Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024
Delko S.A. w tys. złotych Strona 1
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI JEDNOSTKI
DELKO S.A. ZA ROK OBROTOWY 01.07.2023 DO 30.06.2024
Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024
Delko S.A. w tys. złotych Strona 2
Spis treści
WPROWADZENIE ........................................................................................................................................................ 4
OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI ................................................................................................................................... 4
I. Ogólna charakterystyka działalności gospodarczej Delko S.A. ............................................................................. 5
1. Informacje ogólne ................................................................................................................................................... 5
1.1. Zarząd i Rada Nadzorcza Delko S.A. ................................................................................................................ 5
2. Skład Grupy Kapitałowej.......................................................................................................................................... 6
3. Kapitały Delko S.A. ................................................................................................................................................... 8
3.1. Informacje o nabyciu własnych akcji, a w szczególności celu ich nabycia, liczbie i wartości nominalnej, ze
wskazaniem, jaką cześć kapitału zakładowego reprezentują, cenie nabycia oraz cenie sprzedaży tych akcji w
przypadku ich zbycia. .................................................................................................................................................. 8
3.2. Struktura akcjonariatu Delko S.A. ................................................................................................................... 9
4. Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno – finansowych ....................................................................... 9
4.1. Sprawozdanie z sytuacji finansowej ............................................................................................................. 10
4.2. Sprawozdanie z całkowitych dochodów ....................................................................................................... 11
4.3. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych..................................................................................................... 12
5. Opis czynników i zdarzeń o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na działalność i osiągnięte zyski
lub poniesione straty .................................................................................................................................................... 13
6. Perspektywy rozwoju działalności i opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń ................................................. 13
II. Szczegółowy opis działalności gospodarczej Delko S.A. ...................................................................................... 14
1. Informacja o podstawowych produktach, towarach lub usługach ........................................................................ 14
2. Informacja o rynkach zbytu ................................................................................................................................... 17
3. Informacja o zawartych umowach znaczących ..................................................................................................... 18
3.1. Umowy znaczące .......................................................................................................................................... 18
3.2. Umowy pomiędzy akcjonariuszami .............................................................................................................. 18
3.3. Umowy ubezpieczenia .................................................................................................................................. 18
4. Informacja o powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych ............................................................................. 18
5. Informacja o istotnych transakcjach zawartych przez Delko lub jednostkę zależną ............................................. 19
6. Informacja o zaciągniętych i wypowiedzianych umowach dotyczących kredytów i pożyczek .............................. 19
7. Informacja o udzielonych pożyczkach, w tym jednostkom powiązanym ............................................................. 19
8. Informacja o udzielonych i otrzymanych poręczeniach ........................................................................................ 20
9. Opis wykorzystania wpływów z emisji papierów wartościowych w danym roku obrotowym ............................. 21
10. Omówienie różnic pomiędzy osiągniętymi wynikami finansowymi a wcześniej publikowanymi prognozami ..... 21
11. Ocena zarządzania zasobami finansowymi i zdolności do wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań .......... 21
Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024
Delko S.A. w tys. złotych Strona 3
12. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych, w tym inwestycji kapitałowych ..................................... 23
13. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik z działalności ............................................. 23
14. Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju przedsiębiorstwa oraz opis
perspektyw rozwoju ..................................................................................................................................................... 24
15. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem ................................................................... 27
16. Umowy zawarte z osobami zarządzającymi przewidujące rekompensatę w wyniku ich rezygnacji lub zwolnienia
z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny lub gdy ich odwołanie lub zwolnienie następuje z powodu
połączenia Spółki przez przejęcie. ................................................................................................................................ 28
17. Wartość wynagrodzeń, nagród, korzyści wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych osobom
zarządzającym i nadzorującym Spółki ........................................................................................................................... 28
18. Informacje o akcjach, akcjonariacie i udziałach w jednostkach powiązanych....................................................... 29
Wykaz Członków Rady Nadzorczej posiadających akcje Spółki .................................................................................... 29
19. Informacje o znanych umowach (w tym również zawartych po dniu bilansowym), w wyniku których mogą w
przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy i obligatariuszy.
29
20. System kontroli programów akcji pracowniczych ................................................................................................. 29
21. Informacje dotyczące podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Delko S.A. ...................... 29
22. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania
arbitrażowego lub organem administracji publicznej................................................................................................... 30
23. Wskazanie nazwy i siedziby jednostki dominującej wyższego szczebla sporządzającej oświadczenie albo
sprawozdanie na temat informacji niefinansowych obejmujące emitenta i jego jednostki zależne ........................... 30
24. Wskazanie istotnych zdarzeń wpływających na działalność jednostki jakie nastąpiły po zakończeniu roku
obrotowego .................................................................................................................................................................. 30
III. Oświadczenie o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego w Delko S.A................................................................. 30
1. Zasady ładu korporacyjnego .................................................................................................................................. 30
2. Zasady ładu korporacyjnego niestosowane w spółce ........................................................................................... 30
3. Podstawowe cechy systemów kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do sporządzania
sprawozdań finansowych ............................................................................................................................................. 32
4. Akcjonariusze posiadający znaczne pakiety akcji .................................................................................................. 33
5. Papiery wartościowe dające specjalne uprawnienia kontrolne ............................................................................ 33
6. Ograniczenia dotyczące wykonywania prawa głosu ............................................................................................. 33
7. Ograniczenia dotyczące przenoszenia prawa własności papierów wartościowych .............................................. 33
8. Zasady dotyczące powoływania i odwoływania osób zarządzających i opis ich uprawnień ................................. 33
9. Zasady zmiany Statutu Spółki ................................................................................................................................ 34
10. Sposób działania i uprawnienia Walnego Zgromadzenia ...................................................................................... 35
11. Skład osobowy i zmiany w organach zarządzających i nadzorujących w ciągu ostatniego roku obrotowego ...... 37
12. Polityka Różnorodności stosowana do organów administrujących, zarządzających i nadzorujących Emitenta. .. 40
Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024
Delko S.A. w tys. złotych Strona 4
Wprowadzenie
Sprawozdanie z działalności Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024
(„Sprawozdanie”) zawiera:
I. Ogólną charakterystykę działalności gospodarczej Delko S.A. w tym skład grupy kapitałowej,
podstawowe wielkości ekonomiczno-finansowe, opis czynników o nietypowym charakterze,
perspektywy rozwoju i opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń.
II. Szczegółowy opis działalności gospodarczej w zakresie określonym w rozporządzeniu Ministra
Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych
przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji
wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z dnia 20
kwietnia 2018 r. poz. 757).
Oświadczenie o zgodności
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości
(MSR), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz związanych z nimi
interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych
Standardach – stosownie do wymogów Ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów
wykonawczych.
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości (,,RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej
(,,KIMSF”).
Oświadczenie dotyczące sporządzenia sprawozdania finansowego
Zarząd Delko S.A. oświadcza, wedle swojej najlepszej wiedzy, że sprawozdanie finansowe Delko S.A.
za bieżący rob obrotowy i dane porównywalne zostały sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami
rachunkowości, odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz
wynik finansowy Delko S.A.. Sprawozdanie z działalności Delko S. A. za bieżący rok obrotowy zawiera
prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć, jak również sytuację spółki, w tym opis podstawowych ryzyk i
zagrożeń.
Oświadczenie dotyczące firmy audytorskiej uprawnionej do badania sprawozdań finansowych
Zarząd Delko S.A. oświadcza, że firma audytorska dokonująca badania sprawozdania finansowego Delko
S.A. za bieżący rok obrotowy została wybrana zgodnie z przepisami prawa. Biegli rewidenci dokonujący
badania sprawozdania finansowego Delko za bieżący rok obrotowy roku spełniali warunki do wydania
bezstronnej i niezależnej opinii z badania, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego.
Zasady sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego
Powyższe zasady zostały omówione w jednostkowym sprawozdaniu finansowym za bieżący rok obrotowy w
punkcie H. Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne informacje
objaśniające do sprawozdania finansowego Spółki Delko za bieżący rok obrotowy.
Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024
Delko S.A. w tys. złotych Strona 5
I. Ogólna charakterystyka działalności gospodarczej Delko S.A.
1. Informacje ogólne
Podstawowym przedmiotem działalności gospodarczej Delko S.A. jest hurtowa dystrybucja dóbr FMCG –
wszystkich, ważniejszych, światowych producentów chemii gospodarczej, artykułów higienicznych,
kosmetyków oraz artykułów spożywczych na terenie Polski. Spółka prowadzi również dystrybucję produktów
własnych marek. Sprzedaż i dystrybucja jest prowadzona w ramach regionalnych przedstawicieli hurtowych,
sieć własnych hurtowni (zorganizowanych w formie zależnych spółek celowych) i bezpośrednią obsługę
dużych klientów detalicznych. Delko jest liderem rynku dystrybucji chemiczno-kosmetycznej w Polsce.
DELKO S.A. (dalej Jednostka, Spółka) została utworzona na podstawie aktu notarialnego z dnia 16 grudnia
1994 roku w kancelarii notarialnej Katarzyny Dłużak (Rep. A Nr 1578/1994).
Siedzibą Spółki jest Śrem, ulica Gostyńska 51. Spółka prowadzi działalność w formie spółki akcyjnej
zarejestrowanej w Polsce i aktualnie wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd
Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu pod numerem KRS 0000024517.
Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON 630306168.
Dnia 04.12.2008 roku uległa zmianie przeważająca działalność jednostki wg Polskiej Klasyfikacji Działalności
(PKD 2007) na:
Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana (PKD 4690 Z).
Delko S.A. prowadzi działalność handlową i usługową w zakresie przemysłu chemicznego, kosmetycznego,
farmaceutycznego oraz spożywczego. Podstawowy przedmiot działalności Grupy dotyczy:
Sprzedaży hurtowej wyrobów chemicznych i artykułów użytku domowego i osobistego (kosmetyków
i artykułów toaletowych).
Delko S.A. nie posiada oddziałów (zakładów).
W bieżącym roku obrotowym Spółka nie prowadziła działań w dziedzinie badań i rozwoju.
1.1. Zarząd i Rada Nadzorcza Delko S.A.
W skład Zarządu Delko S.A. na dzień sporządzenia sprawozdania wchodzą:
Lp.
Osoba
Stanowisko
Data objęcia stanowiska
1
Dariusz Kawecki
Prezes Zarządu
24.04.2012
2
Jarosław Tabienko
Członek Zarządu
28.02.2024
3
Ewa Katarzyna Marcinowska
Członek Zarządu
20.03.2024
W okresie od 01.07.2023 roku do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania wystąpiły zmiany w
składzie Zarządu Delko S.A.:
-W dniu 28 lutego 2024 r. uchwałą Rady Nadzorczej Delko S.A. Pan Jarosław Tabienko został powołany w skład
Zarządu Spółki do pełnienia funkcji Członka Zarządu,
-W dniu 20 marca 2024r. uchwałą Rady Nadzorczej Delko S.A. Pani Ewa Katarzyna Marcinowska została
powołana w skład Zarządu Spółki do pełnienia funkcji Członka Zarządu,
-W dniu 29 marca 2024r. Zarząd Delko otrzymał od Pana Mirosława Dąbrowskiego - Wiceprezesa Zarządu
Spółki, oświadczenie o jego rezygnacji z Zarządu Spółki z dniem 31 marca 2024 roku.
Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024
Delko S.A. w tys. złotych Strona 6
W skład Rady Nadzorczej Jednostki na dzień sporządzenia sprawozdania wchodzą:
Lp.
Osoba
Funkcja
Data objęcia funkcji
1
Wojciech Szymon Kowalski
Przewodniczący Rady Nadzorczej
12.03.2013
2
Emil Kawecki
Członek Rady Nadzorczej
21.06.2017
3
Karolina Kamila Dąbrowska
Członek Rady Nadzorczej
17.03.2016
4
Iwona Agata Jantoń
Członek Rady Nadzorczej
17.03.2016
5.
Danuta Bronisława Martyna
Członek Rady Nadzorczej
17.03.2016
6
Anna Maria Kręczewska
Członek Rady Nadzorczej
08.05.2024
W okresie od 01.07.2023 roku do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania wystąpiły zmiany w
składzie Rady Nadzorczej:
-W dniu 12.10.2023 roku Delko S.A. powzięło informację o rezygnacji z członkostwa w Radzie Nadzorczej
Pana Marka Szydłowskiego, ze skutkiem na dzień 01.11.2023 roku,
-Nadzwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Delko S.A. w dniu 08 maja 2024r. podjęło uchwałę o
powołaniu na stanowisko członka Rady Nadzorczej Panią Annę Marię Kręczewską.
2. Skład Grupy Kapitałowej
W skład Grupy Delko na dzień bilansowy wchodzi Delko S.A. i poniższe spółki zależne:
Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024
Delko S.A. w tys. złotych Strona 7
Lp.
Nazwa jednostki
Siedziba
Zakres działalności
Udział
procentowy
Grupy na
dzień
30.06.2024
Udział
procentowy
Grupy na
dzień
30.06.2023
1.
Nika Sp. z o.o.
Kielce
Sprzedaż hurtowa towarów chemii
gospodarczej, kosmetyków i wyrobów
farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna
towarów chemii gospodarczej , kosmetyków,
wyrobów farmaceutycznych
100,00%
100,00%
2.
PH AMA Sp. z o.o.
Warszawa
Sprzedaż hurtowa towarów chemii
gospodarczej, kosmetyków i wyrobów
farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna
towarów chemii gospodarczej , kosmetyków,
wyrobów farmaceutycznych
100,00%
100,00%
3.
Cosmetics RDT Sp. z
o.o.
Łomża
Sprzedaż hurtowa towarów chemii
gospodarczej, kosmetyków i wyrobów
farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna
towarów chemii gospodarczej , kosmetyków,
wyrobów farmaceutycznych
100,00%
100,00%
4.
Polskie Sklepy
Franczyzowe Sp. z o.o.
Śrem
Świadczenie usług pośrednictwa w handlu,
organizacja detalicznej sieci franczyzowej
100,00%
100,00%
5.
Frog MS Delko Sp. z
o.o.
Kraków
Sprzedaż hurtowa towarów chemii
gospodarczej, kosmetyków i wyrobów
farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna
towarów chemii gospodarczej , kosmetyków,
wyrobów farmaceutycznych
100,00%
100,00%
6.
Delko OTTO Sp. z o.o.
Ostrowiec
Świętokrzyski
Sprzedaż hurtowa towarów chemii
gospodarczej, kosmetyków, wyrobów
farmaceutycznych i wyrobów tytoniowych.
Sprzedaż detaliczna towarów chemii
gospodarczej , kosmetyków, wyrobów
farmaceutycznych i wyrobów tytoniowych
100,00%
100,00%
7.
Delkor Sp. z o.o.
Łódź
Sprzedaż hurtowa towarów chemii
gospodarczej, kosmetyków i wyrobów
farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna
towarów chemii gospodarczej , kosmetyków,
wyrobów farmaceutycznych
100,00%
100,00%
8.
Doktor Leks Sp. z o.o.
Wrocław
Sprzedaż hurtowa towarów chemii
gospodarczej, kosmetyków i wyrobów
farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna
towarów chemii gospodarczej , kosmetyków,
wyrobów farmaceutycznych
100,00%
100,00%
9.
Delko Esta Sp. z o.o.
Stargard
Sprzedaż hurtowa towarów chemii
gospodarczej, kosmetyków i wyrobów
farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna
towarów chemii gospodarczej , kosmetyków,
wyrobów farmaceutycznych
100,00%*
100,00%*
10.
Lavende Sp. z o.o.
Kielce
Sprzedaż detaliczna kosmetyków i artykułów
toaletowych prowadzona w
wyspecjalizowanych sklepach
100,00%**
100,00%**
11.
RHS Sp. z o.o.
Wieluń
Sprzedaż detaliczna prowadzona w sklepach
spożywczych. Sprzedaż hurtowa produktów
spożywczych oraz wynajem pomieszczeń.
100,00%
100,00%
12.
Sklepy Avita Sp. z o.o.
Kraków
Sprzedaż detaliczna prowadzona w sklepach
spożywczych. Sprzedaż detaliczna towarów
chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów
farmaceutycznych
100,00%
100,00%
13.
Słoneczko S.A.
Zielona Góra
Sprzedaż detaliczna prowadzona w sklepach
spożywczych. Sprzedaż detaliczna towarów
chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów
farmaceutycznych
100,00%
100,00%
14.
PH Waldi Sp. z o.o.
Komorniki
Sprzedaż hurtowa towarów chemii
gospodarczej, kosmetyków. Sprzedaż
detaliczna towarów chemii gospodarczej i
kosmetyków.
100,00%
100,00%
15.
PH Delta Sp. z o.o.
Zielona Góra
Sprzedaż hurtowa i detaliczna artykułów
spożywczych
100,00%
100,00%
*pośrednio poprzez Doktor Leks Sp. z o.o. 100%
**pośrednio poprzez Delko Otto Sp. z o.o.90%, Nika Sp. z o.o.10%
Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024
Delko S.A. w tys. złotych Strona 8
Delko S.A. posiada 50% udziałów w jednostce współkontrolowanej:
A&K Hurt-Market Sp. z o.o. w Mielcu
Emitent nie należy do grupy kapitałowej innego podmiotu.
3. Kapitały Delko S.A.
Na dzień 30 czerwca 2024 r. kapitał zakładowy Delko S.A. wynosił 5.980.000,00 zł i obejmował:
Seria / emisja
Rodzaj
akcji
Rodzaj
uprzywilejow
ania akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Liczba akcji
Wartość
serii/emisji
według
wartości
nominalnej
(w tys. zł)
Sposób
pokrycia
kapitału
Seria A
zwykłe
-
-
78 000
39
gotówka
Seria B
zwykłe
-
-
8 882 000
4 441
gotówka
Seria C
zwykłe
-
-
3 000 000
1 500
gotówka
Liczba akcji razem
11 960 000*
-
Kapitał zakładowy razem (w tys. zł)
5 980
*W dniu 23 listopada 2022 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Delko SA podjęło uchwałę o podziale
(split) akcji Spółki poprzez obniżenie wartości nominalnej akcji z 1 zł. na 0,50 zł. oraz zwiększenie liczby akcji tworzących
kapitał zakładowy Spółki z 5 980 000 sztuk o wartości nominalnej 1 zł do 11 960 000 sztuk o wartości nominalnej 0,50 zł.
Podział (split) akcji spółki następuje poprzez wymianę wszystkich akcji w stosunku 1:2. W związku z powyższym,
wymienia się każdą jedną akcję spółki o wartości nominalnej 1 zł. każda, na 2 sztuki akcji spółki o wartości nominalnej
0,50 zł każda. Zgłoszenie o podziale akcji zostało złożone do Krajowego Rejestru Sądowego.
W dniu 20 stycznia 2023 roku Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu,
IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zmian Statutu Spółki wynikających zarejestrował
powyższą uchwałę.
Zgodnie ze statutem Spółki, każdej akcji przysługuje jeden głos na walnym zgromadzeniu. Zgodnie
ze statutem Delko S.A. wszystkie akcje są akcjami zwykłymi na okaziciela, mają jednakową wartość
nominalną, związane są z nimi równe prawa i obowiązki dla każdego akcjonariusza, brak jest jakichkolwiek,
statutowych ograniczeń dotyczących przenoszenia prawa własności wyemitowanych akcji oraz ograniczeń
w zakresie wykonywania prawa głosu.
3.1. Informacje o nabyciu własnych akcji, a w szczególności celu ich nabycia, liczbie i wartości
nominalnej, ze wskazaniem, jaką cześć kapitału zakładowego reprezentują, cenie nabycia
oraz cenie sprzedaży tych akcji w przypadku ich zbycia.
W bieżącym roku obrotowym nie było transakcji tego typu.
Patrz: Jednostkowe sprawozdanie finansowe Delko S.A - Nota 53 Zdarzenia po dniu bilansowym.
Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024
Delko S.A. w tys. złotych Strona 9
3.2.Struktura akcjonariatu Delko S.A.
Struktura akcjonariatu na dzień 30 czerwca 2024 roku
Wyszczególnienie
Liczba akcji
Liczba głosów
Wartość
nominalna
akcji (w zł)
Udział w
kapitale
podstawowym
Dariusz Kawecki
3 635 018
3 635 018
0,50
30,39%
Mirosław Jan Dąbrowski
2 034 196
2 034 196
0,50
17,01%
Mirosław Newel
1 079 300
1 079 300
0,50
9,02%
Pozostali, posiadający poniżej 5% ogólnej liczby głosów
5 211 486
5 211 486
0,50
43,58%
Razem
11 960 000
11 960 000
100%
Struktura akcjonariatu na dzień 30 czerwca 2023 roku
Wyszczególnienie
Liczba akcji
Liczba głosów
Wartość
nominalna
akcji (w zł)
Udział w
kapitale
podstawowym
Dariusz Kawecki
3 647 508
3 647 508
0,50
30,50%
Mirosław Jan Dąbrowski
2 034 196
2 034 196
0,50
17,01%
Mirosław Newel
1 079 300
1 079 300
0,50
9,02%
Pozostali, posiadający poniżej 5% ogólnej liczby głosów
5 198 996
5 198 996
0,50
43,47%
Razem
11 960 000
11 960 000
100%
4. Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno – finansowych
W dniu 22 września 2021 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Delko S.A. podjęło uchwałę o zmianie roku
obrotowego, którym poprzednio był rok kalendarzowy, na rok obrotowy od 1 lipca do 30 czerwca następnego
roku. Pierwszy rok obrotowy po zmianie rozpoczął się w dniu 1 stycznia 2022 r. i zakończy się w dniu 30
czerwca 2023 r.
Bieżący rok obrotowy trwa dwanaście miesięcy i jest krótszy od poprzedniego roku obrotowego, z tego też
powodu kwoty zaprezentowane w raporcie nie są w pełni porównywalne.
Tablica. Wybrane jednostkowe dane finansowe Delko S.A
w tys. PLN
w tys. EUR
Wybrane jednostkowe dane finansowe
01.07.2023-
30.06.2024
01.01.2022-
30.06.2023
01.07.2023-
30.06.2024
01.01.2022-
30.06.2023
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
427 379
694 613
97 635
148 956
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
8 354
12 820
1 908
2 749
Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem
32 225
30 224
7 362
6 481
Zysk (strata) netto
30 884
27 756
7 055
5 952
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
1 598
6 398
365
1 372
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
26 866
14 142
6 138
3 033
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-11 538
-12 556
-2 636
-2 693
Przepływy pieniężne netto, razem
16 926
7 984
3 867
1 712
Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024
Delko S.A. w tys. złotych Strona 10
Aktywa, razem
180 669
167 420
41 889
37 620
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
42 944
49 815
9 957
11 194
Zobowiązania długoterminowe
1 792
1 779
415
400
Zobowiązania krótkoterminowe
41 152
48 036
9 541
10 794
Kapitał własny
137 725
117 605
31 933
26 426
Kapitał akcyjny
5 980
5 980
1 387
1 344
Liczba akcji/udziałów (w szt.)
11 960 000
11 960 000
11 960 000
11 960 000
Zysk (strata) na jedną akcję/udział zwykłą (w zł/eur)
2,58
2,32
0,59
0,50
Wartość księgowa na jedną akcję/udział (w zł/eur)
11,52
9,83
2,67
2,21
Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR według zasad:
-poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania finansowego przeliczono na EUR według
średniego kursu ustalonego przez NBP na dzień 30.06.2024r. oraz 30.06.2023r.
-poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono
według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień
każdego miesiąca 07.2023r.-06.2024r. oraz 01.2022r.-06.2023r.
Kurs średni arytmetyczny za okres VII 2023r. - VI 2024r.
4,3773
Kurs średni arytmetyczny za okres I 2022r.- VI 2023r.
4,6632
Kurs średni na dzień 30.06.2024r.
4,3130
Kurs średni na dzień 30.06.2023 r.
4,4503
4.1. Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Suma bilansowa na dzień 30.06.2024 r. zamknęła się kwotą 180.669 tys. zł, co stanowi wzrost o 7,9%
w porównaniu z dniem 30.06.2023 r.
Aktywa
Aktywa
30.06.2024
PLN'000
30.06.2023
PLN'000
31.12.2021
PLN'000
A. Aktywa trwałe
91 070
94 172
91 566
w tym m.in. 2. Rzeczowe aktywa trwałe
4 602
4 572
1 745
w tym m.in. 5. Aktywa finansowe
83 644
87 117
88 213
B. Aktywa obrotowe
89 599
73 248
38 455
w tym m.in. 1. Zapasy
2 981
2 156
1 143
w tym m.in. 2. Należności z tytułu dostaw
i usług
57 721
59 014
34 424
w tym m.in. 5. Aktywa finansowe
2 644
3 005
1 680
w tym m.in.6. Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
25 287
8 361
377
C .Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
-
-
-
AKTYWA OGÓŁEM
180 669
167 420
130 021
Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024
Delko S.A. w tys. złotych Strona 11
• Aktywa trwałe na dzień 30.06.2024 r. wynosiły 91.070 tys. zł i spadły o 3,3 % w porównaniu z dniem
30.06.2023 r., stanowiąc 50,4% majątku ogółem Spółki.
• Aktywa obrotowe na dzień 30.06.2024 r. wyniosły 89.599 tys. zł i stanowiły 49,6 % aktywów ogółem;
aktywa obrotowe wzrosły o 22,3% w porównaniu z rokiem poprzednim.
• Udział zapasów w majątku obrotowym w bieżącym roku obrotowym wynosił 3,3%, w poprzednim
roku obrotowym 01.01.2022-30.06.2023 wynosił 2,9%. Wartość zapasów wzrosła w bieżącym roku
obrotowym o 38,3% w stosunku do roku poprzedniego.
• Należności z tytułu dostaw i usług spadły o 2,2% w porównaniu ze stanem na 30.06.2023.
Pasywa
Pasywa
30.06.2024
PLN'000
30.06.2023
PLN'000
31.12.2021
PLN'000
A. Kapitał własny
137 725
117 605
94 633
w tym m.in. 1. Kapitał akcyjny
5 980
5 980
5 980
w tym m.in. 2. Kapitał zapasowy
98 291
81 299
71 393
B. Zobowiązania długoterminowe
1 792
1 779
1 982
C. Zobowiązania krótkoterminowe
41 152
48 036
33 406
w tym m.in. 1. Kredyty bankowe
1
665
6 866
w tym m.in. 3. Zobowiązania z tytułu
dostaw i usług
40 253
45 263
24 778
w tym m.in.5. Zobowiązania z tytułu
podatku dochodowego
347
20
476
PASYWA OGÓŁEM
180 669
167 420
130 021
• Kapitał własny Spółki na dzień 30.06.2024 r. wynosił 137.725 tys. zł, co oznacza 17,1% wzrost w
porównaniu z dniem 30.06.2023 r.; kapitał własny stanowił na dzień 30.06.2024 76,2% pasywów
ogółem, oznacza to wzrost w stosunku do 30.06.2023 r., kiedy udział ten stanowił 70,2%, przy
nominalnym wzroście kwoty kapitału własnego w bieżącym roku obrotowym o 20.120 tys. zł.
• Zobowiązania ogółem wyniosły 42.944 tys. zł i spadły o 13,8% w porównaniu ze stanem na dzień
30.06.2023 r (49.815 tys. zł).
• Zobowiązania krótkoterminowe wyniosły 41.152 tys. zł i stanowiły 95,8% zobowiązań ogółem,
spadły o 14,3% w porównaniu z końcem poprzedniego roku obrotowego kiedy stanowiły 96,4%
zobowiązań ogółem.
4.2. Sprawozdanie z całkowitych dochodów
Wyszczególnienie
30.06.2024
PLN'000
30.06.2023
PLN'000
31.12.2021
PLN'000
Przychody ze sprzedaży
427 379
694 613
418 641
Zysk na sprzedaży
7 547
12 799
6 340
Zysk na działalności operacyjnej
8 354
12 820
6 331
Zysk brutto na działalności gospodarczej
32 225
30 224
15 891
Zysk netto
30 884
27 756
14 690
Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024
Delko S.A. w tys. złotych Strona 12
• Przychody netto ze sprzedaży w bieżącym roku obrotowym wyniosły 427.379 tys. zł, co stanowi
38,5 % spadek w porównaniu z przychodami osiągniętymi w poprzednim roku obrotowym .
• Działalność operacyjna zakończyła się zyskiem w wysokości 8.354 tys. zł w porównaniu do
poprzedniego okresu obrotowego spadła o 34,8%. W bieżącym roku obrotowym Zysk z działalności
operacyjnej stanowi 1,95 % Przychodów ze sprzedaży.
• Zysk na działalności gospodarczej wyniósł 32.225 tys. zł i wzrósł w porównaniu z rokiem obrotowym
o 6,6%.
• Zysk netto wyniósł 30.884 tys. zł, w porównaniu z rokiem obrotowym 01.01.2022-30.06.2023 gdzie
wynosił 27.756 tys. zł. wzrósł o 11,3%.
4.3. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych (wersja skrócona)
Wyszczególnienie
01.07.2023-
30.06.2024
PLN’000
01.01.2022-
30.06.2023
PLN’000
01.01.2021-
31.12.2021
PLN’000
A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z
DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I. Zysk / strata brutto
32 225
30 224
15 891
II. Korekty
-30 627
-23 826
- 10 972
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
(l±ll)
1 598
6 398
4 919
B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z
DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
I. Wpływy
32 797
20 897
9 649
II. Wydatki
5 931
6 755
2 680
1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości
niematerialnych i prawnych
131
2 935
1 630
2. Nabycie aktywów finansowych w jednostkach powiązanych
0
550
50
3. Udzielone pożyczki
5 800
2 750
1 000
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-
II)
26 866
14 142
6 969
C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z
DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
I. Wpływy
35
177
214
m.in. 2. Kredyty bankowe
-
-
-
II. Wydatki
11 573
12 733
11 862
m.in. 2. Spłata kredytów bankowych
664
7 265
7 550
m.in. 3. Płatności z tytułu leasingu finansowego
-
-
35
m.in. 4. Odsetki
23
522
143
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
-11 538
-12 556
-11 648
Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024
Delko S.A. w tys. złotych Strona 13
Wyszczególnienie
01.07.2023-
30.06.2024
PLN’000
01.01.2022-
30.06.2023
PLN’000
01.01.2021-
31.12.2021
PLN’000
D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/-
C.III)
16 926
7 984
240
E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
16 926
7 984
240
F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
8 361
377
137
G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D)
25 287
8 361
377
• Bieżący rok obrotowy rozpoczęto stanem środków pieniężnych w wysokości 8 361 tys. zł.
• Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej były dodatnie i wyniosły 1.598 tys. zł. Wpływ na
ten wynik miały między innymi: wzrost zapasów o 825 tys. zł , spadek zobowiązań o 5.656 tys. zł i
spadek należności 1.936 tys. zł.
• Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej wyniosły 26.866 tys. zł. Największe
znaczenie dla tego wyniku miała otrzymana dywidenda w kwocie 24.371 tys. zł.
• Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej były ujemne i wyniosły 11.538 tys. zł.
Największy wpływ miały: spłata kredytów bankowych w kwocie 664 tys. zł, wypłata dywidendy w
kwocie 10.764 tys. zł .
• Środki pieniężne na koniec roku obrotowego wynosiły 25.287 tys. zł.
5. Opis czynników i zdarzeń o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na
działalność i osiągnięte zyski lub poniesione straty
W bieżącym roku obrotowym nie wystąpiły żadne czynniki czy zdarzenia o nietypowym charakterze, które
miałyby znaczący wpływ na osiągane wyniki.
6. Perspektywy rozwoju działalności i opis istotnych czynników ryzyka
i zagrożeń
Perspektywy rozwoju działalności i szanse rynkowe
Działania konsolidacyjne na rynku hurtowym
Rozwój sprzedaży artykułów ogrodniczych i technicznych
Dalszy rozwój sprzedaży produktów chemiczno-drogeryjnych oraz spożywczych pod markami
własnymi DELKO
Atrakcyjne możliwości inwestycyjne jako element spowolnienia gospodarczego i wzrostu stóp
procentowych
Ryzyka rynkowe i zagrożenia
Wzrost udziału w rynku sklepów sieciowych i dyskontów wpływających negatywnie na sprzedaż w
handlu tradycyjnym
Brak odpowiednio wykwalifikowanych pracowników i kadry menadżerskiej
Zmieniające się stopy procentowe
Niepoprawna sytuacja polityczna i gospodarcza na rynkach światowych
Nagłe zmiany przepisów prawa
Zarząd Delko S.A. na podstawie dotychczasowych osiągnięć Spółki, bieżącej i przewidywalnej sytuacji na
rynku oraz szeroko rozumianego mikro i makro otoczenia, przewiduje sytuację finansowa Spółki na
przynajmniej takim samym poziomie jak do chwili obecnej.
Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024
Delko S.A. w tys. złotych Strona 14
II. Szczegółowy opis działalności gospodarczej Delko S.A.
1. Informacja o podstawowych produktach, towarach lub usługach
W bieżącym roku obrotowym Spółka prowadziła hurtową dystrybucję dóbr FMCG oraz pozostałych towarów
do sieci detalicznych i hurtowni. Przedmiotem dystrybucji i sprzedaży są:
artykułów chemii gospodarczej
kosmetyki
artykuły higieniczne i celulozowe
drobne artykuły przemysłowe
artykuły spożywcze
artykuły ogrodnicze
artykuły techniczne i budowlane
Delko, jako wiodący dystrybutor na polskim rynku branży chemiczno-kosmetycznej, posiada w swojej ofercie
bardzo szeroki wachlarz towarów, będących produktami wszystkich, ważniejszych światowych i krajowych
producentów, takich jak:
• SCHWARZKOPF-HENKEL
• ICT - FOXY
• BENCKISER
• DELITISSUE
• NIVEA
• VELVET CARE
• METSA TISSUE
• UNILEVER
• LOREAL
• NAVO ORBICO
• BROS
• INCO VERITAS
• GLOBAL COSMED
• COLGATE
• JOANNA
• LAKMA
• BOLSIUS
• VILEDA
Jako dystrybutor artykułów spożywczych Delko współpracuje z:
• UNILEVER SPOŻYWKA
• MASPEX
• MLEKPOL
• COCA-COLA
• NESTLE POLSKA
• TYMBARK
• ZOTT
• JBB
• WINIARY
W sumie Delko współpracuje z około 200 producentami i dostawcami.
Ponadto Delko inwestuje w sprzedaż i rozwój produktów pod własnymi markami (produkty DELKO).
Produkty Delko obejmują kategorię chemii gospodarczej, artykułów higienicznych, artykułów przemysłowych
kosmetyków, artykułów spożywczych i artykułów ogrodniczych.
Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024
Delko S.A. w tys. złotych Strona 17
Struktura asortymentowa przychodów ze sprzedaży towarów i materiałów
Wyszczególnienie
01.07.2023 -
30.06.2024
PLN'000
01.01.2022 -
30.06.2023
PLN'000
Chemia gospodarcza
189 167
272 836
Artykuły higieniczne
91 802
164 426
Kosmetyki
88 340
153 983
Artykuły przemysłowe i pozostałe
31 872
54 500
Artykuły spożywcze
16 816
28 826
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów razem
417 997
674 571
2. Informacja o rynkach zbytu
Punkt 2 dotyczy: Informacji o rynkach zbytu, w podziale na krajowe i zagraniczne oraz źródłach
zaopatrzenia w materiały do produkcji, w towary i usługi, z określeniem uzależnienia od jednego lub
kilku odbiorców i dostawców.
Delko S.A. prowadzi sprzedaż wyłącznie na rynku krajowym.
Kontrahenci cenią ofertę Spółki (ok. 14.000 pozycji towarowych). Szeroka paleta towarów w Polsce, pełna
ich dostępność, szybka dostawa, ogólnokrajowy zasięg działalności, jak również pewność dokonywanych
transakcji sprawiły, że dla większości partnerów handlowych Delko S.A. stała się dostawcą pierwszego
wyboru.
Na terenie Polski Spółka posiada bardzo dobrze rozwiniętą sieć dystrybucji i jest operatorem w branży,
gwarantującym dystrybucję towarów na terenie całego kraju. Delko S.A., jako jednostka dominująca Grupy
Kapitałowej, stanowi centrum organizacyjne, które nadzoruje również działalność zakupowo-sprzedażową.
Natomiast działalność operacyjną w poszczególnych regionach kraju prowadzą spółki dystrybucyjne.
Złożone zamówienia od dystrybutorów trafiają do Delko S.A., która składa zamówienia bezpośrednio u
producentów towarów. Następnie towary od producentów kierowane są do magazynów, należących do
dystrybutorów. Sprzedaż towarów odbywa się przez około 120 przedstawicieli handlowych i 18 000
odbiorców typu sklepy, klienci instytucjonalni i Horeca.
W ramach prowadzonej działalności gospodarczej Delko S.A. podpisuje umowy handlowe z producentami i
dostawcami towarów, które następnie wprowadza do sprzedaży i dystrybucji. Przedmiotem obrotu są towary
i produkty wielu renomowanych marek, jak również produkty wytwarzane na zlecenie Spółki (Produkty
Delko).
Głównym przedmiotem sprzedaży są towary chemii gospodarczej, środki czystości, artykuły higieniczne
kosmetyki, artykuły spożywcze, farmaceutyczne oraz przemysłowe.
Aktualnie Delko S.A. posiada około 200 dostawców. Z większością z nich Spółka posiada podpisane umowy
handlowe. Ponadto, Spółka współpracuje z częścią dostawców w oparciu o bieżące zamówienia i doraźnie
uzgadniane warunki dostawy. Spółka nie jest uzależniona od żadnego ze swoich dostawców; żaden z nich
nie osiągnął w bieżącym roku obrotowym poziomu 10% udziału w przychodach ze sprzedaży Spółki.
Delko S.A. posiada umowy z dystrybutorami. Powyższe umowy są zawierane w celu realizacji umów
handlowych podpisanych przez Spółkę z dostawcami. Na podstawie umów dystrybutorzy dokonują zakupów
towarów od Delko S.A. lub bezpośrednio od dostawców. Umowy ustalają warunki zakupu produktów od
poszczególnych dostawców, określając upusty i rabaty oraz terminy płatności dla towarów poszczególnych
dostawców. Delko S.A. nie jest uzależniona od żadnego ze swoich odbiorców.
Wartość obrotów z poniższymi spółkami przekroczyła poziom 10% przychodów ze sprzedaży Delko S.A. w
Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024
Delko S.A. w tys. złotych Strona 18
bieżącym roku obrotowym:
• Delko Otto Sp. z o.o. z siedzibą w Ostrowcu Świętokrzyskim osiągnęła 18,18% udziału, w ujęciu
wartościowym stanowi to kwotę 77.719 tys. zł.
• Cosmetics RDT Sp. z o.o. z siedzibą w Łomży osiągnęła 14,51% udziału, w ujęciu wartościowym
stanowi to kwotę 62.029 tys. zł.
• Frog MS Delko Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie osiągnęła 13,14% udziału, w ujęciu wartościowym
stanowi to kwotę 56.187 tys. zł.
• Dr Leks Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu osiągnęła 11,08% udziału, w ujęciu wartościowym
stanowi to kwotę 47.363 tys. zł.
Podmioty te są spółkami zależnymi Delko S.A.
3. Informacja o zawartych umowach znaczących
Punkt 3 dotyczy: Informacji o umowach znaczących dla działalności gospodarczej Delko, w tym
znanych umowach zawartych pomiędzy akcjonariuszami oraz umowach ubezpieczenia, współpracy
lub kooperacji zawartych w bieżącym roku obrotowym.
3.1. Umowy znaczące
Patrz punkt II.6 niniejszego Sprawozdania.
3.2. Umowy pomiędzy akcjonariuszami
Zarząd Delko S.A. nie posiada wiedzy na temat ewentualnych umów, zawartych w bieżącym roku pomiędzy
akcjonariuszami Spółki.
3.3. Umowy ubezpieczenia
Delko S.A. posiada polisy ubezpieczeniowe w Ergo Hestia S.A oraz Warta TUiR S.A. Umowy zawarte są na
okres jednego roku.
Posiadane przez Delko S.A. polisy ubezpieczeniowe w bieżącym roku obrotowym.
Nazwa ubezpieczyciela
Przedmiot i zakres
ubezpieczenia
Suma ubezpieczenia
(w tys. zł)
Ergo Hestia S.A.
Ubezpieczenie odpowiedzialności
cywilnej z tytułu prowadzenia
działalności gospodarczej lub
użytkowania mienia
15.000
Ergo Hestia S.A.
Ubezpieczenie mienia od kradzieży z
włamaniem i rabunku, ubezpieczenia
mienia od pożaru i innych zdarzeń
losowych
193.546
Ergo Hestia S.A.
Ubezpieczenia samochodowe
OC,AC,NW
383
TUiR Warta S.A.
Ubezpieczenie członków organów
spółki kapitałowej
20.000
4. Informacja o powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych
Punkt 4 dotyczy: Informacji o powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych emitenta z innymi
podmiotami oraz określenie jego głównych inwestycji krajowych i zagranicznych (papiery
Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024
Delko S.A. w tys. złotych Strona 19
wartościowe, instrumenty finansowe, wartości niematerialne i prawne oraz nieruchomości), w tym
inwestycji kapitałowych dokonanych poza jego grupą jednostek powiązanych oraz opis metod ich
finansowania.
Delko S.A. nie należy do grupy kapitałowej innego podmiotu. Delko S.A. posiada udziały w podmiotach gospodarczych,
o których mowa w pkt. I. 2. Skład Grupy Kapitałowej.
Powiązania organizacyjne z podmiotami zależnymi
Członkowie Zarządu Delko S.A. zasiadają w organach zarządczych spółek zależnych.
Osoba
Dariusz Kawecki
Jarosław Tabienko
Ewa Katarzyna
Marcinowska
Funkcja w Delko S.A
Prezes Zarządu
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Funkcja w spółce zależnej
Polskie Sklepy Franczyzowe Sp. z
o.o.
---
---
Członek Zarządu
*Stan na dzień bilansowy
Główne inwestycje:
Brak
5. Informacja o istotnych transakcjach zawartych przez Delko lub jednostkę
zależną
Punkt 5 dotyczy: Informacji o istotnych transakcjach zawartych przez emitenta lub jednostkę od
niego zależną z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz
informacjami określającymi charakter tych transakcji
W bieżącym roku obrotowym Delko S.A. zawierała transakcje z podmiotami powiązanymi. Ich
charakter i warunki wynikały z bieżącej działalności operacyjnej prowadzonej przez Spółkę i Grupę
Kapitałową Delko. Wspomniane dotyczyły typowych, rutynowych operacji i były zawierane na warunkach
rynkowych.
6. Informacja o zaciągniętych i wypowiedzianych umowach dotyczących
kredytów i pożyczek
Punkt 6 dotyczy: Informacji o zaciągniętych i wypowiedzianych w danym roku obrotowym umowach
dotyczących kredytów i pożyczek, z podaniem co najmniej ich kwoty, rodzaju i wysokości stopy
procentowej, waluty i terminu wymagalności.
Szczegółowe informacje znajdują się w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Delko S.A. za rok
obrotowy 01.07.2023-30.06.2024 w nocie 24.
7. Informacja o udzielonych pożyczkach, w tym jednostkom powiązanym
Punkt 7 dotyczy: informacji o udzielonych w danym roku obrotowym pożyczkach, ze szczególnym
uwzględnieniem pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym, z podaniem co najmniej ich kwoty,
rodzaju i wysokości stopy procentowej, waluty i terminu wymagalności
W dniu 25.06.2020 roku Delko S.A. udzieliła spółce zależnej Delkor Sp. z o.o. pożyczkę w kwocie
1.500.000,00 zł. W dniu 28.11.2022 podpisano aneks zwiększający wysokość pożyczki do 2.000.000,00 zł.
Saldo zadłużenia na dzień bilansowy wynosi 1.000.000,00 zł. Oprocentowanie pożyczki składa się ze
Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024
Delko S.A. w tys. złotych Strona 20
wskaźnika Wibor 3M i marży w wysokości 2 p.p. Zwrot pożyczki powinien nastąpić do dnia 25.06.2024 roku.
Delkor Sp. z o.o. nie spłaciła pożyczki.
W dniu 09.07.2021 roku Delko S.A. udzieliła spółce PH DELTA Spółka z o.o., pożyczkę w kwocie
1.000.000,00 zł. Oprocentowanie pożyczki składa się ze wskaźnika Wibor 3M i marży w wysokości 2 p.p.
Saldo zadłużenia na dzień bilansowy wynosi 300.000,00 zł. Zwrot pożyczki powinien nastąpić do dnia
12.07.2024 roku. PH DELTA Spółka z o.o. nie spłaciła pożyczki.
W dniu 24.01.2022 roku Delko S.A. udzieliła spółce RHS Spółka z o.o., pożyczkę w kwocie 1.500.000,00 zł.
Oprocentowanie pożyczki składa się ze wskaźnika Wibor 3M i marży w wysokości 2 p.p. Saldo zadłużenia
wynosi 500.000,00 zł. Zwrot pożyczki nastąpi do dnia 31.01.2025 roku.
W dniu 24.02.2022 roku Delko S.A. udzieliła spółce Waldi Spółka z o.o., pożyczkę w kwocie 250.000,00 zł.
Oprocentowanie pożyczki składa się ze wskaźnika Wibor 3M i marży w wysokości 2 p.p. Zwrot pożyczki
nastąpi do dnia 28.02.2025 roku.
W dniu 01.02.2024 roku Delko S.A. udzieliła spółce Sklepy Avita Spółka z o.o., pożyczkę w kwocie
3.500.000,00 zł z możliwością spłaty i zaciągania kolejnych transz, w ramach udzielonej pożyczki.
Oprocentowanie pożyczki składa się ze wskaźnika Wibor 3M i marży w wysokości 2,5 p.p. Zwrot pożyczki
nastąpił 27.06.2024 roku.
8. Informacja o udzielonych i otrzymanych poręczeniach
Punkt 8 dotyczy: informacji o udzielonych i otrzymanych w bieżącym roku obrotowym poręczeniach i
gwarancjach, ze szczególnym uwzględnieniem poręczeń i gwarancji udzielonych jednostkom
powiązanym.
Udzielone poręczenia i gwarancje:
Wyszczególnienie
Wartość
zobowiązań
PLN’000
30.06.2024
30.06.2023
Poręczenie kredytu zaciągniętego przez PH Waldi Sp. z o.o. w mBank S.A.
4 500
4 500
Poręczenie gwarancji bankowej IOG City Poland Park 1 Sp. z o.o. jako
zabezpieczenie umowy najmu PH AMA Sp. z. o. o w mBank S.A.
0
253
Poręczenie kredytu zaciągniętego przez AMA Sp. z o.o. w mBank S.A.
7 700
6 700
Poręczenie kredytu zaciągniętego przez FROG MS DELKO Sp. z o. o. w
mBank S.A.
10 500
10 500
Poręczenie kredytu zaciągniętego przez Polskie Sklepy Franczyzowe Sp. z o.
o. w mBank S.A.
700
700
Poręczenie kredytu zaciągniętego przez Słoneczko S.A. w BNP Paribas
5 000
3 800
Cesja na rzecz mBank SA wierzytelności należnych Delko SA
40 000
40 000
Razem
68 400
66 453
Otrzymane poręczenia i gwarancje:
Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024
Delko S.A. w tys. złotych Strona 21
W bieżącym roku obrotowym spółka nie otrzymała poręczeń i gwarancji.
9. Opis wykorzystania wpływów z emisji papierów wartościowych w danym roku
obrotowym
W bieżącym roku obrotowym nie emitowano udziałowych i dłużnych papierów wartościowych.
10. Omówienie różnic pomiędzy osiągniętymi wynikami finansowymi a wcześniej
publikowanymi prognozami
Spółka nie publikowała prognozy wyników finansowych na bieżący rok obrotowy.
11. Ocena zarządzania zasobami finansowymi i zdolności do wywiązywania się z
zaciągniętych zobowiązań
Punkt 11dotyczy: Oceny, wraz z jej uzasadnieniem, dotyczącej zarządzania zasobami finansowymi,
ze szczególnym uwzględnieniem zdolności wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań, oraz
określenie ewentualnych zagrożeń i działań, jakie Spółka podjęła lub zamierza podjąć w celu
przeciwdziałania tym zagrożeniom.
Poniżej zaprezentowano wskaźniki działalności gospodarczej oraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki.
Wskaźniki rentowności
Spółka, utrzymuje wskaźniki rentowności na oczekiwanych poziomach.
Wyszczególnienie
01.07.2023-
30.06.2024
01.01.2022-
30.06.2023
2021
2020
2019
Rentowność działalności operacyjnej (EBIT)
1,95%
1,85%
1,51%
1,43%
1,55%
Rentowność EBITDA
1,98%
1,87%
1,55%
1,46%
1,59%
Rentowność sprzedaży
1,77%
1,84%
1,51%
1,57%
1,57%
Rentowność netto
7,22%
4,00%
3,51%
2,74%
2,87%
Rentowność kapitałów własnych (ROE)
22,42%
23,60%
15,52%
13,78%
14,52%
Rentowność aktywów (ROA)
17,09%
16,58%
11,30%
9,54%
9,52%
Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024
Delko S.A. w tys. złotych Strona 22
Wskaźniki aktywności
W bilansie Delko S.A. występują zapasy towarów głównie produktu Delko. Dostawy towarów handlowych do
dystrybutorów odbywają się bezpośrednio z magazynów producentów.
Rotacja należności i zobowiązań w latach wcześniejszych związana była w dużej części z faktem, że wiele
faktur było regulowanych w bardzo krótkich terminach płatności lub przed terminem płatności w zamian za
dodatkowe wynagrodzenie. Ze względu na rosnące stopy procentowe Spółka rozpoczęła zmianę wcześniej
stosowanych zasad.
Wyszczególnienie
01.07.2023-
30.06.2024
01.01.2022-
30.06.2023
2021
2020
2019
Rotacja należności handlowych (w
dniach)
49
31
30
23
23
Rotacja zobowiązań handlowych (w
dniach)
34
23
21
15
16
Płynność
Delko S.A nie ma problemów z utrzymaniem płynności finansowej i ze spłatą zobowiązań. Zobowiązania
finansowe regulowane są zgodnie z polityką stosowaną w Spółce.
Wyszczególnienie
30.06.2024
30.06.2023
2021
2020
2019
Wskaźnik bieżącej płynności
2,18
1,52
1,15
0,91
0,86
Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024
Delko S.A. w tys. złotych Strona 23
Zadłużenie
Wysokość wskaźnika ogólnego zadłużenia mówi o utrzymywaniu w Spółce umiarkowanego ryzyka
kredytowego i właściwym wykorzystaniu dźwigni finansowej.
Utrzymująca się wysokość wskaźnika zadłużenia krótkoterminowego świadczy o względnie stałym
obciążeniu kapitałów własnych zadłużeniem krótkoterminowym oraz o utrzymującej się zdolności
kredytowej.
Spółka dąży do uzyskania optymalnej struktury finansowania przy niskim średnioważonym koszcie kapitału.
Wyszczególnienie
30.06.2024
30.06.2023
2021
2020
2019
Wskaźnik ogólnego zadłużenia
23,77%
29,75%
27,20%
30,70%
34,50%
Wskaźnik zadłużenia krótkoterminowego
29,88%
40,84%
35,30%
40,40%
45,00%
12. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych, w tym inwestycji
kapitałowych
Punkt 12 dotyczy: Oceny możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych, w tym inwestycji
kapitałowych, w porównaniu do wielkości posiadanych środków, z uwzględnieniem możliwych zmian
w strukturze finansowania tej działalności.
Delko S.A. posiada zdolność finansowania wszystkich planowanych projektów inwestycyjnych.
Finansowanie planowanych inwestycji wpłynie w niewielkim stopniu na strukturę finansowania Spółki.
13. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik z
działalności
Punkt 13 dotyczy: Oceny czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na działalność za rok
obrotowy, z określeniem stopnia wpływu tych czynników lub nietypowych zdarzeń na osiągnięty
wynik.
Na osiągnięte przez Spółkę wyniki w bieżącym roku obrotowym wpływ miały przede wszystkim procesy
zachodzące na rynku dystrybucji detalicznej:
- rozwój tzw. rynku nowoczesnego, kosztem rynku tradycyjnego, na którym działa Spółka poprzez
spółki grupy kapitałowej.
Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024
Delko S.A. w tys. złotych Strona 24
14. Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla
rozwoju przedsiębiorstwa oraz opis perspektyw rozwoju
Punkt 14 dotyczy: Charakterystyki zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju
Delko S.A oraz opis perspektyw rozwoju działalności gospodarczej, z uwzględnieniem elementów
strategii rynkowej przez nią wypracowanej
Opis wpływu wojny w Ukrainie na działalność Grupy
Działania wojenne wprowadziły dużą niepewność sytuacji gospodarczej w Polsce.
Delko nie dokonywało zaopatrzenia ani z Ukrainy ani z Rosji. Nie prowadzono również sprzedaży do tych
państw.
Obecnie Spółki Grupy prowadzą sprzedaż w ramach przetargów pomocowych, poprzez swoich odbiorców.
Jest to sprzedaż niezagrożona w kwestii otrzymania należności za towar.
Zarząd na bieżąco monitoruje sytuację polityczno–gospodarczą w Ukrainie, jednak trudno obecnie w
dłuższej perspektywie określić wpływ wojny w Ukrainie na Spółkę.
Opis podstawowych zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju Spółki.
W opinii Zarządu Delko S.A., głównymi, zewnętrznymi czynnikami istotnymi dla rozwoju Delko S.A. są:
Czynniki pozytywne:
dobre relacje partnerskie z dostawcami towarów handlowych.
Czynniki negatywne:
dalszy wzrost znaczenia handlu nowoczesnego, tj. dyskontów,
brak wykwalifikowanych pracowników,
spowolnieni konsumpcji komercyjnej w Polsce.
Do najważniejszych czynników wewnętrznych, wpływających na rozwój Delko należy zaliczyć:
Czynniki pozytywne:
konsekwentnie realizowana przez Zarząd strategia rozwoju przedsiębiorstwa,
ugruntowana pozycja jednego z czołowych graczy na polskim rynku,
bardzo dobre jakościowo towary, potwierdzone międzynarodowymi certyfikatami jakości,
wykwalifikowana kadra, posiadająca szerokie doświadczenia branżowe,
ustabilizowane źródła zaopatrzenia,
stabilne kanały dystrybucji,
możliwość dalszej konsolidacji kapitałowej branży,
niska fluktuacja zatrudnienia,
dywersyfikacja zakresu sprzedaży towarów.
Czynniki negatywne:
nadal zbyt wysokie koszty stałe w stosunku do możliwości zwiększania przychodów na
rynku tradycyjnym,
rosnące koszty siły roboczej w Polsce.
W ocenie Zarządu, do czynników ryzyka związanych z działalnością Delko raz jej otoczeniem należy zaliczyć
przede wszystkim:
- ryzyko związane z sytuacją makroekonomiczną
Pozycja ekonomiczna Delko S.A. związana jest z sytuacją makroekonomiczną Polski i tempem wzrostu
PKB, które w istotny sposób wpływa na popyt na towary Spółek Grupy, zgłaszany przez odbiorców poprzez
Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024
Delko S.A. w tys. złotych Strona 25
wpływ na ich możliwości nabywcze.
Ze względu na zacieśniające się powiązania gospodarki polskiej z gospodarką światową, globalna
koniunktura ekonomiczna może mieć coraz bardziej istotny wpływ na sytuację ekonomiczną Polski, w tym
także na wielkość realizowanych zakupów przez krajowych odbiorców.
Dodatkową niepewność w wykonywaniu działalności prowadzonej przez spółki Grupy Delko wnoszą takie
czynniki jak: decyzje podejmowane przez Narodowy Bank Polski oraz Radę Polityki Pieniężnej mające
wpływ na podaż pieniądza, wysokość stóp procentowych i kursów walutowych, system podatkowy, tempo
wzrostu PKB, poziom inflacji, wielkość deficytu budżetowego i zadłużenia zagranicznego oraz stopę
bezrobocia.
Wszelkie niekorzystne zmiany powyższych czynników w przyszłości mogą w negatywny sposób wpływać na
prowadzoną działalność gospodarczą.
- ryzyko konkurencji
Polski rynek dystrybucji hurtowej artykułów higienicznych i kosmetyków charakteryzuje się dużym
rozproszeniem i podlega postępującej konsolidacji. Efektem tego może być powstawanie podmiotów, których
skala pozwoli na uzyskanie przewagi konkurencyjnej wobec Delko S.A. Dodatkowo nie można wykluczyć, iż
w przyszłości podmioty konkurujące dotychczas z Delko, nie podejmą wysiłków zmierzających do
intensyfikacji rozwoju oraz nie przyjmą agresywnej polityki cenowej skierowanej do obecnych oraz
potencjalnych docelowych klientów Delko. Tym samym może to mieć negatywny wpływ na działalność
operacyjną i wyniki finansowe spółki Delko S.A.
- ryzyko związane z ekspansją placówek handlu nowoczesnego
Rozwój sieci super- i hipermarketów, a przede wszystkim sieci dyskontowych powoduje zmniejszanie się
udziału sprzedaży realizowanej systemem tradycyjnym. W szczególności przewidywać można, że po okresie
intensywnej ekspansji w większych miastach i relatywnym ich nasyceniu placówkami sprzedaży
nowoczesnej ekspansja tych sieci może objąć również mniejsze miejscowości, będące w znacznej części
obsługiwane za pośrednictwem handlu tradycyjnego. Sytuacja taka może z pewnością istotnie utrudnić
realizację planów rozwojowych Delko S.A.
- ryzyko związane z sezonowością sprzedaży
Sprzedaż w poszczególnych segmentach biznesowych Delko podlega niewielkim, kilku,
kilkunastoprocentowym wahaniom w ciągu roku kalendarzowego.
W segmencie sprzedaży hurtowej dodatni trend spółka notuje w drugim i trzecim kwartale roku, a wyniki
czwartego kwartału są najsłabsze.
W segmencie detalicznym – odwrotnie: dodatni trend spółka notuje w czwartym kwartale roku, a najsłabszy
jest zwykle pierwszy kwartał.
- ryzyko zmiany przepisów prawnych oraz ich interpretacji i stosowania
Zagrożeniem dla działalności Delko S.A. są zmieniające się przepisy prawa lub różne jego interpretacje.
Ewentualne zmiany przepisów prawa, a w szczególności przepisów podatkowych, przepisów prawa pracy i
ubezpieczeń społecznych. Przepisy prawa polskiego podlegają bieżącemu implementowaniu ewentualnych
zmian prawa Unii Europejskiej i zmiany te mogą mieć wpływ na otoczenie prawne związane z działalnością
gospodarczą Spółki.
Delko S.A. na bieżąco weryfikuje planowane zmiany w regulacjach prawnych mogących powodować
negatywny wpływ na osiągane wyniki.
- ryzyko związane z niezrealizowaniem wybranych elementów strategii rozwoju
Realizacja zamierzeń finansowych, związana jest z realizacją strategii rozwoju opartej na założeniach
przyjętych zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu Delko S.A. i przy uwzględnieniu najbardziej
prawdopodobnych scenariuszy rozwoju sytuacji gospodarczej. Ze względu jednak na fakt, że wiele
elementów strategii uwzględniać musi szereg okoliczności niezależnych od Grupy, mimo dołożenia przez
Zarząd Delko należytej staranności i maksymalnego zaangażowania w realizację założonej strategii, należy
mieć na uwadze ewentualne trudności przy realizacji jej wszystkich elementów, co nie pozostałoby bez
wpływu na osiągnięte przez Spółkę wyniki finansowe prowadzonej działalności.
Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024
Delko S.A. w tys. złotych Strona 26
- ryzyko związane z utratą głównych odbiorców
Spółka prowadzi sprzedaż towarów głównie poprzez własną sieć dystrybucyjną, na którą składa się z
Dystrybutorów. Zdecydowana większość z nich współpracuje z Grupą od wielu lat. Utrata kontraktów
handlowych ze wspomnianymi przedsiębiorstwami wpłynęłaby niekorzystnie na osiągane wyniki finansowe.
Z firmami łączy Grupę długoletnia i silnie powiązana współpraca handlowa, w opinii Zarządu Delko S.A. w
dającej się przewidzieć przyszłości nie powinno dojść do sytuacji w której to przedmiotowe spółki
zaprzestałyby współpracy z Delko S.A.
Strategia dynamicznego rozwoju prowadzonej działalności na terenie całego kraju, zakłada systematyczne
zwiększanie przychodów ze sprzedaży oraz rentowności.
- ryzyko związane z finansowaniem i płynnością finansową
Spółka nie zawierają transakcji/udziałów z udziałem instrumentów pochodnych w skład, których wchodzą
kontrakty na zamianę stóp procentowych (swapy procentowe) oraz walutowe kontrakty terminowe typu
forward.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych jednostki obejmują ryzyko stopy
procentowej przepływów pieniężnych, ryzyko płynności oraz ryzyko udzielonego kredytu kupieckiego. Zarząd
weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie
omówione poniżej.
Ryzyko walutowe
Spółka prowadzi działalność głównie na rynku krajowym w walucie polskiej, dlatego nie jest w istotny
sposób narażona na ryzyko kursowe. Większość należności i zobowiązań denominowana jest w walucie
krajowej. Spółka nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym.
Ryzyko stopy procentowej
Narażenie Spółki na ryzyko wywoływane zmianami rynkowych stóp procentowych, dotyczy przede
wszystkim zobowiązań finansowych ze zmienną stopą procentową tj. kredytów bankowych.
Zmiana stóp procentowych dokonywane przez Radę Polityki Pieniężnej spowodowała generalny wzrost
oprocentowania kredytów bankowych, a tym samym znaczny wzrost kosztów finansowych Spółki.
Spowoduje to zmniejszenie wyniku Spółki Delko, jednak nie zaburzy dalszego prowadzenia działalności.
Ryzyko udzielonego kredytu kupieckiego
Spółka zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej.
Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej
weryfikacji.
Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko
nieściągalnych należności jest nieznaczne.
Ze względu na różnorodność kontrahentów do zdarzenia niewypłacalności podchodzi się indywidualnie.
Spółka reaguje na opóźnienia wywiązywania się ze zobowiązań kontrahenta wstrzymaniem dostaw, co
minimalizuje potencjalne straty. W latach 2017-2024 udział zmiany odpisów aktualizujących należności
mierzony w okresach rocznych nie stanowi nawet 1 ‰.
Ponadto jednostka przeprowadziła kalkulację na szacowane straty kredytowe, która została sporządzona na
podstawie przychodów spółki za lata obrotowe od roku 2019 do roku obejmującego okres od 01.07.2023 do
30.06.2024. Wartość przychodów netto ze sprzedaży została posegregowana według daty spłaty należności
w każdym roku obrotowym. Następnie wyliczono średnie (za ostatnie 5 lat obrotowych) procentowe udziały
wartościujące dokonane zapłaty, co pozwoliło otrzymać wskaźniki niespłacalności w poszczególnych
przedziałach czasowych. Wskaźniki te zastosowano do wartości należności na 30.06.2024 rok.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko
kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a
maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów. Nota 18 i nota 26
sprawozdania finansowego.
Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024
Delko S.A. w tys. złotych Strona 27
Ryzyko związane z płynnością
Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności.
Narzędzie to uwzględnia terminy zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta
należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności
operacyjnej.
Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez
korzystanie z kilku źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, umowy leasingu
finansowego oraz umowy dzierżawy z opcją zakupu.
Na dzień 30.06.2023 roku Spółka dysponowała niewykorzystanym środkami kredytowymi w wysokości
21.100 tys. zł, w odniesieniu do których wszystkie warunki zostały spełnione.
Spółka nie miała i nie ma żadnych problemów z pozyskiwaniem finansowania zewnętrznego. Jest to
spowodowane sytuacją finansową spółki oraz historią współpracy z instytucjami finansowymi, terminowością
spłat oraz wywiązywaniem się z obowiązujących w umowach konwenantów.
W opinii Zarządu Delko S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości nie powinno dojść do sytuacji, w której
Spółkę dotkną problemy związanie z finansowaniem działalności.
Wzrost stóp procentowych nie wpłynie na płynność finansową Spółki.
Zarząd Delko S.A. będzie się koncentrował przede wszystkim na rozwoju poniższych obszarów:
systematycznym umacnianiu posiadanej przez Delko pozycji lidera rynku hurtowego branży
chemiczno-kosmetycznej w Polsce,
utrzymaniu kosztów działania na niskim poziomie,
efektywnym zarządzaniu kapitałem pracującym,
dalszej intensyfikacji sprzedaży produktów własnej marki (Produkty Delko),
rozwoju sieci franczyzowych Blue Stop, Avita, Słoneczko, Dobry Sklep,
Powyższe obszary biznesowe stanowią element strategii rynkowej wypracowanej przez Spółkę.
15. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem
1. W bieżącym roku obrotowym miały miejsce następujące zmiany w składzie Rady Nadzorczej Delko
oraz Komitetu Audytu.
a) rezygnacja z członkostwa w Radzie Nadzorczej Emitenta i Komitecie Audytu Pana Marka
Szydłowskiego, z dniem 01 listopada 2023 roku,
b) Nadzwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Delko S.A. w dniu 08 maja 2024 roku
podjęło uchwałę o powołaniu na stanowisko członka Rady Nadzorczej pani Anny Marii
Kręczewskiej.
c) Rada Nadzorcza, w dniu 08 maja 2024 roku podjęła uchwałę w sprawie powołania w skład
Komitetu Audytu pani Anny Marii Kręczewskiej.
2. W statucie DELKO S.A. zmieniono:
a) § 13 ust. 4 statutu – Uchwała nr 17 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Delko S.A. z dnia
14 grudnia 2023 roku,
b) §17 ust. 2 statutu - Uchwała nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Delko S.A. z
dnia 08 maja 2024 roku.
Zmieniono § 7 ust. 1 Regulaminu Rady Nadzorczej – Uchwała nr 19 Zwyczajnego Walnego
Zgromadzenia Delko S.A. z dnia 14 grudnia 2023 roku, Zmieniono § 3 Regulaminu Zarządu –
Uchwała Zarządu z dnia 20 marca 2024 roku.
3. Zasady zarządzania nie uległy zmianie.
Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024
Delko S.A. w tys. złotych Strona 28
16. Umowy zawarte z osobami zarządzającymi przewidujące rekompensatę w
wyniku ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez ważnej
przyczyny lub gdy ich odwołanie lub zwolnienie następuje z powodu połączenia
Spółki przez przejęcie.
Umowy tego rodzaju nie występują w Spółce.
17. Wartość wynagrodzeń, nagród, korzyści wypłaconych, należnych lub
potencjalnie należnych osobom zarządzającym i nadzorującym Spółki
Punkt 17 dotyczy: wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z programów
motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale emitenta, w tym programów opartych na
obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych (w pieniądzu,
naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie
dla każdej z osób zarządzających i nadzorujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta, bez
względu na to, czy odpowiednio były one zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku; w
przypadku gdy emitentem jest jednostka dominująca, wspólnik jednostki współzależnej lub znaczący
inwestor - oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia
funkcji we władzach jednostek podporządkowanych.
Wynagrodzenie członków zarządu i organów nadzoru.
Wyszczególnienie
01.07.2023-
30.06.2024
01.01.2022-
30.06.2023
PLN’000
PLN’000
Wynagrodzenie wypłacone
1 181
1 496
- Zarządu:
1 096
1 370
D. Kawecki
545
571
M. Dąbrowski do 31.03.2024r.
491
799
J. Tabienko od 28.02.2024r.
27
0
E. Marcinowska od 20.03.2024r.
33
0
- Rady Nadzorczej:
85
126
W. Kowalski
26
36
K. Dąbrowska
13
18
I. Jantoń
13
18
D. Martyna
13
18
E. Kawecki
13
18
M. Szydłowski do 31.10.2023r.
5
18
A.Kręczewska od 08.05.2024r.
2
0
Wynagrodzenie należne
1 181
1 552
- Zarządu:
1 096
1 426
D. Kawecki
545
599
M. Dąbrowski do 31.03.2024r.
491
827
J. Tabienko od 28.02.2024r.
27
0
Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024
Delko S.A. w tys. złotych Strona 29
E. Marcinowska od 20.03.2024r.
33
0
- Rady Nadzorczej:
85
126
W. Kowalski
26
36
K. Dąbrowska
13
18
I. Jantoń
13
18
D. Martyna
13
18
E. Kawecki
13
18
M. Szydłowski do 31.10.2023r.
5
18
A.Kręczewska od 08.05.2024r.
2
0
18. Informacje o akcjach, akcjonariacie i udziałach w jednostkach powiązanych
Punkt 18 dotyczy: informacji nt. łącznej liczby i wartości nominalnej wszystkich akcji (udziałów)
Delko S.A. oraz akcji i udziałów w jednostkach powiązanych, będących w posiadaniu osób
zarządzających i nadzorujących Delko S.A. (dla każdej osoby oddzielnie)
Struktura akcjonariatu na dzień 30 czerwca 2024 roku
Patrz. Ogólna charakterystyka działalności Delko pkt.I.3.2
Wykaz Członków Rady Nadzorczej posiadających akcje Spółki
Członkowie Rady Nadzorczej nie zgłosili do Delko S.A. informacji o posiadaniu akcji Delko S.A.
Wykaz Członków Zarządu posiadających akcje Spółki
Wyszczególnienie
Ilość akcji na
30.06.2024
% udział w
kapitale
zmiana %
Ilość akcji na
30.06.2023
% udział
w kapitale
Dariusz Kawecki
3 635 018
30,39%
-0,11%
3 647 508
30,50%
Wykaz Członków Zarządu posiadających udziały podmiotów zależnych
Członkowie Zarządu nie posiadają udziałów w spółkach zależnych.
19. Informacje o znanych umowach (w tym również zawartych po dniu
bilansowym), w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach
posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy i obligatariuszy.
Zarząd Delko S.A. nie posiada wiedzy na temat ewentualnych umów, zawartych w bieżącym roku
obrotowym oraz po dniu bilansowym, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach
posiadanych akcji Delko S.A. przez dotychczasowych akcjonariuszy.
20. System kontroli programów akcji pracowniczych
W Spółce nie jest prowadzony program akcji pracowniczych.
21. Informacje dotyczące podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań
finansowych Delko S.A.
Patrz: Jednostkowe sprawozdanie finansowe Delko S.A - Nota 46. Informacja na temat umów z podmiotem
uprawnionym do badania sprawozdania finansowego.
Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024
Delko S.A. w tys. złotych Strona 30
22. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem
właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej
Wobec Delko S.A. nie toczą żadne istotne postępowania dotyczące zobowiązań lub wierzytelności.
23. Wskazanie nazwy i siedziby jednostki dominującej wyższego szczebla
sporządzającej oświadczenie albo sprawozdanie na temat informacji niefinansowych
obejmujące emitenta i jego jednostki zależne
Delko S.A. sporządziło za bieżący rok obrotowy Oświadczenie na temat informacji niefinansowych Grupy
Kapitałowej Delko. Oświadczenie to stanowi integralną część raportu rocznego Delko S.A.
24. Wskazanie istotnych zdarzeń wpływających na działalność jednostki jakie
nastąpiły po zakończeniu roku obrotowego
Wojna na Ukrainie – patrz pkt. II.14
Informacja o zdarzeniach, które wystąpiły po dniu bilansowym: Patrz: Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Delko S.A - Nota 53.
III. Oświadczenie o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego w Delko S.A.
1. Zasady ładu korporacyjnego
Niniejsze oświadczenie o stosowaniu przez Spółkę w roku obrotowym trwającym od 01.07.2023 do
30.06.2024 zasad ładu korporacyjnego zawartych w dokumentach: „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na
GPW 2021”, zostało sporządzone na podstawie § 70 ust. 6 pkt 5 ROZPORZĄDZENIA MINISTRA
FINANSÓW W SPRAWIE INFORMACJI BIEŻĄCYCH I OKRESOWYCH PRZEKAZYWANYCH PRZEZ
EMITENTÓW PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH ORAZ WARUNKÓW UZNAWANIA ZA RÓWNOWAŻNE
INFORMACJI WYMAGANYCH PRZEPISAMI PRAWA PAŃSTWA NIEBĘDĄCEGO PAŃSTWEM
CZŁONKOWSKIM z dnia 29 marca 2018 r. (Dz.U. z 2018 r. poz. 757).
W okresie od dnia 01 lipca 2023 roku do dnia 30 czerwca 2024 roku Delko S.A. podlegała zbiorowi zasad
ładu korporacyjnego zebranemu w dokumencie Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021, będącym
załącznikiem do uchwały Rady Nadzorczej Giełdy nr 13/1834/2021 z dnia 29 marca 2021 roku.
Zbiór wspomnianych zasad przygotowanych przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie i jest
dostępny publicznie pod następującym adresem: www.corp-gov.gpw.pl. Ponadto na stronie Spółki w
zakładce ,,Relacje inwestorskie” pod następującym adresem: www.delko.com.pl/relacje-inwestorskie/lad-
korporacyjny , zamieszczony jest raport zawierający informację o stosowanych przez emitenta praktykach w
zakresie ładu korporacyjnego.
2. Zasady ładu korporacyjnego niestosowane w spółce
Delko S.A. przestrzegała w roku obrotowym od dnia 01 lipca 2023 r. do dnia 30 czerwca 2024r. zasad
zamieszczonych w dokumencie „Dobre praktyki spółek notowanych na GPW 2021”, za wyjątkiem niżej
wymienionych:
W zakresie części 1. POLITYKA INFORMACYJNA I KOMUNIKACJA Z INWESTORAMI
W swojej strategii biznesowej spółka uwzględnia również tematykę ESG, w szczególności obejmującą:
1.3.1. zagadnienia środowiskowe, zawierające mierniki i ryzyka związane ze zmianami klimatu i zagadnienia
zrównoważonego rozwoju,
Spółka nie stosuje powyższej zasady.
Działalność spółki nie ma istotnego wpływu na środowisko.
Informacje na temat strategii w obszarze ESG powinny m.in.
1.4.1. objaśniać, w jaki sposób w procesach decyzyjnych w spółce i podmiotach z jej grupy uwzględniane są
Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024
Delko S.A. w tys. złotych Strona 31
kwestie związane ze zmianą klimatu, wskazując na wynikające z tego ryzyka,
Spółka nie stosuje powyższej zasady.
Działalność spółki nie ma istotnego wpływu na środowisko.
1.4.2. przedstawiać wartość wskaźnika równości wynagrodzeń wypłacanych jej pracownikom, obliczanego
jako procentowa różnica pomiędzy średnim miesięcznym wynagrodzeniem (z uwzględnieniem premii,
nagród i innych dodatków) kobiet i mężczyzn za ostatni rok, oraz przedstawiać informacje o działaniach
podjętych w celu likwidacji ewentualnych nierówności w tym zakresie, wraz z prezentacją ryzyk z tym
związanych oraz horyzontem czasowym, w którym planowane jest doprowadzenie do równości.
Spółka nie stosuje powyższej zasady.
Spółka publikuje procentowe zatrudnienie kobiet i mężczyzn, stosunek przeciętnego wynagrodzenia brutto
kobiet do przeciętnego wynagrodzenia brutto mężczyzn w podziale na stanowiska dyrektorskie, kierownicze i
pracownicze, a także procentowe zatrudnienie wg grup wiekowych, ilościowe i procentowe zatrudnienie osób
niepełnosprawnych.
1.5. Co najmniej raz w roku spółka ujawnia wydatki ponoszone przez nią i jej grupę na wspieranie kultury,
sportu, instytucji charytatywnych, mediów, organizacji społecznych, związków zawodowych itp. Jeżeli w
roku objętym sprawozdaniem spółka lub jej grupa ponosiły wydatki na tego rodzaju cele, informacja zawiera
zestawienie tych wydatków.
Spółka nie stosuje powyższej zasady.
Spółka nie ponosi wydatków związanych ze wspieraniem kultury, sportu, instytucji charytatywnych, mediów,
organizacji społecznych, związków zawodowych itp.
1.6. W przypadku spółki należącej do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80 raz na kwartał, a w przypadku
pozostałych nie rzadziej niż raz w roku, spółka organizuje spotkanie dla inwestorów, zapraszając na nie w
szczególności akcjonariuszy, analityków, ekspertów branżowych i przedstawicieli mediów. Podczas
spotkania zarząd spółki prezentuje i komentuje przyjętą strategię i jej realizację, wyniki finansowe spółki i jej
grupy, a także najważniejsze wydarzenia mające wpływ na działalność spółki i jej grupy, osiągane wyniki i
perspektywy na przyszłość. Podczas organizowanych spotkań zarząd spółki publicznie udziela odpowiedzi i
wyjaśnień na zadawane pytania. Spółka nie stosuje powyższej zasady. Zarząd Spółki nie organizuje spotkań
dla inwestorów. Zarząd spółki prezentuje i komentuje sytuację Spółki, wyniki finansowe spółki i jej grupy, a
także najważniejsze wydarzenia mające wpływ na działalność spółki w raportach bieżących i okresowych
zgodnie z wcześniej przyjętym harmonogramem.
1.7. W przypadku zgłoszenia przez inwestora żądania udzielenia informacji na temat spółki, spółka udziela
odpowiedzi niezwłocznie, lecz nie później niż w terminie 14 dni.
Spółka nie stosuje powyższej zasady.
Niestosowanie tej zasady wynika z odstąpienia od zasady 1.6
W zakresie części 2. ZARZĄD I RADA NADZORCZA
2.1. Spółka powinna posiadać politykę różnorodności wobec zarządu oraz rady nadzorczej, przyjętą
odpowiednio przez radę nadzorczą lub walne zgromadzenie. Polityka różnorodności określa cele i kryteria
różnorodności m.in. w takich obszarach jak płeć, kierunek wykształcenia, specjalistyczna wiedza, wiek oraz
doświadczenie zawodowe, a także wskazuje termin i sposób monitorowania realizacji tych celów. W zakresie
zróżnicowania pod względem płci warunkiem zapewnienia różnorodności organów spółki jest udział
mniejszości w danym organie na poziomie nie niższym niż 30%.
Spółka nie stosuje powyższej zasady.
Spółka nie posiada polityki różnorodności, jednak Spółka dobierając osoby mające pełnić funkcje w
Zarządzie, Radzie Nadzorczej oraz kluczowych menedżerów, bierze pod uwagę przede wszystkim ich
kompetencje, wiedzę i doświadczenie oraz kwalifikacje branżowe, nie kierując się przy tym kryteriami
niedozwolonymi, w szczególności kryterium płci. Powyższe ma na celu jak najlepsze dopasowanie kadry
menedżerskiej do potrzeb Spółki oraz najbardziej efektywne spełnianie zadań przed nimi stawianych. Spółka
przestrzega obowiązujących przepisów prawa w zakresie niedyskryminacji oraz równego traktowania.
Obecnie funkcje członków Zarządu powierzone są akcjonariuszom założycielom Delko S.A., będącymi
jednocześnie twórcami modelu biznesowego i pozycji rynkowej Spółki. Spółka zapewnia zrównoważony
udział kobiet i mężczyzn w Radzie Nadzorczej. 2.2. Osoby podejmujące decyzje w sprawie wyboru członków
zarządu lub rady nadzorczej spółki powinny zapewnić wszechstronność tych organów
poprzez wybór do ich składu osób zapewniających różnorodność, umożliwiając m.in. osiągnięcie
docelowego wskaźnika minimalnego udziału mniejszości określonego na poziomie nie niższym niż 30%,
zgodnie z celami określonymi w przyjętej polityce różnorodności, o której mowa w zasadzie 2.1.
Spółka nie stosuje powyższej zasady.
W spółce głównymi kryteriami wyboru członków zarządu lub rady nadzorczej są wykształcenie, wiedza
i doświadczenie, kompetencje oraz wszechstronność kandydata do sprawowania danej funkcji. Natomiast
Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024
Delko S.A. w tys. złotych Strona 32
inne czynniki, jak wiek, czy płeć nie powinny stanowić decydujących wyznaczników w powyższym zakresie.
Poza czynnościami wynikającymi z przepisów prawa raz w roku rada nadzorcza sporządza i przedstawia
zwyczajnemu walnemu zgromadzeniu do zatwierdzenia roczne sprawozdanie. Sprawozdanie, o którym
mowa powyżej, zawiera co najmniej:
2.11.5. ocenę zasadności wydatków, o których mowa w zasadzie 1.5, Spółka nie stosuje powyższej zasady.
Spółka nie ponosi wydatków związanych ze wspieraniem kultury, sportu, instytucji charytatywnych, mediów,
organizacji społecznych, związków zawodowych itp.
2.11.6. informację na temat stopnia realizacji polityki różnorodności w odniesieniu do zarządu i rady
nadzorczej, w tym realizacji celów, o których mowa w zasadzie 2.1.
Spółka nie stosuje powyższej zasady. Spółka nie posiada polityki różnorodności.
W zakresie części 3. SYSTEMY I FUNKCJE WEWNĘTRZNE
3.4. Wynagrodzenie osób odpowiedzialnych za zarządzanie ryzykiem i compliance oraz kierującego
audytem wewnętrznym powinno być uzależnione od realizacji wyznaczonych zadań, a nie od
krótkoterminowych wyników spółki.
Spółka nie stosuje powyższej zasady.
Spółka nie powołuje audytora wewnętrznego.
3.6. Kierujący audytem wewnętrznym podlega organizacyjnie prezesowi zarządu, a funkcjonalnie
przewodniczącemu komitetu audytu lub przewodniczącemu rady nadzorczej, jeżeli rada pełni funkcję
komitetu audytu.
Spółka nie stosuje powyższej zasady.
Spółka nie powołuje audytora wewnętrznego.
3.7. Zasady 3.4 - 3.6 mają zastosowanie również w przypadku podmiotów z grupy spółki o istotnym
znaczeniu dla jej działalności, jeśli wyznaczono w nich osoby do wykonywania tych zadań.
Spółka nie stosuje powyższej zasady. Zasada nie jest stosowana z uwagi na to, że nie wyznaczono audytora
wewnętrznego.
W zakresie części 4. WALNE ZGROMADZENIE I RELACJE Z AKCJONARIUSZAMI
4.1. Spółka powinna umożliwić akcjonariuszom udział w walnym zgromadzeniu przy wykorzystaniu środków
komunikacji elektronicznej (e-walne), jeżeli jest to uzasadnione z uwagi na zgłaszane spółce oczekiwania
akcjonariuszy, o ile jest w stanie zapewnić infrastrukturę techniczną niezbędną dla przeprowadzenia takiego
walnego zgromadzenia.
Spółka nie stosuje powyższej zasady.
Nie stosowanie ww. zasady wynika z ryzyka natury techniczno-prawnego związanego z możliwością
niewłaściwej identyfikacji akcjonariuszy uprawnionych do udziału w walnym zgromadzeniu, jak również
ryzyka dotyczącego naruszenia bezpieczeństwa i płynności komunikacji elektronicznej oraz ewentualnego
podważenia podjętych uchwał.
W zakresie części 6. WYNAGRODZENIA
6.2. Programy motywacyjne powinny być tak skonstruowane, by między innymi uzależniały poziom
wynagrodzenia członków zarządu spółki i jej kluczowych menedżerów od rzeczywistej, długoterminowej
sytuacji spółki w zakresie wyników finansowych i niefinansowych oraz długoterminowego wzrostu wartości
dla akcjonariuszy i zrównoważonego rozwoju, a także stabilności funkcjonowania spółki.
Spółka nie stosuje powyższej zasady. Spółka nie wdrożyła programów motywacyjnych.
6.3. Jeżeli w spółce jednym z programów motywacyjnych jest program opcji menedżerskich, wówczas
realizacja programu opcji winna być uzależniona od spełnienia przez uprawnionych, w przeciągu co najmniej
3 lat, z góry wyznaczonych, realnych i odpowiednich dla spółki celów finansowych i niefinansowych oraz
zrównoważonego rozwoju, a ustalona cena nabycia przez uprawnionych akcji lub rozliczenia opcji nie może
odbiegać od wartości akcji z okresu uchwalania programu. Spółka nie stosuje powyższej zasady.
Spółka nie wdrożyła programów motywacyjnych przewidujących przyznanie opcji menedżerskich.
3. Podstawowe cechy systemów kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w
odniesieniu do sporządzania sprawozdań finansowych
Delko S.A. posiada system kontroli wewnętrznej w zakresie prowadzenia rachunkowości i sporządzania
sprawozdań finansowych, zapewniający rzetelne i jasne przedstawianie sytuacji finansowej
Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024
Delko S.A. w tys. złotych Strona 33
i majątkowej Spółki. Nadzór nad przedmiotowym systemem sprawuje Zarząd Delko S.A. System kontroli
wewnętrznej w zakresie, w jakim wiąże się ona ze sprawozdaniem finansowym, obejmuje w szczególności
kontrolę procesów zakupu i sprzedaży oraz obrotu środkami pieniężnymi. Spółka wdrożyła i stosuje
odpowiednie metody zabezpieczania dostępu do danych i komputerowego systemu ich przetwarzania, w tym
przechowywania oraz ochrony m.in. ksiąg rachunkowych i dokumentacji księgowej.
W Spółce od dnia 12.10.2017 funkcjonuje Komitet Audytu powołany uchwałą Rady Nadzorczej na podstawie
art. 128 i 129 ustawy z dnia 11.05.2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze
publicznym (Dz.U. z 2020 r., poz. 1415).
Do podstawowych zadań Komitetu Audytu należy doradzanie i wspieranie Rady Nadzorczej w wykonywaniu
jej statutowych obowiązków kontrolnych i nadzorczych w zakresie:
a) monitorowania procesu sprawozdawczości finansowej w Spółce i jej Grupie Kapitałowej,
b) monitorowania skuteczności systemów kontroli wewnętrznej i systemów zarządzania
ryzykiem oraz audytu wewnętrznego, w tym w zakresie sprawozdawczości finansowej,
c) monitorowania wykonywania czynności rewizji finansowej, w szczególności przeprowadzania przez firmę
audytorską badania,
d) monitorowania relacji Spółki z podmiotami powiązanymi,
e) zapewnienia niezależności audytorów,
f) właściwej współpracy z biegłymi rewidentami.
Delko S.A. posiada dokumentację zatwierdzoną przez Zarząd, która opisuje przyjęte zasady (politykę)
rachunkowości, wynikającą z Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych
Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie
rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach stosownie do
wymogów ustawy o rachunkowości i przepisów wykonawczych wydanych na jej podstawie. Roczne
sprawozdania finansowe Spółki poddawane są badaniu, zaś sprawozdania półroczne przeglądowi przez
podmiot posiadający stosowne uprawnienia, wybrany przez Radę Nadzorczą. Sprawozdania finansowe
Delko S.A. są publikowane zgodnie z właściwymi przepisami prawa.
4. Akcjonariusze posiadający znaczne pakiety akcji
Patrz Ogólna charakterystyka działalności Grupy Kapitałowej Delko punkt I.3.2. niniejszego sprawozdania.
5. Papiery wartościowe dające specjalne uprawnienia kontrolne
Na dzień sporządzenia niniejszego Oświadczenia, Spółka nie wyemitowała papierów wartościowych, które
dają specjalne uprawnienia kontrolne w stosunku do niej.
6. Ograniczenia dotyczące wykonywania prawa głosu
Na dzień sporządzenia niniejszego Oświadczenia, w Spółce brak jest ograniczeń dotyczących
wykonywania prawa głosu, poza określonymi w powszechnie obowiązujących przepisach prawa.
7. Ograniczenia dotyczące przenoszenia prawa własności papierów wartościowych
Na dzień sporządzenia niniejszego Oświadczenia, w Spółce nie istnieją ograniczenia dotyczące
przenoszenia prawa własności papierów wartościowych Spółki.
8. Zasady dotyczące powoływania i odwoływania osób zarządzających i opis ich
uprawnień
• Zarząd Delko S.A. działa zgodnie z uprawnieniami, wynikającymi z Kodeksu spółek handlowych,
postanowień Statutu oraz Regulaminu Zarządu, uchwalonego przez Zarząd i zatwierdzanego przez
Radę Nadzorczą, a także uchwał Rady Nadzorczej i Walnego Zgromadzenia.
• Zarząd Spółki składa się od jednego do pięciu członków. Liczbę członków Zarządu określa Rada
Nadzorcza. Kadencja Zarządu trwa dwa lata i jest kadencją wspólną. Kadencję oblicza się w pełnych
latach obrotowych.
Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024
Delko S.A. w tys. złotych Strona 34
• Mandaty członków Zarządu wygasają najpóźniej z dniem odbycia Walnego Zgromadzenia,
zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za ostatni pełny rok obrotowy pełnienia funkcji członka
Zarządu.
• Mandat wygasa także wskutek śmierci, rezygnacji albo odwołania ze składu Zarządu. Członek
Zarządu może w każdym czasie złożyć rezygnację z wykonywanej funkcji.
• Każdy Członek Zarządu może być w każdym czasie odwołany przez Radę Nadzorczą lub uchwałą
Walnego Zgromadzenia przed upływem kadencji Zarządu.
• Ponadto z ważnych powodów Rada Nadzorcza może zawiesić w czynnościach poszczególnych lub
wszystkich członków Zarządu oraz delegować członków Rady Nadzorczej do czasowego
wykonywania czynności członków Zarządu, którzy zostali odwołani, złożyli rezygnację albo z innych
przyczyn nie mogą sprawować swoich czynności.
• Zarząd ma prawo ustanawiać prokurentów lub pełnomocników Spółki.
• Do składania oświadczeń i podpisywania dokumentów w imieniu Spółki wymagane jest
współdziałanie Prezesa Zarządu łącznie z innym członkiem Zarządu trzech członków Zarządu.
• Zarząd podejmuje decyzje w formie uchwał na posiedzeniach zwoływanych przez Prezesa Zarządu
z jego inicjatywy bądź na wniosek członka Zarządu lub na wniosek Rady Nadzorczej.
• Uchwały Zarządu mogą być również podejmowane poza posiedzeniem Zarządu w trybie pisemnym
lub przy wykorzystaniu środków bezpośredniego porozumiewania się na odległość pod warunkiem,
że wszyscy członkowie Zarządu zostali powiadomieni o treści projektu uchwały. Głosowanie w
trybie, o którym mowa w zdaniu poprzedzającym może zarządzić Prezes Zarządu z własnej
inicjatywy bądź na wniosek któregokolwiek z pozostałych członków Zarządu.
• Uchwały Zarządu zapadają bezwzględną większością głosów, przy czym jeśli są podejmowane na
posiedzeniu Zarządu dla ich ważności wymagana jest obecność co najmniej połowy członków
Zarządu. W przypadku równości głosów decyduje głos Prezesa Zarządu.
• Zarząd jest organem upoważnionym do prowadzenia spraw Spółki i reprezentowania jej na
zewnątrz.
• Do kompetencji Zarządu należą wszystkie sprawy wynikające ze Statutu, związane z prowadzeniem
spraw Spółki i niezastrzeżone dla Walnego Zgromadzenia oraz Rady Nadzorczej.
Zgodnie z § 16 pkt 2.10 Statutu prawo do ustalenia terminu otwarcia i zamknięcia subskrypcji akcji, terminów
i warunków zapisów na akcje, ceny emisyjnej nowych akcji oraz zasad przydziału akcji przysługuje Radzie
Nadzorczej, o ile Walne Zgromadzenie nie przyznało tej kompetencji Zarządowi w uchwale o podwyższeniu
kapitału zakładowego.
Regulamin Zarządu Delko S.A w wersji elektronicznej znajduje się na stronie:
www.delko.com.pl/relacje-inwestorskie/lad-korporacyjny
9. Zasady zmiany Statutu Spółki
Zmiana Statutu Spółki następuje zgodnie z art. 430 § 1 Kodeksu spółek handlowych (Dz.U.2020.1526
t.j. z dnia 2020.09.04) oraz § 10 ust. 1 pkt. 1.10. Statutu Spółki w drodze uchwały Walnego Zgromadzenia
Spółki zaprotokołowanej przez notariusza.
Zarząd Spółki na 26 dni przed odbyciem się Walnego Zgromadzenia Spółki, w ogłoszeniu o zwołaniu
Walnego Zgromadzenia, zgodnie z art. 402
2
Kodeksu spółek handlowych, przytacza treść projektowanych
zmian Statutu Spółki oraz dotychczasowe postanowienia, które mają ulec zmianie.
Ponadto po uchwaleniu zmian, każda z nich, dla swej ważności wymaga wpisu do rejestru przedsiębiorców
Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez sąd właściwy dla siedziby Spółki, który to wpis
dokonywany jest na wniosek złożony zgodnie z art. 430 § 2 Kodeksu spółek handlowych przez Zarząd nie
później niż po upływie trzech miesięcy od dnia powzięcia uchwały przez Walne Zgromadzenie, z
uwzględnieniem art. 431 § 4 i art. 455 § 5 Kodeksu spółek handlowych.
Walne Zgromadzenie może upoważnić Radę Nadzorczą do ustalenia jednolitego tekstu zmienionego Statutu
lub wprowadzenia innych zmian o charakterze redakcyjnym określonych w uchwale Walnego Zgromadzenia.
Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024
Delko S.A. w tys. złotych Strona 35
Statut Spółki w wersji elektronicznej znajduje się na stronie:
www.delko.com.pl/relacje-inwestorskie/lad-korporacyjny
10. Sposób działania i uprawnienia Walnego Zgromadzenia
Zasady działania Walnego Zgromadzenia Spółki regulują postanowienia Kodeksu Spółek Handlowych (dalej
„KSH”) oraz Statut Spółki. Dodatkowe kwestie związane z funkcjonowaniem Walnego Zgromadzenia określa
Regulamin Walnego Zgromadzenia obowiązujący w Spółce. Regulamin Walnego Zgromadzenia Delko S.A.
w wersji elektronicznej znajduje się na stronie: www.delko.com.pl/relacje-inwestorskie/lad-korporacyjny
Walne Zgromadzenie odbywa się w siedzibie Spółki, w Śremie lub w Warszawie.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie powinno się odbyć w terminie 6 miesięcy po upływie każdego roku
obrotowego Spółki. Przedmiotem obrad Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia powinno być:
1) rozpatrzenie i zatwierdzenie sprawozdania Zarządu z działalności Spółki oraz sprawozdania finansowego
za ubiegły rok obrotowy,
2) powzięcie uchwały o podziale zysku albo o pokryciu straty oraz
3) udzielenie członkom organów Spółki absolutorium z wykonania przez nich obowiązków.
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie zwoływane jest w przypadkach określonych w KSH. Nadzwyczajne
Walne Zgromadzenie zwołuje się w szczególności, jeżeli organy lub osoby uprawnione do zwoływania
Walnych Zgromadzeń uznają to za zasadne.
Sposób zwołania Walnego Zgromadzenia
Walne Zgromadzenie Spółki zwołuje się przez ogłoszenie dokonywane na stronie internetowej Spółki oraz w
sposób określony dla przekazywania informacji bieżących zgodnie z przepisami ustawy o ofercie publicznej i
warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach
publicznych co najmniej na 26 dni przed terminem Walnego Zgromadzenia. Ogłoszenie o zwołaniu Walnego
Zgromadzenia przekazuje się do publicznej wiadomości w trybie raportu bieżącego. Co do zasady
prawidłowo zwołane Walne Zgromadzenie jest ważne bez względu na liczbę reprezentowanych na nim akcji.
Zgodnie ze Statutem Walne Zgromadzenie zwołuje Zarząd. Rada Nadzorcza ma prawo zwołania
Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia, jeżeli Zarząd nie zwoła Walnego Zgromadzenia w przepisanym
terminie.
Ponadto zgodnie z KSH oraz Regulaminem Walnego Zgromadzenia, akcjonariusz lub akcjonariusze Spółki
reprezentujący co najmniej 1/20 (jedną dwudziestą) kapitału zakładowego Spółki mogą żądać zwołania
Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia i umieszczenia określonych spraw w porządku obrad tego
zgromadzenia. Jeżeli w terminie dwóch tygodni od dnia przedstawienia żądania Zarządowi Nadzwyczajne
Walne Zgromadzenie nie zostanie zwołane, sąd rejestrowy może upoważnić do zwołania Nadzwyczajnego
Walnego Zgromadzenia akcjonariuszy występujących z tym żądaniem. Sąd wyznacza przewodniczącego
tego zgromadzenia. Tak zwołane Walne Zgromadzenie powinno się odbyć w ciągu 2 miesięcy od dnia
uprawomocnienia się postanowienia Sądu Rejestrowego w sprawie upoważnienia do jego zwołania.
Walne Zgromadzenie może podejmować uchwały jedynie w sprawach objętych porządkiem obrad, chyba, że
cały kapitał zakładowy jest reprezentowany na Zgromadzeniu, a nikt z obecnych nie wniósł sprzeciwu, co do
odbycia Walnego Zgromadzenia ani co do postawienia poszczególnych spraw na porządku obrad. Porządek
obrad ustala podmiot zwołujący Walne Zgromadzenie. Rada Nadzorcza oraz Akcjonariusz lub Akcjonariusze
reprezentujący, co najmniej 1/20 (jedną dwudziestą) kapitału zakładowego mogą żądać umieszczenia
poszczególnych spraw w porządku obrad najbliższego Walnego Zgromadzenia. Żądanie Akcjonariusza lub
Akcjonariuszy reprezentujących co najmniej 1/20 (jedną dwudziestą) kapitału zakładowego powinno zostać
zgłoszone Zarządowi nie później niż na dwadzieścia jeden dni przed wyznaczonym terminem Zgromadzenia.
Żądanie może zostać złożone w postaci elektronicznej. Zarząd jest obowiązany niezwłocznie, jednak nie
później niż na osiemnaście dni przed wyznaczonym terminem Walnego Zgromadzenia, ogłosić zmiany w
porządku obrad, wprowadzone na żądanie akcjonariuszy. Ogłoszenie następuje na stronie internetowej
Spółki oraz w sposób określony dla przekazywania informacji bieżących.
Zgodnie z KSH, akcjonariusz lub akcjonariusze Spółki reprezentujący co najmniej 1/20 (jedną dwudziestą)
Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024
Delko S.A. w tys. złotych Strona 36
kapitału zakładowego Spółki mogą przed terminem Walnego Zgromadzenia zgłaszać Spółce na piśmie lub
przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej projekty uchwał dotyczące spraw wprowadzonych do
porządku obrad Walnego Zgromadzenia lub spraw, które mają zostać wprowadzone do porządku obrad.
Spółka niezwłocznie ogłasza projekty uchwał na stronie internetowej. Każdy z akcjonariuszy Spółki może
podczas Walnego Zgromadzenia zgłaszać projekty uchwał dotyczące spraw wprowadzonych do porządku
obrad.
Uczestnictwo i wykonywanie prawa głosu na Walnym Zgromadzeniu
Prawo uczestniczenia w Walnym Zgromadzeniu Spółki mają tylko osoby będące akcjonariuszami Spółki na
szesnaście dni przed datą Walnego Zgromadzenia (dzień rejestracji uczestnictwa w Walnym Zgromadzeniu).
Uczestnictwo może być osobiste lub przez pełnomocnika.
Pełnomocnictwo do uczestniczenia w Walnym Zgromadzeniu i wykonywania prawa głosu wymaga
udzielenia na piśmie lub w postaci elektronicznej. Jeżeli pełnomocnikiem na Walnym Zgromadzeniu jest
członek Zarządu, członek Rady Nadzorczej, likwidator, pracownik lub członek organów lub pracownik spółki
lub spółdzielni zależnej od Spółki, pełnomocnictwo może upoważniać do reprezentacji tylko na jednym
Walnym Zgromadzeniu. Pełnomocnik ma obowiązek ujawnić akcjonariuszowi okoliczności wskazujące na
istnienie bądź możliwość wystąpienia konfliktu interesów. Udzielenie dalszego pełnomocnictwa jest
wyłączone. Pełnomocnik – członek Zarządu, Rady Nadzorczej, likwidator, pracownik Spółki lub członek
organów lub pracownik spółki lub spółdzielni zależnej od Spółki – głosuje zgodnie z instrukcjami udzielonymi
przez akcjonariusza Spółki.
Akcjonariusz Spółki nie może ani osobiście, ani przez pełnomocnika, ani jako pełnomocnik innej osoby
głosować przy powzięciu uchwał dotyczących jego odpowiedzialności wobec Spółki z jakiegokolwiek tytułu,
w tym udzielenia absolutorium, zwolnienia ze zobowiązania wobec Spółki oraz sporu pomiędzy nim a
Spółką. Akcjonariusz spółki publicznej może głosować jako pełnomocnik przy powzięciu uchwał dotyczących
jego osoby, o których mowa powyżej.
Uchwały Walnego Zgromadzenia zapadają bezwzględną większością głosów, chyba że przepisy Kodeksu
spółek handlowych, przepisy innych ustaw lub statut przewidują inne warunki ich powzięcia.
Zgodnie ze Statutem Delko S.A.:
- uchwała dotycząca usunięcia spraw spod obrad Walnego Zgromadzenia, objętych wcześniej
porządkiem dziennym obrad, wymaga dla swej ważności bezwzględnej większości głosów
oddanych, przy obecności akcjonariuszy posiadających przynajmniej 50% kapitału zakładowego
Spółki. W przypadku, gdy o usunięcie spraw z porządku dziennego wnosi Zarząd, uchwała wymaga
bezwzględnej większości głosów oddanych.
- zmiana przedmiotu działalności Spółki może być dokonana bez wykupu akcji. Uchwała w tej
sprawie wymaga dla swej ważności 2/3 głosów oddanych przy obecności osób posiadających co
najmniej połowę kapitału zakładowego Spółki.
Kompetencje Walnego Zgromadzenia
Walne Zgromadzenie jest organem uprawnionym do podejmowania, w drodze uchwał, decyzji dotyczących
spraw w zakresie organizacji i funkcjonowania Spółki Do kompetencji Walnego Zgromadzenia należą sprawy
zastrzeżone w Kodeksie spółek handlowych, przepisach innych ustaw i Statucie. W szczególności do
kompetencji Walnego Zgromadzenia należy:
1) rozpatrzenie i zatwierdzenie sprawozdania Zarządu z działalności Spółki oraz sprawozdania
finansowego za ubiegły rok obrotowy,
2) rozpatrzenie i zatwierdzenie sprawozdania Zarządu z działalności Delko S.A. oraz za ubiegły rok
obrotowy,
3) powzięcie uchwały o podziale zysków lub pokryciu straty,
4) udzielenie absolutorium członkom organów Spółki z wykonania przez nich obowiązków,
5) powołanie lub odwołanie członków Rady Nadzorczej,
6) rozpatrzenie i zatwierdzenie sprawozdania Rady Nadzorczej z działalności za ubiegły rok obrotowy,
7) uchwalenie Regulaminu Rady Nadzorczej,
8) ustalenie sposobu i wysokości wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej,
Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024
Delko S.A. w tys. złotych Strona 37
9) podwyższenie lub obniżenie kapitału zakładowego,
10) zmiany Statutu Spółki,
11) wyrażanie zgody na połączenie spółek,
12) podjęcie uchwał w przedmiocie zbycia lub wydzierżawienia przedsiębiorstwa,
13) rozwiązanie i likwidacja Spółki,
14) emisja obligacji,
15) rozstrzyganie o wszelkich sprawach dotyczących roszczeń o naprawieniu szkody wyrządzonej przy
sprawowaniu zarządu albo nadzoru,
16) określenie dnia dywidendy i jego przesunięcie, wskazanie terminu wpłaty dywidendy lub rozłożenie
wypłaty dywidendy na raty, z zastrzeżeniem terminu, o którym mowa w § 23 ust. 3 Statutu.
11. Skład osobowy i zmiany w organach zarządzających i nadzorujących w ciągu
ostatniego roku obrotowego
Skład Zarządu Delko S.A. na dzień 30 czerwca 2024 roku był następujący:
- Dariusz Kawecki – Prezes Zarządu,
- Jarosław Tabienko – Członek Zarządu,
- Ewa Katarzyna Marcinowska – Członek Zarządu.
W roku obrotowym od 01.07.2023 do 30.06.2024 wystąpiły zmiany w składzie Zarządu Spółki.
Skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 30 czerwca 2023 roku był następujący:
- Wojciech Szymon Kowalski – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
- Karolina Kamila Dąbrowska – Członek Rady Nadzorczej,
- Iwona Agata Jantoń – Członek Rady Nadzorczej,
- Danuta Bronisława Martyna – Członek Rady Nadzorczej,
- Emil Kawecki – Członek Rady Nadzorczej
- Anna Maria Kręczewska – Członek Rady Nadzorczej
W roku obrotowym od 01.07.2023 do 30.06.2024 wystąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej Delko S.A.
patrz. Ogólna charakterystyka, Informacje ogólne pkt I 1.1 str.5.
Opis działania organu zarządzającego
Patrz punkt 8 niniejszego oświadczenia.
Opis działania organu nadzorującego
Rada Nadzorcza składa się z pięciu do dziewięciu członków. Członków Rady Nadzorczej powołuje i
odwołuje Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy. W przypadku jednak wygaśnięcia mandatu członka
Rady Nadzorczej przed upływem kadencji wskutek złożenia rezygnacji lub śmierci, Rada Nadzorcza
może uzupełnić swój skład w drodze kooptacji nowego członka na okres do końca wspólnej
kadencji. Rada Nadzorcza może dokooptować do swojego składu nie więcej niż jedną osobę.
Członkowie Rady Nadzorczej, na pierwszym posiedzeniu, wybierają ze swojego grona
Przewodniczącego i jego Zastępcę. Wyboru Przewodniczącego i jego Zastępcy dokonuje się
w głosowaniu tajnym bezwzględną większością głosów obecnych na posiedzeniu. W tym samym
trybie następuje odwołanie Przewodniczącego Rady Nadzorczej i jego Zastępcy.
Członkowie Rady Nadzorczej powoływani są na okres trzech lat. Kadencja członków Rady jest
wspólna. Kadencję oblicza się w pełnych latach obrotowych. Mandaty członków Rady Nadzorczej
wygasają z chwilą zamknięcia obrad Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy, zatwierdzającego
sprawozdanie finansowe Spółki za ostatni pełny rok sprawowania przez nich funkcji.
Posiedzenia Rady Nadzorczej odbywają się w miarę potrzeb, nie rzadziej jednak niż trzy razy w roku
obrotowym, a począwszy od 13.10.2022 r. (w związku z nowelizacją Kodeksu Spółek Handlowych)
nie rzadziej niż raz w każdym kwartale roku obrotowego. Są one zwoływane przez
Przewodniczącego Rady Nadzorczej albo - w razie niemożności zwołania posiedzenia przez
Przewodniczącego Rady Nadzorczej - przez Zastępcę Przewodniczącego Rady Nadzorczej.
Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024
Delko S.A. w tys. złotych Strona 38
Ponadto Przewodniczący lub jego Zastępca mają obowiązek zwołać posiedzenie na pisemny
wniosek Zarządu lub członka Rady Nadzorczej.
Do odbycia posiedzenia i podejmowania uchwał niezbędna jest obecność przynajmniej połowy jej
członków, pod warunkiem powiadomienia wszystkich członków listem poleconym i pocztą
elektroniczną przynajmniej na 14 (czternaście) dni przed terminem posiedzenia. Zawiadomienia o
posiedzeniu mogą być przekazywane członkom Rady również osobiście, za pokwitowaniem odbioru.
Uchwały będą ważne również wówczas, kiedy jej członek zawiadomiony w terminie krótszym aniżeli
termin, o którym mowa w zdaniu poprzedzającym, oświadczy na piśmie, że wyraża zgodę na
podjęcie uchwały Rady Nadzorczej. Dopuszcza się złożenie oświadczenia pocztą elektroniczną.
W sytuacji szczególnej Rada może odbyć posiedzenie bez formalnego zwołania, jeżeli wszyscy
członkowie Rady wyrażą zgodę na piśmie najpóźniej w dniu posiedzenia lub złożą podpis na liście
obecności, przy czym zgoda na odbycie posiedzenia bez formalnego zwołania może być przesłana
za pomocą poczty elektronicznej.
Rada Nadzorcza może podejmować uchwały poza posiedzeniem w trybie pisemnym lub za
pośrednictwem środków porozumiewania się na odległość pod warunkiem, że wszyscy jej
członkowie zostali powiadomieni o treści projektu uchwały. Głosowanie w trybie, o którym mowa w
zdaniu poprzedzającym, może zarządzić Przewodniczący Rady Nadzorczej z własnej inicjatywy,
bądź na wniosek członka Rady Nadzorczej lub Zarządu.
Członkowie Rady Nadzorczej mogą brać udział w podejmowaniu uchwał Rady Nadzorczej oddając
swój głos na piśmie za pośrednictwem innego członka Rady Nadzorczej.
Rada Nadzorcza może delegować swoich członków do indywidualnego wykonywania
poszczególnych czynności nadzorczych. Członkowie Rady Nadzorczej wykonują swoje czynności
osobiście.
Rada Nadzorcza działa na podstawie uchwalonego przez Walne Zgromadzenie regulaminu, który
określa szczegółowy tryb jej działania.
Rada Nadzorcza nadzoruje działalność Spółki. Do kompetencji Rady Nadzorczej należy
w szczególności:
ocena sprawozdania finansowego Spółki i sprawozdania Zarządu z działalności Spółki w zakresie
ich zgodności z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym, a także wniosków Zarządu
dotyczących podziału zysku albo pokrycia straty,
ocena sprawozdania finansowego Delko S.A. i sprawozdania Zarządu z działalności Delko S.A. w
zakresie ich zgodności z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym,
składanie Walnemu Zgromadzeniu corocznego pisemnego sprawozdania z czynności, o których
mowa w pkt 2.1. i pkt 2.2.,
sporządzanie i przedstawienie raz w roku Walnemu Zgromadzeniu zwięzłej oceny sytuacji Spółki, z
uwzględnieniem oceny systemu kontroli wewnętrznej i systemu zarządzania ryzykiem istotnym dla
Spółki,
rozpatrywanie i opiniowane spraw mających być przedmiotem uchwał Walnego Zgromadzenia,
reprezentowanie Spółki w umowach i sporach z członkami Zarządu,
zawieszanie w czynnościach, z ważnych powodów, poszczególnych członków Zarządu oraz
delegowanie członków Rady Nadzorczej do czasowego wykonywania czynności członków Zarządu
nie mogących sprawować swoich funkcji,
zatwierdzanie Regulaminu Zarządu,
zatwierdzanie przedstawianych przez Zarząd rocznych budżetów Spółki oraz istotnych zmian w tych
budżetach, a także ustalanie prowizorium budżetowego,
ustalenie terminu otwarcia i zamknięcia subskrypcji akcji, terminów i warunków zapisów na akcje,
ceny emisyjnej nowych akcji oraz zasad przydziału akcji, o ile Walne Zgromadzenie nie przyznało tej
kompetencji Zarządowi w uchwale o podwyższeniu kapitału zakładowego,
wyznaczanie oraz zmiana biegłych rewidentów badających sprawozdania finansowe Spółki,
ustalanie jednolitego zmienionego tekstu Statutu oraz wprowadzanie innych zmian o charakterze
redakcyjnym określonych w uchwale Walnego Zgromadzenia,
zatwierdzanie strategii Spółki i jej Grupy Kapitałowej,
wyrażanie zgody na wypłatę zaliczki na poczet dywidendy,
wyrażenie zgody na podjęcie uchwał w zakresie istotnych zmian przedmiotu działalności
przedsiębiorstwa Spółki,
wyrażenie zgody na rozporządzenie prawem lub zaciągnięcie przez Spółkę zobowiązań, o wartości,
jednostkowo lub w serii powiązanych transakcji, przewyższającej równowartość 500 000 zł /pięćset
tysięcy złotych/, z tym zastrzeżeniem że zgody Rady Nadzorczej nie wymaga:
Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024
Delko S.A. w tys. złotych Strona 39
→ zaciąganie zobowiązań w postaci kredytów bankowych jak i zawieranie umów stanowiących
zabezpieczenie spłaty kredytu bankowego,
→ zawieranie umów faktoringu oraz umów zabezpieczających wykonanie umów faktoringu,
→ zaciąganie zobowiązań warunkowych, w tym udzielanie przez Spółkę gwarancji lub poręczeń
majątkowych, w tym poręczeń wekslowych, o ile są to zobowiązania warunkowe dotyczące
spółek zależnych Delko S.A.,
→ zawieranie typowych umów na warunkach rynkowych w ramach działalności operacyjnej Spółki
ze spółką zależną, w której Spółka posiada większościowy udział kapitałowy, w szczególności
zawieranie umów: pożyczek, cesji wierzytelności, zwolnienia z długu,
→ zawieranie umów dotyczących obrotu towarami handlowymi (t.j. sprzedaży lub zakupu tych
towarów) w ramach statutowej działalności operacyjnej Spółki jak i udzielanie zabezpieczeń
wykonania tych umów, w szczególności w formie weksli,
wyrażenie zgody na zawarcie umowy najmu lub umowy dzierżawy nieruchomości na czas określony
bez możliwości jej wypowiedzenia lub z okresem wypowiedzenia dłuższym niż 3 miesiące albo
umowy najmu lub dzierżawy nieruchomości na czas nieoznaczony z okresem wypowiedzenia
dłuższym niż 3 miesiące, niezależenie od wartości czynności prawnej,
wyrażanie zgody na nabycie lub zbycie nieruchomości, użytkowania wieczystego lub udziałów w
nieruchomości albo obciążenie tych składników trwałych Spółki, niezależenie od wartości czynności
prawnej,
wyrażanie zgody na tworzenie podmiotów zależnych od Spółki, w rozumieniu przepisów Kodeksu
spółek handlowych,
powoływanie i odwoływanie członków Zarządu jak i ustalanie wynagrodzenia członków Zarządu
Spółki,
zwalnianie członków Zarządu z zakazu konkurencji,
wyrażanie zgody na otworzenie oddziału Spółki,
prawo uczestnictwa w posiedzeniach Zarządu.
Regulamin Rady Nadzorczej Spółki w wersji elektronicznej znajduje się na stronie:
www.delko.com.pl/relacje-inwestorskie/lad-korporacyjny
Komitet Audytu Rady Nadzorczej
W Spółce od dnia 12.10.2017 funkcjonuje Komitet Audytu powołany uchwałą Rady Nadzorczej na podstawie
art. 128 i 129 ustawy z dnia 11.05.2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze
publicznym (Dz.U. z 2020 r., poz. 1415).z późniejszymi zmianami
W roku obrotowym od 01.01.2022 do 30.06.2023 odbyło się jedno posiedzenie Komitetu audytu.
Firma audytorska nie świadczyła na rzecz Delko S.A., ani na rzecz spółek należących do Grupy Delko
innych usług poza usługą badania oraz przeglądu sprawozdań finansowych.
Do podstawowych zadań Komitetu Audytu należy doradzanie i wspieranie Rady Nadzorczej w wykonywaniu
jej statutowych obowiązków kontrolnych i nadzorczych w zakresie:
a) monitorowania procesu sprawozdawczości finansowej w Spółce i jej Grupie Kapitałowej,
b) monitorowania skuteczności systemów kontroli wewnętrznej i systemów zarządzania
ryzykiem oraz audytu wewnętrznego, w tym w zakresie sprawozdawczości finansowej,
c) monitorowania wykonywania czynności rewizji finansowej, w szczególności przeprowadzania przez firmę
audytorską badania,
d) monitorowania relacji Spółki z podmiotami powiązanymi,
e) zapewnienia niezależności audytorów,
f) właściwej współpracy z biegłymi rewidentami.
Komitet Audytu składa się z 3 (trzech) członków Rady Nadzorczej (Wojciech Szymon Kowalski, Danuta
Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024
Delko S.A. w tys. złotych Strona 40
Martyna i Marek Szydłowski).
Spośród członków Komitetu Audytu osobami spełniającymi kryteria niezależności, o których mowa
w Ustawie są Pani Danuta Martyna oraz Pan Wojciech Szymon Kowalski.
Osobą posiadającą wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych
jest Pan Wojciech Szymon Kowalski.
Wszyscy członkowie Komitetu posiadają wiedzę i umiejętności z zakresu branży, w której działa spółka
DELKO S.A.
Na rzecz emitenta nie były świadczone przez firmę audytorską badającą jego sprawozdanie finansowe
dozwolone usługi niebędące badaniem lub przeglądem.
Działając na podstawie przepisów zawartych w Ustawie z dnia 11 maja 2017 o biegłych rewidentach, firmach
audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz.U. z 2020 roku, poz.1415) Komitet Audytu DELKO S.A.
(„Spółka”) uchwałą nr 1/2018 przyjął politykę i procedurę dotyczącą wyboru podmiotu uprawnionego do
badania ustawowego sprawozdań finansowych DELKO S.A. oraz świadczenia dodatkowych usług przez
firmę audytorską lub podmiot powiązany z firmą audytorską.
Rada Nadzorcza podczas dokonywania finalnego wyboru, a Komitet Audytu na etapie przygotowywania
rekomendacji, kierują się następującymi wytycznymi dotyczącymi podmiotu uprawnionego do badania:
a) bezstronność i niezależność podmiotu,
b) cena zaproponowana przez podmiot uprawniony do badania,
c) możliwość zapewnienia świadczenia pełnego zakresu usług określonych przez Spółkę (badanie
sprawozdań jednostkowych, badania sprawozdań skonsolidowanych, przeglądy etc.),
d) dotychczasowe doświadczenie podmiotu w badaniu sprawozdań jednostek o podobnym do Spółkę profilu
działalności,
e) możliwość przeprowadzenia badania w terminach określonych przez Spółkę,
f) kwalifikacje zawodowe i doświadczenie osób bezpośrednio zaangażowanych w prowadzone badanie.
Rekomendacja dotycząca wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania spełniała obowiązujące
warunki, była wolna od wpływu osób trzecich oraz została sporządzona w następstwie zorganizowanej
procedury wyboru spełniającej obowiązujące kryteria (szczegółowe informacje dotyczące firmy audytorskiej
zawarte są w skonsolidowanym sprawozdaniu GK Delko w nocie nr 46).
12. Polityka Różnorodności stosowana do organów administrujących, zarządzających i
nadzorujących Emitenta.
W Spółkach grupy Kapitałowej Delko głównymi kryteriami wyboru i zatrudniania pracowników są
wykształcenie, wiedza, doświadczenie zawodowe oraz predyspozycje kandydata do pracy na określonym
stanowisku. Żadne inne czynniki, takie jak: wiek, płeć, wyznanie i inne nie stanowią zakresu oceny
pracownika do jego przydatności w ramach oferowanego przez Spółki zatrudnienie.
Zwyczajowo w Spółkach Grupy Kapitałowej stosowane są zasady równości wszystkich pracowników w
dostępie do zarobków, benefitów, awansu, rozwoju zawodowego.
Ze względu na różne potrzeby prywatne pracowników (dojazd do pracy, obowiązki rodzicielskie i inne)
stosuje się elastyczny czas pracy.
Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024
Delko S.A. w tys. złotych Strona 41
PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH DELKO S.A.
Data
Imię i Nazwisko
Stanowisko/Funkcja
Podpis
30.10.2024
Dariusz Kawecki
Prezes Zarządu
30.10.2024
Jarosław Tabienko
Członek Zarządu
30.10.2024
Ewa Katarzyna
Marcinowska
Członek Zarządu
