Firma Oponiarska Dębica S.A.
Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2024
SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
FIRMY OPONIARSKIEJ DĘBICA S.A.
ZA III KWARTAŁ 2024 ROKU
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2024
Dane w tys. PLN
2
SPIS TREŚCI
1. WYBRANE DANE FINANSOWE I ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO ... 3
2. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE .................................................. 4
3. INFORMACJA DODATKOWA DO RAPORTU ZA III KWARTAŁ 2024 R. ...... 10
4. POZOSTAŁE INFORMACJE ............................................................................ 18
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2024
Dane w tys. PLN
3
1. WYBRANE DANE FINANSOWE I ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO
Wybrane dane finansowe
w tys. zł w tys. EURO
3 kwartały 2024
narastająco
okres
od 01-01-2024
do 30
-
09
-
202
4
3 kwartały 2023
narastająco
okres
od 01-01-2023
do 30
-
09
-
202
3
3 kwartały 2024
narastająco
okres
od 01-01-2024
do 30
-
09
-
202
4
3 kwartały 2023
narastająco
okres
od 01-01-2023
do 30
-
09
-
202
3
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów,
materiałów i usług
1 852 024 2 344 660 430 483 512 236
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 55 294 229 188 12 852 50 071
III. Zysk (strata) brutto 85 505 248 953 19 875 54 389
IV. Zysk (strata) netto 67 846 200 648 15 770 43 835
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 133 179 170 821 30 956 37 319
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej - 170 362 - 60 527 - 39 599 - 13 223
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej - 3 705 - 3 429 - 861 - 749
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem - 40 888 106 865 - 9 504 23 347
IX. Aktywa, razem (na koniec bieżącego kwartału i
koniec poprzedniego roku obrotowego)
2 502 980 2 430 966 584 931 559 100
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec
bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)
1 145 851 999 514 267 779 229 879
XI. Zobowiązania długoterminowe (na koniec bieżącego
kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)
4 996 7 038 1 168 1 619
XII. Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec bieżącego
kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)
1 018 280 862 786 237 966 198 433
XIII. Kapitał własny (na koniec bieżącego kwartału i
koniec poprzedniego roku obrotowego)
1 357 129 1 431 452 317 153 329 221
XIV. Kapitał zakładowy (na koniec bieżącego kwartału i
koniec poprzedniego roku obrotowego)
110 422 110 422 25 805 25 396
XV. Liczba akcji (w szt.) (na koniec bieżącego kwartału i
koniec poprzedniego roku obrotowego)
13 802 750 13 802 750 13 802 750 13 802 750
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 4,92 14,54 1,14 3,18
XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w
zł/EUR)
4,92 14,54 1,14 3,18
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) (na
koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku
obrotowego)
98,32 103,71 22,98 23,85
XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w
zł/EUR) (na koniec bieżącego kwartału i koniec
poprzedniego roku obrotowego)
98,32 103,71 22,98 23,85
XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną
akcję (w zł/EUR)
10,30 3,95 2,41 0,91
Wybrane dane finansowe przeliczone na euro
Pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono na euro według średniego kursu NBP na dzień 30
września 2024 r. (1 euro = 4,2791 złotych), na dzień 31 grudnia 2023 r. (1 euro = 4,3480 złotych) i na
dzień 30 września 2023 r. (1 euro = 4,6356 złotych).
Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów środków pieniężnych wyrażone w złotych
przeliczono na euro według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych
przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca sprawozdawczego. Przyjęty średni kurs
do wyliczeń za trzy kwartały 2024 r. wynosi za 1 euro 4,3022 złotych, a do wyliczeń za trzy kwartały
2023 r. za 1 euro 4,5773 złotych.
Zysk netto w bilansie za trzy kwartały 2024 r. wyliczony kursem na koniec września 2024 r. wynosi 15
855 tys. euro, zaś wyliczony średnimi kursami: 15 770 tys. euro. Różnice kursowe powstałe z
przeliczenia wyniku finansowego za trzy kwartały 2024 r. wyniosły 85 tys. euro.
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2024
Dane w tys. PLN
4
2. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Bilans
Ref.
Inf.
Dod.
w tys. zł
stan na
30-09-2024
koniec
III kwartału
2024
stan na
30-06-2024
koniec
II kwartału
2024
stan na
31-12-2023
koniec
poprz.
roku 2023
stan na
30-09-2023
koniec
III kwartału
2023
AKTYWA
I. Aktywa trwałe
989 039 950 686 854 297 819 196
1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 5 920 4 487 8 808 3 747
- wartość firmy 0 0 0 0
2. Rzeczowe aktywa trwałe 2.3 962 503 925 872 820 979 791 790
3. Inwestycje długoterminowe 101 101 101 101
3.1. Długoterminowe aktywa finansowe
101 101 101 101
a) w pozostałych jednostkach
101 101 101 101
4. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
20 515 20 226 24 409 23 558
4.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 20 515 20 226 24 409 23 558
II. Aktywa obrotowe
1 513 941 1 551 286 1 576 669 1 512 670
1. Zapasy
142 266 137 126 131 538 133 765
2. Należności krótkoterminowe 2.2 520 034 683 762 562 265 573 754
2.1. Od jednostek powiązanych
456 811 635 795 548 315 510 966
2.2. Od pozostałych jednostek
63 223 47 967 13 950 62 788
3. Inwestycje krótkoterminowe
846 470 722 970 879 725 798 320
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 2.4 846 470 722 970 879 725 798 320
a) w jednostkach powiązanych
690 000 620 000 700 000 600 000
b) w pozostałych jednostkach
17 649 0 0 24 418
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
138 821 102 970 179 725 173 902
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
5 171 7 428 3 141 6 831
Aktywa razem
2 502 980 2 501 972 2 430 966 2 331 866
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2024
Dane w tys. PLN
5
Bilans
Ref.
Inf.
Dod.
w tys. zł
stan na
30-09-2024
koniec
III kwartału
2024
stan na
30-06-2024
koniec
II kwartału
2024
stan na
31-12-2023
koniec
poprz.
roku 2023
stan na
30-09-2023
koniec
III kwartału
2023
PASYWA
I. Kapitał własny 1 357 129 1 348 404 1 431 452 1 347 746
1. Kapitał zakładowy 110 422 110 422 110 422 110 422
2. Kapitał zapasowy 328 401 328 401 328 387 328 336
3. Kapitał z aktualizacji wyceny 64 158 64 158 64 172 64 222
4. Pozostałe kapitały rezerwowe 786 302 786 302 644 118 644 118
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0 0 0 0
6. Zysk (strata) netto 67 846 59 121 284 353 200 648
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 1 145 851 1 153 568 999 514 984 120
1. Rezerwy na zobowiązania 122 575 109 999 129 690 101 607
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 79 026 70 900 80 809 62 739
1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 6 41 324 36 746 44 827 37 030
a) długoterminowa 7 544 7 504 7 766 7 210
b) krótkoterminowa 33 780 29 242 37 061 29 820
1.3. Pozostałe rezerwy 6 2 225 2 353 4 054 1 838
a) długoterminowe 38 166 2 936 393
b) krótkoterminowe 2 187 2 187 1 118 1 445
2. Zobowiązania długoterminowe 4 996 5 689 7 038 7 769
2.1. Wobec pozostałych jednostek 4 996 5 689 7 038 7 769
3. Zobowiązania krótkoterminowe 1 018 280 1 037 880 862 786 874 744
3.1. Wobec jednostek powiązanych 2.2 339 236 346 928 189 889 184 960
3.2. Wobec pozostałych jednostek 674 241 685 732 671 841 687 416
3.3. Fundusze specjalne 4 803 5 220 1 056 2 368
Pasywa razem 2 502 980 2 501 972 2 430 966 2 331 866
Wartość księgowa 1 357 129 1 348 404 1 431 452 1 347 746
Liczba akcji (w szt.) 13 802 750 13 802 750 13 802 750 13 802 750
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 98,32 97,69 103,71 97,64
Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 13 802 750 13 802 750 13 802 750 13 802 750
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 98,32 97,69 103,71 97,64
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2024
Dane w tys. PLN
6
Pozycje pozabilansowe
Ref.
Inf.
Dod.
w tys. zł
stan na
30-09-2024
koniec
III kwartału
2024
stan na
30-06-2024
koniec
II kwartału
2024
stan na
31-12-2023
koniec
poprz.
roku 2023
stan na
30-09-2023
koniec
III kwartału
2023
1. Należności warunkowe 0 0 0 0
2. Zobowiązania warunkowe 11 221 16 651 59 879 14 271
3. Inne (z tytułu) 14 853 15 225 14 720 13 429
- zobowiązania pozabilansowe z tytułu długoterminowej
umowy na dostawę gazu
7 683 8 095 8 918 7 756
- zobowiązania pozabilansowe z tytułu długoterminowej
umowy najmu ruchomości
7 170 7 130 5 802 5 673
Pozycje pozabilansowe, razem 26 074 31 876 74 599 27 700
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2024
Dane w tys. PLN
7
Rachunek zysków i strat
Ref.
Inf.
Dod.
w tys. zł
od 01-07-2024
do 30-09-2024
od 01-01-2024
do 30-09-2024
od 01-07-2023
do 30-09-2023
od 01-01-2023
do 30-09-2023
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów,
towarów, materiałów i usług
653 224 1 852 024 610 414 2 344 660
- w tym od jednostek powiązanych 582 476 1 674 052 546 208 2 159 891
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług
575 954 1 655 617 540 823 2 145 892
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i
materiałów
77 270 196 407 69 591 198 768
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i
materiałów
630 187 1 825 851 581 803 2 049 928
- w tym od jednostek powiązanych
562 562 1 658 261 516 089 1 861 073
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 2.5 556 157 1 640 881 510 714 1 847 113
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
74 030 184 970 71 089 202 815
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 2.1 23 037 26 173 28 611 294 732
IV. Koszty sprzedaży
3 037 9 090 3 157 9 771
V. Koszty ogólnego zarządu 2 423 7 416 2 643 7 671
VI. Zysk (strata) na sprzedaży 17 577 9 667 22 811 277 290
VII. Pozostałe przychody operacyjne 303 151 554 611 811
1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów
trwałych
82 181 473 584
2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 45 67 0 14
3. Inne przychody operacyjne 2.1 176 151 306 138 213
VIII. Pozostałe koszty operacyjne 18 395 105 927 47 181 48 913
1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów
trwałych
0 0 0 0
2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 59 59 89 0
3. Inne koszty operacyjne 2.1 18 336 105 868 47 092 48 913
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej -515 55 294 -23 759 229 188
X. Przychody finansowe 12 491 34 788 10 653 31 152
1. Odsetki, w tym: 11 902 34 788 10 653 31 152
- od jednostek powiązanych 11 179 31 901 8 387 26 478
2. Inne 589 0 0 0
XI. Koszty finansowe 798 4 577 8 402 11 387
1. Odsetki, w tym: 798 1 828 872 2 132
- dla jednostek powiązanych 0 0 0 0
2. Inne 0 2 749 7 530 9 255
XII. Zysk (strata) brutto 11 178 85 505 -21 508 248 953
XIII. Podatek dochodowy 2 453 17 659 -3 773 48 305
a) część bieżąca -5 383 15 548 13 473 54 290
b) część odroczona 7 836 2 111 -17 246 -5 985
XIV. Zysk (strata) netto 2.1 8 725 67 846 -17 735 200 648
Zysk (strata) netto (zannualizowany) 151 551 240 640
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 13 802 750 13 802 750
Zannualizowany zysk (strata) na jedną akcję zwykłą w zł) 10,98 17,43
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 13 802 750 13 802 750
Zannualizowany rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję
zwykłą (w zł)
10,98 17,43
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2024
Dane w tys. PLN
8
Zestawienie zmian w kapitale własnym
w tys. zł
III kwartał 2024
okres
od 01-07-2024
do 30-09-2024
3 kwartały
narastająco
2024
okres
od 01-01-2024
do 30-09-2024
rok 2023
okres
od 01-01-2023
do 31-12-2023
3 kwartały
narastająco
2023
okres
od 01-01-2023
do 30-09-2023
I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 1 348 404 1 431 452 1 201 619 1 201 619
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu
do danych porównywalnych
1 348 404 1 431 452 1 201 619 1 201 619
1. Kapitał zakładowy na początek okresu 110 422 110 422 110 422 110 422
1.1. Kapitał zakładowy na koniec okresu 110 422 110 422 110 422 110 422
2. Kapitał zapasowy na początek okresu 328 401 328 387 328 078 328 078
2.1. Zmiany kapitału zapasowego 0 14 309 258
a) zwiększenia (z tytułu) 0 14 309 258
- przeniesienie z kapitału z aktualizacji wyceny kwot z aktualizacji
wyceny środków trwałych zlikwidowanych - bieżący okres
0 14 309 258
2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 328 401 328 401 328 387 328 336
3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 64 158 64 172 64 480 64 480
3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny 0 -14 -308 -258
a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 0 0
b) zmniejszenia (z tytułu) 0 14 308 258
- przeniesienie na kapitał zapasowy kwot z aktualizacji wyceny
środków trwałych zlikwidowanych - bieżący okres
0 14 308 258
3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 64 158 64 158 64 172 64 222
4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 786 302 644 118 626 042 626 042
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 0 142 184 18 076 18 076
a) zwiększenia (z tytułu) 0 142 184 18 076 18 076
- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za lata
2023 i 2022, z możliwością podziału między akcjonariuszy
0 142 184 18 076 18 076
b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 0
4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 786 302 786 302 644 118 644 118
5. Zysk (strata) z lat/okresów ubiegłych na początek okresu 59 121 284 353 72 597 72 597
5.1. Zysk z lat/okresów ubiegłych na początek okresu 59 121 284 353 72 597 72 597
5.2. Zysk z lat/okresów ubiegłych, na początek okresu, po
uzgodnieniu do danych porównywalnych
59 121 284 353 72 597 72 597
a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 0 0
- podziału zysku z lat ubiegłych 0 0 0 0
b) zmniejszenia (z tytułu) 0 284 353 72 597 72 597
- dywidenda dla akcjonariuszy 0 142 169 54 521 54 521
- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za lata
2023 i 2022, z możliwością podziału między akcjonariuszy
0 142 184 18 076 18 076
5.3. Zysk z lat/okresów ubiegłych na koniec okresu 59 121 0 0 0
5.4. Zysk (strata) z lat/okresów ubiegłych na koniec okresu 59 121 0 0 0
6. Wynik netto 8 725 67 846 284 353 200 648
a) zysk netto 8 725 67 846 284 353 200 648
b) strata netto 0 0 0 0
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 1 357 129 1 357 129 1 431 452 1 347 746
III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału
zysku (pokrycia straty)
1 357 129 1 357 129 1 431 452 1 347 746
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2024
Dane w tys. PLN
9
Rachunek przepływu środków pieniężnych
Ref.
Inf.
Dod
w tys. zł
III kwartał 2024
okres
od 01-07-2024
do 30-09-2024
3 kwartały
narastająco
2024
okres
od 01-01-2024
do 30-09-2024
III kwartał 2023
okres
od 01-07-2023
do 30-09-2023
3 kwartały
narastająco
2023
okres
od 01-01-2023
do 30-09-2023
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności
operacyjnej
I. Zysk (strata) netto
8 725 67 846 -17 735 200 648
II. Korekty razem
167 498 65 333 103 966 -29 827
1. Amortyzacja
23 646 70 891 24 911 73 677
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
24 16 -23 -50
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
-10 987 -31 762 -8 229 -26 183
4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
633 668 23 837 23 888
5. Zmiana stanu rezerw
12 575 -7 116 -11 908 -9 499
6. Zmiana stanu zapasów
-5 140 -10 728 9 696 -2 563
7. Zmiana stanu należności
146 078 24 581 127 336 -14 673
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
pożyczek i kredytów
-1 299 16 919 -60 889 -67 090
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
1 968 1 864 -765 -7 334
10. Inne korekty
0 0 0 0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
(I+/-II)
176 223 133 179 86 231 170 821
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności
inwestycyjnej
I. Wpływy
92 021 309 494 12 902 182 032
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz
rzeczowych aktywów trwałych
842 2 593 4 515 5 554
2. Z aktywów finansowych, w tym:
11 179 31 901 8 387 26 478
a) w jednostkach powiązanych
11 179 31 901 8 387 26 478
- odsetki
11 179 31 901 8 387 26 478
3 . Inne wpływy inwestycyjne
80 000 275 000 0 150 000
II. Wydatki
230 988 479 856 186 186 242 559
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz
rzeczowych aktywów trwałych
80 988 214 856 36 186 92 559
2. Inne wydatki inwestycyjne
150 000 265 000 150 000 150 000
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(I-II)
-138 967 -170 362 -173 284 -60 527
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności
finansowej
I. Wpływy
0 197 0 0
1. Inne wpływy finansowe
0 197 0 0
II. Wydatki
1 381 3 902 1 184 3 429
1. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
1 189 3 566 1 026 3 134
2. Odsetki
192 336 158 295
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-
II)
-1 381 -3 705 -1 184 -3 429
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
35 875 -40 888 -88 237 106 865
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
35 851 -40 904 -88 214 106 915
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
-24 -16 23 50
F. Środki pieniężne na początek okresu
102 938 179 701 262 093 66 991
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym:
138 813 138 813 173 856 173 856
- o ograniczonej możliwości dysponowania
1 943 1 943 2 789 2 789
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2024
Dane w tys. PLN
10
3. INFORMACJA DODATKOWA DO RAPORTU ZA III KWARTAŁ 2024 R.
Przygotowana na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie
informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz
warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego
państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757).
1. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu raportu
Raport kwartalny za trzeci kwartał 2024 r. został sporządzony stosownie do przepisów Ustawy o
rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. z późniejszymi zmianami oraz stosownie do zasad
prowadzenia rachunkowości obowiązujących w Spółce.
Dane zawarte w raporcie zostały sporządzone z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów
oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na dzień bilansowy 30 września 2024 r.
Zasady rachunkowości nie uległy zmianie w stosunku do opisanych w raporcie rocznym za rok 2023,
przekazanym do publicznej wiadomości w dniu 25 kwietnia 2024 r.
2. Informacja o kwotach i rodzajach pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał
własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj,
wartość lub częstotliwość
2.1. Wynik finansowy za dziewięć miesięcy 2024 r.
w mln zł
9 m-cy 2024 9 m-cy 2023
Zysk brutto na sprzedaży 26,2 294,7
Marża brutto na sprzedaży 1,4% 12,6%
Zysk/Strata netto 67,8 200,6
Za dziewięć miesięcy 2024 r. Spółka osiągnęła zysk netto w wysokości 67,8 mln zł wobec zysku netto
200,6 mln zł w analogicznym okresie roku ubiegłego. Marża brutto na sprzedaży za dziewięć miesięcy
2024 r. wyniosła 1,4 proc. wobec 12,6 proc. w analogicznym okresie roku ubiegłego.
Takie wyniki są rezultatem:
- ograniczonych mocy produkcyjnych oraz niższych cen sprzedaży realizowanych w transakcjach z
podmiotami powiązanymi w ciągu dziewięciu miesięcy 2024 r. Zrealizowane ceny odzwierciedlają wpływ
spadku kosztów surowców w listopadzie i grudniu 2023 r., które weszły w skład kalkulacji cen
stosowanych w pierwszym kwartale 2024 r.,
- ponoszonych w dalszym ciągu kosztów związanych z pożarem, który miał miejsce w sierpniu 2023 r.,
w tym niewykorzystanych mocy produkcyjnych oraz kosztów odbudowywania mocy produkcyjnych,
które za dziewięć miesięcy 2024 r. w sumie wyniosły 104,8 mln zł,
- ujęcia w pozostałych przychodach operacyjnych otrzymanej zaliczki na poczet odszkodowania z tytułu
pożaru w kwocie 151,0 mln zł.
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2024
Dane w tys. PLN
11
2.2. Znaczące zmiany w poziomie krótkoterminowych należności i zobowiązań w transakcjach z
podmiotami powiązanymi
w tys. zł
30-09-2024 31-12-2023 odchylenie
Należności krótkoterminowe, w tym: 520 034
562 265
-42 231
od jednostek powiązanych, w tym: 456 811
548 315
-91 504
z tytułu dostaw i usług 456 811
439 615
17 196
inne 0
108 700
-108 700
od jednostek pozostałych 63 223
13 950
49 273
Wzrost należności krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych oraz od
jednostek pozostałych na dzień 30 września 2024 r. w stosunku do końca roku wynika z czynników
sezonowych.
Spadek innych należności od jednostek powiązanych na dzień 30 września 2024 r. wynika z wpływu
zaliczki z tytułu odszkodowania majątkowego od ubezpieczyciela, którego płatnikiem technicznym
jest jednostka powiązana.
w tys. zł
30-09-2024 31-12-2023 odchylenie
Zobowiązania krótkoterminowe
wobec jednostek powiązanych, w tym: 339 236
189 889
149 347
z tytułu dostaw i usług 149 779
189 889
-40 110
z tytułu rezerwy na zobowiązania 65 414
0
65 414
z tytułu dywidend 124 043
0
124 043
Rezerwa na zobowiązania wobec podmiotu powiązanego dotyczy kwot należnych temu podmiotowi z
tytułu korekty cen produktów do poziomu umownej marży operacyjnej.
W wyniku podziału zysku za rok 2023 na dzień bilansowy 30 września 2024 r. wystąpiła pozycja
zobowiązań z tytułu dywidendy.
Zobowiązania wobec pozostałych podmiotów utrzymują się na stabilnym poziomie.
2.3. Wzrost poziomu rzeczowych aktywów trwałych
Wzrost poziomu rzeczowych aktywów trwałych wynika z poziomu zaawansowania projektu odbudowy
mocy produkcyjnych po pożarze z sierpnia 2023 r.
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2024
Dane w tys. PLN
12
2.4. Wzrost krótkoterminowych aktywów finansowych na koniec trzeciego kwartału 2024 r.
w tys. zł
30-09-2024 30-06-2024 odchylenie
Krótkoterminowe aktywa finansowe, w tym: 846 470
722 970
123 500
w jednostkach powiązanych 690 000
620 000
70 000
w pozostałych jednostkach 17 649
0
17 649
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 138 821
102 970
35 851
Wzrost krótkoterminowych aktywów finansowych w jednostkach powiązanych jak również środków
pieniężnych i innych aktywów pieniężnych jest wynikiem otrzymanej zaliczki na odszkodowanie z tytułu
pożaru w trzecim kwartale 2024 r.
Krótkoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach na dzień bilansowy 30 września 2024 r.
reprezentują wartość niezdyskontowanych weksli otrzymanych od klientów.
2.5. W okresie dziewięciu miesięcy 2024 r. łączne koszty wytworzenia na jednostkę wyrobu spadły o
11,6% w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego, przy czym koszty surowców spadły o
13,8% a koszty przerobu o 7,8%.
W samym trzecim kwartale 2024 r. łączne koszty wytworzenia na jednostkę wyrobu pozostają stabilne
wobec drugiego kwartału tego roku. Szczegółowe wielkości prezentuje poniższa tabela.
9 m-cy 2024 / 9 m-cy 2023 III kwartał 2024 / II kwartał 2024
Koszty surowców i materiałów na jednostkę wyrobu - 13,8% + 1,0%
Koszty przerobu na jednostkę wyrobu - 7,8 % - 0,4%
Łączne koszty wytworzenia na jednostkę wyrobu - 11,6% + 0,4%
3. Sezonowość, cykliczność działalności
Działalność Spółki nie charakteryzuje się silną sezonowością, jednakże czynniki zewnętrzne takie jak
sytuacja makroekonomiczna, warunki pogodowe czy zachowania konsumentów mogą wpływać na
kształtowanie się przychodów ze sprzedaży w poszczególnych częściach roku (sprzedaż opon letnich
oraz sprzedaż opon zimowych).
4. Odpisy aktualizujące wartość zapasów
Za trzy kwartały 2024 r. Spółka dokonała odpisów aktualizujących wartość zapasów w wysokości 59
tys. zł, które miały wpływ na poziom pozostałych kosztów operacyjnych. Odpisy aktualizujące dotyczyły
zapasów surowców i materiałów.
5. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów
trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów
Nie wystąpiły.
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2024
Dane w tys. PLN
13
6. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw na dzień 30.09.2024
Rezerwy krótkoterminowe
w tys. zł
30-09-2024 30-09-2023
Rezerwa na świadczenia pracownicze
Stan na początek okresu, w tym: 37 061
36 107
-rezerwa na premię 28 557
25 649
-rezerwa na świadczenia emerytalne 1 267
1 084
-rezerwa na niewykorzystane urlopy 7 237
9 374
Zwiększenia: utworzenie rezerwy, w tym: 35 125
30 202
-rezerwa na premię 23 997
23 668
-rezerwa na świadczenia emerytalne 0
0
-rezerwa na niewykorzystane urlopy 11 128
6 534
Zmniejszenia: wykorzystanie rezerwy, w tym: 38 406
36 489
-rezerwa na premię 31 170
27 116
-rezerwa na świadczenia emerytalne 0
0
-rezerwa na niewykorzystane urlopy 7 236
9 373
Stan na koniec okresu, w tym: 33 780
29 820
-rezerwa na premię 21 384
22 201
-rezerwa na świadczenia emerytalne 1 267
1 084
-rezerwa na niewykorzystane urlopy 11 129
6 535
Rezerwy krótkoterminowe
w tys. zł
30-09-2024 30-09-2023
Rezerwa na restrukturyzację
Stan na początek okresu 1 118
1 449
Zwiększenia: utworzenie rezerwy 2 791
1 518
Zmniejszenia: wykorzystanie rezerwy 1 722
1 522
Stan na koniec okresu 2 187
1 445
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2024
Dane w tys. PLN
14
Rezerwy długoterminowe
w tys. zł
30-09-2024 30-09-2023
Rezerwa na świadczenia emerytalne
Stan na początek okresu, w tym: 7 766
7 402
- odprawy emerytalne 7 370
6 857
- inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 396
545
Zwiększenia: utworzenie rezerwy, w tym: 0
0
- odprawy emerytalne 0
0
- inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 0
0
Zmniejszenia: wykorzystanie rezerwy, w tym: 222
192
- odprawy emerytalne 0
0
- inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 222
192
Stan na koniec okresu, w tym: 7 544
7 210
- odprawy emerytalne 7 370
6 857
- inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 174
353
Rezerwy długoterminowe
w tys. zł
30-09-2024 30-09-2023
Rezerwa na udzielone gwarancje na ogumienie
Stan na początek okresu 206
368
Zwiększenia: utworzenie rezerwy 0
25
Zmniejszenia: wykorzystanie rezerwy 168
0
Stan na koniec okresu 38
393
Rezerwy długoterminowe
w tys. zł
30-09-2024 30-09-2023
Rezerwa na restrukturyzację
Stan na początek okresu 2 730
0
Zwiększenia: utworzenie rezerwy 0
0
Zmniejszenia: wykorzystanie rezerwy 2 730
0
Stan na koniec okresu 0
0
7. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 30 września 2024 r. wyniósł 79,0
mln zł i spadł o 1,8 mln zł w stosunku do stanu na dzień 31 grudnia 2023 r.
Stan aktywa z tytułu podatku odroczonego na dzień 30 września 2024 r. wyniósł 20,5 mln zł i spadł o
3,9 mln zł w stosunku do stanu na dzień 31 grudnia 2023 r.
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2024
Dane w tys. PLN
15
8. Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
W okresie dziewięciu miesięcy 2024 r. nie wystąpiły istotne transakcje sprzedaży rzeczowych aktywów
trwałych.
W trzech kwartałach 2024 r. wystąpiły istotne zwiększenia rzeczowych aktywów trwałych o wartości
214,4 mln zł, głównie w obszarze środków trwałych w budowie (w tym maszyn branżowych).
9. Istotne zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych
Nie wystąpiły.
10. Istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych
Nie wystąpiły.
11. Korekty błędów poprzednich okresów
Nie wystąpiły.
12. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które
mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych
Nie wystąpiły.
13. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień
umowy kredytu lub pożyczki
Nie wystąpiły.
14. Informacje o zawarciu jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli
pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe
W okresie trzech kwartałów 2024 r. Spółka nie zawarła transakcji z podmiotami powiązanymi na
warunkach innych niż rynkowe.
15. Instrumenty finansowe wyceniane wg wartości godziwej - zmiana sposobu jej ustalenia
Spółka nie wycenia instrumentów finansowych wg wartości godziwej.
16. Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych
aktywów
Nie wystąpiły.
17. Emisja, wykup i spłata nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych
Spółka nie emitowała w bieżącym okresie ani w przeszłości nie udziałowych lub kapitałowych papierów
wartościowych.
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2024
Dane w tys. PLN
16
18. Dywidenda
Uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Firmy Oponiarskiej Dębica S.A. z dnia 27 czerwca 2024
r. przeznaczono kwotę 142 168 325,00 zł (słownie: sto czterdzieści dwa miliony sto sześćdziesiąt osiem
tysięcy trzysta dwadzieścia pięć złotych 00/100) na dywidendę
dla akcjonariuszy w wysokości 10,30 zł
na jedną akcję, ustalając dzień 20 września 2024 r. jako dzień nabycia praw do dywidendy (dzień
dywidendy) oraz dzień 18 grudnia 2024 r. jako termin wypłaty dywidendy.
19. Znaczące zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne skrócone
sprawozdanie finansowe
Nie wystąpiły.
20. Zmiany zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od zakończenia
ostatniego roku obrotowego
Zobowiązania warunkowe z tytułu programu dyskonta weksli na dzień bilansowy 30 września 2024 r.
wynoszą 11 221 tys. zł, jest to wartość niższa niż na koniec 2023 r. o 48 658 tys. zł.
21. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej
i wyniku finansowego
W ciągu dziewięciu miesięcy 2024 r. nie nastąpiły zmiany sytuacji gospodarczej i warunków
prowadzenia działalności w stosunku do opisanych w rocznym sprawozdaniu finansowym
opublikowanym 25 kwietnia 2024 r., które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji
majątkowej, finansowej i wyniku finansowego.
22. Inne informacje
22.1. Odszkodowanie z tytułu pożaru hali produkcyjnej
Dnia 7 lutego 2024 r. Spółka otrzymała na rachunek bankowy wpłatę zaliczki z tytułu odszkodowania
związanego z pożarem hali produkcyjnej, która została wykazana jako należny przychód w
sprawozdaniu finansowym za rok 2023. Kwota otrzymanej zaliczki wyniosła 25 milionów euro (108 700
tys. zł).
Dnia 19 lipca 2024 r. Spółka otrzymała na rachunek bankowy wpłatę drugiej zaliczki z tytułu
odszkodowania związanego z pożarem hali produkcyjnej, która została wykazana jako należny
przychód w sprawozdaniu finansowym za pierwsze półrocze 2024 r. Kwota otrzymanej zaliczki wyniosła
35 milionów euro (150 980 tys. zł).
22.2. Wniosek akcjonariuszy mniejszościowych o wyznaczenie przez sąd rewidenta ds. szczególnych
Raportem bieżącym 26/2024 Zarząd Firmy Oponiarskiej Dębica S.A. („Spółka”) poinformował, że w dniu
21 października 2024 r. powziął informację o złożeniu wniosku przez akcjonariuszy: (i) FRAM Fundusz
Inwestycyjny Zamknięty z siedzibą w Warszawie (obecnie: FRAM Fundacja Rodzinna), (ii) Lemuria
Partners Sicav P.L.C z siedzibą na Malcie, (iii) Otwarty Fundusz Emerytalny Nationale-Nederlanden,
(iv) PKO BP Bankowy Otwarty Fundusz Emerytalny, o wyznaczenie dla Spółki rewidenta do spraw
szczególnych w trybie art. 85 ust. 1 oraz art. 84 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i
warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o
spółkach publicznych ("Wniosek"). Wniosek został złożony w związku z niepodjęciem przez Zwyczajne
Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 27 czerwca 2024 r., w ramach punktu 28 porządku obrad
Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki uchwały o powołaniu rewidenta do spraw szczególnych o
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2024
Dane w tys. PLN
17
treści zaproponowanej przez wnioskodawców, o czym Spółka informowała raportem bieżącym nr
17/2024 z dnia 28 czerwca 2024 r. ("Projekt Uchwały"). Jak wskazano w treści Wniosku, jego
wnioskodawcy wnieśli o wyznaczenie Volante spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą we
Wrocławiu rewidentem ds. szczególnych w celu zbadania zagadnień, które wskazane były w Projekcie
Uchwały. Spółka ustosunkuje się do Wniosku w terminie wyznaczonym przez Sąd. W ocenie Spółki
Wniosek jest bezzasadny. Zarząd Spółki wnosił będzie o odmowę wyznaczenia rewidenta do spraw
szczególnych mając w szczególności na względzie: (i) aspekty wskazane w opinii Zarządu dotyczącej
wniosku o powołanie rewidenta do spraw szczególnych z dnia 27 czerwca 2024 r., którą Zarząd
przedstawił w raporcie bieżącym nr 13/2024 z dnia 27 czerwca 2024 r., a także to, że: (ii) na podstawie
uchwały nr 38 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 24 lipca 2023 r. wybrany został rewident do
spraw szczególnych - spółka pod firmą Moore Polska Audyt sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie
(„Rewident”), którego przedmiot oraz zakres badania określony w uchwale jest w znacznej mierze
zbieżny z tym, o jakim mowa we Wniosku oraz to, że: (iii) sprawozdanie z wyników badania Rewidenta
(por. raport bieżący nr 32/2023 z dnia 31 października 2023 r.), jednoznacznie wskazuje, że w
działalności Spółki nie występują żadne nieprawidłowości, (iv) poprzedni wniosek wnioskodawców o
powołanie rewidenta do spraw szczególnych został oddalony przez Referendarza Sądowego w Sądzie
Rejonowym w Rzeszowie, Wydział XII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, o czym Spółka
informowała w raporcie 26/2024 z dnia 3 października 2024 r.
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2024
Dane w tys. PLN
18
4. POZOSTAŁE INFORMACJE
1. Wybrane dane finansowe przeliczone na euro
Pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono na euro według średniego kursu NBP na dzień 30
września 2024 r. (1 euro = 4,2791 złotych), na dzień 31 grudnia 2023 r. (1 euro = 4,3480 złotych) i na
dzień 30 września 2023 r. (1 euro = 4,6356 złotych).
Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów środków pieniężnych wyrażone w złotych
przeliczono na euro według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych
przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca sprawozdawczego. Przyjęty średni kurs
do wyliczeń za trzy kwartały 2024 r. wynosi za 1 euro 4,3022 złotych, a do wyliczeń za trzy kwartały
2023 r. za 1 euro 4,5773 złotych.
Zysk netto w bilansie za trzy kwartały 2024 r. wyliczony kursem na koniec września 2024 r. wynosi 15
855 tys. euro, zaś wyliczony średnimi kursami: 15 770 tys. euro. Różnice kursowe powstałe z
przeliczenia wyniku finansowego za trzy kwartały 2024 r. wyniosły 85 tys. euro.
2. Istotne dokonania lub niepowodzenia
Za trzy kwartały 2024 r. Firma Oponiarska Dębica S.A. uzyskała przychody ze sprzedaży w wysokości
1 852,0 mln zł, tj. o 21,0 proc. niższe niż za trzy kwartały 2023 r.
W trzecim kwartale 2024 r. odnotowano wzrost przychodów ze sprzedaży o 7,0 proc. wobec trzeciego
kwartału 2023 r.
Zysk netto za trzy kwartały 2024 r. wyniósł 67,8 mln zł, czyli o 132,8 mln zł mniej w porównaniu do
analogicznego okresu roku ubiegłego.
3. Czynniki i zdarzenia (w tym o nietypowym charakterze) mające istotny wpływ na skrócone
sprawozdanie finansowe
Komentarz do Rachunku zysków i strat (RZiS)
Przychody ze sprzedaży ogółem (RZiS poz. I) za trzy kwartały 2024 r. wyniosły 1 852,0 mln zł, o 21,0
proc. mniej niż za trzy kwartały 2023 r. Zysk brutto ze sprzedaży ogółem za trzy kwartały 2024 r. wyniósł
26,2 mln zł, marża zysku brutto w relacji do całości przychodów wyniosła 1,4 proc. Dla porównania zysk
brutto ze sprzedaży ogółem za trzy kwartały 2023 r. wyniósł 294,7 mln zł, a jego marża w relacji do
całości przychodów wyniosła 12,6 proc.
Sprzedaż do podmiotów powiązanych za trzy kwartały 2024 r. wyniosła 1 674,1 mln zł, o 22,5 proc.
mniej niż za trzy kwartały 2023 r. Za dziewięć miesięcy 2024 r. sprzedaż ta stanowiła 90,4 proc.
sprzedaży ogółem wobec 92,1 proc. w analogicznym okresie 2023 r. Zysk brutto ze sprzedaży do
jednostek powiązanych za trzy kwartały 2024 r. wyniósł 15,8 mln zł i był niższy o 283,0 mln zł w stosunku
do tego samego okresu roku ubiegłego. Marża zysku brutto w relacji do przychodów od tych podmiotów
wyniosła 0,9 proc., podczas gdy w analogicznym okresie 2023 r. wyniosła 13,8 proc.
Powyższe wyniki są rezultatem ograniczonych mocy produkcyjnych w wyniku pożaru oraz niższych cen
sprzedaży realizowanych w transakcjach z podmiotami powiązanymi w ciągu dziewięciu miesięcy 2024
r. Zrealizowane ceny odzwierciedlają wpływ spadku kosztów surowców w listopadzie i grudniu 2023 r.,
które weszły w skład kalkulacji cen stosowanych w pierwszym kwartale 2024 r.
Sprzedaż do podmiotów niepowiązanych za trzy kwartały 2024 r. wyniosła 177,9 mln zł, i spadła o
3,7 proc. w stosunku do trzech kwartałów 2023 r. W okresie tym na sprzedaży do jednostek
niepowiązanych osiągnięto zysk brutto na poziomie 10,3 mln zł, podczas gdy w analogicznym okresie
roku ubiegłego zanotowano stratę brutto w wysokości 4,1 mln zł. Marża zysku brutto w relacji do
przychodów od tych podmiotów wzrosła z -2,2 proc. do 5,8 proc. za trzy kwartały 2024 r.
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2024
Dane w tys. PLN
19
Koszty wytworzenia na jednostkę wyrobu za trzy kwartały 2024 r. były niższe o 11,6 proc. w
porównaniu z analogicznym okresem ubiegłego roku, przy czym koszty surowców i materiałów
bezpośrednich na jednostkę wyrobu za trzy kwartały 2024 r. spadły o 13,8 proc., a koszty przerobu
spadły o 7,8 proc.
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu (RZiS poz. IV i V) wyniosły 16,5 mln zł, o 1,0 mln zł mniej niż
za trzy kwartały 2023 r. Udział tych kosztów w wartości przychodów ze sprzedaży ogółem wyniósł 0,9
proc. wobec 0,7 proc. w analogicznym okresie roku ubiegłego.
Wynik na pozostałej działalności operacyjnej (RZiS poz. VII i VIII) za trzy kwartały 2024 r. jest
zyskiem w kwocie 45,6 mln zł wobec kosztu 48,1 mln zł za trzy kwartały 2023 r.
Taki poziom wyniku na pozostałej działalności operacyjnej za dziewięć miesięcy 2024 r. ukształtował
się na skutek ujęcia w pozostałych przychodach operacyjnych otrzymanej zaliczki na poczet
odszkodowania z tytułu pożaru w kwocie 151,0 mln zł oraz ponoszonych w dalszym ciągu kosztów
związanych z pożarem hali produkcyjnej, który miał miejsce w trzecim kwartale 2023 r., na które złożyły
się:
1) Koszty niewykorzystanych mocy produkcyjnych w wysokości 75,3 mln zł,
2) Koszty związane z odbudową mocy produkcyjnych w wysokości 29,5 mln zł,
3) Likwidacja zniszczonych środków trwałych w wysokości 0,7 mln zł.
Zysk z działalności operacyjnej (EBIT) (RZiS poz. IX) wyniósł 55,3 mln zł, jest to o 173,9 mln zł mniej
w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego, a marża EBIT-u w relacji do przychodów ze
sprzedaży ogółem spadła do poziomu 3,0 proc. z 9,8 proc. w analogicznym okresie roku ubiegłego.
Działalność finansowa (RZiS poz. X i XI) za trzy kwartały 2024 r. wygenerowała zysk w wysokości
30,2 mln zł wobec 19,8 mln zł w analogicznym okresie 2023 r.
Zysk brutto (RZiS poz. XII) przed opodatkowaniem za trzy kwartały 2024 r. wyniósł 85,5 mln zł, tj. o
163,4 mln zł mniej niż w roku ubiegłym.
Efektywna stawka podatkowa za trzy kwartały 2024 r. wyniosła 20,7 proc.
Zysk netto (RZiS poz. XIV) za trzy kwartały 2024 r. wyniósł 67,8 mln zł, o 132,8 mln zł mniej niż w
analogicznym okresie roku ubiegłego.
Komentarz do Bilansu (Bs)
Suma bilansowa na dzień 30 września 2024 r. wyniosła 2 503,0 mln zł i wzrosła w ciągu trzech
kwartałów 2024 r. o 72,0 mln zł.
Aktywa trwałe (Bs Aktywa poz. I) na koniec września 2024 r. wyniosły 989,0 mln zł i były wyższe o
134,7 mln zł porównując stan z początku 2024 r.
Wartości niematerialne i prawne spadły o 2,9 mln zł do poziomu 5,9 mln zł.
Wartość rzeczowych aktywów trwałych wzrosła o 141,5 mln zł, z czego:
a) amortyzacja istniejącego majątku trwałego obniżyła jego wartość o 70,9 mln zł,
b) zmiany z tytułu sprzedaży i likwidacji majątku trwałego spowodowały jego spadek o 3,2 mln zł,
c) programy inwestycyjne zwiększyły majątek trwały o 214,4 mln zł,
d) zawarcie nowych umów leasingu finansowego sprzętu (głównie w obszarze IT) spowodowało wzrost
o 1,2 mln zł.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wyniosły 20,5 mln zł, jest to spadek o 3,9 mln zł w
stosunku do początku 2024 r.
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2024
Dane w tys. PLN
20
Aktywa obrotowe (Bs Aktywa poz. II) wyniosły 1 513,9 mln zł i spadły w ciągu trzech kwartałów 2024
r. o 62,7 mln zł.
Zapasy wzrosły o 10,7 mln zł do poziomu 142,3 mln zł, w poszczególnych kategoriach:
a) zapas surowców i materiałów wzrósł o 11,4 mln zł do poziomu 99,9 mln zł,
b) produkcja w toku spadła o 0,3 mln zł do poziomu 39,6 mln zł,
c) wyroby gotowe spadły o 0,7 mln zł do poziomu 2,5 mln zł,
d) towary wzrosły do poziomu 0,3 mln zł.
Należności krótkoterminowe wyniosły 520,0 mln zł i spadły o 42,2 mln zł w stosunku do początku 2024
r., w tym: od jednostek powiązanych spadły o 91,5 mln zł, a od pozostałych jednostek wzrosły o 49,3
mln zł.
Krótkoterminowe aktywa finansowe wyniosły 846,5 mln zł i spadły w ciągu trzech kwartałów 2024 r. o
33,3 mln zł, w tym:
a) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne spadły o 40,9 mln zł,
b) krótkoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych (pożyczki udzielone podmiotom
powiązanym) spadły o 10,0 mln zł,
c) krótkoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach wzrosły o 17,6 mln zł.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe wyniosły 5,2 mln zł i wzrosły w stosunku do początku roku
o 2,0 mln zł, głównie z tytułu odpisu na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych.
Kapitał własny (Bs Pasywa poz. I) na koniec września 2024 r. wyniósł 1 357,1 mln zł i spadł o 74,3 mln
zł w okresie trzech kwartałów 2024 r. z tytułu: niższego zysku netto za trzy kwartały 2024 r. o 216,5 mln
zł oraz wzrostu pozostałych kapitałów rezerwowych z tytułu podziału zysku za rok ubiegły o 142,2 mln
zł.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (Bs Pasywa poz. II) na dzień 30 września 2024 r. wyniosły
1 145,9 mln zł i w ciągu trzech kwartałów 2024 r. wzrosły o 146,3 mln zł.
Komentarz do Rachunku przepływów środków pieniężnych (CF)
Działalność operacyjna (CF poz. A.III) za trzy kwartały 2024 r. wygenerowała dodatnie przepływy
pieniężne w wysokości 133,2 mln zł. Zysk netto i amortyzacja wygenerowały dodatnie przepływy w
kwocie 138,7 mln zł, natomiast spadek kapitału pracującego wygenerował 30,8 mln zł dodatnich
przepływów. Zmiana rezerw i rozliczeń międzyokresowych kosztów wygenerowała 5,2 mln zł ujemnych
przepływów, a pozostałe tytuły (głównie korekta zysku netto o odsetki od udzielonej pożyczki) 31,1 mln
zł ujemnych przepływów pieniężnych.
Działalność inwestycyjna (CF poz. B.III) w trzech kwartałach 2024 r. wygenerowała ujemne przepływy
w wysokości 170,4 mln zł. Na nabycie rzeczowych aktywów trwałych przeznaczono 208,5 mln zł (w tym
nakłady inwestycyjne 214,4 mln zł, wzrost zobowiązań inwestycyjnych 5,9 mln zł). Na nabycie praw do
emisji CO
2
przeznaczono 6,4 mln zł
Spłata pożyczki od podmiotu powiązanego wygenerowała 275,0 mln zł dodatnich przepływów
pieniężnych, udzielona pożyczka dla podmiotu powiązanego wygenerowała 265,0 mln ujemnych
przepływów pieniężnych. Dodatnie przepływy pieniężne wygenerowały również: odsetki od pożyczki
udzielonej podmiotowi powiązanemu w kwocie 31,9 mln zł oraz wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów
trwałych w wysokości 2,6 mln zł.
Działalność finansowa (CF poz. C.III) wygenerowała ujemne przepływy pieniężne w wysokości 3,7
mln zł, w tym: zapłata odsetek 0,3 mln zł, spłata rat leasingowych 3,6 mln zł oraz otrzymanie odsetek
0,2 mln zł.
Przepływy pieniężne netto (CF poz. D) za trzy miesiące 2024 r. były ujemne i wyniosły 40,9 mln zł.
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2024
Dane w tys. PLN
21
Stan środków pieniężnych (CF poz. G) spadł w ciągu trzech kwartałów 2024 r. do wysokości 138,8
mln zł z poziomu 179,7 mln zł na koniec grudnia 2023 r.
4. Opis zmian organizacji grupy kapitałowej
Spółka nie tworzy grupy kapitałowej, nie jest jednostką dominującą, nie sporządza skonsolidowanych
sprawozdań finansowych.
5. Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz
wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym, w stosunku
do wyników prognozowanych
Spółka nie publikowała prognoz wyników na rok 2024.
6. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej
5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu
Wg informacji posiadanych przez Spółkę, na dzień przekazania raportu okresowego za trzeci kwartał
2024 r. akcjonariuszami posiadającymi co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu
Spółki byli:
- Goodyear S.A. z siedzibą w Luksemburgu, posiadający 12 042 976 akcji stanowiących 87,25%
kapitału zakładowego Spółki, przyznających prawo do 12 042 976 głosów na walnym zgromadzeniu
Spółki, stanowiących około 87,25% w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki*.
- FRAM Fundacja Rodzinna, Otwarty Fundusz Emerytalny Nationale–Nederlanden, PKO BP Bankowy
Otwarty Fundusz Emerytalny oraz PKO Dobrowolny Fundusz Emerytalny tworzące Porozumienie
zawarte na podstawie art. 87 ust. 1 pkt 5 i 6 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i
warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o
spółkach publicznych, posiadające 879 469 akcji Spółki, uprawniających do wykonywania 879 469
głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, stanowiących około 6,37% w ogólnej liczbie głosów na walnym
zgromadzeniu Spółki**.
* Źródło: Raport bieżący nr 22/2024 Otrzymanie zawiadomień od spółek z grupy Goodyear o zmianie
stanu posiadania akcji spółki w związku z transakcją wewnątrzgrupową, data publikacji: 04.09.2024 r.
** Źródło: Raport bieżący nr 25/2024 Zawiadomienie o znacznych pakietach akcji – zmiana
porozumienia akcjonariuszy, data publikacji: 02.10.2024 r.
7. Akcje Spółki lub uprawnienia do nich posiadane przez osoby zarządzające i nadzorujące
Spółkę
Janusz Raś - Członek Rady Nadzorczej - 15 akcji
Wszystkie akcje są o wartości nominalnej 8 zł każda.
8. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania
arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczące zobowiązań lub wierzytelności
Nie wystąpiły.
9. Informacje o zawarciu jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli
pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe
Nie wystąpiły.
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2024
Dane w tys. PLN
22
10. Informacje o udzieleniu poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie
jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu
Spółka nie udzieliła poręczeń kredytu lub pożyczek ani gwarancji.
11. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku
finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji
zobowiązań
Nie wystąpiły.
12. Czynniki, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte przez nią wyniki w
perspektywie przynajmniej kolejnego kwartału
W ocenie Zarządu wpływ na osiągnięte przez Spółkę wyniki w perspektywie przynajmniej kolejnego
kwartału będą miały następujące czynniki:
a) sytuacja makroekonomiczna: stan gospodarki w Polsce i Europie i jego wpływ na sytuację finansową
klientów i konsumentów (w tym wpływ wojny w Ukrainie na światową gospodarkę);
b) sytuacja w branży motoryzacyjnej: dynamika produkcji i sprzedaży aut w Polsce i Europie;
c) poziom zamówień od klientów Spółki: podmiotów powiązanych i niepowiązanych;
d) koszty surowców: zmiany cen surowców, które przekładają się na koszty działalności Spółki;
e) zmiana kursów walutowych, głównie euro i dolara amerykańskiego.
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2024
Dane w tys. PLN
23
Podpisy Zarządu T.C. Dębica S.A.
Ireneusz Maksymiuk Prezes Zarządu, Dyrektor ds. Finansowych
Anna Winiarska-
Miśkowiec
Członek Zarządu, Starszy Radca Prawny
Marko Nahtigal Członek Zarządu, Dyrektor ds. Produkcji
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Anna Bolanowska
Kontroler finansowy
Data raportu 18 listopad 2024 r.
