

III. Usługi obce

1 229 462

975 311

IV. Podatki i opłaty, w tym:

516 041

443 041

V. Wynagrodzenia

2 669 568

2 095 340

VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym:

622 003

480 146

- emerytalne

256 244

199 737

VII. Pozostałe koszty rodzajowe

125 679

110 458

VIII. Wartość sprzedanych towarów

21 817 997

19 251 221

C. Zysk/ (strata) ze sprzedaży (A – B)

1 549 895

1 572 553

D. Pozostałe przychody operacyjne 26 22 767

11 347

I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

II. Dotacje

108

III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

IV. Inne przychody operacyjne

22 659

11 347

E. Pozostałe koszty operacyjne 27 28 633

10 223

I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

9 659

6 574

II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

15 459

III. Inne koszty operacyjne

3 515

3 649

F. Zysk/ (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E)

1 544 029

1 573 677

G. Przychody finansowe 28 23 711

36 409

I. Dywidendy i udziały w zyskach

II. Odsetki, w tym:

23 254

31 607

- od jednostek powiązanych

21 270

26 199

III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych

IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych

V. Inne

457

4 802

H. Koszty finansowe 29 120 523

162 287

I. Odsetki, w tym:

119 439

149 640

- dla jednostek powiązanych

17 599

20 492

II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych

IV. Inne

1 084

12 647

I. Zysk/ (strata) brutto (F + G - H)

1 447 217

1 447 799

J. Podatek dochodowy 25 274 907

276 749

K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia

straty)

L. Zysk/ (strata) netto (I – J - K)

1 172 310

1 171 050

* dane przekształcone zgodnie z notą 4

Zysk netto zannualizowany (w tysiącach złotych)

1 172 310

1 171 050

Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tysiacach złotych)

98 040

Zysk netto na jedną akcję zwykłą (w złotych)

11,96

11,94

„DINO POLSKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku

Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym

Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i

objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE (FUNDUSZU) WŁASNYM

(w tysiącach złotych) Nota

01.01.2024-

31.12.2024

01.01.2023-

31.12.2023

I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)

4 373 060

3 202 010

I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po

korektach

4 373 060

3 202 010

1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu

9 804

1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego

1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 9 9 804

9 804

2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu

3 161 858

2 267 272

2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego

1 171 050

894 586

a) zwiększenie

1 171 050

894 586

- podziału zysku 11.1 1 171 050

894 586

b) zmniejszenie

2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu

4 332 908

3 161 858

3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu

3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny

3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu

4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu

4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych

4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu

5. Zysk/ (strata) z lat ubiegłych na początek okresu

1 171 050

894 586

5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

1 171 050

894 586

5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach

1 171 050

894 586

a) zwiększenie

b) zmniejszenie

(1 171 050)

(894 586)

- podział zysku - przeniesienie na kapitał zapasowy 11.1 (1 171 050)

(894 586)

5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu

5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu

5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach

a) zwiększenie

b) zmniejszenie

5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu

5.7. Zysk/ (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu

6. Wynik netto

1 172 310

1 171 050

a) zysk netto

1 172 310

1 171 050

b) strata netto

c) odpisy z zysku

7. Pozostałe składniki kapitałów własnych na początek okresu

30 348

7. Pozostałe składniki kapitałów własnych na koniec okresu

30 348

8. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)

II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ )

5 545 370

4 373 060

III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego

podziału zysku (pokrycia straty)

5 545 370

4 373 060

„DINO POLSKA” S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku

Rachunek przepływów pieniężnych

Rachunek przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami,

które stanowią integralną część sprawozdania finansowego

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (METODA POŚREDNIA)

(w tysiącach złotych) Nota

01.01.2024-

31.12.2024

01.01.2023-

31.12.2023

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

I. Zysk/ (strata) netto

1 172 310

1 171 050

II. Korekty razem

1 043 921

295 235

1. Amortyzacja

312 920

277 692

2. Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych

3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 34 112 311

126 517

4. Zysk/ (strata) z działalności inwestycyjnej

9 659

6 574

5. Zmiana stanu rezerw

86 174

3 258

6. Zmiana stanu zapasów

(411 004)

(642 149)

7. Zmiana stanu należności 34 (54 047)

(57 249)

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i

kredytów

37 993 407

556 524

9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

(5 499)

24 068

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II)

2 216 231

1 466 285

B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy

587 612

369 202

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych

2 897

2 279

2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

3. Z aktywów finansowych, w tym:

584 715

366 923

a) w jednostkach powiązanych

582 730

361 515

b) w pozostałych jednostkach

1 985

5 408

- odsetki

1 985

5 408

II. Wydatki

(1 795 448)

(1 386 163)

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych

(1 219 475)

(924 451)

2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

3. Na aktywa finansowe, w tym:

(575 973)

(461 712)

a) w jednostkach powiązanych

(575 973)

(461 712)

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I+II)

(1 207 836)

(1 016 961)

C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy

352 909

362 799

1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów

kapitałowych oraz dopłat do kapitału

2. Kredyty i pożyczki

350 961

359 379

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych

4. Inne wpływy finansowe

1 948

3 420

II. Wydatki

(686 493)

(977 026)

1. Nabycie udziałów (akcji) własnych

2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku

4. Spłaty kredytów i pożyczek

(551 904)

(531 870)

5. Wykup dłużnych papierów wartościowych

(250 000)

6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych

7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

(306)

(1 457)

8. Odsetki

(122 280)

(153 750)

9. Inne wydatki finansowe

(12 003)

(39 949)

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I+II)

(333 584)

(614 227)

D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III)

674 811

(164 903)

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym

674 811

(164 903)

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

F. Środki pieniężne na początek okresu

177 126

342 029

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym 33 851 937

177 126

- o ograniczonej możliwości dysponowania

479

„DINO POLSKA” S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

1. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH

UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ROKU OBROTOWEGO

Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat

ubiegłych, które powinny być ujęte w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego.

2. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU

BILANSOWYM, A NIE SĄ UWZGLĘDNIONE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM

Po dniu bilansowym do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy nie wystąpiły istotne

zdarzenia niż opisane w nocie 48, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego.

3. ZMIANY ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI W ROKU OBROTOWYM

Sprawozdania finansowe za bieżący i poprzedni rok obrotowy sporządzono stosując identyczne zasady (politykę)

rachunkowości z wyjątkiem zmiany opisanej w nocie 4.

4. PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH FINANSOWYCH ZA ROK POPRZEDZAJĄCY Z DANYMI

SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA BIEŻĄCY ROK OBROTOWY

Sprawozdanie finansowe za bieżący i poprzedni rok obrotowy sporządzono stosując identyczne zasady (politykę)

rachunkowości, za wyjątkiem zmiany prezentacyjnej w zakresie ujęcia transakcji z jednostkami powiązanymi

osobowo jako transakcje z pozostałymi jednostkami. W rezultacie dokonano retrospektywnego przekształcenia

danych porównawczych za rok 2023, co zostało przedstawione w poniższych tabelach. Zmiana nie miała wpływu

na wynik finansowy za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku ani na wartość kapitałów własnych

na ten dzień.

31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Wybrane pozycje bilansu

zgodnie z zatwierdzonym

sprawozdaniem

finansowym

Zmiana

Wybrane pozycje

bilansu po zmianie

II. Należności krótkoterminowe 396 163

396 163

1. Należności od jednostek powiązanych 39 464

(556)

38 908

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 35 788

(555)

35 233

- do 12 miesięcy 35 788

(555)

35 233

inne 3 676

(1)

3 675

3. Należności od pozostałych jednostek 356 699

556

357 255

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 143 420

555

143 975

- do 12 miesięcy 143 420

555

143 975

inne 171 560

171 561

Aktywa razem 9 626 160

9 626 160

„DINO POLSKA” S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

(w tysiącach złotych)

Wybrane pozycje bilansu

zgodnie z zatwierdzonym

sprawozdaniem

finansowym

Zmiana

Wybrane pozycje

bilansu po zmianie

III. Zobowiązania krótkoterminowe 4 295 044

4 295 044

1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 1 037 491

(123 062)

914 429

z tytułu dostaw i usług, o okresie

wymagalności:

617 588

(16 830)

600 758

- do 12 miesięcy 617 588

(16 830)

600 758

b) inne 419 903

(106 232)

313 671

3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 3 257 553

123 062

3 380 615

z tytułu dostaw i usług, o okresie

wymagalności:

2 495 793

16 830

2 512 623

- do 12 miesięcy 2 495 793

16 830

2 512 623

i) inne 41 796

106 232

148 028

Pasywa razem 9 626 160

9 626 160

(w tysiącach złotych)

Wybrane pozycje rachunku

zysku i strat zgodnie z

zatwierdzonym

sprawozdaniem

finansowym

Zmiana

Wybrane pozycje

rachunku zysku i strat

po zmianie

A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w

tym:

25 658 552

- od jednostek powiązanych 81 136

(1 370)

79 766

B. Koszty działalności operacyjnej 24 085 999

24 085 999

C. Zysk/ (strata) ze sprzedaży (A – B) 1 572 553

1 572 553

F. Zysk/ (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 1 573 677

1 573 677

I. Zysk/ (strata) brutto (F + G - H) 1 447 799

1 447 799

L. Zysk/ (strata) netto (I – J - K) 1 171 050

1 171 050

„DINO POLSKA” S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

5. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku

(w tysiącach złotych)

Koszty zakończonych

prac rozwojowych

Wartość

firmy

Inne wartości

niematerialne

prawne

Zaliczki na wartości

niematerialne

prawne

Razem

Wartość początkowa

Saldo otwarcia -

63 769

Zwiększenia, w tym: -

13 117

Nabycie -

13 117

Zmniejszenia -

Saldo zamknięcia -

76 886

Umorzenie

Saldo otwarcia -

48 389

Zwiększenia, w tym: -

5 598

Amortyzacja okresu -

5 598

Zmniejszenia -

Saldo zamknięcia -

53 987

Wartość netto

Saldo otwarcia -

15 380

Saldo zamknięcia -

22 899

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Koszty zakończonych

prac rozwojowych

Wartość

firmy

Inne wartości

niematerialne

prawne

Zaliczki na wartości

niematerialne

prawne

Razem

Wartość początkowa

Saldo otwarcia -

60 618

Zwiększenia, w tym: -

3 151

Nabycie -

3 151

Zmniejszenia -

Saldo zamknięcia -

63 769

Umorzenie

Saldo otwarcia -

41 738

Zwiększenia, w tym: -

6 651

Amortyzacja okresu -

6 651

Zmniejszenia -

Saldo zamknięcia -

48 389

Wartość netto

Saldo otwarcia -

18 880

Saldo zamknięcia -

15 380

„DINO POLSKA” S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

6. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku

(w tysiącach złotych) Grunty

w tym: Prawo

wieczystego

użytkowania

gruntów

Budynki, lokale,

prawa do lokali

i obiekty inżynierii

lądowej i wodnej

Urządzenia

techniczne

i maszyny

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Środki

trwałe

w budowie

Zaliczki na

środki

trwałe

budowie

Ogółem

Wartość brutto na dzień 1 stycznia 992 001

35 310

3 026 253

1 115 067

219 667

671 085

296 318

7 918

6 328 309

Nabycia -

1 409 918

3 205

1 413 123

Sprzedaż i likwidacja (890)

(2 579)

(5 249)

(1 427)

(10 749)

(5 424)

(26 318)

Przekształcenie prawa wieczystego użytkowania gruntów

w prawo własności

(161)

Transfer ze środków trwałych w budowie 260 781

20 773

622 733

224 054

113

163 615

(1 284 413)

(13 117)

Wartość brutto na dzień 31 grudnia 1 251 892

55 922

3 646 407

1 333 872

218 353

823 951

416 399

11 123

7 701 997

Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia -

247 864

434 663

82 156

317 989

1 082 672

Odpis amortyzacyjny za okres -

84 615

122 133

19 502

81 072

307 322

Sprzedaż i likwidacja -

(58)

(4 570)

(1 325)

(7 810)

(13 763)

Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia -

332 421

552 226

100 333

391 251

1 376 231

Wartość netto na dzień 1 stycznia 992 001

35 310

2 778 389

680 404

137 511

353 096

296 318

7 918

5 245 637

Wartość netto na dzień 31 grudnia 1 251 892

55 922

3 313 986

781 646

118 020

432 700

416 399

11 123

6 325 766

„DINO POLSKA” S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych) Grunty

w tym: Prawo

wieczystego

użytkowania

gruntów

Budynki, lokale,

prawa do lokali

i obiekty inżynierii

lądowej i wodnej

Urządzenia

techniczne

i maszyny

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Środki

trwałe

w budowie

Zaliczki

na środki

trwałe

budowie

Ogółem

Wartość brutto na dzień 1 stycznia 849 728

35 437

2 559 537

935 999

208 227

550 932

303 374

5 643

5 413 440

Nabycia -

934 748

3 678

938 426

Sprzedaż i likwidacja (11)

(1 565)

(10 013)

(245)

(3 516)

(5 056)

(20 406)

Przekształcenie prawa wieczystego użytkowania gruntów

w prawo własności

(1 276)

Transfer ze środków trwałych w budowie 142 284

1 149

468 281

189 081

11 685

123 669

(936 748)

(1 403)

(3 151)

Wartość brutto na dzień 31 grudnia 992 001

35 310

3 026 253

1 115 067

219 667

671 085

296 318

7 918

6 328 309

Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia -

175 491

336 760

63 489

247 498

823 238

Odpis amortyzacyjny za okres -

72 476

106 277

18 905

73 383

271 041

Sprzedaż i likwidacja -

(103)

(8 374)

(238)

(2 892)

(11 607)

Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia -

247 864

434 663

82 156

317 989

1 082 672

Wartość netto na dzień 1 stycznia 849 728

35 437

2 384 046

599 239

144 738

303 434

303 374

5 643

4 590 202

Wartość netto na dzień 31 grudnia 992 001

35 310

2 778 389

680 404

137 511

353 096

296 318

7 918

5 245 637

„DINO POLSKA” S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

Wartość gruntów użytkowanych wieczyście na dzień 31 grudnia 2024 roku wynosiła 55 922 tysięcy złotych

(na dzień 31 grudnia 2023 roku wartość ta wynosiła 35 310 tysięcy złotych).

Na dzień 31 grudnia 2024 roku Spółka nie użytkowała środki trwałych na podstawie umów leasingu finansowego

(na dzień 31 grudnia 2023 roku odpowiednio 1 520 tysięcy złotych).

Na dzień 31 grudnia 2024 roku na podstawie umów leasingu operacyjnego, najmu, dzierżawy i innych

(z wyłączeniem umów leasingu finansowego) Spółka użytkowała środki trwałe o wartości około 1 336 795 tysięcy

złotych (na dzień 31 grudnia 2023 roku odpowiednio 1 181 682 tysięcy złotych).

Nakłady inwestycyjne dokonane w bieżącym roku obrotowym wyniosły 1 413 123 tysięcy złotych (w 2023 roku

odpowiednio 938 426 tysięcy złotych). W 2024 roku dokonane nakłady w związku z ochroną środowiska wyniosły

29 mln złotych (w 2023 roku: 51 mln złotych). Planowane nakłady inwestycyjne, w tym nakłady związane z

ochroną środowiska, na rok 2025 wynoszą ok. 1 700 mln złotych.

Na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku nie wystąpiły zobowiązania Spółki wobec

budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli

ani koszty obsługi (w tym różnice kursowe) zobowiązań zaciągniętych w celu finansowania środków trwałych

w budowie ujęte w koszcie ich wytworzenia (cenie nabycia).

7. INWESTYCJE

7.1. Inwestycje długoterminowe

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku

(w tysiącach złotych) Nieruchomości

Wartości niematerialne

i prawne

Długoterminowe aktywa

finansowe w jednostkach

powiązanych

Razem

Saldo otwarcia, z tego: -

755 826

Wartość brutto -

755 826

Zwiększenia, w tym: -

62 960

Nabycie -

62 960

Zmniejszenia -

Saldo zamknięcia, z tego: -

818 786

Wartość brutto -

818 786

W dniu 3 kwietnia 2024 r. zrealizowana została Przedwstępna warunkowa umowa sprzedaży udziałów i umowa

wspólników („Umowa”), którą Spółka zawarła z eZebra.pl sp. z o.o. z siedzibą w Lublinie („eZebra”) oraz jej

wspólnikami („Założyciele”). W jej wyniku Spółka stała się właścicielem 72,22% udziałów eZebra (która posiada

100% udziałów w spółkach zależnych JTG Polska sp. z o.o. oraz 3BOOM sp. z o.o.), a po zarejestrowaniu

podwyższenia kapitału zakładowego eZebra, posiada 75% udziałów. Łączna cena za Udziały wyniosła 63 mln

PLN, z czego kwota 51,5 mln PLN stanowiła zapłatę za istniejące udziały a 11,5 mln PLN zasiliło eZebra jako

wkład z tytułu objęcia przez Spółkę nowych udziałów w kapitale zakładowym eZebra. Wraz z przejęciem eZebra

Spółka nabyła również jej jednostki zależne tj. JTG Polska sp. z o.o. oraz 3BOOM sp. z o.o. (dalej razem Grupa

eZebra). Zgodnie z Umową, w odniesieniu do pozostałych 25% udziałów eZebra, Spółce przyznane zostało prawo

do ich nabycia (Opcja Call), a Założycielom prawo zbycia (Opcja Put) na rzecz Spółki. Opcje call i put obowiązują

w okresie 6 miesięcy po upływie odpowiednio 5 lat i 6 miesięcy oraz 5 lat i 9 miesięcy. Cena za udziały w ramach

opcji została ustalona jako mnożnik wyniku EBITDA jaka zostanie zrealizowana przez eZebra w roku

poprzedzającym wykonanie opcji.

Przedwstępna warunkowa umowa sprzedaży udziałów i umowy wspólników z 17 października 2023 roku, o której

Spółka informowała raportem bieżącym nr 8/2023 oraz Umowa sprzedaży udziałów z 3 kwietnia 2024 roku, o

której Spółka informowała raportem bieżącym nr 5/2024, w wyniku zawarcia których Spółka stała się

udziałowcem eZebra.pl sp. z o.o., zostały zakwestionowane przez powoda, który złożył pozew o uznanie ww.

umów za bezskuteczne w stosunku do powoda. Spółka, eZebra.pl sp. z o.o. oraz założyciele eZebra.pl sp. z o.o.

nie zgadzają się z roszczeniem powoda i będą bronić swoich racji w sądzie.

Spółka eZebra prowadzi drogerię internetową pod adresem ezebra.pl, która oferuje szeroką paletę artykułów

kosmetycznych i perfumeryjnych oraz akcesoriów z kategorii uroda, zdrowie, pielęgnacja osobista i gospodarstwo

domowe. Zamiarem Grupy jest współdziałanie z Założycielami i kadrą menadżerską eZebra w celu dalszego

rozwoju działalności drogerii eZebra.pl i wspólnego budowania kompetencji w obszarze e-commerce. Założyciele

pozostaną w Zarządzie eZebra nadzorując realizację dotychczasowej strategii rozwoju.

„DINO POLSKA” S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych) Nieruchomości

Wartości niematerialne

i prawne

Długoterminowe aktywa

finansowe w jednostkach

powiązanych

Razem

Saldo otwarcia, z tego: -

755 831

Wartość brutto -

755 831

Zwiększenia -

Zmniejszenia, w tym: -

(5)

Inne -

(5)

Saldo zamknięcia, z tego: -

755 826

Wartość brutto -

755 826

W dniu 8 grudnia 2023 roku spółka zależna Dino Północ sp. z o.o. w likwidacji postanowieniem Sądu Rejonowego

Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu została wykreślona z Krajowego Rejestru Sądowego.

7.2. Inwestycje krótkoterminowe

Inwestycje krótkoterminowe, z wyłączeniem środków pieniężnych i innych aktywów pieniężnych obejmują:

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku

(w tysiącach złotych) Udziały i akcje

Udzielone

pożyczki

Inne Razem

Saldo otwarcia, z tego: -

364 560

Wartość brutto -

364 560

Zwiększenia, w tym: -

532 970

Nabycie -

532 970

Zmniejszenia, w tym: -

(583 203)

Inne - spłaty -

(583 203)

Saldo zamknięcia, z tego: -

314 327

Wartość brutto -

314 327

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych) Udziały i akcje

Udzielone

pożyczki

Inne - poręczenia

hipoteczne

Razem

Saldo otwarcia, z tego: -

241 876

3 768

245 644

Wartość brutto -

241 876

3 768

245 644

Zwiększenia, w tym: -

484 199

Nabycie -

484 199

Zmniejszenia, w tym: -

(361 515)

(3 768)

(365 283)

Inne - spłaty -

(361 515)

(3 768)

(365 283)

Saldo zamknięcia, z tego: -

364 560

Wartość brutto -

364 560

8. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE CZYNNE

(w tysiącach złotych) 31.12.2024 31.12.2023

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 139 379

105 947

Razem długoterminowe 139 379

105 947

Koszty opłat czynszowych 565

997

Koszty ubezpieczeń 691

606

Inne 3 460

3 500

Razem krótkoterminowe 4 716

5 103

„DINO POLSKA” S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

9. KAPITAŁY

Na dzień 31 grudnia 2024 roku kapitał podstawowy Spółki wynosił 9 804 tysięcy złotych i był podzielony na

98 040 000 akcji o wartości nominalnej 0,10 złotych każda.

Na dzień 31 grudnia 2023 roku kapitał podstawowy Spółki wynosił 9 804 tysięcy złotych i był podzielony na

98 040 000 akcji o wartości nominalnej 0,10 złotych każda.

W Spółce nie istnieją akcje dające specjalne uprawnienia kontrolne. Nie istnieją też żadne ograniczenia dotyczące

wykonywania prawa głosu i przenoszenia własności akcji Dino.

Na dzień bilansowy struktura własności kapitału zakładowego Spółki była następująca:

31 grudnia 2024 roku

Akcjonariusz Liczba akcji

Udział w kapitale

zakładowym

Udział w głosach na

walnym

zgromadzeniu

Tomasz Biernacki* z podmiotem zależnym BT Kapitał sp. z o.o.

50 160 000

51,16%

Pozostali akcjonariusze

47 880 000

48,84%

Razem

98 040 000

100,00%

*Beneficjent rzeczywisty sprawujący kontrolę

31 grudnia 2023 roku

Akcjonariusz Liczba akcji

Udział w kapitale

zakładowym

Udział w głosach na

walnym

zgromadzeniu

Tomasz Biernacki* z podmiotem zależnym BT Kapitał sp. z o.o.

50 160

000

51,16%

Pozostali akcjonariusze 47 880

000

48,84%

Razem

98 040 000

100,00%

*Beneficjent rzeczywisty sprawujący kontrolę

10. OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI ORAZ INNE ZOBOWIĄZANIA

FINANSOWE

W poniższej tabeli zostały zaprezentowane zobowiązania finansowe wobec jednostek niepowiązanych. Transakcje

z tytułu otrzymanych pożyczek i innych zobowiązań finansowych wobec jednostek powiązanych zostały

zaprezentowane w nocie 40.

(w tysiącach złotych) 31.12.2024 31.12.2023

Krótkoterminowe

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu -

342

Kredyty w rachunku bieżącym -

15 764

Kredyty inwestycyjne 240 323

214 380

Obligacje 204 845

4 784

Razem krótkoterminowe 445 168

235 270

Długoterminowe

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu -

Kredyty inwestycyjne 203 796

367 918

Obligacje 170 000

370 000

Razem długoterminowe 373 796

737 918

„DINO POLSKA” S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

Lp Rodzaj zobowiązania

Data

podpisania

umowy

Saldo

zobowiązania na

31 grudnia 2024

(tys. PLN)

Oprocentowanie Data spłaty Rodzaj zabezpieczenia Krótkoterminowe Długoterminowe Rodzaj kredytu

1 Umowa kredytowa BANK 1 2012-01-26

WIBOR + marża 2025-10-31

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy

ubezpieczeniowej

KRB

2 Umowa kredytowa BANK 1 2016-10-25

7 058

WIBOR + marża 2025-10-24

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy

ubezpieczeniowej

7 058

inwestycyjny

3 Umowa kredytowa BANK 1 2019-02-11

18 823

WIBOR + marża 2026-08-11

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy

ubezpieczeniowej

11 294

7 529

inwestycyjny

4 Umowa kredytowa BANK 1 2021-12-14

80 750

WIBOR + marża 2025-07-02

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy

ubezpieczeniowej

80 750

inwestycyjny

5 Umowa kredytowa BANK 2 2022-06-23

15 248

WIBOR + marża 2026-06-23

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy

ubezpieczeniowej

10 165

5 083

inwestycyjny

6 Umowa kredytowa BANK 3 2015-04-17

640

WIBOR + marża 2025-03-31

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy

ubezpieczeniowej

640

inwestycyjny

7 Umowa kredytowa BANK 3 2021-03-12

WIBOR + marża 2027-02-05

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy

ubezpieczeniowej

KRB

8 Umowa kredytowa BANK 4 2014-04-15

WIBOR + marża 2025-06-30

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy

ubezpieczeniowej

KRB

9 Umowa kredytowa BANK 4 2018-07-03

14 583

WIBOR + marża 2026-07-02

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy

ubezpieczeniowej

8 333

6 250

inwestycyjny

10 Umowa kredytowa BANK 4 2020-08-24

22 000

WIBOR + marża 2027-08-23

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy

ubezpieczeniowej

8 000

14 000

inwestycyjny

11 Umowa kredytowa BANK 4 2022-06-21

75 000

WIBOR + marża 2030-03-31

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy

ubezpieczeniowej

14 286

60 714

inwestycyjny

12 Umowa kredytowa BANK 5 2020-04-03

17 833

WIBOR + marża 2025-04-02

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy

ubezpieczeniowej

17 833

inwestycyjny

13 Umowa kredytowa BANK 5 2021-02-11

WIBOR + marża 2025-02-08

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy

ubezpieczeniowej

KRB

14 Umowa kredytowa BANK 5 2022-07-05

51 667

WIBOR + marża 2027-07-04

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy

ubezpieczeniowej

20 000

31 667

inwestycyjny

15 Umowa kredytowa BANK 6 2017-03-20

WIBOR + marża 2024-03-31

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy

ubezpieczeniowej

KRB

16 Umowa kredytowa BANK 6 2017-03-20

11 429

WIBOR + marża 2025-12-31

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy

ubezpieczeniowej

11 429

inwestycyjny

17 Umowa kredytowa BANK 6 2019-09-04

8 852

WIBOR + marża 2025-09-04

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy

ubezpieczeniowej

8 852

inwestycyjny

18 Umowa kredytowa BANK 6 2021-09-21

15 272

WIBOR + marża 2026-09-21

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy

ubezpieczeniowej

8 727

6 545

inwestycyjny

19 Umowa kredytowa BANK 6 2022-12-12

29 052

WIBOR + marża 2027-12-13

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy

ubezpieczeniowej

9 684

19 368

inwestycyjny

20 Umowa kredytowa BANK 6 2023-03-09

76 470

WIBOR + marża 2028-03-09

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy

ubezpieczeniowej

23 529

52 941

inwestycyjny

Razem

444 677

240 580

204 097

Prowizje

(558) (257)

(301)

RAZEM

444 119

240 323

203 796

„DINO POLSKA” S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

Lp Rodzaj zobowiązania

Data

podpisania

umowy

Saldo

zobowiązania na

31 grudnia 2023

(tys. PLN)

Oprocentowanie Data spłaty Rodzaj zabezpieczenia Krótkoterminowe Długoterminowe Rodzaj kredytu

1 Umowa kredytowa BANK 1 2012-01-26

WIBOR + marża 2025-10-31

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy

ubezpieczeniowej

KRB

2 Umowa kredytowa BANK 1 2016-10-25

6 847

WIBOR + marża 2024-10-24

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy

ubezpieczeniowej

6 847

inwestycyjny

3 Umowa kredytowa BANK 1 2016-10-25

30 000

WIBOR + marża 2025-04-24

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy

ubezpieczeniowej

22 941

7 059

inwestycyjny

4 Umowa kredytowa BANK 1 2019-02-11

31 059

WIBOR + marża 2026-08-11

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy

ubezpieczeniowej

12 235

18 824

inwestycyjny

5 Umowa kredytowa BANK 1 2021-12-14

113 900

WIBOR + marża 2025-07-02

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy

ubezpieczeniowej

33 150

80 750

inwestycyjny

6 Umowa kredytowa BANK 2 2022-06-23

26 261

WIBOR + marża 2026-06-23

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy

ubezpieczeniowej

11 013

15 248

inwestycyjny

7 Umowa kredytowa BANK 3 2015-04-17

3 205

WIBOR + marża 2025-03-31

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy

ubezpieczeniowej

2 564

641

inwestycyjny

8 Umowa kredytowa BANK 3 2021-03-12

WIBOR + marża 2024-02-05

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy

ubezpieczeniowej

KRB

9 Umowa kredytowa BANK 4 2014-04-15

WIBOR + marża 2025-06-30

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy

ubezpieczeniowej

KRB

10 Umowa kredytowa BANK 4 2018-07-03

22 916

WIBOR + marża 2026-07-02

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy

ubezpieczeniowej

8 333

14 583

inwestycyjny

11 Umowa kredytowa BANK 4 2016-04-15

1 556

WIBOR + marża 2024-04-14

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy

ubezpieczeniowej

1 556

inwestycyjny

12 Umowa kredytowa BANK 4 2020-08-24

30 000

WIBOR + marża 2027-08-23

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy

ubezpieczeniowej

8 000

22 000

inwestycyjny

13 Umowa kredytowa BANK 4 2022-06-21

89 286

WIBOR + marża 2030-03-31

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy

ubezpieczeniowej

14 286

75 000

inwestycyjny

14 Umowa kredytowa BANK 5 2020-04-03

23 308

WIBOR + marża 2025-04-02

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy

ubezpieczeniowej

5 476

17 832

inwestycyjny

15 Umowa kredytowa BANK 5 2019-08-08

24 900

WIBOR + marża 2024-07-21

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy

ubezpieczeniowej

24 900

inwestycyjny

16 Umowa kredytowa BANK 5 2021-02-11

4 212

WIBOR + marża 2025-02-08

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy

ubezpieczeniowej

4 212

KRB

17 Umowa kredytowa BANK 5 2022-07-05

73 334

WIBOR + marża 2027-07-04

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy

ubezpieczeniowej

21 667

51 667

inwestycyjny

18 Umowa kredytowa BANK 6 2017-03-20

11 552

WIBOR + marża 2024-03-31

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy

ubezpieczeniowej

11 552

KRB

19 Umowa kredytowa BANK 6 2017-03-20

22 857

WIBOR + marża 2025-12-31

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy

ubezpieczeniowej

11 428

11 429

inwestycyjny

20 Umowa kredytowa BANK 6 2019-09-04

20 655

WIBOR + marża 2025-09-04

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy

ubezpieczeniowej

11 803

8 852

inwestycyjny

21 Umowa kredytowa BANK 6 2021-09-21

24 000

WIBOR + marża 2026-09-21

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy

ubezpieczeniowej

8 727

15 273

inwestycyjny

22 Umowa kredytowa BANK 6 2022-12-12

38 737

WIBOR + marża 2027-12-13

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy

ubezpieczeniowej

9 684

29 053

inwestycyjny

RAZEM 598 585

230 374

368 211

Prowizje (523)

(230)

(293)

RAZEM 598 062

230 144

367 918

„DINO POLSKA” S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

W dniu 28 lipca 2022 roku Dino Polska wyemitowało 170 000 szt. obligacji o wartości nominalnej 1 000 PLN

każda i łącznej wartości 170 000 000,00 PLN. Obligacje zostały oprocentowane według zmiennej stopy

procentowej wynoszącej WIBOR 3M powiększony o stałą marżę w wysokości 1,20 punktu procentowego w skali

roku. Termin wykupu został wyznaczony na 28 lipca 2026 roku. Obligacje zostały zabezpieczone poręczeniem

wybranych spółek z Grupy Kapitałowej „Dino Polska” S.A.

W dniu 12 października 2021 roku Zarząd Spółki podjął uchwałę w sprawie emisji, o którym Spółka informowała

w raporcie bieżącym nr 19/2017, 200.000 zabezpieczonych obligacji na okaziciela serii 1/2021 o wartości

nominalnej 1.000 PLN każda i łącznej wartości nominalnej 200.000.000 PLN („Obligacje”). Obligacje zostały

zabezpieczone poręczeniami wybranych spółek z Grupy Kapitałowej „Dino Polska”. Cena emisyjna Obligacji

jest równa ich wartości nominalnej. Obligacje zostały zaproponowane do nabycia zgodnie z art. 33 pkt 1 ustawy

z dnia 15 stycznia 2015 roku o obligacjach, w sposób, który nie wymaga od Spółki sporządzenia prospektu ani

memorandum informacyjnego. Obligacje zostały oprocentowane według zmiennej stopy procentowej wynoszącej

WIBOR 3M powiększony o stałą marżę w wysokości 1,2 punktu procentowego w skali roku. Obligacje zostały

wyemitowane w dniu 20 października 2021 roku i zapisane w depozycie prowadzonym przez Krajowy Depozyt

Papierów Wartościowych S.A. Dzień wykupu Obligacji został wyznaczony na 20 października 2025 roku.

W dniu 5 października 2023 roku dokonano wykupu obligacji serii 1/2020 w łącznej kwocie 250 mln PLN.

11. PODZIAŁ ZYSKU

11.1. Podział zysku za rok poprzedni

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, które odbyło się w dniu 26 czerwca 2024 roku podjęło uchwałę

o przeznaczeniu zysku za rok poprzedni na kapitał zapasowy.

11.2. Podział zysku

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przed podjęciem uchwały o podziale zysku za rok bieżący. Zarząd

Spółki zaproponuje przekazanie zysku za rok obrotowy na kapitał zapasowy Spółki.

12. REZERWY

W okresach sprawozdawczych objętych sprawozdaniem finansowym wystąpiły następujące zmiany w stanie

rezerw:

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku

(w tysiącach złotych)

Rezerwa z tytułu

odroczonego podatku

dochodowego

Rezerwa na świadczenia

emerytalne i podobne

Razem

Stan na dzień 1 stycznia 2024 roku 90 638

11 285

101 923

Zwiększenia 81 983

4 191

86 174

Rozwiązanie -

Stan na dzień 31 grudnia 2024 roku, w tym: 172 621

15 476

188 097

Długoterminowe 172 621

12 939

185 560

Krótkoterminowe -

2 537

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Rezerwa z tytułu

odroczonego podatku

dochodowego

Rezerwa na świadczenia

emerytalne i podobne

Razem

Stan na dzień 1 stycznia 2023 roku 92 555

6 110

98 665

Zwiększenia -

5 175

Rozwiązanie (1 917)

(1 917)

Stan na dzień 31 grudnia 2023 roku, w tym: 90 638

11 285

101 923

Długoterminowe 90 638

9 956

100 594

Krótkoterminowe -

1 329

„DINO POLSKA” S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

13. ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku

(w tysiącach złotych)

Odpisy aktualizujące należności

długoterminowe

Odpisy aktualizujące

należności krótkoterminowe

Stan na dzień 1 stycznia 2024 roku -

1 417

Zwiększenia -

1 452

Wykorzystanie -

(83)

Rozwiązanie -

(436)

Stan na dzień 31 grudnia 2024 roku -

2 350

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Odpisy aktualizujące należności

długoterminowe

Odpisy aktualizujące

należności krótkoterminowe

Stan na dzień 1 stycznia 2023 roku -

1 534

Zwiększenia -

586

Wykorzystanie -

(617)

Rozwiązanie -

(86)

Stan na dzień 31 grudnia 2023 roku -

1 417

14. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

Struktura wymagalności zobowiązań długoterminowych:

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku

(w tysiącach złotych) do 1 roku 1 - 3 lat 3 – 5 lat

powyżej 5

lat

Razem

Zobowiązania długoterminowe wobec jednostek

powiązanych

Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka

posiada zaangażowanie w kapitale

Zobowiązania długoterminowe wobec jednostek

pozostałych, w tym:

445 168

336 073

34 454

3 269

818 964

a) kredyty i pożyczki bankowe 240 323

166 073

34 454

3 269

444 119

b) z tytułu emisji dłużnych papierów

wartościowych

204 845

170 000

374 845

d) z tytułu leasingu finansowego -

Zobowiązania długoterminowe, razem na dzień

31 grudnia 2024 roku

445 168

336 073

34 454

3 269

818 964

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych) do 1 roku 1 - 3 lat 3 – 5 lat

powyżej 5

lat

Razem

Zobowiązania długoterminowe wobec jednostek

powiązanych

Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka

posiada zaangażowanie w kapitale

Zobowiązania długoterminowe wobec jednostek

pozostałych, w tym:

235 270

664 139

55 922

17 857

973 188

a) kredyty i pożyczki bankowe 230 144

294 139

55 922

17 857

598 062

b) z tytułu emisji dłużnych papierów

wartościowych

4 784

370 000

374 784

d) z tytułu leasingu finansowego 342

342

Zobowiązania długoterminowe, razem na dzień

31 grudnia 2023 roku

235 270

664 139

55 922

17 857

973 188

„DINO POLSKA” S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

15. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA SOCJALNE

Ustawa o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z dnia 4 marca 1994 roku, wraz z późniejszymi zmianami

wymaga od przedsiębiorstwa, którego liczba pracowników wynosi 50 osób lub więcej, utworzenia i prowadzenia

zakładowego funduszu świadczeń socjalnych.

W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2024 roku oraz dnia 31 grudnia 2023 roku aktywa i pasywa socjalne nie

wystąpiły. Zgodnie z paragrafem 15 Regulaminu Wynagradzania (tekst jednolity z dn. 31 października 2013 r.,

z późniejszymi zmianami) Spółka nie nalicza i nie wykazuje środków z tytułu Zakładowego Funduszu Świadczeń

Socjalnych.

16. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE

(w tysiącach złotych) 31.12.2024 31.12.2023

1. Ujemna wartość firmy -

2a. Razem inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe -

2b. Razem inne rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe 145 761

118 215

Inne, w tym: 145 761

118 215

- rezerwa na niewykorzystane urlopy 142 824

117 982

- rezerwa na badanie sprawozdania finansowego 484

229

- dotacje 2 424

- pozostałe 29

Rozliczenia międzyokresowe – razem 145 761

118 215

17. ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU JEDNOSTKI

W związku z zaciągniętymi przez Spółkę kredytami bankowymi, na majątku zostały ustanowione zabezpieczenia

w postaci hipoteki łącznej, cesji z praw polisy ubezpieczeniowej, weksli.

18. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE, W TYM RÓWNIEŻ UDZIELONE PRZEZ JEDNOSTKĘ

GWARANCJE I PORĘCZENIA, TAKŻE WEKSLOWE

Na dzień 31 grudnia 2024 roku Spółka posiadała następujące zobowiązania warunkowe:

1. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Agro-Rydzyna sp. z o.o, umowa z dnia 13 listopada

2018 roku zawarta z BGŻ BNP Paribas SA o kredyt w rachunku bieżacym w kwocie 35 000 tysięcy złotych.

Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 27 marca 2026 roku. Poręczenie obejmuje kwotę

kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty.

2. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Centrum Wynajmu Nieruchomości sp. z o. o. ., umowa

z dnia 14 grudnia 2021 roku zawarta z PKO BP S.A. o kredyt inwestycyjny w kwocie 91 000 tysięcy złotych.

Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 2 lipca 2025 roku. Poręczenie obejmuje kwotę

kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty.

3. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Centrum Wynajmu Nieruchomości 1 Spółka Akcyjna,

umowa z dnia 14 grudnia 2021 roku zawarta z PKO BP S.A. o kredyt inwestycyjny w kwocie 91 000 tysięcy

złotych. Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 2 lipca 2025 roku. Poręczenie obejmuje

kwotę kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty.

Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka posiadała następujące zobowiązania warunkowe:

1. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Agro-Rydzyna sp. z o.o, umowa z dnia 13 listopada

2018 roku zawarta z BGŻ BNP Paribas S.A. o kredyt w rachunku bieżacym w kwocie 35 000 tysięcy złotych.

Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 31 marca 2024 roku. Poręczenie obejmuje kwotę

kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty.

2. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Centrum Wynajmu Nieruchomości sp. z o. o. ., umowa

z dnia 14 grudnia 2021 roku zawarta z PKO BP S.A. o kredyt inwestycyjny w kwocie 91 000 tysięcy złotych.

Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 2 lipca 2025 roku. Poręczenie obejmuje kwotę

kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty

3. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Centrum Wynajmu Nieruchomości 1 S.A., umowa

z dnia 14 grudnia 2021 roku zawarta z PKO BP S.A. o kredyt inwestycyjny w kwocie 91 000 tysięcy złotych.

Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 2 lipca 2025 roku. Poręczenie obejmuje kwotę

kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty

„DINO POLSKA” S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

19. INNE UMOWY NIEUWZGLĘDNIONE W BILANSIE

W prezentowanym okresie sprawozdawczym na zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych

składały się zakupy związane z dalszym rozwojem sieci sklepów Grupy Dino oraz rozbudową powierzchni

magazynowych. Na dzień 31 grudnia 2024 roku Spółka posiadała zobowiązania o charakterze pozabilansowym

wynikające z zawartych umów przedwstępnych w kwocie 1 134 mln PLN.

20. STRUKTURA RZECZOWA I TERYTORIALNA SPRZEDAŻY

Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży w 2024 i 2023 roku była następująca:

Rodzaj działalności (w tysiącach złotych) 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023

1. Sprzedaż usług 194 496

132 998

2. Sprzedaż towarów 28 976 984

25 525 554

Przychody netto ze sprzedaży, razem 29 171 480

25 658 552

Całość przychodów ze sprzedaży w bieżącym i poprzednim roku obrotowym została osiągnięta w obrocie

krajowym.

21. ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ ŚRODKÓW TRWAŁYCH

Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość środków trwałych.

22. ODSETKI ORAZ RÓŻNICE KURSOWE, KTÓRE POWIĘKSZYŁY CENĘ NABYCIA

TOWARÓW LUB KOSZT WYTWORZENIA PRODUKTÓW W ROKU OBROTOWYM

Zarówno w roku obrotowym kończącym się dnia 31 grudnia 2024 roku jak i w roku poprzednim Spółka nie

powiększyła ceny nabycia towarów lub kosztu wytworzenia produktów o odsetki oraz różnice kursowe.

23. ZAPASY W CENIE NABYCIA

(w tysiącach złotych) 31.12.2024 31.12.2023

1. Materiały 41 952

36 946

2. Towary 2 978 997

2 582 098

5. Zaliczki na dostawy i usługi 6 894

Zapasy ogółem w cenie nabycia 3 027 843

2 619 044

Wartość odpisów na zapasy (56 421)

(58 626)

Zapasy ogółem w wartości netto 2 971 422

2 560 418

24. INFORMACJE O PRZYCHODACH, KOSZTACH I WYNIKACH DZIAŁALNOŚCI

ZANIECHANEJ W ROKU OBROTOWYM LUB PRZEWIDZIANEJ DO ZANIECHANIA

W ROKU NASTĘPNYM

W roku obrotowym Spółka nie zaniechała i w kolejnym roku nie planuje zaniechania żadnego rodzaju działalności.

25. PODATEK DOCHODOWY

Uzgodnienia zysku brutto do podstawy opodatkowania przedstawia się następująco:

(w tysiącach złotych)

01.01.2024-

31.12.2024

01.01.2023-

31.12.2023

Zysk (strata) brutto za dany rok 1 447 217

1 447 799

Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów

rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym:

Przychody niepodlegające opodatkowania w roku bieżącym, w tym: (399 255)

71 961

- naliczone odsetki (13 252)

(22 569)

- dodatnie różnice kursowe (166)

(146)

- korekta zapasu w cenie nabycia (22 278)

1 470

- przychody od przyszłych okresów (359 057)

89 932

- pozostałe przychody (w tym rezerwa na odszkodowanie) (4 502)

3 274

„DINO POLSKA” S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych

lat ubiegłych w tym:

1 922

1 511

- odsetki od umów pożyczek / naliczone odsetki 1 776

1 474

- dodatnie różnice kursowe 146

Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy

zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w

tym:

5 473

3 918

- inne (w tym odsetki, darowizny, pozostałe koszty) 5 473

3 918

Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym: 161 409

125 131

- różnice między amortyzacją podatkową a bilansową (62 716)

(57 285)

- rezerwa na niewykorzystane urlopy oraz pozostałe świadczenia pracownicze (w tym

wynagrodzenia/premie)

39 033

55 294

- składki ZUS lista płac za listopad - grudzień 44

- umowy zlecenia wypłacone w następnym roku 1 992

1 373

- leasing finansowy/bilansowo operacyjny (198)

(1 832)

- rezerwa pozostałe koszty (w tym usługi dozoru, koszty energii, zobowiązania kaucjonowane) 177 885

119 084

- naliczone odsetki, różnice kursowe 5 369

8 453

Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat

ubiegłych, w tym:

(25 194)

(97 560)

- rezerwa na wynagrodzenia/premie (10 000)

(11 000)

- składki ZUS lista płac za listopad - grudzień -

(56 355)

- umowy zlecenia wypłacone w następnym roku (1 028)

(696)

- rezerwa na pozostałe koszty (w tym koszty energii) (4 542)

(15 411)

- inne (w tym: odsetki, różnice kursowe) (9 624)

(14 098)

Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 1 191 572

1 552 760

Odliczenia od dochodu 223

144

Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 1 191 349

1 552 616

Podatek dochodowy 226 356

294 997

Zmiana stanu rezerwy/ aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 48 551

(18 248)

Podatek dochodowy razem 274 907

276 749

Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych czy składek

na ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do

utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które

powodują różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami

państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na

przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania

wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz

z wysokimi odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle

w krajach o rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez

okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym

terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organy skarbowe.

Na rezerwy/ aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego składają się różnice z następujących tytułów:

(w tysiącach złotych)

Bilans

Rachunek zysków i strat/

za rok zakończony

31.12.2024 31.12.2023

Przejściowa różnica w wartości środków trwałych 76 042

64 464

11 578

11 126

Naliczone odsetki na dzień bilansowy 6 619

4 438

2 181

4 016

Przychody z tytułu niezafakturowanych usług 89 928

21 708

68 220

(17 087)

Pozostałe (w tym dodatnie różnice kursowe) 32

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 172 621

90 638

81 983

(1 917)

Rezerwy z tytułu odpraw emerytalnych 2 940

2 144

796

983

Rezerwa na niewykorzystane urlopy 27 136

22 416

4 720

7 622

Rezerwa na wynagrodzenia/premie 1 900

1 900

(190)

Umowy zlecenia wypłacone w następnym roku 210

103

107

Składki ZUS -

(10 707)

„DINO POLSKA” S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

Różnica w wycenie zapasów 101 035

74 442

26 593

21 903

Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego 92

Naliczone odsetki na dzień bilansowy 2 134

3 080

(946)

(1 363)

Rezerwa na pozostałe koszty 3 932

1 819

2 113

(1 921)

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 139 379

105 947

33 432

16 331

Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego

48 551

(18 248)

26. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

(w tysiącach złotych) 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023

Dotacje 108

Inne przychody operacyjne, w tym: 22 659

11 347

- rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość należności 436

- otrzymane odszkodowania 6 481

1 674

- przychody od terminowych wpłat (0,3%) 377

459

- przychody związane z obsługą kart płatniczych 5 568

5 289

- zabezpieczenia hipoteczne 1 948

- inne 7 849

3 839

Pozostałe przychody operacyjne, razem 22 767

11 347

27. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

(w tysiącach złotych) 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023

Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych, w tym: 9 659

6 574

- strata z tytułu rozchodu środków trwałych oraz wartości

niematerialnych i prawnych

9 659

6 574

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 15 459

Inne koszty operacyjne, w tym: 3 515

3 649

- darowizny 453

1 002

- noty obciążeniowe -

1 316

- inne 1 610

745

- odpisane należności 1 452

586

Pozostałe koszty operacyjne, razem 28 633

10 223

28. PRZYCHODY FINANSOWE

(w tysiącach złotych) 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023

Odsetki, w tym: 23 254

31 607

- odsetki od pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym 21 270

26 199

- odsetki bankowe 1 984

5 408

Inne, w tym: 457

4 802

- różnice kursowe 457

1 381

- inne -

3 421

Przychody finansowe, razem 23 711

36 409

„DINO POLSKA” S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

29. KOSZTY FINANSOWE

(w tysiącach złotych) 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023

Odsetki, w tym: 119 439

149 640

- odsetki od pożyczek otrzymanych od jednostek powiązanych 17 599

20 492

- odsetki od zobowiązań objętych faktoringiem odwrotnym 29 833

19 584

- odsetki bankowe 45 370

64 049

- odsetki od umów leasingu 2

132

- odsetki od obligacji 26 129

44 976

- odsetki pozostałe 506

407

Inne, w tym: 1 084

12 647

- pozostałe koszty finansowe (prowizje, gwarancje) 1 084

12 647

Koszty finansowe, razem 120 523

162 287

30. WARTOŚĆ ŻYWNOŚCI PRZEKAZYWANEJ ORGANIZACJOM POZARZĄDOWYM, Z

PRZEZNACZENIEM NA WYKONYWANIE PRZEZ TE ORGANIZACJE ZADAŃ W ZAKRESIE

OKREŚLONYM W ART. 2 PKT 2 USTAWY Z DNIA 19 LIPCA 2019 ROKU O

PRZECIWDZIAŁANIU MARNOWANIU ŻYWNOŚCI (DZ.U. POZ.1980)

Wartość żywności przekazanej organizacjom pozarządowym w roku 2024 wyniosła 5 951 tysięcy PLN (w 2023

roku: 4 261 tysiące PLN) i została ujęta w sprawozdaniu finansowym w ramach kosztów operacyjnych.

31. KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2024 31.12.2023

Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym: 32 023

23 567

- koszty działu inwestycji 32 023

23 567

32. PRZYCHODY I KOSZTY O NADZWYCZAJNEJ WARTOŚCI LUB KTÓRE WYSTĄPIŁY

INCYDENTALNIE

Zarówno w roku obrotowym kończącym się dnia 31 grudnia 2024 roku jak i w roku poprzednim nie wystąpiły

przychody i koszty o nadzwyczajnej wartości lub incydentalne.

33. STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH PRZYJĘTYCH DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW

PIENIĘŻNYCH

(w tysiącach złotych) 31.12.2024 31.12.2023

Środki pieniężne w banku 275 473

47 997

- rachunki bieżące 275 473

47 997

Środki pieniężne w kasie 58 634

81 211

Inne środki pieniężne 517 830

47 918

- depozyty krótkoterminowe 446 499

12 410

- środki pieniężne w drodze 71 331

35 508

Środki pieniężne, razem 851 937

177 126

Środki pieniężne zgromadzone na rachunkach VAT stanowią środki o ograniczonej możliwości dysponowania.

Na dzień 31 grudnia 2024 roku kwota środków z tego tytułu wyniosła 479 tysiące PLN (w 2023 roku: 88 tysięcy

PLN).

„DINO POLSKA” S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

34. PRZYCZYNY WYSTĘPOWANIA RÓŻNIC POMIĘDZY BILANSOWYMI ZMIANAMI

NIEKTÓRYCH POZYCJI ORAZ ZMIANAMI WYNIKAJĄCYMI Z RACHUNKU

PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻYCH

Odsetki i udziały w zyskach (w tysiącach złotych) 01.01.2024-31.12.2024

01.01.2023-31.12.2023

Wynik na działaności finansowej z tytułu odsetek 96 185

118 033

Koszty finansowe - prowizje i otrzymane poręczenia 16 126

8 479

Likwidacja udziałów -

Odsetki i udziały w zyskach w rachunku przepływów pieniężnych 112 311

126 517

Należności (w tysiącach złotych) 01.01.2024-31.12.2024

01.01.2023-31.12.2023

Bilansowa zmiana stanu należności długoterminowych i

krótkoterminowych netto

(56 134)

(60 194)

Zmiana stanu należności z tytułu sprzedaży środków trwałych 3 341

(4 358)

Zmiana stanu pożyczek 1 785

3 711

Zmiana stanu należności z tytułu opłat za otrzymane poręczenia,

zabezpieczenia

(3 039)

3 592

Zmiana stanu należności w rachunku przepływów pieniężnych (54 047)

(57 249)

Zobowiązania (w tysiącach złotych) 01.01.2024-31.12.2024

01.01.2023-31.12.2023

Bilansowa zmiana stanu zobowiązań krótko i długoterminowych 989 339

109 910

Zmiana stanu kredytów i pożyczek krótko- i długoterminowych 204 857

170 767

Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów leasingu 342

2 738

Zmiana stanu zobowiązań z tytułu opłat za otrzymane poręczenia (4 045)

27 897

Zmiana stanu rozrachunków z tytułu zakupu środków trwałych (197 025)

(10 951)

Zmiana stanu obligacji (61)

256 163

Zmiana stanu zobowiązań w rachunku przepływów pieniężnych 993 407

556 524

35. INFORMACJE O ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE

Grupa zatrudnionych

Rok zakończony dnia

31.12.2024 31.12.2023

Zarząd 3

Pracownicy umysłowi 11 390

3 118

Pracownicy fizyczni 35 758

36 502

Zatrudnienie, razem 47 151

39 623

36. INFORMACJE O WYNAGRODZENIU FIRMY AUDYTORSKIEJ

Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych

wypłacone lub należne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku i dnia 31 grudnia 2023 roku w podziale na

rodzaje usług:

Rodzaj usługi

Rok zakończony dnia

31.12.2024 31.12.2023

Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego 333

330

Przegląd śródrocznego sprawozdania finansowego 131

123

Pozostałe usługi 235

Razem, w tym: 699

473

- należne na dzień bilansowy 401

249

- wypłacone na dzień bilansowy 298

224

„DINO POLSKA” S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

37. INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH, ŁĄCZNIE Z WYNAGRODZENIEM Z ZYSKU,

ORAZ EMERYTURACH WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH OSOBOM WCHODZĄCYM W

SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH ALBO

ADMINISTRUJĄCYCH

Wynagrodzenia osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących

Spółki wyniosły:

Wynagrodzenia

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2024 31.12.2023

Zarząd Spółki 3 474

3 144

Rada Nadzorcza 340

346

Wynagrodzenia, razem 3 814

3 490

38. INFORMACJE O POŻYCZKACH I ŚWIADCZENIACH O PODOBNYM CHARAKTERZE

UDZIELONYCH OSOBOM WCHODZĄCYM W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH

I NADZORUJĄCYCH ALBO ADMINISTRUJĄCYCH

Zarówno w roku obrotowym kończącym się dnia 31 grudnia 2024 roku jak i w roku poprzednim Spółka nie

udzieliła osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących bądź administrujących żadnych

pożyczek i świadczeń o podobnym charakterze.

39. INFORMACJE O WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH, KTÓRE NIE PODLEGAJĄ

KONSOLIDACJI

Spółka nie podejmowała wspólnych przedsięwzięć, które nie podlegają konsolidacji.

40. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ I TRANSAKCJACH Z JEDNOSTKAMI

POWIĄZANYMI

a) Grupa kapitałowa

Spółka funkcjonuje w ramach grupy kapitałowej Dino Polska.

Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe dla grupy kapitałowej, w której jest jednostką

dominującą.

b) Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi w tym z podmiotami znajdującymi się wraz ze

Spółką pod wspólną kontrolą podmiotu dominującego

Wielkość transakcji z podmiotami zależnymi i stowarzyszonymi wyniosła:

"Agro-Rydzyna" spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2024 31.12.2023

Ogółem Ogółem

Zakupy 3 610 863

3 161 582

Sprzedaż 125 304

99 042

Sprzedaż - poręczenia 474

743

Pozostała sprzedaż 7

(w tysiącach złotych)

31.12.2024 31.12.2023

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 42 457

33 903

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 606 934

509 165

Inne zobowiązania 4 555

Należności z tytułu poręczeń hipotecznych 239

743

„DINO POLSKA” S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

Centrum Wynajmu Nieruchomości spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2024 31.12.2023

Ogółem Ogółem

Zakupy 84 455

82 735

Sprzedaż 2 903

2 272

Sprzedaż - poręczenia 767

1 284

Pozostała sprzedaż -

350

Odsetki - przychody finansowe 11 377

20 785

(w tysiącach złotych)

31.12.2024 31.12.2023

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 883

1 041

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 22 110

27 862

Pożyczki udzielone 180 952

261 575

Należności z tytułu poręczeń hipotecznych 156

1 457

Inne zobowiązania 2 714

1 641

Centrum Wynajmu Nieruchomości 1 S.A.

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2024 31.12.2023

Ogółem Ogółem

Zakupy 42 282

45 127

Sprzedaż 29

Pozostała sprzedaż -

Sprzedaż - poręczenia 705

933

Odsetki - koszty finansowe 6 386

6 946

(w tysiącach złotych)

31.12.2024 31.12.2023

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 10

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 4 208

2 818

Pożyczki otrzymane 91 068

85 604

Należności z tytułu poręczeń hipotecznych 156

933

Inne należności -

Inne zobowiązania 1 589

774

Centrum Wynajmu Nieruchomości 2 S.A.

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2024 31.12.2023

Ogółem Ogółem

Zakupy 21 820

21 993

Sprzedaż 29

Pozostała sprzedaż 872

Odsetki - koszty finansowe 797

2 280

Odsetki - przychody finansowe 880

„DINO POLSKA” S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

(w tysiącach złotych)

31.12.2024 31.12.2023

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 11

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 4 075

6 432

Pożyczki udzielone 36 446

Pożyczki otrzymane -

40 221

Inne zobowiązania 629

1 393

Centrum Wynajmu Nieruchomości 3 S.A.

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2024 31.12.2023

Ogółem Ogółem

Zakupy 19 475

19 707

Sprzedaż 18

Pozostała sprzedaż -

Odsetki - koszty finansowe 4 341

3 629

(w tysiącach złotych)

31.12.2024 31.12.2023

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 8

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 5 452

5 792

Pożyczki otrzymane 75 757

55 335

Inne zobowiązania 630

1 311

Centrum Wynajmu Nieruchomości 4 S.A.

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2024 31.12.2023

Ogółem Ogółem

Zakupy 49 274

39 404

Sprzedaż 144

Sprzedaż - poręczenia -

259

Pozostała sprzedaż -

Odsetki - koszty finansowe -

485

Odsetki - przychody finansowe 6 668

1 784

(w tysiącach złotych)

31.12.2024 31.12.2023

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 13

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 15 630

6 339

Pożyczki udzielone 78 049

75 596

Należności z tytułu poręczeń hipotecznych -

259

Inne zobowiązania 1 457

1 511

Centrum Wynajmu Nieruchomości 5 S.A.

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2024 31.12.2023

Ogółem Ogółem

Zakupy 19 983

17 303

Sprzedaż 42

Pozostała sprzedaż -

Odsetki - koszty finansowe 1 860

4 251

Odsetki - przychody finansowe 421

„DINO POLSKA” S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

(w tysiącach złotych)

31.12.2024 31.12.2023

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 16

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 7 961

5 026

Pożyczki udzielone 10 226

Pożyczki otrzymane -

65 297

Inne zobowiązania 783

1 218

Centrum Wynajmu Nieruchomości 6 S.A.

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2024 31.12.2023

Ogółem Ogółem

Zakupy 20 333

19 817

Sprzedaż 31

Pozostała sprzedaż -

Odsetki - koszty finansowe 2 382

1 989

(w tysiącach złotych)

31.12.2024 31.12.2023

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 8

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 5 651

5 855

Pożyczki otrzymane 47 426

30 178

Inne zobowiązania 708

1 324

PIK Finanse spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2024 31.12.2023

Ogółem Ogółem

Zakupy -

Sprzedaż 17

(w tysiącach złotych)

31.12.2024 31.12.2023

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 7

Pożyczki otrzymane -

4 775

Dino Krotoszyn spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2024 31.12.2023

Ogółem Ogółem

Zakupy 25 850

22 593

Sprzedaż 204

Sprzedaż - poręczenia -

200

Pozostała sprzedaż -

Odsetki - koszty finansowe 1 824

912

(w tysiącach złotych)

31.12.2024 31.12.2023

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 163

102

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 3 550

7 695

Pożyczki otrzymane 35 325

23 089

Należności z tytułu poręczeń hipotecznych -

200

Inne zobowiązania 181

„DINO POLSKA” S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

Dino Oil spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2024 31.12.2023

Ogółem Ogółem

Sprzedaż 150

Sprzedaż - poręczenia 2

Pozostała sprzedaż -

Odsetki - przychody finansowe 680

515

(w tysiącach złotych)

31.12.2024 31.12.2023

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 63

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 284

108

Pożyczki udzielone 8 611

6 243

Należności z tytułu poręczeń hipotecznych 1

Dino Południe spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2024 31.12.2023

Ogółem Ogółem

Zakupy 77 802

76 927

Sprzedaż 196

245

Pozostała sprzedaż 12

Odsetki - koszty finansowe 9

Odsetki - przychody finansowe 1 244

3 115

(w tysiącach złotych)

31.12.2024 31.12.2023

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 95

104

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 9 545

23 666

Pożyczki udzielone 43

21 146

Pożyczki otrzymane 4 009

Inne należności 1

Fundacja Dino - Najbliżej Ciebie

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2024 31.12.2023

Ogółem Ogółem

Sprzedaż 1

eZebra.pl sp. z o.o.

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2024 31.12.2023

Ogółem Ogółem

Sprzedaż 147

(w tysiącach złotych)

31.12.2024 31.12.2023

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 155

„DINO POLSKA” S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

Wielkość transakcji z innymi podmiotami powiązanymi osobowo wyniosła:

Agrofirma Spółdzielcza

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2024 31.12.2023

Ogółem Ogółem

Zakupy 304

268

Sprzedaż 18

(w tysiącach złotych)

31.12.2024 31.12.2023

Ogółem Ogółem

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 11

TBE spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2024 31.12.2023

Ogółem Ogółem

Sprzedaż 5

(w tysiącach złotych)

31.12.2024 31.12.2023

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 1

Zakłady Mięsne „Biernacki” Tomasz Biernacki

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2024 31.12.2023

Ogółem Ogółem

Zakupy 429

382

Sprzedaż 12

(w tysiącach złotych)

31.12.2024 31.12.2023

Ogółem Ogółem

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 81

Krot Invest KR Inżynieria sp. z o.o. SKA

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2024 31.12.2023

Ogółem Ogółem

Zakupy 659 864

435 619

Sprzedaż 1 391

1 302

Pozostała sprzedaż 25

(w tysiącach złotych)

31.12.2024 31.12.2023

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 429

554

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 1 516

2 996

Inne należności -

Inne zobowiązania 331 287

105 042

„DINO POLSKA” S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

Krot Invest 2 KR Inżynieria sp. z o.o. sp.k.

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2024 31.12.2023

Ogółem Ogółem

Zakupy 62 661

64 243

Sprzedaż 12

(w tysiącach złotych)

31.12.2024 31.12.2023

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 1

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 4 493

13 806

Inne zobowiązania 1 132

1 190

KR Inżynieria sp. z o.o.

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2024 31.12.2023

Ogółem Ogółem

Sprzedaż 1

(w tysiącach złotych)

31.12.2024 31.12.2023

Ogółem Ogółem

Inne zobowiązania 49

41. TRANSAKCJE ZAWARTE NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE Z POZOSTAŁYMI

STRONAMI POWIĄZANYMI

Warunki transakcji zawieranych przez Spółkę ze stronami powiązanymi w roku zakończonym dnia 31 grudnia

2024 roku i w roku poprzednim roku nie odbiegały od warunków rynkowych.

42. WYKAZ PODMIOTÓW, KTÓRYCH SPÓŁKA JEST WSPÓLNIKIEM PONOSZĄCYM

NIEOGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚĆ MAJĄTKOWĄ

Spółka w roku obrotowym kończącym się 31 grudnia 2024 roku i w roku poprzednim nie była wspólnikiem

ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową w żadnym podmiocie.

43. WYKAZ PODMIOTÓW, W KTÓRYCH SPÓŁKA POSIADA ZAANGAŻOWANIE

W KAPITALE LUB W OGÓLNEJ LICZBIE GŁOSÓW W ORGANIE STANOWIĄCYM

PODMIOTU

31 grudnia 2024 roku

Nazwa podmiotu Siedziba

Wartość

bilansowa

udziałów/

akcji

Udział

w kapitale

własnym

(%)

Zysk/(strata) netto za

rok zakończony dnia

31 grudnia 2024 roku

Kapitały własne na

dzień 31 grudnia

2024 roku

"Agro-Rydzyna" sp. z o.o. Polska, Kłoda 99 771

100%

176 980

722 845

Centrum Wynajmu Nieruchomości sp. z o.o. Polska, Krotoszyn 28 451

100%

26 492

152 962

Dino Krotoszyn sp. z o.o. Polska, Krotoszyn 4 000

100%

6 273

67 673

Fundacja Dino Najbliżej Ciebie* Polska, Krotoszyn 10

100%

Dino Oil Sp. z o.o. Polska, Krotoszyn 5

100%

(30)

588

Dino Południe sp. z o.o. Polska, Krotoszyn 10 005

100%

11 845

77 127

Centrum Wynajmu Nieruchomości 1 S.A. Polska, Krotoszyn 139 061

99%

26 658

269 799

Centrum Wynajmu Nieruchomości 2 S.A. Polska, Krotoszyn 91 195

99%

13 460

188 312

Centrum Wynajmu Nieruchomości 3 S.A. Polska, Krotoszyn 90 147

99%

15 864

184 773

Centrum Wynajmu Nieruchomości 4 S.A. Polska, Krotoszyn 99 944

99%

20 909

214 098

Centrum Wynajmu Nieruchomości 5 S.A. Polska, Krotoszyn 98 198

99%

13 975

188 558

Centrum Wynajmu Nieruchomości 6 S.A. Polska, Krotoszyn 94 839

99%

14 689

184 754

PIK Finanse sp. z o.o.* Polska, Krotoszyn 200

100%

4 104

22 517

eZebra.pl sp. z o.o. Polska, Lublin 62 960

75%

2 897

29 495

„DINO POLSKA” S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

31 grudnia 2023 roku

Nazwa podmiotu Siedziba

Wartość

bilansowa

udziałów/

akcji

Udział

w kapitale

własnym (%)

Zysk/(strata) netto

za rok zakończony

dnia 31 grudnia

2023 roku

Kapitały własne na

dzień 31 grudnia

2023 roku

"Agro-Rydzyna" sp. z o.o. Polska, Kłoda 99 771

100%

104 422

545 865

Centrum Wynajmu Nieruchomości sp. z

o.o.

Polska, Krotoszyn 28 451

100%

14 888

126 614

Dino Krotoszyn sp. z o.o. Polska, Krotoszyn 4 000

100%

4 963

61 401

Fundacja Dino Najbliżej Ciebie* Polska, Krotoszyn 10

100%

Dino Oil Sp. z o.o.* Polska, Krotoszyn 5

100%

(382)

618

Dino Południe sp. z o.o. Polska, Krotoszyn 10 005

100%

8 600

65 282

Centrum Wynajmu Nieruchomości 1 S.A. Polska, Krotoszyn 139 061

99%

24 097

243 142

Centrum Wynajmu Nieruchomości 2 S.A. Polska, Krotoszyn 91 195

99%

14 801

174 852

Centrum Wynajmu Nieruchomości 3 S.A. Polska, Krotoszyn 90 147

99%

14 527

168 908

Centrum Wynajmu Nieruchomości 4 S.A. Polska, Krotoszyn 99 944

99%

17 349

193 189

Centrum Wynajmu Nieruchomości 5 S.A. Polska, Krotoszyn 98 198

99%

14 245

174 583

Centrum Wynajmu Nieruchomości 6 S.A. Polska, Krotoszyn 94 839

99%

13 482

170 065

PIK Finanse sp. z o.o.* Polska, Krotoszyn 200

100%

4 482

18 414

* Spółka niepodlegająca badaniu przez biegłego rewidenta

Procentowy udział w prawach głosu odpowiada udziałowi w kapitale zakładowym.

44. ODSTĄPIENIE OD SPORZĄDZANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA

FINANSOWEGO

Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

45. POŁĄCZENIE SPÓŁEK HANDLOWYCH

Spółka w roku obrotowym kończącym się 31 grudnia 2024 roku i w roku poprzednim nie połączyła się z innymi

jednostkami.

46. INSTRUMENTY FINANSOWE

Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Spółka narażona jest na ryzyko rynkowe obejmujące przede wszystkim ryzyko zmiany stóp procentowych, nie

jest natomiast narażona na ryzyko związane z wahaniami kursów wymiany walut. Spółka nie posiada, ani nie

emituje pochodnych instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu.

Spółka posiada wytyczne i zalecenia w zakresie zarządzania ryzykiem finansowym, które określają jej całościowe

strategie operacyjne, poziom tolerancji ryzyka oraz ogólną filozofię zarządzania ryzykiem.

Ryzyko związane z płynnością

Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie

to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta

należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności

operacyjnej.

Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie

z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, pożyczka, emisja

obligacji, umowy leasingu czy faktoring odwrotny. W ramach zarządzania płynnością Spółka wykorzystuje

umowy faktoringu odwrotnego w odniesieniu do swoich zobowiązań, w ramach których oddaje do faktoringu

faktury dotyczące zakupów od wybranych dostawców. Spółka minimalizuje ryzyko płynności wynikające ze

stosowania umów faktoringu odwrotnego poprzez współpracę z kilkoma faktorami oraz utrzymywanie

niewykorzystanych limitów faktoringowych. Na dzień 31 grudnia 2024 roku limit faktoringowy wyniósł 1 990

mln PLN, z czego niewykorzystany limit stanowił 587 mln PLN (na dzień 31 grudnia 2023 roku limity wynosiły

odpowiednio: 1 585 mln PLN i 604 mln PLN). Zobowiązania objęte faktoringiem odwrotnym na koniec okresu

sprawozdawczego wyniosły 1 499 mln PLN, a na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 1 013 mln PLN.

„DINO POLSKA” S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

Ryzyko stopy procentowej

Narażenie Spółki na ryzyko rynkowe wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim

otrzymanych kredytów oraz zawartych umów leasingowych. Spółka nie zabezpiecza swego portfela

inwestycyjnego za pomocą pochodnych instrumentów finansowych.

Ryzyko walutowe

W związku z realizacją zasadniczej części przychodów i kosztów w złotych polskich, Spółka nie jest narażona na

znaczące ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji.

Ryzyko kredytowe

Ze względu na charakter Spółki (przeważająca część obrotu jest realizowana gotówkowo) ryzyko kredytowe jest

nieznaczne. Spółka nie stosuje zabezpieczeń przed ryzykiem kredytowym. Potencjalne ryzyko kredytowe dotyczy

należności handlowych oraz udzielonych pożyczek, w tym pożyczek udzielonych jednostkom zależnym, które na

dzień 31 grudnia 2024 roku wynoszą 314 327 tysięcy złotych.

Przychody i koszty odsetkowe wynikające z zawartych kontraktów

Poniższa tabela przedstawia przychody i koszty odsetkowe wynikające z zawartych kontraktów, a dotyczące

wszystkich instrumentów finansowych Spółki, które wykazane zostały w sprawozdaniu finansowym.

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku

Kategoria aktywów/ pasywów

(w tysiącach złotych)

Odsetki

zrealizowane

Odsetki naliczone (niezrealizowane)

do 3 m-cy od 3 do 12 m-cy powyżej 12 m-cy

Pożyczki udzielone i należności własne 10 002

13 252

Zobowiązania przeznaczone do obrotu 29 833

Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 80 812

8 794

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

Kategoria aktywów/ pasywów

(w tysiącach złotych)

Odsetki

zrealizowane

Odsetki naliczone (niezrealizowane)

do 3 m-cy od 3 do 12 m-cy powyżej 12 m-cy

Pożyczki udzielone i należności własne 9 038

22 569

Zobowiązania przeznaczone do obrotu 19 584

Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 113 840

16 216

„DINO POLSKA” S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

Charakterystyka instrumentów finansowych

31 grudnia 2024 roku

Aktywa finansowe

utrzymywane do terminu

wymagalności

Pożyczki udzielone

i należności

własne

Aktywa finansowe

przeznaczone do

obrotu

Aktywa finansowe

dostępne do

sprzedaży

Pozostałe zobowiązania finansowe

Ilość instrumentów finansowych 3

Wartość instrumentów finansowych 446 499

314 327

818 964

Istotne warunki i terminy, które mogą

wpływać na wielkość, rozkład w

czasie oraz pewność przyszłych

przepływów pieniężnych

Krótkoterminowe lokaty

bankowe

Pożyczki udzielone na okres jednego roku, oprocentowanie

pożyczki stałe

Pożyczki o charakterze finansowania bieżącego

otrzymane od jednostek powiązanych na okres

do 4 lat, oprocentowanie pożyczek stałe.

Wyemitowane obligacje oprocentowane wg

zmienne stopy procentowej i powiększone o

marżę.

31 grudnia 2023 roku

Aktywa finansowe

utrzymywane do terminu

wymagalności

Pożyczki udzielone

i należności własne

Aktywa finansowe

przeznaczone do

obrotu

Aktywa finansowe

dostępne do

sprzedaży

Pozostałe zobowiązania finansowe

Ilość instrumentów finansowych 2

Wartość instrumentów finansowych 12 410

364 560

973 188

Istotne warunki i terminy, które mogą

wpływać na wielkość, rozkład w

czasie oraz pewność przyszłych

przepływów pieniężnych

Krótkoterminowe lokaty

bankowe

Pożyczki udzielone na okres jednego roku, oprocentowanie

pożyczki stałe

Pożyczki o charakterze finansowania bieżącego

otrzymane od jednostek powiązanych na okres

do 4 lat, oprocentowanie pożyczek stałe.

Umowy leasingu operacyjnego i finansowego,

zawarte z ING Leasing - umowy zawarte na

okres od 2 do 5 lat. Umowy kredytowe (nota nr

11, 18).

Wyemitowane obligacje oprocentowane wg

zmienne stopy procentowej i powiększone o

marżę.

„DINO POLSKA” S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

Wartość godziwa

W ocenie Spółki wartości bilansowe wszystkich instrumentów finansowych, które wykazane zostały

w sprawozdaniu finansowym nie odbiegają od wartości godziwych: w przypadku środków pieniężnych,

krótkoterminowych lokat, należności handlowych, zobowiązań handlowych z uwagi na krótkoterminowy

charakter tych instrumentów oraz zmienne oprocentowanie a w przypadku kredytów bankowych i obligacji

z uwagi na zmienne oprocentowanie i marże nie różniące się istotnie na przestrzeni lat i na dzień bilansowy.

W umowach kredytowych nie wystąpiły również inne koszty niż koszty odsetkowe a obligacje nie były emitowane

z dyskontem.

(w tysiącach złotych)

Wartość bilansowa

31.12.2024 31.12.2023

Środki pieniężne 851 937

177 126

Należności z tytułu dostaw i usług 276 754

179 208

Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe) 818 786

755 826

Razem aktywa finansowe 1 947 477

1 112 160

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 600 380

2 100 756

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług objęte faktoringiem odwrotnym 1 499 065

1 012 625

Zbowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu -

342

Kredyty i pożyczki oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej 444 119

598 062

Obligacje 374 845

374 784

Razem zobowiązania finansowe 4 918 409

4 086 569

47. ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO DNIU BILANSOWYM

W ocenie Zarządu po dniu bilansowym nie wystąpiły istotne zdarzenia wymagające ujawnienia w sprawozdaniu

finansowym.