.
PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI
SPÓŁKI AKCYJNEJ ODLEWNIE POLSKIE
za okres od 01.01.2024 r. do 30.06.2024 r.
Starachowice, 13 września 2024 roku
Półroczne sprawozdanie z działalności Spółki ODLEWNIE POLSKIE S.A. – 2024 r.
2
SPIS TREŚCI
1. Informacje ogólne o Spółce ........................................................................................................................................ 3
1.1. Nazwa, siedziba i adres Spółki ...................................................................................................................... 3
1.2. Opis zmian organizacji grupy kapitałowej Spółki, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych,
przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej Spółki, inwestycji długoterminowych, podziału,
restrukturyzacji i zaniechania działalności oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji ................. 3
1.3. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej .................................................................................................................. 3
1.4. Zatrudnienie................................................................................................................................................... 4
2. Struktura własnościowa .............................................................................................................................................. 5
2.1. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej
liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki na dzień przekazania raportu półrocznego oraz zmiany w
strukturze własności znacznych pakietów akcji Spółki w okresie od przekazania ostatniego raportu
kwartalnego ................................................................................................................................................... 5
2.2. Akcje Spółki lub uprawnienia do nich posiadane przez osoby zarządzające i nadzorujące na dzień
przekazania raportu półrocznego oraz zmiany w stanie posiadania w okresie od przekazania ostatniego
raportu kwartalnego ....................................................................................................................................... 6
3. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Spółki w okresie I półrocza 2024 r. wraz z wykazem
najważniejszych zdarzeń ............................................................................................................................................ 7
4. Wypłata dywidendy .................................................................................................................................................... 8
5. Charakterystyka działalności Spółki ........................................................................................................................... 8
6. Informacje o podstawowych produktach, usługach, rynkach zbytu ............................................................................. 8
6.1. Struktura ilościowa sprzedanych odlewów ..................................................................................................... 9
6.2. Sprzedaż wg miejsca jej generowania ........................................................................................................... 9
6.3. Struktura sprzedaży ....................................................................................................................................... 9
6.4. Sprzedaż poszczególnych grup produktów i usług ...................................................................................... 10
6.5. Rynki zbytu oferowanych produktów, towarów i materiałów......................................................................... 10
7. Zasady sporządzenia półrocznego skróconego sprawozdania finansowego ............................................................ 12
8. Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych ............................................................................. 14
8.1. Rachunek zysków i strat .............................................................................................................................. 14
8.2. Koszty rodzajowe ........................................................................................................................................ 16
8.3. Bilans ........................................................................................................................................................... 17
8.4. Sytuacja majątkowa ..................................................................................................................................... 17
8.5. Sytuacja finansowa ...................................................................................................................................... 18
8.6. Przepływy pieniężne .................................................................................................................................... 19
8.7. Nakłady inwestycyjne .................................................................................................................................. 20
9. Wybrane wskaźniki ekonomiczno-finansowe ............................................................................................................ 20
10. Czynniki i zdarzenia, w tym o nietypowym charakterze, mające wpływ na półroczne skrócone sprawozdanie
finansowe ................................................................................................................................................................. 21
11. Opis podstawowych zagrożeń i ryzyk związanych z pozostałymi miesiącami roku obrotowego ............................... 21
12. Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany
rok ............................................................................................................................................................................ 27
13. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub
organem administracji publicznej dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności emitenta i jego jednostki ................... 27
14. Informacje o zawarciu przez Spółkę lub jednostkę od niej zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami
powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe ...... 27
15. Informacje o udzieleniu przez Spółkę lub przez jednostkę od niej zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub
udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna
wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca ...................................................................................... 27
16. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian,
oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Spółkę..................................... 28
17. Czynniki, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte przez nią wyniki w perspektywie co najmniej
kolejnego kwartału.................................................................................................................................................... 28
Półroczne sprawozdanie z działalności Spółki ODLEWNIE POLSKIE S.A. – 2024 r.
3
1. Informacje ogólne o Spółce
1.1. Nazwa, siedziba i adres Spółki
ODLEWNIE POLSKIE S.A. z siedzibą w Starachowicach, ul. inż. Władysława Rogowskiego 22, kod
27-200.
Spółka Akcyjna ODLEWNIE POLSKIE jest zarejestrowana w Sądzie Rejonowym w Kielcach, X
Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000024126, REGON
290639763, NIP 664-00-05-475. Podstawową działalnością Spółki wg Polskiej Klasyfikacji
Działalności jest odlewnictwo żeliwa PKD 24.51.Z.
Spółka posiada Oddział Niemcy (Zweigniederlassung Deutschland) zarejestrowany w dniu 12.09.2016
r. przez Sąd Rejonowy w Düsseldorfie w Rejestrze Handlowym B pod numerem HRB 78602.
Siedzibą Oddziału Niemcy jest Republika Federalna Niemiec, 40549 Düsseldorf, ul. Harffstraβe 38a.
Oddział Niemcy postanowieniem Sądu Rejonowego w Kielcach X Wydział Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sądowego z dnia 14.12.2016 r. został wpisany do Rejestru Przedsiębiorców dla Spółki
ODLEWNIE POLSKIE S.A. o numerze KRS 0000024126.
Oddział Niemcy prowadzi działalność usługową na terenie Niemiec na podstawie zgłoszonej
działalności gospodarczej w Urzędzie Do Spraw Porządku i Bezpieczeństwa Publicznego w
Dusseldorf i zgłoszeniu w urzędzie finansowym w Kleve.
1.2. Opis zmian organizacji grupy kapitałowej Spółki, w tym w wyniku połączenia
jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej
Spółki, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania
działalności oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji
Spółka ODLEWNIE POLSKIE S.A. w rozumieniu ustawy o rachunkowości nie tworzy grupy kapitałowej.
W pierwszym półroczu 2024 roku nie wystąpiły zmiany w strukturze Spółki w wyniku połączenia
jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek, inwestycji długoterminowych, podziału,
restrukturyzacji i zaniechania działalności.
1.3. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej
Zarząd
Zgodnie ze Statutem Spółki, Zarząd Spółki składa się z jednego lub większej liczby członków, lecz nie
więcej niż czterech członków. W tych granicach liczbę członków ustala Rada Nadzorcza. Kadencja
Zarządu jest wspólna i trwa trzy lata.
W dniu 26.05.2022 r. Rada Nadzorcza ustaliła skład Zarządu Spółki na kolejną kadencję rozpoczętą
26.05.2022 r., na jednego lub dwóch członków.
W okresie od 01.01.2024 r. do 30.06.2024 r. i do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania Zarząd
Spółki działał w jednoosobowym składzie na podstawie Uchwały Rady Nadzorczej z 16.05.2023 r.,
którą Rada Nadzorcza powierzyła Panu Leszkowi Walczykowi funkcję Prezesa Zarządu Spółki z
dniem 1.07.2023 r.
Zgodnie z art. 369 §4 Kodeksu Spółek Handlowych mandat Członka Zarządu wygaśnie najpóźniej z
dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki zatwierdzającego sprawozdanie
finansowe Spółki za ostatni pełny rok obrotowy pełnienia funkcji Członka Zarządu, tj. za 2025 r.
Półroczne sprawozdanie z działalności Spółki ODLEWNIE POLSKIE S.A. – 2024 r.
4
Rada Nadzorcza i Komitet Audytu
Zgodnie ze Statutem Spółki Rada Nadzorcza składa się z pięciu lub większej liczby członków, lecz nie
więcej niż siedmiu członków. Kadencja Rady Nadzorczej jest wspólna i trwa trzy lata.
W okresie od 01.01.2024 r. do 30.06.2024 r. i do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania Rada
Nadzorcza działała w składzie pięcioosobowym powołanym przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie
Spółki w dniu 19.05.2022 r.
Pan Łukasz Lechowicz – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Pan Kazimierz Kwiecień – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
Pani Ewa Majkowska – Sekretarz Rady Nadzorczej,
Pan Tomasz Mazurczak – Członek Rady Nadzorczej,
Pan Ryszard Pisarski – Członek Rady Nadzorczej.
Rada Nadzorcza spośród swoich Członków powołała Komitet Audytu w składzie:
Pan Tomasz Mazurczak, Przewodniczący Komitetu Audytu
Pani Ewa Majkowska, Wiceprzewodnicząca Komitetu Audytu
Pan Łukasz Lechowicz, Sekretarz Komitetu Audytu
Powołany w ramach Rady Nadzorczej Komitet Audytu spełnia kryteria niezależności oraz pozostałe
wymagania określone w art. 128 ust. 1 i art. 129 ust. 1, 3, 5 i 6 Ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o
biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym i w zasadzie 2.3 Dobrych
Praktyk Spółek Notowanych na GPW 2021.
Kryteria niezależności spełniają Pan Tomasz Mazurczak oraz Pan Łukasz Lechowicz.
Zgodnie z art.386 § 2 Kodeksu Spółek Handlowych mandat Członków Rady Nadzorczej i Członków
Komitetu Audytu wygaśnie z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki
zatwierdzającego sprawozdanie finansowe Spółki za ostatni pełny rok obrotowy pełnienia przez nich
funkcji, tj. za 2025 rok.
1.4. Zatrudnienie
Tabela 1
Zatrudnienie
Lp.
Zatrudnienie
Średnie
zatrudnienie
w I półr. 2024
Udział w
I półr. 2024
Średnie
zatrudnienie
w I półr. 2023
Udział w
I półr. 2023
2024:2023
etaty
%
etaty
%
%
1
stanowiska robotnicze, w tym:
427
79,96
451
81,70
94,68
1.1
bezpośrednio produkcyjne
334
62,54
356
64,49
93,82
1.2
pośrednio produkcyjne
78
14,61
78
14,13
100,00
1.3
pomocnicze
15
2,81
17
3,08
88,24
2
stanowiska nierobotnicze
107
20,04
101
18,30
105,94
Razem średnie zatrudnienie ogółem
534
100,00
552
100,00
96,74
Półroczne sprawozdanie z działalności Spółki ODLEWNIE POLSKIE S.A. – 2024 r.
5
Tabela 2 Zatrudnienie ze względu na płeć
Lp.
Zatrudnienie ze względu na płeć
Średnie
zatrudnienie
w I półr. 2024
Udział w
I półr. 2024
Średnie
zatrudnienie
w I półr. 2023
Udział w
I półr. 2023
2024:2023
etaty
%
etaty
%
%
1
Kobiety
45
8,43
47
8,51
95,74
2
Mężczyźni
489
91,57
505
91,49
96,83
Razem zatrudnienie
534
100,00
552
100,00
96,74
W I półr. 2024 r. średnie zatrudnienie w kraju wyniosło 364 etaty (w I półr. 2023 r. 350 etatów),
natomiast średnie zatrudnienie związane ze świadczeniem przez Spółkę usług w branży odlewniczej
w ramach zawieranych z kontrahentami niemieckimi umów o dzieło w ich obiektach fabrycznych oraz
umów użyczenia pracowników własnych wyniosło 170 etatów (w I półr. 2023 r. 202 etaty).
Sprzedaż na jednego zatrudnionego w kraju za I półr. 2024 r. wyniosła 268 tys. zł i była niższa o
27,76% w stosunku do sprzedaży na jednego zatrudnionego z analogicznego okresu roku ubiegłego,
która wynosiła 371 tys. zł, natomiast sprzedaż na jednego zatrudnionego w Oddziale Niemcy wyniosła
106 tys. zł i była niższa o 15,20% w stosunku do sprzedaży na jednego zatrudnionego z
analogicznego okresu roku ubiegłego, która wynosiła 125 tys. zł.
Ogółem w Spółce sprzedaż na jednego zatrudnionego w I półr. 2024 r. wyniosła 216 tys. zł i była
niższa o 23,13% w stosunku do sprzedaży na jednego zatrudnionego z analogicznego okresu roku
ubiegłego, która wynosiła 281 tys. zł.
W ramach realizacji celu strategicznego Spółki dotyczącego wzrostu kwalifikacji pracowników oraz
prowadzonej polityki szkoleniowej, pracownicy Spółki poprzez udział w szkoleniach, kursach, studiach
zaocznych, studiach podyplomowych oraz w studiach doktoranckich doskonalą swoje umiejętności
zawodowe. Koszty z tym związane pokrywa Spółka.
2. Struktura własnościowa
Na dzień 30.06.2024 r. i na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, kapitał zakładowy Spółki
wynosi 30 164 431,50 zł i dzieli się na 20 109 621 szt. akcji zwykłych na okaziciela o wartości
nominalnej 1,50 zł każda i na tyle samo głosów na walnym zgromadzeniu.
2.1. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne
co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki na dzień
przekazania raportu półrocznego oraz zmiany w strukturze własności znacznych
pakietów akcji Spółki w okresie od przekazania ostatniego raportu kwartalnego
Zgodnie z otrzymanymi przez Spółkę zawiadomieniami w trybie art. 69 Ustawy z dnia 29.07.2005 r. o
ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego
systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (tekst jednolity Dz. U. z 2021 r., poz. 1983 z późn.
zmianami), akcjonariuszami posiadającymi bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co
najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki na dzień 30.06.2024 r. i na dzień
sporządzenia niniejszego sprawozdania byli:
Półroczne sprawozdanie z działalności Spółki ODLEWNIE POLSKIE S.A. – 2024 r.
6
Tabela 3 Znaczący akcjonariusze i ich udział w ogólnej liczbie akcji i głosów na WZ
Lp.
Akcjonariusze
Ogólna liczba akcji i
głosów na WZ
Udział w ogólnej
liczbie akcji i głosów
na WZ
szt.
%
1
OP Invest Sp. z o. o.
5 765 246
28,6691
2
Adam Żyła
3 881 500
19,3017
3
Marcin Wąsiel
1 631 315
8,1121
4
PKO BP Bankowy Otwarty Fundusz Emerytalny
2 065 743
10,2724
5
Leszek Walczyk
1 230 578
6,1194
Razem znaczący akcjonariusze
14 574 382
72,4747
Razem ogólna liczba akcji
20 109 621
100,0000
W dniu 28.02.2020 r. akcjonariusze Spółki: Pan Adam Żyła i Pan Marcin Wąsiel zawarli
bezterminowe porozumienie, którego celem jest długoterminowe prowadzenie wspólnej polityki wobec
Spółki oraz zgodne głosowanie na walnym zgromadzeniu Spółki.
W wyniku powyższego Pan Adam Żyła i Pan Marcin Wąsiel posiadają łącznie 5 512 815 akcji Spółki,
co stanowi 27,4138% udziału w kapitale zakładowym Spółki i daje tyle samo głosów na walnym
zgromadzeniu.
Od daty przekazania ostatniego raportu kwartalnego SA-Q1/2024, tj. od 10.05.2024 r. skorygowanego
raportem bieżącym nr 6/2024 z 13.05.2024 r. akcjonariusze nie informowali Spółki w trybie art. 69
Ustawy o ofercie, o zmianach w stanie posiadania przez nich akcji w kapitale zakładowym Spółki.
2.2. Akcje Spółki lub uprawnienia do nich posiadane przez osoby zarządzające i
nadzorujące na dzień przekazania raportu półrocznego oraz zmiany w stanie
posiadania w okresie od przekazania ostatniego raportu kwartalnego
Na dzień przygotowania niniejszego sprawozdania z grona osób zarządzających i nadzorujących,
akcje Spółki posiadali:
Tabela 4 Akcje Spółki będące w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących
Lp.
Osoby zarządzające i nadzorujące
Liczba
posiadanych
akcji i głosów
Udział w
kapitale i
ogólnej liczbie
głosów
Zmiana stanu
posiadania od
dnia przekazania
ostatniego
raportu [szt.]
SA-Q1/2024
z 10.05.2024 r.
skorygowanego
13.05.2024 r.
Liczba
posiadanych akcji
i głosów po
zmianie
Udział w kapitale
i ogólnej liczbie
głosów po
zmianie
szt.
%
szt.
szt.
%
1
Leszek Walczyk – Prezes Zarządu
1 230 578
6,1194
-
1 230 578
6,1194
2
Ryszard Pisarski – Członek Rady
Nadzorczej
732 000
3,6400
-
732 000
3,6400
3
Kazimierz Kwiecień –
Wiceprzewodniczący Rady
Nadzorczej
100
0,0005
-
100
0,0005
Razem osoby zarządzające i
nadzorujące
1 962 678
9,7599
-
1 962 678
9,7599
Razem ogólna liczba akcji i głosów
20 109 621
100,0000
-
20 109 621
100,0000
Po dacie przekazania raportu kwartalnego SA-Q1/2024 w dniu 10.05.2024 r. skorygowanego
raportem bieżącym nr 6/2024 z 13.05.2024 r. nie wystąpiły zmiany w posiadaniu akcji Spółki przez
osoby zarządzające i nadzorujące.
Półroczne sprawozdanie z działalności Spółki ODLEWNIE POLSKIE S.A. – 2024 r.
7
3. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Spółki w okresie
I półrocza 2024 r. wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń
W I półroczu 2024 r. Spółka kontynuowała swoją działalność podstawową w zakresie:
− produkcji komponentów odlewniczych w obiektach fabrycznych zlokalizowanych w kraju,
− świadczenia usług w branży odlewniczej na terenie Niemiec, poprzez samobilansujący się
Oddział.
W I półroczu 2024 r. w porównaniu do analogicznego okresu 2023 r. nastąpił spadek wartości
przychodów ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów o 25,55%. W działalności produkcyjnej
realizowanej w kraju spadek ten wyniósł 24,97%, zaś w działalności usługowej na terenie Niemiec
28,50%. Odnotowany spadek przychodów związany był z recesją gospodarczą w krajach Unii
Europejskiej, w tym w Niemczech, głównego rynku Spółki zarówno w działalności produkcyjnej w kraju
jak i świadczonych usług poza jego granicami.
Na wielkość osiągniętych przychodów w I półroczu 2024 r. decydujący wpływ miała działalność
produkcyjna w kraju, której przychód stanowił 84,34% przychodów ze sprzedaży ogółem Spółki. W I
półroczu 2023 r. udział ten wyniósł 83,69%.
Udział przychodów ze sprzedaży w walutach obcych i zrównanych z nimi przychodów w PLN
ustalonych na bazie cen walutowych (głównie w EUR) w przychodach ze sprzedaży ogółem za I
półrocze 2024 r. wyniósł 83,18% i był niższy o 5,15 p.p. w porównaniu do I półrocza 2023 r.
W ramach działalności produkcyjnej w kraju Spółka sprzedała 7 857 ton komponentów odlewniczych,
co stanowiło 92,55% tonażu sprzedanego w I półroczu 2023 r.
Na wielkość osiągniętych w I półroczu 2024 r. przychodów miało wpływ szereg negatywnych
czynników niezależnych od Spółki, a będących skutkiem pogłębiającej się recesji gospodarczej w
strefie EURO, w tym głównie w gospodarce niemieckiej. Tonażowy spadek sprzedaży z działalności
podstawowej o ponad 7% w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego związany był
wyłącznie z istotnym ograniczeniem aktywności gospodarczej kontrahentów, dla których Spółka jest
wieloletnim dostawcą. Spółka nie utraciła żadnego ze swoich portfelowych kontrahentów.
W I półroczu 2024 r. w związku z kontynuacją spadkowej tendencji w zakresie cen podstawowych
surowców i materiałów oraz czynników energetycznych używanych w produkcji komponentów
odlewniczych, Spółka zmuszona była do obniżenia o 20% cen na swoje produkty poprzez ich korektę
w części zmiennych dodatków: materiałowych MTZ i energetycznych ETZ. W warunkach
pogłębiającej się dekoniunktury Spółka nie miała możliwości, pomimo podejmowanych działań,
korekty swoich cen w części bazowej w związku ze wzrostem kosztów wynagrodzeń i usług.
Ze względu na wysoki ponad 83% udział w sprzedaży ogółem przychodów ze sprzedaży w walutach
obcych i zrównanych z nimi przychodów w PLN ustalonych na bazie cen walutowych, na wielkość
osiągniętych przychodów znaczący wpływ miała 7% aprecjacja złotego w I półroczu 2024 r. w
stosunku do I półrocza 2023 r.
W warunkach pogłębiającej się recesji gospodarczej Spółka nie wykorzystywała w pełni swoich
zdolności produkcyjnych na poziomie 19500 ton komponentów odlewniczych możliwych do wykonania
w nominalnym czasie pracy w skali roku, co miało również wpływ na rentowność prowadzonej
działalności gospodarczej w I półroczu 2024 r.
Spółka po I półroczu 2024 r. ocenia swoją sytuację ekonomiczno-finansową za stabilną. Kontynuuje
intensywną akcję marketingową, której celem jest osiągnięcie pełnego obłożenia obecnie posiadanych
zdolności produkcyjnych oraz realizuje zadania inwestycyjne objęte planem działalności Spółki na
2024 r., co skutkować będzie począwszy od 2026 r. zwiększeniem jej zdolności produkcyjnych z
jednoczesnym rozszerzeniem asortymentowym produkowanych komponentów odlewniczych do
poziomu 23500 ton w skali roku w nominalnym czasie pracy.
Półroczne sprawozdanie z działalności Spółki ODLEWNIE POLSKIE S.A. – 2024 r.
8
4. Wypłata dywidendy
W dniu 15.05.2024 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło decyzję o podziale zysku netto
za rok obrotowy 2023, w ramach którego kwota 10 054 810,50 zł stanowiąca 28,78% zysku netto,
została przeznaczona na wypłatę dywidendy.
Wysokość dywidendy przypadająca na jedną akcję wynosiła 0,50 zł. Dzień dywidendy ustalono na
31.05.2024 r., a dzień wypłaty dywidendy ustalono na 14.06.2024 r. Stopa dywidendy wyniosła 5,04%.
W podziale dywidendy uczestniczyło 20 109 621 szt. akcji Spółki.
5. Charakterystyka działalności Spółki
Głównym przedmiotem działalności Spółki jest produkcja odlewów ze stopów żelaza, z dominującym
udziałem żeliwa sferoidalnego oraz z tym związana działalność usługowa i handlowa
Działalność Spółki prowadzona jest w kraju, która stanowi jej główne źródło przychodów oraz za
granicą przez jej Oddział w Niemczech, gdzie Spółka świadczy usługi w branży odlewniczej.
Oddział Spółki realizuje umowy o dzieło w branży odlewniczej w obiektach fabrycznych klientów na
terenie Niemiec, w ramach oddelegowania pracowników własnych i umów użyczania pracowników
tymczasowych. Oddział Spółki w Niemczech działa według prawa niemieckiego.
Spółka w zakresie produkcji odlewów oferuje kompleksową obsługę klientów od projektu do dostawy
produktów, wytwarzanych w cyklu produkcji odlewniczej:
− Projektowanie technologii wykonywania odlewów.
− Wykonywanie oprzyrządowań odlewniczych (drewnianych, żywicznych, metalowych).
− Produkcja odlewów.
− Obróbka mechaniczna odlewów zgrubna i precyzyjna, obróbka cieplna i cieplno-chemiczna.
− Malowanie odlewów (gruntowanie, malowanie nawierzchniowe na gotowo natryskowe i
zanurzeniowe, malowanie proszkowe, kataforeza).
− Montaż podzespołów odlewniczych.
− Pakowanie i wysyłka.
6. Informacje o podstawowych produktach, usługach, rynkach zbytu
Podstawowymi produktami wytwarzanymi przez Spółkę są odlewy wykonywane głównie z żeliwa
sferoidalnego, a także z żeliwa szarego, ADI, SiMO oraz staliwa. Spółka wykonuje produkcję głównie
w średnich i małych seriach.
Produkowane w Spółce odlewy obejmują: półprodukty, półfabrykaty i podzespoły do maszyn,
urządzeń, pojazdów, trakcji kolejowych i innych. Odbiorcami Spółki są podmioty działające w
branżach: przemysł maszynowy, armatura przemysłowa, kolejnictwo, motoryzacja, maszyny rolnicze,
budowlane i inne, energetyka, górnictwo.
Półroczne sprawozdanie z działalności Spółki ODLEWNIE POLSKIE S.A. – 2024 r.
9
6.1. Struktura ilościowa sprzedanych odlewów
Tabela 5 Sprzedaż odlewów w podziale na tworzywa
Lp.
Struktura ilościowa sprzedaży odlewów według
tworzyw
I półr. 2024
Udział w I
półr. 2024
I półr. 2023
Udział w I
półr. 2023
2024 : 2023
tony
%
tony
%
%
1
Odlewy z żeliwa sferoidalnego
6 665
84,83
7 005
82,52
95,15
2
Odlewy z żeliwa szarego
1 126
14,33
1 409
16,60
79,91
3
Odlewy z SiMo
46
0,59
8
0,09
575,00
4
Odlewy z ADI
19
0,24
48
0,57
39,58
5
Odlewy ze staliwa
1
0,01
19
0,22
5,26
Sprzedaż odlewów razem
7 857
100,00
8 489
100,00
92,55
W pierwszym półroczu 2024 r. Spółka sprzedała o 7,45% mniej odlewów w porównaniu do
analogicznego okresu roku ubiegłego.
6.2. Sprzedaż wg miejsca jej generowania
Tabela 6 Przychody Spółki wg miejsca ich generowania
Lp.
Przychody Spółki wg miejsca ich generowania
I półr. 2024
Udział w
I półr. 2024
I półr. 2023
Udział w
I półr. 2023
2024:2023
tys. zł
%
tys. zł
%
%
1
Przychody ze sprzedaży z działalności Spółki w
kraju
97 381
84,34
129 797
83,69
75,03
2
Przychody ze sprzedaży z działalności Spółki w
Niemczech
18 081
15,66
25 287
16,31
71,50
Razem przychody ze sprzedaży
115 462
100,00
155 084
100,00
74,45
Na wielkość wygenerowanych przychodów w I półroczu 2024 r. decydujący wpływ miała działalność
jednostki macierzystej w kraju, z której przychód stanowił 84,34% przychodów ze sprzedaży ogółem.
6.3. Struktura sprzedaży
Spółka osiąga przychody ze sprzedaży odlewów, ze świadczenia usług w kraju i poza jego granicami,
a także z handlu towarami i materiałami.
Tabela 7 Struktura przychodów Spółki
Lp.
Struktura przychodów Spółki
I półr. 2024
Udział w
I półr. 2024
I półr. 2023
Udział w
I półr. 2023
2024:2023
tys. zł
%
tys. zł
%
%
1
Przychody ze sprzedaży produkcji , w tym:
95 821
82,99
126 898
81,82
75,51
1.1.
przychody ze sprzedaży produkcji własnej
95 587
82,79
125 765
81,09
76,00
1.2.
przychody ze sprzedaży produkcji obcej
234
0,20
1 133
0,73
20,65
2
Przychody ze sprzedaży usług świadczonych
poza granicami kraju i usług pozostałych
18 992
16,45
26 627
17,17
71,33
3
Przychody z handlu
649
0,56
1 559
1,01
41,63
Razem przychody ze sprzedaży
115 462
100,00
155 084
100,00
74,45
Półroczne sprawozdanie z działalności Spółki ODLEWNIE POLSKIE S.A. – 2024 r.
10
W I półr. 2024 r. Spółka osiągnęła przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów w
wysokości 115 462 tys. zł i były one niższe o 25,55% w stosunku do osiągniętych w analogicznym
okresie roku ubiegłego.
Udział osiągniętych przychodów z działalności podstawowej, tj. sprzedaży produkcji odlewniczej, w
przychodach ze sprzedaży w I półr. 2024 r. stanowił 82,99 % (w I półr. 2023 r. udział ten wynosił
81,82%).
Spółka w I półr. 2024 r. na wszystkich działalnościach uzyskała mniejsze przychody w porównaniu do
analogicznego okresu roku ubiegłego.
6.4. Sprzedaż poszczególnych grup produktów i usług
Tabela 8 Przychody ze sprzedaży wg branż odbiorców
Lp.
Przychody ze sprzedaży produktów i usług
(wg branż odbiorców)
I półr. 2024
Udział w
I półr. 2024
I półr. 2023
Udział w
I półr. 2023
2024:2023
tys. zł
%
tys. zł
%
%
1
Przemysł maszynowy (m.in. przekładni
mechanicznych i maszyn budowlanych)
33 431
28,95
43 949
28,34
76,07
2
Kolejnictwo
19 001
16,46
14 437
9,31
131,61
3
Usługi realizowane w branży odlewniczej poza
granicami kraju
18 081
15,66
25 287
16,31
71,50
4
Armatura przemysłowa
14 648
12,69
19 425
12,53
75,41
5
Inne maszyny i urządzenia
10 597
9,18
16 485
10,63
64,28
6
Motoryzacja
10 363
8,97
17 438
11,24
59,43
7
Przemysł dźwigowy i budowlany
3 000
2,60
2 907
1,87
103,20
8
Maszyny rolnicze
2 143
1,85
3 905
2,52
54,88
9
Energetyka
1 630
1,41
3 410
2,20
47,80
10
Górnictwo
1 348
1,17
2 670
1,72
50,49
11
Pozostałe (w tym pozostałe usługi)
1 220
1,06
5 171
3,33
23,59
Suma sprzedaży
115 462
100,00
155 084
100,00
74,45
6.5. Rynki zbytu oferowanych produktów, towarów i materiałów
Sprzedaż produkowanych wyrobów i świadczonych usług przez Spółkę realizowana jest dla
odbiorców krajowych i zagranicznych.
Tabela 9 Struktura sprzedaży Spółki wg rynków zbytu
Lp.
Struktura sprzedaży Spółki wg rynków zbytu
I półr. 2024
Udział w
I półr. 2024
I półr. 2023
Udział w
I półr. 2023
2024:2023
tys. zł
%
tys. zł
%
%
1
Sprzedaż krajowa
59 923
51,90
67 221
43,34
89,14
2
Dostawy wewnątrzwspólnotowe
51 174
44,32
86 378
55,70
59,24
3
Sprzedaż eksportowa
4 365
3,78
1 485
0,96
293,94
Sprzedaż razem
115 462
100,00
155 084
100,00
74,45
Udział sprzedaży realizowanej w dostawach krajowych w przychodach ze sprzedaży
w I półr. 2024 r. wyniósł 51,90% (w I półr. 2023 r. udział ten wyniósł 43,34%), natomiast udział
Półroczne sprawozdanie z działalności Spółki ODLEWNIE POLSKIE S.A. – 2024 r.
11
sprzedaży realizowanej poza granice kraju (dostawy wewnątrzwspólnotowe i eksport) wyniósł 48,10%
(w I półr. 2023 r. udział ten wyniósł 56,66 %).
W I półr. 2024 r. w stosunku do I półr. 2023 r. udział sprzedaży realizowanej poza granice kraju w
przychodach ogółem, zmniejszył się o 8,56 p.p.
Całkowity udział przychodów ze sprzedaży w walutach obcych i w złotych w oparciu o ceny
indeksowane kursem walut w sprzedaży ogółem jest dużo większy niż przedstawiony wyżej udział
dostaw wewnątrzwspólnotowych i eksportu. Wynika to z prowadzenia działalności w Polsce niektórych
klientów Spółki, którzy w całości sprzedają swoje wyroby na rynki zagraniczne i ceny za odlewy
ustalane są z nimi w walucie bądź w PLN na bazie cen walutowych. W I półr. 2024 r. sprzedaż w
walucie i PLN na bazie cen walutowych wyniosła 83,18% (w I półr. 2023 r. udział ten wyniósł 88,32%).
Tabela 10 Struktura walutowa przychodów ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
Lp.
Przychody ze sprzedaży
I półr. 2024 r.
Struktura w I
półr. 2024 r.
I półr. 2023 r.
Struktura w I
półr. 2023 r.
2024:2023
tys. zł
%
tys. zł
%
%
1
Przychody ze sprzedaży produktów,
towarów i materiałów osiągnięte w PLN
19 419
16,82
18 120
11,68
107,17
2
Przychody ze sprzedaży produktów,
towarów i materiałów osiągnięte w
walutach obcych i wyrażonych w złotych
ustalanych na bazie cen walutowych
96 043
83,18
136 964
88,32
70,12
Razem przychody ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów
115 462
100,00
155 084
100,00
74,45
Tabela 11 Rynki dostaw wewnątrzwspólnotowych i sprzedaży eksportowej
Lp.
Rynki dostaw wewnątrzwspólnotowych
i sprzedaży eksportowej
I półr. 2024
Udział w
I półr. 2024
I półr. 2023
Udział w
I półr. 2023
2024:2023
tys. zł
%
tys. zł
%
%
1
Niemcy
31 874
57,39
52 237
59,45
61,02
2
Czechy
6 764
12,18
9 938
11,31
68,06
3
Szwecja
5 090
9,16
5 879
6,69
86,58
4
Holandia
3 661
6,59
7 826
8,91
46,78
5
Wielka Brytania
3 537
6,37
256
0,29
1381,64
6
Węgry
2 178
3,92
2 646
3,01
82,31
7
Austria
756
1,36
1 596
1,82
47,37
8
Turcja
315
0,57
600
0,68
52,50
9
Słowacja
281
0,51
1 316
1,50
21,35
10
Szwajcaria
280
0,50
387
0,44
72,35
11
Francja
225
0,41
288
0,33
78,13
12
Hiszpania
205
0,37
310
0,35
66,13
13
USA
177
0,32
0
-
-
14
Dania
74
0,13
649
0,74
11,40
15
Włochy
66
0,12
410
0,47
16,10
16
Serbia
56
0,10
102
0,12
54,90
17
Irlandia
0
-
3 282
3,73
-
18
Chiny
0
-
141
0,16
-
Razem sprzedaż zagraniczna
55 539
100,00
87 863
100,00
63,21
Półroczne sprawozdanie z działalności Spółki ODLEWNIE POLSKIE S.A. – 2024 r.
12
7. Zasady sporządzenia półrocznego skróconego sprawozdania
finansowego
W I półroczu 2024 r. nie były zmieniane zasady sporządzania sprawozdania finansowego w stosunku
do 2023 r. W Spółce ODLEWNIE POLSKIE S.A. księgi rachunkowe prowadzone są zgodnie z
przepisami Ustawy o rachunkowości z 29 września 1994 r. z późniejszymi zmianami (t.j. Dz. U. z 2023
r. poz. 120 z późn. zm.), w sposób zapewniający wyodrębnienie wszystkich informacji istotnych dla
oceny sytuacji majątkowej i finansowej, wyniku finansowego oraz możliwości sporządzenia
obowiązujących sprawozdań finansowych, w tym rachunku zysków i strat w układzie kalkulacyjnym –
dla potrzeb spełnienia wymogów wynikających z Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie
informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz
warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa
niebędącego państwem członkowskim z 29 marca 2018 r. (Dz. U. z 2018 r., poz. 757) oraz w
układzie rodzajowym – dla potrzeb GUS; rachunku przepływów środków pieniężnych metodą
pośrednią jak również właściwego dokonania rozliczeń z jednostkami publiczno- prawnymi.
Główne zasady to:
1) Rok obrotowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym.
2) Ewidencję księgową operacji gospodarczych prowadzi się w układzie syntetycznym i analitycznym
zgodnie z Zakładowym Planem Kont (polityką rachunkowości) dostosowanym do potrzeb Spółki,
w sposób zapewniający gromadzenie informacji niezbędnych do oceny sytuacji finansowej i
majątkowej, efektywności działania i podejmowania decyzji zarządczych.
3) Wyceny aktywów i pasywów oraz ustalenia wyniku finansowego dokonuje się na zakończenie
każdego miesiąca w następujący sposób:
a) środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się wg cen nabycia lub kosztów
wytworzenia w przypadku realizacji inwestycji lub wykonania środków trwałych we własnym
zakresie/ pomniejszonych o odpisy z tyt. trwałej utraty wartości. Cena nabycia lub koszty
wytworzenia stanowią ich wartość początkową,
Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne są sukcesywnie umarzane (amortyzowane) w
sposób liniowy zgodnie z planowym rozłożeniem ich wartości początkowej na przyjęty okres
amortyzacji. Stawki amortyzacyjne przyjęte w ODLEWNIE POLSKIE S.A. odpowiadają
okresowi ekonomicznej użyteczności.
Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne o jednostkowej cenie zakupu niższej niż
10 000 zł obciążają koszty działalności poprzez jednorazowy (100%) odpis amortyzacyjny w
miesiącu ich wydania do użytkowania.
b) środki trwałe w budowie – w wysokości kosztów związanych z ich nabyciem lub
wytworzeniem pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości,
c) aktywa trwałe – według cen nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości,
d) inwestycje krótkoterminowe – według ceny nabycia nie wyższej od ceny rynkowej,
e) zapasy rzeczowych składników aktywów obrotowych – według cen zakupu lub kosztów
wytworzenia nie wyższych od cen sprzedaży netto; zużycie lub sprzedaż odnosi się w koszty
z uwzględnieniem zasady FIFO (pierwsze przyszło – pierwsze wyszło),
f) zapasy produkcji w toku wycenia się - według rzeczywistego kosztu wytworzenia
obejmującego koszty bezpośrednie związane z produkcją oraz uzasadnioną częścią kosztów
pośrednich tj. zmiennych kosztów pośrednich i stałych w wysokości tych kosztów
odpowiadających normalnemu wykorzystaniu zdolności produkcyjnych,
g) zapasy wyrobów gotowych – według rzeczywistego kosztu wytworzenia, nie wyższego od
ceny sprzedaży netto,
h) nakłady na prace badawczo-rozwojowe wycenia się według cen nabycia lub wytworzenia. W
czasie realizacji prac poniesione nakłady gromadzone są na rozliczeniach międzyokresowych
kosztów, a po ich zakończeniu przenosi się je na wartości niematerialne i prawne,
i) należności i udzielone pożyczki – w kwocie wymagającej zapłaty,
Półroczne sprawozdanie z działalności Spółki ODLEWNIE POLSKIE S.A. – 2024 r.
13
j) zobowiązania – w kwocie wymagającej zapłaty; koszty związane z obsługą zobowiązań
zaciągniętych na finansowanie majątku obrotowego i związane z nimi różnice kursowe
obciążają rachunek zysków i strat w okresie ich poniesienia.
k) tworzy się odpisy aktualizujące należności zgodnie z art. 35 b Ustawy o rachunkowości w
wysokości 100% ich wartości na należności przeterminowane powyżej 6 miesięcy nie
zabezpieczone wiarygodną gwarancją, zastawem itp. lub jeżeli sytuacja finansowa dłużnika
wskazuje na znaczne prawdopodobieństwo nieściągalności należności,
l) tworzy się odpis aktualizujący zapasy magazynowe materiałów i towarów w wysokości 100%,
które nie wykazują ruchu w ciągu 6-ciu miesięcy poprzedzających dzień bilansowy,
ł) tworzy się odpis aktualizujący zapasy wyrobów gotowych w wysokości 50% ich wartości na
wyroby nie wykazujące ruchu w ciągu 12 miesięcy,
m) ewidencję kosztów działalności operacyjnej Spółka prowadzi w zespole 4 i 5,
n) koszty dotyczące przyszłych okresów podlegają rozliczeniu w czasie na poszczególne
miesiące,
o) przychody dotyczące przyszłych okresów z tytułu otrzymanych zaliczek podlegają rozliczeniu
w okresie, w którym nastąpi wykonanie świadczenia na rzecz kontrahenta, a z tytułu
otrzymanych dotacji na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych i wartości
niematerialnych, podlegają rozliczeniu równolegle do odpisów amortyzacyjnych.
Przychody operacyjne – momentem rozpoznania przychodu z tytułu sprzedaży wyrobów jest
moment przeniesienia na nabywcę prawa własności na warunkach ustalonych z nabywcą, a w
przypadku sprzedaży usług, moment wykonania usługi.
Wynik finansowy ( zysk/strata ) pochodzi z :
– wyniku na działalności operacyjnej,
– wyniku na działalności finansowej,
– obowiązkowego obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego od osób
prawnych.
Podatek dochodowy powstaje poprzez skorygowanie wyniku brutto o:
– koszty i straty trwale nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów,
– koszty i straty przejściowo nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów,
– koszty i straty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów w poprzednich okresach
obrotowych stanowiące koszty uzyskania przychodu w roku bieżącym,
– przychody nie wliczone do podstawy opodatkowania,
– przychody zwiększające podstawę opodatkowania,
– odliczenia od dochodu.
Ustalony w ten sposób wynik stanowi dochód do opodatkowania według obowiązującej stawki
podatkowej.
Podatek dochodowy odroczony – Spółka tworzy aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku
dochodowego. Podatek odroczony jest aktualizowany w okresach kwartalnych i na dzień
sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego Spółki. Tworzenie rezerwy i ustalenie aktywa z
tytułu podatku dochodowego związane jest z występującymi przejściowo różnicami między wykazaną
w księgach wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą
do odliczenia w przyszłości. Wystąpienie różnic dodatnich spowoduje w przyszłości zwiększenie
podstawy opodatkowania, w związku z czym w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającej
w przyszłości zapłaty, tworzy się rezerwę na podatek odroczony, różnice ujemne zaś spowodują
zmniejszenie podstawy opodatkowania i dlatego w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do
odliczenia, ustala się aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Zarówno rezerwę i aktywa
z tytułu podatku ustala się przy uwzględnieniu obowiązujących w roku powstania obowiązku
podatkowego, stawek podatkowych.
Półroczne sprawozdanie z działalności Spółki ODLEWNIE POLSKIE S.A. – 2024 r.
14
8. Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych
Prezentowane dane dotyczą okresu od 1.01.2024 r. do 30.06.2024 r. i są porównywalne do danych za
okres od 1.01.2023 r. do 30.06.2023 r., a w przypadku bilansu dodatkowo do stanu na koniec 2023 r.
Dane podawane są w tys. zł.
8.1. Rachunek zysków i strat
Tabela 12 Rachunek zysków i strat
Lp.
Rachunek zysków i strat
I półr. 2024
I półr. 2023
2024/2023
tys. zł
tys. zł
%
A
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
115 462
155 084
74,45
B
Koszty sprzedanych produktów, towarów
i materiałów
96 278
115 031
83,70
C
Zysk brutto ze sprzedaży
19 184
40 053
47,90
D
Koszty sprzedaży
3 152
3 645
86,47
E
Koszty ogólnego zarządu
6 543
7 971
82,09
F
Zysk ze sprzedaży
9 489
28 437
33,37
G
Pozostałe przychody operacyjne
1 807
6 483
27,87
H
Pozostałe koszty operacyjne
520
1 412
36,83
I
Zysk z działalności operacyjnej
10 776
33 508
32,16
J
Przychody finansowe
135
43
313,95
K
Koszty finansowe
369
3 255
11,34
L
Zysk brutto
10 542
30 296
34,80
M
Podatek dochodowy
2 138
5 915
36,15
N
Zysk netto
8 404
24 381
34,47
Wyniki Spółki za pierwsze półrocze 2024 r. na poszczególnych działalnościach wynosiły:
Tabela 13 Wyniki
Wyniki
I półr. 2024
I półr. 2023
2024/2023
tys. zł
tys. zł
%
Zysk brutto ze sprzedaży
19 184
40 053
47,90
Zysk ze sprzedaży
9 489
28 437
33,37
Zysk z pozostałej działalności operacyjnej
1 287
5 071
25,38
Zysk z działalności finansowej
-234
-3 212
7,29
Zysk brutto
10 542
30 296
34,80
Podatek dochodowy
2 138
5 915
36,15
w tym:
- podatek dochodowy bieżący
1 897
6 813
27,84
- podatek dochodowy odroczony
241
-898
-26,84
Zysk netto
8 404
24 381
34,47
Półroczne sprawozdanie z działalności Spółki ODLEWNIE POLSKIE S.A. – 2024 r.
15
Uzyskane za I półrocze 2024 r. wyniki na poszczególnych poziomach działalności, oprócz wyniku na
działalności finansowej, osiągnęły poziom, który w specyficznych recesyjnych warunkach rynkowych
prowadzenia przez Spółkę działalności gospodarczej w tym okresie, uznać należy za rezultat dobry.
Ujemny wynik na działalności finansowej wynikał z ukształtowania się ujemnych różnic kursowych w I
półroczu 2024 r.
Spółka za I półrocze 2024 r. osiągnęła zysk netto w wysokości 8 404 tys. zł i był on o 65,53% niższy
od osiągniętego w analogicznym okresie roku ubiegłego.
Tabela 14 Pozostałe przychody operacyjne
Lp.
Pozostałe przychody operacyjne
I półrocze
2024 r.
I półrocze
2023 r.
2024/2023
tys. zł
tys. zł
%
1
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
401
0
-
2
Dofinansowanie ze środków pomocowych z lat ubiegłych do
projektów inwestycyjnych i badawczych rozliczane proporcjonalnie
do amortyzacji dotowanych środków trwałych i wartości
niematerialnych i prawnych
356
357
99,72
3
Dofinansowanie – refundacja wynagrodzeń pracowniczych z PFRON
241
220
109,55
4
Otrzymane odszkodowania , kary i grzywny
199
287
69,34
5
Nadwyżki inwentaryzacyjne
159
171
92,98
6
Zwrot za używanie samochodów (Oddział Niemcy)
158
34
464,71
7
Pozostałe
119
31
383,87
8
Nieotrzymane odszkodowania, kary, grzywny
108
0
-
9
Wynik na sprzedaży i likwidacji środków trwałych
66
33
200,00
10
Rekompensata oraz pomoc dla sektorów energochłonnych
0
5 237
-
11
Otrzymane wynagrodzenie z tytułu obsługi klientów (Oddział
Niemcy)
0
69
-
12
Otrzymane rabaty, bonusy
0
22
-
13
Przedawnione i umorzone zobowiązania
0
22
-
Razem:
1 807
6 483
27,87
Tabela 15 Pozostałe koszty operacyjne
Lp.
Pozostałe koszty operacyjne
I półrocze
2024 r.
I półrocze
2023 r.
2024/2023
tys. zł
tys. zł
%
1
Odpisy aktualizujące na materiały, towary i wyroby gotowe
173
204
84,80
2
Niedobory i koszty
169
87
194,25
3
Odszkodowania
65
0
-
4
Przekazane darowizny
50
44
113,64
5
Koszty związane z przyznaną rekompensatą dla sektorów
energochłonnych
28
201
13,93
6
Odpisy aktualizujące na należności
19
71
26,76
7
Pozostałe
16
3
533,33
8
Odpis na prace rozwojowe
0
510
-
9
Odszkodowanie z tytułu umowy o zakazie konkurencji
0
251
-
10
Przedawnione i umorzone należności
0
41
-
Razem:
520
1 412
36,83
Półroczne sprawozdanie z działalności Spółki ODLEWNIE POLSKIE S.A. – 2024 r.
16
Tabela 16 Przychody finansowe
Lp.
Przychody finansowe
I półrocze
2024 r.
I półrocze
2023 r.
2024/2023
tys. zł
tys. zł
%
1
Odsetki od środków na rachunkach bankowych
135
43
313,95
Razem:
135
43
313,95
Tabela 17 Koszty finansowe
Lp.
Koszty finansowe
I półrocze
2024 r.
I półrocze
2023 r.
2024/2023
tys. zł
tys. zł
%
1
Wynik na różnicach kursów zrealizowanych i niezrealizowanych
295
3 013
9,79
2
Odsetki od otrzymanych kredytów bankowych
54
192
28,13
3
Koszty wypłaty dywidendy
20
20
100,00
4
Prowizja od otrzymanych kredytów bankowych
0
30
-
Razem:
369
3 255
11,34
8.2. Koszty rodzajowe
Tabela 18 Koszty rodzajowe
Lp.
Koszty rodzajowe
I półr. 2024
Udział w
I półr. 2024
I półr. 2023
Udział w
I półr. 2023
2024/2023
tys. zł
%
tys. zł
%
%
1
Amortyzacja
5 603
5,01
5 159
4,24
108,61
2
Zużycie materiałów i czynników
energetycznych
47 747
42,70
57 464
47,25
83,09
3
Usługi obce
17 117
15,31
15 095
12,41
113,40
4
Podatki i opłaty
806
0,72
711
0,59
113,36
5
Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz
pracowników
38 971
34,86
41 702
34,29
93,45
6
Pozostałe koszty
1 568
1,40
1 486
1,22
105,52
Razem koszty rodzajowe
111 812
100,00
121 617
100,00
91,94
Analiza struktury kosztów rodzajowych wskazuje, że w I półr. 2024 r. w porównaniu do analogicznego
okresu roku ubiegłego zwiększył się w kosztach ogółem udział:
− kosztów usług obcych o 2,90 p.p.,
− kosztów amortyzacji o 0,77 p.p.,
− kosztów wynagrodzeń i świadczeń na rzecz pracowników o 0,57 p.p.,
− podatków i opłat o 0,13 p.p.,
− pozostałych kosztów o 0,18 p.p.,
natomiast udział kosztów zużycia materiałów i czynników energetycznych zmniejszył się o 4,55 p.p.
Półroczne sprawozdanie z działalności Spółki ODLEWNIE POLSKIE S.A. – 2024 r.
17
8.3. Bilans
Tabela 19 Bilans
Lp.
Bilans
Stan na
30.06.2024
Udział wg
stanu na
30.06.2024
Stan na
31.12.2023
Udział wg
stanu na
31.12.2023
Stan na
30.06.2023
Udział wg
stanu na
30.06.2023
30.06.2024
do
31.12.2023
30.06.2024
do
30.06.2023
tys. zł
%
tys. zł
%
tys. zł
%
%
%
A.
Aktywa razem
181 167
100,00
184 429
100,00
198 929
100,00
98,23
91,07
1
Aktywa trwałe
77 241
42,64
63 488
34,42
62 349
31,34
121,66
123,88
2
Aktywa obrotowe
103 926
57,36
120 941
65,58
136 580
68,66
85,93
76,09
3
Należne wpłaty na
kapitał
podstawowy
0
-
0
-
0
-
-
-
4
Udziały (akcje)
własne
0
-
0
-
0
-
-
-
B.
Pasywa razem
181 167
100,00
184 429
100,00
198 929
100,00
98,23
91,07
1
Kapitał własny
142 879
78,87
144 642
78,43
134 131
67,43
98,78
106,52
2
Zobowiązania
i rezerwy na
zobowiązania
38 288
21,13
39 787
21,57
64 798
32,57
96,23
59,09
Suma bilansowa na 30.06.2024 r. wynosiła 181 167 tys. zł i w stosunku do sumy bilansowej na
31.12.2023 r. roku zmniejszyła się o 3 262 zł, tj. o 1,77%, natomiast w stosunku do sumy bilansowej
na 30.06.2023 r. zmniejszyła się o 17 762 tys. zł, tj. o 8,93%.
8.4. Sytuacja majątkowa
Aktywa trwałe w strukturze majątku Spółki według stanu na 30.06.2024 r. stanowiły 42,64% ogólnej
wartości aktywów.
Tabela 20 Aktywa trwałe
Lp.
Aktywa trwałe
Stan na
30.06.2024
Udział wg
stanu na
30.06.2024
Stan na
31.12.2023
Udział wg
stanu na
31.12.2023
Stan na
30.06.2023
Udział wg
stanu na
30.06.2023
30.06.2024
do
31.12.2023
30.06.2024
do
30.06.2023
tys. zł
%
tys. zł
%
tys. zł
%
%
%
1
Wartości
niematerialne i
prawne
2 223
2,88
2 404
3,79
1 926
3,09
92,47
115,42
2
Rzeczowe aktywa
trwałe
74 016
95,82
59 776
94,15
58 348
93,58
123,82
126,85
3
Należności
długoterminowe
0
0
0
-
0
-
-
-
4
Inwestycje
długoterminowe
0
0
0
-
0
-
-
-
5
Długoterminowe
rozliczenia
międzyokresowe
1 002
1,30
1 308
2,06
2 075
3,33
76,61
48,29
Suma
77 241
100,00
63 488
100,00
62 349
100,00
121,66
123,88
Półroczne sprawozdanie z działalności Spółki ODLEWNIE POLSKIE S.A. – 2024 r.
18
Aktywa obrotowe w strukturze majątku Spółki według stanu na 30.06.2024 r. stanowiły 57,36%
ogólnej wartości aktywów.
Tabela 21 Aktywa obrotowe
Lp.
Aktywa obrotowe
Stan na
30.06.2024
Udział wg
stanu na
30.06.2024
Stan na
31.12.2023
Udział wg
stanu na
31.12.2023
Stan na
30.06.2023
Udział wg
stanu na
30.06.2023
30.06.2024
do
31.12.2023
30.06.2024
do
30.06.2023
tys. zł
%
tys. zł
%
tys. zł
%
%
%
1
Zapasy
39 421
37,93
36 257
29,98
36 431
26,67
108,73
108,21
2
Należności
krótkoterminowe
30 545
29,39
22 610
18,70
33 907
24,83
135,10
90,08
3
Inwestycje
krótkoterminowe
32 231
31,01
61 577
50,91
64 118
46,95
52,34
50,27
4
Krótkoterminowe
rozliczenia
międzyokresowe
1 729
1,67
497
0,41
2 124
1,55
347,89
81,40
Suma
103 926
100,00
120 941
100,00
136 580
100,00
85,93
76,09
Akcje własne
Na 30.06.2024 r. i na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, Spółka nie posiadała akcji
własnych.
8.5. Sytuacja finansowa
Kapitał własny Spółki według stanu na 30.06.2024 r. stanowił 78,87% ogólnej wartości pasywów.
Jego wartość na 30.06.2024 r. w stosunku do stanu na koniec 2023 r. zmniejszyła się o kwotę 1 763
tys. zł, w wyniku:
− wypłaty dywidendy w kwocie 10 054 tys. zł w ramach podziału zysku netto za 2023 r,
− przeznaczenia na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych kwoty 250 tys. zł w ramach podziału
zysku netto za 2023 r.,
− wypracowania zysku netto za I półrocze 2024 r. w kwocie 8 404 tys. zł,
− zwiększenia kapitału z aktualizacji wyceny o kwotę 137 tys. zł.
Tabela 22 Kapitał własny
Lp.
Kapitał własny
Stan na
30.06.2024
Udział wg
stanu na
30.06.2024
Stan na
31.12.2023
Udział wg
stanu na
31.12.2023
Stan na
30.06.2023
Udział wg
stanu na
30.06.2023
30.06.2024
do
31.12.2023
30.06.2024
do
30.06.2023
tys. zł
%
tys. zł
%
tys. zł
%
%
%
1
Kapitał podstawowy
30 164
21,11
30 164
20,85
30 164
22,49
100,00
100,00
2
Fundusz wydzielony
0
-
0
-
0
-
-
-
3
Kapitał zapasowy
100 427
70,29
75 792
52,40
75 792
56,50
132,50
132,50
4
Kapitał rezerwowy
z aktualizacji wyceny
18
0,01
-119
-0,08
-72
-0,05
-15,13
-25,00
5
Pozostałe kapitały
rezerwowe
3 866
2,71
3 866
2,67
3 866
2,88
100,00
100,00
6
Zysk (Strata) z lat
ubiegłych
0
-
0
-
0
-
-
7
Zysk netto
8 404
5,88
34 939
24,16
24 381
18,18
24,05
34,47
Suma
142 879
100,00
144 642
100,00
134 131
100,00
98,78
106,52
Półroczne sprawozdanie z działalności Spółki ODLEWNIE POLSKIE S.A. – 2024 r.
19
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Spółki według stanu na 30.06.2024 r. stanowiły 21,13%
ogólnej wartości pasywów.
Tabela 23 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
Lp.
Zobowiązania i
rezerwy na
zobowiązania
Stan na
30.06.2024
Udział wg
stanu na
30.06.2024
Stan na
31.12.2023
Udział wg
stanu na
31.12.2023
Stan na
30.06.2023
Udział wg
stanu na
30.06.2023
30.06.2024
do
31.12.2023
30.06.2024
do
30.06.2023
tys. zł
%
tys. zł
%
tys. zł
%
%
%
1
Rezerwa na
zobowiązania
5 933
15,50
7 381
18,55
9 995
15,42
80,38
59,36
2
Zobowiązania
długoterminowe
159
0,42
0
-
0
-
-
-
3
Zobowiązania
krótkoterminowe
26 895
70,24
28 045
70,49
47 950
74,00
95,90
56,09
4
Rozliczenia
międzyokresowe
5 301
13,84
4 361
10,96
6 853
10,58
121,55
77,35
Suma
38 288
100,00
39 787
100,00
64 798
100,00
96,23
59,09
8.6. Przepływy pieniężne
W I półr. 2024 r. Spółka uzyskała dodatnie przepływy pieniężne z działalności operacyjnej o
wartości 562 tys. zł i były one niższe o 32 032 tys. zł od osiągniętych w analogicznym okresie
ubiegłego roku.
Przepływy z działalności inwestycyjnej osiągnęły ujemne wartości wynoszące: w I półr. 2024 r.
19 774 tys. zł, natomiast w I półr. 2023 r. 11 334 tys. zł. Ujemne wartości przepływów związane były
głównie z ponoszonymi wydatkami na nabycie rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości
niematerialnych i prawnych zgodnie z przyjętymi planami działalności Spółki na dany rok w zakresie
dotyczącym nakładów inwestycyjnych.
Przepływy pieniężne z działalności finansowej osiągnęły ujemne wartości wynoszące: w I pół. 2024
r. 10 134 tys. zł, natomiast w I półr. 2023 r. 6 026 tys. zł. Ujemne wartości przepływów z działalności
finansowej związane były głównie z wypłatą dywidendy w ramach podziału zysku netto za 2023 r. i
2022 r.
Tabela 24 Przepływy pieniężne
Lp.
Przepływy środków pieniężnych
30.06.2024
31.12.2023
30.06.2023
tys. zł
tys. zł
tys. zł
1
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
562
56 148
32 594
2
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
-19 774
-19 083
-11 334
3
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
-10 134
-24 372
-6 026
4
Przepływy pieniężne netto razem
-29 346
12 693
15 234
5
Środki pieniężne na początek okresu
61 577
48 884
48 884
6
Środki pieniężne na koniec okresu
32 231
61 577
64 118
Półroczne sprawozdanie z działalności Spółki ODLEWNIE POLSKIE S.A. – 2024 r.
20
8.7. Nakłady inwestycyjne
W I półroczu 2024 r. Spółka poniosła łączne nakłady na cele inwestycyjne oraz na prace badawczo-
rozwojowe w wysokości 5 913 tys. zł, które były niższe o 296 tys. zł, tj. o 4,77% od poniesionych w
analogicznym okresie roku ubiegłego w wysokości 6 209 tys. zł.
W łącznych nakładach na cele związane z rozwojem techniki i technologii, kwotę 217 tys. zł stanowiły
wydatki na prace B+R (w analogicznym okresie roku ubiegłego wyniosły one 711 tys. zł), które
rozliczono bezpośrednio w koszty.
Nakłady na prace B+R w I półr. 2024 r. stanowiły 0,2% w relacji do przychodów netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów (w I półr. 2023 r. stanowiły 0,5%).
9. Wybrane wskaźniki ekonomiczno-finansowe
Tabela 25 Wskaźniki ekonomiczno-finansowe
Lp.
Wyszczególnienie
I półr.
2024 r.
2023 r.
I półr. 2023 r.
I półr. 2024
do
2023 r.
I półr. 2024
do
I półr. 2023
%
%
1
Marża brutto ze sprzedaży
(zysk brutto ze sprzedaży /przychody
ze sprzedaży netto)
16,61%
21,12%
25,83%
78,65
64,31
2
Rentowność działalności operacyjnej
(zysk z działalności operacyjnej
/przychody ze sprzedaży netto)
9,33%
17,76%
21,61%
52,53
43,17
3
Rentowność brutto
(zysk brutto /przychody ze sprzedaży
netto)
9,13%
16,13%
19,54%
56,60
46,72
4
Rentowność sprzedaży netto
(zysk netto /przychody ze sprzedaży
netto)
7,28%
13,07%
15,72%
55,70
46,31
5
EBITDA
(wynik z działalności operacyjnej +
amortyzacja)
16 379 tys. zł
58 435 tys. zł
38 667 tys. zł
28,03
42,36
6
Rentowność EBITDA
(EBITDA/przychody ze sprzedaży)
14,19%
21,86%
24,93%
64,91
56,92
7
Nadwyżka finansowa
(wynik netto + amortyzacja)
14 007 tys. zł
45 913 tys. zł
29 540 tys. zł
30,51
47,42
8
Rentowność majątku (ROA)
(zysk netto / aktywa ogółem)
4,64%
18,94%
12,26%
24,50
37,85
9
Rentowność kapitału (ROE)
(zysk netto / kapitał własny)
5,88%
24,16%
18,18%
24,34
32,34
10
Poziom zadłużenia
(zobowiązania i rezerwy na
zobowiązania ogółem / aktywa ogółem)
21,13%
21,57%
32,57%
97,96
64,88
11
Wskaźnik bieżącej płynności
finansowej
(aktywa obrotowe/zobowiązania
krótkoterminowe)
3,86
4,31
2,85
89,56
135,44
12
Wskaźnik płynności szybkiej
[(aktywa obrotowe -zapasy)
/zobowiązania krótkoterminowe]
2,40
3,02
2,09
79,47
114,83
13
Cykl zapasów w dniach
(średni stan zapasów*180 dni/
przychody netto ze sprzedaży)
59
53
46
111,32
128,26
14
Cykl należności handlowych w dniach
(średni stan należności handlowych
*180 dni/przychody netto ze sprzedaży
38
33
35
115,15
108,57
15
Cykl zobowiązań handlowych w dniach
(średni stan zobowiązań handlowych
*180 dni/przychody netto ze
sprzedaży)
28
29
24
96,55
116,67
Półroczne sprawozdanie z działalności Spółki ODLEWNIE POLSKIE S.A. – 2024 r.
21
Za I półrocze 2024 r. w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego Spółka odnotowała
spadek wszystkich wskaźników rentowności.
W okresie I półrocza 2024 r. Spółka terminowo regulowała swoje zobowiązania. W stosunku do I pół.
2023 r. zmniejszył się poziom zadłużenia, zwiększyły się wskaźniki płynności bieżącej i płynności
szybkiej oraz wzrosły cykle: zapasów, zobowiązań handlowych i należności handlowych. Należności i
środki pieniężne pokrywają zobowiązania bieżące.
10. Czynniki i zdarzenia, w tym o nietypowym charakterze, mające wpływ
na półroczne skrócone sprawozdanie finansowe
W pierwszym półroczu 2024 r. Spółka nie odnotowała zdarzeń o nietypowym charakterze mających
wpływ na półroczne skrócone sprawozdanie finansowe.
11. Opis podstawowych zagrożeń i ryzyk związanych z pozostałymi
miesiącami roku obrotowego
Ryzyko działalności związane z agresją Rosji na Ukrainę
Wielopłaszczyznowość skutków wojny w Ukrainie, zarówno tych obecnie występujących jak i innych,
które mogą mieć miejsce w przyszłości powoduje, że Spółka uznaje to ryzyko za istotne w związku z
prowadzoną przez nią działalnością. Objęcie działaniami wojennymi całego terytorium Ukrainy, jak
również szerokie spektrum sankcji nałożonych na agresora rosyjskiego, spowodowało zachwianie
większości więzi w zakresie dostaw podstawowych surowców, materiałów i czynników
energetycznych do Europy, jak i eksportu dóbr inwestycyjnych i towarów konsumpcyjnych do Rosji.
Historycznie silne uzależnienie od gospodarki rosyjskiej ma negatywny, bezpośredni i pośredni wpływ
na kluczowe obszary gospodarki europejskiej. Kontynuacji rozpoczętej transformacji w zakresie
uniezależnienia się gospodarki europejskiej od dostaw z Rosji towarzyszy wysoki jej koszt.
Spółka nie dostarcza bezpośrednio swoich produktów i nie prowadzi działalności gospodarczej na
terenie Ukrainy i Rosji. Niemniej jednak nie należy wykluczyć, że kontrahenci europejscy, do których
Spółka dostarcza swoje produkty, w związku z przerwaniem przez nich dostaw do Rosji, ograniczą
poziom zamówień składanych w Spółce. Decydujące znaczenie dla wystąpienia negatywnych skutków
w tym obszarze będzie miała konsekwencja w utrzymaniu nałożonych na Rosję sankcji
gospodarczych i dalsze rozszerzanie ich pakietu.
Spółka dokonuje bieżącej oceny tego ryzyka w następujących obszarach swojej działalności:
- portfel zamówień – stały monitoring ciągłości pracy klientów Spółki, służący ocenie wielkości
zamówień na kolejne okresy zgodnie z przekazanymi przez nich forecastami rocznymi,
- dostaw surowców i materiałów do produkcji – prowadzenie bieżącej analizy dostępności
podstawowych surowców i materiałów służących produkcji odlewniczej, głównie surówki i złomu
oraz utrzymywanie bezpiecznego poziomu ich zapasów w oparciu o zdywersyfikowane
geograficznie kierunki dostaw, w celu zagwarantowania nieprzerwalnego prowadzenia produkcji,
- dostaw energii elektrycznej i gazu w oparciu o zawarte umowy ramowe z dostawcami o
ugruntowanej pozycji rynkowej i bieżącą ich kontraktację na bazie terminowych transakcji
giełdowych oraz oceny prawdopodobieństwa w oparciu o rozwój sytuacji w sektorze
energetycznym, wprowadzenia przez Regulatora ograniczeń w dostawach i skuteczności
wprowadzenia wewnętrznych planów ograniczenia zużycia czynników energetycznych, głównie
gazu, zgodnie z rekomendacjami, na poziomie nie niższym niż 15%.
Ryzyko związane z globalną sytuacją polityczno-gospodarczą
Kontrahentami Spółki są krajowe i zagraniczne podmioty gospodarcze, głównie z krajów Unii
Europejskiej. W związku z tym na działalność i wyniki Spółki mają wpływ czynniki związane z ogólną
sytuacją polityczno-gospodarczą, w tym głównie agresją Rosji na Ukrainę.
Istnieje ryzyko dalszego pogłębienia recesji gospodarczej w krajach Unii Europejskiej, które może mieć
istotny negatywny wpływ na kontrahentów Spółki, a co za tym idzie na perspektywy jej rozwoju,
osiągane wyniki i sytuację finansową. Rozchwianie gospodarki światowej, w tym głównie europejskiej,
stanowi zagrożenie dla skali i efektywności prowadzonej przez Spółkę działalności gospodarczej.
Półroczne sprawozdanie z działalności Spółki ODLEWNIE POLSKIE S.A. – 2024 r.
22
Ryzyko związane z realizacją przedsięwzięć inwestycyjnych
W ramach planu działalności Spółki na 2024 r. został przyjęty plan inwestycyjny do realizacji w latach
2024-2025, którego efektem będzie skokowe zwiększenie począwszy od 2026 r. zdolności
produkcyjnych Spółki z jednoczesnym rozszerzeniem asortymentowym oferowanych przez nią
komponentów odlewniczych. Poprzez zawarcie w lutym 2024 r. umów z kluczowymi dostawcami dóbr
inwestycyjnych w ramach przyjętego planu, Spółka przystąpiła do jego realizacji i zaciągnęła
zobowiązania finansowe w stosunku do: Heinrich Wagner Sinto Maschinenfabrik GmbH (Niemcy),
Jöst GmbH +Co. KG (Niemcy) oraz Induga GmbH & Co. KG (Niemcy) na dostawę linii formierskiej z
poziomym podziałem formy oraz urządzeń towarzyszących na łączną wartość 8 860 tys. EURO, co
stanowiło kwotę 38 444 tys. zł. Kolejne zadania inwestycyjne objęte planem będą wchodziły do
realizacji w kolejnych miesiącach 2024 r.
Kluczowym dla osiągnięcia głównego celu inwestycyjnego, tj. zwiększenia począwszy od 2026 r.
zdolności produkcyjnych do poziomu 23500 ton komponentów odlewniczych wyprodukowanych w
skali roku w nominalnym czasie pracy, jest wywiązanie się dostawców dóbr inwestycyjnych i usług
montażowych z przyjętych zobowiązań umownych zgodnie z harmonogramem realizacji. W sytuacji
recesji, wielu europejskich kooperantów, których produkty będą wykorzystywane w realizacji przez
wykonawców głównych instalacji przemysłowych objętych planem, może dążyć do przesuwania w
czasie dostaw, co w konsekwencji może wpłynąć na wydłużenie okresu realizacji inwestycji, a co za
tym idzie czasu osiągnięcia przez Spółkę zakładanego wzrostu zdolności produkcyjnych.
Ponadto Spółka jest stroną szeregu postępowań administracyjnych w obszarze uzyskania
niezbędnych pozwoleń na budowę oraz zmiany zintegrowanego pozwolenia na prowadzenie
działalności. Na obecnych etapach toczących się postępowań, Spółka nie zidentyfikowała ryzyk
nakładania na Spółkę nowych obowiązków i ograniczeń, opóźnienia bądź odmowy ich wydania,
niemniej jednak takie ryzyko, oceniane na poziomie niskim, może wystąpić na kolejnych etapach
toczących się postępowań administracyjnych.
Ryzyko wahań kursów walutowych
Przychody Spółki w walutach i zrównane z nimi przychody w złotych na bazie cen walutowych,
stanowią od lat wysoki udział w osiąganych przez Spółkę przychodach ogółem, który za I półrocze
2024 r. wyniósł ponad 83 proc. Spółka nie zakłada w najbliższej perspektywie istotnych zmian w
strukturze osiąganych przychodów. Tym samym znaczna część przychodów Spółki jest narażona na
ryzyko wahania kursów walut. W I półroczu 2024 r. doszło do istotnej aprecjacji polskiej waluty i trend
ten utrzymuje się dalej, co będzie miało negatywne skutki na skalę i efektywność prowadzonej przez
Spółkę działalności gospodarczej.
Ryzyko wzrostu cen czynników energetycznych i ich dostępności
Spółka w ramach umów zawartych z polskimi operatorami ma zapewnione w systemie cen rynkowych
opartych o notowania kontraktów terminowych na TGE, dostawy gazu i energii elektrycznej. Dzięki
temu dokonuje efektywnego cenowo w uwarunkowaniach krajowych ich zakupu. W przypadku
dalszego utrzymywania się w Polsce wysokich w stosunku do innych krajów europejskich cen energii
elektrycznej i gazu, istnieje ryzyko pogorszenia konkurencyjności oferty Spółki w stosunku do jej
zagranicznych konkurentów, głównie z Włoch, Hiszpanii i Turcji, co może mieć wpływ na skalę i
efektywność prowadzonej działalności gospodarczej.
Ryzyko utraty należności
Ze względu na usługowy charakter prowadzonej działalności gospodarczej, Spółka dostarcza swoje
wyroby do około 90 kontrahentów. W strukturze przychodów Spółki dominują odbiorcy zagraniczni.
Dostawy odbywają się w oparciu o potwierdzane przez Spółkę zamówienia z określeniem przedmiotu,
ilości, ceny, jak i terminu dostawy. Faktury wystawiane są za każdą dostawę z przeważającym 30
dniowym terminem płatności. Należności spływają w cyklu 38 dniowym.
Ponieważ w strukturze odbiorców przeważają renomowane firmy, w większości z siedzibą na terenie
Unii Europejskiej, ryzyko związane z utratą należności Spółka uznaje za średnie z punktu widzenia
wpływu na jej płynność finansową i osiągane wyniki. Nie można wykluczyć, że również w przypadku
europejskich odbiorców produktów Spółki, w związku z globalną sytuacją polityczno-gospodarczą,
trwającą wojną w Ukrainie i recesją gospodarczą, może dojść u nich do zerwania niektórych ogniw w
łańcuchu dostaw i zatrzymania produkcji, co w konsekwencji może doprowadzić do nagłego
pogorszenia ich sytuacji finansowej i wejścia na drogę postępowań restrukturyzacyjnych. Spółka
prowadzi bieżącą ocenę wiarygodności ekonomiczno-finansowej swoich klientów, również z
wykorzystaniem informacji z zewnętrznych źródeł. Spółka stosuje możliwie najkrótsze terminy
Półroczne sprawozdanie z działalności Spółki ODLEWNIE POLSKIE S.A. – 2024 r.
23
płatności za dostarczone produkty i świadczone usługi.
W przypadku wystąpienia należności przeterminowanych wdrażane są przewidziane prawem i
warunkami zawartych umów, działania windykacyjne. W Spółce funkcjonuje rozbudowany system
raportowania wpływu należności.
Ryzyko związane z realizacją umów o dzieło na terenie Niemiec
W związku ze świadczeniem przez Spółkę usług w branży odlewniczej w ramach zawieranych z
kontrahentami niemieckimi umów o dzieło w ich obiektach fabrycznych oraz umów użyczenia
pracowników, istnieje ryzyko podejmowania działań przez niemiecką administrację, organy podatkowe
i branżowe związki zawodowe, utrudniających lub uniemożliwiających ich realizację. Spółka narażona
jest na ryzyko utraty należności związanych z realizacją umów o dzieło w związku z tym, że niemiecka
branża odlewnicza przechodzi proces głębokiej restrukturyzacji, z wykorzystaniem procedur
wynikających z niemieckiego prawa naprawczego i upadłościowego. W związku z istniejącą sytuacją
polityczno-gospodarczą w wymiarze światowym oraz istotnym spadkiem zamówień odnotowanym
przez niemiecką branżę odlewniczą, istnieje ryzyko ograniczenia skali prowadzonej przez Spółkę
działalności na terenie Niemiec, co wiązać się będzie z pogorszeniem efektywności prowadzonej
przez Spółkę działalności.
Ryzyko związane z sytuacją klientów Spółki
Na 80% przychodów ze sprzedaży odlewów w I półroczu 2024 r. składały się obroty z 18 odbiorcami
odlewów. Spółka nie przewiduje istotnych zmian w aktualnej strukturze odbiorców jej produktów i
usług.
Nie można wykluczyć wystąpienia u kluczowych odbiorców produktów Spółki zjawisk kryzysowych
związanych z sytuacją polityczno-gospodarczą na świecie i istotnego ograniczenia ich aktywności
gospodarczej w związku z trwającą recesją gospodarczą, co może skutkować negatywnie na poziom
osiąganych przez Spółkę przychodów i efektywność prowadzonej działalności. Dalsza kontynuacja
przez Spółkę dywersyfikacji geograficznej i branżowej odbiorców jej produktów, może ograniczyć
negatywne skutki tych zjawisk.
Niemniej jednak w warunkach wywołanych wojną w Ukrainie i trwającą recesją gospodarczą,
realizacja polityki dywersyfikacji odbiorców będzie utrudniona, co w powiązaniu z pogorszeniem
sytuacji ekonomiczno-finansowej jej dotychczasowych odbiorców, może mieć negatywny wpływ na
wyniki ekonomiczno-finansowe Spółki.
Ryzyko wzrostu cen surowców i ich dostępności
Aktualnie ceny podstawowych surowców używanych w produkcji odlewniczej (surówka i złom)
wykazują stabilność z obserwowanym umocnieniem umiarkowanego trendu wzrostowego.
Po wybuchu wojny w Ukrainie, Spółka podjęła skuteczne działania w zakresie uruchomienia nowych
kierunków dostaw surówki odlewniczej z poza obszaru objętego działaniami wojennymi. Ich efektem
jest nawiązanie ciągłych relacji handlowych z nowymi dostawcami europejskimi bazującymi na
dostawach surówki z Brazylii i RPA, co w konsekwencji wpływa na istotne ograniczenie skutków
ryzyka związanego z zachwianiem ciągłości ich dostaw.
Ze względu na wysoki udział kosztów surowców i materiałów w kosztach produkcji, ewentualny powrót
do trendu wzrostowego ich cen, czego w obecnej sytuacji nie można wykluczyć, może mieć wpływ na
pogorszenie parametrów efektywnościowych prowadzonej działalności gospodarczej.
Ryzyko cyberataku
W Spółce funkcjonują rozwinięte systemy informatyczne we wszystkich obszarach związanych z
prowadzoną przez nią działalnością gospodarczą. Większość z nich ze względu na charakter
prowadzonej działalności gospodarczej, ma różnego rodzaju powiązania z otoczeniem zewnętrznym.
Z tych powodów istnieje ryzyko ataków hakerskich oraz zainfekowania złośliwym oprogramowaniem,
co w konsekwencji może doprowadzić do paraliżu infrastruktury informatycznej. Spółka podejmuje
szereg działań profilaktycznych przeciwdziałających tym zagrożeniom, a w ich ramach ciągle
inwestuje w nowe technologie informatyczne.
Zostały wybudowane 2 osobne redundantne pomieszczenia serwerowni, główna w budynku
administracyjnym i zapasowa w drugiej lokalizacji na terenie zakładu, wyposażone w najnowsze
systemy gaszenia gazowego, chłodzenia i powiadomień. Zostało uruchomione data center
zabezpieczone backupem i zdublowaną wirtualizacją systemów serwerowych. Wdrożone protokoły V-
lan i domena active directory znacznie poprawią bezpieczeństwo sieciowe.
Spółka nadal pracując nad poprawą bezpieczeństwa informatycznego podjęła w bieżącym roku
działania w zakresie wymiany i wdrożenia firewall, wdrożenia systemu bezpieczeństwa informacji,
Półroczne sprawozdanie z działalności Spółki ODLEWNIE POLSKIE S.A. – 2024 r.
24
systemu metod kryzysowego reagowania i planów ciągłości działania, uwierzytelniania
dwustopniowego VPN i serwera logów z ich analizą.
Niemniej jednak nie zostanie w pełni wyeliminowane ryzyko złamania zabezpieczeń i czasowego
unieruchomienia funkcjonującej w Spółce infrastruktury informatycznej, co w konsekwencji może
negatywnie wpłynąć na prowadzoną przez nią działalność gospodarczą.
Ryzyko związane z zakończonymi i realizowanymi projektami dofinansowanymi z funduszy Unii
Europejskiej
Projekty zakończone:
− Projekt „Wzrost kompetencji Ośrodka Badawczo-Rozwojowego Komponentów Odlewniczych w
zakresie automatyzacji i robotyzacji procesowej” w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny
Rozwój 2014-2020 i na podstawie Umowy o dofinansowanie zawartej 1.08.2016 r. z Ministrem
Rozwoju otrzymała dofinansowanie w kwocie 3 526 tys. zł. Projekt był realizowany od 1.08.2016 r.
do 31.12.2020 r.
Projekt został zrealizowany. Uzyskano płatność końcową. Projekt będzie monitorowany przez
okres 5 lat, tj. do końca 2025 r. z założonych wskaźników rezultatu i realizacji założonej Agendy
badawczej dot. prowadzenia 5 projektów B+R z zastosowaniem zasobów uzyskanych w wyniku
zrealizowanego projektu. Spółka uznaje za małe ryzyko niezrealizowania w/w zobowiązań.
− Projekt „Badania i opracowanie zaawansowanej technologii obróbki skrawaniem odlewów
żeliwnych zgodnie z wymaganiami innowacyjnego elastycznego systemu paletyzacji” w ramach
Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Świętokrzyskiego i na podstawie Umowy o
dofinansowanie nr RPSW.01.02.00-26-0025/17-00 zawartej 25.04.2018 r. z Województwem
Świętokrzyskim w Kielcach otrzyma dofinansowanie w kwocie 1 084 tys. zł. Projekt był
realizowany od 01.04.2018 r. do 31.03.2021 r.
Projekt podlega monitorowaniu przez Instytucję Zarządzającą przez okres 5 lat, tj. do 31.03.2026
r. W przypadku m.in. niewywiązania się przez Spółkę ze zobowiązań wynikających z zawartej
umowy o dofinansowanie, związanych głównie z trwałością projektu i nieosiągnięcia wskaźników
rezultatu w monitorowanym okresie, istnieje małe ryzyko zwrotu części lub całości otrzymanego
dofinansowania.
− HORIZON 2020, nr 680 734 nt. Inteligentne zintegrowane zrobotyzowane systemy dla MSP
kontrolowanych przez Internet w dynamicznych procesach produkcyjnych (Smart integrated
Robotics system for SMEs controlled by Internet of Things based on dynamic manufacturing
processes, HORSE). Program Europejski; projekt zakończony w 2020 r. Rezultatem projektu jest
dostarczony do Spółki robot (protokół dostawy). Z uwagi na stwierdzony brak funkcjonalności
robota w warunkach produkcyjnych odlewni, nie został podpisany przez Spółkę protokół odbioru.
Lider projektu prowadzi działania skierowane do członków Konsorcjum odpowiedzialnych za
konstrukcję i funkcjonalność robota. W przypadku nie osiągnięcia przez robota założonej
funkcjonalności, Spółce nie grozi zwrot otrzymanego dofinansowania. Spółka wywiązała się z
przyjętych zobowiązań na etapie realizacji projektu.
− Projekt „Zintegrowane podejście do optymalizacji procesów w zakresie wydajności zasobów
surowcowych, z wyłączeniem technologii odzyskiwania strumieni odpadów” (w skrócie
ENSUREAL), realizowany w ramach programu międzynarodowego HORIZON 2020 i na
podstawie umowy o dofinansowanie Nr 737533-ENSUREAL z 05.07.2017 r. otrzymał
dofinansowanie w kwocie 90 923,88 eur (387 tys. zł). Projekt realizowany w latach 2017-2022.
Beneficjent jest zobowiązany, aby przy realizacji zadań w projekcie ENSUREAL dochował
należytej staranności i przyjął wszystkie niezbędne kroki do wykonania zadań przewidzianych w
projekcie, niezbędnych do osiągnięcia celów/ przedsięwzięć. Potencjalna sytuacja niewykonania
zadań ujętych w projekcie każdorazowo podlega ocenie Oficera Projektowego z Komisji
Europejskiej, który sprawdza ww. kwestie i należyte wydatkowanie środków.
W przypadku stwierdzenia uchybień, Komisja Europejska swoje roszczenie dotyczące zwrotu
kosztów kieruje wobec koordynatora projektu, a dopiero ten do danego partnera na podstawie
zapisów umowy konsorcjum.
Wykonano raport podsumowujący (sprawozdanie końcowe). Wynik raportu zaakceptowany,
płatność końcowa wykonana. Ryzyko znikome.
Półroczne sprawozdanie z działalności Spółki ODLEWNIE POLSKIE S.A. – 2024 r.
25
− Projekt „Opracowanie innowacyjnej technologii komponentów odlewniczych z
wysokojakościowego żeliwa sferoidalnego przy zastosowaniu nowatorskiej w skali światowej
techniki hybrydowo-dynamicznej modyfikacji ciekłego stopu” ramach naboru Nr 2/1.1.1/2019 do
Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020 i na podstawie umowy zawartej
13.11.2019 r. z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju, otrzyma dofinansowanie w kwocie 1 935
tys. zł. Projekt był realizowany od 1.01.2020 r. do 30.06.2023 r. Projekt uznany za zrealizowany
pismem z dnia 06.11.2023 r. przeszedł w pięcioletni okres trwałości.
Spółka ocenia ryzyko na poziomie niskim, że będzie zobowiązana do zwrócenia części lub całości
otrzymanego dofinansowania do w/w projektu, w przypadkach wskazanych w umowie, w
szczególności w przypadku zaistnienia nieprawidłowości przy jego realizacji bądź rozliczaniu.
− Projekt „Wdrożenie na rynek innowacyjnego żeliwa umocnionego roztworowo Si (krzemem)
dzięki opracowaniu dedykowanej technologii topienia i obróbki pozapiecowej, eliminującej
skłonność do tworzenia grafitu Chunky oraz porowatości odlewów i gwarantującej stabilność
właściwości użytkowych żeliwa” w ramach naboru Nr 6/1.1.1/2019 do Programu Operacyjnego
Inteligentny Rozwój 2014-2020 i na podstawie umowy zawartej 5.06.2020 r. z Narodowym
Centrum Badań i Rozwoju, otrzyma dofinansowanie w kwocie 1 628 tys. zł. Projekt realizowany od
1.07.2020 r. do 30.09.2023 r.
Spółka zrealizowała dwa etapy projektu osiągając zakładane efekty w zakresie badań
przemysłowych i otrzymała dofinansowanie na poziomie 948 tys. zł. Ryzyko zwrotu otrzymanych
środków według oceny Spółki nie występuje.
W trakcie realizacji trzeciego etapu projektu wystąpiły problemy natury technicznej i rynkowej
niezależne od Spółki, które były podstawą do podjęcia przez Spółkę decyzji o zakończeniu tego
projektu przed terminem. Na realizację etapu trzeciego Spółka otrzymała dofinansowanie w
wysokości 297 tys. zł.
Pismem z 31.08.2023 r. Narodowe Centrum Badań i Rozwoju uznało projekt za zakończony i
zgodnie z umową o dofinansowanie przeszedł w pięcioletni okres trwałości.
Ponadto Spółka realizuje:
− Projekt w konsorcjum międzynarodowym w dziedzinie ochrony środowiska i klimatu, LIFE-2021-
SAP-ENV o tytule „Towards zero emissions in European ferrous foundries using inorganic binder
systems” – „W kierunku zerowej emisji w europejskich odlewniach żeliwa z zastosowaniem
nieorganicznych systemów spoiw”. Projekt realizowany od 1.09.2022 r. przez okres 42 miesięcy.
Okres trwałości 5 lat. Szacowane nakłady Spółki w ramach kosztów kwalifikowanych projektu
wyniosą 6 509 tys. zł, a dofinansowanie na poziomie 3 905 tys. zł.
Projekt dotyczy wdrożenia nowoczesnych technologii wytwarzania form i rdzeni bazujących na
niskoemisyjnych żywicach nieorganicznych oraz zmniejszeniu śladu węglowego w cyklu
produkcyjnym. Ryzyka związane z tym projektem dotyczą wdrożenia tej technologii w produkcji
seryjnej i zostały uwzględnione w kamieniach milowych projektu. W przypadku nieuzyskania
określonych wskaźników, Spółka ma prawo odstąpienia od projektu. Ryzyko zwrotu otrzymanego
dofinansowania na etapie oceny efektów realizacji kolejnych kamieni milowych projektu, Spółka
ocenia na poziomie niskim.
− Projekt w konsorcjum międzynarodowym HORIZON-CL4-2022-RESILIENCE-01 – „Sustainable
Hydrogen and Aluminothermic Reduction Process for Manganese, its alloys and Critical Raw
Materials Production” - „Zrównoważony proces redukcji wodoru i obróbki termicznej aluminium dla
manganu, jego stopów oraz produkcja surowców krytycznych”. Projekt rozpoczęty 01.01.2023 r. i
będzie realizowany przez okres 48 miesięcy. Okres trwałości 5 lat. Szacowane nakłady Spółki
wyniosą 412 tys. zł, a dofinansowanie na poziomie 288 tys. zł. Rozpoczęcie realizacji zadań w
Spółce szacowane jest na 24 miesiąc realizacji projektu.
Ryzyko związane z zapewnieniem terminowości dostaw
Ze względu na usługowy charakter prowadzonej działalności w zakresie produkcji komponentów
odlewniczych, Spółka produkuje 832 różnych rodzajów detali. Stanowi to duże wyzwanie planistyczne
i logistyczne wywołujące ryzyko niedotrzymania terminów dostaw.
Nie należy wykluczyć ryzyka przerwania łańcucha dostaw surowców i materiałów oraz czynników
energetycznych służących produkcji odlewniczej, co w konsekwencji może doprowadzić do braku
możliwości realizacji dostaw zgodnie z przyjętymi zamówieniami. Ryzyko to jest częściowo
ograniczane poprzez utrzymywanie bezpiecznych poziomów zapasów podstawowych surowców i
materiałów oraz odpowiedniego poziomu zapasów wyrobów gotowych.
Spółka doskonali swój system planowania produkcji i logistyki dostaw, wykorzystując zintegrowany
Półroczne sprawozdanie z działalności Spółki ODLEWNIE POLSKIE S.A. – 2024 r.
26
informatyczny system zarządzania Abas. Spółka ubezpiecza się od skutków wystąpienia tego ryzyka
w ramach klauzul dodatkowych odpowiedzialności cywilnej za produkt.
Ryzyko związane z zadłużeniem bankowym
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka dysponuje możliwościami finansowania
swojej działalności na poziomie 37 000 tys. zł poprzez udzielone jej przez Banki Limity wielocelowe, w
ramach których może korzystać z kredytu w rachunku bieżącym do kwoty 37 000 tys. zł, limitu na
gwarancje do kwoty 12 000 tys. zł oraz limitu na akredytywy do kwoty 30 000 tys. zł, przy czym
łączna kwota zadłużenia ze wszystkich tytułów nie może przekroczyć kwoty udzielonych limitów.
Obecnie zaangażowanie kredytowe Spółki w ramach wielocelowych umów zawartych z bankami nie
jest wykorzystywane, ale w miarę angażowania własnych środków do realizacji przyjętego planu
inwestycyjnego na lata 2024-2025, to zaangażowanie będzie w czasie rosło. Działalność gospodarcza
prowadzona przez Spółkę w warunkach recesji, będzie powodować konieczność zwiększenia
zaangażowania dłużnego w finansowanie stanu wyrobów gotowych i produkcji w toku, co wiąże się z
optymalizacją wykorzystania zasobów materialnych i ludzkich. Dotyczyć to będzie głównie produkcji
dla wieloletnich stałych kontrahentów Spółki.
Ryzyko wypowiedzenia przez Banki zawartych umów na finansowanie oraz skorzystania z
ustanowionych na ich rzecz zabezpieczeń, Spółka obecnie ocenia na poziomie niskim i nie widzi
zagrożenia dla wywiązywania się ze zobowiązań umownych i wypowiedzenia przez banki zawartych
umów i sięgnięcia po zaspokojenie z ustanowionych zabezpieczeń.
Spółka posiada rozbudowany system monitoringu finansowego, za pomocą którego dokonuje
bieżącej analizy poziomu zadłużenia w ramach umów na finansowanie jej działalności gospodarczej
oraz określa bieżące potrzeby związane z finansowaniem umów na dostawy materiałów oraz dóbr
inwestycyjnych.
Ryzyko związane z otoczeniem konkurencyjnym
Spółka prowadzi działalność na konkurencyjnym rynku odlewniczym. Inwestycje zrealizowane w
ostatnich latach sprawiły, że Spółka posiada duży potencjał produkcyjny i badawczo-rozwojowy, który w
wyniku przyjętego do realizacji planu inwestycyjnego w perspektywie najbliższych lat, ulegnie dalszemu
istotnemu wzrostowi z jednoczesnym rozszerzeniem asortymentu produkowanych komponentów
odlewniczych.
Dzięki temu jest w stanie realizować zamówienia klientów na skomplikowane konstrukcyjnie
komponenty odlewnicze z tworzyw najnowszej generacji, w konkurencyjnych cenach i terminach oraz z
uwzględnieniem innych istotnych dla klientów warunków dostaw.
Na rynku obserwuje się nasilenie konkurencji ze strony odlewni krajowych i zagranicznych, które
podobnie jak Spółka modernizują i zwiększają swój potencjał wytwórczy. Zagrożeniem dla pozycji
Spółki jest rosnąca konkurencja ze strony odlewni hiszpańskich, włoskich i tureckich. Spółce sprzyja
zmiana strategii dostaw europejskich producentów wyrobów finalnych w kierunku uniezależnienia się
od dostawców ze Wschodu i zacieśniania współpracy z dostawcami europejskimi. Nie bez znaczenia
dla ugruntowania tego trendu są wielopłaszczyznowe implikacje gospodarcze wynikające z agresji
Rosji na Ukrainę. Walka cenowa na europejskim i światowym rynku odlewniczym komplikuje się w
warunkach trwającej recesji gospodarczej. Sytuacja ta może wpłynąć na pogorszenie wyników
finansowych osiąganych przez Spółkę oraz osłabić jej konkurencyjność.
Ryzyko zmian przepisów prawnych i ich interpretacji
Zagrożeniem dla działalności Spółki mogą być zmieniające się przepisy prawa i różne jego
interpretacje. Ewentualne zmiany przepisów prawa, a w szczególności przepisów podatkowych,
przepisów prawa pracy i ubezpieczeń społecznych, mogą zmierzać w kierunku powodującym
wystąpienie negatywnych skutków dla działalności i pozycji rynkowej Spółki. Przepisy prawa polskiego
podlegają bieżącemu dostosowywaniu do prawa Unii Europejskiej, a zmiany te mogą mieć wpływ na
otoczenie prawne związane z działalnością gospodarczą Spółki.
Zmieniające się przepisy prawa, w tym w zakresie ochrony środowiska, mogą spowodować nałożenie
na Spółkę dodatkowych obowiązków i wzrost kosztów, co może mieć wpływ na jej rentowność i
osiągane wyniki.
Półroczne sprawozdanie z działalności Spółki ODLEWNIE POLSKIE S.A. – 2024 r.
27
12. Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej
publikowanych prognoz wyników na dany rok
Spółka nie publikowała prognoz wyników na 2024 rok.
13. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym
dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej
dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności emitenta i jego jednostki
W dniu 7 marca 2024 roku do Spółki wpłynęło od Prezesa Urzędu Regulacji Energetyki
Zawiadomienie o wszczęciu postępowania administracyjnego w sprawie wymierzenia kary pieniężnej
w związku z naruszeniem art. 25 ust. 1 ustawy o środkach nadzwyczajnych, poprzez nieprzekazanie
do Zarządcy Rozliczeń S.A. w terminie do 20 dnia każdego miesiąca sprawozdania potwierdzającego
odpis na Fundusz Wypłaty Różnicy Ceny za poprzedni miesiąc (grudzień 2022 r.).
W dniu 14 maja 2024 roku Spółka otrzymała Decyzję Prezesa Urzędu Regulacji Energetyki, w której
stwierdzono, że: Przedsiębiorstwo naruszyło postanowienie art. 25 ust. 1 ustawy o środkach
nadzwyczajnych, nie dotrzymując terminu do złożenia sprawozdania potwierdzającego odpis na
Fundusz Wypłaty Różnicy Ceny za poprzedni miesiąc i nie przekazując go do Zarządcy Rozliczeń
S.A. w terminie do dnia 20 stycznia 2023 r. – opóźnienie to wynosiło 364 dni, albowiem sprawozdanie
zostało ostatecznie złożone w dniu 19 stycznia 2024 roku. W związku z powyższym oraz w
nawiązaniu do wyjaśnień złożonych przez Spółkę Prezes Urzędu Regulacji Energetyki nałożył na
Spółkę karę pieniężną w wysokości 0 zł (zero złotych).
Poza zakończonym postępowaniem opisanym powyżej, w pierwszym półroczu 2024 r. oraz do dnia
sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka nie była stroną istotnego postępowania toczącego się
przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji
publicznej dotyczącego jej zobowiązań oraz wierzytelności.
14. Informacje o zawarciu przez Spółkę lub jednostkę od niej zależną
jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli
pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych
warunkach niż rynkowe
Spółka w okresie pierwszego półrocza 2024 roku nie zawierała z podmiotami powiązanymi istotnych
transakcji bądź transakcji nietypowych i na warunkach innych niż rynkowe.
15. Informacje o udzieleniu przez Spółkę lub przez jednostkę od niej
zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji –
łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu,
jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca
W okresie od stycznia do czerwca 2024 roku Spółka była stroną następujących gwarancji i poręczeń:
Gwarancje zwrotu zaliczki otrzymane od dostawców
Rodzaj gwarancji
Zlecający
Wystawiający
Kwota
gwarancji
Waluta
gwarancji
Data
wystawienia
Data
ważności
gwarancja zwrotu zaliczki
Wheelabrator Group
GMH
Skandinavska Enskilda
Banken
105 900,00
EUR
15.03.2023
26-01-2024
gwarancja zwrotu zaliczki
Heinrich Wagner Sinto
Maschinenfabrik GMBH
MUFG BANK
(EUROPE) N.V.
2.550.000,00
EUR
07.03.2024
15.10.2025
gwarancja zwrotu zaliczki
JOEST GMBH
HSBC CONTINENTAL
EUROPE S.A.
361.500,00
EUR
05.03.2024
30.09.2025
Półroczne sprawozdanie z działalności Spółki ODLEWNIE POLSKIE S.A. – 2024 r.
28
Akredytywy wystawione na zlecenie Spółki po 30-06-2024
Akredytywa
Beneficjent
Wystawiający
Kwota
akredytywy
Waluta
akredytywy
Data
wystawieni
a
Data
ważności
dokumentowa
Heinrich Wagner Sinto
Maschinenfabrik GMBH
Bank Polska Kasa
Opieki S.A.
3 187 500,00
EUR
01.07.2024
31.03.2026
16. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej,
finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są
istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Spółkę
W pierwszym półroczu 2024 r. nie wystąpiły zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia
działalności, które mają istotny wpływ na wartość aktywów finansowych i zobowiązań finansowych
Spółki. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka nie odnotowuje znaczących zakłóceń
w działalności w związku z toczącą się wojną w Ukrainie.
Spółka nie identyfikuje obecnie żadnych innych zagrożeń, które mogłyby wpływać na możliwość
realizacji jej zobowiązań związanych z prowadzoną działalnością w obrocie i realizowanymi
inwestycjami.
Spółka na bieżąco monitoruje sytuację w tych obszarach i w zależności od okoliczności będzie
wdrażała stosowne do nich rozwiązania, w celu minimalizacji ich negatywnego wpływu na
prowadzoną działalność gospodarczą i jej efektywność.
17. Czynniki, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte przez
nią wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
Na osiągane przez Spółkę w perspektywie kolejnego kwartału wyniki ekonomiczno-finansowe będą
miały wpływ:
− poziom zamówień od dotychczasowych kontrahentów Spółki, w świetle dalej słabnącej w
wymiarze unijnym i krajowym koniunktury gospodarczej;
− skala i tempo pozyskiwania zamówień od obecnych i nowych kontrahentów Spółki w ramach
prowadzonej akcji ofertowej oraz skuteczność ich wdrażania do produkcji seryjnej;
− efektywność realizowanej polityki zakupowej podstawowych surowców, materiałów oraz
czynników energetycznych w powiązaniu z mechanizmami indeksacyjnymi cen produktów Spółki,
w części zmiennych od nich zależnych;
− realizacja zadań inwestycyjnych objętych planem działalności Spółki na 2024 rok;
− kształtowanie się kursów walut obcych, a w szczególności waluty EUR wobec PLN, z uwagi na
wysoki udział sprzedaży realizowanej w walutach obcych, w przychodach ze sprzedaży ogółem;
− poziom inflacji;
− odblokowanie w Polsce finansowania z udziałem środków unijnych, inwestycji w infrastrukturę
kolejową i w konsekwencji rynku dostaw kooperacyjnych realizowanych przez Spółkę.
ZARZĄD
Prezes Zarządu, Leszek Walczyk
podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym
Półroczne sprawozdanie z działalności Spółki ODLEWNIE POLSKIE S.A. – 2024 r.
29
Spis tabel
Tabela 1
Zatrudnienie
.............................................................................................................................................. 4
Tabela 2 Zatrudnienie ze względu na płeć .............................................................................................................. 5
Tabela 3 Znaczący akcjonariusze i ich udział w ogólnej liczbie akcji i głosów na WZ ............................................ 6
Tabela 4 Akcje Spółki będące w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących ............................................... 6
Tabela 5 Sprzedaż odlewów w podziale na tworzywa ............................................................................................ 9
Tabela 6 Przychody Spółki wg miejsca ich generowania ........................................................................................ 9
Tabela 7 Struktura przychodów Spółki .................................................................................................................... 9
Tabela 8 Przychody ze sprzedaży wg branż odbiorców ....................................................................................... 10
Tabela 9 Struktura sprzedaży Spółki wg rynków zbytu ......................................................................................... 10
Tabela 10 Struktura walutowa przychodów ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ................................ 11
Tabela 11 Rynki dostaw wewnątrzwspólnotowych i sprzedaży eksportowej ........................................................ 11
Tabela 12 Rachunek zysków i strat ....................................................................................................................... 14
Tabela 13 Wyniki ................................................................................................................................................... 14
Tabela 14 Pozostałe przychody operacyjne .......................................................................................................... 15
Tabela 15 Pozostałe koszty operacyjne ................................................................................................................ 15
Tabela 16 Przychody finansowe ............................................................................................................................ 16
Tabela 17 Koszty finansowe ................................................................................................................................ 16
Tabela 18 Koszty rodzajowe.................................................................................................................................. 16
Tabela 19 Bilans .................................................................................................................................................... 17
Tabela 20 Aktywa trwałe ....................................................................................................................................... 17
Tabela 21 Aktywa obrotowe .................................................................................................................................. 18
Tabela 22 Kapitał własny ....................................................................................................................................... 18
Tabela 23 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania ............................................................................................. 19
Tabela 24 Przepływy pieniężne ............................................................................................................................. 19
Tabela 25 Wskaźniki ekonomiczno-finansowe ..................................................................................................... 20
