.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
SPÓŁKI GI GROUP POLAND SA
przygotowany zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości
w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską
zez Unię Europejską
zez Unię Europejską
zez Unię Europejską
Warszawa, 29 kwietnia 2024 r.
Wrocław, 24 kwietnia 2020 r
Wrocław, 24 kwietnia 2020 r
GI GROUP POLAND SA
Grupa Kapitałowa WORK SERVICE
Grupa Kapitałowa WORK SERVICE
Grupa Kapitałowa WORK SERVICE
za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku
za rok zakończony 31 grudnia 2019 roku
za rok zakończony 31 grudnia 2019 roku
za rok zakończony 31 grudnia 2019 roku
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
Spis treści
INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 3
1. Informacje identyfikujące spółkę 3
2. Podstawowe dane ekonomiczne spółki Gi Group Poland SA 4
3. Skład osobowy Zarządu Gi Group Poland SA na dzień 31 grudnia 2023 5
4. Skład osobowy Rady Nadzorczej Gi Group Poland SA na dzień 31 grudnia 2023 5
5. Skład Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku 5
6. Informacje o walucie sprawozdawczej oraz zastosowanym poziomie zaokrągl 6
7. Czas trwania działalności spółki 7
8. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem oraz zasady jego prezentacji 7
9. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą
wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdanie finansowe 7
10. Informacja o kontynuacji działalności spółki 7
11. Omówienie przyjętych zasad polityki rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów, pomiaru
wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa
pozostawia jednostce prawo wyboru 11
12. Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości 22
SPRAWOZDANIE FINANSOWE 25
Sprawozdanie z sytuacji finansowej Gi Group Poland SA 25
Sprawozdanie z całkowitych dochodów Gi Group Poland SA 26
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Gi Group Poland SA 27
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Gi Group Poland SA 29
DODATKOWE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE 32
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 33
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
INFORMACJA DODATKOWA
DO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO
1. Informacje identyfikujące spółkę
Nazwa firmy, adres siedziby i numery telekomunikacyjne:
Nazwa firmy Gi Group Poland S.A.
Forma prawna Spółka Akcyjna
Adres 00-833 Warszawa ul. Sienna 75
Telefon +48 508 000 773
E-mail kontakt@gigroup.com
Strona internetowa pl.gigroup.com
Siedziba jednostki
Spółka została utworzona aktem notarialnym z dnia 12 grudnia 2000 roku sporządzonym w Kancelarii Notarialnej w Oleśnicy
(Rep. A Nr 7712/2000). Spółka jest zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem
KRS: 0000083941 a jej akta przechowywane przez Sąd Rejonowy dla M. St. Warszawy w Warszawie Wydział XIII Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego. Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 28
stycznia 2002 roku.
Podstawowym przedmiotem działalności spółki weug Polskiej Klasyfikacji Działalnci (PKD 7820Z) jest działalność agencji pracy
tymczasowej.
Gi Group Poland SA jest agencją zatrudnienia specjalizującą się w pośrednictwie pracy, w nowoczesnych rozwiązaniach kadrowych,
świadczącą usługi w obszarze rekrutacji, dostarczania do klientów wykwalifikowanych pracowników, doradztwa i zarządzania
zasobami ludzkimi.
Gi Group Poland SA działa na podstawie prawa polskiego. Podstawą działalności spółki są: Kodeks Spółek Handlowych oraz
regulaminy Walnego Zgromadzenia, Rady Nadzorczej i Zarządu.
Głównym przedmiotem działalności Spółki oraz spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest:
praca tymczasowa oferowanie pracy pracowników czasowych;
rekrutacja pracowników, doradztwo personalne;
obsługa kadrowo – płacowa;
outsourcing.
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
2. Podstawowe dane ekonomiczne spółki Gi Group Poland SA
WYSZCZEGÓLNIENIE
01.01.-
31.12.2023
01.01.-
31.12.2022
01.01.-
31.12.2023
01.01.-
31.12.2022
Spółka Gi Group Poland SA
000 PLN
000 PLN
000 EUR
000 EUR
Przychody ze sprzedaży
186 433
183 780
41 170
39 200
EBITDA (wynik operacyjny + amortyzacja)
-9 160
-16 915
-2 023
-3 608
Zysk ze sprzedaży
-11 487
-19 430
-2 537
-4 144
Zysk z działalności operacyjnej (EBIT)
-15 034
-21 030
-3 320
-4 486
Zysk (strata) brutto
-24 638
69 667
-5 441
14 860
Zysk (strata) netto
-24 926
54 076
-5 504
11 534
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
-39 762
-66 325
-8 781
-14 147
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
11 185
147 356
2 470
31 431
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
26 020
-64 337
5 746
-13 723
Przepływy pieniężne netto, razem
-2 557
16 694
-565
3 561
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
Aktywa
264 684
281 228
60 875
59 965
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
213 149
235 945
49 022
50 309
Zobowiązania długoterminowe
59 420
83 126
13 666
17 724
Zobowiązania krótkoterminowe
153 729
152 820
35 356
32 585
Kapitał (fundusz) własny
51 535
45 282
11 853
9 655
Kapitał (fundusz) podstawowy
10 522
6 575
2 420
1 402
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej
udziałów
287 039
234 807
66 016
50 066
Wybrane dane finansowe zostały przedstawione w EUR zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku
w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków
uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U.
z 2018 roku, poz. 757) o przeliczenia pozycji bilansowych zastosowano kurs z ostatniego dnia, a dla pozycji z rachunku zysków
i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych zastosowano kurs średni w okresie.
Średni kurs
EUR w okresie
Kurs EUR na
ostatni dzień
okresu
01.01-31.12.2023
4,5284
4,3480
01.01-31.12.2022
4,6884
4,6899
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
3. Skład osobowy Zarządu Gi Group Poland SA na dzień 31 grudnia 2023
Marcos Segador Arrebola Prezes Zarządu
Paolo Caramello Wiceprezes Zarządu
Antonio Carvelli Wiceprezes Zarządu
Z dniem 3 kwietnia 2023 roku Nicola Dell’Edera złożył rezygnację z pełnionej funkcji Wiceprezesa Zarządu.
4. Skład osobowy Rady Nadzorczej Gi Group Poland SA na dzi 31 grudnia 2023
Robert Kenedi Przewodniczący Rady Nadzorczej
Dario Dell’Osa Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
Federica Giulia Giovanna Polo Członek Rady Nadzorczej
Francesca Garofolo Członek Rady Nadzorczej
Donato Di Gilio Członek Rady Nadzorczej
Marcus Preston Członek Rady Nadzorczej
Luca Fortunato Członek Rady Nadzorczej
W 2023 roku nie było zmian w składzie Rady Nadzorczej Gi Group Poland SA.
5. Skład Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku
Gi Group Poland SA jest jednostką dominującą wobec poniższych spółek, które sporządzają jednostkowe sprawozdania finansowe:
Spółki z udziałem kapitałowym Gi Group Poland SA– bezpośrednim
Nazwa firmy
Siedziba
Data objęcia kontroli
Procent
posiadanego w
jednostce zależnej
kapitału
zakładowego
Udział % w ogólnej
liczbie głosów na
Walnym
Zgromadzeniu
jednostki zależnej
Metoda
konsolidacji
Gi BPO Finance sp. z o .o.
(poprzednia nazwa Finance
Care sp. z o.o. )
53-332 Wrocław,
ul. Powstańców Śląskich 9
29.12.2005
100,00%
100,00%
Pełna
Industry Personnel Services sp.
z o. o.
53-332 Wrocław,
ul. Powstańców Śląskich 9
30.11.2003
100,00%
100,00%
Pełna
Gi Group Service sp. z o. o.
53-332 Wrocław,
ul. Powstańców Śląskich 9
06.07.2006
100,00%
100,00%
Pełna
Gi Group Support sp. z o. o.
53-332 Wrocław,
ul. Powstańców Śląskich 9
19.02.2010
100,00%
100,00%
Pełna
Sellpro sp. z o.o.
53-332 Wrocław,
ul. Powstańców Śląskich 9
20.03.2009
100,00%
100,00%
Pełna
Krajowe Centrum Pracy sp. z
o.o.
00-833 Warszawa, ul. Sienna
75
16.05.2011
75,00%
75,00%
Pełna
Work Service SPV sp. z o. o. w
likwidacji
53-332 Wrocław,
ul. Powstańców Śląskich 9
29.01.2014
100,00%
100,00%
Pełna
Gi Group sp. z o. o.
40-082 Katowice,
ul. Jana III Sobieskiego 11
01-06-2021
100,00%
100,00%
Pełna
Outsourcing Solutions Partner
sp. z o. o. w likwidacji
40-082 Katowice,
ul. Jana III Sobieskiego 11
02.01.2014
100,00%
100,00%
Pełna
BPO Finance sp. z o .o.
53-332 Wrocław, ul. Powstań-
w Śląskich 9
20.03.2023
100,00%
100,00%
Pełna
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
Spółki powiązane przez Gi Group Service sp. z o. o.
Nazwa firmy
Siedziba
Data objęcia
kontroli
Procent
posiadanego w
jednostce zależnej
kapitału
zakładowego
Udział % w ogólnej
liczbie głosów na
Walnym
Zgromadzeniu
jednostki zależnej
Metoda
konsolidacji
WorkPort24 GMBH w likwidacji
Philip-Reis-Str. 7-9, 46485
Wesel
19.08.2011
100,00%
100,00%
Nie podlega
konsolidacji
Spółki powiązane przez Industry Personnel Services sp. z o.o.
Nazwa firmy
Siedziba
Data objęcia
kontroli
Procent
posiadanego w
jednostce zależnej
kapitału
zakładowego
Udział % w ogólnej
liczbie głosów na
Walnym
Zgromadzeniu
jednostki zależnej
Metoda
konsolidacji
Krajowe Centrum Pracy
sp. z o.o.
00-833 Warszawa, ul. Sienna 75
28.03.2013
25,00%
25,00%
Pełna
Spółki powiązane przez Krajowe Centrum Pracy sp. z o.o.
Nazwa firmy
Siedziba
Data objęcia
kontroli
Procent
posiadanego w
jednostce zależnej
kapitału
zakładowego
Udział % w ogólnej
liczbie głosów na
Walnym
Zgromadzeniu
jednostki zależnej
Metoda
konsolidacji
Care For Personnel sp. z o.o w
likwidacji
53-332 Wrocław,
ul. Powstańców Śląskich 9
03.11.2016
100,00%
100,00%
Pełna
Spółki powiązane przez Gi Group sp. z o. o.
Nazwa firmy
Siedziba
Data objęcia
kontroli
Procent
posiadanego w
jednostce zależnej
kapitału
zakładowego
Udział % w ogólnej
liczbie głosów na
Walnym
Zgromadzeniu
jednostki zależnej
Metoda
konsolidacji
Generale Industrielle Polska sp.
z o.o.
40-082 Katowice,
ul. Jana III Sobieskiego 11
01-06-2021
100,00%
100,00%
Pełna
Ujawnienia dotyczące znaczących subiektywnych ocen i założeń (oraz zmiany tych ocen i założeń), przyjętych w trakcie
ustalania:
Podmiotami zależnymi od spółki Dominującej podmioty objęte konsolidacją sprawozdań finansowych, tj. wszystkie spółki Grupy
za wyjątkiem WorkPort24 GMBH w likwidacji.
W przypadku tej spółki, zastosowanie zasady istotności, o której mowa § 31 MSR 1, powoduje wyłączenie tej spółki z ujęcia w
skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
W dniu 07 listopada 2023 roku Spółka sprzedała wszystkie posiadane udziały w spółce Work Service East Lcc mającą siedzibę w
Charkowie w Ukrainie.
Spółka Virtual Cinema Studio Sp. z o.o. - została wykreślona z Krajowego Rejestru Przedsiębiorców 4 września 2023.
W dniu 4 listopada 2023 roku zakończono likwidację spółki zależnej Work Express Sp. z o.o. i została ona w tym dniu wykreślona
z Krajowego Rejestru Przedsiębiorców.
6. Informacje o walucie sprawozdawczej oraz zastosowanym poziomie zaokrągleń
Sprawozdanie finansowe sporządzono w złotych polskich.
Średnie kursy wymiany złotego w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi,
w stosunku do EURO, ustalanych przez NBP, w szczególności:
a) Kursu na ostatni dzień każdego okresu.
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
b) Kursu średniego w każdym okresie, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni
dzień każdego miesiąca w danym okresie a w uzasadnionych przypadkach obliczonego jako średnia
arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień okresu go poprzedzającego.
c) Najwyższego i najniższego kursu w każdym okresie:
a. kurs obowiązujący na ostatni dzień każdego okresu:
i. 31.12.2023 r. kurs ogłoszony przez NBP – 4,3480
ii. 31.12.2022 r. kurs ogłoszony przez NBP – 4,6899
b. kurs średni w każdym okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni
dzień każdego miesiąca w danym okresie:
i. 2023 roku 4,5284
ii. 2022 roku 4,6883
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:
Waluta
31 grudnia 2023
31 grudnia 2022
GBP
4,9997
5,2957
EUR
4,3480
4,6899
USD
3,9350
4,4018
7. Czas trwania działalności spółki
Czas trwania działalności spółki jest nieograniczony.
8. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem oraz zasady jego prezentacji
Rokiem obrotowym spółki Gi Group Poland SA jest rok kalendarzowy.
Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od dnia 01.01.2023 do 31.12.2023 roku.
Sprawozdanie zawierające dane porównywalne zostało sporządzone za okres od 01.01.2022 to 31.12.2022 roku.
9. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki
wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdanie
finansowe
Spółka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe.
10. Informacja o kontynuacji działalności spółki
Sprawozdanie finansowe spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez spółkę
w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia, na który sporządzono sprawozdanie finansowe.
Począwszy od 2020 roku, Zarząd Spółki podjął szereg istotnych działań mających na celu restrukturyzację przedsiębiorstwa. Dzięki
strategicznemu wsparciu międzynarodowego inwestora branżowego, Zarząd istotnie zmniejszył zadłużenie Spółki oraz całej Grupy
Kapitałowej oraz podjął działania mające na celu poprawę rentowności.
Wraz z zakończonym procesem przeglądu opcji strategicznych:
1) sytuacja majątkowo-kapitałowa Grupy Kapitałowej została w pełni ustabilizowana i zabezpieczona;
2) Grupa Kapitałowa stała się częścią wiodącej na świecie grupy (Gi Group Holding) oferującej usługi na globalnym rynku HR,
otrzymała zatem strategiczne i biznesowe wsparcie dla dalszego rozwoju w Polsce i regionie Europy Środkowo-Wschodniej. Gi
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
Group Holding posiada niezbędne zasoby oraz jest w stanie udzielić i udzieli wsparcia w przypadku potencjalnych problemów
finansowych Gi Group Poland S.A. lub jej spółek zależnych w celu umożliwienia im wywiązywania się z zobowiązań w miarę ich
przypadania.
Pomimo wystąpienia wielu zdarzeń poprawiających sytuację majątkową Spółki oraz Grupy Kapitałowej, w dacie publikacji
niniejszego sprawozdania finansowego występuje jednak pewne ryzyko związane z trwającymi sporami z mniejszościowymi
akcjonariuszami Spółki, które utrudniają realizację istotnych z punktu widzenia Spółki i Grupy Kapitałowej działań. W opinii Zarządu
okoliczność ta nie wskazuje jednak na istnienie istotnej niepewności, która może budzić wątpliwości co do możliwości
kontynuowania działalności przez Spółkę i Grupę Kapitałową, ponieważ:
(i) prowadzone spory opisane w niniejszym Raporcie nie mają bezpośredniego przełożenia na działalność operacyjną spółki.
Oznacza to, że mimo określonej niepewności prawnej w otoczeniu organizacyjnym spółki, fakt prowadzonych sporów
pomiędzy akcjonariuszami oraz fakt zaskarżania niektórych uchwał Walnego zgromadzenia przez kilku
mniejszościowych akcjonariuszy, nie przekłada się na generowanie negatywnych wyników finansowych przez spółkę.
Jednocześnie Zarząd nie odnotowuje sygnałów ze strony większościowego akcjonariusza, które mogłyby wskazywać
na możliwość nie wykonania przez niego Umowy Inwestycyjnej oraz Umowy Finansowania;
(ii) Zarząd Spółki oraz zarządy poszczególnych spółek zależnych, podejmują liczne działania restrukturyzacyjne, mające na
celu zwiększenie jakości świadczonych usług oraz ich rentowności, w tym w szczególności podjęto szereg działań
optymalizacyjnych polegających na:
1) likwidacji nierentownych segmentów działalnci;
2) likwidacji podmiotów z Grupy, których dalsze istnienie nie posiadało uzasadnienia biznesowego;
3) stworzeniu nowych struktur organizacyjnych, adekwatnych do potrzeb biznesowych różnorodnego rynku w branży
HR.
(iii) w dniu 17.04.2023 r. Komisja Nadzoru Finansowego zatwierdziła prospekt emisyjny akcji serii X, który został następnie
opublikowany w dniu 18.04.2023 r. Tym samym kapitał zakładowy Spółki został skutecznie podwyższony. Ponadto
w dniu 14.12.2023 r. podjęta została uchwała („Uchwała Emisyjna Akcji Serii Z”), na podstawie której kapitał
zakładowy Spółki zostanie ponownie podwyższony. Podwyższenie, o którym mowa, dokona się w drodze emisji
nowych akcji zwykłych na okaziciela serii Z . Jest to kolejny istotny krok w kierunku zakończenia procesu
podwyższenia kapitału zakładowego Spółki i jeszcze większego wzmocnienia pozycji finansowej Spółki oraz Grupy
Kapitałowej. Powyższe stanowi potwierdzenie zaangażowania Gi Group Holding SpA w budowę i rozwój Spółki oraz
jej Grupy Kapitałowej
(iv) równolegle z prowadzonymi działaniami restrukturyzacji finansowej, Zarząd Spółki w roku 2022 podjął strategiczną
decyzję o wdrożeniu nowych rozwiązań IT, które poprawią efektywność Spółki oraz Grupy Kapitałowej, usprawnią
procesy biznesowe wewnątrz i na zewnątrz, a także dostarczą narzędzi, które będą wspierać i usprawniać pracę i
komunikację. Realizowane projekty doprowadzą do ujednolicenia wszystkich systemów w Grupie, a także
zabezpieczą jej interesy w sferze cyberbezpieczeństwa.
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
A. Wyniki finansowe za 2023 rok
Nota
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Przychody
1
186 433 121,27
183 878 656,41
Przychody ze świadczenia usług
186 433 121,27
183 780 363,72
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
98 292,69
Koszty, według rodzaju
2
197 919 988,37
203 308 529,63
Amortyzacja
5 873 610,40
4 114 766,57
Zużycie surowców i materiałów
1 241 038,50
1 696 166,79
Koszty usług
28 927 408,73
37 709 169,07
Podatki i opłaty
342 668,33
410 864,25
Koszty wynagrodzeń
131 806 605,14
131 000 251,49
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia pracownicze
28 030 969,45
26 393 429,50
Pozostałe koszty, według rodzaju
1 629 368,47
1 902 812,71
Zmniejszenie (zwiększenie) stanu zapasów wyrobów gotowych
i produkcji w toku
68 319,35
66 444,25
Koszt sprzedanych towarów i materiałów
14 625,00
Zysk (strata) ze sprzedaży
-11 486 867,10
-19 429 873,22
Pozostałe przychody operacyjne
3
2 946 780,39
4 794 641,79
Pozostałe koszty operacyjne
4
6 493 856,68
6 394 379,35
Zysk(strata) z działalności operacyjnej
-15 033 943,39
-21 029 610,78
Przychody finansowe
5
20 828 768,38
113 972 438,14
Koszty finansowe
6
30 432 869,20
23 276 262,47
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
-24 638 044,21
69 666 564,89
Podatek dochodowy
7
287 489,90
15 590 596,92
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej
-24 925 534,11
54 075 967,97
POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY
Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub
straty, po opodatkowaniu
0
0
- brak
Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do
zysku lub straty, po opodatkowaniu
0,00
inne całkowite dochody
0,00
Całkowite dochody
-24 925 534,11
54 075 967,97
Na dzień podpisania sprawozdania, wpływ wybuchu wojny na Ukrainie jest zauważalny, lecz nie powinien mieć strategicznego
znaczenia dla wyników, płynności i perspektyw rozwoju Grupy.
W związku z powyższym sytuację można uznać za stabilną. Zarząd zaznacza, iż aktualny stan może ulec zmianie, wraz z rozwojem
sytuacji, jednak nie w takim zakresie, aby zdaniem Zarządu istniało istotne ryzyko zagrożenia kontynuacji działalnci.
2) Podwyższenia kapitału zakładowego spółki
a) Emisja akcji serii X:
W dniu 17 marca 2022 r. odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie, w którego porządku obrad przewidziano podjęcie m.in.
uchwały w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego i emisji akcji serii X. Wobec zarządzenia przerwy w obradach, w dniu 29
marca 2022 r., podjęta została uchwała nr 1 w sprawie: (i) podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji nowych akcji
zwykłych na okaziciela serii X; (ii) ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym Giełdy Papierów
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
Wartościowych w Warszawie S.A. akcji nowej emisji serii X; oraz (iii) zmiany Statutu Spółki („Uchwała Emisyjna Akcji Serii X”).
Zgodnie z treścią Uchwały Emisyjnej Akcji Serii X, emisja akcji serii X miała nastąpić w trybie art. 431 § 2 pkt 2 KSH z zachowaniem
prawa poboru dla dotychczasowych akcjonariuszy.
W dniu 26.05.2022 r. Spółka powzięła informację, że do Sądu Okręgowego w Warszawie wpłynął pozew w przedmiocie zaskarżenia
przez akcjonariusza Uchwały Emisyjnej Akcji Serii X. Ponadto, postanowieniem z dnia 23.05.2022 r. Sąd oddalił wniosek
akcjonariusza w przedmiocie udzielenia zabezpieczenia roszczenia poprzez wstrzymanie wykonania Uchwały Emisyjna Akcji Serii
X. Przedmiotowe postanowienie jest prawomocne, zażalenie Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. SKA z siedziwe Wrocławiu
zostało oddalone postanowieniem z dnia 9 stycznia 2023 r.
Następnie, w dniu 14 grudnia 2022 roku odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie, w którego porządku obrad przewidziano
podjęcie m.in. w sprawie zmiany Uchwały Emisyjnej Akcji Serii X, poprzez w szczególności zmniejszenie wartości podwyższenia
kapitału zakładowego. Wobec zarządzenia przerwy w obradach, w dniu 21 grudnia 2022 r., podjęta została uchwała nr 1 w sprawie
zmiany uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 29 marca 2022 r. w sprawie: (i) podwyższenia kapitału
zakładowego Spółki w drodze emisji nowych akcji zwykłych na okaziciela serii X; (ii) ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie
do obrotu na rynku regulowanym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. akcji nowej emisji serii X; oraz (iii) zmiany
Statutu Spółki („Uchwała Zmieniająca”). Po podjęciu Uchwały Zmieniającej, Uchwała Emisyjna Akcji Seri X przewiduje w
szczególności następujące warunki emisji:
1) kapitał zakładowy Spółki zostaje podwyższony z kwoty 6.575.388,80 o kwotę nie niższą niż o 0,10 i nie wyższą niż
3.946.233,20 zł, tj. do kwoty nie niższej niż 6.575.388,90 zł i nie wyższej niż 10.521.622,00 zł;
2) podwyższenie, o którym mowa w pkt 1 powyżej, dokonuje się w drodze emisji nie mniej niż 1 i nie więcej niż 39.462.322 nowych
akcji zwykłych na okaziciela serii X o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda;
3) za każdą 1 (jedną) akcję Spółki posiadaną na koniec Dnia Poboru akcjonariuszowi przysługuje prawo poboru do objęcia 0,6
Akcji Serii X. Ułamkowe części Akcji Serii X nie będą przydzielane. Jeżeli liczba Akcji Serii X, które mają być przydzielone danemu
akcjonariuszowi z tytułu prawa poboru nie jest liczbą całkowitą, liczba ta zostanie zaokrąglona w dół do najbliższej liczby całkowitej,
z zastrzeżeniem akcjonariuszy posiadających na koniec Dnia Poboru wyłącznie 1 (jedną) akcję Spółki, którym będzie przysługiwało
prawo poboru do objęcia 1 (jednej) Akcji Serii X.
Również Uchwała Zmieniająca została zaskarżona powództwem o jej uchylenie, a względnie stwierdzenie jej nieważności. Na dzień
przygotowania niniejszego sprawozdania postępowanie sądowe jest w toku. Wniosek powódki o udzielenie zabezpieczenia został
oddalony, jak również oddalone zostało zażalenie na postanowienie oddalające wniosek. W dniu 12 lipca 2023 r. odbyła się
pierwsza rozprawa, w trakcie której Sąd wydał postanowienie o zawieszeniu postępowania do chwili prawomocnego zakończenia
wyżej opisanej sprawy o stwierdzenie nieważności względnie uchylenie Uchwały Emisyjnej Akcji Serii X. .
Ponadto, prospekt emisyjny sporządzony na podstawie tej uchwały został zatwierdzony przez Komisję Nadzoru Finansowego w
dniu 17.04.2023 r., i opublikowany w dniu 18.04.2023 r. Ponadto, w wyniku emisji przydzielonych zostało 39 462 332 akcje serii X,
a całkowita wartość przeprowadzonej subskrypcji wyniosła 57.220.381,40 zł.
W dniu 22 sierpnia 2023 roku sąd rejestrowy dokonał wpisu podwyższenia kapitału zakładowego Spółki i tym samym proces
emisji akcji serii X Spółki zakończył się powodzeniem. W rezultacie dniu 19 września 2023 roku Giełda Papierów Wartościowych
w Warszawie SA dopuściła akcje serii X do obrotu na rynku podstawowym.
b) Emisja akcji serii Z:
W dniu 14 grudnia 2023 r. odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie, podczas którego podjęta została uchwała („Uchwała
Emisyjna Akcji Serii Z”), na podstawie której w szczególności:
1) kapitał zakładowy Spółki zostanie podwyższony z kwoty 10.521.622,00 o kwotę nie niższą niż o 0,10 i nie wyższą niż
5.261.811,00 zł, tj. do kwoty nie niższej niż 10.521.622,10 zł i nie wyższej niż 15.783.433,00 zł;
2) podwyższenie, o którym mowa w pkt 1 powyżej, dokonuje się w drodze emisji nie mniej niż 1 i nie więcej niż 52.618.110 nowych
akcji zwykłych na okaziciela serii Z o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda. Cena emisyjna jednej Akcji Serii Z będzie
wynosiła 1,45 zł (jeden złoty czterdzieści pięć groszy);
3) za każdą 1 (jedną) akcję Spółki posiadaną na koniec Dnia Poboru akcjonariuszowi przysługuje prawo poboru do objęcia 0,5
Akcji Serii Z. Ułamkowe części Akcji Serii Z nie będą przydzielane. Jeżeli liczba Akcji Serii Z, które mają być przydzielone danemu
akcjonariuszowi z tytułu prawa poboru nie jest liczbą całkowitą, liczba ta zostanie zaokrąglona w dół do najbliższej liczby całkowitej,
z zastrzeżeniem akcjonariuszy posiadających na koniec Dnia Poboru wyłącznie 1 (jedną) akcję Spółki, którym będzie przysługiwało
prawo poboru do objęcia 1 (jednej) Akcji Serii Z.
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
Uchwała Emisyjna Akcji Serii Z zosta zaskarżona powództwem o jej uchylenie. Na dzień przygotowania niniejszego sprawozdania
postępowanie sądowe jest w toku. Odnotować należy, iż Sąd I instancji nie znalazł podstaw do uwzględnienia wniosku powódki o
zabezpieczenie powództwa poprzez wstrzymanie wykonania Uchwały Emisyjnej Akcji Serii Z i oddalił wniosek w tym przedmiocie.
Tym samym Spółka może wykonać Uchwałę Emisyjną Akcji Serii Z.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, postępowanie przed Komisją Nadzoru Finansowego w przedmiocie
zatwierdzenia prospektu emisyjnego Akcji Serii Z jest w toku.
11. Omówienie przyjętych zasad polityki rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i
pasywów, pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania
finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru
Oświadczenie o zgodności
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską (UE), a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami
ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity: Dz.U. z 2023 roku poz. 120) i wydanych na jej podstawie
przepisów wykonawczych.
Sprawozdanie finansowe za rok 2023 zawiera:
a) informację dodatkową przyjętych zasadach rachunkowości;
b) sprawozdanie z sytuacji finansowej;
c) sprawozdanie z całkowitych dochodów;
d) sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym;
e) sprawozdanie z przepływów pieniężnych;
f) dodatkowe informacje i objaśnienia.
Za sporządzenie sprawozdania odpowiedzialny jest Zarząd spółki.
Stosowane zasady rachunkowości
Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego. Najistotniejsze ze stosowanych przez spółkę
zasad rachunkowości zostały zaprezentowane poniżej.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz wszelkie
odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o
wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W
skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione
kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do ywania, takie jak koszty konserwacji i napraw,
obciążają rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia.
Środki trwałe podlegają amortyzacji metodą liniową w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej
użyteczności. Przyjęte przez spółkę stawki amortyzacyjne prezentują się następująco:
Budynki i budowle: stawki amortyzacyjne 40-10 lat
Maszyny i urządzenia: 2-10 lat
Środki transportu: 3-5 lat
Pozostałe środki trwałe 2-3 lat
Jeżeli przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zaistniały okoliczności, które wskazują na to, że wartość bilansowa rzeczowych
aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania, dokonywany jest przegląd tych aktywów pod kątem ewentualnej utraty
wartości. Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości, a wartość bilansowa przekracza szacowaną
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
wartość odzyskiwalną, wówczas wartość tych aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których te aktywa
należą jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch
wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej,
szacowane przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto
odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. W
przypadku składnika aktywów, który nie generuje wpływów pieniężnych w sposób znacząco samodzielny, wartość odzyskiwalna
jest ustalana dla ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego ten składnik należy. Na każdy dzień bilansowy spółka
ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach
poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie
spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty
wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze
sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano
takiego usunięcia.
Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub
kosztu wytworzenia. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka
trwałego do używania.
Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się, i w razie konieczności –
koryguje, na koniec każdego roku obrotowego.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związane z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających
znacznego okresu w celu doprowadzenia ich do użytkowania kapitalizowane jako część kosztu nabycia lub wytworzenia do
momentu, w którym aktywa te gotowe do użytkowania lub sprzedaży. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki
oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek.
Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty w momencie ich poniesienia.
Leasing
Dla każdej umowy zawartej 1 stycznia 2019 roku lub później spółka podejmuje decyzję, czy umowa jest lub zawiera leasing. Leasing
został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika
aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty:
czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób
dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów spółce,
czy spółka ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez
cały okres użytkowania w zakresie określonym umową,
czy spółka ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania.
W dacie rozpoczęcia spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do
użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu,
początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika
aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe.
spółka amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do
użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu
przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36.
Na dzień rozpoczęcia spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasing w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do
zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową
stopę procentową leasingobiorcy.
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych, zmiennych
opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz
płatności z tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne.
W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o naliczone odsetki.
Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu
leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co
do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.
Spółka stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w
których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do
użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu.
Spółka prezentuje prawa do użytkowania w tych samych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej, co bazowe składniki
aktywów, a więc w rzeczowych aktywach trwałych.
Prawo użytkowania wieczystego gruntów jest przez spółkę oceniane jako leasing zgodnie z MSSF 16 i jako taki zostało potrakto-
wane. Okres leasingu dla takich praw jest oceniany na ogólnych zasadach, przy czym ewentualny plan sprzedaży prawa użytkowa-
nia wieczystego nie jest traktowany jako zakończenie umowy leasingowej. W związku z tym, że spółka stosując po raz pierwszy
MSSF 16 podjęła decyzję o zastosowaniu praktycznego rozwiązania i nie oceniła ponownie umów pod kątem tego, czy są leasin-
giem, prawa użytkowania wieczystego nabyte przed 2019 rokiem są traktowane na dotychczasowych zasadach, a więc jako grunty
w ramach rzeczowych aktywów trwałych.
Wartość firmy
Wartość firmy stanowi składnik aktywów reprezentujący przyszłe korzyści ekonomiczne powstające z nabytych w ramach połącze-
nia jednostek aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć. Na dzień przejęcia jednostka przejmująca
ujmuje osobno od wartości firmy możliwe do zidentyfikowania:
nabyte aktywa,
przejęte zobowiązania,
wszelkie niekontrolujące udziały w jednostce przejmowanej.
Zgodnie z MSSF 3 spółka przejmująca, na dzień przejęcia, rozlicza połączenie wyłącznie metodą przejęcia. Wymaga to w szczegól-
ności:
ujęcia i wyceny możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów, przejętych zobowiązań według ich wartości godziwej
na dzień przejęcia;
ujęcia i wyceny wartości firmy lub zysku z okazjonalnego nabycia.
Okazjonalne nabycie następuje wówczas, gdy kwota netto ustalonej na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania
nabytych aktywów i przejętych zobowiązań wycenionych zgodnie z tym MSSF jest większa od sumy:
przekazanej zapłaty wycenianej zgodnie z MSSF 3,
kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej wycenionych zgodnie z MSSF 3,
w przypadku połączenia jednostek realizowanych etapami wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jed-
nostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej.
Tak ustalona nadwyżka zwana jest zyskiem na okazjonalnym nabyciu. Przed ujęciem tego zysku jednostka przejmująca ma obo-
wiązek ponownie ocenić, czy poprawnie zidentyfikowała wszystkie nabyte aktywa i zobowiązania.
Zgodnie z § 32 MSSF 3 firma przejmująca na dzień przejęcia ujmuje wartość firmy i wycenia ją w sposób przedstawiony na sche-
macie poniżej.
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
Wartość firmy
=
Przekazana zapłata wyceniana zasadniczo według wartości godziwej
+
Kwota wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej
+
Wartość godziwa na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej,
należącego uprzednio do jednostki przejmującej (w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami)
-
Kwota netto ustalona na dzień przejęcia wartości
możliwych do zdefiniowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań
Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących środki pieniężne, które mogą
skorzystać z synergii połączenia. Utrata wartości ustalana jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości ośrodka
wypracowującego środki pieniężne, którego dotyczy dana wartość firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna wartość ośrodka
wypracowującego środki pieniężne jest niższa niż wartość bilansowa, ujęty zostaje odpis z tytułu utraty wartości.
W przypadku, gdy wartość firmy stanowi część ośrodka wypracowującego środki pieniężne i dokonana zostanie sprzedaż części
działalności w ramach tego rodka, przy ustalaniu zysków lub strat ze sprzedaży takiej działalności wartość firmy związana ze
sprzedaną działalnością zostaje włączona do jej wartości bilansowej. W takich okolicznościach sprzedana wartość firmy jest
ustalana na podstawie względnej wartości sprzedanej działalności i wartości zachowanej części ośrodka wypracowującego środki
pieniężne.
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena
nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek gospodarczych jest równa ich wartości godziwej na
dzień połączenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia
pomniejszonym o umorzenie i/lub odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione
na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wytkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace
rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione.
Spółka ustala, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest ograniczony czy nieokreślony. Wartości niematerialne o
ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości
każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o
ograniczonym okresie użytkowania weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym
okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika
aktywów ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i traktowane jak zmiany wartości
szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników wartci niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania ujmuje się w
rachunku zysków i strat w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane corocznie poddawane weryfikacji
pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego
środki pieniężne. W przypadku pozostałych wartości niematerialnych ocenia się co roku, czy wystąpiły przesłanki, które mogą
świadczyć o utracie ich wartości.
Koszty prac badawczych odpisywane do rachunku zysków i strat w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na prace
rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w
przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego
wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i
skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszelkie nakłady przeniesione na kolejny okres amortyzowane przez
przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży z danego przedsięwzięcia.
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
Koszty prac rozwojowych poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie jeśli składnik aktywów nie
został jeszcze oddany do użytkowania, lub częściej gdy w ciągu okresu sprawozdawczego pojawi się przesłanka utraty wartości
wskazująca na to, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania.
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Aktywa trwałe (grupy aktywów trwałych) są klasyfikowane przez spółkę jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilan-
sowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzedaży a nie poprzez dalsze użytkowanie. Warunek ten uznaje
się za spełniony wyłącznie wczas, gdy składnik aktywów (grupa aktywów) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natych-
miastowej sprzedaży, z zachowaniem normalnych i zwyczajowo przyjętych warunków sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży
jest wysoce prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wyceniane są w niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub
wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Niektóre aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, takie
jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wyceniane są według tych samych zasad rachun-
kowości, jakie były stosowane przez Grupę przed zaklasyfikowaniem do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Aktywa
trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji.
Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów:
a) wartość firmy, przy czym po raz pierwszy test na utratę wartości przeprowadza się do końca okresu, w którym miało miejsce
połączenie,
b) wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz
c) wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane.
W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych, udziałów w podmiotach
powiązanych oraz aktywach z tytułu prawa do użytkowania dokonywana jest ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć
o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu war-
tości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości.
Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy
pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów
samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie.
Wartość firmy jest alokowana do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, z których oczekuje się korzyści synergii wyni-
kających z połączenia jednostek gospodarczych, przy czym ośrodkami wypracowującymi przepływy pieniężne są co najmniej seg-
menty operacyjne.
Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne,
do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna
odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej.
Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastoso-
waniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym
składnikiem aktywów.
Odpis z tytułu utraty wartości ośrodka w pierwszej kolejności przypisywany jest do wartości firmy. Pozostała kwota odpisu obniża
proporcjonalnie wartość bilansową aktywów wchodzących do ośrodka wypracowującego przepływy.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych.
Odpisy aktualizujące wartość firmy nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozostałych składników akty-
wów, na kolejne dni bilansowe oceniane są przeanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie
odpisu ujmowane jest w wyniku w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.
Nieruchomości inwestycyjne
Nieruchomość inwestycyjna jest utrzymywana w posiadaniu ze względu na przychody z czynszów oraz/ lub przyrost jej wartości.
Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnej następuje według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosz-
tów prze\prowadzenia transakcji. Po początkowym ujęciu stosuje się model kosztu historycznego, zgodnie z którym składniki
aktywów są ujmowane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane
odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
Nieruchomość inwestycyjną usuwa się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w momencie jej zbycia lub trwałego wycofania z
użytkowania, jeżeli nie oczekuje się uzyskania w przyszłości żadnych korzyści ekonomicznych. Zyski lub straty wynikłe z tych trans-
akcji są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową nieruchomości. Te zyski i straty ujmo-
wane są w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych w okresie, w którym dokonano likwidacji lub sprzedaży
nieruchomości inwestycyjnej w momencie przejęcia przez nabywcę kontroli nad zbywanym składnikiem aktywów zgodnie z wy-
mogami MSSF 15 (patrz podpunkt „Przychody ze sprzedaży” w niniejszym punkcie dodatkowych informacji do skonsolidowanego
sprawozdania finansowego). Kwotę wynagrodzenia w ramach transakcji zbycia nieruchomości inwestycyjnej ustala się zgodnie z
wymogami MSSF 15 dotyczącymi ustalania ceny transakcyjnej.
Instrumenty finansowe
Instrumentem finansowym jest każda umowa, która powoduje powstanie aktywa finansowego u jednej strony i zobowiązania
finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej strony.
Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe hierarchicznie, zgodnie z trzema głównymi poziomami wyceny według wartości
godziwej, odzwierciedlającymi podstawę przyjętą do wyceny każdego z instrumentów. Hierarchia wartości godziwej kształtuje się
następująco:
Poziom 1 - ceny notowań rynkowych z aktywnych rynków dla identycznych aktywów i zobowiązań (np. notowane akcje
i obligacje);
Poziom 2 - ceny z aktywnych rynków, lecz inne niż ceny notowań rynkowych - ustalane bezpośrednio (poprzez porównanie z
faktycznymi transakcjami) lub pośrednio (poprzez techniki wyceny bazujące na faktycznych transakcjach) - np. większość
instrumentów pochodnych;
Poziom 3- ceny nie pochodzące z aktywnych rynków.
Pozycja instrumentu finansowego w hierarchii wartości godziwej jest uzależniona od najniższej podstawy wyceny wpływającej na
ustalenie jego wartości godziwej.
Aktywa finansowe spółki klasyfikują do następujących kategorii:
1. Aktywa finansowe utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przepływów pieniężnych, wycena bilansowa wg
zamortyzowanego kosztu
2. Instrumenty kapitałowe nie przeznaczone do obrotu, wycena bilansowa wg wartości godziwej przez pozostały całkowity
dochód
3. Pozostałe aktywa finansowe, wycena bilansowa wg wartości godziwej przez wynik finansowy okresu
Zobowiązania finansowe dzielone są na:
zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
Aktywa finansowe
Na dzień nabycia spółka wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej weug wartości godziwej uiszczonej
zapłaty. Koszty transakcji spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią
aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady należności z tytułu dostaw i usług, które
spółka wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw
i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF
15.
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, spółka klasyfikuje z
podziałem na:
a) aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
b) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
c) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz
d) instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w
pozostałych całkowitych dochodach. Spółka dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
biznesowego funkcjonującego w spółce w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przeywów
pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione oba poniższe warunki (i nie zostały
wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik):
a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów
finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów
pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie spółka zalicza:
a) pożyczki,
b) należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF9),
c) dłużne papiery wartościowe.
Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Zyski i straty z aktywów finansowych ujmowane w wyniku, w tym różnice kursowe, prezentowane jako przychody lub koszty
finansowe.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli spełnione oba
poniższe warunki:
a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie
przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych,
b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów
pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.
Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi aktywami obliczane są i
ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak ma to miejsce w przypadku aktywów finansowych wycenianych w
zamortyzowanym koszcie. Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W
momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite
dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu
z kapitału do wyniku.
W okresie sprawozdawczym spółka nie posiadała aktywów finansowych kwalifikujących się do tej kategorii wyceny.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w
zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz nie jest instrumentem kapitałowym
wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do
tej kategorii spółka zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik
ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9.
Do tej kategorii zaliczane są:
a) wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odrębnej pozycji „Pochodne
instrumenty finansowe”, za wyjątkiem pochodnych instrumentów zabezpieczających ujmowanych zgodnie z rachunkowością
zabezpieczeń,
b) akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne i stowarzyszone.
Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku odpowiednio w
pozycji „Przychody finansowe” lub „Koszty finansowe”. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone przez zmianę
wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie
technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje.
Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody obejmują inwestycje w instrumenty
kapitałowe niebędące aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu ani warunkową zapłatą w ramach połączenia
przedsięwzięć, w odniesieniu do których w momencie początkowego ujęcia spółka dokonała nieodwołalnego wyboru dotyczącego
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
przedstawiania w pozostałych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej tych instrumentów. Wyboru tego
spółka dokonuje indywidualnie i odrębnie w odniesieniu do poszczególnych instrumentów kapitałowych.
Skumulowane zyski lub straty z wyceny w wartości godziwej, uprzednio rozpoznane przez pozostałe całkowite dochody, nie
podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku w żadnych okolicznościach, włączając zaprzestanie ujmowania tych aktywów. Dywidendy
z instrumentów kapitałowych zaliczonych do tej kategorii ujmowane w wyniku w pozycji „Przychodów finansowych” po
spełnieniu warunków rozpoznania przychodów z tytułu dywidend określonych w MSSF 9, chyba, że dywidendy te w oczywisty
sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji.
Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez
pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na
każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.
Sposób dokonywania tej oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych różni się dla poszczególnych klas
aktywów finansowych:
a) Dla należności z tytułu dostaw i usług Spóła stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu
oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie
zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede
wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością.
b) W odniesieniu do pozostałych klas aktywów, w przypadku instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od
pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, spółka zakłada ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania
zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia był
znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. Spółka przyjęła, że znaczy wzrost ryzyka następuje, kiedy
przeterminowanie płatności przekracza 90 dni, a niewykonanie zobowiązania następuje, kiedy przeterminowanie wynosi 180
dni.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane w następujących pozycjach
sprawozdania z sytuacji finansowej:
a) Kredyty i pożyczki,
b) Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych,
c) Inne zobowiązania finansowe,
d) zobowiązania handlowe
e) inne zobowiązania.
Na dzień nabycia spółka wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej
otrzymanej kwoty. Koszty transakcji spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza
kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik.
Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej
stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w
wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik
finansowy spółka zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu
dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne na żądanie oraz krót-
koterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest
nieznaczne.
Świadczenia pracownicze
Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące
tytuły:
krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek na ubezpieczenia spo-
łeczne,
rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
inne ugoterminowe świadczenia pracownicze, do których Grupa zalicza nagrody jubileuszowe oraz odprawy emery-
talne.
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w sprawozdaniu z
sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty.
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
Grupa tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego
przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi
rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu.
Odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe
Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Grupie pracownicy spółek Grupy mają prawo do odpraw emerytalnych.
Nagrody jubileuszowe wypłacane pracownikom po przepracowaniu określonej liczby lat. Odprawy emerytalne wypłacane
jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych zależy od stażu pracy
oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Odprawy i nagrody te stanowią pozostałe długoterminowe świadczenia pracownicze.
Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zda-
rzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicz-
nych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca
uregulowania może być niepewna.
Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły:
udzielone gwarancje obsługi posprzedażowej produktów i wykonanych usług,
toczące się postępowania sądowe oraz sprawy sporne,
straty z umów z klientami,
restrukturyzacja, tylko jeżeli na podstawie odrębnych przepisów Grupa jest zobowiązana do jej przeprowadzenia lub
zawarto w tej sprawie wiążące umowy.
Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne.
Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbar-
dziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym dotyczą-
cych ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest
ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu
stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego
z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upły-
wem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy.
Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas
zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten
rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może przewyższyć kwoty rezerwy.
W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania
warunkowego nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w
procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3.
Informację o zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w części opisowej skonsolidowanego sprawozdania finansowego w nocie
nr 27.
Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Grupy, które nie spełniają jeszcze kryteriów ujęcia jako aktywa, stanowią
aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Informację o aktywach warunkowych ujawnia się
w dodatkowych notach objaśniających.
Rozliczenia międzyokresowe kosztów i dotacje
Spółka wykazuje w aktywach w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe” opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów spra-
wozdawczych, w tym przede wszystkim:
a) czynsze najmu,
b) koszty doprowadzenia do zawarcia lub wykonania umowy z klientem.
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
Koszty doprowadzenia do zawarcia umowy stanowią wyłącznie takie pozycje, których spółka nie poniosłaby, gdyby umowa nie
została zawarta i obejmują prowizje pracowników działu sprzedaży. spółka aktywuje wyłącznie te koszty doprowadzenia do za-
warcia umowy, które spodziewa się odzyskać w okresie dłuższym niż rok od momentu ich poniesienia. Koszy o spodziewanym
terminie odzyskania krótszym niż jeden rok oraz koszty, których spółka nie spodziewa się odzyskać, ujmowane jako koszt okresu,
w którym zostały poniesione.
W pozycji „Rozliczeń międzyokresowych” zawartej w pasywach prezentowane przychody przyszłych okresów, w tym również
środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie środków trwałych, które rozliczane zgodnie z MSR 20 „Dotacje rządowe oraz
ujawnianie informacji na temat pomocy rządowej”. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są w ramach „Zobo-
wiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań”.
Dotacje ujmowane wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że spółka spełni warunki związane z daną dotacją
oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana.
Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma
w zamierzeniu kompensować.
Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w wyniku jako przychód na przestrzeni okresów proporcjonalnie
do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. spółka Kapitałowa dla celów prezentacji w skonsolido-
wanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od wartości bilansowej aktywów, lecz wykazuje dotacje jako przy-
chody przyszłych okresów w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe”.
Kapitał własny
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem spółki dominującej oraz
wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.
Akcje spółki dominującej nabyte i zatrzymane przez spółkę dominującą lub spółki zależne pomniejszają kapitał własny. Akcje
własne wyceniane są w cenie nabycia.
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji,
pomniejszonej o koszty emisji.
Pozostałe kapitały obejmują:
a) kapitał z tytułu ujęcia wyceny programów płatności akcjami oraz
b) kapitał z kumulacji pozostałych całkowitych dochodów obejmujących:
przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej (patrz podpunkt dotyczący rzeczowych aktywów trwa-
łych),
wycenę instrumentów kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (patrz podpunkt
dotyczący instrumentów finansowych),
wycenę instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne (patrz podpunkt dotyczący rachunkowości zabezpieczeń),
różnice kursowe z przeliczenia zagranicznych jednostek zależnych (patrz podpunkt dotyczący transakcji w walutach obcych),
udział w pozostałych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności (patrz podpunkt dotyczący in-
westycji w jednostkach stowarzyszonych).
W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami akcjonariuszy).
Wszystkie transakcje z właścicielami spółki dominującej prezentowane są osobno w sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym.
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe i papiery dłużne ujmowane według wartości godziwej. Po
początkowym ujęciu oprocentowane kredyty i papiery dłużne następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu. Przy
ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub emisją papierów dłużnych oraz
dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania stanowią obecny, wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek, którego wypełnienie, według oczekiwań, spowoduje
wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne.
Zobowiązania nie zaliczone do zobowiązań finansowych wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty.
Przychody
Przychody ze sprzedaży stanowią wyłącznie przychody z umów z klientami objęte zakresem MSSF 15. Sposób ujmowania
przychodów ze sprzedaży w sprawozdaniu finansowym spółki, w tym zarówno wartość, jak i moment rozpoznania przychodów,
określa pięcioetapowy model obejmujący następujące kroki:
a) identyfikacja umowy z klientem,
b) identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia,
c) określenie ceny transakcyjnej,
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
d) przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia,
e) ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia lub po ich wypełnieniu.
Identyfikacja umowy z klientem
Spółka ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:
a) strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i
są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;
b) spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane;
c) spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane;
d) umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub
kwota przyszłych przepływów pieniężnych spółki); oraz
e) jest prawdopodobne, że spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi,
które zostaną przekazane klientowi.
Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem
i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi
(lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które zasadniczo takie same i w
taki sam sposób przekazywane klientowi.
Dobro lub usługa są wyodrębnione, jeżeli spełniają oba następujące warunki:
a) klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są
dla niego łatwo dostępne oraz
b) obowiązek spółki do przekazania dobra lub usługi klientowi można wyodrębnić spośród innych obowiązków określonych
w umowie.
Dominującym strumieniem przychodów jest dostarczanie pracowników tymczasowych. Spółka spełnia swoje zobowiązanie w
trakcie świadczenia usługi klientowi - klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące usługi spółki, w miarę jej
wykonywania.
Ustalenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe.
Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem spółki będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie
przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich. Wynagrodzenie określone w
umowie z klientem obejmuje głównie kwoty stałe.
Umowy z klientami nie zawierają istotnych komponentów finansowych oraz zobowiązań do zwrotu wynagrodzenia. Standardowo
stosowane terminy płatności wynoszą od 30 dni do 90 dni spółka nie udziela jest gwarancji na sprzedawane usługi.
Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia w kwocie, która odzwierciedla kwotę
wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem spółki przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług
klientowi.
Ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia lub po ich wypełnieniu.
Spółka ujmuje przychody w trakcie wypełniania zobowiązania do wykonania świadczenia gdyż w usłudze dostarczania
pracowników tymczasowych klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące usługi spółki, w miarę jej wykonywania.
Spółka nie zidentyfikowała istotnych kosztów doprowadzenia do zawarcia umowy.
Koszty operacyjne
Koszty operacyjne są ujmowane w wyniku zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Spółka prezentuje w sprawoz-
daniu finansowym koszty według metody porównawczej.
Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym)
Obciążenie podatkowe wyniku finansowego obejmuje podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w po-
zostałych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale.
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obro-
towego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) przed opodatkowaniem w związku z czasowym przesu-
nięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz
wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane
w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach
pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do
wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, na-
tomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie
można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli
różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem
jednostek gospodarczych oraz która w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Nie
ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów
zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień bilansowy.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spo-
dziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis.
12. Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości
Przyjęte w niniejszym sprawozdaniu finansowym zasady (polityka) rachunkowości stosowane były w sposób ciągły i są one zgodne
z zasadami rachunkowości stosowanymi w ostatnim zbadanym rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską za rok zakończony
31 grudnia 2022 roku, z wyjątkiem zmian opisanych poniżej.
Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Spółkę od 2023 roku
Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2023 roku oraz ich wpływ na sprawozdanie
Spółki:
Nowy MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia”
Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Stan-
dard zastąpił dotychczasowy MSSF 4. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub
później.
Nowy standard nie wpłynął na sprawozdania finansowe Grupy, ponieważ umowy, które zawiera nie spełniają definicji umów ubez-
pieczeniowych.
Zmiana do MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia”
Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają MSSF 17 i
MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi standardami. Zmiana obowiązuje
dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zmiana nie wpłynęła na sprawozdania finansowe Spółki.
Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez jednostkę istotne i wymagają
ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na dostosowaniu ujawnień do indywidualnych okoliczności jednostki.
Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapisów skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, że podstawa wyceny
instrumentów finansowych będzie uznana za istotną informację.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiana nie miała wpływu na
sprawozdania finansowe Spółki.
Zmiana MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”
Rada wprowadziła do standardu definicję szacunku księgowego: Szacunki księgowe to kwoty pieniężne w sprawozdaniu finanso-
wym, które podlegają niepewności wyceny. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku
lub później.
Zmiana nie miała wpływu na sprawozdania finansowe Spółki..
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
Zmiana do MSR 12 „Podatek dochodowy”
Rada wprowadziła zasadę, jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tej samej
kwocie, należy ująć aktywa i rezerwę na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia,
ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek odro-
czony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobo-
wiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została zmieniona zasada mówiąca o
tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się, jeśli kompensacie podlegają aktywa
i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku
lub później.
Zmiana nie miała wpływu na sprawozdania finansowe Spółki.
Zmiana do MSR 12 „Podatek dochodowy”
Zmiana wprowadza tymczasowe zwolnienie z ujmowania podatku odroczonego wynikającego z wdrożenia międzynarodowej re-
formy podatkowej (Filar II) i obowiązek wprowadzenia dodatkowych ujawnień z tym związanych. Zmiana obowiązuje dla okresów
rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zmiana nie miała wpływu na sprawozdania finansowe Spółki.
Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie.
W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpreta-
cji.
Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku i ich
wpływ na sprawozdanie Spółki.
Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i inter-
pretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2023 roku. Lista obejmuje wnież zmiany, standardy i interpretacje
opublikowane ale niezaakceptowane jeszcze przez Unię Europejską.
Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do ugo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach:
doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy,
intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później.
W związku z tym, że Spółka stosuje już zasady spójne ze zmienionym standardem, zmiany nie będą miały wpływu na jej sprawoz-
dania finansowe.
Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Zmiana doprecyzowuje, że na dzień bilansowy jednostka nie bierze pod uwagę kowenantów, które będą musiały być spełnione w
przyszłości, rozważając klasyfikację zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych. Jednostka powinna natomiast ujawnić infor-
macje o tych kowenantach w notach objaśniających do sprawozdania finansowego. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później.
Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe.
Zmiana do MSSF 16 „Leasing”
Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowiązania leasingowego powstającego wskutek transakcji sprzedaży
i leasingu zwrotnego. Ma zapobiec nieprawiowemu ujmowaniu wyniku na transakcji w części dotyczącej zachowanego prawa do
użytkowania w przypadku, gdy płatności leasingowe zmienne i nie zależą od indeksu lub stawki. Zmiana obowiązuje dla okrew
rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później.
Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie zawiera transakcji, których dotyczy
zmiana.
Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 “Instrumenty finansowe ujawnianie informacji”
Zmiany doprecyzowują cechy umów finansowania zobowiązań wobec dostawców (tzw. umowy faktoringu odwrotnego) oraz wpro-
wadzają obowiązek ujawniania informacji na temat umów zawartych z dostawcami, w tym ich warunki, kwoty tych zobowiązań,
terminy płatności i informacje o ryzykuynności. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024
roku lub później.
Spółka szacuje, że zmiany nie będą miały wpływu na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie zawiera umów, których dotyczą
zmiany.
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
Zmiana do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych”
Zmiana wyjaśnia, w jaki sposób jednostka powinna ocenić, czy dana waluta jest wymienialna i jak powinna ustalić kurs wymiany w
przypadku braku wymienialności, a także wymaga ujawnienia informacji, które pozwolą użytkownikom sprawozdań finansowych
zrozumieć wpływ braku wymienialności waluty. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025
roku lub później.
Spółka szacuje, że zmiany nie będą miały wpływu na jej sprawozdania finansowe.
Spółka zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje.
Znaczące szacunki i osądy
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymagało wykorzystania pewnych znaczących szacunków księgowych
oraz zastosowania przez Zarząd własnych osądów. Obszary, w których szacunki i osądy są istotne dla zaprezentowanego
sprawozdania finansowego dotyczą:
rezerw na niewykorzystane urlopy ustalane są na podstawie ilości niewykorzystanych dni urlopowych na dany dzień oraz
przeciętnego wynagrodzenia pracownika przypadającego na jeden dzień, powiększonego o składki na ubezpieczenia
społeczne pracodawcy;
oszacowania odpisów aktualizujących należności - poziom odpisów aktualizujących wartość należności ustalany jest przy
uwzględnieniu oczekiwanego ryzyka związanego z należnościami oraz poczynionych zabezpieczeń wpływających na
skuteczność windykacji, mimo że przyjęte założenia opierają się na najlepszej wiedzy, rzeczywiste wyniki mogą różnić się
od oczekiwanych;
oszacowań związanych z ustaleniem aktywów z tytułu podatku odroczonego zgodnie z MSR 12 - podstawę utworzonego
aktywa z tytułu podatku odroczonego stanowią między innymi straty podatkowe; z przyjętych przez spółkę prognoz wynika
możliwość wykorzystania tych kwot z uwagi na dużą zmienność koniunktury, w wyniku czego może wystąpić sytuacja, w
której rzeczywiste wyniki i dochód mogą różnić się od planowanych;
wartości godziwej instrumentów pochodnych oraz innych instrumentów finansowych spółka prezentuje modele
i założenia przyjęte do wyceny wartości godziwej;
odpisów wartości udziałów w jednostkach zależnych szacowane są na podstawie założeń Zarządu dotyczących ustalenia
wartości odzyskiwalnej. Spółka ujawnia główne przesłanki wskazujące na utratę wartości, zastosowane modele, stopy
dyskontowe i stopy wzrostu;
oszacowania potencjalnych kosztów związanych z toczącymi się przeciwko spółce postępowaniami skarbowymi
i sądowymi; sporządzając sprawozdanie finansowe, każdorazowo bada się szanse i ryzyka związane z prowadzonymi
postępowaniami i stosownie do wyników i rezultatów takich analiz tworzy się rezerwy na potencjalne straty; nie można
jednak wykluczyć ryzyka, że sąd lub organ skarbowy wyda wyrok lub decyzję odmienną od przewidywań jednostki
i utworzone rezerwy mogą okazać się niewystarczające.
Okres leasingu
Ustalając zobowiązanie z tytułu leasingu spółka szacuje okres leasingu, który obejmuje:
nieodwołalny okres leasingu,
okresy, w których istnieje opcja przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca
skorzysta z tej opcji,
okresy, w których istnieje opcja wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że
leasingobiorca nie skorzysta z tej opcji.
Oceniając, czy spółka skorzysta z opcji przedłużenia lub nie skorzysta z opcji wypowiedzenia, spółka uwzględnia wszystkie
istotne fakty i okoliczności, które stanowią dla niej zachętę ekonomiczną do skorzystania lub nieskorzystania z opcji.
Rozważa się między innymi:
warunki umowne dotyczące opłat leasingowych w okresach opcyjnych,
istotne inwestycje w przedmiocie leasingu,
koszty związane z wypowiedzeniem umowy,
znaczenie bazowego składnika aktywów dla działalnci spółki,
warunki wykonania opcji.
Zobowiązanie z tytułu leasingu prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odzwierciedla najlepsze szacunki co do okresu
leasingu, jednak zmiana okoliczności w przyszłości może skutkować zwiększeniem lub zmniejszeniem zobowiązania z tytułu
leasingu oraz ujęciem korespondującej korekty w aktywach z tytułu prawa do użytkowania.
Oszacowania i osądy poddawane są przez spółkę okresowej weryfikacji.
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Sprawozdanie z sytuacji finansowej Gi Group Poland SA
Nota
Stan na 31.12.2023
Stan na 31.12.2022
AKTYWA TRWAŁE
197 027 637,53
197 128 729,61
Wartości niematerialne
8
7 601 444,63
8 900 282,04
Rzeczowe aktywa trwałe
9,10
7 212 820,99
3 362 673,27
Nieruchomości inwestycyjne
11
2 627 129,15
2 670 869,75
Inwestycje w jednostkach zależnych
25
169 396 162,20
169 391 162,20
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
7.1
8 945 778,87
8 773 827,38
Rozliczenia międzyokresowe
1 244 301,69
4 029 914,97
AKTYWA OBROTOWE
67 656 592,94
84 099 091,15
Zapasy
12
0,00
105 813,28
Należności handlowe oraz pozostałe należności
13
28 817 553,58
33 873 824,38
Aktywa dotyczące podatku bieżącego
2 349 458,00
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym kosz-
cie
14.1
21 477 089,10
28 868 886,50
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
14.2
14 417 371,88
16 974 486,89
Rozliczenia międzyokresowe
15
2 944 578,38
1 926 622,10
Aktywa klasyfikowane jako dostępne do sprzedaży
26
0,00
0,00
A K T Y W A R A Z E M
264 684 230,47
281 227 820,76
KAPITAŁ WŁASNY
51 535 194,39
45 282 497,99
Wyemitowany kapitał podstawowy
16,17
10 521 622,00
6 575 388,80
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej
udziałów
18
287 038 835,65
234 806 838,34
Statutowy kapitał rezerwowy
48 585 463,62
48 585 463,62
Pozostałe kapitały rezerwowe
5 664 115,29
30 664 115,29
Zysk (strata) z lat ubiegłych
-275 349 308,06
-329 425 276,03
Zysk (strata) netto
19
-24 925 534,11
54 075 967,97
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY
213 149 036,08
235 945 322,77
Zobowiązania długoterminowe
20
59 419 563,59
83 125 654,86
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
20.2
849 651,27
390 209,88
Rezerwy długoterminowe z tytułu świadczeń pracowni-
czych
Inne rezerwy długoterminowe
Pożyczki i kredyty
21
40 502 000,00
40 502 000,00
Dłużne papiery wartościowe
Leasing
3 412 097,22
513 909,40
Inne zobowiązania niefinansowe
14 655 815,10
41 719 535,58
Zobowiązania krótkoterminowe
153 729 472,49
152 819 667,91
Rezerwy bieżące z tytułu świadczeń pracowniczych
309 981,07
589 012,67
Inne rezerwy bieżące
22
1 917 989,54
1 793 315,27
Pożyczki i kredyty
80 320 836,12
76 243 346,28
Dłużne papiery wartościowe
Leasing
2 256 971,48
1 866 770,11
Inne zobowiązania finansowe
11 924 164,63
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
23
18 725 223,01
16 170 415,74
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych i po-
datków innych niż dochodowy
39 684 026,09
34 881 527,60
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
9 551 932,18
7 557 627,87
w tym: zobowiązania dotyczące podatku dochodowego
962 513,00
1 793 487,74
Dotacje rządowe
Pasywa klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia
P A S Y W A R A Z E M
264 684 230,47
281 227 820,76
Sprawozdanie z całkowitych dochodów Gi Group Poland SA
Nota
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Przychody
1
186 433 121,27
183 878 656,41
Przychody ze świadczenia usług
186 433 121,27
183 780 363,72
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
98 292,69
Koszty, według rodzaju
2
197 919 988,37
203 308 529,63
Amortyzacja
5 873 610,40
4 114 766,57
Zużycie surowców i materiałów
1 241 038,50
1 696 166,79
Koszty usług
28 927 408,73
37 709 169,07
Podatki i opłaty
342 668,33
410 864,25
Koszty wynagrodzeń
131 806 605,14
131 000 251,49
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia pracownicze
28 030 969,45
26 393 429,50
Pozostałe koszty, według rodzaju
1 629 368,47
1 902 812,71
Zmniejszenie (zwiększenie) stanu zapasów wyrobów gotowych
i produkcji w toku
68 319,35
66 444,25
Koszt sprzedanych towarów i materiałów
14 625,00
Zysk (strata) ze sprzedaży
-11 486 867,10
-19 429 873,22
Pozostałe przychody operacyjne
3
2 946 780,39
4 794 641,79
Pozostałe koszty operacyjne
4
6 493 856,68
6 394 379,35
Zysk(strata) z działalności operacyjnej
-15 033 943,39
-21 029 610,78
Przychody finansowe
5
20 828 768,38
113 972 438,14
Koszty finansowe
6
30 432 869,20
23 276 262,47
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
-24 638 044,21
69 666 564,89
Podatek dochodowy
7
287 489,90
15 590 596,92
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej
-24 925 534,11
54 075 967,97
POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY
Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do
zysku lub straty, po opodatkowaniu
0
0
- brak
Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do
zysku lub straty, po opodatkowaniu
0,00
inne całkowite dochody
0,00
Całkowite dochody
-24 925 534,11
54 075 967,97
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Gi Group Poland SA
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Zysk (strata) netto
-24 925 534,11
54 075 967,97
Korekty razem
-14 836 623,61
-120 401 381,63
Amortyzacja
5 917 351,00
4 114 766,57
(Zysk) straty z tytułu różnic kursowych
740 554,88
2 052 662,50
Przychody odsetkowe i dywidendy
-4 537 019,57
-51 853 422,16
Koszty odsetkowe
11 808 882,17
11 567 721,30
(Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej
-793 520,15
-58 096 069,90
Zmiana stanu rezerw
305 084,06
295 699,22
Zmiana stanu zapasów
105 813,28
41 575,29
Zmiana stanów należności z wyjątkiem należności z tytułu podatku dochodo-
wego
7 405 728,80
-837 193,73
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem kredytów i pożyczek
i podatku dochodowego
-37 385 203,59
-36 434 823,77
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
1 595 705,51
11 022 788,89
Inne korekty
0,00
74 372,16
Podatek dochodowy zapłacony
0,00
-8 612 982,00
Podatek dochodowy naliczony
-287 489,90
6 263 524,00
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
-39 762 157,72
-66 325 413,66
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy
75 814 993,89
197 552 835,80
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
20 609,75
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne
Z aktywów finansowych, w tym:
75 814 993,89
197 532 226,05
- wpływy z tytułu spłaconych pożyczek
74 967 064,25
5 033 266,60
- wpływy ze zbycia aktywów finansowych
- wpływy z tytułu odsetek
847 929,64
499 757,30
- inne wpływy inwestycyjne
191 999 202,15
Wydatki
64 629 764,14
50 196 701,93
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
2 098 264,14
1 259 913,34
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne
Na aktywa finansowe, w tym:
62 531 500,00
48 936 788,59
- udzielenie pożyczek
62 531 500,00
48 936 788,59
- inne wydatki inwestycyjne
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
11 185 229,75
147 356 133,87
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy
110 777 293,37
105 400 839,72
Wpływy netto z emisji akcji
56 178 230,51
Kredyty i pożyczki
54 599 062,86
101 153 610,59
Emisja dłużnych papierów wartościowych
Inne wpływy finansowe
4 247 229,13
Wydatki
84 757 480,41
169 737 522,39
Dywidendy i inne wydatki na rzecz właścicieli
Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
Spłata kredytów i pożyczek
83 198 640,38
162 278 669,44
Wykup dłużnych papierów wartościowych
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
0,00
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
0,00
2 125 189,68
Odsetki
1 558 840,03
5 333 663,27
Inne wydatki finansowe
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
26 019 812,96
-64 336 682,67
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
Przepływy pieniężne netto razem
-2 557 115,01
16 694 037,54
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
-2 557 115,01
16 694 037,54
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
Środki pieniężne na początek okresu
16 974 486,89
280 449,35
Środki pieniężne na koniec okresu
14 417 371,88
16 974 486,89
Pozycja inne korekty obejmuje
pozostałe przepływy
74 372,16
Suma
0,00
74 372,16
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Gi Group Poland SA
01.01.2023-31.12.2023
Wyemitowany kapitał podsta-
wowy
Nadwyżka ceny emi-
syjnej powyżej war-
tości nominalnej
udziałów
Pozostałe kapitały
rezerwowe
Statutowy kapitał rezer-
wowy
Zyski zatrzy-
mane
Kapitał własny
Stan na 31 grudnia 2022
Kapitał własny; stan na bez
korekty błędu
6 575 388,80
234 806 838,34
30 664 115,29
48 585 463,62
-275 349 308,06
45 282 497,99
Zwiększenie (zmniejszenie) z ty-
tułu korekt błędów popełnio-
nych w poprzednich okresach
Kapitał własny; stan po korek-
cie błędu
6 575 388,80
234 806 838,34
30 664 115,29
48 585 463,62
-275 349 308,06
45 282 497,99
Zmiany w kapitale własnym w
okresie od 01.01.2023 do
31.12.2023
Emisja instrumentów kapitało-
wych
3 946 233,20
52 231 997,31
56 178 230,51
Zysk (strata)
-24 925 534,11
-24 925 534,11
Całkowite dochody
0,00
Zwiększenie (zmniejszenie)
wskutek przeniesienia do statu-
towego kapitału rezerwowego,
kapitał własny
Zwiększenie (zmniejszenie) wyni-
kające ze zmian udziałów wła-
snościowych w jednostkach za-
leżnych, które nie prowadzą do
utraty kontroli, kapitał własny
Dywidendy ujęte jako wypłaty na
rzecz właścicieli
Zwiększenie wskutek innych
wkładów właścicieli, kapitał wła-
sny
-25 000 000,00
-25 000 000,00
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
Zwiększenie (zmniejszenie)
wartości kapitału własnego
3 946 233,20
52 231 997,31
-25 000 000,00
0,00
-24 925 534,11
6 252 696,40
Kapitał własny stan na 31
grudnia 2023
10 521 622,00
287 038 835,65
5 664 115,29
48 585 463,62
-300 274 842,17
51 535 194,39
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym (dane porównawcze)
01.01.2022-31.12.2022
Wyemitowany kapitał podsta-
wowy
Nadwyżka ceny emi-
syjnej powyżej war-
tości nominalnej
udziałów
Pozostałe kapitały
rezerwowe
Statutowy kapitał rezer-
wowy
Zyski zatrzy-
mane
Kapitał własny
Stan na 31 grudnia 2021
Kapitał własny; stan na bez
korekty błędu
6 575 388,80
234 806 838,34
5 664 115,29
48 585 463,62
-329 425 276,03
-33 793 469,98
Zwiększenie (zmniejszenie) z ty-
tułu korekt błędów popełnio-
nych w poprzednich okresach
Kapitał własny; stan po korek-
cie błędu
6 575 388,80
234 806 838,34
5 664 115,29
48 585 463,62
-329 425 276,03
-33 793 469,98
Zmiany w kapitale własnym w
okresie od 01.01.2022 do
31.12.2022
Emisja instrumentów kapitało-
wych
0,00
Zysk (strata)
54 075 967,97
54 075 967,97
Całkowite dochody
0,00
Zwiększenie (zmniejszenie)
wskutek przeniesienia do statu-
towego kapitału rezerwowego,
kapitał własny
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
Zwiększenie (zmniejszenie) wyni-
kające ze zmian udziałów wła-
snościowych w jednostkach za-
leżnych, które nie prowadzą do
utraty kontroli, kapitał własny
Dywidendy ujęte jako wypłaty na
rzecz właścicieli
Zwiększenie wskutek innych
wkładów właścicieli, kapitał wła-
sny
25 000 000,00
25 000 000,00
Zwiększenie (zmniejszenie)
wartości kapitału własnego
0,00
0,00
25 000 000,00
0,00
54 075 967,97
79 075 967,97
Kapitał własny stan na 31
grudnia 2022
6 575 388,80
234 806 838,34
30 664 115,29
48 585 463,62
-275 349 308,06
45 282 497,99
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
DODATKOWE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE
Segmenty działalności
Segment operacyjny jest częścią składową jednostki:
która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty (w tym
przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki),
której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji
operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu oraz przy
ocenie wyników działalności segmentu, a także
w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe.
Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych
elementów, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego segmentu i oceniające
jego wyniki finansowe.
Ze względu na to, że działalność spółki jest jednorodna pod względem rodzaju świadczonych usług, znaczących klientów
i otoczenia prawnego, spółka określa całą swoją działalność jako segment pracy tymczasowej. W związku z powyższym spółka nie
wyodrębnia segmentów sprawozdawczych, które spełniałyby powyższe wymogi MSSF 8.
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO
SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO
Nota 1. Przychody netto ze sprzedaży usług (struktura rzeczowa)
31.12.2023
31.12.2022
Sprzedaż usług
186 433 121,27
183 780 363,72
- w tym: od jednostek powiązanych
42 663 549,13
45 710 408,77
Razem przychody ze sprzedaży usług
186 433 121,27
183 780 363,72
Przychody netto ze sprzedaży usług (struktura terytorialna)
a) kraj
183 560 188,20
180 633 515,57
b) eksport
2 872 933,07
3 146 848,15
Przychody netto ze sprzedaży usług
186 433 121,27
183 780 363,72
W roku 2023 przychody ze sprzedaży odnotowały około 1,44% wzrost w stosunku do roku 2022. Jest to efekt poprawy koniunktury
na rynku usług HR oraz zwiększonego zaufania rynku do działalności GI Group Poland SA.
Nota 2. Dane o kosztach rodzajowych
31.12.2023
31.12.2022
a) amortyzacja
5 873 610,40
4 114 766,57
b) zużycie materiałów i energii
1 241 038,50
1 696 166,79
c) usługi obce
28 927 408,73
37 709 169,07
d) podatki i opłaty
342 668,33
410 864,25
e) wynagrodzenia
131 806 605,14
131 000 251,49
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
28 030 969,45
26 393 429,50
g) pozostałe koszty rodzajowe
1 629 368,47
1 902 812,71
h) zmiana stanu produktów
68 319,35
66 444,25
Koszty według rodzaju razem
197 919 988,37
203 293 904,63
Stan zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
4 188 880,07
6 062 350,35
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
156 997 331,87
155 882 649,42
Koszty sprzedaży
3 198 664,70
5 006 868,41
Koszty ogólnego zarządu
33 535 111,73
36 342 036,45
W roku 2023 odnotowano spadek poniesionych kosztów o 2,64%, przede wszystkim na usługach obcych (23,29%), co jest wynikiem
podjęcia działań optymalizujących działalność gospodarczą w obszarach nierentownych.
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
Nota 3. Pozostałe przychody operacyjne
31.12.2023
31.12.2022
a) zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, w tym:
42 142,23
10 446,95
- środków trwałych i środków trwałych w budowie
42 142,23
10 446,95
b) dotacje
0,00
89 320,00
c) pozostałe, w tym:
2 904 638,16
4 694 874,84
- kary, odszkodowania
11 362,48
- zwrot kosztów postępowania sądowego
5 687,37
21 991,05
- refaktury
337 543,89
687 911,31
- inne
2 321 288,05
1 959 035,93
- rozwiązanie opisów aktualizujących należności
228 756,37
446 432,23
- rozwiązanie rezerw
0,00
1 579 504,32
Pozostałe przychody operacyjne razem
2 946 780,39
4 794 641,79
Pozostałe przychody operacyjne w roku 2023 spadły w stosunku do roku 2022 o 1 847 861,40 PLN, tj. 38,54%. Związane jest to ze
sposobem ujęcia tworzonych i rozwiązywanych rezerw na koszty, które wpływają bezpośrednio na działalność podstawową w
rachunku wyników.
Nota 4. Pozostałe koszty operacyjne
31.12.2023
31.12.2022
a) strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
0,00
0,00
- środków trwałych i środków trwałych w budowie
0,00
0,00
- wartości niematerialnych i prawnych
0,00
0,00
b) aktualizacja aktywów niefinansowych
2 041 632,93
983 050,69
c) pozostałe, w tym:
4 452 223,75
5 411 328,66
- kary, grzywny, odszkodowania
8 153,25
1 567 667,72
- koszty egzekucyjne
60 000,00
- refaktury
2 032 652,39
1 748 971,92
- likwidacja aktywów niefinansowych
27 232,46
16 412,80
- odpisane przeterminowane należności
0,00
- utworzenie rezerw
55 000,00
1 351 361,69
- inne
2 269 185,65
726 914,53
Pozostałe koszty operacyjne razem
6 493 856,68
6 394 379,35
W roku 2023 odnotowano wzrost pozostałych kosztów operacyjnych o 1,56%, z powodu zmiany sposobu ujęcia tworzonych i
rozwiązywanych rezerw na koszty, które wpływają bezpośrednio na działalność podstawową w rachunku wyników.
Nota 5. Przychody finansowe
31.12.2023
31.12.2022
a) odsetki, w tym:
5 300 543,04
3 537 346,68
- od jednostek powiązanych
4 415 401,63
2 798 123,12
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
- od pozostałych jednostek
8 793,42
382 605,84
- odsetki bankowe
876 347,99
356 617,72
b) zysk ze zbycia inwestycji
0,00
58 085 622,95
c) dywidendy i udziały w zyskach
0,00
44 499 202,15
d) aktualizacja wartości inwestycji
15 219 017,00
6 792 073,25
d) pozostałe przychody
309 208,34
1 058 193,11
- nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi
0,00
1 027 090,46
- umorzenie kredytów, obligacji
- inne
309 208,34
31 102,65
Przychody finansowe razem
20 828 768,38
113 972 438,14
W 2023 roku przychody finansowe spadły o 81,72% w stosunku do roku 2022. W roku 2022 Spółka wygenerowała zysk ze
sprzedaży Grupy Prohuman Kft w wysokości 58 085 622,95 PLN oraz uzyska dywidendę w wysokości 44 499 202,15 PLN.
Nota 6. Koszty finansowe
31.12.2023
31.12.2022
a) Odsetki, w tym:
11 808 882,17
11 567 721,30
- odsetki dla spółek powiązanych
10 737 037,31
9 375 243,90
- odsetki do pozostałych kontrahentów
1 071 844,86
2 192 477,40
- odsetki budżetowe
41 363,19
114 505,00
- odsetki pozostałe
1 030 165,03
844 927,24
- odsetki od pożyczek
0,00
46 334,62
- odsetki od kredytów
316,64
1 186 710,54
b) aktualizacja wartości inwestycji
16 049 420,57
10 740 068,86
c) strata ze sprzedaży inwestycji
0,00
0,00
c) pozostałe koszty finansowe
2 574 566,46
968 472,31
- inne
2 574 566,46
968 472,31
Koszty finansowe razem
30 432 869,20
23 276 262,47
Spółka odnotowała wzrost kosztów finansowych w stosunku do poprzedniego roku o 7 156 606,73 PLN, tj. o 30,75%.
Nota 6.1. Zyski/Straty z instrumentów finansowych
31.12.2023
31.12.2022
a) Odsetki naliczone , w tym:
11 808 882,17
11 567 721,30
- od zobowiązań wycenianych wg zamortyzowanego kosztu
10 737 037,31
9 572 456,91
b) Odsetki otrzymane, w tym:
5 300 543,04
3 688 225,07
- od pożyczek udzielonych i należności
4 415 401,63
3 118 583,07
c) Dodatnieżnice kursowe
23 172 215,26
14 394 997,46
- od pożyczek udzielonych i należności
23 172 215,26
14 394 997,46
- od zobowiązań wycenianych wg zamortyzowanego kosztu
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
d) Ujemne różnice kursowe
24 061 260,46
13 367 909,42
- od pożyczek udzielonych i należności
24 061 260,46
13 367 909,42
- od zobowiązań wycenianych wg zamortyzowanego kosztu
Strata z instrumentów finansowych razem:
-7 397 384,33
-6 852 408,19
Nota 7. Podatek dochodowy
2023
2022
Zysk brutto
-24 638 044,21
69 666 564,89
podatek dochodowy bieżący
6 263 524,00
podatek dochodowy odroczony
287 489,90
9 327 072,92
podatek dochodowy cfc
Podatek dochodowy razem
287 489,90
15 590 596,92
Zysk netto
-24 925 534,11
54 075 967,97
7.1. ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
31.12.2023
31.12.2022
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w
tym:
8 773 827,32
18 410 812,25
a) odniesionych na wynik finansowy
8 773 827,32
13 005 482,32
- rezerwy na przyszłe koszty
1 148 940,24
3 356 312,87
- odpisy aktualizujące należności
1 326 229,85
2 145 237,44
- rezerwa na zus i wynagrodzenia
5 685 280,91
6 650 529,95
- inne
613 376,32
853 402,07
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową
2. Zwiększenia
2 014 814,56
0,00
a) odniesione na wynik finansowy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
2 014 814,56
0,00
- rezerwy na przyszłe koszty
1 634 930,67
- odpisy aktualizujące należności i udziały
344 961,74
- rezerwa na zus i wynagrodzenia
- inne
34 922,15
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową
e) odniesione na wartość firmy lub nadwyżką udziału jednostki przejmującej w wartości
godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań wa-
runkowych jednostki nad kosztem w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
3. Zmniejszenia
1 842 863,01
9 636 984,93
a) odniesione na wynik finansowy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
1 842 863,01
4 231 655,01
- rezerwy na przyszłe koszty
2 207 372,63
- odpisy aktualizujące należności i udziały
819 007,59
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
- rezerwa na zus i wynagrodzenia
1 842 863,01
965 249,04
- inne
240 025,75
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową
e) odniesione na wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu razem,
w tym:
8 945 778,87
8 773 827,32
a) odniesionych na wynik finansowy
8 945 778,87
8 773 827,32
- rezerwy na przyszłe koszty
2 783 870,91
1 148 940,24
- odpisy aktualizujące należności i udziały
1 671 191,59
1 326 229,85
- rezerwa na zus i wynagrodzenia
3 842 417,90
5 685 280,91
- inne
648 298,47
613 376,32
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom mogą być przedmiotem kontroli organów
administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych
w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach
co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami
państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko
podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwintym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku w którym nastąpiła
zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe spółki mogą zostać powiększone o
dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem spółki na dzień 31 grudnia 2023 r. utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane
i policzalne ryzyko podatkowe.
Nota 8. Wartości niematerialne
8.1. Zmiany w wartościach niematerial-
nych w 2023 roku
Koszty prac
rozwojowych
Wartość
firmy
WN w budo-
wie
Oprogramowa-
nie kompute-
rów
Inne
Razem
Wartość brutto na początek okresu
0,00
0,00
865 942,67
19 029 341,23
9 521 308,54
29 416 592,44
Zwiększenia, w tym:
1 125 496,31
46 400,00
0,00
1 171 896,31
- nabycie
1 125 496,31
46 400,00
1 171 896,31
- przemieszczenie wewnętrzne
0,00
- inne
Zmniejszenia
700 919,97
0,00
49 951,00
750 870,97
- likwidacja
368 311,00
49 951,00
- aktualizacja wartości
0,00
- sprzedaż
- przemieszczenie wewnętrzne
332 608,97
332 608,97
- inne
0,00
Wartość brutto na koniec okresu
1 290 519,01
19 075 741,23
9 471 357,54
29 837 617,78
Umorzenia na początek okresu
12 968 021,54
7 179 977,86
20 147 999,40
Umorzenia bieżące - zwiększenia
1 467 370,19
620 803,56
2 088 173,75
Umorzenia - zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
- likwidacja
0,00
- sprzedaż
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
- przemieszczenie wewnętrzne
- inne
Razem umorzenia na koniec okresu
14 435 391,73
7 800 781,42
22 236 173,15
Wartość księgowa netto na koniec okresu
1 290 519,01
4 640 349,50
1 670 576,12
7 601 444,63
W roku 2023 poczyniono nakłady na wartości niematerialne w związku z wdrażaniem projektu, który ma ujednolicić system IT w
Grupie spółek.
8.2. Zmiany w wartościach niematerialnych
w 2022 roku
Koszty prac
rozwojowych
Wartość
firmy
WN w budowie
Oprogramowanie
komputerów
Inne
Razem
Wartość brutto na początek okresu
0,00
0,00
1 181 698,73
19 029 341,23
8 902 387,56
29 113 427,52
Zwiększenia, w tym:
429 164,92
0,00
618 920,98
1 048 085,90
- nabycie
429 164,92
429 164,92
- przemieszczenie wewnętrzne
618 920,98
618 920,98
- inne
Zmniejszenia
1 113 231,98
0,00
0,00
1 113 231,98
- likwidacja
- aktualizacja wartości
368 311,00
368 311,00
- sprzedaż
- przemieszczenie wewnętrzne
618 920,98
618 920,98
- inne
126 000,00
126 000,00
Wartość brutto na koniec okresu
497 631,67
19 029 341,23
9 521 308,54
29 048 281,44
Umorzenia na początek okresu
11 461 346,67
6 868 634,74
18 329 981,41
Umorzenia bieżące - zwiększenia
1 506 674,87
311 343,12
1 818 017,99
Umorzenia - zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
- likwidacja
0,00
- sprzedaż
- przemieszczenie wewnętrzne
- inne
Razem umorzenia na koniec okresu
12 968 021,54
7 179 977,86
20 147 999,40
Wartość księgowa netto na koniec okresu
497 631,67
6 061 319,69
2 341 330,68
8 900 282,04
Nota 9. Zmiany w środkach trwa-
łych
9.1. Zmiany w środkach trwałych w 2023 roku
Grunty wła-
sne
Prawo wie-
czystego
użytkowania
gruntów
Budynki i budowle
Urządzenia
techniczne,
maszyny
Środki trans-
portu
Pozostałe
środki trwałe
Wartość brutto na początek okresu
0,00
0,00
11 832 616,47
7 470 562,61
357 612,52
2 160 954,14
Wartość brutto na początek okresu po ujęciu MSSF
16
11 832 616,47
7 470 562,61
357 612,52
2 160 954,14
Zwiększenia, w tym:
4 273 106,29
517 775,20
2 392 890,25
395 544,23
- nabycie
4 273 106,29
517 775,20
2 392 890,25
395 544,23
- przemieszczenie wewnętrzne
Zmniejszenia, w tym:
0,00
0,00
0,00
22 356,28
0,00
0,00
- likwidacja
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
- aktualizacja wartości
- sprzedaż
22 356,28
- przemieszczenie wewnętrzne
- inne
Wartość brutto na koniec okresu
16 105 722,76
7 965 981,53
2 750 502,77
2 556 498,37
Umorzenie na początek okresu
9 373 525,50
6 813 890,18
224 752,08
2 154 755,71
Umorzenia bieżące - zwiększenia
2 300 593,44
314 496,36
1 097 282,93
29 323,32
Zmniejszenia, w tym:
0,00
2 401,82
0,00
0,00
- likwidacja
2 401,82
- sprzedaż
- przemieszczenie wewnętrzne
- inne
Umorzenie na koniec okresu
11 674 118,94
7 125 984,72
1 322 035,01
2 184 079,03
Wartość księgowa netto
4 431 603,82
839 996,81
1 428 467,76
372 419,34
W powyższej tabeli ujęto zmiany w środkach trwałych według grup agregacji wraz ze stanami początkowymi i końcowymi,
z umorzeniem oraz z wartością netto na koniec 2023 roku.
9.2. Zmiany w środkach trwałych w 2022
roku
Grunty wła-
sne
Prawo wieczy-
stego użytko-
wania grun-
tów
Budynki i budowle
Urządzenia tech-
niczne, maszyny
Środki trans-
portu
Pozostałe
środki trwałe
Wartość brutto na początek okresu
0,00
0,00
11 856 268,50
7 225 042,49
405 727,95
2 154 429,69
Wartość brutto na początek okresu po
ujęciu MSSF 16
11 856 268,50
7 225 042,49
405 727,95
2 154 429,69
Zwiększenia, w tym:
46 422,30
716 372,97
5 026,00
6 524,45
- nabycie
46 422,30
712 653,97
5 026,00
6 524,45
- przemieszczenie wewnętrzne
3 719,00
Zmniejszenia, w tym:
70 074,33
470 852,85
53 141,43
- likwidacja
70 074,33
470 852,85
53 141,43
- aktualizacja wartości
- sprzedaż
- przemieszczenie wewnętrzne
- inne
Wartość brutto na koniec okresu
11 832 616,47
7 470 562,61
357 612,52
2 160 954,14
Umorzenie na początek okresu
7 320 383,08
7 188 995,80
179 025,59
2 151 929,53
Umorzenia bieżące - zwiększenia
2 108 329,23
91 751,25
93 841,92
2 826,18
Zmniejszenia, w tym:
55 186,81
466 856,87
48 115,43
0,00
- likwidacja
- sprzedaż
- przemieszczenie wewnętrzne
- inne
55 186,81
466 856,87
48 115,43
Umorzenie na koniec okresu
9 373 525,50
6 813 890,18
224 752,08
2 154 755,71
Wartość księgowa netto
2 459 090,97
656 672,43
132 860,44
6 198,43
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
Nota 10. Rzeczowe aktywa trwałe
31.12.2023
31.12.2022
a) środki trwałe, w tym:
7 072 487,73
3 254 822,27
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej (w tym prawo do użytkowania)
4 431 603,82
2 459 090,97
- urządzenia techniczne i maszyny
839 996,81
656 672,43
- środki transportu
1 428 467,76
132 860,44
- inne środki trwałe
372 419,34
6 198,43
b) środki trwałe w budowie
140 333,26
107 851,00
c) zaliczki na środki trwałe w budowie
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
7 212 820,99
3 362 673,27
W wartości rzeczowych aktywów trwałych uwzględniono aktywa z tytułu prawa do użytkowania o następującej wartości bilansowej,
które dotyczą następujących klas aktywów bazowych i które podlegały następującym odpisom amortyzacyjnym:
Klasa aktywów bazowych
Wartość bilansowa
prawa do użytko-
wania
Umorzenie prawa
do użytkowania
Wartość bilan-
sowa prawa do
użytkowania
Umorzenie prawa
do użytkowania
31.12.2023
od 01.01 do
31.12.2023
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2022
Grunty
Budynki i budowle
16 105 722,76
11 674 118,94
9 671 330,43
7 510 994,88
Maszyny i urządzenia
Środki transportu
2 750 502,77
1 322 035,01
-
-
Pozostałe środki trwałe
Nieruchomości inwestycyjne
Zapasy
Razem
18 856 225,53
12 996 153,95
9 671 330,43
7 510 994,88
Do najistotniejszych umów leasingu w trakcie realizacji w 2023 roku należy najem budynków o wartości bilansowej prawa do
użytkowania 4 366 748.52 PLN na dzień bilansowy. Spółka w roku 2023 aktywowała umowy najmu długoterminowego
samochodów o wartości bilansowej 2 392 890,25 PLN. Spółka nie ujmuje zobowiązań z tytułu leasingów krótkoterminowych oraz
leasingów, w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość. Ponadto w wartości zobowiązań leasingowych
nie ujmuje się warunkowych opłat leasingowych zależnych od czynników innych niż indeks lub stawka, a także najmów lokali w
jednostkach terenowych. Koszty z tych tytułów były nieistotne.
Nota 11. Inwestycje długoterminowe
11.1. Zmiany w inwestycjach
długoterminowych w 2023
roku
Długoterm. aktywa fi-
nansowe
a) w jednostkach powiązanych, w
tym:
b) w pozostałych jed-
nostkach, w tym:
Inwestycje długo-
term. razem
Nieruchomo-
ści
Udziały lub akcje
Inne długo-
term. ak-
tywa finan-
sowe
Udziały lub
akcje
Inne długo-
term. ak-
tywa finan-
sowe
Stan na początek okresu
2 670 869,75
169 391 162,20
169 381 162,20
10 000,00
172 062 031,95
w tym w cenie nabycia
2 907 798,00
277 395 080,69
277 385 080,69
10 000,00
280 302 878,69
Zwiększenia w tym:
0,00
5 000,00
5 000,00
5 000,00
- nabycie
5 000,00
5 000,00
5 000,00
- korekty aktualizujące wartość
0,00
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
- przemieszczenie wewnętrzne
0,00
- podwyższenie kapitału
0,00
- inne
0,00
Zmniejszenia
43 740,60
0,00
0,00
43 740,60
- sprzedaż
0,00
- korekty aktualizujące wartość
0,00
- przemieszczenia wewnętrzne
0,00
- rezygnacja z wyceny opcji
0,00
- amortyzacja
43 740,60
43 740,60
Stan na koniec okresu
2 627 129,15
169 396 162,20
169 386 162,20
10 000,00
172 023 291,35
w tym w cenie nabycia
2 907 798,00
277 400 080,69
277 390 080,69
10 000,00
280 307 878,69
11.2. Zmiany w inwestycjach długotermino-
wych w 2022 roku
Długoterm. ak-
tywa finansowe
a) w jednostkach powiązanych,
w tym:
b) w pozostałych jed-
nostkach, w tym:
Inwestycje dłu-
goterm. razem
Nieruchomo-
ści
Udziały lub akcje
Inne długo-
term. ak-
tywa finan-
sowe
Udziały lub
akcje
Inne długo-
term. ak-
tywa finan-
sowe
Stan na początek okresu
2 714 610,35
313 730 140,49
313 720 140,49
10 000,00
316 444 750,84
w tym w cenie nabycia
2 907 798,00
421 749 058,96
421 739 058,96
10 000,00
424 656 856,96
Zwiększenia w tym:
0,00
0,00
0,00
0,00
- nabycie
0,00
0,00
- korekty aktualizujące wartość
0,00
- przemieszczenie wewnętrzne
0,00
- podwyższenie kapitału
0,00
- inne
0,00
Zmniejszenia
43 740,60
144 338 978,29
144 338 978,29
144 382 718,89
- sprzedaż
144 338 978,29
144 338 978,29
144 338 978,29
- korekty aktualizujące wartość
0,00
- przemieszczenia wewnętrzne
0,00
- rezygnacja z wyceny opcji
0,00
- amortyzacja
43 740,60
43 740,60
Stan na koniec okresu
2 670 869,75
169 391 162,20
169 381 162,20
10 000,00
172 062 031,95
w tym w cenie nabycia
2 907 798,00
277 395 080,69
277 385 080,69
10 000,00
280 302 878,69
Nota 12. Zapasy
31.12.2023
31.12.2022
a) materiały
b) półprodukty i produkty w toku
66 319,32
c) towary
d) zaliczki na dostawy
39 493,96
Wartość zapasów razem
0,00
105 813,28
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
Nota 13. Należności handlowe oraz pozostałe należności
31.12.2023
31.12.2022
a) od jednostek powiązanych
3 368 469,59
3 029 916,46
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty do 12 miesięcy
3 368 469,59
3 029 916,46
- inne
0,00
0,00
b) należności od pozostałych jednostek
25 449 083,99
30 843 907,92
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty do 12 miesięcy
23 697 333,35
29 301 669,64
- inne
1 751 750,64
1 542 238,28
Należności krótkoterminowe netto, razem
28 817 553,58
33 873 824,38
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 roku stan należności handlowych od jednostek powiązanych i pozostałych wynosi
27 065 802,94 PLN. Odpisy aktualizujące wartość należności zostały utworzone zgodnie z najlepszą wiedzą i doświadczeniem
spółki oraz zgodnie z MSSF 9. Koszty i przychody związane z utworzeniem i rozwiązaniem odpisów aktualizujących rozpoznawane
są w rachunku zysków i strat w pozostałej działalności operacyjnej.
Nota 14. Inne aktywa finansowe
14.1. Inne aktywa finansowe
31.12.2023
31.12.2022
w jednostkach zależnych
21 459 301,91
28 856 994,80
w pozostałych jednostkach
17 787,19
11 891,70
Inne aktywa finansowe razem
21 477 089,10
28 868 886,50
W pozycji Inne aktywa finansowe spółka prezentuje pożyczki udzielone podmiotom powiązanym i niepowiązanym. Kwota
pożyczek wykazanych w bilansie udzielonych jest aktualizowana odpisem aktualizującym z powodu różnic kursowych.
14.2. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
31.12.2023
31.12.2022
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
- środki pienżne w kasie i na rachunkach bankowych
14 417 371,88
16 974 486,89
- inne środki pieniężne
- inne aktywa pieniężne
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne razem
14 417 371,88
16 974 486,89
Nota 15. Rozliczenia międzyokresowe
31.12.2023
31.12.2022
- ubezpieczenia majątkowe
19 845,64
- obsługa informatyczna
- szkolenia
35 000,00
- opłata prolongacyjna
2 745 410,17
1 908 616,55
- reklama
- inne
49 016,64
18 005,55
- pozyskanie kapitału
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
- zaliczki na poczet dostaw
95 305,93
- rmk finansowe
Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe razem
2 944 578,38
1 926 622,10
opłaty prolongacyjne
1 244 301,69
4 029 914,97
Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe razem
1 244 301,69
4 029 914,97
16.1. Struktura kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2023
Seria/
emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywi-
lejowania
akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Liczba akcji
Wartość serii/
emisji wg
wartości
nominalnej
Sposób
pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
Prawo do
dywidendy
(od daty)
A
na
okaziciela
zwykłe
-
750 000
75 000
gotówka
14.12.2000
14.12.2000
B
na
okaziciela
zwykłe
-
5 115 000
511 500
gotówka
14.11.2002
01.01.2003
C
na
okaziciela
zwykłe
-
16 655 000
1 665 500
gotówka
20.11.2006
20.11.2006
D
na
okaziciela
Zwykłe
-
100 000
10 000
gotówka
06.09.2007
06.09.2007
E
na
okaziciela
Zwykłe
-
100 000
10 000
gotówka
21.11.2007
21.11.2007
F
na
okaziciela
Zwykłe
-
7 406 860
740 686
kompensata
20.05.2008
20.05.2008
G
na
okaziciela
Zwykłe
-
2 258 990
225 899
gotówka
26.06.2009
26.06.2009
H
na
okaziciela
Zwykłe
-
9 316 000
931 600
gotówka
13.01.2010
13.01.2010
K
na
okaziciela
Zwykłe
-
1 128 265
112 827,5
gotówka
26.01.2011
31.12.2011
L
na
okaziciela
Zwykłe
-
5 117 881
511 788,1
gotówka
26.04.2012
26.04.2012
N
na
okaziciela
Zwykłe
-
12 000 000
1 200 000
gotówka
30.04.2013
30.04.2013
P
na
okaziciela
Zwykłe
-
91 511
9 151,1
gotówka
14.10.2014
14.10.2014
S
na
okaziciela
Zwykłe
-
5 000 000
500 000
gotówka
28.11.2014
28.11.2014
T
na
okaziciela
Zwykłe
-
55 316
5 532
gotówka
06.08.2015
Począwszy
od
dywidendy
za 2015 rok
R
na
okaziciela
zwykłe
-
171 750
17 175
U
na
okaziciela
zwykłe
-
225 750
22 575
W
na
okaziciela
zwykłe
-
98 315
9 832
Y
na
okaziciela
zwykłe
-
163 250
16 325
X
na
okaziciela
zwykłe
-
39 462 332
3 946 233
Liczba akcji razem
105 216 220
Kapitał zakładowy razem
w złotych
10 521 622
Wartość nominalna jednej akcji w złotych
0,10
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
W 2023 roku nastąpiły zmiany w kapitale podstawowym spółki Gi Group Poland SA. W wyniku emisji przydzielonych zostało 39
462 332 akcje serii X, a całkowita wartość przeprowadzonej subskrypcji wyniosła 57.220.381,40 zł.
W dniu 22 sierpnia 2023 roku sąd rejestrowy dokonał wpisu podwyższenia kapitału zakładowego Spółki i tym samym proces
dokapitalizowania Spółki zakończył się powodzeniem. W rezultacie dniu 19 września 2023 roku Giełda Papierów Wartościowych
w Warszawie SA dopuściła akcje serii X do obrotu na rynku podstawowym.
Nota 17. Struktura akcjonariatu
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania spółka Gi Group Poland SA nie wyemitowała żadnych akcji uprzywilejowanych,
ani co do głosu, ani co do dywidendy. Wszystkie akcje spółki są akcjami zwykłymi na okaziciela. Kapitał zakładowy spółki Gi Group
Poland SA wynosi 10 521 622,00 i dzieli się na:
1) 750.000 akcji serii A o wartości nominalnej po 10 groszy każda,
2) 5.115.000 akcji serii B o wartości nominalnej po 10 groszy każda,
3) 16.655.000 akcji serii C o wartości nominalnej po 10 groszy każda,
4) 100.000 akcji serii D o wartości nominalnej po 10 groszy każda,
5) 100.000 akcji serii E o wartości nominalnej po 10 groszy każda,
6) 7.406.860 akcji serii F o wartości nominalnej po 10 groszy każda,
7) 2.258.990 akcji serii G o wartości nominalnej po 10 groszy każda,
8) 9.316.000 akcji serii H o wartości nominalnej po 10 groszy każda,
9) 1.128.265 akcji serii K o wartości nominalnej po 10 groszy każda,
10) 5.117.881 akcji serii L o wartości nominalnej po 10 groszy każda,
11) 12.000.000 akcji serii N o wartości nominalnej po 10 groszy każda,
12) 91.511 akcji serii P o wartości nominalnej po 10 groszy każda,
13) 5.000.000 akcji serii S o wartości nominalnej po 10 groszy każda,
14) 55.316 akcji serii T o wartości nominalnej po 10 groszy każda,
15) 171.750 akcji serii R o wartości nominalnej po 10 groszy każda,
16) 225.750 akcji serii U o wartości nominalnej po 10 groszy każda,
17) 98.315 akcji serii W o wartości nominalnej po 10 groszy każda,
18) 163.250 akcji serii Y o wartości nominalnej po 10 groszy każda,
19) 39.462.332 akcji serii X o wartości nominalnej po 10 groszy każda.
Strukturę akcjonariatu weug stanu na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, uwzględniając wszystkie zawiadomienia,
jakie spółka Gi Group Poland SA otrzymała w trybie art. 69 ust. 1 pkt. 1 ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzenia
instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych przedstawiono w poniższej tabeli.
Nota 17. Struktura akcjonariatu
Liczba akcji
Udział w kapitale zakła-
dowym
Liczba głosów
Udział w
liczbie gło-
sów ogó-
łem
GI Group Holding S.P.A.
97 007 691
92,20%
97 007 691
92,20%
Pozostali
8 208 529
7,80%
8 208 529
7,80%
Nota 18. Pozostałe kapitały
31.12.2023
31.12.2022
a) Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów
287 038 835,65
234 806 838,34
b) kapit rezerwowy statutowy
48 585 463,62
48 585 463,62
b) pozostałe kapitały rezerwowe
5 664 115,29
30 664 115,29
Pozostałe kapitały razem
341 288 414,56
314 056 417,25
18.1. Zmiany w pozostałych kapitałach
31.12.2023
31.12.2022
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
Kapitały rezerwowe na początek okresu
314 056 417,25
289 056 417,25
a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
52 231 997,31
0,00
- agio
53 274 148,20
0,00
- koszty emisji
1 042 150,89
b) utworzony ustawowo z przejęcia spółek
c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość
d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników
-25 000 000,00
25 000 000,00
e) z zysku
f) z umorzenia udziałów
g) program managerski
h) inne
Kapitał rezerwowy, razem
341 288 414,56
314 056 417,25
Nota 19. Niepodzielony wynik finansowy
31.12.2023
31.12.2022
Niepodzielony wynik finansowy
-329 425 276,03
-303 923 705,96
Korekta wyniku finansowego z lat ubiegłych
Przeniesienie wyniku z roku poprzedniego
54 075 967,97
-25 501 570,07
Niepodzielony wynik finansowy
-275 349 308,06
-329 425 276,03
Na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku akcje Gi Group Poland SA nie były własnością jednostek
podporządkowanych.
Nota 20. Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obcią-
żenia
31.12.2023
31.12.2022
a) część krótkoterminowa, w tym:
2 227 970,61
2 382 327,94
- rezerwa na niewymagalne zobowiązania wobec budżetu
- rezerwa na koszt wynagrodz
- rezerwa na niewykorzystane urlopy
309 981,07
589 012,67
- pozostałe
1 917 989,54
1 793 315,27
b) część długoterminowa, w tym:
- pozostałe rezerwy
Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia razem
2 227 970,61
2 382 327,94
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
849 651,17
390 209,88
Rezerwy na zobowiązania razem
3 077 621,78
2 772 537,82
20.1. Zmiana stanu rezerw
31.12.2022
Zwiększenie
Wykorzystanie
Rozwiązanie
31.12.2023
1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego
390 209,88
459 441,29
849 651,17
2. Rezerwa na nie wykorzystane urlopy
589 012,67
279 031,60
309 981,07
3. Pozostałe rezerwy
1 793 315,27
124 674,27
1 917 989,54
Razem
2 772 537,82
584 115,56
0,00
279 031,60
3 077 621,78
20.2. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego
31.12.2023
31.12.2022
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w
tym:
390 209,88
700 121,83
a) odniesionej na wynik finansowy
390 209,88
700 121,83
- nie zrealizowana odsetki od pożyczek
144 011,18
75 086,55
- różnica w wartości środków trwałych
246 198,70
625 035,28
- inne
b) odniesionej na kapitał własny
c) odniesionej na wartość firmy
2. Zwiększenia
459 441,39
68 924,63
a) odniesione na wynik finansowy
459 441,39
68 924,63
- nie zrealizowana odsetki od pożyczek
174 641,11
68 924,63
- różnica w wartości majątku trwałego
284 800,28
- inne
b) odniesione na kapitał własny
c) odniesione na wartość firmy
3. Zmniejszenia
0,00
378 836,58
a) odniesione na wynik finansowy
0,00
378 836,58
- nie zrealizowana odsetki od pożyczek
- różnica w wartości środków trwałych
378 836,58
- inne
b) odniesione na kapitał własny
c) odniesione na wartość firmy
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w
tym:
849 651,27
390 209,88
a) odniesionej na wynik finansowy
849 651,27
390 209,88
- nie zrealizowana odsetki od pożyczek
318 652,29
144 011,18
- różnica w wartości środków trwałych
530 998,98
246 198,70
- inne
b) odniesionej na kapitał własny
c) odniesionej na wartość firmy
Nota 21. Inne zobowiązania długoterminowe
31.12.2023
31.12.2022
a) wobec jednostek powiązanycch
40 502 000,00
40 502 000,00
- w tym pożyczki
40 502 000,00
40 502 000,00
b) wobec pozostych jednostek
18 067 912,32
42 233 444,98
- kredyty i pożyczki
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- inne zobowiązania finansowe (MSSF 16)
3 412 097,22
513 909,40
- zobowiązania wobec budżetu zgodne z układami
14 655 815,10
41 719 535,58
Inne zobowiązania długoterminowe razem
58 569 912,32
82 735 444,98
Inne zobowiązania finansowe stanowią wartość zobowiązania z tytułu MSSF 16 - leasingu, część długoterminowa. Inne
zobowiązania długoterminowe w kwocie 14 655 815,10 PLN stanowią zobowiązania z tytułu składek ZUS, podatku VAT i podatku
CIT do spłacenia w ratach zgodnie ze stosownymi umowami i decyzjami.
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
Nota 22. Zobowiązania krótkoterminowe
31.12.2023
31.12.2022
a) wobec jednostek powiązanych
96 523 071,61
89 347 502,59
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług
4 783 034,67
1 680 309,34
- pożyczki
80 318 955,94
76 239 086,41
- inne
11 421 081,00
11 428 106,84
b) wobec pozostych jednostek
54 978 430,27
61 089 837,38
- kredyty i pożyczki
1 880,18
4 259,87
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- inne zobowiązania finansowe
2 256 971,48
13 790 934,74
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności do 12 miesięcy
2 067 363,37
1 545 310,16
- zaliczki otrzymane na dostawy
0,00
868 102,47
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
39 684 026,09
34 881 527,60
- zobowiązania dotyczące podatku dochodowego
962 513,00
1 793 487,74
- z tytułu wynagrodzeń
9 551 932,18
7 557 627,87
- inne
453 743,97
648 586,93
c) fundusze specjalne (wg tytułów)
Zobowiązania handlowe i pozostałe razem
71 180 665,76
74 193 993,69
Kredyty i pożyczki
80 320 836,12
76 243 346,28
Razem zobowiązania krótkoterminowe
151 501 501,88
150 437 339,97
22.1. Zobowiązania nominalne z tytułu leasingu
31.12.2023
31.12.2022
W okresie 1 roku
2 256 971,48
1 866 770,11
W okresie od 1 do 5 lat
3 412 097,22
513 909,40
Powyżej 5 lat
Suma
5 669 068,70
2 380 679,51
Nota 23. Kredyty i pożyczki
31.12.2023
31.12.2022
a) kredyty
1 880,18
4 259,87
w tym: krótkoterminowe
1 880,18
4 259,87
b) pożyczki od pozostałych i powiązanych
120 820 955,94
116 741 086,41
w tym: krótkoterminowe
80 318 955,94
76 239 086,41
Kredyty i pożyczki razem
120 822 836,12
116 745 346,28
Kredyty i pożyczki długoterminowe razem
40 502 000,00
40 502 000,00
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe razem
80 320 836,12
76 243 346,28
Pożyczka wobec powiązanych zakłasyfikowana w pasywach
przeznaczonych do sprzedaży
0,00
0,00
RAZEM
120 822 836,12
116 745 346,28
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
Nota 23.1. Kredyty według terminu wymagalności
31.12.2023
31.12.2022
Do 1 roku
Razem kredyty, w tym:
1 880,18
4 259,87
- długoterminowe
w tym od 1 do 3 lat
0,00
- krótkoterminowe
1 880,18
4 259,87
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
23.2 Zobowiązania z tytułu pożyczek na dzień 31.12.2023
Nazwa (firma) jednostki
Kwota kredytu/ pożyczki wg
umowy
Kwota kredytu/ pożyczki pozo-
stała do spłaty
Warunki opro-
centowania
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
Pożyczki:
waluta
PLN
waluta
Podmioty powiązane, w
tym:
120 820 955,94
PLN
Gi BPO Finance
10 000 000,00
PLN
201 013,24
PLN
WIBOR 1M + 2%
31.12.2024
brak
IPS
20 000 000,00
PLN
10 236 351,01
PLN
WIBOR 1M + 2%
31.12.2024
brak
Sellpro
57 000 000,00
PLN
55 742 461,14
PLN
WIBOR 1M + 2%
31.12.2024
brak
Gi Group Holding
210 000 000,00
PLN
45 237 028,93
PLN
WIBOR 6M +
1,75%
31.07.2025
Zabezpieczenia z tytułu Umowa finansowania: 1. Oświadczenie o dobrowol-
nym poddaniu się egzekucji do kwoty 210.000.000,00 zł, 2.zastaw rejestrowy
na aktywach (akcje spółek zależnych) - najwyższa suma zabezpieczenia
315.000.000,00 zł. Zabezpieczenia z tytułu Umowy Pożyczki pomostowej nr. 1
zawartej pomiędzy Sellpro Sp. z o.o. a GI International S.R.L: 1.oświadczenie
Sellpro o dobrowolnym poddaniu się egzekucji do kwoty 7.500.000,00 zł, 2.
zastawy na spółkach niemieckich, które to spółki następnie zostały sprzedane,
Zabezpieczenia z tytułu Umowy Pyczki pomostowej nr. 2 zawartej pomiędzy
Work Service SA a GI International S.R.L : 1. oświadczenie Work Service SA o
dobrowolnym poddaniu się egzekucji do kwoty 3.500.000,00 zł, 2. zastaw na
udziałach w Krajowe Centrum Pracy Sp. z o.o. - najwyższa suma zabezpieczenia
5.250.000,00 zł, Zabezpieczenia z tytułu Umowy Pożyczki pomostowej nr. 3
zawartej pomiędzy Work Service SA a GI International S.R.L: 1. oświadczenie o
dobrowolnym poddaniu się egzekucji do kwoty 9.000.000,00 zł, 2. zastawy na
udziałach w Spółce Finance Care Sp. z o.o., - najwyższa suma zabezpieczenia
13.500.000,00.
Gi Group Support
6 200 000,00
PLN
-
PLN
WIBOR 1M + 2%
31.12.2024
brak
Gi Group Service
EUR
6 298 830,04
PLN
WIBOR 1M + 2%
31.12.2024
brak
Gi Group Service
15 000 000,00
PLN
3 105 271,58
PLN
WIBOR 1M + 2%
31.12.2024
brak
Podmioty niepowią-
zane, w tym:
0,00
0,00
PLN
Suma pożyczek
120 820 955,94
PLN
Karty kredytowe
1 880,18
PLN
Suma
120 822 836,12
PLN
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
23.3 Zobowiązania z tytułu pożyczek na dzień 31.12.2022
Nazwa (firma) jednostki
Kwota kredytu/ pożyczki wg
umowy
Kwota kredytu/ pożyczki pozo-
stała do spłaty
Warunki oprocen-
towania
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
Pożyczki:
waluta
PLN
wa-
luta
Podmioty powiązane, w tym:
116 741 086,41
PLN
Gi BPO Finance
10 000 000,00
PLN
72 445,80
PLN
WIBOR 1M + 2%
31.12.2023
brak
IPS
20 000 000,00
PLN
14 844 575,89
PLN
WIBOR 1M + 2%
31.12.2023
brak
Sellpro
57 000 000,00
PLN
45 311 158,73
PLN
WIBOR 1M + 2%
31.12.2023
brak
Prohuman 2004
4 385 306 672,00
HUF
0,00
PLN
WIBOR 1M + 2%
31.12.2021
brak
Gi Group Holding
210 000 000,00
PLN
41 475 161,10
PLN
WIBOR 6M +
1,75%
31.07.2025
Zabezpieczenia z tytułu Umowa finansowania: 1. Oświadczenie o dobrowol-
nym poddaniu się egzekucji do kwoty 210.000.000,00 zł, 2.zastaw reje-
strowy na aktywach (akcje spółek zależnych) - najwyższa suma zabezpiecze-
nia 315.000.000,00 zł. Zabezpieczenia z tytułu Umowy Pożyczki pomosto-
wej nr. 1 zawartej pomiędzy Sellpro Sp. z o.o. a GI International S.R.L:
1.oświadczenie Sellpro o dobrowolnym poddaniu się egzekucji do kwoty
7.500.000,00 zł, 2. zastawy na spółkach niemieckich, które to spółki następ-
nie zostały sprzedane, Zabezpieczenia z tytułu Umowy Pożyczki pomosto-
wej nr. 2 zawartej pomiędzy Work Service SA a GI International S.R.L : 1.
oświadczenie Work Service SA o dobrowolnym poddaniu się egzekucji do
kwoty 3.500.000,00 zł, 2. zastaw na udziałach w Krajowe Centrum Pracy Sp.
z o.o. - najwyższa suma zabezpieczenia 5.250.000,00 zł, Zabezpieczenia z
tytułu Umowy Pożyczki pomostowej nr. 3 zawartej pomiędzy Work Service
SA a GI International S.R.L: 1. oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się
egzekucji do kwoty 9.000.000,00 zł, 2. zastawy na udziałach w Spółce Fi-
nance Care Sp. z o.o., - najwyższa suma zabezpieczenia 13.500.000,00.
Gi Group Support
6 200 000,00
PLN
3 900 033,62
PLN
WIBOR 1M + 2%
31.12.2023
brak
Gi Group Service
15 000 000,00
PLN
11 137 711,27
PLN
WIBOR 1M + 2%
31.12.2023
brak
Podmioty niepowiązane, w
tym:
421 873,88
0,00
PLN
YEZERO HOLDINGS LTD
421 873,88
PLN
0,00
PLN
różne
31.12.2022
brak
Suma pożyczek
116 741 086,41
PLN
Kart kredytowe
4 259,87
PLN
Suma
116 745 346,28
PLN
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
Nota 24. Zysk na akcję
31.12.2023
31.12.2022
Kalkulacja zysku podstawowego na akcję
Zyski
-24 925 534,11
54 075 967,97
(A) Zysk przypadający akcjonariuszom Spółki
-24 925 534,11
54 075 967,97
Liczba akcji
(B) Średnia ważona liczby akcji zwykłych Spółki dla celów
wyliczenia wskaźnika zysku na akcję w sztukach
80 025 197
65 753 888
Podstawowy zysk na akcję w złotych = (A)/(B)
-0,31
0,82
Wartość księgowa
(C) Kapitał własny akcjonariuszy
51 535 194,39
45 282 497,99
Wartość księgowa na akcję w złotych = (C)/(B)
0,64
0,69
(D) Średnia ważona liczby akcji rozwodnionych Spółki dla celów
wyliczenia wskaźnika zysku na akcję w sztukach
80 025 197
65 753 888
Rozwodniony zysk na akcję w złotych =(A)/(D)
-0,31
0,82
Wartość księgowa na jedną akcję liczona jest poprzez dzielenie kapitału własnego akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę akcji
zwykłych z roku bilansowego.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych
akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną
liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz
rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
Nota 25. Długoterminowe aktywa finansowe Gi Group Poland SA
W poniższej tabelce przedstawiamy udziały, jakie spółka Gi Group Poland SA posiadała w spółkach zależnych na dzień 31.12.2023
r. oraz 31.12.2022 r. Opisy nabyć dokonanych w roku 2023 znajdują się w Nocie 11 niniejszego sprawozdania finansowego.
Nawa spółki
Wartość posiada-
nych udziałów
Procent posiada-
nego kapitału za-
kładowego
Wartość posiada-
nych udziałów
Procent posiada-
nego kapitału za-
kładowego
31.12.2023
31.12.2022
GI BPO Finance Sp. z o.o.
5 107 331,00
100%
5 107 331,00
100%
Industry Personnel Services Sp. z o.o.
40 001 490,00
100%
40 001 490,00
100%
Virtual Cinema Studio Sp. z o.o.
25 000,00
50%
GI Group Service Sp. z o.o.
22 660 328,80
100%
22 660 328,80
100%
Sellpro Sp. z o.o.
57 599 597,20
100%
57 599 597,20
100%
GI Group Support Sp. z o.o.
17 487 500,00
100,00%
17 487 500,00
100,00%
Krajowe Centrum Pracy Sp. z o.o.
2 799 915,20
75%
2 799 915,20
75%
WS East
100%
Work Express Sp. z o.o. w likwidacji
100%
Prohuman 2004 Kft
80%
Work Service SPV Sp. z o.o. w likwidacji
100%
100%
Gi Group sp. z o.o.
23 700 000,00
100%
23 700 000,00
100%
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
BPO Finance Sp. z o.o.
5 000,00
100%
Outsourcing Solutions Partner Sp. z o.o. w likwidacji
100%
100%
Fundacja Gi Group
10 000,00
100%
10000
100%
SUMA
169 371 162,20
169 391 162,20
Nota 26. Aktywa i pasywa klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia
Jako przeznaczone do sprzedaży klasyfikowane jedynie aktywa dostępne do natychmiastowej sprzedaży w bieżącym stanie,
których sprzedaż jest wysoce prawdopodobna, tzn. zdecydowano o sprzedaży danego składnika aktywów, rozpoczęto aktywny
program znalezienia nabywcy i zakończenia planu zbycia. Ponadto, taki składnik aktywów jest oferowany do sprzedaży po cenie,
która jest racjonalna w odniesieniu do jego bieżącej wartości godziwej i oczekuje się, że sprzedaż zostanie ujęta jako sprzedaż
zakończona w okresie jednego roku od dnia zaklasyfikowania składnika aktywów do tej kategorii. W roku 2023 nie zaklasyfikowano
żadnych aktywów i pasywów jako przeznaczonych do zbycia.
Nota 27. Ryzyko związane z instrumentami finansowymi i sposób zarządzania ryzykiem
Oprócz ryzyk opisanych w niniejszej nocie, charakterystycznych dla działalności Gi Group Poland SA zwracamy uwagę na
opis sytuacji strategicznej, w tym informacje o kluczowych ryzykach przedstawione w pkt 9 niniejszego raportu.
Działalność spółki narażona jest na różne rodzaje ryzyka finansowego ryzyko kredytowe, ryzyko płynności i ryzyko rynkowe
w tym na wahania kursów walutowych oraz stóp procentowych. Spółka zarządza wszystkimi opisanymi poniżej elementami ryzyka
finansowego, które mogą mieć znaczący wpływ na jej funkcjonowanie w przyszłości, kładąc w tym procesie największy nacisk na
zarządzanie ryzykiem rynkowym, w tym szczególnie ryzykiem kursowym.
Ryzyko kredytowe
Spółka zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności. Dla należności z tytułu dostaw i usług
zastosowano uproszczoną wersję modelu zakładającą kalkulację straty dla całego życia instrumentu. Model dotyczący pozostałych
aktywów zakłada dla instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest
niskie, ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Dla udzielonych pożyczek
spółka uznaje, że mają one niskie ryzyko kredytowe, jeżeli nie są przeterminowane na dzień oceny, a pożyczkobiorca potwierdził
saldo wierzytelności. W odniesieniu do dłużnych papierów wartościowych notowanych, dla których dostępne dane finansowe
emitentów tych papierów, spółka przyjmuje, że ryzyko kredytowe jest niskie, jeżeli sytuacja finansowa emitentów tych papierów,
oceniona na podstawie dostępnych sprawozdań finansowych, nie budzi obaw. Spółka przyjęła, że znaczy wzrost ryzyka następuje
m.in. gdy przeterminowanie płatności przekracza 90 dni. Spółka przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, gdy
przeterminowanie wynosi 180 dni lub wystąpiły inne okoliczności na to wskazujące, takie jak (np. postawienie w stan likwidacji)
Pozycje, dla których stwierdzono niewykonanie zobowiązania przez dłużnika w rozumieniu opisanym wyżej, spółka traktuje jako
aktywa finansowe dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. W odniesieniu do pozycji, które zostały odpisane.
W ramach należności z tytułu dostaw i usług, stanowiących najbardziej istotną klasę aktywów narażonych na ryzyko kredytowe,
spółka nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem. W konsekwencji szacunki
odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania oraz
lokalizacji geograficznej dłużnika. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania
i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 3 lat.
Szacunki odpisów kształtowały się na 31 grudnia 2023 roku.
Należności z tytułu dostaw i usług
Bieżące
0 30 dni
31 90 dni
91 180 dni
181 360 dni
powyżej 360 dni
Wskaźnik odpisu
Powiązane
2%
2%
3%
56%
73%
100%
Niepowiązane
7%
15%
65%
97%
100%
100%
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
W 2023 roku spółka nie prowadziła negocjacji i nie dokonała ustaleń, które byłyby wynikiem znaczącego wzrostu ryzyka
kredytowego, w wyniku których zmianom uległyby terminy płatności ani w inny sposób zostałyby zmodyfikowane oczekiwane
przepływy z posiadanych należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z tytułu umowy.
Spółka nie przyjmuje zabezpieczeń dla należności z tytułu dostaw i usług.
W ramach prowadzonej działalnci spółka nie nabywa aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko
kredytowe.
Dla wszystkich składników aktywów finansowych, a także dla aktywów z tytułu umowy, ich wartość bilansowa najlepiej
odzwierciedla maksymalne narażenie spółki na ryzyko kredytowe.
Ryzyko utraty płynności
Spółka Kapitałowa jest narażona na ryzyko utraty płynności tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych.
Spółka zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w
zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach tygodniowych) oraz
długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach
miesięcznych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza
poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych środków.
Ponadto zwracamy uwagę na działania restrukturyzacyjne obejmujące aktualne zadłużenie Gi Group Poland SA opisane szczegó-
łowo w pkt 9 niniejszego raportu.
Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe spółki, inne niż instrumenty pochodne, mieściły się w następujących przedziałach
terminów wymagalności:
Krótkoterminowe:
Długoterminowe:
Przepływy razem
przed zdyskontowa-
niem
do 6
6 do 12 m-cy
1 do 3 lat
3 do
5 lat
po-
wyżej
5 lat
m-cy
Stan na 31.12.2023
Kredyty w rachunku kredytowym
Kredyty w rachunku bieżącym
1 880,18
1 880,18
Pożyczki
80 318 955,94
40 502 000,00
120 820 955,94
Dłużne papiery wartościowe
0,00
Zobowiązania DiU oraz pozostałe
18 725 223,01
18 725 223,01
Zobowiązania finansowe
2 876 195,32
2 792 873,38
5 669 068,70
Ekspozycja na ryzyko płynności
18 727 103,19
83 195 151,26
43 294 873,38
145 217 127,83
razem
Inne ryzyka rynkowe
W ramach innych ryzyk rynkowych Zarząd spółki identyfikuje i na bieżąco monitoruje:
ryzyko wzrostu kosztów zatrudnienia,
ryzyko zawarcia umów z nieuczciwym/niesolidnym klientem,
ryzyko gospodarcze wynikające ze stosowania przepisów ustawy o Agencjach Pracy Tymczasowej.
Ryzyka kursowe/walutowe
Większość transakcji w spółce przeprowadzanych jest w PLN. Ekspozycja spółki na ryzyko walutowe wynika z zagranicznych
transakcji sprzedaży oraz zakupu, które zawierane są przede wszystkim w EUR oraz USD.
Spółka nie stosuje kontraktów forward oraz opcji walutowych, ze względu na minimalną ilość kontraktów realizowanych walucie
obcej w chwili obecnej.
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
Aktywa oraz zobowiązania finansowe spółki, inne niż instrumenty pochodne wyrażone w walutach obcych, przeliczone na PLN kursem zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy
przedstawiają się następująco:
Nota
Wartość wyrażona w walucie:
Wartość po prze-
liczeniu
EUR
USD
GBP
Stan na 31.12.2023
Aktywa finansowe (+):
Pożyczki
23
Należności z tytułu dostaw i usług oraz
12
860 588,74
3 434,96
455,62
3 757 634,37
pozostałe należności finansowe
Pozostałe aktywa finansowe
9.4
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
13
Zobowiązania finansowe (-):
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
9.5
1 321 054,16
5 743 943,49
Zobowiązania z tytułu leasingu
7.1
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
18
95 615,93
415 738,06
pozostałe zobowiązania finansowe
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem
-556 081,35
3 434,96
455,62
-2 402 047,18
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
Analiza wrażliwości zakłada wzrost lub spadek kursów EUR/PLN oraz USD/PLN o 10% w stosunku do kursu zamknięcia
obowiązującego na poszczególne dni bilansowe.
Wahania
kursu
Wpływ na wynik finansowy:
EUR
USD
GPB
razem
Stan na 31.12.2023
Wzrost kursu walutowego
10%
-260 796,59
1 512,00
241,28
-259 043,31
Spadek kursu walutowego
-10%
260 796,59
-1 512,00
-241,28
259 043,31
Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ciągu roku w zależności od wolumenu transakcji przeprowadzanych w walucie.
Niemniej powyższą analizę wrażliwości można uznać za reprezentatywną dla określenia ekspozycji spółki na ryzyko walutowe na
dzień bilansowy.
W celu zabezpieczenia przed ryzykiem walutowym w spółce stosowane instrumenty wewnętrzne, tj. hedging naturalny, takie jak
łączenie kilku mniejszych transakcji w jedną większą.
Ryzyko stopy procentowej
Spółka posiada środki pieniężne na rachunkach bankowych, należności z tytułu udzielonych pożyczek, a także zobowiązania
z tytułu factoringu i leasingu. Ryzyko stopy procentowej jest związane z przepływami odsetkowymi wynikającymi z instrumentów
finansowych, których oprocentowanie oparte jest na zmiennej stopie procentowej. Ryzyko to odnosi się do pożyczek otrzymanych,
faktoringu z którego spółka korzysta oraz zobowiązań z tytułu pożyczek oraz kosztów odsetek z tego tytułu.
Zmiana WIBOR o 1 p.p. powoduje zmianę kosztów finansowych związanych z faktoringiem o około 10 procent.
Instrumenty finansowe w podziale na kategorie wiekowe wg stanu na dzień 31.12.2023 r.
27.1. Wyszczególnienie
< 1 rok
1-5 lat
>5 lat
Razem
Oprocentowanie zmienne
- środki pienżne i ich ekwiwalenty
14 417 371,88
14 417 371,88
- pożyczki udzielone
21 477 089,10
21 477 089,10
- pożyczki otrzymane
80 320 836,12
40 502 000,00
120 822 836,12
- zaciągnięte kredyty
- obligacje
Zarządzanie ryzykiem finansowym
Czynniki ryzyka finansowego
Działalność spółki wiąże się z określonymi ryzykami finansowymi, na które składają się ryzyko rynkowe (w tym ryzyko zmiany
przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych), ryzyko kredytowe oraz ryzyko utraty płynności. Spółka Gi Group
Poland SA w zakresie zarządzania ryzykiem koncentruje się na minimalizacji potencjalnych, niekorzystnych wpływów w/w ryzyk na
jej wyniki finansowe.
Ryzyko rynkowe
Spółka narażona jest na ryzyko zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych, co dotyczy głównie
zobowiązań finansowych. W trakcie działalnci bieżącej wykorzystywane zewnętrzne źródła finansowania w postaci przede
wszystkim kredytów bankowych o charakterze obrotowym, które są oprocentowane według zmiennej stopy procentowej opartej
na WIBOR 1M, 3M i 6M powiększonej o marżę banku, stąd też zmiana w/w stóp procentowych skutkuje wahaniami przepływów
pieniężnych.
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe można zdefiniować jako możliwość niedotrzymania warunków umowy przez dru stronę kontraktu, co
oznacza, strona narażona na ryzyko nie otrzyma w oczekiwanym terminie płatności określonej warunkami tego kontraktu. Inaczej
mówiąc jest to możliwość obniżenia bądź podwyższenia wartości rynkowej kapitału własnego przedsiębiorstwa w wyniku zmian
zdolności kredytowej, w tym zwłaszcza przejścia do stanu niewypłacalności bądź bankructwa dłużników. Odzwierciedleniem
maksymalnego obciążenia spółki ryzykiem kredytowym jest wartość należności handlowych, udzielonych pożyczek oraz
posiadanych lokat. W zakresie ryzyka kredytowego związanego z należnościami handlowymi w celu jego zminimalizowania, a
także w celu utrzymywania jak najniższego poziomu kapitału obrotowego, w spółce wdrożono procedury przyznawania limitu
kredytu kupieckiego i określone formy jego zabezpieczenia. Należności od kontrahentów monitorowane regularnie przez służby
finansowe, a w przypadku wystąpienia nawet nieznacznego przeterminowania uruchamiana jest procedura ich windykacji. Ryzyko
kredytowe jest dodatkowo ograniczane poprzez stosowanie takich instrumentów zarządzania ryzykiem kredytowym jak
ubezpieczenie istotnej części należności spółki. Ponadto ze względu na charakter usług świadczonych przez spół, odbiorcy
przykładają szczególną uwagę do terminowego regulowania swoich zobowiązań, stąd relatywnie niski odsetek należności
handlowych, które są przedmiotem działań windykacyjnych służb finansowych spółki.
Co więcej spółka w zakresie finansowania krótkoterminowego korzysta także z narzędzia, jakim jest faktoring pełny. Faktoring
pełny (faktoring z przejęciem ryzyka, faktoring bez regresu) polega na finansowaniu krótkoterminowych należności przed
terminem ich wymagalności oraz przejęciu przez faktora ryzyka niewypłacalności dłużnika (odbiorcy). Konsekwencją podpisania
umowy factoringu pełnego dla faktora jest możliwość dochodzenia należności tylko od dłużnika, zatem jeżeli dłużnik nie wywiąże
się z płatności, faktor nie ma prawa domagać się zapłaty od faktoranta. Wyjątkiem od tej generalnej zasady jest sytuacja, kiedy
dłużnik nie płaci, ponieważ kwestionuje istnienie wierzytelności - za istnienie wierzytelności odpowiada bowiem faktorant.
Factoring pełny umożliwia wpływ środków finansowych na rachunek faktoranta maksymalnie do 2 dni po przekazaniu informacji
o fakturze, przekazanie ryzyka niewypłacalności dłużnika (odbiorcy), uzyskiwanie bieżących informacji ostanie należności, co
w konsekwencji przyczynia się do zwiększenia płynności finansowej, zabezpieczenia przed ryzykiem braku zapłaty przez odbiorcę
(dłużnika), a ponadto umożliwia weryfikację odbiorcy (dłużnika) i realizowanych transakcji.
W ocenie Zarządu ryzyko zagrożonych należności jest odzwierciedlone poprzez dokonanie odpisu aktualizującego wartość
należności – informacje dotyczące wysokości odpisu rozpoznanego w rachunku zysków i strat znajduje się w notach opisujących
te aktywa.
Ryzyko utraty płynności
Spółka narażona jest na ryzyko utraty płynności wynikające z relacji zobowiązań krótkoterminowych do aktywów obrotowych.
Ryzyko utraty ynności przez spółkę wynikać może z niedopasowania terminów płatności należności i zobowiązań
krótkoterminowych. Celem Zarządu spółki w zakresie zarządzania ryzykiem płynności jest utrzymanie równowagi między ciągłością
i elastycznością finansowania poprzez zarządzanie należnościami i zobowiązaniami krótkoterminowymi oraz korzystanie ze
zdywersyfikowanych źródeł finansowania (faktoring pełny, kredyt obrotowy). W celu skorelowania planowanych wpływów z
planowanymi wydatkami przed podpisaniem kontraktu każdorazowo negocjowane warunki płatności. Istotne znaczenie dla
zabezpieczenia przed ryzykiem płynności ma także dywersyfikacja portfela dostawców i odbiorców.
Ponadto, spółka ma zawarty układ ratalny z Zakładem Ubezpieczeń Społecznych (ZUS), Urzędem Skarbowym oraz PFRON opisany
w pkt 9 niniejszego raportu. Spółka jest tez stroną umów pożyczkowych oraz umów z Bankami opisanych w pkt 9 raportu.
Zarząd spółki zwraca uwagę iż w przypadku braku zapewnienia odpowiedniego poziomu finansowania spółka może być
dodatkowo narażona na ryzyko utraty płynności. Finansowanie obecnej działalności spółki (głównie oparte na Umowie
Finansowania z Gi International) zostało opisane w pkt 9 niniejszego raportu.
W poniższej tabeli przedstawiamy główne instrumenty finansowe, wykorzystywane przez spółkę w latach 2022-2023.
27.1.1. Kategorie instrumentów finansowych:
31.12.2023
31.12.2022
Aktywa finansowe
64 712 014,56
79 717 197,77
środki pieniężne i ich ekwiwalenty
14 417 371,88
16 974 486,89
należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności
28 817 553,58
33 873 824,38
pożyczki udzielone
21 477 089,10
28 868 886,50
Zobowiązania finansowe
145 217 127,83
147 220 606,16
kredyty bankowe
1 880,18
4 259,87
zobowiązania z tytu pożyczek
120 820 955,94
116 741 086,41
obligacje
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
factoring
0,00
11 924 164,63
zobowiązania z tytu leasingu
5 669 068,70
2 380 679,51
zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
18 725 223,01
16 170 415,74
27.1.2.
Zakontraktowane przepływy pieniężne 2023 rok
Aktywa finansowe
Wartość bieżąca
Razem
do 1 roku
1 do 5 lat
>5 lat
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
0,00
0,00
0,00
0.00
0,00
Wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu
64 712 014,56
64 712 014,56
64 712 014,56
27.1.3.
Zakontraktowane przepływy pieniężne 2023 rok
Zobowiązania finansowe
Wartość bieżąca
Razem
do 1 roku
1 do 5 lat
>5
lat
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu
210 073 294,38
210 073 294,38
151 503 382,06
58 569 912,32
27.1.4.
Zakontraktowane przepływy pieniężne 2022 rok
Aktywa finansowe
Wartość bieżąca
Razem
do 1 roku
1 do 5 lat
>5
lat
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
0,00
0,00
0,00
0.00
0,00
Wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu
82 066 655,77
82 066 655,77
82 066 655,77
27.1.5.
Zakontraktowane przepływy pieniężne 2022 rok
Zobowiązania finansowe
Wartość bieżąca
Razem
do 1 roku
1 do 5 lat
>5
lat
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu
192 675 044,82
192 675 044,82
109 939 599,84
82 735 444,98
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
Nota 28. Transakcje z podmiotami powiązanymi
IPS
CFP
Gi BPO
GSERV
SEL
GSUPP
KCP
Przychody
913 976,71
326 263,18
2 016 585,01
17 203 374,94
10 636 973,00
1 352 712,81
793 086,46
Koszty
1 108 856,63
81 499,84
762 794,17
1 480 809,47
4 241 459,10
5 286 086,55
85 735,64
Należności
330 941,89
331 280,30
2 627 252,79
190 000,00
849 171,50
112 011,39
9 194 975,54
Zobowiązania długoterminowe
0
0
0
0
0
0
0
Zobowiązania krótkoterminowe
17 214 115,70
0
109 881,19
9 430 456,55
59 886 164,02
3 678 376,63
0
Pożyczki udzielone
0
0
2 537 252,79
0
0
0
8 235 617,91
BPO
presOSP
gruGI
induGI
Grafton Recruitment
Wyser
Gi Group
Holding
S.P.A
Sp. z o. o.
Sp. z o.o.
Przychody
2 355,60
9 600,00
7 545 801,59
497 989,89
2 678 629,96
1 570 717,93
765 805,33
Koszty
270 467,62
0
8 072 237,64
20,00
52 674,41
54 000,00
5 465 517,55
Należności
2 544,00
4 600,00
10 732 822,56
107 891,83
273 724,36
493 726,26
1 021 309,08
Zobowiązania długoterminowe
0
0
0
0
0
0
40 502 000,0
Zobowiązania krótkoterminowe
348 317,29
0
690 522,65
0
0
0
4 708 673,99
Pożyczki udzielone
0
0
10 670 614,71
0
0
0
0
Nota 28.1. Transakcje z podmiotami powiązanymi osobowo
W roku 2023 i 2022 nie wystąpiły transakcje z podmiotami powiązanymi osobowo.
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
Nota 29. Zestawienie i objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu
finansowym, a uprzednio sporządzanymi i opublikowanymi
W roku 2023 i w roku 2022 nie wystąpiły różnice pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym, a uprzednio
sporządzanymi i opublikowanymi.
Nota 30. Zestawienie zobowiązań pozabilansowych
30.1. Zobowiązania warunkowe
Tytuł zobowiązania warunkowego
Rodzaj zabezpieczenia
31.12.2023
31.12.2022
Zabezpieczenie leasingu
weksel in blanco wraz z deklaracją we-
kslową
4 621 782,30
4 621 782,30
Zabezpieczenie faktoringu
weksel własny in blanco wraz z deklara-
cją wekslową oraz poręczenia wekslowe
spółek zależnych
23 000 000,00
23 000 000,00
Zabezpieczenie dobrego wykonania
umowy
poręczenie
3 000 000,00
3 000 000,00
Zabezpieczenie pożyczki od Gi Hol-
ding z tytułu Umowy Finansowania
oświadczenie o dobrowolnym podda-
niu się egzekucji art. 777
210 000 000,00
210 000 000,00
zastaw rejestrowy na aktywach (akcje
spółek zależnych)
315 000 000,00
315 000 000,00
Zabezpieczenie pożyczki od Gi Hol-
ding z tytułu Umowy Pożyczki Po-
mostowej nr.1
oświadczenie o dobrowolnym podda-
niu się egzekucji art. 777
7 500 000,00
7 500 000,00
Zabezpieczenie pożyczki od Gi Hol-
ding z tytułu Umowy Pożyczki Po-
mostowej nr.2
oświadczenie o dobrowolnym podda-
niu się egzekucji art. 777
3 500 000,00
3 500 000,00
zastaw na udziałach w Krajowe Cen-
trum Pracy Sp. z o.o.
5 250 000,00
5 250 000,00
Zabezpieczenie pożyczki od Gi Hol-
ding z tytułu Umowy Pożyczki Po-
mostowej nr.3
oświadczenie o dobrowolnym podda-
niu się egzekucji art. 777
9 000,000,00
9 000,000,00
zastaw na udziałach w Gi BPO Sp. z
o.o.
13 500 000,00
13 500 000,00
Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności o zobowiązaniach warunkowych, w tym o udzielonych przez Gru
Kapitałową gwarancjach i poręczeniach.
Lp.
Poręczenie w imieniu
Beneficjent
weksla
Przedmiot po-
ręczenia
Data zawarcia
umowy
Data zakoń-
czenia umowy
Kwota objęta
poręczeniem
(brutto)
1.
Industry Personnel Ser-
vices Sp. z o.o.
Eurofactor Pol-
ska SA
Należność z ty-
tułu umowy
faktoringowej
Umowa fakto-
ringowa z dnia
16.08.2022
Czas nieokre-
ślony
700 000,00
2.
Sellpro Sp. z o.o.
Eurofactor Pol-
ska SA
Należność z ty-
tułu umowy
faktoringowej
Umowa fakto-
ringowa z dnia
16.08.2022
Czas nieokre-
ślony
4 000 000,00
3.
Gi BPO Finance Sp. z
o.o.
Eurofactor Pol-
ska SA
Należność z ty-
tułu umowy
faktoringowej
Umowa fakto-
ringowa z dnia
16.08.2022
Czas nieokre-
ślony
300 000,00
4.
Sellpro Sp. z o.o.
Coface Poland
Factoring Sp. z
o. o.
Należność z ty-
tułu umowy
faktoringowej
Umowa fakto-
ringowa z dnia
07.08.2018
Czas nieokre-
ślony
15 000 000,00
5.
Industry Personnel Ser-
vices Sp. z o. o.
Coface Poland
Factoring
Należność z ty-
tułu umowy
faktoringowej
Umowa fakto-
ringowa z dnia
07.08.2018
Czas nieokre-
ślony
15 000 000,00
Sp. z o. o.
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
6.
Gi Group Service Sp. z o
.o.
Coface Poland
Factoring
Należność z ty-
tułu umowy
faktoringowej
Umowa fakto-
ringowa z dnia
10.06.2019
Czas nieokre-
ślony
15 000 000,00
Sp. z o. o.
Nota 31. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe
Nota 31. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe
Przeciętne zatrudnienie w latach
2023
2022
Pracownicy administracyjni, w tym:
1 943
1 940
Przeciętne zatrudnienie pracowników własnych
89
98
Nota 32 Łączna wartość wynagrodz i nagród (w pieniądzu i naturze), wypłaconych lub należnych,
odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących w spółce i z tytułu pełnienia funkcji we władzach
jednostki (dla każdej grupy osobno)
Nota 32. Łączna wartość wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i naturze), wypłaconych lub należnych, odrębnie dla osób
zarządzających i nadzorujących w spółce i z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostki (dla każdej grupy osobno)
Wynagrodzenia
2023
2022
- Zarząd
295 526,50
321 018,43
- Rada Nadzorcza
96 000,00
96 000,00
Razem
391 526,50
417 018,43
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym spółka nie dokonywała wypłat świadczeń dla kluczowego personelu
kierowniczego w postaci:
pozostałych świadczeń długoterminowych,
atności w formie akcji własnych.
Nota 33. Istotne sprawy sądowe na dzień 31 grudnia 2023 r.
1) Sprawy sądowe z mniejszościowymi Akcjonariuszami
I. Sprawa Marka Bigosa, Tomasza Dobrzyń, Roberta Gowina, Piotra Janiszewskiego, Jacka Koprowskiego, San
Escobar S.R.O. z siedzibą w Pradze, Lecha Twardowskiego, Kingi Witka-Stablewskiej, Arkadiusza Wróbla,
Krzysztofa Zasika i Bartosza Zawieruchy o uchylenie uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Ak-
cjonariuszy spółki z dnia 21 stycznia 2022 r.
1. Strony sporu
Powodowie: Marek Bigos, Tomasz Dobrzyń, Robert Gowin, Piotr Janiszewski, Jacek Koprowski, San Escobar S.R.O. z siedzibą
w Pradze, Lech Twardowski, Kinga Witka-Stablewska, Arkadiusz Wróbel, Krzysztof Zasik i Bartosz Zawierucha.
Pozwany: spółka.
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
2. Data pozwu
21 lutego 2022 r.
3. Przedmiot sporu
Roszczenie o uchylenie uchwały nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy spółki z dnia 21 stycznia 2022
r. w sprawie wycofania akcji spółki Gi Group Poland S.A. z siedzibą w Warszawie z obrotu na rynku regulowanym
prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. z siedzibą w Warszawie.
4. Wartość przedmiotu sporu
Nie dotyczy.
5. Aktualny stan sprawy
Powodowie wnieśli o uchylenie uchwały nr 4 podjętej przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 21 stycznia 2022
r. oraz zasądzenie kosztów procesu, w tym kosztów zastępstwa procesowego według norm przepisanych.
Spółka wniosła o oddalenia powództwa w całości.
W dniu 1 grudnia 2023 r. Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok oddalający powództwo. Wyrok nie jest jeszcze
prawomocny.
II. Sprawa Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. S.K.A. o stwierdzenie nieważność bądź uchylenie uchwał Nadzwyczaj-
nego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy spółki z dnia 29 marca 2022 r.
6. Strony sporu
Powód: Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. SKA z siedzibą we Wrocławiu.
Pozwany: spółka.
7. Data pozwu
27 kwietnia 2022 r.
8. Przedmiot sporu
Roszczenie o stwierdzenie nieważności względnie uchylenie uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy spółki z dnia 29 marca 2022 r. w przedmiocie podwyższenia kapitału zakładowego spółki o kwotę nie niższą
niż 0,10 i nie wyższą niż 9.863.083,20 zł w drodze emisji nie mniej niż 1 i nie więcej niż 98.630.832 nowych akcji zwykłych
na okaziciela serii X.
9. Wartość przedmiotu sporu
Nie dotyczy.
10. Aktualny stan sprawy
Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. SKA z siedzibą we Wrocławiu wniosła o stwierdzenie nieważności względnie uchylenie
uchwały wymienionej w ppkt 3 powyżej oraz o zasądzenie na jej rzecz kosztów postępowania.
Wraz z pozwem, Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. SKA z siedzibą we Wrocławiu domagała się udzielenia zabezpieczenia
poprzez wstrzymanie wykonania uchwały. Sąd odmówił udzielenia zabezpieczenia roszczenia objętego pozwem
postanowieniem z dnia 23 maja 2022 r. Przedmiotowe postanowienie jest prawomocne, zażalenie Investment MIZYAK Fund
sp. z o.o. SKA z siedzibą we Wrocławiu zostało oddalone postanowieniem z dnia 9 stycznia 2023 r.
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
Odpowiedzią na pozew z dnia 20 czerwca 2022 r. spółka wniosła o oddalenia powództwa w całości.
Dnia 8 grudnia 2022 r. odbyła się rozprawa, w trakcie której sąd przesłuchał świadka Annę Kropielnicką. Następnie sąd
odroczył termin rozprawy na dzień 14 lutego 2023 r. w trakcie której sąd przesłucha stronę pozwaną – członków Zarządu
spółki.
W związku ze zmianą części treści zaskarżonej uchwały, w drodze powzięcia uchwały nr Nadzwyczajnego Walnego
Zgromadzenia Akcjonariuszy spółki z dnia 21 grudnia 2022 r., spółka dnia 30 grudnia 2022 r. złożyła pismo
przygotowawcze, w którym poinformowała Sąd o powyższym fakcie i faktach towarzyszących zmianie części treści
zaskarżonej uchwały.
Dnia 14 lutego 2023 r odbyła się druga rozprawa, w trakcie której Sąd przesłuchał członków Zarządu Spółki. Następnie Sąd
zamkną rozprawę i: (i) wyznaczył stronom miesięczny termin na złożenie pisemnych stanowisko końcowych w sprawie; (ii)
zarządził wydanie wyroku na posiedzeniu niejawnym, po wpływie ww. pisemnych stanowisk.
Pismem z dnia 13 marca 2023 r. Spółka złożyła swoje stanowisko końcowe w sprawie, popierając w całości merytoryczne
wnioski odpowiedzi na pozew. Z informacji uzyskanych w Biurze Obsługi Interesantów du Okręgowego w Warszawie
wynika, że Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. SKA z siedzibą we Wrocławie nie złożyła pisma ze swoim końcowym
stanowiskiem w sprawie.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, w świetle informacji podawanych w Biurze Obsługi Interesantów Sądu
Okręgowego w Warszawie oraz informacji wynikających z Portalu Informacji Sądowej, Sąd nie wydał jeszcze wyroku.
III. Sprawa z wniosku Dominiki Michałowskiej o udzielenie przez spółkę informacji, których odmówiono podczas Nad-
zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy spółki z dnia 17 marca 2022 r.
1. Strony sporu
Wnioskodawca: Dominika Michałowska
Uczestnik: spółka.
2. Data wniosku
5 kwietnia 2022 r.
3. Przedmiot sporu
Wniosek Dominiki Michałowskiej o udzielenie przez spółkę odpowiedzi na pytania zadane przez akcjonariusza podczas
Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy spółki z dnia 17 marca 2022 r., których udzielenia spółka rzekomo
odmówiła.
4. Wartość przedmiotu sporu
Nie dotyczy.
5. Aktualny stan sprawy
Postanowieniem z dnia 7 lipca 2022 r. Sąd zobowiązał Spółkę do ustosunkowania się do wniosku akcjonariusza. W dniu 9
sierpnia 2022 r. Spółka złożyła odpowiedź na wniosek wskazując, że jest on bezzasadny z uwagi na uprzednie udzielenie
przez Spół odpowiedzi na wszystkie pytania objęte wnioskiem. W dniu 3 marca 2023 r. Sąd oddalił wniosek jako
bezzasadny. Wnioskodawca złożył skargę na ww. postanowienie Sądu. Postanowieniem z dnia 29 czerwca 2023 r. Sąd
oddalił skargę Wnioskodawcy. Sprawa jest prawomocnie zakończona.
IV. Sprawa z wniosku Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. S.K.A. o udzielenie przez spółkę informacji, których odmó-
wiono podczas Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy spółki z dnia 27 czerwca 2022 r.
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
1. Strony sporu
Wnioskodawca: Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. SKA z siedzibą we Wrocławiu.
Uczestnik: spółka.
2. Data wniosku
4 lipca 2022 r.
3. Przedmiot sporu
Wniosek Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. SKA z siedzibą we Wrocławiu o udzielenie przez spółkę odpowiedzi na pytania
zadane przez akcjonariusza podczas Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy spółki z dnia 27 czerwca 2022 r.,
których udzielenia spółka rzekomo odmówiła.
4. Wartość przedmiotu sporu
Nie dotyczy.
5. Aktualny stan sprawy
Postanowieniem z dnia 20 lipca 2022 r. Sąd zobowiązał Spółkę do ustosunkowania się do wniosku akcjonariusza. W dniu 9
sierpnia 2022 r. Spółka złożyła odpowiedź na wniosek wskazując, że jest on bezzasadny z uwagi na uprzednie udzielenie
przez Spół odpowiedzi na wszystkie pytania objęte wnioskiem. W dniu 3 marca 2023 r. Sąd oddalił wniosek jako
bezzasadny. Wnioskodawca złożył skargę na ww. postanowienie Sądu. Postanowieniem z dnia 29 czerwca 2023 r. Sąd
oddalił skargę Wnioskodawcy. Sprawa jest prawomocnie zakończona.
V. Sprawa z wniosku Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. S.K.A. o udzielenie przez Spółkę informacji, których odmó-
wiono podczas Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki odbytego w dniu 14 i 21 grudnia 2022
r.
1. Strony sporu
Wnioskodawca: Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. SKA z siedzibą we Wrocławiu.
Uczestnik: Spółka.
2. Data wniosku:
28 grudnia 2022 r.
3. Przedmiot sporu
Wniosek Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. SKA z siedzibą we Wrocławiu o udzielenie przez Spół odpowiedzi na pytania
zadane przez akcjonariusza podczas Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 14 grudnia 2022 r.,
których udzielenia Spółka rzekomo odmówiła.
4. Wartość przedmiotu sporu
Nie dotyczy.
5. Aktualny stan sprawy
Postanowieniem z dnia 7 marca 2023 r. Sąd zobowiązał Spółkę do ustosunkowania się do wniosku akcjonariusza. W dniu
13 kwietnia 2023 r. Spółka a odpowiedź na wniosek wskazując, że jest on bezzasadny z uwagi na uprzednie udzielenie
przez Spółkę odpowiedzi na wszystkie pytania objęte wnioskiem. Sprawa w toku. W dniu 19 kwietnia 2023 r. Sąd oddalił
wniosek jako bezzasadny. Wnioskodawca złożył skargę na ww. postanowienie Sądu. Postanowieniem z dnia 18 lipca 2023
r. Sąd oddalił skargę Wnioskodawcy. Sprawa jest prawomocnie zakończona.
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
VI. Sprawa z powództwa Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. S.K.A. o uchylenie uchwał Zwyczajnego Walnego Zgro-
madzenia Akcjonariuszy spółki z dnia 27 czerwca 2022 r.
1. Strony sporu
Powód: Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. SKA z siedzibą we Wrocławiu.
Pozwany: spółka.
2. Data pozwu
22 lipca 2022 r.
3. Przedmiot sporu
Roszczenie o uchylenie:
(i) uchwały nr 7 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy spółki z dnia 27 czerwca 2022 r. w sprawie za-
twierdzenia sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej GI Group Poland S.A. za rok obrotowy 2021;
(ii) uchwały nr 21 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy spółki z dnia 27 czerwca 2022 r. w sprawie udzie-
lenia Panu Nicola Dell’Edera absolutorium z wykonania przez niego obowiązków Wiceprezesa Zarządu za okres od
1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.;
4. Wartość przedmiotu sporu
Nie dotyczy.
5. Aktualny stan sprawy
Pozwem z dnia 22 lipca 2022 r. Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. S.K.A. wniosła o uchylenia ww. w pkt 3 uchwał oraz
zasądzenie na jej rzecz kosztów procesu.
Odpowiedzią na pozew z dnia 23 września 2022 r. spółka wniosła o oddalenia powództwa w całości.
Dnia 4 października 2023 r. oraz 7 lutego 2024 r. odbyła się rozprawa, w trakcie której Sąd przesłuchał świadków. W trakcie
rozprawy z dnia 7 lutego 2024 r., Sąd pominął dalsze wnioski dowodowe Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. SKA z siedzibą
we Wrocławiu i zamknął rozprawę odraczając publikację wyroku do dnia 28 lutego 2024 r.
Dnia 28 lutego 2024 r., Sąd wydał korzystny dla Spółki wyrok oddalający powództwo w całości oraz zasądził na rzecz Spółki
koszty postępowania. Wyrok nie jest prawomocny.
VII. Sprawa z powództwa Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. S.K.A. o uchylenie uchwały Nadzwyczajnego Walnego
Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 21 grudnia 2022 r.
1. Strony sporu
Powód: Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. SKA z siedzibą we Wrocławiu.
Pozwany: Spółka.
2. Data pozwu
20 stycznia 2023 r.
3. Przedmiot sporu
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
Roszczenie o stwierdzenie nieważności, a ewentualnie uchylenie uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy Spółki z dnia 21 grudnia 2022 r. w sprawie zmiany uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy Spółki z dnia 29.03.2022 r.
4. Wartość przedmiotu sporu
Nie dotyczy.
5. Aktualny stan sprawy
Pozwem z dnia 20 stycznia 2023 r. Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. S.K.A. wniosła o uchylenie wymienionej w pkt 3
uchwały oraz zasądzenie na jej rzecz kosztów procesu. Pozew zawiera wniosek o udzielenie zabezpieczenia poprzez
wstrzymanie wykonalności zaskarżonej uchwały.
Pismem z dnia 2 lutego 2023 r., Spółka złożyła odpowiedź na wniosek o udzielenie zabezpieczenia roszczenia.
Postanowieniem z dnia 9 lutego 2023 r., Sąd oddalił wniosek Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. SKA z siedzibą we
Wrocławiu o udzielenie zabezpieczenia. Postanowienie jest prawomocne.
W odpowiedzi na pozew z dnia 7 kwietnia 2023 r. Spółka wniosła o oddalenia powództwa w całości i zasądzenie kosztów
na jej rzecz. Wniosek powódki o udzielenie zabezpieczenia został oddalony, jak również oddalone zostało zażalenie na
postanowienie oddalające wniosek.
Dnia 12 lipca 2023 r. odbyła się pierwsza rozprawa, w trakcie której Sąd wydał postanowienie o zawieszeniu postępowania
do chwili prawomocnego zakończenia sprawy z powództwa Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. S.K.A. z siedzibą we
Wrocławiu o stwierdzenie nieważności względnie uchylenie uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy Spółki z dnia 29 marca 2022 r. w przedmiocie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie niższą
niż 0,10 i nie wyższą niż 9.863.083,20 zł w drodze emisji nie mniej niż 1 i nie więcej niż 98.630.832 nowych akcji zwykłych
na okaziciela serii X (patrz sprawa opisana w pkt I powyżej).
VIII. Sprawa z powództwa Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. S.K.A. o stwierdzenie nieważność bądź uchylenie uchwały
Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 16 czerwca 2023 r.
1. Strony sporu
Powód: Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. SKA z siedzibą we Wrocławiu.
Pozwany: Spółka.
2. Data pozwu
14 lipca 2023 r.
3. Przedmiot sporu
Roszczenie o stwierdzenie nieważności lub uchylenie uchwały nr 6 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 16
czerwca 2023 r. w przedmiocie zatwierdzenia sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej GI Group Poland S.A.
za rok obrotowy 2022 r.
4. Wartość przedmiotu sporu
Nie dotyczy.
5. Aktualny stan sprawy
Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. SKA z siedzibą we Wrocławiu wniosła o stwierdzenie nieważności względnie uchylenie
uchwały wymienionej w ppkt 3 powyżej oraz o zasądzenie na jej rzecz kosztów postępowania.
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
Dnia 11 września 2023 r. Spółka złożyła odpowiedź na pozew, wnosząc o oddalenie powództwa w całości.
Sąd nie wyznaczył jeszcze terminu rozprawy.
IX. Sprawa Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. S.K.A. o uchylenie uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy Spółki z dnia 14 grudnia 2023 r.
1. Strony sporu
Powód: Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. SKA z siedzibą we Wrocławiu.
Pozwany: Spółka.
2. Data pozwu
13 stycznia 2024 r.
3. Przedmiot sporu
Roszczenie o uchylenie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 14 grudnia 2023
r. w przedmiocie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie niższą niż 0,10 zł i nie wyższą niż 5.261.811,00 zł,
w drodze emisji nie mniej niż 1 i nie więcej niż 52.618.110 nowych akcji zwykłych na okaziciela serii Z.
4. Wartość przedmiotu sporu
Nie dotyczy.
5. Aktualny stan sprawy
Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. SKA z siedzibą we Wrocławiu wniosła o uchylenie uchwały wymienionej w ppkt 3
powyżej oraz o zasądzenie na jej rzecz kosztów postępowania. Pozew zawiera wniosek o udzielenie zabezpieczenia poprzez
wstrzymanie wykonalności zaskarżonej uchwały.
Pismem z dnia 22 stycznia 2024 r., Spółka złożyła odpowiedź na wniosek o udzielenie zabezpieczenia roszczenia.
Postanowieniem z dnia 26 stycznia 2024 r., Sąd oddalił wniosek Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. SKA z siedzibą we
Wrocławiu o udzielenie zabezpieczenia.
Dnia 7 marca 2024 r. Spółka złożyła odpowiedź na pozew, wnosząc o oddalenie powództwa w całości.
Sąd nie wyznaczył jeszcze terminu rozprawy.
X. Pozostałe kwestie
Spółka posiada wiedzę o następującym pozwie zgłoszonym przeciwko spółce, które jednak na moment przygotowania
niniejszej informacji, nie zostały doręczone spółce, tj. pozwie Dominiki Michałowskiej o stwierdzenie nieważności względnie
uchylenie uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy spółki z dnia 29 marca 2022 r. w
przedmiocie podwyższenia kapitału zakładowego spółki o kwotę nie niższą niż 0,10 i nie wyższą niż 9.863.083,20
w drodze emisji nie mniej niż 1 i nie więcej niż 98.630.832 nowych akcji zwykłych na okaziciela serii X.
Wyżej wymieniony pozew Dominiki Michałowskiej nie został doręczony Spółce.
2) Pozostałe sprawy sądowe
W załączonej poniżej tabelce przedstawiono sprawy sądowe, w których stroną jest spółka z Grupy Gi Group Poland SA, a wartość
przedmiotu sprawy wynosi więcej niż 50.000 złotych.
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
Powód
Pozwany
Wartość przed-
miotu sporu
Przedmiot sporu
Gi Group Poland S.A.
Dominik Urbański, Le-
chosław Olszewski,
Maciej Czysz
244.019,98 zł
Sprawa o zapłatę na podstawie art. 299 § 1 k.s.h.,
po wcześniejszej bezskutecznej egzekucji prowa-
dzonej przeciwko spółce, w której pozwani byli
członkami zarządu.
Monika Pertek
Gi Group Poland S.A.,
Samsung Electronics
Poland Manufacturing
Sp. z o.o.
65.335,33 zł
Sprawa o odszkodowanie i zadośćuczynienie z ty-
tułu wypadku doznanego przez zleceniobiorcę
przy wykonywaniu zlecenia
Gi Group Poland S.A.
Wioletta Kukulska, Ka-
rolina Kukulska
81.079,32 zł
Sprawa o zapłatę na podstawie art. 299 § 1 k.s.h.,
po wcześniejszej bezskutecznej egzekucji prowa-
dzonej przeciwko spółce, w której pozwane były
członkami zarządu.
Gi Group Poland S.A.
Paypro S.A. oraz Inter-
cash Polska Sp. z o.o.
97.821,73 zł
Sprawa o zapłatę faktur VAT
Gi Group Poland S.A.
Valmet sp. z o.o.
142.631,42 zł
sparwa o zapłatę zaległych faktur
Gi Group Poland S.A.
Conbelt S.A.
153.822,37 zł
Sprawa o zapłate. Postępowanie sanacyjne
Haitong Bank S.A.
Gi Group Poland S.A.
790.135,35 zł
Sprawa o zapłatę
Gi Group Poland S.A.
Alma Market S.A.
74 100,68 zł
Sprawa o zapłatę. Postępowanie upadłościowe
Gi Group Poland S.A.
Dynaminds S.A.
895.220,90 zł
Sprawa o zapłatę zaległych faktur
BCT Bałtycki Terminal
Kontenerowy Sp. z o.o.
Gi Group Poland S.A.
122.000,00 zł
Sprawa o odszkodowanie z tytułu szkody wyrzą-
dzonej klientowi przez zleceniobiorcę skierowa-
nemu przez GISA w celu wykonywania pracy tym-
czasowej w oparciu o umowę cywilnopraw
Colours Factory Sp. z o.o.
Gi Group Poland S.A.
1.414.045,00 zł
sprawa o zapłatę
Gi Group Poland S.A.
Adrian Letman
134.087,42 zł
sprawa z art. 299KSH przeciwko członkowi zarządu
World Real Estate Sp. z o.o.
Nota 34. Istotne zdarzenia po dacie bilansu
Informacja o wniesieniu przez akcjonariusza powództwa w przedmiocie zaskarżenia uchwały Nadzwyczajnego Walnego
W dniu 19 lutego 2024 r., Spółce doręczony został pozew akcjonariusza spółki o uchylenie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgroma-
dzenia spółki z dnia 14 grudnia 2023 r. w sprawie: (i) podwyższenia kapitału zakładowego spółki w drodze emisji nowych akcji zwykłych na
okaziciela serii Z; (ii) ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym Giełdy Papierów Wartościowych w
Warszawie S.A. akcji nowej emisji serii Z; oraz (iii) zmiany Statutu spółki. Ponadto, Sąd I instancji oddalił wniosek powoda w przedmiocie
udzielenia zabezpieczenia roszczenia poprzez wstrzymanie wykonania Uchwały i tym samym może ona zostać wykonana przez spółkę. Zarząd
spółki informuje, iż nie widzi podstaw do kwestionowania ważności i prawidłowości podjęcia Uchwały oraz uznaje roszczenia akcjonariusza
za bezpodstawne.
Połączenie spółek z Gi Group Poland SA
W dniu 15 marca 2024 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy - Krajowego Rejestru Sądowego
dokonał wpisu do rejestru przedsiębiorców KRS połączenia Gi Group Service sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie z siedzibą we
Wrocławiu z Gi Group Poland S.A. z siedzibą w Warszawie.
W dniu 15 marca 2024 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
dokonał wpisu do rejestru przedsiębiorców KRS połączenia „Industry Personnel Services” sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu z Gi
Group Poland S.A. z siedzibą w Warszawie.
Przyjęcie planu połączenia za spółką Gi Group Support Sp. z o.o.:
W dniu 5 kwietnia 2024 r. Spółka uzgodniła i podpisała plan połączenia ze swoją spółką zależną Gi Group Support
Sp. z o.o., w której Spółka jest jedynym wspólnikiem. Zgodnie z Planem Połączenia, Połączenie nastąpi poprzez
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2023
przeniesienie całego majątku Gi Group Support Sp. z o.o. na Spółkę w trybie art. 492 § 1 pkt 1 w zw. z art. 516 §6
Kodeksu spółek handlowych. W związku z faktem, że Spółka posiada 100% udziałów w Spółce Przejmowanej, Połą-
czenie nastąpi bez podwyższenia kapitału zakładowego Spółki oraz bez wymiany udziałów Spółki Przejmowanej na
akcje Spółki. Połączenie nastąpi z dniem wpisu Połączenia do rejestru Spółki („Dzień Połączenia”). Wpis ten wy-
woła skutek wykreślenia z rejestru Gi Group Support Sp. z o.o. W Dniu Połączenia Spółka wstąpi w prawa i obo-
wiązki Spółki Przejmowanej.
Postępowanie likwidacyjne WorkPort24 GMBH w likwidacji, zostało zakończone wykreśleniem z rejestru w dniu 17 stycznia
2024.
Nota 35. Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji
Nie zaistniała konieczność korygowania sprawozdania spółki Gi Group Poland SA wskaźnikiem inflacji.
Nota 36. Znaczące zmiany w sytuacji finansowej i ekonomicznej spółki
Wszystkie znaczące zmiany w sytuacji finansowej i ekonomicznej (w tym postępy restrukturyzacyjne, ocena aktualnej sytuacji
finansowej oraz wszelkie zdarzenia o nietypowych charakterze zostały szczegółowo opisane w pkt. 9 niniejszego raportu.
Nota 37. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania
finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego za rok
obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku, są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu jednostkowego sprawozdania
finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku. Zastosowano takie same zasady dla okresu bieżącego i
porównywalnego, chyba że standard lub interpretacja zakładały wyłącznie prospektywne zastosowanie.
Nota 38. Wynagrodzenia biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań
finansowych, wyacone lub należne za badanie sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2023
Wyszczególnienie
Wartość netto w
roku 2023
Wartość netto w roku
2022
Obowiązkowe badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finanso-
wego
117 500,00
104 300,00
Razem
117 500,00
104 300,00
SPRAWOZDANIE SPORZĄDZIŁA:
Monika Lubczyńska-Barczak
Główna Księgowa
PODPISY:
Marcos Segador Arrebola
Prezes Zarządu
Paolo Caramello
Wiceprezes Zarządu
Antonio Carvelli
Wiceprezes Zarządu