SELVITA S.A.
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA OKRES
OD 01.01.2024 R. DO 31.12.2024 R.
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
1.1
OBEJMUJĄCE:
1.2. Wprowadzenie
2.1. Bilans
2.4. Rachunek zysków i strat
2.5. Zestawienie zmian w kapitale własnym
2.6. Rachunek przepływów pieniężnych
2.8. Dodatkowe informacje i objaśnienia
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
1.2
A. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. INFORMACJE OGÓLNE
W dniu 5 kwietnia 2019 roku Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego
Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Krakowa - Śródmieście –
XI Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000779822. Spółce nadano numer statystyczny
REGON 383040072 oraz numer NIP 6762564595.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym obejmuje okres od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r.
W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie
sprawozdania finansowe, dlatego sprawozdanie finansowe nie zawiera danych łącznych.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest świadczenie kompleksowych usług
badawczo-rozwojowych na rzecz klientów zewnętrznych.
Sprawozdanie sporządzono w złotych polskich, wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach
złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
1.3
2. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ
Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania
działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym,
czyli po 31 grudnia 2024 roku. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania
finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości
kontynuacji działalności przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym
na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią
dotychczasowej działalności.
W związku z przekroczeniem na dzień 31.12.2024 roku bazowego poziomu jednego ze
wskaźników zawartych w umowie kredytowej dotyczącej kredytów akwizycyjnego i
budowlanego, nie uwzględniając jego skorygowanego poziomu potwierdzonego z bankiem
Pekao S.A. w Piśmie dot. Uzgodnień z dn. 17.02.2025 r. (patrz nota 31), Spółka zaliczyła na
dzień 31.12.2024 r. część długoterminową tych kredytów bankowych w kwocie 87.235 tys. zł
do zobowiązań krótkoterminowych zgodnie z wymogami MSSF UE.
Obowiązujący harmonogram spłat wymienionych kredytów bankowych nie uległ zmianie i
kwota 87.235 tys. zł jest wciąż wymagalna przez bank w okresach powyżej 1 roku.
3. POŁĄCZENIE SPÓŁEK HANDLOWYCH
W roku obrotowym, za który sporządzono sprawozdanie finansowe, Spółka nie połączyła się
z żadną inną jednostką gospodarczą.
4. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI
4.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami ustawy z dnia
29 września 1994 roku o rachunkowości.
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z konwencją kosztu historycznego,
która została zmodyfikowana w przypadkach opisanych w poszczególnych punktach
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
1.4
wprowadzenia do sprawozdania finansowego.
Od 1 stycznia 2024 roku Spółka zmieniła sposób prezentowania danych w rachunku zysków i
strat z wariantu kalkulacyjnego na wariant porównawczy.
Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią.
4.2. Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane w bilansie jeżeli jest prawdopodobne, że
w przyszłości spowodują one wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być
bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych
i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym
wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia
pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne
i prawne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich
ekonomicznej użyteczności.
Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności kształtuje się następująco:
Oprogramowanie komputerowe
2 lata
Inne wartości niematerialne i prawne
2- 5 lat
Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu następującym po przyjęciu do używania
wartości niematerialnych i prawnych. Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności
są przedmiotem okresowego przeglądu w celu weryfikacji, czy zastosowany okres amortyzacji
jest zgodny z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych
przez dane wartości niematerialne i prawne.
Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanych aktywów
nie przekracza wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją
przesłanki, które by na to wskazywały, wartość bilansowa aktywów jest odpowiednio
obniżana. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach
operacyjnych.
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
1.5
4.3. Środki trwałe
Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia, koszcie wytworzenia lub wartości
przeszacowanej (zgodnie z odrębnymi przepisami), pomniejszonej o umorzenie oraz o odpisy
z tytułu trwałej utraty wartości.
Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw,
przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy roku obrotowego, w którym
zostały poniesione. Jeżeli możliwe jednakże jest wykazanie, że koszty te spowodowały
zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego
środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one
wartość początkową środka trwałego.
Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym
szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, lub przez krótszy z dwóch okresów:
ekonomicznej użyteczności lub prawa do używania, który kształtuje się następująco:
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
10-40 lat
Urządzenia techniczne i maszyny
4-40 lat
Środki transportu
5 lat
Inne środki trwałe
3-10 lat
Rozpoczęcie amortyzacji środków trwałych następuje w miesiącu następnym po miesiącu,
w którym przyjęto środek trwały do użytkowania. Środki trwałe o niskiej jednostkowej
wartości początkowej, to znaczy poniżej 10.000 złotych, odnoszone są jednorazowo w koszty.
Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności są przedmiotem okresowego przeglądu
w celu weryfikacji, czy zastosowany okres amortyzacji jest zgodny z przewidywanym
rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez ten środek trwały.
Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia, czy są przesłanki do obniżenia wartości
bilansowej aktywów. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości są ujmowane w pozostałych
kosztach operacyjnych.
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
1.6
4.4. Środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających
w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych,
pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są
amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.
Zaliczki na środki trwałe w budowie wyceniane są w wartości przekazanych środków
pieniężnych po pomniejszeniu o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.
4.5. Leasing
Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy jeżeli umowa leasingu spełnia przynajmniej
jeden z warunków określonych w art. 3. ust. 4 Ustawy o rachunkowości. Pozostałe rodzaje
leasingu są traktowane jako leasing operacyjny lub umowa najmu i dzierżawy.
Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego są traktowane jak aktywa
Spółki i są wyceniane jako środek trwały według wartości bieżącej minimalnych opłat
leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Płatności leasingowe są dzielone na
część odsetkową oraz część kapitałową. Koszty odsetkowe są odnoszone do rachunku zysków
i strat jako koszty finansowe.
Płatności z tytułu leasingu operacyjnego są odnoszone w rachunek zysków i strat przy
zastosowaniu metody liniowej w okresie wynikającym z umowy leasingu. Korzyści otrzymane
i należne jako zachęta do zawarcia umowy leasingu operacyjnego odnoszone są w rachunek
zysków i strat przy zastosowaniu metody liniowej w okresie wynikającym z umowy leasingu.
Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego amortyzowane są przez
okres odpowiadający szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności lub ich okresowi
eksploatacji, który kształtuje się od 2 do 10 lat.
4.6. Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub
ulepszenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, przez okres budowy,
przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów, jeśli
zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu.
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
1.7
Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.
4.7. Udziały w jednostkach podporządkowanych
Udziały w jednostkach podporządkowanych wyceniane są według ceny nabycia pomniejszonej
o odpisy z tytułu utraty wartości.
4.8. Aktywa finansowe
Aktywa finansowe w momencie wprowadzenia do ksiąg rachunkowych są wyceniane według
ceny nabycia, stanowiącej wartość godziwą uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji są ujmowane
w wartości początkowej instrumentów finansowych, za wyjątkiem instrumentów
wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat. Aktywa finansowe są
wprowadzane do ksiąg rachunkowych pod datą zawarcia transakcji.
Po początkowym ujęciu aktywa finansowe są zaliczane do jednej z czterech kategorii
i wyceniane w następujący sposób:
Kategoria
Sposób wyceny
1.
Aktywa finansowe
utrzymywane do terminu
wymagalności
Według skorygowanej ceny nabycia
(zamortyzowanego kosztu) ustalanej przy
zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
2.
Pożyczki udzielone
i należności własne
Według skorygowanej ceny nabycia
(zamortyzowanego kosztu) ustalanej przy
zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
Należności o krótkim terminie wymagalności, dla
których nie określono stopy procentowej, wyceniane
są w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem
zasady ostrożności.
3.
Aktywa finansowe
przeznaczone do obrotu
Według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu
aktualizacji wyceny są ujmowane w rachunku zysków
i strat.
4.
Aktywa finansowe dostępne
do sprzedaży
Według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu
aktualizacji wyceny są ujmowane w kapitale
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
1.8
z aktualizacji wyceny do momentu sprzedaży
inwestycji lub obniżenia się jej wartości. W tym
momencie łączny zysk lub strata z tytułu aktualizacji
wyceny jest odnoszony na rachunek zysków i strat.
Pochodne instrumenty finansowe niebędące instrumentami zabezpieczającymi są
wykazywane jako aktywa albo zobowiązania przeznaczone do obrotu.
Utrata wartości aktywów finansowych
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na utratę
wartości składnika bądź grupy aktywów finansowych. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala
szacowaną możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu
aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą
do odzyskania i wartością bilansową.
Odpisy aktualizujące wartość składnika aktywów finansowych ustala się:
1) w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wysokości skorygowanej ceny
nabycia - jako różnicę między wartością tych aktywów wynikającą z ksiąg
rachunkowych na dzień wyceny i możliwą do odzyskania kwotą. Kwotę możliwą do
odzyskania stanowi bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych
oczekiwanych przez jednostkę, zdyskontowana za pomocą efektywnej stopy
procentowej, którą jednostka stosowała dotychczas, wyceniając przeszacowywany
składnik aktywów finansowych lub portfel podobnych składników aktywów
finansowych,
2) w przypadku pozostałych aktywów finansowych - jako różnicę między wartością
składnika aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych i bieżącą wartością przyszłych
przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę, zdyskontowaną za
pomocą bieżącej rynkowej stopy procentowej stosowanej do podobnych
instrumentów finansowych.
4.9. Zapasy
Zakupione materiały ujmuje się bezpośrednio w koszty działalności operacyjnej i na dzień
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
1.9
bilansowy wycenia się według ceny zakupu na podstawie przeprowadzonej inwentaryzacji.
Przyjęto metodę wyceny rozchodu zapasów jako FIFO (pierwsze przyszło pierwsze wyszło).
4.10. Należności krótko- i długoterminowe
Należności handlowe są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy
aktualizujące.
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty
poprzez dokonanie odpisu aktualizującego w odniesieniu do:
• należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub stan upadłości – do
wysokości należności objętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności,
zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu
upadłościowym,
• należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie
upadłości, w przypadku gdy majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie
kosztów postępowania upadłościowego – w pełnej wysokości należności,
• należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik
zalega, a według oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika spłata
należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna – do wysokości nie
pokrytej gwarancją lub innych zabezpieczeniem należności,
• należności stanowiących równowartość kwot podwyższających należności,
w stosunku do których uprzednio dokonano odpisu aktualizującego –
w wysokości tych kwot, do czasu ich otrzymania lub odpisania; przykładem
kwot podwyższających wartość należną mogą być naliczone odsetki z tytułu
nieterminowej ich regulacji,
• należności przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu
prawdopodobieństwa nieściągalności, w przypadkach uzasadnionych rodzajem
prowadzonej działalności lub strukturą odbiorców - w wysokości wiarygodnie
oszacowanej kwoty odpisu, w tym także ogólnego, na nieściągalne należności.
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
1.10
Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów
operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy
odpis aktualizujący.
Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy
aktualizujące ich wartość.
Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów
aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się
odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.
4.11. Transakcje w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy
zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.
Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż polski złoty są
przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu obowiązującego na ten dzień średniego kursu
ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice
kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych lub,
w przypadkach określonych przepisami, kapitalizowane w wartości aktywów.
W niniejszym sprawozdaniu finansowym dla potrzeb wyceny przyjęto następujące kursy
wymiany:
4.12. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej. Wykazana
31.12.2024
31.12.2023
EUR/PLN
4,2730
4,3480
USD/PLN
4,1012
3,9350
GBP/PLN
5,1488
4,9997
CHF/PLN
4,5371
4,6828
JPY/PLN
0,02618
0,0277
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
1.11
w rachunku przepływów pieniężnych pozycja środki pieniężne składa się z gotówki w kasie
oraz lokat bankowych o terminie zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące, które nie zostały
potraktowane jako działalność inwestycyjna.
4.13. Rozliczenia międzyokresowe
Czynne rozliczenia międzyokresowe
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych
okresów sprawozdawczych.
Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu.
Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem
zasady ostrożnej wyceny.
Bierne rozliczenia międzyokresowe
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych
zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.
4.14. Sposób rozliczania dotacji
Dotacji nie ujmuje się do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że Spółka spełni konieczne
warunki i otrzyma takie dotacje. Dotacje rządowe ujmuje się w pozostałych przychodach
operacyjnych systematycznie, za każdy okres, w którym Spółka ujmuje wydatki jako koszty,
których kompensatę ma stanowić dotacja. W szczególności dotacje, których podstawowym
warunkiem udzielenia jest zakup, budowa lub inny rodzaj nabycia aktywów trwałych lub
wytworzenia innych wartości niematerialnych i prawnych, ujmuje się jako odroczone
przychody w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i ujmuje się w pozostałych przychodach
operacyjnych systematycznie w uzasadnionych kwotach przez okres ekonomicznej
użyteczności związanych z nimi aktywów.
4.15. Przychody przyszłych okresów
Rozliczenia międzyokresowe przychodów, dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności,
obejmują w szczególności:
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
1.12
• równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu
świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach
sprawozdawczych,
• środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia
środków trwałych, w tym także środków trwałych w budowie oraz prac
rozwojowych, jeżeli stosownie do innych ustaw nie zwiększają one kapitałów
własnych, przy czym zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów
kwoty zwiększają stopniowo pozostałe przychody operacyjne, równolegle do
odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od środków trwałych lub
kosztów prac rozwojowych sfinansowanych z tych źródeł,
• przychody z wykonania nie zakończonych usług, objętych umową o okresie
realizacji dłuższym niż 6 miesięcy ustala się na dzień bilansowy proporcjonalnie
do stopnia zaawansowania, jeżeli można to ustalić w sposób wiarygodny,
• dotacje otrzymane na finansowanie projektów naukowo – badawczych,
w wartości pozostałej do wykorzystania.
4.16. Kapitał podstawowy
Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze
sądowym. Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną
udziałów są ujmowane w kapitale zapasowym.
4.17. Rezerwy
Rezerwy tworzy się wówczas, gdy na Spółce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowy)
wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że
wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających
korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego
zobowiązania.
Spółka prowadzi program wypłat z tytułu odpraw emerytalnych. Koszty z tytułu powyższego
programu ujmowane są w koszty rachunku zysków i strat w sposób umożliwiający rozłożenie
kosztów odpraw emerytalnych na cały okres zatrudnienia pracowników w Spółce. Koszty
z tytułu ww. świadczeń są ustalane metodą aktuarialną wyceny prognozowanych uprawnień
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
1.13
jednostkowych i ujmowane zgodnie z zasadą istotności.
4.18. Kredyty bankowe i pożyczki
W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu,
stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania
kredytu/pożyczki (koszty transakcyjne). Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki są
wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu
efektywnej stopy procentowej. Zobowiązania finansowe wycenia się nie później niż na koniec
okresu sprawozdawczego w wysokości skorygowanej ceny nabycia.
4.19. Zobowiązania warunkowe - pozabilansowe
Za zobowiązania warunkowe Spółka uznaje potencjalny przyszły obowiązek wykonania
świadczeń, których powstanie jest uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń.
Zobowiązania warunkowe ujmowane są w ewidencji pozabilansowej.
4.20. Podatek odroczony
Odroczony podatek dochodowy jest ustalany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do
wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością
podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu
finansowym.
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy tworzona jest w odniesieniu do wszystkich
dodatnich różnic przejściowych, za wyjątkiem różnic przejściowych dotyczących wartości
firmy, której amortyzacja nie powoduje obniżenia podstawy opodatkowania lub wynikających
z początkowego ujęcia składnika aktywów lub pasywów przy transakcji nie stanowiącej
połączenia przedsiębiorstw ani nabycia jednostki albo jej zorganizowanej części i w chwili jej
zawierania nie ma wpływu ani na wynik finansowy brutto ani na podstawę opodatkowania.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu
do wszystkich ujemnych różnic przejściowych i niewykorzystanych strat podatkowych
przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
1.14
osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest
weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało
być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do
częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek
dochodowy wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według uchwalonych
do dnia bilansowego przepisów będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie
zrealizowany lub rezerwa rozwiązana.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony prezentowane
są w bilansie oddzielnie.
Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi
Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych
oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te
częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje
oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące
przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji
prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami
państwowymi i przedsiębiorstwami.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy
dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania
wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające
z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że
ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie
podatkowym.
W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się
zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
Z dniem 15 lipca 2016 r. do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu
uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
1.15
zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu
uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania, jako czynność
dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych
okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka
czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny.
Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów
pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii)
elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz (iv) inne działania
o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka
istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje wymagają
znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji.
Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie
oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale
dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie
powyższych przepisów umożliwia polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie
realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja
i reorganizacja grupy.
4.21. Uznawanie przychodów
Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska
korzyści ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić.
4.21.1. Sprzedaż towarów i produktów
Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa
własności towarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują
należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT).
4.21.2. Świadczenie usług
Przychody ze świadczenia usług, o oczekiwanym okresie realizacji dłuższym niż 6 miesięcy, są
rozpoznawane proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi pod warunkiem, iż jest
możliwe jego wiarygodne oszacowanie. Jeżeli nie można wiarygodnie ustalić efektów
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
1.16
transakcji związanej ze świadczeniem usług, przychody ze świadczenia tych usług są
rozpoznawane tylko do wysokości poniesionych kosztów z tego tytułu.
4.21.3. Odsetki
Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu
efektywnej stopy procentowej), jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe.
4.21.4. Dotacje i subwencje
Dotacji nie ujmuje się do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że Spółka spełni konieczne
warunki i otrzyma takie dotacje. Dotacje rządowe ujmuje się w wynik systematycznie, za każdy
okres, w którym Spółka ujmuje wydatki jako koszty, których kompensatę ma stanowić dotacja.
W szczególności dotacje, których podstawowym warunkiem udzielenia jest zakup, budowa lub
inny rodzaj nabycia aktywów trwałych lub innych wartości niematerialnych, ujmuje się jako
odroczone przychody w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i odnosi się na wynik
systematycznie w uzasadnionych kwotach przez okres ekonomicznej użyteczności związanych
z nimi aktywów.
4.21.5. Przychody z tytułu umów
Przychody z wykonania niezakończonej usługi, wykonanej na dzień bilansowy w istotnym
stopniu, ustala się, na dzień bilansowy proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi,
jeżeli stopień ten, jak również przewidywane całkowite koszty wykonania usługi za cały czas
jej realizacji, można ustalić w sposób wiarygodny.
Przychody z wykonania niezakończonej usługi w okresie od dnia zawarcia umowy do dnia
bilansowego - po odliczeniu przychodów, które wpłynęły na wynik finansowy w ubiegłych
okresach sprawozdawczych - ustala się proporcjonalnie do stopnia jej zaawansowania.
Stopień zaawansowania usługi mierzy się udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia
umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych kosztach wykonania usługi.
W przypadku gdy umowa o usługę przewiduje, że cenę za tę usługę ustala się w wysokości
ryczałtu - to przychód z wykonania niezakończonej usługi ustala się proporcjonalnie do stopnia
zaawansowania wykonania usługi, o ile stopień zaawansowania usługi na dzień bilansowy
może zostać ustalony w sposób wiarygodny.
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
1.17
Jeżeli stopień zaawansowania niezakończonej usługi lub przewidywany, całkowity koszt jej
wykonania nie może być na dzień bilansowy ustalony w sposób wiarygodny, to przychód
ustala się w wysokości poniesionych w danym okresie sprawozdawczym kosztów, nie
wyższych jednak od kosztów, których pokrycie w przyszłości przez zamawiającego jest
prawdopodobne.
Poprawność przyjętych metod ustalania stopnia zaawansowania usługi, a także
przewidywanych całkowitych przychodów z wykonania usługi, jest weryfikowana przez Spółkę
nie później niż na dzień bilansowy. Spowodowane weryfikacją korekty wpływają na wynik
finansowy Spółki tego okresu sprawozdawczego, w którym przeprowadzono weryfikację.
Bez względu na zastosowany sposób ustalania przychodów, przewidywane straty związane
z wykonaniem usługi objętej umową wpływają na wynik finansowy Spółki w okresie, w którym
Spółka uzyska informacje o tych przewidywanych stratach.
4.21.6. Dywidendy
Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez właściwy
organ spółki uchwały o podziale zysku, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do
dywidendy.
4.22. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS
Na podstawie porozumienia z Radą Pracowniczą Spółka nie tworzy Zakładowego Funduszu
Świadczeń Socjalnych.
4.23. Koszty z tytułu umów
Koszty wytworzenia, które można bezpośrednio przyporządkować przychodom osiągniętym
przez Spółkę, wpływają na wynik finansowy Spółki za ten okres sprawozdawczy, w którym
przychody te wystąpiły.
Koszty wytworzenia, które można jedynie w sposób pośredni przyporządkować przychodom
lub innym korzyściom osiąganym przez Spółkę, wpływają na wynik finansowy Spółki w części,
w której dotyczą danego okresu sprawozdawczego, zapewniając ich współmierność do
przychodów lub innych korzyści ekonomicznych.
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
1.18
Koszty wytworzenia niezakończonej usługi obejmują koszty poniesione od dnia zawarcia
odpowiedniej umowy do dnia bilansowego. Koszty poniesione przed zawarciem umowy,
związane z realizacją jej przedmiotu, zaliczane są do aktywów, jeżeli pokrycie w przyszłości
tych kosztów przychodami uzyskanymi od zamawiającego jest prawdopodobne.
Poprawność ustalania przewidywanych całkowitych kosztów związanych z wykonaniem
usługi, jest weryfikowana przez Spółkę nie później niż na dzień bilansowy. Spowodowane
weryfikacją korekty wpływają na wynik finansowy Spółki tego okresu sprawozdawczego,
w którym przeprowadzono weryfikację.
4.24. Szacunki Zarządu
Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonywania pewnych
szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w sprawozdaniu finansowym oraz
w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do sprawozdania. Rzeczywiste wyniki mogą
różnić się od wyników szacunków. Szacunki Zarządu Spółki dotyczą m.in. rozpoznawania
przychodów z tytułu umów długoterminowych, rozliczeń z tytułu dotacji, utworzonych rezerw,
odpisów aktualizujących, rozliczeń międzyokresowych, stawek amortyzacyjnych, klasyfikacji
leasingu oraz przyjętych założeń do testów na utratę wartości aktywów.
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Lp.
Tytuł
Nr
noty
Stan na
31.12.2024 r.
Stan na
31.12.2023 r.
w tys. PLN w tys. PLN
A AKTYWA TRWAŁE
353 093 330 297
I Wartości niematerialne i prawne
2.1
571 526
1 Inne wartości niematerialne i prawne
571 526
II Rzeczowe aktywa trwałe
165 697 171 529
1 Środki trwałe
2.2
164 999 171 457
a grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
18 744 18 744
b
budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i
wodnej
46 140 47 495
c urządzenia techniczne i maszyny
42 770 45 312
d środki transportu
47 76
e inne środki trwałe
57 298 59 831
2 Środki trwałe w budowie
3
698 72
3 Zaliczki na środki trwałe w budowie
0 0
III Należności długoterminowe
509 435
1 Od jednostek pozostałych
509 435
IV Inwestycje długoterminowe
4
168 482 146 039
1 Nieruchomości
0 0
2 Wartości niematerialne i prawne
0 0
3 Długoterminowe aktywa finansowe
5
168 482 146 039
a w jednostkach powiązanych
166 013 143 570
- udziały lub akcje
166 013 143 570
b
w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
2 469 2 469
- udziały lub akcje
2 469 2 469
4 Inne inwestycje długoterminowe
0 0
V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
17 834 11 767
1
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
22
17 834 11 767
2 Inne rozliczenia międzyokresowe
0 0
B AKTYWA OBROTOWE
60 383 53 518
I Zapasy
7
1 223 1 975
1 Materiały
1 223 1 975
II Należności krótkoterminowe
8
37 510 38 540
1 Należności od jednostek powiązanych
18 635 16 882
a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
15 658 16 882
- do 12 miesięcy
15 658 16 882
b inne
2 977 0
2
Należności od pozostałych jednostek, w których
jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
314 257
a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
314 257
- do 12 miesięcy
314 257
3 Należności od pozostałych jednostek
18 561 21 401
a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
15 260 14 182
- do 12 miesięcy
15 260 14 182
b
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych
3 116 6 996
c
inne
184 224
Bilans
Aktywa
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. 2.1
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
III Inwestycje krótkoterminowe
18 153 7 755
1 Krótkoterminowe aktywa finansowe
18 153 7 755
a
w jednostkach powiązanych
6
8 175 0
- udzielone pożyczki
8 175 0
b
w pozostałych jednostkach
6
0 311
c
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
24
9 977 7 445
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
9 977 7 445
IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
9
3 498 5 248
413 476 383 815
AKTYWA RAZEM
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. 2.2
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Lp.
Tytuł
Nr
noty
Stan na
31.12.2024 r.
Stan na
31.12.2023 r.
w tys. PLN w tys. PLN
A KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY
221 962 180 542
I Kapitał (fundusz) podstawowy
10
14 684 14 684
II Kapitał (fundusz) zapasowy
165 621 143 834
III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny
0 0
IV
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe
237 237
V Zysk (strata) z lat ubiegłych
0 0
VI Zysk (strata) netto
11
41 419 21 787
VII
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego
(wielkość ujemna)
0 0
B ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
191 515 203 273
I Rezerwy na zobowiązania
8 837 8 632
1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
22
4 966 3 254
2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
12
3 871 5 379
- długoterminowa
237 392
- krótkoterminowa
3 634 4 987
II Zobowiązania długoterminowe
13
8 802 116 691
1 Wobec jednostek powiązanych
0 0
2 Wobec pozostałych jednostek
8 802 116 691
a kredyty i pożyczki
13
0 106 350
b inne zobowiązania finansowe
8 802 10 341
III Zobowiązania krótkoterminowe
133 536 40 180
1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych
6 090 7 806
a
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
13
6 090 7 806
- do 12 miesięcy
6 090 7 806
b inne
0 0
2 Wobec pozostałych jednostek
127 446 32 375
a kredyty i pożyczki
13
104 320 17 398
b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0 0
c inne zobowiązania finansowe
13
4 692 4 737
d z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
13
10 744 7 878
- do 12 miesięcy
10 744 7 878
e
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych
2 610 1 788
f z tytułu wynagrodzeń
3 137 12
g inne, w tym zobowiązania inwestycyjne
13.1
1 942 562
4 Fundusze specjalne
0 0
IV Rozliczenia międzyokresowe
40 340 37 769
1 Ujemna wartość firmy
0 0
2 Inne rozliczenia międzyokresowe
14
40 340 37 769
- długoterminowe
34 690 33 008
- krótkoterminowe
5 650 4 761
PASYWA RAZEM
413 476 383 815
Bilans (cd.)
Pasywa
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. 2.3
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Wykonanie za okres Wykonanie za okres
01.01-31.12.2024 r. 01.01-31.12.2023 r.
w tys. PLN w tys. PLN *
A
Przychody netto za sprzedaży i zrównane z nimi, w
tym:
17
161 395 147 570
- od jednostek powiązanych
27
84 791 69 529
I Przychody netto ze sprzedaży produktów
161 395 147 570
B Koszty działalności operacyjnej
165 216 159 214
I
Amortyzacja
16 480 12 766
II
Zużycie materiałów i energii
27 202 30 473
III
Usługi obce
52 681 50 635
IV
Podatki i opłaty
1 392 1 409
V
Wynagrodzenia
52 487 49 676
VI
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
10 800 10 167
VII
Pozostałe koszty rodzajowe
4 176 4 087
VIII
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
0 0
C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B)
- 3 821 - 11 645
D Pozostałe przychody operacyjne
2 852 4 822
I
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
21 11
II
Dotacje
2 796 4 811
III
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
0 0
IV Inne przychody operacyjne
35 0
E Pozostałe koszty operacyjne
316 88
I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0 0
II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
0 0
III Inne koszty operacyjne
316 88
F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E)
- 1 285 - 6 911
G Przychody finansowe
46 382 31 949
I Dywidendy i udziały w zyskach
43 738 24 856
- od jednostek powiązanych
43 738 24 856
II Odsetki
225 99
- od jednostek powiązanych
225 0
III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych
0 0
IV
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0 0
V Inne
18
2 419 6 993
H Koszty finansowe
19 7 191 8 669
I Odsetki
7 075 8 573
- dla jednostek powiązanych
0 0
II Inne
116 96
I Zysk (strata) brutto (F+G-H)
37 906 16 368
J Podatek dochodowy
21;22
- 3 513 - 5 418
K Zysk (strata) netto (I-J-K)
41 419 21 787
Rachunek zysków i strat - wariant porównawczy
* Dane przekształcone
Od 1 stycznia 2024 roku Spółka zmieniła sposób prezentowania danych w rachunku zysków i strat z
wariantu kalkulacyjnego na wariant porównawczy (Nota 20).
Nr
noty
Lp.
Tytuł
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. 2.4
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Lp.
Tytuł
01.01-
31.12.2024 r.
01.01 -
31.12.2023 r.
w tys. PLN w tys. PLN
I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)
180 542 158 755
1
Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu
14 684 14 684
1.2.
Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu
14 684 14 684
2 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu
143 834 111 649
a zwiększenie (z tytułu)
21 787 32 185
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
0 0
- podziału zysku (ustawowo)
21 787 32 185
b zmniejszenie (z tytułu)
0 0
- pokrycie straty
0 0
2.1.
Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu
165 621 143 834
3
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu
0 0
3.1.
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu
0 0
4
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu
237 237
4.1.
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu
237 237
5
Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
21 787 32 185
a zwiększenie (z tytułu)
0 0
- podziału zysku z lat ubiegłych
0 0
b
zmniejszenie (z tytułu)
- 21 787 - 32 185
- podział zysku lat ubiegłych
- 21 787 - 32 185
5.1.
Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
0 0
6 Wynik netto
41 419 21 787
a zysk netto
41 419 21 787
b strata netto (wielkość ujemna)
0 0
c odpisy z zysku (wielkość ujemna)
0 0
II
Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)
221 962 180 542
III
Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego
podziału zysku (pokrycia straty)
221 962 180 542
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. 2.5
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Lp.
Tytuł
01.01-
31.12.2024 r.
01.01 -
31.12.2023 r.
w tys. PLN w tys. PLN
A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
26 725 33 696
I Zysk (strata) netto
41 419 21 787
II Korekty razem
- 14 695 11 910
1 Amortyzacja
16 480 12 766
2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
24
- 2 540 - 8 485
3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
24
- 36 888 - 16 382
4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
- 21 0
5 Zmiana stanu rezerw
205 1 465
6 Zmiana stanu zapasów
752 195
7 Zmiana stanu należności
24
3 934 11 973
8
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
pożyczek i kredytów
24
5 130 - 4 565
9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
24
- 1 746 14 944
III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ± II)
26 725 33 696
B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
5 793 - 31 575
I Wpływy
44 650 24 967
1
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
3 611 11
2 Z aktywów finansowych, w tym:
41 039 24 956
a w jednostkach powiązanych
40 728 24 856
- dywidendy i udziały w zyskach
40 728 24 856
b w pozostałych jednostkach
311 99
- odsetki 0 99
- inne wpływy z aktywów finansowych
311 0
II Wydatki
38 856 56 542
1
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
9 962 56 542
2 Na aktywa finansowe, w tym:
28 894 0
a w jednostkach powiązanych
28 894 0
- nabycie aktywów finansowych
22 544 0
- udzielone pożyczki 6 350 0
b w pozostałych jednostkach
0 0
3 Inne wydatki inwestycyjne
0 0
III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
5 793 - 31 575
Rachunek przepływów pieniężnych - metoda pośrednia
Nr
noty
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. 2.6
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I Wpływy
1 339 26 535
1 Kredyty i pożyczki
1 339 24 845
2 Inne wpływy finansowe
0 1 689
II Wydatki
31 325 26 727
1 Nabycie udziałów (akcji) własnych
0 0
2 Spłaty kredytów i pożyczek
18 501 14 260
3 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
5 360 4 734
4 Odsetki
7 463 7 733
5 Inne wydatki finansowe
0 0
III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
- 29 986 - 193
D Przepływy pieniężne netto, razem (A.III ± B.III ± C.III)
2 532 1 929
E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
2 533 1 656
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 1 - 272
F Środki pieniężne na początek okresu
7 445 5 789
G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D)
9 977 7 445
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. 2.7
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Nota Nr 1
Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych pomiędzy
sprawozdaniami finansowymi sporządzonymi zgodnie z polskimi zasadami
rachunkowości, asprawozdaniami finansowymi, które byłyby sporządzone zgodnie
z MSSF
Spółka przy sporządzaniu sprawozdania finansowego stosuje zasady i metody rachunkowości, które
zostały określone w ustawie orachunkowości (Dz. U. 2023 poz. 120 wraz z późniejszymi zmianami).
Spółka dokonała identyfikacji obszarów występowania różnic oraz ich wpływu na wartość aktywów
netto i wyniku finansowego pomiędzy niniejszym publikowanym sprawozdaniem sporządzonym
zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby
sporządzone zgodnie zMiędzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
zaadoptowanymi przez Unię Europejską (zwane dalej MSSF). W tym celu Zarząd Selvita Spółka Akcyjna
wykorzystał najlepszą wiedzę o spodziewanych standardach i interpretacjach oraz zasad
rachunkowości, które miałyby zastosowanie przy sporządzeniu sprawozdania zgodnie z MSSF.
W wyniku przeprowadzonej analizy nie stwierdzono istotnych różnic pomiędzy MSSF a polskimi
zasadami rachunkowości mogących w znacznym stopniu wpłynąć na wynik netto i sytuację majątkową
Spółki za wyjątkiem zasad wynikających z MSSF 16 Leasing oraz MSSF2 dotyczący programu
motywacyjnego, opisanego szczegółowo w nocie 28.
Sprawozdanie przygotowane zgodnie z MSSF16 na dzień 31.12.2024 r. wykazywałoby aktywa wyższe o
kwotę 12.882 tys. zł oraz zobowiązania wyższe o 13.101 tys. zł, natomiast na dzień 31.12.2023 r.
wykazywałoby aktywa wyższe o kwotę 6.211 tys. zł oraz zobowiązania wyższe o 6.925 tys. zł. Zgodnie z
MSSF16 i ujęciem niskocennych środków trwałych wynik finansowy byłby niższy o 727 tys. zł,
natomiast na dzień 31.12.2023 wynik byłby wyższy o 146 tys. zł.
Dodatkowo, w związku z wprowadzonym programem motywacyjnym sprawozdanie przygotowane
zgodnie z MSSF2 na dzień 31.12.2024 r. wykazywałoby wynik finansowy niższy o 3.189 tys. zł.
Sprawozdanie przygotowane zgodnie z MSSF2 na dzień 31.12.2023 r. wykazywałoby wynik finansowy
niższy o 11.513 tys. zł.
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. 2.8
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
w tys. PLN w tys. PLN
1
Bilans otwarcia
1 887 1 887
2
Zwiększenia
328 328
a przyjęcie ze środków trwałych w budowie
328 328
3
Zmniejszenia
0 0
4
Bilans zamknięcia
2 215 2 215
5
Bilans otwarcia
1 361 1 361
6
Zwiększenia
283 283
a amortyzacja za okres 283 283
7
Zmniejszenia
0 0
8
Bilans zamknięcia
1 644 1 644
9
Wartość netto na początek okresu 526 526
10
Wartość netto na koniec okresu 571 571
w tys. PLN w tys. PLN
1 Bilans otwarcia 1 732 1 732
2 Zwiększenia 156 156
a
przyjęcie ze środków trwałych w budowie
156 156
3 Zmniejszenia 0 0
4 Bilans zamknięcia 1 887 1 887
5 Bilans otwarcia 936 936
6 Zwiększenia 425 425
a amortyzacja za okres 425 425
7
Zmniejszenia 0 0
8
Bilans zamknięcia 1 361 1 361
9
Wartość netto na początek okresu 795 795
10
Wartość netto na koniec okresu 526 526
Razem
Nota Nr 2.1
Zmiany w stanie wartości niematerialnych i prawnych od 01.01.2024 r. do
31.12.2024 r.
Lp.
Tytuł
Inne*
Razem
* Pozycja dotyczy oprogramowania komputerowego.
** Pozycja dotyczy oprogramowania komputerowego.
Wartość brutto
Umorzenie
Wartość brutto
Umorzenie
Zmiany w stanie wartości niematerialnych i prawnych od 01.01.2023 r. do
31.12.2023 r.
Lp.
Tytuł
Inne **
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. 2.9
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Lp.
Tytuł
Grunty
(w tym prawo
wieczystego
użytkowania
gruntów)
Budynki, lokale,
prawa do lokali
i obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Razem
w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN
1
Bilans otwarcia 18 744 49 311 51 570 194 85 240 205 059
2
Zwiększenia 0 172 1 138 146 12 258 13 713
a
przyjęcie ze środków trwałych w budowie 0 172 1 138 146 12 258 13 713
3
Zmniejszenia 0 0 0 146 3 841 3 986
a
sprzedaż 0 0 0 146 3 841 3 986
4
Bilans zamknięcia 18 744 49 483 52 708 194 93 657 214 786
5
Bilans otwarcia 0 1 816 6 258 118 25 409 33 601
6
Zwiększenia 0 1 527 3 680 29 10 961 16 197
a
amortyzacja za okres 0 1 527 3 680 29 10 961 16 197
7
Zmniejszenia 0 0 0 0 12 12
a sprzedaż 0 0 0 0 12 12
8
Bilans zamknięcia 0 3 343 9 938 147 36 358 49 787
9 Wartość netto na początek okresu
18 744 47 495 45 312 76 59 831 171 457
10 Wartość netto na koniec okresu
18 744 46 140 42 770 47 57 298 164 999
Nota Nr 2.2
Zmiany w stanie środków trwałych od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r.
Skumulowana amortyzacja (umorzenie)
Wartość brutto
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. 2.10
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Lp.
Tytuł
Grunty
(w tym prawo
wieczystego
użytkowania
gruntów)
Budynki, lokale,
prawa do lokali
i obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Razem
w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN
1 Bilans otwarcia 18 744 2 241 3 825 247 42 784 67 841
2 Zwiększenia 0 47 070 47 745 0 43 383 138 198
a przyjęcie ze środków trwałych w budowie 0 47 070 47 745 0 43 383 138 198
3 Zmniejszenia 0 0 0 53 928 980
a sprzedaż 0 0 0 53 158 211
b likwidacja 0 0 0 0 770 770
4 Bilans zamknięcia 18 744 49 311 51 570 194 85 240 205 059
5 Bilans otwarcia 0 640 3 483 142 17 195 21 460
6 Zwiększenia 0 1 176 2 775 29 8 362 12 341
a amortyzacja za okres 0 1 176 2 775 29 8 362 12 341
7 Zmniejszenia 0 0 0 53 147 200
a sprzedaż 0 0 0 53 147 200
8 Bilans zamknięcia 0 1 816 6 258 118 25 409 33 601
9 Wartość netto na początek okresu 18 744 1 601 342 105 25 590 46 381
10 Wartość netto na koniec okresu 18 744 47 495 45 312 76 59 831 171 457
Zmiany w stanie środków trwałych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.
Wartość brutto
Skumulowana amortyzacja (umorzenie)
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. 2.11
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
leasing
finansowy
pozostałe
leasing
finansowy
pozostałe
w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN
1 Inne środki trwałe 20 980 0 20 657 0
20 980 0 20 657 0
Wartość poniesionych i planowanych nakładów inwestycyjnych
Spółka wynajmuje samochody osobowe od Prime Car Management S.A. w Gdańsku. W 2024 roku
łączny koszt najmu wynosił 170 tys. zł.
Nakłady inwestycyjne dokonane w 2024 roku wyniosły 14.667 tys. zł, a planowane na cały rok 2025
wynoszą 3 mln zł.
Spółka nie ponosiła w 2024 roku oraz nie planuje ponosić w 2025 roku nakładów na ochronę
środowiska.
Spółka nie miała zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu
uzyskania prawa do własności budynków i budowli.
Nota Nr 2.3
Wartość netto środków trwałych amortyzowanych przez jednostkę, używanych na
podstawie umów najmu, dzierżawy lub leasingu
Wartość nieamortyzowanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na
podstawie umów najmu, dzierżawy lub leasingu
RAZEM
Lp.
Tytuł
Stan na 31.12.2024 r.
Spółka wynajmuje powierzchnię biurową i laboratoryjną od Jagiellońskiego Centrum Innowacji,
Uniwersytetu im. Adama Mickiewicza w Poznaniu oraz Vastint Poland Sp. z o.o. we Wrocławiu.
W Q4 2024 roku wielkość wynajmowanej powierzchni wynosiła: 3.040,33 m2, a łączny koszt wynajmu w
2024 roku wynosił 3.435 tys. zł.
Spółka nie posiada informacji o wartości najmowanych powierzchni.
Stan na 31.12.2023 r.
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. 2.12
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Lp. Tytuł Wartość
w tys. PLN
1 Bilans otwarcia 72
2 Zwiększenia 14 667
a poniesione nakłady inwestycyjne 0
b rozwiązanie odpisów aktualizujących 0
c nabycie 14 667
3 Zmniejszenia 14 041
a przekazanie na środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne 14 041
4 Bilans zamknięcia 698
Lp. Tytuł Wartość
w tys. PLN
1 Bilans otwarcia 82 616
2 Zwiększenia 55 810
a poniesione nakłady inwestycyjne 0
b rozwiązanie odpisów aktualizujących 0
c nabycie 55 810
3 Zmniejszenia 138 354
a przekazanie na środki trwałe 138 354
4 Bilans zamknięcia 72
Nota Nr 3
Zmiany w stanie środków trwałych w budowie w okresie od 01.01.2024 r. do
31.12.2024 r.
Zmiany w stanie środków trwałych w budowie w okresie od 01.01.2023 r. do
31.12.2023 r.
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. 2.13
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Lp.
Tytuł Nieruchomości
Wartości niematerialne
i prawne
Długoterminowe
aktywa finansowe
Inne inwestycje
długoterminowe
Razem inwestycje
długoterminowe
w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN
1 Bilans otwarcia 0 0 146 039 0 146 039
2 Zwiększenia 0 0 22 444 0 22 444
a zakup udziałów * 0 0 22 444 0 22 444
3 Zmniejszenia 0 0 0 0 0
4 Bilans zamknięcia 0 0 168 482 0 168 482
* Nabycie 100% udziałów PozLab Sp. z o.o.
W dniu 6 maja 2024 r. Spółka zawarła z Younick Technology Park sp. z o.o. z siedzibą w Złotnikach jako sprzedającym umowę nabycia 100% udziałów
"Udziały" w PozLab sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu "PozLab", wobec spełnienia wszystkich warunków zawieszających wskazanych w przedwstępnej
warunkowej umowie sprzedaży.
W dniu 6 maja 2024 r. Spółka zapłaciła kwotę 21.000 tys. PLN ze środków własnych. Kwota 4.000 tys. PLN została zatrzymana przez Spółkę na okres do 12
miesięcy od daty podpisania umowy nabycia tytułem zabezpieczenia ewentualnych, enumeratywnie wskazanych w umowie przedwstępnej zdarzeń lub
roszczeń podmiotów trzecich względem PozLab oraz zabezpieczenia rozliczeń związanych z procedurą korekty ceny.
W dniu 9 sierpnia 2024 r. Spółka potwierdziła z Younick Technology Park sp. z o.o. kwotę korekty ceny w wysokości 3.068 tys. PLN. Korekta ta została
rozliczona w ramach podpisanej w tymże dniu Umowy przekazu i potrącenia. Na dzień 31 grudnia 2024 r. pozostała zatrzymana kwota wynosi 1.500 tys. PLN
i jest prezentowana w pozostałych zobowiązaniach z tytułu zakupu udziałów (patrz nota 13.1).
Na dzień 31 grudnia 2024 r. wartość nabycia Udziałów PozLab wynosi 22.444 tys. PLN co wynika z umownej ceny w wysokości 25.000 tys. PLN skorygowanej
o uzgodnioną wartość korekty ceny w kwocie 3.068 tys. PLN (opisaną powyżej) oraz poniesionych pozostałych kosztów w kwocie 512 tys. PLN.
Nota Nr 4
Zmiana stanu inwestycji długoterminowych od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r.
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. 2.14
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Lp.
Tytuł Nieruchomości
Wartości niematerialne
i prawne
Długoterminowe
aktywa finansowe
Inne inwestycje
długoterminowe
Razem inwestycje
długoterminowe
w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN
1 Bilans otwarcia 0 0 146 039 0 146 039
2 Zwiększenia 0 0 0 0 0
3 Zmniejszenia 0 0 0 0 0
4 Bilans zamknięcia 0 0 146 039 0 146 039
Zmiana stanu inwestycji długoterminowych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. 2.15
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Lp. Nazwa i siedziba jednostki
Wartość
wg cen nabycia
udziałów/akcji
Przeszacowanie
Trwała
utrata
wartości
Wartość bilansowa
udziałów/akcji
% zaangażowania
w kapitale
jednostki
% głosów
w organie
stanowiącym
spółki
Wartość
kapitału
własnego na
31/12/2024
Zysk/strata netto
spółki za okres
od 01/01/2024 do
31/12/2024
w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN
1 Selvita Inc. 391 0 0 391 100% 100% 9 611 2 419
2 Selvita Ltd. 118 0 0 118 100% 100% 1 327 130
3
Selvita Services Sp. z o.o. 3 715 0 0 3 715 100% 100% 25 644 1 305
4 Selvita d.o.o. 139 346 0 0 139 346 100% 100% 54 782 3 311
5
PozLab Sp. z o.o.
22 444 0 0 22 444 100% 100% - 92 - 3 779
166 013
W przypadku Selvita d.o.o., spółki nienotowanej na aktywnym rynku, wartość odzyskiwalna jest ustalona w oparciu o jej wartość użytkową, która jest
szacowana za pomocą modelu zdyskontowanych wolnych przepływów pieniężnych dla właścicieli kapitału własnego i wierzycieli (tzw. FCFF). W wyliczeniach
wartości użytkowej Selvita d.o.o., zostały przyjęte następujące założenia:
▪ w jednostce zależnej analizowano tzw. jednostki biznesowe, które w sumie składają się na budżet i prognozy całej jednostki zależnej;
▪ szczegółową prognozą objęto okres 5 lat, w czasie którego zostały założone wzrosty przepływów w kolejnych latach, dla reszty okresu funkcjonowania
jednostek obliczono wartość rezydualną przy założonej stopie wzrostu w wysokości 2,5%;
▪ zakładane wzrosty przepływów zależą od strategii dla całej Grupy, taktycznych planów jednostki oraz biorą pod uwagę uwarunkowania poszczególnych
rynków geograficznych, jednocześnie odzwierciedlając obecny oraz potencjalny portfel zamówień. Potencjalny portfel zamówień zakłada utrzymanie
bieżących oraz pozyskanie nowych klientów. Przyjęto ostrożne założenia odnośnie dynamiki wzrostu przychodów osiąganych w okresie prognozy, gdzie
skumulowany roczny wskaźnik wzrostu przychodów wynosi 9,15% (liczony od roku 2024 do 2029 roku). W przypadku rentowności EBITDA przyjęto dla roku
2025 jej poziom w wysokości 18,65%, który ulega poprawie w okresie prognozy osiągając w roku 2029 wysokość 28,85%.
▪ stopa dyskonta jest zgodna ze średnioważonym kosztem kapitału Selvita d.o.o. Poszczególne składniki tej stopy zostały oszacowane na podstawie danych
rynkowych o stopach wolnych od ryzyka, wartości współczynnika beta, która została zalewarowana w oparciu o rynkową strukturę dług/kapitał oraz wartości
oczekiwanej stopy zwrotu z rynku.
Przeprowadzone testy na utratę wartości polegające na oszacowaniu wartości użytkowej za pomocą modelu zdyskontowanych wolnych przepływów
pieniężnych dla właścicieli kapitału własnego i wierzycieli (tzw. FCFF) wykazały, że wartość użytkowa Selvita d.o.o. przewyższa jej wartość księgową.
Udziały i akcje w jednostkach zależnych według stanu na 31.12.2024 r.
Spółka przeprowadziła testy na utratę wartości posiadanyh aktywów w jednostkach zależnych
Nota Nr 5
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. 2.16
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Lp. Nazwa i siedziba jednostki
Wartość
wg cen nabycia
udziałów/akcji
Przeszacowanie
Trwała
utrata
wartości
Wartość bilansowa
udziałów/akcji
% zaangażowania
w kapitale
jednostki
% głosów
w organie
stanowiącym
spółki
Wartość
kapitału
własnego na
31/12/2023
Zysk netto spółki
za okres od
01/01/2023 do
31/12/2023
w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN
1 Selvita Inc. 391 0 0 391 100% 100% 17 553 2 560
2 Selvita Ltd. 118 0 0 118 100% 100% 8 968 1 307
3
Selvita Services Sp. z o.o. 3 715 0 0 3 715 100% 100% 36 326 20 147
4 Selvita d.o.o. 139 346 0 0 139 346 100% 100% 67 337 12 048
143 570
Udziały i akcje w jednostkach zależnych według stanu na 31.12.2023 r.
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. 2.17
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Lp. Nazwa i siedziba jednostki
Wartość
wg cen nabycia
udziałów/akcji
Przeszacowanie
Trwała
utrata
wartości
Wartość
bilansowa
udziałów/akcji
%
zaangażowania
w kapitale
jednostki
% głosów
w organie
stanowiącym
spółki
Wartość
kapitału
własnego na
31/12/2024
Zysk/strata
netto spółki za
okres od
01/01/2024 do
31/12/2024
w tys. PLN w tys. PLN
w tys.
PLN
w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN
1 Ardigen S.A. 2 469 0 0 2 469 46,74% 46,22% 29 693 4 261
Lp. Nazwa i siedziba jednostki
Wartość
wg cen nabycia
udziałów/akcji
Przeszacowanie
Trwała
utrata
wartości
Wartość
bilansowa
udziałów/akcji
%
zaangażowania
w kapitale
jednostki
% głosów
w organie
stanowiącym
spółki
Wartość
kapitału
własnego na
31/12/2023
Zysk netto
spółki za okres
od 01/01/2023
do 31/12/2023
w tys. PLN w tys. PLN
w tys.
PLN
w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN
1 Ardigen S.A. 2 469 0 0 2 469 46,74% 46,22% 25 814 3 634
W związku z utratą kontroli nad Ardigen S.A. Spółka od 2023 r. prezentuje akcje w tej jednostce w pozycji Udziały i akcje w pozostałych jednostkach, w
których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale.
Udziały i akcje w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale według stanu na 31.12.2023
r.
Nota Nr 5 (cd.)
Udziały i akcje w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale według stanu na 31.12.2024
r.
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. 2.18
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Aktywa finansowe krótkoterminowe w jednostkach powiązanych
Stan na
31/12/2024
Stan na
31/12/2023
w tys. PLN w tys. PLN
Udzielone pożyczki 8 175 0
8 175 0
L.p.
Udzielone pożyczki
Inne
krótkoterminowe
aktywa finansowe
Razem
w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN
1
0 0 0
2 8 175 0 8 175
a 7 950 0 7 950
b 225 0 225
3 0 0 0
a 0 0 0
4 Bilans zamknięcia 8 175 0 8 175
8 175 0 8 175
naliczone odsetki
Zmniejszenia
spłata pożyczki
w jednostkach powiązanych
w tym:
Nota Nr 6
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe
Udzielone pożyczki dotyczą umów pożyczek zawartych pomiędzy Spółką a PozLab sp. z o.o.: z dnia 11 czerwca do kwoty 2 milionów zł, z dnia 26 lipca 2024 r.
do kwoty 1,6 miliona zł, z dnia 30 lipca 2024 r. do kwoty 2 milionów zł, z dnia 8 października 2024 r. do kwoty 2 milionów zł oraz z dnia 25 listopada 2024 r. do
kwoty 2 milionów zł (na dzień 31.12.2024 kwota wykorzystana wynosiła 350 tys. zł), oraz naliczonych od nich odsetek. Pożyczki zostały udzielone na
finansowanie działalności operacyjnej, nowych i poniesionych już wydatków inwestycyjnych lub spłatę posiadanego zadłużenia.
Bilans otwarcia
Zmiana stanu krótkoterminowych aktywów finansowych
Tytuł
Zwiększenia
udzielenie pożyczki
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. 2.19
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Aktywa finansowe krótkoterminowe w pozostałych jednostkach
Stan na
31/12/2024
Stan na
31/12/2023
w tys. PLN w tys. PLN
Depozyt bankowy 0 311
0 311
Spółka nie dokonuje odpisów wartości zapasów. Zapasy znajdujące się w magazynach będą wykorzystane w projektach, do których zostały zakupione.
Nota Nr 7
Zapasy
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. 2.20
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Lp. Tytuł
Odpisy aktualizujące
należności
z tytułu
dostaw i usług
w tym od jednostek
powiązanych
Odpisy aktualizujące
należności pozostałe
w tym od jednostek
powiązanych
Razem odpisy
aktualizujące
należności
krótkoterminowe
w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN
1 Bilans otwarcia 50 0 0 0 50
2 Zwiększenia 219 0 0 0 219
3 Zmniejszenia 0 0 0 0 0
4
Bilans zamknięcia 269 0 0 0 269
Lp. Tytuł
Odpisy aktualizujące
należności
z tytułu
dostaw i usług
w tym od jednostek
powiązanych
Odpisy aktualizujące
należności pozostałe
w tym od jednostek
powiązanych
Razem odpisy
aktualizujące
należności
krótkoterminowe
w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN
1 Bilans otwarcia 50 0 0 0 50
2 Zwiększenia 0 0 0 0 0
3 Zmniejszenia 0 0 0 0 0
4
Bilans zamknięcia 50 0 0 0 50
Zmiany w stanie odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe w okresie od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r.
(wg tytułów należności)
Nota Nr 8 (cd.)
Zmiany w stanie odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe w okresie od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.
(wg tytułów należności)
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. 2.21
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
wartość brutto
odpisy
aktualizujące
wartość netto wartość brutto
odpisy
aktualizujące
wartość netto
w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN
1
Należności od jednostek powiązanych, z tego:
18 635 0 18 635 16 882 0 16 882
a z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty:
15 658 0 15 658 16 882 0 16 882
- do 12 miesięcy
15 658 0 15 658 16 882 0 16 882
b inne
2 977 0 2 977 0 0 0
2
Należności od pozostałych jednostek, w
których jednostka posiada zaangażowanie w
kapitale
314 0 314 257 0 257
a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
314 0 314 257 0 257
- do 12 miesięcy
314 0 314 257 0 257
3
Należności od pozostałych jednostek, z tego:
18 830 269 18 561 21 451 50 21 401
a z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty:
15 529 269 15 260 14 232 50 14 182
- do 12 miesięcy
15 529 269 15 260 14 232 50 14 182
b
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń
społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów
publicznoprawnych
3 116 0 3 116 6 996 0 6 996
c inne
184 0 184 224 0 224
37 778 269 37 510 38 590 50 38 540
Nota Nr 8
Należności krótkoterminowe
RAZEM
Tytuł
Lp.
Stan na 31.12.2024 r.
Stan na 31.12.2023 r.
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. 2.22
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Lp. Wiek w dniach
Ogółem w
wartości brutto
Odpisy
aktualizujące
Ogółem w
wartości netto
w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN
1 Bieżące, z tego:
26 609 0 26 609
a od jednostek powiązanych
12 714 0 12 714
b
od pozostałych jednostek, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale
143 0 143
c od pozostałych jednostek
13 752 0 13 752
2 Przeterminowane, z tego:
4 892 269 4 623
a od jednostek powiązanych
2 932 0 2 932
- do 90 dni
2 932
0
2 932
- od 91 do 365 dni
0 0
0
- powyżej 365 dni
0 0
0
b
od pozostałych jednostek, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale
172 0
172
- do 90 dni
89 0 89
- od 91 do 365 dni
0 0 0
- powyżej 365 dni
83 0 83
c od pozostałych jednostek
1 789 269 1 520
- do 90 dni
1 284 0 1 284
- od 91 do 365 dni
487 251 236
- powyżej 365 dni
18 18 0
31 501 269
31 232
Należności z tytułu dostaw i usług brutto według wieku na dzień 31.12.2024 r.
RAZEM
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. 2.23
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Lp. Wiek w dniach
Ogółem w
wartości brutto
Odpisy
aktualizujące
Ogółem w
wartości netto
w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN
1 Bieżące, z tego:
23 478 0 23 478
a od jednostek powiązanych
10 963 0 10 963
b
od pozostałych jednostek, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale
174 0 174
c od pozostałych jednostek
12 341 0 12 341
2 Przeterminowane, z tego:
7 893 50
7 843
a od jednostek powiązanych
5 854 0 5 854
- do 90 dni
3 550 0 3 550
- od 91 do 365 dni
2 304 0 2 304
- powyżej 365 dni
0 0 0
b
od pozostałych jednostek, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale
83 0
83
- do 90 dni
83 0 83
c od pozostałych jednostek
1 956 50 1 906
- do 90 dni
1 602 0 1 602
- od 91 do 365 dni
337 33 304
- powyżej 365 dni
17 17 0
31 371 50
31 321
Należności z tytułu dostaw i usług brutto według wieku na dzień 31.12.2023 r.
RAZEM
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. 2.24
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Lp.
Tytuł
Stan na
31.12.2024 r.
Stan na
31.12.2023 r.
w tys. PLN w tys. PLN
1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
17 834 11 767
17 834 11 767
Lp.
Tytuł
Stan na
31.12.2024 r.
Stan na
31.12.2023 r.
w tys. PLN w tys. PLN
1 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
0 0
2
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe
3 498 5 248
a Abonament do korzystania z licencji
1 572 1 857
b Koszty dotyczące okresu następnego
542 393
c Kwalifikacja urządzeń
11 163
d
Przychody niezafakturowane z tyt. kontraktów
długoterminowych
739 2 506
e Pozostałe
633 329
3 498 5 248
RAZEM
RAZEM
Nota Nr 9
Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. 2.25
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Stan na 31.12.2024 r.
Liczba akcji
(w szt.)
Wartość akcji
(w tys. PLN)
Udział % w
kapitale
zakładowym
Udział % w
liczbie głosów
2 943 150 2 355 16,03% 26,90%
1 901 959 1 522 10,36% 8,71%
2 093 826 1 675 11,41% 9,59%
942 417 754 5,13% 6,83%
932 713 746 5,08% 4,27%
9 541 409 7 633 51,98% 43,69%
18 355 474 14 684 100% 100%
Stan na 31.12.2023 r.
Liczba akcji
(w szt.)
Wartość akcji
(w tys. PLN)
Udział % w
kapitale
zakładowym
Udział % w
liczbie głosów
2 970 815 2 377 16,18% 27,03%
1 901 000 1 521 10,36% 8,71%
2 015 577 1 612 10,98% 9,23%
942 417 754 5,13% 6,83%
932 713 746 5,08% 4,27%
9 592 952 7 674 52,27% 43,93%
18 355 474 14 684 100% 100%
TFI Allianz Polska
Sieczkowski Bogusław
Nationale Nederlanden OFE
Pozostali akcjonariusze
RAZEM
Tadeusz Wesołowski (wraz z Augebit
Akcjonariusz
Przewięźlikowski Paweł
TFI Allianz Polska
Nationale Nederlanden OFE
Pozostali akcjonariusze
RAZEM
Sieczkowski Bogusław
Tadeusz Wesołowski (wraz z Augebit
Nota Nr 11
Wypracowany za rok 2024 zysk netto w wysokości 41.419 tys. zł Zarząd rekomenduje przeznaczyć na
kapitał zapasowy.
Proponowany podział wyniku finansowego
Nota Nr 10
Akcjonariusz
Przewięźlikowski Paweł
Struktura własnościowa kapitału i procent posiadanych akcji
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. 2.26
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Lp.
Tytuł długoterminowe krótkoterminowe RAZEM
w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN
1 Bilans otwarcia 392 4 987 5 379
2 Utworzenie rezerw (tytuły) 0 3 634 3 634
a na świadczenia emerytalne 0 0 0
b na premie dla pracowników 0 1 622 1 622
c na niewykorzystane urlopy 0 2 012 2 012
3 Rozwiązania rezerw 155 0 155
a na świadczenia emerytalne 155 0 155
b na premie dla pracowników 0 0 0
c na niewykorzystane urlopy 0 0 0
4 Wykorzystanie rezerw 0 4 987 4 987
a na świadczenia emerytalne 0 0 0
b na premie dla pracowników 0 2 705 2 705
c na niewykorzystane urlopy 0 2 281 2 281
5 Bilans zamknięcia 237 3 634 3 871
a na świadczenia emerytalne 237 0 237
b na premie dla pracowników 0 1 622 1 622
c na niewykorzystane urlopy 0 2 012 2 012
Lp. Tytuł długoterminowe krótkoterminowe RAZEM
w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN
1 Bilans otwarcia 146 6 310 6 456
2 Utworzenie rezerw (tytuły) 246 4 987 5 232
a na świadczenia emerytalne 246 0 246
b na premie dla pracowników 0 2 705 2 705
c na niewykorzystane urlopy 0 2 281 2 281
3 Rozwiązania rezerw 0 0 0
a na świadczenia emerytalne 0 0 0
b na premie dla pracowników 0 0 0
c na niewykorzystane urlopy 0 0 0
4 Wykorzystanie rezerw 0 6 310 6 310
a na świadczenia emerytalne 0 0 0
b na premie dla pracowników 0 4 308 4 308
c na niewykorzystane urlopy 0 2 002 2 002
5 Bilans zamknięcia 392 4 987 5 379
a na świadczenia emerytalne 392 0 392
b na premie dla pracowników 0 2 705 2 705
c na niewykorzystane urlopy 0 2 281 2 281
Nota Nr 12
Zmiany w stanie rezerw na świadczenia emerytalne i podobne w okresie od
01.01.2024 r. do 31.12.2024 r.
w tym rezerwy (według tytułów):
Zmiany w stanie rezerw na świadczenia emerytalne i podobne w okresie od
01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.
w tym rezerwy (według tytułów):
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. 2.27
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
do 1
roku*)
powyżej 1
roku do 3
lat
powyżej 3
lat
do 5 lat
powyżej 5
lat
Razem
długoterminowe
do 1 roku*)
powyżej 1
roku do 3
lat
powyżej 3 lat
do 5 lat
powyżej 5 lat
Razem
długoterminowe
w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN
1
Wobec
pozostałych
jednostek
109 012 7 424 1 378 0 8 802 22 136 42 299 50 896 23 495 116 691
a
kredyty i pożyczki
#
104 320 0 0 0 0 17 398 34 745 48 109 23 495 106 350
b
inne
zobowiązania
finansowe, w tym
z tytułu leasingu
finansowego
4 692 7 424 1 378 0 8 802 4 737 7 554 2 787 0 10 341
109 012 7 424 1 378 0 8 802 22 136 42 299 50 896 23 495 116 691
RAZEM
Nota Nr 13
Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego przewidywanym umową okresie spłaty
*) zobowiązania do 1 roku zostały przez Spółkę wykazane w grupie zobowiązań krótkoterminowych
Tytuł według
pozycji bilansu
Lp.
Stan na 31.12.2024 r.
Stan na 31.12.2023 r.
# W związku z przekroczeniem na dzień 31.12.2024 roku bazowego poziomu jednego ze wskaźników zawartych w umowie kredytowej (kowenantów), nie
uwzględniając jego skorygowanego poziomu potwierdzonego w Piśmie dot. Uzgodnień z dn. 17.02.2025 r., Spółka zaliczyła na dzień 31.12.2024 r. część
długoterminową kredytów w kwocie 87.235 tys. zł. do kredytów krótkoterminowych.
Obowiązujący harmonogram spłat wymienionych kredytów bankowych nie uległ zmianie i kwota 87.235 tys. zł jest wciąż wymagalna przez bank w okresach
powyżej 1 roku, a więc spłata części długoterminowej w wysokości 57.378 tys. zł przypada w okresie od 1 roku do 3 lat, a spłata w wysokości 29.857 tys. zł
przypada w okresie od 3 do 5 lat.
W Piśmie dot. Uzgodnień bank Pekao S.A. (nota nr 31) podwyższył wysokość kowenantów obowiązujących Spółkę na dzień 31.12.2024 r., 31.03.2025 r. oraz
30.06.2025 r. Podwyższona wysokość wskaźnika jest spełniona na dzień 31.12.2024 r.
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. 2.28
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
31.12.2024
r.
31.12.2023 r. 31.12.2024 r. 31.12.2023 r.
w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN
a 5 158 5 339 4 692 4 737
b 7 843 8 157 7 424 7 554
c 1 412 2 867 1 378 2 787
d 0 0 0 0
RAZEM
14 413 16 362 13 494 15 079
- 919 - 1 284 nie dotyczy nie dotyczy
13 494 15 079 13 494 15 079
a 4 692 4 737 4 692 4 737
b 8 802 10 341 8 802 10 341
Lp.
zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
Wartość nominalna
minimalnych opłat
leasingowych
Wartość bieżąca minimalnych
opłat leasingowych
płatne w okresie:
do 1 roku
powyżej 3 lat do 5 lat
zobowiązania długoterminowe
Razem wartość bieżąca minimalnych
opłat leasingowych, z tego:
powyżej 1 roku do 3 lat
powyżej 5 lat
Przyszły koszt odsetkowy (wartość ujemna)
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. 2.29
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Lp.
Wartość na dzień
31.12.2024 r.
Wartość na dzień
31.12.2023 r.
w tys. PLN w tys. PLN
1 11 246 11 136
a
4 160 4 186
b
7 086 6 950
2 5 589 4 547
a
1 931 3 620
1 186 3 620
745 0
b
3 658 927
3 576 813
82 115
16 835 15 684
Stan na
31.12.2024 r.
Stan na
31.12.2023 r.
kwota kwota
w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN
0 0 0
1
117 814 138 827 0 0
104 320 123 748 0 0
13 494 15 079 0 0
117 814 138 827 0 0
RAZEM
w tym kwota
wyceny
odniesiona
w ciężar
wyniku
finansowego
Pozostałe zobowiązania finansowe
RAZEM
Lp.
inne zobowiązania
Zobowiązania finansowe według tytułów
w tym kwota
wyceny
odniesiona
na kapitał
z aktualizacji
wyceny
Rodzaj zobowiązania
…
kredyty i pożyczki
Wiek w dniach
Bieżące, z tego:
wobec jednostek powiązanych
Nota Nr 13 (cd.)
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług według okresu przeterminowania
- do 90 dni
- powyżej 90 dni
- do 90 dni
- powyżej 90 dni
wobec pozostałych jednostek
Przeterminowane, z tego:
wobec jednostek powiązanych
wobec pozostałych jednostek
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. 2.30
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN
1
Pekao 200 35 35 0
2
Pekao 100 451 54 237 54 237 0
3 Pekao 65 000 50 048 50 048 0
RAZEM 165 651 104 320 104 320 0
Lp.
Wartość
zobowiązania
Wartość
zabezpieczenia
Wartość
zobowiązania
Wartość
zabezpieczenia
w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN
1 50 048 50 048 57 896 57 896
2
13 494 13 494 15 079 15 079
a 13 494 13 494 15 079 15 079
63 542 63 542 72 975 72 975
# W związku z przekroczeniem na dzień 31.12.2024 roku bazowego poziomu wskaźników zawartych w umowie kredytowej (kowenantów), nie uwzględniając
ich skorygowanych poziomów potwierdzonych w Piśmie dot. Uzgodnień z dn. 17.02.2025 r., Spółka zaliczyła na dzień 31.12.2024 r. część długoterminową
kredytów w kwocie 87.235 tys. zł. do kredytów krótkoterminowych.
wyposażenie, aparaty i sprzęt
laboratoryjny
RAZEM
Forma zabezpieczenia / wskazanie
aktywów zabezpieczenia
Stan na 31.12.2023 r.
Stan na 31.12.2024 r.
Rodzaj zabezpieczenia
Nota Nr 13 (cd.)
Wartość
zobowiązania na
dzień 31.12.2024 r.
Część
krótkoterminowa
Wykaz zobowiązań bilansowych - kredyty i pożyczki
Część
długoterminowa
#
Lp.
Nazwa banku
Zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki
Hipoteka
Zastawy, w tym:
maszyny - leasing
Rodzaj kredytu/
pożyczki
Zadłużenie z tytułu kart
kredytowych
Kredyt akwizycyjny na
zakup Selvita d.o.o.
Kredyt budowlany
Zabezpieczenie spłaty
Pełnomocnictwo do rachunku
bieżącego
**
**
Kwota umowna
maksymalna kwota umowna to
78.000 tys. zł
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. 2.31
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
** Spółka posiada kredyt akwizycyjny zaciągnięty w związku z przejęciem spółki Selvita d.o.o. w łącznej kwocie 21,84 miliona EUR oraz kredyt budowlany na
realizację inwestycji „Centrum Badawczo-Rozwojowego Usług Laboratoryjnych” w Banku Pekao S.A. w maksymalnej kwocie do 65 milionów PLN, zawarte w
dniu 21.12.2020 r.
Kredyt akwizycyjny został udzielony na 7 lat, przy czym składa się on z kredytu A w wysokości 16,34 miliona EUR udzielonego do dnia 30 września 2027 r.
oraz kredytu B w wysokości 5,5 miliona EUR udzielonego do dnia 31 grudnia 2027 r. Oprocentowanie tych kredytów jest zmienne i kształtuje się jako suma
stawki EURIBOR3M + marża banku. Kredyt ten został uruchomiony w dniu 4 stycznia 2021 r.
Kredyt budowlany został udzielony na 7 lat począwszy od zakończenia okresu wykorzystania, lecz nie później niż do 31 grudnia 2029 r. Oprocentowanie tego
kredytu jest zmienne i kształtuje się jako suma stawki EURIBOR3M + marża banku.
Kredyt akwizycyjny jest zabezpieczony poprzez:
a) zastaw rejestrowy oraz finansowy, a także pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami Kredytobiorcy oraz Poręczyciela (Selvita Services Sp. z o.o.) w
Banku Pekao,
b) cesje praw z wybranych umów Kredytobiorcy oraz Poręczycieli (Selvita d.o.o. i Selvita Services Sp. z o.o.), w tym w szczególności warunkowej umowy
nabycia przez Spółkę 100% udziałów w Selvita d.o.o.,
c) oświadczenie o poddaniu się egzekucji Kredytobiorcy oraz Poręczyciela (Selvita Services Sp. z o.o.) w trybie art. 777 §1 ust. 5 Kodeksu Postępowania
Cywilnego,
d) zastaw rejestrowy na zbiorze wybranych wierzytelności handlowych Kredytobiorcy i Poręczyciela (Selvita Services Sp. z o.o.),
e) zabezpieczenie na udziałach i majątku Selvita d.o.o., w tym w szczególności zastaw rejestrowy na 100% udziałów w Selvita d.o.o. oraz na jej aktywach
trwałych,
f) umowa na prawie chorwackim dotycząca zastawów na rachunkach bankowych prowadzonych w Raiffaisen Bank z siedzibą w Zagrzebiu (Chorwacja),
g) cesje umów ubezpieczenia Selvita d.o.o. dotyczących majątku zabezpieczonego na rzecz banku.
Dodatkowo, kredyt budowlany jest zabezpieczony poprzez hipotekę na nieruchomości, znajdującej się w Krakowie przy ul. Podole 79, na której zrealizowany
został projekt Centrum Badawczo-Rozwojowego Usług Laboratoryjnych oraz cesję praw z umowy ubezpieczenia tej nieruchomości.
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. 2.32
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Lp.
Tytuł
Stan na
31.12.2024 r.
Stan na
31.12.2023 r.
w tys. PLN w tys. PLN
1
Zobowiązania inwestycyjne
1 875 525
2
Pozostałe zobowiązania
68 37
1 942 562
Nota Nr 13.1
Zobowiązania inne, w tym zobowiązania inwestycyjne
RAZEM
W zobowiązaniach inwestycyjnych na dzień 31 grudnia 2024 r. kwota 1.500 tys. PLN dotyczy
pozostałego zobowiązania z tytułu zakupu udziałów w PozLab sp. z o.o.
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. 2.33
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Lp.
Tytuł
Stan na
31.12.2024 r.
Stan na
31.12.2023 r.
w tys. PLN w tys. PLN
1
Długoterminowe 34 690 33 008
a Dotacje infrastrukturalne (i) 33 829 31 256
b Dotacje na prace rozwojowe (ii) 861 1 753
2
Krótkoterminowe 5 650 4 761
a 680 357
b
Pozostałe 718 790
c
Kontrakty długoterminowe 1 318 825
d Dotacje infrastrukturalne (i) 2 516 2 608
e Dotacje na prace rozwojowe (ii) 418 180
40 340 37 769
(i) Dotacje infrastrukturalne obejmują dotację przyznaną w roku 2020 na projekt o nazwie "Budowa
Centrum Badawczo-Rozwojowego Usług Laboratoryjnych w Obszarze Odkrywania i Rozwoju Leków
Selvita S.A.". Całkowita wartość projektu w zakresie utworzenia, budowy oraz specjalistycznego
wyposażenia Centrum Usług Laboratoryjnych oszacowana została na kwotę 145.003 tys. zł (z VAT), a
łączna wnioskowana kwota dofinansowania wyniosła 41.261 tys. zł. Czas realizacji projektu przypada
na lata 2020-2023. Dofinansowanie obejmowało koszty budowy i wyposażenia w urządzenia. Projekt
został zakończony w roku 2023.
Nota Nr 14
Inne rozliczenia międzyokresowe
Faktury wystawione w kolejnych miesiącach
(ii) Dotacje na prace rozwoje obejmują otrzymane dotacje przyznane na prace rozwojowe dotacji
badawczych HiScAI, PROT, ProBiAI. Projekty zakończyły się w roku 2023.
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. 2.34
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Nota Nr 15
Instrumenty finansowe
Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Spółka narażona jest na ryzyko rynkowe obejmujące przede wszystkim ryzyko zmiany stóp
procentowych i kursów wymiany walut, którym zarządza za pomocą instrumentów
pochodnych oraz innych instrumentów finansowych. Spółka nie posiada, ani nie emituje
pochodnych instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu.
Spółka nie posiada pisemnych wytycznych i zaleceń wzakresie zarządzania ryzykiem
finansowym, które określają jej całościowe strategie operacyjne, poziom tolerancji ryzyka
oraz ogólną filozofię zarządzania ryzykiem, ale opracowała procedury mające na celu
zapewnienie terminowego iszczegółowego monitorowania i kontrolowania transakcji
zabezpieczających. Raz do roku obowiązujące w Spółce procedury obejmowane są
przeglądem przez Zarząd Spółki. Polityka księgowa Spółki dotycząca instrumentów
pochodnych została opisana we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego.
Ryzyko stopy procentowej
Narażenie Spółki na ryzyko rynkowe wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede
wszystkim zobowiązań kredytowych, zobowiązań leasingowych i środków zgromadzonych
na rachunkach bankowych. Działalność zabezpieczająca podlega regularnej ocenie w celu
dostosowania do bieżącej sytuacji stóp procentowych i określonej gotowości poniesienia
ryzyka oraz dla zapewnienia optymalnej strategii zabezpieczeń.
Ryzyko walutowe
Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie
powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną transakcji sprzedaży lub
zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Około 80% zawartych przez Spółkę
transakcji sprzedaży wyrażonych jest w walutach innych niż waluta sprawozdawcza jednostki
operacyjnej dokonującej sprzedaży, podczas gdy 77% kosztów wyrażonych jest w tejże
walucie sprawozdawczej.
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. 2.35
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań umownych, w
wyniku czego Spółka poniesie straty finansowe. Spółka stosuje zasadę dokonywania
transakcji wyłącznie z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodności kredytowej; w razie
potrzeby uzyskując stosowne zabezpieczenie jako narzędzie redukcji ryzyka strat
finansowych z tytułu niedotrzymania warunków umowy. Spółka korzysta też z innych
informacji finansowych dostępnych publicznie oraz z własnych danych o transakcjach
dokonując oceny swoich głównych klientów. Narażenie Spółki na ryzyko wiarygodności
kredytowej kontrahentów jest stale monitorowane, a zagregowaną wartość zawartych
transakcji rozkłada się na zatwierdzonych kontrahentów.
Na należności z tytułu dostaw i usług składają się kwoty należne od dużej liczby klientów,
rozłożone między różne branże i obszary geograficzne. Prowadzi się bieżącą ocenę kredytów
na podstawie kondycji należności.
Pojedynczy kontrahenci, z wyłączeniem podmiotów powiązanych (nota nr 27), nieznacznie
wpływają na zwiększenie ryzyka kredytowego. Każdy z tych klientów jest spółką o zasięgu
międzynarodowym i stabilnej sytuacji finansowej, co znacząco wpływa na obniżenie ryzyka
kredytowego.
Ryzyko kredytowe dotyczące środków płynnych jest ograniczone, ponieważ kontrahentami
Spółki są banki o wysokim ratingu kredytowym przyznawanym przez międzynarodowe
agencje ratingowe. Dane dotyczące należności na dzień bilansowy znajdują się w nocie 8.
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. 2.36
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Numer umowy
Termin
zakończenia
Wartość
dofinansowania
Dofinansowanie
otrzymane
w tys. PLN w tys. PLN
RPMP.01.02.01-12-0460/17 31.12.2022 31.12.2028 2 092 1 593
POIR.01.01.01-00-0878/19 31.12.2023 31.12.2028 4 870 4 528
POIR.02.01.00-00-0005/20 31.12.2023 30.06.2029 41 261 40 647
POIR.01.01.01-00-2373/20 31.12.2023 31.12.2028 3 259 2 811
POIR.01.01.01-00-0033/21 31.12.2023 31.12.2028 4 661 4 197
Razem 56 142 53 775
Spółka zaciągnęła zobowiązania warunkowe konieczne do otrzymania dotacji badawczych i
infrastrukturalnych. Na zobowiązania warunkowe składają się:
- zobowiązania wekslowe - pokrywające kwotę przyznanego dofinansowania wraz z
odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych liczonych od dnia
przekazania środków na konto do dnia zwrotu.
W okresie objętym sprawozdaniem na rachunki bankowe z tytułu dofinansowania wpłynęła
kwota 4.622 tys. zł. Na dzień bilansowy 31.12.2024 r. suma otrzymanych środków
pieniężnych z tytułu dotacji wynosi 53.775 tys. zł.
W związku z otrzymaną dotacją Spółka jest zobowiązana do wypełnienia warunków
wynikających z podpisanej umowy o dotację (między innymi wskaźników rezultatu i
produktu).
Zobowiązania warunkowe
Nota Nr 16
Prognozowany
koniec okresu
trwałości
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. 2.37
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Lp. Tytuł
01.01-
31.12.2024 r.
01.01-
31.12.2023 r.
w tys. PLN w tys. PLN
1
Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa -
rodzaje działalności), w tym:
161 395 147 570
a
usługi
161 395 147 570
2
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura
rzeczowa - rodzaje działalności), w tym:
0 0
a towary 0 0
b materiały 0 0
161 395 147 570
Lp. Tytuł
01.01-
31.12.2024 r.
01.01-
31.12.2023 r.
w tys. PLN w tys. PLN
1
Przychody netto ze sprzedaży produktów (rynki geograficzne)
161 395 147 570
a
kraj
25 868 19 157
b eksport
135 527 128 412
161 395 147 570
Nota Nr 17
RAZEM
RAZEM
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów - struktura
terytorialna
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów - struktura
rzeczowa
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. 2.38
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Lp.
01.01 - 31.12.2024 r. 01.01 - 31.12.2023 r.
w tys. PLN w tys. PLN
1
2 419 6 993
a
2 419 6 993
1 319 0
-1 375 -2 498
5 205 15 781
-2 730 -6 290
2 419 6 993
do 3
miesięcy
od 3 do 12 miesięcy
powyżej 12
miesięcy
w tys. PLN
w tys.
PLN
w tys. PLN w tys. PLN
1
Zobowiązania przeznaczone do
obrotu
0 0 0 0
2
Pozostałe zobowiązania
krótkoterminowe, w tym:
7 075 0 0 0
a kredyty i pożyczki, w tym:
6 260 0 0 0
- naliczone
-388 0 0 0
- zapłacone
6 648 0 0 0
b zobowiązania finansowe inne
808 0 0 0
c
zobowiązania z tytułu dostaw i
usług
7 0 0 0
7 075 0 0 0
Nota Nr 18
Inne, w tym:
- dodatnie różnice kursowe niezrealizowane z wyceny
- ujemne różnice kursowe niezrealizowane z wyceny
Tytuł
Przychody finansowe - inne
RAZEM
nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi, w
tym:
- dodatnie różnice kursowe zrealizowane z br.
- ujemne różnice kursowe zrealizowane z br.
Odsetki naliczone lecz niezapłacone
Nota Nr 19
Koszty z tytułu odsetek za okres od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r.
RAZEM
Lp.
Rodzaj zobowiązania
Koszty finansowe
Koszty z tytułu odsetek w danym roku obrotowym
Odsetki
naliczone i
zapłacone
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. 2.39
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
do 3
miesięcy
od 3 do 12 miesięcy
powyżej 12
miesięcy
w tys. PLN
w tys.
PLN
w tys. PLN w tys. PLN
1
Zobowiązania przeznaczone do
obrotu
0 0 0 0
2
Pozostałe zobowiązania
krótkoterminowe, w tym:
8 573 53 158 630
a kredyty i pożyczki
7 788 53 158 630
b zobowiązania finansowe inne
781 0 0 0
c
zobowiązania z tytułu dostaw i
usług
4 0 0 0
8 573 53 158 630
Koszty z tytułu odsetek za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.
Lp.
Rodzaj zobowiązania
Koszty z tytułu odsetek w danym roku obrotowym
Odsetki
naliczone i
zapłacone
Odsetki naliczone lecz niezapłacone
RAZEM
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. 2.40
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
132 431 -132 431 0
0
0 12 766
0 30 473
0 50 635
0 1 409
0 49 676
0 10 167
0 4 087
Nota Nr 20
B. Koszty sprzedanych produktów,
towarów i materiałów
DANE PRZED
PRZEKSZTAŁCENIEM
DANE
PRZEKSZTAŁCONE
Okres 12 miesięcy
zakończony
31/12/2023
Wprowadzone
korekty
Okres 12 miesięcy
zakończony
31/12/2023
Od 1 stycznia 2024 roku Spółka zmieniła sposób prezentowania danych w rachunku zysków i strat z wariantu
kalkulacyjnego na wariant porównawczy, który jest bardziej odpowiednim dla spółek o charakterystyce
usługowej.
Rachunek zysków i strat - (wyciąg)
D. Koszty sprzedaży
8 593
-8 593
0
C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
15 139
-15 139
0
B. Koszty działalności operacyjnej
159 214
I. Amortyzacja
12 766
II. Zużycie materiałów i energii
30 473
159 214
VII. Pozostałe koszty rodzajowe
4 087
III. Usługi obce
50 635
IV. Podatki i opłaty
1 409
V. Wynagrodzenia
49 676
VI. Ubezpieczenia społeczne i inne
świadczenia
10 167
w tys. PLN
w tys. PLN
w tys. PLN
F. Zysk (strata) ze sprzedaży
-11 645
0
-11 645
I. Koszt wytworzenia sprzedanych
produktów
132 431
-132 431
0
E. Koszty ogólnego zarządu
18 191
-18 191
0
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. 2.41
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Lp.
Tytuł
01.01 -
31.12.2024 r.
01.01 -
31.12.2023 r.
w tys. PLN w tys. PLN
1 Zysk brutto
37 906 16 368
2
Koszty i straty trwale niestanowiące kosztów uzyskania
przychodów (tytuły):
8 446 10 261
a PFRON
581 570
b koszty reprezentacji
262 283
c inne koszty NKUP
862 449
d darowizny
75 42
e koszty dotowane
2 796 4 811
f koszty zysków kapitałowych
3 870 4 106
3
Koszty i straty przejściowo niestanowiące kosztów
uzyskania przychodów (tytuły):
583 745
a niewypłacone delegacje
41 36
b rezerwy na zobowiązania
-680 -5 755
c rezerwy na premie i urlopy
-1 353 -1 323
d rezerwy na odprawy emerytalne
-155 246
e ujemne różnice kursowe z wyceny
2 730 7 541
4
Przychody trwale nie będące przychodami do
opodatkowania (ze znakiem ujemnym)
-46 534 -29 667
a dywidendy
-43 738 -24 856
b przychody z tytułu dotacji
-2 796 -4 811
5
Przychody przejściowo nie będące przychodami do
opodatkowania (ze znakiem ujemnym)
-2 398 -15 176
a kontrakty długoterminowe
2 807 -232
b dodatnie różnice kursowe z wyceny
-5 205 -14 944
Podstawa opodatkowania -1 996 -17 469
6 Inne zmiany podstawy opodatkowania
-10 183 -6 087
a różnica pomiędzy amortyzacją bilansową a podatkową
-10 183 -6 087
b koszty B+R
0 0
7 Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym -12 179 -23 556
Podatek z zysków kapitałowych
a Przychody z zysków kapitałowych
0 0
b Koszty zysków kapitałowych
-3 870 -4 106
7a Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym -16 049 -27 662
7b Przychody inne niż ze źródeł kapitałowych 172 769 0
7c Podstawa opodatkowania podatkiem minimalnym 2 592 0
8 Podatek dochodowy minimalny 259 0
9
Podstawa opodatkowania podatkiem WHT od dywidendy 11 636 0
9a
Podatek WHT od dywidendy 582 0
10a
Zmiana stanu aktywa z tytułu podatku odroczonego -
wartość brutto
6 066 7 961
10b
Zmiana stanu rezerwy na podatku odroczonym 1 712 2 543
11
Razem podatek dochodowy wykazany w RZiS -3 513 -5 418
Nota Nr 21
Podatek dochodowy
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. 2.42
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Lp.
Tytuł
01.01 -
31.12.2024 r.
01.01 -
31.12.2023 r.
w tys. PLN w tys. PLN
1 Zysk brutto przed opodatkowaniem
37 906 16 368
a
Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej
wPolsce, wynoszącej 19% (2023: 19%)
7 202 3 110
b
Koszty trwale niestanowiące kosztów uzyskania przychodów
869 1 169
c
Przychody niepodlegające opodatkowaniu i wolne od podatku
(przychody z tytułu dotacji i dywidendy)
-8 841 -5 637
d Ulga B+R wykorzystana w roku podatkowym
0 0
e Ulga B+R do wykorzystania w następnych okresach
-4 970 -4 286
f Podatek minimalny
259 0
g Podatek WHT od dywidendy
582 0
h Strata od zysków kapitałowych
1 515 0
i Pozostałe
-129 224
2 Podatek według efektywnej stawki podatkowej
-3 513 -5 418
Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. 2.43
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Stan na
31.12.2024 r.
stawka
podatku
Stan na
31.12.2023 r.
stawka
podatku
w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN
1 Odniesionych na wynik finansowy
93 861 17 834 61 932 11 767
a
należności handlowych i innych
(odpisy aktualizujące)
50 19% 10 50 19% 10
b
należności i zobowiązań handlowych
i innych (ujemne różnice kursowe)
320 19% 61 1 540 19% 293
c zobowiązania wobec pracowników
15 19% 3 36 19% 7
d
ulgi B+R do rozliczenia w latach
następnych
50 314 19% 9 560 24 156 19% 4 590
e
przychody przyszłych okresów
709 19% 135 717 19% 136
f
strata podatkowa za 2023 i 2024
35 735 19% 6 790 27 662 19% 5 256
g
rezerwy na odprawy emerytalne
237 19% 45 0 19% 0
h pozostałe rezerwy
3 634 19% 690 5 379 19% 1 022
i
zarachowane koszty prezentowane
w zobowiązaniach handlowych
1 589 19% 302 2 269 19% 431
j kontrakty długoterminowe
579 19% 110 0 19% 0
k
naliczone rabaty dla kontrahentów
680 19% 129 124 19% 24
93 861 X 17 834 61 932 X 11 767
Nota Nr 22
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
RAZEM
Tytuł ujemnych różnic przejściowych
Kwota różnicy przejściowej
Aktywa z tytułu
podatku
odroczonego
na 31.12.2024 r.
Lp.
odpis aktualizujący wartość aktywów
0
17 834
wartość netto aktywów z tytułu
podatku odroczonego wykazanych
w bilansie
Kwota różnicy przejściowej
Aktywa z tytułu
podatku odroczonego
na 31.12.2023 r.
0
11 767
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. 2.44
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Lp. Wartość brutto
Odpis
aktualizujący
Wartość netto
w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN
1 Bilans otwarcia
11 767 0 11 767
2 Zwiększenia
6 066 0 6 066
a
6 066 0 6 066
- utworzenie aktywów
6 066 0 6 066
3 Zmniejszenia
0 0 0
4
Bilans zamknięcia 17 834 0 17 834
Tytuł
Zmiany w stanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r.
w korespondencji z wynikiem finansowym
Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają
częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy
zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami
państwowymi jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatków oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być
przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać
wpłacone wraz z wysokimi odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o rozwiniętym
systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu
finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organy skarbowe.
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. 2.45
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Stan na
31.12.2024 r.
stawka
podatku
Stan na
31.12.2023 r.
stawka
podatku
w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN
1 Odniesionych na wynik finansowy
26 138 4 966 17 125 3 254
a Kontrakty długoterminowe
0 19% 0 1 681 19% 319
b Leasing operacyjny
462 19% 88 0 19% 0
b
Dodatnie różnice kursowe z wyceny
należności, zobowiązań i innych
7 245 19% 1 377 9 358 19% 1 778
d
różnica między wartością bilansową
a podatkową środków trwałych
18 431 19% 3 502 6 087 19% 1 157
26 138 X 4 966 17 125 X 3 254
Lp. Wartość brutto
w tys. PLN
1
3 254
2
1 712
a
1 712
1 712
3
0
4 4 966
Bilans zamknięcia
Zmniejszenia
Tytuł
- utworzenie rezerwy
Zmiany w stanie rezerw z tytułu podatku odroczonego od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Bilans otwarcia
Zwiększenia
w korespondencji z wynikiem finansowym
RAZEM
Lp.
Tytuł dodatnich różnic przejściowych
Rezerwa z tytułu
podatku
odroczonego na
31.12.2024 r.
Kwota różnicy przejściowej
Kwota różnicy przejściowej
Rezerwa z tytułu
podatku odroczonego
na 31.12.2023 r.
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. 2.46
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Lp.
Tytuł
Stan na
31.12.2024 r.
Stan na
31.12.2023 r.
w tys. PLN w tys. PLN
a
Nakłady na budowę budynku 0 43 034
b
Nakłady na urządzenia laboratoryjne 14 667 12 776
14 667 55 810
Nota Nr 23
Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. 2.47
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Lp.
Tytuł 31.012.2024 r. 31.12.2023 r.
w tys. PLN w tys. PLN
9 977 7 445
1 Środki pieniężne w banku 9 977 7 427
2 Środki pieniężne w kasie 0 0
3 Lokaty bankowe 0 17
4 Inne środki pieniężne 0 0
0 0
9 977 7 445
Lp.
Tytuł 01.01-31.12.2024 r. 01.01 - 31.12.2023 r.
w tys. PLN w tys. PLN
1.
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych wykazane w
rachunku przepływów pieniężnych wynikają z
następujących pozycji:
-2 540 -8 485
- zrealizowane i niezrealizowane różnice kursowe od
kredytów i pożyczek
-2 541 -8 213
- niezrealizowane różnice kursowe od środków
pieniężnych
1 -272
2 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z: -36 889 -16 382
- odsetki zapłacone od kredytów 7 463 8 573
- wycena wg. zamortyzowanego kosztu -389 0
- odsetki naliczone od pożyczek -225 0
- dywidendy otrzymane -43 738 -24 856
- odsetki otrzymane od lokat i obligacji 0 -99
3 Zmiana należności wynika z następujących pozycji: 3 934 11 973
- zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca
z bilansu
1 031 12 177
- należności z tytułu dywidendy 2 977 0
- zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z
bilansu
-74 -205
4
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z
wyjątkiem pożyczek i kredytów, wynika z
następujących pozycji:
5 130 -4 565
- zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych 93 356 -11 634
- zmiana zobowiązań inwestycyjnych -1 350 10 365
- korekta o zmianę stanu pożyczek krótkoterminowych 0 0
- korekta o zmianę stanu kredytów krótkoterminowych -86 922 -1 978
- korekta o zmianę zobowiązań z tytułu leasingów 46 -1 318
RAZEM
Wyjaśnienie przyczyn znaczących różnic pomiędzy zmianami stanu niektórych pozycji w bilansie oraz
zmianami tych samych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych:
Nota Nr 24
Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych
Środki pieniężne
Ekwiwalenty środków pieniężnych
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. 2.48
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
5
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych, wynika z
następujących pozycji:
-1 746 14 944
- zmiana stanu krótkoterminowych rozliczeń
międzyokresowych wynikająca z bilansu
1 750 -653
- zmiana stanu długoterminowych rozliczeń
międzyokresowych wynikająca z bilansu
-6 066 -7 961
- zmiana stanu innych rozliczeń międzyokresowych
wynikająca z bilansu
2 571 23 558
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. 2.49
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
31.12.2024 r. 31.12.2023 r.
1
Pracownicy ogółem, z tego: 399 393
a
Pracownicy umysłowi 399 393
b
Pracownicy fizyczni 0 0
Wynagrodzenie wypłacone
/ należne w roku
obrotowym kończącym
Zobowiązania wynikające z
emerytur
i świadczeń o podobnym
charakterze
31.12.2024 r. 31.12.2024 r.
w tys. PLN * w tys. PLN
1
Członkowie Zarządu Spółki 2 356 0
2
Członkowie Rady Nadzorczej Spółki 360 0
2 716 0
Wynagrodzenie wypłacone
/ należne w roku
obrotowym kończącym
Zobowiązania wynikające z
emerytur
i świadczeń o podobnym
charakterze
31.12.2023 r. * 31.12.2023 r. *
w tys. PLN w tys. PLN
1
Członkowie Zarządu Spółki 2 569 0
2
Członkowie Rady Nadzorczej Spółki 391 0
2 960 0
* Kwoty faktycznie wypłacone w danym okresie. Kwoty nie obejmują np. premii należnych ale
wypłacanych w kolejnym okresie.
Nota Nr 25
Zatrudnienie
Informacje o przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe.
Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych
osobom wchodzącym w skład organu zarządzającego i nadzorującego jednostki oraz wszelkich
zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych członków
tych organów lub zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami, ze wskazaniem kwoty
ogółem dla każdej kategorii organu:
Wynagrodzenia członków organów zarządzających i nadzorczych
Nota Nr 26
RAZEM
Przeciętne zatrudnienie w roku obrotowym kończącym
Wyszczególnienie
Lp.
Wyszczególnienie
RAZEM
Lp.
Lp.
Wyszczególnienie
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. 2.50
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Lp.
Nazwa jednostki Należności
Inwestycje -
pożyczki,
papiery
wartościowe
Zobowiązania
Przychody
operacyjne
Pozostałe
przychody
operacyjne
Przychody
finansowe
(dywidendy,
odsetki)
Koszty
operacyjne
Pozostałe
koszty
operacyjne
Koszty
finansowe
w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN
1
Selvita d.o.o. 1 101 0 2 320 9 186 0 14 905 5 999 0 0
2
Selvita Ltd. 1 169 0 0 14 325 0 7 297 5 0 0
3
Selvita Inc. 8 746 0 0 39 569 0 11 636 2 0 0
4
Selvita Services sp.
z o.o.
6 801
0 3 769 21 624 0 9 900 19 261 0 0
5 PozLab Sp. z o.o. 818 8 175 1 86 0 225 0 0 0
RAZEM 18 635 8 175 6 090 84 791 0 43 963 25 267 0 0
Nota Nr 27
Transakcje z jednostkami powiązanymi
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. 2.51
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Data przyznania programu („grant date”) - IV faza programu
07.10.2024 r.
Nota Nr 28
Pracowniczy program motywacyjny
W dniu 17 maja 2021 roku Walne Zgromadzenie uchwaliło przyjęcie Programu Motywacyjnego dla
pracowników w postaci prawa do nabycia akcji po preferencyjnej cenie. Przedmiotem programu jest
łącznie 1.247.720 akcji zwykłych Selvita S.A. które zostały nieodpłatnie przekazane przez Pawła
Przewięźlikowskiego, będących jego własnością i stanowiących łącznie 25% akcji Spółki znajdujących się
w jego posiadaniu. Program zakłada przyznanie pracownikom uprawnienia w postaci prawa do nabycia
akcji po preferencyjnej cenie PLN 0,19 na akcję. Do uczestnictwa w programie uprawnieni są
pracownicy, których łączy ze spółką stosunek służbowy. Osoby uprawnione są zobowiązane do
pozostawania w stosunku służbowym ze spółką oraz niezbywania przyznanych akcji w ramach
programu, w terminie nie krótszym niż 12 miesięcy i nie dłuższym niż 36 miesięcy od daty nabycia akcji,
z zastrzeżeniem wyjątkowych sytuacji kiedy pracownik będzie mógł zostać zwolniony z tych
zobowiązań.
Cel Programu
Celem wdrożenia powszechnego programu motywacyjnego w zaproponowanym kształcie będzie:
i) zapewnienie optymalnych warunków dla długoterminowego wzrostu wartości Spółki poprzez
wykreowanie powszechnego akcjonariatu pracowniczego;
ii) stworzenie bodźca, który zmotywuje pracowników do jeszcze aktywniejszego działania w
interesie Spółki oraz jej akcjonariuszy i zachęci do długoterminowego związania się ze Spółką;
iii) zbudowanie nowoczesnej organizacji, w której wzrost wartości Spółki przekładał się będzie
bezpośrednio na wzrost zamożności pracowników i współpracowników Spółki.
Wartość godziwa przyznanych opcji ustalana jest na dzień przyznania i ujmowana przez okres
nabywania uprawnień w kosztach wynagrodzeń w korespondencji ze zwiększeniem kapitału własnego
w czasie nabywania uprawnień przez pracowników w trakcie trwania programu.
Podsumowanie danych na temat programu:
Zgodnie z Ustawą rachunkowości oraz polityką rachunkowości Spółki koszt nie został rozpoznany w
niniejszym sprawozdaniu finansowym.
Data przyznania programu („grant date”) - I faza programu
Data przyznania programu („grant date”) - II faza programu
Data zapadalności programu
Ilość akcji w programie
Oczekiwana ilość akcji po uwzgl. wskaźnika rotacji pracowników i dostępnych
danych na dzień 31.12.2024 r.
Data przyznania programu („grant date”) - III faza programu
02.06.2023 r.
Nota Nr 29
Środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT
Środki zgromadzone na rachunku VAT na dzień 31 grudnia 2024 r. wynosiły 0,00 PLN (31.12.2023. r.:
0,00 PLN).
17.05.2021 r.
29.03.2022 r.
07.10.2026 r.
1 247 720
1 131 981
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. 2.52
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Lp.
01.01-
31.12.2024 r.
01.01-
31.12.2023 r.
Zmiana rok
do roku
w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN
1. 121 364 123 161 -1 797
2. 44 343 49 076 -4 733
3. 552 466 86
Przychody i koszty usług własnych B&R
Nota Nr 32
Wyszczególnienie
Przychody netto z tytułu sprzedaży usług badawczo-
rozwojowych
Nota Nr 30
Zdarzenia po zakończeniu roku obrotowego do dnia zatwierdzenia sprawozdania
finansowego nie ujęte w sprawozdaniu finansowym
Nota Nr 31
Istotne zdarzenia roku obrotowego
Pismo dot. Uzgodnień
W dniu 17.02.2025 r. Spółka podpisała z bankiem Pekao S.A. Pismo dot. Uzgodnień dotyczących:
- poziomu wskaźników zawartych w umowie kredytowej (kowenantów), które zostały podwyższone do
poziomów: nie wyższego niż 4,3x na 31.12.2024 r., 4,0x na 31.03.2025 r. oraz 3,8x na 30.06.2025 dla
wskaźnika dług netto do EBITDA oraz nie niższego niż 1,0 na 31.12.2024 r., 31.03.2025 r. oraz 30.06.2025
dla wskaźnika obsługi długu.
- zgody na przedłużenie posiadanych kredytów w rachunku bieżącym przez Selvita Services sp. z o.o.
oraz Selvita d.o.o., których zapadalność przypada na czerwiec 2025 r., na okres do końca stycznia 2026
r.
Rozszerzenie działalności Selvita S.A. poprzez uruchomienie nowego obszaru usług związanego z
odkrywaniem i rozwojem leków biologicznych we Wrocławiu
W dniu 18 marca 2024 r. Zarząd Selvita S.A. podjął uchwałę w sprawie rozszerzenia przez Spółkę
działalności poprzez uruchomienie nowego obszaru usług związanego z odkrywaniem i rozwojem leków
biologicznych. Celem Spółki jest rozszerzenie portfolio usług i stworzenie zupełnie nowych źródeł
przychodów.
Nowa działalność w obszarze leków biologicznych pozwoli Spółce zaadresować drugi największy
fragment rynku odkrywania leków po lekach małocząsteczkowych.
Spółka planuje rozpocząć działalność w obszarze leków biologicznych od świadczenia usług związanych
z przedklinicznym rozwojem przeciwciał monoklonalnych.
Zawarcie umowy nabycia przez Selvita S.A. 100% udziałów w PozLab sp. z o.o.
W dniu 6 maja 2024 r. Spółka zawarła z Younick Technology Park sp. z o.o. z siedzibą w Złotnikach jako
sprzedającym umowę nabycia 100% udziałów "Udziały" w PozLab sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu,
wobec spełnienia wszystkich warunków zawieszających wskazanych w przedwstępnej warunkowej
umowie sprzedaży. Więcej w nocie 4.
Wydatki na prowadzenie badań i prac rozwojowych
Zatrudnienie na stanowiskach pracy związanych z
prowadzeniem badań i prac rozwojowych
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. 2.53
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Lp.
01.01-
31.12.2024 r.
01.01-
31.12.2023 r.
w tys. PLN w tys. PLN
1. 231 218
2. 82 77
3. 30 28
4. 0 0
5. 0 0
Usługi doradztwa podatkowego
Pozostałe usługi
Nota Nr 33
Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
Wyszczególnienie
Badanie rocznego jednostkowego sprawozdania
finansowego
Inne usługi poświadczające
Przegląd półroczny jednostkowego sprawozdania
finansowego
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. 2.54
Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2024 r.
Sprawozdanie finansowe przedstawił Zarząd Spółki
1. ……………………………………… 2. …………………………...………….
Wiceprezes Zarządu
3. ………………………......………….. 4. ………………………......…………..
Członek Zarządu
5. ………………………......………….. 6. ………………………......…………..
Członek Zarządu
Sporządził(a):
Główny Księgowy
Kraków, 26 marca 2025 r.
Członek Zarządu
Prezes Zarządu
Członek Zarządu
Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. 2.55
KONTAKT
RELACJE INWESTORSKIE
ir@selvita.com
MEDIA
media@selvita.com