549300UPJIEJH7C2YE97

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024

SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

FIRMY OPONIARSKIEJ DĘBICA S.A.

ZA I PÓŁROCZE 2024 ROKU

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024

Dane w tys. PLN

SPIS TREŚCI

1. WYBRANE DANE FINANSOWE I ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO ... 3

2. PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ................................................. 4

3. INFORMACJA DODATKOWA DO RAPORTU ZA I PÓŁROCZE 2024 R. ...... 11

4. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU (PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE Z

DZIAŁALNOŚCI EMITENTA) .................................................................................. 20

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024

Dane w tys. PLN

1. WYBRANE DANE FINANSOWE I ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO

Wybrane dane finansowe

w tys. zł w tys. EURO

od 01-01-2024

do 30-06-2024

od 01-01-2023

do 30-06-2023

od 01-01-2024

do 30-06-2024

od 01-01-2023

do 30-06-2023

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów,

materiałów i usług

1 198 800 1 734 246 278 086 375 948

II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 55 809 252 947 12 946 54 834

III. Zysk (strata) brutto 74 327 270 461 17 242 58 630

IV. Zysk (strata) netto 59 121 218 383 13 714 47 341

V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej - 43 044 84 590 - 9 985 18 337

VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej - 31 395 112 757 - 7 283 24 443

VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej - 2 324 - 2 245 - 539 - 487

VIII. Przepływy pieniężne netto, razem - 76 763 195 102 - 17 807 42 294

IX. Aktywa, razem (na koniec bieżącego półrocza i

koniec poprzedniego roku obrotowego)

2 501 972 2 430 966 580 100 559 100

X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec

bieżącego półrocza i koniec poprzedniego roku obrotowego)

1 153 568 999 514 267 463 229 879

XI. Zobowiązania długoterminowe (na koniec bieżącego

półrocza i koniec poprzedniego roku obrotowego)

5 689 7 038 1 319 1 619

XII. Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec bieżącego

półrocza i koniec poprzedniego roku obrotowego)

1 037 880 862 786 240 640 198 433

XIII. Kapitał własny (na koniec bieżącego półrocza i

koniec poprzedniego roku obrotowego)

1 348 404 1 431 452 312 637 329 221

XIV. Kapitał zakładowy (na koniec bieżącego półrocza i

koniec poprzedniego roku obrotowego)

110 422 110 422 25 602 25 396

XV. Liczba akcji (w szt.) (na koniec bieżącego półrocza i

koniec poprzedniego roku obrotowego)

13 802 750 13 802 750 13 802 750 13 802 750

XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 4,28 15,82 0,99 3,43

XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w

zł/EUR)

4,28 15,82 0,99 3,43

XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) (na

koniec bieżącego półrocza i koniec poprzedniego roku

obrotowego)

97,69 103,71 22,65 23,85

XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w

zł/EUR) (na koniec bieżącego półrocza i koniec

poprzedniego roku obrotowego)

97,69 103,71 22,65 23,85

XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną

akcję (w zł/EUR)

10,30 3,95 2,39 0,91

Wybrane dane finansowe przeliczone na euro

Pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono na euro według średniego kursu NBP na dzień 30

czerwca 2024 r. (1 euro = 4,3130 złotych), na dzień 31 grudnia 2023 ( 1 euro = 4,3480 złotych) i na

dzień 30 czerwca 2023 r. (1 euro = 4,4503 złotych).

Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów środków pieniężnych wyrażone w złotych

przeliczono na euro według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych

przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca sprawozdawczego. Przyjęty średni kurs

do wyliczeń za pierwsze półrocze 2024 r. wynosi za 1 euro 4,3109 złotych, a do wyliczeń za pierwsze

półrocze 2023 r. za 1 euro 4,6130 złotych.

Zysk netto w bilansie za pierwsze półrocze 2024 r. wyliczony kursem na koniec czerwca 2024 r. wynosi

13 708 tys. euro, zaś wyliczony średnimi kursami: 13 714 tys. euro. Różnice kursowe powstałe z

przeliczenia wyniku finansowego za pierwsze półrocze 2024 r. wyniosły 7 tys. euro.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024

Dane w tys. PLN

2. PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Bilans

Ref.

Inf. Dod.

w tys. zł

30-06-2024

dane niebadane

31-12-2023

30-06-2023

dane niebadane

AKTYWA

I. Aktywa trwałe 950 686 854 297 834 566

1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 4 487 8 808 1 870

- wartość firmy 0 0 0

2. Rzeczowe aktywa trwałe 2.3 925 872 820 979 811 764

3. Inwestycje długoterminowe 101 101 101

3.1. Długoterminowe aktywa finansowe 101 101 101

a) w pozostałych jednostkach 101 101 101

4. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 20 226 24 409 20 831

4.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 20 226 24 409 20 831

II. Aktywa obrotowe 1 551 286 1 576 669 1 589 878

1. Zapasy

137 126 131 538 143 461

2. Należności krótkoterminowe 2.2 683 762 562 265 725 508

2.1. Od jednostek powiązanych 635 795 548 315 663 485

2.2. Od pozostałych jednostek 47 967 13 950 62 023

3. Inwestycje krótkoterminowe 722 970 879 725 712 116

3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 2.4 722 970 879 725 712 116

a) w jednostkach powiązanych 620 000 700 000 450 000

b) w pozostałych jednostkach 0 0 0

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 102 970 179 725 262 116

4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 7 428 3 141 8 793

Aktywa razem 2 501 972 2 430 966 2 424 444

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024

Dane w tys. PLN

Bilans

Ref.

Inf.

Dod.

w tys. zł

30-06-2024

dane niebadane

31-12-2023

30-06-2023

dane niebadane

PASYWA

I. Kapitał własny 1 348 404 1 431 452 1 365 481

1. Kapitał zakładowy 110 422 110 422 110 422

2. Kapitał zapasowy 328 401 328 387 328 334

3. Kapitał z aktualizacji wyceny 64 158 64 172 64 224

4. Pozostałe kapitały rezerwowe 786 302 644 118 644 118

5. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0 0 0

6. Zysk (strata) netto 59 121 284 353 218 383

II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 1 153 568 999 514 1 058 963

1. Rezerwy na zobowiązania 109 999 129 690 113 515

1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 70 900 80 809 77 259

1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 6 36 746 44 827 34 259

a) długoterminowa 7 504 7 766 7 134

b) krótkoterminowa 29 242 37 061 27 125

1.3. Pozostałe rezerwy 6 2 353 4 054 1 997

a) długoterminowe 166 2 936 407

b) krótkoterminowe 2 187 1 118 1 590

2. Zobowiązania długoterminowe 5 689 7 038 7 616

2.1. Wobec pozostałych jednostek 5 689 7 038 7 616

3. Zobowiązania krótkoterminowe 1 037 880 862 786 937 832

3.1. Wobec jednostek powiązanych 2.2 346 928 189 889 175 974

3.2. Wobec pozostałych jednostek 685 732 671 841 759 502

3.3. Fundusze specjalne 5 220 1 056 2 356

Pasywa razem 2 501 972 2 430 966 2 424 444

Wartość księgowa 1 348 404 1 431 452 1 365 481

Liczba akcji (w szt.) 13 802 750 13 802 750 13 802 750

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 97,69 103,71 98,93

Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 13 802 750 13 802 750 13 802 750

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 97,69 103,71 98,93

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024

Dane w tys. PLN

Pozycje pozabilansowe

Ref.

Inf.

Dod.

w tys. zł

30-06-2024

dane niebadane

31-12-2023

30-06-2023

dane niebadane

1. Należności warunkowe 0 0 0

2. Zobowiązania warunkowe 16 651 59 879 23 631

3. Inne (z tytułu) 15 225 14 720 8 888

- zobowiązania pozabilansowe z tytułu długoterminowej umowy na

dostawę gazu

8 095 8 918 8 150

- zobowiązania pozabilansowe z tytułu długoterminowej umowy najmu

ruchomości

7 130 5 802 738

Pozycje pozabilansowe, razem 31 876 74 599 32 519

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024

Dane w tys. PLN

Rachunek zysków i strat

Ref.

Inf.

Dod.

w tys. zł

od 01-01-2024

do 30-06-2024

dane niebadane

od 01-01-2023

do 30-06-2023

dane niebadane

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług

1 198 800 1 734 246

- w tym od jednostek powiązanych

1 091 576 1 613 683

1. Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług

1 079 663 1 605 069

2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

119 137 129 177

II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów

1 195 664 1 468 125

- w tym od jednostek powiązanych

1 095 699 1 344 984

1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 2.5 1 084 724 1 336 399

2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów

110 940 131 726

III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 2.1 3 136 266 121

IV. Koszty sprzedaży

6 053 6 614

V. Koszty ogólnego zarządu

4 993 5 028

VI. Zysk (strata) na sprzedaży

-7 910 254 479

VII. Pozostałe przychody operacyjne

151 251 303

1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

98 111

2. Dotacje

0 0

3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 23 102

4. Inne przychody operacyjne 2.1 151 130 90

VIII. Pozostałe koszty operacyjne

87 532 1 835

1. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

0 0

2. Inne koszty operacyjne 2.1 87 532 1 835

IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej

55 809 252 947

X. Przychody finansowe

22 886 20 499

1. Odsetki, w tym:

22 886 20 499

- od jednostek powiązanych

20 722 18 092

2. Inne

0 0

XI. Koszty finansowe

4 368 2 985

1. Odsetki, w tym:

1 030 1 260

- dla jednostek powiązanych

0 0

2. Inne

3 338 1 725

XII. Zysk (strata) brutto

74 327 270 461

XIII. Podatek dochodowy

15 206 52 078

a) część bieżąca

20 931 40 817

b) część odroczona

-5 725 11 261

XIV. Zysk (strata) netto 2.1 59 121 218 383

Zysk (strata) netto (zannualizowany) 125 091 261 961

Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 13 802 750 13 802 750

Zannualizowany zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 9,06 18,98

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 13 802 750 13 802 750

Zannualizowany rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 9,06 18,98

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024

Dane w tys. PLN

Zestawienie zmian w kapitale własnym

w tys. zł

od 01-01-2024

do 30-06-2024

dane niebadane

od 01-01-2023

do 31-12-2023

od 01-01-2023

do 30-06-2023

dane niebadane

I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 1 431 452 1 201 619 1 201 619

I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych

porównywalnych

1 431 452 1 201 619 1 201 619

1. Kapitał zakładowy na początek okresu 110 422 110 422 110 422

1.1. Kapitał zakładowy na koniec okresu 110 422 110 422 110 422

2. Kapitał zapasowy na początek okresu 328 387 328 078 328 078

2.1. Zmiany kapitału zapasowego 14 309 256

a) zwiększenia (z tytułu) 14 309 256

- przeniesienie z kapitału z aktualizacji wyceny kwot z aktualizacji wyceny

środków trwałych zlikwidowanych - bieżący okres

14 309 256

2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 328 401 328 387 328 334

3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 64 172 64 480 64 480

3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny -14 -308 -256

a) zwiększenia (z tytułu) 0 0

b) zmniejszenia (z tytułu) 14 308 256

- przeniesienie na kapitał zapasowy kwot z aktualizacji wyceny środków

trwałych zlikwidowanych - bieżący okres

14 308 256

3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 64 158 64 172 64 224

4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 644 118 626 042 626 042

4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 142 184 18 076 18 076

a) zwiększenia (z tytułu) 142 184 18 076 18 076

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za lata 2023 i

2022, z możliwością podziału między akcjonariuszy

142 184 18 076 18 076

b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0

4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 786 302 644 118 644 118

5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 284 353 72 597 72 597

5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 284 353 72 597 72 597

5.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do

danych porównywalnych

284 353 72 597 72 597

a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 0

- podziału zysku z lat ubiegłych 0 0 0

b) zmniejszenia (z tytułu) 284 353 72 597 72 597

- dywidenda dla akcjonariuszy 142 169 54 521 54 521

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za lata 2023 i

2022, z możliwością podziału między akcjonariuszy

142 184 18 076 18 076

5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 0

5.4. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 0

6. Wynik netto 59 121 284 353 218 383

a) zysk netto 59 121 284 353 218 383

II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 1 348 404 1 431 452 1 365 481

III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku

(pokrycia straty)

1 348 404 1 431 452 1 365 481

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024

Dane w tys. PLN

Rachunek przepływu środków pieniężnych

w tys. zł

od 01-01-2024

do 30-06-2024

dane niebadane

od 01-01-2023

do 30-06-2023

dane niebadane

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

I. Zysk (strata) netto 59 121 218 383

II. Korekty razem -102 165 -133 793

1. Amortyzacja 47 245 48 766

2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych -8 -27

3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -20 775 -17 954

4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej 35 51

5. Zmiana stanu rezerw -19 691 2 409

6. Zmiana stanu zapasów -5 588 -12 259

7. Zmiana stanu należności -121 497 -142 009

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i

kredytów

18 218 -6 201

9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -104 -6 569

10. Inne korekty 0 0

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) -43 044 84 590

B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy 217 473 169 130

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych

1 751 1 039

2. Z aktywów finansowych, w tym: 20 722 18 091

a) w jednostkach powiązanych 20 722 18 091

- odsetki 20 722 18 091

3 . Inne wpływy inwestycyjne 195 000 150 000

II. Wydatki 248 868 56 373

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych

133 868 56 373

2. Inne wydatki inwestycyjne 115 000 0

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -31 395 112 757

C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy 197 0

1 . Inne wpływy finansowe 197 0

II. Wydatki 2 521 2 245

1. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 2 377 2 108

2. Odsetki 144 137

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -2 324 -2 245

D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -76 763 195 102

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -76 755 195 129

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 8 27

F. Środki pieniężne na początek okresu 179 701 66 991

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 102 938 262 093

- o ograniczonej możliwości dysponowania 5 984 2 782

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024

Dane w tys. PLN

Niezgodności pomiędzy bilansowymi zmianami:

a) stanu zobowiązań oraz zmianami stanu tych pozycji wykazanymi w rachunku przepływu środków

pieniężnych:

Okres

od 01-01-2024

do 30-06-2024

dane niebadane

od 01-01-2023

do 30-06-2023

dane niebadane

Zmiana bilansowa 175 094

41 035

Korekty:

zmiana stanu zobowiązań z tytułu środków trwałych w budowie -24 029

1 515

zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu leasingu finansowego 109

-1 215

zmiana stanu rezerwy na prawa do nabycia CO

9 213

6 985

zmiana stanu zobowiązań z tytułu dywidendy -142 169

-54 521

Korekty razem -156 876

-47 236

W rachunku przepływów pieniężnych

18 218

-6 201

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024

Dane w tys. PLN

3. INFORMACJA DODATKOWA DO RAPORTU ZA I PÓŁROCZE 2024 R.

Przygotowana na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie

informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz

warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego

państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757).

1. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu raportu

Raport półroczny za pierwsze półrocze 2024 r. został sporządzony stosownie do przepisów Ustawy o

rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. z późniejszymi zmianami oraz stosownie do zasad

prowadzenia rachunkowości obowiązujących w Spółce.

Dane zawarte w raporcie zostały sporządzone z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów

oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na dzień bilansowy 30 czerwca 2024 r.

Zasady rachunkowości nie uległy zmianie w stosunku do opisanych w raporcie rocznym za rok 2023,

przekazanym do publicznej wiadomości w dniu 25 kwietnia 2024 r.

2. Informacja o kwotach i rodzajach pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał

własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj,

wartość lub częstotliwość

2.1. Wynik finansowy za pierwsze półrocze 2024 r.

w mln zł

I półrocze 2024

dane niebadane

I półrocze 2023

dane niebadane

Zysk brutto na sprzedaży 3,1 266,1

Marża brutto na sprzedaży 0,3% 15,3%

Zysk netto 59,1 218,4

W pierwszym półroczu 2024 r. Spółka osiągnęła zysk netto w wysokości 59,1 mln zł wobec zysku netto

218,4 mln zł w analogicznym okresie roku ubiegłego. Marża brutto na sprzedaży za pierwsze półrocze

2024 r. wyniosła 0,3 proc. wobec 15,3 proc. w analogicznym okresie roku ubiegłego.

Takie wyniki są rezultatem:

- ograniczonych mocy produkcyjnych oraz niższych cen sprzedaży realizowanych w transakcjach z

podmiotami powiązanymi w pierwszym półroczu 2024 r. Zrealizowane ceny odzwierciedlają wpływ

spadku kosztów surowców w listopadzie i grudniu 2023 r., które weszły w skład kalkulacji cen

stosowanych w pierwszym kwartale 2024 r.,

- ponoszonych w dalszym ciągu kosztów związanych z pożarem, który miał miejsce w sierpniu 2023 r.,

w tym niewykorzystanych mocy produkcyjnych oraz kosztów odbudowywania mocy produkcyjnych,

które w pierwszym półroczu 2024 r. w sumie wyniosły 87 286 tys. zł,

- ujęcia w pozostałych przychodach operacyjnych należnego odszkodowania z tytułu pożaru w kwocie

150 980 tys. zł.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024

Dane w tys. PLN

2.2. Znaczące zmiany w poziomie krótkoterminowych należności i zobowiązań

w tys. zł

30-06-2024

dane niebadane

31-12-2023 odchylenie

Należności krótkoterminowe. w tym: 683 762

562 265

121 497

od jednostek powiązanych, w tym: 635 795

548 315

87 480

z tytułu dostaw i usług 484 815

439 615

45 200

inne 150 980

108 700

42 280

od jednostek pozostałych 47 967

13 950

34 017

Wzrost należności krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych oraz od

jednostek pozostałych na dzień 30 czerwca 2024 r. w stosunku do końca roku wynika z czynników

sezonowych.

Inne należności od jednostek powiązanych na dzień 30 czerwca 2024 r. reprezentują kwotę drugiej

należnej zaliczki z tytułu odszkodowania majątkowego od ubezpieczyciela, którego płatnikiem

technicznym jest jednostka powiązana.

w tys. zł

30-06-2024

dane niebadane

31-12-2023 odchylenie

Zobowiązania krótkoterminowe

wobec jednostek powiązanych, w tym: 346 928

189 889

157 039

z tytułu dostaw i usług 130 627

189 889

-59 262

z tytułu rezerwy na zobowiązania 92 258

92 258

z tytułu dywidend 124 043

124 043

Rezerwa na zobowiązania wobec podmiotu powiązanego dotyczy kwot należnych temu podmiotowi z

tytułu korekty cen produktów do poziomu umownej marży operacyjnej.

W wyniku podziału zysku za rok 2023 na dzień bilansowy 30 czerwca 2024 r. wystąpiła pozycja

zobowiązań z tytułu dywidendy.

2.3. Wzrost poziomu rzeczowych aktywów trwałych

Wzrost poziomu rzeczowych aktywów trwałych wynika z poziomu zaawansowania projektu odbudowy

mocy produkcyjnych po pożarze z sierpnia 2023 r.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024

Dane w tys. PLN

2.4. Spadek krótkoterminowych aktywów finansowych na koniec pierwszego półrocza 2024 r.

w tys. zł

30-06-2024

dane niebadane

31-12-2023 odchylenie

Krótkoterminowe aktywa finansowe, w tym: 722 970

879 725

-156 755

w jednostkach powiązanych 620 000

700 000

-80 000

środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 102 970

179 725

-76 755

Spadek krótkoterminowych aktywów finansowych wynika z finansowania działalności operacyjnej i

inwestycyjnej w pierwszym półroczu 2024 r.

2.5. W pierwszym półroczu 2024 r. koszty wytworzenia na jednostkę wyrobu spadły o 12,7% w stosunku

do analogicznego okresu roku ubiegłego, przy czym koszty surowców spadły o 17,1% a koszty przerobu

o 4,6%.

I półrocze 2024 / I półrocze 2023

dane niebadane

Koszty surowców i materiałów na jednostkę wyrobu - 17,1%

Koszty przerobu na jednostkę wyrobu - 4,6 %

Łączne koszty wytworzenia na jednostkę wyrobu - 12,7%

3. Sezonowość, cykliczność działalności

Działalność Spółki nie charakteryzuje się silną sezonowością, jednakże czynniki zewnętrzne takie jak

sytuacja makroekonomiczna, warunki pogodowe czy zachowania konsumentów mogą wpływać na

kształtowanie się przychodów ze sprzedaży w poszczególnych częściach roku (sprzedaż opon letnich

oraz sprzedaż opon zimowych).

4. Odpisy aktualizujące wartość zapasów

Za pierwsze półrocze 2024 r. Spółka nie dokonała odpisów aktualizujących wartości zapasów.

5. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów

trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów

Nie wystąpiły.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024

Dane w tys. PLN

6. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw na dzień 30.06.2024

Rezerwy krótkoterminowe

w tys. zł

30-06-2024

dane niebadane

30-06-2023

dane niebadane

Rezerwa na świadczenia pracownicze

Stan na początek okresu, w tym: 37 061

36 107

-rezerwa na premię 28 557

25 649

-rezerwa na świadczenia emerytalne 1 267

1 084

-rezerwa na niewykorzystane urlopy 7 237

9 374

Zwiększenia: utworzenie rezerwy, w tym: 29 277

27 757

-rezerwa na premię 15 917

17 369

-rezerwa na świadczenia emerytalne 0

-rezerwa na niewykorzystane urlopy 13 360

10 388

Zmniejszenia: wykorzystanie rezerwy, w tym: 37 096

36 739

-rezerwa na premię 29 859

27 366

-rezerwa na świadczenia emerytalne 0

-rezerwa na niewykorzystane urlopy 7 237

9 373

Stan na koniec okresu, w tym: 29 242

27 125

-rezerwa na premię 14 615

15 652

-rezerwa na świadczenia emerytalne 1 267

1 084

-rezerwa na niewykorzystane urlopy 13 360

10 389

Rezerwy krótkoterminowe

w tys. zł

30-06-2024

dane niebadane

30-06-2023

dane niebadane

Rezerwa na restrukturyzację

Stan na początek okresu 1 118

1 449

Zwiększenia: utworzenie rezerwy 2 791

1 519

Zmniejszenia: wykorzystanie rezerwy 1 722

1 378

Stan na koniec okresu 2 187

1 590

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024

Dane w tys. PLN

Rezerwy długoterminowe

w tys. zł

30-06-2024

dane niebadane

30-06-2023

dane niebadane

Rezerwa na świadczenia emerytalne

Stan na początek okresu, w tym: 7 766

7 402

- odprawy emerytalne 7 370

6 857

- inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 396

545

Zwiększenia: utworzenie rezerwy, w tym: 0

- odprawy emerytalne 0

- inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 0

Zmniejszenia: wykorzystanie rezerwy, w tym: 262

268

- odprawy emerytalne 0

- inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 262

268

Stan na koniec okresu, w tym: 7 504

7 134

- odprawy emerytalne 7 370

6 857

- inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 134

277

Rezerwy długoterminowe

w tys. zł

30-06-2024

dane niebadane

30-06-2023

dane niebadane

Rezerwa na udzielone gwarancje na ogumienie

Stan na początek okresu 206

368

Zwiększenia: utworzenie rezerwy 0

Zmniejszenia: wykorzystanie rezerwy 40

Stan na koniec okresu 166

407

Rezerwy długoterminowe

w tys. zł

30-06-2024

dane niebadane

30-06-2023

dane niebadane

Rezerwa na restrukturyzację

Stan na początek okresu 2 730

Zwiększenia: utworzenie rezerwy 0

Zmniejszenia: wykorzystanie rezerwy 2 730

Stan na koniec okresu 0

7. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 30 czerwca 2024 r. wyniósł 70,9

mln zł i spadł o 9,9 mln zł w stosunku do stanu na dzień 31 grudnia 2023 r.

Stan aktywa z tytułu podatku odroczonego na dzień 30 czerwca 2024 r. wyniósł 20,2 mln zł i spadł o 4,2

mln zł stosunku do stanu na dzień 31 grudnia 2023 r.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024

Dane w tys. PLN

8. Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W pierwszym półroczu 2024 r. nie wystąpiły istotne transakcje sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.

W pierwszym półroczu 2024 r. wystąpiły istotne zwiększenia rzeczowych aktywów trwałych o wartości

153,0 mln zł, głównie w obszarze środków trwałych w budowie (w tym maszyn branżowych).

9. Istotne zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych

Nie wystąpiły.

10. Istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych

Nie wystąpiły.

11. Korekty błędów poprzednich okresów

Nie wystąpiły.

12. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które

mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych

Nie wystąpiły.

13. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień

umowy kredytu lub pożyczki

Nie wystąpiły.

14. Informacje o zawarciu jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli

pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe

W okresie pierwszego półrocza 2024 r. Spółka nie zawarła transakcji z podmiotami powiązanymi na

warunkach innych niż rynkowe.

15. Instrumenty finansowe wyceniane wg wartości godziwej - zmiana sposobu jej ustalenia

Spółka nie wycenia instrumentów finansowych wg wartości godziwej.

16. Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych

aktywów

Nie wystąpiły.

17. Emisja, wykup i spłata nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

Spółka nie emitowała w bieżącym okresie ani w przeszłości nie udziałowych lub kapitałowych papierów

wartościowych.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024

Dane w tys. PLN

18. Dywidenda

Uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Firmy Oponiarskiej Dębica S.A. z dnia 27 czerwca 2024

r. przeznaczono kwotę 142 168 325,00 zł (słownie: sto czterdzieści dwa miliony sto sześćdziesiąt osiem

tysięcy trzysta dwadzieścia pięć złotych 00/100) na dywidendę



dla akcjonariuszy w wysokości 10,30 zł

na jedną akcję, ustalając dzień 20 września 2024 r. jako dzień nabycia praw do dywidendy (dzień

dywidendy) oraz dzień 18 grudnia 2024 r. jako termin wypłaty dywidendy.

19. Znaczące zdarzenia, które wystąpiły po dniu sporządzenia sprawozdania finansowego

Ukonstytuowanie się Rady Nadzorczej oraz powołanie członków Komitetu Audytu

W nawiązaniu do raportu bieżącego nr 15/2024 z 27 czerwca 2024 r., w związku z powołaniem przez

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki członków Rady Nadzorczej na nową kadencję rozpoczynającą

się 27 czerwca 2024 r. – Zarząd Spółki w raporcie bieżącym nr 18/2024 z dnia 25 lipca 2024 r.

poinformował, że 25 lipca 2024 r., na swoim pierwszym posiedzeniu, Rada Nadzorcza Spółki

ukonstytuowała się.

Rada Nadzorcza, działając na podstawie § 15 ust. 1 Statutu Spółki, wybrała ze swego grona:

Pana Jacka Pryczka – na Przewodniczącego Rady Nadzorczej,

Pana François Colin de Verdière – na Zastępcę Przewodniczącego Rady Nadzorczej,

Pana Andrzeja Kowala – na Sekretarza Rady Nadzorczej.

Ponadto, na posiedzeniu w dniu 25 lipca 2024 r., Rada Nadzorcza Spółki powołała Komitet Audytu w

następującym składzie:

Pan Andrzej Kowal – Członek Komitetu Audytu,

Pani Agnieszka Modras – Członek Komitetu Audytu,

Pan Lourens Roets – Członek Komitetu Audytu.

Komitet Audytu w ww. składzie spełnia wymogi określone w Ustawie z dnia 11.05.2017 r. o biegłych

rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym.

Członkami Komitetu Audytu, posiadającymi kwalifikacje w dziedzinie rachunkowości i badania

sprawozdań finansowych są: Pan Andrzej Kowal oraz Pan Lourens Roets.

Informacje w zakresie posiadanego wykształcenia, kwalifikacji i zajmowanych wcześniej stanowisk,

wraz z opisem przebiegu pracy zawodowej członków Rady Nadzorczej zostały podane w raporcie

bieżącym nr 15/2024, dostępnym również na stronie internetowej Spółki.

Powołanie Przewodniczącego Komitetu Audytu

Raportem bieżącym nr 23/2024 z 11 września 2024 r., Zarząd Spółki poinformował, że w dniu 11

września 2024 r. Komitet Audytu Rady Nadzorczej Spółki wybrał ze swego grona Pana Andrzeja Kowala

na Przewodniczącego Komitetu Audytu.

Pan Andrzej Kowal spełnia kryteria niezależności w rozumieniu Ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych

rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, jak również w rozumieniu Załącznika II

do Zalecenia Komisji Europejskiej 2005/162/WE z dnia 15 lutego 2005 r. dotyczącego roli dyrektorów

niewykonawczych lub będących członkami rady nadzorczej spółek giełdowych i komisji rady

(nadzorczej), a także kryteria opisane w Dobrych Praktykach Spółek Notowanych na GPW 2021.

Informacje w zakresie posiadanego wykształcenia, kwalifikacji i zajmowanych wcześniej stanowisk,

wraz z opisem przebiegu pracy zawodowej Pana Andrzeja Kowala zostały podane w raporcie bieżącym

nr 15/2024 z 27 czerwca 2024 r., dostępnym również na stronie internetowej Spółki.

Komitet Audytu spełnia kryteria niezależności oraz pozostałe wymagania określone w art. 129 ust. 1 i 5

ustawy z dnia 11 maja 2017 r o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024

Dane w tys. PLN

20. Zmiany zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od zakończenia

ostatniego roku obrotowego

Zobowiązania warunkowe z tytułu programu dyskonta weksli na dzień bilansowy 30 czerwca 2024 r.

wynoszą 16 651 tys. zł, jest to wartość niższa niż na koniec roku 2023 o 43 228 tys. zł.

21. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej

i wyniku finansowego

W pierwszym półroczu 2024 r. nie nastąpiły zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia

działalności w stosunku do opisanych w rocznym sprawozdaniu finansowym opublikowanym 25

kwietnia 2024 r., które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i

wyniku finansowego.

22. Inne informacje

22.1. Odszkodowanie z tytułu pożaru hali produkcyjnej

Dnia 7 lutego 2024 r. Spółka otrzymała na rachunek bankowy wpłatę zaliczki z tytułu odszkodowania

związanego z pożarem hali produkcyjnej, która została wykazana jako należny przychód w

sprawozdaniu finansowym za rok 2023. Kwota otrzymanej zaliczki wyniosła 25 milionów euro (108 700

tys. zł).

Dnia 19 lipca 2024 r. Spółka otrzymała na rachunek bankowy wpłatę drugiej zaliczki z tytułu

odszkodowania związanego z pożarem hali produkcyjnej, która została wykazana jako należny

przychód w sprawozdaniu finansowym za pierwsze półrocze 2024 r. Kwota otrzymanej zaliczki wyniosła

35 milionów euro (150 980 tys. zł).

22.2. Wniosek akcjonariuszy mniejszościowych o wyznaczenie przez sąd rewidenta ds. szczególnych

Raportem bieżącym 21/2024 Zarząd Firmy Oponiarskiej Dębica S.A. („Spółka”) poinformował, że w dniu

29 sierpnia 2024 r. otrzymał odpis wniosku złożonego przez akcjonariuszy działających w porozumieniu,

tj.: (i) FRAM Fundusz Inwestycyjny Zamknięty z siedzibą w Warszawie (obecnie: FRAM Fundacja

Rodzinna), (ii) Lemuria Partners Sicav P.L.C z siedzibą na Malcie, (iii) Otwarty Fundusz Emerytalny

Nationale-Nederlanden, (iv) PKO BP Bankowy Otwarty Fundusz Emerytalny, o wyznaczenie dla Spółki

rewidenta do spraw szczególnych w trybie art. 85 ust. 1 oraz art. 84 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o

ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu

obrotu oraz o spółkach publicznych ("Wniosek"). Wniosek został złożony w związku z niepodjęciem

przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 24 lipca 2023 r., w ramach punktu 19 porządku

obrad Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki uchwały o powołaniu rewidenta do spraw

szczególnych o treści zaproponowanej przez wnioskodawców, o czym Spółka informowała raportem

bieżącym nr 21/2023 z dnia 25 lipca 2023 r. („Projekt Uchwały”).

Jak wskazano w treści Wniosku, jego wnioskodawcy wnieśli o wyznaczenie Volante spółka z

ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą we Wrocławiu rewidentem ds. szczególnych w celu

zbadania zagadnień, które wskazane były w Projekcie Uchwały.

Spółka ustosunkuje się do Wniosku w terminie wyznaczonym przez Sąd. W ocenie Spółki Wniosek jest

bezzasadny. Zarząd Spółki wnosił będzie o odmowę wyznaczenia rewidenta do spraw szczególnych

mając w szczególności na względzie: (i) aspekty wskazane w opinii Zarządu dotyczącej wniosku o

powołanie rewidenta do spraw szczególnych z dnia 26 czerwca 2023 r., którą Zarząd przedstawił w

raporcie bieżącym nr 12/2023 z dnia 26 czerwca 2023 r., a także to, że: (ii) na podstawie uchwały nr 38

Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 24 lipca 2023 r. wybrany został rewident do spraw

szczególnych - spółka pod firmą Moore Polska Audyt sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie („Rewident”),

którego przedmiot oraz zakres badania określony w uchwale jest w znacznej mierze zbieżny z tym, o

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024

Dane w tys. PLN

jakim mowa we Wniosku oraz to, że: (iii) sprawozdanie z wyników badania Rewidenta (por. raport

bieżący nr 32/2023 z dnia 31 października 2023 r.), jednoznacznie wskazuje, że w działalności Spółki

nie występują żadne nieprawidłowości.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024

Dane w tys. PLN

4. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU (PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE Z

DZIAŁALNOŚCI EMITENTA)

Półroczne sprawozdanie Zarządu z działalności T.C. Dębica S.A. za I półrocze 2024 r.

Przygotowane na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie

informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz

warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego

państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757).

1. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu raportu

Raport półroczny za pierwsze półrocze 2024 r. został sporządzony stosownie do przepisów Ustawy o

rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. z późniejszymi zmianami oraz stosownie do zasad

prowadzenia rachunkowości obowiązujących w Spółce.

Dane zawarte w raporcie zostały sporządzone z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów

oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na dzień bilansowy 30 czerwca 2024 r.

Zasady rachunkowości nie uległy zmianie w stosunku do opisanych w raporcie rocznym za rok 2023,

przekazanym do publicznej wiadomości w dniu 25 kwietnia 2024 r.

2. Podstawowe zagrożenia i ryzyka związane z pozostałymi miesiącami roku obrotowego

Podstawowymi zagrożeniami i ryzykami związanymi z pozostałymi miesiącami roku obrotowego mogą

być:

a) czasowe ograniczenie mocy produkcyjnych związane z pożarem hali produkcyjnej;

b) poziom zamówień od klientów Spółki: podmiotów powiązanych i niepowiązanych;

c) koszty energii i surowców: zmiany cen, które przekładają się na koszty działalności Spółki;

d) zmiana kursów walutowych, głównie euro i dolara amerykańskiego;

e) możliwość wystąpienia zakłóceń w łańcuchu dostaw spowodowanych m.in. wojną w Ukrainie.

3. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie I półrocza wraz z

wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących emitenta

W pierwszym półroczu 2024 r. Firma Oponiarska Dębica S.A. uzyskała przychody ze sprzedaży w

wysokości 1 198,8 mln zł, o 30,9 proc. niższe niż w pierwszym półroczu 2023 r.

Zysk netto za pierwsze półrocze 2024 r. wyniósł 59,1 mln zł, czyli o 159,3 mln zł mniej w porównaniu do

analogicznego okresu roku ubiegłego.

4. Czynniki i zdarzenia (w tym o nietypowym charakterze) mające istotny wpływ na skrócone

sprawozdanie finansowe

Komentarz do Rachunku zysków i strat (RZiS)

Przychody ze sprzedaży ogółem (RZiS poz. I) za pierwsze półrocze 2024 r. wyniosły 1 198,8 mln zł,

o 30,9 proc. mniej niż za pierwsze półrocze 2023 r. Zysk brutto ze sprzedaży ogółem za pierwsze

półrocze 2024 r. wyniósł 3,1 mln zł, marża zysku brutto w relacji do całości przychodów wyniosła 0,3

proc. Dla porównania zysk brutto ze sprzedaży ogółem za pierwsze półrocze 2023 r. wyniósł 266,1 mln

zł, a jego marża w relacji do całości przychodów wyniosła 15,3 proc.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024

Dane w tys. PLN

Sprzedaż do podmiotów powiązanych za pierwsze półrocze 2024 r. wyniosła 1 091,6 mln zł, tj. o

522,1 mln zł mniej w stosunku do pierwszego półrocza 2023 r. Za sześć miesięcy 2024 r. sprzedaż ta

stanowiła 91,1 proc. sprzedaży ogółem wobec 93,1 proc. w analogicznym okresie 2023 r. Wynik brutto

ze sprzedaży do jednostek powiązanych za pierwsze półrocze 2024 r. był stratą i wyniósł 4,1 mln zł i był

niższy o 272,8 mln zł w stosunku do tego samego okresu roku ubiegłego. Marża brutto w relacji do

przychodów od tych podmiotów wyniosła -0,4 proc., podczas gdy w analogicznym okresie 2023 r.

wyniosła 16,7 proc.

Wynik za pierwsze półrocze 2024 r. jest rezultatem ograniczonych mocy produkcyjnych w wyniku pożaru

oraz niższych cen sprzedaży realizowanych w transakcjach z podmiotami powiązanymi w pierwszym

półroczu 2024 r. Zrealizowane ceny odzwierciedlają wpływ spadku kosztów surowców w listopadzie i

grudniu 2023 r., które weszły w skład kalkulacji cen stosowanych w pierwszym kwartale 2024 r.

Sprzedaż do podmiotów niepowiązanych za pierwsze półrocze 2024 r. wyniosła 107,2 mln zł, i spadła

o 11,0 proc. w stosunku do pierwszego półrocza 2023 r. Za pierwsze półrocze 2024 r. odnotowano zysk

brutto ze sprzedaży do jednostek niepowiązanych na poziomie 7,2 mln zł wobec straty brutto w

wysokości 2,6 mln zł w analogicznym okresie roku ubiegłego. Marża zysku brutto w relacji do

przychodów od tych podmiotów wzrosła z -2,2 proc. do 6,7 proc. w pierwszym półroczu 2024 r.

Koszty wytworzenia na jednostkę wyrobu za pierwsze półrocze 2024 r. były niższe o 12,7 proc. w

porównaniu z analogicznym okresem ubiegłego roku, przy czym koszty surowców i materiałów

bezpośrednich na jednostkę wyrobu za pierwsze półrocze 2024 r. spadły o 17,1 proc., natomiast koszty

przerobu spadły o 4,6 proc.

Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu (RZiS poz. IV i V) wyniosły 11,1 mln zł, o 0,5 mln zł mniej niż

za pierwsze półrocze 2023 r. Udział tych kosztów w wartości przychodów ze sprzedaży ogółem wyniósł

0,9 proc. wobec 0,7 proc. w analogicznym okresie roku ubiegłego.

Wynik na pozostałej działalności operacyjnej (RZiS poz. VII i VIII) za pierwsze półrocze 2024 r. jest

zyskiem w kwocie 63,7 mln zł wobec straty 1,5 mln zł za pierwsze półrocze 2023 r.

Taki poziom wyniku na pozostałej działalności operacyjnej za pierwsze półrocze 2024 r. ukształtował

się na skutek ujęcia w pozostałych przychodach operacyjnych należnego odszkodowania z tytułu

pożaru w kwocie 151,0 mln zł oraz ponoszonych w dalszym ciągu kosztów związanych z pożarem hali

produkcyjnej, który miał miejsce w trzecim kwartale 2023 r., na które złożyły się:

1) Koszty niewykorzystanych mocy produkcyjnych w wysokości 68,6 mln zł,

2) Koszty związane z odbudową mocy produkcyjnych w wysokości 18,7 mln zł.

Zysk z działalności operacyjnej (EBIT) (RZiS poz. IX) wyniósł 55,8 mln zł, jest to o 197,1 mln zł mniej

w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego, a marża EBIT-u w relacji do przychodów ze

sprzedaży ogółem spadła do 4,7 proc w porównaniu do 14,6 proc. za pierwsze półrocze 2023 r.

Działalność finansowa (RZiS poz. X i XI) za pierwsze półrocze 2024 r. wygenerowała zysk w

wysokości 18,5 mln zł wobec zysku 17,5 mln zł w analogicznym okresie 2023 r.

Zysk brutto (RZiS poz. XII) przed opodatkowaniem za pierwsze półrocze 2024 r. wyniósł 74,3 mln zł,

tj. o 196,2 mln zł mniej r/r.

Efektywna stawka podatkowa za pierwsze półrocze 2024 r. wyniosła 20,5 proc.

Zysk netto (RZiS poz. XIV) za pierwsze półrocze 2024 r. wyniósł 59,1 mln zł, o 159,3 mln zł mniej niż

w analogicznym okresie roku ubiegłego.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024

Dane w tys. PLN

Komentarz do Bilansu (Bs)

Suma bilansowa na dzień 30 czerwca 2024 r. wyniosła 2 502,0 mln zł i wzrosła w ciągu pierwszego

półrocza 2024 r. o 71,0 mln zł.

Aktywa trwałe (Bs Aktywa poz. I) na koniec czerwca 2024 r. wyniosły 950,7 mln zł i były wyższe o 96,4

mln zł porównując stan z początku 2024 r.

Wartości niematerialne i prawne spadły na koniec czerwca 2024 r. o 4,3 mln zł z powodu umorzenia

praw do emisji CO

należnych za rok 2023 o wartości 9,2 mln zł. Jednocześnie w pierwszym półroczu

2024 r. Spółka nabyła prawa do emisji CO

o wartości 4,9 mln zł.

Wartość rzeczowych aktywów trwałych wzrosła o 104,9 mln zł, z czego:

a) amortyzacja istniejącego majątku trwałego obniżyła jego wartość o 47,2 mln zł,

b) zmiany z tytułu sprzedaży i likwidacji majątku trwałego spowodowały jego spadek o 1,8 mln zł,

c) programy inwestycyjne w pierwszym półroczu 2024 r. zwiększyły majątek trwały o 153,0 mln zł,

d) zawarcie nowych umów leasingu finansowego sprzętu (głównie w obszarze IT) spowodowały wzrost

o 0,9 mln zł.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wyniosły 20,2 mln zł, jest to spadek o 4,2 mln zł w

stosunku do początku 2024 r.

Aktywa obrotowe (Bs Aktywa poz. II) wyniosły 1 551,3 mln zł i spadły w ciągu pierwszego półrocza

2024 r. o 25,4 mln zł.

Zapasy wzrosły o 5,6 mln zł do poziomu 137,1 mln zł, w poszczególnych kategoriach:

a) zapas surowców i materiałów wzrósł o 2,8 mln zł do poziomu 91,3 mln zł,

b) produkcja w toku wzrosła o 2,5 mln zł do poziomu 42,4 mln zł,

c) wyroby gotowe spadły o 0,4 mln zł do poziomu 2,7 mln zł,

d) towary wzrosły do poziomu 0,7 mln zł.

Należności krótkoterminowe wyniosły 683,8 mln zł i wzrosły o 121,5 mln zł w stosunku do początku

2024 r., w tym: od jednostek powiązanych wzrosły o 87,5 mln zł, a od pozostałych jednostek o 34,0 mln

zł.

Krótkoterminowe aktywa finansowe wyniosły 723,0 mln zł i spadły w ciągu pierwszego półrocza 2024 r.

o 156,8 mln zł, w tym:

a) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne spadły o 76,8 mln zł,

b) krótkoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych (pożyczki udzielone podmiotom

powiązanym) spadły o 80,0 mln zł do poziomu 620,0 mln zł.

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe wyniosły 7,4 mln zł i wzrosły w stosunku do początku roku

o 4,3 mln zł, głównie z tytułu odpisu na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych oraz ubezpieczeń

majątkowych.

Kapitał własny (Bs Pasywa poz. I) na koniec czerwca 2024 r. wyniósł 1 348,4 mln zł i spadł o 83,1 mln

zł w pierwszym półroczu 2024 r. z tytułu niższego zysku netto za pierwsze półrocze 2024 r. o 225,3 mln

zł i wzrostu pozostałych kapitałów rezerwowych z tytułu podziału zysku za rok ubiegły o 142,2 mln zł.

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (Bs Pasywa poz. II) na dzień 30 czerwca 2024 r. wyniosły

1 153,6 mln zł i w ciągu dwóch kwartałów 2024 r. wzrosły o 154,1 mln zł. Wzrost ten wynika w głównej

mierze z ujęcia podziału zysku za rok 2023, natomiast pozostałe elementy utrzymują się na stabilnym

poziomie.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024

Dane w tys. PLN

Komentarz do Rachunku przepływów pieniężnych (CF)

Działalność operacyjna (CF poz. A.III) za pierwsze półrocze 2024 r. wygenerowała ujemne przepływy

pieniężne w wysokości 43,1 mln zł. Zysk netto i amortyzacja wygenerowały dodatnie przepływy w

kwocie 106,3 mln zł, natomiast wzrost kapitału pracującego wygenerował 108,9 mln zł ujemnych

przepływów, głównie w wyniku wzrostu należności na koniec pierwszego półrocza. Zmiana rezerw i

rozliczeń międzyokresowych kosztów wygenerowała 19,8 mln zł ujemnych przepływów, a pozostałe

tytuły 20,7 mln zł ujemnych przepływów pieniężnych.

Działalność inwestycyjna (CF poz. B.III) w pierwszym półroczu 2024 r. wygenerowała ujemne

przepływy w wysokości 31,4 mln zł. Na nabycie rzeczowych aktywów trwałych przeznaczono 129,0 mln

zł (w tym nakłady inwestycyjne 153,0 mln zł, wzrost zobowiązań inwestycyjnych 24,0 mln zł). Na nabycie

praw do emisji CO

przeznaczono 4,9 mln zł,

Spłata pożyczki od podmiotu powiązanego wygenerowała 195,0 mln zł dodatnich przepływów

pieniężnych. Dodatnie przepływy pieniężne wygenerowały również: odsetki od pożyczki udzielonej

podmiotowi powiązanemu w kwocie 20,7 mln zł oraz wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych w

wysokości 1,8 mln zł. Ujemne przepływy wygenerowało udzielenie pożyczki do podmiotu powiązanego

w kwocie 115,0 mln zł.

Działalność finansowa (CF poz. C.III) wygenerowała ujemne przepływy pieniężne w wysokości 2,3

mln zł, na co wpłynęła: zapłata odsetek 0,1 mln zł, spłata rat leasingowych 2,4 mln zł oraz otrzymanie

odsetek 0,2 mln zł.

Przepływy pieniężne netto (CF poz. D) za pierwsze półrocze 2024 r. były ujemne i wyniosły 76,8 mln

zł.

Stan środków pieniężnych (CF poz. G) spadł w ciągu pierwszego półrocza 2024 r. do wysokości 102,9

mln zł z poziomu 179,7 mln zł na koniec grudnia 2023 r.

5. Opis zmian organizacji grupy kapitałowej

Spółka nie tworzy grupy kapitałowej, nie jest jednostką dominującą, nie sporządza skonsolidowanych

sprawozdań finansowych.

6. Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz

wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie półrocznym, w stosunku

do wyników prognozowanych

Spółka nie publikowała prognoz wyników na rok 2024.

7. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej

5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu

Akcjonariuszem posiadającym co najmniej 5% liczby głosów na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu

(„ZWZ”) w dniu 27 czerwca 2024 r. był Goodyear Holdings S.àr.l., posiadający 12 042 976 akcji i głosów,

co stanowiło 87,25% ogólnej liczby głosów oraz 92,70% liczby głosów na ZWZ w dniu 27 czerwca 2024

Jednocześnie Akcjonariusze działający w porozumieniu, o zawarciu, którego Spółka informowała

raportem bieżącym 3/2023), tj.:

a. FRAM Fundacja Rodzinna,

b. Lemuria One a Sub Fund of Lemuria Partners Sicav P.L.C.

c. Nationale–Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny

d. PKO BP Bankowy Otwarty Fundusz Emerytalny

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024

Dane w tys. PLN

łącznie posiadali 945 514 akcji i głosów, co stanowiło 6,85% ogólnej liczby głosów oraz 7,28% liczby

głosów na ZWZ w dniu 27 czerwca 2024 r.

Źródło: Raport bieżący nr 16/2024 Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% głosów na Zwyczajnym

Walnym Zgromadzeniu w dniu 27 czerwca 2024 r., data publikacji: 28.06.2024 r.

Jednocześnie raportem bieżącym 22/2024, Zarząd Firmy Oponiarskiej Dębica S.A. („Spółka”)

poinformował, że w dniu 4 wrześni 2024 r. otrzymał od Goodyear Holdings S.àr.l. z siedzibą w Colmar-

Berg, Luksemburg ("Goodyear Holdings"), Goodyear S.A. z siedzibą w Colmar-Berg, Luksemburg

(“Goodyear SA") oraz The Goodyear Tire & Rubber Company z siedzibą w Akron, Ohio, Stany

Zjednoczone Ameryki ("Goodyear") zawiadomienia sporządzone na podstawie art. 69 ust. 1, art. 69 ust.

2, art. 69a ust. 1 pkt 3 oraz art. 87 ust. 5 pkt 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i

warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o

spółkach publicznych ("Zawiadomienia"). Z otrzymanych Zawiadomień wynika, że zmiana udziału jest

efektem wewnątrzgrupowego przeniesienia akcji Spółki z Goodyear Holdings na Goodyear SA. W

wyniku zmiany udziału Goodyear Holdings nie posiada akcji Spółki, a Goodyear SA posiada

bezpośrednio 12.042.976 akcji Spółki, uprawniających do wykonania 12.042.976 głosów, co stanowi

87,25% akcji i ogólnej liczby głosów Spółki. Goodyear natomiast posiada akcje Spółki pośrednio, za

pośrednictwem Goodyear SA.

Źródło: Raport bieżący nr 22/2024 Otrzymanie zawiadomień od spółek z grupy Goodyear o zmianie

stanu posiadania akcji spółki w związku z transakcją wewnątrzgrupową, data publikacji: 04.09.2024 r.

8. Akcje Spółki lub uprawnienia do nich posiadane przez osoby zarządzające i nadzorujące

Spółkę

Janusz Raś - Członek Rady Nadzorczej - 15 akcji

Wszystkie akcje są o wartości nominalnej 8 zł każda.

9. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania

arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczące zobowiązań lub wierzytelności

Nie wystąpiły.

10. Informacje o zawarciu jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli

pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe

Nie wystąpiły.

11. Informacje o udzieleniu poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie

jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu

Spółka nie udzieliła poręczeń kredytu lub pożyczek ani gwarancji.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024

Dane w tys. PLN

12. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku

finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji

zobowiązań