ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
RYVU THERAPEUTICS S.A.
sporządzone za okres obrotowy
od dnia 01.01.2024 r.
do dnia 30.06.2024 r.
zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 34
w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Ryvu Therapeutics S.A. za okres
01.01.2024 r. - 30.06.2024 r.
Spis treści Strona
Śródroczne skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów 3
Śródroczne skrócone s
prawozdanie z sytuacji finansowej
4
Śródroczne skrócone s
prawozdanie ze zmian w kapitale własnym
5
Śródroczne skrócone s
prawozdanie z przepływów pieniężnych
6
Noty objaśniające do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego 7
Strona
1
Informacje ogólne
7
2
Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej
8
3
Stosowane zasady rachunkowości
8
4
Przychody z działalności operacyjnej
9
5
Informacje o wiodących klientach
9
6
Przychody finansowe
10
7
Koszty finansowe
10
8
Zysk/strata na akcję
10
9
Wycena udziałów w Nodthera
11
10
Instrumenty finansowe
12
11
Pozostałe aktywa niefinansowe
12
12
Pozostałe aktywa finansowe
13
13
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności
13
14
Kapitał podstawowy
14
15
Kredyty, pożyczki otrzymane i inne źródła finansowania
16
16
Zobowiązania finansowe
16
17
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
17
18
Przychody przyszłych okresów
17
19
Transakcje z jednostkami powiązanymi
18
20
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
19
21
Płatności realizowane na bazie akcji
20
22
Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe
22
23
Istotne zdarzenia okresu sprawozdawczego
22
24
Istotne zdarzenia po dniu bilansowym
22
25
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
23
Indeks not objaśniających do Śródrocznego Skróconego Sprawozdania Finansowego
2
6 m-cy zakończone
30/06/2024
Od 01/04/2024 do
30/06/2024*
6 m-cy zakończone
30/06/2023
Od 01/04/2023
do 30/06/2023*
000' PLN 000' PLN 000' PLN 000' PLN
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży 37 351 15 745 23 620 10 759
Przychody z tytułu dotacji
11 090
7 269
9 730
4 276
Razem przychody z działalności operacyjnej
48 441 23 014 33 350 15 034
Amortyzacja -5 470 -2 708 -5 569 -2 787
Zużycie surowców i materiałów -8 591 -3 745 -9 359 -4 452
Usługi obce -47 405 -27 529 -29 755 -18 744
Koszty świadczeń pracowniczych -37 129 -18 997 -28 638 -15 265
Koszt programu motywacyjnego -2 241 -1 034 -5 995 -3 004
Pozostałe koszty rodzajowe -2 363 -1 676 -1 752 -1 174
Podatki i opłaty -690 -274 -411 -214
Razem koszty działalności operacyjnej -103 888 -55 964 -81 480 -45 640
Wycena udziałów w Nodthera 169 187 -2 025 -1 242
Pozostałe przychody operacyjne 81 5 458 220
Pozostałe koszty operacyjne -55 -23 -48 -14
(Strata) na działalności operacyjnej -55 253 -32 781 -49 745 -31 642
Przychody finansowe 6 191 2 379 7 386 5 269
Koszty finansowe -628 89 -3 745 -2 134
(Strata) przed opodatkowaniem -49 690 -30 313 -46 104 -28 507
Podatek dochodowy -129 -106 0 0
(Strata) netto z działalności kontynuowanej
-49 818 -30 419 -46 104 -28 507
(STRATA) NETTO -49 818 -30 419 -46 104 -28 507
-49 818 -30 419 -46 104 -28 507
(w zł na jedną akcję)
Zwykły -2,2 -1,4 -2,0
-1,2
Rozwodniony -2,2 -1,4 -2,0 -1,2
Śródroczne skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi
integralną część sprawozdania finansowego.
21
* dane niepodlegające przeglądowi
CAŁKOWITA (STRATA)
(Strata) zysk na akcję
8
Z działalności kontynuowanej:
6
7
9
4.1
4.2
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 R. DO 30 CZERWCA 2024 R.
Nota
3
000' PLN 000' PLN
AKTYWA
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe 73 298 76 517
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 912 1 038
Aktywa niematerialne 7 321 6 337
Aktywa finansowe-Udziały Nodthera 9 17 073 16 904
Pozostałe aktywa finansowe 12 4 016 17 480
Pozostałe aktywa niefinansowe 11 7 521 6 534
Aktywa trwałe razem 110 141 124 809
Aktywa obrotowe
Zapasy 2 695 2 118
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 13 28 511 32 837
Pozostałe aktywa finansowe 12 141 727 175 733
Pozostałe aktywa niefinansowe
11
11 104
9 766
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 20 112 469 57 939
Aktywa obrotowe razem 296 506 278 393
Aktywa razem 406 647 403 202
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
Kapitał własny
Kapitał podstawowy
14
9 248 9 248
Kapitał zapasowy
14
519 748
519 748
Akcje własne 14 0 0
Kapitał powstały w wyniku wydzielenia -335 396 -335 396
Pozostałe kapitały rezerwowe 14 61 634 66 001
Zyski zatrzymane/ Niepokryte straty -9 92 102
(Strata) netto -49 818 -92 112
Razem kapitał własny 205 407 259 592
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty bankowe 15 51 302 0
Zobowiązania z tytułu leasingu 254 365
Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych 466 432
Zobowiązania finansowe długoterminowe 16 9 072 8 854
Rezerwa na podatek odroczony 55 0
Przychody przyszłych okresów 18 17 910 23 250
Zobowiązania z tytułu umów z klientami 18 32 978 41 006
Zobowiązania długoterminowe razem 112 037 73 907
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 26 537 27 433
Kredyty bankowe 132 127
Zobowiązania z tytułu leasingu 218 414
Zobowiązania finansowe krótkoterminowe 16 22 933 0
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 17 9 295 10 197
Zobowiązania z tytułu umów z klientami 18 23 564 25 305
Przychody przyszłych okresów 18 6 524 6 227
Zobowiązania krótkoterminowe razem 89 203 69 703
Zobowiązania razem 201 240 143 610
Pasywa razem 406 647 403 202
Śródroczne skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi
integralną część sprawozdania finansowego.
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2024 R.
Nota
Stan na
31/12/2023
Stan na
30/06/2024
4
Nota
Kapitał
podstawowy
Kapitał
zapasowy
Kapitał opłacony
lecz
niezarejestrowany
na dzień bilansowy
Akcje
własne
Kapitał powstały
w wyniku
wydzielenia
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Zyski zatrzymane/
Niepokryte straty
z lat ubiegłych
(Strata) netto Razem
000' PLN 000' PLN 000' PLN 000' PLN 000' PLN 000' PLN 000' PLN 000' PLN 000' PLN
Stan na 1 stycznia 2023 roku 7 342 279 063 242 591 0 -335 396 57 688 175 885 -83 782 343 390
Strata netto za rok obrotowy 0 0 0 0 0 0 0 -46 104 -46 104
Emisja akcji 1 906 240 685 -242 591 0 0 0 0 0 0
Utworzenie kapitału rezerwowego z tytułu programu
motywacyjnego
0 0 0 0 0 5 995 0 0 5 995
Przeniesienie wyniku z lat ubiegłych 0 0 0 0 0 0 -83 782 83 782 0
Stan na 30 czerwca 2023 roku 9 248 519 748 0 0 -335 396 63 683 92 102 -46 104 303 281
Stan na 1 stycznia 2023 roku 7 342 279 063 242 591 0 -335 396 57 688 175 885 -83 782 343 390
Strata netto za rok obrotowy 0 0 0 0 0 0 0 -92 112 -92 112
Emisja akcji 1 906 240 685 -242 591 0 0 0 0 0 0
Utworzenie kapitału rezerwowego z tytułu programu
motywacyjnego
21 0 0 0 0 0 8 313 0 0 8 313
Przeniesienie wyniku z lat ubiegłych 0 0 0 0 0 0 -83 782 83 782 0
Stan na 31 grudnia 2023 roku 9 248 519 748 0 0 -335 396 66 001 92 102 -92 112 259 592
Strata netto za rok obrotowy 0 0 0 0 0 0 0 -49 818 -49 818
Utworzenie kapitału rezerwowego z tytułu programu
motywacyjnego
21 0 0 0 0 0 2 241 0 0 2 241
Wycena warrantów subskrypcyjnych 14.3 0 0 0 0 0 17 597 0 0 17 597
Wycena opcji put wynikająca z umowy z Europejskim
Bankiem Inwestycyjnym
14.3 0 0 0 0 0 -24 205 0 0 -24 205
Przeniesienie wyniku z lat ubiegłych 0 0 0 0 0 0 -92 112 92 112 0
Stan na 30 czerwca 2024 roku 9 248 519 748 0 0 -335 396 61 634 -9 -49 818 205 407
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY KOŃCZĄCY SIĘ 30 CZERWCA 2024 R.
Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część sprawozdania finansowego.
5
Nota
6 m-cy zakończone
30/06/2024
6 m-cy zakończone
30/06/2023
000' PLN 000' PLN
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Strata netto za rok obrotowy -49 818 -46 104
Korekty:
Wycena udziałów w Nodthera 9 -169 2 025
Amortyzacja oraz odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne 5 470 5 569
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -1 472 0
Odsetki i dywidendy, netto -6 766 -2 944
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności 4 325 -13 307
Zmiana stanu zapasów -576 -277
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek -11 210 -7 218
Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów oraz rozliczeń międzyokresowych biernych -5 044 -1 358
Zmiana stanu rezerwy na podatek odroczony 55 0
Zmiana pozostałych aktywów -2 325 -276
Koszt programu motywacyjnego 21 2 241 5 995
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej -65 288 -57 896
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
-2 905
-1 892
Nabycie/Sprzedaż pozostałych aktywów finansowych
47 470
-193 865
Wpływy/zwroty z dotacji do środków trwałych 0 535
Odsetki otrzymane
6 949
3 024
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 51 515 -192 198
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Emisja akcji serii J
0
250 284
Koszty emisji akcji serii J
0
-7 693
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu -301 -543
Przepływy z tytułu finansowania z EBI 15 68 934 0
Wpływy / Spłata kredytów 5 -408
Odsetki zapłacone -183 -80
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej 68 454 241 560
Zwiększenie/(zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 54 681 -8 534
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego 57 939 101 917
Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych -151 382
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego 20 112 469 93 765
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 R. DO 30 CZERWCA 2024 R.
Śródroczne skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną sprawozdania
finansowego.
6
Zarząd:
Paweł Przewięźlikowski -
Krzysztof Brzózka - Wiceprezes Zarządu
Kamil Sitarz - Członek Zarządu
Hendrik Nogai - Członek Zarządu
Vatnak Vat-Ho - Członek Zarządu
Rada Nadzorcza:
Piotr Romanowski -
Tadeusz Wesołowski - Wiceprzewodniczący
Rafał Chwast -
Axel Glasmacher - Członek
Thomas Turalski - Członek
Scott Z. Fields - Członek
Peter Smith - Członek
Siedziba Liczba akcji
% posiadanego
kapitału
Paweł Przewięźlikowski Polska 4 016 985 17,37%
Bogusław Sieczkowski Polska 825 348 3,57%
Zarząd+RN pozostali 518 266 2,24% 1,90%
Nationale Nederlanden OFE Polska 1 817 324 7,86%
TFI Allianz Polska S.A. Polska 2 251 710 9,74% 8,29%
Allianz Polska OFE Polska 2 132 540 9,22% 7,85%
Tadeusz Wesołowski (wraz z Augebit FIZ) Polska 1 372 713 5,94%
BioNTech SE Niemcy 1 917 437 8,29%
Pozostali 8 267 825 35,76%
Razem 23 120 148 100,00%
Siedziba Liczba akcji
% posiadanego
kapitału
Paweł Przewięźlikowski Polska 4 065 036 17,58%
Bogusław Sieczkowski Polska 825 348 3,57%
Zarząd+RN pozostali 539 766 2,33% 1,99%
Nationale Nederlanden OFE Polska 1 900 000 8,22% 6,99%
TFI Allianz Polska S.A. Polska 1 910 236 8,26% 7,03%
Allianz Polska OFE Polska 2 132 000 9,22% 7,85%
Tadeusz Wesołowski (wraz z Augebit FIZ) Polska 1 372 713 5,94% 5,05%
BioNTech SE Niemcy 1 917 437 8,29% 7,06%
Pozostali 8 457 612 36,59%
Razem 23 120 148 100,00%
1.1. Informacje o spółce
Prezes Zarządu
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego skład organów zarządczych i nadzorujących spółki jest następujący:
Spółka Ryvu Therapeutics Spółka Akcyjna została utworzona wskutek przekształcania Selvita Spółka z o.o. w spółkę akcyjną na podstawie Aktu Notarialnego
z dnia 20 sierpnia 2010 roku sporządzonego w kancelarii notarialnej A. Deflorian, D. Jastrzębska-Kwiecień Spółka Cywilna (Rep. Nr 3222/2010). Siedzibą
spółki jest Polska, Kraków, ul. Sternbacha 2. Aktualnie spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie Rejonowym dla Miasta Krakowa-
Śródmieścia, XI Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000367359.
% posiadanych praw głosów
Podstawowa działalność Spółki obejmuje badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie biotechnologii.
% posiadanych praw głosów
27,84%
5,06%
31,13%
100,00%
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2024 R.
1.
Informacje ogólne
Przewodniczący
Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy.
100,00%
27,67%
5,06%
30,43%
Czas trwania działalności Spółki nie jest ograniczony.
Członek
Według stanu na dzień 30 czerwca 2024 r. struktura akcjonariatu Spółki jest następująca:
6,69%
5,05%
7,06%
Według stanu na dzień 31 grudnia 2023 r. struktura akcjonariatu Spółki była następująca:
7
3.2
.
Podstawa sporządzenia
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki obejmuje okres obrotowy od 1 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku i zawiera dane
porównawcze, które stanowią dane za okres obrotowy od 1 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku, a w przypadku danych dotyczących
sprawozdania z sytuacji finansowej zawierają dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2023 r.
2. Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej
2.1. Oświadczenie o zgodności
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu
Rachunkowości nr 34 „Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa” zatwierdzonego przez UE („MSR 34”).
2.1.1. Okres i zakres sprawozdania
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu
finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Spółki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku sporządzonym
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) przyjętymi do stosowania w Unii Europejskiej („UE”).
W śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co w
ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym.
3. Stosowane zasady rachunkowości
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą spółki. Dane w
sprawozdaniach finansowych zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością.
1.3. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza
3.1. Kontynuacja działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w okresie co najmniej 12 miesięcy następujących po dacie
podpisania niniejszego sprawozdania finansowego. Kwestia kontynuacji działalności została przedstawiona w nocie 1.2.
1.2. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie co najmniej
12 miesięcy po dacie podpisania niniejszego sprawozdania finansowego.
W związku z podpisaniem umowy na finansowanie z Europejskim Bankiem Inwestycyjnym w kwocie 22 milionów EUR oraz emisją akcji serii "J"
w grudniu 2022 r. Zarząd Spółki nie widzi zagrożeń związanych z kontynuacją swojej działalności i finansowania rozwoju swoich projektów.
Sytuacja finansowa Spółki na moment podpisania niniejszego sprawozdania finansowego jest dobra, biorąc pod uwagę obecny poziom gotówki,
przyznane finansowanie Europejskiego Banku Inwestycyjnego i emisję akcji serii "J". Na dzień 30 czerwca 2024 r. wartość środków pieniężnych i
obligacji Spółki wynosiła 257 665 tys. zł. (w tym: 250 607 tys. zł środków pieniężnych w bankach i lokatach oraz 7 058 tys. zł w obligacjach).
8
Okres zakończony
30/06/2024
Od 01/04/2024 do
30/06/2024
Okres zakończony
30/06/2023
Od 01/04/2023 do
30/06/2023
000' PLN 000' PLN 000' PLN
000' PLN
22 396 12 232 12 257 7 245
14 956 3 514 11 363 3 514
37 351 15 745 23 620 10 759
Okres zakończony
30/06/2024
Od 01/04/2024 do
30/06/2024
Okres zakończony
30/06/2023
Od 01/04/2023 do
30/06/2023
000' PLN 000' PLN 000' PLN
000' PLN
7 028 3 514 7 028 3 514
Płatności za kamienie milowe 7 928 0 4 335 0
14 956 3 514 11 363
3 514
Okres zakończony
30/06/2024
Od 01/04/2024 do
30/06/2024
Okres zakończony
30/06/2023
Od 01/04/2023 do
30/06/2023
000' PLN 000' PLN 000' PLN
000' PLN
636 0
1 376 686
10 453 7 269 8 354 3 590
11 090 7 269 9 730
4 276
Okres zakończony
30/06/2024
Od 01/04/2024 do
30/06/2024
Okres zakończony
30/06/2023
Od 01/04/2023 do
30/06/2023
000' PLN 000' PLN 000' PLN 000' PLN
Klient A
27 289 14 594 19 158 10 739
Klient B
8 282 77 4 335 0
Spółka zawiera umowy o współpracy badawczo-rozwojowej. Przedmiotem współpracy jest odkrywanie oraz rozwój innowacyjnych związków
małocząsteczkowych o potencjalnym zastosowaniu terapeutycznym w chorobach zapalnych. W umowie współpracy określany jest podział i zakres
odpowiedzialności pomiędzy Spółką a partnerem. Spółka nie posiada wystarczających informacji oraz nie ma wpływu na tempo prac
wykonywanych przez partnera projektu, aby móc precyzyjnie określić, kiedy wypełnią się przesłanki skutkujące płatnościami do Spółki w ramach
uzgodnionych, zdefiniowanych 'kroków milowych', w związku z tym rozpoznany przychód dotyczy tylko tych przychodów, dla których krok milowy
został osiągnięty (rozpoznanie przychodów w punkcie w czasie). Wówczas rozpoznany przychód odpowiada wynagrodzeniu za osiągnięty krok
milowy.
Przychody z dotacji infrastrukturalnych
Przychody z działalności operacyjnej
4.2. Przychody z dotacji
Sprzedaż licencji
4. Przychody z działalności operacyjnej
Badania kontraktowe (umowy FTE)
Przychody z tytułu sprzedaży projektów R&D
Rozbicie przychodów ze sprzedaży Spółki przedstawia się następująco:
4.1 Przychody ze sprzedaży
Uzyskiwane przez Spółkę przychody ze sprzedaży można podzielić na 2 rodzaje umów. Głównym rodzajem umów jest sprzedaż projektów R&D, a
kolejnym umowy FTE.
1. Umowy oparte o model FTE (Full-Time Equivalent)
W ramach zawartych umów Spółka zapewnia odpowiednio wykwalifikowanych pracowników. Przychód z realizacji usług jest ujmowany w czasie.
Spółka ma prawo do otrzymania wynagrodzenia od klienta w kwocie, która odpowiada bezpośrednio wartości, jaką dla klienta ma świadczenie
dotychczas wykonane przez Spółkę, dlatego przychód jest ujmowany w kwocie, którą Spółka ma prawo zafakturować.
2. Sprzedaż projektów R&D
5. Informacje o wiodących klientach
Klient A,B - klienci do których przychody przekraczają 10% przychodów ze sprzedaży
Przychody z dotacji badawczych
Rozbicie przychodów ze sprzedaży projektów R&D przedstawia się następująco:
Przychody z tytułu sprzedaży projektów R&D
9
Okres zakończony
30/06/2024
Od 01/04/2024
do 30/06/2024
Okres zakończony
30/06/2023
Od 01/04/2023 do
30/06/2023
000' PLN 000' PLN 000' PLN 000' PLN
Przychody finansowe z tytułu instrumentów finansowych
6 191 2 379 7 386 5 269
Odsetki od lokat i obligacji 4 919 2 336 7 386 5 269
Pozostałe przychody finansowe - wycena z tyt. wystawionej opcji EBI 1 272 43 0 0
Razem przychody finansowe
6 191
2 379
7 386
5 269
Okres zakończony
30/06/2024
Od 01/04/2024
do 30/06/2024
Okres zakończony
30/06/2023
Od 01/04/2023 do
30/06/2023
000' PLN 000' PLN 000' PLN 000' PLN
Koszty finansowe z tytułu instrumentów finansowych
628 -89 3 745 2 134
Odsetki
206 52 80 33
Różnice kursowe
422 -141 3 665 2 101
Razem koszty finansowe 628 -89 3 745 2 134
Zysk/strata i średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku podstawowego/rozwodnionego na akcję:
Okres zakończony
30/06/2024
Okres zakończony
30/06/2023
zł na akcję zł na akcję
Podstawowy zysk/(strata) na akcję: (2,2) (2,0)
Z działalności kontynuowanej (2,2) (2,0)
Podstawowy zysk/(strata) na akcję ogółem (2,2) (2,0)
Zysk/(strata) rozwodniony na akcję: (2,2) (2,0)
Z działalności kontynuowanej (2,2) (2,0)
Zysk/(strata) rozwodniony na akcję ogółem (2,2) (2,0)
8.1. Podstawowy zysk/strata na akcję
Okres zakończony
30/06/2024
Okres zakończony
30/06/2023
000' PLN 000' PLN
Zysk/(strata) wykorzystany do obliczenia
podstawowego/rozwodnionego zysku przypadającego na akcję ogółem
-49 818 -46 104
Zysk/(strata) wykorzystany do wyliczenia
podstawowego/rozwodnionego zysku na akcję z działalności
kontynuowanej
-49 818 -46 104
Okres zakończony
30/06/2024
Okres zakończony
30/06/2023
szt. szt.
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia
podstawowego zysku na akcję
23 120 148 22 672 637
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia
rozwodnionego zysku na akcję*
23 120 148 22 672 637
8.
Zysk/strata na akcję
6. Przychody finansowe
7. Koszty finansowe
*Spółka w sprawozdaniu z całkowitych dochodów wykazuje stratę netto, dlatego zgodnie z MSR 33 par. 41 oraz 43 potencjalne akcje nie są rozwadniające
bowiem ich konwersja podwyższyłaby stratę przypadającą na akcję z działalności kontynuowanej.
10
2,2169
4,0320
8,94
1 910 000
17 073
169
Stan na
30/06/2024
Stan na
31/12/2023
17 073 16 904
Wartość bilansowa udziałów Spółki w Nodthera Inc.
9. Wycena udziałów w Nodthera
cena nowych akcji (w USD) z emisji akcji serii C uwzględniająca
dyskonto odpowiadające klasie akcji posiadanych przez Spółkę
średni kurs NBP z dnia 30 czerwca 2024 r.
cena tychże akcji w PLN
liczba udziałów Spółki w NodThera Inc.
wartość udziałów w bilansie na 30 czerwca 2024 r. (000' PLN)
zmiana na wycenie - wpływ na wynik (000' PLN)
- Uzgodnienie danych finansowych do wartości bilansowej udziałów w spółce NodThera Inc. ujętych w sprawozdaniu finansowym Spółki na dzień
30czerwca 2024 roku :
11
P1 - Notowania z aktywnych rynków
P2 - Istotne dane obserwowalne
P3 - Istotne dane nieobserwowalne
wartość bilansowa wartość godziwa poziom hierarchii
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej :
Aktywa finansowe-Udziały Nodthera 17 073 17 073 P2
Aktywa finansowe, dla których wartość godziwa jest ujawniana:
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 12 477 12 477 P3
Obligacje
7 058 7 058 P1
Pozostałe aktywa finansowe (bez obligacji)
138 685 138 685 P3
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej :
n/d
Zobowiązania finansowe, dla których wartość godziwa jest ujawniana:
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 22 301 22 301 P3
Oprocentowane kredyty i pożyczki
51 434 51 434 P3
Zobowiązania leasingowe
471 471 P3
Zobowiązania finansowe
32 005 32 005 P3
wartość bilansowa wartość godziwa poziom hierarchii
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej :
Aktywa finansowe-Udziały Nodthera
16 904
16 904
P2
Aktywa finansowe, dla których wartość godziwa jest ujawniana:
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 9 881 9 881 P3
Obligacje
11 913
11 913 P1
Pozostałe aktywa finansowe (bez obligacji)
181 300
181 300
P3
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej :
n/d
Zobowiązania finansowe, dla których wartość godziwa jest ujawniana:
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 25 064 25 064 P3
Zobowiązania inwestycyjne 347 347 P3
Oprocentowane kredyty i pożyczki
127 127 P3
Zobowiązania leasingowe
778 778 P3
Zobowiązania finansowe
8 854 8 854 P3
Stan na 30/06/2024 Stan na 31/12/2023
Wartości bilansowe
000' PLN
000' PLN
Abonament na korzystanie z licencji
1 369 608
Koszty przyszłych okresów
15 979 14 907
Pozostałe
1 277 785
18 625 16 300
30.06.2024 r.
10. Instrumenty finansowe
Poniższa tabela przedstawia poszczególne klasy aktywów i zobowiązań finansowych w podziale na poziomy hierarchii wartości godziwej na dzień 30
czerwca
2024 roku. Ze względu na charakter tych pozycji wartość godziwa nie różni się istotnie od wartości bilansowej, dlatego w kolumnach dot. wartości
godziwej
odpowiedno na 30.06.2024 r. oraz 31.12.2023 r. wskazano kwoty równe wartości bilansowej.
11. Pozostałe aktywa niefinansowe
31.12.2023 r.
12
Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe
Stan na
30/06/2024
Stan na
31/12/2023
000' PLN 000' PLN
Kaucje wpłacone 19 19
Obligacje 3 997 6 933
Lokaty bankowe 0 10 528
4 016 17 480
Pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe
Stan na
30/06/2024
Stan na
31/12/2023
000' PLN 000' PLN
Depozyt 528 528
Obligacje 3 062 4 980
Lokaty bankowe 138 138 170 225
141 727 175 733
Stan na
30/06/2024
Stan na
31/12/2023
000' PLN 000' PLN
Należności z tytuł dostaw i usług
11 829 9 187
11 829 9 187
Należności z tytułu podatków * 13 205 13 809
Inne - rozrachunki z pracownikami, wadium 648 695
Należne dotacje 2 830 9 146
28 511 32 837
13.
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności
* Dotyczy podatku WHT od transakcji z Biontech w kwocie 10,1 mln. zł. oraz VATu naliczonego w kwocie 3,1 mln. zł.
12.
Pozostałe aktywa finansowe
Termin zapadalności lokat zawiera się w przedziale od lipca 2024 r. do stycznia 2025 r. Wszystkie lokaty są na oprocentowaniu stałym.
Termin zapadalności obligacji zawiera się w przedziale od lipca 2024 r. do listopada 2025 r. Większość obligacji jest na oprocentowaniu stałym. Posiadane
obligacje są o ratingu S&P od A- do A+.
13
Stan na 30/06/2024 Stan na 31/12/2023
000' PLN 000' PLN
Zarejestrowany kapitał akcyjny 9 248 9 248
9 248
9 248
Stan na 30/06/2024 Stan na 31/12/2023
000' PLN 000' PLN
Liczba akcji 23 120 23 120
Wartość nominalna 1 akcji 0,40 0,40
Kapitał podstawowy
9 248
9 248
Struktura kapitału podstawowego wg stanu na dzień 30/06/2024
Seria / emisja
Rodzaj akcji (zwykłe / imienne)
Rodzaj
uprzywilejowania
Liczba
akcji
Wartość serii / emisji
wg wartości
nominalnej
Akcje serii "A" imienne 2 głosy / 1 akcja 4 050 000 1 620
Akcje serii "B" zwykłe brak 1 329 500 532
Akcje serii "C" zwykłe brak 1 833 000 733
Akcje serii "D" zwykłe brak 551 066 220
Akcje serii "E" zwykłe brak 2 700 000 1 080
Akcje serii "F" zwykłe brak 2 651 891 1 061
Akcje serii "G1" zwykłe brak 327 886 131
Akcje serii "G2" zwykłe brak 327 886 131
Akcje serii "H" zwykłe brak 2 200 000 880
Akcje serii "I" zwykłe
brak
2 384 245
954
Akcje serii "J" zwykłe
brak
4 764 674
1 906
23 120 148 9 248
Struktura kapitału podstawowego wg stanu na dzień 31/12/2023
Seria / emisja
Rodzaj akcji (zwykłe / imienne)
Rodzaj
uprzywilejowania
Liczba
akcji
Wartość serii / emisji
wg wartości
nominalnej
Akcje serii "A" imienne 2 głosy / 1 akcja 4 050 000 1 620
Akcje serii "B" zwykłe brak 1 329 500 532
Akcje serii "C" zwykłe brak 1 833 000 733
Akcje serii "D" zwykłe brak 551 066 220
Akcje serii "E" zwykłe brak 2 700 000 1 080
Akcje serii "F" zwykłe brak 2 651 891 1 061
Akcje serii "G1" zwykłe brak 327 886 131
Akcje serii "G2" zwykłe brak 327 886 131
Akcje serii "H" zwykłe brak 2 200 000 880
Akcje serii "I" zwykłe brak 2 384 245 954
Akcje serii "J" zwykłe brak 4 764 674 1 906
23 120 148
9 248
14.
Kapitał podstawowy
14.1. Kapitał podstawowy wg stanu na dzień bilansowy
Razem
Razem
14
14.2. Akcje własne
Stan na 30/06/2024 Stan na 31/12/2023
sztuk akcji sztuk akcji
Akcje własne w ramach Programu Motywacyjnego
526 8
Razem
526 8
14.3. Kapitały rezerwowe
Stan na 30/06/2024 Stan na 31/12/2023
000' PLN 000' PLN
Inne - program motywacyjny 2015-2017
11 172 11 172
Wpłaty z tytułu przekazania akcji pracownikom
237 237
Inne - program motywacyjny 2021-2024 (i)
55 737 53 496
1 096 1 096
17 597 0
-24 205 0
Razem pozostałe kapitały rezerwowe
61 634 66 001
14.4. Kapitał zapasowy
Stan na 30/06/2024 Stan na 31/12/2023
000' PLN 000' PLN
159 681 159 681
134 134
-4 295 -4 295
142 101 142 101
-8 227 -8 227
-10 331 -10 331
248 378 248 378
w tym koszty emisji Akcje serii "J" zwykłe -7 693 -7 693
Razem kapitał zapasowy
519 748 519 748
Wycena opcji na zakup akcji wynikająca z umowy inwestycyjnej z BioNtech (ii)
* Szerzej opisane w nocie 15.
Wycena opcji put wynikająca z umowy z Europejskim Bankiem Inwestycyjnym*
Wycena warrantów subskrypcyjnych*
Na dzień 30 czerwca 2024 r. Spółka posiada akcje własne, które wynikają z realizacji Programu Motywacyjnego (patrz nota 21). W
świetle paragrafu 33 MSR 32, biorąc pod uwagę, że koszt nabycia tych akcji wyniósł zero złotych (otrzymane bezpłatnie przez Spółkę w
ramach darowizny od Pana Pawła Przewięźlikowskiego) ich wartość na poszczególne daty bilansowe wynosi zero złotych.
Kapitał zapasowy tworzony z nadwyżki z tytułu emisji akcji powyżej ich wartości
nominalnej
w tym nadwyżka z tytułu emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje serii "H"
zwykłe
w tym nadwyżka z tytułu emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje serii "I"
zwykłe
Przeniesienie wyniku z lat ubiegłych w związku z podziałem
w tym koszty emisji Akcje serii "I" zwykłe
w tym koszty emisji Akcje serii "H" zwykłe
w tym nadwyżka z tytułu emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje serii "J"
zwykłe
15
Stan na
30/06/2024
Stan na
31/12/2023
000' PLN 000' PLN
Umowa z LLS
9 072 8 854
Zobowiązanie z tytułu rozliczenia opcji z EBI*
22 933 0
32 005 8 854
15. Kredyty, pożyczki otrzymane i inne źródła finansowania
W dniu 16 sierpnia 2022 r. Spółka zawarła z Europejskim Bankiem Inwestycyjnym ("EBI") umowę finansowania ("Umowa"). W ramach Umowy EBI
zobowiązało się do udzielenia Spółce kredytu w maksymalnej wysokości 22.000.000 EUR (103.241.600 PLN przeliczone po kursie średnim
Narodowego Banku Polskiego z dnia 16 sierpnia 2022 r. 1 EUR = 4,6928 PLN).
Celem Umowy jest wsparcie rozwoju cząsteczki RVU120. Finansowanie w przeważającej części jest przeznaczane na pokrycie kosztów związanych z
wydatkami na badania kliniczne, niezbędne działania umożliwiające uzyskanie zgód regulacyjnych, wewnętrzne badania i rozwój związane z
odkrywaniem leków oraz kosztów związanych z ochroną własności intelektualnej.
Finansowanie wypłacane jest w trzech transzach: Transza A i B w wysokości 8.000.000 EUR każda oraz Transza C w wysokości 6.000.000 EUR. Spółka
zobowiązana jest do spłaty każdej z wypłaconych transz w jednej racie po upływie 5 lat od jej uruchomienia. Oprocentowanie dla Transzy A wynosi
3% w skali roku, dla Transzy B 2,7% w skali roku, a dla Transzy C 2,4% w skali roku. Odsetki od każdej transzy są płatne w skali roku.
Dodatkowym wynagrodzeniem za Transzę A, Transzę B i Transzę C są wyemitowane przez Spółkę na rzecz EBI warranty subskrypcyjnych
odpowiadających w sumie 2,5% w pełni wyemitowanego kapitału zakładowego Spółki ("Warranty"). Okres ważności Warrantów wynosi 10 lat, a EBI
będzie miało prawo do wykonania Warrantów w momencie wymagalności Transzy lub zdarzenia dobrowolnej lub obowiązkowej przedpłaty.
W dniu 4 maja 2023 r. Spółka zawarła z Europejskim Bankiem Inwestycyjnym ("EBI") umowę w sprawie emisji na rzecz EBI warrantów
subskrypcyjnych.
Na podstawie Umowy Warrantowej Spółka zobowiązała się do emisji na rzecz EBI 592.825 warrantów subskrypcyjnych uprawniających do objęcia
łącznie 592.825 akcji Spółki o łącznej wartości nominalnej 237.130 zł.
W dniach 13 marca 2024 roku oraz 25 czerwca 2024 roku EBI dokonał wypłaty Transzy A oraz Transzy B finansowania. Finansowanie z tytułu
wypłaconych transz jest ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółki jako zobowiązanie finansowe (w pozycji kredyty bankowe) wyceniane w
zamortyzowanym koszcie. Na moment początkowego ujęcia, zobowiązanie zostało ujęte w wartości godziwej, ustalonej jako wartość bieżąca
wszystkich przyszłych przepływów gotówkowych zdyskontowanych przy użyciu przeważających na rynku stóp procentowych stosowanych w
odniesieniu do podobnego instrumentu, skorygowanej o bezpośrednie koszty pozyskania finansowania (prowizje, opłaty). Na każdy dzień bilansowy,
Spółka ustala wartość bilansową (zamortyzowany koszt) zobowiązania poprzez zastosowanie metody efektywnej stopy procentowej, zgodnie z którą
naliczany jest koszt odsetkowy w danym okresie.
Warranty subskrypcyjne wyemitowane przez Spółkę w związku z finansowaniem pozyskanym w ramach Transzy A (215.575 warrantów) oraz
Transzy B (215.575 warrantów) spełniają definicję instrumentu kapitałowego w rozumieniu MSR 32 i zostały ujęte jednorazowo w kapitałach
własnych na dzień wypłaty tej transzy, jako różnica pomiędzy kwotą środków otrzymanych od EBI przez Spółkę a początkową wartością godziwą
zobowiązania finansowego. Koszty transakcyjne związane bezpośrednio z emisją warrantów zostały ujęte w kapitałach własnych.
Dodatkowo, ze względu na fakt, że opcja put wystawiona przez Spółkę wprowadza obowiązek umowny odkupu własnych instrumentów
kapitałowych (warrantów), Społka w dniu wypłaty Transz ujęła zgodnie z zasadami MSR 32 zobowiązanie z tytułu kwoty, jaka byłaby wymagana do
zapłaty przez Spółkę, w scenariuszu wykonania opcji put przez EBI na tę datę, w korespondencji z kapitałami własnymi. Na każdą datę bilansową po
momencie początkowego ujęcia, Spółka dokonuje aktualizacji kwoty zobowiązania z tytułu opcji put, uwzględniając zmianę w cenie rozliczenia tej
opcji, z odniesieniem skutków wyceny w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako koszt lub przychód finansowy. W przypadku wygaśnięcia opcji
put bez wykonania przez posiadacza (EBI), Spółka dokona reklasyfikacji wartości bilansowej zobowiązania do kapitałów własnych.
16. Zobowiązania finansowe
W dniu 5 wrzesnia 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym), Spółka otrzymała "Transzę C" w wysokości 6.000.000 EUR. Zarząd Spółki poniżej
dokonał szacunkowego przeliczenia wspomnianego finansowania wraz z jego prezentacją na poszczególne linie Sprawozdania. Spółka zaznacza, że
jest to szacunkowy wpływ.
- Finansowanie z tytułu wypłaconej transzy C zostanie ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółki jako zobowiązanie finansowe wyceniane w
zamortyzowanym koszcie. Na moment początkowego ujęcia, zobowiązanie zostanie ujęte w wartości godziwej w szacunkowej kwocie 18,7 mln zł.
- Szacunkowa wartość godziwa wyliczonego warrantu zostanie ujęta jednorazowo w kapitałach własnych w kwocie 7,0 mln zł.
- Społka ujmie zobowiązanie z tytułu kwoty wymaganej do rozliczenia opcji, w korespondencji z kapitałami własnymi w szacunkowej kwocie 8,4 mln
zł.
* opisane w nocie 15. Spółka ujęła zobowiązanie z tytułu rozliczenia opcji z EBI jako zobowiazania finansowe krótkoterminowe ze względu na to że
warunki realizacji opcji obejmują zdarzenia, które są poza kontrolą Spółki, jak również poza kontrolą EBI. Spółka jednak nie spodziewa się realizacji
opcji co najmniej w okresie do spłaty kredytu z EBI.
16
Stan na
30/06/2024
Stan na
31/12/2023
000' PLN 000' PLN
Naliczone zobowiązania urlopowe 3 149 2 145
Naliczone zobowiązania z tytułu premii 6 146 8 024
Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych 0 28
9 295 10 197
Stan na
30/06/2024
Stan na
31/12/2023
000' PLN 000' PLN
Zobowiązania z tytułu umów z klientami 56 542 66 311
Dotacje rządowe (ii) przychody ujmowane zgodnie z MSR 20 24 434 29 478
80 976 95 789
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
Umowa z BioNtech (i), w tym: 47 037 55 065
- Krótkoterminowe 14 059 14 059
- Długoterminowe 32 978 41 006
47 037 55 065
Pozostałe,w tym: 9 505 11 246
- Krótkoterminowe 9 505 11 246
9 505 11 246
Dotacje rządowe (ii) przychody ujmowane zgodnie z MSR 20 w tym:
Dotacje infrastrukturalne, w tym: 20 827 20 998
- Krótkoterminowe 2 917 2 917
Dotacje badawcze, w tym:
3 607
8 479
- Krótkoterminowe 3 607 3 310
24 434 29 478
(i) Zobowiązania z tytułu umów z klientami obejmują wpłacone zaliczki od kontrahenta, na pokrycie części kosztów związanych z wykonywanymi
usługami. Spółka szacuje, że cała kwota zaliczki będzie rozpoznana w przychodach w ciągu 5 lat, począwszy od grudnia 2022 r. Salda zobowiązań z
tytułu umów z klientami z 31.12.2023 zostały rozliczone w pierwszym półroczu 2024 w kwocie 7.028 tys. zł.
(ii) Dotacje rządowe obejmują otrzymane wpłaty, wynikające z podpisanych umów na dotacje.
17. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
18.
Przychody przyszłych okresów i zobowiązania z tytułu umów z klientami
17
Rodzaj powiązania:
Okres zakończony
30/06/2024
Okres zakończony
30/06/2023
Okres zakończony
30/06/2024
Okres zakończony
30/06/2023
000' PLN 000' PLN 000' PLN 000' PLN
Selvita S.A. POA 87 439 1 480 3 844
Selvita Services Sp. z o.o. POA 0 0 -53 619
Ardigen S.A. POA 0 0 55 0
Selvita Inc. POA 0 0 1 617 2 113
Scott Fields PORN 0 0 0 25
88 440 3 098 6 601
Stan na
30/06/2024
Stan na
31/12/2023
Stan na 30/06/2024 Stan na 31/12/2023
000' PLN 000' PLN 000' PLN 000' PLN
Selvita S.A. POA 1 11 846 1 084
Selvita Services Sp. z o.o. POA 408 0 165 353
Ardigen S.A. POA 0 1 0 0
Selvita Inc. POA 0 0 599 544
409 12 1 611 1 982
Rodzaj
powiązania
POA - powiązanie osobowe przez udziały posiadane przez Akcjonariusza
Kwoty należne od stron powiązanych Kwoty płatne na rzecz stron powiązanych
Następujące stany występują na koniec okresu sprawozdawczego:
Transakcje z podmiotami powiązanymi dokonywano przy zastosowaniu cen rynkowych.
19. Transakcje z jednostkami powiązanymi
19.1. Transakcje handlowe
Sprzedaż do podmiotów powiązanych obejmuje przychody z najmu lokali i refaktury kosztów.
Zakupy od podmiotów powiązanych obejmują nabycia usług doradczych i administracyjnych.
W roku obrotowym Spółka zidentyfikowała następujące transakcje handlowe ze stronami powiązanymi. Powiązania osobowe oparte o powiązania
Członków Zarządu i Członków Rady Nadzorczej.
Sprzedaż towarów i usług Zakup towarów i usług
Rodzaj
powiązania
Krąg podmiotów powiązanych został ustalony na potrzeby sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowym Standardem
Rachunkowości 24, stanowiącym załącznik do Rozporządzenia Komisji (WE) nr 1126/2008 z dnia 3 listopada 2008r. (Dz.U. L 320 z 29.11.2008, s. 1, z
późn.zm.). Powiązania osobowe oparte o powiązania Członków Zarządu i Członków Rady Nadzorczej, zostały określone zgodnie z dyspozycją pkt. 9 ww.
Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 24.
PORN - powiązanie osobowe przez Członka Rady Nadzorczej
18
Wynagrodzenie
Płatności na
bazie akcji*
Wynagrodzenie
Płatności na bazie
akcji*
000' PLN 000' PLN 000' PLN 000' PLN
Zarząd Spółki 2 794 851 2 817 438
Paweł Przewięźlikowski 229 0 219 0
Krzysztof Brzózka 428 0 409 91
Kamil Sitarz 317 307 304 168
Hendrik Nogai 968 165 997 110
Vatnak Vat-Ho 851 379 888 69
Rada Nadzorcza 568 0 499 0
Piotr Romanowski 81 0 76 0
Tadeusz Wesołowski 80 0 75 0
Rafał Chwast 81 0 76 0
Axel Glasmacher 80 0 75 0
Colin Goddard 0 0 0 0
Jarl Jungnelius 1 0 75 0
Thomas Turalski 80 0 75 0
Scot Fields 85 0 39 0
Peter Smith 80 0 8 0
3 362 851 3 315 438
Stan na 30/06/2024 Stan na 31/12/2023
000' PLN 000' PLN
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 13 618 9 562
13 618 9 562
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - lokaty bankowe 98 851 48 377
112 469 57 939
Spółka zaktualizowała podejście do prezentowania danych dla tej noty. W latach ubiegłych Spółka prezentowała wynagrodzenia na podstawie faktycznie
wypłaconych kwot (podejście pieniężne), obecnie prezentuje wynagrodzenia zgodnie z okresem w jakim koszt został poniesiony (podejście memoriałowe) -
zgodne ze Sprawozdaniem z całkowitych dochodów. W związku z czym dane na 30.06.2023 zostały przekształcone dla celów zapewnienia
porównywalności.
* Wycena zgodnie z MSSF2
19.2 Wynagrodzenia członków naczelnego kierownictwa
Wynagrodzenia członków zarządu i pozostałych członków naczelnego kierownictwa w roku obrotowym przedstawiały się następująco:
Okres zakończony 30/06/2023Okres zakończony 30/06/2024
Na dzień 30.06.2024 r. środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania (zaliczki otrzymane z grantów) wynosiły 5.949 tys.zł (na dzień 31.12.2023
środki o ograniczonej możliwości dysponowania wynosiły 8.797 tys. zł).
20. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach
bankowych z uwzględnieniem nierozliczonych kredytów w rachunku bieżącym. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego wykazane w
rachunku przepływów pieniężnych można w następujący sposób uzgodnić do pozycji bilansowych.
Na dzień bilansowy środki pieniężne zgromadzone na rachunkach bankowych nie są korygowane ze względu na ryzyko utraty wartości.
19
Szczegółowy opis programu motywacyjnego obecnie realizowanego w Spółce został zaprezentowany w sprawozdaniu finansowym za okres kończący się 31 grudnia 2023. Poniżej przedstawiono
tylko wybrane zagadnienia dotyczące w szczególności ujęcia V jego transzy która została rozpoznana w 2024 r.
21. Płatności realizowane na bazie akcji
21.1
Pracowniczy program motywacyjny
21.1.1 Szczegółowy opis programu motywacyjnego opartego na warrantach subskrypcyjnych
21.1.2 Wartość godziwa opcji na akcje przyznanych w ciągu roku
Data zapadalności programu
Ilość akcji w programie
Data przyznania programu („grant date”) - I faza programu
Oczekiwana
ilość
akcji
po
uwzgl.
wskaźnika
rotacji
pracowników
i
dostępnych
danych
na
dzień
30.06.2024 r.
17.05.2021 r.
29.01.2027 r.
1.247.720
1 099 118
Data przyznania programu („grant date”) - II faza programu
16.03.2022 r.
Całkowity koszt programu został oszacowany na podstawie szacowanej wartości akcji do których pracownicy nabędą prawa w czasie trwania programu. Wartość godziwa programu została ustalona
przy użyciu modelu wyceny Blacka-Scholesa-Mertona, biorącego pod uwagę następujące parametry:
W przypadku V fazy programu:
• data realizacji opcji:
29.01.2025 r. dla 17.641 akcji
29.01.2026 r. dla 3.991 akcji
29.01.2027 r. dla 3.033 akcji
• cena realizacji opcji: 0,19 PLN;
• cena akcji na dzień wyceny: 54,60 PLN;
• ciągła stopa dywidendy: 0%
• wolna od ryzyka stopa procentowa w kapitalizacji ciągłej: 4,84%
• współczynnik zmienności: 47% - otrzymany jako odchylenie standardowe z próby logarytmicznych zmian historycznych cen akcji notowanych na GPW w okresie od 16.10.2019 r. do dnia wyceny.
Wartość godziwa przyznanych opcji ustalana jest na dzień przyznania i ujmowana przez okres nabywania uprawnień w kosztach wynagrodzeń w korespondencji ze zwiększeniem kapitału własnego
w czasie nabywania uprawnień przez pracowników w trakcie trwania programu.
Podsumowanie danych na temat programu:
Data przyznania programu („grant date”) - III faza programu
24.05.2023 r.
Data przyznania programu („grant date”) - IV faza programu
11.08.2023 r.
Data przyznania programu („grant date”) - V faza programu
29.01.2024 r.
20
Numer transzy Ilośc akcji
Data nabycia
uprawnień
2021 2022 2023 2024 Q1 2024 Q2 2024 Q3 2024 Q4 2024 2025 2026 2027
Całkowity
wpływ
Program I 20 383
09.07.2021
1 076
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1 076
Program II 458 465
09.07.2022
13 964 10 217 0
0 0 0 0 0 0 0 0
24 181
Program III 437 604
09.07.2023
7 649 10 144 5 327
0 0 0
0
0 0 0 0
23 120
Program IV 20 093
09.07.2024
255 304 330 82 82 8 0 173 0 0 0 1 062
Program V 6 379
30.06.2025
56 80 81 20 20 20 20 80 40 0 0 337
Program VI 8 219
16.03.2022
0
388
0 0 0 0 0
0 0 0 0 388
Program VII 16 567
16.03.2023
0
629
164 0 0 0 0
0 0 0 0 793
Program VIII 16 375
16.03.2024
0
314 389 80
0 0 0
80 0 0 0 784
Program IX 8 155
16.03.2025
0
107 130 32 32 32 32 129 26 0 0 392
Program X 30 261
23.05.2024
0 0
1 072 442 257
0 0
699 0 0 0 1 771
Program XI 30 261
23.05.2025
0 0
536 221 221 223 223 888 347 0 0 1 771
Program XII 14 755
23.05.2026
0 0
174 72 72 73 73 289 288 113 0 864
Program XIII 2 997
10.08.2024
0 0
68 44 44 20
0
107 0 0 0 175
Program XIV 2 997
10.08.2025
0 0
34 22 22 22 22 88 53 0 0 175
Program XV 939
10.08.2026
0 0
7 5 5 5 5 18 18 11 0 55
Program XVI 17 641
28.01.2025
0 0 0 160 239 242 242
884 76 0 0 960
Program XVII 3 991
28.01.2026
0 0 0
18 27 27 27 100 109 9 0 217
Program XVIII 3 033
28.01.2027
0 0 0
9 14 14 14 51 55 55 4 165
Suma
1 099 118 22 999 22 184 8 313 1 207 1 034 686 658 3 586 1 013 188 4 58 287
Przeprowadzona wycena programu, w zakresie akcji aktualnie wydanych pracownikom na dzień 30.06.2024 r., wykazała jego całkowity szacunkowy koszt na poziomie 58.267 tys. zł, który jest
ujmowany w kosztach Spółki począwszy od kwartału drugiego 2021 r. aż do pierwszego kwartału 2027 r.
21.1.3 Szacowany wpływ programu motywacyjnego na wyniki finansowe (w tys. zł):
21
W okresach objętych sprawozdaniem finansowym Spółka zaciągnęła zobowiązania warunkowe konieczne do otrzymania dotacji i zaciągniętego kredytu.
Na zobowiązania warunkowe składają się:
- zobowiązania wekslowe – pokrywające kwotę otrzymanych dotacji dla których okresy trwałości jeszcze nie minęły wraz z odsetkami w wysokości określonej
jak dla zaległości podatkowych liczonych od dnia przekazania środków na konto do dnia zwrotu. W okresie objętym sprawozdaniem na rachunki bankowe
z tytułu dofinansowania wpłynęła kwota 11.283 tys. zł. Na dzień bilansowy 30.06.2024 r. suma otrzymanych środków pieniężnych z tytułu dotacji których
okres trwałości jeszcze nie minął wynosi 206.216 tys. zł.
23. Istotne zdarzenia okresu sprawozdawczego
22. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe
Płatność od Exelixis Inc.
- roszczenia - w związku z realizacją umowy na wykonanie robót budowlanych w ramach generalnego wykonawstwa inwestycji pn.: "Budowa Centrum
Badawczo-Rozwojowego Innowacyjnych Leków Selvita S.A." wykonawca, tj.: Mota-Engil Central Europe S.A., dochodzi pozwem roszczeń z tytułu kosztów
poniesionych w związku z przedłużoną realizacją Umowy, nieopłaconej części wynagrodzenia ryczałtowego, a także uzupełniającego wynagrodzenia za roboty
dodatkowe, zamienne i pominięte (5.391.425,63 PLN) oraz roszczeń wynikających z nieuprawnionego - w ocenie wykonawcy - skorzystania przez Spółkę z
gwarancji należytego wykonania umowy i usunięcia powstałych wad i usterek (2.063.507,56 PLN). Wraz z odsetkami ustawowymi Wykonawca domaga się od
Spółki łącznie kwoty 7.671.285 PLN. Pozew został doręczony Spółce w dniu 19 stycznia 2022 r. Spółka uważa, że roszczenie jest całkowicie bezzasadne dlatego
nie utworzyła rezerwy.
W związku z realizacją umowy na wykonanie robót budowlanych w ramach generalnego wykonawstwa inwestycji pn.: "Budowa Centrum Badawczo-
Rozwojowego Innowacyjnych Leków Selvita S.A." Spółka dochodzi roszczeń od Mota-Engil Central Europe S.A. o zapłatę kwoty 13.756.717,07 zł. Pozew został
złożony w dniu 24 września 2021 r.
W dniu 3 lutego 2024 r. Spółka otrzymała informację o osiągnięciu drugiego kamienia milowego w projekcie realizowanym wspólnie z amerykańską spółką
Exelixis Inc. z siedzibą w Alameda, Kalifornia, w ramach umowy licencyjnej z 6 lipca 2022 roku. Zgodnie z Umową, z tytułu osiągnięcia drugiego kamienia
milowego Ryvu otrzymało płatność od Exelixis w wysokości 2 mln USD (co stanowi równowartość kwoty 7 928 200 PLN przeliczonej po kursie średnim NBP z
dnia 2 lutego 2024 r., 1 USD = 3,9641 PLN).
24. Istotne zdarzenia po dniu bilansowym
Spółka w dniu 5 września 2024 roku otrzymała "transzę C" z tytułu finansowania od EBI - szczegóły zostały opisane w nocie 15.
22.1. Zobowiązania warunkowe
22.2. Aktywa warunkowe
22
Podpisy członków Zarządu:
25.
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Spółki w dniu 9 września 2024 r.
Sporządził: Elżbieta Kokoć
Paweł Przewięźlikowski - Prezes Zarządu
Krzysztof Brzózka - Wiceprezes Zarządu
Kamil Sitarz - Członek Zarządu
Hendrik Nogai - Członek Zarządu
Vatnak Vat-Ho - Członek Zarządu
23
28
Raport Q3 2023 Ryvu Therapeutics S.A.
KONTAKT
RYVU THERAPEUTICS S.A.
Leona Henryka Sternbacha 2
30-394 Kraków, Polska
T.: +48 12 314 02 00
KONTAKT OGÓLNY
ryvu@ryvu.com