JS202406_2024-09-17

OT LOGISTICS S.A.

Półroczne skrócone

sprawozdanie finansowe

za okres

6 miesięcy 2024 roku

Sporządzone zgodnie z ustawą o rachunkowości

Szczecin, 17 września 2024 r.

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2024 roku

Spis treści

I. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU ............................................................................................................................. 3

II. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................................................ 4

III. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ....................................................................................................................... 22

IV. BILANS ........................................................................................................................................................ 23

V. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .................................................................................................... 26

VI. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ............................................................................................. 28

VII. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ................................................................................................. 29

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2024 roku

I. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU

Zgodnie z wymogami art. 52 ust. 2 ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowości, Zarząd Spółki OTL przedstawia półroczne skrócone

sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2024 r., na które składają się:

1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego;

2) bilans sporządzony na dzień 30.06.2024 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 304 864 tys. zł;

3) rachunek zysków i strat za okres od 1.01.2024 r. do 30.06.2024 r. wykazujący zysk netto w kwocie 30 190 tys. zł;

4) zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1.01.2024 r. do 30.06.2024 r. wykazujące zmniejszenie stanu kapitału własnego

o kwotę 7 273 tys. zł;

5) rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1.01.2024 r. do 30.06.2024 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych

netto o kwotę 50 666 tys. zł;

6) skrócone dodatkowe informacje i objaśnienia.

Zarząd oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi

zasadami rachunkowości, dane odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej

wynik finansowy.

Jednocześnie Zarząd oświadcza, iż ponosi odpowiedzialność za sporządzenie sprawozdania finansowego.

Szczecin, dnia 17 września 2024 r.

……………………….

Kamil Jedynak

……………………….

Karol Bowżyk

……………………….

Daniel Górecki

Prezes Zarządu

Członek Zarządu

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2024 roku

II. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Informacje ogólne

OT Logistics Spółka Akcyjna (OT Logistics S.A., Spółka, Emitent, OTL), dawniej ODRATRANS Spółka Akcyjna, jest zarejestrowana

w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy Szczecin Centrum w Szczecinie,

XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000112069. Spółka posiada numer statystyczny

REGON: 930055366, NIP: 8960000049.

W dniu 18.07.2013 r. akcje OTL zostały dopuszczone do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW.

Czas trwania Spółki zgodnie ze statutem jest

nieograniczony. Spółka nie posiada wewnętrznych

jednostek organizacyjnych sporządzających

samodzielnie sprawozdania finansowe. Spółka działa

na podstawie Kodeksu Spółek Handlowych, a także

innych właściwych przepisów prawa.

Organami Spółki są Zarząd, Rada Nadzorcza oraz

Walne Zgromadzenie. OTL jest podmiotem

dominującym w Grupie Kapitałowej OT Logistics

(Grupa Kapitałowa, Grupa, Grupa OTL), która

sporządza i publikuje skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości

Finansowej przyjętych do stosowania w Unii Europejskiej.

Podstawowym przedmiotem działalności OTL jest działalność spedycyjna. Dodatkowo OTL świadczy usługi wspierające transport

wodny, śródlądowy, samochodowy oraz kolejowy, usługi agencyjne, najem nieruchomości, przeładunki w portach, usługi bocznicowe

i kolejowe, prace hydrotechniczne oraz magazynowanie i przechowywanie towarów.

Zarząd Spółki OT Logistics S.A.

Skład Zarządu OTL na dzień 30.06.2024 r. przedstawiał się następująco.

Tabela nr 1: Skład Zarządu OTL na dzień 30.06.2024 r. oraz na dzień publikacji

Skład Zarządu OTL

• Kamil Jedynak

- Prezes Zarządu;

• Karol Bowżyk

- Członek Zarządu;

• Daniel Górecki

- Członek Zarządu.

Zmiany w składzie osobowym Zarządu

• W dniu 15.05.2024 r. Pan Grzegorz Zubrzycki, ze względu na swoje istotne sprawy zawodowe, złożył rezygnację z pełnienia

funkcji Wiceprezesa Zarządu ze skutkiem na dzień 15.05.2024 r. (informacja została przekazana raportem bieżącym

nr 10/2024 r. z dnia 15.05.2024 r.);

• W dniu 16.05.2024 r. Rada Nadzorcza Spółki powołała do Zarządu Spółki Pana Karola Bowżyka powierzając mu funkcję Członka

Zarządu. Powołanie było skuteczne od 16.05.2024 r. (informacja została przekazana raportem bieżącym nr 11/2024 r. z dnia

16.05.2024 r.);

• W dniu 16.05.2024 r. Zarząd Spółki powziął uchwałę w sprawie udzielenia Pani Katarzynie Mielec, Dyrektor Finansowej, prokury

łącznej. Udzielona prokura uprawnia Panią Katarzynę Mielec do reprezentowania Spółki łącznie z drugim Członkiem Zarządu

(informacja została przekazana raportem bieżącym nr 12/2024 r. z dnia 16.05.2024 r.);

• W związku z upływem dotychczasowej kadencji Członków Zarządu Spółki, Rada Nadzorcza Spółki w dniu 23.05.2024 r. podjęła

uchwałę o powołaniu w skład Zarządu Spółki na nową, wspólną kadencję wraz z Członkiem Zarządu Panem Karolem Bowżykiem:

Pana Kamila Jedynaka, któremu powierzono funkcję Prezesa Zarządu oraz Pana Daniela Góreckiego, któremu powierzono

funkcję Członka Zarządu (informacja została przekazana raportem bieżącym nr 14/2024 r. z dnia 25.05.2024 r.).

Rada Nadzorcza OT Logistics S.A.

Rada Nadzorcza OTL zgodnie ze statutem Spółki składa się z co najmniej 7 członków, w tym Przewodniczącego

oraz Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej. Walne Zgromadzenie Spółki powołuje i odwołuje członków Rady Nadzorczej

oraz określa liczbę członków Rady Nadzorczej danej kadencji. Rada Nadzorcza jest powoływana na 3-letnią, wspólną kadencję.

Na dzień 30.06.2024 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania w skład Rady Nadzorczej wchodziły następując osoby.

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2024 roku

Tabela nr 2: Skład Rady Nadzorczej OTL na dzień 30.06.2024 r. oraz na dzień publikacji

Skład Rady Nadzorczej OTL

• Artur Szczepaniak

· - Przewodniczący Rady Nadzorczej;

• Zbigniew Nowik

· - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej;

• Andrzej Malinowski

· - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej;

• Marek Komorowski

· - Sekretarz Rady Nadzorczej;

• Artur Olender

· - Członek Rady Nadzorczej;

• Wojciech Heydel

· - Członek Rady Nadzorczej;

• Piotr Nadolski

· - Członek Rady Nadzorczej.

Zmiany w składzie osobowym Rady Nadzorczej Spółki

W okresie pierwszego półrocza 2024 r. oraz do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie zaszły zmiany w składzie osobowym Rady

Nadzorczej.

2. Prezentacja sprawozdań finansowych

Sprawozdanie finansowe OTL oraz porównywalne dane finansowe zostały przedstawione w sposób zapewniający

ich porównywalność przez zastosowanie jednolitych zasad rachunkowości we wszystkich prezentowanych okresach.

Wszystkie wartości, o ile nie jest to wskazane inaczej, podane są w tysiącach złotych. Ewentualne różnice pomiędzy kwotami ogółem,

a sumą ich składników wynikają z zaokrągleń.

Spółka prezentuje półroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres rozpoczęty 1.01.2024 r. i zakończony 30.06.2024 r.

Niniejsze półroczne skrócone sprawozdanie finansowe zawiera dane finansowe dla rachunku zysków i strat za okres 3 i 6 miesięcy

zakończony 30.06.2024 r. oraz dane porównywalne za okres 3 i 6 miesięcy zakończony 30.06.2023 r. Rachunek przepływów środków

pieniężnych zawiera dane za okres pierwszego półrocza 2024 r. oraz dane porównawcze za okres pierwszego półrocza 2023 r.

W przypadku bilansu sporządzonego na dzień 30.06.2024 r., zawiera on dane porównawcze na 30.06.2023 r. oraz 31.12.2023 r.

Zestawienie zmian w kapitale własnym zawiera dane za okres 6 miesięcy 2024 r. oraz dane porównawcze za okres 6 i 12 miesięcy

2023 r.

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 30.06.2024 r. oraz 30.06.2023 r. nie były przedmiotem badania

przez biegłego rewidenta, natomiast były przedmiotem przeglądu przez biegłego rewidenta.

3. Założenie kontynuacji działalności

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółkę OTL

w dającej się przewidzieć przyszłości obejmującej okres co najmniej 12 miesięcy od dnia zatwierdzenia niniejszego rocznego

jednostkowego sprawozdania finansowego.

Wpływ sytuacji polityczno - gospodarczej na terytorium Ukrainy na działalność Emitenta

W obliczu konfliktu zbrojnego na terytorium Ukrainy, oddziaływującego na możliwości prowadzenia działalności gospodarczej

na terenach Ukrainy, Rosji i Białorusi, spółki Grupy OTL nie odczuwają negatywnego wpływu tej sytuacji na działalność Grupy OTL,

gdyż nie prowadzą działalności związanej bezpośrednio z tamtymi rynkami. Z uwagi na zaburzenia dostaw towarów pochodzących

z Ukrainy, spółki Grupy OTL notowały jednak zwiększone zainteresowania przeładunkami portowymi dotyczącymi tego typu

ładunków.

Spółki Grupy OTL nie obsługują przeładunków towarów ani nie obsługują statków rosyjskich, ściśle przestrzegając sankcji nałożonych

na nie. Zarząd OTL stale monitoruje sytuację i nie notuje obecnie istotnych zjawisk mogących zagrozić wykonaniu stawianych celów.

4. Podmioty zależne i jednostki stowarzyszone

OTL jest jednostką dominującą w Grupie. Na dzień 30.06.2024 r. OTL posiadała bezpośrednio udziały lub akcje w następujących

spółkach:

▪ OT Port Gdynia Sp. z o.o. z siedzibą w Gdyni (OTPG) – przedmiotem działalności spółki jest przeładunek towarów w portach

morskich. OTL posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na zgromadzeniu wspólników;

▪ OT Port Świnoujście S.A. z siedzibą w Świnoujściu (OTPŚ) – przedmiotem działalności spółki jest przeładunek towarów

w portach morskich. OTL posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na walnym zgromadzeniu;

▪ Rentrans Cargo Sp. z o.o. z siedzibą w Szczecinie (RTC) – przedmiotem działalności spółki jest działalność spedycyjna

w transporcie kolejowym, samochodowym, wodnym śródlądowym i morskim. Spółka świadczy także usługi związane z realizacją

transportu morskiego pełno kontenerowego (FCL) oraz drobnicowego (LCL). OTL posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym

oraz 100% głosów na zgromadzeniu wspólników;

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2024 roku

▪ Kolej Bałtycka S.A. z siedzibą w Szczecinie (KB) – spółka zajmuje się wykonywaniem licencjonowanych przewozów kolejowych

towarów oraz kompleksową obsługą bocznic. OTL posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na walnym

zgromadzeniu;

▪ Port Żegluga Szczecińska Sp. z o.o. z siedzibą w Szczecinie (PŻSZ) – podstawową działalnością spółki jest śródlądowy

i przybrzeżny transport wodny na rynku krajowym i zagranicznym. Spółka świadczy usługi holowania i składowania ładunków

na barkach oraz wynajem środków transportu wodnego. OTL posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów

na walnym zgromadzeniu;

▪ RCI Sp. z o.o. z siedzibą w Szczecinie (RCI) – przedmiotem działalności spółki jest obrót i gospodarowanie nieruchomościami.

OTL posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na zgromadzeniu wspólników;

▪ C.Hartwig Adria d.o.o. z siedzibą w Zagrzebiu (Chorwacja) (przeznaczona do likwidacji) (CHA) – spółka została powołana w celu

realizacji szeroko rozumianego transportu lądowego i morskiego, spedycji, magazynowania oraz pośrednictwa celnego. OTL

posiadała bezpośrednio 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na zgromadzeniu wspólników.

Na dzień 30.06.2024 r. OTL za pośrednictwem spółki Rentrans Cargo Sp. z o.o. posiadała udziały w:

▪ RCT Sp. z o.o. z siedzibą w Szczecinie (RCT) – przedmiotem działalności spółki jest handel hurtowy węglem, sprzedaż paliw

stałych, ciekłych, gazowych oraz produktów pochodnych. RTC posiadała 40% udziału w kapitale zakładowym i 40% głosów

na zgromadzeniu wspólników.

▪ Trade Trans Spedition GmbH z siedzibą w Berlinie (Niemcy) (TTB). Głównym przedmiotem działalności spółki jest

międzynarodowa spedycja towarów. RTC posiada 36% udziału w kapitale zakładowym spółki. Na dzień bilansowy ze względu

na brak posiadania Członka Zarządu w ww. spółce, a związku z tym brak możliwości kształtowania polityki operacyjnej

i wywierania wpływu na podejmowane decyzje, udziały w ww. spółce zostały zaklasyfikowane jako aktywa finansowe

wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy i zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji

finansowej w pozycji: Aktywa trwałe – udziały i akcje.

Spółka OTL posiadała także 1,31% udziałów w Śląskim Centrum Logistyki S.A. (ŚCL) w Gliwicach, która jest operatorem logistycznym,

oferującym kompleksowe rozwiązania w zakresie logistyki, magazynowania i transportu.

5. Stosowane metody i ważniejsze zasady rachunkowości

Sprawozdanie finansowe OTL z siedzibą w Szczecinie zostało sporządzone na podstawie Ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowości.

W zakresie pozycji spełniających definicję instrumentu finansowego stosuje się przepisy Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia

12.12.2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów

finansowych.

Wartości niematerialne i prawne

Za wartości niematerialne i prawne uznaje się nabyte lub wytworzone we własnym zakresie przez jednostkę zaliczane do aktywów

trwałych prawa majątkowe lub ich ekwiwalenty nadające się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie

ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, przeznaczone do używania na potrzeby Spółki.

Ujęcie początkowe

Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Cena nabycia kwota

należna sprzedającemu, powiększona o koszty związane z zakupem, naliczone do dnia przekazania do używania (w tym opłaty

notarialne, skarbowe, odsetki wyliczone wg zamortyzowanego kosztu, różnice kursowe), pomniejszona o podatek od towarów i usług

podlegający zwrotowi na podstawie odrębnych przepisów, powiększona o koszty dostosowania do potrzeb Spółki. Koszt wytworzenia

we własnym zakresie jest to koszt wytworzenia, który obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostkę w okresie tworzenia

wartości niematerialnych poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania w tym również niepodlegający

odliczeniu podatek VAT oraz podatek akcyzowy, a także koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu finansowania nabycia

(wytworzenia) aktywa, uwzględniający różnice kursowego pomniejszone o przychody z tego tytułu. Do kosztu wytworzenia nie zalicza

się kosztów ogólnych Zarządu, kosztów sprzedaży, pozostałych kosztów operacyjnych i finansowych oraz kosztów nadmiernych

braków, nadmiernego zużycia robocizny i innych zasobów w trakcie tworzenia i dostosowania do używania. W razie nabycia w drodze

spadku lub darowizny lub w inny nieodpłatny sposób wartość początkową wartości niematerialnej i prawnej stanowi cena sprzedaży

takiego samego lub podobnego przedmiotu z dnia nabycia, chyba, że umowa darowizny albo umowa o nieodpłatnym przekazaniu

określa tę wartość w niższej wysokości; za cenę rynkową uważa się cenę stosowaną na aktywnym rynku w obrocie składnikami tego

samego rodzaju, gatunku z uwzględnieniem ich stanu technicznego i stopnia zużycia. W przypadku trudności w ustaleniu kosztu

wytworzenia wartości niematerialnej jej wartość początkową ustala biegły rzeczoznawca z uwzględnieniem cen rynkowych z dnia

przekazania składnika do użytkowania. Z uwagi na fakt, że w zakresie wartości niematerialnych i prawnych nie występuje pojęcie

ulepszenia, każde istotne rozszerzenie wartości niematerialnych i prawnych spełniające definicję indywidualnego aktywa, jeśli

nie ma związku z korektą, traktowane jest jako osobny tytuł.

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2024 roku

Wycena na dzień bilansowy

Na dzień bilansowy wartości niematerialne wycenia się według cen nabycia, koszcie wytworzenia po pomniejszeniu o dokonane

odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości.

Amortyzacja

Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się drogą systematycznego, planowanego rozłożenia ich wartości początkowej na ustalony okres

amortyzacji. Rozpoczęcie amortyzacji następuje nie wcześniej niż po przyjęciu WNiP do używania, a jej zakończenie nie później niż

z chwilą zrównania wartości odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych z wartością początkową.

Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności WNiP

na określenie, którego wpływają w szczególności:

▪ technologiczny, komercyjny i ekonomiczny okres użytkowania;

▪ możliwość wystąpienia utraty wartości w przyszłości;

▪ powiązanie tego składnika z innymi składnikami o krótszym okresie używania;

▪ wartość końcowa po zakończeniu jego użytkowania (co do zasady przyjmuje się, że wartość końcowa wartości niematerialnych

i prawnych wynosi zero).

Jednostka ma obowiązek raz w roku weryfikować poprawność stosowanych okresów amortyzacji powodując odpowiednią korektę

dokonywanych w następnych latach obrotowych odpisów amortyzacyjnych. Spółka prowadzi odrębna ewidencję naliczonych

odpisów amortyzacyjnych i umorzeniowych dla wartości niematerialnych i prawnych w ujęciu podatkowym.

Spółka począwszy od 1.01.2019 r. ujmuje zakup wartości niematerialnych i prawnych według poniższych zasad:

▪ zakup jednostkowy poniżej 2 500,00 PLN spółka ujmuje bezpośrednio w koszty;

▪ zakup od 2 500,00 PLN do 9 999,00 PLN wprowadzany jest do ewidencji wartości niematerialnych i prawnych i amortyzowany

jednorazowo w koszty w momencie oddania do użytkowania;

▪ zakup od 10 000,00 PLN wprowadzany jest do ewidencji środków trwałych i amortyzowany zgodnie z KŚT oraz z jego

użytecznością ekonomiczną.

Koszty zakończonych prac rozwojowych

Koszty na prace badawcze są ujmowane w wynik w momencie ich poniesienia. Koszty zakończonych prac rozwojowych prowadzonych

przez jednostkę na własne potrzeby, poniesione przed zastosowaniem technologii, zalicza się do wartości niematerialnych

i prawnych, jeżeli:

▪ technologie wytwarzania są ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac rozwojowych wiarygodnie określone;

▪ techniczna przydatność technologii została stwierdzona i odpowiednio udokumentowana i na tej podstawie Spółka podjęła

decyzję o stosowaniu technologii;

▪ koszty prac rozwojowych zostaną pokryte, według przewidywań, przychodami z zastosowania technologii.

Koszty zakończonych prac rozwojowych amortyzuje się przez okres uzyskiwania korzyści ekonomicznych.

Wartość firmy

Wartość firmy wynikającą z przejęcia innego podmiotu ujmuje się po koszcie ustalonym na dzień przejęcia tego podmiotu

pomniejszonym o amortyzację i kwotę odpisu z tytułu utraty wartości. Wartość firmy amortyzuje się przez okres uzyskiwania korzyści

ekonomicznych.

Inne wartości niematerialne i prawne

W ramach innych wartość niematerialnych i prawnych spółka wykazuje:

▪ oprogramowanie komputerowe (w tym w części wytworzonych we własnym zakresie zakończonych prac rozwojowych

dotyczących oprogramowania);

▪ inne wartości niematerialne i prawne;

▪ licencje;

▪ autorskie prawa majątkowe.

Stosuje się następujące okresy amortyzacji innych wartości niematerialnych i prawnych

▪ Oprogramowanie komputerowe 5-10 lat;

▪ Inne wartości niematerialne i prawne 5-10 lat;

▪ Licencje - przez okres trwania licencji;

▪ Autorskie prawa majątkowe – przez okres obowiązywania prawa.

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2024 roku

Środki trwałe

Środki trwałe to rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi o przewidzianym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż 1 rok,

kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby Spółki. Środki trwałe oddane do użytkowania na podstawie umowy najmu,

dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze, zalicza się do aktywów trwałych jednej ze stron umowy, zgodnie z warunkami

określonymi w art. 3 ust. 4 ustawy o rachunkowości.

Ujęcie początkowe

Początkowe ujęcie rzeczowych aktywów trwałych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Cena nabycia kwota należna

sprzedającemu, powiększona o koszty związane z zakupem, naliczone do dnia przekazania do używania (w tym koszty transportu,

załadunku, wyładunku, ubezpieczenia w drodze, montażu, opłaty notarialne, skarbowe, odsetki wyliczone wg zamortyzowanego

kosztu, różnice kursowe, cło, akcyzę itp.), pomniejszona o podatek od towarów i usług podlegający zwrotowi na podstawie odrębnych

przepisów, powiększona o koszty ulepszenia.

Koszt wytworzenia we własnym zakresie jest to koszt wytworzenia, który obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostkę

w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego

do używania w tym również niepodlegający odliczeniu podatek VAT oraz podatek akcyzowy, a także koszt obsługi zobowiązań

zaciągniętych w celu finansowania nabycia (wytworzenia) środka trwałego, uwzględniający różnice kursowe pomniejszone

o przychody z tego tytułu; do kosztu wytworzenia nie zalicza się kosztów ogólnych Zarządu, kosztów sprzedaży, pozostałych kosztów

operacyjnych i finansowych oraz kosztów nadmiernych braków, nadmiernego zużycia robocizny i innych zasobów w trakcie budowy,

montażu lub ulepszenia środków trwałych i dostosowania do używania.

W razie nabycia w drodze spadku lub darowizny lub w inny nieodpłatny sposób wartość początkową rzeczowych aktywów trwałych

stanowi cena sprzedaży takiego samego lub podobnego przedmiotu z dnia nabycia, chyba że umowa darowizny albo umowa

o nieodpłatnym przekazaniu określa tę wartość w niższej wysokości; za cenę rynkową uważa się cenę stosowaną na aktywnym rynku

w obrocie składnikami tego samego rodzaju, gatunku z uwzględnieniem ich stanu technicznego i stopnia zużycia.

W przypadku trudności w ustaleniu kosztu wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych jego wartość początkową ustala biegły

rzeczoznawca z uwzględnieniem cen rynkowych z dnia przekazania składnika do użytkowania.

Jeżeli środki trwałe uległy ulepszeniu polegającemu na przebudowie, rozbudowie, rekonstrukcji, adaptacji lub modernizacji,

to wartość początkowa środka trwałego powiększa się o sumę wydatków poniesionych na ich ulepszenie. Przyjmuje się, że jeżeli

wartość ulepszenia przekracza kwotę 100 tys. PLN to konieczne jest przeprowadzenie analizy czy ulepszenie nie ma charakteru

odrębnego aktywa. Jeżeli tak to ujmuje się je jako osobny środek trwały i amortyzuje przez okres jego ekonomicznej użyteczności.

W takim przypadku konieczne jest wyodrębnienie z ulepszanego środka trwałego części podlegającej wymianie i usunięciu z aktywów

w wartości odpowiadającej jego wartości początkowej skorygowanej o dotychczasowe odpisy amortyzacyjne i utratę wartości.

W przypadku braku możliwości ustalenia tej wartości przyjmuje się, że jego wartość na dzień pierwotnego nabycia była równa

wartości nabycia na dzień ulepszenia.

Wycena na dzień bilansowy

Na dzień bilansowy środki trwałe wycenia się według cen nabycia, w koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej

pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu utraty wartości.

Grunty własne wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości.

Amortyzacja

Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się drogą systematycznego, planowanego rozłożenia ich wartości początkowej na ustalony okres

amortyzacji. Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu następującym po miesiącu przyjęcia środka trwałego do użytkowania,

a jej zakończenie – nie później niż z chwilą zrównania wartości odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych z wartością początkową

lub przeznaczenia go do likwidacji, sprzedaży lub stwierdzenia jego niedoboru, z ewentualnym uwzględnieniem przewidywanej przy

likwidacji ceny sprzedaży netto pozostałości środka trwałego.

Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności środka trwałego

na określenie, którego wpływają w szczególności:

▪ fakt użytkowania środka trwałego w warunkach szczególnie uciążliwych;

▪ tempo postępu techniczno-ekonomicznego;

▪ planowane istotne remonty;

▪ prawne lub inne ograniczenia czasu używania środków trwałych;

▪ przewidywaną przy likwidacji cenę sprzedaży netto istotnej pozostałości środka trwałego.

Jednostka przyjmuje do stosowania metodę liniową umorzenia środków trwałych.

Przewidywane okresy amortyzacyjne:

▪ Grunty własne – nie podlegają amortyzacji;

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2024 roku

▪ Grunty (prawo wieczystego użytkowania gruntów) – przez okres obowiązywania prawa;

▪ Budynki i budowle – 5-40 lat;

▪ Urządzenia techniczne i maszyny – 5-20 lat;

▪ Środki transportu –3-20 lat;

▪ Inne –5-20 lat.

Spółka ma obowiązek raz w roku weryfikować poprawność stosowanych okresów amortyzacji powodując odpowiednią korektę

dokonywanych w następnych latach obrotowych odpisów amortyzacyjnych. Spółka prowadzi odrębna ewidencję naliczonych

odpisów amortyzacyjnych i umorzeniowych dla środków trwałych w ujęciu podatkowym.

Spółka począwszy od 1.01.2019 r. ujmuje zakup środków trwałych według poniższych zasad:

▪ zakup jednostkowy poniżej 2 500,00 PLN spółka ujmuje bezpośrednio w koszty;

▪ zakup od 2 500,00 PLN do 9 999,00 PLN wprowadzany jest do ewidencji środków trwałych i amortyzowany jednorazowo w koszty

w momencie oddania do użytkowania;

▪ zakup od 10 000,00 PLN wprowadzany jest do ewidencji środków trwałych i amortyzowany zgodnie z KŚT oraz z jego

użytecznością ekonomiczną.

Przyjmuje się, iż wartość końcowa środków transportu (barki, pchacze) jest istotna i powinna być uwzględniona w kalkulacji

amortyzacji. Wartość końcowa jest wyznaczana na dzień nabycia takiego aktywa w oparciu o średnią cenę złomu nie wsadowego

(po pomniejszeniu o koszty oczyszczenia) oraz wagę jednostki. Spółka ma obowiązek raz w roku weryfikować poprawność

oszacowania wartości rezydualnej powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latach obrotowych odpisów

amortyzacyjnych, przy czym nie uznaje się za istotną zmianę wartości końcowej zmianę wynikającą z wahania ceny złomu o ile zmiana

ta nie przekroczy 20% ceny z dnia pierwotnego ujęcia aktywa.

Dla pozostałych środków trwałych przyjmuje się, że wartość rezydualna po pomniejszeniu o koszty doprowadzenia do sprzedaży

wynosi zero.

Środki trwałe w budowie

Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu nakładów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem

lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Do środków trwałych w budowie zaliczamy ogół kosztów poniesionych przez Spółkę pozostających w bezpośrednim związku

z wytworzeniem środka trwałego, w szczególności:

▪ dokumentację projektową, dokumentację techniczno-ekonomiczną oraz inne usługi profesjonalne, w szczególności doradztwa,

pozostające w bezpośrednim związku z realizacją budowy, itp.;

▪ wszelkiego rodzaju opłaty – koncesje, pozwolenia, decyzje, odbiory techniczne, podatki od czynności cywilnoprawnych,

podatek od towarów i usług niepodlegający odliczeniu;

▪ koszty odszkodowań, obiektów zastępczych i tymczasowych;

▪ materiały bezpośrednie;

▪ robociznę bezpośrednią, w szczególności płace, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia wraz z kosztami organizacji,

wyposażenia i utrzymania stanowisk pracy;

▪ koszty obsługi zobowiązań związanych z zaciągnięciem kredytów, pożyczek związanych z budową rzeczowych aktywów

trwałych, a także różnice kursowe zrealizowane w trakcie trwania budowy środków trwałych;

▪ koszty instalacji i montażu;

▪ koszty nadzoru inwestorskiego oraz bieżącej koordynacji budowy;

▪ inne koszty, które pozostają w bezpośrednim związku z budowanym środkiem trwałym.

Do kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie nie zaliczamy w szczególności:

▪ nakładów na wprowadzenie nowego produktu lub usługi w tym kosztów promocji i reklamy;

▪ kosztów ogólnego zarządu;

▪ kosztów operacji finansowych, w tym odsetek i prowizji bankowych oraz różnic kursowych po przekazaniu środka trwałego

do używania.

Koszty finansowania zewnętrznego powiększają cenę nabycia (koszty wytworzenia) rzeczowych aktywów trwałych dla wszystkich

aktywów w trakcie budowy, przy założeniu, że:

▪ koszty finansowania zewnętrznego są bezpośrednio związane z zakupem, budową lub wytworzeniem dostosowywanego

składnika aktywów;

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2024 roku

▪ stanowią faktyczne koszty finansowania zewnętrznego (pomniejszone o ewentualne przychody w razie ich tymczasowego

zainwestowania) z tytułu środków finansowych pozyskanych specjalnie w celu pozyskania dostosowywanego składnika

aktywów; lub

▪ stanowią koszt ogólnych kredytów i pożyczek jednostki, zaś ich kwota wynika z zastosowania stopy kapitalizacji (stanowiącej

średni ważony koszt kredytów i pożyczek).

Aktywowanie kosztów finansowania zewnętrznego rozpoczyna się, gdy:

▪ ponosi się nakłady na dostosowywany składnik aktywów;

▪ ponosi się koszty finansowania zewnętrznego; oraz

▪ prowadzone są działania niezbędne do przygotowania składnika aktywów do użytkowania zgodnie z zamierzeniami.

Aktywowania kosztów finansowania zewnętrznego zaprzestaje się, gdy zasadniczo wszystkie czynności niezbędne do przygotowania

dostosowywanego składnika aktywów (lub jego części, którą można osobno użytkować) do funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami

zostały zakończone. Kosztów finansowania zewnętrznego nie aktywuje się w przypadku przerwania na dłuższy okres działań

niezbędnych do przygotowania danego składnika aktywów do funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami, chyba że zawieszenie

stanowi niezbędne przejściowe opóźnienie.

Zaliczki na środki trwałe w budowie

Zaliczki na środki trwałe w budowie ujmuje się w wartości godziwej przekazanej zapłaty.

Zaliczenie do rzeczowych aktywów trwałych przez leasingobiorcę na podstawie umowy leasingu finansowego

Leasing klasyfikuje się jako leasing finansowy, gdy w ramach zawartej umowy zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko

wynikające z posiadania przedmiotu leasingu (zgodnie z art. 4 Ustawy o rachunkowości) przenoszone jest na leasingobiorcę.

Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego traktuje się jak aktywa Spółki i wycenia w ich wartości godziwej

w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu

zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w bilansie w pozycji inne zobowiązania finansowe.

Koszt (cena nabycia lub koszt wytworzenia) środka trwałego uzyskanego na podstawie umowy leasingu finansowego wycenia się

w niższej z kwot:

▪ wartości godziwej przedmiotu leasingu; albo

▪ wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, wykorzystującej jako stopę dyskonta stopę procentową leasingu

(albo krańcową stopę procentową leasingobiorcy, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można w praktyce ustalić), przy czym

obie wartości określa się w chwili rozpoczęcia leasingu oraz poniesionych przez leasingobiorcę kosztów bezpośrednio

związanych z doprowadzeniem do zawarcia umowy leasingu finansowego.

Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania

ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne.

W sytuacji, gdy nie ma wystarczającej pewności, że własność zostanie przeniesiona na koniec okresu leasingu, aktywa

są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przez okres leasingu lub ich ekonomicznej użyteczności, przy czym wartość

początkowa środka trwałego jest równa wartości bieżącej minimalnych płatności leasingowych (wartości zobowiązania z tytułu

leasingu bez uwzględnienia kwoty wykupu).

W sytuacji, gdy istnieje wystarczająca pewność, że własność zostanie przeniesiona na koniec okresu leasingu, aktywa

są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Jeżeli na dzień rozpoczęcia umowy leasingu przewidywany jest termin

usunięcia z bilansu jego przedmiotu przed zakończeniem nominalnego okresu ekonomicznej użyteczności, to dla celów naliczenia

amortyzacji przyjmuje się przewidywaną cenę sprzedaży tego aktywa jako wartość nie podlegającą amortyzacji, o ile jest istotna.

Należności długoterminowe

W ramach tej pozycji ujmuje się należności o przewidywanym okresie zapłaty przekraczających 12 miesięcy z wyjątkiem należności

z tytułu dostaw i usług, które niezależnie od terminu wymagalności wykazywane są jako krótkoterminowe.

Inwestycje długoterminowe

Przez inwestycje rozumie się aktywa posiadane przez jednostkę w celu osiągnięcia z nich korzyści ekonomicznych wynikających

z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania przychodów w formie odsetek, dywidend lub innych pożytków, a w szczególności

te aktywa finansowe oraz te nieruchomości i wartości niematerialne i prawne, które nie są użytkowane przez jednostkę. W ramach

tej pozycji ujmuje się inwestycje o przewidywanym okresie utrzymywania przekraczającym 12 miesięcy.

Nieruchomości

Nieruchomości inwestycyjne ujmuje się na moment nabycia w cenie nabycia, a na dzień bilansowy w wartości godziwej.

Na cenę nabycia składa się cena zakupu powiększona o wszystkie koszty bezpośrednio związane z transakcją nabycia (opłata

za obsługę prawną, podatek od zakupu, itp.).

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2024 roku

Jeżeli przy zakupie nieruchomości uzyskuje się odroczony termin płatności (jednostka przyjmuje uproszczenie, że za odroczony termin

płatności uważa się okres przekraczający 12 miesięcy) jego koszt stanowi ekwiwalent ceny po zdyskontowaniu. Różnicę pomiędzy

ekwiwalentem ceny po zdyskontowaniu, a kwotą całkowitej płatności ujmuje się jako koszty odsetek na przestrzeni okresu

kredytowania.

W sytuacji, gdy nieruchomość jest częściowo wykorzystywana w celach inwestycyjnych a częściowo dla własnych potrzeb i nie ma

możliwości wydzielenia i odrębnej wyceny tych aktywów przyjmuje się klasyfikację taką jakby cała nieruchomość

były wykorzystywana dla jednego celu – inwestycyjnego lub użytku na własne potrzeby w zależności od tego który z tych funkcji

jest dominująca.

Na dzień 31 grudnia każdego roku wyceny dokonuje się w oparciu o operaty szacunkowe przygotowane przez niezależnych

ekspertów. Przyjmuje się, że nie ma konieczności przeprowadzenia niezależnej wyceny dla nieruchomości, których wartość godziwa

na dzień nabycia lub dzień ostatniej wyceny była niższa niż 1 milion złotych. W takim przypadku jednostka ocenia czynniki mogące

mieć wpływ na wartość godziwą aktywa. W przypadku stwierdzenia braku przesłanek mogących wpłynąć na wartość aktywa

przyjmuje się, że wartość godziwa z poprzedniej wyceny ma zastosowanie dla wyceny na dzień 31 grudnia. Ocenę czynników

mogących mieć wpływ na wartość godziwą aktywa przeprowadza się również na każdy inny dzień bilansowy.

Zysk lub strata wynikająca za zmiany wartości godziwej nieruchomości ujmuje się w wyniku za okres, w którym nastąpiła zmiana

w pozycji inne przychody/koszty operacyjne.

Udziały w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych

Inwestycje w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych traktowane są przez jednostkę, jako instrumenty finansowe

wyłączone z regulacji Rozporządzenia Ministra Finansów o instrumentach finansowych.

Inwestycje w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych wycenia się początkowo według ceny nabycia, stanowiącej

cenę zakupu składnika aktywów, obejmującą kwotę należną sprzedającemu, bez podlegających odliczeniu podatku od towarów

i usług oraz podatku akcyzowego, a w przypadku importu powiększoną o obciążenia o charakterze publicznoprawnym

oraz powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania

lub wprowadzenia do obrotu , łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku, składowania lub wprowadzenia do obrotu,

a obniżona o rabaty, opusty, inne podobne zmniejszenia i odzyski. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie ceny nabycia składnika aktywów,

a w szczególności przyjętego nieodpłatnie, w tym w drodze darowizny jego wyceny dokonuje się według ceny sprzedaży takiego

samego lub podobnego przedmiotu oraz instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez inwestora.

Wszelkie koszty bezpośrednio związane z nabyciem zwiększają wartość inwestycji. Ponoszone koszty transakcyjne do dnia nabycia

ujmowane są na osobnym koncie w ramach tej pozycji o ile prawdopodobieństwo dokonania transakcji nabycia jest na dzień

bilansowy wysoce prawdopodobne.

Odroczoną zapłatę dyskontuje się do poziomu wartości bieżącej na dzień wymiany.

Koszty bezpośrednio związane z przejęciem obejmują honoraria zapłacone biegłym rewidentom, doradcom prawnym,

rzeczoznawcom majątkowym oraz innym konsultantom w związku z przeprowadzeniem połączenia.

Po początkowym ujęciu udziały w jednostkach zależnych, współzależnych oraz stowarzyszonych wykazuje się po cenie nabycia

pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości.

Udziały i akcje w pozostałych jednostkach

W ramach innych długoterminowych aktywów finansowych jednostka ujmuje aktywa finansowe zakwalifikowane jako przeznaczone

do sprzedaży w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Udziały i akcje w pozostałych jednostkach ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi

w punkcie Instrumenty finansowe.

W pozycji „Udziały i akcje w pozostałych jednostkach, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale, ujmuje się

inwestycje w jednostkach zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży, w tym udziały i akcje w jednostkach, w których Spółka

posiada powyżej 20% w kapitale tych jednostek, ale nie sprawuje kontroli ani nie wywiera znaczącego wpływu na tą jednostkę.

Udzielone pożyczki długoterminowe

W ramach tej pozycji ujmuje się udzielone pożyczki w części, w której są wymagalne w okresie powyżej 12 miesięcy od dnia

bilansowego.

Udzielone pożyczki długoterminowe ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi w punkcie

Instrumenty finansowe.

Inne długoterminowe aktywa finansowe

W ramach innych długoterminowych aktywów finansowych jednostka ujmuje te pozycje aktywów finansowych, które generują

przychody finansowe (np. należności z tytułu leasingu finansowego)

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2024 roku

Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi

w punkcie Instrumenty finansowe.

Pozostałe długoterminowe aktywa niefinansowe

W ramach pozostałych długoterminowych aktywów niefinansowych jednostka ujmuje aktywa niefinansowe przypadającej

do rozliczenia w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Aktywa niefinansowe wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości.

Inne rozliczenia międzyokresowe

Do długoterminowych rozliczeń międzyokresowych zalicza się rozliczenia międzyokresowe kosztów, których termin rozliczenia

jest dłuższy niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.

W ramach długoterminowych rozliczeń międzyokresowych ujmuje się kwoty nakładów poniesionych w związku z tzw. remontami

klasowymi i podobnych, jednostek pływających i środków transportu kolejowego w części przypadającej do rozliczenia powyżej

12 miesięcy od dnia bilansowego.

W przypadku gdy jednorazowa wartość poniesionych nakładów na remont klasowy przekracza 100 tys. PLN jednostka powinna

dokonać oceny czy w ramach przeglądu nie nastąpiła istotna modernizacja środka trwałego (np. wymiana silnika, wymiana pokładu

itp.) w takim przypadku o ile możliwe jest wyodrębnienie wartości godziwej wymienionego elementu uznaje się go za środek trwały

i amortyzuje zgodnie z jego okresem ekonomicznej użyteczności.

Należności krótkoterminowe

W ramach tej pozycji ujmuje się należności o przewidywanym okresie zapłaty do 12 miesięcy z wyjątkiem należności z tytułu dostaw

i usług, które niezależnie od terminu wymagalności wykazywane są, jako krótkoterminowe.

Należności z tytułu dostaw i usług

Należności z tytułu dostaw i usług związanych z działalności operacyjną jednostki oraz salda debetowe wobec dostawców

prezentowane są, jako należności z tytułu dostaw i usług) i klasyfikowane są jako instrumenty finansowe w kategorii pożyczki

i należności i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.

Inne należności

Należności z tytułu dostaw i usług o charakterze inwestycji z terminem wymagalności do 12 miesięcy prezentowane są, jako inne

należności. W ramach innych należności ujmuje się zadeklarowane, lecz niewypłacone na dzień bilansowy należności z tego tytułu

o ile termin wymagalności nie przekracza 12 miesięcy, w wartości nominalnej, jak również należności wynikające z ustalenia

przychodów z niezakończonych umów o usługi.

Inne należności oraz należności z tytułu dostaw i usług związanych z działalności inwestycyjną nie są klasyfikowane

są jako instrumenty finansowe i są wyceniane w kwocie należnej zapłaty możliwej do odzyskania z zachowaniem zasady ostrożności.

Należności wynikające z ustalenia przychodów z niezakończonych umów o usługi ujmowane są w kwocie różnicy pomiędzy

przychodem ustalonym według procentu zaawansowania danej usługi w trakcie realizacji (ustalonego w oparciu o stosunek kosztów

poniesionych do kosztów całkowitych realizacji usługi) i przychodu zafakturowanego. W przypadku braku możliwości racjonalnego

oszacowania realizowanej na usłudze marży, przychód doszacowany jest do wysokości poniesionych kosztów, a cały zysk na usłudze

realizowany jest naw dniu zakończenia świadczenia tej usługi.

Należności z tytułu podatków

Należności z tytułu podatków oraz inne należności niebędące aktywami finansowymi wyceniane są w kwocie należnej zapłaty

możliwej do odzyskania z zachowaniem zasady ostrożności.

Aktywa z tytułu bieżącego podatku dochodowego stanowią kwotę podatku dochodowego podlegającego zwrotowi z tytułu nadpłaty

podatku za dany okres.

Aktywa z tytułu bieżącego podatku dochodowego wycenia się w kwocie przewidywanej do odzyskania od organów podatkowych.

Jednostka dokonuje kompensaty należności z zobowiązaniami tytułu bieżącego podatku, jeżeli:

▪ posiada tytuł prawny do przeprowadzenia kompensaty ujmowanych kwot;

▪ ma zamiar zapłacić podatek w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należność i rozliczyć zobowiązanie.

Należności dochodzone na drodze sądowej

Należności dochodzone na drodze sądowej ujmowane są i wyceniana na zasadach ogólnych, przy czym objęte są zawsze odpisem

w 100% i wykazywane są w wartości zero.

Inwestycje krótkoterminowe

Przez inwestycje rozumie się aktywa posiadane przez jednostkę w celu osiągnięcia z nich korzyści ekonomicznych wynikających

z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania przychodów w formie odsetek, dywidend lub innych pożytków, a w szczególności

te aktywa finansowe, które nie są użytkowane przez jednostkę.

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2024 roku

W ramach tej pozycji ujmuje się inwestycje o przewidywanym okresie utrzymywania do 12 miesięcy. Inwestycje krótkoterminowe

prezentuje się w następujących pozycjach bilansu:

Udziały w jednostkach niepowiązanych

W ramach innych krótkoterminowych aktywów finansowych jednostka ujmuje aktywa finansowe zakwalifikowane jako przeznaczone

do sprzedaży w okresie do 12 miesięcy od dnia bilansowego lub przeznaczone do obrotu.

Udziały i akcje w pozostałych jednostkach ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi

w punkcie Instrumenty finansowe.

Udzielone pożyczki krótkoterminowe

W ramach tej pozycji ujmuje się udzielone pożyczki w części, w której są wymagalne w okresie do 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Udzielone pożyczki krótkoterminowe ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi

w punkcie Instrumenty finansowe.

Inne krótkoterminowe aktywa finansowe

W ramach innych krótkoterminowych aktywów finansowych jednostka ujmuje te pozycje aktywów finansowych, które generują

przychody finansowe (np. należności z tytułu leasingu finansowego)

Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi

w punkcie Instrumenty finansowe.

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazuje się w wartości godziwej, która odpowiada ich wartości nominalnej. Środki pieniężne

w walutach obcych wyceniane zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie - Transakcje i salda w walutach obcych.

Inne inwestycje krótkoterminowe (niefinansowe)

W ramach pozostałych krótkoterminowych aktywów jednostka ujmuje aktywa niefinansowe przypadającej do rozliczenia w okresie

do 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Aktywa niefinansowe wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości.

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Inne rozliczenia międzyokresowe

Do krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych zalicza się rozliczenia międzyokresowe kosztów, których termin rozliczenia

jest do 12 miesięcy od dnia bilansowego.

W ramach krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych ujmuje się kwoty nakładów poniesionych w związku z tzw. remontami

klasowymi i podobnych, jednostek pływających i środków transportu kolejowego w części przypadającej do rozliczenia do 12 miesięcy

od dnia bilansowego.

W przypadku, gdy jednorazowa wartość poniesionych nakładów na remont klasowy przekracza 100 tys. PLN jednostka powinna

dokonać oceny czy w ramach przeglądu nie nastąpiła istotna modernizacja środka trwałego (np. wymiana silnika, wymiana pokładu

itp.). W takim przypadku, o ile możliwe jest wyodrębnienie wartości godziwej wymienionego elementu, uznaje się go za środek trwały

i amortyzuje zgodnie z jego okresem ekonomicznej użyteczności.

Spółka począwszy od 1.01.2019 r. ujmuje jednorazowo w koszty wartość zakupu, które dotyczą rozliczeń międzyokresowych, którego

wartość nie przekracza 1 200,00 PLN.

Należne wpłaty na kapitał podstawowy

Należne wpłaty na kapitał podstawowy wykazuje się w kwocie uchwalonego, lecz niewniesionego kapitału podstawowego.

Analogicznie w przypadku należnych dopłat do kapitału wykazuje się w odrębnej pozycji „należne dopłaty na kapitał rezerwowy”.

Udziały (akcje) własne

Udziały (akcje) własne ujmuje się w cenie nabycia.

Kapitał podstawowy

Wyemitowany kapitał udziałowy/akcyjny wyceniany jest w wartości nominalnej.

Kapitał zapasowy

Kapitał zapasowy tworzony jest z kwot zatrzymanych z zysku zgodnie z uchwałami organów jednostki lub z dopłat wspólników

w wartości nominalnej.

W przypadku nadwyżki wartości emisyjnej nad wartością nominalną udziałów (akcji) prezentuje się ją dodatkowo w odrębnej pozycji

kapitałów.

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2024 roku

Kapitał z aktualizacji wyceny

Kapitał z aktualizacji wyceny zmniejsza się w wyniku usunięcia z bilansu środków trwałych, w kwocie, która uprzednio zwiększyła

wartość tego środka trwałego na skutek przeszacowania (korekta hiperinflacyjna z roku 1995).

Kapitał z rozliczenia połączenia

W ramach kapitału z rozliczenia połączenia jednostka ujmuje kapitał wynikający z rozliczenia połączenia jednostki z inną jednostką

w oparciu o metodę łączenia udziałów opisaną w punkcie Połączenia jednostek gospodarczych pod wspólną kontrolą.

Rezerwy na zobowiązania

Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na jednostce ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający

ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków

uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania.

Rezerwy dzieli się na część długo i krótkoterminową w zależności od przewidywanego terminu ich realizacji.

Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego

zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny

rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa

odpowiada wartości bieżącej tych przepływów (w przypadku, gdy wpływ pieniądza w czasie jest istotny).

Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy będzie można

odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się, jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty

jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić.

Rezerwa na świadczenia pracownicze

W ramach tych pozycji ujmuje się wszystkie rezerwy wynikające ze świadczeń pracowniczych, z wyjątkiem płatności w formie akcji,

w tym:

▪ rezerwy z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych;

▪ rezerwy z tytułu odpraw pośmiertnych;

▪ rezerwy z tytułu niewykorzystanych urlopów;

▪ rezerwy z tytułu niewypłaconych premii i nagród.

W zależności od przewidywanego terminu realizacji rezerwy dzieli się je na część długoterminową (powyżej 12 miesięcy od dnia

bilansowego) oraz krótkoterminową (do 12 miesięcy od dnia bilansowego).

Rezerwy na świadczenia pracownicze tworzy się w ciężar kosztów rodzajowych i rozwiązuje w dobro tych kosztów. W jednym roku

zawiązanie i rozwiązanie tej samej rezerwy wykazują się zawsze per saldo. W przypadku nadwyżki kwoty rozwiązanych rezerw

nad wartością kosztów, gdzie wykazano ich zawiązanie, różnicę rozwiązuje się w pozostałe przychody operacyjne.

Rezerwy z tytułu niewykorzystanych urlopów

Kumulowane płatne nieobecności to nieobecności, do których uprawnienia przechodzą na przyszłe okresy i które można wykorzystać

w przyszłości, jeśli w bieżącym okresie nie zostały w pełni wykorzystane (przykładami takich nieobecności są: niewykorzystane urlopy,

urlopy szkoleniowe). W związku ze skumulowanymi płatnymi nieobecnościami ujmuje się zobowiązanie, kiedy świadczenie pracy

pracowników zwiększa ich uprawnienia do przyszłych płatnych nieobecności. Zobowiązanie wycenia się w dodatkowej kwocie

pozostającej do zapłacenia w związku z niewykorzystanymi na dzień bilansowy uprawnieniami przeniesionymi na następny okres.

Szacunku dokonuje się na koniec każdego miesiąca.

Świadczenia po okresie zatrudnienia

Świadczeniami po okresie zatrudnienia są wszystkie świadczenia należne z tytułu wycofania się z życia zawodowego (np. odprawy

emerytalne, rentowe i pośmiertne).

Zobowiązanie z tytułu programu określonych świadczeń wycenia się w wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych świadczeń

w oparciu o wycenę niezależnego aktuariusza przeprowadzoną raz w roku. W przypadku istotnych zmian w wielkości zatrudnienia

w ciągu roku lub modyfikacji zasad wypłacania świadczeń rezerwy takie powinny być szacowane na koniec każdego kwartału.

Inne długoterminowe świadczenia pracownicze

Inne długoterminowe świadczenia pracownicze obejmują wszelkie długoterminowe świadczenia, takie jak: nagrody jubileuszowe,

systemy premiowe płatne później niż 12 miesięcy po zakończeniu okresu, w którym pracownicy wykonywali pracę w związku

z określonym systemem premiowym, wszelkie inne wynagrodzenia płatne później niż 12 miesięcy od końca okresu, w którym

pracownicy wykonywali związana z nimi pracę. Rezerwy tworzy się w oparciu o wycenę niezależnego aktuariusza przeprowadzoną

raz w roku. W przypadku istotnych zmian w wielkości zatrudnienia w ciągu roku lub modyfikacji zasad wypłacania świadczeń rezerwy

takie powinny być szacowane na koniec każdego kwartału.

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2024 roku

Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy

Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy dotyczą wszystkich świadczeń pracowniczych powstałych w wyniku rozwiązania

stosunku pracy, a nie wykonywanej pracy.

Zobowiązanie ujęte w związku ze świadczeniami płatnymi w momencie rozwiązania stosunku pracy z pracownikiem (lub grupą

pracowników) wycenia się w wartości przewidywanej wysokości świadczeń, zdyskontowanej według stopy dyskonta,

o ile świadczenia te przypadają w terminie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Zobowiązanie z tytułu dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy wycenia się na podstawie liczby pracowników, którzy zgodnie

z przewidywaniami, przyjmą ofertę dobrowolnego zwolnienia.

Pozostałe rezerwy

W ramach tych pozycji ujmuje się rezerwy na zobowiązania inne niż wymienione wcześniej w tym z tytułu umów rodzących

obciążenia, restrukturyzacji, spraw spornych w sądzie itp.

W zależności od przewidywanego terminu realizacji rezerwy dzieli się je na część długoterminową (powyżej 12 miesięcy od dnia

bilansowego) oraz krótkoterminową (do 12 miesięcy od dnia bilansowego). Pozostałe rezerwy tworzy się w ciężar pozostałych

kosztów operacyjnych lub finansowych i rozwiązuje w dobro tych kosztów. W jednym roku zawiązanie i rozwiązanie tej samej rezerwy

wykazują się zawsze per saldo. W przypadku nadwyżki kwoty rozwiązanych rezerw nad wartością kosztów, gdzie wykazano

ich zawiązanie, różnicę rozwiązuje się w pozostałe przychody operacyjne lub przychody finansowe.

Umowy rodzące obciążenia

Bieżące zobowiązania wynikające z umów rodzących obciążenia ujmuje się i wycenia jak rezerwy. Za umowę rodzącą obciążenia

uważa się umowę zawartą przez jednostkę, wymuszającą nieuniknione koszty realizacji zobowiązań umownych, których wartość

przekracza wysokość korzyści ekonomicznych przewidywanych w ramach umowy.

Restrukturyzacja

Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy jednostka opracowała szczegółowy i formalny plan

restrukturyzacji i ogłosiła wszystkim zainteresowanym stronom zamiar jego realizacji lub jego główne założenia. Wycena rezerwy

restrukturyzacyjnej obejmuje wyłącznie bezpośrednie koszty restrukturyzacji, czyli kwoty niezbędne do przeprowadzenia

restrukturyzacji i niezwiązane z bieżącą działalnością podmiotu.

Zobowiązania długoterminowe

W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania o przewidywanym okresie zapłaty przekraczającym 12 miesięcy z wyjątkiem

zobowiązań z tytułu dostaw i usług, które niezależnie od terminu wymagalności wykazywane są, jako krótkoterminowe.

Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek

W ramach tej pozycji ujmuje się długoterminową część kredytów i pożyczek od pozostałych podmiotów. Zobowiązania

te klasyfikowane są jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi

w punkcie Instrumenty finansowe.

Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

W ramach tej pozycji ujmuje się długoterminową część zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji. Zobowiązania

te klasyfikowane są jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi

w punkcie Instrumenty finansowe.

Inne zobowiązania finansowe

W ramach tej pozycji ujmowane są następujące pozycje:

▪ długoterminowa część zobowiązania z tytułu leasingu finansowego;

▪ długoterminowa część zobowiązań finansowych zakwalifikowanych do kategorii przeznaczonych do obrotu w sytuacji;

gdy zobowiązanie to generuje koszty finansowe.

W ramach długoterminowych zobowiązań finansowych z tytułu leasingu jednostka ujmuje zobowiązania w części przypadającej

do zapłaty w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od daty bilansowej.

Zobowiązania wynikające z umów leasingu finansowego przy początkowym ujęciu wyceniane są według niższej z kwot:

▪ wartości godziwej przedmiotu leasingu; lub

▪ wartości bieżącej minimalnych płatności leasingowych, według stopy procentowej wynikającej z umowy leasingu

(lub krańcowej stopy procentowej, jeśli ustalenie stopy wynikającej z umowy nie jest możliwe ze względów praktycznych),

jako stopy dyskonta, – którą ustala się w momencie podpisania umowy leasingu.

Płatności leasingowe dzielone są na część odsetkową i zmniejszenie zobowiązania z tytułu leasingu, tak by stopa odsetek

od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe odnosi się bezpośrednio do rachunku zysków i strat, chyba,

że można je bezpośrednio przyporządkować do odpowiednich aktywów.

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2024 roku

Zobowiązania wekslowe

W ramach tej pozycji ujmuje się długoterminową część zobowiązania z tytułu wystawionych weksli. Zobowiązania wekslowe wycenia

się wg skorygowanej ceny nabycia.

Inne długoterminowe zobowiązania (niefinansowe)

W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania, które nie mają charakteru zobowiązań finansowych o przewidywanym okresie zapłaty

przekraczającym 12 miesięcy. Zobowiązania niefinansowe wycenia się w wartości nominalnej.

Zobowiązania krótkoterminowe

W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania o przewidywanym okresie zapłaty do 12 miesięcy z wyjątkiem zobowiązań z tytułu

dostawi usług, które niezależnie od terminu wymagalności wykazywane są, jako krótkoterminowe.

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

Zobowiązania związane z działalności operacyjną jednostki oraz salda kredytowe od odbiorców prezentowane są, jako zobowiązania

z tytułu dostaw i usług i klasyfikowane są, jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania finansowe i wyceniane

są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.

Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek

W ramach tej pozycji ujmuje się krótkoterminową część kredytów i pożyczek od pozostałych podmiotów. Zobowiązania

te klasyfikowane są jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi

w punkcie Instrumenty finansowe.

Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

W ramach tej pozycji ujmuje się krótkoterminową część zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji. Zobowiązania

te klasyfikowane są jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi

w punkcie Instrumenty finansowe.

Inne zobowiązania finansowe

W ramach tej pozycji ujmowane są następujące pozycje

▪ krótkoterminowa część zobowiązania z tytułu leasingu finansowego;

▪ krótkoterminowa część zobowiązań finansowych zakwalifikowanych do kategorii przeznaczonych do obrotu w sytuacji,

gdy zobowiązanie to generuje koszty finansowe.

W ramach krótkoterminowych zobowiązań finansowych z tytułu leasingu jednostka ujmuje zobowiązania w części przypadającej

do zapłaty w okresie krótszym niż 12 miesięcy od daty bilansowej. Zobowiązania wynikające z umów leasingu finansowego

przy początkowym ujęciu wyceniane są według niższej z kwot:

▪ wartości godziwej przedmiotu leasingu; lub

▪ wartości bieżącej minimalnych płatności leasingowych, według stopy procentowej wynikającej z umowy leasingu

(lub krańcowej stopy procentowej, jeśli ustalenie stopy wynikającej z umowy nie jest możliwe ze względów praktycznych),

jako stopy dyskonta, którą ustala się w momencie podpisania umowy leasingu.

Płatności leasingowe dzielone są na część odsetkową i zmniejszenie zobowiązania z tytułu leasingu, tak by stopa odsetek

od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe odnosi się bezpośrednio do rachunku zysków i strat, chyba,

że można je bezpośrednio przyporządkować do odpowiednich aktywów.

Zaliczki otrzymane na poczet dostaw i usług

W ramach tej pozycji ujmuje się otrzymane zaliczki na poczet dostaw i usług, dla których nie nastąpiło rozpoczęcie świadczenia usługi.

Otrzymane zaliczki wykazywane są w wartości nominalnej otrzymanej płatności.

Zobowiązania wekslowe

W ramach tej pozycji ujmuje się krótkoterminową część zobowiązania z tytułu wystawionych weksli. Zobowiązania wekslowe wycenia

się wg skorygowanej ceny nabycia.

Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych

Zobowiązania z tytułu podatków wyceniane są w kwocie należnej zapłaty.

Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego stanowi kwotę podatku dochodowego do zapłacenia od dochodu

do opodatkowania osiągniętego w danym okresie.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu

sprawozdawczego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów

przejściowo niepodlegających opodatkowaniu i kosztów przejściowo niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2024 roku

kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki

podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Jednostka dokonuje kompensaty należności z zobowiązaniami tytułu bieżącego podatku, jeżeli:

▪ posiada tytuł prawny do przeprowadzenia kompensaty ujmowanych kwot;

▪ ma zamiar zapłacić podatek w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należność i rozliczyć zobowiązanie.

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń

Zobowiązanie powstające w związku z pracą wyświadczoną przez pracownika, wycenia się według wartości rozliczeniowej,

stanowiącej niezdyskontowaną wartość świadczeń, jakie zgodnie z przewidywaniami zostaną wypłacone za tę pracę, po odjęciu kwot

już wypłaconych, w okresie do 12 miesięcy.

Inne krótkoterminowe zobowiązania (niefinansowe)

W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania, które nie mają charakteru zobowiązań finansowych o przewidywanym okresie zapłaty

do 12 miesięcy. Zobowiązania niefinansowe wycenia się w wartości nominalnej.

Fundusze specjalne

W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania wobec Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych oraz innych funduszy celowych.

Zobowiązania wobec funduszy specjalnych wyceniane są w wartości nominalnej.

Rozliczenia międzyokresowe

Jednostka dokonuje biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających

na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki przez kontrahentów.

Zobowiązania ujęte jako bierne rozliczenia międzyokresowe i zasady ustalania ich wysokości powinny wynikać z uznanych zwyczajów

handlowych w kwocie wiarygodnego szacunku.

Ujemna wartość firmy

Ujemną wartości firmy do wysokości nieprzekraczającej wartości godziwej nabytych aktywów trwałych, z wyłączeniem

długoterminowych aktywów finansowych notowanych na regulowanych rynkach, jednostka zalicza do międzyokresowych rozliczeń

przychodów i rozlicza przez okres będący średnią ważoną okresu ekonomicznej użyteczności nabytych i podlegających amortyzacji

aktywów. Ujemna wartość firmy w kwocie przekraczającej wartość godziwą aktywów trwałych, z wyłączeniem długoterminowych

aktywów finansowych notowanych na regulowanych rynkach, zaliczana jest do przychodów na dzień połączenia.

Inne rozliczenia międzyokresowe

W ramach długoterminowych innych rozliczeń międzyokresowych jednostka ujmuje otrzymane z góry płatności dotyczące

świadczonych przez jednostkę usług o charakterze długoterminowym oraz rezerwy na wykonane, lecz nie zafakturowane

przez kontrahentów usługi w części przypadającej do realizacji w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od daty bilansowej.

W ramach krótkoterminowych innych rozliczeń międzyokresowych jednostka ujmuje otrzymane z góry płatności dotyczące

świadczonych przez jednostkę usług o charakterze długoterminowym oraz rezerwy na wykonane, lecz nie zafakturowane

przez kontrahentów usługi w części przypadającej do realizacji w okresie krótszym niż 12 miesięcy od daty bilansowej.

Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kwotami przewidzianymi w przyszłych okresach do odliczenia od podatku

ze względu na ujemne różnice przejściowe oraz przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych.

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego dochodowego stanowi kwotę podatku dochodowego do zapłacenia w przyszłych okresach

z tytułu dodatnich różnic przejściowych. Podatek odroczony ujmuje się od różnic przejściowych między wartością bilansową

składników aktywów i zobowiązań w jednostkowym sprawozdaniu finansowym a odpowiadającą im podstawą opodatkowania

stosowaną do obliczania wysokości zysku opodatkowanego, a także od nierozliczonych strat podatkowych.

Istnieją konkretne wymogi dotyczące ujmowania aktywów oraz rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego powstałych

w wyniku początkowego ujęcia aktywów i zobowiązań, z tytułu których występują ujemne różnice przejściowe oraz dodatnie różnice

przejściowe. Aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie ujmuje się, jeżeli różnice przejściowe wynikają

z wartości firmy lub z początkowego ujęcia (poza połączeniem jednostek) innych aktywów i zobowiązań w transakcji,

która nie wpływa na zysk podatkowy ani księgowy.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się w kwocie iloczynu ujemnych różnic przejściowych i stawki podatku,

której zastosowania oczekuje się w okresie, w którym nastąpi realizacja danego składnika aktywów.

Aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie dyskontuje się, nawet wówczas, gdy składnik aktywów lub zobowiązanie,

które spowodowało powstanie ujemnych różnic przejściowych, wycenia się przy zastosowaniu dyskonta.

Na każdy dzień bilansowy weryfikuje się możliwość realizacji składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego i obniża

się jego wartość bilansową, jeżeli przestało być prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie wystarczający dochód

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2024 roku

do opodatkowania, aby można było wykorzystać całość tego składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Wszelkie wcześniej ujęte obniżki koryguje się w górę, jeżeli stało się prawdopodobne wystąpienie wystarczającego dochodu

do opodatkowania do wysokości tego dochodu.

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazuje się w kwocie ujętych dodatnich różnic przejściowych pomnożonych

przez stawkę podatku dochodowego, jaka zgodnie z przewidywaniami będzie obowiązywała w okresie, w którym rozliczone zostanie

dane zobowiązanie. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie podlega dyskontowaniu, nawet, jeśli składnik aktywów

lub zobowiązań powodujący powstanie różnicy przejściowej jest wyceniany w wartości zdyskontowanej.

Podatek odroczony ujmuje się w wynik, z wyjątkiem przypadków dotyczących pozycji ujmowanych w bezpośrednio w kapitale

własnym. Jednostka nie dokonuje kompensaty aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego

podatku dochodowego. Kalkulacja aktywa i rezerwy na podatek odroczony przeprowadzona jest na koniec każdego miesiąca.

Instrumenty finansowe

Aktywa i zobowiązania finansowe ujmuje się w chwili, gdy jednostka staje się stroną umowy instrumentu finansowego.

Na dzień zawarcia kontraktu aktywa finansowe wycenia się w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków

lub przekazanych innych aktywów, a zobowiązania finansowe w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości uzyskanych

składników majątkowych.

Koszty transakcji przypisywane bezpośrednio do zakupu lub emisji aktywów i zobowiązań finansowych odpowiednio dodaje

się do lub odejmuje od wartości godziwej aktywów lub zobowiązań finansowych w chwili początkowego ujęcia.

Aktywa finansowe

Aktywa finansowe klasyfikuje się do następujących kategorii:

▪ aktywa finansowe przeznaczone do obrotu;

▪ pożyczki udzielone i należności własne;

▪ aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności;

▪ aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.

Klasyfikacja zależy od charakteru i przeznaczenia aktywów finansowych i określa się ją w chwili początkowego ujęcia.

Do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Spółka klasyfikuje aktywa finansowe, które zostały nabyte lub powstały w celu

uzyskania korzyści w wyniku krótkoterminowych (w terminie do trzech miesięcy) wahań cen oraz aktywa finansowe, które niezależnie

od powodu, dla którego zostały nabyte stanowią grupę aktywów, która wykorzystywana była ostatnio do realizacji korzyści w wyniku

wahań cen. Instrumenty pochodne będące aktywami zawsze uznaje się za przeznaczone do obrotu, z wyjątkiem sytuacji, gdy stanowią

instrument zabezpieczający. Wszelkie pożyczki i należności powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie umowy środków

pieniężnych, towarów lub usług, których Spółka nie przeznaczyła do sprzedaży w krótkim terminie, kwalifikuje się do kategorii

pożyczek udzielonych i należności własnych.

Do aktywów finansowych utrzymywanych do upływu terminu wymagalności Spółka zalicza aktywa finansowe o określonych

lub możliwych do określenia płatnościach lub ustalonym terminie zapadalności, które zamierza i jest w stanie utrzymać w posiadaniu

do upływu terminu zapadalności, z wyjątkiem udzielonych pożyczek i należności własnych.

Do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Spółka zalicza wszelkie aktywa finansowe niebędące: pożyczkami udzielonymi

i należnościami własnymi, aktywami finansowymi utrzymywanymi do upływu terminu zapadalności oraz aktywami finansowymi

przeznaczonymi do obrotu. Do aktywów dostępnych do sprzedaży zalicza się w szczególności udziały w innych podmiotach

niebędących podmiotami podporządkowanymi, które Spółka nie przeznaczyła do sprzedaży w krótkim terminie.

Wycena na dzień bilansowy

Według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej Spółka wycenia aktywa utrzymywane do terminu

wymagalności oraz pożyczki udzielone i należności własne.

Według wartości godziwej Spółka wycenia aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.

Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, nie będących częścią powiązań zabezpieczających

ujmuje się jako przychody lub koszty finansowe w rachunku zysków i strat w momencie ich wystąpienia. W przypadku aktywów

finansowych dostępnych do sprzedaży, zmiany wartości godziwej tych instrumentów Spółka zalicza do rachunku zysków i strat

jako przychody (koszty) finansowe.

W przypadku gdy nie wpływa to ujemnie na rzetelność sprawozdania finansowego przyjmuje się jak niżej:

▪ udziały i akcje w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych, gdzie brak jest możliwości ustalenia

wartości godziwej, wyceniane są w bilansie według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości

z wyjątkiem sytuacji, gdy nastąpiło przekwalifikowanie inwestycji z inwestycji w jednostkach stowarzyszonych.

W takim przypadku ostatnia wycena według metody praw własności ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego

jest domniemana ceną nabycia;

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2024 roku

▪ należności o krótkim terminie wymagalności (handlowych), dla których efekt dyskonta nie jest znaczący, Spółka wycenia

je wg kwoty wymagającej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożności.

Należności w walutach obcych wyceniane zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Transakcje i salda w walutach obcych.

Utrata wartości aktywów finansowych

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego przeprowadza się analizę aktywów finansowych z wyjątkiem przeznaczonych do obrotu

celem stwierdzenia występowania przesłanek utraty wartości. Uznaje się, że nastąpiła utrata wartości aktywów finansowych

w przypadku wystąpienia obiektywnych przesłanek wskazujących, że w wyniku jednego lub kilku zdarzeń po dacie początkowego

ujęcia danego składnika aktywów szacunkowe przyszłe przepływy pieniężne z inwestycji uległy zmniejszeniu.

W przypadku należności krótkoterminowych uwzględnia się fakt trwałej utraty wartości aktywów, co oznacza, że wartość należności

aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonywanie odpisów aktualizacyjnych. Odpis

aktualizujący należności tworzony jest na:

▪ należności przeterminowane poniżej roku o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności;

▪ należności przeterminowanych powyżej roku;

▪ należności w postępowaniu układowym (sądowym, bankowym);

▪ należności skierowanych na drogę postępowania sądowego;

▪ należności postawionych w stan likwidacji lub upadłości;

▪ należności od dłużników, których wniosek o ogłoszenie upadłości został oddalony;

▪ należności niewymagalne o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności.

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe klasyfikowane są do jednej z dwóch kategorii: instrumenty pochodne, których wartość godziwa jest mniejsza

od zera oraz zobowiązanie do dostarczenia pożyczonych instrumentów finansowych w przypadku sprzedaży krótkiej zaliczane

są do zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu, wszelkie inne zobowiązania finansowe klasyfikowane są do pozostałych

zobowiązań finansowych. Według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej Spółka wycenia

pozostałe zobowiązania finansowe. Według wartości godziwej Spółka wycenia zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu.

Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, nie będących częścią powiązań zabezpieczających

ujmuje się jako przychody lub koszty finansowe w rachunku zysków i strat w momencie ich wystąpienia.

W przypadku gdy nie wpływa to ujemnie na rzetelność i jasność sprawozdania finansowego przyjmuje się następujące uproszczenie:

▪ zobowiązania o krótkim terminie zapadalności (handlowych), dla których efekt dyskonta nie jest znaczący, Spółka wycenia

je wg kwoty wymagającej zapłaty.

Zobowiązania w walutach obcych wyceniane zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Transakcje i salda w walutach obcych.

Przychody

Przychody ze sprzedaży wykazuje się w wartości godziwej otrzymanej lub należnej zapłaty z tytułu sprzedaży usług w zwykłym toku

działalności jednostki. Przychody prezentowane są po pomniejszeniu o:

▪ podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (za wyjątkiem podatku akcyzowego);

▪ zwroty, rabaty, opusty i podobne pomniejszenia.

Jednostka ujmuje przychody, kiedy kwotę przychodów można wiarygodnie zmierzyć i gdy prawdopodobne jest, że jednostka uzyska

w przyszłości korzyści ekonomiczne.

Przychody ze sprzedaży usług

Wartość przychodów z tytułu usług szacuje się w zależności od rodzaju zawartej umowy.

Przychody rozpoznawane wg stopnia zaawansowania - przychody z tytułu świadczenia usług, które można wiarygodnie oszacować

oraz określić poziom realizacji, są ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania mierzonego proporcją poniesionych kosztów

do całości kosztów planowanych. W związku z tym, że czas załadunku na wagony/samochody może przekroczyć poszczególne okresy

sprawozdawcze, w celu zapewnienia równomierności przychodów i kosztów dotyczących danego okresu, na koniec każdego okresu

sprawozdawczego przychody z tytułu wykonywanych usług ujmuje się na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji.

Przychody ujmowane statystycznie - w przypadku, kiedy wartości umowy nie da się wiarygodnie oszacować, przychody z tytułu

umowy ujmuje się w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że poniesione w związku z umową koszty zostaną nimi pokryte. Koszty

związane z umową ujmuje się jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione. Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że koszty umowy

przekroczą związane z nią przychody, przewidywaną stratę ujmuje się niezwłocznie, jako koszt.

Przychody z transakcji dotyczących świadczenia usług ujmowane są na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji

na koniec okresu sprawozdawczego.

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2024 roku

Przychody z tytułu odsetek

Przychód odsetkowy ze składnika aktywów finansowych ujmuje się, jeżeli zachodzi prawdopodobieństwo uzyskania przez Spółkę

korzyści ekonomicznych, a kwota dochodu da się wiarygodnie wycenić. Dochód odsetkowy rozlicza się w czasie w odniesieniu

do nierozliczonej kwoty kapitału i przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy

pieniężne prognozowane na okres ekonomicznej użyteczności składnika aktywów finansowych do kwoty wartości bilansowej

tego składnika aktywów w momencie początkowego ujęcia.

Przychody z tytułu dywidend

Przychód z dywidendy ujmowany jest w chwili ustalenia prawa do jej otrzymania (pod warunkiem, że zachodzi prawdopodobieństwo

uzyskania przez Spółkę korzyści ekonomicznych oraz że da się wiarygodnie wycenić wysokość przychodu).

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w złotych polskich. Złoty polski jest również walutą, w której jednostka

prezentuje swoje jednostkowe sprawozdanie. Wszystkie wartości, o ile nie jest to wskazane inaczej, podane są w tysiącach złotych.

Ewentualne różnice pomiędzy kwotami ogółem a sumą ich składników wynikają z zaokrągleń.

Transakcje i salda w walutach obcych

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na złote według kursu obowiązującego w dniu transakcji, przyjmując

do przeliczenia średni kurs NBP z dnia poprzedzającego dzień dokonania transakcji.

Na dzień bilansowy salda w walutach obcych przelicza się na złote według kursu NBP obowiązującego na ten dzień.

Zyski i straty kursowe z tytułu rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych

w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat.

Dla potrzeb wyceny na dzień kończący okres sprawozdawczy zostały przyjęte poniższe kursy:

Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu

30.06.2024

31.12.2023

30.06.2023

EUR/PLN

4,3130

4,3480

4,4503

USD/PLN

4,0320

3,9350

4,1066

Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących

na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie

1.01.2024 - 30.06.2024

1.01.2023 - 31.12.2023

1.01.2023 - 30.06.2023

EUR/PLN

4,3109

4,5284

4,6130

USD/PLN

3,9979

4,1823

4,2711

6. Zmiany zasad rachunkowości w okresie sprawozdawczym

W pierwszym półroczu 2024 roku Spółka nie zmieniła stosowanych zasad rachunkowości.

7. Opis istotnych zdarzeń w okresie sprawozdawczym

Podjęcie przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie uchwały o wypłacie dywidendy

W dniu 15.05.2024 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie (ZWZ) podjęło uchwałę o podziale zysku netto Spółki za rok obrachunkowy

2023, w tym postanowiło przeznaczyć kwotę 74 925 tys. zł na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki.

Szczegółowe informacje dot. wypłaconej dywidendy zostały opisane w punkcie 10.

Podpisanie umowy kredytu z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.

W dniu 07.06.2024 r. została zawarta, pomiędzy Spółką a Bankiem Handlowym w Warszawie S.A. (Bank), umowa dotycząca

finansowania Spółki (Umowa). Zawarta Umowa dotyczy finansowania bieżącego Spółki w formie: (i) kredytu w rachunku bieżącym

z maksymalnym limitem do kwoty 30 mln PLN i 12 miesięcznym okresem ważności limitu, (ii) linii rewolwingowej na udzielenie

gwarancji bankowej, przetargowej, płatniczej do kwoty 5 mln PLN w okresie 12 miesięcy z możliwością przedłużenia na kolejne roczne

okresy oraz (iii) kredytu handlowego do kwoty 10 mln PLN na czas nieokreślony. Ustalone z Bankiem warunki przewidują

oprocentowanie kredytu oparte na zmiennej stawce WIBOR 1M, powiększonej o marżę ustaloną na warunkach rynkowych.

Rejestracja zmiany Statutu Spółki

W dniu 29.05.2024 r. Sąd Rejonowy Szczecin-Centrum w Szczecinie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał

rejestracji zmiany Statutu Spółki przyjętej uchwałą nr 24 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 15.05.2024 r. w sprawie

zmiany Statutu Spółki i przyjęcia tekstu jednolitego Statutu.

Zmiana Statutu Spółki obejmowała:

– § 13 ust. 6 pkt 13), który otrzymał nowe następujące brzmienie:

„13) wyrażanie zgody na zaciągnięcie przez Spółkę każdego zobowiązania bilansowego i pozabilansowego, którego wartość

przekracza: (i) 10.000.000 zł (dziesięć milionów złotych) – w odniesieniu do zobowiązań wynikających z zawieranych przez Spółkę

umów handlowych, (ii) 3.000.000 zł (trzy miliony złotych) – w przypadku pozostałych zobowiązań, innych niż wynikające z umów

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2024 roku

handlowych. Zgody, o której mowa w niniejszym punkcie, nie wymaga zaciągnięcie zobowiązania:

a) innego niż wynikające z umów handlowych, przewidzianego w zatwierdzonym przez Radę Nadzorczą budżecie na dany rok

obrotowy, jeżeli wartość tego zobowiązania nie przekracza 10.000.000 zł (dziesięciu milionów złotych), lub

b) względem spółki zależnej od Spółki w związku z wykonywaniem umów handlowych zawartych przez Spółkę,” – § 13 ust. 6 po pkt

13) dodano pkt 13a), który otrzymał następujące brzmienie: „13a) wyrażanie zgody na dokonywanie przez spółkę zależną od Spółki

określonych czynności, które zgodnie z umową lub statutem spółki zależnej od Spółki wymagają zgody Rady Nadzorczej Spółki,” – §

13 ust. 6 pkt 17), który otrzymał nowe następujące brzmienie: „17) wyrażanie zgody na nabycie i zbycie nieruchomości, użytkowania

wieczystego lub udziału w nieruchomości za cenę przekraczającą kwotę 3.000.000,00 zł (trzy miliony złotych) – § 13 po ust. 6 dodano

ust. 7 i 8, który otrzymał następujące brzmienie: „7. Wartość zobowiązania niepieniężnego Spółki wynikającego z zawartej przez

Spółkę umowy handlowej ustala się na potrzeby niniejszego statutu jako równą wysokości wynagrodzenia otrzymywanego przez

Spółkę z tytułu świadczenia usług na podstawie takiej umowy handlowej. 8. Przez umowy handlowe na potrzeby postanowień

niniejszego statutu należy rozumieć umowy zawierane przez Spółkę w celu świadczenia przez Spółkę usług transportowych,

spedycyjnych, logistycznych oraz innych powiązanych z powyższymi. Kwoty wskazane w § 13 ust. 6 są kwotami netto, tj. bez

uwzględniania VAT.” – § 20 po ust. 1 dodano ust. 1a, który otrzymał następujące brzmienie: „1a. Nabycie i zbycie nieruchomości,

użytkowania wieczystego lub udziału w nieruchomości nie wymaga zgody Walnego Zgromadzenia niezależnie od wartości

nieruchomości.” Informacja została przekazana raportem bieżącym nr 17/2024 z dnia 4.06.2024 r.

8. Zdarzenia po dniu bilansowym

• W dniu 06.08.2024 r. Rada Nadzorcza OTL wyraziła zgodę na obniżenie kapitału zakładowego spółki RCI z kwoty 225.961.500 zł

do kwoty 134.835.000 zł.

• W dniu 13.08.2024 r. podpisano umowę nabycia udziałów w celu umorzenia pomiędzy spółką OTL a spółką RCI.

• W dniu 10.09.2024 r. podpisano aneksy do umów pożyczek pomiędzy OTL a RCI przedłużające termin spłaty do 31.01.2025 r.

W przypadku pożyczek na kwotę 1,05 mln zł oraz 4,4 mln zł zmieniono warunki oprocentowania z 5% na WIBOR 3M + 1,5 p.p.,

wartości pożyczek nie uległy zmianom.

9. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Spółki w prezentowanym okresie

W spółce o logistyczno-transportowym profilu działalności sezonowość przejawia się w przypadku świadczenia usług przewozowych

określonych grup towarów, na które popyt rośnie lub maleje w zależności od pory roku, pogody i temperatur. Operacje

przeładunkowe i transport niektórych towarów w warunkach zbyt wysokich lub zbyt niskich temperatur lub wilgotności

są niemożliwe. W przypadku towarów wrażliwych na niskie temperatury najwięcej przewozów realizowanych jest w okresie od maja

do listopada. Dla towarów, których przewóz w warunkach wysokich temperatur jest utrudniony, miesiące letnie charakteryzują się

mniejszym popytem na ich przewóz. Sezonowość uwidacznia się także w przypadku usług eksportowych zboża, gdzie najwięcej

przeładunków w portach ma miejsce w okresie od sierpnia do kwietnia. Wydłużenie sezonu oraz ilość przeładunków uzależnione jest

m.in. od urodzaju oraz wielu czynników w skali makro, takich jak np. kurs waluty. Podobnie w przypadku usług importu węgla

energetycznego, wzmożone zapotrzebowanie rozpoczyna się w czerwcu i trwa do marca. Działalność na rynku usług transportowych

żeglugi śródlądowej (działalność hydrotechniczna) charakteryzuje się sezonowością uzyskiwanych przychodów ze sprzedaży związaną

ze zmiennością warunków atmosferycznych w rocznym cyklu pogodowym

10. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy

W dniu 15.05.2024 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie (ZWZ) podjęło uchwałę o podziale zysku netto Spółki za rok obrachunkowy

2023, postanowiło przeznaczyć kwotę 74 925 tys. zł na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki.

Wysokość dywidendy przypadającej na jedną akcję wynosiła 5,72 zł. W dniu 23.05.2024 została wypłacona dywidenda za rok 2023

pomniejszona o wypłaconą w 2023 roku zaliczkę.

Dywidenda za rok obrotowy

Dzień dywidendy

Dzień wypłaty

dywidendy

Wysokość

dywidendy na jedną

akcję w zł

Ilość akcji objętych

dywidendą

Łączna kwota

wypłaconej/

zadeklarowanej

dywidendy

zaliczka za rok 2023

01.12.2023

08.12.2023

2,86

13 098 780

37 462 510,80

dywidenda za rok 2023

21.05.2024

23.05.2024

2,86

13 098 780

37 462 510,80

RAZEM

5,72

74 925 021,60

Szczecin, dnia 17 września 2024 r.

……………………….

Kamil Jedynak

……………………….

Karol Bowżyk

……………………….

Daniel Górecki

……………………….

Magdalena Dzięcielewska-Gorzała

Prezes Zarządu

Członek Zarządu

Osoba sporządzająca

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2024 roku

III. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Nota

01.04.2024-

30.06.2024

01.01.2024-

30.06.2024

01.04.2023-

30.06.2023

01.01.2023-

30.06.2023

A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i

materiałów

58 621

119 243

134 753

306 592

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług, w tym:

1, 1a

58 621

119 243

134 753

306 592

- od jednostek powiązanych

1 927

3 970

1 785

3 652

II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów

(52 789)

(106 958)

(114 798)

(265 518)

- jednostkom powiązanym

(40 396)

(78 333)

(77 368)

(185 951)

I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów

C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B)

5 833

12 285

19 955

41 074

D. Koszty sprzedaży

(525)

(995)

(485)

(822)

E. Koszty ogólnego zarządu

(4 865)

(9 236)

(6 213)

(14 543)

F. Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E)

443

2 054

13 257

25 709

G. Pozostałe przychody operacyjne

2 501

2 693

442

1 428

I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

157

II. Dotacje

III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

IV. Inne przychody operacyjne

2 334

2 525

438

1 376

H. Pozostałe koszty operacyjne

(1 886)

(2 031)

(120)

(781)

I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

(156)

II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

(288)

(296)

(8)

(16)

III. Inne koszty operacyjne

(1 598)

(1 736)

(115)

(608)

I. Zysk(strata) z działalności operacyjnej (F+G-H)

1 058

2 716

13 578

26 357

J. Przychody finansowe

31 341

31 999

21 915

76 470

I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:

31 208

21 152

- od jednostek powiązanych

31 208

21 152

II. Odsetki, w tym:

133

505

754

1 469

- od jednostek powiązanych

499

III. Zysk z rozchodu aktywów finansowych

23 821

IV. Aktualizacja wartości inwestycji

V. Inne

286

30 022

K. Koszty finansowe

(2 474)

(4 768)

(7 668)

(13 837)

I. Odsetki, w tym:

(2 379)

(4 712)

(2 753)

(7 205)

- od jednostek powiązanych

(2 337)

(4 622)

(2 647)

(5 272)

II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych

III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych

(10)

(9)

IV. Inne

(85)

(47)

(4 932)

(6 632)

L. Zysk (strata) brutto (I+J-K)

29 925

29 947

27 825

88 990

M. Podatek dochodowy

253

243

(1 935)

(13 907)

N. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia

straty)

O. Zysk (strata) netto (L-M-N)

30 178

30 190

25 891

75 083

Szczecin, dnia 17 września 2024 r.

……………………….

Kamil Jedynak

……………………….

Karol Bowżyk

……………………….

Daniel Górecki

……………………….

Magdalena Dzięcielewska-Gorzała

Prezes Zarządu

Członek Zarządu

Osoba sporządzająca

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2024 roku

IV. BILANS

AKTYWA

Nota

30.06.2024

31.12.2023

30.06.2023

A. AKTYWA TRWAŁE

250 567

250 922

250 456

I. Wartości niematerialne i prawne

2 335

2 111

1 801

1. Koszty zakończonych prac rozwojowych

2. Wartość firmy

3. Inne wartości niematerialne i prawne

824

848

731

4. Wartości niematerialne i prawne w trakcie realizacji

1 512

1 264

1 070

5. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne

II. Rzeczowe aktywa trwałe

7 319

7 501

8 405

1. Środki trwałe

6 796

7 501

8 405

a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu)

103

109

110

b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

183

191

288

c) urządzenia techniczne i maszyny

155

193

232

d) środki transportu

2 322

2 474

2 739

e) inne środki trwałe

4 033

4 534

5 035

2. Środki trwałe w budowie

349

3. Zaliczki na środki trwałe w budowie

174

III. Należności długoterminowe

IV. Inwestycje długoterminowe

232 066

232 152

1. Nieruchomości

2. Długoterminowe aktywa finansowe

231 974

a) w jednostkach zależnych

231 400

- udziały lub akcje

231 400

b) w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych

c) w pozostałych jednostkach powiązanych (jednostka dominująca i

inne jednostki z grupy kapitałowej)

d) w pozostałych jednostkach, w których Spółka posiada trwałe

zaangażowanie w kapitale

e) w pozostałych jednostkach

574

- udziały lub akcje

574

3. Inne inwestycje długoterminowe

V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

8 847

9 243

8 098

1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

8 636

9 143

7 972

2. Inne rozliczenia międzyokresowe

210

100

126

B. AKTYWA OBROTOWE

54 297

89 445

136 421

I. Zapasy

1. Materiały

2. Półprodukty i produkty w toku

3. Produkty gotowe

4. Towary

5. Zaliczki na dostawy

II. Należności krótkoterminowe

49 673

34 473

85 750

1. Należności od jednostek zależnych

20 522

6 024

27 290

a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty:

4 930

5 673

5 788

- do 12 miesięcy

4 930

5 673

5 788

b) inne

15 592

351

21 503

2. Należności od jednostek współzależnych i stowarzyszonych

3. Należności od pozostałych jednostek powiązanych (jednostka

dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej)

4. Należności od pozostałych jednostek, w których Spółka posiada

trwałe zaangażowanie w kapitale

5. Należności od pozostałych jednostek

29 151

28 450

58 459

a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty:

25 698

25 038

54 327

- do 12 miesięcy

25 698

25 038

54 327

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2024 roku

AKTYWA

Nota

30.06.2024

31.12.2023

30.06.2023

b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i

zdrowotnych oraz innych świadczeń

283

379

1 139

c) inne

3 171

3 033

2 993

d) dochodzone na drodze sądowej

III. Inwestycje krótkoterminowe

3 810

54 476

50 167

1. Krótkoterminowe aktywa finansowe

3 810

54 476

50 167

a) w jednostkach zależnych

b) w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych

c) w pozostałych jednostkach powiązanych (jednostka dominująca i

inne jednostki z grupy kapitałowej)

d) w pozostałych jednostkach, w których Spółka posiada trwałe

zaangażowanie w kapitale

e) w pozostałych jednostkach

f) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

3 810

54 476

50 167

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach

2 091

729

1 441

- inne środki pieniężne

1 719

53 747

48 726

2. Inne inwestycje krótkoterminowe

IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

781

462

472

C. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY

D. UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE

SUMA AKTYWÓW

304 864

340 367

386 877

PASYWA

Nota

30.06.2024

31.12.2023

30.06.2023

A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY

86 503

93 776

119 630

I. Kapitał podstawowy

3 144

II. Kapitał zapasowy

28 347

16 581

85 408

III. Kapitał z aktualizacji wyceny

1 822

1 939

IV. Pozostałe kapitały rezerwowe

(7 942)

V. Zysk (strata) z lat ubiegłych

30 942

(38 001)

VI. Zysk (strata) netto

30 190

86 692

75 083

VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość

ujemna)

(37 463)

B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA

218 361

246 592

267 247

I. Rezerwy na zobowiązania

6 620

13 787

9 543

1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

1 273

2 025

920

2. Rezerwa na świadczenia pracownicze

360

6 776

3 636

- długoterminowa

- krótkoterminowa

316

6 732

3 606

3. Pozostałe rezerwy

4 987

- krótkoterminowe

4 987

II. Zobowiązania długoterminowe

8 153

15 450

115 890

1. Wobec jednostek zależnych

7 531

14 304

114 063

2. Wobec jednostek współzależnych i stowarzyszonych

3. Wobec pozostałych jednostek powiązanych (jednostka

dominująca

i inne jednostki z grupy kapitałowej)

4. Wobec pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe

zaangażowanie w kapitale

5. Wobec pozostałych jednostek

622

1 146

1 827

a) kredyty i pożyczki

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

c) inne zobowiązania finansowe

243

d) zobowiązania wekslowe

e) inne

584

1 084

1 584

III. Zobowiązania krótkoterminowe

203 187

216 827

141 080

1. Wobec jednostek zależnych

185 325

188 053

101 351

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2024 roku

PASYWA

Nota

30.06.2024

31.12.2023

30.06.2023

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

41 045

56 131

70 940

- do 12 miesięcy

41 045

56 131

70 940

b) inne

144 280

131 923

30 411

2. Wobec jednostek współzależnych i stowarzyszonych

3. Wobec pozostałych jednostek powiązanych (jednostka

dominująca

i inne jednostki z grupy kapitałowej)

4. Wobec pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe

zaangażowanie w kapitale

5. Wobec pozostałych jednostek

17 713

28 747

39 647

a) kredyty i pożyczki

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

c) inne zobowiązania finansowe

200

351

546

d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

9 745

12 874

13 482

- do 12 miesięcy

9 745

12 874

13 482

- powyżej 12 miesięcy

e) zaliczki otrzymane na dostawy

3 950

6 516

10 778

f) zobowiązania wekslowe

g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń

1 470

7 001

12 149

h) z tytułu wynagrodzeń

861

532

602

i) inne

1 486

1 473

2 090

6. Fundusze specjalne

149

IV. Rozliczenia międzyokresowe

402

528

733

1. Ujemna wartość firmy

2. Inne rozliczenia międzyokresowe

402

528

733

- długoterminowe

266

286

407

- krótkoterminowe

135

242

326

SUMA PASYWÓW

304 864

340 367

386 877

Szczecin, dnia 17 września 2024 r.

……………………….

Kamil Jedynak

……………………….

Karol Bowżyk

……………………….

Daniel Górecki

……………………….

Magdalena Dzięcielewska-Gorzała

Prezes Zarządu

Członek Zarządu

Osoba sporządzająca

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2024 roku

V. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

01.01.2024-30.06.2024

01.01.2023-30.06.2023

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

I. Zysk (strata) netto

30 190

75 083

II. Korekty razem

(50 153)

(21 552)

1. Amortyzacja

880

1 295

2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

(102)

(807)

3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

(27 072)

(15 584)

4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

(148)

(53 854)

5. Zmiana stanu rezerw

(7 167)

(1 561)

6. Zmiana stanu zapasów

7. Zmiana stanu należności

48 835

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek

i kredytów

(16 499)

(3 851)

9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

(48)

3 976

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II)

(19 964)

53 532

B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy

678

129 250

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

201

235

2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne

i prawne

3. Z aktywów finansowych, w tym:

477

129 015

a) w jednostkach powiązanych

128 088

b) w pozostałych jednostkach

477

927

- odsetki

477

927

4. Inne wpływy inwestycyjne

II. Wydatki

(813)

(2 724)

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych

(813)

(725)

2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

3. Na aktywa finansowe, w tym:

(1 999)

a) w jednostkach powiązanych

(1 999)

b) w pozostałych jednostkach

4. Inne wydatki inwestycyjne

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)

(136)

126 527

C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy

7 300

1. Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów

kapitałowych oraz dopłat do kapitału

2. Kredyty i pożyczki

7 300

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych

4. Inne wpływy finansowe

II. Wydatki

(37 975)

(149 421)

1. Nabycie udziałów (akcji) własnych

2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

(37 463)

(83 832)

3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku

4. Spłaty kredytów i pożyczek

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2024 roku

01.01.2024-30.06.2024

01.01.2023-30.06.2023

5. Wykup dłużnych papierów wartościowych

(60 750)

6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych

7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

(153)

(1 415)

8. Odsetki

(360)

(3 424)

9. Inne wydatki finansowe

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)

(30 675)

(149 421)

D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III. +B.III+C.III)

(50 775)

30 637

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:

(50 666)

30 573

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

109

(64)

F. Środki pieniężne na początek okresu

54 476

19 593

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D)

3 701

50 231

- o ograniczonej możliwości dysponowania

149

Szczecin, dnia 17 września 2024 r.

……………………….

Kamil Jedynak

……………………….

Karol Bowżyk

……………………….

Daniel Górecki

……………………….

Magdalena Dzięcielewska-Gorzała

Prezes Zarządu

Członek Zarządu

Osoba sporządzająca

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2024 roku

VI. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

30.06.2024

31.12.2023

30.06.2023

I. Kapitał własny na początek okresu (BO)

93 776

128 379

- korekty błędów

I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach

93 776

128 379

1. Kapitał podstawowy na początek okresu

3 144

1.1. Zmiany kapitału podstawowego

1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu

3 144

2. Kapitał zapasowy na początek okresu

16 581

84 946

2.1. Zmiany kapitału zapasowego

11 767

(68 365)

462

a) zwiększenie, w tym:

11 767

578

462

- z podziału zysku

11 767

462

- kapitał z aktualizacji wyceny ŚT

117

b) zmniejszenie, w tym:

(68 944)

- pokrycie straty

(68 944)

2.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu

28 347

16 581

85 408

3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany

przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

1 822

1 939

3.1.Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny

(117)

a) zwiększenie

b) zmniejszenie, w tym:

(117)

- kapitał z aktualizacji wyceny ŚT

(117)

3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu

1 822

1 939

4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu

(7 942)

4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych

4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu

(7 942)

5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu

80 172

46 292

5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

80 172

115 236

5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach

80 172

115 236

a) zwiększenie

b) zmniejszenie, w tym:

(49 229)

(84 294)

- na kapitał zapasowy

(11 767)

(462)

- wypłata dywidendy*

(37 463)

(83 832)

5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu

30 942

5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu

(68 944)

5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach

(68 944)

a) zwiększenie

b) zmniejszenie, w tym:

(68 944)

- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia

(68 944)

5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu

(68 944)

5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu

30 942

(38 001)

6. Wynik netto

30 190

49 229

75 083

a) zysk netto

30 190

86 692

75 083

b) strata netto

c) odpisy z zysku

(37 463)

II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ)

86 503

93 776

119 630

III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału

zysku (pokrycia straty)

86 503

93 776

119 630

*szczegółowe informacje na temat wypłaconej dywidendy opisano w punkcie 10 niniejszego sprawozdania.

Szczecin, dnia 17 września 2024 r.

……………………….

Kamil Jedynak

……………………….

Karol Bowżyk

……………………….

Daniel Górecki

……………………….

Magdalena Dzięcielewska-Gorzała

Prezes Zarządu

Członek Zarządu

Osoba sporządzająca

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2024 roku

VII. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

1. Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży według rodzajów działalności

01.04.2024-

30.06.2024

01.01.2024-

30.06.2024

01.04.2023-

30.06.2023

01.01.2023-

30.06.2023

1. Przychody netto ze sprzedaży produktów, w tym:

58 621

119 243

134 753

306 592

- działalność portowa

40 875

77 399

81 738

175 846

- działalność spedycyjna

16 057

39 209

50 555

125 970

- działalność kolejowa

155

309

155

309

- działalność hydrotechniczna i pozostała

1 535

2 326

2 306

4 467

2. Przychody netto ze sprzedaży towarów

3. Przychody netto ze sprzedaży materiałów

Razem

58 621

119 243

134 753

306 592

W pierwszej połowie roku 2024 odnotowano spadek przeładunków i przewozów towarów masowych co przełożyło się na niższą

sprzedaż.

1a. Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży

01.04.2024-

30.06.2024

01.01.2024-

30.06.2024

01.04.2023-

30.06.2023

01.01.2023-

30.06.2023

Przychody netto ze sprzedaży produktów, w tym:

58 621

119 243

134 753

306 592

- kraj

57 947

114 029

131 718

298 768

- eksport

674

5 214

3 036

7 824

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów,

w tym:

- kraj

- eksport

Razem

58 621

119 243

134 753

306 592

2. Dane o kosztach rodzajowych

01.04.2024-

30.06.2024

01.01.2024-

30.06.2024

01.04.2023-

30.06.2023

01.01.2023-

30.06.2023

A. Koszty wg rodzajów

(58 179)

(117 189)

(121 497)

(280 883)

1. Amortyzacja

(447)

(880)

(649)

(1 295)

2. Zużycie materiałów i energii

(86)

(167)

(67)

(169)

3. Usługi obce

(53 701)

(108 594)

(115 382)

(267 185)

4. Podatki i opłaty

(54)

(116)

(150)

(235)

5. Wynagrodzenia

(2 897)

(5 635)

(4 467)

(10 589)

6. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

(497)

(980)

(304)

(601)

7. Pozostałe koszty rodzajowe

(497)

(816)

(478)

(809)

8. Wartość sprzedanych towarów i materiałów

Razem

(58 179)

(117 189)

(121 497)

(280 883)

B. Zmiana stanu zapasów i rozliczeń

międzyokresowych kosztów +/-

1. Produkty gotowe

2. Półprodukty i produkty w toku

3. Rozliczenia międzyokresowe kosztów

C. Koszt własny produkcji sprzedanej (A+/-B)

(58 179)

(117 189)

(121 497)

(280 883)

- koszt wytworzenia sprzedanych produktów

(52 789)

(106 958)

(114 798)

(265 518)

- koszty sprzedaży

(525)

(995)

(485)

(822)

- koszty ogólnego zarządu

(4 865)

(9 236)

(6 213)

(14 543)

D. Wartość sprzedanych towarów i materiałów

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2024 roku

3. Pozostałe przychody operacyjne

01.04.2024-

30.06.2024

01.01.2024-

30.06.2024

01.04.2023-

30.06.2023

01.01.2023-

30.06.2023

I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów

trwałych

157

II. Dotacje

III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

IV. Pozostałe przychody operacyjne, w tym:

2 334

2 525

438

1 376

1) rozwiązane rezerwy

2 235

2 353

198

679

2) otrzymane zwroty kosztów postępowania

spornego

3) otrzymane odszkodowania

4) inne

5) leasing zwrotny dot. jednostek pływających

117

219

653

Razem

2 501

2 693

442

1 428

4. Pozostałe koszty operacyjne

01.04.2024-

30.06.2024

01.01.2024-

30.06.2024

01.04.2023-

30.06.2023

01.01.2023-

30.06.2023

I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów

trwałych

(156)

II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

(288)

(296)

(8)

(16)

III. Inne koszty operacyjne, w tym:

(1 598)

(1 736)

(115)

(608)

1) utworzone rezerwy

(1 598)

(1 716)

(115)

(595)

2) koszty postępowania spornego

(19)

(9)

3) odszkodowania, kary

4) inne

(1)

(3)

Razem

(1 886)

(2 031)

(120)

(781)

5. Przychody finansowe

01.04.2024-

30.06.2024

01.01.2024-

30.06.2024

01.04.2023-

30.06.2023

01.01.2023-

30.06.2023

I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:

31 208

21 152

- od jednostek zależnych

31 208

21 152

II. Odsetki, w tym:

133

505

754

1 469

- od jednostek zależnych

499

- odsetki od pozostałych kontrahentów

- odsetki bankowe

115

477

626

927

III. Zysk z rozchodu aktywów finansowych

23 821

IV. Aktualizacja wartości inwestycji

V. Inne, w tym:

286

30 022

- różnice kursowe

286

- rozwiązanie Opcji PUT

30 007

- pozostałe przychody finansowe

Razem

31 341

31 999

21 915

76 470

6. Koszty finansowe

01.04.2024-

30.06.2024

01.01.2024-

30.06.2024

01.04.2023-

30.06.2023

01.01.2023-

30.06.2023

I. Odsetki, w tym:

(2 379)

(4 712)

(2 753)

(7 205)

- od jednostek zależnych

(2 337)

(4 622)

(2 647)

(5 272)

- odsetki dla pozostałych kontrahentów

(39)

(82)

(69)

(144)

- odsetki od obligacji

(1 673)

- odsetki pozostałe

(3)

(8)

(37)

(115)

II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych

III. Aktualizacja wartości inwestycji

(10)

(9)

IV. Inne, w tym:

(85)

(47)

(4 932)

(6 632)

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2024 roku

01.04.2024-

30.06.2024

01.01.2024-

30.06.2024

01.04.2023-

30.06.2023

01.01.2023-

30.06.2023

- różnice kursowe

(38)

(4 394)

(5 009)

- prowizje pozostałe, w tym bankowe

(41)

(45)

- prowizje faktoringowe

(5)

(4)

(32)

- inne

(534)

(1 546)

Razem

(2 474)

(4 768)

(7 668)

(13 837)

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2024 roku

7. Zmiany w wartościach niematerialnych i prawnych

Koszty zakończonych prac

rozwojowych

Wartość firmy

Wartości niematerialne

i prawne w trakcie realizacji

Inne wartości

niematerialne

i prawne

Zaliczki na wartości

niematerialne i

prawne

Razem

Wartość brutto na początek okresu

1 264

15 274

16 538

Zwiększenia, w tym:

340

432

- zakup

340

- przeniesienie z WNIP w realizacji

Zmniejszenia, w tym:

(92)

-przeniesienie

(92)

- inne

Wartość brutto na koniec okresu

1 512

15 366

16 878

Umorzenie na początek okresu

(8 796)

Zwiększenia, w tym:

(116)

- amortyzacja za okres

(116)

Zmniejszenia, w tym:

- sprzedaż/likwidacja

Razem umorzenie na koniec okresu

(8 912)

Odpisy aktualizujące na początek okresu

(5 630)

Zwiększenia

Zmniejszenia

Odpisy aktualizujące na koniec okresu

(5 630)

Wartość netto na koniec okresu

1 512

824

2 335

Spółka OTL w 2024 r. kontynuowała nakłady na wdrożenie systemu operacyjnego (TOS). Nakłady poniesione w 2024 r. wyniosły 326 tys. zł.

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2024 roku

8. Zmiany w środkach trwałych

Grunty (w tym prawo

wieczystego

użytkowania gruntów)

Budynki, lokale i

obiekty inżynierii

lądowej i wodnej

Urządzenia

techniczne i

maszyny

Środki transportu

Inne środki trwałe

Środki trwałe w

budowie / Zaliczki

na ŚT

Razem

Wartość brutto na początek okresu

127

1 403

961

19 092

10 430

32 014

Zwiększenia, w tym:

523

587

- nabycie

523

587

- inne przyjęcie z ŚT w budowie

Zmniejszenia, w tym:

(8)

(22)

(11)

(52)

- sprzedaż/likwidacja

(8)

(22)

(11)

(52)

Wartość brutto na koniec okresu

119

1 381

990

19 092

10 444

523

32 549

Umorzenie na początek okresu

(18)

(1 213)

(768)

(16 179)

(5 897)

(24 074)

Zwiększenia, w tym:

(1)

(7)

(78)

(152)

(526)

(764)

- amortyzacja za okres

(1)

(7)

(78)

(152)

(526)

(764)

Zmniejszenia, w tym:

- sprzedaż/likwidacja

Umorzenie na koniec okresu

(16)

(1 198)

(835)

(16 331)

(6 412)

(24 791)

Odpisy aktualizujące na początek okresu

(439)

Zwiększenia

Zmniejszenia

Odpisy aktualizujące na koniec okresu

(439)

Wartość netto na koniec okresu

103

183

155

2 322

4 033

523

7 319

Wartość gruntów w użytkowaniu wieczystym na dzień 30.06.2024 r. wyniosła 98 tys. zł

W okresie od 1.01.2024 r. do 30.06.2024 r. poniesiono wydatki na nabycie niefinansowych aktywów trwałych w wysokości 813 tys. zł.

Wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1.01.2024 r. do 30.06.2024 r. wyniosły 201 tys. zł. W okresie od 1.01.2024 r. do 30.06.2024 r. OTL nie poniósł wydatków na ochronę

środowiska.

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2024 roku

9. Zmiany w inwestycjach długoterminowych

W badanym okresie nie wystąpiły zmiany w inwestycjach długoterminowych.

10. Długoterminowe udziały i akcje

Nazwa firmy

Siedziba

Wartość udziałów w

cenie nabycia

w PLN

Odpis aktualizujący

udziały

Wartość udziałów w

PLN na dzień

30.06.2024

Udział w kapitale

zakładowym %

a) w jednostkach powiązanych

Rentrans Cargo Sp. z o.o.

Szczecin

10 229

100,00%

OT Port Świnoujście S.A.

Świnoujście

33 753

100,00%

OT Port Gdynia Spółka z.o.o.

Gdynia

59 237

100,00%

Kolej Bałtycka S.A.

Szczecin

4 889

100,00%

RCI Sp. z o.o.

Szczecin

222 543

100 321

122 222

100,00%

C.Hartwig Adria d.o.o.

Zagrzeb

100,00%

Port Żegluga Szczecińska Sp. z o.o.

Szczecin

5 959

100,00%

c) w pozostałych jednostkach

0,00%

Śląskie Centrum Logistyki S.A.

Gliwice

574

1,32%

337 198

105 224

231 974

11. Odpisy aktualizujące wartość aktywów

Stan na początek

okresu

Zwiększenia

Wykorzystanie

Rozwiązanie

Stan na koniec

okresu

Wartości niematerialne i prawne

5 630

Rzeczowe aktywa trwałe

439

Udziały

105 224

Należności krótkoterminowe z tyt. dostaw i usług

5 932

276

(1)

6 207

Należności pozostałe

2 342

Pożyczki

882

892

Razem

120 450

286

(1)

120 734

12. Krótkoterminowe aktywa finansowe

W spółce OTL nie występują krótkoterminowe aktywa finansowe.

13. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

30.06.2024

31.12.2023

Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych, w tym:

2 091

729

- pieniężne środki krajowe na rachunkach bankowych

1 223

729

- w tym środki na rachunkach VAT

131

650

- w tym środki na rachunkach ZFŚS

149

- pieniężne środki zagraniczne na rachunkach bankowych

868

- EUR

319

- USD

549

Inne środki pieniężne

1 719

53 747

Razem

3 810

54 476

W kwocie 1 719 tys. znajdują się lokaty pieniężne.

14. Czynne rozliczenia międzyokresowe

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów

30.06.2024

31.12.2023

1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

8 636

9 143

2. Inne rozliczenia międzyokresowe, w tym:

210

100

- remonty klasowe

207

- pozostałe

Razem

8 847

9 243

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2024 roku

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów

30.06.2024

31.12.2023

- remonty klasowe

179

- ubezpieczenia

243

252

- pozostałe, w tym:

359

132

-koszty przełom okresu

103

Razem

781

462

15. Podatek odroczony

30.06.2024

31.12.2023

Dodatnie różnice przejściowe między wykazaną w księgach

rachunkowych wartością aktywów, a ich wartością podatkową, w

tym:

odsetki

146

130

różnice kursowe

107

183

leasing

103

amortyzacja środków trwałych i WNIP

789

815

usługi na przełomie

5 290

9 244

pozostałe

284

173

złe długi w podatku CIT

Razem dodatnie różnice przejściowe

6 702

10 656

Rezerwa na podatek dochodowy odroczony - według stawki 19%

1 273

2 025

30.06.2024

31.12.2023

Ujemne różnice przejściowe między wykazaną w księgach

rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością

podatkową, w tym:

różnice kursowe

301

rezerwa na urlopy

314

370

rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe

rezerwa na wynagrodzenia

6 360

rezerwa na należności

3 259

3 033

rezerwa na koszty

6 666

12 201

odsetki od zobowiązań, w tym pożyczek

27 026

22 765

koszty zleceń wypłacone na przełomie

335

204

koszty ZUS NKUP

sprzedaż ŚT zaliczka

1 598

pozostałe

234

1 201

Strata podatkowa

5 845

Razem ujemne różnice przejściowe

45 455

48 121

Aktywa z tytułu podatku dochodowego odroczonego - według stawki

19%

8 636

9 143

Straty podatkowe do rozliczenia

Odpis aktualizujący aktywa z tytułu podatku odroczonego

Aktywa z tytułu podatku dochodowego odroczonego po odpisie

8 636

9 143

16. Kapitał podstawowy dane o strukturze własności na dzień 30.06.2024 r.

Na 30.06.2024 r. kapitał zakładowy Spółki wynosi 3 144 tys. zł i dzieli się na 13 098 780 akcji zwykłych na okaziciela o wartości

nominalnej 0,24 zł każda, zgodnie z poniższą tabelą.

Zmiany w strukturze akcjonariatu OTL

W okresie sprawozdawczym miały miejsce następujące zmiany:

• W dniu 19.04.2024 r. wpłynęło do Spółki od akcjonariusza – La Financière d'Intégration Européenne S.A.

z siedzibą w Luksemburgu (Akcjonariusz), zawiadomienie złożone w trybie art. 69 ust. 1 pkt 1 Ustawy o ofercie o zmianie

udziału Akcjonariusza w ogólnej liczbie głosów w Spółce. W wyniku transakcji nabycia 42.033 akcji Spółki uległ zmianie

bezpośredni udział Akcjonariusza w ogólnej liczby głosów w Spółce. Informacja została przekazana w raporcie bieżącym

nr 5/2024 z dnia 19.04.2024 r.

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2024 roku

Struktura akcjonariatu Emitenta, ze wskazaniem akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu

na 30.06.2024 r. oraz dzień publikacji sprawozdania finansowego.

Akcjonariusz

liczba akcji

udział w % w

kapitale zakładowym

udział w % w liczbie

głosów

La Financière d'Intégration Européenne S.A.

7 859 417

60,00%

Generali Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego S.A.

2 075 414

15,84%

PTE Allianz Polska S.A.

794 047

6,06%

Cres Fundacja Rodzinna

1 230 183

9,40%

Pozostali Akcjonariusze

1 139 719

8,70%

13 098 780

100,00%

Na jedną akcję zwykłą przypada jeden głos na Walnym Zgromadzeniu Spółki.

seria/ emisja

rodzaj akcji

liczba akcji

wartość serii/ emisji

wg wartości

nominalnej

na okaziciela

10 221 280

2 453 107,20

na okaziciela

1 200 000

288 000,00

na okaziciela

577 500

138 600,00

na okaziciela

1 100 000

264 000,00

13 098 780

3 143 707,20

17. Kapitał zapasowy

W dniu 15.05.2024 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie OTL postanowiło zysk netto Spółki za rok 2023 w kwocie

86 692 tys. zł. przeznaczyć na:

• wypłatę dywidendy 74 925 tys. zł

• kapitał zapasowy 11 767 tys. zł.

Struktura kapitału zapasowego w kwocie 28 347 tys. zł przedstawia się następująco:

− ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 10 736 tys. zł,

− kapitał z podziału zysku 17 450 tys. zł,

− kapitał z rozliczenia aktualizacji ŚT 161 tys. zł.

18. Zobowiązania finansowe na dzień 30.06.2024 r.

Na dzień 30.06.2024 r. OTL posiadała zobowiązania finansowe wobec jednostek powiązanych. Saldo pożyczek otrzymanych wynosiło:

• Od spółki zależnej Rentrans Cargo Sp. z o.o. 5 403 tys. zł;

• Od spółki zależnej RCI Sp. z o.o. 146 409 tys. zł.

Oprocentowanie pożyczek ustalono na warunkach rynkowych.

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2024 roku

Zobowiązania finansowe na dzień 30.06.2024 r.

Wobec jednostek

powiązanych

Wobec pozostałych jednostek

Razem

Razem, w tym:

z tytułu emisji papierów

wartościowych

Inne zobowiązania finansowe

Inne

Zobowiązania krótkoterminowe

a) do 1 roku

początek okresu

131 923

351

132 273

koniec okresu

144 280

200

144 481

Razem

początek okresu

131 923

351

132 273

koniec okresu

144 280

200

144 481

Zobowiązania długoterminowe

b) powyżej 1 roku do 3 lat

początek okresu

14 304

14 366

koniec okresu

7 531

7 568

c) powyżej 3 lat do 5 lat

początek okresu

koniec okresu

d) powyżej 5 lat

początek okresu

koniec okresu

Razem

początek okresu

14 304

14 366

koniec okresu

7 531

7 568

* w kwocie 151 811 tys. zł (kt 144 280 tys. zł; dt 7 531 tys. zł) znajdują się pożyczki od jednostek powiązanych 151 811 tys. zł.

W dniu 10.09.2024 r. OTL podpisała aneksy dot. przedłużenia terminów spłaty pożyczek pomiędzy OTL/RCI. Szersze informacje zostały przedstawione w punkcie 8. wprowadzenia do niniejszego

sprawozdania finansowego.

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2024 roku

Na dzień 30.06.2024 r. OTL nie posiadał zadłużenia finansowego z tytułu kredytów bankowych.

Szczegóły dotyczące podpisania umowy kredytu z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A. zostały opisane w punkcie 7 wprowadzenia

do sprawozdania finansowego.

19. Zmiana stanu rezerw

Stan na

początek okresu

Zwiększenia

Wykorzystanie

Rozwiązanie

Inne

Stan na koniec

okresu

1. Z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

2 025

(751)

1 273

2. Na świadczenia pracownicze, w tym:

6 776

(6 416)

360

a) długoterminowe, w tym:

- z tytułu odpraw emerytalnych

b) krótkoterminowe, w tym:

6 732

(6 416)

316

- z tytułu odpraw emerytalnych

- z tytułu nagród jubileuszowych,

premii rocznej i podobnych

6 360

(6 360)

- inne (rezerwy urlopowe)

370

(56)

314

3. Pozostałe rezerwy, w tym:

4 987

a) długoterminowe

b) krótkoterminowe, w tym:

4 987

- inne

759

- rezerwy na sprawy sporne

4 227

Razem

13 787

(6 416)

(751)

6 620

20. Rozliczenia międzyokresowe (pasywa)

30.06.2024

31.12.2023

a) długoterminowe, w tym:

266

286

- prawo wieczystego użytkowania gruntów

103

- leasing zwrotny jednostek pływających

- TOS

- ujawniony ŚT

126

130

b) krótkoterminowe, w tym:

135

242

- prawo wieczystego użytkowania gruntów

- leasing zwrotny jednostek pływających

106

212

- TOS

- ujawniony ŚT

Razem

402

528

21. Zobowiązania zabezpieczone na majątku, zobowiązania warunkowe oraz zabezpieczenia kredytów i innych zobowiązań

finansowych na dzień 30.06.2024 r.

Zobowiązania warunkowe:

30.06.2024

31.12.2023

1. Udzielone gwarancje

2. Poręczenia (także wekslowe)

240

Razem

240

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2024 roku

Zabezpieczenie leasingów:

Nazwa leasingodawcy

Tytuł

Kwota zobowiązania z tytułu

leasingu

Zabezpieczenie

Rhenus Partnership GmbH Co.KG

Leasing zwrotny umowa z Rhenus z dn.

18.08.2020 r.

152

brak

Dell Technologies

Umowa leasingu nr 0100154144001

brak

Zabezpieczenie kredytów:

Bank

Numer umowy

Rodzaj umowy

Kwota

przyznanego

kredytu

Kwota

wykorzystanego

kredytu [PLN]

Opis zabezpieczenia

Bank Handlowy

w Warszawie

BDK/KR-RB/000823895/0016/24

Umowa o kredyt w

rachunku bieżącym

30 mln PLN

0,0 mln PLN

- zastaw rejestrowy składników

majątku,

- cesja wierzytelności umowy

ubezpieczenia zastawionych

składników,

- oświadczenie o poddaniu się

egzekucji,

- umowa cesji wierzytelności

handlowych,

- weksel własny in blanco z

deklaracją wekslową.

Bank Handlowy

w Warszawie

BDK/URKHSF/000823895/0001/24

Umowa ramowa o

udzielenie kredytów

handlowych

10 mln PLN

0,0 mln PLN

Bank Handlowy

w Warszawie

BDK/URT/000823895/0007/24

umowa ramowa o linie

rewolwingową na

udzielenie gwarancji

bankowych

5 mln PLN

0,0 mln PLN

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2024 roku

22. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi

Transakcje z podmiotami powiązanymi w okresie od 1.01.2024 r. do 30.06.2024 r. dokonywane były na warunkach rynkowych.

Spółka powiązana

Sprzedaż w tym:

Refaktury

Zakup

Dywidendy

otrzymane

Przychody

finansowe

Koszty finansowe

Przychody

operacyjne

Koszty

operacyjne

Rentrans Cargo Sp. z o.o.

650

290

4 727

4 976

289

OT Port Świnoujście S.A.

743

143

30 397

1 679

RCI Sp. z o.o.

4 325

OT Port Gdynia Sp. z o.o.

1 920

576

36 827

25 232

Kolej Bałtycka S.A.

467

157

6 382

1 000

C.Hartwig Adria d o.o.

Port-Żegluga Szczecińska Sp. z o.o.

154

109

RCT sp. z o.o.

RAZEM

3 970

1 293

78 333

31 208

4 622

1 679

Spółka powiązana

Należności z tytułu

dostaw i usług brutto

Odpis na należności z

tytułu dostaw i usług

Należności z tytułu

dostaw i usług netto

Zobowiązania z tytułu

dostaw i usług

Udzielone pożyczki*

Otrzymane pożyczki

Pozostałe należności

Rentrans Cargo Sp. z o.o.

317

704

5 403

OT Port Świnoujście S.A.

3 424

29 851

RCI Sp. z o.o.

146 409

OT Port Gdynia Sp. z o.o.

829

8 641

15 241

Kolej Bałtycka S.A.

255

1 849

C.Hartwig Adria d o.o.

806

Port-Żegluga Szczecińska Sp. z o.o.

351

RCT Sp. z o.o.

2 277

RAZEM

7 232

2 302

4 930

41 045

806

151 811

15 592

* Pożyczka udzielona spółce powiązanej C. Hartwig Adria d o.o. przeznaczona do likwidacji w kwocie 806 tys. zł zostały w całości objęte odpisem aktualizującym. Pozostała należność od spółki powiązanej OTPG Sp. z o.o.

15 241 tys. zł dotyczy należności z tytułu dywidendy za rok 2023.

Szczecin, dnia 17 września 2024 r.

……………………….

Kamil Jedynak

……………………….

Karol Bowżyk

……………………….

Daniel Górecki

……………………….

Magdalena Dzięcielewska-Gorzała

Prezes Zarządu

Członek Zarządu

Osoba sporządzająca