Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2023 rok.
Podpis Głównej Księgowej
Podpisy Zarządu Strona 1
SPRAWOZDANIE FINANSOWE JEDNOSTKOWE
BIO PLANET S.A.
za 2023 r.
Leszno, 19 kwietnia 2024 r.
Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2023 rok.
Podpis Głównej Księgowej
Podpisy Zarządu Strona 2
I. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Nazwa jednostki, adres siedziby, przedmiot działalności oraz numer w rejestrze sądowym
Dane identyfikujące jednostkę:
Nazwa firmy: BIO PLANET S.A.
Siedziba:
Województwo: mazowieckie
Powiat: warszawski zachodni
Gmina Leszno
Miejscowość: Wilkowa Wieś
Adres:
Kraj: PL – Polska
Województwo: mazowieckie
Powiat: warszawski zachodni
Gmina Leszno
Nazwa Miejscowości: Wilkowa Wieś
Nazwa ulicy : ---
Numer budynku: 7
Kod pocztowy: 05-084
Nazwa urzędu pocztowego: Leszno
Podstawowy przedmiot działalności:
Kod PKD: 4633 Z: sprzedaż hurtowa mleka, wyrobów mleczarskich, jaj, olejów i tłuszczów jadalnych
Numer we właściwym rejestrze sądowym albo ewidencji:
Identyfikator podatkowy NIP: 5862160738
Numer w Krajowym Rejestrze Sądowym: 0000513365
Numer statystyczny REGON: 220148650
2. Czas działania jednostki określony w akcie założycielskim
Zgodnie ze statutem czas trwania działalności Spółki jest nieograniczony.
3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym
Sprawozdanie sporządzono za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
4. Informacje dotyczące składu osobowego zarządu oraz rady nadzorczej jednostki Skład Zarządu:
Zarząd:
Sylwester Strużyna Prezes Zarządu
Grzegorz Mulik Wiceprezes Zarządu
Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2023 rok.
Podpis Głównej Księgowej
Podpisy Zarządu Strona 3
Skład Rady Nadzorczej Spółki
Członkowie Rady Nadzorczej do Walnego Zgromadzenia odbytego w dniu 21 czerwca 2023 r.:
Rada Nadzorcza:
Sławomir Chłoń Przewodniczący Rady Nadzorczej
Krzysztof Krychowiak Członek Rady Nadzorczej
Maciej Mulik Członek Rady Nadzorczej
Michał Mulik Członek Rady Nadzorczej
Paweł Nowakowski Członek Rady Nadzorczej
Jacek Waśniewski Członek Rady Nadzorczej
Skład Rady Nadzorczej od Walnego Zgromadzenia odbytego w dniu 21 czerwca 2023 r. jest
następujący:
Rada Nadzorcza:
Jacek Waśniewski Przewodniczący Rady Nadzorczej
Krzysztof Krychowiak Członek Rady Nadzorczej
Maciej Mulik Członek Rady Nadzorczej
Michał Mulik Członek Rady Nadzorczej
Paweł Nowakowski Członek Rady Nadzorczej
5. Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą
wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe
W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne
sprawozdania finansowe.
6. Założenie kontynuacji działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości, nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie
kontynuowania przez jednostkę działalności.
7. Wskazanie, czy w okresie, za który sporządzono sprawozdanie finansowe nastąpiło połączenie
spółek
Sprawozdanie finansowe nie sporządzono po połączeniu spółek.
8. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów
(także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania
finansowego, w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru
oraz przedstawienie przyczyn i skutków ich ewentualnych zmian w stosunku do roku
poprzedzającego.
Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w zakresie w jakim ustawa pozostawia jednostce
prawo wyboru w tym:
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego:
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasady rachunkowości wynikające z przepisów
ustawy z dnia 29 września 1994 r. (Dz. U. z 2021 r., poz. 217) o rachunkowości oraz zasad określonych
w MSR w odniesieniu do: ( np. rezerw na przyszłe świadczenia pracownicze, leasingu).
Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2023 rok.
Podpis Głównej Księgowej
Podpisy Zarządu Strona 4
Metody wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji),
Bilans
Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia
po aktualizacji wyceny składników majątku pomniejszonych o dotychczasowe umorzenie oraz dokonane
odpisy aktualizujące ich wartość. Przy ustaleniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacji środków
trwałych i wartości niematerialnych i prawnych Spółka uwzględnia okres ekonomicznej użyteczności.
Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową.
Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak np. koszty napraw, przeglądów,
opłaty eksploatacyjne wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały
poniesione. Jeżeli możliwe jest wskazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych
korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane
pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową środka trwałego.
Środki trwałe o jednostkowej wartości początkowej od 3,5 tys. zł do 10 tys. zł amortyzowane
są jednorazowo w chwili oddania do użytkowania.
Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej od 3,5 tys. zł odnoszone są jednorazowo
w koszty.
Nabycie prawa wieczystego użytkowania gruntów jest wprowadzone do ewidencji środków trwałych
w wartości początkowej, okres amortyzacji Spółka ustaliła na 40 lat i stosuje stawkę amortyzacji 2,5 %,
jeżeli czas przekazania prawa wieczystego użytkowania gruntów pokrywa przyjęty okres 40 lat.
Należności wykazywane są w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące. Wartość
należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie
odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych
kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych – zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis
aktualizujące ich wartość.
Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio opisy.
Należności wyrażone w walucie obcej wyceniane są według średniego kursu NBP na dzień 29 grudnia
2023 r.
Aktywa obrotowe – zapasy towarów
Zapasy towarów ewidencjonuje się według cen zakupu. Zapasy towarów wycenia się według cen nabycia
nie wyższych od cen ich sprzedaży netto. Rozchód towarów wycenia się kolejno po cenach tych towarów,
które jednostka nabyła najwcześniej (FIFO).
Środki pieniężne w banku i w kasie przechowywane w kasie wycenia się według wartości nominalnej.
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów
sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości
prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.
Rezerwy tworzone i ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek prawny
lub zwyczajowy wynikający ze zdarzeń przyszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne,
Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2023 rok.
Podpis Głównej Księgowej
Podpisy Zarządu Strona 5
że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści
ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
Kapitały własne ujęto w księgach rachunkowych w wartości nominalnej.
Zobowiązania wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania w walucie obcej wyceniane
są według średniego kursu NBP z dnia 29 grudnia 2023 r.
Podatek dochodowy odroczony
W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów
i pasywów, a ich wartością podatkową Spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego, którego jest podatnikiem. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego,
w zawiązku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy
obliczenia podatku dochodowego przy uwzględnieniu zasady ostrożności.
Rezerwę z tytułu podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego,
wymagającej w przyszłości zapłaty w zawiązku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, które
spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
Aktywa finansowe to aktywa pieniężne, instrumenty kapitałowe wyemitowane przez inne jednostki,
a także wynikające z kontraktu prawo do otrzymania aktywów pieniężnych lub prawo do wymiany
instrumentów finansowych z inną jednostką na korzystnych warunkach.
Spółka zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie szczególnych zasad uznawania, metod
wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych klasyfikuje instrumenty
finansowe w dniu ich nabycia lub powstania do następujących kategorii:
• aktywa finansowe i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu,
• pożyczki udzielone i należności własne,
• aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,
• aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Spółka na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik aktywów finansowych jako:
a. Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
• aktywa:
- nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen
oraz wahań innych czynników rynkowych albo krótkiego czasu trwania nabytego instrumentu,
- inne aktywa finansowe, bez względu na zamiary, jakimi kierowano się przy zawieraniu kontraktu,
jeżeli stanowią one składnik portfela podobnych aktywów finansowych, co do którego jest duże
prawdopodobieństwo realizacji w krótkim terminie zakładanych korzyści ekonomicznych
• będące instrumentami pochodnymi (z wyjątkiem instrumentów pochodnych wyznaczonych i będących
efektywnymi instrumentami zabezpieczającymi).
Skutki wyceny wg wartości godziwej odnoszone są na wynik finansowy poprzez obciążenie przychodów
lub kosztów finansowych.
b. Pożyczki udzielone i należności własne
Do pożyczek udzielonych i należności własnych zalicza się, niezależnie od terminu ich wymagalności
(zapłaty), aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie kontraktu środków
pieniężnych.
Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2023 rok.
Podpis Głównej Księgowej
Podpisy Zarządu Strona 6
Pożyczki udzielone i należności własne, które jednostka przeznacza do sprzedaży w krótkim terminie,
zalicza się do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu.
Spółka zalicza do tej kategorii m.in:
- krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług,
- należności pozostałe,
Należności i pożyczki w momencie początkowego ujęcia wycenia się w cenie nabycia tj. w wartości
godziwej poniesionych wydatków. Początkowe ujęcie należności z tytułu sprzedaży towarów i usług
następuje według wartości godziwej zapłaty należnej.
Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz należności pozostałe na dzień bilansowy
wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożności aktualizuje się na koniec
okresu sprawozdawczego poprzez dokonanie odpisów z uwagi na stopień prawdopodobieństwa zapłaty.
Odpisy aktualizujące odnoszone są na wynik finansowy poprzez obciążenie pozostałych przychodów
lub kosztów operacyjnych.
c. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
To aktywa finansowe nie będące instrumentami pochodnymi, dla których zawarte kontrakty ustalają
termin wymagalności spłaty wartości nominalnej oraz określają prawo do otrzymania w ustalonych
terminach korzyści ekonomicznych, na przykład oprocentowania, w stałej lub możliwej do ustalenia
kwocie, pod warunkiem, że jednostka zamierza i może utrzymać te aktywa do czasu, gdy staną się one
wymagalne z ustalonymi lub możliwymi do określenia płatnościami oraz o ustalonym terminie
wymagalności, względem których Spółka ma stanowczy zamiar i jest w stanie utrzymać w posiadaniu
do upływu terminu wymagalności.
Wyceniane są w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy
procentowej, a skutki wyceny odnoszone są w przychody lub koszty finansowe.
d. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są to aktywa finansowe nie spełniające warunków zaliczenia
do kategorii aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu, pożyczek udzielonych i należności
własnych, aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności.
Spółka zalicza do tej kategorii m.in:
- środki pieniężne i ich ekwiwalenty,
- instrumenty kapitałowe, dla których nie istnieje aktywny rynek.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne
na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy
oraz o dużej płynności. Wyceniane są w wartości nominalnej, która odpowiada ich wartości godziwej.
Udziały w innych jednostkach wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej
utraty wartości, jeżeli nie istnieje aktywny rynek na te udziały.
e. Zobowiązania finansowe
Spółka na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik zobowiązań finansowych jako:
- zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu,
- pozostałe zobowiązania finansowe.
W momencie początkowego ujęcia zobowiązanie finansowe wycenia się w wartości godziwej, uzyskanej
kwoty lub wartości otrzymanych innych składników majątkowych. Przy ustalaniu wartości godziwej na ten
dzień uwzględnia się poniesione przez jednostkę koszty transakcji.
Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2023 rok.
Podpis Głównej Księgowej
Podpisy Zarządu Strona 7
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu wycenia się w wartości godziwej, z wyjątkiem
zobowiązania będącego instrumentem pochodnym powiązanym z instrumentem kapitałowym
nie- kwotowanym na aktywnym rynku, które musi być rozliczone przez dostawę tego instrumentu,
wycenianego według kosztu, gdyż jego wartość godziwa nie może być wiarygodnie zmierzona.
Pozostałe zobowiązania finansowe stanowiące w szczególności zobowiązania handlowe, zobowiązania
kredytowe oraz pozostałe zobowiązania wycenia się w wysokości skorygowanej ceny nabycia.
Zobowiązania handlowe, kredytowe oraz pozostałe w przypadku wystąpienia mało istotnej różnicy między
ich wartością w kwocie wymagającej zapłaty a wartością w wysokości skorygowanej ceny nabycia
ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego ustala się w wartości bieżącej przyszłych minimalnych opłat
leasingowych.
Ustalenie wyniku finansowego
Przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwe, należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży
tj. pomniejszone o należny podatek od towarów i usług, ujmowane w okresach których dotyczą.
Koszty działalności operacyjnej obciążały w pełnej wysokości koszt własny sprzedaży z wyjątkiem tych,
które dotyczą następnych okresów sprawozdawczych i zgodnie z zasadą współmierności przychodów
i kosztów odnoszone są na rozliczenia międzyokresowe kosztów. Spółka stosuje porównawczy rachunek
zysków i strat. Na koszty działalności operacyjnej składają się: amortyzacja, zużycie materiałów i energii,
usługi obce, podatki i opłaty, wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia oraz pozostałe
koszty rodzajowe. Na wynik finansowy Spółki wpływają ponadto: pozostałe przychody i pozostałe koszty
operacyjne, przychody finansowe i koszty finansowe.
Obciążenia podatkowe
Wynik finansowy brutto korygują bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawych
naliczane zgodnie z przepisami podatkowymi oraz aktywa i rezerw z tytułu odroczonego podatku
dochodowego.
Ustalenie sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości z dnia
29 września 1994 roku (Dz. U. z 2021 r., poz. 217).
Spółka sporządza sprawozdania finansowe w walucie polskiej w tysiącach złoty bez miejsc po przeniku.
Rok obrotowy Spółki pokrywa się z rokiem kalendarzowym.
Spółka sporządza rachunek zysków i strat w układzie porównawczym.
W sprawozdaniu finansowym Spółka wykazała zdarzenia zgodnie z ich treścią ekonomiczną.
Spółka sporządza zestawienia zmian w kapitale własnym.
Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.
Przyjęte przez Spółkę zasady rachunkowości stosowane były w sposób ciągły i są zgodne z zasadami
rachunkowości stosowanymi w poprzednim roku obrotowym.
Spółka podlega obowiązkowi poddania sprawozdania finansowego badaniu przez biegłego rewidenta.
Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2023 rok.
Podpis Głównej Księgowej
Podpisy Zarządu Strona 8
Spółka nie posiada oddziałów ani filii.
9. Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic
dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości zgodnie z ustawą o rachunkowości
a sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone
zgodnie z MSR
Bio Planet S.A. stosuje zasady (polityki) rachunkowości zgodne z Ustawą o Rachunkowości z dnia 29
września 1994 roku z późniejszymi zmianami.
Spółka dokonała wstępnej identyfikacji obszarów występowania różnic oraz ich wpływu na wartość
kapitałów własnych (aktywów netto) i wyniku finansowego pomiędzy niniejszymi publikowanymi
sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi sporządzonymi zgodnie z polskimi zasadami
rachunkowości a sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone
zgodnie z MSR. W tym celu Zarząd jednostki wykorzystał najlepszą wiedzą o standardach i interpretacjach
oraz zasadach rachunkowości, które miałyby zastosowanie przy sporządzeniu sprawozdań finansowych
zgodnie MSR.
Zdaniem Zarządu analiza obszarów różnic i oszacowanie ich wartości bez sporządzenia kompletnych
sprawozdań finansowych wg MSR jest obarczona ryzykiem niepewności. W związku z powyższym, zgodnie
z postanowieniami par. 7 ust. 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 roku
w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych
sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą
na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz. U z 12
listopada 2020 r.), Zarząd jednostki zdecydował się nie wskazywać różnic w wartości ujawnionych danych,
gdyż ich wskazanie w sposób wiarygodny nie jest możliwe mimo dołożenia należytej staranności.
Obszary występowania głównych różnic pomiędzy niniejszymi publikowanymi sprawozdaniami
finansowymi sporządzanymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości a sprawozdaniami finansowymi,
które zostałyby zgodnie z MSR:
Zastosowanie MSSF 16 „Leasing”
MSSF 16 „Leasing” ma zastosowanie od 1 stycznia 2019 roku i dotyczy ujmowania, wyceny i prezentacji
umów leasingu.
Zgodnie z tym standardem Spółka powinna dokonać oceny, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera
leasing, tj. czy na podstawie zawartej umowy przekazuje prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem
danego składnika aktywów przez dany okres. Prawa wynikające z umów leasingu, najmu, dzierżawy innych
umów, które spełniają definicję leasingu zgodnie z wymogami MSSF 16 są ujmowane jako aktywa z tytułu
praw do użytkowania składników aktywów w ramach aktywów trwałych oraz jako zobowiązania z tytułu
leasingu. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka powinna wycenić składniki aktywów z tytułu praw
do użytkowania według kosztu.
Koszt składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania obejmuje m. in.:
- kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat
leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie, zdyskontowanych z zastosowaniem krańcowych stóp
leasingowych leasingobiorcy,
- wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie
otrzymane zachęty leasingowe,
Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2023 rok.
Podpis Głównej Księgowej
Podpisy Zarządu Strona 9
- wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę.
Aktywa z tytułu praw do użytkowania powinny być amortyzowane przez Spółkę według zasad określonych
w polityce rachunkowości.
W sprawozdaniach finansowych sporządzanych zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości Spółka
rozpoznaje leasing zgodnie z ustawą o rachunkowości, zgodnie z którą nie są wykazywane aktywa z tytułu
praw do użytkowania (dotyczących umów najmu, dzierżawy oraz praw do wieczystego użytkowania)
oraz związane z nimi zobowiązania.
Zastosowanie MSSF 1 „Zastosowanie MSSF po raz pierwszy” oraz MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”
Zgodnie z MSSF 1 Spółka może na dzień przejścia na MSR wycenić składniki rzeczowych aktywów trwałych
w wartości godziwej i stosować tą wartość godziwą jako zakładany koszt ustalony na ten dzień.
MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” daje możliwość wyboru wyceny środków trwałych według wartości
godziwej. Zastosowanie takiego modelu wyceny miałoby wpływ na wartości środków trwałych i koszt
amortyzacji wykazany w rachunku zysków i strat
Podatek odroczony
Podatek odroczony ujawniony w sprawozdaniach finansowych sporządzony wg MSR powinien uwzględnić
różnice pomiędzy sprawozdaniem sporządzonym wg MSR a sprawozdaniem sporządzonym według ustawy
o rachunkowości.
Zakres ujawnień zgodnie z MSR
Zakres ujawnionych informacji określony w poszczególnych międzynarodowych standardach
rachunkowości jest szerszy niż wymogi określone przez przepisy ustawy o rachunkowości. Przejście
na MSR spowoduje tym samym konieczność rozszerzenia zakresu ujawnień.
Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2023 rok.
Podpis Głównej Księgowej
Podpisy Zarządu Strona 10
II. WYBRANE DANE FINANSOWE ZAWIERAJĄCE PODSTAWOWE POZYCJE ROCZNEGO
SPRAWOZDANIA FINANSOWGO ZA 2023 r. WRAZ Z DANYMI PORÓWNYWALNYMI
Pozycje
za okres 01.01-
31.12.2023 r.
w tys. PLN
za okres 01.01-
31.12.2022 r.
w tys. PLN
za okres 01.01-
31.12.2023 r.
w tys. EUR
za okres 01.01-
31.12.2022 r.
w tys. EUR
Przychody netto ze sprzedaży
254 627
201 462
56 229
42 971
Koszty działalności operacyjnej
251 743
198 261
55 592
42 289
Zysk ze sprzedaży
2 884
3 201
637
683
Marża brutto na sprzedaży procentowa
30,1%
29,3%
30,1%
29,3%
Marża brutto na sprzedaży wartościowa
76 100
58 627
344 608
274 861
Pozostałe przychody operacyjne
597
606
132
129
Pozostałe koszty operacyjne
1 869
1 166
413
249
Zysk z działalności operacyjnej (EBIT)
1 612
2 642
356
563
Amortyzacja
2 917
1 437
644
306
EBITDA (zysk na działalności operacyjnej + amortyzacja)
4 529
4 078
1 000
870
Przychody finansowe
1 776
1
392
0
Koszty finansowe
2 153
1 733
475
370
Zysk brutto
1 235
910
273
194
Zysk netto
945
581
209
124
Kapitał zakładowy
3 000
3 000
690
640
Zysk netto na jedną wyemitowaną akcję (w zł)
0,32
0,19
0,07
0,04
Wartość księgowa na jedną wyemitowaną akcję (w zł)
7,89
7,57
1,81
1,61
Pozycje
stan na
31.12.2023 r.
w tys. PLN
stan na
31.12.2022 r.
w tys. PLN
stan na
31.12.2023 r.
w tys. EUR
stan na
31.12.2022 r.
w tys. EUR
Aktywa razem
103 863
106 000
23 887
22 602
Aktywa trwałe
54 186
55 424
12 462
11 818
Aktywa obrotowe
49 677
50 576
11 425
10 784
Należne wpłaty na kapitał podstawowy
0
0
0
0
Udziały (akcje) własne
0
0
0
0
Pasywa razem
103 863
106 000
23 887
22 602
Kapitał własny
23 665
22 720
5 443
4 844
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
80 198
83 280
18 445
17 757
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
5 731
12 091
1 266
2 579
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
-1 531
-23 091
-338
-4 925
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
-4 207
11 013
-929
2 349
Do przeliczenia danych bilansu przyjmujemy kurs EUR/PLN ustalony przez NBP na dzień bilansowy.
Do przeliczenia danych rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przyjmujemy
średni kurs EUR/PLN, obliczany jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień
każdego miesiąca w danym okresie, ustalony przez NBP na dzień bilansowy.
Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2023 rok.
Podpis Głównej Księgowej
Podpisy Zarządu Strona 11
Średnie kursy wymiany złotego w okresach objętych sprawozdaniem finansowym.
Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR wynosiły:
Okres sprawozdawczy
Średni kurs
w okresie
Minimalny kurs
w okresie
Maksymalny kurs
w okresie
Kurs na ostatni dzień
okresu
Od 01.01.2023 do 31.12.2023
4,5284
4,3053
4,7895
4,3480
Od 01.01.2022 do 31.12.2022
4,6883
4,4879
4,9647
4,6899
Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany złotego w stosunku do USD wynosiły:
Okres sprawozdawczy
Średni kurs
w okresie
Minimalny kurs
w okresie
Maksymalny kurs
w okresie
Kurs na ostatni dzień
okresu
Od 01.01.2023 do 31.12.2023
4,1823
3,8990
4,4888
3,9350
Od 01.01.2022 do 31.12.2022
4,4679
3,9218
5,0381
4,4018
Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2023 rok.
Podpis Głównej Księgowej
Podpisy Zarządu Strona 12
III. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ZA 2023 r. WRAZ Z DANYMI PORÓWNYWALNYMI
BILANS
AKTYWA
Numery not
stan na (w tys. zł)
stan na (w tys. zł)
31.12.2023
31.12.2022
A.
Aktywa trwałe
54 186
55 424
I.
Wartości niematerialne i prawne
1.1
5 818
7 305
1.
Koszty zakończonych prac rozwojowych
0
0
2.
Wartość firmy
0
0
3.
Inne wartości niematerialne i prawne
1.1
5 818
7 305
4.
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
0
0
II.
Rzeczowe aktywa trwałe
1.1
47 681
47 507
1.
Środki trwałe
1.1
30 677
31 823
a)
grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
6 625
6 721
b)
budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
21 990
22 656
c)
urządzenia techniczne i maszyny
847
768
d)
środki transportu
982
1 316
e)
inne środki trwałe
232
363
2.
Środki trwałe w budowie
17 004
15 683
3.
Zaliczki na środki trwałe w budowie
0
0
III.
Należności długoterminowe
0
0
1.
Od jednostek powiązanych
0
0
2.
Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
0
0
3.
Od pozostałych jednostek
0
0
IV.
Inwestycje długoterminowe
0
0
1.
Nieruchomości
0
0
2.
Wartości niematerialne i prawne
0
0
3.
Długoterminowe aktywa finansowe
0
0
a)
w jednostkach powiązanych
0
0
-
udziały lub akcje
0
0
-
inne papiery wartościowe
0
0
-
udzielone pożyczki
0
0
-
inne długoterminowe aktywa finansowe
0
0
b)
w pozostałych jednostkach, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
-
udziały lub akcje
0
0
-
inne papiery wartościowe
0
0
-
udzielone pożyczki
0
0
-
inne długoterminowe aktywa finansowe
0
0
c)
w pozostałych jednostkach
0
0
-
udziały lub akcje
0
0
-
inne papiery wartościowe
0
0
-
udzielone pożyczki
0
0
-
inne długoterminowe aktywa finansowe
0
0
Inne inwestycje długoterminowe
0
0
V.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
688
612
1.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1.7
688
612
Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2023 rok.
Podpis Głównej Księgowej
Podpisy Zarządu Strona 13
2.
Inne rozliczenia międzyokresowe
0
0
B.
Aktywa obrotowe
49 677
50 576
I.
Zapasy
1.8
21 878
23 477
1.
Materiały
0
0
2.
Półprodukty i produkty w toku
0
0
3.
Produkty gotowe
0
0
4.
Towary
1.8
21 878
23 477
5.
Zaliczki na dostawy
0
0
II.
Należności krótkoterminowe
1.9
27 627
26 995
1.
Należności od jednostek powiązanych
0
0
a)
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
0
0
-
do 12 miesięcy
0
0
-
powyżej 12 miesięcy
0
0
b)
Inne
0
0
2.
Należności od jednostek powiązanych, w których
jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
a)
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
0
0
-
do 12 miesięcy
0
0
-
powyżej 12 miesięcy
0
0
b)
Inne
0
0
3.
Należności od pozostałych jednostek
1.9
27 627
26 995
a)
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
1.9;1a
26 313
22 441
-
do 12 miesięcy
1.9;1a
26 313
22 441
-
powyżej 12 miesięcy
0
0
b)
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń
społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów
publicznoprawnych
1.9
1 266
4 491
c)
Inne
1.9;1a
49
64
d)
dochodzone na drodze sądowej
0
0
III.
Inwestycje krótkoterminowe
1a
21
28
1.
Krótkoterminowe aktywa finansowe
1a
21
28
a)
w jednostkach powiązanych
0
0
-
udziały lub akcje
0
0
-
inne papiery wartościowe
0
0
-
udzielone pożyczki
0
0
-
inne krótkoterminowe aktywa finansowe
0
0
b)
w pozostałych jednostkach
1a
0
0
-
udziały lub akcje
0
0
-
inne papiery wartościowe
0
0
-
udzielone pożyczki
0
0
-
inne krótkoterminowe aktywa finansowe
0
0
c)
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
1a
21
28
-
środki pieniężne w kasie i na rachunkach
1a
21
28
-
inne środki pieniężne
0
0
-
inne aktywa pieniężne
0
0
2.
Inne inwestycje krótkoterminowe
0
0
IV.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
1.12
151
76
C .
Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy
0
0
D.
Udziały (akcje) własne
0
0
Aktywa razem (suma poz. A+B+C+D)
103 863
106 000
Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2023 rok.
Podpis Głównej Księgowej
Podpisy Zarządu Strona 14
BILANS
PASYWA
Numery not
stan na (w tys. zł)
stan na (w tys. zł)
31.12.2023
31.12.2022
A.
Kapitał (fundusz) własny
23 665
22 720
I.
Kapitał (fundusz) podstawowy
1.4
3 000
3 000
II.
Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym:
1.5
19 720
19 139
-
nadwyżka wartości sprzedaży (wartość emisyjnej) nad
wartością nominalną udziałów (akcji)
6 322
6 322
III.
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym:
0
0
-
z tytułu aktualizacji wartości godziwej
0
0
IV.
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe
0
0
-
tworzone zgodni z umową (statutem) spółki
0
0
-
na udziały (akcje) własne
0
0
V.
Zysk (strata) z lat ubiegłych
0
0
VI.
Zysk (strata) netto
945
581
VII.
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego
(wielkość ujemna)
0
0
B.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
80 198
83 280
I.
Rezerwy na zobowiązania
1.7
1 994
1 662
1.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1.7
52
27
2.
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
1 896
1 584
-
Długoterminowa
1 425
1 200
-
krótkoterminowa
471
384
3.
Pozostałe rezerwy
46
51
-
długoterminowe
0
0
-
Krótkoterminowe
46
51
II.
Zobowiązania długoterminowe
1.10
19 901
39 853
1.
Wobec jednostek powiązanych
0
0
2.
Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
3.
Wobec pozostałych jednostek
1.10;1.13
19 901
39 853
a)
kredyty i pożyczki
1.10
16 780
33 143
b)
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
c)
inne zobowiązania finansowe
133
552
d)
zobowiązania wekslowe
0
0
e)
Inne
2 987
6 159
III.
Zobowiązania krótkoterminowe
1.10
58 303
41 764
1.
Wobec jednostek powiązanych
0
0
a)
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
0
-
do 12 miesięcy
0
0
-
powyżej 12 miesięcy
0
0
b)
Inne
0
0
2.
Wobec jednostek powiązanych, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
a)
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
0
-
do 12 miesięcy
0
0
-
powyżej 12 miesięcy
0
0
b)
Inne
0
0
Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2023 rok.
Podpis Głównej Księgowej
Podpisy Zarządu Strona 15
3.
Wobec pozostałych jednostek
1.10
58 303
41 764
a)
kredyty i pożyczki
1.10;1.13
16 194
1 599
b)
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
c)
inne zobowiązania finansowe
1.10;1.13
351
300
d)
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
1.10;1a
36 017
31 067
-
do 12 miesięcy
1.10;1a
36 017
31 067
-
powyżej 12 miesięcy
0
0
e)
zaliczki otrzymane na dostawy
0
0
f)
zobowiązania wekslowe
0
0
g)
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych tytułów
publicznoprawnych
1.10
1 954
1 244
h)
z tytułu wynagrodzeń
1.10
1 456
1 179
i)
Inne
1.10;1.13
2 332
6 375
4.
Fundusze specjalne
0
0
IV.
Rozliczenia międzyokresowe
0
0
1.
Ujemna wartość firmy
0
0
2.
Inne rozliczenia międzyokresowe
0
0
-
Długoterminowe
0
0
-
krótkoterminowe
0
0
Pasywa razem (suma poz. A+B)
103 863
106 000
Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2023 rok.
Podpis Głównej Księgowej
Podpisy Zarządu Strona 16
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant porównawczy)
WYSZCZEGÓLNIENIE
Numery
not
stan na w tys.
PLN
stan na w tys.
PLN
31.12.2023
31.12.2022
A.
Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:
2.1
254 627
201 462
-
od jednostek powiązanych
0
0
I.
Przychody netto ze sprzedaży produktów
2.1
1 822
1 623
II.
Zmiana stanu produktów (zwiększenie – wartość
dodatnia, zmniejszenie – wartość ujemna)
79
-4
III.
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby
jednostki
0
0
IV.
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
2.1
252 726
199 843
B.
Koszty działalności operacyjnej
251 743
198 261
I.
Amortyzacja
2 917
1 437
II.
Zużycie materiałów i energii
7 520
5 866
III.
Usługi obce
35 555
27 546
IV.
Podatki i opłaty, w tym:
1 106
800
-
podatek akcyzowy
0
0
V.
Wynagrodzenia
22 724
17 351
VI.
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , w tym:
4 457
3 474
-
emerytalne
0
0
VII.
Pozostałe koszty rodzajowe
837
571
VIII.
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
176 626
141 217
C.
Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B)
2 884
3 201
Marża brutto na sprzedaży procentowa
30,1%
29,3%
Marża brutto na sprzedaży wartościowa
76 100
58 626
D.
Pozostałe przychody operacyjne
2.2
597
606
I.
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
2.2
73
144
II.
Dotacje
0
0
III.
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
316
316
IV.
Inne przychody operacyjne
207
146
E.
Pozostałe koszty operacyjne
2.2
1 869
1 166
I.
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów
trwałych
0
0
II.
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
2.2
450
455
III.
Inne koszty operacyjne
2.2
1 419
711
F.
Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E)
1 612
2 642
G.
Przychody finansowe
2.2
1 776
1
I.
Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
0
0
a)
od jednostek powiązanych, w tym
0
0
-
w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
a)
od jednostek pozostałych, w tym
0
0
-
w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
II.
Odsetki, w tym:
2.2
0
0
-
od jednostek powiązanych
0
0
III.
Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
0
0
-
w jednostkach powiązanych
0
0
IV.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
0
V.
Inne
1 776
1
H.
Koszty finansowe
2.2
2 153
1 733
I.
Odsetki, w tym:
2.2
2 153
1 582
dla jednostek powiązanych
0
0
Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2023 rok.
Podpis Głównej Księgowej
Podpisy Zarządu Strona 17
II.
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych
0
0
-
w jednostkach powiązanych
0
0
III.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
0
IV.
Inne
2.2
0
151
I.
Zysk (strata) brutto (F+G-H)
1 235
910
J.
Podatek dochodowy
2.6
290
329
K.
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku
(zwiększenia straty)
0
0
L.
Zysk (strata) netto (I-J-K)
945
581
Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2023 rok.
Podpis Głównej Księgowej
Podpisy Zarządu Strona 18
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia)
WYSZCZEGÓLNIENIE
za okres (w tys. zł)
za okres (w tys. zł)
01.01. - 31.12.2023 r.
01.01. - 31.12.2022 r.
A.
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I.
Zysk (strata) netto
945
581
II.
Korekty razem
4 786
11 510
1.
Amortyzacja
2 917
1 437
2.
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
0
0
3.
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
2 129
1 579
4.
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
-73
-144
5.
Zmiana stanu rezerw
332
-430
6.
Zmiana stanu zapasów
1 599
-4 316
7.
Zmiana stanu należności
-632
-4 008
8.
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
pożyczek i kredytów
-1 336
17 355
9.
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-150
38
10.
Inne korekty
0
0
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II)
5 731
12 091
B.
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I.
Wpływy
73
400
1.
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
73
400
2.
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne
i prawne
0
0
3.
Z aktywów finansowych, w tym:
0
0
a)
w jednostkach powiązanych
0
0
b)
w pozostałych jednostkach
0
0
-
zbycie aktywów finansowych,
0
0
-
dywidendy i udziały w zyskach
0
0
-
spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
0
0
-
odsetki
0
0
-
inne wpływy z aktywów finansowych
0
0
4.
Inne wpływy inwestycyjne
0
0
II.
Wydatki
1 604
23 491
1.
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
1 604
23 491
2.
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i
prawne
0
0
3.
Na aktywa finansowe, w tym:
0
0
a)
w jednostkach powiązanych
0
0
b)
w pozostałych jednostkach
0
0
-
nabycie aktywów finansowych
0
0
-
udzielone pożyczki długoterminowe
0
0
4.
Inne wydatki inwestycyjne
0
0
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
-1 531
-23 091
C.
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I.
Wpływy
0
15 632
1.
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych
instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
0
5 538
2.
Kredyty i pożyczki
0
10 095
Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2023 rok.
Podpis Głównej Księgowej
Podpisy Zarządu Strona 19
3.
Emisja dłużnych papierów wartościowych
0
0
4.
Inne wpływy finansowe
0
0
II.
Wydatki
4 207
4 619
1.
Nabycie udziałów (akcji) własnych
0
0
2.
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0
1 080
3.
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału
zysku
0
0
4.
Spłaty kredytów i pożyczek
1 723
1 469
5.
Wykup dłużnych papierów wartościowych
0
0
6.
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
0
0
7.
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
367
34
8.
Odsetki
2 116
1 522
9.
Inne wydatki finansowe
0
515
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
-4 207
11 013
D.
Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III)
-7
13
E.
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym
-7
13
-
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
0
0
F.
Środki pieniężne na początek okresu
28
15
G.
Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym
21
28
-
o ograniczonej możliwości dysponowania
0
0
Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2023 rok.
Podpis Głównej Księgowej
Podpisy Zarządu Strona 20
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPTALE (FUNDUSZU) WŁASNYM
WYSZCZEGÓLNIENIE
za okres (w tys. zł)
za okres (w tys. zł)
01.01. -
31.12.2023
01.01. -
31.12.2022
I.
I.
Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)
22 720
18 196
-
-
zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
-
-
korekty błędów podstawowych
0
0
I.a.
I.a.
Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO),
po korektach
22 720
18 196
1.
1.
Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu
3 000
2 800
1.1.
1.1.
Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego
0
200
a)
a)
zwiększenie (z tytułu)
0
200
-
-
wydania udziałów (emisji akcji)
0
200
b)
b)
zmniejszenie (z tytułu)
0
0
-
-
umorzenia udziałów (akcji)
0
0
1.2.
1.2.
Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu
3 000
3 000
2.
2.
Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu
19 139
11 786
2.1.
2.1.
Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego
581
7 353
a)
a)
zwiększenie (z tytułu)
581
7 353
-
-
emisji akcji powyżej wartości nominalnej
0
0
-
-
z podziału zysku (ustawowo)
581
2 530
-
-
z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną
wartość)
0
0
-
-
emisji akcji
0
4 823
b)
b)
zmniejszenie (z tytułu)
0
0
-
-
pokrycia straty
0
0
-
-
emisji akcji
0
0
-
-
koszty agio
0
0
2.2.
2.2.
Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu
19 720
19 139
3.
3.
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek
okresu
0
0
3.1.
3.1.
Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny
0
0
a)
a)
zwiększenie (z tytułu)
0
0
b)
b)
zmniejszenie (z tytułu)
0
0
3.2.
3.2.
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu
0
0
4.
4.
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek
okresu
0
0
4.1.
4.1.
Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych
0
0
a)
a)
zwiększenie (z tytułu)
0
0
emisji akcji
0
0
b)
b)
zmniejszenie (z tytułu)
0
0
-
-
emisji akcji
0
0
4.2.
4.2.
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu
0
0
5.
5.
Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
581
3 610
5.1.
5.1.
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
581
3 610
Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2023 rok.
Podpis Głównej Księgowej
Podpisy Zarządu Strona 21
-
-
korekty błędów podstawowych
0
0
5.2.
5.2.
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
581
3 610
a)
a)
zwiększenie (z tytułu)
0
0
b)
b)
zmniejszenie (z tytułu)
581
3 610
-
-
podział zysku na kapitał zapasowy
581
2 530
-
-
na wypłatę dywidendy
0
1 080
5.3.
5.3.
Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
5.4.
5.4.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu,
0
0
-
-
korekty błędów podstawowych
0
0
5.5.
5.5.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
0
0
a)
a)
zwiększenie (z tytułu)
0
0
-
-
przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
0
0
b)
b)
zmniejszenie (z tytułu)
0
0
-
-
podział zysku
0
0
5.6.
5.6.
Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
5.7.
5.7.
Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
6.
6.
Wynik netto
945
581
a)
a)
zysk netto
945
581
b)
b)
strata netto
0
0
c)
c)
odpisy z zysku
0
0
II.
II.
Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)
23 665
22 720
III.
III.
Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu
proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)
23 665
22 720
Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2023 rok.
Podpis Głównej Księgowej
Podpisy Zarządu Strona 22
IV. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO BILANSU
1.1. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych
Wartości niematerialne i prawne dane w tys. PLN za 2023 r.
TABELA RUCHÓW WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH
Nazwa grupy składników
Wartość
początkowa
(brutto) stan
na
01.01.2023
Zwiększenia wartości początkowej
Ogółem zwiększenia
wartości początkowej
(3+4+5)
Zmniejszenia wartości początkowej
Ogółem
zmniejszenia
wartości
początkowej
Wartość
końcowa
brutto na
31.12.2023
aktualizacja
przychody
przemieszczenia
zbycie
likwidacja
inne
Koszty zakończonych
prac rozwojowych
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Wartość firmy
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Inne wartości
niematerialne i prawne
(bazy danych,
oprogramowanie)
8 163
0
0
0
0
0
0
0
0
8 163
Razem:
8 163
0
0
0
0
0
0
0
0
8 163
ZMIANY W AMORTYZACJI/UMORZENIU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH
Nazwa grupy składników
Stan 01.01.2023
Aktualizacja
Amortyzacja
za 2023
Przemieszczenia
(plus minus)
Inne zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na 31.12.2023
Koszty zakończonych prac
rozwojowych
0
0
0
0
0
0
0
Wartość firmy
0
0
0
0
0
0
0
Inne wartości niematerialne
i prawne (bazy danych,
oprogramowanie)
858
0
1 487
0
0
0
2 345
Razem:
858
0
1 487
0
0
0
2 345
Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2023 rok.
Podpis Głównej Księgowej
Podpisy Zarządu Strona 23
Wartości niematerialne i prawne dane w tys. PLN za 2022 r.
TABELA RUCHÓW WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH
Nazwa grupy składników
Wartość
początkowa
(brutto) stan
na
01.01.2022
Zwiększenia wartości początkowej
Ogółem zwiększenia
wartości początkowej
(3+4+5)
Zmniejszenia wartości początkowej
Ogółem
zmniejszenia
wartości
początkowej
Wartość
końcowa
brutto na
31.12.2022
aktualizacja
przychody
przemieszczenia
zbycie
likwidacja
inne
Koszty zakończonych
prac rozwojowych
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Wartość firmy
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Inne wartości
niematerialne i prawne
(bazy danych,
oprogramowanie)
949
0
7 214
0
7 214
0
0
0
0
8 163
Razem:
949
0
7 214
0
7 214
0
0
0
0
8 163
ZMIANY W AMORTYZACJI/UMORZENIU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH
Nazwa grupy składników
Stan 01.01.2022
Aktualizacja
Amortyzacja
za 2022
Przemieszczenia
(plus minus)
Inne zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na 31.12.2022
Koszty zakończonych prac
rozwojowych
0
0
0
0
0
0
0
Wartość firmy
0
0
0
0
0
0
0
Inne wartości niematerialne
i prawne (bazy danych,
oprogramowanie)
737
0
121
0
0
0
858
Razem:
737
0
121
0
0
0
858
Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2023 rok.
Podpis Głównej Księgowej
Podpisy Zarządu Strona 24
Wartości niematerialne i prawne dane w tys. PLN
Wartości niematerialne i prawne
2023
2022
a)
koszty zakończonych prac rozwojowych
0
0
b)
wartość firmy
0
0
c)
nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:
0
0
-
oprogramowanie komputerowe
0
0
d)
inne wartości niematerialne i prawne
5 818
7 305
e)
zaliczki na wartości niematerialne i prawne
0
0
Wartości niematerialne i prawne, razem
5 818
7 305
Wartości niematerialne i prawne brutto (struktura własnościowa)
Wartości niematerialne i prawne
2023
2022
a)
własne
8 163
8 163
b)
używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu
0
0
Wartości niematerialne i prawne, razem
8 163
8 163
Na dzień 31 grudnia 2023 roku wartość bilansowa wartości niematerialnych i prawnych wyniosła 5 mln 818 tys. PLN i dotyczyła znaków towarowych, baz
danych i oprogramowania.
Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2023 rok.
Podpis Głównej Księgowej
Podpisy Zarządu Strona 25
Środki trwałe dane w tys. PLN za 2023 r.
TABELA RUCHÓW ŚRODKÓW TRWAŁYCH
Nazwa grupy składników
Wartość
początkowa
(brutto) stan na
01.01.2023
Zwiększenia wartości początkowej
Ogółem zwiększenia
wartości
początkowej
Zmniejszenia wartości
początkowej
Ogółem
zmniejszenia
wartości
początkowej
Wartość
końcowa
brutto na
31.12.2023
aktualizacja
przychody
przemieszczenia
zbycie
likwidacja
inne
Grunty
6 963
0
0
0
0
0
0
0
0
6 963
Budynki i budowle
26 927
0
0
0
0
0
0
0
0
26 927
Urządzenia techniczne
i maszyny
1 741
0
283
0
283
0
0
0
0
2 024
Środki transportu
2 700
0
0
0
0
244
0
0
244
2 456
Pozostałe
1 361
0
0
0
0
0
0
0
0
1 361
Środki trwałe w budowie
15 683
0
1 321
0
1 321
0
0
0
0
17 004
Razem:
55 375
0
1 604
0
1 604
244
0
0
244
56 735
ZMIANY W AMORTYZACJI/UMORZENIU ŚRODKÓW TRWAŁYCH
Nazwa grupy składników
Stan 01.01.2023
Aktualizacja
Amortyzacja za 2023
Przemieszczenia
(plus minus)
Inne
zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na 31.12.2023
Grunty
242
0
96
0
0
0
338
Budynki i budowle
4 271
0
666
0
0
0
4 937
Urządzenia techniczne i maszyny
973
0
204
0
0
0
1 177
Środki transportu
1 385
0
333
0
0
245
1 473
Pozostałe
997
0
131
0
0
0
1 129
Razem:
7 868
0
1 430
0
0
245
9 054
Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2023 rok.
Podpis Głównej Księgowej
Podpisy Zarządu Strona 26
Środki trwałe dane w tys. PLN za 2022 r.
TABELA RUCHÓW ŚRODKÓW TRWAŁYCH
Nazwa grupy składników
Wartość
początkowa
(brutto) stan na
01.01.2022
Zwiększenia wartości początkowej
Ogółem zwiększenia
wartości
początkowej
Zmniejszenia wartości
początkowej
Ogółem
zmniejszenia
wartości
początkowej
Wartość
końcowa
brutto na
31.12.2022
aktualizacja
przychody
przemieszczenia
zbycie
likwidacja
inne
Grunty
6 963
0
0
0
0
0
0
0
0
6 963
Budynki i budowle
26 895
0
32
0
32
0
0
0
0
26 927
Urządzenia techniczne
i maszyny
1 553
0
501
0
501
313
0
0
313
1 741
Środki transportu
2 080
0
1 061
0
1 061
441
0
0
441
2 700
Pozostałe
1 258
0
103
0
103
0
0
0
0
1 361
Środki trwałe w budowie
226
0
15 457
0
15 457
0
0
0
0
15 683
Razem:
38 975
0
17 154
0
17 154
754
0
0
754
55 375
ZMIANY W AMORTYZACJI/UMORZENIU ŚRODKÓW TRWAŁYCH
Nazwa grupy składników
Stan 01.01.2022
Aktualizacja
Amortyzacja za 2022
Przemieszczenia
(plus minus)
Inne
zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na 31.12.2022
Grunty
147
0
95
0
0
0
242
Budynki i budowle
3 538
0
733
0
0
0
4 271
Urządzenia techniczne i maszyny
915
0
121
0
0
63
973
Środki transportu
1 613
0
207
0
0
435
1 385
Pozostałe
838
0
159
0
0
0
997
Razem:
7 051
0
1 315
0
0
498
7 868
Na dzień 31 grudnia 2022 roku wartość bilansowa środków trwałych wyniosła 47.507 tys. PLN.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku wartość bilansowa środków trwałych wyniosła 47.681 tys. PLN.
Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2023 rok.
Podpis Głównej Księgowej
Podpisy Zarządu Strona 27
Środki trwałe dane w tys. PLN
Rzeczowe aktywa trwałe
2023
2022
Środki trwałe, w tym:
30 677
31 823
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
6 625
6 721
- budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
21 990
22 656
- urządzenia techniczne i maszyny
847
768
- środki transportu
982
1 316
- inne środki trwałe
232
363
- środki trwałe w budowie
17 004
15 683
- zaliczki na środki trwałe w budowie
0
0
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
47 681
47 507
Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa)
Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa)
2023
2022
a)
Własne
29 303
30 763
b)
używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:
1 374
1 060
- na podstawie umowy leasingu
1 374
1 060
Środki trwałe bilansowe, razem
30 677
31 823
Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2023 rok.
Podpis Głównej Księgowej
Podpisy Zarządu Strona 28
1.2. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście
TABELA GRUNTÓW UŻYKOWANYCH WIECZYŚCIE
Lp.
Grunty użytkowane
wieczyście
Stan na 01.01.2023
Zmiany w ciągu roku
Stan na 31.12.2023
zwiększenia
zmniejszenia
1
Powierzchnia (m2)
39 947
0
0
39 947
2
Wartość
3 824
0
0
3 824
1.3. Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych
na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu
Wartość rocznych opłat z tytułu najmu nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków
trwałych w 2023 roku używanych na podstawie umowy najmu powierzchni magazynowo – biurowych wyniosła
526 tys. PLN, dzierżawy działki wyniosła 36 tys. PLN, wynajem samochodów wyniósł 353 tys. PLN.
1.4. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej
subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych
Struktura kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2023 r. dane w tys. PLN
Wyszczególnienie
Akcje
Ogółem
Seria A
Seria B
Seria C
Seria D
1
2
3
4
5
6
1. Wartość nominalna jednej akcji
1,00 zł
1,00 zł
1,00 zł
1,00 zł
2. Wartość emisyjna jednej akcji
1,00 zł
1,00 zł
6,00 zł
28,00 zł
3. Ilość akcji w emisji (serii)
1 993 000
507 000
300 000
200 000
3 000 000
4. Podział akcji z danej serii:
- uprzywilejowane (szt.)
0
0
0
0
0
- zwykłe (szt.)
1 993 000
507 000
300 000
200 000
3 000 000
5. Podział akcji z danej serii
- imienne
0
0
0
0
0
- na okaziciela
1 993 000
507 000
300 000
200 000
3 000 000
6. Rodzaj uprzywilejowanych akcji
- w zakresie praw głosu (szt.)
x
x
x
x
- w zakresie dywidendy (szt.)
x
x
x
x
- pozostałe (szt.)
x
x
x
x
7. Wartość nominalna serii
1 993 000
507 000
300 000
200 000
3 000 000
8. Sposób pokrycia akcji
- gotówka
1 993,0
507,0
300,0
200,0
3 000,0
- aport
0
0
0
0
0
9. Data rejestracji
12-06-2014
20-10-2014
21-01-2015
21-01-2022
Struktura kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2022 r. dane w tys. PLN
Kapitał zakładowy Spółki, który przed emisją akcji wynosił 2.800.00,00 zł (słownie: dwa miliony osiemset
złotych) został podwyższony o kwotę 200.000,00 zł (słownie: dwustu tysięcy złotych) 21 stycznia 2022 r.,
wynosi obecnie 3.000.000,00 zł (słownie: trzy miliony złotych) i dzieli się na:
Wyszczególnienie
Akcje
Ogółem
Seria A
Seria B
Seria C
Seria D
1
2
3
4
5
6
1. Wartość nominalna jednej akcji
1,00 zł
1,00 zł
1,00 zł
1,00 zł
2. Wartość emisyjna jednej akcji
1,00 zł
1,00 zł
6,00 zł
28,00 zł
3. Ilość akcji w emisji (serii)
1 993 000
507 000
300 000
200 000
3 000 000
4. Podział akcji z danej serii:
- uprzywilejowane (szt.)
0
0
0
0
0
- zwykłe (szt.)
1 993 000
507 000
300 000
200 000
3 000 000
Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2023 rok.
Podpis Głównej Księgowej
Podpisy Zarządu Strona 29
5. Podział akcji z danej serii
- imienne
0
0
0
0
0
- na okaziciela
1 993 000
507 000
300 000
200 000
3 000 000
6. Rodzaj uprzywilejowanych akcji
- w zakresie praw głosu (szt.)
x
x
x
x
- w zakresie dywidendy (szt.)
x
x
x
x
- pozostałe (szt.)
x
x
x
x
7. Wartość nominalna serii
1 993 000
507 000
300 000
200 000
3 000 000
8. Sposób pokrycia akcji
- gotówka
1 993,0
507,0
300,0
200,0
3 000,0
- aport
0
0
0
0
0
9. Data rejestracji
12-06-2014
20-10-2014
21-01-2015
21-01-2022
1.5. Stan na początek roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystanie oraz stan końcowy kapitałów
(funduszy) zapasowych, rezerwowych oraz kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny
Spółka sporządza zestawienie zmian w kapitale własnym.
Akcjonariat na 31 grudnia 2023 r.
Nazwa
Liczba akcji
Udział w kapitale
zakładowym
wartość
nominalna
Grzegorz Mulik
580 900
19,36 %
580 900
Barbara Strużyna
556 100
18,54 %
556 100
GK4 Food Sp. z o.o.
300 000
10,00 %
300 000
Bio Pole Sp. z o.o.
240 000
8,00 %
240 000
Sylwester Strużyna
215 300
7,18 %
215 300
Mariusz Ziemiańczyk
154 400
5,15 %
154 400
Pozostali Akcjonariusze
953 300
31,78 %
953 300
RAZEM
3 000 000
100,00 %
3 000 000
Akcjonariat na 31 grudnia 2022 r.
Nazwa
Liczba akcji
Udział w kapitale
zakładowym
wartość
nominalna
Organic Farma Zdrowia S.A.
200 000
6,67 %
200 000
Grzegorz Mulik
580 900
19,36 %
580 900
Barbara Strużyna
556 100
18,54 %
556 100
Sylwester Strużyna
215 300
7,18 %
215 300
Bio Pole Sp. z o.o.
240 000
8,00 %
240 000
GK4 Food Sp. z o.o.
300 000
10,00 %
300 000
Pozostali Akcjonariusze
907 700
30,26 %
907 700
RAZEM
3 000 000
100,00 %
3 000 000
Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2023 rok.
Podpis Głównej Księgowej
Podpisy Zarządu Strona 30
Kapitał zapasowy
Kapitał zapasowy
2023
2022
a)
ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
1 500
1 500
b)
utworzony ustawowo
500
500
c)
utworzony zgodnie ze statutem/umową, ponad wymaganą ustawowo
(minimalną) wartość
12 737
12 316
d)
z dopłat akcjonariuszy/wspólników
0
0
e)
inny
4 983
4 823
Kapitał zapasowy, razem
19 720
19 139
Dodatkowe dane objaśniające sposób obliczenia wartości księgowej na jedną akcję oraz rozwodnionej
wartości księgowej na jedną akcję
Dane na 31 grudnia 2023 r.
Kapitał własny / liczba wyemitowanych akcji
23 665 / 3 000 = 7,89
Wartość księgowa na 1 akcję zwiększyła się do poziomu 7,89 zł, tj. zwiększyła się o 4 % w stosunku do 7,57 zł
wartości księgowej na 1 akcję na koniec 2022 roku.
Dane na 31 grudnia 2022 r.
Kapitał własny / liczba wyemitowanych akcji
22 720 / 3 000 = 7,57
Wartość księgowa na 1 akcję zwiększyła się do poziomu 7,57 zł, tj. zwiększyła się o 16 % w stosunku do 6,50 zł
wartości księgowej na 1 akcję na koniec 2021 roku.
Rok
Wartość księgowa (w tys. zł)
Liczba wyemitowanych akcji (w tys.)
Wartość księgowa na jedną
akcje (PLN)
2023
23 665
3 000
7,89
2022
22 720
3 000
7,57
1.6. Propozycje co do podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy
Zarząd rekomenduje Radzie Nadzorczej oraz Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy przeznaczenie zysku netto
za 2023 r. w całej wysokości 945.086,43 zł na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki.
W związku ze stosunkowo niskim zyskiem netto oraz utrzymującym się wysokim zadłużeniem kredytowym
Spółki Zarząd rekomenduje Radzie Nadzorczej oraz Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy niewypłacanie
dywidendy z zysku za 2023 r.
Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2023 rok.
Podpis Głównej Księgowej
Podpisy Zarządu Strona 31
1.7. Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku oborowego, zwiększeniach,
wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym
Rezerwy na koszty i zobowiązania dane w tys. PLN za 2023 r.
Wyszczególnienie
Stan na
początek roku
obrotowego
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na koniec
roku
obrotowego
wykorzystane
rozwiązane
razem
1. Rezerwy długoterminowe
1 211
1 440
0
1 211
1 211
1 440
- na świadczenie emerytalne
137
162
0
137
137
162
- na nagrody jubileuszowe
1 074
1 278
0
1 074
1 074
1 278
2. Rezerwy krótkoterminowe
424
314
204
31
235
503
- na nagrody jubileuszowe
183
208
183
0
183
208
- na świadczenia urlopowe
189
60
0
0
0
249
- świadczenia pracownicze
22
0
0
22
22
0
- premie dla Zarządu
0
0
0
0
0
0
- usługi zewnętrzne
9
5
0
9
9
5
- audyt
21
41
21
0
21
41
- na wynagrodzenia
0
0
0
0
0
0
Rezerwy na koszty i zobowiązania dane w tys. PLN za 2022 r.
Wyszczególnienie
Stan na
początek roku
obrotowego
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na koniec
roku
obrotowego
wykorzystane
rozwiązane
razem
1. Rezerwy długoterminowe
1 485
1 211
0
1 485
1 485
1 211
- na świadczenie emerytalne
177
137
0
177
177
137
- na nagrody jubileuszowe
1 308
1 074
0
1 308
1 308
1 074
2. Rezerwy krótkoterminowe
575
234
162
223
223
424
- na nagrody jubileuszowe
201
183
0
201
201
183
- na świadczenia urlopowe
211
0
0
22
22
189
- świadczenia pracownicze
0
22
0
0
0
22
- premie dla Zarządu
148
0
148
0
0
0
- usługi zewnętrzne
1
8
0
0
0
9
- audyt
14
21
14
0
0
21
- na wynagrodzenia
0
0
0
0
0
0
Rezerwa na podatek odroczony dane w tys. PLN za 2023 r.
Wyszczególnienie
Stan na
początek roku
obrotowego
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na koniec
roku
obrotowego
wykorzystane
rozwiązane
razem
Aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego
612
97
0
22
22
687
Rezerwa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego
27
26
0
1
1
52
Na dzień 31 grudnia 2023 roku wartość aktywa z tytułu podatku odroczonego wyniosła 687 tys. PLN.
Na wartość aktywu z tytułu podatku dochodowego odroczonego składają się głównie różnice przejściowe
z tytułu odpisów aktualizujących należności, utworzone rezerwy na koszty oraz wycena rozrachunków
walutowych.
Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2023 rok.
Podpis Głównej Księgowej
Podpisy Zarządu Strona 32
Na dzień 31 grudnia 2023 roku wartość rezerwy z tytułu podatku odroczonego wyniosła 52 tys. PLN.
Na wartość rezerwy z tytułu podatku odroczonego składają się głównie różnice przejściowe z tytułu wyceny
rozrachunków oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.
Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2023
2022
1.
Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:
27
32
a)
odniesionej na wynik finansowy
27
32
b)
odniesionej na kapitał własny
0
0
c)
odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0
0
2.
Zwiększenia
26
5
a)
odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu)
26
5
b)
odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi
0
0
c)
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi
0
0
3.
Zmniejszenia
1
10
a)
odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi
(z tytułu)
1
10
b)
odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi
0
0
c)
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi
0
0
4.
Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem
52
27
a)
odniesionej na wynik finansowy
52
27
b)
odniesionej na kapitał własny
0
0
c)
odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0
0
Zmniejszenia i zwiększenia stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
Tytuły
2023
2022
Zwiększenia z tytułu:
26
5
powstania różnic przejściowych
26
5
- różnica przejściowa z tytułu leasingu
26
5
Zmniejszenia z tytułu:
1
10
odwrócenia się różnic przejściowych
1
10
- dodatnie różnice kursowe
0
0
- różnica przejściowa z tytułu leasingu
1
10
Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2023
2022
1.
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek
okresu, w tym:
612
635
a)
odniesionych na wynik finansowy
612
635
b)
odniesionych na kapitał własny
0
0
c)
odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0
0
2.
Zwiększenia
97
66
Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2023 rok.
Podpis Głównej Księgowej
Podpisy Zarządu Strona 33
a)
odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi
97
66
b)
odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową
0
0
c)
odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
0
0
d)
odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową
0
0
e)
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi
0
0
3.
Zmniejszenia
22
89
a)
odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi
22
89
b)
odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową
0
0
c)
odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
0
0
d)
odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową
0
0
e)
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi
0
0
4.
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu,
razem, w tym:
687
612
a)
odniesionych na wynik finansowy
687
612
b)
odniesionych na kapitał własny
0
0
c)
odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0
0
Zmniejszenia i zwiększenia stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
Tytuły
2023
2022
Zwiększenia z tytułu:
97
66
powstania różnic przejściowych
97
66
- statystyczne korekty przychodów
0
0
- rezerwa na świadczenia pracownicze
59
0
- rezerwa na premie
0
0
- ZUS wypłacony w kolejnym roku
36
13
- odpis aktualizujący należności
0
37
- wynagrodzenia i umowy zlecenia
0
0
- statystyczne odsetki od kredytu
0
9
- pozostałe
2
7
Zmniejszenia z tytułu:
22
89
odwrócenia się różnic przejściowych
22
89
- rezerwa na świadczenia pracownicze
0
87
- rezerwa na koszty
1
0
- odpis aktualizujący należności
0
0
- wynagrodzenia i umowy zlecenia
0
2
- pozostałe
21
0
Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2023 rok.
Podpis Głównej Księgowej
Podpisy Zarządu Strona 34
Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów)
Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
(wg tytułów)
2023
2022
a)
stan na początek okresu
1 211
1 485
b)
zwiększenia (z tytułu)
1 440
1 211
-
świadczenia urlopowe
0
0
-
świadczenia emerytalne
162
137
-
nagrody jubileuszowe
1 278
1 074
c)
wykorzystanie
0
0
d)
rozwiązanie
1 211
1 485
e)
stan na koniec okresu
1 440
1 211
Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów)
Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
(wg tytułów)
2023
2022
a)
stan na początek okresu
424
575
b)
zwiększenia (z tytułu)
314
234
-
świadczenia urlopowe
60
0
-
świadczenia pracownicze
0
22
-
premie dla Zarządu
0
0
-
nagrody jubileuszowe
208
183
-
usługi zewnętrzne
46
29
c)
wykorzystanie
204
162
d)
rozwiązanie (z tytułu)
31
223
-
świadczenia urlopowe
0
0
-
świadczenia pracownicze
22
22
-
premie dla Zarządu
0
0
-
nagrody jubileuszowe
183
201
-
usługi zewnętrzne
30
0
e)
stan na koniec okresu
503
424
1.8. Zapasy
Zapasy
2023
2022
- materiały
0
0
- półprodukty i produkty w toku
0
0
- produkty gotowe
0
0
- towary
21 878
23 477
- zaliczki na dostawy i usługi
0
0
Zapasy, razem
21 878
23 477
Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2023 rok.
Podpis Głównej Księgowej
Podpisy Zarządu Strona 35
1.9. Należności krótkoterminowe
Należności krótkoterminowe
2023
2022
a)
od jednostek powiązanych
0
0
b)
od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale
0
0
c)
należności od pozostałych jednostek
27 627
26 995
-
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
26 313
22 441
--
do 12 miesięcy
26 313
22 441
--
powyżej 12 miesięcy
0
0
-
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz
innych tytułów publicznoprawnych
1 266
4 491
-
inne
49
64
-
dochodzone na drodze sądowej
0
0
Należności krótkoterminowe netto, razem
27 627
26 995
d)
odpisy aktualizujące wartość należności
1 733
1 599
Należności krótkoterminowe brutto, razem
29 360
28 594
Odpisy aktualizujące wartość należności dane w tys. PLN
Grupa
należności
Stan na początek roku
oborowego
Zmiany stanu odpisów w ciągu roku obrotowego
Stan na koniec roku
obrotowego
zwiększenia
wykorzystane
uznane za zbędne
Należności
handlowe
1 599
217
83
0
1 733
Razem
1 599
217
83
0
1 733
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek:
2023
2022
a)
z tytułu dostaw i usług, w tym od:
26 313
22 441
31-
wspólnika jednostki współzależnej
0
0
-
znaczącego inwestora
0
0
-
innych jednostek
26 313
22 441
b)
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz
innych tytułów publicznoprawnych
1 266
4 491
c)
inne, w tym od:
49
64
-
wspólnika jednostki współzależnej
0
0
-
znaczącego inwestora
0
0
-
innych jednostek
49
64
d)
dochodzone na drodze sądowej
0
0
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem
27 627
22 984
d)
odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek
1 733
1 599
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem
29 360
28 594
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych
2023
2022
Stan na początek okresu
1 599
1 461
a)
zwiększenia (z tytułu)
217
360
-
utworzenia odpisu aktualizującego
217
360
b)
zmniejszenia (z tytułu)
83
222
Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2023 rok.
Podpis Głównej Księgowej
Podpisy Zarządu Strona 36
-
rozwiązania odpisu aktualizującego
83
222
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec
okresu
1 733
1 599
Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)
Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)
2023
2022
a)
w walucie polskiej
28 703
27 859
b)
w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
0
0
b1)
waluta EURO
44
109
-
po przeliczeniu na zł
196
494
b2)
waluta USD
113
73
-
po przeliczeniu na zł
461
241
Należności krótkoterminowe, razem
29 360
28 594
Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) – o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) – o pozostałym od dnia bilansowego
okresie spłaty
2023
2022
a)
do 1 miesiąca
15 873
12 675
b)
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
4 801
5 156
c)
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
0
320
d)
powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0
0
e)
powyżej 1 roku
0
0
f)
należności przeterminowane
7 372
5 889
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
28 046
24 040
g)
odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
1 733
1 461
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
26 313
22 441
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) – z podziałem na należności
niespłacone w okresie
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) – z podziałem na
należności niespłacone w okresie
2023
2022
a)
do 1 miesiąca
4 236
2 960
b)
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
542
806
c)
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
550
505
d)
powyżej 6 miesięcy do 1 roku
856
218
e)
powyżej 1 roku
1 445
1 400
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)
7 629
6 307
f)
odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług,
przeterminowane
1 733
1 599
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)
5 896
4 290
Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2023 rok.
Podpis Głównej Księgowej
Podpisy Zarządu Strona 37
Kwoty należności spornych oraz należności przeterminowanych (z podziałem wg tytułów), w tym od których
nie dokonano odpisów aktualizujących i niewykazanych jako „Należności dochodzone na drodze sądowej”
2023
2022
Należności sporne
1 445
1 400
Należności przeterminowane
6 184
4 489
Razem należności
7 629
5 889
Odpis na należności sporne
1 445
1 400
Odpis na należności przeterminowane
288
199
Razem odpisy na należności
1 733
1 599
Kwota należności przeterminowanych, na które nie utworzono odpisu
5 896
4 290
1.10. Podział zobowiązań długoterminowych i krótkoterminowych według pozycji bilansu o pozostałych
do dnia bilansowego, przewidzianych umową, okresie spłaty:
a) do 1 roku,
b) powyżej 1 roku do 3 lat
c) powyżej 3 do 5 lat,
d) powyżej 5 lat
Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2023 rok.
Podpis Głównej Księgowej
Podpisy Zarządu Strona 38
Zestawienie zobowiązań według okresu wymagalności dane w tys. PLN
Wyszczególnienie zobowiązań
długoterminowych
Okres wymagalności
Razem
do 1 roku
powyżej 1 roku do 3 lat
powyżej 3 lat do 5 lat
powyżej 5 lat
stan na
BO
BZ
BO
BZ
BO
BZ
BO
BZ
BO
BZ
1. Zobowiązania wobec jednostek
powiązanych
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2. Zobowiązania wobec jednostek
powiązanych, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3. Zobowiązania wobec pozostałych
jednostek
41 764
58 303
29 233
11 866
9 222
7 519
1 399
515
81 617
78 204
- kredyty i pożyczki
1 599
16 194
22 522
8 746
9 222
7 519
1 399
515
34 742
32 974
z tytułu emisji dłużnych papierów
wartościowych
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
- inne zobowiązania finansowe
300
351
552
133
0
0
0
0
852
484
- z tytułu dostaw i usług
31 067
36 017
0
0
0
0
0
0
31 067
36 017
- zaliczki otrzymane na dostawy
i usługi
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń
społecznych i zdrowotnych oraz
innych tytułów publicznoprawnych
1 244
1 954
0
0
0
0
0
0
1 244
1 954
- z tytułu wynagrodzeń
1 179
1 456
0
0
0
0
0
0
1 179
1 456
- inne
6 375
2 332
6 159
2 987
0
0
0
0
12 534
5 319
4. Fundusze specjalne
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
- zakładowy fundusz świadczeń
socjalnych
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Razem
41 764
58 303
29 233
11 866
9 222
7 519
1 399
515
81 617
78 204
Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2023 rok.
Podpis Głównej Księgowej
Podpisy Zarządu Strona 39
Na dzień 31 grudnia 2023 roku zobowiązania długoterminowe wyniosły: 19.901 tys. PLN.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku zobowiązania krótkoterminowe wyniosły: 58.303 tys. PLN.
Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa)
Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa)
2023
2022
a)
w walucie polskiej
19 901
39 853
b)
w walutach obcych
0
0
Zobowiązania długoterminowe, razem
19 901
39 853
Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
Dane na 31 grudnia 2023 r.
Nazwa (firma)
jednostki,
ze wskazaniem
formy prawnej
Siedziba
Kwota
kredytu/pożyczki
wg umowy
Kwota
kredytu/pożyczki
pozostała do spłaty
Warunki
oprocentowania
Termin
spłaty
Numer umowy
o kredyt
jednostka
waluta
jednostka
waluta
Santander Bank
Polska S.A.
Warszawa
12 000
PLN
4 049
PLN
1,20 %
02.07.2029
KIN/1415796
Santander Bank
Polska S.A.
Warszawa
6 700
PLN
4 103
PLN
2,50 %
31.03.2026
K01027/20
Santander Bank
Polska S.A.
Warszawa
10 066
PLN
8 628
PLN
2,50 %
31.12.2030
K01556/21
Dane na 31 grudnia 2022 r.
Nazwa (firma)
jednostki,
ze wskazaniem
formy prawnej
Siedziba
Kwota
kredytu/pożyczki
wg umowy
Kwota
kredytu/pożyczki
pozostała do spłaty
Warunki
oprocentowania
Termin
spłaty
Numer umowy
o kredyt
jednostka
waluta
jednostka
waluta
Santander Bank
Polska S.A.
Warszawa
12 000
PLN
4 933
PLN
1,20 %
02.07.2029
KIN/1415796
Santander Bank
Polska S.A.
Warszawa
6 700
PLN
4 707
PLN
2,50 %
31.03.2026
K01027/20
Santander Bank
Polska S.A.
Warszawa
21 000
PLN
10 066
PLN
2,50 %
31.12.2030
K01556/21
Santander Bank
Polska S.A.
Warszawa
13 500
PLN
13 437
PLN
1,85 %
30.04.2024
KRB/1412906
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
Dane na 31 grudnia 2023 r.
Nazwa (firma)
jednostki,
ze wskazaniem
formy prawnej
Siedziba
Kwota
kredytu/pożyczki wg
umowy
Kwota kredytu/pożyczki
pozostała do spłaty
Warunki
oprocentowania
Termin
spłaty
Numer umowy
o kredyt
jednostka
waluta
jednostka
waluta
Santander Bank
Polska S.A.
Warszawa
6 700
PLN
659
PLN
2,50 %
31.03.2026
K01027/20
Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2023 rok.
Podpis Głównej Księgowej
Podpisy Zarządu Strona 40
Santander Bank
Polska S.A.
Warszawa
12 000
PLN
883
PLN
1,20 %
02.07.2029
KIN/1415796
Santander Bank
Polska S.A.
Warszawa
13 500
PLN
13 201
PLN
1,85 %
30.04.2024
KRB/1412906
Santander Bank
Polska S.A.
Warszawa
10 600
PLN
1 438
PLN
2,50 %
31.12.2030
K01556/21
Dane na 31 grudnia 2022 r.
Nazwa (firma)
jednostki,
ze wskazaniem
formy prawnej
Siedziba
Kwota
kredytu/pożyczki wg
umowy
Kwota
kredytu/pożyczki
pozostała do spłaty
Warunki
oprocentowania
Termin
spłaty
Numer umowy
o kredyt
jednostka
waluta
jednostka
waluta
Santander Bank
Polska S.A.
Warszawa
6 700
PLN
662
PLN
2,50 %
31.03.2026
K01027/20
Santander Bank
Polska S.A.
Warszawa
12 000
PLN
930
PLN
1,20 %
02.07.2029
KIN/1415796
1.11. Łączna kwota zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki ze wskazaniem charakteru
i formy tych zabezpieczeń
Zobowiązanie z tytułu umowy kredytowej o kredyt w rachunku bieżącym w PLN
Zabezpieczenie
Wyszczególnienie
Zastaw rejestrowy
na zapasach
Hipoteka kaucyjna
Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi, OPE – oświadczenie
o poddaniu się egzekucji na podstawie aktu notarialnego, hipoteka łączna na rzecz banku
20,3 mln PLN, cesja polisy od zdarzeń losowych ubezpieczenia nieruchomości, sądowy
zastaw rejestrowy stanowiący towary magazynowe o wartości 10,0 mln PLN, cesja polisy
od zdarzeń losowych ubezpieczenia majątku obrotowego, globalny przelew
wierzytelności z rachunku.
Zobowiązania z tytułu umów kredytowych o kredyt inwestycyjny w PLN
Zabezpieczenie
Wyszczególnienie
Hipoteka kaucyjna
Hipoteka łączna do kwoty 60,0 mln PLN, cesja polisy od zdarzeń losowych ubezpieczenia
nieruchomości, cesja wpływów na rachunek, weksel własny in blanco wraz z deklaracja,
zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach związanych z inwestycją –
zabezpieczenie do ustanowienia jedynie w przypadku finansowania zakupu maszyn i
urządzeń środkami pochodzącymi z Kredytu, OPE – oświadczenie o poddaniu się
egzekucji na podstawie aktu notarialnego.
1.12. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych, w tym kwotę
czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów stanowiących różnicę między wartością otrzymanych
finansowych składników aktywów a zobowiązaniem zapłaty za nie
Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2023 rok.
Podpis Głównej Księgowej
Podpisy Zarządu Strona 41
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dane w tys. PLN za 2023 r.
Wyszczególnienie
Stan na początek
roku obrotowego
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na koniec roku
obrotowego
1. Czynne rozliczenia
międzyokresowe kosztów w tym:
76
218
143
151
- długoterminowe
0
0
0
0
- krótkoterminowe
76
218
143
151
ubezpieczenia majątkowe
60
141
89
112
czynsze
0
0
0
0
inne
16
77
54
39
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dane w tys. PLN za 2022 r.
Wyszczególnienie
Stan na początek
roku obrotowego
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na koniec roku
obrotowego
1. Czynne rozliczenia
międzyokresowe kosztów w tym:
91
124
139
76
- długoterminowe
0
0
0
0
- krótkoterminowe
91
124
139
76
ubezpieczenia majątkowe
70
87
97
60
czynsze
0
0
0
0
inne
21
37
42
16
1.13. Wykaz składników aktywów lub pasywów wykazanych w więcej niż jednej pozycji bilansu,
powiązanie między tymi pozycjami
Dane na 31 grudnia 2023 r.
Wyszczególnienie
Kwota
Pozycja w bilansie
Kwota
Zobowiązania z tytułu kredytu
32 974
B.II.3.a)
18 218
B.III.3.a)
14 756
Inne zobowiązania finansowe
484
B.II.3.c)
133
B.III.3.c)
351
Zobowiązania inne
5 319
B.II.3.e)
2 987
B.III.3.i)
2 332
Dane na 31 grudnia 2022 r.
Wyszczególnienie
Kwota
Pozycja w bilansie
Kwota
Zobowiązania z tytułu kredytu
34 742
B.II.3.a)
33 143
B.III.3.a)
1 599
Inne zobowiązania finansowe
852
B.II.3.c)
552
B.III.3.c)
300
Zobowiązania inne
12 534
B.II.3.e)
6 159
B.III.3.i)
6 375
1.14. Łączna kwota zobowiązań warunkowych, w tym udzielonych przez jednostkę gwarancji
i poręczeń, także wekslowych, niewskazanych w bilansie ze wskazaniem zobowiązań
zabezpieczonych na majątku jednostki oraz charakterystyka i formy tych zabezpieczeń; odrębnie
zobowiązania warunkowe w zakresie emerytur i podobnych świadczeń oraz wobec jednostek
powiązanych lub stowarzyszonych
Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2023 rok.
Podpis Głównej Księgowej
Podpisy Zarządu Strona 42
Spółka nie udzielała gwarancji i poręczeń.
Spółka nie posiada zobowiązań warunkowych w zakresie emerytur i podobnych świadczeń.
Spółka nie posiada zobowiązań warunkowych wobec jednostek powiązanych i stowarzyszonych
oraz znaczącego inwestora.
Spółka posiada zobowiązania warunkowe opisane w nocie 1.11.
1.15. Wycena aktywów niebędących instrumentów finansowych według wartości godziwej
Spółka nie wycenia instrumentów finansowych w wartości godziwej. Spółka nie wylicza dodatkowo
wartości godziwej dla tych instrumentów.
Z uwagi na charakter instrumentów finansowych Zarząd uważa, że wartość godziwa nie różniłaby się
znacząco od wartości bilansowych a aktywny regulowany rynek dla nich nie istnieje.
1.16. Środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT
Dane na 31 grudnia 2023 r.
Saldo środków pieniężnych zgromadzonych na rachunku VAT: 374,30 zł.
Dane na 31 grudnia 2022 r.
Saldo środków pieniężnych zgromadzonych na rachunku VAT: 0 zł.
1a. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO BILANSU W ZAKRESIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
Spółka nie wyceniała instrumentów finansowych w wartości godziwej.
W zakresie instrumentów finansowych Spółka nie dokonywała zmian kapitału z aktualizacji wyceny.
Objaśnienia do instrumentów finansowych stosowanie do par. 40 rozporządzenia o instrumentach
dane w tys. PLN za 2023 r.
Wyszczególnienie
Charakterystyka
Wartość
bilansowa
Warunki i terminy wpływające na przyszłe
przepływy pieniężne
Aktywa finansowe
przeznaczone do obrotu,
w tym:
brak
brak
brak
instrumenty pochodne
brak
brak
brak
Aktywa finansowe dostępne
do sprzedaży
brak
brak
brak
Pożyczki udzielone i należności
własne
brak
brak
brak
Środki pieniężne
środki pieniężne w kasie na
rachunkach bankowych
21
brak
Należności z tytułu dostaw
i usług
należności z dostawy towarów
26 313
w terminie zapadalności
Pozostałe należności
49
w terminie zapadalności
Zobowiązania finansowe
przeznaczone do obrotu,
w tym:
brak
brak
brak
Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2023 rok.
Podpis Głównej Księgowej
Podpisy Zarządu Strona 43
instrumenty
pochodne
brak
brak
brak
Pozostałe zobowiązania
finansowe
kredyty bankowe
32 974
Zmienna stopa procentowa marża + WIBOR
dla kredytu inwestycyjnego
długoterminowego, spłata w ratach do 31
grudnia 2030 r. Zmienna stopa procentowa
marża + WIBOR dla kredytu w rachunku
bieżącym, termin spłaty do 30 kwietnia
2024 r.
zobowiązania z tytułu dostaw
i usług
36 017
w terminie zapadalności
zobowiązanie z tytułu zakupu
składników majątku
2 296
Spłaty wg. Porozumienia i ustalonych
terminów płatności
Pozostałe zobowiązania
36
w terminie zapadalności
Na dzień bilansowy nie występowała znacząca koncentracja ryzyka kredytowego. Wartość bilansowa
każdego aktywa finansowego przedstawia maksymalną ekspozycję na ryzyko kredytowe.
Objaśnienia do instrumentów finansowych stosowanie do par. 40 rozporządzenia o instrumentach
dane w tys. PLN za 2022 r.
Wyszczególnienie
Charakterystyka
Wartość
bilansowa
Warunki i terminy wpływające na przyszłe
przepływy pieniężne
Aktywa finansowe
przeznaczone do obrotu,
w tym:
brak
brak
brak
instrumenty pochodne
brak
brak
brak
Aktywa finansowe dostępne
do sprzedaży
brak
brak
brak
Pożyczki udzielone i należności
własne
brak
brak
brak
Środki pieniężne
środki pieniężne w kasie na
rachunkach bankowych
28
brak
Należności z tytułu dostaw
i usług
należności z dostawy towarów
22 441
w terminie zapadalności
Pozostałe należności
64
w terminie zapadalności
Zobowiązania finansowe
przeznaczone do obrotu,
w tym:
brak
brak
brak
instrumenty
pochodne
brak
brak
brak
Pozostałe zobowiązania
finansowe
kredyty bankowe
34 742
Zmienna stopa procentowa marża + WIBOR
dla kredytu inwestycyjnego
długoterminowego, spłata w ratach do 31
grudnia 2030 r. Zmienna stopa procentowa
marża + WIBOR dla kredytu w rachunku
bieżącym, termin spłaty do 30 kwietnia
2024 r.
zobowiązania z tytułu dostaw
i usług
31 067
w terminie zapadalności
zobowiązanie z tytułu zakupu
składników majątku
6 350
Spłaty wg. Porozumienia i ustalonych
terminów płatności
Pozostałe zobowiązania
25
w terminie zapadalności
Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2023 rok.
Podpis Głównej Księgowej
Podpisy Zarządu Strona 44
Krótkoterminowe aktywa finansowe
Krótkoterminowe aktywa finansowe
2023
2022
a)
w jednostkach zależnych
0
0
b)
w jednostkach współzależnych
0
0
c)
w jednostkach stowarzyszonych
0
0
d)
w znaczącym inwestorze
0
0
e)
we wspólniku jednostki współzależnej
0
0
f)
w jednostce dominującej
0
0
g)
w pozostałych jednostkach
0
0
-
udziały lub akcje
0
0
-
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
0
0
-
dłużne papiery wartościowe
0
0
-
inne papiery wartościowe
0
0
-
udzielone pożyczki
0
0
-
inne krótkoterminowe aktywa finansowe
0
0
h)
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
21
28
-
środki pieniężne w kasie i na rachunkach
21
28
-
inne środki pieniężne
0
0
-
inne aktywa pieniężne
0
0
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
21
28
Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa)
Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa)
2023
2022
a)
w walucie polskiej
0
0
b)
w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
0
0
Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa)
0
0
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)
2023
2022
a)
w walucie polskiej
21
28
b)
w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
0
0
b1)
waluta EURO
0
0
-
po przeliczeniu na zł
0
0
b2)
waluta USD
0
0
-
po przeliczeniu na zł
0
0
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem
21
28
Informacje o instrumentach finansowych
Dane na 31 grudnia 2023 r.
Wyszczególnienie
Stan na początek roku
obrotowego
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na koniec
roku obrotowego
Aktywa finansowe przeznaczone
do obrotu, w tym:
- instrumenty pochodne
0
0
0
0
- środki pieniężne
28
0
7
21
Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2023 rok.
Podpis Głównej Księgowej
Podpisy Zarządu Strona 45
Należności z tytułu dostaw i usług,
w tym:
- należności z tytułu dostaw towarów
22 441
3 872
0
26 313
- pozostałe należności
64
0
15
49
Zobowiązania finansowe przeznaczone
do obrotu, w tym:
- instrumenty pochodne
0
0
0
0
Pozostałe zobowiązania finansowe,
w tym:
- kredyty bankowe
34 742
0
1 768
32 974
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług
31 067
4 950
0
36 017
- zobowiązania z tytułu zakupu
wieczystego użytkowania
6 350
0
4 054
2 296
- pozostałe zobowiązania
25
11
0
36
Pożyczki udzielone i należności własne,
w tym:
- pożyczka PIŻE
0
0
0
0
- pożyczka WOPR
0
0
0
0
- aktywa finansowe dostępne do
sprzedaży
0
0
0
0
Dane na 31 grudnia 2022 r.
Wyszczególnienie
Stan na początek roku
obrotowego
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na koniec
roku obrotowego
Aktywa finansowe przeznaczone
do obrotu, w tym:
- instrumenty pochodne
0
0
0
0
- środki pieniężne
15
13
0
28
Należności z tytułu dostaw i usług,
w tym:
- należności z tytułu dostaw towarów
22 114
327
0
22 441
- pozostałe należności
586
0
522
64
Zobowiązania finansowe przeznaczone
do obrotu, w tym:
- instrumenty pochodne
0
0
0
0
Pozostałe zobowiązania finansowe,
w tym:
- kredyty bankowe
26 067
8 675
0
34 742
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług
25 377
5 690
0
31 067
- zobowiązania z tytułu zakupu
wieczystego użytkowania
350
6 000
0
6 350
- pozostałe zobowiązania
19
6
0
25
Pożyczki udzielone i należności własne,
w tym:
- pożyczka PIŻE
0
0
0
0
- pożyczka WOPR
3
0
3
0
- aktywa finansowe dostępne do
sprzedaży
0
0
0
0
Informacje na temat obciążenia ryzykiem kredytowym
W Spółce występuje ryzyko kredytowe związane z kredytem kupieckim udzielanym odbiorcom.
Pogorszenie się kondycji finansowej największych Płatników lub większej grupy dowolnej wielkości
Płatników może wpłynąć na ograniczenie przychodów ze sprzedaży i pogorszenie się sytuacji
finansowej Spółki.
Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2023 rok.
Podpis Głównej Księgowej
Podpisy Zarządu Strona 46
Spółka podejmuje szereg działań by minimalizować powyższe ryzyko: udzielenie kredytu kupieckiego
zależy od spełnienia restrykcyjnych wymogów, należności są stale monitorowane i ewentualnie
windykowane.
Z uwagi na te działania, prawdopodobieństwo wystąpień dużych strat z tytułu ryzyka kredytowego
dotyczące należności jest niskie i w rzeczywistości przekłada się na kwoty należności, od których Spółka
jest zmuszona tworzyć odpisy. W celu ograniczenia ryzyka kredytu kupieckiego Spółka zdecydowała się
na uruchomienie w 2023 r. ubezpieczenia części portfela należności handlowych.
Przychody z odsetek wyliczone za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów
odnośnie do dłużnych instrumentów finansowych, pożyczek udzielonych lub należności własnych.
Udzielone przez Spółkę pożyczki i odsetki od nich są nieistotne z uwagi na ich niską wartość.
Koszty z tytułu odsetek od zobowiązań finansowych, wyliczonych za pomocą stóp procentowych
wynikających z zawartych kontraktów.
Koszty finansowe z tytułu odsetek od zobowiązań kredytowych stanowią w 2023 r. kwotę 2 065 236 zł.
Są to koszty z tytułu odsetek naliczonych i zrealizowanych.
Koszty finansowe z tytułu odsetek od zobowiązań kredytowych stanowią w 2022 roku kwotę
1 567 726 zł, są to koszty z tytułu odsetek naliczonych i zrealizowanych.
Zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Bio Planet obecnie nie stosuje instrumentów zabezpieczających ryzyko finansowe z uwzględnieniem
zabezpieczania wartości godziwej przepływów pieniężnych. Spółka korzysta z instrumentów
zabezpieczających ryzyko stopy procentowej dla części zaciągniętych kredytów długoterminowych.
2. WYJAŚNIENIA DO POZYCJI RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
2.1. Struktura rzeczowa (rodzaje działalności) i terytorialna (rynki geograficzne) przychodów netto
ze sprzedaży towarów i produktów, w zakresie, w jakim te rodzaje i rynki istotnie różnią się od siebie,
z uwzględnieniem zasad organizacji sprzedaży produktów i świadczenia usług
Struktura rzeczowa i terytorialna przychodów netto ze sprzedaży produktów i towarów dane w tys.
PLN
Przychody netto ze sprzedaży
Sprzedaż ogółem za
W tym eksport za
poprzedni rok
obrotowy
bieżący rok
obrotowy
poprzedni rok
obrotowy
bieżący rok
obrotowy
Usług
1 623
1 822
993
932
Towarów
199 843
252 726
6 630
8 660
Razem
201 466
254 548
7 623
9 592
Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa – rodzaje działalności)
Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa – rodzaje działalności)
2023
2022
Usługi magazynowe:
18
42
– od jednostek powiązanych
0
0
– od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale,
w tym:
0
0
– od pozostałych jednostek
18
42
Usługi reklamowe
1 804
1 581
– od jednostek powiązanych
0
0
Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2023 rok.
Podpis Głównej Księgowej
Podpisy Zarządu Strona 47
– od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale,
w tym:
0
0
– od pozostałych jednostek
1 804
1 581
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
1 822
1 623
– od jednostek powiązanych
0
0
– od pozostałych jednostek
1 822
1 623
Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)
Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)
2023
2022
a) kraj
890
630
– od pozostałych jednostek
890
630
b) eksport
932
993
– od jednostek powiązanych
0
0
– od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
– od pozostałych jednostek
932
993
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
1 822
1 623
– od jednostek powiązanych
0
0
– od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
– od pozostałych jednostek
1 822
1 623
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa – rodzaje działalności)
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa – rodzaje
działalności)
2023
2022
– żywność ekologiczna
252 726
199 843
– od jednostek powiązanych
0
0
– od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
– od pozostałych jednostek
252 726
199 843
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna)
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna)
2023
2022
a) kraj
244 066
193 213
– od jednostek powiązanych
0
0
– od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
– od pozostałych jednostek
244 066
193 213
b) eksport
8 660
6 630
– od jednostek powiązanych
0
0
– od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
– od pozostałych jednostek
8 660
6 630
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
252 726
199 843
– od jednostek powiązanych
0
0
– od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
– od pozostałych jednostek
252 726
199 843
2.2. Dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby oraz o koszach rodzajowych
Spółka sporządza rachunek zysków strat w wariancie porównawczym.
Wykaz pozycji pozostałych kosztów i przychodów operacyjnych i finansowych dane w tys. PLN.
Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2023 rok.
Podpis Głównej Księgowej
Podpisy Zarządu Strona 48
Dane w tys. PLN
Koszty finansowe
Wyszczególnienie
za rok 2023
Odsetki, w tym:
2 153
- z tyt. Kredytu inwestycyjnego
909
- z tyt. Kredytu obrotowego
1 156
- inne (z tyt. leasingu)
64
- inne (zobowiązań handlowych)
24
Różnice kursowe
649
Razem
2 802
Pozostałe koszty operacyjne
Wyszczególnienie
za rok 2023
Kary umowne zapłacone
88
Wartość sprzedanych składników majątku trwałego
0
Odpisy aktualizujące należności i towary
450
Spisanie rozrachunków
80
Spisanie towarów uszkodzonych, przeterminowanych itp.:
1 251
Pozostałe
0
Razem
1 869
Przychody finansowe
Wyszczególnienie
za rok 2023
Odsetki
0
Różnice kursowe
2 424
Pozostałe
0
Razem
2 424
Pozostałe przychody operacyjne
Wyszczególnienie
za rok 2023
Zbycie aktywów trwałych
73
Otrzymane odszkodowania za towar i szkody komunikacyjne
173
Korekty odpisów aktualizujących
316
Spisanie rozrachunków
34
Otrzymane wpłaty sądowe, komornicze
1
Dotacja (rozliczenie)
0
Pozostałe
0
Razem
597
W rachunku zysków i strat różnice kursowe prezentowane są per saldo ujemnych nad dodatnimi.
W rachunku zysków i strat sprzedaż środków trwałych prezentowana jest per saldo straty nad zyskiem.
2.3. Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe
W okresie sprawozdawczym jednostka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość środków
trwałych.
Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2023 rok.
Podpis Głównej Księgowej
Podpisy Zarządu Strona 49
2.4. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów
Dane w tys. PLN
Wyszczególnienie
Stan na początek roku
oborowego
Zmiany stanu odpisów w ciągu roku obrotowego
Stan na koniec roku
obrotowego
zwiększenia
wykorzystane
uznane za zbędne
Zapasy
0
0
0
0
0
Razem
0
0
0
0
0
W 2023 roku nie było odpisów aktualizujących wartość zapasów.
2.5. Informacje o przychodach i kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym
W roku obrotowym nie wystąpiło zaniechanie działalności.
2.6. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym
od wyniku finansowego brutto
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2022 -
31.12.2022
Przychody bilansowe
1.
Sprzedaż produktów i usług
254 627
201 462
2.
Pozostałe przychody operacyjne
597
606
3.
Pozostałe przychody finansowe
1 776
1
Razem
257 000
202 069
Koszty bilansowe
1.
Koszty podstawowej działalności operacyjnej
251 743
198 261
2.
Koszty pozostałej działalności operacyjnej
1 869
1 166
3.
Koszty działalności finansowej
2 153
1 733
Razem
255 765
201 160
A.
Zysk (strata) brutto za dany rok
1 235
910
B.
Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych
a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym:
1.
Z zysków kapitałowy
0
0
2.
Z innych źródeł przychodów
0
0
Wartość łączna
0
0
C.
Przychody niepodlegające opodatkowania w roku bieżącym, w tym:
1.
Z zysków kapitałowy
0
0
2.
Z innych źródeł przychodów
768
379
a.
różnice kursowe z tytułu wyceny bilansowej
451
7
b.
korekta odpisów aktualizujących
317
317
c.
zwrócone wydatki (dotacje)
0
0
e.
zwroty towarów otrzymane w roku następnym. bilansowo rozliczane
w roku bieżącym
0
55
d.
Pozostałe (nie więcej niż 20 000 zł)
0
0
Wartość łączna
768
379
D.
Przychody podlegające opodatkowania w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych w tym:
Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2023 rok.
Podpis Głównej Księgowej
Podpisy Zarządu Strona 50
1.
Z zysków kapitałowy
0
0
2.
Z innych źródeł przychodów
0
0
Wartość łączna
0
0
E.
Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów
rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym:
1.
Z zysków kapitałowy
0
0
2.
Z innych źródeł przychodów
2 031
877
a.
amortyzacja środków trwałych
1 105
96
b.
koszty reprezentacji
31
29
c.
składki PFRON
454
342
d.
kary umowne i odszkodowania jednorazowe
88
19
e.
vat niepodlegający odliczeniu
0
0
f.
25% poniesionych wydatków z tytułu kosztów używania samochodu
osobowego
288
227
g.
Spisane należności
54
162
h.
Pozostałe (nie więcej niż 20 000 zł)
11
2
Razem
2 031
877
Wartość łączna
2 031
877
F.
Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym:
1.
Z zysków kapitałowy
0
0
2.
Z innych źródeł przychodów
3 359
2 603
a.
odpis aktualizujący należności
450
455
b.
składki ZUS w części finansowanej przez pracodawcę
756
570
c.
amortyzacja środków trwałych używanych na podstawie umowy
leasingu operacyjnego do celów bilansowych rozliczanych jako leasing
finansowy
230
88
d.
różnice kursowe wyceny bilansowe
-8
27
e
rozliczenie bierne kosztów
1 909
1 443
f
umowy zlecenia wypłacone w następnym roku obrotowym dotyczące
bieżącego roku obrotowego
22
20
g
Pozostałe (nie więcej niż 20 000 zł)
0
0
Wartość łączna
3 359
2 603
G.
Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym:
1.
Z zysków kapitałowy
0
0
2.
Z innych źródeł przychodów
992
635
a.
składki ZUS w części finansowanej przez pracodawcę za lata
poprzednie
570
582
b.
koszty przekształcenia umowy leasingu operacyjnego do celów
bilansowych rozliczanego jak leasing finansowy
402
34
c.
wykorzystanie odpisów aktualizujących należności utworzone w latach
ubiegłych
0
0
e.
rozliczenie bierne kosztów
0
0
f
umowy zlecenia wypłacone w bieżącym roku obrotowym dotyczące
poprzedniego roku obrotowego
20
19
g
Pozostałe (nie więcej niż 20 000 zł)
0
0
Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2023 rok.
Podpis Głównej Księgowej
Podpisy Zarządu Strona 51
Wartość łączna
992
635
H.
Strata z lat ubiegłych, w tym:
1.
Z zysków kapitałowy
0
0
2.
Z innych źródeł przychodów
0
0
Wartość łączna
0
0
I.
Inne zmiany podstawy opodatkowania, w tym:
1.
Z zysków kapitałowy
0
0
2.
Z innych źródeł przychodów
0
0
Wartość łączna
0
0
J.
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
1 791
1 639
1.
Z zysków kapitałowy
0
0
2.
Z innych źródeł przychodów
1 791
1 639
K.
Podatek dochodowy
340
311
Podatek dochodowy bieżący
2023
2022
Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat:
– zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych
50
18
– zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych
0
0
– zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi
podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu
0
0
– zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek
dochodowy
0
0
– inne składniki podatku odroczonego
0
0
Podatek dochodowy odroczony, razem
50
18
2023
2022
Łączna kwota podatku odroczonego ujętego w kapitale własnym
0
0
2.7. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz skapitalizowane różnice
kursowe od zobowiązań zaciągniętych w celu ich sfinalizowania
W 2023 roku środki trwałe w budowie zostały powiększone o odsetki w kwocie 830 935 zł.
Na 31 grudnia 2023 roku środki trwałe w budowie wynosiły 17 004 tys. zł.
W 2022 roku środki trwałe w budowie zostały powiększone o odsetki w kwocie 689 948 zł.
Na 31 grudnia 2022 roku środki trwałe w budowie wynosiły 15 683 tys. zł.
Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2023 rok.
Podpis Głównej Księgowej
Podpisy Zarządu Strona 52
2.8. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia
produktów
Pozycja nie występuje.
2.9. Poniesione w roku obrotowym i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa
trwałe oraz nakłady poniesione i planowane na ochronę środowiska
Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe, w tym nakłady na ochronę środowiska dane w tys. PLN
Dane na 31 grudnia 2023 r.
Wyszczególnienie
Nakłady poniesione w roku
obrotowym
Nakłady planowane na lata
następne
1. Wartości niematerialne i prawne
0
150
2. Środki trwałe przyjęte do użytkowania, w tym:
283
400
- na ochronę środowiska
0
0
3. Środki trwałe w budowie, w tym:
1 320
200
- na ochronę środowiska
0
0
4. Inwestycje w nieruchomości i prawa przyjęte do użytkowania
0
0
Dane na 31 grudnia 2022 r.
Wyszczególnienie
Nakłady poniesione w roku
obrotowym
Nakłady planowane na lata
następne
1. Wartości niematerialne i prawne
7 214
150
2. Środki trwałe przyjęte do użytkowania, w tym:
1 697
400
- na ochronę środowiska
0
0
3. Środki trwałe w budowie, w tym:
15 457
1 000
- na ochronę środowiska
0
0
4. Inwestycje w nieruchomości i prawa przyjęte do użytkowania
0
0
2.10. Kwota i charakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości
lub które wystąpiły incydentalnie
Spółka nie poniosła kosztów ani nie uzyskała przychodów o charakterze poszczególnym, nie wystąpiły
też incydentalnie w roku badanym.
2.11. Informacje o kosztach związanych z pracami badawczymi i pracami rozwojowymi, które nie
zostały zakwalifikowane zgodnie z art. 33 ust. 2 do wartości niematerialnych i prawnych
Spółka poniosła koszty związanych z działalnością badawczo-rozwojową, które nie zostały
zakwalifikowane do wartości niematerialnych i prawnych w kwocie 444 tys. PLN.
3. KURSY PRZYJĘTE DO WYCENY POZYCJI SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, WYRAŻONYCH
W WALUTACH OBCYCH
Kursy przyjęte do wyceny pozycji bilansu i rachunku zysków i strat wyrażonych w walutach obcych.
Dane na 31 grudnia 2023 r.
Rodzaj składnika / Nazwa waluty
Kod waluty
Rodzaj kursu / tabela kursów
Przyjęty kurs
1. Należności
- euro
EUR
251/A/NBP/2023 z dnia 2023-12-29
4,3480
Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2023 rok.
Podpis Głównej Księgowej
Podpisy Zarządu Strona 53
- dolar amerykański
USD
251/A/NBP/2023 z dnia 2023-12-29
3,9350
2. Środki pieniężne w banku
- euro
EUR
251/A/NBP/2023 z dnia 2023-12-29
4,3480
- dolar amerykański
USD
251/A/NBP/2023 z dnia 2023-12-29
3,9350
- funt brytyjski
GBP
251/A/NBP/2023 z dnia 2023-12-29
4,9997
3. Gotówka znajdująca się w kasie
- euro
EUR
251/A/NBP/2023 z dnia 2023-12-29
4,3480
- dolar amerykański
USD
251/A/NBP/2023 z dnia 2023-12-29
3,9350
4. Zobowiązania
- euro
EUR
251/A/NBP/2023 z dnia 2023-12-29
4,3480
- dolar amerykański
USD
251/A/NBP/2023 z dnia 2023-12-29
3,9350
Dane na 31 grudnia 2022 r.
Rodzaj składnika / Nazwa waluty
Kod waluty
Rodzaj kursu / tabela kursów
Przyjęty kurs
1. Należności
- euro
EUR
252/A/NBP/2022 z dnia 2022-12-30
4,6899
- dolar amerykański
USD
252/A/NBP/2022 z dnia 2022-12-30
4,4018
2. Środki pieniężne w banku
- euro
EUR
252/A/NBP/2022 z dnia 2022-12-30
4,6899
- dolar amerykański
USD
252/A/NBP/2022 z dnia 2022-12-30
4,4018
- funt brytyjski
GBP
252/A/NBP/2022 z dnia 2022-12-30
5,2957
3. Gotówka znajdująca się w kasie
- euro
EUR
252/A/NBP/2022 z dnia 2022-12-30
4,6899
- dolar amerykański
USD
252/A/NBP/2022 z dnia 2022-12-30
4,4018
4. Zobowiązania
- euro
EUR
252/A/NBP/2022 z dnia 2022-12-30
4,6899
- dolar amerykański
USD
252/A/NBP/2022 z dnia 2022-12-30
4,4018
4. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO POZYCJI RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.
Struktura środków pieniężnych przyjętych do sporządzenia sprawozdania z przepływów pieniężnych
dane w tys. PLN
Rodzaj środków pieniężnych
Rok 2023
Rok 2022
Zmiana stanu
środków pieniężnych
Środki pieniężne na koniec
okresu o ograniczonej
możliwości dysponowania
Środki pieniężne w kasie
18
26
-8
0
Środki pieniężne na rachunkach
bankowych
3
2
1
0
Inne środki pieniężne
0
0
0
0
Razem środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
21
28
-7
0
W rachunku przepływów pieniężnych stosowany jest następujący podział na rodzaje działalności:
W części A – działalność operacyjna: ujmuje się wpływy i wydatki związane z podstawową działalnością
Spółki, czyli wpływy i wydatki związane z wytworzeniem i sprzedażą produktów i towarów, wpływy
i wydatki związane z płatnościami zobowiązań i należności, wpływy i wydatki z tytułu zmian stanów
rezerw i zapasów oraz wpływy i wydatki z tytułu różnic kursowych powstałych w wyniku rozrachunków
Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2023 rok.
Podpis Głównej Księgowej
Podpisy Zarządu Strona 54
wyrażonych w walutach obcych z dostawcami i odbiorcami. Obejmuje ona ogół działań, których celem
jest osiągnięcie zysku.
W części B – działalność inwestycyjna: ujmuje się wydatki na nabycie składników rzeczowych aktywów
trwałych, w tym również na nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz aktywów finansowych
a także wpływy ze sprzedaży tych składników.
W części C – działalność finansowa: ujmuje się wpływy uzyskania kredytów długo i krótkoterminowych,
wydatki związane z obsługą tych kredytów oraz spłatą tych kredytów, wydatki na wypłaty dywidend
na rzecz akcjonariuszy.
5. UMOWY I ISTOTNE TRANSAKCJE ZAWARTE PRZEZ JEDNOSTKĘ ORAZ NIEKTÓRE
ZAGADNIENIA OSOBOWE
5.1. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów
nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuacje majątkową,
finansową i wynik finansowy jednostki
Brak umów o istotnym znaczeniu.
5.2. Informacje o transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez jednostkę na innych warunkach
niż rynkowe ze stronami powiązanymi, poprzez które rozumie się podmioty powiązane
zdefiniowane w międzynarodowych standardach rachunkowości przyjętych zgodnie
z rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 19 lipca 2002 r.
w sprawie stosowania międzynarodowych standardów rachunkowości, wraz z informacjami
określającymi charakter związku ze stronami powiązanymi oraz innymi informacjami dotyczącymi
transakcji niezbędnymi dla zrozumienia ich wpływu na sytuacje majątkową, finansową i wynik
finansowy jednostki
Spółka Bio Planet S.A. nie tworzy grupy kapitałowej oraz na dzień 31 grudnia 2023 r. nie stanowi
części żadnej grupy kapitałowej. W świetle ustawy o rachunkowości Spółka na dzień 31 grudnia
2023 r. nie ma podmiotów powiązanych.
Spółka zawierała w przeszłości i zamierza zawierać w przyszłości transakcje z podmiotami
powiązanymi w rozumieniu MSR 24 „Ujawnianie informacji na temat podmiotów powiązanych”.
Spółka nie zawierała w 2023 roku istotnych transakcji z podmiotami powiązanymi.
Spółka zawierała na warunkach rynkowych transakcje z podmiotami powiązanymi w rozumieniu MSR
24, które zostały szczegółowo przedstawione w rozdziale 8 Sprawozdania Zarządu za 2023 r.
Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2023 rok.
Podpis Głównej Księgowej
Podpisy Zarządu Strona 55
5.3. Informacja o przeciętnym zatrudnieniu w roku obrotowym z podziałem na grupy zawodowe
Przeciętne zatrudnienie w 2023 roku wyniosło 264 osoby zatrudnione na umowę o pracę.
Wyszczególnienie
Przeciętny stan zatrudnienia
na 31.12.2023
Pracownicy umysłowi
90
Pracownicy na stanowiskach robotniczych
174
Pracownicy zatrudnieniu poza granicami kraju
0
Osoby przebywające na urlopach bezpłatnych i wychowawczych
0
Razem:
264
5.4. Informacja o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniami z zysku lub należnych osobom
wchodzących w skład organów zarządzających, nadzorujących albo administrujących spółek
handlowych oraz wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym
charakterze dla byłych członków organów lub zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi
emeryturami, ze skazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii organów
Wynagrodzenie, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłacane lub należne osobom wchodzących
w skład organów jednostki.
Dane w tys. PLN
Wyszczególnienie
Wynagrodzenia brutto wypłacane w bieżącym roku obrotowym
obciążające koszty
obciążające zysk
Organ zarządzający
659
0
Organ nadzorujący
57
0
Spółka nie ma zobowiązań wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych
członków organów.
5.5. Informacja o kwotach zaliczek, kredytów, pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze
udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących
i administrujących jednostki, ze wskazaniem ich głównych warunków, wysokości oprocentowania
oraz wszelkich kwot spłaconych, odpisanych lub umorzonych, a także zobowiązań zaciągniętych
w ich imieniu tytułem gwarancji i poręczeń wszelkiego rodzaju ze wskazaniem kwoty ogółem dla
każdego z tych organów
Spółka nie udzielała zaliczek, kredytów, pożyczek i świadczeń o podobnym charakterze osobą
wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących.
5.6. Wynagrodzenie firmy audytorskiej.
Wynagrodzenie za obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego w rozumieniu art. 2 pkt
1 ustawy o biegłych rewidentach za 2023 r. wyniosło 35 000 tys. PLN netto. Rada Nadzorcza BIO
PLANET S.A. na podstawie rekomendacji Komitetu Audytu w drodze uchwały wybrała firmę audytorską
KPW Audyt Sp. z o.o. Umowa z firmą audytorską została zawarta w dniu 10 lipca 2023 r. Aneks do
umowy został zawarty w dniu 18 września 2023 r.
Wynagrodzenie za usługę atestacyjną polegającą na badaniu sprawozdania o wynagrodzeniach
za 2023 r. wyniosło 6 tys. PLN netto. Rada Nadzorcza BIO PLANET S.A. na podstawie rekomendacji
Komitetu Audytu w drodze uchwały wybrała firmę audytorską KPW Audyt Sp. z o.o. Umowa z firmą
audytorską została zawarta w dniu 10 lipca 2023 r.
Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2023 rok.
Podpis Głównej Księgowej
Podpisy Zarządu Strona 56
6. BŁĘDY LAT UBIEGŁYCH, ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM ORAZ ZMIANA POLITYKI
RACHUNKOWOŚCI
Na dzień sporządzania sprawozdania finansowego za 2023 r. duże znaczenie na funkcjonowania Spółki
ma sytuacja ekonomiczna w kraju, wzrost kosztów prowadzenia działalności, utrzymująca się wysoka
inflacja oraz wzrost cen prądu, gazu i paliw.
Zarząd Bio Planet S.A. („Spółka”, „Emitent”) informuje o podpisaniu w dniu 23 lutego 2024 r. umowy
o kredyt inwestycyjny („Umowa”) z Santander Bank Polska S.A.
Przedmiotem umowy jest udzielenie przez Bank Santander Bank Polska S.A. kredytu inwestycyjnego
w kwocie 19,5 mln PLN przeznaczonego na całkowitą spłatę wcześniej zaciągniętych 3 kredytów
inwestycyjnych, które były zaciągnięte przez Spółkę w latach wcześniejszych na budowę centrum
logistycznego oraz nowych Zakładów Konfekcjonowania w Lesznie k. Warszawy. Dzięki zawarciu nowej
umowy kredytowej Spółka skonsolidowała wszystkie swoje kredyty inwestycyjne oraz uzgodniła
z Bankiem nowy harmonogram spłaty kredytu skonsolidowanego.
Kredyt został udostępniony Spółce dnia 29 lutego 2024 r. Spłata kredytu nastąpi do dnia 31 grudnia
2030 r.
Oprocentowanie kredytu ustalane jest na podstawie stawki WIBOR dla jednomiesięcznych depozytów
międzybankowych dla kwoty wykorzystanego kredytu w PLN powiększonej o marżę Banku w wysokości
2,3 p. p. Od kwoty wykorzystanego kredytu Bank pobiera odsetki w skali roku według stawki bazowej
powiększonej o marżę Banku.
Oprócz powyższego kredytu w kwocie 19,5 mln PLN Spółka utrzymuje jeden kredyt w rachunku
bieżącym (kredyt obrotowy) w kwocie 13,5 mln PLN. Intencją Spółki jest kontynowanie finansowania
obrotowego w niezmiennej kwocie w najbliższych latach.
Pozostałe warunki umowy kredytu inwestycyjnego nie odbiegają od powszechnie stosowanych
warunków rynkowych w tego rodzaju umowach.
7. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI I ZAGADNIENIA DOTYCZĄCE KONSOLIDACJI
7.1. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które podlegają konsolidacji
Spółka nie brała udziału we wspólnych przedsięwzięciach, które podlegają konsolidacji.
7.2. Informacja o transakcjach z jednostkami powiązanymi
Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi zostały opisane w punkcie 8 sprawozdania
zarządu z działalności.
7.3. Wykaz spółek w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale lub 20 % w ogólnej liczbie
głosów w organie stanowiącym Spółki
Spółka nie posiada zaangażowania w kapitale lub 20 % w ogólnej liczbie głosów w innej spółce.
7.4. Informacja o niesporządzaniu skonsolidowanego sprawozdana finansowego
Spółka nie tworzy grupy kapitałowej i nie sporządza sprawozdań skonsolidowanych.
Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2023 rok.
Podpis Głównej Księgowej
Podpisy Zarządu Strona 57
8. POŁACZENIE SPÓŁEK, W PRZYPADKU SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES,
W KTÓRYM TO POŁĄCZENIE NASTAPIŁO
W roku 2023 nie nastąpiło połączenie podmiotów.
9. ZAGROŻENIA DLA KONTUNOWANIA DZIAŁALNOŚCI
Nie ma zagrożeń prowadzących do braku możliwości kontunuowania działalności w latach następnych
związanych z pandemią Covid-19.
Potencjalny wpływ wojny na Ukrainie na działalność Spółki należy rozpatrywać w trzech strefach:
1. Sfera pracownicza - brak bezpośredniego wpływu. Emitent korzysta z usług agencji pracy
zatrudniającej obywateli Ukrainy; obecnie nie odczuwa trudności w podaży pracowników
tymczasowych.
2. Sprzedaż – potencjalnie średni wpływ. Sprzedaż na rynki ukraiński, białoruski i rosyjski stanowiła
znikomy udział w przychodach ze sprzedaży Emitenta. Niemniej wojna toczona w kraju bezpośrednio
sąsiadującym z Polską powoduje zachwianie optymizmu konsumenckiego, który w połączeniu
z drożejącymi cenami żywności powoduje ograniczenia zakupów droższej żywności jaką jest żywność
ekologiczna. Po zakończeniu działań zbrojnych spodziewamy się powrotu do długoterminowego
trendu wzrostowego w zakresie popytu na żywność ekologiczną w Polsce i w krajach ościennych.
3. Zakupy - potencjalnie znaczący wpływ. Działania wojenne toczą się w rejonie ważnym dla sektora
żywności, a Ukraina jest ważnym dostawcą ekologicznych produktów zbożowych, kasz oraz roślin
oleistych na rynki europejskie. Obecnie podaż ekologicznych produktów z Ukrainy jest
na wystarczającym poziomie. Jeżeli wojna nie obejmie kolejnych rolniczych obszarów Ukrainy sytuacja
w zakresie podaży surowców powinna pozostać stabilna.
Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje sytuację polityczno-gospodarczą i analizuje jej wpływ
na działalność operacyjną Spółki.
10. Wartość żywności przekazanej organizacjom pozarządowym, z przeznaczeniem na wykonywanie
przez te organizacje zadań w zakresie określonym w art. 2 pkt 2 ustawy z dnia 19 lipca 2019 r.
o przeciwdziałaniu marnowaniu żywności (Dz. U. poz. 1680), lub kwotę opłaty za marnowanie
żywności, o której mowa w art. 5 tej ustawy
Spółka dnia 17 lutego 2020 roku podpisała umowę z Fundacja Bank Żywności SOS w Warszawie
z siedzibą w Regułach.
Żywność została przekazana w maju 2023 r., wartość darowizny wynosiła 5 308,80 zł .
