Strona 1 z 1
Opinia Rady Nadzorczej
Zgodnie §70 ust. 1 pkt 13) oraz §71 ust. 1 pkt. 11) rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29
marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów
papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych
przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz. 757),
Rada Nadzorcza przedstawia swoją opinię co do wyrażonej przez Instytut Studiów Podatkowych
Modzelewski i Wspólnicy - Audyt Sp. z o.o. („Audytor”, „Biegły rewident”), w sprawozdaniu z
badania, opinii z zastrzeżeniem do skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy
kapitałowej Spółki („Grupa”) za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
(„Sprawozdanie Finansowe”).
§ 2
1.
W sporządzonym sprawozdaniu z badania Sprawozdania Finansowego Audytor wyraził
opinię z następującym zastrzeżeniem: „Według stanu na dzień 31.12.2023 r.
sprawozdanie z sytuacji finansowej Spółki wykazuje wartość firmy w kwocie 13.741 tys.
zł, stanowiącą 16% aktywów Spółki. Do dnia wydania niniejszego sprawozdania z
badania nie zgromadziliśmy wystarczających i odpowiednich dowodów badania, które
pozwoliłyby potwierdzić wartość pozycji "
2. Rada Nadzorcza Spółki zapoznała się ze sprawozdaniem z badania Sprawozdania
Finansowego, w tym zgłoszonym zastrzeżeniem i podstawami stojącymi za tak
wyrażonym stanowiskiem Audytora oraz ze stanowiskiem Zarządu do stanowiska
Audytora.
3. Rada Nadzorcza zapoznała się z argumentacją Biegłej Rewident jak i Zarządu Spółki. W
opinii Rady, Biegła zbyt późno rozpoczęła czynności kontrolne i dopiero na kilka dni
przed złożeniem sprawozdania zobligowała spółkę do dostarczenia dokumentów
uwiarygadniających testy na utratę wartości. Dostarczone przez Zarząd testy i udzielone
wyjaśnienia nie zastały przez biegłą uznane za wystarczające. Z drugiej strony należy
wskazać, że obowiązkiem Zarządu jest dostarczanie Biegłej Rewident wszystkich
niezbędnych dokumentów w trakcie badania. Biorąc pod uwagę zasady sceptycyzmu
zawodowego biegłych Rada Nadzorcza uznaje zastrzeżenie Biegłej za zrozumiałe.
Z upoważnienia Rady Nadzorczej
Damian Jasica
Przewodniczący Rady Nadzorczej