31 grudnia 2024 r., oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok

zastosowanie Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

prowadzonych ksiąg rachunkowych.

ustawowych badań sprawozdań finansowych jednostek interesu publicznego,

uchylającym decyzję Komisji 2005/909/WE („Rozporządzenie 537/2014”). Nasza

odpowiedzialność zgodnie z tymi standardami została dalej opisana w sekcji naszego

Jesteśmy niezależni od Spółki zgodnie z Międzynarodowym Kodeksem Etyki

Zawodowych Księgowych (w tym Międzynarodowymi Standardami Niezależności)

wydanym przez Radę Międzynarodowych Standardów Etycznych dla Księgowych

Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią

wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania.

Kluczowe sprawy badania są to sprawy, które według naszego zawodowego osądu były

najbardziej znaczące podczas badania sprawozdania finansowego za bieżący okres

sprawozdawczy. Obejmują one najbardziej znaczące ocenione rodzaje ryzyka istotnego

zniekształcenia, w tym ocenione rodzaje ryzyka istotnego zniekształcenia

spowodowanego oszustwem. Do spraw tych odnieśliśmy się w kontekście naszego

badania sprawozdania finansowego jako całości oraz przy formułowaniu naszej opinii

oraz podsumowaliśmy naszą reakcję na te rodzaje ryzyka, a w przypadkach, w których

Na dzień 31 grudnia 2024 r. wartość

długoterminowych aktywów finansowych,

w jednostkach zależnych oraz pożyczki

udzielone wynosiła 810.423 tysiące PLN, co

stanowiło 68% wszystkich aktywów Spółki.

Nasze procedury badania obejmowały

aktywów oraz fakt, że w ramach analizy

dokonywanej przez Zarząd Spółki w celu

identyfikacji przesłanek utraty wartości

długoterminowych aktywów finansowych

oraz oceny czy wystąpiła utrata ich wartości

Zarząd Spółki stosuje profesjonalny osąd,

uznaliśmy, że zagadnienie to jest kluczowe

finansowych pod kątem identyfikacji

przesłanek wystąpienia utraty ich wartości.

W odniesieniu do długoterminowych

aktywów finansowych w których

zidentyfikowano przesłanki wystąpienia

utraty wartości przeprowadzona została

analiza pod kątem utraty wartości

obejmująca m.in. porównanie wartości akcji

z wartością aktywów netto tych jednostek

i środowiska kontroli wewnętrznej

w tym zakresie oraz ocenę ich

zgodności z przyjętymi przez

Spółkę standardami

rachunkowości,

oraz z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa i postanowieniami jej statutu, a także

za kontrolę wewnętrzną, którą Zarząd uznaje za niezbędną aby umożliwić sporządzenie

sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia

spowodowanego oszustwem lub błędem.

spraw związanych z kontynuacją działalności oraz za przyjęcie zasady kontynuacji

działalności jako podstawy rachunkowości, z wyjątkiem sytuacji kiedy Zarząd albo

zamierza dokonać likwidacji Spółki, albo zaniechać prowadzenia działalności albo nie

ma żadnej realnej alternatywy dla likwidacji lub zaniechania działalności.

spowodować, że Spółka zaprzestanie kontynuacji działalności;

podstawą transakcje i zdarzenia w sposób zapewniający rzetelną prezentację.

Przekazujemy Radzie Nadzorczej informacje o, między innymi, planowanym zakresie

i czasie przeprowadzenia badania oraz znaczących ustaleniach badania, w tym

wszelkich znaczących słabościach kontroli wewnętrznej, które zidentyfikujemy podczas

Składamy Radzie Nadzorczej oświadczenie, że przestrzegaliśmy stosownych wymogów

regulacje zabraniają publicznego ich ujawnienia lub gdy, w wyjątkowych

okolicznościach, ustalimy, że kwestia nie powinna być przedstawiona w naszym

sprawozdaniu, ponieważ można byłoby racjonalnie oczekiwać, że negatywne

konsekwencje przeważyłyby korzyści takiej informacji dla interesu publicznego.

Inne informacje, w tym sprawozdanie z działalności

Na inne informacje składa się sprawozdanie z działalności Spółki za rok obrotowy

Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za sporządzenie innych informacji zgodnie

z przepisami prawa.

Zarząd Spółki oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby

sprawozdanie z działalności wraz z wyodrębnionymi częściami spełniało wymagania

podczas badania, lub w inny sposób wydają się istotnie zniekształcone. Jeśli na

podstawie wykonanej pracy, stwierdzimy istotne zniekształcenia w innych informacjach,

jesteśmy zobowiązani poinformować o tym w naszym sprawozdaniu z badania. Naszym

obowiązkiem zgodnie z wymogami ustawy o biegłych rewidentach jest również wydanie

opinii czy sprawozdanie z działalności zostało sporządzone zgodnie z przepisami oraz

czy jest zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym. Ponadto

jesteśmy zobowiązani do wydania opinii, czy Spółka w oświadczeniu o stosowaniu ładu

korporacyjnego zawarła wymagane informacje.

Na podstawie wykonanej w trakcie badania pracy, naszym zdaniem, sprawozdanie

zniekształceń.

zawartymi w sprawozdaniu finansowym.

Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji

Zgodnie z naszą najlepszą wiedzą i przekonaniem oświadczamy, że usługi niebędące

badaniem sprawozdań finansowych, które świadczyliśmy na rzecz Spółki i jej spółek

zależnych są zgodne z prawem i przepisami obowiązującymi w Polsce oraz że nie

Rozporządzenia UE oraz art. 136 ustawy o biegłych rewidentach. Usługi niebędące

badaniem sprawozdań finansowych, które świadczyliśmy na rzecz Spółki i jej spółek

zależnych w badanym okresie zostały wymienione w nocie 35 sprawozdania