Strona 1 z 1
Opinia Rady Nadzorczej
Zgodnie §70 ust. 1 pkt 13) oraz §71 ust. 1 pkt. 11) rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29
marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów
papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych
przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz. 757),
Rada Nadzorcza przedstawia swoją opinię co do wyrażonej przez Instytut Studiów Podatkowych
Modzelewski i Wspólnicy - Audyt Sp. z o.o. („Audytor”, „Biegły rewident”), w sprawozdaniu z
badania, opinii z zastrzeżeniem do skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy
kapitałowej Spółki („Grupa”) za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
(„Sprawozdanie Finansowe”).
§ 2
1.
W sporządzonym sprawozdaniu z badania Sprawozdania Finansowego Audytor wyraził
opinię z następującym zastrzeżeniem: „Według stanu na dzień 31.12.2023 r.
sprawozdanie z sytuacji finansowej Spółki wykazuje udzielone pożyczki w łącznej
wartości 48.874 tys. zł, stanowiące łącznie 50% aktywów Spółki oraz wykazuje wartość
udziałów i akcji w łącznej kwocie 8.699 tys. zł, stanowiącą łącznie 9% aktywów Spółki.
Do dnia wydania niniejszego sprawozdania z badania nie zgromadziliśmy
wystarczających i odpowiednich dowodów badania, które pozwoliłyby nam na
sformułowanie i wyrażenie opinii na temat poprawności wyceny tych pozycji na dzień
bilansowy. W szczególności nie byliśmy wstanie ustalić, czy konieczne byłyby
jakiekolwiek korekty z tytułu utraty wartości aktywów, o których mowa powyżej"
2. Rada Nadzorcza Spółki zapoznała się ze sprawozdaniem z badania Sprawozdania
Finansowego, w tym zgłoszonym zastrzeżeniem i podstawami stojącymi za tak
wyrażonym stanowiskiem Audytora oraz ze stanowiskiem Zarządu do stanowiska
Audytora.
3. Rada Nadzorcza zapoznała się z argumentacją Biegłej Rewident jak i Zarządu Spółki. W
ocenie Rady Nadzorczej odmowa wydania opinii z badania jest nieadekwatna do
zaistniałej sytuacji. Biorąc pod uwagę stanowisko Zarządu co do opinii Biegłej należy
wskazać, że model biznesowy z którego wynika oszacowanie potencjalnych strat
kredytowych w odniesieniu do pożyczek wewnątrz grupowych nie zmienił się rok do
roku, a ryzyko kredytowe spółek zależnych nie zmieniło się radykalnie rok do roku. Rada
Nadzorcza uznaje, że niepewność Biegłej co do szacunków wynikająca z niedostarczenia
przez zarząd oczekiwanych dokumentów mogłaby skutkować ewentualnym
zastrzeżeniem. Z drugiej strony należy wskazać, że obowiązkiem Zarządu jest
dostarczanie Biegłej Rewident wszystkich niezbędnych dokumentów w trakcie badania.
Z upoważnienia Rady Nadzorczej
Damian Jasica
Przewodniczący Rady Nadzorczej
