Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2023 rok
_________________________________________________________________________________________
1
JEDNOSTKOWE
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
SONEL S.A.
za 2023 ROK
sporządzone zgodnie
z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej
Sonel Spółka Akcyjna
ul. Stanisława Wokulskiego 11
58-100 Świdnica
Kwiecień 2024
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2023 rok
_________________________________________________________________________________________
2
Spis treści
1. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS) ........................................................................ 3
2. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT) .......................... 4
3. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ........................................................................... 5
4. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ............................................................................... 6
5. DODATKOWE INFORMACJE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................... 7
6. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ORAZ ZASADY RACHUNKOWOŚCI ...................................................... 9
7. SEGMENTY OPERACYJNE .................................................................................................................... 19
8. WARTOŚCI NIEMATERIALNE ................................................................................................................ 22
9. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ............................................................................................................. 24
10. AKTYWA W LEASINGU ........................................................................................................................... 25
11. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE ...................................................................................................... 26
12. INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE ...................................................................................................... 26
13. ZAPASY ................................................................................................................................................... 26
14. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE .................................................................................................... 27
15. INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE .................................................................................................... 29
16. KAPITAŁ WŁASNY................................................................................................................................... 30
17. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE .................................................................................................. 31
18. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE ................................................................................................ 32
19. AKTYWA ORAZ REZERWA NA PODATEK ODROCZONY .................................................................... 35
20. WARTOŚĆ GODZIWA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH .................................................................. 37
21. PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE ................................................................................................ 39
22. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE .......................................................................... 40
23. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ................................................................................................... 41
24. PODATEK DOCHODOWY ....................................................................................................................... 43
25. SPOSÓB OBLICZENIA ZYSKU (STRATY) NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ ORAZ ROZWODNIONEGO
ZYSKU (STRATY) NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ ..................................................................................... 44
26. WYPŁATA DYWIDENDY ......................................................................................................................... 44
27. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE ....................................................................................................................... 44
28. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI .................................................................................... 45
29. AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE.................................................................................. 47
30. RYZYKO DOTYCZĄCE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ................................................................. 47
31. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM ................................................................................................................... 48
32. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM .................................................................................................... 48
33. POZOSTAŁE INFORMACJE .................................................................................................................... 48
34. OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH
ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE .............................................................. 50
35. OPIS WPŁYWU SYTUACJI POLITYCZNO-GOSPODARCZEJ W UKRAINIE NA DZIAŁALNOŚĆ
EMITENTA LUB JEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ, BĄDŹ NA WYNIKI FINANSOWE W PERSPEKTYWIE
KOLEJNYCH OKRESÓW ........................................................................................................................ 51
38. WYBRANE DANE FINANSOWE PRZELICZONE NA EURO .................................................................. 53
39. PODSTAWOWE POZYCJE SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ, SPRAWOZDANIA Z
CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ORAZ SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH,
PRZELICZONE NA EURO ....................................................................................................................... 54
40. STRUKTURA WŁAŚCICIELSKA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO .......................................................... 55
41. WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU .......................................................................................... 55
42. WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI .......................................................... 55
43. WYNAGRODZENIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH . 55
44. ZATRUDNIENIE ....................................................................................................................................... 56
45. ZATWIERDZENIE .................................................................................................................................... 57
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2023 rok
_________________________________________________________________________________________
3
1. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS)
AKTYWA
Noty
w tysiącach złotych
2023
2022
I. Aktywa trwałe
57 650
54 708
1. Wartości niematerialne
8
29 511
28 801
2. Rzeczowe aktywa trwałe
9
23 240
20 955
3. Należności długoterminowe
11
81
4
4. Udziały lub akcje w jednostkach zależnych
12
2 277
2 277
5. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
19
2 541
2 671
II. Aktywa obrotowe
75 433
76 317
II.a. Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do
sprzedaży
75 433
76 317
1. Zapasy
13
38 861
40 277
2. Należności krótkoterminowe
14
24 075
24 849
3. Należny zwrot podatku dochodowego od osób prawnych
14
1 816
2 430
4. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
15
10 681
8 761
5. Inne krótkoterminowe aktywa finansowe
15
0
0
II.b. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do
sprzedaży
0
0
A k t y w a r a z e m
133 083
131 025
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS CD.)
PASYWA
Noty
w tysiącach złotych
2023
2022
I. Kapitał własny
16
105 570
98 695
1. Kapitał zakładowy
1 400
1 400
2. Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej
29 404
29 404
3. Zyski zatrzymane
74 766
67 891
w tym: wynik okresu
15 275
14 573
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
27 513
32 330
II.a. Zobowiązania długoterminowe
17
6 027
8 642
1. Zobowiązania z tytułu leasingu
17
604
763
2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
19
378
401
3. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
17
444
362
4. Pozostałe rezerwy
17
1 141
843
5. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
17
3 460
6 273
w tym: przychody przyszłych okresów
3 460
6 273
II.b. Zobowiązania krótkoterminowe
18
21 486
23 688
1. Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań
zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży
21 486
23 688
1.1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
18 822
16 494
w tym: przychody przyszłych okresów
2 187
1 697
1.2. Zobowiązania z tytułu leasingu
429
610
1.3. Kredyty i pożyczki
0
4 372
1.4. Podatek dochodowy od osób prawnych do zapłaty
0
0
1.5. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
1 294
1 152
1.6. Pozostałe rezerwy
941
1 060
2. Zobowiązania wchodzące w skład grup zaklasyfikowanych
jako przeznaczone do sprzedaży
0
0
P a s y w a r a z e m
133 083
131 025
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2023 rok
_________________________________________________________________________________________
4
2. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT)
Noty
w tysiącach złotych
2023
2022
21
145 976
136 059
21
111 646
103 646
34 330
32 413
21
14 182
14 095
21
7 655
6 918
12 493
11 400
22
5 017
4 634
22
827
1 381
16 683
14 653
23
60
59
23
1 360
360
15 383
14 352
24
108
-221
15 275
14 573
15 275
14 573
0
0
15 275
14 573
INNE CAŁKOWITE DOCHODY
w tysiącach złotych
2023
2022
Zysk (strata) netto
15 275
14 573
Inne całkowite dochody
0
0
w tym:
0
0
Całkowite dochody ogółem
15 275
14 573
ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN)
w tysiącach złotych
2023
2022
Zysk (strata) netto (zanualizowany)
15 275
14 573
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w sztukach)
14 000 000
14 000 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w złotych)
1,09
1,04
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w sztukach)
14 000 000
14 000 000
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w złotych)
1,09
1,04
Wartość księgowa
105 570
98 695
Liczba akcji (w sztukach)
14 000 000
14 000 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w złotych)
7,54
7,05
Rozwodniona liczba akcji (w sztukach)
14 000 000
14 000 000
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w złotych)
7,54
7,05
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2023 rok
_________________________________________________________________________________________
5
Zysk na akcję
Noty
w złotych
2023
2022
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:
1,09
1,04
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną
akcję z działalności kontynuowanej
1,09
1,04
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną
akcję z działalności zaniechanej
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą
1,09
1,04
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:
1,09
1,04
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną
akcję z działalności kontynuowanej
1,09
1,04
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną
akcję z działalności zaniechanej
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą
1,09
1,04
3. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASYM
ZA OKRES OD 01-01-2023 DO 31-12-2023
(dane w tysiącach złotych)
Kapitał
zakładowy
Kapitał z
emisji akcji
powyżej ceny
nominalnej
Zyski
zatrzymane
Razem
1. Stan na początek okresu
1 400
29 404
67 891
98 695
a) Zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
2. Stan na początek okresu, po uzgodnieniu do danych
porównawczych
1 400
29 404
67 891
98 695
Zysk (strata) netto
15 275
15 275
Inne całkowite dochody
0
Całkowite dochody
0
0
15 275
15 275
c) inne
0
d) wypłata dywidendy
-8 400
-8 400
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego
0
0
6 875
6 875
5. Stan na koniec okresu
1 400
29 404
74 766
105 570
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
ZA OKRES OD 01-01-2022 DO 31-12-2022
(dane w tysiącach złotych)
Kapitał
zakładowy
Kapitał z
emisji akcji
powyżej ceny
nominalnej
Zyski
zatrzymane
Razem
1. Stan na początek okresu
1 400
29 404
60 318
91 122
a) Zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
2. Stan na początek okresu, po uzgodnieniu do danych
porównawczych
1 400
29 404
60 318
91 122
Zysk (strata) netto
14 573
14 573
Inne całkowite dochody
0
Całkowite dochody
0
0
14 573
14 573
c) inne
0
d) wypłata dywidendy
-7 000
-7 000
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego
0
0
7 573
7 573
5. Stan na koniec okresu
1 400
29 404
67 891
98 695
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2023 rok
_________________________________________________________________________________________
6
4. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
(metoda pośrednia)
w tysiącach złotych
2023
2022
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto
15 275
14 573
II. Korekty razem
13 730
-1 113
1. Amortyzacja
11 070
8 668
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
-47
23
3. Przychody z tytułu odsetek
0
0
4. Koszty z tytułu odsetek
190
293
5. Przychody z tytułu dywidend
0
0
6. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
-6
-114
7. Zmiana stanu rezerw
403
119
8. Zmiana stanu zapasów
1 417
-4 458
9. Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych
697
-4 068
10. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych
-102
-1 355
11. Obciążenie podatkiem dochodowym
108
-221
12. Inne korekty
0
0
III. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
29 005
13 460
Podatek dochodowy zapłacony
614
-2 616
IV. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
(III+/-podatek dochodowy)
29 619
10 844
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
111
113
2. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
-14 269
-7 416
3. Odsetki otrzymane
7
0
4. Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne
0
0
V. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-14 151
-7 303
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
1. Wpływy netto z emisji akcji
0
0
2. Dywidendy
-8 400
-7 000
3. Kredyty i pożyczki
0
4 372
4. Spłaty kredytów i pożyczek
-4 372
0
5. Płatności zobowiązań z tytułu leasingu
-626
-577
6. Odsetki zapłacone
-197
-293
7. Inne wpływy (wydatki) finansowe
0
341
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-13 595
-3 157
D. Przepływy pieniężne przed różnicami kursowymi
1 873
384
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
47
-23
E. Przepływy pieniężne netto, razem
1 920
361
F. Środki pieniężne na początek okresu
8 761
8 400
G. Środki pieniężne na koniec okresu w tym:
10 681
8 761
- o ograniczonej możliwości dysponowania
348
605
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2023 rok
_________________________________________________________________________________________
7
5. DODATKOWE INFORMACJE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Informacje ogólne
a) Informacje o jednostce sprawozdawczej
Pełna nazwa firmy: Sonel Spółka Akcyjna
Siedziba: 58-100 Świdnica, ul. Stanisława Wokulskiego 11
Wyodrębniony terytorialnie oddział: Zakład Konstrukcyjny, Wrocław, ul. Stargardzka 10
Organ Rejestrowy: Krajowy Rejestr Sądowy
Numer wpisu do KRS: 0000090121 z dnia 14-02-2002
Podstawowy przedmiot działalności to: działalność produkcyjna w branży elektronicznej i elektrotechnicznej.
W szczególności w Spółce odbywa się produkcja przyrządów pomiarowych
oraz usługowy montaż elementów elektronicznych.
Numer PKD: 26.51. Produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych
i nawigacyjnych.
Numer EKD: 3320A
Numer EORI: PL884003344800000
Numer BDO: 000005929
Branża: Przemysł elektromaszynowy
Spółka występuje na rynku regulowanym: Rynek Podstawowy - Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie
Segment: 5 PLUS
kod ISIN Klienta PLSonel00011
Indeksy: WIG
Numer identyfikacji podatkowej: 884-00-33-448
Numer Regon: 890236667
Numer LEI: 2594007JMPZV9ISXD736
Czas trwania spółki jest nieoznaczony.
Sprawozdanie finansowe sporządzono za okres od 01-01-2023 roku do 31-12-2023 roku.
W strukturze Sonel S.A. w 2023 roku nie istniały jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe.
Dane porównywalne prezentowane są:
• za okres od 01-01-2022 roku do 31-12-2022 roku w zakresie sprawozdania z całkowitych dochodów,
• wg stanu na dzień 31-12-2022 roku w zakresie sprawozdania z sytuacji finansowej Spółki.
Począwszy od I kwartału 2013 roku Emitent sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe.
W 2013 roku Sonel S.A. została udziałowcem Spółki Sonel Instruments India Prv. Ltd z siedzibą w Indiach. Podmiot ten został
zarejestrowany w dniu 25-02-2013 roku. Sonel S.A. posiadała 90 % udziałów w kapitale zakładowym nowej Spółki. Do dnia 22-01-
2021 roku pozostałe udziały posiadał Pan Shyam Ravindran i ten udział wynosił 10 %. 22-01-2021 roku, Pan Ravindran nabył 20 %
udziałów za kwotę 20 000 Euro i jest jednocześnie od tego dnia udziałowcem, posiadającym 30 % udziałów i głosów w na Walnym
Zgromadzeniu Podmiotu.
W dniu 07-02-2014 roku ukonstytuowała się, a w dniu 19-03-2014 roku uzyskała wpis do Krajowego Rejestru Sądowego druga
Spółka zależna - Foxytech Spółka z o.o. z siedzibą w Świdnicy. Kapitał zakładowy Spółki wynosił 2 000 000 zł. i dzielił się na 40 000
udziałów po 50 zł. W wyniku zawartej umowy Sonel S.A. posiadała 80 % udziałów, a Holley Metering Ltd. (obecnie: Holley Group
Co., Ltd), 20 % udziałów w kapitale zakładowym zawiązanej Spółki. W dniu 17-08-2016 roku Sonel S.A. nabyła 20 % udziałów za
kwotę 120 000 złotych, stając się jednocześnie jedynym udziałowcem Foxytech Spółka z o.o. W dniu 12-04-2017 roku,
podwyższono kapitał zakładowy Foxytech Sp. z o.o., z kwoty 2 000 000 złotych do kwoty 2 500 000 złotych, poprzez utworzenie
nowych udziałów oraz dokonanie wpłaty w łącznej wysokości 500 000 złotych. W dniu 26-01-2021 roku podwyższono kapitał
udziałowy Spółki o 65 900 udziałów, z czego 33 540 udziałów objął podmiot chiński, firma Ningbo Sanxing Smart Electric Co. Ltd., a
32 360 udziałów objął Emitent. Dodatkowo, w tym dniu Emitent sprzedał 36 000 udziałów firmie Ningbo Sanxing Smart Electric Co.
Ltd. W wyniku tych transakcji ustalił się udział w Podmiocie i w kapitale na poziomie 60 % Ningbo Sanxing Smart Electric Co. Ltd. i
40 % Sonel S.A. Aktualnie kapitał udziałowy wynosi 5 795 000 złotych i dzieli się na 115 900 udziałów po 50 złotych każdy.
W dniu 06-01-2022 roku dokonano rejestracji Spółki zależnej pod nazwą Sonel South East Asia Pte. Ltd. z siedzibą
w Singapurze. Kapitał założycielski Spółki wynosi 150 000 Euro, a Sonel S.A. posiada 51 % udziałów w kapitale zakładowym Spółki
i tym samym posiada większość głosów na Zgromadzeniu Wspólników. Mniejszościowy pakiet udziałów w wysokości 49 % objął
obywatel Singapuru. Spółka promuje i sprzedaje produkty marki Sonel na rynkach Stowarzyszenia Narodów Azji Południowo –
Wschodniej (ASEAN).
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2023 rok
_________________________________________________________________________________________
8
Struktura Grupy Kapitałowej na koniec 2023 roku wyglądała następująco:
b) Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki
Władze Spółki to:
• Walne Zgromadzenie,
• Rada Nadzorcza,
• Zarząd.
Na dzień sporządzenia niniejszej informacji skład Zarządu i Rady Nadzorczej Przedsiębiorstwa, przedstawiał się następująco:
Tomasz Wiśniewski Prezes Zarządu
Tomasz Hodij Członek Zarządu
Piotr Saciuk Członek Zarządu
Wspólna trzyletnia kadencja Zarządu rozpoczęła się z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy
zatwierdzającego sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za rok 2021. Zarząd w tym składzie został powołany w dniu 04-02-2022 roku.
W firmie jest ustanowiony prokurent - Pani Anna Pilska.
Począwszy od 01-07-2022 roku, skład Rady Nadzorczej był następujący:
Andrzej Diakun Przewodniczący Rady Nadzorczej
Mirosław Nowakowski Członek Rady Nadzorczej
Maciej Posadzy Członek Rady Nadzorczej
Jerzy Stachowski Członek Rady Nadzorczej
Jan Siniarski Członek Rady Nadzorczej
W dniu 29-05-2023 roku, na funkcję przewodniczącego Rady Nadzorczej został powołany Pan Krzysztof Wieczorkowski. Pan
Krzysztof Wieczorkowski nie spełnia kryterium niezależności. Każdy z członków RN powoływany jest na odrębną kadencję
wskazywaną przez WZA.
Od 29-05-2023 roku, skład Rady Nadzorczej jest następujący:
Krzysztof Wieczorkowski Przewodniczący Rady Nadzorczej
Mirosław Nowakowski Członek Rady Nadzorczej
Maciej Posadzy Członek Rady Nadzorczej
Jerzy Stachowski Członek Rady Nadzorczej
Jan Siniarski Członek Rady Nadzorczej
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2023 rok
_________________________________________________________________________________________
9
c) Charakter działalności Spółki
Przedmiotem przeważającej działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD) jest: produkcja instrumentów
i przyrządów pomiarowych, kontrolnych i nawigacyjnych (PKD 26.51.Z).
Przedmiotem pozostałej działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD) jest:
1) Produkcja wyrobów z gumy i tworzyw sztucznych ( PKD 22 ).
2) Produkcja elementów elektronicznych ( PKD 26.11.Z ).
3) Produkcja elektronicznych obwodów drukowanych ( PKD 26.12.Z ).
4) Produkcja komputerów i urządzeń peryferyjnych ( PKD 26.20.Z ).
5) Produkcja sprzętu (tele)komunikacyjnego ( PKD 26.30.Z ).
6) Produkcja elektronicznego sprzętu powszechnego użytku ( PKD 26.40.Z ).
7) Produkcja instrumentów optycznych i sprzętu fotograficznego ( PKD 26.70.Z ).
8) Produkcja urządzeń elektrycznych ( PKD 27 ).
9) Pozostała produkcja wyrobów ( PKD 32 ).
10) Produkcja pozostałych maszyn specjalnego przeznaczenia, gdzie indziej niesklasyfikowana (PKD 28.99.Z).
11) Naprawa, konserwacja i instalowanie maszyn i urządzeń ( PKD 33).
12) Zbieranie odpadów innych niż niebezpieczne ( PKD 38.11.Z).
13) Zbieranie odpadów niebezpiecznych (PKD 38.12. Z).
14) Sprzedaż hurtowa i detaliczna samochodów osobowych i furgonetek (PKD 45.11.Z).
15) Sprzedaż hurtowa pozostałych maszyn i urządzeń (46.69.Z).
16) Sprzedaż detaliczna nowych wyrobów prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach (PKD 47.78.Z).
17) Transport drogowy towarów ( PKD 49.41.Z).
18) Pozostała sprzedaż hurtowa ( PKD 51.90.Z).
19) Magazynowanie i przechowywanie pozostałych towarów ( PKD 52.10.B).
20) Telekomunikacja (PKD 61).
21) Działalność związana z oprogramowaniem ( PKD 62.01.Z).
22) Przetwarzanie danych; zarządzanie stronami internetowymi (hosting) i podobna działalność ( PKD 63.11.Z).
23) Pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszy
emerytalnych ( PKD 64.99.Z).
24) Działalność wspomagająca usługi finansowe oraz ubezpieczenia i fundusze emerytalne (PKD 66).
25) Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek ( PKD 68.10.Z).
26) Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi i dzierżawionymi (PKD 68.20.Z).
27) Działalność prawnicza, rachunkowo-księgowa i doradztwo podatkowe (PKD 69).
28) Działalność firm centralnych (head office): doradztwo związane z zarządzaniem (PKD 70).
29) Badania naukowe i prace rozwojowe ( PKD 72).
30) Reklama, badanie rynku i opinii publicznej ( PKD 73).
31) Pozostała działalność profesjonalna, naukowa i techniczna ( PKD 74).
32) Wynajem samochodów i furgonetek (PKD 77.11.Z).
33) Wynajem i dzierżawa pozostałych maszyn, urządzeń oraz dóbr materialnych, gdzie indziej niesklasyfikowane (PKD
77.39.Z).
34) Działalność związana z administracyjną obsługą biura i pozostała działalność wspomagająca prowadzenie działalności
gospodarczej (PKD 82).
35) Pozostałe pozaszkolne formy edukacji, gdzie indziej niesklasyfikowane (PKD 85.59.B).
36) Działalność wspomagająca edukację ( PKD 85.60.Z).
37) Naprawa i konserwacja komputerów i artykułów użytku osobistego i domowego (PKD 95).
38) Pozostała indywidualna działalność usługowa (PKD 96).
39) Badania i analizy techniczne (PKD 71.20).
d) Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe, sporządzone za rok 2023, zakończony 31-12-2023 roku (wraz z danymi porównawczymi),
zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd spółki w dniu 24-04-2024 roku.
6. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ORAZ ZASADY RACHUNKOWOŚCI
a) Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe Sonel S.A. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi na dzień 31 grudnia 2023 roku.
Walutą funkcjonalną Spółki oraz walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty
(o ile nie wskazano inaczej), wyrażone są w tysiącach złotych polskich. Zaokrągleń dokonuje się matematycznie, do pełnego tysiąca
złotych.
Niektóre elementy sprawozdania finansowego są zaprezentowane w walucie euro, wypełniając obowiązki sprawozdawcze
wynikające z funkcjonowania w obrocie publicznym.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się
przewidzieć przyszłości.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego, nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie
kontynuowania działalności Emitenta.
Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne prezentowane w niniejszym sprawozdaniu nie podlegały przekształceniom.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2023 rok
_________________________________________________________________________________________
10
W przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub porównywalnych danych finansowych nie dokonano korekt wynikających
z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania o sprawozdaniach finansowych, ponieważ takie zastrzeżenia nie
wystąpiły.
Emitent sporządza sprawozdanie zgodnie z zasadą memoriałową, z wyjątkiem informacji o przepływach pieniężnych.
Sprawozdanie zostało zaprezentowane zgodnie z zasadą agregowania i istotności.
W sprawozdaniu nie dokonuje się żadnych kompensat, poza wymaganymi w MSSF lub MSR.
Nie wystąpiły inne procesy łączenia jednostek, przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych,
restrukturyzacji i zaniechania działalności.
b) Zmiany standardów lub interpretacji
Zasady rachunkowości przyjęte do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z zastosowanymi
przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31-12-2022 roku, z wyjątkiem zastosowania
nowych standardów i interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 01-01-2023 roku.
Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR)
oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki od 01-01-2023 roku.
a. MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18-05-2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano 25-
06-2020 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 01-01-2023 roku lub później.
b. Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12-02-2021 roku) - mające zastosowanie dla
okresów rocznych rozpoczynających się dnia 01-01-2023 roku lub później.
c. Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości
(opublikowano dnia 12-02-2021 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 01-01-2023
roku lub później.
d. Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji
(opublikowano dnia 07-05-2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 01-01-
2023 roku lub później.
e. Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”: Początkowe zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 - Informacje
porównawcze zatwierdzone w UE w dniu 09-09-2022 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 01-01-2023 lub później).
Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2023 roku, nie mają istotnego wpływu na
sprawozdanie finansowe Spółki.
Następujące standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds.
Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej na dzień bilansowy 31-12-2023 roku, nie weszły jeszcze w życie:
a. Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz
Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio
dnia 23-01-2020 roku oraz 15-07-2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 01-
01-2024 roku lub później.
b. Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - Zobowiązania długoterminowe objęte kowenantami
(opublikowane 31-10-2022roku), mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 01-01-2024 roku lub
później.
c. Zmiany do MSSF 16 „Leasing”: Zobowiązanie z tytułu leasingu w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego, opublikowane
dnia 21-11-2023 roku – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 01-01-2024 roku lub
później.
d. Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy”: Międzynarodowa reforma podatkowa - Zasady modelowe drugiego filaru,
wydane 23-05-2023 roku, opublikowane dnia 09-11-2023 roku, mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się 01-01-2024 roku lub później.
e. Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” i MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji” - Umowy
finansowania dostawców (opublikowane 25-05-2023 roku), do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego
niezatwierdzone przez UE (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01-01-2024 roku lub
później).
f. Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” - Brak wymienialności (opublikowane 15-08-2023 roku),
do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE (obowiązujące w odniesieniu do
okresów rocznych rozpoczynających się 01-01-2025 r. lub później).
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej
Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z
treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, które zostały
opublikowane, lecz nie weszły dotychczas w życie.
Według szacunków Spółki, ww. standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie
finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2023 rok
_________________________________________________________________________________________
11
c) Zasady rachunkowości
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Wyjątek stanowi prezentacja gruntów
ujętych w rzeczowych aktywach trwałych, nieruchomości inwestycyjnych, pochodnych instrumentów finansowych oraz aktywów
finansowych dostępnych do sprzedaży, które są wyceniane według wartości godziwej.
Spółka od dnia 01-01-2009 roku (zgodnie z uchwałą nr 20 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sonel S.A. z dnia 30-06-2008
roku), prowadzi politykę rachunkowości zgodną z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości / Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Wcześniej prowadzono księgowość w oparciu o polską ustawę o rachunkowości.
W związku ze zmianą zasad (polityki) rachunkowości, spowodowaną zaprzestaniem stosowania krajowych standardów
rachunkowości i przejściem na stosowanie MSSF przy sporządzaniu sprawozdań finansowych, skutki finansowe odmiennej polityki
rachunkowości odniesiono na kapitał (fundusz) własny i wykazano, jako niepodzielony zysk z lat ubiegłych. W związku
z wprowadzonymi zmianami dokonano odpowiednich korekt bilansu otwarcia roku 2009.
Przyjęte zasady i polityka rachunkowości zmierzają do dokładnego ustalenia rentowności każdego rodzaju wyrobu, który w
sposób znaczący wpływać może na wyniki Spółki. Proces ten realizowany jest na kontach zespołu 5, czyli kontach kosztów wg
miejsc powstawania. Równoległe gromadzenie kosztów na kontach zespołu 4 pozwala na szczegółową analizę kosztów wg rodzaju.
Szczegółowa i rozbudowana analityka każdego rodzaju kont ma na celu jasne i przejrzyste obserwowanie procesów gospodarczych
w przedsiębiorstwie.
Rok obrotowy Spółki jest zgodny z rokiem kalendarzowym i rozpoczyna się w dniu 1 stycznia, a kończy 31 grudnia.
Okresami sprawozdawczymi Spółki są tygodnie, miesiące, kwartały, półrocza i lata:
• Tygodnie: w zakresie monitorowania postępu sprzedaży, zakupów i innych danych, które wymagają bieżącej i ciągłej
analizy.
• Miesiące: w zakresie ustalenia wymiarów podatków opłacanych miesięcznie, rentowności bieżącej i precyzyjnego stanu
aktywów i pasywów.
• Kwartały: w zakresie, w jakim Spółka objęta jest obowiązkami sprawozdawczymi dla spółek publicznych.
• Półrocza: w zakresie, w jakim Spółka objęta jest obowiązkiem sprawozdawczym dla spółek publicznych.
• Lata: w zakresie ustalenia wyników rocznych i sporządzania sprawozdań finansowych w sposób zgodny z obowiązującymi
przepisami.
Stosowane metody wyceny składników majątkowych wynikają ze standardowych zasad opisanych w MSSF. W zakresie,
w którym MSSF dopuszczają wybór, metody wycen zmierzają do realnego ustalenia wartości składnika w sposób nienaruszający
zasady ostrożności przy wycenie.
Prezentacja sprawozdań finansowych
Począwszy od 2009 roku spółka rozpoczęła prezentację sprawozdań finansowych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej - sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1.
Zmiany w polityce rachunkowości wynikały ze standardowych różnic pomiędzy standardami rachunkowości opartymi o krajowe
rozwiązania a Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Począwszy od 2009 roku Spółka rozpoczęła
prezentację sprawozdań finansowych zgodnie z MSR 1.
W związku z zastosowaniem MSSF po raz pierwszy, ustalono przekształcenia znajdujące odzwierciedlenie w sprawozdaniu z
sytuacji finansowej sporządzonym na dzień przejścia, czyli na 01-01-2008 roku. Sprawozdanie to po uwzględnieniu przekształceń
prezentowane było, jako porównywalne informacje finansowe i stanowi podstawę do ustalania wszystkich kategorii aktywów i
pasywów w oparciu o Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej począwszy od 01-01-2008 roku. W przypadku
retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości lub korekty błędów, Spółka prezentuje sprawozdanie z sytuacji
finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego.
Od 2019 roku obowiązuje nowy standard MSSF 16. Nowy standard zastępuje MSR 17 oraz interpretacje: KIMSF 4, SKI 15 i 27
i wprowadza jeden model ujęcia leasingu w księgach rachunkowych leasingobiorcy, zgodnie z którym wszystkie umowy spełniające
definicję leasingu zawarte na okres dłuższy niż 12 miesięcy są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej leasingobiorcy,
chyba że wartość składnika aktywów jest niska. Zgodnie z nowym standardem leasingobiorca ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej prawo do użytkowania składnika aktywów oraz zobowiązanie do zapłaty za to prawo. Zgodnie z definicją leasingu
zawartą w MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do użytkowania
zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.
Segmenty operacyjne
Emitent uznaje, że prowadzi działalność względnie jednorodną i nie można mówić o segmentacji działalności. Poszczególne
sfery działalności wzajemnie się przenikają, są realizowane na tej samej bazie produkcyjnej, dla potrzeb realizacji zadań
zaopatrzenie jest dokonywane u tych samych dostawców, zdarza się, że jeden odbiorca realizuje zamówienia w różnych obszarach
ofertowanych przez Emitenta.
Połączenia jednostek gospodarczych
Sprawozdanie finansowe sporządzono za okres, w czasie którego nie nastąpiło połączenie z innym podmiotem ani podział.
Transakcje w walutach obcych
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w walucie polski złoty, która jest również walutą funkcjonalną Spółki. Transakcje
ujmowane są po kursie średnim NBP z dnia poprzedzającego dzień realizacji operacji gospodarczej. Po rozliczeniu płatności
powstałe różnice kursowe są odnoszone na przychody lub koszty finansowe. Kolejne różnice kursowe powstają z tytułu realizacji
kupna i sprzedaży walut obcych z rachunków bankowych.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2023 rok
_________________________________________________________________________________________
12
Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do jednostek zależnych
Spółka każdorazowo dokonuje oceny jednostek z Grupy Kapitałowej Sonel pod kątem sprawowania kontroli. W szczególności,
należy uwzględnić regulacje Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej nr 10 „Skonsolidowane sprawozdania
finansowe” (dalej: MSSF 10). zgodnie z którą inwestor kontroluje podmiot, w którym dokonano inwestycji, w sytuacji gdy
jednocześnie:
1) sprawuje władzę nad tym podmiotem;
2) uzyskuje zróżnicowane zwroty z tytułu swojego zaangażowania lub posiada do nich prawa oraz
3) posiada możliwość wykorzystania władzy nad podmiotem, w którym dokonano inwestycji, do wywierania wpływu na
wysokość tych zwrotów.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego
składnika aktywów, aktywuje się, jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Na koszty finansowania
zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości, która koryguje koszty odsetek.
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych
oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38.
Wartości niematerialne są to nabyte przez jednostkę lub wytworzone we własnym zakresie, zaliczane do aktywów trwałych,
niezakwalifikowane do inwestycji prawa majątkowe nadające się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie
ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok i przeznaczone na potrzeby jednostki. W szczególności są to: autorskie prawa
majątkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje, prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych oraz
zdobniczych, koszty zakończonych prac rozwojowych prowadzonych przez jednostkę na własne potrzeby, poniesione przed
podjęciem produkcji lub zastosowaniem technologii.
Wartości niematerialne są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej
przedsiębiorstwa są pomniejszone o odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe), a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Odpisy amortyzacyjne od wartości niematerialnych o cenie nabycia powyżej 10.000 zł są dokonywane od miesiąca
następującego po miesiącu przyjęcia do użytkowania. Wartości niematerialne o cenie nabycia do 10.000 zł mogą być umarzane
jednorazowo lub zaliczone w koszty. Okresy amortyzacji są ustalane w oparciu o przewidywany czas efektywnej przydatności
ekonomicznej. W razie zmiany przewidywanego okresu przydatności ekonomicznej może nastąpić wydłużenie lub skrócenie okresu
umarzania, o ile jest to zmiana istotna dla oceny sytuacji finansowej przedsiębiorstwa lub określonej części działalności firmy lub
grupy zleceń produkcyjnych związanych z pewną grupą kosztów poniesionych na określony asortyment. Wartości niematerialne
powstałe w wyniku prowadzenia prac wdrożeniowych bada się corocznie pod kątem możliwości uzyskiwania dodatnich przepływów
finansowych i ogólnej przydatności. W razie stwierdzenia prawdopodobieństwa nierentowności opracowywanego produktu wartość
prac ulega rozliczeniu w koszty okresu, w którym stwierdzono trwałą utratę ekonomicznej przydatności.
W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości
niematerialne w trakcie wytwarzania).
W Spółce Sonel prowadzone są prace rozwojowe związane z opracowaniem i wdrożeniem nowych produktów. W szczególności
są to zaawansowane technologicznie przyrządy do pomiaru wartości elektrycznych o skomplikowanej strukturze elektronicznej oraz
złożonym interfejsie użytkownika wymagającym dużych nakładów programistycznych.
Nakłady bezpośrednio związane z pracami rozwojowymi ujmowane są, jako wartości niematerialne, tylko wtedy, gdy spełnione
są następujące kryteria:
• ukończenie składnika wartości niematerialnych jest wykonalne z technicznego punktu widzenia tak, aby nadawał się do
użytkowania lub sprzedaży,
• Spółka zamierza ukończyć składnik oraz rozpocząć jego użytkowanie bądź sprzedaż,
• Spółka jest zdolna do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,
• składnik wartości niematerialnych będzie przynosił korzyści ekonomiczne,
• dostępne są środki techniczne, finansowe i inne niezbędne do ukończenia prac rozwojowych w celu sprzedaży lub
użytkowania składnika,
• nakłady poniesione w trakcie prac rozwojowych można wiarygodnie wycenić i przyporządkować do danego składnika
wartości niematerialnych.
Nakłady ponoszone na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli
można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Ocena przyszłych korzyści odbywa się na podstawie zasad określonych w
MSR 36.
Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego, zgodnie, z którym składniki
aktywów są ujmowane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane
odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Zakończone prace rozwojowe są amortyzowane liniowo przez przewidywany okres
uzyskiwania korzyści, który wynosi od 3 do 8 lat. W szczególnych przypadkach ten okres może ulec skróceniu do okresu
faktycznego oferowania produktu.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2023 rok
_________________________________________________________________________________________
13
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają
wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania.
Środki trwałe to rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi, niezakwalifikowane do inwestycji, o przewidywanym okresie
ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytkowania i przeznaczone na potrzeby jednostki:
nieruchomości - w tym grunty, prawo użytkowania wieczystego, budowle i budynki, a także będące odrębną własnością lokale,
maszyny, urządzenia, środki transportu i inne rzeczy, ulepszenia w obcych środkach trwałych.
Do aktywów trwałych jednostki zalicza się również obce środki trwałe przyjęte przez jednostkę do używania na mocy umowy,
zgodnie z którą jedna ze stron (finansujący) oddaje drugiej stronie (korzystającemu) środki trwałe do odpłatnego używania lub
również pobierania pożytków na czas oznaczony.
Środki trwałe zasadniczo wyceniane są w cenie nabycia powiększonej o koszty bezpośrednio związane z zakupem
i przystosowaniem środka trwałego do stanu zdatnego do używania, koszty transportu, załadunku, wyładunku, montażu.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej są pomniejszone o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej
utraty wartości.
W związku ze zmianą polityki rachunkowości, na dzień przejścia na MSSF przeszacowano do wartości godziwej część
nieruchomości. Ponadto dokonano korekt retrospektywnych w zakresie okresów amortyzacji dla tych środków trwałych, dla których
wartość bilansowa w sposób istotny, z punktu widzenia oceny majątkowej i analizy rentowności procesów gospodarczych różni się
od amortyzacji, jaka by miała miejsce przy stosowaniu zasad MSSF w pełnym zakresie w okresach przed dniem przejścia.
Środki trwałe wytworzone przez jednostkę we własnym zakresie wycenia się w koszcie wytworzenia. Wartość początkowa
środków trwałych ulega podwyższeniu o wartość nakładów poniesionych na ich ulepszenie.
Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych są dokonywane od miesiąca następującego po miesiącu przyjęcia do użytkowania
w cyklu comiesięcznym zgodnie z planem amortyzacji. Stawki oraz metody amortyzacji wynikają z planowanej ekonomicznej
użyteczności. W razie zmiany przewidywanego okresu przydatności ekonomicznej może nastąpić wydłużenie lub skrócenie okresu
umarzania, o ile jest to zmiana istotna dla oceny sytuacji finansowej przedsiębiorstwa lub określonej części działalności firmy. Środki
trwałe o wartości do 10 000 zł mogą być umarzane jednorazowo w miesiącu przyjęcia do użytkowania lub zaliczone w koszty.
Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, za wyjątkiem gruntów, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu
wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie
wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla
poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:
Grupa
Okres
Budynki i budowle
40 lat
Maszyny i urządzenia
5 - 10 lat
Środki transportu
5 lat
Pozostałe środki trwałe
5 lat
Wartość zakończonych prac rozwojowych
3 - 8 lat
Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu następującym po miesiącu oddania do użytkowania. Ekonomiczne okresy
użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów amortyzacyjnych
w kolejnych latach. Do wyceny gruntów zastosowano model oparty na wartości przeszacowanej. Wartość gruntów nie podlega
amortyzacji ze względu na nieokreślony okres użytkowania. Nadwyżkę z przeszacowania gruntów zalicza się do innych całkowitych
dochodów i wykazuje w łącznej kwocie w kapitale własnym. Wzrost wartości godziwej gruntów wykazywany jest jako przychód,
w stopniu, w jakim odwraca on zmniejszenie wartości z tytułu przeszacowania, które poprzednio ujęto jako koszt danego okresu.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej przedsiębiorstwa po
dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania
takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są
określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w sprawozdaniu
z całkowitych dochodów, w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.
Środki trwałe w budowie są to zaliczane do aktywów trwałych środki trwałe w okresie ich budowy, montażu, kompletowania lub
ulepszenia już istniejącego środka trwałego. Środki trwałe w budowie wycenia się nie rzadziej, niż na dzień bilansowy w wysokości
ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej
utraty wartości.
Inwestycje to aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów
i uzyskania z nich przychodów w formie odsetek, dywidend (udziału w zyskach) lub innych pożytków, w tym również w transakcji
handlowej.
W przypadku kiedy zachodzi duże prawdopodobieństwo, że posiadane przez jednostkę długoterminowe aktywa finansowe,
nieruchomości lub wartości niematerialne nie przyniosą w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych, dokonuje się odpisów
aktualizujących, nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego.
Udziały w innych podmiotach gospodarczych wycenia się według wartości z dnia wniesienia udziału. Wartości w walutach
obcych według kursu z dnia poprzedzającego dzień nabycia.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2023 rok
_________________________________________________________________________________________
14
W bieżącym sprawozdaniu finansowym dokonano zmiany w sposobie klasyfikacji prawa użytkowania wieczystego.
Dotychczasowe dane dotyczące prawa użytkowania wieczystego były uwzględniane w długoterminowych rozliczeniach
międzyokresowych. Jednakże, w wyniku przeglądu polityki rachunkowości i w celu lepszej prezentacji informacji finansowych,
zdecydowano o przeniesieniu tych danych do kategorii środków trwałych.
Aktywa w leasingu
Umowy leasingu są ujmowane w aktywach oraz zobowiązaniach na dzień rozpoczęcia okresu leasingu. Wartość aktywów oraz
zobowiązań określana jest na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka
trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych.
Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu są amortyzowane według takich samych zasad, jak stosowane do własnych
aktywów. W sytuacji jednak, gdy brak jest wystarczającej pewności, że spółka uzyska tytuł własności przed końcem okresu leasingu,
wówczas dany składnik jest amortyzowany przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres
leasingu.
Ujmowanie i prezentowanie umów leasingowych oraz składników majątkowych użytkowanych na ich podstawie, jest zgodne z
MSSF nr 16.
WNiP podlegają na koniec każdego okresu roku bilansowego ocenie na utratę wartości.
W szczególności ocenie podlega wartość gruntów i prac rozwojowych w trakcie realizacji.
a) Procedura w odniesieniu do gruntów polega na porównaniu wartości gruntów z dostępnymi źródłami danych pod kątem
oceny czy cena 1 m kwadratowego gruntu w danym rejonie jest nie mniejsza niż cena wynikająca z wartości gruntu
ujętego w aktywach Spółki. Podstawą może być operat, wycena do potrzeb naliczenia opłaty za wieczyste użytkowania lub
wywiad rynkowy.
b) Test na utratę wartości niezakończonych prac rozwojowych polega na aktualizacji informacji czy dany projekt przy
założonych kosztach i prognozowanych ilościach sprzedaży będzie w stanie przynosić dodatnie przepływy finansowe.
Badane są przepływy w oparciu o stopę dyskontową na poziomie nie mniejszym niż podwojone oprocentowanie obligacji
skarbowych 12-letnich rodzinnych. Badany jest próg rentowności. W razie negatywnej wyceny dokonuje się odpisu
aktualizującego.
Test na utratę wartości zakończonych prac rozwojowych polega na analizie danych ze sprzedaży i analizy marży oraz struktury
kosztów zgodnie z kartą kalkulacyjną. Jeżeli przychody ze sprzedaży przekraczają koszty bezpośrednie wytworzenia a prognozy na
przyszłość wskazują, że przy aktualnych kosztach i prognozowanych przyszłych ilościach sprzedaży projekt będzie w stanie
przynosić efekty ekonomiczne przewyższające koszty bezpośrednie wytworzenia, uznaje się że projekt jest ekonomicznie
uzasadniony i nie występuje konieczność dokonywania odpisu wartości aktywa w tym zakresie. Badane są przepływy w oparciu o
stopę na poziomie nie mniejszym niż podwojone oprocentowanie obligacji skarbowych 12-letnich rodzinnych. Badany jest próg
rentowności. W razie negatywnej wyceny dokonuje się odpisu aktualizującego.
Środki trwałe to rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi, nie zakwalifikowane do inwestycji, o przewidywanym okresie
ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby jednostki:
a) nieruchomości - w tym grunty, prawo użytkowania wieczystego, budowle i budynki, a także będące odrębną własnością
lokale,
b) maszyny, urządzenia, środki transportu i inne rzeczy,
c) ulepszenia w obcych środkach trwałych.
Do aktywów trwałych jednostki zalicza się również obce środki trwałe przyjęte przez jednostkę do używania na mocy umowy,
zgodnie z którą jedna ze stron (finansujący) oddaje drugiej stronie (korzystającemu) środki trwałe do odpłatnego używania lub
również pobierania pożytków na czas oznaczony.
Środki trwałe zasadniczo wyceniane są w cenie nabycia powiększonej o koszty bezpośrednio związane z zakupem
i przystosowaniem środka trwałego do stanu zdatnego do używania, koszty transportu, załadunku, wyładunku, montażu.
Odstępstwem od kosztu historycznego są dwa elementy związane z ustaleniem wartości aktywów trwałych na dzień przejścia na
MSSF. I tak przeszacowaniu do wartości godziwej uległa część nieruchomości. Ponadto dokonano korekt retrospektywnych
w zakresie okresów amortyzacji dla tych środków trwałych, dla których wartość bilansowa w sposób istotny z punktu widzenia oceny
majątkowej analizy rentowności procesów gospodarczych różni się od amortyzacji, jaka by miała miejsce przy stosowaniu zasad
MSSF w pełnym zakresie w okresach przed dniem przejścia.
Środki trwałe wytworzone przez jednostkę we własnym zakresie wycenia się w koszcie wytworzenia.
Wartość początkowa środków trwałych ulega podwyższeniu o wartość nakładów poniesionych na ich ulepszenie.
Amortyzacji dokonuje się od momentu przyjęcia tylko dla majątku o wartości powyżej II progu istotności. Dla pozostałych
elementów majątku przyjmuje się pierwszy dzień następnego miesiąca następujący po dniu przyjęcia składnika do użytkowania,
w cyklu comiesięcznym zgodnie z planem amortyzacji.
Stawki oraz metody amortyzacji wynikają z planowanej ekonomicznej użyteczności. W razie zmiany przewidywanego okresu
przydatności ekonomicznej może nastąpić wydłużenie lub skrócenie okresu umarzania, o ile jest to zmiana istotna dla oceny sytuacji
finansowej przedsiębiorstwa lub określonej części działalności firmy. Środki trwałe o wartości do 10.000 zł na ogół są umarzane
jednorazowo w miesiącu przyjęcia do użytkowania, chyba że rozliczanie tego środka w czasie leży w interesie spółki.
Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów:
• wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania,
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2023 rok
_________________________________________________________________________________________
15
• wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane.
W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych dokonywana jest
coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub
okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test
na utratę wartości.
Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości, aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują
przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki
aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie.
Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki
pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość
odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub
wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości
bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka
związanego z danym składnikiem aktywów.
Nieruchomości inwestycyjne
Pozycja nie występuje. Spółka zakłada, że nieruchomości inwestycyjne będą ujmowane po koszcie nabycia zaktualizowanym do
wartości możliwej do uzyskania w wyniku sprzedaży.
Instrumenty finansowe
Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron
i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron.
Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Spółka
staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje
się na dzień zawarcia transakcji.
Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wynikające z zawartej
umowy prawa do korzyści ekonomicznych i ryzyka z niej wynikające zostały zrealizowane, wygasły lub Spółka się ich zrzekła.
Spółka wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie wygasło, to znaczy,
kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.
Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Spółka wycenia w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości
godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w przypadku zobowiązania. Koszty transakcji
Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych, poza kategorią aktywów
i zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez sprawozdanie z całkowitych dochodów.
Na dzień bilansowy aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej.
Aktywa finansowe
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Spółka
klasyfikuje z podziałem na:
• pożyczki i należności,
• aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez sprawozdanie z całkowitych dochodów,
• inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności,
• aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie w sprawozdaniu z całkowitych dochodów lub w innych
całkowitych dochodach. Zyski lub straty ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów prezentowane są jako przychody
i koszty finansowe lub jako pozostałe przychody i koszty operacyjne.
Wszystkie aktywa finansowe, za wyjątkiem wycenianych w wartości godziwej przez sprawozdanie z całkowitych dochodów,
podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy ze względu na wystąpienie przesłanek utraty ich wartości. Składnik aktywów
finansowych podlega odpisom aktualizującym, jeżeli istnieją obiektywne dowody świadczące o utracie jego wartości. Przesłanki
utraty wartości analizowane są dla każdej kategorii aktywów finansowych odrębnie, co zostało zaprezentowane poniżej.
Należności krótkoterminowe to ogół należności z tytułu dostaw i usług oraz całość lub część należności z innych tytułów,
niezaliczonych do aktywów finansowych, które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Do należności
krótkoterminowych Spółka nie stosuje zasad naliczania utraty wartości pieniądza w czasie.
Należności na dzień bilansowy wykazuje się w kwocie wymagającej zapłaty z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny, w wartości
netto - po uwzględnieniu odpisów aktualizujących należności.
Na należności zagrożone, które ze znaczącym prawdopodobieństwem nie zostaną uregulowane po uwzględnieniu posiadanych
zabezpieczeń, Spółka dokonuje odpisu aktualizacyjnego stosując poniższe zasady: na należności nieuregulowane w ciągu 180 dni
od terminu płatności, dokonuje się odpisu aktualizacyjnego w kwocie 100% należności, o ile nie istnieją przesłanki, które uzasadniają
zwłokę w zapłacie. Odpisów aktualizacyjnych dokonuje się także w kwocie 100% należności w przypadku złożenia przez dłużnika
lub osobę trzecią wniosku o otwarcie postępowania upadłościowego.
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, z ustalonymi lub
możliwymi do określenia płatnościami oraz o ustalonym terminie wymagalności, względem których Spółka ma zamiar i jest w stanie
utrzymać w posiadaniu do upływu terminu wymagalności, z wyłączeniem aktywów zaklasyfikowanych do pożyczek i należności.
W tej kategorii Spółka ujmuje obligacje i inne papiery dłużne utrzymywane do terminu wymagalności, wykazywane
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przedsiębiorstwa w pozycji „Pozostałych aktywów finansowych”.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2023 rok
_________________________________________________________________________________________
16
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności, wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody
efektywnej stopy procentowej. Jeżeli występują dowody wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości inwestycji
utrzymywanych do terminu wymagalności (np. ocena zdolności kredytowej spółek emitujących obligacje), aktywa wyceniane są
w wartości bieżącej szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych. Zmiany wartości bilansowej inwestycji, łącznie z odpisami
aktualizującymi z tytułu utraty wartości, ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, które zostały wyznaczone
jako dostępne do sprzedaży lub nie kwalifikują się do żadnej z powyższych kategorii aktywów finansowych.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach
sprawozdania z sytuacji finansowej przedsiębiorstwa:
• kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne,
• leasing,
• zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania,
• pochodne instrumenty finansowe.
Po początkowym ujęciu, zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody
efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako
wycenianych w wartości godziwej przez sprawozdanie z całkowitych dochodów. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych
w wartości godziwej przez sprawozdanie z całkowitych dochodów, Spółka zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty
zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu
na nieznaczące efekty dyskonta. Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów w działalności finansowej.
Rachunkowość zabezpieczeń
Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
Zapasy
Zapasy są to rzeczowe aktywa obrotowe, obejmujące materiały nabyte w celu zużycia na potrzeby własne, wytworzone lub
przetworzone przez jednostkę produkty gotowe (wyroby i usługi) zdatne do sprzedaży lub w toku produkcji, półprodukty oraz towary
nabyte w celu odsprzedaży w stanie nieprzetworzonym.
Przychody na magazyn materiałowy wycenia się w cenach zakupu powiększonych o koszty nabycia, transportu itp. Rozchody
materiałów w magazynach wycenia się w oparciu o średnioważone ceny zakupu - przyjęcia.
Materiały, półfabrykaty i wyroby gotowe podlegają ewidencji ilościowo - wartościowej. Ich wycena i zaliczenie w koszty
w momencie zużycia lub wydania do sprzedaży, opiera się na średnioważonej cenie zakupu lub średnioważonym koszcie
wytworzenia. Wycena dokonywana jest automatycznie w module IMPULS - gospodarka magazynowa. Korekty stanów
ewidencyjnych z rzeczywistymi dokonuje się w drodze spisów z natury, przeprowadzanych w sposób ciągły dla materiałów,
półfabrykatów i wyrobów gotowych oraz na koniec każdego roku dla produkcji w toku.
Zapasy wyrobów gotowych wycenia się dla każdego zlecenia produkcyjnego oddzielnie w oparciu o zaewidencjonowane
poniesione koszty bezpośrednie, powiększone o rozliczone koszty wydziałowe i ogólnozakładowe związane z procesami
produkcyjnymi oraz odpisy amortyzacyjne prac rozwojowych.
Produkcję w toku wycenia się wg poniesionych kosztów bezpośrednich, powiększonych o rozliczone koszty wydziałowe
i ogólnozakładowe związane z procesami produkcyjnymi.
Usługi pozostające jako produkcja w toku oraz odpowiednio półfabrykaty służące zleceniom usługowym, ujmuje się jako usługi
w trakcie realizacji. Zasady wyceny ustala się jak dla innych zapasów wyrobów gotowych i produkcji w toku.
Wycena wszystkich zapasów na dzień bilansowy, uwzględnia tworzone odpisy aktualizujące na asortyment, który nie wykazuje
ruchu lub jest nadmierny i trudno zbywalny oraz w razie stwierdzenia trwałej utraty wartości.
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia oraz wartości netto możliwej do
uzyskania.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne na żądanie oraz
krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości
jest nieznaczne.
Aktywa trwałe zaklasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży
Pozycja nie występuje.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
W pozycji tej ujmuje się, w celu zapewnienia współmierności kosztów i przychodów, poniesione w danym okresie wydatki, które
dotyczą przychodów następnego okresu i wtedy staną się kosztami. Do kosztów tych zalicza się między innymi: opłacone z góry
czynsze, ubezpieczenia, prenumeraty, koszty przygotowania nowej produkcji.
Kapitał własny
Kapitał podstawowy (akcyjny) jest wykazywany w wartości nominalnej zgodnie ze statutem Spółki oraz wpisem do rejestru
przedsiębiorców.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2023 rok
_________________________________________________________________________________________
17
Kapitał zapasowy ujęty jest w wartości nominalnej i tworzy się go obligatoryjnie z odpisów z zysku Spółki w wysokości nie
mniejszej niż 8% zysku netto za rok obrotowy zgodnie z uchwałą Walnego Zgromadzenia. Kapitał zapasowy jest wykorzystywany
zgodnie ze statutem Spółki.
W związku z przejściem na stosowanie MSSF przy sporządzaniu sprawozdań finansowych, skutki finansowe odmiennej polityki
rachunkowości odnoszone są na kapitał (fundusz) własny i wykazywane, jako niepodzielony zysk (strata) z lat ubiegłych.
Płatność w formie akcji ujmowana jest w odrębnej kategorii kapitału własnego, która po zarejestrowaniu w rejestrze sądowym,
przenoszona jest odpowiednio na kapitał akcyjny i zapasowy. Pozycja nie występuje.
Pozostałe kapitały rezerwowe są tworzone zgodnie z uchwałami Walnego Zgromadzenia oraz statutem Spółki.
Zysk (strata) z lat ubiegłych, jest to zgodny z uchwałą Walnego Zgromadzenia, niepodzielony zysk lub niepokryta strata netto.
Świadczenia pracownicze
Wykazywane w bilansie zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły:
• krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składki na ubezpieczenia
społeczne,
• rezerwy na niewykorzystane urlopy,
• inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których Spółka zalicza odprawy emerytalne.
Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze
zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści
ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota
wymagająca uregulowania może być niepewna.
Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie
najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym
dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego, Spółka oblicza od dodatnich różnic przejściowych między wartością
bilansową i podatkową aktywów i pasywów, przy zastosowaniu stawek podatkowych z okresu rozwiązania rezerwy z zachowaniem
zasady ostrożnej wyceny.
Zobowiązania to wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które
spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów jednostki.
Zobowiązania krótkoterminowe to ogół zobowiązań z tytułu dostaw i usług, a także całość lub ta część pozostałych zobowiązań,
które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Zobowiązania długoterminowe to zobowiązania niezaliczone do krótkoterminowych.
Fundusze specjalne
Fundusze specjalne to zarezerwowane na ściśle określone cele i zarządzane przez jednostkę środki, pochodzące głównie
z obciążeń kosztów jednostki i podziału zysku, niezaliczane do kapitału własnego. Spółka od 2009 roku nie tworzy funduszy
celowych, w tym Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych.
Zysk netto
Wykazywany jest zysk lub strata netto w kwocie wykazanej w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za dany rok obrotowy.
Rozliczenia międzyokresowe
Do rozliczeń międzyokresowych zalicza się zweryfikowaną wartość już otrzymanych aktywów, które staną się przychodem
dopiero w przyszłych okresach. W pozycji pozostałe rozliczenia, znajdują się głównie rzeczywiście otrzymane dotacje, subwencje
i dopłaty przeznaczone na nabycie lub wytworzenie środków trwałych oraz wykonanie prac rozwojowych. W pozycji tej jednostka
wykazuje również dotacje otrzymane na składniki aktywów rozliczanych w czasie ze względu na kwotę i okres, w jakim mają one być
wykorzystywane. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej, dotacje wykazywane są po pomniejszeniu o odpisy dokonywane równolegle
do amortyzacji.
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
Sprawozdanie z całkowitych dochodów jest sporządzane w wersji kalkulacyjnej.
Sprzedaż towarów i produktów
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów są wykazywane w wartości netto, po pomniejszeniu o rabaty, opusty
oraz należny podatek VAT.
Przychody ze sprzedaży towarów i produktów ujmowane są, jeżeli spełnione zostały następujące warunki:
• Spółka przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do dóbr. Warunek uznaje się za
spełniony z chwilą bezspornego dostarczenia towarów lub produktów do odbiorcy,
• kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
• istnieje prawdopodobieństwo, że podmiot z grupy kapitałowej uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji,
• koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób.
Koszty operacyjne
Koszty operacyjne są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, zgodnie z zasadą współmierności przychodów
i kosztów.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2023 rok
_________________________________________________________________________________________
18
Koszty i straty - rozumie się przez to uprawdopodobnione zmniejszenia w okresie sprawozdawczym korzyści
ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów, albo zwiększenia wartości zobowiązań
i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofanie środków
przez udziałowców lub właścicieli.
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów ustalane są w sposób współmierny do przychodów z działalności
podstawowej i ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w wersji kalkulacyjnej metodą bezpośrednią. Koszty grupowane
są równolegle w układzie rodzajowym, z jednoczesnym zapisem na miejsca powstawania kosztów w układzie kalkulacyjnym.
Koszty związane ze środowiskiem są ujmowane jako koszty okresu, jako podatki i opłaty szczególne oraz równolegle koszty
wydziałowe lub ogólnowydziałowe
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Ujmuje się tu powtarzalne przychody i koszty tylko pośrednio związane ze zwykłą działalnością, i dotyczące zwłaszcza
czynności, które nie stanowią właściwego przedmiotu działalności, związane ze zbyciem i likwidacją aktywów trwałych, jak również
aktualizacją wartości aktywów trwałych i zapasów oraz należności, przekazaniem bądź otrzymaniem nieodpłatnie aktywów oraz
środków pieniężnych, karami, odszkodowaniami i innymi.
Przychody i koszty finansowe
Przychody i koszty finansowe są to korzyści uzyskiwane z posiadania, pożyczenia lub sprzedaży aktywów finansowych oraz
pobierane opłaty za pożyczenie od osób trzecich środków pieniężnych, co powoduje powstanie zobowiązań finansowych, jak
również skutki utraty wartości aktywów finansowych. Ujmuje się tu należne, dotyczące danego roku obrotowego przychody i koszty
z operacji finansowych.
Koszty finansowania zewnętrznego, ujmowane są w koszty okresów, w jakich zostały poniesione w zakresie środków
pozyskiwanych na finansowanie bieżącej działalności. W zakresie, w jakim finansowane są środki trwałe w budowie i inwestycje,
koszty finansowania rozliczane są jako koszty budowy lub prowadzenia inwestycji, za cały okres realizacji procesu inwestycyjnego.
Po dacie uznanej za datę gotowości środka trwałego lub zakończenia procesu inwestycyjnego, koszty związane z obsługą kredytu,
obciążają koszty okresu, w którym zostały poniesione. Odpowiednio postępuje się z innymi kosztami związanymi z pozyskiwaniem
środków finansowych.
Inne
Spółka stara się wykorzystywać dostępne programy pomocowe i korzysta z krajowych środków publicznych oraz ze wsparcia
w ramach unijnych programów pomocowych i strukturalnych. W ramach ewidencjonowania programów pomocowych do rozliczania
w czasie otrzymywanych środków, ustala się szczególne znakowanie zapisów księgowych.
Spółka prowadzi działalność w Świdnickiej Podstrefie Wałbrzyskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej, wobec czego zachodzi
konieczność regularnego ustalania kwoty dochodu korzystającego ze zwolnienia podatkowego. Zasady rozliczania dochodu
zwolnionego określa szczególna procedura. Spółka dokonuje rozliczenia strefowego na kontach zespołu 9.
W 2021 roku, wobec wyczerpania całości dostępnego limitu, zakończono korzystanie z ulgi strefowej.
Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym)
Na obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego składają się: podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został
ujęty w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku
obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z czasowym przesunięciem
przychodów, podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz
wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane
w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową, jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości, na
różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi,
wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu,
natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie
można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli
różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem
jednostek gospodarczych oraz która w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Nie
ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja
aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień bilansowy.
Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków
Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Zarząd Spółki kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków
i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów
oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd.
Niepewności szacunków, co do których istnieje znaczące ryzyko spowodowania istotnych korekt występują przy ocenie wartości
godziwej prac rozwojowych niezakończonych i w trakcie umarzania.
W każdym z tych przypadków, może nastąpić istotna zmiana technologiczna lub rynkowa, która spowoduje jedno z kilku zjawisk,
mogących istotnie wpłynąć na kontynuację projektów lub sprzedaży danych produktów:
• zaprzestanie produkcji w otoczeniu Spółki komponentu niezbędnego do produkcji,
• zmiana norm prawnych, która zredukuje popyt na produkt,
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2023 rok
_________________________________________________________________________________________
19
• konkurencja oferująca substytut, który może wyprzeć popyt na produkt Emitenta.
Korekty błędów oraz zmiana zasad rachunkowości
W 2023 roku nie wystąpiły korekty błędów oraz inne zmiany zasad rachunkowości, poza wynikającymi ze zmiany standardów.
Utrata wartości aktywów finansowych
Do wartości aktywów finansowych, zalicza się głównie inwestycje krótkoterminowe. Do inwestycji krótkoterminowych zalicza się
wyrażone w walucie polskiej lub przeliczone na złote w walucie obcej krótkoterminowe instrumenty finansowe, to jest o terminie
wykupu lub spłaty krótszym niż rok od dnia bilansowego oraz przeznaczone do obrotu aktywa finansowe, do których zalicza się
udziały i akcje, inne papiery wartościowe, udzielone pożyczki, jak również środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych, inne
środki pieniężne, inne aktywa pieniężne oraz inne inwestycje krótkoterminowe.
Ustalanie wartości godziwej
Wartość godziwa jest ceną, którą otrzymano by za zbycie składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania
w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach na głównym (lub najkorzystniejszym) rynku na dzień wyceny w aktualnych
warunkach rynkowych (tj. ceną wyjścia) bez względu na to, czy cena ta jest bezpośrednio obserwowalna lub oszacowana przy
użyciu innej techniki wyceny. Jeżeli występuje aktywny rynek, na którym występuje takie samo aktywo, wycena odbywa się w
oparciu o te cenę na dzień bilansowy pomniejszona o ewentualne zobowiązania wynikające z transakcji. W razie braku aktywnego
rynku, wyceny dokonuje się przy pomocy eksperta. O konieczności wyceny decyduje istotność (drugi próg istotności).
Wartość firmy
Wartość firmy ustalana jest na dzień nabycia, zgodnie z MSSF 3, jako składnik aktywów (§ 32 wg nowego MSSF 3). Ustalana
jest kwota nadwyżki kosztów nabycia w stosunku do wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i
zobowiązań warunkowych.
Zasady (polityki) rachunkowości w odniesieniu do zabezpieczenia
Spółka realizuje umowy kredytowe z bankami. Przedmiotem umowy są produkty finansowe zabezpieczane na aktywach firmy.
Spółka w okresie obowiązywania umów nie dokonuje żadnych odpisów aktualizacyjnych. W razie powzięcia informacji o zaistnieniu
przesłanek konieczności egzekucji z zabezpieczonego majątku, Spółka sporządzi stosowną rezerwę na przyszłe zobowiązania,
Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do aktywów związanych z programowaniem
Spółka na bieżąco prowadzi działalność w zakresie produkcji oprogramowania do mierników oraz oprogramowania związanego
z obsługą tych mierników lub oprogramowania służącego obsłudze pomiarów generowanych poprzez mierniki. Koszty tych prac są
ujmowane w projektach rozwojowych wraz z nakładami na konstrukcje elektroniczne, jeżeli daje się zidentyfikować prace do
konkretnej nowej konstrukcji. Prace wspólne, związane z rozbudową i modyfikacją interfejsu ogólnego, wykorzystywanego w każdym
przyrządzie są odnoszone w koszty okresu razem z nakładami na modyfikację już wdrożonych konstrukcji. Prace rozwojowe są
odnoszone w koszty wraz za kosztami wytworzenia oprogramowania jako amortyzacja rozliczana od roku do 8 lat, w zależności od
planowanej długości występowania wyrobu w ofercie.
Gwarancje finansowe
Spółka realizuje umowy gwarancji. Przedmiotem umów są produkty finansowe zabezpieczane na aktywach firmy, często
w ramach przyznanych limitów kredytowych przez poszczególne banki. Spółka w okresie obowiązywanie umów nie dokonuje
żadnych odpisów aktualizacyjnych. W razie powzięcia przesłanek o konieczności egzekucji z zabezpieczonego majątku, Spółka
sporządzi stosowną rezerwę na przyszłe zobowiązania.
Pochodne instrumenty finansowe.
Spółka wycenia pochodne instrumenty finansowe według wartości godziwej, w oparciu o aktualne na dzień bilansowy kursy
walutowe i stopy procentowe. Wycena dokonana jest w wartości możliwej do uzyskania na dzień bilansowy.
Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
W przypadku instrumentów finansowych, wartość godziwa jest ceną, którą otrzymano by za zbycie instrumentu, pomniejszoną
o ewentualne zobowiązania wynikające z transakcji. Wycena uwzględnia poziom kursów walutowych i stóp procentowych z dnia
bilansowego. Spółka i Grupa Kapitałowa Sonel posiłkują się wyceną ekspercką, przeprowadzaną przez odpowiednie banki.
Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe
Spółka realizuje umowy poręczenia lub wsparcia produktów finansowych dla innych podmiotów. Przedmiotem umowy są
produkty finansowe zabezpieczane na aktywach Spółki, często w ramach przyznanych limitów kredytowych przez poszczególne
banki. Spółka w okresie obowiązywanie umów nie dokonuje żadnych odpisów aktualizacyjnych. W razie powzięcia informacji o
zaistnieniu przesłanek konieczności egzekucji z zabezpieczonego majątku, Spółka sporządzi stosowną rezerwę na przyszłe
zobowiązania.
Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do pochodnych instrumentów finansowych
Spółka wycenia pochodne instrumenty finansowe według wartości godziwej, w oparciu o aktualne na dzień bilansowy kursy
walutowe i stopy procentowe. Wycena dokonywana jest w wartości możliwej do uzyskania na dzień bilansowy.
7. SEGMENTY OPERACYJNE
Emitent uznaje, że prowadzi działalność względnie jednorodną i nie można mówić o segmentacji działalności. Poszczególne
sfery działalności wzajemnie się przenikają i są realizowane na tej samej bazie produkcyjnej. Dla potrzeb realizacji zadań,
zaopatrzenie jest dokonywane u tych samych dostawców. Zdarza się, że jeden odbiorca realizuje zamówienia w różnych obszarach
ofertowanych przez Emitenta.
Emitent nie jest w stanie wydzielić majątku służącego poszczególnym sferom funkcjonowania z uwagi na fakt, że się wzajemnie
przenikają i produkcja w obu obszarach jest realizowana na tym samym parku maszynowym, przez tych samych pracowników. Nie
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2023 rok
_________________________________________________________________________________________
20
można wydzielić kierownictwa oraz załogi w zakresie realizacji zleceń na potrzeby produkcji usługowej i na potrzeby produkcji
własnych wyrobów.
Wyniki obu, podstawowych sfer działalności są regularnie analizowane, ale struktura przychodów, dochodów i inne informacje
wyróżniające obie sfery działalności nie są podstawą do podejmowania znaczących decyzji o alokacji zasobów, ponieważ Spółka
realizuje sprzedaż usług na bazie majątku służącego realizacji produkcji własnej - mierników, w celu optymalizacji jego
wykorzystania.
Informacje dotyczące produktów i usług
Emitent realizuje przychody w dwóch podstawowych sferach działalności: w ramach produkcji wyrobów metrologicznych,
akcesoriów i innych związanych z branżą miernictwa, oraz w ramach usługowego montażu elementów elektronicznych.
Podstawowa struktura sprzedaży w latach 2022 – 2023 kształtowała się następująco się następująco:
Struktura sprzedaży
wyrobów i usług
2022 rok
Struktura
wartościowa 2022
2023 rok
Struktura
wartościowa 2023
Dynamika
dane w tys. złotych
dane w tys. złotych
2023/2022
Sfera związana z
miernikami
92 605
68,1%
111 445
76,34%
120,3%
Montaż usługowy
43 454
31,9%
34 531
23,66%
79,5%
Razem
136 059
100,0%
145 976
100,00%
107,3%
W 2023 roku całość sprzedaży wyniosła 145 976 tysięcy złotych, co stanowiło wynik lepszy od tego osiągniętego w 2022 roku o
7,3 %.
Sprzedaż mierników wzrosła rok do roku istotnie, bo o 20,3 % i osiągnięto 18,8 miliona złotych wolumenu więcej niż w
poprzednim roku, co należy uznać za znakomity wynik.
Spadki odnotowano na sprzedaży usług montażowych realizowanych na zlecenie (-20,5%). Nastąpiło zmniejszenie sprzedaży o
8,9 miliona. Głównie za sprawą mniejszej aktywności odbiorców z grupy Lincoln, którzy w 2023 lokowali niższe zamówienia u
Emitenta. Spółka część spadków w relacji z tymi kontrahentami odzyskała aktywnie rozwijając bazę odbiorców, ukierunkowując się
na większe kontrakty realizowane we względnie stałych okresach. Spółka dokłada wszelkich starań, żeby utrzymać wolumen
sprzedaży usług montażu i systematycznie rozwijać ofertę w tym zakresie. Działalność taka wpływa na poprawę wszystkich
wskaźników wykorzystania majątku oraz zapewnia rozwój ogólnej skali produkcji, pozwalając na generowanie wyższych zysków w
obu sektorach aktywności.
W ostatnich latach, w związku z wykonywaniem kontraktu w zakresie montażu zleceniowego, do podmiotów z grupy Lincoln,
zrealizowano produkcję podzespołu, dla którego udział w sprzedaży 2022 roku wyniósł 10,1 % w sprzedaży Emitenta. Za 2023 rok
było to odpowiednio tylko 2,7 %.
Struktura sprzedaży
2022 rok
Struktura
wartościowa 2022
2023 rok
Struktura
wartościowa 2023
Dynamika
dane w tys. złotych
dane w tys. złotych
2023/2022
Projekt 1
13 796
10,1%
4 012
2,7%
29,1%
Inne
122 264
89,9%
141 964
97,3%
116,1%
Razem
136 059
100,0%
145 976
100,0%
107,3%
Informacje dotyczące głównych klientów
W 2023 i 2022 roku struktura sprzedaży według kontrahentów uległa nieznacznej zmianie. Największa część sprzedaży – w
2022 roku przeszło 40 663 tysiące złotych, czyli 29,9 % - została ulokowana do kontrahentów z grupy Lincoln. W 2023 roku
odnotowano spadek tej sprzedaży do kwoty 23 539 tysięcy złotych, co stanowiło już tylko 16,1 % sprzedaży całej Spółki. Do tej
grupy odbiorców Spółka sprzedaje podzespoły wykonywane na zlecenie i według technologii zamawiającego.
Struktura sprzedaży
2022 rok
Struktura
wartościowa 2022
2023 rok
Struktura
wartościowa 2023
Dynamika
dane w tys. złotych
dane w tys. złotych
2023/2022
Grupa Lincoln
40 663
29,9%
23 539
16,1%
57,9%
Inne
95 396
70,1%
122 438
83,9%
128,3%
Razem
136 059
100,0%
145 976
100,0%
107,3%
Sprzedaż do całej grupy Lincoln jest realizowana do różnych podmiotów z różnych regionów świata. I tak największe dostawy w
2023 roku były realizowane do Polski, do podmiotu Lincoln Electric Bester. Kwota 17 381 tysięcy złotych stanowiła 11,9 % całej
sprzedaży Spółki. W 2022 roku sprzedano odpowiednio 15,9%, czyli 21 646 tysięcy złotych. W 2022 roku sprzedano do podmiotu z
grupy Lincoln z USA, za kwotę 18 975 tysięcy złotych, co stanowiło 13,9 % sprzedaży Emitenta. Natomiast w roku 2023, 6 002
tysiące złotych, osiągając poziom 4,1 % całej sprzedaży Spółki. Pozostałe podmioty z grupy Lincoln w znikomym stopniu wpłynęły
na poziom sprzedaży.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2023 rok
_________________________________________________________________________________________
21
Struktura sprzedaży
według
kontrahentów
2022 rok
Struktura
wartościowa 2022
2023 rok
Struktura
wartościowa 2023
Dynamika
dane w tys. złotych
dane w tys. złotych
2023/2022
Lincoln Electric
Bester Sp. z o. o.
21 646
15,9%
17 381
11,9%
80,3%
Lincoln Maquila
Principal LLC
18 975
13,9%
6 002
4,1%
31,6%
Pozostali
95 439
70,1%
122 593
84,0%
128,5%
Razem
136 059
100,0%
145 976
100,0%
107,3%
Informacje dotyczące obszarów geograficznych
Sonel prowadzi sprzedaż na całym świecie. Kluczowe rynki zbytu to: rynek polski z 58,6 % udziałem w sprzedaży 2023 roku,
eksport z udziałem 24,0 % oraz kraje Unii Europejskiej z udziałem około 17,3 %.
Nie można wyodrębnić parametrów wspólnych dla żadnej grupy geograficznej odbiorców. Gospodarki tych krajów różnią się
potencjałem oraz rozwojem kultury energetycznej. Od kilku lat pojawiła się wyjątkowo wysoka sprzedaż eksportowa do podmiotów z
grupy Lincoln Electric, o czym zaraportowano powyżej. Niemniej ten poziom w 2023 roku zmalał w sposób istotny.
W 2022 i 2023 obszary sprzedaży pod względem lokalizacji geograficznej były następujące (dane w złotych):
Struktura sprzedaży
wg kontrahentów
2022 rok
Struktura
wartościowa 2022
2023 rok
Struktura
wartościowa 2023
Dynamika
dane w tys. złotych
dane w tys. złotych
2023/2022
Polska
75 435
55,4%
85 582
58,6%
113,5%
Pozostałe rynki
eksportowe
47 700
35,1%
35 091
24,0%
73,6%
Unia
12 924
9,5%
25 303
17,3%
195,8%
Razem
136 059
100,0%
145 976
100,0%
107,3%
Dla Emitenta istotnym aspektem analizy obszarów geograficznych, w których lokuje się sprzedaż jest analiza rozkładu
sprzedaży mierników według rejonów geograficznych. Wobec czego należy analizować strukturę sprzedaży według obszarów
geograficznych w podziale na sprzedaż związaną z miernikami i z działalnością usługową.
Struktura
geograficzna
2022 rok
Struktura
wartościowa 2022
2023 rok
Struktura
wartościowa 2023
Dynamika
Obszar sprzedaży
dane w tys. złotych
dane w tys. złotych
2023/2022
Mierniki i sprzedaż
związana
92 605
68,1%
111 445
76,3%
120,3%
Kraj
55 403
40,7%
64 586
44,2%
116,6%
Rynki eksportowe
28 545
21,0%
28 934
19,8%
101,4%
Unia Europejska
8 656
6,4%
17 926
12,3%
207,1%
Usługi
43 454
31,9%
34 531
23,7%
79,5%
Kraj
20 032
14,7%
20 996
14,4%
104,8%
Rynki eksportowe
19 155
14,1%
6 158
4,2%
32,1%
Unia Europejska
4 268
3,1%
7 378
5,1%
172,9%
Razem
136 059
100,0%
145 976
100,0%
107,3%
Najważniejszym aspektem analizy jest podział i struktura sprzedaży oferty związanej z produkcją mierników i produktami
związanymi z tą strefą działalności. W tym obszarze, w strukturze sprzedaży dominuje rynek krajowy, który wygenerował za 2023
rok, 44,2 % produkcji sprzedanej i wartość 64 586 tysięcy złotych. W 2022 roku sprzedaż do odbiorców krajowych wyniosła o 14 %
mniej niż w 2023 roku (-9 183 tysiące złotych), więc to kolejny rok wzrostu w tym sektorze, co stanowi bardzo dobry prognostyka na
kolejne okresy.
Sprzedaż eksportowa w tym obszarze wzrosła o 1,4 % osiągając wynik 28 934 tysiące złotych. W 2022 roku sprzedano za
kwotę 28 545 tysięcy złotych.
Na rynku Unii Europejskiej osiągnięto lepszy wynik sprzedażowy niż w 2022 roku. W 2023 roku sprzedano za kwotę 17 926
tysięcy złotych wobec 8 656 tysięcy złotych w 2022 roku. Odnotowano wzrost o 107 %.
Sprzedaż usług montażu w 2023 roku to około 23,7% sprzedaży całej firmy. 14,4% całości sprzedaży ulokowano w Polsce i był
to wynik 4,8 % wyższy niż przed rokiem. Poza obszar Unii Europejskiej wysłano produkty o wartości 6 158 tysięcy złotych, czyli 4,2
% ogółu sprzedaży. Była to kwota istotnie niższa niż w roku ubiegłym, kiedy sprzedano za kwotę 19 155 tysięcy złotych. Do krajów
Unii Europejskiej produkcji zleceniowej ulokowano 5,1 % ogółu sprzedaży Emitenta, co stanowiło kwotę 7 378 milionów złotych za
2023 rok wobec mniejszej o 42 % kwoty sprzedaży w 2022 roku, kiedy sprzedano w tym obszarze za 4 268 tysięcy złotych.
Sonel w 2023 roku ulokował sprzedaż w 83 krajach na całym świecie. W 2022 roku dokonano sprzedaży do 84 krajów.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2023 rok
_________________________________________________________________________________________
22
Największe rynki zagraniczne w 2023 roku to: Austria, Niemcy, Stany Zjednoczone Ameryki, Turcja, Indie, Szwajcaria, Singapur,
Izrael, Holandia i Hiszpania.
W ramach takich sfer działalności można wydzielić należności z tytułu realizacji zleceń usługowych, ale nie można rozliczyć
odpowiedniej struktury zobowiązań.
Sprzedaż usług nie wymaga znaczących działań marketingowych oraz dużej aktywności przedstawicieli handlowych. Pomimo
wysokiego wolumenu sprzedaży produkcji usługowej, podział geograficzny nie jest istotnym elementem podlegającym szczególnej
obserwacji. Spółka intensyfikuje prace w tym zakresie. Wysoki poziom zamówień usługowych determinuje optymalizację procesu
produkcyjnego, pozwala aktualizować doświadczenia i korzystać z efektu skali.
8. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
8.1. Wartości niematerialne
w tysiącach złotych
2023
2022
a) wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie
14 449
19 995
b) wartość firmy
0
0
c) niezakończone wartości niematerialne wytwarzane we własnym zakresie
6 431
2 287
d) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości
8 631
6 519
e) inne wartości niematerialne
0
0
f) zaliczki na wartości niematerialne
0
0
Wartości niematerialne, razem
29 511
28 801
8.2. Zmiany wartości niematerialnych (wg grup
rodzajowych) – 2023
w tysiącach złotych
a
b
c
d
wartości
niematerialne
wytworzone
we własnym
zakresie
wartość
firmy
niezakończo
ne wartości
niematerialn
e
wytwarzane
we własnym
zakresie
koncesje,
patenty,
licencje i
podobne
wartości
Wartości
niematerialn
e i prawne,
razem
wartość brutto wartości niematerialnych na początek
okresu
71 224
0
5 885
10 996
88 105
- korekty z tytułu MSSF/MSR
0
0
0
0
0
a) wartość brutto wartości niematerialnych po korektach
MSSF/MSR na początek okresu
71 224
0
5 885
10 996
88 105
b) zwiększenia (z tytułu)
4 438
0
6 172
9 961
20 571
- zakup
0
0
1 270
3 504
4 774
- pozostałe zwiększenia
4 438
0
4 902
6 457
15 797
c) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
4 438
6 620
11 058
- zakończenie prac rozwojowych
0
0
4 438
6 457
10 895
- pozostałe zmniejszenia
0
0
0
163
163
d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec
okresu
75 662
0
7 619
14 337
97 618
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek
okresu
49 693
0
0
4 477
54 170
- korekty z tytułu MSSF/MSR
0
0
0
0
0
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) po korektach
MSSF/MSR na początek okresu
49 693
0
0
4 477
54 170
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
7 574
0
0
1 229
8 803
- planowanych odpisów
7 574
0
0
1 392
8 966
- zmniejszenia
0
0
0
163
163
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec
okresu
57 267
0
0
5 706
62 973
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek
okresu
1 536
0
3 598
0
5 134
- zwiększenia
2 410
0
0
0
2 410
- zmniejszenia
0
0
2 410
0
2 410
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
3 946
0
1 188
0
5 134
j) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu
14 449
0
6 431
8 631
29 511
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2023 rok
_________________________________________________________________________________________
23
8.2. Zmiany wartości niematerialnych (wg grup
rodzajowych) - 2022
w tysiącach złotych
a
b
c
d
wartości
niematerialne
wytworzone
we własnym
zakresie
wartość
firmy
niezakończ
one
wartości
niematerial
ne
wytwarzane
we
własnym
zakresie
koncesje,
patenty,
licencje i
podobne
wartości
Wartości
niematerial
ne i
prawne,
razem
wartość brutto wartości niematerialnych na początek
okresu
59 641
0
14 140
8 167
81 948
- korekty z tytułu MSSF/MSR
0
0
0
0
0
a) wartość brutto wartości niematerialnych po korektach
MSSF/MSR na początek okresu
59 641
0
14 140
8 167
81 948
b) zwiększenia (z tytułu)
11 583
0
3 328
3 122
18 033
- zakup
0
0
453
3 122
3 575
- pozostałe zwiększenia
11 583
0
2 875
0
14 458
c) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
11 583
293
11 876
- zakończenie prac rozwojowych
0
0
11 583
0
11 583
- pozostałe zmniejszenia
0
0
0
293
293
d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec
okresu
71 224
0
5 885
10 996
88 105
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek
okresu
43 563
0
0
4 078
47 641
- korekty z tytułu MSSF/MSR
0
0
0
0
0
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) po korektach
MSSF/MSR na początek okresu
43 563
0
0
4 078
47 641
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
6 130
0
0
399
6 529
- planowanych odpisów
6 130
0
0
692
6 822
- zmniejszenia
0
0
0
293
293
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec
okresu
49 693
0
0
4 477
54 170
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek
okresu
1 536
0
3 598
0
5 134
- zwiększenia
0
0
0
0
0
- zmniejszenia
0
0
0
0
0
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
1 536
0
3 598
0
5 134
j) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu
19 995
0
2 287
6 519
28 801
8.3. Wartości niematerialne (struktura własnościowa)
w tysiącach złotych
2023
2022
a) własne
29 511
28 801
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy,
w tym umowy leasingu, w tym:
0
0
…
0
0
Wartości niematerialne, razem
29 511
28 801
Najistotniejszym składnikiem wartości niematerialnych na koniec 2023 roku była wartość prac programistycznych związanych z
opracowaniem nowego interfejsu użytkownika, wykorzystywanego w nowych seriach produkowanych mierników. Projekt został
zakończony w maju 2023 roku. Jego wartość początkowa wynosiła 6 457 tysięcy złotych, wartość bilansowa na 31-12-2023 roku to
kwota 5 919 tysięcy złotych. Okres amortyzacji tego składnika to 5 lat.
Wartości niematerialne nie stanowią zabezpieczenia spłaty zobowiązań.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2023 rok
_________________________________________________________________________________________
24
9. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
9.1. Rzeczowe aktywa trwałe
w tysiącach złotych
2023
2022
a) środki trwałe, w tym:
23 021
20 735
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
1 605
1 273
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
14 872
15 479
- urządzenia techniczne i maszyny
5 004
2 142
- środki transportu
1 091
1 479
- inne środki trwałe
449
362
b) środki trwałe w budowie
219
220
c) zaliczki na środki trwałe w budowie
0
0
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
23 240
20 955
9.2. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) - 2023
w tysiącach złotych
grunty ( tym
prawo
użytkowania
wieczystego
gruntu)
budynki,
lokale i
obiekty
inżynierii
lądowej i
wodnej
urządzeni
a
techniczne
i maszyny
środki
transportu
inne
środki
trwałe
Środki
trwałe,
razem
wartość brutto środków trwałych na początek okresu
1 360
24 020
16 423
4 112
4 332
50 247
- korekty z tytułu MSSF/MSR
0
0
0
0
0
0
a) wartość brutto środków trwałych po korektach MSSF/MSR
na początek okresu
1 360
24 020
16 423
4 112
4 332
50 247
b) zwiększenia (z tytułu)
338
0
3 632
285
238
4 493
- nabycia
338
0
3 632
0
238
4 208
- przyjęcia ze środków trwałych w budowie
0
0
0
0
0
0
- pozostałe zwiększenia
0
0
0
285
0
285
c) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
550
508
18
1 076
- sprzedaży
0
0
0
508
0
508
- likwidacji
0
0
550
0
18
568
d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu
1 698
24 020
19 505
3 889
4 552
53 664
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
87
8 541
14 281
2 633
3 970
29 512
- korekty z tytułu MSSF/MSR
0
0
0
0
0
0
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) po korektach
MSSF/MSR na początek okresu
87
8 541
14 281
2 633
3 970
29 512
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
6
607
220
165
133
1 131
- planowanych odpisów
6
607
669
670
152
2 104
- zmniejszenia
0
0
449
505
19
973
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
93
9 148
14 501
2 798
4 103
30 643
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu
0
0
0
0
0
0
- zwiększenia
0
0
0
0
0
0
- zmniejszenia
0
0
0
0
0
0
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
0
0
0
0
0
0
j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu
1 605
14 872
5 004
1 091
449
23 021
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2023 rok
_________________________________________________________________________________________
25
9.2. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) - 2022
w tysiącach złotych
grunty (
tym prawo
użytkowani
a
wieczysteg
o gruntu)
budynki,
lokale i
obiekty
inżynierii
lądowej i
wodnej
urządzenia
techniczne
i maszyny
środki
transportu
inne
środki
trwałe
Środki
trwałe,
razem
wartość brutto środków trwałych na początek okresu
1 360
23 753
15 989
2 963
4 126
48 191
- korekty z tytułu MSSF/MSR
0
0
0
0
0
0
a) wartość brutto środków trwałych po korektach MSSF/MSR
na początek okresu
1 360
23 753
15 989
2 963
4 126
48 191
b) zwiększenia (z tytułu)
0
267
510
1 416
206
2 399
- nabycia
0
0
436
0
206
642
- przyjęcia ze środków trwałych w budowie
0
267
74
0
0
341
- pozostałe zwiększenia
0
0
0
1 416
0
1 416
c) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
76
267
0
343
- sprzedaży
0
0
0
267
0
267
- likwidacji
0
0
76
0
0
76
d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu
1 360
24 020
16 423
4 112
4 332
50 247
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
81
7 939
13 925
2 286
3 779
28 010
- korekty z tytułu MSSF/MSR
0
0
0
0
0
0
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) po korektach
MSSF/MSR na początek okresu
81
7 939
13 925
2 286
3 779
28 010
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
6
602
356
347
191
1 502
- planowanych odpisów
6
602
432
614
191
1 845
- zmniejszenia
0
0
76
267
0
343
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
87
8 541
14 281
2 633
3 970
29 512
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu
0
0
0
0
0
0
- zwiększenia
0
0
0
0
0
0
- zmniejszenia
0
0
0
0
0
0
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
0
0
0
0
0
0
j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu
1 273
15 479
2 142
1 479
362
20 735
9.3. Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa)
w tysiącach złotych
2023
2022
a) własne
21 651
19 364
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w
tym umowy leasingu, w tym:
1 017
1 371
…
0
0
Środki trwałe bilansowe, razem
23 021
20 735
Najistotniejszym składnikiem wartości aktywów trwałych jest wartość budynku produkcyjno–biurowego w Świdnicy, którego
wartość bilansowa na dzień 31-12-2023 roku wynosiła 13 246 tysięcy złotych, a na dzień 31-12-2022 roku była to kwota 13 784
tysięcy złotych. Pozostały okres amortyzacji tego składnika wynosi 26 lat.
Rzeczowe aktywa trwałe nie stanowią zabezpieczenia spłaty zobowiązań.
10. AKTYWA W LEASINGU
Spółka, jako leasingobiorca użytkuje rzeczowe aktywa trwałe na podstawie umów leasingu. Wartość bieżąca przyszłych
minimalnych opłat leasingowych z tytułu leasingu przedstawia się następująco:
10.1. Przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów nieodwołalnego leasingu:
w tysiącach złotych
2023
2022
Płatne w okresie do 1 roku
429
610
Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat
603
763
Przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów nieodwołalnego leasingu,
razem
1 032
1 373
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2023 rok
_________________________________________________________________________________________
26
11. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
11.1. Inne rozliczenia międzyokresowe
w tysiącach złotych
2023
2022
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
81
4
- opłata za certyfikację
76
0
- inne
5
4
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:
0
0
…
0
0
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
81
4
12. INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE
12.1. Długoterminowe aktywa finansowe
w tysiącach złotych
2023
2022
a) w jednostkach zależnych
2 277
2 277
- udziały lub akcje
2 277
2 277
- udzielone pożyczki
0
0
- inne długoterminowe aktywa finansowe
0
0
b) w pozostałych jednostkach
0
0
- udziały lub akcje
0
0
- udzielone pożyczki
0
0
- inne długoterminowe aktywa finansowe
0
0
Długoterminowe aktywa finansowe, razem
2 277
2 277
13. ZAPASY
13.1. Zapasy
w tysiącach złotych
2023
2022
a) materiały
21 140
22 623
b) półprodukty i produkty w toku
10 120
10 040
c) produkty gotowe
7 601
7 614
d) towary
0
0
e) zaliczki na dostawy
0
0
Zapasy, razem
38 861
40 277
13.2. Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy
w tysiącach złotych
2023
2022
Stan na początek okresu
2 034
1 040
a) zwiększenia (z tytułu)
105
994
- dokonania odpisów aktualizujących zapasy
105
994
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
- rozwiązania odpisów
0
0
Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na koniec okresu
2 139
2 034
Na zapasach wyrobów gotowych Spółki ustanowiony jest zastaw rejestrowy, stanowiący zabezpieczenie umowy kredytu w
rachunku bieżącym udzielonego przez ING Bank Śląski S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2023 rok
_________________________________________________________________________________________
27
14. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
14.1. Należności krótkoterminowe
w tysiącach złotych
2023
2022
a) od jednostek powiązanych
4 094
4 298
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
4 094
4 298
- do 12 miesięcy
4 094
4 298
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- inne
0
0
- dochodzone na drodze sądowej
0
0
b) należności od pozostałych jednostek
19 481
20 319
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
17 764
19 083
- do 12 miesięcy
17 764
19 083
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych
oraz innych świadczeń
1 694
1 202
- inne
23
34
- dochodzone na drodze sądowej
0
0
c) należny zwrot podatku dochodowego od osób prawnych
1 816
2 430
Należności krótkoterminowe netto, razem
25 391
27 047
d) odpisy aktualizujące wartość należności
1 087
1 107
Należności krótkoterminowe brutto, razem
26 478
28 154
14.2. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności
krótkoterminowych
w tysiącach złotych
2023
2022
Stan na początek okresu
1 107
1 987
a) zwiększenia (z tytułu)
289
1 552
- dokonania odpisów aktualizujących należności
289
1 552
b) zmniejszenia (z tytułu)
309
2 432
- rozwiązania odpisów w związku ze spłatą należności
309
2 432
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na
koniec okresu
1 087
1 107
14.3. Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)
w tysiącach złotych
2023
2022
a) w walucie polskiej
15 947
15 154
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
10 531
13 000
b1) wartość w tys.EUR
1 787
1 692
po przeliczeniu na tys.zł
7 789
7 931
b2) wartość w tys.USD
697
1 135
po przeliczeniu na tys.zł
2 742
4 993
b3) wartość w tys.GBP
0
14
po przeliczeniu na tys.zł
0
76
b4) wartość w tys.IDR
0
400
po przeliczeniu na tys.zł
0
0
b5) wartość w tys.NOK
0
1
po przeliczeniu na tys.zł
0
0
b6) wartość w tys.SEK
0
1
po przeliczeniu na tys.zł
0
0
b7) wartość w tys.CAD
0
0
po przeliczeniu na tys.zł
0
0
Należności krótkoterminowe, razem
26 478
28 154
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2023 rok
_________________________________________________________________________________________
28
14.4. Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia
bilansowego okresie spłaty:
w tysiącach złotych
2023
2022
a) do 1 miesiąca
10 449
10 396
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
6 347
6 899
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
2
12
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
3
3
e) powyżej 1 roku
0
0
f) należności przeterminowane
6 144
7 178
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
22 945
24 488
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
1 087
1 107
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
21 858
23 381
14.5. Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) - z
podziałem na należności niespłacone w okresie
w tysiącach złotych
2023
2022
a) do 1 miesiąca
3 396
2 550
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
670
1 659
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
826
1 329
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
554
829
e) powyżej 1 roku
698
811
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)
6 144
7 178
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług,
przeterminowane
1 086
1 106
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)
5 058
6 072
Emitent nie posiada istotnych należności spornych lub należności przeterminowanych powyżej 180 dni, od których nie dokonano
odpisów aktualizujących.
Część aktywów Spółki stanowią należności krótkoterminowe w kwocie 25 391 tysięcy złotych (19% aktywów ogółem), z czego
większość, czyli 19 161 tysiące złotych, to należności handlowe od pozostałych jednostek. Większość tych należności obejmuje
ubezpieczenie w KUKE S.A. Należności krajowe w przeważającej mierze są regulowane terminowo lub z opóźnieniem
nieprzekraczającym 30 dni. Już w tym okresie podejmowane są działania windykacyjne. Należności wykazywane są w kwotach
wymagających zapłaty. Spółka nie ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej należności zagrożonych, na które utworzono odpis
aktualizujący.
14.6. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
w tysiącach złotych
2023
2022
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
500
232
- ubezpieczenia majątkowe
92
92
- opłata za certyfikację wyrobów
106
0
- opłata serwisowa
0
0
- koszty opracowań
0
0
- inne
302
140
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:
0
0
…
0
0
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem
500
232
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2023 rok
_________________________________________________________________________________________
29
15. INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE
15.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
w tysiącach złotych
2023
2022
a) w jednostkach zależnych
0
0
- udzielone pożyczki
0
0
b) w jednostkach współzależnych
0
0
c) w jednostkach stowarzyszonych
0
0
d) w znaczącym inwestorze
0
0
e) w jednostce dominującej
0
0
f) w pozostałych jednostkach
0
0
- udziały lub akcje
0
0
- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
0
0
- dłużne papiery wartościowe
0
0
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
…
0
0
- udzielone pożyczki
0
0
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
…
0
0
g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
10 681
8 761
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
10 596
8 753
- inne środki pieniężne
85
8
- inne aktywa pieniężne
0
0
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
10 681
8 761
15.2. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
(struktura walutowa)
w tysiącach złotych
2023
2022
a) w walucie polskiej
5 358
659
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
5 323
8 102
b1) waluta - EUR
1 159
975
przeliczone na PLN
5 041
4 575
b2) waluta - USD
72
802
przeliczone na PLN
282
3 527
b3) waluta - GBP
0
0
przeliczone na PLN
0
0
b4) waluta - RUB
0
0
przeliczone na PLN
0
0
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem
10 681
8 761
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2023 rok
_________________________________________________________________________________________
30
16. KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał zakładowy
16.1. Kapitał zakładowy (struktura)
2023
a) wartość nominalna jednej akcji (w
złotych)
0,10
0,10
0,10
0,10
0,10
b) seria/emisja
A
B
C
D
E
c) rodzaj akcji
na okaziciela
na
okaziciela
imienne
na okaziciela
na
okaziciela
d) rodzaj uprzywilejowania akcji
zwykłe
zwykłe
zwykłe
zwykłe
zwykłe
e) rodzaj ograniczenia praw do akcji
nie biorą udziału w
podziale zysku za lata
2006-2009 r.,
ograniczenie
możliwości zbycia do
dnia 30-09-2011
f) liczba akcji (w sztukach)
5 000 000
4 400 000
600 000
450 000
3 550 000
g) wartość serii/emisji wg wartości
nominalnej
(w tysiącach złotych)
500
440
60
45
355
h) sposób pokrycia kapitału
gotówka
gotówka
gotówka
gotówka
gotówka
i) data rejestracji
01-07-1998
11-12-2006
11-12-2006
08-12-2011
22-07-2008
j) prawo do dywidendy (od daty)
01-07-1998
11-12-2006
01-01-2010
08-12-2011
22-07-2008
k) liczba akcji, razem (w sztukach)
14 000 000
Kapitał zakładowy, razem (w tysiącach
złotych)
1 400
Kapitał zapasowy
16.2. Kapitał zapasowy
w tysiącach złotych
2023
2022
a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
29 404
29 404
b) utworzony ustawowo
3 975
3 975
c) utworzony z podziału zysku
32 868
26 695
d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników
0
0
e) inny (wg rodzaju)
0
0
…
0
0
Kapitał zapasowy, razem
66 247
60 074
Pozostałe kapitały rezerwowe
16.3. Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia)
w tysiącach złotych
2023
2022
- na finansowanie majątku trwałego i bieżącej działalności
22 277
22 277
- na kapitał zapasowy ( agio z tytułu emisji 150 000 akcji w ramach
Programu Motywacyjnego)
0
0
Pozostałe kapitały rezerwowe, razem
22 277
22 277
Zysk niepodzielony MSR (z lat ubiegłych)
Zgodnie z Uchwałą ZWZA nr 20 z 30-06-2008 roku, Spółka wprowadziła do stosowania Międzynarodowe Standardy
Sprawozdawczości Finansowej (MSSF/MSR).
Stan zysku (straty) z lat ubiegłych MSR na dzień 31-12-2023 roku wynika z pozostałej – nierozliczonej różnicy pomiędzy
zyskiem netto wykazanym w sprawozdaniu finansowym za 2008 rok, sporządzonym zgodnie z ustawą o rachunkowości a zyskiem
netto wykazanym w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za 2008 rok, sporządzonym zgodnie z MSSF/MSR.
Aktualny stan to kwota 371 tysięcy złotych.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2023 rok
_________________________________________________________________________________________
31
17. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
17.1. Zobowiązania długoterminowe
w tysiącach złotych
2023
2022
a) wobec jednostek zależnych
0
0
b) wobec jednostek współzależnych
0
0
c) wobec jednostek stowarzyszonych
0
0
d) wobec znaczącego inwestora
0
0
e) wobec jednostki dominującej
0
0
f) wobec pozostałych jednostek
604
763
- kredyty i pożyczki
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
…
0
0
- umowy leasingu
604
763
- inne (wg rodzaju)
0
0
- z tytułu wyceny terminowych transakcji walutowych
0
0
Zobowiązania długoterminowe, razem
604
763
17.2. Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego
okresie spłaty
w tysiącach złotych
2023
2022
a) powyżej 1 roku do 3 lat
594
684
b) powyżej 3 do 5 lat
10
79
c) powyżej 5 lat
0
0
Zobowiązania długoterminowe, razem
604
763
17.3. Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa)
w tysiącach złotych
2023
2022
a) w walucie polskiej
604
763
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
0
0
b1) wartość w tys.EUR
0
0
wartość w tys.zł
0
0
Zobowiązania długoterminowe, razem
604
763
17.4. Długoterminowa rezerwa na świadczenia emerytalne
i podobne - zmiana stanu
w tysiącach złotych
2023
2022
a) stan na początek okresu
362
354
- rezerwa na świadczenia emerytalne
362
354
b) zwiększenia (z tytułu)
82
8
- rezerwa na świadczenia emerytalne
82
8
c) wykorzystanie (z tytułu)
0
0
- rezerwa na świadczenia emerytalne
0
0
d) rozwiązanie (z tytułu)
0
0
- rezerwa na świadczenia emerytalne
0
0
e) stan na koniec okresu
444
362
- rezerwa na świadczenia emerytalne
444
362
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2023 rok
_________________________________________________________________________________________
32
17.5. Pozostałe rezerwy długoterminowe - zmiana stanu
w tysiącach złotych
2023
2022
a) stan na początek okresu
843
597
- rezerwa na serwis gwarancyjny
843
597
b) zwiększenia (z tytułu)
298
246
- rezerwa na serwis gwarancyjny
298
246
c) wykorzystanie (z tytułu)
0
0
…
0
0
d) rozwiązanie (z tytułu)
0
0
- rezerwa na serwis gwarancyjny
0
0
e) stan na koniec okresu
1 141
843
- rezerwa na serwis gwarancyjny
1 141
843
17.6. Inne rozliczenia międzyokresowe
w tysiącach złotych
2023
2022
a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
0
0
- długoterminowe (wg tytułów)
0
0
…
0
0
- krótkoterminowe (wg tytułów)
0
0
…
0
0
b) rozliczenia międzyokresowe przychodów
3 460
6 273
- długoterminowe (wg tytułów)
3 460
6 273
- dotacje rozliczane w czasie
3 460
6 273
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
3 460
6 273
18. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
19.1. Zobowiązania krótkoterminowe
w tysiącach złotych
2023
2022
a) wobec jednostek powiązanych
9
18
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
9
18
- do 12 miesięcy
9
18
b) wobec jednostek współzależnych
0
0
c) wobec jednostek stowarzyszonych
0
0
d) wobec znaczącego inwestora
0
0
e) wobec jednostki dominującej
0
0
f) wobec pozostałych jednostek
17 054
19 761
- kredyty i pożyczki, w tym:
0
4 372
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
429
610
- z tytułu wyceny terminowych transakcji walutowych
0
0
- umowy leasingu
429
610
- z tytułu wyceny instrumentów pochodnych
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
9 311
9 016
- do 12 miesięcy
9 311
9 016
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- kaucja zatrzymana
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy
814
191
- zobowiązania wekslowe
0
0
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
4 314
3 657
- z tytułu wynagrodzeń
2 139
1 873
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2023 rok
_________________________________________________________________________________________
33
- inne (wg tytułów)
47
42
- wobec akcjonariuszy z tytułu dywidendy
0
0
- pozostałe
52
42
g) podatek dochodowy od osób prawnych do zapłaty
0
0
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
17 063
19 779
19.2. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)
w tysiącach złotych
2023
2022
a) w walucie polskiej
12 424
14 215
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
4 639
5 564
b1) wartość w tys.EUR
643
675
wartość w tys.zł
2 797
3 163
b2) wartość w tys.USD
468
545
wartość w tys.zł
1 842
2 397
b3) wartość w tys.GBP
0
1
wartość w tys.zł
0
4
b4) wartość w tys.RUB
0
0
wartość w tys.zł
0
0
b5) wartość w tys.CNY
0
0
wartość w tys.zł
0
0
b6) wartość w tys.CAD
0
0
wartość w tys.zł
0
0
b7) wartość w tys.THB
0
0
wartość w tys.zł
0
0
b8) wartość w tys.AED
0
0
wartość w tys.zł
0
0
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
17 063
19 779
19.3. Krótkoterminowa rezerwa na świadczenia emerytalne
i podobne - zmiana stanu
w tysiącach złotych
2023
2022
a) stan na początek okresu
1 152
990
- rezerwa na urlopy
1 152
990
b) zwiększenia (z tytułu)
142
162
- rezerwa na urlopy
142
162
c) wykorzystanie (z tytułu)
0
0
- rezerwa na urlopy
0
0
d) rozwiązanie (z tytułu)
0
0
- rezerwa na urlopy
0
0
e) stan na koniec okresu
1 294
1 152
- rezerwa na urlopy
1 294
1 152
19.4. Pozostałe rezerwy krótkoterminowe - zmiana stanu
w tysiącach złotych
2023
2022
a) stan na początek okresu
1 060
1 356
- rezerwa na premię Zarządu
1 015
1 287
- rezerwa na premie dla dystrybutorów
45
69
- rezerwa na poręczenie pożyczki
0
0
b) zwiększenia (z tytułu)
3 896
3 132
- rezerwa na premię Zarządu
1 273
1 015
- rezerwa na premie dla dystrybutorów
2 623
2 117
- rezerwa na koszty konferencji
0
0
- rezerwa na poręczenie pożyczki
0
0
c) wykorzystanie (z tytułu)
4 015
3 428
- rezerwa na premię Zarządu
1 347
1 287
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2023 rok
_________________________________________________________________________________________
34
- rezerwa na premie dla dystrybutorów
2 668
2 141
- rezerwa na koszty konferencji
0
0
- rezerwa na poręczenie pożyczki
0
0
d) rozwiązanie (z tytułu)
0
0
- rezerwa na premię Zarządu
0
0
- rezerwa na premie dla dystrybutorów
0
0
- rezerwa na poręczenie pożyczki
0
0
e) stan na koniec okresu
941
1 060
- rezerwa na premię Zarządu
941
1 015
- rezerwa na premie dla dystrybutorów
0
45
- rezerwa na koszty konferencji
0
0
- rezerwa na poręczenie pożyczki
0
0
19.5. Inne rozliczenia międzyokresowe
w tysiącach złotych
2023
2022
a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
0
0
- długoterminowe (wg tytułów)
0
0
…
0
0
- krótkoterminowe (wg tytułów)
0
0
…
0
0
b) rozliczenia międzyokresowe przychodów
2 187
1 697
- krótkoterminowe (wg tytułów)
2 187
1 697
- dotacje rozliczane w czasie
2 187
1 697
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
2 187
1 697
Aktualnie nie występuje zagrożenie niewywiązywania się z umów kredytowych. Na dzień bilansowy Spółka posiada dostępne
linie kredytowe w mBanku i ING Banku. Obie te linie uległy zwiększeniu w 2023 roku do łącznej kwoty 19 500 złotych. W dniu 17-02-
2023 roku, Spółka podpisała aneks do umowy z mBank S.A. na zwiększenie limitu kredytowego do kwoty 10.000.000 zł, a w dniu
03-03-2023 roku, Spółka podpisała aneks do umowy z bankiem ING Śląski S.A. na zwiększenie limitu kredytowego do kwoty
9.500.000 zł.
Zobowiązania handlowe regulowane są na bieżąco.
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyceny instrumentów pochodnych
Spółka w razie potrzeb wykorzystuje instrumenty pochodne, by minimalizować ryzyko zmiany kursów walut, w których
realizowana jest część transakcji sprzedaży i zakupu.
W 2023 roku Spółka nie dokonywała zabezpieczeń związanych ze zmiennością kursów walutowych z uwagi na neutralną
ekspozycję walutową.
Transakcje zawarte po dniu bilansowym nie wystąpiły.
Polityka zabezpieczeń w tym zakresie będzie realizowana w 2024 roku w razie wystąpienia istotnego poziomu ekspozycji na
ryzyko walutowe.
Spółka nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych
aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2023 rok
_________________________________________________________________________________________
35
19. AKTYWA ORAZ REZERWA NA PODATEK ODROCZONY
19.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - zmiana
stanu
w tysiącach złotych
2023
2022
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
początek okresu, w tym:
2 671
2 358
2. Zwiększenia
2 541
2 671
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi (z tytułu)
2 541
2 671
- aktualizacja wartości należności
101
105
- wycena ujemna środków pieniężnych i rozrachunków
59
79
- inne
2 381
2 487
3. Zmniejszenia
2 671
2 358
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi (z tytułu)
2 671
2 358
- odwrócenia się różnic przejściowych
2 671
2 358
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec
okresu, razem, w tym:
2 541
2 671
a) odniesionych na wynik finansowy
2 541
2 671
- aktualizacja wartości należności
101
105
- wycena ujemna środków pieniężnych i rozrachunków
59
79
- inne
2 381
2 487
19.2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - zmiana
stanu
w tysiącach złotych
2023
2022
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
początek okresu, w tym:
401
372
a) odniesionej na wynik finansowy
401
372
2. Zwiększenia
378
401
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic
przejściowych (z tytułu)
378
401
- środki trwałe i wieczyste użytkowanie - przecena wg MSSF/MSR
358
383
- wycena dodatnia środków pieniężnych i rozrachunków
20
18
3. Zmniejszenia
401
372
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi
różnicami przejściowymi (z tytułu)
401
372
- odwrócenia się różnic przejściowych
401
372
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec
okresu, razem
378
401
a) odniesionej na wynik finansowy
378
401
- środki trwałe i wieczyste użytkowanie - przecena wg MSSF/MSR
358
383
- wycena dodatnia środków pieniężnych i rozrachunków
20
18
19.3. Podatek odroczony i wpływ na wynik podatkowy
w tysiącach złotych
2023
Zmiana wartości
2023
2022
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
378
-23
401
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2 541
-130
2 671
Wpływ na wynik
0
108
0
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2023 rok
_________________________________________________________________________________________
36
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2023
Wartość
bilansowa
Wartość
podatkowa
Ujemna
różnica
przejściowa
Wartość
podatku
Utworzono
aktywo
Przyczyna różnicy
19%
dane w tysiącach złotych
aktualizacja prac BR
5 134
0
5 134
976
x
aktualizacja zapasów
2 139
0
2 139
407
x
aktualizacja należności
534
0
534
101
x
rezerwa na świadczenia emerytalne
443
0
443
84
x
rezerwa na urlopy
1 294
0
1 294
246
x
rezerwa na serwis gwarancyjny
1 142
0
1 142
217
x
rezerwa na premię Zarządu
941
0
941
179
x
rezerwa na premie dla dystrybutorów
0
0
0
0
x
niewypłacone umowy zlecenie
102
0
102
19
x
niewypłacony ZUS
0
0
0
0
x
wycena instrumentów pochodnych
0
0
0
0
x
naliczone odsetki od zobowiązań
0
0
0
0
x
wycena bilansowa środków pieniężnych i rozrachunków
312
0
312
59
x
zobowiązanie leasingowe
1 032
0
1 032
196
x
niewykorzystana ulga B+R
298
0
298
57
x
RAZEM
13 371
0
13 371
2 541
2022
Wartość
bilansowa
Wartość
podatkowa
Ujemna
różnica
przejściowa
Wartość
podatku
Utworzono
aktywo
Przyczyna różnicy
19%
dane w tysiącach złotych
aktualizacja prac BR
5 134
0
5 134
976
x
aktualizacja zapasów
2 034
0
2 034
386
x
aktualizacja należności
554
0
554
105
x
rezerwa na świadczenia emerytalne
362
0
362
69
x
rezerwa na urlopy
1 152
0
1 152
219
x
rezerwa na serwis gwarancyjny
843
0
843
160
x
rezerwa na premię Zarządu
1 015
0
1 015
193
x
rezerwa na premie dla dystrybutorów
45
0
45
9
x
niewypłacone umowy zlecenie
134
0
134
25
x
niewypłacony ZUS
996
0
996
189
x
wycena instrumentów pochodnych
0
0
0
0
x
naliczone odsetki od zobowiązań
1
0
1
0
x
wycena bilansowa środków pieniężnych i rozrachunków
415
0
415
79
x
zobowiązanie leasingowe
1 373
0
1 373
261
x
RAZEM
14 058
0
14 058
2 671
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2023 rok
_________________________________________________________________________________________
37
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2023
Wartość
bilansowa
Wartość
podatkowa
Dodatnia
różnica
przejściowa
Wartość
podatku
Utworzono
rezerwę
Przyczyna różnicy
dane w tysiącach złotych
wycena bilansowa środków pieniężnych i rozrachunków
105
0
105
20
x
wartość ST w leasingu
1 017
0
1 017
194
x
wartość majątku trwałego
45 780
44 915
865
164
x
RAZEM
46 902
44 915
1 987
378
2022
Wartość
bilansowa
Wartość
podatkowa
Dodatnia
różnica
przejściowa
Wartość
podatku
Utworzono
rezerwę
Przyczyna różnicy
dane w tysiącach złotych
wycena bilansowa środków pieniężnych i rozrachunków
96
0
96
18
x
wartość ST w leasingu
1 371
0
1 371
261
x
wartość majątku trwałego
41 173
40 530
643
122
x
RAZEM
42 640
40 530
2 110
401
20. WARTOŚĆ GODZIWA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowej i wartości godziwej wszystkich instrumentów finansowych Spółki.
Klasy instrumentów finansowych
31.12.2023
31.12.2022
Wartość
godziwa w
tysiącach zł
Wartość
bilansowa w
tysiącach zł
Wartość
godziwa w
tysiącach zł
Wartość
bilansowa w
tysiącach zł
Aktywa:
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
25 391
25 391
27 047
27 047
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
10 681
10 681
8 761
8 761
Zobowiązania:
Leasing
1 032
1 032
1 373
1 373
Pochodne instrumenty finansowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
16 634
16 634
19 169
19 169
*Pozycja nie obejmuje udziałów i akcji wycenianych w cenie nabycia, ze względu na brak możliwości wiarygodnego określenia
wartości godziwej
Szacowanie wartości godziwej
Zgodnie z przyjętymi w roku 2009 zmianami do MSSF 7 w zakresie instrumentów finansowych, które są wyceniane
w sprawozdaniu finansowym w wartości godziwej, wymagane są ujawnienia metod pomiaru, pogrupowanych według następującej
hierarchii:
• poziom 1 – ceny giełdowe (niekorygowane) oferowane za identyczne aktywa lub zobowiązania na aktywnych rynkach,
• poziom 2 – na bazie wartości obserwowanych na rynku, ustalane przez odniesienie bezpośrednie (tj. do cen) lub
pośrednie (tj. pochodne cen) do podobnych instrumentów istniejących na rynku,
• poziom 3 – ceny niepochodzące z aktywnych rynków (na bazie różnych technik wyceny nie opierających się o jakiekolwiek
obserwowalne dane rynkowe).
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2023 rok
_________________________________________________________________________________________
38
Aktywa i zobowiązania finansowe mierzone w wartości godziwej na dzień 31-12- 2023 roku i 31-12-2022 roku:
Stan na 31.12.2023
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Razem
wartość
godziwa
Aktywa:
-
-
-
-
Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik
finansowy
-
-
-
-
- papiery wartościowe w obrocie publicznym
-
-
-
-
- instrumenty pochodne
-
-
-
-
Pochodne instrumenty zabezpieczające
-
-
-
-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
-
2 277
-
2 277
Aktywa razem
-
2 277
-
2 277
Zobowiązania:
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Razem
wartość
godziwa
Zobowiązania finansowe wyceniane według wartości godziwej przez
wynik finansowy
-
-
-
-
- instrumenty pochodne
-
-
-
-
Pochodne instrumenty zabezpieczające
-
-
-
-
Zobowiązania razem
-
-
-
-
Stan na 31.12.2022
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Razem
wartość
godziwa
Aktywa:
-
-
-
-
Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik
finansowy
-
-
-
-
- papiery wartościowe w obrocie publicznym
-
-
-
-
- instrumenty pochodne
-
-
-
-
Pochodne instrumenty zabezpieczające
-
-
-
-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
-
2 277
-
2 277
Aktywa razem
-
2 277
-
2 277
Zobowiązania:
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Razem
wartość
godziwa
Zobowiązania finansowe wyceniane według wartości godziwej przez
wynik finansowy
-
-
-
-
- instrumenty pochodne
-
-
-
-
Pochodne instrumenty zabezpieczające
-
-
-
-
Zobowiązania razem
-
-
-
-
Znaczna część informacji, na podstawie których szacowana jest wartość godziwa, ma charakter wysoce subiektywny i wynika
z indywidualnej oceny, w związku z czym może nie być dokładna. Generalna zasada szacowania wartości godziwej jest
następująca: wartość godziwa instrumentów finansowych, które są w obrocie na aktywnym rynku jest ustalana na podstawie
notowanych cen rynkowych na dzień bilansowy.
Wartość godziwa instrumentów finansowych, które nie są w obrocie na aktywnym rynku jest ustalana przy użyciu innych
dostępnych technik wyceny. W przypadku należności i zobowiązań zakłada się, że wartość nominalna pomniejszona o odpisy
z tytułu utraty wartości w okresie wymagalności krótszym niż jeden rok, jest zbliżona do ich wartości godziwej.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2023 rok
_________________________________________________________________________________________
39
21. PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
Przychody ze sprzedaży produktów
21.1. Przychody netto ze sprzedaży produktów
(struktura rzeczowa - rodzaje działalności)
w tysiącach złotych
2023
2022
- mierniki i akcesoria
102 693
84 790
- w tym: od jednostek powiązanych
7 249
5 546
- usługi montażu
34 406
41 766
- w tym: od jednostek powiązanych
0
1
- inne usługi
7 952
8 453
- w tym: od jednostek powiązanych
0
0
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
145 051
135 009
- w tym: od jednostek powiązanych
7 249
5 547
21.2. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)
w tysiącach złotych
2023
2022
a) kraj
84 647
74 709
- w tym: od jednostek powiązanych
10
6
…
0
0
b) eksport
60 404
60 300
- w tym: od jednostek powiązanych
7 239
5 541
…
0
0
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
145 051
135 009
- w tym: od jednostek powiązanych
7 249
5 547
21.3. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
(struktura rzeczowa - rodzaje działalności)
w tysiącach złotych
2023
2022
- towarów
0
0
- w tym: od jednostek powiązanych
0
0
- materiałów
925
1 050
- w tym: od jednostek powiązanych
0
13
…
0
0
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
925
1 050
- w tym: od jednostek powiązanych
0
13
21.4. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
(struktura terytorialna)
w tysiącach złotych
2023
2022
a) kraj
915
720
- w tym: od jednostek powiązanych
0
0
…
0
0
b) eksport
10
330
- w tym: od jednostek powiązanych
0
13
…
0
0
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
925
1 050
- w tym: od jednostek powiązanych
0
13
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2023 rok
_________________________________________________________________________________________
40
Koszy działalności operacyjnej
21.5. Koszty według rodzaju
w tysiącach złotych
2023
2022
a) amortyzacja
11 070
8 667
b) zużycie materiałów i energii
72 307
71 274
c) usługi obce
9 743
9 722
d) podatki i opłaty
603
557
e) wynagrodzenia
34 947
31 181
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
7 338
6 432
g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)
3 024
2 252
- podróże służbowe
629
482
- koszty reprezentacji i reklamy
1 938
1 427
- ubezpieczenia
457
343
- inne
0
0
…
0
0
Koszty według rodzaju, razem
139 032
130 085
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
-2 009
5 362
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość
ujemna)
-4 437
-11 583
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
-14 182
-14 095
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
-7 655
-6 918
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
110 749
102 851
21.6. Koszty amortyzacji
w tysiącach złotych
2023
2022
a) administracja
233
247
b) handlowe
829
676
c) produkcja
10 008
7 744
Razem
11 070
8 667
22. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
Pozostałe przychody operacyjne
22.1. Pozostałe przychody operacyjne
w tysiącach złotych
2023
2022
1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
6
114
2. Dotacje
2 322
1 858
3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
402
880
4. Inne przychody operacyjne
2 287
1 782
Razem pozostałe przychody operacyjne
5 017
4 634
22.2. Inne przychody operacyjne
w tysiącach złotych
2023
2022
a) rozwiązane rezerwy (z tytułu)
0
0
- rozwiązane odpisy aktualizujące wartość zapasów
0
0
b) pozostałe, w tym:
2 287
1 782
- otrzymane odszkodowania
21
36
- różnice inwentaryzacyjne
347
183
- usługi dzierżawy
0
6
- premia pieniężna
1 748
1 416
- pozostałe
171
141
Inne przychody operacyjne, razem
2 287
1 782
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2023 rok
_________________________________________________________________________________________
41
Pozostałe koszty operacyjne
22.3. Pozostałe koszty operacyjne
w tysiącach złotych
2023
2022
1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
0
0
2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
403
993
3. Inne koszty operacyjne
424
388
Razem pozostałe koszty operacyjne
827
1 381
22.4. Inne koszty operacyjne
w tysiącach złotych
2023
2022
a) utworzone rezerwy (z tytułu)
0
0
- odpis aktualizujący wartość należności
0
0
…
0
0
b) pozostałe, w tym:
424
388
- koszty odszkodowań
0
0
- różnice inwentaryzacyjne
0
0
- składki nieobowiązkowe
49
24
- koszty likwidacji składników majątku
301
227
- pozostałe
74
137
Inne koszty operacyjne, razem
424
388
23. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
Przychody finansowe
23.1. Przychody finansowe z tytułu odsetek
w tysiącach złotych
2023
2022
a) z tytułu udzielonych pożyczek
26
0
- od jednostek powiązanych, w tym:
26
0
- od jednostek zależnych
0
0
- od jednostek współzależnych
0
0
- od jednostek stowarzyszonych
0
0
- od znaczącego inwestora
0
0
- od jednostki dominującej
0
0
- od pozostałych jednostek
0
0
b) pozostałe odsetki
9
0
- od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
- od jednostek zależnych
0
0
- od jednostek współzależnych
0
0
- od jednostek stowarzyszonych
0
0
- od znaczącego inwestora
0
0
- od jednostki dominującej
0
0
- od pozostałych jednostek
9
0
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem
35
0
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2023 rok
_________________________________________________________________________________________
42
23.2. Inne przychody finansowe
w tysiącach złotych
2023
2022
a) dodatnie różnice kursowe
0
59
- zrealizowane
0
330
- niezrealizowane
0
-271
b) rozwiązane rezerwy (z tytułu)
0
0
- prowizje bankowe
0
0
c) pozostałe, w tym:
25
0
- przychody z operacji finansowych
25
0
- wycena terminowych transakcji walutowych
0
0
- pozostałe
0
0
Inne przychody finansowe, razem
25
59
Koszty finansowe
23.3. Koszty finansowe z tytułu odsetek
w tysiącach złotych
2023
2022
a) od kredytów i pożyczek
107
234
- dla jednostek powiązanych, w tym:
0
0
- dla jednostek zależnych
0
0
- dla jednostek współzależnych
0
0
- dla jednostek stowarzyszonych
0
0
- dla znaczącego inwestora
0
0
- dla jednostki dominującej
0
0
- dla innych jednostek
107
234
b) pozostałe odsetki
96
74
- dla jednostek powiązanych, w tym:
0
0
- dla jednostek zależnych
0
0
- dla jednostek współzależnych
0
0
- dla jednostek stowarzyszonych
0
0
- dla znaczącego inwestora
0
0
- dla jednostki dominującej
0
0
- dla innych jednostek
96
74
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem
203
308
23.4. Inne koszty finansowe
w tysiącach złotych
2023
2022
a) ujemne różnice kursowe, w tym:
974
0
- zrealizowane
1 086
0
- niezrealizowane
-112
0
b) utworzone rezerwy (z tytułu)
0
0
- odpis aktualizujący wartość aktywów finansowych
0
0
c) pozostałe, w tym:
183
52
- koszty operacji finansowych
114
0
- wycena terminowych transakcji walutowych
0
0
- darowizny pieniężne
69
42
- pozostałe
0
10
Inne koszty finansowe, razem
1 157
52
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2023 rok
_________________________________________________________________________________________
43
24. PODATEK DOCHODOWY
24.1. Podatek dochodowy bieżący
w tysiącach złotych
2023
2022
1. Zysk (strata) brutto
15 383
14 352
2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania
podatkiem dochodowym (wg tytułów)
-15 383
-14 021
- wycena transakcji zabezpieczających
0
0
- wyceny bilansowe
-138
271
- rezerwy niepodatkowe
404
234
- koszty leasingu
-623
-575
- amortyzacja nie stanowiąca kosztów podatkowych
674
608
- koszty reprezentacji
232
180
- podatkowe rozliczenie płac
-1 029
201
- wpłaty na PFRON
190
182
- koszty PBR
-5 961
-3 329
- ulga na działalność B+R
-9 784
-12 303
- pozostałe
652
510
3. Dochód zwolniony z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej w SSE
0
0
4. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku
0
0
5. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
0
331
6. Podatek dochodowy według stawki 19 %
0
63
7. Podatek należny
0
63
8. Podatek zapłacony
1 971
2 517
9. Kwota do zapłaty
-1 971
-2 454
10. Podatek dochodowy należny za okres rozrachunkowy
0
63
24.2. Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i
strat:
w tysiącach złotych
2023
2022
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic
przejściowych
108
-284
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych
0
0
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty
podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego
okresu
0
0
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania
rezerwy na odroczony podatek dochodowy
0
0
- inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów)
0
0
…
0
0
Podatek dochodowy odroczony, razem
108
-284
24.3. Stawki podatku
2023
2022
CIT podatek dochodowy od osób prawnych
19%
19%
W 2022 roku rozpoczęto korzystanie z ulgi badawczo rozwojowej redukując w istotnym stopniu podatek dochodowy. W 2023
roku również rozliczono się z uwzględnieniem ww. ulgi.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2023 rok
_________________________________________________________________________________________
44
25. SPOSÓB OBLICZENIA ZYSKU (STRATY) NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ ORAZ ROZWODNIONEGO ZYSKU (STRATY) NA
JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ
Zysk na jedną akcję zwykłą jest to kwota zysku netto ze sprawozdania z całkowitych dochodów za dochodów za dany okres,
podzielona przez średnioważoną liczbę akcji z danego okresu powiększoną o średnioważoną potencjalną liczbę akcji, do
wyemitowania których jednostka się zobowiązała.
Podmiot Sonel S.A.
2023
2022
Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru
W sztukach
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
14.000.000
14.000.000
26. WYPŁATA DYWIDENDY
W dniu 29-05-2023 roku, Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Sonel S.A. podjęło uchwałę w sprawie wypłaty dywidendy dla
akcjonariuszy Spółki z zysku za 2022 rok. W dniu 03-07-2023 roku, nastąpiła wypłata dywidendy. Zgodnie z w/w uchwałą w sprawie
podziału zysku, akcjonariuszom Spółki wypłacona została dywidenda w wysokości 0,6 złotego brutto na jedną akcję. Wypłacono
łączną kwotę 8 400 000 złotych. Liczba akcji objętych dywidendą wynosiła 14 000 000. Dzień dywidendy ustalono na 14-06-2023
roku. Wszystkie akcje Spółki miały charakter akcji zwykłych.
W dniu 17-04-2024 Zarząd Sonel S.A. podjął uchwałę w przedmiocie wystąpienia do Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy
Spółki z rekomendacją o wypłacie w 2023 roku, dywidendy w łącznej kwocie 9 800 000 złotych, co stanowi 0,7 złotego brutto na
jedną akcję. W razie pozytywnej decyzji Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Sonel S.A., dywidenda zostanie wypłacona z zysku
za 2023 rok. Powyższa rekomendacja wynika z zakładanej polityki dywidendowej, aktualnej sytuacji finansowej oraz możliwości
wypłaty bez obniżania płynności bieżącej w Spółce.
Jednocześnie Spółka informuje, iż zgodnie z art. 382 § 3 pkt 2 Kodeksu spółek handlowych, niniejszy wniosek został skierowany
w dniu 24-04-2024 roku, do Rady Nadzorczej Spółki w celu zaopiniowania.
Ostateczną decyzję dotyczącą podziału zysku za rok obrotowy 2023 podejmie Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki.
Wszystkie akcje Spółki mają charakter akcji zwykłych.
27. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE
W celu ustalenia przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej dokonano następujących korekt zysku netto:
Przepływy pieniężne korekty
w tysiącach złotych
2023
2022
Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe
2 104
1 846
Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne
8 966
6 822
Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych
0
0
Zysk (strata) z aktywów (zobowiązań) finans. wycenianych w wartości
godziwej przez rachunek zysków i strat
0
0
Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych
przeniesione z kapitału
0
0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych
0
0
Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych
-6
-114
Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych niż instrumenty
pochodne)
0
0
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
-47
23
Koszty odsetek
197
293
Przychody z odsetek i dywidend
-7
0
Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne)
0
0
Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych
0
0
Inne korekty
0
0
Korekty razem
11 207
8 870
Zmiana stanu zapasów
1 417
-4 458
Zmiana stanu należności
1 656
-6 573
Zmiana stanu zobowiązań
2 221
378
Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych
-2 157
-1 947
Zmiany w kapitale obrotowym
3 137
-12 600
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2023 rok
_________________________________________________________________________________________
45
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w bilansie
w tysiącach złotych
2023
2022
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w bilansie
10 681
8 761
Korekty:
0
0
Różnice kursowe z wyceny bilansowej środków pieniężnych w walucie
0
0
Niezrealizowane odsetki od środków pieniężnych (-)
0
0
Inne
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w CF
10 681
8 761
28. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Informacje o zawarciu przez Emitenta jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są
one istotne, wraz ze wskazaniem ich wartości, przy czym informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane
według rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne do zrozumienia ich
wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Emitenta.
a) Informacje o podmiotach, z którymi zostały zawarte transakcje.
W ramach Grupy Kapitałowej Sonel istnieje powiązanie organizacyjne i kapitałowe pomiędzy Sonel S.A. i Sonel Instruments
India Private Limited, Foxytech Spółka z o.o. oraz Sonel South East Asia Private Limited. Spółka nie jest powiązana kapitałowo ani
organizacyjnie z innymi niż w/w podmioty. Jednakże, między Akcjonariuszami i osobami zarządzającymi lub nadzorującymi, istnieją
wzajemne zależności. Na potrzeby niniejszej informacji przyjmuje się, że podmiotami powiązanymi wobec Sonel S.A. są:
• Sonel Instruments India Private Ltd z siedzibą w Indiach,
• Foxytech Spółka z o.o. z siedzibą w Świdnicy,
• Sonel South East Asia Private Limited z siedzibą w Singapurze,
• Elektrotim S.A. z siedzibą we Wrocławiu,
• Zeus S.A. z siedzibą w Pruszczu Gdańskim (do 27-03-2024),
• Ostoya - Datasystem Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku,
• TIM S.A. z siedzibą we Wrocławiu,
• 3LP S.A. z siedzibą w Siechnicach.
b) Informacje o powiązaniach Emitenta lub jednostki od niego zależnej z podmiotem będącym stroną transakcji.
• Sonel S.A. posiada 70 % udziałów w podmiocie Sonel Instruments India Private Ltd z siedzibą w Indiach.
• Sonel S.A. posiada 40 % udziałów w podmiocie Foxytech Spółka z o.o. z siedzibą w Świdnicy.
• Sonel S.A. posiada 51 % udziałów w podmiocie Sonel South East Asia Pte. Ltd z siedzibą w Singapurze.
Dodatkowo,powiązania o których mowa powyżej, z podmiotami Elektrotim S.A., TIM S.A. i 3LP S.A., Zeus S.A., Ostoya -
Datasystem Sp. z o.o., wynikają z faktu, iż osoby zasiadające w organach Sonel S.A. są członkami organów nadzorujących lub
zarządzających ww. spółek lub podmiotów z ich grup kapitałowych oraz posiadają akcje w ww. podmiotach, tj. Pan Maciej Posadzy,
będąc Członkiem Rady Nadzorczej Sonel S.A., posiada 4 520 sztuk akcji Emitenta, co stanowi 0,03 % udziału w kapitale
zakładowym tej Spółki. Jest jednocześnie Prezesem Zarządu 3LP S.A. i przewodniczącym Rady Nadzorczej Elektrotim S.A.
Natomiast Pan Krzysztof Wieczorkowski, będąc Przewodniczącym Rady Nadzorczej Sonel S.A., na 31-12-2023 posiadał 3 000 000
akcji TIM S.A. (13,51 %) oraz 1 319 534 akcji Elektrotim S.A. (13,22 %).
c) Informacje o przedmiotach transakcji
Wobec uznania tych powiązań za istotne, Emitent podaje następujące dane:
W okresie od 01-01-2023 roku do dnia 31-12-2023 roku zakupy Sonel S.A. od podmiotów powiązanych wyniosły odpowiednio:
Podmiot powiązany
Zakupy netto w złotych
Przedmiot zakupu
Kwota w walucie
Waluta
Sonel South East Asia
43 364,24
Sprzedaż produktów i
usług
16 852,16
PLN
3LP S.A.
22 361,04
Zakup usług
PLN
Sonel Instruments India
10 284,00
wsparcie marketingowe
2 010,00
EUR
Tim Spółka Akcyjna
131 973,96
Zakup towarów i usług
PLN
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2023 rok
_________________________________________________________________________________________
46
W okresie od 01-01-2023 roku do dnia 31-12-2023 roku sprzedaż Sonel S.A. do podmiotów powiązanych wyniosła odpowiednio:
Podmiot powiązany
Sprzedaż netto w
złotych
Przedmiot sprzedaży
Kwota w walucie
Waluta
Elektrotim S.A.
38 013,25
Sprzedaż produktów i
usług
PLN
Sonel South East Asia
2 447 243,92
Sprzedaż produktów i
usług
546 648,84
EUR
Foxytech Sp. z o.o.
10 160,00
Sprzedaż produktów i
usług
PLN
Sonel Instruments India
Private
4 791 029,35
Sprzedaż produktów i
usług
1 051 713,23
EUR
Zeus
4 759,00
Sprzedaż produktów i
usług
PLN
TIM S.A.
11 064 617,79
Sprzedaż produktów i
usług
PLN
d) Istotne warunki transakcji, ze szczególnym uwzględnieniem warunków finansowych oraz wskazaniem
określonych przez strony specyficznych warunków, charakterystycznych dla tej umowy, w szczególności
odbiegających od warunków powszechnie stosowanych dla danego typu umów.
Spółka nie zawierała transakcji z podmiotami powiązanymi innych niż typowe i rutynowe, zawierane na warunkach rynkowych.
Spółka nie zawierała transakcji z osobami powiązanymi. W przypadku podmiotów powiązanych, istnieje możliwość akceptowania
zwłoki w płatnościach. Szczególnie istotne jest to w relacjach z podmiotem z Indii, gdzie płatności realizowane są w ograniczonym
zakresie. Na te należności tworzony jest odpis aktualizujący.
e) Inne informacje dotyczące tych transakcji, jeżeli są niezbędne do zrozumienia sytuacji majątkowej, finansowej i
wyniku finansowego Emitenta.
Podmiot powiązany TIM S.A. jest jednym ze znaczących krajowych odbiorców wyrobów i usług, będących w ofercie Spółki.
Wobec tego jest uprawniony do szczególnych rabatów wynikających z polityki dystrybucyjnej Emitenta.
Sonel Instruments India Private Ltd działa na indyjskim rynku, wobec czego poziom marż stosowanych w relacjach z tym
Podmiotem, zmierza do utrzymania konkurencyjnych cen wyrobów Emitenta na tym rynku.
Sonel South East Asia Private Limited z siedzibą w Singapurze działa na rynku Azji Południowo - Wschodniej od stycznia tego
roku. Poziom marż stosowanych w relacjach z tym Podmiotem zmierza do utrzymania konkurencyjnych cen wyrobów Emitenta na
tym rynku.
Sonel SA, na podstawie umowy wspólników otrzymuje wynagrodzenie z tytułu sprzedaży uzyskanej przez podmiot zależny
Foxytech Spółka z o.o. W 2023 roku kwota tego wynagrodzenia to 998 tysięcy złotych.
Sonel SA, na podstawie umowy z Foxytech Spółka z o.o. i mBank S.A. posiada aktywna umowę w zakresie poręczania
produktów bankowych. W szczególności udzielił aktywnego wsparcia jako gwarant w postępowaniu przetargowym na łączną kwotę
3 490 tysięcy złotych. W 2023 roku kwota wynagrodzenia z tego tytułu dla Sonel S.A. to 26 tysięcy złotych.
f) Wszelkie zmiany transakcji z podmiotami powiązanymi, opisanych w ostatnim sprawozdaniu rocznym, które
mogły mieć istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Emitenta.
Nie występują żadne szczególne i istotne zmiany w zakresie współpracy z podmiotami powiązanymi.
g) Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym.
Szczególne transakcje z personelem kierowniczym nie wystąpiły.
h) Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi, niekonsolidowanymi jednostkami zależnymi oraz pozostałymi
podmiotami powiązanymi.
Pozycja nie wystąpiła.
Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi i osobami powiązanymi są zawierane na warunkach rynkowych.
Podmioty z Grupy Kapitałowej nie zawierają transakcji z podmiotami powiązanymi, innych niż typowe i rutynowe, zawierane na
warunkach rynkowych.
Podmioty z Grupy Kapitałowej nie zawierały transakcji z osobami powiązanymi.
Nie występują żadne szczególne i istotne zmiany w zakresie współpracy z podmiotami powiązanymi.
Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi, niekonsolidowanymi jednostkami zależnymi oraz pozostałymi podmiotami
powiązanymi nie występują.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2023 rok
_________________________________________________________________________________________
47
29. AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Na podstawie delegacji Rady Nadzorczej z dnia 17-11-2021 roku, Spółka otrzymała zgodę na udzielenie spółce zależnej
Foxytech Sp. z o.o. poręczenia w kwocie do 2 000 000 złotych, na okres dwóch lat, tj. do końca 2023 roku, które to poręczenie było
przeznaczone na udzielenie gwarancji wadialnych na zabezpieczenie płatności spółki powiązanej Foxytech Sp. z o.o. wobec
zamawiającego, związanych z uczestnictwem w przetargach w ramach zamówień publicznych.
Na podstawie delegacji Rady Nadzorczej z dnia 11-02-2022 roku, Spółka otrzymała zgodę na udzielenie spółce zależnej
Foxytech Sp. z o.o. poręczenia w kwocie do 2 000 000 złotych, na okres nie dłuższy niż do końca lutego 2023 roku, które to
poręczenie było przeznaczone na zabezpieczenie linii wieloproduktowej, udzielonej przez mBank S.A. Wykorzystanie tej linii, będzie
ograniczone do zabezpieczenia gwarancji wadialnych w przetargach realizowanych w ramach zamówień publicznych przez
Foxytech Spółka z o.o.
Dodatkowo, Rada Nadzorcza wyraziła zgodę uchwałą z dnia 30-06-2023 roku na udzielenie poręczenia spółce zależnej
Foxytech Sp. z o.o. z siedzibą w Świdnicy do kwoty 7 000 000 PLN (siedem milionów złotych) na okres do 30-06-2024 roku, które to
poręczenie zostanie przeznaczone na zabezpieczenia gwarancji wadialnych w przetargach realizowanych w ramach zamówień
publicznych przez Foxytech Spółka z o.o.
Dodatkowo Rada Nadzorcza wyraziła zgodę uchwałą z dnia 06-10-2023 roku na udzielenie poręczenia spółce zależnej Foxytech
Sp. z o.o. z siedzibą w Świdnicy do kwoty 18 000 000 złotych na okres do 30-06-2024 roku, które to poręczenie zostanie
przeznaczone na zabezpieczenia gwarancji wadialnych w przetargach realizowanych w ramach zamówień publicznych przez
Foxytech Spółka z o.o.
Zgodnie z powyżej określoną uchwałą łączna wartość wszystkich produktów bankowych objętych poręczeniem przez Sonel S.A.
na rzecz Foxytech Sp. z o.o. nie może przekroczyć kwoty 18 mln złotych.
30. RYZYKO DOTYCZĄCE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
Ryzyka, na które narażona jest Spółka to:
• ryzyko rynkowe obejmujące ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej,
• ryzyko kredytowe,
• ryzyko płynności.
W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele:
• zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych,
• wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych,
• osiągnięcie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł finansowania działań
inwestycyjnych.
Ryzyko rynkowe. Ryzyko rynkowe jest wypadkową utrzymania liczby sprzedawanych wyrobów przy jednoczesnym zachowaniu
marż na niezmienionym istotnie poziomie. Istnieje ryzyko wyparcia produktów krajowych przez nowe zaawansowane konstrukcje
z krajów azjatyckich lub przez małe podmioty oferujące pojedyncze specjalistyczne przyrządy pomiarowe w atrakcyjnych cenach.
W ocenie Emitenta, na rynku krajowym najlepszym sposobem walki z tego typu konkurencją jest stała dbałość o wartość marki
i najwyższej klasy jakość wyrobów. W zakresie sprzedaży eksportowej nie bez znaczenia pozostają kursy walut. Znaczące
umocnienie się złotego może utrudniać konkurowanie cenowe na rynkach zagranicznych. Ryzyko utraty rynków zagranicznych jest
uznawane za niewielkie z uwagi na znaczące wzrosty na tych rynkach i postępującą dywersyfikacje tych obszarów oraz rozwój
oferty Emitenta.
Ryzyko walutowe. Dotyka zakupów i sprzedaży. Z uwagi na występującą okresowo ekspozycję walutową między złotym
a dolarem, ryzyko to ma ważny charakter. Poziom średniej ekspozycji walutowej w 2023 roku nie był istotny. W 2023 roku
utrzymywała się dodatnia ekspozycja na ryzyko walutowe związane z nadwyżką otrzymywanej waluty Euro. W razie wystąpienia
ekspozycji walutowej, Spółka może realizować strategię zabezpieczeń poprzez korzystanie z opcji walutowych i forwardów. Spółka
jednak w 2023 roku nie zawiera transakcji na rynkach finansowych z wyłączenie transakcji sprzedaży waluty Euro w razie wzrostu
wartości tej waluty.
Ryzyko stóp procentowych. Wobec aktualnego znikomego lub braku zaangażowania kredytowego Emitent uznaje, że to ryzyko
dotyka Spółkę w minimalnym stopniu.
Ryzyko kredytowe. Ryzyko kredytowe rozumiane jest, jako możliwość niewywiązania się ze zobowiązań przez dłużników
Emitenta. Jest to normalne ryzyko prowadzenia działalności. Emitent minimalizuje je poprzez monitoring należności oraz
ubezpieczenie w KUKE S.A lub sprzedaż po uzyskaniu płatności. Sporadycznie występują transakcje z odroczonym terminem
płatności i takie podlegają szczególnej ocenie.
Ryzyko płynności. Spółka posiada znaczący poziom środków finansowych. Zagrożeniem dla płynności może okazać się
konieczność wypłaty dywidendy lub istotne wydatki na nowe aktywa w tym nakłady na prace rozwojowe. W skrajnym przypadku
Emitent będzie musiał uruchomić finansowanie zewnętrzne o charakterze krótko lub średnioterminowym. Od wielu lat Spółka
finansuje działalność głównie kapitałem własnym, co pozwala uznać to ryzyko za mało istotne.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2023 rok
_________________________________________________________________________________________
48
31. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
W razie konieczności wsparcia działalności kredytami, Emitent korzysta głownie z produktów elastycznych krótko
i średnioterminowych.
W III kwartale 2018 roku Emitent podpisał dwie umowy kredytowe. W dniu 11-07-2018 roku podpisano z ING Bankiem Śląskim
S.A., z siedzibą w Katowicach, umowę o kredyt złotowy w rachunku bankowym. Kwota maksymalnego zadłużenia to 2.000.000
złotych. Przeznaczenie kredytu to finansowanie bieżącej działalności. Umowę zawarto na okres od dnia 11-07-2018 roku do dnia 10-
07-2021 roku z możliwością przedłużenia. Umowa została aneksowana do dnia 06-07-2024. Zabezpieczeniem umowy są: zastaw
rejestrowy na zapasach wyrobów gotowych towarów handlowych, weksel in blanco opatrzony deklaracją wekslową oraz cesja praw
z polisy ubezpieczeniowej w zakresie ochrony od ryzyk majątku obrotowego. W dniu 24-05-2022 roku, Spółka podpisała aneks na
zwiększenie limitu kredytowego do kwoty 6.000.000 zł., a w dniu 03-03-2023 roku, Spółka podpisała aneks do umowy z bankiem
ING Bank Śląski S.A. na zwiększenie limitu kredytowego do kwoty 9.500.000 zł do 10-06-2025. .
W dniu 03-07-2018 roku podpisano z mBank S.A., z siedzibą w Warszawie, umowę o kredyt w rachunku bankowym. Kwota
maksymalnego zadłużenia wynosiła 2.000.000 złotych. Przeznaczenie kredytu to finansowanie bieżącej działalności. Umowę
zawarto na okres od dnia 04-07-2018 roku do dnia 01-07-2021 roku. Zabezpieczeniem umowy są: cicha cesja na rzecz Banku
wierzytelności należnych dla Sonel S.A, zgodnie z umową cesji, z dnia 03-07-2018 roku oraz weksel in blanco opatrzony deklaracją
wekslową. Okres umowy został w dniu 01-07-2021 aneksowany do dnia 02-07-2024 roku. W dniu 20-06-2022 roku, Spółka
podpisała aneks na zwiększenie limitu kredytowego do kwoty 6.000.000 zł., a w dniu 17-02-2023 roku aneks na zwiększenie limitu
kredytowego do kwoty 10.000.000 zł do 01-07-2024.
W 2023 roku Spółka w niewielkim stopniu korzystała z tych linii kredytowych. W 2024 roku linie będą wykorzystywane w
podobnym zakresie. Spółka w niedużej mierze wspiera się kapitałem obcym w postaci zobowiązań handlowych i w szybkim tempie
potrafi odzyskiwać stan środków finansowych, zapewniających bezpieczeństwo funkcjonowania.
Spółka regularnie wypłaca dywidendę.
32. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM
W sprawozdaniu za 2023 rok ujęto rozliczenie podatku dochodowego CIT. Rozliczenie ulgi badawczo rozwojowej spowodowało
podniesienie wyniku finansowego o kwotę przekraczającą 1 858 tysięcy złotych. Ulga ta będzie dostępna w kolejnych latach, o ile
nie nastąpi istotna zmiana przepisów ustawy CIT.
Po dniu bilansowym nie wystąpiły inne znaczące zdarzenia nieuwzględnione w sprawozdaniu finansowym.
33. POZOSTAŁE INFORMACJE
W 2023 roku zakończył się 3 letni okres trwałości projektu pt. ,,Rozwój eksportu jako kluczowy element wdrażania
długoterminowej strategii rozwoju Sonel S.A.‘’. Projekt ten zrealizowany został z Dolnośląską Instytucją Pośredniczącą z działania
1.4 Internacjonalizacja przedsiębiorstw.
W okresie trwałości, który polega na utrzymaniu celów i rezultatów projektu oraz wskaźników produktu określonych we wniosku
o dofinansowanie, pozostały 3 zakończone projekty.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły procesy łączenia jednostek, przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji
długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania działalności.
Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych przedstawiają się następująco:
Nakłady na majątek trwały w 2023 roku
Razem
struktura
w tys. złotych
w procentach
1. budynki i lokale
0,0%
4. maszyny urządzenia i aparaty ogólnego zastosowania, komputery
3559
26,3%
5. Specjalistyczne maszyny, urządzenia i aparaty
71
0,5%
6. urządzenia techniczne
0,0%
7. pojazdy
0,0%
8. narzędzia przyrządy wyposażenie
228
1,7%
Oprogramowanie i inne wartości niematerialne
3 504
25,9%
R & D Prace badawczo rozwojowe
6 172
45,6%
Suma końcowa
13 534
100,0%
W 2023 roku około 45,6 % wydatków dotyczyło nakładów na tworzenie nowych konstrukcji. 25,9% wydatków dotyczyło rozwoju
aplikacji do mierników oraz interfejsu użytkownika. Kwota 3 548,2 tysiące złotych to nakłady na nową linię montażu, co stanowiło
26,3 % wydatków na majątek trwały.
Na koniec 2023 roku nie wystąpiły istotne i szczególne zobowiązania z tytułu nabycia majątku trwałego.
Spółka nie jest stroną w sporach, których przedmiotem jest istotna wartość roszczenia. Spółka prowadzi windykację sądową
kilku nieznacznych kwot należności.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2023 rok
_________________________________________________________________________________________
49
Spółka prowadzi znaczną część działalności w oparciu o transakcje i płatności w walutach obcych, w szczególności w euro i w
dolarze amerykańskim. W tych dwóch walutach prowadzona jest sprzedaż oraz zakupy. W 2023 roku obserwowano dodatnią
ekspozycje (długą) walutową w Euro i ujemną w dolarze. Sporadycznie dokonywane są płatności w funtach brytyjskich.
Zmienność kursu walutowego pokazują poniższe zestawienia:
Kursy średnie NBP
w złotych
za 2023 rok
1 USD
1 SGD
1 EUR
100 INR
Średni kurs
4,2030
3,1296
4,5437
5,0894
Minimalny kurs
3,8990
2,9602
4,3053
4,6863
Maksymalny kurs
4,4888
3,3664
4,7895
5,4384
Odchylenie
115%
114%
111%
116%
Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w
odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego.
W 2023 roku nie miały miejsca przypadki niespłacenia kredytu lub pożyczki lub naruszenia istotnych postanowień umowy
kredytu lub pożyczki.
W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody)
jej ustalenia.
Nie wystąpiły takie przypadki.
Informacje dotyczące zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych
aktywów.
Nie nastąpiły zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych Spółki.
Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.
W 2023 roku nie miały miejsca emisja, wykup lub spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.
Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem
na akcje zwykłe i uprzywilejowane.
Nie istnieją akcje uprzywilejowane. W 2023 roku akcjonariuszom Spółki wypłacona została dywidenda w wysokości 0,60 zł brutto
na jedną akcję. Liczba akcji objętych dywidendą wyniosła 14.000.000 akcji. Wszystkie akcje spółki mają charakter akcji zwykłych.
Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono roczne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym
sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Emitenta.
Po dniu bilansowym nie nastąpiły szczególne zdarzenia mogące w sposób istotny wpłynąć na przyszłe wyniki Emitenta.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2023 rok
_________________________________________________________________________________________
50
Wpływ wzrostu inflacji na obraz sprawozdania finansowego
Poziom inflacji w całym 2023 roku systematycznie malał. Niemniej jej poziom był uciążliwy dla Spółki i całego otoczenia
gospodarczego, zwłaszcza, że w Polsce poziom ten utrzymywał się na relatywnie wysokim poziomie w stosunku do innych państw
regionu. Konsekwencją tego stanu było utrzymywanie się kolejnych regulacji w zakresie kosztów. Ceny komponentów rosły lub były
niestabilne.
W 2022 roku nastąpiły wewnętrzne regulacje płacowe podnoszące średnio o 10 % poziom wynagrodzeń w przedsiębiorstwie i
obowiązujące przez cały ubiegły rok. Pod koniec 2023 roku, podjęto podobne działanie, podnosząc płace o 8 % w skali całego
Podmiotu.
W IV kwartale 2023 roku, obserwowano spadek cen komponentów zużywanych do produkcji, co przełożyło się na spadek
wartości produkcji wytworzonej w tym okresie. Wzrosty inflacyjne w obszarze kosztowym są rekompensowane osłabieniem waluty
euro. Z uwagi na fakt, że istotna sprzedaż jest realizowana w tej walucie, nie można mówić o pozytywnym wpływie na Emitenta.
34. OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH ZNACZĄCY
WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE
Od maja 2008 roku do grudnia 2021 Spółka wykorzystywała ulgę wynikającej z osiągania przychodów z działalności
prowadzonej na terenie Wałbrzyskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej.
W 2021 roku ulga strefowa została wyczerpana.
W 2024 roku Spółka złoży zeznanie podatkowe za 2023 rok, w którym zastosuje ulgę w podatku CIT na działalność badawczo-
rozwojową na podstawie art. 18d ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Istotą tej ulgi jest zastosowanie odliczenia w
wysokości 200 % kwoty stanowiącej iloraz 19 % (stawka CIT) oraz sumy kosztów kwalifikowanych w tym płac i ubezpieczeń
społecznych, wydatkowanych na działalności związaną z opracowaniem lub wdrażaniem i modyfikacjami oferty Spółki. Działalność
Emitenta w zakresie tworzenia, a także rozwijania produktów, spełnia przesłanki do uznania jej za działalność badawczo-rozwojową
w rozumieniu ustawy o CIT. Wobec powyższego, Spółka jest uprawniona do zastosowania ulgi w sposób zapewniający za rok 2023
korzyść podatkową w kwocie około 1 858 tysięcy zł. W podobnym zakresie, możliwość korzystania z tej ulgi, może wpływać na
wyniki finansowe w latach 2024 i następnych, o ile ulga zostanie utrzymana w mocy
Duży wpływ amortyzacji kosztów prac rozwojowych na koszt sprzedanych wyrobów jest w pewnej mierze neutralizowany przez
rozliczenia otrzymanych dotacji. Amortyzacja prac rozwojowych w 2023 roku to kwota 7 574 tysięcy złotych, podczas gdy rozliczenie
międzyokresowe przychodów przyszłych okresów dotyczące prac rozwojowych to 2 322 tysiące złotych.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2023 rok
_________________________________________________________________________________________
51
Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta w prezentowanym okresie.
Spółka nie jest podmiotem, w którym cykliczność lub sezonowość wpływa w sposób zdecydowany na uzyskiwane przychody i
wyniki.
Rozkład przychodów w kwartałach obrazują następujące dane oraz stosowne wykresy:
Sezonowość
2022 rok
2023 rok
Sprzedaż
[w tysiącach złotych]
Struktura
[%]
Sprzedaż
[w tysiącach złotych]
Struktura
[%]
I kwartał
33 401
24,5%
36 303
24,9%
II kwartał
34 777
25,6%
35 028
24,0%
III kwartał
34 431
25,3%
36 331
24,9%
IV kwartał
33 451
24,6%
38 314
26,2%
Razem
136 059
100,0%
145 976
100,0%
35. OPIS WPŁYWU SYTUACJI POLITYCZNO-GOSPODARCZEJ W UKRAINIE NA DZIAŁALNOŚĆ EMITENTA LUB JEGO
GRUPY KAPITAŁOWEJ, BĄDŹ NA WYNIKI FINANSOWE W PERSPEKTYWIE KOLEJNYCH OKRESÓW
Głównym czynnikiem wpływu na działalność Emitenta i jego Grupy Kapitałowej jest konflikt rosyjsko - ukraiński. Wojna za polską
granicą, powoduje olbrzymie zaburzenia w gospodarkach światowych. Najbardziej odczuwalny wpływ wojny jest w Europie.
Załamanie na rynkach surowców energetycznych oraz postępująca inflacja, drenują finanse przedsiębiorstw i gospodarek.
Konsekwencją tego jest dekoniunktura gospodarcza oraz pesymizm na rynkach.
Konflikt ten w małym stopniu dotyka Podmiot Foxytech Spółka z o.o. oraz podmioty zależne z Indii i z Singapuru. Niemniej
możliwość dalszej polaryzacji sceny politycznej i ewentualne zbliżenie się Chin do Rosji, może spowodować światowe ograniczenia
w relacjach z Chinami, co wpłynie niekorzystnie także na sytuację tych podmiotów.
Niewielkie znaczenie dla wyników Emitenta mają skutki przeszłej pandemii Covid-19.
Połączenie stabilnego rozwoju sprzedaży krajowej z utrzymaniem wysokiego poziomu sprzedaży usług montażu oraz stały
rozwój sprzedaży zagranicznej, to kluczowe warunki rozwoju Firmy. Podobnie jak w roku ubiegłym, najwyższe oczekiwania są
stawiane działom odpowiedzialnym za rozwój eksportu. Utrzymanie silnego rozwoju sprzedaży na rynkach zagranicznych jest
priorytetem na najbliższe lata.
W Polsce i w innych obszarach świata pojawił się nowy czynnik ryzyka i destabilizacji sytuacji ekonomicznej. Wraz z wojną w
Ukrainie i problemami z dostępnością surowców z Rosji, nasiliły się zjawiska inflacyjne. Po raz pierwszy od wielu lat, należy bardzo
ostrożnie postępować z zakupami, kalkulować koszty pieniądza jako istotny element procesu biznesowego oraz regularnie
dokonywać analiz i korekt oferty cenowej. W ślad za postępującą inflacją, następuje wzrost oczekiwań płacowych. W 2023 roku,
33 401
34 777
34 431
33 451
24,5% 25,6% 25,3% 24,6%
36 303
35 028
36 331
38 314
24,9% 24,0% 24,9% 26,2%
0
5000
10000
15000
20000
25000
30000
35000
40000
45000
Ikwartał IIkwartał IIIkwartał IVkwartał
SEZONOWOŚĆ
sprzedażwkwartałach
[tysiącezłotych]
2022rokSprzedaż
[wtysiącachzłotych]
2023rokSprzedaż
[wtysiącachzłotych]
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2023 rok
_________________________________________________________________________________________
52
proces inflacji spowolnił, niemniej zredukowanie jej do celu jakim jest 2,5 %, wydaje się przedsięwzięciem, które wymaga
przynajmniej kolejnego roku do stabilizacji.
36. NIETYPOWE POZYCJE WPŁYWAJĄCE NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO LUB NA
PRZEPŁYWY
Szczególne elementy działalności Spółki to prowadzenie na szeroką skalę opracowywania nowych rozwiązań technicznych
i nowych produktów. Spółka prowadzi działania nastawione na rozwój innowacji. Jeżeli istnieje taka możliwość, wspiera się
programami oferującymi dotacje ze środków Unii Europejskiej.
Prace prowadzone są w trzech głównych obszarach: konstrukcji elektronicznej, konstrukcji mechanicznej polegającej na
projektowaniu obudów oraz w obszarze tworzenia oprogramowania. Działania te generują znaczące pozycje bilansowe. Prace
zakończone stanowią majątek trwały przedsiębiorstwa i podlegają amortyzacji wraz z rozpoczęciem produkcji wdrożonych urządzeń.
W 2023 roku były kontynuowane dodatkowe prace nad rozwojem środowiska internetowego, zasad ogólnych przetwarzania i
przechowywania danych oraz nad ujednoliceniem interfejsu użytkownika. Bilansowy stan wydatków gromadzonych przejściowo na
koncie środki trwałe w budowie to kwota 1 702 tysięcy złotych.
Prace rozwojowe w bilansie spółki
2023 rok
Struktura
2022 rok
Struktura
Dynamika
[dane w tysiącach złotych]
2023
2022
2023/2022
Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie
14 449
10,9%
19 995
15,3%
72,3%
Niezakończone wartości niematerialne wytwarzane we własnym
zakresie
6 431
4,8%
2 288
1,7%
281,1%
RAZEM wartości niematerialne wytwarzane we własnym zakresie
20 880
15,7%
22 283
17,0%
93,7%
Aktywa razem
133 083
100,0%
131 025
100,0%
101,6%
Z uwagi na znaczący poziom absorpcji pomocowych środków unijnych, Spółka rozlicza w czasie otrzymane kwoty dotacji.
Stanowią one odpowiednie pozycje pasywów:
Nierozliczone dotacje w bilansie spółki
2023 rok
Struktura
2022 rok
struktura
Dynamika
[dane w tysiącach złotych]
2023
2022
2023/2022
Inne rozliczenia międzyokresowe
5 647
4,2%
7 970
6,1%
70,9%
długoterminowe
3 460
2,6%
6 273
4,8%
55,2%
krótkoterminowe
2 187
1,6%
1 697
1,3%
128,9%
Pasywa razem
133 083
100,0%
131 025
100,0%
101,6%
37. INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH,
RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH LUB INNYCH AKTYWÓW
ORAZ ODWRÓCENIU TAKICH ODPISÓW
Spółka realizuje działalność produkcyjną na bazie nowoczesnych komponentów pozyskiwanych z każdego liczącego się
w świecie rynku podzespołów i elementów elektronicznych. Komponenty takie mogą docierać do zamawiającego nawet do kilku
miesięcy od dnia zamówienia. Dodatkowo wraz z rozmiarem zamówienia, maleje cena jednostkowa komponentu, wymuszając
racjonalne dostawy w dużych partiach. Ponadto, strategiczną przewagą Spółki jest utrzymywanie zapasu wyrobów do sprzedaży
pozwalającej dostarczać produkty na bieżąco. Wszystkie te elementy mają wpływ na poziom zapasu, który należy uznać za
znaczny. Część tego zapasu uznawana jest za trudny do zużycia i trudny do odsprzedaży, wobec czego Spółka tworzy odpowiednie
odpisy aktualizacyjne.
W 2017 roku w Spółce dokonano odpisów wartości bilansowej udziałów w podmiocie zależnym Foxytech Spółka z o.o. Wobec
tego na dzień 31-12-2020 roku kwota odpisu obejmowała całość wpłat na kapitał udziałowy tego podmiotu oraz kwotę zapłaconą za
odkupioną wartość działów. W 2023 roku po rozliczeniu emisji udziałów i odsprzedaży udziałów w tym podmiocie, pozostał odpis na
kwotę 551 000 złotych. Spółka nie dokonała aktualizacji tego odpisu do pełnej wartości udziałów w spółce z uwagi na brak pewności,
co do stabilności sytuacji tego podmiotu.
W Spółce dokonuje się odpisów aktualizujących wartość należności od wszystkich podmiotów zalegających powyżej 180 dni a
od podmiotów, o których wiadomo, że występuje zagrożenie - w momencie powzięcia takiej informacji. W 2023 roku kontynuowana
jest praktyka tworzenia odpisów na należności według zasady, że odpisów dokonuje się do kwoty przeterminowania o ponad 180 dni
salda przy weryfikacji czy kwota aktywów netto nie jest mniejsza niż kwota odpisów.
Pozostałe odpisy są tworzone na bieżąco według niezmiennych zasad, zgodnie z polityką rachunkowości.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2023 rok
_________________________________________________________________________________________
53
W 2023 roku, zmiany odpisów aktualizujących wartość majątku kształtowały się następująco:
Aktualizacja wartości
Stan na
Zmiana w 2023 roku
Stan na
31-12-2022
31-12-2023
Dane w tysiącach złotych
Udziałów w podmiocie zależnym Foxytech
-551
0
-551
Zapasów
-2 034
-105
-2 139
Prac rozwojowych
-5 134
0
-5 134
Należności
-1 107
20
-1 087
Razem aktualizacja wartości
-8 826
-85
-8 336
W tym aktualizacja wartości zapasów:
Aktualizacja wartości zapasów
Stan na
Zmiana w 2023 roku
Stan na
31-12-2022
31-12-2023
Dane w tysiącach złotych
Materiałów
-788
-180
-968
Półfabrykatów
-679
202
-477
Wyrobów
-567
-128
-695
Razem aktualizacja wartości zapasów
-2 034
-105
-2 139
Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw:
Rezerwy na zobowiązania przyszłych
okresów
Stan na
Zmiana w 2023 roku
Stan na
31-12-2022
31-03-2023
Dane w tysiącach złotych
Na świadczenia emerytalne
362
81
443
Na premiowanie Zarządu
1 015
-74
941
Na bonusy dla dystrybucji
45
-45
0
Na serwis gwarancyjny
843
299
1 142
Na niewykorzystane urlopy
1 152
142
1 294
Razem rezerwy
3 417
403
3 820
38. WYBRANE DANE FINANSOWE PRZELICZONE NA EURO
Kursy wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi, w stosunku
do euro, ustalane przez Narodowy Bank Polski, przedstawiały się następująco:
Sposób ustalenia kursu do przeliczenia
Cena 1 euro w złotych
Elementy sprawozdania
przeliczone wg kursu
Kurs średni NBP na 31-12-2023
4,3480
aktywa i pasywa
Kurs średni NBP na 31-12-2022
4,6899
aktywa i pasywa
Średnia arytmetyczna kursów średnich na
koniec każdego miesiąca okresu od
stycznia do grudnia 2023
4,5284
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
Średnia arytmetyczna kursów średnich na
koniec każdego miesiąca okresu od
stycznia do grudnia 2022
4,6883
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2023 rok
_________________________________________________________________________________________
54
Kursy średnie na koniec każdego miesiąca 2022 i 2023 roku:
2022 rok
Kurs średni NBP
2023 rok
Kurs średni NBP
2022-01-31
4,5982
2023-01-31
4,7089
2022-02-28
4,6909
2023-02-28
4,7170
2022-03-31
4,6525
2023-03-31
4,6755
2022-04-29
4,6582
2023-04-28
4,5889
2022-05-31
4,5756
2023-05-31
4,5376
2022-06-30
4,6806
2023-06-30
4,4503
2022-07-29
4,7399
2023-07-31
4,4135
2022-08-31
4,7265
2023-08-31
4,4684
2022-09-30
4,8698
2023-09-29
4,6356
2022-10-31
4,7089
2023-10-31
4,4475
2022-11-30
4,6684
2023-11-30
4,3492
2022-12-31
4,6899
2023-12-29
4,3480
Kursy średnie euro w każdym okresie, obliczone jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego
miesiąca w danym okresie:
Średni kurs euro za okres
2022 rok
2023 rok
od stycznia do marca
4,6472
4,7005
od styczna do czerwca
4,6427
4,6130
od stycznia do września
4,6880
4,5773
od stycznia do grudnia
4,6883
4,5284
39. PODSTAWOWE POZYCJE SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ, SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW ORAZ SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH, PRZELICZONE NA EURO
WYBRANE DANE FINANSOWE
Dane w tysiącach złotych
Dane w tysiącach euro
2023
2022
2023
2022
WYBRANE DANE FINANSOWE
Dane za okres:
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
145 976
136 059
32 236
29 021
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
16 683
14 653
3 684
3 125
Zysk (strata) brutto
15 383
14 352
3 397
3 061
Zysk (strata) netto
15 275
14 573
3 373
3 108
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
29 619
10 844
6 541
2 313
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-14 151
-7 303
-3 125
-1 558
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-13 595
-3 157
-3 002
-673
Przepływy pieniężne netto, razem
1 873
384
414
82
Dane na ostatni dzień okresu:
Aktywa, razem
133 083
131 025
30 608
30 135
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
27 513
32 330
6 327
7 436
Zobowiązania długoterminowe
6 027
8 642
1 386
1 987
Zobowiązania krótkoterminowe
21 486
23 688
4 942
5 448
Kapitał własny
105 570
98 695
24 280
22 699
Kapitał zakładowy
1 400
1 400
322
322
Liczba akcji (w szt.)
14 000 000
14 000 000
14 000 000
14 000 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w złotych/ EUR)
1,09
1,04
0,24
0,22
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą
(w złotych/ w euro)
1,09
1,04
0,24
0,22
Wartość księgowa na jedną akcję (w złotych/ w euro)
7,54
7,05
1,73
1,62
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w złotych/ w euro)
7,54
7,05
1,73
1,62
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję
(w złotych/ w euro)
0,60
0,50
0,14
0,11
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2023 rok
_________________________________________________________________________________________
55
40. STRUKTURA WŁAŚCICIELSKA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO
Na dzień przekazania raportu struktura akcjonariatu przedstawia się następująco:
Osoby z udziałem
przekraczającym 5 %
Ilość akcji
[sztuki]
Udział w kapitale
[%]
% głosów WZA
Wartość nominalna
posiadanych akcji
[PLN]
Wieczorkowski Krzysztof
3 150 734
22,51%
22,51%
315 073,40
Folta Krzysztof
2 950 000
21,07%
21,07%
295 000,00
Allianz OFE
1 399 601
10,00%
10,00%
139 960,10
Nowakowski Mirosław
1 176 036
8,40%
8,40%
117 603,60
Walulik Jan
968 001
6,91%
6,91%
96 800,10
Sołkiewicz Tadeusz
996 400
7,12%
7,12%
99 640,00
Pozostali
3 359 228
23,99%
23,99%
335 922,80
Razem
14 000 000
100,00%
100,00%
1 400 000,00
*na podstawie danych z KDPW
W dniu 06-06-2023 roku, Sonel Spółka Akcyjna otrzymała od pana Mirosława Nowakowskiego pełniącego funkcję Członka Rady
Nadzorczej Sonel S.A. zawiadomienie o nabyciu łącznie 4455 akcji Spółki. W dniu 13-06-2023 roku wpłynęło kolejne zawiadomienie
od Pana Mirosława Nowakowskiego o nabyciu kolejnych 4095 akcji Spółki.
41. WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU
Zarząd
(dane w tysiącach złotych)
2023 rok
2022 rok
Wieczorkowski Krzysztof
0
641
Walulik Jan
0
611
Hodij Tomasz
690
674
Wiśniewski Tomasz
801
715
Saciuk Piotr
601
246
Razem
2 092
2 886
42. WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI
Rada Nadzorcza
(dane w tysiącach złotych)
2023 rok
2022 rok
Diakun Andrzej
25
61
Nowakowski Mirosław
81
48
Posadzy Maciej
81
42
Zając Stanisław
0
21
Stachowski Jerzy
81
21
Siniarski Jan
91
48
Wieczorkowski Krzysztof
75
0
Razem
434
241
43. WYNAGRODZENIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
W dniu 13-03-2023 roku, Zarząd podpisał umowę o badanie i ocenę sprawozdania finansowego z firmą audytorską Grupa
Gumułka – Audyt Sp. z o.o. Sp. k. z siedzibą w Katowicach, przy ul. Matejki Jana 4, 44-077 Katowice, wpisaną do Rejestru
Przedsiębiorców przez Sąd Rejonowy Katowice – Wschód w Katowicach pod numerem KRS 0000525731, NIP 6342831612,
wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych
Rewidentów pod nr. 3795. Umowa została zawarta za kolejne okresy sprawozdawcze obejmujące lata od 2023 do 2025.
Wobec czego za 2023 rok przedmiotem umowy jest:
• Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego za 2023 rok.
• Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za 2023 rok.
• Przegląd jednostkowego sprawozdania finansowego za okres od 01-01-2023 do 30-06-2023.
• Przegląd skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za okres od 01-01-2023 do 30-06-2023.
• Badanie sprawozdania z wynagrodzeń za 2023 rok.
• Badanie obejmuje sprawozdanie ESEEF
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2023 rok
_________________________________________________________________________________________
56
Z tytułu realizacji wyżej wymienionych usług, Sonel zobowiązał się do wypłacenia wykonawcy wynagrodzenia w kwocie łącznej
netto 76 800 zł, powiększonej o należny podatek od towarów i usług wg obowiązującej stawki VAT. Kwoty te wynoszą odpowiednio:
• Badanie jednostkowego SF za 2023 rok: 27 900 zł.
• Badanie skonsolidowanego SF GK za 2023 rok: 19 500 zł.
• Przegląd jednostkowego SF za okres od 01-01-2023 do 30-06-2023: 13 900 zł.
• Przegląd skonsolidowanego SF GK za okres od 01-01-2023 do 30-06-2023: 12 500 zł.
• Badanie sprawozdania z wynagrodzeń za 2023 rok: 9 000 zł.
• Badanie obejmuje sprawozdanie ESEEF
Badanie i ocenę sprawozdania finansowego za 2022 rok, wykonywała firma audytorska „Morison Finansista Audit” Spółka z o.o.,
61-005 Poznań, ul. Główna 6, wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod nr 0000101208, Sąd Rejonowy w Poznaniu, Poznań
Nowe Miasto i Wilda VIII Wydział Gospodarczy, posiadająca kapitał zakładowy w wysokości 468 000,00 PLN, NIP 778-01-48-896,
REGON 630 540 941, wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych prowadzoną przez Krajową
Radę Biegłych Rewidentów pod nr 255. Umowę o badanie i ocenę sprawozdania finansowego zawarto w dniu 03-08-2018 roku.
Umowa ta obejmowała kolejne okresy sprawozdawcze od 2018 do 2022 roku.
Wobec czego za 2022 rok przedmiotem umowy było:
• Przeprowadzenia przeglądu półrocznych jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych zamawiającego,
sporządzonych odpowiednio na dzień 30 czerwca 2022 roku.
• Przeprowadzenia badania jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych zamawiającego sporządzonych
odpowiednio na dzień 31 grudnia 2022 roku.
Z tytułu realizacji usług, o których mowa w § 2 umowy pomiędzy spółkami, Sonel zobowiązała się do wypłacenia wykonawcy
wynagrodzenia w kwocie łącznej netto 38 000 zł, powiększonej o należny podatek od towarów i usług wg obowiązującej stawki VAT i
kwoty te wyniosły odpowiednio:
• Przegląd półrocznego jednostkowego SF 10 000 zł.
• Przegląd skonsolidowanego półrocznego SF 5 000 zł.
• Badanie rocznego jednostkowego SF 16 000 zł.
• Badanie skonsolidowanego SF 7 000 zł.
Spółka otrzymała informację, iż w spółce wybranej do dokonania badania sprawozdań w Sonel S.A. za lata 2018-2022 „Morison
Finansista Audit” spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, nastąpiły zmiany kapitałowe. W dniu 3 stycznia 2022 roku został
zakończony proces, w wyniku którego „Morison Finansista Audit” spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Poznaniu,
wniosła zorganizowaną część przedsiębiorstwa do spółki Moore Polska Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w
Warszawie. W związku z tym Rada Nadzorcza podjęła uchwałę w przedmiocie zatwierdzenia zmiany firmy audytorskiej uprawnionej
do przeprowadzenia badania za lata 2021-2022, rozumiejąc, że prace będą kontynuowane w ramach przejęcia praw Morison
Finansista Audit” spółka z ograniczoną odpowiedzialnością do współpracy ze Spółką przez spółkę Moore Polska Audyt spółka z
ograniczoną odpowiedzialnością.
44. ZATRUDNIENIE
Średnie zatrudnienie w Spółce w roku 2023 wyniosło 322,61 w przeliczeniu na etaty (RJR). Sonel Spółka Akcyjna zatrudniała na
dzień 31-12-2023 roku 342 osoby. Struktura zatrudnienia (bez osób przebywających na urlopach wychowawczych), w
poszczególnych grupach pracowniczych w latach 2022 i 2023 przedstawia się następująco:
Grupy pracownicze
Na dzień
31-12-2023
31-12-2022
Monterzy (produkcja – montaż elektroniczny, operatorzy maszyn
106
88
Pracownicy techniczni
66
63
Handel i obsługa klienta
39
36
Administracja
17
20
Konstruktorzy i programiści
49
46
Zarząd + dyrektorzy + kierownicy
28
27
Logistyka (w tym zaopatrzenie, magazyn, planowanie produkcji)
30
29
Utrzymanie ruchu ( w tym i informatycy)
7
6
Razem
342
315
Podział zatrudnionych pod względem grup zawodowych.
Informacje o przeciętnym zatrudnieniu z podziałem na grupy
zawodowe
Dane w osobach
31-12-2023
31-12-2022
a) Pracownicy na stanowiskach robotniczych
106
88
b) Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych
236
227
Zatrudnienie ogółem
342
315
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2023 rok
_________________________________________________________________________________________
57
45. ZATWIERDZENIE
Sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31-12-2023 (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do
publikacji przez Zarząd Sonel S.A. w dniu 24-04-2024 roku.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
Data
Imię i nazwisko
Funkcja
24-04-2024
Tomasz Wiśniewski
Prezes Zarządu
24-04-2024
Tomasz Hodij
Członek Zarządu
24-04-2024
Piotr Saciuk
Członek Zarządu
Podpisy osób odpowiedzialnych za sporządzenie sprawozdania finansowego
Data
Imię i nazwisko
Funkcja
24-04-2024
Magdalena Andrzejewska
Główna Księgowa