Unfold.vc
Sprawozdanie
Finansowe.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe spółki Unfold.vc ASI S.A.
za rok obrotowy kończący się w dniu 31 grudnia 2023 roku
sporządzone według międzynarodowych standardów
sprawozdawczości finansowej.
04.
Wybrane dane finansowe
06.
Sprawozdanie finansowe
10.
Wprowadzenie
16.
Noty i objaśnienia
36.
Dane uzupełniające
list prezesa
List Prezesa Zarządu Jakuba Sitarza do Akcjonariuszy.
List
Prezesa
Zarządu.
04.
Wybrane dane finansowe
06.
Sprawozdanie finansowe
10.
Wprowadzenie
16.
Noty i objaśnienia
36.
Dane uzupełniające
Poley.me ukończyło robota w wersji V3 z nowym mechanizmem i wyglądem, nawiązało sześć partnerstw,
a robot podał w sumie 90 tys napojów. Zespół pracuje nad wersją V4 oraz planuje rozpoczęcie testów za
granicą.
Pixel Perfect Dude nieustannie rozwija i udoskonala swoje flagowe gry „SkiJump” i „#DRIVE”, a w 2024
roku planuje premierę nowego tytułu #DRIVE Rally. Gra na koniec roku zebrała 21 tys wishlist,
obecnie liczba ta wzrosła do ponad 47 tys. Z kolei kolejna spółka gamingowa – Exit Plan Games
wypuściła pełną wersją swojej pierwszej gry w październiku 2023 roku - Bang-On Balls:
Chronicles zbiera mnóstwo pozytywnych recenzji.
Więcej o naszych spółkach przeczytacie Państwo w sprawozdaniu Zarządu.
Wminionym roku mieliśmy przyjemność współpracować z nowojorskim akceleratorem WEVE Acceleration
przy programie akceleracyjnym dla startupów z regionu CEE (Polska, Czechy, Słowacja, Rumunia,
Bułgaria, Ukraina, Węgry), chcących rozwijać oraz komercjalizować rozwią zania wUSA lub już budujących
tam biznes i poszukujących finansowania. Akceleracja obejmowała konsultacje z międzynarodowymi
ekspertami, doświadczonymi przedsiębiorcami i inwestorami. Uczestnicy prowadzeni byli przez
wiodącego, dopasowanego ekspertyzą i doświadczeniem mentora. Zgodnie z zapowiedzią, Unfold.vc
dokonał inwestycji w jedną ze uczestniczących w programie spółek – Network Perspective. Umowa
została podpisana w marcu tego roku.
Jako Partnerzy publikacji, wsparliśmy powstanie książki “Startupowcy”, poświęconej technologicznym
czempionom made in Poland. Jednym z bohaterów książki jest Infermedica.
Niestety we wrześniu 2023, GPW zawiesiła obrót akcjami Unfold.vc oraz kilku innych publicznych spółek
ASI. Rozumiemy, że obecna sytuacja jest daleka od komfortowej. Zapewniamy, że na bieżąco
monitorujemy sytuację i liczymy na podjęcie niezbędnych działań legislacyjnych. Jako fundusz
kontynuujemy swoją normalność działalność operacyjną.
03
List Prezesa Zarządu.
Szanowni Państwo,
mamy za sobą rok 2023, w którym miało miejsce kilka istotnych dla Unfold.vc wydarzeń, w szczególności
dotyczących portfela inwestycyjnego.
W minionym roku w naszym portfelu pojawiły się dwie spółki amerykańskie: Wally Health oraz Envoy
America. Wally Health oferuje dostępne w trybie 24/7, korzystne cenowo i skupione na potrzebach
pacjentów kompleksowe usługi stomatologiczne w modelu subskrypcyjnym. Dołączyliśmy do rundy o
wartości 3 mln USD, w której środki na rozwój spółki wyłożyły też fundusze: Bling Capital i GFR Fund ze
Stanów Zjednoczonych, Myelin VC z Hiszpanii czy inwestor Jack Abraham, szef amerykańskiego
Atomic.vc. Misją Unfold.vc jest wspieranie liderów zmian, w co wpisuje się Wally Health. Rozwiązanie,
które oferuje uzupełnia lukę rynkową , oferując Amerykanom nową jakoś ć leczenia - dlatego
zdecydowaliśmy się zainwestować w spółkę .
Z kolei National Mobility Eldercare, Inc., oferująca swoje usługi pod nazwą Envoy America, jest liderem w
zapewnianiu towarzystwa, pomocy i usług transportowych na żądanie (on-demand) dla osób starszych
oraz osób z problemami zdrowotnymi i upośledzeniami. Envoy dostosowuje swoje usługi do celów
każdego klienta, aby pomóc im pozostać aktywnym społecznie, niezależnym i zdrowym. Misją Envoy jest
nie tylko dostarczanie transportu, ale także opieki, towarzystwa i poczucia niezależności, tak aby nikt nie
czuł się izolowany lub samotny.
Kolejną zagraniczną spółką jest neurocare. Autorska e-platforma NeuroCareGroup – Digital Therapy
Platform – integruje zaawansowane procesy i technologie, włączając w leczenie pacjentów rozwiązania
wykorzystujące m.in. sztuczną inteligencję, brain mapping czy analizę snu. Nowoczesne metody
pomagają lekarzom w podejmowaniu trafnych decyzji diagnostycznych, a docelowo w opracowaniu
kompleksowego i spersonalizowanego planu terapii. Dzięki temu łagodzą przebieg chorób o podłożu
psychicznym i poprawiają sprawność umysłową pacjentów. Spółka wspiera praktykę kliniczną w wielu
krajach. Integruje rozwiązania AI z dokładną identyfikacją przyczyn chorobowych pacjentów,
wykorzystując do tego neuronaukę, jak i najnowsze osiągnięcia terapii psychodelicznej.
Pozytywne zdarzenie dotyczyło też naszego portfela – spółka Primetric, w którą zainwestowaliśmy w
2020 roku została przejęta przez amerykański BigTime Software – wiodącą amerykańską platformę do
śledzenia czasu pracy, zarządzania projektami i fakturowania. BigTime ze swoją mocną pozycją
rynkową i zapleczem finansowym, wzmocnionym przez inwestycje topowych funduszy VC, pozwoli
Primetric dotrzeć do większego rynku oraz zaoferować obecnym użytkownikom nowe funkcjonalności
odpowiadające na potrzeby rozwijają cych się biznesów.W ramach exitu z Primetric, sprzedaliśmy część
pakietu udziałów za łą czną kwotę ponad 420 tys. USD, pozostałe udziały zamieniliśmy na udział w
spółce Alva Superior Topco LLC, pozostając ze spółką jako akcjonariusze większego podmiotu i obecnie
kontynuujemy drogę wspólnie z BigTime.
wybrane dane
Wybrane dane
finansowe.
Wybrane dane finansowe z rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego Unfold.vc ASI S.A. za rok
obrotowy kończący się w dniu 31 grudnia 2023 roku.
04
04.
Wybrane dane finansowe
06.
Sprawozdanie finansowe
10.
Wprowadzenie
16.
Noty i objaśnienia
36.
Dane uzupełniające
Zastosowane kursy walutowe:
1) poszczególne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej
przelicza się na walutę EUR wg średniego kursu NBP
obowiązującego na dzień bilansowy:
- na dzień 31.12.2023 r. wg kursu 4,3480 PLN/EUR, Tabela nr
251/A/NBP/2023 z dnia 2023-12-29
- na dzień 31.12.2022 r. wg kursu 4,6899 PLN/EUR, Tabela
kursów średnich NBP nr 252/A/NBP/2022
2) poszczególne pozycje rachunku zysku i strat, sprawozdania
z innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z
przepływów pieniężnych przelicza się na walutę EUR wg kursu
stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów
ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień
każdego zakończonego miesiąca w danym okresie
sprawozdawczym:
- za okres 01.01.2023-31.12.2023 wg kursu 4,5284 PLN/EUR
- za okres 01.01.2022-31.12.2022 wg kursu 4,6883 PLN/EUR
Wybrane dane finansowe.
05
w PLN
w EUR
Wybrane dane finansowe
01.01.2023
31.12.2023
01.01.2022
31.12.2022
01.01.2023
31.12.2023
01.01.2022
31.12.2022
I. Przychody z działalności podstawowej
9 603 393
9 932 677
2 120 719
2 118 617
II. Zysk/Strata na działalności podstawowej
-
11 588 921
-
9 270 286
-
2 559 183
-
1 977 331
III. Zysk/Strata przed opodatkowaniem
-
12 039 282
-
7 672 673
-
2 658 637
-
1 636 563
IV. Zysk/Strata netto
-
12 921 003
-
7 356 671
-
2 853 347
-
1 569 161
V. Całkowite dochody ogółem
-
12 921 003
-
7 356 671
-
2 853 347
-
1 569 161
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
-
4 763 011
1 234 371
-
1 051 817
263 288
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
1 113 125
5 332 911
245 812
1 137 498
VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
67 368
-
2 109 003
14 877
-
449 845
IX. Przepływy pieniężne netto razem.
-
3 582 517
4 458 279
-
791 128
950 941
X. Aktywa razem
68 772 783
82 115 758
15 817 107
17 509 064
XI. Zobowiązania długoterminowe
150 231
170 800
34 552
36 419
XII. Zobowiązania krótkoterminowe
177 593
578 996
40 845
123 456
XIII. Kapitał własny
68 444 959
81 365 962
15 741 711
17 349 189
XIV. Kapitał zakładowy
3 030 166
3 030 166
696 910
646 105
XV. Liczba akcji (w szt.)
30 301 656
30 301 656
30 301 656
30 301 656
XVI. Zysk/Strata na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)
0,43
-
0,25
-
0,10
-
0,05
XVII. Rozwodniony zysk/strata na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)
-
0,43
-
0,25
-
0,10
-
0,05
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)
2,26
2,69
0,52
0,57
Sprawozdanie
finansowe.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe spółki
Unfold.vc ASI S.A. za rok obrotowy kończący się
w dniu 31 grudnia 2023 roku.
06
04.
Wybrane dane finansowe
06.
Sprawozdanie finansowe
10.
Wprowadzenie
16.
Noty i objaśnienia
36.
Dane uzupełniające
(*) Zysk/Strata na jedną akcję wyliczony został poprzez podzielenie zysku lub straty netto danego okresu,
który przypada na zwykłych akcjonariuszy, przez średnią ważoną ilość akcji zwykłych występujących w ciągu
danego okresu
Rachunek zysków i strat.
w PLN
01.01.2023
31.12.2023
01.01.2022
31.12.2022
DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA
Przychody z działalności podstawowej, w tym:
9 603 392,61
9 932 676,60
przychody z działalności inwestycyjnej
9 603 392,61
9 932 676,60
przychody ze sprzedaży produktów i usług
-
-
Koszty działalności podstawowej, w tym:
21 192 313,16
19 202 962,80
koszty działalności inwestycyjnej
19 234 884,59
15 930 523,39
koszty ogólnego zarządu
1 957 428,57
3 272 439,41
Zysk/Strata na działalności podstawowej
-
11 588 920,55
-
9 270 286,20
Przychody z pozostałej działalności
34 233,66
10 786,29
Koszty pozostałej działalności
173 572,96
15 396,56
Przychody finansowe
276 272,91
2 633 481,06
Koszty finansowe
587 294,81
1 031 257,12
Zysk/Strata przed opodatkowaniem
- 12 039 281,75
-
7 672 672,53
Podatek dochodowy, w tym:
881 721,65
-
316 001,97
-
część bieżąca
-
-
-
część odroczona
881 721,65
-
316 001,97
Zysk/Strata netto okresu z działalności kontynuowanej
- 12 921 003,40
-
7 356 670,56
DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
Zysk/Strata okresu z działalności zaniechanej
-
-
Zysk/Strata na jedną akcję (w złotych)*
-
0,43
-
0,25
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w sztukach)
30 301 656
29 936 126
Podstawowy zysk/strata netto za okres sprawozdawczy
-
12 921 003,40
-
7 356 670,56
Rozwodniony zysk/strata netto za okres sprawozdawczy
-
12 921 003,40
-
7 356 670,56
07
Sprawozdanie z innych całkowitych dochodów.
w zł
01.01.2023
31.12.2023
Zysk/Strata netto za okres sprawozdawczy
-
12 921 003,40
-
Inne składniki całkowitego dochodu:
-
Całkowite dochody ogółem okresu sprawozdawczego
- 12 921 003,40
-
Aktywa trwałe (długoterminowe)
Nota
31.12.2023
31.12.2022
Aktywa trwałe (długoterminowe)
59 592 353,47
70 628 086,49
Wartość firmy, inne wartości niematerialne
5
167 495,29
179 115,28
Rzeczowe aktywa trwałe
6
93 135,14
176 924,09
Aktywa finansowe, w tym:
7
59 215 751,59
69 253 785,54
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
58 416 943,59
66 156 100,20
inne długoterminowe aktywa finansowe
787 000,00
2 356 295,69
aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
-
-
pożyczki i należności
11 808,00
741 389,65
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
2
115 971,45
1 018 261,58
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)
9 180 429,79
11 487 671,51
Aktywa finansowe, w tym:
7
4 010 056,66
3 016 286,57
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
2 406 509,31
2 071 959,45
inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności
-
-
aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
-
-
pożyczki i należności
1 603 547,35
944 327,12
Inne składniki aktywów obrotowych
9
316 832,20
14 194,06
Należności z tytułu podatku dochodowego
-
-
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe
-
Środki pieniężne i
ich ekwiwalenty 10
4 853 540,93
8 457 190,88
Suma aktywów
68 772 783,26
82 115 758,00
Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom spółki dominującej)
68 444 958,80
81 365 962,20
Kapitał akcyjny
11
3 030 165,60
3 030 165,60
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej (agio)
11
34 756 531,14
34 756 531,14
Kapitał zapasowy z zysku
49 365 936,02
49 365 936,02
Akcje własne
11
-
-
Kapitał z aktualizacji wyceny aktywów
11
-
-
Kapitał rezerwowy
11
1 570 000,00
1 570 000,00
Zyski zatrzymane
11 -
20 277 673,96
-
7 356 670,56
Zobowiązania długoterminowe
150 231,09
170 799,57
Zobowiązania finansowe, w tym:
12
-
-
długoterminowe pożyczki
-
-
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
13
-
-
Rezerwy
14
-
Rezerwy na podatek odroczony
2
150 231,09
170 799,57
Zobowiązania krótkoterminowe
177 593,37
578 996,23
Zobowiązania finansowe, w tym:
115 219,33
138 117,49
pożyczki krótkoterminowe
13
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
14
50 715,14
70 869,93
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
3 210,00
3 210,00
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
8 448,90
8 448,90
Rezerwy
15
-
358 349,91
Suma pasywów
68 772 783,26
82 115 758,00
-
-
Wartość księgowa w zł
68 444 958,80
81 365 962,20
Liczba akcji (szt.)
30 301 656
30 301 656
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
2,26
2,69
Sprawozdanie z sytuacji finansowej.
08
09
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym.
w zł
Kapitał
podstawowy
Kapitał
zapasowy z agio
Kapitał
rezerwowy
Kapitał
zapasowy
Zyski
zatrzymane
Kapitały
własne razem
Za okres 01.01.2023
– 31.12.2023
Stan na dzień 1 stycznia 2023 r.
3 030 165,60
34 756 531,14
1 570 000,00
49 365 936,02
-
7 356 670,56
81 365 962,20
Transakcje kapitałowe z właścicielami
-
-
-
-
-
-
Nabycie akcji własnych
-
-
-
-
-
-
Zyski/Straty ujęte w kapitałach własnych
-
-
-
-
-
-
Koszty transakcyjne (związane z transakcjami
na
akcjach)
-
-
-
-
-
-
Zysk/Strata za okres
-
-
-
-
-
12 921 003,40
- 12 921 003,40
Inne dochody całkowite
-
-
-
-
-
-
Całkowite dochody ogółem
-
-
-
-
-
20 277 673,96
-
20 277 673,96
Stan na dzień 31 grudnia 2023 r.
3 030 165,60
34 756 531,14
1 570 000,00
49 365 936,02
- 20 277 673,96
68 444 958,80
Aktywa trwałe (długoterminowe)
31.12.2023
31.12.2022
A. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
I. Zysk/Strata przed opodatkowaniem
-
12 039 281,75
-
7 672 672,53
II. Korekty o pozycje
9 875 891,62
4 450 180,10
Amortyzacja
51 227,17
57 718,01
Zyski (straty) z
tytułu różnic kursowych
439
131,42
-
287 361,47
Odsetki i
udziały w zyskach (dywidendy) -
245 958,95
-
1 318 023,23
Zysk/Strata z tytułu działalności inwestycyjnej
9 631 491,98
5 997 846,79
Środki pieniężne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian w kapitale obrotowym
-
2 163 390,13
-
3 222 492,43
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności
-
150 171,86
3 818 929,76
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań
-
43 052,95
62 875,25
Zmiana stanu rezerw
-
358 349,91
-
358 349,91
Zmiana stanu pozostałych aktywów
662,33
9 008,13
Zmiana stanu zapasów
-
303 300,47
-
Inne korekty
- zamiana akcji -
1 620 907,86
-
Inne korekty: konwersacja pożyczki na udziały
-
924 400,00
Inne korekty:
150 000,00
-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/
-II) -
4 488 510,85
1 234 370,80
B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
7 739 040,87
12 058 570,16
Zbycie aktywów finansowych
7 568 368,05
10 192 069,72
Spłata udzielonych pożyczek
170 672,82
1 866 500,44
Inne wpływy inwestycyjne
-
-
II. Wydatki
6 625 915,46
6 725 658,79
Zakup środków trwałych i
wartości niematerialnych
-
19 899,00
Zakup aktywów finansowych
3 932 295,59
4 513 519,79
Udzielone pożyczki
2 693 619,87
2 192 240,00
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I
-II)
1 113 125,41
5 332 911,37
C. Przepływy pieniężne z działalności finansowej
I. Wpływy
75 621,91
1 299 782,18
Wpływy z tytułu emisji akcji
-
46 165,60
Otrzymane dywidendy
-
663 313,50
Otrzymane odsetki
64 855,56
577 559,08
Inne wpływy finansowe
10 766,35
12 744,00
II. Wydatki
8 253,43
3 408 785,09
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
3 282 400,00
Nabycie własnych instrumentów kapitałowych
-
-
Wydatki z tytułu spłaty kredytów i pożyczek
-
-
Odsetki zapłacone
8 253,43
5 341,44
Inne wydatki finansowe
-
121 043,65
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I
-II)
67 368,48
-
2 109 002,91
D. Przepływy pieniężne netto
-
3 308 016,96
4 458 279,26
Zyski/(Straty) z różnic kursowych z tytułu wyceny środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
-
295 632,99
46 122,33
E. Zmiana stanu środków pieniężnych netto i ich ekwiwalentów w okresie
-
3 603 649,95
4 504 401,59
F. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
8 457 190,88
3 952 789,29
G. Środki pieniężne i
ich ekwiwalenty na koniec okresu
4 853 540,93
8 457 190,88
-
tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania
-
-
Sprawozdanie przepływów pieniężnych.
Za okres 01.01.2022
– 31.12.2022
Stan na dzień 1 stycznia 2022 r.
2 984 000,00
34 756 531,14
1 570 000,00
7 007 145,58
45 641 190,44
91 958 867,16
Transakcje kapitałowe z właścicielami
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Nabycie akcji własnych
46 165,60
0,00
0,00
0,00
0,00
46 165,60
Zyski/Straty ujęte w kapitałach własnych
0,00
0,00
0,00
42 358 790,44
-
45 641 190,44
-
3 282 400,00
Koszty transakcyjne (związane z transakcjami
na
akcjach)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zysk/Strata za okres
0,00
0,00
0,00
0,00
-
7 356 670,56
-
7 356 670,56
Inne dochody całkowite
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Całkowite dochody ogółem
0,00
0,00
0,00
0,00
-
7 356 670,56
-
7 356 670,56
Stan na dzień 31 grudnia 2022 r.
3 030 165,60
34 756 531,14
1 570 000,00
49 365 936,02
-
7 356 670,56
81 365 962,20
Wprowadzenie.
Informacje podstawowe do jednostkowego
sprawozdania finansowego spółki Unfold.vc ASI S.A. za
rok obrotowy kończący się w dniu 31 grudnia 2023 roku.
10
04.
Wybrane dane finansowe
06.
Sprawozdanie finansowe
10.
Wprowadzenie
16.
Noty i objaśnienia
36.
Dane uzupełniające
z
Podstawowe informacje.
Nazwa i forma prawna
Unfold.vc ASI Spółka Akcyjna
Rok założenia
2 listopada 2007 roku
Siedziba i adres
ul. Zwycięska 45/3 lok. 3.4, 53-033 Wrocław
Adres e-mail
office@unfold.vc
KRS
0000 299 743
Strona internetowa
unfold.vc
Przedmiot działalności
64.30 Z - Działalność trustów, funduszów i podobnych instytucji finansowych.
1
1
Spółka została zawiązana w dniu 2 listopada 2007 roku i zarejestrowana pod firmą Venture
Incubator S.A. w rejestrze Emitent działa w formule funduszu venture capital jako Wewnętrznie
Zarządzający Alternatywną Spółką Inwestycyjną i został wpisany do rejestru Wewnętrznie
Zarządzających Alternatywnymi Spółkami Inwestycyjnymi prowadzonego przez Komisję Nadzoru
Finansowego w dniu 4 września 2017 roku. W celu dostosowania działalności do wymogów Ustawy
o Funduszach Inwestycyjnych, w dniu 5 czerwca 2017 r. Zarząd Emitenta przyjął:
• Zasady Polityki Inwestycyjnej Spółki,
• Strategię Inwestycyjną Spółki oraz
• Zasady Wykonywania Polityki Inwestycyjnej Spółki.
Dokumenty te obowiązują od dnia wpisania Spółki do rejestru zarządzających alternatywnymi
spółkami inwestycyjnymi.
Spółka działa w formule funduszu venture capital. Działalność Unfold.vc polega na kapitałowym
i merytorycznym wspieraniu perspektywicznych projektów z obszaru nowych technologii, na
różnych etapach rozwoju, w tym w fazach (i) przed zasiewem (pre-seed); (ii) zasiewu (seed) oraz
(iii) wczesnego rozwoju (start-up). Jednocześnie strategia Spółki zakłada rozszerzenie portfela
inwestycji o spółki w fazie growth. Inwestycje realizowane są zarówno na rynku polskim, jak i
rynkach zagranicznych.
Inwestycje Emitenta koncentrują się głównie w obszarze spółek z sektora: (i) IT ze szczególnym
uwzględnieniem spółek działających w subskrypcyjnym modelu biznesowym (ang. SaaS – Software
as a Service):
Faza Pre-seed: Model biznesowy realizowanego produktu znajduje się w fazie koncepcji, gdzie
testowane są podstawowe hipotezy dotyczące rynku i zachowania konsumentów. Wymagane
środki finansowe mieszczą się w granicach 20 – 200 tys. PLN i przeznaczone są głównie na rozwój
pierwszej, podstawowej wersji produktu spełniającej minimum funkcjonalności oraz organizację
formy prawnej – spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Prace wykonywane są głównie przez
założycieli i zewnętrznych usługodawców. Spółka w tym czasie nie osiąga przychodów ze
sprzedaży realizowanego produktu, przy czym możliwe jest wystąpienie przychodów z działalności
dodatkowej np. usług IT.
Charakterystyka działalności Unfold.vc.
11
12
Faza Seed: Etap zakłada posiadanie przez już utworzoną spółkę produktu realizującego główne
założenia biznesowe, który jest używany przez pierwszych klientów potwierdzających
zapotrzebowanie na usługę i postawione hipotezy. Mogą pojawić się pierwsze przychody, które są
kilkukrotnie mniejsze od kosztów związanych głównie z dalszym rozwojem produktu i pierwszymi
działaniami marketingowymi. Wielkość inwestycji na tym etapie jest uzależniona od przyjętego
modelu biznesowego, technologii oraz rynku na jakim działa spółka i zaczyna się od kilkuset
tysięcy złotych.
Faza wczesnego rozwoju (start-up): W tej fazie rozwoju przedsiębiorstwo inwestuje w dalszy
rozwój produktu i dostosowuje go do większej liczby klientów, jednocześnie zwiększając swój
zasięg poprzez intensywne działania marketingowe. Wskaźnik Przychody/Koszty rośnie coraz
szybciej, lecz spółka może wciąż nie wykazywać zysku. Na tym etapie produkt jest sprzedawany
na innych rynkach poza początkowym oraz stale rozbudowywany jest dział sprzedaży. Wielkość
inwestycji na tym etapie wynosi co najmniej jeden milion złotych, ale najczęściej będzie to kilka
milionów złotych. Projekty typu start-up przestają być start-upami w chwili, gdy zaczynają
generować mierzalne zyski (wówczas mogą też zostać sprzedane lub przejęte).
Pozostałe: Spółki nierealizujące wewnątrz swoich struktur produktu opartego o nowe
technologie, będące przedsiębiorstwami ściśle usługowymi.
Spółka zaznacza, iż przyjęty opis etapów może różnić się od opisów w dostępnej literaturze i jest
subiektywnym podejściem Emitenta do klasyfikacji spółek portfelowych. W przypadku gdy tylko
część założeń jest spełniona, podmioty są klasyfikowane na podstawie doświadczenia i wiedzy
osób Zarządzających. Nie wyklucza się w przyszłości zmiany bądź aktualizacji opisów i klasyfikacji
podmiotów.
Według stanu na dzień 31 grudnia 2023 r. oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do
publikacji struktura akcjonariatu Spółki przedstawiała się następująco:
Struktura Akcjonariatu.
Liczba akcji
Liczba głosów
% posiadanego
kapitału
% posiadanych praw
głosu
Jakub Sitarz
9 541 450 9 541 450 31,49% 31,49%
Maciej Jarzębowski
8 454 667 8 454 667 27,90% 27,90%
Mariusz Ciepły
8 454 667 8 454 667 27,90% 27,90%
Pozostali
3 850 872 3 850 872 12,71% 12,71%
30 301 656 30 301 656 100,00% 100,00%
Według stanu na dzień 31 grudnia 2022 r. struktura akcjonariatu Spółki przedstawiała się
następująco:
Zarówno na dzień 31 grudnia 2023 roku, jak i na dzień 31 grudnia 2022 roku cały kapitał akcyjny był w
pełni opłacony.
12
Liczba akcji
Liczba głosów
% posiadanego
kapitału
% posiadanych praw
głosu
Jakub Sitarz
9 541 450 9 541 450 31,49% 31,49%
Maciej Jarzębowski
8 454 667 8 454 667 27,90% 27,90%
Mariusz Ciepły
8 454 667 8 454 667 27,90% 27,90%
Pozostali
3 850 872 3 850 872 12,71% 12,71%
30 301 656 30 301 656 100,00% 100,00%
13
Skład Zarządu i Rady Nadzorczej.
Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2022 r
.
Prezes Zarządu
Jakub Sitarz
Rada Nadzorcza
• Przewodnicząca Rady Nadzorczej - Anna Sitarz
• Członek Rady Nadzorczej - Urszula Jarzębowska
• Członek Rady Nadzorczej - Joanna Alwin
• Członek Rady Nadzorczej - Katarzyna Pawłowska
• Członek Rady Nadzorczej - Marcin Mańdziak
• Członek Rady Nadzorczej - Maciej Jarzębowski
• Członek Rady Nadzorczej - Mariusz Ciepły
Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej na zatwierdzenia sprawozdania
finansowego oraz na dzień 31 grudnia 2023 r
.
Prezes Zarządu
Jakub Sitarz
Rada Nadzorcza
• Przewodnicząca Rady Nadzorczej - Anna Sitarz
• Członek Rady Nadzorczej - Urszula Jarzębowska
• Członek Rady Nadzorczej - Joanna Alwin
• Członek Rady Nadzorczej - Katarzyna Pawłowska
• Członek Rady Nadzorczej - Marcin Mańdziak
• Członek Rady Nadzorczej - Maciej Jarzębowski
• Członek Rady Nadzorczej - Mariusz Ciepły
Zatwierdzenie do publikacji
.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Emitenta
w dniu 12 kwietnia 2024 roku.
Okres objęty sprawozdaniem i porównywalność danych
.
Prezentowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023
roku, z danymi porównawczymi porównawczymi za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia
2022 roku. Rokiem obrotowym dla Spółki jest rok kalendarzowy.
Kontynuacja działalności
.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalnoś ci
gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją przesłanki
zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią
dotychczasowej działalności. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień sporządzenia sprawozdania
finansowego, występowania faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji
działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.
Podstawa sporządzenia sprawozdania
.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, a
w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami, zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29
września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2023 r. poz. 120) i wydanych na jej
podstawie przepisów wykonawczych, jak również wymogami odnoszącymi się do emitentów
papierów wartościowych dopuszczonych lub będących przedmiotem ubiegania się o
dopuszczenie do obrotu na rynku oficjalnych notowań giełdowych.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według tych samych zasad (polityki)
rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, z
wyjątkiem wycenianych w wartości godziwej aktywów finansowych związanych z działalnością
inwestycyjną Spółki.
13
Polityka rachunkowości
.
Ujmowanie i wycena aktywów i zobowiązań finansowych
1.1. Aktywa i zobowiązania finansowe w dniu ich nabycia lub powstania klasyfikuje się do
następujących kategorii:
1.1.1. aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
1.1.2. aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
1.1.3. aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
1.2. Ze względu na spełnienie przez jednostkę definicji jednostki inwestycyjnej opisanej w MSSF 10
zasadniczo większość inwestycji Unfold.vc ASI S.A. jest wyceniona w wartości godziwej przez
wynik finansowy.
Ujmowanie i wycena pozostałych aktywów i pasywów nieinwestycyjnych
2. Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie oraz wartości
niematerialnych obejmuje ogół ich kosztów, bezpośrednio związanych z doprowadzeniem danego
składnika aktywów do stanu zdatnego do użytkowania, poniesionych przez jednostkę za okres
budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia, do dnia bilansowego lub przyjęcia do używania, w
tym również:
2.1. nie podlegający odliczeniu podatek od towarów i usług oraz podatek akcyzowy,
2.2. koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania, w przypadku, gdy związany
jest z nabyciem, budową lub wytworzeniem składnika aktywów uznawanym za „dostosowywany”,
czyli taki, który wymaga znacznego czasu niezbędnego do przygotowania go do zamierzonego
wykorzystania lub sprzedaży oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych, jeżeli uznawane są
za korekty kosztów odsetek,
Zasady konsolidacji
3.1. Jednostka sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonała inwestycji, wtedy i tylko wtedy,
gdy jednocześnie:
• sprawuje władzę nad jednostką, w której dokonała inwestycji (posiada znaczące prawa
umożliwiające bieżące kierowanie istotnymi działaniami jednostki operacyjnymi i finansowymi
lub inne w zależności od celu i modelu jednostki, w której posiada te prawa)
• z tytułu swojego zaangażowania w jednostce, w której dokonała inwestycji, podlega ekspozycji
na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wyników finansowych oraz
• posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostką, w której dokonała
inwestycji, do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych.
3.2. W świetle tego, że jednostka spełnia definicję jednostki inwestycyjnej opisaną w MSSF 10
paragraf 27, czyli:
Wpływ nowych i zmienionych standardów i
interpretacji.
Wprowadzenie nowych MSSF.
W 2023 roku spółka nie zastosowała nowych MSSF.
Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2023 roku:
• MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – or
az Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień
dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości
• Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” –
definicja wartości szacunkowych
• Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – obowiązek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w
związku z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej transakcji
• Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – globalny minimalny podatek dochodowy (Pillar Two)
• Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje
porównawcze
Niniejsze sprawozdanie nie uwzględnia zmian standardów i interpretacji, które oczekują na zatwierdzenie przez
Unię Europejską. Spółka nie przewiduje istotnego wpływu powyższych standardów na raporty finansowe spółki
Opublikowane standardy i interpretacje, które w roku sprawozdawczym jeszcze nie obowiązywały i nie zostały
wcześniej zastosowane przez Spółkę
Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2024 r
• Zmiany do MSSF 16 Leasing" - zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych" - klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub
długoterminowe
• Zmiany do MSR 7 "Rachunek przepływów pieniężnych" oraz MSSF 7 "Instrumenty finansowe - ujawnianie
informacji"- umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu następujących
opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia
w życie.
Spółka jest w trakcie analizy, w jaki sposób wprowadzenie powyższych standardów i interpretacji może wpłynąć
na sprawozdanie finansowe oraz na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości.
Informacje uzupełniające
W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne samodzielnie sporządzające sprawozdania
finansowe
14
a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
5.4. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających
opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w
jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne
różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa
powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania
w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.
5.5. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a
w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika
aktywów lub jego części, następuje jego odpis.
5.6. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie,
gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest
ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale
własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.
Informacje dotyczące niepewności szacunków
Sporządzone sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają
na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki, które są na bieżąco
weryfikowane opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu Spółki na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste
wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Zmiany szacunków są uwzględniane w wyniku okresu, w którym
nastąpiła zmiana. Informacje na temat szczególnie istotnych obszarów podlegających ocenom i szacunkom,
wpływających na jednostkowe sprawozdanie finansowe zostały ujawnione w następujących punktach
sprawozdania: punkt 7 not objaśniających, punkt 2 not objaśniających, punkt 8 not objaśniających, punkt 9 not
objaśniających
Waluta funkcjonalna i prezentacja
Walutą funkcjonalną Spółki jest złoty polski. Wszystkie kwoty prezentowane w jednostkowym sprawozdaniu
finansowym wykazane są w złotych, chyba że zaznaczono inaczej. Co do zasady aktywa i zobowiązania
wyrażone w walutach obcych przeliczane są na złote przy zastosowaniu kursów natychmiastowej wymiany
obowiązujących na dzień bilansowy. Transakcje przeprowadzone w walutach obcych przeliczane są w dniu
transakcji na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu kursów wymiany banku, z którego usług korzysta Spółka.
Segmenty operacyjne
Wyłącznym przedmiotem działalności Spółki jest działalność inwestycyjna. Zgodnie z polityką inwestycyjną
wyłącznym przedmiotem działalności Spółki jest zbieranie aktywów od wielu inwestorów w celu ich lokowania w
interesie tych inwestorów. Spółka nie wydziela segmentów operacyjnych czy geograficznych. Spółka posiada
jeden segment operacyjny dotyczący działalności inwestycyjnej Spółki. Wyniki działalności są analizowane na
poziomie całej Spółki. Spółka nie przygotowuje odrębnych informacji finansowych dla inwestycji. Spółka nie
rozgranicza swojej działalności geograficznie, rozpatruje aktywa niezależnie od lokalizacji, mając na uwadze przy
tym bezpieczeństwo inwestorów.
• uzyskuje środki finansowe od jednego lub większej liczby inwestorów w celu świadczenia
temu inwestorowi (tym inwestorom) usług w zakresie zarządzania inwestycjami,
• zobowiązuje się wobec swojego inwestora (swoich inwestorów), że przedmiotem jej
działalności jest inwestowanie środków finansowych jedynie w celu uzyskiwania zwrotów
pochodzących ze wzrostu wartości inwestycji, z przychodów z inwestycji lub z obu tych
źródeł oraz
• dokonuje wyceny i oceny wyników działalności w odniesieniu do zasadniczo wszystkich
swoich inwestycji według wartości godziwej,
3.3. W przypadku objęcia kontroli nad jednostkami, które świadczyłyby usługi związane
z działalnością inwestycyjną Spółki, jednostka będzie stosowała wymogi MSSF 3 w odniesieniu
do przejęcia takich jednostek zależnych (konsolidacja).
Zasady prezentowania danych finansowych
4.1. Z uwagi na wprowadzone zmiany w zakresie konsolidacji zgodnie z MSSF 10 i wobec
spełnienia przez Spółkę definicji jednostki inwestycyjnej zmieniono prezentację przychodów i
kosztów działalności inwestycyjnej uznając je jako podstawowy rodzaj działalności. W
przychodach i kosztach działalności podstawowej (inwestycyjnej) prezentowane są obecnie
przychody i koszty związane z wyceną inwestycji, uzyskanymi dywidendami, zbyciem inwestycji a
także przychody związane ze świadczonymi usługami doradczymi, jak i koszty ogólnego zarzą du.
W pozostałych przychodach i kosztach działalności podstawowej prezentowane są pozycje do
tej pory prezentowane w działalności operacyjnej i pozostałej działalności operacyjnej. W
działalności pozostałej prezentowane są pozostałe prezentowane do tej pory przychody i koszty
działalności finansowej.
Podatki
5.1 Na obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego składają się: podatek bieżący oraz podatek
odroczony.
5.2. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy
opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego
zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i
kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i
przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane
w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
5.3. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu
lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów
a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy
opodatkowania.
5.3. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu
lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów
15
Noty i objaśnienia do
sprawozdania.
Noty i objaśnienia do jednostkowego sprawozdania
finansowego spółki Unfold.vc ASI S.A. za rok obrotowy
kończący się w dniu 31 grudnia 2023 roku.
16
04.
Wybrane dane finansowe
06.
Sprawozdanie finansowe
10.
Wprowadzenie
16.
Noty i objaśnienia
36.
Dane uzupełniające
Nota 1 – Informacje dotyczące przychodów i kosztów.
w zł
Działalność kontynuowana
01.01.2023
31.12.2023
01.01.2022
31.12.2022
Przychody z działalności podstawowej
9 603 392,61
10 595 990,10
1. przychody z działalności inwestycyjnej
9 603 392,61
10 595 990,10
- przychody z wyceny aktywów finansowych
6 727 699,75
525 376,84
- zysk ze zbycia aktywów finansowych
2 875 692,86
9 407 299,76
- otrzymane dywidendy
-
663 313,50
- inne
-
-
2. przychody ze sprzedaży produktów i usług
-
-
- usługi doradcze i inne
-
-
Koszty działalności podstawowej
21 192 313,16
19 202 962,80
1. koszty działalności inwestycyjnej
19 234 884,59
15 930 523,39
- koszty z wyceny aktywów finansowych
19 023 401,95
15 775 050,36
- strata ze zbycia aktywów finansowych
211 482,64
155 473,03
2. koszty ogólnego zarządu (koszty według rodzaju)
1 957 428,57
3 272 439,41
- amortyzacja, w tym:
51 227,17
57 718,01
amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
39 607,18
42 744,78
- koszty świadczeń pracowniczych, w tym:
272 807,54
591 867,05
Wynagrodzenia
248 642,91
543 491,85
koszty ubezpieczeń i innych narzutów na wynagrodzenia
24 164,63
48 375,20
koszty świadczeń emerytalnych po okresie zatrudnienia
-
-
-
zużycie materiałów i energii
43 137,11
10 250,19
-
usługi obce
1 482 745,71
2 525 191,68
-
podatki i opłaty
40 629,08
61 835,96
-
pozostałe koszty
66 881,96
25 576,52
Przychody z pozostałej działalności
34 233,66
10 786,29
Dotacje
-
-
Inne
34 233,66
10 786,29
Koszty pozostałej działalności
173 572,96
15 396,56
Odpisy aktualizujące
-
-
Inne
173 572,96
15 396,56
Przychody finansowe
276 272,91
1 970 167,56
Przychody z tytułu odsetek
231 864,56
660 051,17
Przychody pozostałe
44 408,35
1 310 116,39
Koszty finansowe
587 294,81
1 031 257,12
Odsetki i inne
587 294,81
1 031 257,12
Działalność zaniechana
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie nastąpiło zaniechanie żadnego rodzaju działalności.
Koszty z tytułu programów pracowniczych
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły koszty programów pracowniczych.
Koszty przyszłych świadczeń emerytalnych
Ze względu na to iż Spółka nie zatrudnia pracowników na umowy o pracę nie tworzyła rezerw na przyszłe
świadczenia emerytalne.
17
Nota 2 – Informacje dotyczące podatku dochodowego.
Podatek dochodowy
w zł
01.01.2023
31.12.2023
01.01.2022
31.12.2022
Rachunek
zysków i strat
Bieżący
podatek dochodowy
-
-
-
bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego
-
-
-
korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych
-
-
Odroczony
podatek dochodowy
-
związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych
881 721,65
-
316 001,97
-
obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat
881 721,65
-
316 001,97
Sprawozdanie
ze zmian w kapitale własnym
Podatek
dochodowy (obciążenie) wykazany w rachunku zysków i strat
881 721,65
-
316 001,97
Efektywna stopa podatkowa
w zł
01.01.2023
31.12.2023
01.01.2022
31.12.2022
Zysk
(strata) przed opodatkowaniem -
12 039 281,75
-
7 672 672,53
Podatek
obliczony według obowiązującej stawki podatkowej -
2 287 463,53
-
1 457 807,78
Efekt
podatkowy przychodów trwale niebędących przychodami
według
przepisów
podatkowych (+/-)
-
1 579 255,89
-
2 015 705,58
Efekt
podatkowy kosztów trwale niestanowiących kosztów
uzyskania
według
przepisów podatkowych (+/-)
3 915 542,84
3 106 406,15
Efekt
podatkowy strat podatkowych odliczonych / przedawnionych
w
okresie
(+/-)
874 161,14
55 530,61
pozostałe
(+/-) -
41 262,91
-
4 425,37
Podatek
dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat
881 721,65
-
316 001,97
Efektywna
stopa podatkowa* -
7,32%
4,12%
Aktywa na podatek odroczony nie są zagrożone.
Odroczony podatek dochodowy
w zł
31.12.2023
31.12.2022
Aktywa
z tytułu podatku odroczonego
115 971,45
1 018 261,58
-
wycena aktywów finansowych wg wart. godziwej
91 951,33
123 177,51
-
rezerwy na zobowiązania
-
-
-
straty lat ubiegłych
-
874 161,14
-
aktualizacja należności
-
-
koszty nabycia udziałów
24 020,12
20 922,93
-
strata za rok bieżący
-
-
Rezerwa
z tytułu odroczonego podatku
150 231,09
170 799,57
-
wycena aktywów finansowych wg wart. godziwej
78 900,64
122 580,84
-
naliczone odsetki
71 330,45
48 218,73
18
Nota 3 – Informacje dotyczące zysku/straty przypadającego /
przypadającej na jedną akcję.
Nota 5 – Informacje dotyczące wartości niematerialnych.
w zł
01.01.2023
31.12.2023
01.01.2022
31.12.2022
Zysk/Strata w okresie
-
12 921 003,40
-
7 356 670,56
Zysk/Strata netto okresu przypadający na akcjonariuszy zwykłych,
zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję
-
12 921 003,40
-
7 356 670,56
w sztukach
01.01.2023
31.12.2023
01.01.2022
31.12.2022
Liczba występujących w okresie akcji zwykłych
30 301 656
30 301 656
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do
obliczenia podstawowego zysku/straty na jedną akcję bez uwzględnienia
akcji własnych
30 301 656
29 936 126
Wpływ rozwodnienia:
-
-
opcje na akcje
-
-
umarzalne akcje uprzywilejowane
-
-
Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do
obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję
30 301 656
29 936 126
Liczba akcji zwykłych po uwzględnieniu akcji własnych
30 301 656
29 936 126
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do
obliczenia podstawowego zysku/straty na jedną akcję z uwzględnieniem
akcji własnych
30 301 656
29 936 126
Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do
obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję
30 301 656
29 936 126
w tys. zł
31.12.2023
31.12.2022
Wartość brutto na początek okresu
199 099,99
184 762,92
Umorzenie i
łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na
początek okresu
19 984,71
10 573,41
Wartość netto na początek okresu
179 115,28
174 189,51
Zwiększenia (z tytułu)
-
19 899,00
-
zwiększenia wynikające z transakcji połączenia jednostek
gospodarczych
-
-
-
pozostałe zwiększenia (NABYCIE)
-
19 899,00
Zmniejszenia (z tytułu)
-
5 561,93
-
likwidacja
-
5 561,92
-
korekta
-
-
Wartość brutto na koniec okresu
199 099,99
199 099,99
odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w rachunku zysków
i
strat zgodnie z MSR 36
-
-
odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości, które zostały ujęte w
kapitale własnym lub odwrócone bezpośrednio z kapitałem własnym
zgodnie z MSR 36
-
-
odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości odwrócone w rachunku
zysków i
strat zgodnie z MSR 36
-
-
inne zmiany likwidacyjne
-
5 561,93
amortyzacja uwzględniona w rachunku zysków i
strat
11 619,99
14 973,23
Umorzenie i
łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na
koniec okresu
31 604,70
19 984,71
Bilans zamknięcia (wartość netto)
167 495,29
179 115,28
Nota 4 – Informacje dotyczące dywidend wypłaconych i/lub
zaproponowanych do wypłaty.
W omawianym okresie nie wypłacano dywidend ani nie zaproponowano ich wypłaty.
19
Nota 6 – Informacje dotyczące rzeczowych aktywów trwałych.
Zmiany w okresie 01.01 - 31.12.2022 r.
w tys. zł
Grunty,
budynki,
budowle,
ulepszenia w
obcych
środkach
trwałych
Urządzenia
techniczne
i
maszyny
Środki
transportu
Pozostałe
Środki trwałe
w budowie
Razem
Wartość bilansowa brutto na początek okresu
60 940,38
2 020,63
180 261,58
6 573,75
-
249 796,34
Zakumulowana amortyzacja i
łączne zakumulowane
odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na
początek okresu
7 109,71
2 020,63
15 021,80
5 975,33
-
30 127,47
Wartość bilansowa netto na początek okresu
53 830,67
-
165 239,78
598,42
-
219 668,87
Wartość bilansowa brutto na początek okresu
60 940,38
2 020,63
180 261,58
6 573,75
-
249 796,34
Zwiększenia
- - - - -
-
A
nabycie aktywów wskutek połączenia jednostek
gospodarczych
- - - - -
-
B
rozpoczęcie użytkowania/nabycie
- - - -
-
C
inne zmiany
- - - -
-
Zmniejszenia
- - - - -
-
A
aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do
sprzedaży lub włączone do grupy aktywów
zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzedaży
zgodnie z MSSF 5 i
inne zbycia (zmniejszenia)
- - - - -
-
B
sprzedaż
- - - - -
-
C
likwidacja
- - - - -
-
Bilans zamknięcia (wartość brutto)
60 940,38
2 020,63
180 261,58
6 573,75
-
249 796,34
A
Amortyzacja uwzględniona w rachunku zysków i
strat
6 094,04
-
36 052,32
598,42
-
42 744,78
B
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości, które
zostały ujęte w kapitale własnym lub odwrócone
bezpośrednio z kapitałem własnym zgodnie z MSR 36
- - - - -
-
C
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub
odwrócone w rachunku zysków i
strat zgodnie z MSR
36
- - - - -
-
D
Różnice kursowe
- - - - -
-
E
Inne zmiany likwidacja
- - - - -
-
Zakumulowana amortyzacja i
łączne zakumulowane
odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec
okresu
13 203,75
2 020,63
51 074,12
6 573,75
-
72 872,25
Bilans zamknięcia (wartość netto)
47 736,63
-
129 187,46
- -
176 924,09
20
Zmiany w okresie 01.01 - 31.12.2023 r.
w tys. zł
Grunty,
budynki,
budowle,
ulepszenia w
obcych
środkach
trwałych
Urządzenia
techniczne
i
maszyny
Środki
transportu
Pozostałe
Środki trwałe
w budowie
Razem
Wartość bilansowa brutto na początek okresu
60 940,38
2 020,63
180 261,58
6 573,75
-
249 796,34
Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane
odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na
początek okresu
13 203,75
2 020,63
51 074,12
6 573,75
-
72 872,25
Wartość bilansowa netto na początek okresu
47 736,63
-
129 187,46
-
-
176 924,09
Wartość bilansowa brutto na początek okresu
60 940,38
2 020,63
180 261,58
6 573,75
-
249 796,34
Zwiększenia
-
-
-
2 888,23
-
2 888,23
A
nabycie aktywów wskutek połączenia jednostek
gospodarczych
-
-
-
-
-
-
B
rozpoczęcie użytkowania/nabycie
-
-
-
-
-
C
inne zmiany
-
-
2 888,23
-
2 888,23
Zmniejszenia
60 940,38
2 020,63
-
4 462,98
-
67 423,99
A
aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do
sprzedaży lub włączone do grupy aktywów
zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzedaży
zgodnie z MSSF 5 i
inne zbycia (zmniejszenia)
-
-
-
-
-
-
B
sprzedaż
-
2 020,63
-
-
-
2 020,63
C
likwidacja
60 940,38
-
-
4 462,98
-
65 403,36
Bilans zamknięcia (wartość brutto)
-
-
180 261,58
4 999,00
-
185 260,58
A
Amortyzacja uwzględniona w rachunku zysków
i strat
3 554,86
-
36 052,32
-
39 607,18
B
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości,
które zostały ujęte w kapitale własnym lub
odwrócone bezpośrednio z kapitałem własnym
zgodnie z MSR 36
-
-
-
-
-
-
C
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte
lub odwrócone w rachunku zysków i strat zgodnie
z MSR 36
-
-
-
-
-
-
D
Różnice kursowe
-
-
-
-
-
-
E
Inne zmiany likwidacja
-
16 758,61
-
2 020,63
-
-
1 574,75
-
-
20 353,99
Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane
odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na
koniec okresu
-
-
87 126,44
4 999,00
-
92 125,44
Bilans zamknięcia (wartość netto)
-
-
93 135,14
-
-
93 135,14
Nota 7 – Informacje dotyczące krótko- i długoterminowych aktywów finansowych.
Aktywa finansowe długoterminowe
wyceniane w wartości godziwej
31.12.2023
31.12.2022
Stan na początek okresu
66
156 100,20
77
308 369,20
Wartość nabycia na początek okresu
28
638 226,37
24
495 745,02
Zwiększenia
2
340 351,12
4
669 314,68
Zwiększenia z tyt. zamiany udziałów
1
620 907,86
-
Zmniejszenia
265
000,05
526
833,33
Zmniejszenia z tyt. zamiany udziałów
858
948,29
Wartość nabycia na koniec okresu
31
475 537,01
28
638 226,37
Korekta netto z tytułu aktualizacji do wartości godziwej odniesiona na wynik finansowy w
latach ubiegłych
37
517 873,83
52
812 624,18
Korekta netto z tytułu aktualizacji do wartości godziwej odniesiona na wynik finansowy
-
10 576 467,26
- 15
294 750,35
Stan na koniec okresu
58
416 943,58
66
156 100,20
W tym:
-
-
Papiery notowane na giełdzie
8
896 266,74
5
834 127,02
PIXELCROW GAMES S.A.
454
116,24
242
984,72
AGENCJA ROZWOJU INNOWACJI S.A.
353
598,50
333
583,50
Brand 24 S.A.
8
088 552,00
5
257 558,80
Papiery nienotowane na giełdzie
49
520 676,84
60
321 973,18
Time
camp s.a. 11
481 135,63
12
682 026,00
FriendlyScore UK Ltd
133
297,98
-
Infermedica Sp. z o.o.
18
144 425,16
21
660 619,87
Diveindata sp zoo
40
004,75
5
000,00
Intellisq sp. z o.o.
9
209 938,92
9
648 889,32
Sundose sp. zo.o.
-
1
955 234,63
Central europe sp. z o.o.
1
250,00
1
250,00
Exit plan sp. z o.o.
789
188,03
5
878 923,31
Pragma inc
214
667,59
247
569,65
Pixel perfect dude sp z.o.o
894
500,00
1
300 002,50
Incredible machines sp zoo
1
761 848,00
1
000 000,00
Pixelrace sp z.o.o
240
331,61
1
000 000,00
Boostsite sp zoo
80
229,79
1
000 000,00
Primetric sp zoo
-
1
912 097,90
Agronetpto sp zoo
1
644 160,40
1
150 000,00
Walley health
924
440,00
880
360,00
National Mobility Eldercare
2
096 649,96
-
Alva Superior Topco LLC
1
620 907,86
-
Neurocare (Helath Innovations INVEST)
243
701,16
-
Aktywa finansowe
krótkoterminowe wyceniane w wartości godziwej
31.12.2023
31.12.2022
Stan na początek okresu
2 071 959,45
795 774,21
Wartość nabycia na początek okresu
2 186 088,55
1 089 873,88
Zwiększenia
3 242 864,06
1 469 817,88
Zmniejszenia
-
2 909 866,30
-
373 603,21
Wartość nabycia na koniec okresu
2 519 086,31
2 186 088,55
Korekta netto z tytułu aktualizacji do wartości godziwej odniesiona na wynik
finansowy lat ubiegłych
-
114 129,10
-
294 099,67
Korekta netto z tytułu aktualizacji do wartości godziwej odniesiona na wynik
finansowy
1 552,10
179 970,57
Stan na koniec okresu
2 406 509,31
2 071 959,45
W tym:
Papiery notowane na giełdzie
2 406 509,31
2 071 959,45
BABA
381 252,31
639 795,02
GMT
899 465,00
968 829,12
PEPCO
1 125 792,00
-
PZU
-
240 856,00
FB
-
222 479,30
Inne inwestycje długoterminowe
w zł
31.12.2023
31.12.2022
wpłaty na
objęce udziałów i akcji (podwyższenie nie zarejestrowane w
KRS)
787 000,00
236 324,06
Neurocare
(Health Innovations Invest)
-
236 324,06
Wally
Health
787 000,00
-
wartość objętych za aport akcji (podwyższenie nie zarejestrowane w
KRS)
-
-
udziały w funduszach inwestycyjnych
-
2 119 971,63
INVALUE MULTIASSET FIZ
-
2 119 971,63
Razem
787 000,00
2 356 295,69
21
Nota 7 – Informacje dotyczące pożyczek i należności krótkoterminowych.
Pożyczki i należności krótkoterminowe
w zł
31.12.2023
31.12.2022
Udzielone pożyczki
2 696 775,93
943 954,97
Network Perspective sp. z o.o
100 547,34
-
Wake park Wrocław sp zo.o.
193 864,60
183 864,60
Pragma INC
92 740,94
96 699,71
Pixel Race sp. z o.o
9 006,16
-
Pixel Perfect Dude sp. z o.o.
425 068,49
-
Joanna Sitarz
-
19 069,15
Proky
1 049 907,99
593 657,81
Incredible Machines sp.z.o.o
773 618,49
50 663,70
Agronet Pro sp. z o.o.
52 021,92
-
Należności z tytułu dostaw i usług, w tym:
250,00
-
Należności z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń
-
-
Pozostałe należności, w tym:
453 594,48
372,15
Nierozliczone zaliczki
303 300,47
-
Należności z tyt. sprzedaży udziałów
150 000,00
-
Należności z tyt. dotacji
-
-
Należności z tyt gwarancji
-
-
Należności z
tyt udzielonych poręczeń
-
-
Z
tyt najmu pomieszczeń
-
-
Należności pozostałe
294,01
372,15
Razem
3 150 620,41
944 327,12
Odpisy aktualizujące pożyczki i należności krótkoterminowe
w zł
Ogółem
Na dzień 1 stycznia 2023 roku
-
-
Utworzone w okresie na należności
1 243 772,59
1 243 772,59
Wykorzystane (poniesione i rozliczone) w okresie
-
-
Na dzień 31 grudnia 2023 roku
1 243 772,59
1 243 772,59
Na dzień 01 stycznia 2022 roku
80,00
80,00
Utworzone w okresie na należności
-
-
Wykorzystane (poniesione i rozliczone) w okresie
80,00
80,00
Na dzień 31 grudnia 2022 roku
-
-
22
Pożyczki i należności długoterminowe
w zł
31.12.2023
31.12.2022
Udzielone pożyczki długoterminowe
ARI SA
-
727 505,41
Należności długoterminowe
-
-
-
z tyt kaucji
11 808,00
13 884,24
Razem
11 808,00
741 389,65
Nota 7 – Informacje dotyczące aktywów finansowych.
23
Wyszczególnienie
Ilość posiadanych
papierów (udziałów
bądź akcji)
Cena nabycia w zł
Wartość bilansowa w zł
Procent posiadanego
kapitału/udział w
ogólnej liczbie głosów
Poziom w
hierarchii
ustalania
wartości
godziwej
Sposób
podejścia do
wyceny
Proces wyceny
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Preseed
Incredible Machines sp. z o.o.
176,00
1 000 000,00
1 761 848,00
27,76%
2
rynkowy
cena z rzeczywistej transakcji rynkowej
Seed
Neurocare
(Helath Innovations INVEST)
29,00
243 701,16
243 701,16
0,03%
2
rynkowy
cena z rzeczywistej transakcji rynkowej
Diveindata
sp. z o.o.
120,00
5 000,00
40 004,75
25,00%
3
mieszany
księgowa aktywów netto
FriendlyScore
Ltd
416 851,00
262 314,93
133 297,98
0,20%
2
rynkowy
cena z rzeczywistej transakcji rynkowej
Exit
Plan Sp. z.o.o
18,00
2 118 295,01
789 188,03
10,11%
2
mieszany
metoda mnożnikowa
Boostsite sp. z o.o.
107,00
1 000 000,00
80 229,79
33,13%
2
rynkowy
metoda mnożnikowa
Pixelrace
sp. z o.o.
13,00
1 000 000,00
240 331,61
11,50%
3
rynkowy
po przychodach
Pixel
Perfect Dude S.A.
224 506,00
1 300 002,50
894 500,00
17,89%
2
rynkowy
cena z rzeczywistej transakcji rynkowej
Agronetpro sp. z.o.o
59,00
1 150 000,00
1 644 160,40
12,77%
2
rynkowy
cena z rzeczywistej transakcji rynkowej
Walley
Health Inc
565 658,00
924 440,00
924 440,00
2,84%
2
rynkowy
cena z rzeczywistej transakcji rynkowej
National
Mobility Eldercare
14 705 882,00
2 096 649,96
2 096 649,96
3,86%
2
rynkowy
cena z rzeczywistej transakcji rynkowej
Start
-up
Time
camp S.A.
421 050,00
1 657 700,00
11 481 135,63
37,53%
2
mieszany
metoda mnożnikowa
Brand 24 S.A.
224 682,00
3 286 402,25
8 088 552,00
10,23%
1
rynkowy
notowania na rynku GPW
Infermedica Sp. z o.o.
900 000,00
2 203 722,23
18 144 425,16
5,08%
2
mieszany
metoda mnożnikowa przy uwzględnieniu indexu BVP
Intelliseq S.A
1 362 417,00
3 205 889,32
9 209 938,92
37,28%
2
rynkowy
cena z rzeczywistej transakcji rynkowej
Alva Superior Topco LLC
317,00
1 620 907,86
1 620 907,86
16,00%
2
rynkowy
cena z rzeczywistej transakcji rynkowej
Pragma INC
215 507,00
214 667,59
214 667,59
0,55%
2
rynkowy
cena z rzeczywistej transakcji rynkowej
Sundose Sp. z.o.o
735,00
4 422 273,47
-
9,29%
2
rynkowy
mnożnikowo na podstawie parametru EV/Sales
Pozostałe
Pixel Crow Games S.A.
3 153 585,00
3 474 695,64
454 116,24
2,30%
1
rynkowy
notowania na rynku NewConnect
CENTRAL EUROPE GENOMICS CENTER SP. ZO.O.
25,00
1 250,00
1 250,00
18,38%
2
rynkowy
cena z rzeczywistej transakcji rynkowej
Agencja Rozwoju Innowacji S.A.
1 111 945,00
287 625,10
353 598,51
4,58%
1
rynkowy
notowania na rynku
NewConnect
Do upłynnienia
Krótkoterminowe akcje na
NewConnect i GPW
x
2 519 086,31
2 406 509,31
x
1
rynkowy
notowania na rynku GPW
Razem
31 475 537,02
60 823 452,90
24
Zgodnie z MSR 36 Zarząd Spółki dokonał na dzień 31.12.2023 roku, jak również na 31.12.2022 roku przeglądu
posiadanych aktywów finansowych, aby zapewnić, że aktywa wykazywane są w wartości nieprzekraczającej ich
wartości odzyskiwalnej. W opinii Zarządu Emitenta na dzień 31.12.2023 roku nie nastąpiła utrata wartości
posiadanych aktywów finansowych tj. inwestycji długoterminowych i krótkoterminowych, inna niż uwzględniona
w szacowanej wartości godziwej.
Nota 10 - Informacje dotyczące środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów.
Na każdy z wskazanych powyżej dni bilansowych kapitał podstawowy był w pełni opłacony.
Akcje własne – Spółka nie posiadała akcji własnych.
Inne składniki aktywów obrotowych obejmowały na dzień bilansowy krótkoterminowe czynne rozliczenia
międzyokresowe (koszty przypadające do rozliczenia w kolejnych okresach).
Nota 8 – Informacje dotyczące utraty wartości aktywów.
Nota 9 – Informacje dotyczące innych składników aktywów
obrotowych.
Wyszczególnienie
w zł
31.12.2023
31.12.2022
Środki pieniężne w banku i
w kasie
4 853 540,93
6 435 666,22
Lokaty bankowe
-
2 021 524,66
Środki pieniężne w drodze
-
-
Razem
4 853 540,93
8 457 190,88
w tym środki pieniężne o ograniczonym dysponowaniu:
-
-
Saldo środków pieniężnych i
ich ekwiwalentów wykazane w
rachunku przepływów pieniężnych składa
się z następujących
pozycji na koniec okresu:
4 853 540,93
8 457 190,88
Środki pieniężne w banku i
w kasie
4 853 540,93
6 435 666,22
Lokaty krótkoterminowe
-
2 021 524,66
Środki pieniężne w drodze
-
-
Emisja
- ilość akcji
31.12.2023
31.12.2022
Serii A
5 000 000
5 000 000
Serii B
840 000
840 000
Serii C
1 000 000
1 000 000
Serii D
1 000 000
1 000 000
Serii E
1 000 000
1 000 000
Serii F
6 000 000
6 000 000
Serii G
15 000 000
15 000 000
Serii H
461 656
461 656
Razem
30 301 656
30 301 656
Kapitał podstawowy
Pozostałe należności
w tys. zł
31.12.2023
31.12.2022
Należności z tytułu podatków, ceł i
ubezpieczeń
-
-
Pozostałe należności, w tym:
453 594,48
322,15
-
Należności z tyt. gwarancji
-
-
-
Należności z tyt. zaliczek handlowych
303 594,48
-
-
Należności z tyt. sprzedaży udziałów
150 000,00
322,15
Razem
453 594,48
322,15
Należności z tytułu dostaw i
usług
w tys. zł
31.12.2023
31.12.2022
Należności z planowanym terminem spłaty:
-
do 3 m-cy
250,00
50,00
-
powyżej 3 m-cy do 6 m-cy
0,00
0,00
-
powyżej 6 m-cy do 12 m-cy
0,00
0,00
Razem
250,00
50,00
Nota 11 - Informacje dotyczące elementów kapitału własnego.
24
25
Kapitał zapasowy z agio.
Nadwyżka z emisji
31.12.2023
31.12.2022
Serii A
-
-
Serii B
336 000,00
336 000,00
Serii C
700 000,00
700 000,00
Serii D
900 000,00
900 000,00
Serii E
900 000,00
900 000,00
Serii F
11 400 000,00
11 400 000,00
Serii G
28 510 592,71
28 510 592,71
Koszty emisji serii F
-
8 576,74
-
8 576,74
Koszty emisji serii G
- 760 325,93
-
760 325,93
Kapitał przeznaczony na pokrycie strat lat ubiegłych
- 448 545,40
-
448 545,40
Pokrycie strat z lat ubiegłych
- 6 772 613,50
-
6 772 613,50
Razem
34 756 531,14
34 756 531,14
Zyski zatrzymane
Zyski zatrzymane
w zł
Kapitał zapasowy
z nadwyżki
wartości
emisyjnej nad
nominalną
kapitału (agio)
Kapitał zapasowy
utworzony
zgodnie z
uchwałami WZ
Kapitał
rezerwowy
utworzony
zgodnie z
uchwałami WZ
Zysk/Strata z lat
ubiegłych
Wynik okresu
Razem kapitał
zapasowy i zyski
zatrzymane
Na dzień 1 stycznia 2023 roku
34 756 531,14
49 365 936,02
1 570 000,00
-
-
7 356 670,56
78 335 796,60
Na dzień 31 grudnia 2023 roku
34 756 531,14
49 365 936,02
1 570 000,00
-
7 356 670,56
-
12 921 003,40
65 414 793,20
Na dzień 1 stycznia 2022 roku
34 756 531,14
7 007 145,58
1 570 000,00
-
45 641 190,44
88 974 867,16
Na dzień 31 grudnia 2022 roku
34 756 531,14
49 365 936,02
1 570 000,00
-
-
7 356 670,56
78 335 796,60
Nota 12 – Informacje dotyczące zobowiązań finansowych.
Wyszczególnienie
w zł
31.12.2023
31.12.2022
Kredyty
-
-
Pożyczki
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
115 219,33
138 117,49
w tym:
Długoterminowe
Krótkoterminowe
-
-
115 219,33
138 117,49
Nota 13 – Informacje dotyczące zobowiązań handlowych.
Wyszczególnienie
w zł
31.12.2023
31.12.2022
Zobowiązania z terminem wymagalności:
-
do 3 m-cy
54 774,73
70 869,93
-
powyżej 3 m-cy do 6 m-cy
-
-
-
powyżej 6 m-cy do 12 m-cy
-
-
Razem
54 774,73
70 869,93
Nota 14 – Informacje dotyczące pozostałych zobowiązań.
Pozostałe zobowiązania
w zł
31.12.2023
31.12.2022
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych
5 512,55
8 448,90
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
261,76
-
Zobowiązania z tytułu innych podatków
1 825,00
3 210,00
Razem
7 599,31
11 658,90
25
26
Rezerwy
Rezerwy krótkoterminowe
Koszty okresu
poprzedniego
Ogółem
Na dzień 1 stycznia 2023 roku
358 349,91
358 349,91
Utworzone w okresie
-
-
Wykorzystane (poniesione i rozliczone) w okresie
358 349,91
358 349,91
Na dzień 31 grudnia 2023 roku
-
-
Na dzień 01 stycznia 2022 roku
-
-
Utworzone w okresie
358 349,91
358 349,91
Wykorzystane (poniesione i rozliczone) w okresie
-
-
Na dzień 31 grudnia 2022 roku
358 349,91
358 349,91
26
27
Pozycje bilansowe
w zł
Klasy instrumentów finansowych - 31.12.2023 roku
Aktywa finansowe wyceniane do
wart. godziwej przez wynik
finansowy
Pożyczki, należności i środki
pieniężne
Inne zobowiązania finansowe
wyceniane w zamortyzowanym
koszcie
Ogółem
Udziały i akcje
60 823 452,90
-
-
60 823 452,90
Udzielone pożyczki
-
1 453 003,34
-
1 453 003,34
Należności z tytułu dostaw i usług (netto)
-
250,00
-
250,00
Pozostałe należności (bez publiczno
-prawnych)
-
150 294,01
-
150 294,01
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
-
4 853 540,93
-
4 853 540,93
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
-
-
54 774,73
54 774,73
Zobowiązania finansowe
-
-
115 219,33
115 219,33
Pozostałe zobowiązania (bez publiczno
-prawnych)
-
-
-
-
Razem
60 823 452,90
6 457 088,28
169 994,06
x
Klasyfikacja instrumentów finansowych – według wartości bilansowych.
Nota 15 – Instrumenty finansowe.
27
Pozycje bilansowe
w zł
Klasy instrumentów finansowych - 31.12.2022 roku
Aktywa finansowe wyceniane do
wart. godziwej przez wynik
finansowy
Pożyczki, należności i środki
pieniężne
Inne zobowiązania finansowe
wyceniane w zamortyzowanym
koszcie
Ogółem
Udziały i akcje
68 228 059,65
-
-
68 228 059,65
Udzielone pożyczki
-
1 671 460,38
-
1 671 460,38
Należności z tytułu dostaw i usług (netto)
-
50,00
-
50,00
Pozostałe należności (bez publiczno
-prawnych)
-
322,15
-
322,15
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
-
8 457 190,88
-
8 457 190,88
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
-
-
70 869,93
70 869,93
Zobowiązania finansowe
-
-
138 117,49
138 117,49
Pozostałe zobowiązania (bez publiczno
-prawnych)
-
-
-
-
Razem
68 228 059,65
10 129 023,41
208 987,42
x
28
Wartości godziwe poszczególnych aktywów i zobowiązań finansowych.
Nota 15 – Instrumenty finansowe.
Pozycje bilansowe
w zł
31.12.2023 31.12.2022
wartość bilansowa
wartość godziwa
wartość bilansowa
wartość godziwa
Aktywa finansowe wyceniane w wart. godziwej przez
RZiS
60 823 452,90
60 823 452,90
68 228 059,65
68 228 059,65
Aktywa utrzymywane do terminu zapadalności
-
-
-
-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
-
-
-
-
Pożyczki i należności (w tym środki pieniężne)
6 457 088,28
6 457 088,28
10 129 023,41
10 129 023,41
Suma aktywów finansowych
67 280 541,18
67 280 541,18
78 357 083,06
78 357 083,06
Zobowiązania finansowe wyceniane do wart. godziwej przez
RZiS
-
-
-
-
Inne
zobow. finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
169 994,06
169 994,06
208 987,42
208 987,42
Suma zobowiązań finansowych
169 994,06
169 994,06
208 987,42
208 987,42
28
29
Klasyfikacja instrumentów finansowych przy zastosowaniu hierarchii wartości godziwej
Hierarchię wartości godziwej instrumentów finansowych tworzą następujące poziomy:
• Poziom 1 - ceny notowane na aktywnym rynku dla identycznych aktywów lub zobowiązań,
• Poziom 2 - dane wejściowe inne niż ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, które są obserwowalne dla składnika aktywów lub zobowiązań w sposób bezpośredni (tj. jako ceny) lub pośrednio (tj. bazujące na cenach),
• Poziom 3 - dane wejściowe do wyceny składnika aktywów lub zobowiązań, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne).
Dodatkowe ujawnienia dotyczące wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych.
Nota 15 – Instrumenty finansowe.
Wyszczególnienie
31 grudnia 2023 roku - w zł
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Razem
Aktywa
Notowane papiery wartościowe
11 302 776,06
-
-
11 302 776,06
Nienotowane instrumenty kapitałowe
-
49 480 672,09
280 336,36
49 761 008,45
Obligacje
-
-
-
-
Instrumenty pochodne
- zabezpieczenia
-
-
-
-
Instrumenty pochodne
- przeznaczone do obrotu
-
-
-
Razem
11 302 776,06
49 480 672,09
280 336,36
61 063 784,51
Zobowiązania
Instrumenty pochodne
- zabezpieczone
-
-
-
-
Kredyty bankowe i dłużne papiery wartościowe
-
-
-
-
Razem
-
-
-
-
Wartość godziwa netto
11 302 776,06
49 480 672,09
280 336,36
61 063 784,51
Aktywa
29
W związku z zarejestrowaniem udziałów w neurocare, Emitent ujął ją na poziomie 2. Ponadtko po zamianie 55 udziałów Primetric sp. z o o. na 317 jednostek uczestnictwa w Alva Superior Topco LLC, Emitent ujął Alva na poziomie 2. Zmianie z poziomu 2 na 3 uległa spółka
Picel Race, a Friendly Score zostało przeniesione do poziomu 2.
Wyszczególnienie
31 grudnia 2022 roku - w zł
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Razem
Aktywa
Notowane papiery wartościowe
5 591 142,30
-
-
5 591 142,30
Nienotowane instrumenty kapitałowe
-
60 316 973,18
247 984,72
60 564 957,90
Obligacje
-
-
-
-
Instrumenty pochodne
- zabezpieczenia
-
-
-
-
Instrumenty pochodne
- przeznaczone do obrotu
-
-
-
-
Razem
5 591 142,30
60 316 973,18
247 984,72
66 156 100,20
Zobowiązania
Instrumenty pochodne
- zabezpieczone
-
-
-
-
Kredyty bankowe i dłużne papiery wartościowe
-
-
-
-
Razem
-
-
-
-
Wartość godziwa netto
5 591 142,30
60 316 973,18
247 984,72
66 156 100,20
30
Instrumenty finansowe klasyfikowane na Poziomie 3 hierarchii wartości godziwej.
Nota 15 – Instrumenty finansowe.
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w
podziale na kategorie instrumentów finansowych.
Wyszczególnienie
31 grudnia 2023 roku - w zł
Nienotowane
instrumenty
kapitałowe
Obligacje
Kredyty bankowe i
dłużne papiery
wartościowe
Razem
Saldo otwarcia
247
984,72
-
-
247 984,72
Zyski i straty ujęte w:
-
-
-
-
- wyniku finansowym 168
302,73
-
-
168 302,73
Zakup
-
-
-
-
Zbycie
-
-
-
-
Korekty
-
-
-
-
Transfery z Poziomu 3 i do Poziomu 1
-135
951,09
-
-
-
135 951,09
Saldo zamknięcia
280
336,36
-
-
280 336,36
01.01.2023
-31.12.2023
w zł
Aktywa finansowe
wyceniane do wart.
godziwej przez
RZiS
Pożyczki i
należności
Inne zobowiązania
finansowe
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Ogółem
Przychody/Koszty z tytułu odsetek
-
223 611,13
-
8 253,43
215 357,70
Zyski/Straty z tytułu wyceny i
realizacji do wart. godziwej
-
12 295 702,20
-
-
-
12 295 702,20
Ogółem (zysk/strata netto)
-
12 295 702,20
223 611,13
-
8 253,43
-
12 080 344,50
30
Wyszczególnienie
31 grudnia 2022 roku - w zł
Nienotowane
instrumenty
kapitałowe
Obligacje
Kredyty bankowe i
dłużne papiery
wartościowe
Razem
Saldo otwarcia
466 047,94
-
-
466 047,94
Zyski i straty ujęte w:
-
-
-
-
- wyniku finansowym
-
218 063,22
-
-
-
218 063,22
Zakup
-
-
-
Zbycie
-
-
-
-
Korekty
-
-
-
-
Transfery z Poziomu 3 i do Poziomu 3
-
-
-
-
Saldo zamknięcia
247 984,72
-
-
247 984,72
01.01.2022
-31.12.2022
w zł
Aktywa finansowe
wyceniane do wart.
godziwej przez
RZiS
Pożyczki i
należności
Ogółem
Przychody/Koszty z tytułu odsetek
-
660 051,17
-
654 709,73
Zyski/Straty z tytułu wyceny i
realizacji do wart. godziwej
-
15 249 673,52
-
-
15 249 673,52
Ogółem (zysk/strata netto)
-
15 249 673,52
660 051,17
-
-
14 594 963,79
31
Nazwa jednostki zależnej
Podstawowe miejsce
prowadzenia
działalności
Odsetek udziałów
własnościowych
Odsetek posiadanych
praw głosu
-
-
-
-
Załączone tabele przedstawiają wymagane dla jednostek inwestycyjnych ujawnienia zgodnie z
wymogami MSSF 12 Ujawnianie informacji na temat udziałów w innych jednostkach:
Ujawnienia dotyczące jednostek zależnych.
Nota 15 – Instrumenty finansowe.
31
Pozostałe inwestycje długoterminowe
- wpłaty i wkłady na objęcie
udziałów/akcji
Wally
Health
787 000,00
Razem
787 000,00
Pozostałe inwestycje długoterminowe
32
(a) nie występowały istotne ograniczenia (na przykład wynikające z umów kredytowych, wymogów regulacyjnych lub ustaleń
umownych) dotyczące zdolności nieskonsolidowanych jednostek zależnych do przeniesienia środków do Spółki w formie
dywidend pieniężnych lub w celu spłaty pożyczek lub zaliczek udzielonych nieskonsolidowanej jednostce zależnej przez
Spółkę (jednostkę inwestycyjną)
(b) nie występowały bieżące zobowiązania lub zamiary w zakresie udzielenia nieskonsolidowanej jednostce zależnej wsparcia
finansowego lub innego wsparcia, w tym zobowiązania lub zamiary w zakresie pomocy jednostce zależnej w uzyskaniu
wsparcia finansowego.
(c) w analizowanych okresach sprawozdawczych Spółka ani żadne z jej jednostek zależnych nie udzieliły, nie mając ku temu
obowiązku umownego, wsparcia finansowego lub innego wsparcia nieskonsolidowanym jednostkom zależnym
(d) nie wystąpiły żadne ustalenia umowne, które mogą zawierać wymóg, aby Spółka lub jej nieskonsolidowane jednostki zależne
udzieliły wsparcia finansowego nieskonsolidowanej, kontrolowanej, strukturyzowanej jednostce, w tym zdarzenia lub
okoliczności, które mogłyby narazić Spółkę na stratę (na przykład uzgodnienia dotyczące płynności lub czynniki
wpływające na rating kredytowy związane z obowiązkami nabycia aktywów jednostki strukturyzowanej lub udzielenia
wsparcia finansowego).
(e) w okresie sprawozdawczym ani Spółka ani którakolwiek z jej nieskonsolidowanych jednostek zależnych nie udzielała, nie
mając ku temu obowiązku umownego, wsparcia finansowego lub innego wsparcia nieskonsolidowanej, strukturyzowanej
jednostce, której Emitent nie kontrolował.
Charakter i zakres ryzyka związanego z instrumentami finansowymi
Zgodnie z zapisami MSSF7 Spółka przeanalizowała ryzyka związane z instrumentami finansowymi. Spółka ustaliła zasady
zarządzania ryzykiem w Spółce, które mają się przyczynić do poprawy wszystkich obszarów zarządzania oraz ograniczenia
ewentualnych negatywnych skutków zdarzeń do akceptowalnego poziomu.
W obszarze ryzyka związanego z instrumentami finansowymi Spółka może być narażona na:
• ryzyko rynkowe (ryzyko cen instrumentów finansowych, ryzyko stóp procentowych, ryzyko walutowe);
• ryzyko płynności (ryzyko niedopasowania aktywów i pasywów);
• ryzyko kredytowe.
Ryzyko rynkowe –ryzyko cen instrumentów finansowych
Działalność Spółki, w szczególności obszar inwestycyjny, jest silnie powiązany z rynkiem kapitałowym.
Pogorszenie ogólnej koniunktury na rynkach kapitałowych może spowodować spadek cen notowanych instrumentów finansowych
posiadanych przez Spółkę. Konsekwencją takiego pogorszenia może być również zmniejszenie wycen w przypadku nienotowanych
instrumentów finansowych. Jako jednostka inwestycyjna Spółka zasadniczo wszystkie swoje zaangażowania inwestycyjne
wycenia w wartości godziwej przez wynik finansowy, co oznacza, że ewentualne negatywne zmiany cen instrumentów
finansowych w danym okresie bezpośrednio negatywnie wpływają na osiągnięte w tym okresie wyniki finansowe. W celu
ograniczenia ww. ryzyka Spółka przeprowadza analizę fundamentalną nabywanych instrumentów finansowych oraz okresowy
monitoring wyników finansowych spółek portfelowych. Ponadto przeprowadza stały monitoring dywersyfikacji portfela
Ryzyko rynkowe – ryzyko stóp procentowych
Spółka nie dokonywała analizy wrażliwości dla tego rodzaju ryzyka ponieważ stopień narażenia na nie Spółki jest niewielki.
Ryzyko rynkowe – ryzyko walutowe
Spółka nie posiadała istotnych składników aktywów ani pasywów wyrażonych w walutach obcych. Nie dokonywano analizy
wrażliwości dla tego rodzaju ryzyka ponieważ stopień narażenia na nie Spółki jest niewielki.
Ryzyko płynności - ryzyko niedopasowania aktywów i pasywów
Spółka jak każdy podmiot działający na rynku narażona jest na ryzyko niewywiązania się z bieżących zobowiązań wynikające z
rozbieżności w wysokości i czasie przepływów finansowych wynikających z zapadalności aktywów i wymagalności zobowiązań.
Spółka realizuje swoją politykę inwestycyjną poprzez nabywanie rożnego rodzaju instrumentów finansowych, przede wszystkim o
charakterze kapitałowym. Część z nich, przykładowo nienotowane udziały i akcje, charakteryzują się ograniczoną płynnością. W
przypadku konieczności pilnego zapewnienia wolnych środków pieniężnych może zaistnieć sytuacja, w której nie będzie możliwe
ich pozyskanie ze względu na ograniczenia w płynności posiadanych instrumentów finansowych albo ich pozyskanie będzie
wiązało się z koniecznością zaakceptowania wycen znacząco odbiegających od możliwych do uzyskania na aktywnym rynku.
W celu ograniczenia ww. ryzyka Spółka sprawuje bieżący monitoring wielkości aktywów płynnych oraz bieżących i planowanych w
perspektywie co najmniej jednego kwartału zobowiązań. Na bieżąco monitorowane są możliwości szybkiego pozyskania kapitału w
przypadkach zwiększonego prawdopodobieństwa niedostosowania terminów zapadalności zobowiązań. Na dzień 31.12.2023 roku
Spółka nie była narażona na ryzyko płynności – poziom zobowiązań pozostawał na bardzo niskim poziomie.
Pozostałe wymagane ujawnienia wynikające z wymogów MSSF 12 Ujawnianie informacji na
temat udziałów w innych jednostkach.
Nota 15 – Instrumenty finansowe.
32
33
Ryzyko kredytowe.
Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako niewykonanie zobowiązań przez kontrahenta, w szczególności
pożyczkobiorcę. Zmniejszenie lub brak zdolności do regulowania swoich zobowiązań przez kontrahentów Spółki
może spowodować straty finansowe w związku z posiadaniem przez Spółkę należności z tytułu udzielonych
pożyczek. Nie można również wykluczyć, że banki, w których Spółka deponuje wolne środki pieniężne nie
wywiążą się ze swoich zobowiązań.
Spółka prowadzi stały monitoring sytuacji finansowej pożyczkobiorców. W zakresie wolnych środków
pieniężnych Spółka korzysta z krótkoterminowych lokat bankowych jedynie w wiarygodnych instytucjach
finansowych.
Maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej posiadanych instrumentów i na datę
bilansową wyniosła odpowiednio:
Klasyfikacja aktywów finansowych.
Zarządzanie kapitałem.
Długoterminowym celem Spółki jest efektywne zarządzanie kapitałem rozumiane jako długoterminowy wzrost
wartości przy zachowaniu umiarkowanego poziomu ryzyka. Zamiarem Spółki jest przeznaczanie środków
finansowych przede wszystkim na inwestycje w instrumenty kapitałowe – udziały i akcje Spółek
charakteryzujących się dużym potencjałem rozwojowym. Mogą wystąpić przypadki, że ze względu na
ograniczony dostęp do kapitału, pomimo pojawienia się atrakcyjnych projektów inwestycyjnych Spółka nie będzie
w stanie ich zrealizować i osiągnąć korzyści ekonomicznych. Aby ograniczyć takie ryzyko Spółka prowadzi
bieżącą analizę stanu portfela oraz potencjalnego zapotrzebowania na kapitał (w szczególności w zakresie
działalności inwestycyjnej).
Nota 15 – Instrumenty finansowe.
31.12.2023
w zł
Wartość
bilansowa
Kontraktowe
przepływy
pieniężne
Do 6
miesięcy
6 –
12
miesięcy
1 –
2
lata
2 –
5
lat
Powyżej
5 lat
Zobowiązania finansowe:
-
obligacje
-
-
-
-
kredyt bankowy
-
-
-
-
zobowiązania handlowe
54 774,73
54 774,73
54 774,73
-
pozostałe zobowiązania - leasing
115 219,33
115 219,33
115 219,33
Razem
169 994,06
169 994,06
169 994,06
Wartość bilansowa
w zł
31.12.2023
31.12.2022
Pożyczki i należności
1 615 355,35
1 685 716,77
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
4 853 540,93
8 457 190,88
Razem
6 468 896,28
10 142 907,65
Należności z tytułu dostaw i usług i
pozostałe należności
w zł
31.12.2023 31.12.2022
Wartość brutto
Utrata wartości
Wartość brutto
Utrata
wartości
Bez przeterminowania
162 152,01
-
14 256,39
-
Przeterminowane 0
- 30 dni
50,00
-
-
-
Przeterminowane 31
- 120 dni
150,00
-
-
-
Przeterminowanie 121
- 365 dni
-
-
-
-
Przeterminowane powyżej 1 roku
-
-
-
-
Razem
162 352,01
-
14 256,39
-
Pożyczki udzielone
w zł
31.12.2023 31.12.2022
Wartość brutto
Utrata wartości
Wartość brutto
Utrata
wartości
Bez przeterminowania
2 108 351,56
655 348,22
1 574 760,67
-
Przeterminowane 0
- 30 dni
-
-
-
-
Przeterminowane 31
- 120 dni
588 424,37
588 424,37
-
-
Przeterminowanie 121
- 365 dni
-
96 699,71
-
Przeterminowane powyżej 1 roku
-
-
-
Razem
2 696 775,93
1 243 772,59
1 671 460,38
-
33
34
Nota 16 – Informacje dotyczące transakcji z podmiotami powiązanymi.
Transakcje podmiotu z podmiotami powiązanymi
w zł
01.01.2023
31.12.2023
01.01.2022
31.12.2022
Przychody ze sprzedaży usług
-
Razem
-
-
Zakupy usług
Razem
-
-
Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek
Razem
Transakcje podmiotu z podmiotami powiązanymi
w zł
01.01.2023
31.12.2023
01.01.2022
31.12.2022
Wynagrodzenie należne i wypłacone kluczowym członkom kadry
kierowniczej
312 208,43
155 717,00
-
Członkowie Zarządu z tytułu pełnienia funkcji
286 708,43
120 717,00
-
Członkowie Rady Nadzorczej z tytułu pełnienia funkcji
25 500,00
35 000,00
Inne transakcje z Członkami Zarządu i innymi kluczowymi członkami kadry
kierowniczej oraz członkami ich rodzin
266 242,78
215 099,25
34
Transakcje podmiotu z podmiotami powiązanymi
w zł
01.01.2023
31.12.2023
01.01.2022
31.12.2022
Salda rozrachunków na dzień bilansowy powstałe w wyniku
sprzedaży/zakupu towarów/usług
Należności:
-
-
Salda innych rozrachunków na dzień bilansowy
Należności:
-
-
Zobowiązania:
Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym
Razem
35
Istotne transakcje ze spółkami portfelowymi w okresie objętym sprawozdaniem
finansowym:
• W dniu 10 lutego Emitent podpisał dokumentację inwestycyjną ze spółką Proky ltd. na kwotę 100 000 eur. Na podstawie
podpisanych dokumentów, po spełnienia się określonych warunków, Emitent miał objąć nowo utworzone udziały w Spółce za
wkład pieniężny w wysokości 100 000 eur.
• W dniu 2 czerwca Emitent podpisał dokumentację inwestycyjną ze spółką portfelową Wally Health Inc. z siedzibą w Delaware,
USA . Na podstawie podpisanych dokumentów, w przypadku spełnienia się określonych warunków, Emitent obejmie nowo
utworzone udziały w Spółce za wkład pieniężny w wysokości 200.000 USD.
• W dniu 2 czerwca Emitent podpisał dokumentację inwestycyjną ze spółką National Mobility Eldercare, Inc. z siedzibą w
Delaware, USA. Na podstawie podpisanych dokumentów, Emitent objął 14.705.882 udziały w Spółce za łączną kwotę w
wysokości 500.000,00 USD. Objęte udziały stanowią 3,86% udziału w Spółce. National Mobility Eldercare, Inc. oferuje swoje
usługi pod nazwą Envoy America. Envoy jest liderem w zapewnianiu towarzystwa, pomocy i usług transportowych na żądanie
(on-demand) dla osób starszych oraz osób z problemami zdrowotnymi i upośledzeniami. Envoy dostosowuje swoje usługi do
celów każdego klienta, aby pomóc im pozostać aktywnym społecznie, zdrowym i niezależnym.
• W dniu 2 sierpnia Emitent podpisał dokumentację inwestycyjną, na mocy której dokonał sprzedaży 84 udziały spółki
portfelowej Primetric sp. z o.o. za łączną kwotę 420 193,51 USD. Po dokonaniu transakcji Emitent posiadał 55 udziałów,
stanowiących 3,7% w kapitale zakładowym Primetric, uprawniających do 3,7% w ogólnej liczbie głosów na Zgromadzeniu
Wspólników Primetric. Na podstawie podpisanych dokumentów, w przypadku spełnienia się określonych warunków, Emitent
otrzyma dodatkowa kwotę 200 810,38 USD. Emitent informuje, iż tego samego dnia, na podstawie podpisanej dokumentacji
inwestycyjnej, dokonał zamiany posiadanych 55 udziałów Primetric na 317 jednostek uczestnictwa w Alva Superior Topco,
LLC, z siedzibą w Texasie, USA.
Nota 16 – Informacje dotyczące transakcji ze spółkami portfelowymi oraz podmiotami powiązanymi.
35
Transakcje z Członkami Zarządu i Rady Nadzorczej.
Nie wystąpiły inne niż wskazane w nocie 16
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi.
Sprzedaż na rzecz oraz zakupy od podmiotów powiązanych dokonywane są według cen rynkowych.
Zobowiązania/należności (z tytułu dostaw i usług) są niezabezpieczone, nieoprocentowane. Należności od lub
zobowiązania wobec podmiotów nie zostały objęte żadnymi gwarancjami udzielonymi lub otrzymanymi. Żadna z
należności od jednostek powiązanych nie była zaliczana do kategorii zagrożonych niewypłacalnością.
Dane
uzupełniające.
Dane uzupełniające do jednostkowego sprawozdania
finansowego spółki Unfold.vc ASI S.A. za rok obrotowy
kończący się w dniu 31 grudnia 2023 roku.
36
04.
Wybrane dane finansowe
06.
Sprawozdanie finansowe
10.
Wprowadzenie
16.
Noty i objaśnienia
36.
Dane uzupełniające
37
Informacje o zatrudnieniu.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym spółka nie zatrudniała osób na podstawie umów o pracę.
Wynagrodzenia, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłacone członkom zarządu i rady
nadzorczej.
Wynagrodzenie wypłacone i należne przedstawiono w nocie nr 16.
Transakcje z członkami zarządu i organów nadzorczych i ich małżonkami, krewnymi lub
powinowatymi w linii prostej do drugiego stopnia lub powiązanymi z tytułu opieki,
przysposobienia lub kurateli z osobą zarządzającą lub będącą w organach nadzorczych
jednostki.
Nie wystąpiły transakcje z tytułu opieki, przysposobienia lub kurateli. Informacja o transakcjach zawartych przez
Emitenta z podmiotami powiązanymi wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter tych transakcji
znajduje się w Nocie nr 16. W raportowanym okresie nie wystąpiły transakcje inne niż rynkowe.
Informacje o zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu za bieżący
okres.
Nie wystąpiły.
Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych,
rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów
oraz odwróceniu takich odpisów.
Spółka nie dokonywała istotnych odpisów wartości niematerialnych ani rzeczowych aktywów trwałych. Zmiany
szacowanych wartości godziwych aktywów finansowych, odnoszone na wynik finansowy przedstawiono w notach
opisujących składniki majątku finansowego.
Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych.
Nie wystąpiły
Informacje dotyczące pozycji pozabilansowych.
Nie wystąpiły.
Informacje dotyczące sezonowości i cykliczności działalności.
W okresie objętym historycznymi informacjami finansowymi działalność spółki nie była sezonowa, ani cykliczna.
Informacje dotyczące zdarzeń następujących po dniu bilansowym.
Po dniu bilansowym (31 grudnia 2023 roku) do dnia zatwierdzenia historycznych danych finansowych do publikacji
miały miejsce następujące znaczące zdarzenia mające wpływ na sytuację finansową spółki:
• Po dniu bilansowym odnotowano odchylenie kursu notowań spółki portfelowej, w porównaniu do kursu na dzień
29 grudnia 2023 roku. Kurs (do porównania przyjęto kursy z dnia 10 kwietnia 2024 roku) przedstawiał się
następująco: Brand 24 S.A. – 52 zł (na dzień 29 grudnia 2023 roku – kurs 36 zł).
• Emitent w dniu 25 marca 2024 roku podpisał ze spółka portfelową Pixel Perfect Dude S.A. ("Spółka") umowę
współpracy w ramach wspólnego przedsięwzięcia dot. koprodukcji gry wideo ("Umowa"). Na podstawie Umowy
Emitentowi w zamian za łączny wkład pieniężny w wysokości 900.000,00 PLN, przysługiwać będzie określony
udział w przychodach z tytułu sprzedaży, dystrybucji oraz komercjalizacji gry o nazwie „Drive Rally” ("Gra"), a
także będzie przysługiwać określony udział w przychodach z tytułu sprzedaży praw do Gry lub realizacji przez
Spółkę innej transakcji o podobnym skutku.
• W dniu 26 marca 2024 roku odbyło się Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników ("NWZ") Network Perspective
sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu ("Spółka"), W trakcie NZW podjęto uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału
zakładowego z kwoty 5.600,00 zł (pięć tysięcy sześćset złotych) do kwoty 7.100,00 zł (siedem tysięcy sto
złotych), to jest o kwotę 1.500,00 zł (tysiąc pięćset złotych), poprzez ustanowienie 30 (trzydziestu), nowych,
równych i niepodzielnych udziałów o wartości nominalnej 50,00 zł (pięćdziesiąt złotych) każdy udział. W
ramach podwyższenia Emitent obejmie 30 nowych udziałów w zamian za wkład pieniężny w wysokości
1.000.000 PLN. Po rejestracji podwyższenia Emitent będzie posiadać 30 udziałów Spółki, stanowiących 21,13% w
kapitale zakładowym Spółki, co stanowić będzie 21,13% w ogólnej liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników
Spółki.
Informacje zgodne z §70 ust. 7 pkt 22) Rozporządzenia Ministra Finansów.
Informacje zgodne z §70 ust. 7 pkt 22) Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r. w sprawie informacji
bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych […] zamieszczone są w
Sprawozdaniu Zarządu z działalności za 2023 rok.
37
38
Podpis osoby, sporzą dzającej sprawozdanie finansowe.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu.
Wynagrodzenie netto podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych.
Wynagrodzenie podmiotów uprawnionych do
badania sprawozdań finansowych (netto)
w zł
31.12.2023
31.12.2022
Podmiot uprawniony
HLB M2 Audit
PIE Sp. z o.o.
HLB M2 Audit
PIE Sp. z o.o.
Badanie sprawozdania finansowego
38 000,00
30 000,00
Justyna Selent
Księgowa
12.04.2024 r.
Jakub Sitarz
Prezes Zarządu
12.04.2024 r.
38