Untitled

PATENTUS S.A.

z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

ROCZNE

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

za okres od 01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku

Sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej

zatwierdzonymi przez Unię Europejską

Pszczyna, 19 marca 2025 roku

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską 
za okres od  01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku 
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 
 
 
Strona 2 z 103 
Spis treści do jednostkowego sprawozdania finansowego 
BILANS .................................................................................................................................................. 5 
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ....................................................................... 6 
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ......................................................................... 7 
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ................................................................................... 8 
INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 10 
1  Wprowadzenie ............................................................................................................................ 10 
1.1  Nazwa, siedziba, przedmiot działalności .......................................................................................................... 10 
1.2  Czas trwania działalności ................................................................................................................................. 10 
1.3  Skład Zarządu i Rady Nadzorczej .................................................................................................................... 10 
1.4  Data zatwierdzenia jednostkowego sprawozdania finansowego ....................................................................... 11 
1.5  Działalność zaniechana, aktywa do zbycia ....................................................................................................... 11 
1.6  Kontynuacja działalności .................................................................................................................................. 11 
1.7  Podstawa sporządzenia oraz zasady prezentacji sprawozdania finansowego ................................................... 11 
1.8  Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania finansowego, rok obrotowy ...................................... 12 
1.9  Oświadczenie Zarządu o zgodności z MSSF .................................................................................................... 12 
2  Opis ważniejszych stosowanych zasad (polityki) rachunkowości .............................................. 12 
2.1  Stosowanie MSSF ............................................................................................................................................ 12 
2.2  Zmiany stosowanych zasad rachunkowości ..................................................................................................... 13 
2.3  Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych .............................................. 13 
2.4  Rzeczowe aktywa trwałe .................................................................................................................................. 13 
2.5  Leasing ............................................................................................................................................................. 15 
2.6  Nieruchomości inwestycyjne ............................................................................................................................ 16 
2.7  Wartości niematerialne i prawne ...................................................................................................................... 17 
2.8  Inwestycje kapitałowe ...................................................................................................................................... 18 
2.9  Utrata wartości aktywów niefinansowych ........................................................................................................ 19 
2.10  Aktywa finansowe ............................................................................................................................................ 19 
2.11  Instrumenty pochodne i zabezpieczenia ........................................................................................................... 20 
2.12  Zapasy .............................................................................................................................................................. 20 
2.13  Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności .......................................................................... 21 
2.14  Środki pieniężne i ich ekwiwalenty .................................................................................................................. 21 

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską 
za okres od  01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku 
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 
 
 
Strona 3 z 103 
15  Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) przeznaczone do sprzedaży ................................................................... 21 
16  Kapitał własny .................................................................................................................................................. 22 
17  Zobowiązania ................................................................................................................................................... 22 
18  Dotacje państwowe ........................................................................................................................................... 23 
19  Podatek dochodowy oraz odroczony podatek dochodowy ............................................................................... 23 
20  Rezerwy i świadczenia pracownicze ................................................................................................................ 24 
21  Rachunek zysków i strat ................................................................................................................................... 24 
22  Przychody ......................................................................................................................................................... 25 
23  Koszty ............................................................................................................................................................... 25 
24  Rachunek przepływów środków pieniężnych ................................................................................................... 26 
25  Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności ..................................................................................... 26 
26  Polityka zarządzania ryzykiem ......................................................................................................................... 27 
27  Szacunki Zarządu ............................................................................................................................................. 27 
28  Wartość godziwa .............................................................................................................................................. 28 
Wybrane dane finansowe przeliczone na euro (EUR) ................................................................ 29 
Noty objaśniające do pozycji sprawozdania finansowego .......................................................... 31 
1  Nota 1 - Wartości niematerialne i prawne ........................................................................................................ 31 
2  Nota 2 - Rzeczowe aktywa trwałe .................................................................................................................... 32 
2.1  Nota 2a -Prawo użytkowania aktywów ................................................................................................................................. 37 
3  Nota 3 - Nieruchomości inwestycyjne oraz inwestycje kapitałowe .................................................................. 40 
4  Nota 4 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ............................................................ 44 
5  Nota 5 – Zapasy ................................................................................................................................................ 46 
6  Nota 6 - Środki pieniężne ................................................................................................................................. 47 
7  Nota 7 – Kapitał własny ................................................................................................................................... 48 
8  Nota 8 - Kredyty i pożyczki .............................................................................................................................. 52 
9  Nota 9 - Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania finansowe i zobowiązania niefinansowe
 .......................................................................................................................................................................... 59 
10  Nota 10 – Rezerwy na zobowiązania ................................................................................................................ 62 
11  Nota 11- Przychody .......................................................................................................................................... 63 
12  Nota 12 – Koszty .............................................................................................................................................. 63 
13  Nota 13 – Pozostałe przychody operacyjne ...................................................................................................... 64 
14  Nota 14 - Pozostałe koszty operacyjne ............................................................................................................. 65 
15  Nota 15 - Przychody finansowe ........................................................................................................................ 65 

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską 
za okres od  01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku 
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 
 
 
Strona 4 z 103 
4.16  Nota 16 - Koszty finansowe ............................................................................................................................. 66 
4.17  Nota 17 - Podatek dochodowy .......................................................................................................................... 66 
4.18  Nota 18 – Informacje dotyczące segmentów działalności ................................................................................ 71 
4.19  Nota 19 – Dodatkowe informacje dotyczące rachunku przepływów pieniężnych ............................................ 78 
4.20  Nota 20 – Instrumenty finansowe oraz zarządzanie ryzykiem .......................................................................... 80 
4.21  Nota 21 – Należności warunkowe, zobowiązania warunkowe ......................................................................... 90 
4.22  Nota 22 – Zysk przypadający na jedną akcję oraz polityka dywidend ............................................................. 94 
4.23  Nota 23 - Postępowanie sądowe i arbitrażowe ................................................................................................. 94 
4.24  Nota 24 – Zdarzenia po dniu sprawozdania ...................................................................................................... 94 
4.25  Nota 25 – Zagrożenia kontynuacji działalności ................................................................................................ 95 
4.26  Nota 26 – Transakcje z podmiotami powiązanymi ........................................................................................... 95 
4.27  Nota 27 – Informacja o świadczeniach dla  Kluczowego Personelu Kierowniczego i Rady Nadzorczej ......... 97 
4.28  Nota 28 - Informacja o wysokości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, lub innych umów 
zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, udzielonych osobom wchodzącym w skład Zarządu i Rady 
Nadzorczej Spółki ............................................................................................................................................ 99 
4.29  Nota 29 - Informacja o przeciętnym zatrudnieniu ............................................................................................ 99 
4.30  Nota 30 - Umowy z biegłym rewidentem ......................................................................................................... 99 
5  Podpisy osób odpowiedzialnych za sporządzenie sprawozdania finansowego ........................ 101 
6  Oświadczenie Zarządu w sprawie rzetelności sporządzenia sprawozdania finansowego ......... 102 
7  Oświadczenie Zarządu w sprawie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania 
finansowego .............................................................................................................................. 103 
 
 

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 5 z 103

BILANS

Aktywa

dane w tys. PLN

Nota

Koniec okresu

31.12.2024

Koniec okresu

31.12.2023

I.Aktywa trwałe 87 453 76 213

1.Wartości niemater. i prawne 1 3 807 5 395

2.Rzeczowe aktywa trwałe 2 68 024 64 665

3. Prawo do użytkowania 2 8 920 8 538

4. Nieruchomości inwestycyjne 3 1 425 1 380

5. Udziały i akcje w jednostkach zależnych 3a 4 040 4 040

6. Udziały i akcje w pozostałych jednostkach oraz inne inwestycje 3b 0 0

7. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 17 729 592

8. Należności z tytułu dostaw i pozostałe należności 4 508 141

9.Należności długoterminowe z tyt.umów leasingu 4 0 0

II.Aktywa obrotowe 110 847 181 795

1.Zapasy 5 49 160 37 075

2.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 4 9 508 90 164

3.Inne aktywa finansowe 3 47 854 40 426

4.Należności krótkoterminowe z tyt.umów leasingu 4 0 1 479

5.Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego od osób prawnych na koniec

okresu

17 15 0

6.Środki pieniężne 6 4 310 12 651

Aktywa razem 198 300 258 008

Pasywa

dane w tys. PLN

Nota

Koniec okresu

31.12.2024

Koniec okresu

31.12.2023

I.Kapitał (fundusz) własny 162 170 167 875

1.Kapitał akcyjny (zakładowy) 7 11 800 11 800

2.Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji pow.ich wart.nominaln. 7 6 448 6 448

3 Kapitał z aktualizacji środków trwałych 7 10 523 9 953

4.Zyski zatrzymane 7 133 399 139 674

II.Zobowiązania długoterminowe razem 16 200 16 799

1. Kredyty i pożyczki 8 3 418 5 975

2.Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe 9 0 0

3.Pozostałe zobowiązania niefinansowe długoterminowe 9 7 826 4 167

4.Rezerwy - zobowiązania długoterminowe 10 266 242

5.Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 17 4 690 6 415

III. Zobowiązania krótkoterminowe razem 19 930 73 334

1. Kredyty i pożyczki 8 2 707 4 325

2.Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania finansowe

krótkoterminowe

9 10 314 47 804

3.Pozostałe zobowiązania niefinansowe krótkoterminowe 9 5 221 14 056

4. Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 17 0 5 166

5.Rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe 10 1 688 1 983

Pasywa razem 198 300 258 008

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 6 z 103

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Rachunek zysków i strat

dane w tys. PLN

Nota

za okres od

01.01.2024 do

31.12.2024

za okres od

01.01.2023 do

31.12.2023

I. Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów 11 96 216 243 474

II. Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów 12 (76 751) (165 880)

III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 19 465 77 594

IV. Koszty sprzedaży 12 (3 736) (2 385)

V. Koszty ogólnego zarządu 12 (10 107) (8 126)

VI. Pozostałe przychody operacyjne 13 2 303 3 595

VII. Pozostałe koszty operacyjne 14 (1 276) (1 453)

VIII. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 6 649 69 225

IX. Przychody finansowe 15 5 636 1 764

X. Koszty finansowe 16 (2 675) (1 209)

XI. Zysk (strata) przed opodatkowaniem 9 610 69 780

XII. Podatek dochodowy 17 (1 135) (8 314)

XIII. Zysk (strata) netto 8 475 61 466

Dodatkowe informacje

Średnia ważona liczba akcji w sztukach 29 500 000 29 500 000

Zysk (strata) netto na akcję oraz rozwodniony zysk (strata) netto na akcję (w

PLN)

0,29 2,08

Nie wystąpiła działalność zaniechana

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Sprawozdanie z całkowitych dochodów

dane w tys. PLN

Nota

za okres od

01.01.2024 do

31.12.2024

za okres od

01.01.2023 do

31.12.2023

Zysk ( strata ) netto 8 475 61 466

Inne całkowite dochody, w tym: 570 373

Skutki przeszacowania do wartości godziwej rzeczowych aktywów trwałych 704 461

Rezerwa na odroczony podatek dochodowy rozliczana z kapitałami 17 (134) (88)

Całkowity dochód ogółem 9 045 61 839

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 7 z 103

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym

dane w tys. PLN

Kapitał

akcyjny

(zakładowy )

Kapitał

zapasowy ze

sprzedaży akcji

powyżej ich

wartośći

nominalnej

Kapitał z

aktualizacji

wyceny

Zyski

zatrzymane

Razem

kapitał

własny

Dane na dzień 01 stycznia 2024 roku 11 800 6 448 9 953 139 674 167 875

Podwyższenie kapitału poprzez nową emisję akcji 0 0 0 0 0

Nadwyżka netto ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 0 0 0 0 0

Przekazanie części zysku na Fundusz Wynagrodzeń Zmiennych i

dywidendę

0 0 0 (14 750) (14 750)

Całkowity dochód ogółem 0 0 570 8 475 9 045

Dane na dzień 31 grudnia 2024 roku 11 800 6 448 10 523 133 399 162 170

Dane na dzień 01 stycznia 2023 roku 11 800 6 448 9 580 78 627 106 455

Podwyższenie kapitału poprzez nową emisję akcji 0 0 0 0 0

Nadwyżka netto ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 0 0 0 0 0

Przekazanie części zysku na Fundusz Wynagrodzeń Zmiennych i

dywidendę

0 0 0 (419) (419)

Całkowity dochód ogółem 0 0 373 61 466 61 839

Dane na dzień 31 grudnia 2023 roku 11 800 6 448 9 953 139 674 167 875

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 8 z 103

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)

dane w tys. PLN

za okres od

01.01.2024

31.12.2024

za okres od

01.01.2023

31.12.2023

Działalność operacyjna

Zysk (strata) brutto 9 610 69 780

Podatek dochodowy (1 135) (8 314)

Zysk (strata) netto 8 475 61 466

Korekty razem 24 661 (24 303)

Amortyzacja 9 176 9 293

Amortyzacja pokryta dotacją 702 942

Wycena środków trwałych 0 (466)

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0 0

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 1 505 790

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (3 818) 93

Rozliczenie dotacji (1 276) 0

Zmiana stanu rezerw bez rezerwy na podatek odroczony 11 514

Zmiana stanu rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0 0

Zmiana stanu zapasów (12 085) (3 394)

Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności, z wyjątkiem

przekazanych zaliczek na zakup aktywów trwałych

83 085 (78 928)

Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek, kredytów oraz rezerw (45 557) 47 920

Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0 0

Zmiana stan rezerw na świadczenia pracownicze 1 218 1 500

Inne korekty - skutki przeszacowania aktywów trwałych 0 373

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 0 0

Podatek dochodowy bieżący zapłacony (skoryg. o saldo rozliczeń z poprzedniego roku) (8 300) (2 940)

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 34 271 45 477

Działalność inwestycyjna

Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 459 50

Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (9 016) (1 648)

Nabycie środków trwałych w budowie (11 749) (658)

Zapłata zaliczki na środki trwałe (2 667) (306)

Nabycie prac rozwojowych w toku (155) (1 611)

Przekazane zaliczki na zakup rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych 0 0

Zbycie nieruchomości inwestycyjnych 0 0

Nabycie aktywów finansowych - certyfikaty (100 000) (40 426)

Objęcie udziałów i akcji w jednostkach pozostałych 0 0

Zbycie aktywów finansowych - certyfikaty 95 800 0

Spłata udzielonych pożyczek 0 0

Otrzymane odsetki od udzielnych pożyczek 0 0

Otrzymane odsetki od udzielnych jednostce zależnej pożyczek 0 0

Inne wpływy z aktywów finansowych 0 0

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (26 328) (44 599)

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 9 z 103

Działalność finansowa

Wpływy netto z emisji akcji 0 0

Podział zysku netto -przekazanie na fundusz wynagrodzeń (2 500) (419)

Podział zysku netto -wypłata dywidendy (14 750) 0

Otrzymane kredyty i pożyczki 0 0

Spłata kredytów i pożyczek (4 119) (4 661)

Inne wpływy finansowe (+) lub wydatki (-) finansowe 4 111 2 697

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0 0

Płatności nalezności z tytułu umów leasingu finansowego 1 479 1 603

Zapłacone odsetki (505) (790)

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (16 284) (1 570)

Zmiana stanu środków pieniężnych netto razem (8 341) (692)

Zmiana stanu środków pieniężnych z tyt. różnic kursowych 0 0

Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (8 341) (692)

Stan środków pieniężnych na początek okresu 12 651 13 343

Stan środków pieniężnych na koniec okresu 4 310 12 651

w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 165 1 247

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 10 z 103

INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA

FINANSOWEGO

1 Wprowadzenie

1.1 Nazwa, siedziba, przedmiot działalności

Firma: PATENTUS Spółka Akcyjna

Siedziba: Pszczyna

Adres siedziby: 43-200 Pszczyna, ul. Górnośląska 11. PATENTUS Spółka Akcyjna (Spółka) prowadzi

działalność w miejscu swojej siedziby, jak również poprzez oddziały, które nie są samobilansującymi się

jednostkami Spółki.

Rejestracja: Spółka została zarejestrowana w dniu 03.06.1997 roku przez Sąd Rejonowy w Katowicach Wydział

VIII Gospodarczy Rejestrowy pod numerem RHB 14340. Aktualnym organem rejestrowym jest Sąd Rejonowy

Katowice-Wschód w Katowicach, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego (KRS). Spółka jest

zarejestrowana pod numerem KRS 0000092392.

NIP: 638-14-35-033.

REGON: 273585931.

Podstawowy przedmiot działalności: Zgodnie z Polską Klasyfikacją Działalności (PKD 2007) podstawowy

zakres działalności odpowiada działalności zidentyfikowanej pod symbolem 28.92Z – „Produkcja maszyn dla

górnictwa i do wydobywania oraz budownictwa”.

Spółka prowadzi również działalność w zakresie instalowania, naprawy i konserwacji maszyn dla górnictwa,

kopalnictwa i budownictwa, a także sprzedaż hurtową wyrobów hutniczych, artykułów spawalniczych i

opakowań.

1.2 Czas trwania działalności

Czas trwania działalności Spółki jest nieoznaczony.

1.3 Skład Zarządu i Rady Nadzorczej

Na dzień niniejszego sprawozdania w skład Zarządu Spółki wchodzili:

− Józef DUDA – Prezes Zarządu;

− Stanisław DUDA - Wiceprezes Zarządu.

Do składania oświadczeń i podpisywania w imieniu Spółki uprawniony jest Prezes i Wiceprezes Zarządu

samodzielnie. Kadencja Zarządu trwa od 24.05.2022 do 24.05.2027 r.

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Rada Nadzorcza działała w składzie:

− Wiesław WASZKIELEWICZ

− Łukasz DUDA

− Anna GOTZ

− Jakub SZYMCZAK

− Edyta GŁOMBEK

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 11 z 103

Do dnia sporządzenia oraz zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie nastąpiły

zmiany w składzie Zarządu oraz Rady Nadzorczej.

1.4 Data zatwierdzenia jednostkowego sprawozdania finansowego

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd

Spółki dnia 19 marca 2025 roku.

Członkowie Zarządu mają prawo do wprowadzania zmian do sprawozdania finansowego po jego publikacji.

1.5 Działalność zaniechana, aktywa do zbycia

Zarząd oświadcza, że nie wystąpiła działalność zaniechana. Nie występują aktywa lub grupy aktywów do zbycia

lub związanych z działalnością zaniechaną oraz nie występują przychody i koszty związane z działalnością

zaniechaną.

1.6 Kontynuacja działalności

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez

Spółkę w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od końca okresu

sprawozdawczego i nie istnieją przesłanki zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego

ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania

sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności w

dającej się przewidzieć przyszłości.

1.7 Podstawa sporządzenia oraz zasady prezentacji sprawozdania finansowego

Jednostkowe sprawozdanie finansowe PATENTUS S.A. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej, Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości oraz

związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej (zwanymi dalej

MSSF).

Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego (skorygowanego o odpisy

aktualizujące związane z utratą wartości), za wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych i gruntów oraz aktywów

finansowych dostępnych do sprzedaży, które są wyceniane w wartości godziwej.

Podstawą do sporządzenia sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF jest art. 45 ust. 1a ustawy o

rachunkowości. Zgodnie z tym przepisem, Spółka jako emitent akcji dopuszczonych do obrotu na Giełdzie

Papierów Wartościowych S.A. w Warszawie może podjąć decyzję o sporządzaniu sprawozdań finansowych

zgodnie z MSSF. Stosowną decyzję w sprawie zastosowania MSSF podjęło Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie

PATENTUS S.A. Zgodnie z Uchwałą nr 2 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia PATENTUS S.A. z dnia

29 listopada 2007 roku - dniem przejścia na MSSF jest dzień 1 stycznia 2004 r. i na ten dzień Spółka sporządziła

bilans otwarcia. Dla celów Prospektu emisyjnego przekształcono na zasady zgodne z MSSF sprawozdania

finansowe Spółki za poprzednie lata, które były pierwotnie sporządzone zgodnie z polskimi zasadami

rachunkowości wynikającymi z ustawy o rachunkowości.

Spółka skorzystała z przysługującego jej prawa wynikającego z par. 10 MSR 1 i nie zmieniła nazw elementów

pełnego sprawozdania finansowego. I tak:

• dla określenia „sprawozdania z sytuacji finansowej” używana jest dotychczasowa nazwa „bilans”;

• dla określenia „sprawozdania ze zmian w kapitale własnym za okres” używana jest dotychczasowa nazwa

„zestawienie zmian w kapitale własnym”;

• dla określenia „sprawozdania z przepływów pieniężnych” używana jest dotychczasowa nazwa „rachunek

przepływów pieniężnych”;

• „sprawozdanie z całkowitych dochodów” składa się z dwóch elementów, to jest „rachunku zysków i strat”

oraz odrębnego „sprawozdania z całkowitych dochodów”.

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 12 z 103

1.8 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania finansowego, rok obrotowy

Walutą funkcjonalną Spółki i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest PLN.

Dane finansowe w sprawozdaniu finansowym wykazane zostały w tysiącach złotych (tys. PLN), chyba że w

konkretnych sytuacjach podane zostały z większą dokładnością.

Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy.

1.9 Oświadczenie Zarządu o zgodności z MSSF

Zarząd oświadcza, że jednostkowe sprawozdanie finansowe PATENTUS S.A. zostało sporządzone zgodnie z

Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, Międzynarodowymi Standardami

Rachunkowości oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji

Europejskiej.

2 Opis ważniejszych stosowanych zasad (polityki) rachunkowości

2.1 Stosowanie MSSF

Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2024 r.

Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasing zwrotnego

Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub

długoterminowe

Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe – ujawnienia

informacji” – umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców

Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2025 r.

Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” – brak wymienialności

Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2026 r. Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe” i

MSSF 7 „Instrumenty finansowe – ujawnienia informacji” - zmiany w klasyfikacji i wycenie instrumentów

finansowych

Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2027 r.

MSSF 18 „Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych”

MSSF 19 “Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji”

Zmiany odrzucone lub odroczone przez UE (zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2016 r.)

MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe”

Zmiany do MSSF10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i do MSR28 „Inwestycje w jednostkach

stowarzyszonych” w zakresie sprzedaży lub przeniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami

stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami

Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie standardów, zmian standardów i interpretacji, które

zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej („UE”), ale które nie weszły jeszcze w

życie.

Spółka zastosuje standardy, zmiany do istniejących standardów i interpretacje mające zastosowanie do

prowadzonej przez nią działalności od momentu ich wejścia w życie.

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 13 z 103

2.2 Zmiany stosowanych zasad rachunkowości

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia sprawozdania finansowego są spójne z tymi,

które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok 2023.

2.3 Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych

Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich

przeprowadzenia odpowiednio po kursie:

− faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji – w przypadku operacji

sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań,

− średnim ustalonym na dzień poprzedzający ten dzień dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski,

chyba że w zgłoszeniu celnym lub w innym wiążącym Spółkę dokumencie ustalony został inny kurs dla

pozostałych operacji.

Pozycje aktywów i zobowiązań wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy według średniego

kursu publikowanego dla danej waluty na dzień bilansowy przez Narodowy Bank Polski.

Wysokość kursów publikowanych przez Narodowy Bank Polski dla danej waluty na dzień bilansowy została

przedstawiona w punkcie „Wybrane dane finansowe przeliczone na euro (EUR)”.

Różnice kursowe powstałe w wyniku rozliczenia transakcji wyrażonych w walutach obcych, jak również

powstałe z wyceny bilansowej pozycji aktywów i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych i dotyczących

działalności podstawowej (operacyjnej) Spółki odnosi się w koszty lub przychody finansowe.

2.4 Rzeczowe aktywa trwałe

Za rzeczowe aktywa trwałe uznaje się środki trwałe spełniające poniższe kryteria:

− są utrzymywane przez Spółkę w celu wykorzystywania ich w procesie produkcyjnym lub przy

dostawach towarów i świadczeniu usług, w celach administracyjnych albo częściowo wynajmowane

innym podmiotom,

− przewidywany okres użytkowania będzie dłuższy niż jeden rok,

− w stosunku do których istnieje prawdopodobieństwo, iż Spółka uzyska w przyszłości korzyści

ekonomiczne związane ze składnikiem majątkowym, oraz

− wartość ich można określić w sposób wiarygodny.

Do rzeczowych aktywów trwałych zaliczane są m.in.:

− grunty własne,

− budynki, obiekty inżynierii wodnej i lądowej oraz będące odrębną własnością lokale,

− maszyny, urządzenia, środki transportu,

− inne ruchome środki trwałe,

− ulepszenia w obcych środkach trwałych,

− środki trwałe w okresie budowy, montażu lub ulepszenia już istniejącego środka trwałego.

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 14 z 103

Do rzeczowych aktywów trwałych zalicza się również środki trwałe służące ochronie środowiska lub

zapewnieniu bezpieczeństwa osób i mienia.

Na dzień początkowego ujęcia rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia / koszcie wytworzenia. W

cenie nabycia / koszcie wytworzenia uwzględniane są koszty finansowania zewnętrznego zaciągniętego na

sfinansowanie nabycia lub wytworzenie środka trwałego (zgodnie z MSR 23 zaktualizowanym w 2007 roku).

W związku z zastosowaniem MSSF po raz pierwszy na dzień 01 stycznia 2004 roku, dla środków trwałych

została przyjęta wartość godziwa jako odpowiadająca zakładanemu kosztowi środków trwałych (zgodnie z

MSSF 1 par. 16).

Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje jako odrębny

środek trwały (tam, gdzie jest to właściwe) tylko wówczas, gdy istnieje prawdopodobieństwo wpływu korzyści

ekonomicznych do Spółki, zaś koszt danej pozycji można wiarygodnie wycenić. Wszelkie pozostałe wydatki na

naprawę i konserwację środków trwałych odnoszone są do rachunku zysków i strat w okresie obrotowym, w

którym je poniesiono.

Prawo wieczystego użytkowania gruntów zostało nabyte na rynku wtórnym i jest wykazywane w bilansie w

pozycji prawo do użytkowania. Na dzień bilansowy wieczyste użytkowanie gruntów jest wyceniane według

modelu opartego na wartości przeszacowanej (zgodnie z MSR 16 par. 31 i następne). Wartość przeszacowana

prawa wieczystego użytkowania gruntów to wartość godziwa na dzień przeszacowania. Wartość godziwa jest

ustalana na podstawie wyceny sporządzonej przez profesjonalnego rzeczoznawcę.

Na dzień bilansowy, rzeczowe aktywa trwałe zaliczone do grupy „gruntów” wyceniane są według modelu

opartego na wartości przeszacowanej (zgodnie z MSR 16 par. 31 i następne). Wartość przeszacowana

rzeczowych aktywów trwałych zaliczonych do tej grupy to wartość godziwa na dzień przeszacowania,

pomniejszona o kwotę późniejszych zakumulowanych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości.

Przeszacowania przeprowadzane są na tyle regularnie, aby wartość bilansowa nie różniła się w sposób istotny od

wartości, która zostałaby ustalona przy zastosowaniu wartości godziwej na dzień bilansowy. Wartość godziwa

jest ustalana na podstawie wyceny sporządzonej przez profesjonalnego rzeczoznawcę. Częstotliwość

dokonywania przeszacowań zależy od zmian wartości godziwej przeszacowywanych pozycji rzeczowych

aktywów trwałych. Jeżeli wartość godziwa przeszacowywanego składnika aktywów różni się w sposób istotny

od jego wartości bilansowej, wymagane jest przeprowadzenie kolejnego przeszacowania. Jeżeli pozycja

rzeczowych aktywów trwałych jest przeszacowywana, cała grupa rzeczowych aktywów trwałych, do której

przynależy dany składnik aktywów, zostaje przeszacowana. Jeżeli wartość bilansowa składnika aktywów

wzrosła wskutek przeszacowania, zwiększenie należy zaliczyć bezpośrednio do pozostałych kapitałów własnych

jako „kapitał z aktualizacji wyceny”. Kapitał z aktualizacji wyceny jest korygowany o wartość rezerwy na

odroczony podatek dochodowy. Kapitał z aktualizacji wyceny zaliczony do kapitału własnego można przenieść

bezpośrednio do pozycji kapitałów „zyski zatrzymane” w momencie usunięcia odpowiadającego jej składnika

aktywów z bilansu.

Jeżeli pozycja rzeczowych aktywów trwałych jest przeszacowana, to umorzenie w dniu przeszacowania jest

eliminowane z wartości bilansowej brutto składnika aktywów, a wartość bilansowa netto korygowana jest do

wartości przeszacowanej składnika aktywów.

Rzeczowe aktywa trwałe zaliczone do pozostałych grup rodzajowych, to jest budynki i budowle, maszyny i

urządzenia, środki transportu, inne ruchome środki trwałe, ulepszenia w obcych środkach trwałych, środki trwałe

w okresie budowy, montażu lub ulepszenia już istniejącego środka trwałego - wyceniane są na dzień bilansowy

w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia po pomniejszeniu o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z

tytułu utraty wartości.

Grunty oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów, zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości nie

podlegają amortyzacji.

Odpisy amortyzacyjne środków trwałych dokonywane są metodą liniową przez przewidywany okres

użytkowania danego środka trwałego.

Przyjęto okresy użytkowania środków trwałych w następujących przedziałach:

− Budynki oraz obiekty inżynierii wodnej i lądowej: 11-70 lat,

− Maszyny i urządzenia: 4-13 lat,

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 15 z 103

− Środki transportu: 6-15 lat,

− Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe – okres użytkowania ustalany jest indywidualnie dla poszczególnych

składników środków trwałych.

Powyższe okresy użytkowania dotyczą nowych środków trwałych. Jeżeli do użytkowania jest wprowadzony

używany środek trwały, wówczas stawki amortyzacji ustalane są indywidualnie, odpowiednio do

przewidywanego okresu użytkowania danego środka trwałego. Podstawą naliczania odpisów amortyzacyjnych

jest wartość początkowa.

W użytkowanych w Spółce środkach trwałych nie stwierdzono istotnych części składowych środków trwałych

(komponentów), których okres użytkowania różni się od okresu użytkowania całego środka trwałego.

Amortyzację rozpoczyna się, gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji zaprzestaje się na

wcześniejszą z dat: gdy środek trwały zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży (lub zawarty w

grupie do zbycia, która jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży) zgodnie z MSSF 5 „Aktywa

trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana” lub zostaje usunięty z ewidencji bilansowej. Metoda

amortyzacji, stawka amortyzacyjna oraz wartość końcowa podlegają weryfikacji na każdy dzień bilansowy.

Wszelkie wynikające z przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje się jak zmianę szacunków.

Odpisów z tytułu utraty wartości dokonuje się do poziomu wartości odzyskiwalnej, jeżeli wartość bilansowa

danego środka trwałego (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego on należy) jest wyższa od

jego oszacowanej wartości odzyskiwalnej. Test na utratę wartości przeprowadza się i ujmuje ewentualne odpisy

z tytułu utraty wartości zgodnie z zasadami określonymi w punkcie „Utrata wartości aktywów niefinansowych”.

Środek trwały usuwa się z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub gdy nie oczekuje się wpływu dalszych

korzyści ekonomicznych z jego użytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usunięciu pozycji rzeczowych

aktywów trwałych ustala się jako różnicę pomiędzy przychodami netto ze zbycia i wartością bilansową tych

środków trwałych i ujmuje w rachunku zysków i strat.

2.5 Leasing

Leasing jest zaliczany do leasingu finansowego, jeżeli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i

pożytków wynikających z posiadania bazowego składnika aktywów.

Leasing finansowy u leasingobiorcy

Przedmiot umowy leasingu finansowego leasingobiorca wykazuje w swoich księgach rachunkowych jako

składnik aktywów trwałych z dniem rozpoczęcia leasingu według wartości godziwej przedmiotu leasingu lub

wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, a drugostronnie jako zobowiązanie finansowe.

Leasingobiorca dokonuje także odpisów amortyzacyjnych od przedmiotu leasingu.

Każdą opłatę leasingową dzieli się na kwotę pomniejszającą saldo zobowiązania i kwotę kosztów finansowych

w taki sposób, aby utrzymywać stałą stopę w stosunku do nieuregulowanej części zobowiązania. Element

odsetkowy raty leasingowej ujmuje się w kosztach finansowych w rachunku zysków i strat przez okres leasingu

w taki sposób, aby uzyskać za każdy okres stałą okresową stopę procentową w stosunku do nieuregulowanej

części zobowiązania. Podlegające amortyzacji aktywa nabyte w ramach leasingu finansowego amortyzowane są

zgodnie z zasadami opisanymi dla rzeczowych aktywów trwałych.

Leasing finansowy u leasingodawcy

W przypadku, kiedy Spółka zawiera umowy leasingu finansowego i występuje w roli leasingodawcy, w

aktywach bilansu wykazywane są należności w kwocie równej inwestycji leasingowej netto.

Spółka jako producent maszyn objętych umową leasingu finansowego ujmuje zyski lub straty ze sprzedaży w

danym okresie zgodnie z zasadami stosowanymi w przypadku zwykłej sprzedaży. Koszty poniesione na

wytworzenie maszyny oraz inne koszty poniesione w związku z negocjacjami i działaniami służącymi

doprowadzeniu do zawarcia umowy leasingowej ujmuje się jako koszty z chwilą uznania zysków ze sprzedaży.

Przychody finansowe w okresie trwania umowy leasingu finansowego ujmowane są w sposób odzwierciedlający

stałą okresową stopę zwrotu na inwestycji leasingowej netto.

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 16 z 103

2.6 Nieruchomości inwestycyjne

Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które w całości Spółka traktuje jako źródło

przychodów z czynszów lub utrzymuje w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te

korzyści łącznie.

Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są na moment początkowego ujęcia w cenie nabycia lub koszcie

wytworzenia. W wycenie uwzględnia się koszty przeprowadzenia transakcji oraz koszty finansowania

zewnętrznego zaciągniętego na sfinansowanie nabycia.

Na kolejne dni bilansowe nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej. Zysk lub strata

wynikająca ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej wpływa na zysk lub stratę netto w

okresie, w którym zmiana nastąpiła.

Nieruchomość inwestycyjna zostaje usunięta z bilansu w momencie jej zbycia lub w przypadku trwałego

wycofania z użytkowania, jeżeli nie oczekuje się uzyskania w przyszłości żadnych korzyści wynikających z jej

zbycia.

Nieruchomości inwestycyjne wycenia się według Międzynarodowych Standardów Wyceny . Wartość rynkowa

odzwierciedla zbiorowe postrzeganie i działanie rynku i jest podstawą szacowania wartości większości zasobów

w ekonomii opartej o reguły rynku. Wartość rynkowa (lub inaczej profesjonalna opinia o wartości rynkowej) jest

definiowana jako: szacunkowa, przewidywana kwota za jaką określona własność powinna być wymieniona w

dniu wyceny, pomiędzy chętnym nabywcą a chętnym sprzedawcą, w transakcji której strony nie są w sposób

szczególny współzależne, po właściwym rozpoznaniu rynku, na którym każda ze stron jest dobrze

poinformowana o istotnych cechach mających wpływ na wartość transakcji, działa ze zrozumieniem, rozważnie i

bez przymusu.

Zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Wyceny, wartość rynkową określamy przy zastosowaniu

następujących metod wyceny:

- podejście porównawcze - warunek stosowania - niezbędny wybór transakcji porównywalnych i innych,

porównania rynkowe na podstawie obserwacji rynku;

- podejście kapitalizacji dochodu, łącznie z analizą zdyskontowanych strumieni pieniężnych - warunek

stosowania - informacje pochodzące z rynku dotyczące stawek czynszowych oraz stóp zwrotu;

- podejście kosztowe - warunek stosowania - koszty budowy oraz zużycie określać na podstawie analiz

rynkowych, szacunków kosztów i występującego zużycia;

Obowiązujące w MSR zasady wyceny rozlokowane są w nich na trzech poziomach. Pierwszy poziom

Międzynarodowych Standardów Wyceny stanowią trzy standardy o charakterze fundamentalnym:

- MSW 1. Wartość rynkowa jako podstawa wyceny,

- MSW 2. Wartości nierynkowe jako podstawa wyceny,

- MSW 3. Operat szacunkowy.

Kolejny poziom nosi nazwę Zastosowania Międzynarodowych Standardów Wyceny [ZMSW] i dotyczy zasad

stosowania MSW w poszczególnych sytuacjach. Poziom ten podzielono następująco:

- ZMSW 1. Wycena dla celów sprawozdań finansowych,

- ZMSW 2. Wycena dla celów kredytowych.

Trzeci poziom MSW zawiera wskazówki interpretacyjne gdzie rzeczoznawca dowiaduje się o szczegółach

rozwiązywania problemów i zagadnień, które mogą wystąpić w trakcie wyceny. Obecne wydanie MSW zawiera

14 wskazówek interpretacyjnych.

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 17 z 103

Pojęcie wartości rynkowej wg MSW odzwierciedla całościową koncepcję funkcjonowania rynku i jest podstawą

wyceny większości zasobów w gospodarkach rynkowych, a definicja ma charakter prosty i rygorystyczny.

Wartość godziwa zdefiniowana jest w MSSF jako kwota, za jaką na warunkach rynkowych składnik aktywów

mógłby zostać wymieniony lub kwota, za którą zobowiązanie mogłoby zostać uregulowane pomiędzy

zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami transakcji (MSR 16, pkl.6). Pojęcie wartości godziwej

jest stosowane do określenia zarówno rynkowych jak i nierynkowych wartości w sprawozdaniach finansowych.

W bilansie dany składnik aktywów jest ujmowany wg wartości godziwej po odliczeniu amortyzacji (umorzenia)

oraz łącznej wartości odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości (MSR 36, pkt.6). Tam, gdzie można

ustalić wartość rynkowa składnika aktywów, jest ona uważana za równa wartości godziwej. Zastosowanie

modelu wartości godziwej wymaga dokonywania stałej i bieżącej aktualizacji wartości. W ujęciu początkowym

wartość godziwa wykorzystuje się przy stosowaniu modelu opartego na wartości przeszacowanej (MSR 16,

pkt.31)

Zatem podstawą przyjęcia wartości godziwej poszczególnego składnika aktywów jest jego wartość rynkowa.

Definicja wartości rynkowej zawarta w Krajowymi Standardach oraz w Ustawie o gospodarce

nieruchomościami jest tożsama w znaczeniu z definicją zawarta w MSR.

Wartość rynkową nieruchomości, zgodnie z art. 151 ustawy o gospodarce nieruchomościami oraz Standardami

Zawodowymi Rzeczoznawców Majątkowych, stanowi najbardziej prawdopodobna jej cena, możliwa do

uzyskania na rynku, przy przyjęciu następujących założeń: strony umowy były od siebie niezależne, nie działały

w sytuacji przymusowej oraz miały stanowczy zamiar zawarcia umowy, upłynął czas niezbędny do

wyeksponowania nieruchomości na rynku do wynegocjowania warunków umowy.

Spółka wyodrębniła z grupy środków trwałych nieruchomości, które są w całości wynajmowane innym

podmiotom i które spełniają warunki definicji nieruchomości inwestycyjnych (par. 5 MSR 40 "Nieruchomości

inwestycyjne"). Zgodnie z MSW wyceny wartości rynkowej, równej godziwej dokonano metodą kapitalizacji

dochodu (Tożsama z metodą inwestycyjną, techniką kapitalizacji prostej netto wg UGN i krajowych

Standardów).

2.7 Wartości niematerialne i prawne

Za wartości niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów,

nieposiadające postaci fizycznej. W szczególności do wartości niematerialnych zalicza się:

− nabyte oprogramowanie komputerowe,

− nabyte prawa majątkowe – koszty prac rozwojowych, autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne,

licencje, koncesje, prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych oraz

zdobniczych.

Wartości niematerialne wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowaną kwotę odpisów

amortyzacyjnych i skumulowaną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości.

Do wartości niematerialnych i prawnych zalicza się również koszty zakończonych prac rozwojowych. Koszty

zakończonych prac rozwojowych prowadzonych przez jednostkę na własne potrzeby, poniesione przed

podjęciem produkcji lub zastosowaniem technologii, zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych, jeżeli:

1) produkt lub technologia wytwarzania są ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac rozwojowych

wiarygodnie określone,

2) techniczna przydatność produktu lub technologii została stwierdzona i odpowiednio udokumentowana i na tej

podstawie jednostka podjęła decyzję o wytwarzaniu tych produktów lub stosowaniu technologii,

3) koszty prac rozwojowych zostaną pokryte, według przewidywań, przychodami ze sprzedaży tych produktów

lub zastosowania technologii.

Powyższe oznacza, że dopiero w sytuacji spełnienia ww. kryteriów koszty zakończonych prac rozwojowych

mogą zostać aktywowane jako wartości niematerialne i prawne.

Do czasu zakończenia prac i spełnienia wyżej wskazanych warunków, ponoszone koszty prac rozwojowych

ujmowane są w bilansie jako prace rozwojowe w toku.

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 18 z 103

Koszty zakończonych prac rozwojowych odpisuje się przez okres ekonomicznej użyteczności rezultatów prac

rozwojowych. Jeżeli w wyjątkowych przypadkach nie można wiarygodnie oszacować okresu ekonomicznej

użyteczności rezultatów tych prac, to okres dokonywania odpisów nie może przekraczać 5 lat.

Prace rozwojowe zakończone niepowodzeniem, które nie dały zamierzonych efektów lub prace zakończone

efektem pozytywnym, których z różnych przyczyn nie wdrożono, obciążają wynik finansowy w roku, w którym

je zakończono. Odnosi się je wówczas w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.

Odpisów amortyzacyjnych od wartości niematerialnych dokonuje się metodą liniową, przez okres

przewidywanego użytkowania, który dla poszczególnych rodzajów wartości niematerialnych wynosi:

− Licencje na programy komputerowe oraz oprogramowanie komputerowe – 1-2 lata. W uzasadnionych

przypadkach przewidywany okres użytkowania licencji może być wydłużony do 20 lat.

− Koszty prac rozwojowych – 2-5 lat.

Spółka nie posiada innych wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Wartości

niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania nie są amortyzowane do momentu ich

rozliczenia na inne grupy wartości niematerialnych. Tego typu wartości niematerialne poddawane są

obowiązkowym corocznym testom na utratę wartości.

Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik wartości niematerialnych jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji

wartości niematerialnych zaprzestaje się na wcześniejszą z dat: gdy składnik wartości niematerialnych zostaje

zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży (lub zawarty w grupie do zbycia, która jest zaklasyfikowana

jako przeznaczona do sprzedaży) zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność

zaniechana” lub zostaje usunięty z ewidencji bilansowej.

Dla posiadanych przez Spółkę składników wartości niematerialnych przyjęto, iż wartość końcowa jest równa

zero.

Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna podlegają weryfikacji na każdy dzień bilansowy. Wszelkie

zmiany wynikające z przeprowadzonej weryfikacji ujmuje się jako zmianę szacunków.

Wartości niematerialne testuje się na utratę wartości zgodnie z zasadami określonymi w punkcie „Utrata

wartości aktywów niefinansowych”.

Składnik wartości niematerialnych usuwa się z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub, gdy nie oczekuje się

dalszych korzyści ekonomicznych z jego użytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usunięciu składnika

wartości niematerialnych ustala się jako różnicę pomiędzy wartością godziwą przychodów ze zbycia, (jeżeli

występują) i wartością bilansową tych wartości niematerialnych oraz ujmuje w rachunku zysków i strat.

2.8 Inwestycje kapitałowe

Jednostki zależne

W sprawozdaniu finansowym inwestycje w jednostkach zależnych, niezaklasyfikowane jako przeznaczone do

sprzedaży zgodnie z MSSF 5, ujmuje się w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości

zgodnie z MSR 36 Utrata wartości aktywów, gdzie utratę wartości ocenia się poprzez porównanie wartości

bilansowej z wyższą z dwóch kwot:

- wartością godziwą lub

- wartością użytkową.

Jednostki stowarzyszone

Za jednostki stowarzyszone uznaje się jednostki, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, lecz nie sprawuje

kontroli, uczestnicząc w ustalaniu zarówno polityki finansowej jak i operacyjnej podmiotu stowarzyszonego, co

zwykle wiąże się z posiadaniem od 20% do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących lub z

możliwością wpływu na działalność jednostki w inny sposób

W sprawozdaniu finansowym nie występują inwestycje w jednostkach stowarzyszonych.

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 19 z 103

2.9 Utrata wartości aktywów niefinansowych

Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości bilansowej składników majątku trwałego w celu

stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku gdy

stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów w celu

ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.

W sytuacji gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu

niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów

generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Wartość odzyskiwalna ustalana jest

jako kwota wyższa z dwóch wartości, to jest: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości

użytkowej, która odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych

przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko

specyficzne, jeśli występuje, dla danego aktywa.

Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów lub ich grupy, wartość

księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tego tytułu jest ujmowana jako koszt w okresie,

w którym nastąpiła utrata wartości.

W sytuacji odwrócenia utraty wartości wartość netto składnika aktywów zwiększana jest do nowej oszacowanej

wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona,

gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich okresach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane

jest w okresie, w którym ustały przesłanki powodujące trwałą utratę wartości.

Na dzień 31.12.2016 roku Spółka przeprowadziła test na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych i

wartości niematerialnych z uwzględnieniem postanowień przepisów MSR 36. Test został przeprowadzony

metodą szacowania wartości rynkowej (godziwej) znaczących rzeczowych aktywów trwałych. Wartość godziwa

rzeczowych aktywów trwałych oszacowana przez rzeczoznawcę majątkowego, została następnie pomniejszona o

szacowane koszty sprzedaży. W taki sposób oszacowana wartość godziwa istotnych składników rzeczowych

aktywów trwałych jest wyższa od wartości bilansowej o 20,5 %.

Nie zachodzi konieczność dokonywania odpisów aktualizujących związanych z ewentualną utratą wartości

rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych wykazanych w bilansie na koniec roku obrotowego.

2.10 Aktywa finansowe

Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego

zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego

składnika aktywów finansowych. Klasyfikacji dokonuje się na moment początkowego ujęcia aktywów

finansowych. Poniższa kwalifikacja dotyczy wyceny a nie prezentacji aktywów finansowych w sprawozdaniu

finansowym.

Zasady klasyfikacji aktywów finansowych do poszczególnych kategorii i ich wycena:

• wyceniane wg zamortyzowanego kosztu,

• wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,

• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu są to instrumenty dłużne utrzymywane w

celu ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek. Spółka do

aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki

udzielone, pozostałe należności finansowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe

wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Należności z

tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy

zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy

czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj.

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 20 z 103

niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są

wyceniane w wartości nominalnej.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody są to:

• instrumenty dłużne, z których przepływy stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek, a które są

utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów i w celu sprzedaży,

• inwestycje w instrumenty kapitałowe. Zmiany wartości bilansowej są ujmowane przez pozostałe całkowite

dochody, za wyjątkiem zysków i strat z tytułu utraty wartości, przychodów z tytułu odsetek oraz różnic

kursowych oraz dywidend, które ujmuje się w wyniku finansowym. Spółka do aktywów wycenianych

w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody klasyfikuje w momencie początkowego ujęcia akcje

i udziały w jednostkach pozostałych.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są to instrumenty finansowe,

które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe

całkowite dochody. Spółka do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje

instrumenty pochodne, należności handlowe podlegające faktoringowi, gdy warunki umowy faktoringowej

skutkują zaprzestaniem ujmowania należności oraz pożyczki, które nie spełniają testu SPPI i dywidendy. MSSF

9 nie dokonał zmian w klasyfikacji zobowiązań finansowych.

2.11 Instrumenty pochodne i zabezpieczenia

Instrumenty pochodne są ujmowane i wyceniane na dzień bilansowy w wartości godziwej. Metody rozpoznania

zysku i straty z tych instrumentów uzależnione są od tego, czy dany instrument wyznaczony został jako

instrument zabezpieczający oraz od charakteru tego zabezpieczenia. Dany instrument może być wyznaczony

jako zabezpieczenie wartości godziwej, zabezpieczenie przepływów pieniężnych lub zabezpieczenie inwestycji

zagranicznych.

Spółka nie zawierała transakcji na instrumentach pochodnych oraz transakcji o charakterze zabezpieczającym.

2.12 Zapasy

Zapasy są aktywami przeznaczonymi do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będącymi

w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż oraz mającymi postać materiałów lub surowców zużywanych

w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy obejmują materiały, towary, produkcję w

toku oraz produkty gotowe.

Materiały i towary na dzień bilansowy są wyceniane w cenach nabycia. Na dzień bilansowy materiały

przeznaczone do sprzedaży oraz towary są wyceniane nie wyżej niż ceny sprzedaży netto.

Odpisy aktualizujące wartość materiałów i towarów wynikające z wyceny w cenach sprzedaży netto zalicza się

odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych i kosztów sprzedaży.

Półprodukty i produkty w toku wycenia się w koszcie wytworzenia.

Koszt wytworzenia wyrobów gotowych, półproduktów i produkcji w toku obejmuje: koszty bezpośrednio

związane z jednostką produktu oraz odpowiednio przypisane zmienne i stałe koszty pośrednie produkcji. Stałe

pośrednie koszty produkcji przypisuje się przyjmując normalny poziom wykorzystania zdolności produkcyjnych.

Na dzień bilansowy wyroby nie są wycenione wyżej niż ceny sprzedaży netto.

Odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych i półproduktów odpisuje się w ciężar kosztów wytworzenia

sprzedanych produktów.

Rozchód zapasów odbywa się według zasady FIFO („pierwsze weszło – pierwsze wyszło”), jedynie w

uzasadnionych przypadkach w drodze szczegółowej identyfikacji rzeczywistych cen ( kosztów ) tych

składników aktywów, które dotyczą ściśle określonych przedsięwzięć, niezależnie od daty ich zakupu lub

wytworzenia.

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 21 z 103

2.13 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Należności z tytułu dostaw i usług to należności finansowe powstałe w wyniku podstawowej działalności

operacyjnej Spółki.

Do pozostałych należności zalicza się:

− inne należności finansowe tj. należności spełniające definicje aktywów finansowych m. in. lokaty

powyżej 3 miesięcy, należności z tytułu rozliczenia pochodnych instrumentów finansowych, papiery

komercyjne oraz dłużne instrumenty finansowe powyżej 3 miesięcy kwalifikowane do kategorii

pożyczki i należności, należności z tytułu dywidend, odsetki od należności, zaliczki, pozostałe

należności finansowe;

− inne należności niefinansowe, w tym zaliczki (na dostawy oraz na środki trwałe, na środki trwałe w

budowie, na wartości niematerialne), należności z tytułu ZFŚS, należności z tytułu podatków, pozostałe

należności niefinansowe. Zaliczki na środki trwałe, na środki trwałe w budowie, na wartości

niematerialne wykazywane są w grupie aktywów trwałych.

− rozliczenia międzyokresowe czynne.

Należności ujmowane są pierwotnie w wartościach godziwych. W przypadku stosowania normalnych terminów

płatności (od 14 do 90 dni), uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za wartość

godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu rozpoznania przychodu.

Na dzień bilansowy inne należności finansowe o terminie wymagalności dłuższym niż 3 miesiące od dnia

bilansowego oraz należności z tytułu dostaw i usług o terminie wymagalności dłuższym niż 12 miesięcy od dnia

bilansowego wycenia się według zamortyzowanego kosztu w oparciu o efektywną stopę procentową z

zachowaniem zasad ostrożności. Wartość należności aktualizuje się, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa

ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego w odniesieniu do należności:

− od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości – do wysokości należności nieobjętej

zabezpieczeniem,

− od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości – w wysokości 100% należności,

− kwestionowanych lub z których zapłatą dłużnik zalega, a spłata należności nie jest prawdopodobna – do

wysokości należności nieobjętej zabezpieczeniem,

− stanowiących równowartość kwot podwyższających należności – do wysokości tych kwot,

− przeterminowanych lub nie przeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa

nieściągalności – według indywidualnej oceny; przy czym należności przeterminowane powyżej 365

dni obejmowane są 100% odpisem aktualizującym.

Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów

finansowych w zależności od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Należności wyrażone w

walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie

2.2.„Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych”.

2.14 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie,

inne krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy od dnia ich

założenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o dużej płynności.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyceniane są według wartości nominalnych. Środki pieniężne i ich

ekwiwalenty wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy zgodnie z

zasadami opisanymi w punkcie 2.2.„Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach

obcych”. Dla celów sprawozdania z przepływów pieniężnych środki pieniężne i ich ekwiwalenty zdefiniowane

są w identyczny sposób jak dla celów ujmowania w bilansie.

2.15 Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) przeznaczone do sprzedaży

Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość

bilansowa będzie odzyskana raczej poprzez transakcje sprzedaży niż poprzez kontynuowanie użytkowania, pod

warunkiem, iż są dostępne do natychmiastowej sprzedaży w obecnym stanie, z zachowaniem warunków, które

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 22 z 103

są zwyczajowo stosowane przy sprzedaży tych aktywów (lub grup do zbycia) oraz ich sprzedaż jest wysoce

uprawdopodobniona.

Bezpośrednio przed początkową kwalifikacją składnika aktywów (lub grupy do zbycia) jako przeznaczonych do

sprzedaży, dokonuje się wyceny tych aktywów, tj. ustala się ich wartość bilansową zgodnie z przepisami

właściwych standardów. Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne podlegają amortyzacji do dnia

reklasyfikacji, a w przypadku wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość wystąpienia utraty wartości,

zostaje przeprowadzony test na utratę wartości i w konsekwencji ujęty odpis, zgodnie z MSR 36 „Utrata

wartości aktywów”.

Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia), których wartość została ustalona w sposób opisany wyżej podlegają

przekwalifikowaniu na aktywa przeznaczone do sprzedaży. Na moment przekwalifikowania aktywa te wycenia

się według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia.

Różnica z wyceny do wartości godziwej ujmowana jest w pozostałych kosztach operacyjnych. W momencie

późniejszej wyceny, ewentualne odwrócenie wartości godziwej ujmuje się w pozostałych przychodach

operacyjnych.

2.16 Kapitał własny

Kapitał własny Spółki został podzielony zgodnie z MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” na poniższe

kategorie:

− Kapitał akcyjny (zakładowy) Spółki, wykazany według wartości nominalnej;

− Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. W tej pozycji, zgodnie z art.

396 § 2 Kodeksu spółek handlowych, wykazywana jest nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich

wartości nominalnej, która jest pomniejszana o koszty związane z podwyższeniem kapitału akcyjnego.

− Kapitał z aktualizacji wyceny. W tej pozycji wykazywany jest kapitał z przeszacowania do wartości

godziwej rzeczowych aktywów trwałych po pomniejszeniu o rezerwy na odroczony podatek

dochodowy rozliczane z kapitałem;

− Zyski zatrzymane, na które składają się:

• Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych;

• Kapitał zapasowy tworzony ustawowo – kapitał tworzony z zysku zgodnie z wymogami art.

396 § 1 Kodeksu spółek handlowych;

• Kapitał zapasowy tworzony zgodnie ze statutem – kapitał tworzony z zysku zgodnie ze

statutem Spółki;

• Zysk (strata) netto bieżącego okresu obrotowego.

Statut Spółki przewiduje tworzenie kapitału rezerwowego z przeznaczeniem na wypłatę dywidend dla

akcjonariuszy oraz tworzenie innych funduszy specjalnych. W 2013 roku oraz w latach poprzednich Spółka nie

tworzyła kapitału rezerwowego oraz innych funduszy celowych.

2.17 Zobowiązania

Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie

określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki. Wycena

zobowiązań uzależniona jest od ich zakwalifikowania do jednej z dwóch poniżej wymienionych kategorii:

− Zobowiązania finansowe w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do tej grupy zaliczono

zobowiązania, które spełniają kryteria zobowiązań przeznaczonych do obrotu oraz gdy zawierają

elementy wbudowane. Spółka nie posiada tego typu zobowiązań.

− Pozostałe zobowiązania. W tej grupie można wyodrębnić dwa typy zobowiązań: zobowiązania

finansowe i zobowiązania nie zaliczone do zobowiązań finansowych.

Zobowiązania finansowe ujmowane są pierwotnie w wartości godziwej po pomniejszeniu o bezpośrednie koszty

transakcyjne. W przypadku stosowania normalnych terminów płatności, uznanych w praktyce na rynku w

transakcjach o podobnym charakterze, za wartość godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu

rozpoznania zobowiązania. Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe wycenia się w wartości

zamortyzowanego kosztu opartego na efektywnej stopie procentowej. Wyjątkiem są kredyty udzielone w

rachunku bieżącym, dla których nie są ustalone harmonogramy spłat. W przypadku tego rodzaju kredytów

koszty związane z jego uruchomieniem oraz inne opłaty obciążają koszty finansowe metodą liniową w

momencie ich poniesienia. Do grupy pozostałych zobowiązań finansowych zaliczono:

• zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek,

• zobowiązania z tytułu leasingu finansowego,

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 23 z 103

• zobowiązania z tytułu dostaw i usług,

• zobowiązania przypadające do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane lub

wykonane, ale nie zostały zafakturowane, krótkookresowe rezerwy na niewykorzystane

urlopy, inne zarachowane koszty, stanowiące zobowiązania oszacowane na podstawie

zawartych umów lub innych wiarygodnych szacunków (bierne rozliczenia międzyokresowe

kosztów),

• inne zobowiązania finansowe, (zobowiązania z tytułu wynagrodzeń osobowych, zobowiązania

z tytułu odsetek za nieterminowe regulowanie zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałych zobowiązań, itp.)

Zobowiązania niezaliczone do pozostałych zobowiązań finansowych wycenia się w kwocie wymagającej

zapłaty. Do tej kategorii zaliczono:

• zobowiązania z tytułu podatków, opłat, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz

innych tytułów publiczno-prawnych;

• otrzymane zaliczki, które zostaną rozliczone poprzez fizyczną dostawę wyrobów

gotowych/towarów lub wykonanie usługi, zobowiązania z tytułu funduszy specjalnych,

• rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie

nabycia lub wytworzenia środków trwałych w budowie oraz nabycie gotowych środków

trwałych. Sposób rozliczenia otrzymanych dotacji opisano w punkcie „Dotacje państwowe”.

Zobowiązania wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy zgodnie z

zasadami opisanymi w punkcie „Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych”.

2.18 Dotacje państwowe

Dotacje pieniężne ujmuje się w wartości nominalnej. Dotacje państwowe, w tym dotacje z funduszy

strukturalnych Unii Europejskiej do aktywów prezentuje się w bilansie jako przychody przyszłych okresów

(rozliczenia międzyokresowe przychodów) w grupie zobowiązań długoterminowych. Część dotacji, która

zostanie rozliczona w okresie następnych 12 miesięcy po dniu bilansowym jest wykazywana jako przychody

przyszłych okresów (rozliczenia międzyokresowe przychodów) w grupie zobowiązań krótkoterminowych.

Dotacji państwowych nie ujmuje się dopóki nie istnieje wystarczająca pewność, że jednostka gospodarcza spełni

warunki związane z dotacjami oraz, że dotacje będą otrzymane. Dotacje państwowe ujmuje się w systematyczny

sposób jako przychód w poszczególnych okresach, aby zapewnić ich współmierność z odnośnymi kosztami

amortyzacji.

Spółka otrzymuje również dotacje będące refundacją kosztów wynagrodzeń i świadczeń pracowników będących

osobami niepełnosprawnymi. Tego typu dotacje ujmowane są w całości w okresie ich wymagalności i

wykazywane w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.

Spółka otrzymuje także dotacje na wydatki ponoszone na koszty prac badawczo-rozwojowych, sfinansowane ze

środków unijnych w ramach zawartych umów. Dotacje te szczegółowo zostały opisane w 4.9.

Dotacje do kosztów otrzymane w formie zaliczki na wydatki, które będą ponoszone w przyszłości zaliczane są

do przychodów przyszłych okresów (rozliczenia międzyokresowe przychodów) w grupie zobowiązań

krótkoterminowych i rozliczane są w proporcji do ponoszonych wydatków w poszczególnych okresach

rozliczeniowych i w proporcji do stopnia refundowania tych wydatków poprzez zaliczenie ich do pozostałych

przychodów operacyjnych z równoczesną korektą kosztów podatkowych.

Zgodnie z MSR 20 par. 28, kwoty otrzymanych dotacji wykazywane są w odrębnej pozycji rachunku

przepływów pieniężnych z działalności finansowej.

2.19 Podatek dochodowy oraz odroczony podatek dochodowy

Podatek dochodowy w rachunku zysków i strat obejmuje: podatek bieżący oraz podatek odroczony.

Podatek bieżący obliczany jest zgodnie z aktualnymi przepisami podatkowymi.

Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek i przepisów podatkowych, które według

przewidywań będą obowiązywać wtedy, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozliczona.

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 24 z 103

Podatek odroczony ujmuje się w rachunku zysków i strat danego okresu, za wyjątkiem przypadku, gdy podatek

odroczony dotyczy transakcji czy zdarzeń, które ujmowane są bezpośrednio w kapitale własnym – wówczas

podatek odroczony również ujmowany jest w odpowiednim składniku kapitału własnego.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w

przyszłości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im

wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek

odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu,

natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest

prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice

przejściowe.

Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w

przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów

lub jego części, następuje jego odpis.

Podstawę ujmowania aktywów z tytułu odroczonego podatku obok ujemnych różnic przejściowych dodatkowo

kształtują nierozliczone straty podatkowe oraz niewykorzystane ulgi podatkowe możliwe do odliczenia w

okresach przyszłych. Również w takim przypadku aktywa z tytułu odroczonego podatku ujmuje się w zakresie,

w jakim prawdopodobne jest, że zysk do opodatkowania w przyszłości pozwoli na odliczenie straty podatkowej i

możliwych do przeniesienia na przyszłe okresy niewykorzystanych ulg podatkowych.

2.20 Rezerwy i świadczenia pracownicze

Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy spełnione są następujące warunki: na Spółce ciąży istniejący

obowiązek prawny lub obowiązek zwyczajowy, który wynika ze zdarzeń przeszłych, a ponadto gdy jest

prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających

korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.

Rezerwy wycenia się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do

wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy. W przypadku gdy wpływ zmiany wartości pieniądza w

czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych

przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej

aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza oraz ryzyka związanego z danym zobowiązaniem.

Zgodnie z wymogami MSR 1 rezerwy w bilansie prezentowane są jako krótkoterminowe i długoterminowe.

Rezerwy mogą być tworzone w szczególności w odniesieniu do następujących tytułów:

− świadczenia pracownicze i podobne,

− skutki toczących się spraw sądowych oraz spraw spornych,

− udzielone gwarancje i poręczenia.

W zakresie świadczeń pracowniczych Spółka nie jest stroną żadnych porozumień płacowych ani zbiorowych

układów pracy. Spółka nie posiada także programów emerytalnych zarządzanych bezpośrednio lub przez

fundusze zewnętrzne. Koszty świadczeń pracowniczych obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami

zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami oraz koszty świadczeń emerytalnych (odprawa

emerytalna, odprawa rentowa, odprawa pośmiertna) wypłacone pracownikom zgodnie z przepisami prawa po

okresie zatrudnienia. Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych wyceniane są na

zasadach ogólnych i prezentowane w pozycji innych zobowiązań. Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń

emerytalnych (odpraw emerytalnych) są szacowane w wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych

świadczeń na dzień bilansowy z uwzględnieniem zysków i strat aktuarialnych oraz kosztów przeszłego

zatrudnienia. Wysokość zobowiązań z tytułu określonych świadczeń wylicza corocznie niezależny aktuariusz

metodą prognozowanych uprawnień jednostkowych.

2.21 Rachunek zysków i strat

Rachunek zysków i strat sporządza się w wariancie kalkulacyjnym.

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 25 z 103

2.22 Przychody

Przychody ze sprzedaży ujmuje się w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o

podatek od towarów i usług, rabaty i opusty.

Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych, towarów i materiałów ujmuje się wtedy, gdy:

− Spółka przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do towarów,

wyrobów gotowych i materiałów,

− można wycenić wiarygodnie kwotę przychodów,

− istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji,

− koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez Spółkę w związku z transakcją, można

wycenić w sposób wiarygodny.

Przychody ze sprzedaży usług ujmuje się wtedy, gdy:

− można wycenić w sposób wiarygodny kwotę przychodów,

− istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji,

− można w wiarygodny sposób określić stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy,

− koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w

wiarygodny sposób,

− nie ustalono okresów rozliczeniowych, a ustalono jedną płatność za cały okres, na który zawarto

umowę. Przychód podatkowy powstanie na zasadach ogólnych z dniem wystawienia faktury,

otrzymania płatności lub wykonania usługi. Bilansowo w przypadku kwot nieistotnych przychód

bilansowy powstanie w dacie powstania przychodu podatkowego,

− ustalono okresy rozliczeniowe, np. kwartalne, przychód podatkowy powstanie z upływem każdego

kwartału. Bilansowo natomiast przychody rozliczane są za pośrednictwem rozliczeń

międzyokresowych przychodów.

Do pozostałych przychodów operacyjnych Spółka zalicza przychody i zyski niezwiązane w sposób bezpośredni

z działalnością operacyjną. Kategoria ta obejmuje zyski z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych,

aktualizację wartości inwestycji w nieruchomości, otrzymane dotacje, otrzymane odszkodowania związane ze

zwrotem kosztów sądowych, nadpłaconych zobowiązań podatkowych oraz otrzymanego odszkodowania z tytułu

strat w majątku Spółki, który objęty był ubezpieczeniem. Do pozostałych przychodów operacyjnych zaliczane

jest także odwrócenia odpisów aktualizujących wartość należności oraz odwrócenia odpisów z tytułu trwałej

utraty wartości składników majątku trwałego.

Do przychodów finansowych zaliczane są odsetki od lokat bankowych, odsetki od nieterminowych płatności

należności, odpisy aktualizujące należności z tytułu odsetek oraz zyski z różnic kursów walut.

Przychody z tytułu odsetek ujmuje się według zasady memoriałowej, z uwzględnieniem metody efektywnej

stopy procentowej.

2.23 Koszty

Za koszty uznaje się uprawdopodobnione zmniejszenie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o

wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo zwiększenia wartości

zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w

inny sposób niż wycofanie środków przez właścicieli.

Koszty ujmuje się w rachunku zysków i strat na podstawie bezpośredniego związku pomiędzy poniesionymi

kosztami, a osiągnięciem konkretnych przychodów, tzn. stosując zasadę współmierności, poprzez rachunek

rozliczeń międzyokresowych kosztów czynnych i biernych.

Rachunek kosztów prowadzony jest w układzie rodzajowym oraz w układzie miejsc powstawania kosztów, przy

czym za podstawowy układ sprawozdawczy kosztów w rachunku zysków i strat przyjmuje się wariant

kalkulacyjny.

Całkowity koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów stanowi:

- koszt wytworzenia sprzedanych produktów,

- wartość sprzedanych towarów i materiałów,

- koszty sprzedaży,

- koszty ogólnego zarządu.

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 26 z 103

Kosztami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na wynik finansowy okresu są również pozostałe koszty

operacyjne i koszty finansowe.

Do pozostałych kosztów operacyjnych Spółka zalicza koszty i straty niezwiązane w sposób bezpośredni z

działalnością operacyjną. Kategoria ta obejmuje straty z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych,

przekazane darowizny, kary i grzywny, koszty odpisów aktualizujących wartość należności i zapasów

materiałów oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości składników majątku trwałego.

Do kosztów finansowych zaliczane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania,

odsetki płatne z tytułu umów leasingu finansowego oraz straty z różnic kursów walut.

2.24 Rachunek przepływów środków pieniężnych

Rachunek przepływów środków pieniężnych jest sporządzany metodą pośrednią.

Od 2023 roku Spółka zmieniła prezentację przepływów pieniężnych wychodząc od wyniku brutto. W

poprzednich okresach Spółka prezentowała przepływy wychodząc od wyniku netto.

Kwota i klasyfikacja transakcji inwestycyjnych i finansowych, które nie wymagają użycia środków pieniężnych

lub ich ekwiwalentów. [Paragraf 43, MSR 7].

Transakcji takich nie należy uwzględniać w rachunku przepływów pieniężnych, natomiast informacja

dodatkowa powinna zawierać wszystkie istotne informacje na ich temat. Przykładami takich transakcji są

- nabycie aktywów w drodze leasingu finansowego lub poprzez przejęcie bezpośrednio związanych z nimi

zobowiązań;

- nabycie jednostki w drodze emisji akcji; oraz

- konwersja zadłużenia na kapitał własny. [Paragraf 44, MSR 7].

2.25 Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności

Zgodnie z MSSF 8 „Segmenty operacyjne” Segmentem operacyjnym jest część składowa Spółki, (i) która

angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty, (ii)

której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie

decyzji oraz (iii) w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe.

W działalności Spółki można wyodrębnić dwa segmenty działalności. Pierwszy segment operacyjny związany

jest z produkcją maszyn i urządzeń oraz świadczeniem usług dla górnictwa. Do drugiego segmentu operacyjnego

zaliczono sprzedaż hurtową towarów i materiałów.

Segmenty geograficzne w sprawozdaniu finansowym ustala się według wyodrębnionych obszarów działalności

Spółki, w ramach których następuje dostarczanie produktów lub świadczenie usług w określonym środowisku

gospodarczym, które podlegają ryzyku i charakteryzują się poziomem zwrotu z poniesionych nakładów

inwestycyjnych, różnym od tych, które są właściwe dla innych obszarów działających w odmiennym środowisku

gospodarczym.

Działalność Spółki koncentruje się głównie na obszarze kraju. Z tego też względu Spółka nie objęła

obowiązkiem sprawozdawczym odrębnych segmentów geograficznych.

Koszty segmentów obejmują koszty sprzedaży zewnętrznym klientom, które w oparciu o racjonalne przesłanki

można przypisać do danego segmentu. Koszty segmentu nie obejmują kosztów administracyjnych, kosztów

zarządu, pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych oraz innych kosztów powstałych na poziomie

Spółki, które dotyczą jednostki gospodarczej jako całości.

Do aktywów segmentu zalicza się m.in. rzeczowe aktywa trwałe, zapasy, należności, które można bezpośrednio

przyporządkować do danego obszaru działalności. Do pasywów segmentu zalicza się m.in. wszystkie

zobowiązania z tytułu dostaw, usług, bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, przychody przyszłych

okresów.

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 27 z 103

2.26 Polityka zarządzania ryzykiem

Zarządzanie ryzykiem zawiera procesy identyfikacji, pomiaru i określania sposobu postępowania z ryzykiem.

Wyodrębniono następujące rodzaje ryzyk:

− ryzyko rynkowe, w tym: zmian cen materiałów, stóp procentowych oraz kursów walutowych,

− ryzyko płynności,

− ryzyko kredytowe.

Podstawowym problemem jest ryzyko rynkowe zmian cen materiałów do produkcji. Koszty produkcji w dużej

mierze uzależnione są od zmiany cen materiałów, w tym wyrobów hutniczych (blachy, kształtowniki). Spółka

nie stosuje polityki zabezpieczania ryzyka wzrostu cen materiałów do produkcji.

Ryzyko zmian stóp procentowych. Spółka zawiera umowy kredytowe oparte na zmiennych stopach WIBOR 1M

(1 miesięczny) + marża banku lub EURIBOR 1M (1 miesięczny) + marża banku. W związku z tym narażona jest

na ryzyko zmian stóp procentowych w przypadku zaciągania nowego lub refinansowania istniejącego

zadłużenia. Spółka nie stosuje polityki zabezpieczania ryzyka wzrostu stóp procentowych kredytów.

Ryzyko zmian kursów walut. W odniesieniu do części obrotu realizowanego na rynkach zagranicznych Spółka

jest narażona na ryzyko zmian kursów walutowych. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez

Spółkę sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta funkcjonalna. Ze względu na nieistotną

wielkość tych obrotów Spółka nie zabezpiecza się przed ryzykiem zmian kursów walut.

Ryzyko płynności. Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności finansowej, rozumianej jako zdolność do

regulowania zobowiązań w wyznaczonych terminach. Finansowanie działalności przy pomocy zewnętrznych

źródeł (kredyty, pożyczki, kredyt kupiecki) podwyższa ryzyko utraty płynności w przyszłości. Spółka musi mieć

stały dostęp do rynków finansowych, dlatego jest narażona na ryzyko braku możliwości pozyskania nowego

finansowania, jak również refinansowania swojego zadłużenia. Ryzyko to jest uzależnione przede wszystkim od

warunków rynkowych, oceny zdolności kredytowej oraz stopnia koncentracji.

Ryzyko kredytowe. Wiarygodność kredytowa klientów, z którymi zawierane są transakcje fizycznej sprzedaży

produktów poddawana jest procedurom weryfikacyjnym. Stan należności podlega ciągłemu monitoringowi.

Ryzyko kredytowe w przypadku należności jest wysokie i związane jest z ograniczoną liczbą istotnych

odbiorców wyrobów, usług i towarów.

2.27 Szacunki Zarządu

Sporządzając sprawozdanie finansowe, Zarząd Spółki wykorzystywał szacunki oparte na pewnych założeniach i

osądach. Szacunki te mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań oraz

przychodów i kosztów.

Szacunki oraz leżące u ich podstaw założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz analizie

różnorodnych czynników, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki stanowią

podstawę profesjonalnego osądu co do wartości poszczególnych pozycji, których dotyczą.

W niektórych istotnych kwestiach Zarząd Spółki opierał się na opiniach niezależnych ekspertów.

W związku z charakterem oszacowań i przyjętych założeń dotyczących przyszłości, uzyskane w ten sposób

oszacowania księgowe z definicji mogą nie pokrywać się z faktycznymi rezultatami. Szacunki oraz założenia w

nich przyjęte podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest rozpoznawana w okresie, w

którym zostały one zmienione, jeśli dotyczą wyłącznie tego okresu lub także w okresach kolejnych.

Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą ryzyko obejmują:

− Wycenę nieruchomości inwestycyjnych. Zgodnie z przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości na

kolejne dni bilansowe nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej. Podstawą do

ustalenia (oszacowania) wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych na dzień bilansowy jest

wycena sporządzona przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego. Szacunek wartości godziwej

przeprowadzany jest na konkretny dzień bilansowy. Uwzględniając zmienność warunków rynkowych,

tak oszacowana wartość nieruchomości inwestycyjnych może okazać się niewłaściwa w innym

terminie.

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 28 z 103

− Wycenę rzeczowych aktywów trwałych zaliczonych do grupy „grunty”. Zgodnie z przyjętymi zasadami

(polityką) rachunkowości do tej grupy zalicza się grunty własne. Wartość aktywów trwałych

zaliczonych do grupy „grunty” podlega okresowemu przeszacowaniu do wartości godziwej

(przeszacowanej). Podstawą do ustalenia (oszacowania) wartości godziwej jest wycena sporządzona

przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego. Przeszacowania przeprowadza się na tyle regularnie,

aby wartość bilansowa nie różniła się w sposób istotny od wartości, która zostałaby ustalona przy

zastosowaniu wartości godziwej na dzień bilansowy. Uwzględniając zmienność warunków rynkowych,

tak przeszacowana wartość aktywów trwałych zaliczonych do grupy „grunty” może okazać się

niewłaściwa w innym terminie.

− Okresy użytkowania środków trwałych. Spółka dokonuje okresowego (przynajmniej raz do roku na

dzień bilansowy) oszacowania prawidłowości ustalenia okresów użytkowania poszczególnych

składników majątku trwałego, ewentualnej wartości rezydualnej poszczególnych obiektów. Szacunki te

oparte są głównie na doświadczeniu historycznym oraz analizie różnorodnych czynników

wpływających na wykorzystanie posiadanego majątku oraz możliwości skonsumowania korzyści

ekonomicznych w nim zawartych.

− Rezerwy na świadczenia pracownicze. Spółka nie jest stroną żadnych porozumień płacowych ani

zbiorowych układów pracy związanych ze świadczeniami pracowniczymi. Spółka nie posiada także

programów emerytalnych zarządzanych bezpośrednio przez Spółkę lub przez fundusze zewnętrzne.

Koszty świadczeń pracowniczych obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych

umów o pracę z poszczególnymi pracownikami oraz koszty świadczeń emerytalnych (odprawa

emerytalna, odprawa rentowa, odprawa pośmiertna) wypłacone pracownikom zgodnie z przepisami

Kodeksu pracy (ustawa z dnia 26 czerwca 1974 roku; tekst jednolity Dz. U. 1998 r. Nr 21 poz. 94, z

późniejszymi zmianami) po okresie zatrudnienia. Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń

pracowniczych wyceniane są na zasadach ogólnych. Świadczenia długoterminowe szacowane są na

podstawie metod aktuarialnych. Zastosowanie tych metod wymaga przyjęcia wielorakich założeń, w

tym odpowiednich stóp dyskontowych oraz założeń demograficznych. Poziom rezerw oraz kosztów

przyszłych świadczeń pracowniczych został przyjęty i zaprezentowany w historycznych

sprawozdaniach finansowych na podstawie raportu uprawnionego aktuariusza.

− Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w

przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie

uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się

nieuzasadnione.

− Spółka dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim

zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy,

a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji.

− Spółka dokonała szacunkowego odpisu aktualizującego z tytułu trwałej utraty wartości akcji spółki

zależnej Patentus Strefa S.A. w upadłości. Istnieje jednak ryzyko, że wielkość odpisu w zależności od

kwot możliwych do odzyskania może ulec zmianie.

2.28 Wartość godziwa

Wartość godziwą składnika aktywów lub zobowiązania stanowi cena, możliwa do uzyskania przy sprzedaży

składnika aktywów lub do zapłacenia za przeniesienie zobowiązania (cena wyjścia) w transakcji

przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny. O ile nie istnieją

przesłanki wskazujące na fakt, że składnik aktywów nie został nabyty po cenie stanowiącej jego wartość

godziwą uznaje się, że wartość godziwą na dzień początkowego ujęcia stanowi cena nabycia danego aktywu lub

– w przypadku zobowiązań finansowych - cena sprzedaży.

Na koniec okresu sprawozdawczego wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny

rynek ustala się na podstawie najbardziej reprezentatywnej ceny pochodzącej z tego rynku na dzień wyceny.

Jeżeli rynek na dany składnik aktywów lub zobowiązań finansowych nie jest aktywny (a także w odniesieniu do

nienotowanych papierów wartościowych), Spółka ustala wartość godziwą stosując odpowiednie techniki wyceny

opierające się na maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i

minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych. Obejmują one wykorzystanie cen z

ostatnio przeprowadzonych transakcji na normalnych zasadach rynkowych, porównanie do innych

instrumentów, które są w swojej istocie identyczne, analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych, modele

wyceny opcji oraz inne techniki/modele wyceny powszechnie stosowane na rynku.

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 29 z 103

Oszacowana wartość godziwa instrumentów pochodnych odpowiada kwocie możliwej do uzyskania lub

koniecznej do zapłaty w celu zamknięcia pozycji otwartych na koniec okresu sprawozdawczego. Dla transakcji,

dla których jest to możliwe, wyceny dokonuje się w oparciu o notowania rynkowe.

Grunty, prawo wieczystego użytkowania gruntów oraz nieruchomości inwestycyjne wykazywane są w

wartościach przeszacowanych stanowiących wartości godziwe na dzień ich przeszacowania, pomniejszone o

ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. W szacowaniu wartości godziwej zastosowano podejście

największego i najlepszego wykorzystania tych nieruchomości, co jest zgodne z aktualnym wykorzystaniem

nieruchomości.

Wartość godziwa gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów została ustalona przez doświadczonego

rzeczoznawcę majątkowego na bazie danych z porównywalnego rynku, który odzwierciedla najnowsze ceny

transakcyjne dla podobnych nieruchomości. Zastosowano podejście rynkowe.

Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych została ustalona przez doświadczonego rzeczoznawcę

majątkowego na bazie danych z porównywalnego rynku, który odzwierciedla najnowsze ceny najmu

powierzchni dla podobnych nieruchomości. Zastosowano podejście dochodowe.

Nie doszło do zmiany w technice (metodzie) wyceny w ciągu roku.

Wartość godziwa gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów oraz nieruchomości inwestycyjnych

została zaklasyfikowana jako poziom 2 hierarchii wartości godziwej.

Nie nastąpiło przemieszczenie pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej w ciągu roku obrotowego.

3 Wybrane dane finansowe przeliczone na euro (EUR)

Przyjęto średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresach objętych sprawozdaniem finansowym w

celu uzyskania porównywalnych danych finansowych – kursy ustalane przez Narodowy Bank Polski. Średni

kurs w okresie obliczono jako średnią kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym

okresie.

Okres

Kurs średni EUR w

okresie

Kurs najniższy EUR

w okresie

Kurs najwyższy EUR

w okresie

Kurs EUR na ostatni

dzień okresu

kolumna 1 kolumna 2 kolumna 3 kolumna 4 kolumna 5

od 01.01.2024

do 31.12.2024

od 01.01.2023

do 31.12.2023

4,4016

4,2730

4,7895

4,3480

4,3065

4,2499

4,5437

4,3053

Źródło: Tabela A – Archiwum kursów średnich NBP (http://www.nbp.gov.pl)

Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych prezentowanych

w sprawozdaniu finansowym przeliczone na euro.

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy

Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu (kolumna 5).

Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono według

kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro

obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym (kolumna 2).

Średnia ważona ilość akcji w danym okresie sprawozdawczym została obliczona zgodnie z treścią MSR 33. Przy

wyliczeniu średniej ważonej ilości akcji wzięto pod uwagę datę zarejestrowania nowych emisji akcji w

Krajowym Rejestrze Sądowym.

Do wyliczenia wskaźnika wartości księgowej przypadającej na jedną akcję przyjęto w liczniku sumę kapitału

własnego na koniec okresu, a w mianowniku średnią ważoną liczbę akcji.

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 30 z 103

Do wyliczenia wskaźnika podstawowego zysku na akcję oraz rozwodnionego zysku na akcję przyjęto w liczniku

kwotę zysku netto, a w mianowniku średnią ważoną liczbę akcji. Nie wystąpiły różnice pomiędzy danymi do

obliczenia podstawowego zysku na akcję i rozwodnionego zysku na akcję.

za okres od

01.01.2024 do

31.12.2024

za okres od

01.01.2023 do

31.12.2023

za okres od

01.01.2024 do

31.12.2024

za okres od

01.01.2023 do

31.12.2023

I.Przychody netto ze sprzedaży 96 216 243 474 22 342 53 585

II.Zysk (strata) na działalności operacyjnej 6 649 69 225 1 544 15 236

III.Zysk (strata) przed opodatkowaniem 9 610 69 780 2 231 15 358

IV.Zysk (strata) netto 8 475 61 466 1 968 13 528

V.Całkowity dochód ogółem 9 045 61 839 2 100 13 610

VI.Średnia ważona liczba akcji w sztukach 29 500 000 29 500 000 29 500 000 29 500 000

VII. Wartość księgowa na jedną akcję ( w PLN/EUR ) 5,50 5,69 1,29 1,31

VIII. Zysk (strata) netto na akcję oraz rozwodniony zysk

(strata) netto na akcję ( w PLN/EUR )

0,29 2,08 0,07 0,02

IX.Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 34 271 45 477 7 958 10 009

X.Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (26 328) (44 599) (6 114) (9 816)

XI.Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (16 284) (1 570) (3 781) (346)

XII.Przepływy pieniężne netto, razem (8 341) (692) (1 937) (152)

4,3065 4,5437

Koniec okresu

31.12.2024

Koniec okresu

31.12.2023

Koniec okresu

31.12.2024

Koniec okresu

31.12.2023

XIII.Aktywa trwałe 87 453 76 213 20 466 17 528

XIV.Aktywa obrotowe 110 847 181 795 25 941 41 811

XV.Aktywa razem 198 300 258 008 46 408 59 339

XVI.Zobowiązania długoterminowe 16 200 16 799 3 791 3 864

XVII.Zobowiązania krótkoterminowe 19 930 73 334 4 664 16 866

XVIII. Kapitał własny 162 170 167 875 37 952 38 610

XIX Kapitał akcyjny (zakładowy) 11 800 11 800 2 762 2 714

4,2730 4,3480

kurs Euro dla przeliczenia pozycji aktywów i pasywów

kurs Euro dla przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz pozycji przepływów

pieniężnych

w tys. PLN

w tys.EURO

Wybrane dane finansowe do pozycji aktywów i

pasywów

w tys.PLN

w tys.EURO

Wybrane dane finansowe do pozycji rachunku zysków

i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 31 z 103

4 Noty objaśniające do pozycji sprawozdania finansowego

4.1 Nota 1 - Wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne zostały zaprezentowane w tabeli poniżej:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN

Koniec okresu

31.12.2024

Koniec okresu

31.12.2023

Wartości niematerialne i prawne netto, w tym: 3 807 5 395

Koszty prac rozwojowych 1 106 2 737

Programy komputerowe 837 949

Prace rozwojowe w toku 1 864 1 709

Dodatkowe informacje:

Wartości niematerialne i prawne na podstawie umów

leasingu finansowego

0 0

Koszty prac rozwojowych obejmują wydatki na dokumentacje techniczne i technologiczne, projekty oraz koszty

procesu certyfikacji. Prace rozwojowe ujmowane są jako aktywa oraz amortyzowane według zasad opisanych

w punkcie 2.6. polityki rachunkowości.

W bieżącym roku oraz w roku poprzednim ponoszono wydatki na prace badawcze. Wydatki na prace badawcze

obciążają wyniki roku bieżącego. W 2024 roku był to koszt w wysokości 4 tys. PLN, a w 2023 roku 542 tys.

PLN. Na poniesione wydatki na prace badawcze Spółka otrzymała w roku 2024 dotacje w kwocie 4 tys. PLN, a

w 2023 roku w kwocie 720 tys. PLN.

Programy komputerowe obejmują przede wszystkim licencje na systemy komputerowe oraz oprogramowanie

narzędziowe wykorzystywane w działalności Spółki.

Zmiany wartości początkowej oraz umorzenia wartości niematerialnych i prawnych w okresach objętych

sprawozdaniem przedstawiono w poniższych tabelach:

Dane za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024

Koszty prac

rozwojowych

Programy

komputerowe

Razem

Wartość netto na poczatek okresu 4 446 949 5 395

Wartość brutto na początek okresu 8 086 3 610 11 696

Zwiększenia, w tym: 0 449 449

nabycie 0 449 449

Zmniejszenia 0 0

Wartość brutto na koniec okresu 8 086 4 059 12 145

Umorzenia na początek okresu (5 349) (2 661) (8 010)

Zwiększenia umorzeń (1 631) (561) (2 192)

Zmniejszenia umorzeń 0 0

Razem umorzenia na koniec okresu (6 980) (3 222) (10 202)

Saldo odpisów aktualizujacych z tytułu utraty wartości 0 0 0

Prace rozwojowe w toku 1 864 0 1 864

Wartośc netto na koniec okresu 2 970 837 3 807

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 32 z 103

Dane za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023

Koszty prac

rozwojowych

Programy

komputerowe

Razem

Wartość netto na poczatek okresu 4 369 917 5 286

Wartość brutto na początek okresu 8 086 3 236 11 322

Zwiększenia, w tym: 0 401 401

nabycie 0 401 401

Zmniejszenia 0 (27) (27)

Wartość brutto na koniec okresu 8 086 3 610 11 696

Umorzenia na początek okresu (3 717) (2 319) (6 036)

Zwiększenia umorzeń (1 632) (355) (1 987)

Zmniejszenia umorzeń 0 13 13

Razem umorzenia na koniec okresu (5 349) (2 661) (8 010)

Saldo odpisów aktualizujacych z tytułu utraty wartości 0 0 0

Prace rozwojowe w toku 1 709 0 1 709

Wartośc netto na koniec okresu 4 446 949 5 395

Spółka nie korzysta z wartości niematerialnych na podstawie umów najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym

umowy leasingu operacyjnego.

Wartości niematerialne i prawne nie stanowią zabezpieczenia udzielonych Spółce kredytów.

4.2 Nota 2 - Rzeczowe aktywa trwałe

Strukturę rzeczowych aktywów trwałych obrazuje poniższa tabela:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN

Koniec okresu

31.12.2024

Koniec okresu

31.12.2023

Środki trwałe netto, w tym: 55 356 55 208

grunty własne 5 639 5 814

budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 16 516 16 556

urządzenia techniczne i maszyny 30 061 29 922

środki transportu 1 737 1 252

inne środki trwałe 1 403 1 664

Środki trwałe w budowie 12 668 919

Razem rzeczowe aktywa trwałe netto wykazane w

sprawozdaniu finansowym

68 024 56 127

Dodatkowe informacje:

Środki trwałe netto użytkowane na podstawie umów

leasingu finansowego

0 0

Zmiany wartości początkowej oraz umorzenia środków trwałych w okresach objętych sprawozdaniem

przedstawiono w poniższych tabelach:

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 33 z 103

Dane za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024

Grunty

własne

Budynki i

budowle

Maszyny i

urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Razem

Wartość netto na początek okresu 5 814 16 556 29 922 1 252 1 664 55 208

Wartość brutto na początek okresu 5 814 35 968 90 476 3 583 7 186 143 027

Zwiększenia, w tym: 848 1 147 5 547 1 018 329 8 889

nabycie 526 1 147 5 547 1 018 329 8 567

aktualizacja do wartości przeszacowanej na koniec okresu "+" 322 0 0 0 0 322

odwrócenie odpisu aktualizującego"- "do wartości przeszacowanej z

poprzedniego okresu

0 0 0 0 0 0

przemieszczenie wewnętrzne * 0 0 0 0

Zmniejszenia (1 023) 0 (1 883) (518) (11) (3 435)

likwidacja i sprzedaż (1 023) 0 (1 883) (518) (11) (3 435)

aktualizacja do wartości przeszacowanej na koniec okresu "-" 0 0 0 0 0 0

przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0

Wartość brutto na koniec okresu 5 639 37 115 94 140 4 083 7 504 148 481

Umorzenia na początek okresu 0 (19 412) (60 554) (2 331) (5 522) (87 819)

Zwiększenia umorzenia 0 (1 187) (5 408) (503) (588) (7 686)

Zmniejszenia umorzeń, w tym: 0 0 1 883 488 9 2 380

likwidacja i sprzedaż 0 0 1 883 488 9 2 380

korekta umorzeń związana z aktualizacją do wartości przeszacowanej na koniec

okresu

0 0 0 0 0 0

inne korekty* 0 0 0

Razem umorzenia na koniec okresu 0 (20 599) (64 079) (2 346) (6 101) (93 125)

w tym: saldo odpisów aktualizujacych z tytułu utraty wartości 0

Wartośc netto środków trwałych na koniec okresu 5 639 16 516 30 061 1 737 1 403 55 356

w tym: skutki aktualizacji do wartości przeszacowanej na koniec okresu 6 280 6 280

Środki trwałe w budowie na koniec okresu 0 4 849 7 819 0 0 12 668

Razem wartość rzeczowych aktywów trwałych netto na koniec okresu 68 024

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 34 z 103

Dane za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023

Grunty

własne

Budynki i

budowle

Maszyny i

urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Razem

Wartość netto na początek okresu 5 590 18 075 35 398 864 2 189 62 116

Wartość brutto na początek okresu 5 590 35 968 90 687 2 834 7 015 142 094

Zwiększenia, w tym: 224 0 372 817 175 1 588

nabycie 0 0 363 700 184 1 247

aktualizacja do wartości przeszacowanej na koniec okresu "+" 224 0 0 0 0 224

odwrócenie odpisu aktualizującego"- "do wartości przeszacowanej z

poprzedniego okresu

0 0 0 0 0 0

przemieszczenie wewnętrzne 0 0 9 117 (9) 117

Zmniejszenia 0 0 (583) (68) (4) (655)

likwidacja i sprzedaż 0 0 (583) (68) (4) (655)

aktualizacja do wartości przeszacowanej na koniec okresu "-" 0 0 0 0 0 0

przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0

Wartość brutto na koniec okresu 5 814 35 968 90 476 3 583 7 186 143 027

Umorzenia na początek okresu 0 (17 893) (55 289) (1 970) (4 826) (79 978)

Zwiększenia umorzenia 0 (1 519) (5 712) (312) (705) (8 248)

Zmniejszenia umorzeń, w tym: 0 0 447 (49) 9 407

likwidacja i sprzedaż 0 0 456 68 0 524

korekta umorzeń związana z aktualizacją do wartości przeszacowanej na koniec

okresu

0 0 0 0 0 0

inne korekty 0 0 (9) (117) 9 (117)

Razem umorzenia na koniec okresu 0 (19 412) (60 554) (2 331) (5 522) (87 819)

w tym: saldo odpisów aktualizujacych z tytułu utraty wartości 0

Wartośc netto środków trwałych na koniec okresu 5 814 16 556 29 922 1 252 1 664 55 208

w tym: skutki aktualizacji do wartości przeszacowanej na koniec okresu 5 958 13 009

Środki trwałe w budowie na koniec okresu 3 212 396 308 0 919

Razem wartość rzeczowych aktywów trwałych netto na koniec okresu 64 665

Zgodnie z przyjętymi zasadami opisanymi w punkcie 2.3. polityki rachunkowości – Spółka prezentuje na dzień

bilansowy grunty własne zgodnie z przyjętym modelem wyceny w wartości przeszacowanej do wartości

godziwej. Zgodnie z tym modelem wyceny (opisanym w MSR 16) skutki wzrostu wartości ujmowane są

drugostronnie jako wzrost wartości kapitału własnego (pozycja „Kapitał z aktualizacji wyceny”).

Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe zaliczone do grupy „gruntów” wyceniane są według modelu

opartego na wartości przeszacowanej. Wartość przeszacowana rzeczowych aktywów trwałych zaliczonych do

tej grupy to wartość godziwa na dzień przeszacowania, pomniejszona o kwotę późniejszych zakumulowanych

odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Na skutek przeprowadzonych wycen przez niezależnego

rzeczoznawcę majątkowego wartość bilansowa aktywów zaliczonych do grupy gruntów własnych wzrosła.

Skutki przeszacowania zaliczono bezpośrednio do pozostałych kapitałów własnych jako „nadwyżkę z

przeszacowania”. Nadwyżka z przeszacowania jest korygowana o wartość rezerwy na odroczony podatek

dochodowy.

Wartość godziwa gruntów własnych została zaklasyfikowana jako poziom 2 hierarchii wartości godziwej.

Ostatnie przeszacowanie miało miejsce 31 grudnia 2024 roku. W stosunku do wartości bilansowej z

poprzedniego okresu nastąpił wzrost wartości przeszacowywanych składników o kwotę 322 tys. PLN.

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 35 z 103

Wykazane w środkach trwałych Spółki grunty obejmują grunty własne. Grunty własne nie podlegają

amortyzacji.

Spółka nie posiada zobowiązań w stosunku do organów państwowych z tytułu przeniesienia prawa własności

nieruchomości.

Aktywowane w okresie sprawozdawczym środki trwałe były finansowane w całości ze środków własnych

Spółki.

Zgodnie z zasadami określonymi w MSSF Spółka okresowo analizuje i dostosowuje stawki amortyzacyjne do

przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych.

Część maszyn i urządzeń Spółka użytkowała na zasadach leasingu finansowego. Zobowiązania z tytułu leasingu

ujmowane są w bilansie jako pozostałe zobowiązania finansowe i wykazywane w podziale na część

krótkoterminową i długoterminową. Szczegółowe uzgodnienie powyższych zobowiązań oraz opis kluczowych

postanowień umownych zawarto w Nocie 9 Zobowiązania.

Spółka korzystała ze środków trwałych na podstawie umów najmu i dzierżawy, które nie miały charakteru

umów leasingu finansowego. Szacunkowa wartość środków trwałych, które znajdowały się w ewidencji

pozabilansowej została przestawiona w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN

Koniec okresu

31.12.2024

Koniec okresu

31.12.2023

Środki trwałe wykazane pozabilansowo (używane na

podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym

umowy leasingu operacyjnego)

663 656

Roczna wartość czynszów z tytułu zawartych umów

najmu,dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu

operacyjnego

304 297

Środki trwałe, nieruchomości inwestycyjne oraz prawo do użytkowania aktywów stanowią zabezpieczenie

udzielonych Spółce kredytów. Wartość środków trwałych, jakie według umów kredytowych stanowią

zabezpieczenie, przedstawia tabela poniżej:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN

Koniec okresu

31.12.2024

Koniec okresu

31.12.2023

Hipoteka ustanowiona na nieruchomościach (środki trwałe,

nieruchomości inwestycyjne oraz prawo do użytkowania

aktywów) w celu zabezpieczenia zobowiązań z tytułu kredytów

bankowych i umów pożyczek

30 838 29 138

Kwota zastawu rejestrowego lub przewłaszczenia środków

trwałych oraz zapasów magazynowych w celu zabezpieczenia

zobowiązań z tytułu kredytów bankowych i umów pożyczek

14 770 34 319

Razem wartość środków trwałych oraz nieruchomości

inwestycyjnych stanowiących zabezpieczenie udzielonych

Spółce kredytów

45 608 63 457

Hipoteka ustanowiona na nieruchomościach (środki trwałe,

nieruchomości inwestycyjne oraz prawo uzytkowania

aktywów) w celu zabezpieczenia zobowiązań z tytułu kredytów

bankowych podmiotu powiązanego Patentus Strefa SA

11 088 11 088

Razem 56 696 74 545

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 36 z 103

W dniu 07.12.2011 r. Spółka złożyła w Śląskim Centrum Przedsiębiorczości (w ramach Regionalnego Programu

Operacyjnego Województwa Śląskiego, lata 2007 – 2013, badania i rozwój technologiczny, innowacje i

przedsiębiorczość) wniosek o dofinansowanie realizacji projektu: Wzrost konkurencyjności i rozwój Spółki

poprzez wprowadzenie do oferty innowacyjnych usług pomiarowych kół zębatych (umowa numer WND-

RPSL.01.02.04-00-C09/11/02). Wartość wnioskowanego dofinansowania wynosiła 750 tys. PLN. W dniu 04

stycznia 2013 r. została podpisana umowa o dofinansowanie, a 18 listopada 2013 r. zostało zakupione i przyjęte

na środki trwałe urządzenie pomiarowe będące przedmiotem umowy. 20 listopada 2013 r. Spółka złożyła w

Śląskim Centrum Przedsiębiorczości wniosek o płatność końcową, a w kwietniu 2014 roku na konto Spółki

wpłynęła dotacja w kwocie 750 tys. PLN, która w bilansie została wykazana jako przychody przyszłych okresów

i jest rozliczana miesięcznie w wysokości amortyzacji środka trwałego sfinansowanego w/w dotacją. Na dzień

31 grudnia 2023 roku dotacja w całości została rozliczona.

W dniu 14.09.2012 r. Spółka złożyła w Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości (w ramach Programu

Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, inwestycje w innowacyjne przedsięwzięcia, wsparcie na pierwsze

wdrożenie wynalazku) wniosek o dofinansowanie realizacji projektu pt. Wdrożenie do produkcji

mechatronicznego zespołu napędowego przenośnika zgrzebłowego dużej mocy. 18 kwietnia 2013 roku została

podpisana umowa o dofinansowanie numer POIG.04.06-00-24-007/12. Wartość wnioskowanego

dofinansowania wynosiła 7.591 tys. PLN. W trakcie realizacji projektu Spółka otrzymywała zaliczki dotacji,

które były ewidencjonowane na przychodach przyszłych okresów jako zaliczki na inwestycje do czasu ich

zakończenia i przyjęcia na środki trwałe. W czerwcu 2014 roku w wyniku zakończenia projektu Spółka złożyła

wniosek o płatność końcową, który został rozpatrzony pozytywnie 12 września 2014 roku i w tym też miesiącu

na konto Spółki wpłynęła ostatnia transza dotacji. W sumie w ramach w/w projektu Spółka otrzymała dotację w

wysokości 7.573 tys. PLN, z czego na dzień 31grudnia 2024 roku rozliczono kwotę 5 651 tys. PLN.

W dniu 16.11.2012 r. Spółka podpisała z Bankiem Gospodarstwa Krajowego z siedzibą w Warszawie dwie

umowy o dofinansowanie w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka na lata 2007-2013 , oś

priorytetowa: inwestycje w innowacyjne przedsięwzięcia, działanie 4.3 kredyt technologiczny:

Umowa nr POIG.04.03.00-00-954/11-00 dotyczyła dofinansowania na realizację projektu pod tytułem:

„Wdrożenie innowacyjnej wysokowydajnej metody produkcji kół stożkowych wykorzystującej nawęglanie z

preazotowaniem” .Wydatki całkowite na realizację tego projektu wynosiły 8.036 tys. PLN, w tym kwota

wydatków kwalifikowanych to 7.951 tys. PLN, a maksymalna kwota dofinansowania 3.976 tys. PLN. W dniu 12

września 2014 roku w wyniku zakończenia projektu Spółka złożyła wniosek o płatność. 28 listopada 2014 roku

instytucja finansująca poinformowała o pozytywnej weryfikacji wniosku o płatność i o zatwierdzeniu do wypłaty

premii w wysokości 3.909 tys. PLN. W dniu 11 grudnia 2014 roku Spółka otrzymała w/w premię, która w

całości została przeznaczona na spłatę zaciągniętego kredytu technologicznego. Na dzień 31 grudnia 2024 roku

dotacja w całości została rozliczona.

Umowa nr POIG.04.03.00-00-950/11-00 dotyczyła dofinansowania na realizację projektu pod tytułem:

„Wdrożenie innowacyjnej technologii produkcji wielkogabarytowych elementów zespołów napędowych o

zwiększonej trwałości eksploatacyjnej” . Wydatki całkowite na realizację tego projektu wynosiły 8.045 tys.

PLN, w tym kwota wydatków kwalifikowanych 7.940 tys. PLN, a maksymalna kwota dofinansowania to 3.970

tys. PLN. W dniu 12 września 2014 roku w wyniku zakończenia projektu Spółka złożyła wniosek o płatność. 28

listopada 2014 roku instytucja finansująca poinformowała o pozytywnej weryfikacji wniosku o płatność i o

zatwierdzeniu do wypłaty premii w wysokości 3.935 tys. PLN. W dniu 11 grudnia 2014 roku Spółka otrzymała

w/w premię, która w całości została przeznaczona na spłatę zaciągniętego kredytu technologicznego. Na dzień

31 grudnia 2024 roku dotacja w całości została rozliczona.

W dniu 19.11.2015 roku w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020 Spółka złożyła do

Narodowego Centrum Badań i Rozwoju wniosek o dofinansowanie projektu (Oś priorytetowa: Zwiększenie

potencjału naukowo-badawczego; Działanie: Badania naukowe i prace rozwojowe; Poddziałanie: Projekty

aplikacyjne; Numer naboru: 1/4.1.4/2015) pod tytułem: „Opracowanie innowacyjnej technologii produkcji

elementów uzębionych z hybrydowymi warstwami powierzchniowymi o podłożu nanostrukturalnym do

zespołów napędowych przenośników przeznaczonych do pracy w ekstremalnych warunkach eksploatacyjnych”

nr POIR.04.01.04-00-0064/15. Okres realizacji projektu przewidziano na 01.04.2016 r. do 30.09.2020 r. Projekt

ma być realizowany w Konsorcjum, którego liderem będzie Patentus S.A. , a pozostałymi wykonawcami

Politechnika Warszawska, Instytut Technologii Eksploatacyjnej – Państwowy Instytut Badawczy, Nanostal Sp.

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 37 z 103

z o.o. Wartość całego projektu opiewa na 11.621 tys. PLN , z czego dofinansowanie wyniesie 8.589 tys. PLN.

Udział Spółki w całym projekcie wyniesie 7.652 tys. PLN, z czego dofinansowanie 4.992 tys. PLN. Projekt

przeszedł pozytywnie etap oceny merytorycznej, został rekomendowany do udzielenia wsparcia i w dniu

29.06.2016 roku została podpisana umowa o dofinansowanie w/w projektu. Do dnia sporządzenie niniejszego

sprawozdania Spółka otrzymała dofinansowanie w kwocie 4 626 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2024 roku

rozliczono dotację w kwocie 4 469 tys. PLN.

W dniu 05.01.2018 roku w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020 Spółka złożyła do

Narodowego Centrum Badań i Rozwoju wniosek o dofinansowanie projektu (Oś priorytetowa: Zwiększenie

potencjału naukowo-badawczego; Działanie: Badania naukowe i prace rozwojowe; Poddziałanie: Projekty

aplikacyjne; Numer naboru:1/4.1.4/2017) pod tytułem: „Opracowanie innowacyjnych przenośników

zgrzebłowych o zwiększonej podatności rozruchowej i trwałości eksploatacyjnej” nr POIR.04.01.04-00-0081/17.

Okres realizacji projektu przewidziano na 02.07.2018 r. do 01.07.2021 r. Projekt ma być realizowany w

Konsorcjum, którego liderem będzie Patentus S.A. , a pozostałymi wykonawcami Politechnika Śląska oraz

Fabryka Elementów Napędowych "FENA" Sp. z.o.o.. Wartość całego projektu opiewa na 5.760 tys. PLN , z

czego dofinansowanie wyniesie 3.923 tys. PLN. Udział Spółki w całym projekcie wyniesie 3.982 tys. PLN, z

czego dofinansowanie 2.351 tys. PLN. Umowa została zatwierdzona i podpisana z datą 28.08.2018 r. Do dnia

sporządzenie niniejszego sprawozdania Spółka otrzymała dofinansowanie w kwocie 1 849 tys. PLN. Na dzień

31 grudnia 2024 roku rozliczono dotację w kwocie 1 526 tys. PLN.

W dniu 29 marca 2024 roku Spółka podpisała z Wojewódzkim Śląskim Centrum Przedsiębiorczości z siedzibą w

Chorzowie umowę numer FESL.10.03-IP.01-01B4/23-00 o dofinansowanie projektu w ramach Programu

Fundusze Europejskie dla Śląskiego 2021-2027 pod nazwą: ”Transformacja firmy poprzez wdrożenie

innowacyjnego procesu wytwarzania wałów o zwiększonej trwałości”. Przedmiotem umowy jest przyznanie

beneficjentowi dofinansowania na realizację Projektu ze środków publicznych w ramach Programu. Planowana

całkowita wartość Projektu wynosi 60 479 tys. PLN, z czego wydatki kwalifikowane Projektu wynoszą 49 779

tys. PLN, a łączne dofinansowanie nie może przekroczyć kwoty 23 648 tys. PLN. Data rozpoczęcia realizacji

projektu została wyznaczona na 21 lipca 2023 roku , a zakończenia na 30 czerwca 2025 roku. W dniu

30.09.2024 roku Spółka złożyła wniosek o płatność zaliczkową, a 6 grudnia 2024 roku wpłynęła do Spółki

informacja o przyznaniu zaliczki w kwocie 3 514 tys. PLN. W/w kwota wpłynęła na konto Spółki w dniu 13

grudnia 2024 roku. Do 31.12 2024 roku Spółka wykorzystała zaliczkę w kwocie 465 tys. PLN.

Odsetki od kredytów zaciągniętych na finansowanie zakupu środków trwałych zapłacone do dnia przyjęcia

środków zostały aktywowane na środki trwałe.

4.2.1 Nota 2a -Prawo użytkowania aktywów

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 38 z 103

Dane za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024

Prawo

wieczystego

użytkowania

gruntów

Wartość netto na początek okresu 8 538

Wartość brutto na początek okresu 8 538

Zwiększenia, w tym: 382

nabycie 0

aktualizacja do wartości przeszacowanej na koniec okresu "+" 382

odwrócenie odpisu aktualizującego"- "do wartości przeszacowanej z

poprzedniego okresu

Zmniejszenia 0

likwidacja i sprzedaż 0

aktualizacja do wartości przeszacowanej na koniec okresu "-" 0

przemieszczenie wewnętrzne 0

Wartość brutto na koniec okresu 8 920

Umorzenia na początek okresu 0

Zwiększenia umorzenia 0

Zmniejszenia umorzeń, w tym: 0

likwidacja i sprzedaż 0

korekta umorzeń związana z aktualizacją do wartości przeszacowanej na koniec

okresu

Razem umorzenia na koniec okresu 0

w tym: skutki aktualizacji do wartości przeszacowanej na koniec okresu 7 433

Razem wartość prawa wieczystego użytkowania gruntów netto na koniec

okresu

8 920

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 39 z 103

Dane za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023

Prawo

wieczystego

użytkowania

gruntów

Wartość netto na początek okresu 8 301

Wartość brutto na początek okresu 8 301

Zwiększenia, w tym: 237

nabycie 0

aktualizacja do wartości przeszacowanej na koniec okresu "+" 237

odwrócenie odpisu aktualizującego"- "do wartości przeszacowanej z

poprzedniego okresu

Zmniejszenia 0

likwidacja i sprzedaż 0

aktualizacja do wartości przeszacowanej na koniec okresu "-" 0

przemieszczenie wewnętrzne 0

Wartość brutto na koniec okresu 8 538

Umorzenia na początek okresu 0

Zwiększenia umorzenia 0

Zmniejszenia umorzeń, w tym: 0

likwidacja i sprzedaż 0

korekta umorzeń związana z aktualizacją do wartości przeszacowanej na koniec

okresu

Razem umorzenia na koniec okresu 0

w tym: skutki aktualizacji do wartości przeszacowanej na koniec okresu 7 051

Razem wartość prawa wieczystego użytkowania gruntów netto na koniec

okresu

8 538

Zgodnie z przyjętymi zasadami opisanymi w punkcie 2.3. polityki rachunkowości – Spółka prezentuje na dzień

bilansowy prawo wieczystego użytkowania gruntów zgodnie z przyjętym modelem wyceny w wartości

przeszacowanej do wartości godziwej. Zgodnie z tym modelem wyceny (opisanym w MSR 16) skutki wzrostu

wartości ujmowane są drugostronnie jako wzrost wartości kapitału własnego (pozycja „Kapitał z aktualizacji

wyceny”).

Na dzień bilansowy prawa wieczystego użytkowania gruntów wyceniane są według modelu opartego na

wartości przeszacowanej. Wartość przeszacowana prawa wieczystego użytkowania gruntów to wartość godziwa

na dzień przeszacowania.. Na skutek przeprowadzonych wycen przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego

wartość bilansowa aktywów zaliczonych do grupy prawa wieczystego użytkowania gruntów wzrosła. Skutki

przeszacowania zaliczono bezpośrednio do pozostałych kapitałów własnych jako „nadwyżkę z przeszacowania”.

Nadwyżka z przeszacowania jest korygowana o wartość rezerwy na odroczony podatek dochodowy.

Wartość godziwa prawa wieczystego użytkowania gruntów została zaklasyfikowana jako poziom 2 hierarchii

wartości godziwej.

Ostatnie przeszacowanie miało miejsce 31 grudnia 2024 roku. W stosunku do wartości bilansowej z

poprzedniego okresu nastąpił wzrost wartości przeszacowywanych składników o kwotę 382 tys. PLN

Spółka wnosi coroczne opłaty administracyjne z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów. Wysokość

opłat wynosi 3% wartości gruntów oszacowanych przez Gminy, w których położone są działki. Okresowo opłaty

podlegają waloryzacji na bazie wartości rynkowej gruntu, która jest szacowana przez Urzędy Gminy. Spółka

traktuje powyższe opłaty jako koszt podatków lokalnych.

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 40 z 103

4.3 Nota 3 - Nieruchomości inwestycyjne oraz inwestycje kapitałowe

Nieruchomości inwestycyjne

Spółka posiada nieruchomości inwestycyjne położone na terenie Pszczyny. Do nieruchomości inwestycyjnych

zaliczono, zgodnie z MSR 40 obiekty, które nie są wykorzystane przy produkcji, świadczeniu usług lub

czynnościach administracyjnych, lecz w całości są wynajmowane i stanowią źródło przychodów z czynszów.

Nieruchomości inwestycyjne zostały nabyte wraz z pozostałymi nieruchomościami w 2005 roku.

Na dzień 31 grudnia 2015 r. Spółka dokonała przekwalifikowania gruntów i budynków magazynowych

znajdujących się w Żorach przeznaczonych na wynajem ze środków trwałych do inwestycji w nieruchomości.

Do ich wyceny Spółka zastosowała ceny rynkowe określone przez uprawnionego rzeczoznawcę.

Zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości, na kolejne dni bilansowe nieruchomości inwestycyjne

wyceniane są w wartości godziwej. Wycena nieruchomości inwestycyjnych jest przeprowadzana przez

niezależnego rzeczoznawcę, posiadającego aktualne uprawnienia zawodowe. Dokonując wyceny rzeczoznawca

oparł się o dane pochodzące z rynku.

Zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej jest prezentowana

odpowiednio w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.

Zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych w okresach objętych sprawozdaniem przedstawiono

w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN

Koniec okresu

31.12.2024

Koniec okresu

31.12.2023

Stan nieruchomości inwestycyjnych na początek okresu

obrotowego

1 380 1 375

Zmiany w ciągu okresu obrotowego, w tym: 45 5

zmniejszenia z tytułu sprzedaży (5) (5)

zmniejszenia / zwiekszenia z tytułu wyceny do wartości

godziwej

50 10

Stan nieruchomosci inwestycyjnych na koniec okresu

obrotowego

1 425 1 380

W poniższej tabeli zestawiono przychody z czynszów i szacunkowe koszty utrzymania nieruchomości

inwestycyjnych, do których zaliczono koszty remontów, konserwacji oraz podatków lokalnych obciążających

nieruchomości inwestycyjne.

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN

Koniec okresu

31.12.2024

Koniec okresu

31.12.2023

Przychody z nieruchomości inwestycyjnych (czynsz) 899 838

Koszty utrzymania nieruchomości inwestycyjnych (27) (44)

Nadwyżka przychodów nad kosztami z inwestycji w

nieruchomości

872 794

Nieruchomości inwestycyjne nie są przedmiotem zabezpieczenia kredytów bankowych.

Inwestycje kapitałowe i finansowe

Inwestycje w jednostki zależne zaprezentowano w poniższej tabeli:

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 41 z 103

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN

Koniec

okresu

31.12.2024

Koniec

okresu

31.12.2023

Stan inwestycji w jednostkach zależnych na początek okresu

obrotowego

4 040 4 040

Zmiany w ciągu okresu obrotowego, w tym: 0 0

udziały i akcje oraz inne aktywa finansowe 0 0

odpisy aktualizujące 0 0

Wartość księgowa netto inwestycji w jednostach zależnych na

koniec okresu

4 040 4 040

Spółka nie posiada udziałów i akcji w jednostkach stowarzyszonych.

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN

Koniec

okresu

31.12.2024

Koniec

okresu

31.12.2023

Stan inwestycji w jednostkach pozostałych na początek okresu

obrotowego

40 426 0

Zmiany w ciągu okresu obrotowego, w tym: 7 428 40 426

zwiększenia/ zmniejszenia udziały i akcje oraz inne aktywa

finansowe

6 635 40 142

odpisy aktualizujące 793 284

Wartość księgowa netto inwestycji w jednostach pozostałych na

koniec okresu

47 854 40 426

W lipcu 2023 roku Spółka nabyła od PKO Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych SA Zarządzające

Funduszami PKO Obligacje Skarbowe PKO TFI SA. Nazwa Funduszu PKO Parasolowy fio PKO Subfundusz

Obligacji Skarbowych Krótkoterminowy kategorii A1. Stan posiadanych przez Spółkę rejestrów na dzień

31.12.2024 roku: ilość jednostek 4 784,640, cena jednostki 2 544,20. Według wyceny w wartości godziwej na

dzień 31.12.2024 roku wartość jednostek wynosi 12 174 tys. PLN, z czego 11 777 tys. PLN to wartość w cenie

nabycia, 397 tys. PLN to wartość wyceny (różnicy). Różnice z wyceny jednostka odniosła na wynik roku

bieżącego.

W sierpniu 2024 roku Spółka nabyła od Quercus Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych SA Jednostki

Uczestnictwa Subfunduszy Quercus Parasolowy SFIO produkt zwykły instytucjonalny. Stan posiadanych na

dzień 31.12.2024 roku: ilość jednostek 183 996,993273, cena jednostki 193,92. Według wyceny w wartości

godziwej na dzień 31.12.2024 roku wartość jednostek wynosi 35 680 tys. PLN, z czego 35 000 tys. PLN to

wartość w cenie nabycia, 680 tys. PLN to wartość wyceny (różnicy). Różnice z wyceny jednostka odniosła na

wynik roku bieżącego.

Wartość godziwa ustalana jest na podstawie otrzymywanego od Towarzystw zaświadczeń o stanie rejestrów.

Zgodnie z informacją Zarządu jednostki w przypadku bieżących potrzeb inwestycyjnych będą odkupywane

dlatego wykazywane są w bilansie jako krótkoterminowe.

Nota 3a - Spółki zależne wchodzące w skład Grupy Kapitałowej PATENTUS S.A

Stan na dzień 31 grudnia 2024 roku

Nazwa Jednostki Siedziba Przedmiot działalności

Łączny udział w

kapitale

zakładowym %

Łączny udział

procentowy

posiadanych praw

głosu %

Wartość bilansowa

akcji/udziałów

w tys. PLN

Zakład Konstrukcji

Spawanych Montex

Sp.z o.o.

Świętochłowice

produkcja konstrukcji

stalowych oraz urządzeń

83,85 83,85 4 040

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 42 z 103

Poniżej przedstawiono wyniki finansowe jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej PATENTUS

S.A.

I.Aktywa trwałe 5 779 5 414

1.Wartości niemater. i prawne 0 1

2.Rzeczowe aktywa trwałe 4 868 5 006

3. Prawo do użytkowania 700 353

4. Nieruchomości inwestycyjne 0 0

5. Udziały i akcje w jednostkach zależnych 0 0

6. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 211 54

7. Należności z tytułu dostaw i pozostałe należności 0 0

8.Należności długoterminowe z tyt.umów leasingu 0 0

II.Aktywa obrotowe 1 763 2 072

1.Zapasy 1 177 910

2.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 369 957

3.Należności krótkoterminowe z tyt.umów leasingu 0 0

4.Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego od osób

prawnych na koniec okresu

0 0

5.Środki pieniężne 217 205

Aktywa razem 7 542 7 486

I.Kapitał (fundusz) własny 5 200 5 554

1.Kapitał udziałowy (zakładowy) 4 818 4 818

2.Kapitały pozostałe (nie zarejestrowany w KRS wpłacony kapitał

zakładowy)

0 0

3.Kapitał zapasowy ze sprzedaży udziałów pow.ich wart.nominaln. 0 0

4.Kapitał z aktualizacji środków trwałych 334 53

5.Zyski zatrzymane 48 683

II.Zobowiązania długoterminowe razem 933 884

1. Kredyty i pożyczki 0 0

2.Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe 49 76

3.Pozostałe zobowiązania niefinansowe długoterminowe 0 0

4.Rezerwy - zobowiązania długoterminowe 17 23

5.Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 867 785

III. Zobowiązania krótkoterminowe razem 1 409 1 048

1. Kredyty i pożyczki 0 0

2.Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania

finansowe krótkoterminowe

648 715

3.Pozostałe zobowiązania niefinansowe krótkoterminowe 694 323

4. Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 0 4

5.Rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe 67 6

Pasywa razem 7 542 7 486

Koniec okresu

31.12.2024

Koniec okresu

31.12.2023

Dane finansowe do pozycji aktywów i pasywów

Zakład Konstrukcji Spawanych

Montex Sp.z o.o.

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 43 z 103

za okres od

01.01.2024 do

31.12.2024

za okres od

01.01.2023 do

31.12.2023

I. Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów 5 163 7 045

II. Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów (3 766) (4 559)

III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 1 397 2 486

IV. Koszty sprzedaży (1 097) (452)

V. Koszty ogólnego zarządu (1 063) (956)

VI. Pozostałe przychody operacyjne 23 19

VII. Pozostałe koszty operacyjne 0 (2)

VIII. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (740) 1 095

IX. Przychody finansowe 3 1

X. Koszty finansowe (23) (16)

XI. Zysk (strata) przed opodatkowaniem (760) 1 080

XII. Podatek dochodowy 125 (137)

XIII. Zysk (strata) netto (635) 943

Średnia ważona liczba akcji w sztukach 9 636 9 636

Zysk (strata) netto na akcję oraz rozwodniony zysk (strata) netto na

akcję (w PLN)

(65,90) 97,86

Całkowity dochód ogółem (354) 943

Dane finansowe do pozycji rachunku zysków i strat

Zakład Konstrukcji Spawanych

Montex Sp.z o.o.

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 44 z 103

4.4 Nota 4 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Struktura należności długoterminowych oraz krótkoterminowych została zaprezentowana w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN

Koniec okresu

31.12.2024

Koniec okresu

31.12.2023

Należności z tytułu dostaw i usług 0 0

Udzielone pożyczki długoterminowe 0 0

Inne papiery wartościowe 0 0

Odpisy aktualizujące udzielone pożyczki 0 0

Razem pożyczki i należności finansowe długoterminowe netto 0 0

Należności z tytułu zaliczek przekazanych na zakup rzeczowych aktywów trwałych 508 141

Odpisy aktualizujące 0 0

Razem należności niefinansowe długoterminowe netto 508 141

Łącznie należności z tytułu dostaw i pozostałe należności długoterminowe netto 508 141

Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych (netto) 67 3

Należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek (netto) 5 918 89 831

Należności z tytułu zaliczek przekazanych na zakup rzeczowych aktywów trwałych 2 300 0

Udzielone pożyczki krótkoterminowe w jednostkach powiązanych 0 0

Odpisy aktualizujące udzielone pożyczki 0 0

Odpisy aktualizujące (1 569) (576)

Razem pożyczki i należności finansowe krótkoterminowe netto 6 716 89 258

Należności z tytułu zaliczek przekazanych za zakup zapasów 137 59

Należności z tytułu podatków 1 917 282

Pozostałe należności 544 362

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 209 203

Odpisy aktualizujace 0 0

Razem należności niefinansowe krótkoterminowe netto 2 807 906

Łącznie należności z tytułu dostaw i pozostałe należności krótkoterminowe netto 9 523 90 164

Ogółem należności z tytułu dostaw i pozostałe należności długoterminowe i

krótkoterminowe

10 031 90 305

Należności z tytułu dostaw i pozostałe należności krótkoterminowe w podziale na kategorie

Należności z tytułu dostaw i pozostałe należności długoterminowe w podziale na kategorie

Na dzień 31grudnia 2024 r. Spółka nie wykazuje należności z tytułu zawartych umów pożyczek.

Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w

okresie od 14 do 90 dni. Wartość godziwa należności nie różni się istotnie od ich wartości księgowych

wykazanych w bilansie.

Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw została przedstawiona w poniższej tabeli:

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 45 z 103

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN

Koniec okresu

31.12.2024

Koniec okresu

31.12.2023

Należności z tytułu dostaw i usług bieżące 3 703 88 150

Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane, w tym: 2 282 1 684

do 30 dni 158 1 140

od 31 do 60 dni 109 39

od 61 do 90 dni 442 2

od 91 do 180 dni 754 3

od 181 do 365 dni 328 3

powyżej 365 dni 491 497

Należności z tytułu dostaw i usług razem (brutto) 5 985 89 834

Odpisy aktualizujace należności na początek okresu (576) (743)

Ujęcie odpisów aktualizujących należności w okresie+ (1 016) (81)

Odwrócenie odpisów aktualizujących w okresie w wyniku umorzenia

należności

0 0

Odwrócenie odpisów aktualizujących w okresie w wyniku zapłaty 23 248

Odpisy aktualizujące należności na koniec okresu (1 569) (576)

Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto) 4 416 89 258

Odpisami aktualizującymi objęte są należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości,

kwestionujących należności, a także w innych wypadkach, gdy ocena sytuacji gospodarczej i finansowej

podmiotu wskazuje, że spłata należności w najbliższym czasie nie jest prawdopodobna. Należności dochodzone

na drodze sądowej oraz przeterminowane powyżej 365 dni obejmowane są w 100% odpisem.

Struktura walutowa należności została przedstawiona w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN

Koniec okresu

31.12.2024

Koniec okresu

31.12.2023

Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto), w tym: 4 416 89 258

Należności z tytułu dostaw i usług w walucie polskiej (netto) 4 221 89 064

Należności z tytułu dostaw i usług w walutach obcych (netto) 195 194

Spółka miała podpisaną umowę leasingową w której Spółka występuje jako leasingodawca. Przedmiotem

umowy jest leasing finansowy przenośnika zgrzebłowego podścianowego dla KWK ROW Ruch Marcel

wchodzącej w skład Polskiej Grupy Górniczej w Katowicach. Wartość umowy określona została na kwotę brutto

w wysokości 6 876 tys. PLN brutto. Na w/w kwotę składa się rata kapitałowa w wysokości 5 284 tys. PLN,

odsetki w wysokości 306 tys. PLN oraz podatek vat w wysokości 1 286 tys. PLN. Umowa jest zawarta na okres

3 lat. Płatność została rozłożona na 36 comiesięcznych rat, zgodnie z harmonogramem płatności. W momencie

uregulowania ostatniej raty oraz wszystkich należnych opłat wynikających z umowy nastąpi sprzedaż

przedmiotu leasingu za kwotę 1 PLN netto. Zgodnie z zawartą umową leasingobiorca jest zobowiązany do

prawidłowej eksploatacji przedmiotu leasingu, do dokonywania napraw i konserwacji na własny koszt. Po

stronie Leasingobiorca ciąży obowiązek ubezpieczenia przedmiotu leasingu. Na polisie ubezpieczeniowej ma

zostać ustanowiona cesja praw wynikających z polisy na rzecz leasingodawcy. W wartości bilansowej

przedmiotu leasingu netto nie wystąpiły zmiany jakościowe ani ilościowe. W/w umowa leasingowa została

rozliczona w 2024 roku i saldo z tytułu tej umowy na dzień 31.12.2024 wynosi 0,00 tys. PLN.

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 46 z 103

W tabelach poniżej przedstawiono istotne informacje dotyczące należności leasingowych:

Wyszczególnienie/dane w tys. PLN

Koniec

okresu

31.12.2024

Koniec

okresu

31.12.2023

Wartość bieżąca należności z tyt.leasingu finansowego na poczatek okresu 1 479 3 082

Zwiększenia z tytułu zawarcia nowych umów leasingowu finansowego (+) 0 0

Spłata rat leasingu finansowego (część kapitałowa) w okresie (-) (1 479) (1 603)

Wartość bieżąca należności z tyt.leasingu finansowego na koniec okresu, w

tym:

0 1 479

Należności krótkoterminowe z tytułu umów leasingu 0 1 479

Należności długoterminowe z tytułu umów leasingu 0 0

Dodatkowe informacje :

Przyszłe przychody finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu na

początek okresu

(340) 83

Zwiększenia przyszłych przychodów finansowych z tytułu zawarcia nowych umów

leasingu finansowego (+)

0 0

Spłata rat leasingu finansowego (przychody finansowe z tytułu odsetek) w okresie

(-)

52 (234)

Korekty rozliczenia odsetek w okresie wynikające ze zmienności stóp

procentowych (-)

288 (189)

Przyszłe przychody finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu na koniec

okresu, w tym:

0 (340)

Warunkowe opłaty leasingowe ujęte w rachunku zysków i strat za dany okres 0 0

Wyszczególnienie/dane w tys. PLN

Koniec

okresu

31.12.2024

Koniec

okresu

31.12.2023

Wartość nominalna minimalnych opłat leasingu finansowego wymagalna w

okresie:

0 1 139

do 1 roku 0 1 139

od 1 roku do 5 lat 0 0

powyżej 5 lat 0 0

Przyszłe przychody finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu (-) 0 340

Wartość bieżąca przyszłych należności z tyt.leasingu finansowego wykazana

w aktywach, w tym wymagalna w okresie:

0 1 479

do 1 roku 0 1 479

od 1 roku do 5 lat 0 0

powyżej 5 lat 0 0

Dodatkowe informacje:

Niegwarantowane wartości końcowe przypadające leasingodawcy 0 0

4.5 Nota 5 – Zapasy

Strukturę zapasów przedstawiono w tabeli poniżej:

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 47 z 103

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN

Koniec okresu

31.12.2024

Koniec okresu

31.12.2023

Zapasy brutto, w tym: 49 592 37 381

Materiały 21 317 25 153

Półprodukty i produkty w toku 26 807 10 847

Wyroby gotowe 64 64

Towary 1 404 1 317

Odpisy aktualizujące wartość zapasów, w tym: (432) (306)

Materiały (304) (194)

Towary (25) (18)

Półprodukty i produkty w toku (101) (92)

Wyroby gotowe (2) (2)

Wartość zapasów wykazana w bilansie, w tym: 49 160 37 075

Materiały 21 013 24 959

Półprodukty i produkty w toku 26 706 10 755

Wyroby gotowe 62 62

Towary 1 379 1 299

Dodatkowe informacje:

Wartość materiałów podstawowych ujętych jako koszt w okresie 30 271 100 472

Metody wyceny zapasów zostały przedstawione w punkcie 2.12. opisu przyjętych zasad (polityki)

rachunkowości. Utworzone odpisy aktualizujące wartość zapasów materiałów i wyrobów gotowych

wykazywane są jako pozostały koszt operacyjny w okresie.

Wyliczony różny % odpisu dla towarów handlowych dotyczących hurtowni opakowań i hurtowni spawalniczej

ze względu na różnorodność artykułów postanowiono uśrednić i przyjąć jeden współczynnik ze względu na

długotrwały okres zalegania i częściową utratę wartości rynkowej zalegających artykułów. W przypadku

półproduktów, wyrobów gotowych, materiałów oraz towarów handlowych hurtowni stali postanowiono przyjąć

współczynnik odpisu w wysokości 2,5%, ze względu na to, iż są to artykuły które mimo długiego okresu

zalegania na magazynie nie tracą na wartości i nie ma zagrożenia, że Spółka nie uzyska równowartości ceny

nabycia tych składników w momencie sprzedaży. Ponieważ są to artykuły stalowe nie ulegają zepsuciu bądź

uszkodzeniu. Nawet w przypadku nieznacznego pokrycia rdzą, po oczyszczeniu stanowią nadal

pełnowartościowy artykuł który może zostać sprzedany lub być użyty do produkcji. Ponadto Spółka wystawia

na swoje produkty certyfikaty oraz świadectwa jakości oraz udziela swoim klientom gwarancje jakości co

również świadczy o tym, że artykuły z jakich wykonywane są nasze wyroby są pełnowartościowe. Poza tym

Spółka musi utrzymywać pewną rezerwę stanu magazynowego ze względu na kontrakty wieloletnie oraz

konieczność dostarczania części zamiennych do produkowanych przez Spółkę podzespołów.

Spółka kupuje zapasy od różnych dostawców. Część dostawców zapasów materiałów i towarów zabezpiecza

swoje należności na sprzedawanych zapasach. Zgodnie ze stosownymi adnotacjami na fakturach, sprzedawane

zapasy pozostają własnością dostawcy do czasu uregulowania zobowiązania przez Spółkę.

W 2024 roku podobnie jak w 2023 roku moce produkcyjne zostały wykorzystane w 100%.

4.6 Nota 6 - Środki pieniężne

Stan środków pieniężnych przedstawia poniższa tabela:

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 48 z 103

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN

Koniec okresu

31.12.2024

Koniec okresu

31.12.2023

Środki pieniężne, w tym: 4 310 12 651

Środki pieniężne na rachunkach bankowych i w kasie 3 530 2 361

Lokaty krótkoterminowe 780 10 290

Inne ekwiwalenty środków pieniężnych 0 0

Środki pieniężne w walutach obcych (przeliczone na PLN) 40 261

Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 165 1 247

Dodatkowe informacje:

Lokaty krótkoterminowe są deponowane na różne okresy, od jednego dnia do 3 miesięcy, w zależności od

aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne. Oprocentowanie lokat jest zmienne.

Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest równa ich wartości bilansowej. Składniki

środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w rachunku przepływów pieniężnych i w bilansie są tożsame.

Skutki wyceny środków pieniężnych w walutach obcych przedstawiono w tabeli poniżej:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN

Koniec okresu

31.12.2024

Koniec okresu

31.12.2023

Różnice kursowe związane z wyceną salda środków pieniężnych na

rachunkach bankowych w EUR na koniec okresu. Dodatnie różnice

kursowe (wpływają na zwiększenie salda środków pieniężnych)

wykazywane są ze znakiem (+); ujemne ze znakiem (-)

0 0

4.7 Nota 7 – Kapitał własny

Kapitał akcyjny (zakładowy)

Szczegółowe informacje na temat kapitału akcyjnego (zakładowego) oraz emisji akcji przedstawiono w

poniższej tabeli. Wg stanu na 31.12.2024 r.

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 49 z 103

Seria

Liczba akcji

w szt.

Wartość

nominalna

w PLN

Data

rejestracji

w KRS

Prawo do dywidendy

Sposób

pokrycia

Rodzaj akcji

Liczba

głosów

A 5 000 000 2 000 000 03.06.1997

brak szczegółowych

postanowień

gotówka

imienne, uprzywilejowane;

2 głosy na WZ

10 000 000

B 7 500 000 3 000 000 09.06.2004

począwszy od

01.01.2005

gotówka

imienne, uprzywilejowane;

2 głosy na WZ

15 000 000

C 5 625 000 2 250 000 14.11.2007

począwszy od wypłat z

zysku za rok 2007

rozliczenie

wierzytelności

imienne, uprzywilejowane;

2 głosy na WZ

11 250 000

D 5 250 000 2 100 000 14.11.2007

począwszy od wypłat z

zysku za rok 2007

rozliczenie

wierzytelności

zwykłe,

na okaziciela

5 250 000

E 3 125 000 1 250 000 25.03.2008

począwszy od wypłat z

zysku za rok 2007

gotówka

zwykłe,

na okaziciela

3 125 000

F 3 000 000 1 200 000 29.10.2009

począwszy od wypłat z

zysku za rok 2008

gotówka

zwykłe,

na okaziciela

3 000 000

RAZEM 29 500 000 11 800 000 47 625 000

Na dzień 31 grudnia 2024 roku wartość nominalna jednej akcji serii A, B, C, E oraz serii F wynosiła

0,40 złotych (40 groszy).

Akcje imienne serii A są akcjami uprzywilejowanymi co do głosu w ten sposób, że na każdą akcję tej serii

przypadają dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu.

Akcje imienne serii B są akcjami uprzywilejowanymi co do głosu w ten sposób, że na każdą akcję tej serii

przypadają dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu.

Akcje imienne serii C są akcjami uprzywilejowanymi co do głosu w ten sposób, że na każdą akcję tej serii

przypadają dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu.

Akcje imienne serii D, E i F są akcjami zwykłymi, nieuprzywilejowanymi, dopuszczonymi do obrotu

giełdowego na Głównym Rynku GPW.

Dopuszczenie do obrotu giełdowego akcji serii D, E oraz F

Komisja Nadzoru Finansowego w dniu 18 września 2009 roku zatwierdziła Prospekt emisyjny Spółki.

W dniu 29 października 2009 roku w KRS została zarejestrowana nowa emisja akcji serii F, które zostały

zaoferowane w publicznej emisji. Po rejestracji kapitał akcyjny Spółki wynosi 11.800.000 PLN i dzieli się na

29.500.000 akcji o wartości nominalnej 0,40 PLN każda.

W dniu 3 listopada Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie podjął uchwałę o dopuszczeniu do

obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW akcji zwykłych na okaziciela serii D, E oraz F Spółki PATENTUS

S.A. Zgodnie z Uchwałą Nr 632/2009 Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych S.A. z dnia 4 listopada 2009

roku wprowadzono z dniem 9 listopada 2009 roku w trybie zwykłym do obrotu giełdowego na rynku

podstawowym akcje zwykłe na okaziciela serii D, E oraz F. Akcje są notowane w systemie ciągłym pod nazwą

skróconą „PATENTUS” i oznaczeniem „PAT”. Akcje posiadają kod ISIN PLPTNTS00019.

Struktura akcjonariatu Spółki na koniec okresów objętych sprawozdaniem przedstawia się następująco wg

wiedzy emitenta:

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 50 z 103

Liczba akcji % akcji

Liczba

głosów

% głosów

Liczba akcji % akcji

Liczba

głosów

% głosów

Duda Małgorzata (z domu Wąs) 7 804 675 26,46% 13 846 350 29,07% 7 804 675 26,46% 13 846 350 29,07%

Duda Józef 4 325 175 14,66% 7 679 350 16,12% 4 325 175 14,66% 7 679 350

16,12%

Duda Małgorzata (z domu Wiktor)

3 619 300 12,27% 6 306 800 13,24% 3 619 300 12,27% 6 306 800 13,24%

Gotz Urszula 4 829 150 16,37% 8 183 300 17,18% 4 829 150 16,37% 8 183 300 17,18%

Gotz Henryk 2 962 500 10,04% 5 650 000 11,86% 2 962 500 10,04% 5 650 000 11,86%

Pozostałe osoby fizyczne i prawne

posiadające łącznie

5 959 200 20,20% 5 959 200 12,53% 5 959 200 20,20% 5 959 200 12,53%

Razem 29 500 000 100,00% 47 625 000 100,00% 29 500 000 100,00% 47 625 000 100,00%

Na dzień 31.12.2024

Na dzień 31.12.2023

Akcjonariusze

Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

W tej pozycji, zgodnie z art. 396 § 2 Kodeksu spółek handlowych, wykazywana jest nadwyżka ze sprzedaży

akcji powyżej ich wartości nominalnej, która jest pomniejszana o koszty związane z podwyższeniem kapitału

akcyjnego.

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN

Koniec okresu

31.12.2024

Koniec okresu

31.12.2023

Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości

nominalnej na początek okresu:

6 448 6 448

Zmiany kapitału zapasowego ze sprzedazy akcji powyżej

ich wartości nominalnej z ciągu roku, w tym |:

0 0

Nadwyżka brutto ze sprzedaży akcji serii "E" powyżej ich

wartości nominalnej

0 0

Koszty związane z podwyższeniem kapitału akcyjnego 0 0

Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości

nominalnej na koniec okresu:

6 448 6 448

Kapitał z aktualizacji wyceny

Szczegółowe informacje na temat źródeł pochodzenia kapitału z aktualizacji wyceny przedstawiono w poniższej

tabeli:

Kapitał z przeszacowania do wartości godziwej rzeczowych aktywów trwałych (gruntów i prawa wieczystego

użytkowania gruntów) jest wykazywany po pomniejszeniu o rezerwy na odroczony podatek dochodowy.

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN

Koniec okresu

31.12.2024

Koniec okresu

31.12.2023

Kapitał z aktualizacji wyceny na poczatek okresu : 9 953 9 580

Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny w ciągu roku, w

tym:

570 373

Skutki przeszacowania do wartości godziwej rzeczowych

aktywów trwałych

704 461

Rezerwa na odroczony podatek dochodowy rozliczana z

kapitałami

(134) (88)

Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu : 10 523 9 953

Zyski zatrzymane

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 51 z 103

Zyski zatrzymane, na które składają się:

• Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych;

• Kapitał zapasowy tworzony ustawowo – kapitał tworzony z zysku zgodnie z wymogami art. 396 § 1

Kodeksu spółek handlowych (Ksh);

• Kapitał zapasowy tworzony zgodnie ze statutem – kapitał tworzony z zysku zgodnie ze statutem Spółki;

• Zysk (strata) netto bieżącego okresu obrotowego

W dniu 20 czerwca 2024 roku odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenia PATENTUS S.A. Zgodnie z uchwałą

Nr 5 zatwierdzono roczne sprawozdanie finansowe za 2023 rok. Akcjonariusze podjęli również uchwałę Nr 7 o

podziale i przeznaczeniu zysku netto za 2023 rok w następujący sposób: kwotę 2 500 tys. PLN przeznaczono na

Fundusz Wynagrodzeń Zmiennych, kwotę 14 750 tys. PLN przeznaczono na wypłatę dywidendy dla

akcjonariuszy Spółki w wysokości 0,50 PLN brutto za jedna akcję, pozostałą kwotę w wysokości 44 216 tys.

PLN przeznaczono na kapitał zapasowy Spółki tworzony dobrowolnie, który na dzień 31 grudnia 2024 roku

wynosi 118 491 tys. PLN i prezentowany jest w bilansie w pozycji zyski zatrzymane.

Szczegóły dotyczące wypłaty dywidendy opisano w nocie 22.

Zgodnie z ustawą z dnia 16 września 2011 roku o redukcji niektórych obowiązków obywateli i przedsiębiorców

(Dz. U. nr 232, poz. 1378) zniesieniu uległ obowiązek publikacji sprawozdań finansowych w Dzienniku

Urzędowym Rzeczypospolitej Polskiej „Monitor Polski B”. Od 1 stycznia 2013 roku informacja o wpisie do

KRS o złożeniu sprawozdania jest automatycznie publikowana w „Monitorze Sądowym i Gospodarczym”.

Zmiany w pozycji zyski zatrzymane, które obejmują również skutki przekształcenia sprawozdań finansowych

zgodnie z MSSF przedstawiono w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN

Kapitał.zapasowy

tworzony ustawowo

z zysków

poprzednich lat

zgodnie z art..396.1

Ksh

Kapitał

zapasowy

tworzony z

zysków

poprzednich lat

zgodnie z

statutem

Pozostałe

kapitały

Zysk (strata)

bieżącego okresu

wykazany w

sprawozdaniach

finansowych

sporządzonych

według MSR/MSSF

Razem zyski

zatrzymane

Stan na 01 stycznia 2024 roku 3 933 74 275 0 61 466 139 674

Podział wyniku finansowego wykazanego w sprawozdaniu finansowym

sporządzonym zgodnie z MSR/MSSF

0 44 216 0 (61 466) (17 250)

Zysk (strata) bieżącego okresu wykazany w sprawozdaniach finansowych

sporządzonych według MSR/MSSF

0 0 2 500 8 475 10 975

Stan na 31 grudnia 2024 roku 3 933 118 491 2 500 8 475 133 399

Stan na 01 stycznia 2023 roku 3 933 71 596 0 3 098 78 627

Podział wyniku finansowego wykazanego w sprawozdaniu finansowym

sporządzonym zgodnie z MSR/MSSF

0 2 679 0 (3 098) (419)

Zysk (strata) bieżącego okresu wykazany w sprawozdaniach finansowych

sporządzonych według MSR/MSSF

0 0 0 61 466 61 466

Stan na 31 grudnia 2023 roku 3 933 74 275 0 61 466 139 674

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 52 z 103

4.8 Nota 8 - Kredyty i pożyczki

Zobowiązania z tytułu kredytów przedstawiono w tabeli poniżej:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN

Koniec okresu

31.12.2024

Koniec okresu

31.12.2023

Kredyty bankowe i pożyczki długoterminowe 3 418 5 975

Kredyty bankowe i pożyczki krótkoterminowe 2 707 4 325

Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek razem, w tym

wymagalne w okresie:

6 125 10 300

do 1 roku 2 707 4 325

od 1 do 3 lat 3 184 4 540

od 3 do 5 lat 234 1 435

W roku 2024 w kwocie kredytów krótkoterminowych nie występują kredyty w rachunku bieżącym. W roku

2023 w saldzie kredytów krótkoterminowych występował kredyt w rachunku bieżącym (umowa numer

1222953/151/K/RB/23 z Bankiem Polskiej Spółdzielczości SA) w kwocie 7 tys. PLN.

Struktura walutowa kredytów wykorzystywanych przez Spółkę została przedstawiona w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN

Koniec okresu

31.12.2024

Koniec okresu

31.12.2023

Kredyty bankowe i pożyczki w PLN 3 627 6 343

Kredyty bankowe i pożyczki w EUR ( po przeliczeniu na PLN) 2 498 3 957

Razem kredyty na koniec okresu 6 125 10 300

Skutki wyceny salda zobowiązań z tytułu kredytów według średniego kursu NBP na dzień kończący rok

obrotowy przedstawiono w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN

Koniec okresu

31.12.2024

Koniec okresu

31.12.2023

Różnice kursowe związane z wyceną salda zobowiązań z tytułu kredytów

bankowych w EUR na koniec okresu> Ujemne różnice kursowe

(wpływają na zwiększenie salda zobowiązań) wykazywane są ze znakiem

(+); dodatnie ze znakiem (-)

140 429

Średnie oprocentowanie kredytów i pożyczek wykorzystywanych przez Spółkę kształtowało się na poniższym

poziomie:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN

Koniec okresu

31.12.2024

Koniec okresu

31.12.2023

Średnie oprocentowanie - Kredyty bankowe w PLN 13,30% 15,31%

Średnie oprocentowanie - Kredyty bankowe w EUR 3,46% 3,91%

Wnioski o dofinansowanie z funduszy UE

W dniu 18.12.2019 roku w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Śląskiego na lata

2014-2020, Osi Priorytetowej: III. Konkurencyjność MŚP dla działania: 3.2. Innowacje w MŚP Spółka złożyła

do Śląskiego Centrum Przedsiębiorczości wniosek o dofinansowanie projektu nr. WND-RPSL.03.02.00-24-

0678/19-001 pod tytułem „Wdrożenie innowacyjnego zespołu napędowego złożonego z przekładni zębatej

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 53 z 103

zintegrowanej z układami diagnostyki technicznej”. Wartość całego projektu wyniesie 11.931 tys. PLN, z czego

dofinansowanie wyniesie 2.910 tys. PLN. Umowa została podpisana w dniu 28.01.2021 r., termin realizacji

projektu określony we wniosku o dofinansowanie i mieści się w przedziale od 01.01.2020 do 31.12.2021.

Określony we wniosku o dofinansowanie termin zakończenia realizacji projektu nie może być późniejszy niż

31.12.2023 r. W lutym 2021 roku spółka złożyła pierwszy wniosek o płatność, a w dniu 08.03.2022 r. otrzymała

wnioskowaną kwotę dotacji w wysokości 756 tys. PLN. W dniu 26.08.2022 roku Spółka złożyła drugi i zarazem

końcowy wniosek o płatność opiewający na kwotę 2 138 tys. PLN. Wniosek końcowy został zweryfikowany w

dniu 12.06.2023 roku, a w dniu 20.06.2023 roku na konto Spółki wpłynęła dotacja w kwocie 1 875 tys. PLN,

pozostała kwota w wysokości 263 tys. PLN została uznana za wydatek niekwalifikowany. Na dzień 31.12.2024

roku rozliczono dotację w kwocie 493 tys. PLN.

Pozostałe umowy o dofinansowanie projektów unijnych zostały szczegółowo opisane w notach numer 2 i 12.

Promesy kredytowe

Nie występują.

Kredyty i pożyczki

Specyfikacja otrzymanych kredytów i pożyczek oraz istotnych warunków umów kredytowych została zawarta w

tabelach poniżej:

Marża bankowa dotycząca zaciągniętych kredytów mieści się w przedziale od 1,50 do 1,80 pp.

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 54 z 103

Kredyty według stanu na 31grudnia 2024 roku

31.12.2024 w tys.PLN

krótko-

terminowe

długo-

terminowe

Santander Bank

Polska S.A.

(dawniej Deutsche

Bank Polska S.A.)

02.10.2012 z

późniejszymi

zmianami***

Umowa o kredyt inwestycyjny nr

KIN/1219501**

7 592 PLN 646 936

WIBOR 1M +

marża banku

30.09.2027

a)pełnomocnictwo nieodwołalne do dysponowania przez Bank wszystkimi rachunkami bieżącymi

Kredytobiorcy prowadzonymi przez Bank;b) weksel własny In blanco; c)hipoteka na rzecz banku do kwoty

11 387 589 PLN ustanowiona na prawie własności nieruchomości położonej w Jankowicach( KW nr

KA1P/00077485/05);d) cesja praw na rzecz Banku z polisy ubezpieczeniowej; e)całkowita nieodwołalna

blokada rachunków pomocniczych; f) potwierdzony przelew aktualnych i przyszłych wierzytelności na rzecz

Banku od PARP; g) oświadczenie o poddaniu się egzekucji

BNP Paribas Bank

Polski (dawniej

Raiffeisen Bank)

23.12.2016 z

późniejszymi

zmianami

Porozumienie w sprawie spłaty

kredytu za Strefę (umowa

CRD/35678/11, CRD/45141/15,

CRD/35677/11 - przejął EOS 1

Fundusz Inwestycyjny Zamknięty

Niestandaryzowany Fundusz

Sekurytyzacyjny )

2 334 PLN 0 0

WIBOR 1M +

marża banku

30.11.2018 wykazano w zestawieniu w

związku z brakiem zgody banku na

zwolnienie zabezpieczeń

a) hipoteka umowna w kwocie 2.751.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie dla której

Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystycch prowadzi księgę wieczystą nr KA1P/00040503/5,

b) hipoteka umowna w kwocie 543.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której

Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040503/5,

c) hipoteka umowna w kwocie 2.250.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której

Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040503/5,

hipoteka umowna w kwocie 543.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd

Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040317/4 oraz

KA1P/00037544/0, e) hipoteka umowna w kwocie 2.250.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w

Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą

nr KA1P/00040317/4 oraz KA1P/00037544/0, f) hipoteka umowna w kwocie 2.751.000,00 zł na nieruchomości

gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych

prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040317/4 oraz KA1P/00037544/0

Oświadczenie o poddaniu się egzekucji na podstawue art. 777 par. 1 pkt. 5 kodeksu postępowania cywilnego

do kwoty 4.300.000.000 PLN

Towarzystawo

Inwestycji

Społeczno-

Ekonomicznych SA

Warszawa

12.10.2018 Umowa pożyczki nr 42178 1 000 PLN 119 0

stała stawka

procentowa

17.10.2025

a) weksel własny in blanco, b) hipoteka umowna w kwocie 1 200 tys. PLN na wieczystym użytkowaniu

gruntów objętych działką nr 2648/128 o powierzchni 0,1105 ha i na budynku stanowiącym odrębną

nieruchomość dla którego Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę

wieczystą KA1P/00038751/1, c) cesja praw z polisy ubezpieczenia w/w nieruchomości nie mniejsza niż 950 tys.

PLN, d) przewłaszczenie na zabezpieczenie frezarki stołowej UNION CWS 2500 oraz centrum obróbczego

HELLER MC 16 o wartości nie mniejszej niż 750 tys. PLN, e) cesja praw z polisy ubezpieczenia

przewłaszczonych srodków trwałych

4 PKO Leasing S.A. 26.04.2019 Umowa pożyczki numer 00622/EI/19 1 209 EUR 807 366

odsetki wyliczane

w oparciu o saldo

pożyczki

26.10.2025

a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) zastaw rejestrowy na przedmiocie finansowanym

pożyczką, c) umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie na przedmiocie finansowanym pożyczką, d) cesja praw

polisy ubezpieczeniowej

w tys.

waluta

Zabezpieczenia

Kwota kredytu wg

umowy

Kwota kredytu stanowiąca

zobowiązanie na koniec okresu

L.p.

Nazwa jednostki /

osoby

Data zawarcia

umowy / aneksu

Forma zobowiązania/ Numer umowy

Warunki

oprocentowania

Termin spłaty

Ciąg dalszy na następnej stronie

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 55 z 103

31.12.2024 w tys.PLN

krótko-

terminowe

długo-

terminowe

5 PKO Leasing S.A. 26.04.2019 Umowa pożyczki numer 00623/EI/19 126 EUR 26 0

odsetki wyliczane

w oparciu o saldo

pożyczki

26.07.2025

a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) zastaw rejestrowy na przedmiocie finansowanym

pożyczką do kwoty 189.567 EUR, c) umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie na przedmiocie finansowanym

pożyczką, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej do kwoty 180.000 EUR

6 PKO Leasing S.A. 10.09.2019 Umowa pożyczki numer 01810/EI/19 852 EUR 546 754

odsetki wyliczane

w oparciu o saldo

pożyczki

31.03.2027

a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) zastaw rejestrowy na przedmiocie finansowanym

pożyczką, c) umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie na przedmiocie finansowanym pożyczką, d) cesja praw

polisy ubezpieczeniowej, e) cesja z praw umowy o dotację

Agencja Rozwoju

Regionaknego SA

30.05.2022

Umowa inwestycyjna numer

04/ARRBB/POIR/2022

3 100 PLN 563 1 362 xxx 20.05.2028

a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) hipoteka umowna na nieruchomości zabudowanej

składającej się z działki 2518/128 i 2793/128 położonej w Jankowicach (księga wieczysta KA1P/00044542/8) do

kwoty 4 650 tys. PLN, c) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dotyczącej w/w nieruchomości, d) oświadczenie

o poddaniu sie egzekucji w trybie art. 777 par.1 pkt 5 kodeksu postepowania cywilnego do kwoty zapłaty 4 650

tys. PLN.

Bank Polskiej

Spółdzielczości SA

15.09.2023 z

późn.zmianami

Umowa o kredyt w rachunku

bieżącym 1222953/151/K/RB/23

0 0 xxx 14.09.2026

a) hipoteka umowna w kwocie 11 900 tys. PLN na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie dla której

Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą nr KA1P/00022605/8

obejmującą działki 1704/7, 2103/, 2104/7 oraz ksiegę wieczysta nr KA1P/00048136/7 obejmującą działkę 1920/7,

b) oświadczenie kredytobiorcy o poddaniu sie egzekucji, c) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

nieruchomości stanowiącej zabezpieczenie w kwocie nie niższej niż 11 744 tys. PLN, d) weksel własny in

blanco, e) pełnomocnictwo do rachunku bieżącego oraz wszelkich innych rachunków kredytobiorcy

prowadzonych przez bank, f) gwarancja spłaty kredytu BGK w ramach portfelowej linii gwarancyjnej de

minimis do kwoty 5 600 tys. PLN, g) weksel własny in blanco na rzecz BGK

Bank Polskiej

Spółdzielczości SA

19.01.2024 z

późn.zmianami

Umowa o otwarcie linii gwarancyjnej

1222953/02/24/G

1 000 PLN 0 0 xxx 11.09.2026

a) hipoteka umowna w kwocie 1 700 tys. PLN na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie dla której

Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą nr KA1P/00022605/8

obejmującą działki 1704/7, 2103/, 2104/7 oraz ksiegę wieczysta nr KA1P/00048136/7 obejmującą działkę 1920/7,

b) oświadczenie kredytobiorcy o poddaniu sie egzekucji, c) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

nieruchomości stanowiącej zabezpieczenie, d) weksel własny in blanco, e) pełnomocnictwo do rachunku

bieżącego oraz wszelkich innych rachunków kredytobiorcy prowadzonych przez bank, f) gwarancja spłaty

kredytu BGK w ramach portfelowej linii gwarancyjnej de minimis do kwoty 5 600 tys. PLN, g) weksel własny in

blanco na rzecz BGK

2 707 3 418

6 125

Kuke Finanse S.A.

29.11.2017 z

późniejszymi

zmianami

Umowa faktoringu nr 0096/2017 0 0 WIBOR 1M

Umowa zawieszona do 30 listopada

2026 roku. Data spłaty uzależniona od

terminu wymagalności faktur

oddanych przez Faktoranta do

realizacji przez Faktora.

a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) pełnomocnictwo do rachunku bankowego

prowadzonego przez Santander Bank Polska SA, Getin Noble Bank SA, ING Bank Śląski SA,c) oświadczenie o

poddaniu się egzekucji,

2 707 3 418

Kwota kredytu stanowiąca

zobowiązanie na koniec okresu

Warunki

oprocentowania

Termin spłaty

Zabezpieczenia

w tys.

waluta

Limit 7 000 PLN

Razem zobowiązania z tytułu kredytów na

Limit 0 PLN

Razem zobowiązania z tytułu kredytów oraz leasingu na

31.12.2024

Kwota kredytu wg

umowy

L.p.

Nazwa jednostki /

osoby

Data zawarcia

umowy / aneksu

Forma zobowiązania/ Numer umowy

31.12.2024

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 56 z 103

Kredyty według stanu na 31grudnia 2023 roku

31.12.2023 w tys.PLN

krótko-

terminowe

długo-

terminowe

Santander Bank

Polska S.A.

(dawniej Deutsche

Bank Polska S.A.)

02.10.2012 z

późniejszymi

zmianami***

Umowa o kredyt inwestycyjny nr

KIN/1219501**

7 592 PLN 690 1 516