JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ERG S.A.
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 r.
sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2023r
1
Spis treści
Spis treści ........................................................................................................................................................... 1
Oświadczenie Zarządu ERG S.A. w sprawie rzetelności raportów rocznych. ...................................................... 3
Wybrane dane finansowe .................................................................................................................................. 4
Sprawozdanie z sytuacji finansowej ................................................................................................................... 5
Sprawozdanie z całkowitych dochodów............................................................................................................. 6
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych .......................................................................................................... 7
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ..................................................................................................... 8
Informacje ogólne .............................................................................................................................................. 9
1. Aktywa i zobowiązania warunkowe ...................................................................................................... 9
2. Dane finansowe w zakresie działalności objętej regulacją i nadzorem Urzędu Regulacji Energetyki
(Działalność regulowana), ujawniane zgodnie z art. 44 ust. 2 Ustawy: Prawo Energetyczne. ............. 11
3. Informacje o jednostce oraz sprawozdaniu finansowym .................................................................... 14
4. Połączenie Spółek w okresie sprawozdawczym i okresie porównawczym .......................................... 14
5. Zarząd i Rada Nadzorcza ERG S. A. ...................................................................................................... 14
6. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe ....... 15
7. Założenie kontynuowania działalności ................................................................................................ 15
8. Waluta sprawozdania oraz zastosowany poziom zaokrągleń .............................................................. 15
9. Procedury ładu korporacyjnego .......................................................................................................... 15
10. Stosowane zasady rachunkowości ...................................................................................................... 15
11. Instrumenty finansowe ....................................................................................................................... 24
12. Rzeczowe aktywa trwałe ..................................................................................................................... 26
13. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania ............................................................................................... 28
14. Wartości niematerialne ....................................................................................................................... 29
15. Nieruchomości inwestycyjne............................................................................................................... 30
16. Aktywa z tytułu odroczonego podatku ................................................................................................ 30
17. Zapasy ................................................................................................................................................. 31
18. Należności handlowe i pozostałe należności ....................................................................................... 31
19. Informacja o odpisach aktualizujących ................................................................................................ 32
20. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ...................................................................................................... 32
21. Kapitał własny ..................................................................................................................................... 32
22. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby
zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu, wraz ze wskazaniem zmian
w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu, odrębnie dla każdej z osób. . 34
23. Rezerwy na podatek odroczony i inne ................................................................................................ 35
24. Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych ........................................................................................ 35
25. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania ....................................................................... 36
26. Kredyty i pożyczki ................................................................................................................................ 37
27. Leasing ................................................................................................................................................ 39
28. Informacje o posiadanych przez ERG S.A. instrumentach finansowych .............................................. 39
29. Podatek dochodowy............................................................................................................................ 40
30. Transakcje z podmiotami powiązanymi .............................................................................................. 42
31. Pozycje pozabilansowe........................................................................................................................ 42
32. Objaśnienia dotyczące sprawozdania z przepływów pieniężnych ....................................................... 42
33. Przychody z tytułu umów z klientami .................................................................................................. 44
34. Przychody i koszty finansowe .............................................................................................................. 47
35. Pozostałe przychody i koszty operacyjne ............................................................................................ 47
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2023r
2
36. Koszty działalności operacyjnej w układzie rodzajowym ..................................................................... 48
37. Otrzymane dotacje .............................................................................................................................. 49
38. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS ........................................................................................... 49
39. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym ................................................................................. 49
40. Wycena wartości godziwej .................................................................................................................. 51
41. Informacje o strukturze zatrudnienia .................................................................................................. 52
42. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń
udzielonych Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej .............................................................................. 52
43. Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej i Członków Zarządu Spółki ............................................. 52
44. Informacje o umowie z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych ................. 53
45. Nakłady na prace badawczo-rozwojowe ujęte jako koszt w okresie ................................................... 53
46. Zdarzenia po dniu bilansowym ............................................................................................................ 53
Zatwierdzenie Jednostkowego sprawozdania finansowego ERG S.A. .............................................................. 54
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2023r
3
Oświadczenie Zarządu ERG S.A. w sprawie rzetelności raportów rocznych.
Zarząd ERG S.A. oświadcza, że zgodnie z jego wiedzą Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za rok
2023 oraz dane porównywalne za rok 2022 sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi
Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości przyjętymi do stosowania w Unii Europejskiej. Niniejszy
raport odzwierciedla w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej
wynik finansowy. Oświadczamy również, że „Sprawozdanie Zarządu” zawiera prawdziwy obraz rozwoju
i osiągnięć oraz sytuacji Spółki w okresie sprawozdawczym, w tym opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2023r
4
Wybrane dane finansowe
Wyszczególnienie
w tys. zł
2023-01-01 -
2023-12-31
w tys. zł
2022-01-01 -
2022-12-31
w tys. EUR
2023-01-01 -
2023-12-31
w tys. EUR
2022-01-01 -
2022-12-31
Przychody ze sprzedaży
94 272
119 298
20 818
25 446
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
3 975
5 049
878
1 077
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
3 223
3 889
712
830
Zysk (strata) netto
3 199
3 151
706
672
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
6 260
15 779
1 382
3 366
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
2 302
-17 631
508
-3 761
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-7 383
-2 099
-1 630
-448
Przepływy pieniężne netto, razem
1 179
-3 951
260
-843
Zysk / strata na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)
4,34
4,23
0,96
0,90
w tys. zł
stan na
2023-12-31
w tys. zł
stan na
2022-12-31
w tys. EUR
stan na
2023-12-31
w tys. EUR
stan na
2022-12-31
74 356
81 077
17 101
17 288
16 924
18 523
3 892
3 950
16 020
22 064
3 684
4 705
41 412
40 490
9 524
8 633
17 520
17 520
4 029
3 736
876 018
876 018
876 018
876 018
150 297
131 797
150 297
131 797
56,23
54,41
12,93
11,60
Pozycje wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej – wg średniego kursu obowiązującego na dzień
sporządzania sprawozdania:
2023-12-31 - 4,3480 zł / EUR
2022-12-31 - 4,6899 zł / EUR
Pozycje wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów oraz pozycje sprawozdania z przepływów
pieniężnych – według kursu średniego EUR stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych
przez NBP obowiązujących na ostatni dzień miesiąca:
2023 rok - 4,5284 zł / EUR
2022 rok - 4,6883 zł / EUR
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2023r
5
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
w tys. zł
Wyszczególnienie
Nota
stan na
2023-12-31
stan na
2022-12-31
AKTYWA TRWAŁE
50 618
54 568
Rzeczowe aktywa trwałe
12
45 342
45 158
Wartości niematerialne
14
519
736
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
13
1 190
5 296
Udziały w jednostkach zależnych
0
0
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe
18
0
0
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
16
425
405
Nieruchomości inwestycyjne
15
3 142
2 973
AKTYWA OBROTOWE
23 738
26 509
Zapasy
17
9 258
12 137
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe
18
12 644
12 822
Należności z tytułu podatków dochodowych
18
0
187
Pozostałe aktywa finansowe
18
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
20
1 836
654
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
12
0
709
AKTYWA OGÓŁEM
74 356
81 077
w tys. zł
Wyszczególnienie
Nota
stan na
2023-12-31
stan na
2022-12-31
KAPITAŁ WŁASNY
21
41 412
40 490
Kapitał podstawowy
17 520
17 520
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej
11 495
11 495
Pozostałe kapitały rezerwowe
1 306
1 306
Zyski zatrzymane
20 143
17 001
Akcje własne
-9 052
-6 832
ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM
32 944
40 587
Zobowiązania długoterminowe
16 924
18 523
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe
25
7 991
8 659
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy
23
3 306
3 419
Długoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
24
120
117
Długoterminowe zobowiązania finansowe
26
4 346
5 300
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
27
1 161
1 028
Zobowiązania krótkoterminowe
16 020
22 064
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
25
13 709
16 493
Zobowiązania z tytułu podatków dochodowych
25
0
0
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe
26
1 622
5 074
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
27
56
82
Krótkoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
24
342
385
Krótkoterminowe pozostałe rezerwy
291
30
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM
74 356
81 077
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2023r
6
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
w tys. zł
Wyszczególnienie
Nota
2023-01-01 -
2023-12-31
2022-01-01 -
2022-12-31
Przychody ze sprzedaży
33
94 272
119 298
Koszt własny sprzedaży
76 111
99 497
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
18 161
19 801
Pozostałe przychody operacyjne
35
3 337
2 151
Koszty sprzedaży
2 178
2 553
Koszty ogólnego zarządu
14 756
13 675
Pozostałe koszty operacyjne
35
589
675
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
3 975
5 049
Przychody finansowe
34
55
454
Koszty finansowe
34
807
1 614
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
3 223
3 889
Podatek dochodowy
29
24
738
Zysk (strata) netto za rok z działalności kontynuowanej
3 199
3 151
Zysk (strata) za rok z działalności zaniechanej
0
0
zysk (strata) netto za okres
3 199
3 151
Przypisany akcjonariuszom podmiotu dominującego
3 199
3 151
Przypisany podmiotom niekontrolującym
0
0
Inne całkowite dochody
0
0
Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/ (straty) w kolejnych okresach
sprawozdawczych:
0
0
Różnice kursowe z przeliczenia
0
0
Pozycje nie podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/ (straty) w kolejnych okresach
sprawozdawczych:
-57
-20
Zyski (straty) aktuarialne
-57
-20
Zmiany w nadwyżce z przeszacowania (łącznie z podatkiem odroczonym)
0
0
Całkowite dochody ogółem, w tym:
3 142
3 131
Całkowite dochody przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej
3 142
3 131
Całkowite dochody przypisane udziałom niekontrolującym
0
0
Zysk na jedną akcję
Wyszczególnienie
2023-01-01 -
2023-12-31
2022-01-01 -
2022-12-31
Podstawowy zysk/(strata) za rok przypadający na jedną akcję
4,34
4,23
Rozwodniony zysk/(strata) za rok przypadający na jedną akcję
4,34
4,23
Podstawowy zysk/(strata) za rok przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej
4,34
4,23
Rozwodniony zysk/(strata) za rok przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej
4,34
4,23
Podstawowy zysk/(strata) za rok przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej
0
0
Rozwodniony zysk/(strata) za rok przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej
0
0
Średnia ważona liczba akcji zwykłych liczona jest jako różnica łącznej ilości akcji ERG SA (876.018 szt.), a ilości skupionych
akcji własnych liczonych jako średnia ważona ilości dni kolejnych miesięcy roku i ilości posiadanych skupionych akcji
własnych.
Tak ustalona średnia ważona liczba akcji wynosiła 744.221 na dzień 31.12.2022r. oraz 736.487 na dzień 31.12.2023r.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2023r
7
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
w tys. zł
Wyszczególnienie
2023-01-01 -
2023-12-31
2022-01-01 -
2022-12-31
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk (strata) brutto
3 223
3 889
Korekty razem
3 675
12 633
Amortyzacja
4 745
4 015
Zysk/strata z tytułu różnic kursowych
-3
-7
Przychody z tytułu odsetek
0
0
Koszty z tytułu odsetek
652
1 191
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
-2 201
-38
Zmiana stanu rezerw
222
36
Zmiana stanu zapasów
2 880
681
Zmiana stanu należności
829
4 438
Zmiana stanu zobowiązań
-3 240
2 232
Inne korekty
-209
85
Przepływy z działalności
6 898
16 522
Zapłacony podatek dochodowy
-638
-743
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
6 260
15 779
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
3 173
42
Spłaty pożyczek udzielonych
0
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
871
17 673
Udzielone pożyczki
0
0
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
2 302
-17 631
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Otrzymane kredyty i pożyczki
0
24 872
Dotacja (subwencja)
0
0
Spłaty kredytów i pożyczek
4 351
25 011
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
144
663
Odsetki
652
1 191
Nabycie akcji własnych
2 220
0
Inne / Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych, zaliczone do działalności finansowej
16
106
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-7 383
-2 099
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian
kursów wymiany
1 179
-3 951
Zmiana z tytułu różnic kursowych z wyceny środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
3
7
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
1 182
-3 944
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
654
4 598
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
1 836
654
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2023r
8
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
w tys. zł
Wyszczególnienie
Kapitał
podstawowy
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
powyżej wartości
nominalnej
pozostałe
kapitały
rezerwowe
Zyski
zatrzymane
Akcje własne
Kapitał własny
Stan na 2023-01-01
17 520
11 495
1 306
17 001
-6 832
40 490
Zysk za okres
0
0
0
3 199
0
3 199
Inne całkowite dochody
0
0
0
-57
0
-57
Całkowite dochody za okres
0
0
0
3 142
0
3 142
Zakup udziałów/akcji własnych
0
0
0
0
-2 220
-2 220
Zwiększenie (zmniejszenie) wskutek innych zmian
0
0
0
0
0
0
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego
0
0
0
3 142
-2 220
922
Stan na 2023-12-31
17 520
11 495
1 306
20 143
-9 052
41 412
Wyszczególnienie
Kapitał
podstawowy
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
powyżej wartości
nominalnej
pozostałe
kapitały
rezerwowe
Zyski
zatrzymane
Akcje własne
Kapitał własny
Stan na 2022-01-01
17 520
11 495
1 306
13 870
-6 832
37 359
Zysk za okres
0
0
0
3 151
0
3 151
Inne całkowite dochody
0
0
0
-20
0
-20
Całkowite dochody za okres
0
0
0
3 131
0
3 131
Zakup udziałów/akcji własnych
0
0
0
0
0
0
Zwiększenie (zmniejszenie) wskutek innych zmian
0
0
0
0
0
0
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego
0
0
0
3 131
0
3 131
Stan na 2022-12-31
17 520
11 495
1 306
17 001
-6 832
40 490
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2023r
9
Informacje ogólne
1. Aktywa i zobowiązania warunkowe
Spółka ERG S.A. udzieliła zabezpieczeń w postaci weksli in blanco dla zobowiązań z tytułu leasingu oraz
kredytów. Dodatkowo Spółka udzieliła również zabezpieczeń w postaci weksli in blanco:
- Weksel in blanco z wystawienia ERG S.A. wraz z deklaracją wekslową - ERG S.A. w dniu 05.04.2018 r.
podpisała umowę o dofinansowanie ze środków unijnych projektu „Zakup nowoczesnej linii produkcyjnej
do wytwarzania folii o grubości 0,006 mm, wraz z możliwością jej zadruku w jednym procesie
produkcyjnym, co zwiększy poziom konkurencyjności Wnioskodawcy, gdyż pozwoli wprowadzić na rynek
innowacyjne produkty wysokiej jakości, o ulepszonych właściwościach fizykochemicznych” z Śląskim
Centrum Przedsiębiorczości.
- Weksel in blanco z wystawienia ERG S.A. wraz z deklaracją wekslową - ERG S.A. w dniu 14.04.2020
podpisała z Polską Agencją Rozwoju Przedsiębiorczości umowę o dofinansowanie ze środków unijnych
projektu „Promocja na rynkach międzynarodowych produktów firmy ERG S.A. należących do polskiej
marki produktowej” w ramach poddziałania 3.3.3 WSPARCIE MŚP W PROMOCJI MAREK
PRODUKTOWYCH – GO TO BRAND Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój.
- Weksel in blanco z wystawienia ERG S.A. wraz z deklaracją wekslową - ERG S.A. w dniu 21.07.2020
podpisała z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju umowę o dofinansowanie ze środków unijnych
projektu „Opracowanie oraz weryfikacja w rzeczywistych warunkach produkcyjnych innowacyjnej
technologii pozwalającej na wprowadzenie do oferty wnioskodawcy innowacyjnych oraz przyjaznych dla
środowiska naturalnego materiałów opakowaniowych” w ramach poddziałania 1.1.1 Programu
Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020.
- Weksel in blanco z wystawienia ERG S.A. wraz z deklaracją wekslową – ERG S.A. w dniu 27.04.2022r
podpisał z Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. aneks do umowy kredytu w rachunku bieżącym, który do
kwoty 3.920.000,00 zł zabezpieczony jest uzyskaną gwarancją Banku Gospodarstwa Krajowego.
Zabezpieczeniem tej gwarancji jest weksel in blanco.
- Weksel in blanco z wystawienia ERG S.A. wraz z deklaracją wekslową - ERG S.A. w dniu 24.11.2022r
podpisał umowę kredytu złotowego obrotowego z ING Bank Śląski S.A. na kwotę 7 mln zł, którego jednym
z zabezpieczeń jest weksel in blanco.
- Weksel in blanco z wystawienia ERG S.A. wraz z deklaracją wekslową - ERG S.A. w dniu 27.03.2024r
podpisał umowę wieloproduktową z ING Bank Śląski S.A. na kwotę 6,1 mln zł, którego jednym z
zabezpieczeń jest weksel in blanco.
W związku z zaistniałym wypadkiem w pracy jednego z pracowników ERG S.A., w stosunku do Spółki pisemnie
zgłoszone zostało roszczenie tytułem zadośćuczynienia w kwocie 500 tys. zł tytułem zwrotu kosztów leczenia
w wysokości 18 tys. zł oraz comiesięcznej renty. Z racji faktu, że działalność ERG S.A. ubezpieczona jest w
ramach odpowiedzialności cywilnej, Ubezpieczyciel uznał swoją odpowiedzialność ubezpieczeniową do
wypłaty odszkodowania z tytułu tego zdarzenia. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania
poszkodowanemu pracownikowi przyznane zostało przez ubezpieczyciela odszkodowanie w łącznej kwocie
298 tys. zł. W skład odszkodowania wchodzi kwota 200 tys. zł tytułem zadośćuczynienia, kwota 17 tys. zł
tytułem zwrotu kosztów leczenia oraz 81 tys. zł tytułem łącznej renty.
W grudniu 2017 r. ERG S.A. powzięła informację, że poszkodowany pracownik złożył pozew sądowy przeciwko
Ubezpieczycielowi ERG S.A., żądając:
- dodatkowej kwoty 300 tys. zł tytułem zadośćuczynienia od Ubezpieczyciela,
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2023r
10
- dodatkowego odszkodowania w wysokości 13,5 tys. zł za okres od dnia wniesienia pozwu do dnia zapłaty,
- wyższej kwoty renty na zwiększone potrzeby własne w wysokości 4,7 tys. zł miesięcznie.
Potencjalne uznanie przez Sąd w/w żądanych przez Poszkodowanego sum wiąże się z przekroczeniem limitu
odpowiedzialności Ubezpieczyciela (500 tys. zł) z tytułu tego typu zdarzenia w ramach umowy OC zawartej z
ERG S.A. o około 111,5 tys. zł (bez uwzględnienia żądanej renty 4,7 tys. zł). W związku z tym faktem do wypłaty
zasądzonych kwot, przekraczających odpowiedzialność Ubezpieczyciela zobligowana byłaby ERG S.A.
Spółka stosując podejście ostrożnościowe i starając się skwantyfikować potencjalne zobowiązanie
powstające w sytuacji bezpośredniego pozwu przeciwko ERG S.A., zwróciła się do Aktuariusza ze zleceniem
wyceny renty, którą trzeba by było wówczas sfinansować ze środków własnych.
Wyliczenie zdyskontowanego potencjalnego przyszłego zobowiązania z tytułu renty dla byłego pracownika
ERG S.A. przedstawione zostało poniżej w dziewięciu wariantach:
Wyszczególnienie
Renta dożywotnia
Renta ośmioletnia
Renta do 04.2021r
100% żądanej kwoty 4.656 zł miesięcznej renty
407.751,73 zł
271.834,48 zł
135.917,24 zł
66% żądanej kwoty 4.656 zł miesięcznej renty
284.649,59 zł
189.766,39 zł
94.883,20 zł
33% żądanej kwoty 4.656 zł miesięcznej renty
114.301,99 zł
76.201,33 zł
38.100,66 zł
W nawiązaniu do wyżej przedstawionych kwot w sytuacji potencjalnego zobowiązania ERG wobec
Poszkodowanego, powyżej limitu Ubezpieczyciela, najwyższa suma odpowiedzialności Spółki wobec byłego
Pracownika wyniosłaby 111,5 tys. zł tytułem zadośćuczynienia i dodatkowego odszkodowania oraz 407,8 tys.
zł tytułem dożywotniej renty. Łącznie daje to maksymalną kwotę ok. 519,3 tys. zł. Horyzont czasowy
dożywotniej renty skalkulowany został przez Aktuariusza w oparciu o dane GUS dostosowane indywidualnie
do opisywanego przypadku.
W dniu 25 września 2019 r. poszkodowany pracownik zmarł. Tym samym maksymalna wysokość roszczeń
spadkobierców Poszkodowanego z tytułu dożywotniej renty może wynieść w takiej sytuacji nie więcej niż 42
tys. zł (w miejsce pierwotnie skalkulowanej przez aktuariusza maksymalnej łącznej kwoty renty w wysokości
407,8 zł). Tym samym maksymalna wartość zobowiązań ERG S.A. wobec spadkobierców Poszkodowanego
zmalała do kwoty 111,5 tys. zł.
Opisywane wyżej roszczenia objęte są postępowaniem sądowym o zapłatę z powództwa Poszkodowanego
przeciwko Ubezpieczycielowi. ERG S.A. nie jest stroną tego postępowania w charakterze pozwanej. Wobec
śmierci Poszkodowanego do postępowania w charakterze powodów wstąpili spadkobiercy Poszkodowanego.
Postępowanie nie jest prawomocnie zakończone.
W grudniu 2022 r. spadkobiercy Poszkodowanego dokonali zgłoszenia do ERG S.A. na piśmie własnego
roszczenia z tytułu zadośćuczynienia w łącznej wysokości 170 tys. zł. Roszczenie zostało zgłoszone do
Ubezpieczyciela, który pismem z dnia 3 marca 2023 r. poinformował o odmowie przyznania spadkobiercom
Poszkodowanego zadośćuczynienia, z zastrzeżeniem, iż postępowanie likwidacyjne zostanie podjęte
ponownie po prawomocnym zakończeniu toczącego się obecnie postępowania o zapłatę z powództwa
Poszkodowanego.
W dniu 30 marca 2023 r. doręczono Spółce pozew sądowy spadkobierców Poszkodowanego dotyczący
powyższego roszczenia. W kwietniu 2023r ERG S.A. przesłał do sądu odpowiedź na pozew wnosząc o
oddalenie pozwu w całości. Wszystkie wyżej opisane kwestie zostały przeanalizowane z uwzględnieniem
podejścia ostrożnościowego i w ocenie Zarządu nie ma przesłanek do tworzenia rezerw z tego tytułu.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2023r
11
2. Dane finansowe w zakresie działalności objętej regulacją i nadzorem Urzędu Regulacji Energetyki
(Działalność regulowana), ujawniane zgodnie z art. 44 ust. 2 Ustawy: Prawo Energetyczne.
Poniżej przedstawiono wybrane dane finansowe Spółki ERG S.A. na temat działalności objętej regulacją i
nadzorem Urzędu Regulacji Energetyki (działalności regulowanej), ujawnionej zgodnie z art. 44 ust 2 Ustawy:
Prawo Energetyczne. W poniższych tabelach zaprezentowano dane dotyczące przychodów, kosztów, zysków
i strat oraz aktywów i pasywów w podziale na działalność regulowaną (działalność gospodarcza w zakresie
obrotu i dystrybucji energią elektryczną) oraz działalność nieregulowaną.
w tys. zł
Rachunek zysków i strat
za okres od 2023-01-01 do 2023-12-31
Dystrybucja
energii
elektrycznej
Sprzedaż
energii
elektrycznej
Działalność
regulowana
Działalność
nieregulowana
Razem 2023 rok
po
przekształceniu
Przychody z działalności operacyjnej
1 316
2 226
3 542
94 067
97 609
Koszty działalności operacyjnej
1 533
1 968
3 501
90 133
93 634
w tym:
Zużycie materiałów i energii
1
0
1
67 169
67 170
Usługi obce
352
0
352
4 314
4 666
Podatki i opłaty
303
730
1 033
596
1 629
Wynagrodzenie
296
0
296
13 746
14 042
Świadczenia na rzecz pracowników
2
0
2
461
463
Amortyzacja
104
0
104
4 641
4 745
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
0
0
0
670
670
Pozostałe koszty rodzajowe
7
0
7
474
481
Koszty zakupu usług dystrybucyjnych lub
przesyłowych
468
1238
1 706
-1938
-232
Zysk / strata z działalności operacyjnej
-217
258
41
3 934
3 975
Koszty i przychody finansowe
0
0
0
-752
-752
Zysk / strata przed opodatkowaniem
-217
258
41
3 182
3 223
Podatek dochodowy
0
0
0
24
24
Zysk / strata netto
-217
258
41
3 158
3 199
w tys. zł
Bilans na dzień 2023-12-31 roku
Dystrybucja
energii
elektrycznej
Sprzedaż
energii
elektrycznej
Działalność
regulowana
Działalność
nieregulowana
Razem 2023 rok
po
przekształceniu
Aktywa trwałe
501
0
501
50 117
50 618
Aktywa obrotowe
180
278
458
23 280
23 738
Aktywa razem
681
278
959
73 397
74 356
Kapitał własny
0
0
0
41 412
41 412
Zobowiązania ogółem
31
234
265
32 679
32 944
Pasywa razem
31
234
265
74 091
74 356
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2023r
12
w tys. zł
Rachunek zysków i strat
za okres od 2022-01-01 do 2022-12-31
Dystrybucja
energii
elektrycznej
Sprzedaż
energii
elektrycznej
Działalność
regulowana
Działalność
nieregulowana
Razem 2022 rok
po
przekształceniu
Przychody z działalności operacyjnej
1 054
1 469
2 523
118 926
121 449
Koszty działalności operacyjnej
1 144
1 030
2 174
114 226
116 400
w tym:
Zużycie materiałów i energii
1
0
1
89 942
89 943
Usługi obce
350
0
350
4 961
5 311
Podatki i opłaty
86
0
86
669
755
Wynagrodzenie
309
0
309
12 591
12 900
Świadczenia na rzecz pracowników
1
0
1
474
475
Amortyzacja
95
0
95
3 920
4 015
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
0
0
0
1 449
1 449
Pozostałe koszty rodzajowe
5
0
5
587
592
Koszty zakupu usług dystrybucyjnych lub
przesyłowych
297
1030
1 327
-367
960
Zysk / strata z działalności operacyjnej
-90
439
349
4 700
5 049
Koszty i przychody finansowe
0
0
0
-1 160
-1 160
Zysk / strata przed opodatkowaniem
-90
439
349
3 540
3 889
Podatek dochodowy
0
0
0
738
738
Zysk / strata netto
-90
439
349
2 802
3 151
w tys. zł
Bilans na dzień 2022-12-31 roku
Dystrybucja
energii
elektrycznej
Sprzedaż
energii
elektrycznej
Działalność
regulowana
Działalność
nieregulowana
Razem 2022 rok
po
przekształceniu
Aktywa trwałe
557
0
557
54 011
54 568
Aktywa obrotowe
148
316
464
26 045
26 509
Aktywa razem
705
316
1 021
80 056
81 077
Kapitał własny
0
0
0
40 490
40 490
Zobowiązania ogółem
58
277
335
40 252
40 587
Pasywa razem
58
277
335
80 742
81 077
W systemie księgowym Spółka ERG S.A. prowadzi wyodrębnioną ewidencję księgową w sposób
umożliwiający odrębne obliczanie przychodów i kosztów, zysków i strat dla wykonywanej działalności.
Bilans
a) Środki trwałe: spółka prowadzi rejestr rzeczowych aktywów trwałych w podziale na poszczególne
działalności.
b) Należności: Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług zostały podzielone w oparciu o
przychody zarejestrowane na kontach analitycznych właściwych dla danych rodzajów działalności.
Pozostałe należności nie zostały przypisane do rodzajów działalności z powodu braku możliwości
jednoznacznego ( niebudzącego wątpliwości) przypisania do poszczególnych gospodarek.
c) Zobowiązania: W pozycji zobowiązań krótkoterminowych wykazano w podziale na działalności
zobowiązania jednoznacznie przypisane do właściwej gospodarki oraz zobowiązania z tytułu
wynagrodzeń i ZUS. Pozostałe zobowiązania oraz podatek dochodowy nie zostały przypisane do
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2023r
13
rodzajów działalności w związku z brakiem możliwości jednoznacznego ( niebudzącego wątpliwości)
przypisania do poszczególnych gospodarek.
Rachunek zysków i strat
a) Spółka posiada wydzielone MPK /miejsca powstawania kosztów/ dla każdej działalności regulowanej.
1. Opis umowy koncesji
Decyzją Prezesa Urzędu Regulacji Energetyki ERG S.A. otrzymała koncesję na obrót energią
elektryczną nr OEE/11311/1198/W/OKA/202/PS oraz koncesję na dystrybucję energii elektrycznej nr
DEE/410/1198/W/OKA/2020/PS.
Przedmiot działalności objętej koncesją stanowi działalność gospodarcza polegająca na obrocie
energią elektryczną na potrzeby odbiorców zlokalizowanych na terenie Rzeczypospolitej Polskiej.
Przedmiot działalności objętej koncesją stanowi działalność gospodarcza polegająca na dystrybucji
energii elektrycznej na potrzeby odbiorców zlokalizowanych na terenie Dąbrowy Górniczej, sieciami
o napięciu 6kV oraz sieciami niskiego napięcia.
Czas trwania Koncesji na obrót energią elektryczną jak również dystrybucję: 06.09.2020r. do
04.09.2030r.
2. Charakter i zakres praw do korzystania z określonych aktywów
a. Koncesjonariuszowi nie wolno stosować w dystrybucji energii elektrycznej przyrządów
pomiarowych bez wymaganych dowodów prawnej kontroli metrologicznej lub niespełniających
wymagań tej kontroli.
b. Koncesjonariuszowi nie wolno eksploatować urządzenia technicznego objętego dozorem
technicznym, bez ważnej decyzji o wstrzymaniu jego eksploatacji, wydanych przez organ
właściwej jednostki dozoru technicznego.
3. Charakter i zakres zobowiązań do świadczenia lub praw do oczekiwania świadczenia usług
Koncesjonariusz jest obowiązany:
a. do zapewnienia wysokiej jakości świadczonych usług, niezawodności zaopatrzenia w energię
elektryczną, przy zachowaniu zasady najniższych możliwych kosztów.
b. do wykonywania działalności w sposób nie powodujący zagrożenia dla życia lub zdrowia
ludzkiego oraz nie narażający na powstanie szkód materialnych .
c. przestrzegania obowiązujących przepisów, w tym przepisów o ochronie środowiska i
bezpieczeństwie ekologicznym, a także wydanych na ich podstawie przepisów wykonawczych.
d. Zgodnie z art. 34 ust. 1 ustawy – Prawo energetyczne, do wnoszenia corocznej opłaty do budżetu
państwa, w sposób i w wysokości określonych w przepisach wykonawczych wydanych na
podstawie art. 34 tej ustawy.
e. Nie może zawierać umów o świadczenie umów dystrybucji energii elektrycznej z podmiotami
wykonującymi działalność w zakresie wytwarzania, przesyłania, dystrybucji lub obrotu energią
elektryczną, jeśli nie posiadają koncesji, w przypadku gdy taka koncesja jest wymagana
przepisami ustawy – Prawo energetyczne.
f. Utrzymywania lub zagwarantowania możliwości pozyskania środków finansowych lub majątku
pozwalającego na zaspokojenie roszczeń osób trzecich, mogących powstać w skutek
niewłaściwego prowadzenia działalności objętej koncesją lub szkód w środowisku.
4. Charakter i zakres opcji przedłużenia i rozwiązania umowy
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2023r
14
Koncesjonariusz jest obowiązany do pisemnego poinformowania Prezesa URE o zamiarze
zaprzestania działalności koncesjonowanej nie później niż na 18 miesięcy przed przewidywaną datą
zaprzestania działalności.
5. Charakter i zakres innych praw i obowiązków, na przykład w odniesieniu do większych remontów
Koncesjonariusz jest obowiązany do spełnienia technicznych warunków dystrybucji energii
elektrycznej, w szczególności do utrzymywania obiektów, instalacji, urządzeń i sieci w należytym
stanie technicznym, umożliwiającym dystrybucję energii elektrycznej w sposób ciągły i niezawodny,
przy zachowaniu obowiązujących przepisów określających wymogi techniczne, jakościowe i ochrony
środowiska, z uwzględnieniem uzasadnionego poziomu kosztów oraz optymalizacji wykorzystania
źródeł energii elektrycznej zasilających sieć dystrybucyjną.
3. Informacje o jednostce oraz sprawozdaniu finansowym
ERG Spółka Akcyjna
Ul. Chemiczna 6
42-520 Dąbrowa Górnicza
Rejestracja: Sąd Rejestrowy w Katowicach, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Nr KRS: 0000085389
PKD: 2222Z - produkcja opakowań z tworzyw sztucznych.
Branża według klasyfikacji przyjętej przez rynek – przemysł tworzyw sztucznych.
Kapitał zakładowy ERG S.A. na 31.12.2023 roku zarejestrowany w KRS wynosi 17.520.360 zł. Dzieli się na
876.018 akcji zwykłych na okaziciela. Kapitał zakładowy prezentowany w jednostkowym sprawozdaniu
finansowym na 31.12.2023 r. wynosi 17.520.360 zł.
Przedmiotem działalności ERG S.A. jest:
- produkcja opakowań z tworzyw sztucznych;
- produkcja pozostałych wyrobów z tworzyw sztucznych;
- sprzedaż hurtowa wyrobów chemicznych;
Czas trwania Spółki nie jest oznaczony.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 sporządzone zostało zgodnie z zatwierdzonymi
przez Unię Europejską Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, Obwieszczeniem
Marszałka Sejmu Rzeczpospolitej Polskiej z dnia 7 lutego 2018 r. (Dz.U. z 2018 poz. 512) o ofercie publicznej
i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach
publicznych oraz Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji
bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. z 2018 poz. 757).
Niniejszy raport finansowy jest zgodny z MSR 1 – „Prezentacja sprawozdań finansowych”.
4. Połączenie Spółek w okresie sprawozdawczym i okresie porównawczym
W okresie sprawozdawczym nie miało miejsce połączenie Spółek.
5. Zarząd i Rada Nadzorcza ERG S. A.
Skład Zarządu ERG S.A. na dzień 31 grudnia 2023 roku:
Grzegorz Tajak – Prezes Zarządu,
Tomasz Gwizda – Członek Zarządu,
W dniu 11 stycznia 2023 roku decyzją Rady Nadzorczej ERG S.A. Pan Tomasz Gwizda powołany został na
stanowisko Członka Zarządu
Skład Rady Nadzorczej ERG S.A. na dzień 31 grudnia 2023 roku:
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2023r
15
Anna Koczur – Purgał - Przewodnicząca Rady Nadzorczej,
Marta Migas - Pierwsza z-ca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
Maria Czyżewicz-Tajak - Druga z-ca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
Beata Kubiak-Kossakowska - Druga z-ca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
Maria Purgał - Sekretarz Rady Nadzorczej
W 2023 roku nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej ERG S.A.
6. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ERG obejmuje okres od 1.01.2023 do 31.12.2023 roku. Porównywalne
dane finansowe dotyczące:
⎯ sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przedstawione na dzień 31.12.2022 roku,
⎯ sprawozdania z całkowitych dochodów obejmują okres 2022 roku (od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku),
⎯ sprawozdania z przepływów pieniężnych obejmują okres 2022roku (od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku),
⎯ sprawozdania ze zmian w kapitale własnym obejmują okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku.
7. Założenie kontynuowania działalności
Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej przez Spółkę ERG S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd ERG S.A. nie stwierdza na
dzień podpisania niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego istotnych faktów i okoliczności,
które wskazywałyby na zagrożenia dla kontynuowania działalności przez Spółkę w dającej się przewidzieć
przyszłości. Spółka otrzymuje zamówienia na swoje wyroby i intensywnie pracuje nad pozyskaniem
kolejnych, aby zabezpieczyć przychody Spółki w horyzoncie kolejnego roku. Zabezpieczona dostępność
środków pieniężnych umożliwia realizację przychodów Spółki od strony źródeł finansowania. Dokonując
oceny w zakresie kontynuacji działalności Zarząd analizował ryzyka związane z pandemią COVID-19 oraz
trwającą wojną na Ukrainie. Uważamy, że w 2023 roku koronawirus COVID-19 nie miał wpływu na działalność
i wyniki Spółki. Natomiast trwająca wojna na Ukrainie i zanotowane spowolnienie w polskiej i europejskiej
gospodarce miały wpływ na kształtujący się popyt na wyroby Spółki i na poziom kosztów. Sytuacja ta jest
daleka od stabilnej i wymusza na Spółce działanie w szybko zmieniającym się otoczeniu. Zarząd podejmuje
wszelkie działania zmierzające do zapewnienia stabilności finansowej Spółki umożliwiające kontynuowanie
działalności w niezmienionym zakresie. Spółka na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji związanej z pandemią i
konfliktem zbrojnym za wschodnią granicą w celu podejmowania decyzji i działań, zmierzających do
zminimalizowania ich negatywnego wpływu na sytuację finansową i operacyjną Spółki. W ocenie Zarządu
zdarzenia te nie powoduje zagrożenia kontynuacji działalności Spółki.
Spółka ERG S.A. w 2023 r. nie zaniechała żadnej z prowadzonych przez siebie działalności.
8. Waluta sprawozdania oraz zastosowany poziom zaokrągleń
Walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone
są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
9. Procedury ładu korporacyjnego
ERG S.A. stosuje zasady ładu korporacyjnego z wyjątkami opisanymi w dokumencie "Informacja na temat
stosowania DPSN GPW 2021". Dokument ten dostępny jest na stronie Spółki pod adresem www.erg.com.pl.
10. Stosowane zasady rachunkowości
Oświadczenie o zgodności
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ERG S.A. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską,
obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2023r
16
Na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku (Dz. U. z 2018 roku, poz. 757) w
sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz
warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego
państwem członkowskim, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały
zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy,
rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy.
Sprawozdanie finansowe zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji, w tym opis
podstawowych zagrożeń i ryzyka. Sporządzone zostało przy zastosowaniu jednolitych zasad rachunkowości
w odniesieniu do podobnych transakcji oraz innych zdarzeń następujących w zbliżonych okolicznościach.
Zmiany stosowanych standardów lub interpretacji
Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2023 oraz ich wpływ na
sprawozdanie finansowe ERG S.A.:
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie
ujawnień dotyczących polityki rachunkowości w praktyce – wymóg ujawnienia istotnych informacji
dotyczących zasad rachunkowości (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 lub później),
• Zmiany w MSR 8 – Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku),
których celem doprecyzowanie charakteru różnic pomiędzy zmianami wartości szacunkowych, a
zmianami zasad (polityki) rachunkowości - mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,
• Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań
wynikających z pojedynczej transakcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
• MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” zatwierdzone w UE w dniu 8 września 2022 roku ( obowiązujący
w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
• Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”- początkowe zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 –
informacje porównawcze ( obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się
1 stycznia 2023 roku lub później).
Wdrożenie powyżej wymienionych standardów oraz zmiany do istniejących standardów nie miało istotnego
wpływu na skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe ERG S.A.
Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w
życie
Sporządzając niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze
zastosowanie standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do
stosowania w Unii Europejskiej („UE”), ale które nie weszły jeszcze w życie.
• Zmiany do MSR 1 i stanowisko praktyczne do MSSF Ujawnienia w zakresie Polityki rachunkowości
(oczekiwana data zastosowania: rok obrotowy rozpoczynający się 1 stycznia 2024). Zmiana dotycząca
zakresu ujawnień znaczących zasad rachunkowości w sprawozdaniu finansowym. Zgodnie z
wprowadzonymi zmianami przedmiotem ujawnień będą tylko zasady rachunkowości, które mają
istotny wpływ na informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym. Załączone do zmiany stanowisko
praktyczne zawiera szczegółowy przykład ilustrujący. Implementacja zmiany będzie miała istotny
wpływ na zakres ujawnień znaczących zasad rachunkowości w sprawozdaniu finansowym Spółki,
• Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – Zobowiązanie z tytułu leasingu w transakcji sprzedaży i leasingu
zwrotnego - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024
roku lub po tej dacie.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2023r
17
• Zmiany do MSR 7 „Cash flow” i zmiany do MSSF 7 „Instrumenty finansowe” - mające zastosowanie
dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie,
• Zmiana MSR 12 „Podatek dochodowy”- dotycząca globalnego minimalnego podatku w ramach Pilar
Two opracowanego w ramach OECD obowiązująca zaraz po zatwierdzeniu przez UE",
• Zmiany do MSR 21 Efekty zmian kursów walut: Brak wymienialności - mające zastosowanie dla
okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 roku lub po tej dacie.
Dodatkowe standardy stosowane w bieżącym sprawozdaniu finansowym
Spółka nie stosowała nowych standardów w bieżącym jednostkowym sprawozdaniu.
Zmiany zasad rachunkowości
W 2023 roku Spółka nie wprowadziła zmian do stosowanych zasad rachunkowości.
ZASADY RACHUNKOWOŚCI:
Rzeczowe aktywa trwałe
Pozycję rzeczowych aktywów trwałych, która kwalifikuje się do ujęcia jako składnik aktywów, początkowo
wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje
ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem
składnika majątku do stanu zdatnego do używania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do
używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają sprawozdanie z całkowitych dochodów w
momencie ich poniesienia. Składniki rzeczowych aktywów trwałych nabyte w drodze wymiany lub częściowej
wymiany na inny, niepieniężny składnik aktywów, wycenia się według wartości godziwej, chyba, że transakcja
wymiany nie ma treści ekonomicznej lub nie można wiarygodnie ustalić wartości godziwej żadnego z
wymienianych aktywów. Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia / kosztu wytworzenia
pomniejszonych o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów,
wynoszący:
Wyszczególnienie
Stawka amortyzacyjna
Okres
Budynki i budowle
2,5% - 10%
10 - 40 lat
Maszyny
5% - 33,3%
3 - 20 lat
Pojazdy mechaniczne
10% - 20%
5 - 10 lat
Inne środki trwałe
10% - 20%
5 - 10 lat
Jeżeli przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zaistniały okoliczności, które wskazują na to, że wartość
bilansowa rzeczowych aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania, dokonywany jest przegląd
tych aktywów pod kątem ewentualnej utraty wartości. Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła
nastąpić utrata wartości, a wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość
tych aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których te aktywa należą jest obniżana
do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch
wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2023r
18
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po
dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z
dalszego użytkowania takiego składnika aktywów.
Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów ze sprawozdania z sytuacji
finansowej (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością
bilansową danej pozycji) są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym
dokonano takiego usunięcia. Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub
montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Środki trwałe w budowie nie
podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub
wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, są częścią ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego
składnika aktywów. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszt.
Nieruchomości inwestycyjne
Nieruchomości inwestycyjne utrzymywane są przez jednostkę w celu osiągnięcia dochodów z dzierżawy lub
przyrostu ich wartości, względnie obu tych korzyści.
Nieruchomości inwestycyjne wycenia się początkowo według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z
uwzględnieniem kosztów przeprowadzonej transakcji. Na cenę nabycia nieruchomości składa się cena zakupu
powiększona o wszelkie koszty bezpośrednio związane z transakcją zakupu. Do kosztów bezpośrednio
związanych z transakcją zakupu zalicza się na przykład opłaty za obsługę prawną, podatek od zakupu
nieruchomości i pozostałe koszty transakcji.
Po początkowym ujęciu jednostka wycenia nieruchomości inwestycyjne według wartości godziwej za
wyjątkiem przypadków, w których przy nabyciu nieruchomości po raz pierwszy jednostka posiada
bezsprzeczne dowody na to, iż nie będzie w stanie regularnie i wiarygodnie ustalać wartości godziwej
nieruchomości inwestycyjnej. Może się tak zdarzyć wyłącznie wówczas, gdy rynek porównywalnych
nieruchomości jest nieaktywny, a alternatywne metody ustalania wartości godziwej nie są dostępne. Jeżeli
jednostka stwierdzi, że wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej nie można wiarygodnie i regularnie
ustalać, wycenia nieruchomość inwestycyjną przy użyciu modelu ceny nabycia lub kosztu wytworzenia
zgodnie z MSR 16. Przyjmuje się, że wartość końcowa nieruchomości inwestycyjnej wynosi zero. Jednostka
stosuje MSR 16 aż do czasu zbycia takiej nieruchomości inwestycyjnej.
Aktywa przeznaczone do zbycia
Spółka klasyfikuje składnik aktywów trwałych (lub Spółkę do zbycia) jako przeznaczony do sprzedaży, jeśli
jego wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez
jego dalsze wykorzystanie. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży wykazywane są jako odrębna pozycja
aktywów. Spółka wycenia składnik aktywów trwałych (lub Spółkę do zbycia) zaklasyfikowany jako
przeznaczony do sprzedaży w kwocie niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej
pomniejszonej o koszty zbycia.
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne nabyte w ramach oddzielnej transakcji są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i łączną kwotę
odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości.
Po początkowym ujęciu wobec wartości niematerialnych stosuje się model kosztu historycznego. Wartości
niematerialne i prawne są weryfikowane na koniec każdego roku obrotowego pod względem przewidywanej
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2023r
19
ekonomicznej użyteczności. Ujawnianie w sprawozdaniu finansowym informacji na temat wartości
niematerialnych następuje w podziale na jednorodne Spółki wartości niematerialnych oraz z wyróżnieniem
wartości niematerialnych wytworzonych przez jednostkę we własnym zakresie.
Wyszczególnienie
Stawka amortyzacyjna
Okres
Oprogramowania komputerowe i prawa autorskie
10% - 20%
5 - 10 lat
Koszty zakończonych prac rozwojowych
5% - 20%
5 - 20 lat
Koszty prac badawczych i rozwojowych
Po początkowym ujęciu nakładów na prace badawcze i rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego
wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną
amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszelkie nakłady przeniesione na
kolejny okres są amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży z danego
przedsięwzięcia.
Odzyskiwalna wartość aktywów długoterminowych
Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje oceny aktywów pod kątem istnienia przesłanek wskazujących na
utratę ich wartości. W przypadku istnienia takiej przesłanki, Spółka dokonuje formalnego oszacowania
wartości odzyskiwalnej. W przypadku, gdy wartość bilansowa danego składnika aktywów lub ośrodka
wypracowującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwaną, uznaje się utratę jego wartości i
dokonuje odpisu aktualizującego jego wartość do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna
jest jedną z dwóch wartości w zależności od tego, która z nich jest wyższa: wartością godziwą pomniejszoną
o koszty zbycia lub wartością użytkową danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki
pieniężne.
Zapasy
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i możliwej do
uzyskania ceny sprzedaży netto.
Koszty poniesione na doprowadzenie każdego składnika zapasów do jego aktualnego miejsca i stanu –
zarówno w odniesieniu do bieżącego, jak i poprzedniego roku – są ujmowane w następujący sposób:
• materiały - w cenie nabycia ustalonej metodą FIFO „pierwsze weszło-pierwsze wyszło”,
• produkty gotowe i produkty w toku - koszt bezpośrednich materiałów i robocizny oraz odpowiedni
narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy
produkcyjnych, z wyłączeniem kosztów finansowania zewnętrznego,
• towary - w cenie nabycia.
Odpisy z tytułu aktualizacji wartości ujmowane są w pozostałych kosztach operacyjnych. Ceną sprzedaży
netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywana w toku zwykłej działalności
gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia
sprzedaży do skutku. Obniżenie wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania następuje w
przypadku, gdy składniki zapasów utraciły swą wartość użytkową na skutek korozji, uszkodzenia, zepsucia,
utraty cech estetycznych lub gdy na dzień bilansowy ceny rynkowe zapasów maleją.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2023r
20
Odpisy aktualizujące zapasy, poza porównaniem do ceny sprzedaży netto, obejmują także procedurę analizy
wiekowej zapasów i uwzględniają w wycenie efekty ponownego wykorzystania w procesie produkcyjnym
(regranulacji).
Należności z tytułu dostaw i usług
Należności z tytułu dostaw i usług których termin zapadalności wynosi zazwyczaj od 30 do 180 dni, są
ujmowane i wykazywane w kwocie wymagającej zapłaty, to jest z uwzględnieniem należnych odsetek,
pomniejszone o utworzone odpisy aktualizujące w związku z ryzykiem ich nieściągalności.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki
pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie
przekraczającym trzech miesięcy. Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. W przypadku
środków zgromadzonych na rachunkach bankowych wartość nominalna obejmuje doliczone lub ewentualnie
potrącone przez bank odsetki. Środki pieniężne wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy
przy zastosowaniu średniego kursu NBP na ten dzień.
Rozliczenia międzyokresowe
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów
sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości
prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.
Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane
według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o
koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki
i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody
efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z
uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania.
W sprawozdaniu z całkowitych dochodów ujmowane są wszystkie skutki dotyczące wyceny według
zamortyzowanego kosztu (skorygowanej ceny nabycia) oraz skutki usunięcia zobowiązania z bilansu lub
stwierdzenia jego utraty wartości.
Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo
oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku
spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania
kwoty tego zobowiązania. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest
istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów
pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne
oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem.
Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem
czasu jest ujmowane jako koszty finansowania zewnętrznego.
Odprawy emerytalne, nagrody jubileuszowe i świadczenia pracownicze
Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania pracownicy Spółki mają prawo do nagród jubileuszowych
oraz odpraw emerytalnych. Nagrody jubileuszowe są wypłacane pracownikom po przepracowaniu określonej
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2023r
21
liczby lat. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość
odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia
pracownika. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych i nagród
jubileuszowych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 nagrody
jubileuszowe są innymi długoterminowymi świadczeniami pracowniczymi, natomiast odprawy emerytalne są
programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na dzień
bilansowy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym
płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu
do dnia bilansowego.
Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Zyski i straty
z obliczeń aktuarialnych są rozpoznawane w sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym.,
Dodatkowo zgodnie z obwiązującym zakładowym systemem wynagradzania pracownicy Spółki po przejściu
na emeryturę mają prawo do dodatkowych świadczeń w ramach środków zakładowego funduszu świadczeń
socjalnych.
Leasing
Zgodnie z obowiązującymi od 01.01.2019 przepisami dotyczącymi leasingu w myśl MSSF 16, Spółka stosuje
nowy standard do wszystkich rodzajów leasingu, w tym do aktywów z tytułu prawa do użytkowania w
przypadku subleasingu, z wyjątkiem leasingów dotyczących poszukiwania lub wykorzystywania minerałów,
ropy naftowej, gazu ziemnego oraz podobnych nieodnawialnych zasobów, leasingu aktywów biologicznych
objętych zakresem MSR 41 „Rolnictwo będących w posiadaniu leasingobiorcy”, umów na usługi
koncesjonowane objętych zakresem KIMSF 12 „Umowy na usługi koncesjonowane”, licencji na wartość
intelektualną przyznanych przez leasingodawcę objętych zakresem MSSF 15 „Przychody z umów z klientami”,
praw leasingobiorcy wynikających z umów licencyjnych objętych zakresem MSR 38 „Aktywa niematerialne”
w odniesieniu do pozycji takich jak filmy kinowe, nagrania wideo, sztuki, rękopisy, patenty i prawa autorskie.
W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu, który
obejmuje kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu oraz wszelkie dodatkowe koszty
bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę. Po dacie rozpoczęcia Spółka wycenia składnik aktywów z
tytułu prawa do użytkowania, stosując model kosztu. W celu zastosowania modelu kosztu Spółka wycenia
składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy
amortyzacyjne (umorzenie) i łączne straty z tytułu utraty wartości oraz skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek
aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu.
W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat
leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy
procentowej leasingu, jeżeli stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym razie Spółka stosuje krańcową
stopę procentową leasingobiorcy. Po dacie rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu
poprzez zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu,
zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz zaktualizowanie
wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasing lub w celu
uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych.
Jeżeli w ramach leasingu przeniesione zostanie prawo własności do bazowego składnika aktywów na rzecz
Spółki pod koniec okresu leasingu lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania
uwzględnia to, że Spółka skorzysta z opcji kupna, Spółka dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu
prawa do użytkowania, począwszy od daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika
aktywów. W przeciwnym razie Spółka dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do
użytkowania od daty rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca
okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2023r
22
Przychody ze sprzedaży
Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści
ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w sposób wiarygodny.
Przychody są rozpoznawane po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) oraz rabaty.
Respektując postanowienia obowiązującego od 01.01.2018 r. MSSF 15 przeprowadzono weryfikację i analizę
umów zawartych z klientami, do których Spółka sprzedaje swoje wyroby, towary, materiały i usługi.
Spółka w ramach swojej działalności operacyjnej sprzedaje standardowe produkty foliowe, standardowe
towary i materiały oraz w mniejszym stopniu standardowe usługi. Zawarte z klientami umowy nie zawierają
dodatkowych klauzul, które mogłyby zmienić cenę sprzedaży, a płatności w ramach tych umów nie
przekraczają 120 dni, a więc 4 miesięcy. Ponadto w zawartych umowach nie występują zapisy, które mogłyby
wprowadzać dodatkowe obowiązki stron, za wyjątkiem definiowanych przez MSSF 15 rabatów
sprzedażowych.
Spółka dokonuje sprzedaży i rozpoznawania przychodów ze sprzedaży w oparciu o określone
Międzynarodowe Reguły Handlu (tzw. Incoterms). Przeniesienie ryzyka i rozpoznanie przychodu następuje w
zależności od umówionej z klientem reguły: w momencie opuszczenia Spółki przez sprzedany składnik
zapasów lub w momencie dostawy tego składnika zapasów do klienta. W Spółce nie występuje
długoterminowa sprzedaż, na którą mógłby się składać szereg warunków dających jakiekolwiek pole do
zmiany wielkości przychodów ze sprzedaży.
Wyjątkiem od powyższego są przewidziane przez MSSF 15 rabaty sprzedażowe, których Spółka udziela
wybranym klientom z tytułu bonusów, za zakupioną od Spółki większą (wcześniej określoną) ilość swoich
składników zapasów. W oparciu o zabudżetowaną na początku roku wielkość sprzedaży Spółka określa
potencjalną kwotę rabatu, która przysługiwać będzie konkretnemu klientowi i na ten szacunek składa się
kwota pomniejszająca docelowo prezentowane przychody ze sprzedaży. Weryfikacja wykonania poziomu
sprzedaży uprawniającego do określonej wartości rabatu dokonywana jest przez Spółkę nie rzadziej niż raz
na kwartał. Wszelkie skalkulowane zmiany z tego tytułu odnoszone są bezpośrednio na zmianę poziomu
przychodów ze sprzedaży.
W ramach zmian, które weszły w życie z dniem 01.01.2018 r. w sposobie ujmowania i prezentacji przychodów
z umów z klientami, Spółka dokonała przeglądu i analizy obowiązujących umów pod kątem wytycznych MSSF
15 według pięcioelementowego modelu ujmowania przychodów. Wniosek z przeprowadzonych badań jest
następujący - zastosowanie MSSF 15 nie wpływa na dotychczasowe ujmowanie przychodów ze sprzedaży
Spółki ERG S.A.
Spółka biorąc pod uwagę czynniki ekonomiczne, kwoty, terminy płatności oraz niepewność przychodów i
przepływów pieniężnych dzieli umowy z klientami na trzy kategorie: rodzaj dobra/usługi, region geograficzny
(podział na sprzedaż krajową i zagraniczną) oraz branże, w jakich działa klient.
Podział wg kategorii rodzaju dobra/usługi zaprezentowany został tylko w jednostkowym sprawozdaniu w
nocie pn. "Przychody i wyniki przypadające na poszczególne segmenty branżowe".
Podział wg kategorii regionu geograficznego zaprezentowany został w sprawozdaniu jednostkowym w nocie
pn. "Przychody ze sprzedaży produktów, materiałów i towarów oraz usług".
Podział wg kategorii branży w jakiej działa klient, do którego dokonano sprzedaży zaprezentowany został w
jednostkowym sprawozdaniu Zarządu z działalności.
Przychody odsetkowe
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich narastania (z uwzględnieniem metody
efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy gotówkowe przez
szacowany okres użytkowania instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego
składnika aktywów finansowych.
Dywidendy
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2023r
23
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
Przychody z tytułu wynajmu
Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są metodą liniową przez okres
wynajmu w stosunku do otwartych umów.
Koszty działalności operacyjnej
Spółka prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym i kalkulacyjnym. Prezentacja następuje w
układzie kalkulacyjnym.
Podatek dochodowy
W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i
pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, Spółka
tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w
przyszłości do odliczenia od podatku, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w
przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień
bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do
opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są przy
uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.
Podatek odroczony wykazywany jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji "Podatek
dochodowy". Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych bezpośrednio w kapitale własnym jest
ujmowany w kapitale własnym, a nie w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Dotacje
Jeżeli dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód w sposób
współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja dotyczy składnika
aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana jako przychody przyszłych okresów, a następnie
stopniowo, drogą równych odpisów rocznych, odpisywana do sprawozdania z całkowitych dochodów przez
szacowany okres użytkowania związanego z nią składnika aktywów.
Spółka prowadzi wyodrębnioną ewidencję księgową operacji dotyczących realizowanych projektów w
układzie funkcjonalnym umożliwiającym identyfikację dokumentacyjną środków unijnych, wydatkowanych
na poszczególne projekty. Okres przechowywania dokumentacji księgowej i innej projektu musi być zgodny
z wytycznymi zawartymi w dokumentach programowych Unii Europejskiej, przepisach prawa polskiego i w
umowie o dofinansowanie projektu.
Zysk netto na akcję
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez
średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.
Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu
kursu średniego NBP z dnia poprzedzającego dzień wystawienia faktury.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są
przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2023r
24
sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z
przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych.
Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są
wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane
według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do
wartości godziwej.
Podstawowe osądy oraz podstawy szacowania niepewności
Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w Spółce, Zarząd Spółki zobowiązany jest do dokonywania
szacunków, osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów i zobowiązań.
Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za
istotne. W niektórych istotnych kwestiach Zarząd opiera się na opiniach niezależnych ekspertów. Rzeczywiste
wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych. Szacunki i leżące u ich podstaw założenia
podlegają bieżącej weryfikacji. Zmianę wielkości szacunkowych ujmuje się w okresie, w którym nastąpiła
weryfikacja, jeśli dotyczy ona wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i okresach przyszłych, jeśli
zmiana dotyczy ich na równi z okresem bieżącym.
Podstawowe osądy przy zastosowaniu zasad rachunkowości
W trakcie sporządzania niniejszego sprawozdani finansowego zdaniem Zarządu Spółki nie były wymagane
istotne osądy, inne niż te związane z szacunkami, a dotyczące stosowania zasad rachunkowości Spółki i
mające istotny wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym.
Podstawy szacowania niepewności
W wyniku stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości opisanych powyżej, Spółka przyjęła pewne
założenia dotyczące niepewności i szacunków, które mogą mieć istotny wpływ na wartości zamieszczone w
sprawozdaniu finansowym. W związku z tym istnieje ryzyko istotnych zmian w następnych okresach
sprawozdawczych dotyczące głównie następujących obszarów:
(a) Okresy ekonomicznego użytkowania wartości niematerialnych oraz środków trwałych
Okresy ekonomicznej użyteczności środków trwałych oparto na ocenie służb technicznych, zajmujących się
ich eksploatacją. Szacunkom takim towarzyszy niepewność, co do przyszłych warunków prowadzenia
działalności gospodarczej, zmian technologicznych i konkurencji na rynku, które skutkować mogą inną oceną
ekonomicznej przydatności składników i pozostałego okresu ich użyteczności, co w rezultacie może istotnie
wpłynąć na wartość środków trwałych oraz koszty amortyzacji w przyszłości.
(b) Rezerwy na świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia
Rezerwy na odprawy emerytalne szacowane są metodą aktuarialną, której zastosowanie wymaga przyjęcia
licznych założeń, które mogą ulegać znaczącym zmianom wpływając na wysokość ujmowanych kosztów
świadczeń pracowniczych. Założenia przyjęte do wyceny powyższych rezerw jak również wartości tych rezerw
zostały przedstawione w nocie.
(c) Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się bazując na założeniu, że w przyszłości
zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na ich wykorzystanie. Pogorszenie uzyskanych wyników
finansowych w przyszłości może wpłynąć na realizowalność aktywów z tytułu podatku odroczonego.
11. Instrumenty finansowe
MSSF 9 Instrumenty finansowe
Data wejścia w życie w UE - okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2018 lub po tej dacie
Główne zmiany zasad wprowadzone przez MSSF 9 Instrumenty finansowe:
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2023r
25
a) Zmiany zasad klasyfikacji instrumentów finansowych
W dotychczasowe miejsce kategorii instrumentów finansowych wskazanych przez MSR 39 Instrumenty
finansowe: ujmowanie i wycena, MSSF 9 Instrumenty finansowe wprowadza 3 kategorie instrumentów
finansowych:
• aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
• aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
• aktywa finansowe wycenione do wartości godziwej prze wynik finansowy.
Klasy instrumentów finansowych
Klasyfikacja wg MSSF 9
Udziały w innych jednostkach
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Należności handlowe i pozostałe
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Pozostałe aktywa finansowe
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Zobowiązania finansowe
Zamortyzowany koszt
b) Wprowadzenie nowego modelu utraty wartości opartego o oczekiwane straty kredytowe
W miejsce zasad obowiązujących do 31.12.2017 roku dotyczących rozpoznawania strat kredytowych w
oparciu o stratę poniesioną, MSSF 9 Instrumenty finansowe wprowadził koncepcję oczekiwanej straty
skutkującej rozpoznaniem odpisu z tytułu straty wartości aktywów już w momencie początkowego ujęcia.
Wymogi w zakresie utraty wartości aktywów finansowych odnoszą się do aktywów finansowych wycenianych
w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Ustalenie odpisów na oczekiwane straty kredytowe
Dotychczasowe zasady tworzenia odpisów aktualizujących wymagały od jednostki oceny przesłanek
wskazujących na utratę wartości i (w przypadku ich stwierdzenia) oszacowania odpisu aktualizującego w
oparciu o planowane przepływy gotówkowe. MSSF 9 wymaga oszacowania oczekiwanej straty, niezależnie
od tego czy wystąpiły, czy też nie, przesłanki do utworzenia odpisu. MSSF 9 przewiduje 3 stopniową
klasyfikację aktywów finansowych pod kątem ich utraty wartości:
• 1 stopień - salda, dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu
początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo
niewypełnienia zobowiązania w ciągu 12 miesięcy;
• 2 stopień - salda, dla których nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu
początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo
niewypełnienia zobowiązań w ciągu całego okresu kredytowania;
• 3 stopień - salda ze stwierdzoną utratą wartości.
W odniesieniu do należności handlowych, które nie zawierają istotnego elementu finansowania, zgodnie ze
standardem zastosowano podejście uproszczone, polegające na ujęciu odpisu z tytułu oczekiwanych strat
kredytowych w całym okresie życia instrumentu. ERG S.A. zaklasyfikowała należności handlowe do stopnia
2, za wyjątkiem należności, dla których stwierdzono utratę wartości - te należności zaklasyfikowano do
stopnia 3.
Dla należności handlowych i pozostałych, zgodnie z zapisami standardu przeprowadzono analizę portfelową
i zastosowano uproszczoną matrycę odpisów w poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2023r
26
oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia w oparciu o wskaźnik oczekiwanej straty ustalony na
podstawie danych historycznych za lata 2020-2022.
12. Rzeczowe aktywa trwałe
Na składnikach majątku Spółki (niektóre maszyny, prawo wieczystego użytkowania gruntów z przynależącymi
budynkami określonych objętych wyodrębnionymi księgami wieczystymi ) stanowią zabezpieczenie
zobowiązań z tytułu kredytu bankowego (szczegóły w nocie 26).
Środki trwałe
Wyszczególnienie
2023-01-01 -
2023-12-31
2022-01-01 -
2022-12-31
Grunty
7
7
Budynki i budowle
7 056
6 587
Maszyny
37 711
37 399
Pojazdy mechaniczne
57
27
Pozostałe środki trwałe
129
149
Razem rzeczowe aktywa trwałe
44 960
44 169
Tabela ruchu rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia 2023 do 31 grudnia 2023r.
w tys. zł
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki
i budowle
Maszyny
Pojazdy
mechaniczne
Pozostałe
środki
trwałe
Razem
rzeczowe
aktywa trwałe
WARTOŚĆ BRUTTO
Stan na 2023-01-01
7
10 067
66 539
428
600
77 641
Zwiększenia z tytułu zakupu
0
1 011
180
8
38
1 237
Zwiększenia – zmiana klasyfikacji umów
leasingowych
0
0
6 391
273
0
6 664
Zmniejszenia - sprzedaż
0
-244
-283
-292
-84
-903
Zmniejszenie - likwidacja, korekty
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenie - aktywa przeznaczone do sprzedaży
0
0
0
0
0
0
Odpis aktualizujący
0
0
0
0
0
0
Stan na 2023-12-31
7
10 834
72 827
417
554
84 639
SKUMULOWANA AMORTYZACJA
Stan na 2023-01-01
0
3 481
29 139
400
450
33 470
Amortyzacja za okres
0
297
3 904
38
58
4 297
Zwiększenia – zmiana klasyfikacji umów
leasingowych
0
0
2 347
195
0
2 542
Zmniejszenia - sprzedaż
0
0
-274
-273
-83
-630
Zmniejszenia inne - likwidacja, korekty
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenie - aktywa przeznaczone do sprzedaży
0
0
0
0
0
0
Stan na 2023-12-31
0
3 778
35 116
360
425
39 679
WARTOŚĆ NETTO:
Stan na 2023-01-01
7
6 586
37 400
28
150
44 171
Stan na 2023-12-31
7
7 056
37 711
57
129
44 960
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2023r
27
Tabela ruchu rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022r.
w tys. zł
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki
i budowle
Maszyny
Pojazdy
mechaniczne
Pozostałe
środki
trwałe
Razem
rzeczowe
aktywa trwałe
WARTOŚĆ BRUTTO
Stan na 2022-01-01
7
9 922
45 323
425
462
56 139
Zwiększenia z tytułu zakupu
0
145
21 669
3
139
21 956
Zwiększenia - korekta
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia - sprzedaż
0
0
-453
0
0
-453
Zmniejszenie - likwidacja, korekty
0
0
0
0
-1
-1
Zmniejszenie - aktywa przeznaczone do sprzedaży
0
0
0
0
0
0
Odpis aktualizujący
0
0
0
0
0
0
Stan na 2022-12-31
7
10 067
66 539
428
600
77 641
SKUMULOWANA AMORTYZACJA
Stan na 2022-01-01
0
3 197
26 561
377
403
30 538
Amortyzacja za okres
0
284
3 027
23
47
3 381
Zwiększenia - korekta
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia - sprzedaż
0
0
-449
0
0
-449
Zmniejszenia inne - likwidacja, korekty
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenie - aktywa przeznaczone do sprzedaży
0
0
0
0
0
0
Stan na 2022-12-31
0
3 481
29 139
400
450
33 470
WARTOŚĆ NETTO:
Stan na 2022-01-01
7
6 725
18 762
48
59
25 601
Stan na 2022-12-31
7
6 586
37 400
28
150
44 171
Poniesione nakłady inwestycyjne
Wyszczególnienie
2023-01-01 -
2023-12-31
2022-01-01 -
2022-12-31
1. Środki trwałe w budowie wg stanu na 2023-01-01
987
5 479
2. Nakłady inwestycyjne wg wartości netto poniesione w 2023 r.
655
17 648
- zakupy nowych środków trwałych
103
16 211
- komputery, notebooki, serwery
62
62
- linie produkcyjne, zgrzewające, maszyny produkcyjne i ich części
16 071
- środki transportu oraz wózki widłowe
9
3
- pozostałe
32
75
- zakupy używanych środków trwałych / nakłady na używane środki trwałe
541
1 144
- linie produkcyjne
233
- modernizacja budynków
447
819
- maszyny
94
0
- pozostałe
0
92
- inwestycje wykonane we własnym zakresie
0
0
- nakłady w obcych środkach trwałych
0
0
- nakłady na wartości niematerialnych i prawnych
11
293
3. Zmniejszenia w stanie środków trwałych w budowie
1 260
22 140
- Zmniejszenia w stanie środków trwałych
1 260
22 140
- przekazanie do eksploatacji
1 260
21 966
- sprzedaż
0
0
- pozostałe zmniejszenia
0
174
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2023r
28
- Zmniejszenia wartości niematerialnych i prawnych
0
0
4. Inwestycje rozpoczęte wg stanu na 2023-12-31
382
987
Aktywa przeznaczone do sprzedaży
w tys. zł
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki
i budowle
Maszyny
Pojazdy
mechaniczne
Pozostałe
środki trwałe
Razem aktywa
przeznaczone
do sprzedaży
Wartość brutto
0
0
0
0
0
0
Skumulowana amortyzacja
0
0
0
0
0
0
Wartość netto
0
0
0
0
0
0
W dniu 30 czerwca 2023 roku, zawarta została umowa sprzedaży i umowa ustanowienia służebności na rzecz
LEON WITAS Sp. z o.o. prawa użytkowania wieczystego nieruchomości położonej w Dąbrowie Górniczej przy
ul. Chemicznej o łącznej powierzchni 0,9069 ha wraz z prawem własności posadowionych
na tej nieruchomości budynków za cenę 3.100 tys. zł. Umowa zawarta została ze spółką nie będącą
podmiotem powiązanym z ERG S.A. Środki pozyskane ze sprzedaży majątku Spółka planuje przeznaczyć na
inwestycje.
13. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
w tys. zł
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Maszyny w
leasingu
Pojazdy mechaniczne
w leasingu
Razem
WARTOŚĆ BRUTTO
Stan na 2023-01
6 391
273
6 664
Zwiększenia z tytułu zakupu
0
251
251
Zmniejszenia (korekta prezentacyjna maszyn w leasingu)
-6 391
-273
-6 664
Stan na 2023-12-31
0
251
251
SKUMULOWANA AMORTYZACJA
Stan na 2023-01-01
2 168
174
2 342
Amortyzacja za okres
0
39
39
Amortyzacja (korekta prezentacyjna maszyn w leasingu)
-2 168
-193
-2 361
Stan na 2023-12-31
0
20
20
WARTOŚĆ NETTO:
Stan na 2023-01-01
4 223
99
4 322
Stan na 2023-12-31
0
231
231
w tys. zł
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Prawo wieczystego
użytkowania gruntu
Razem
WARTOŚĆ BRUTTO
Stan na 2023-01-01
1 032
1 032
Zwiększenia z tytułu zakupu
0
0
Zmniejszenie - korekta
0
0
Stan na 2023-12-31
1 032
1 032
SKUMULOWANA AMORTYZACJA
Stan na 2023-01-01
58
58
Amortyzacja za okres
15
15
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2023r
29
Stan na 2023-12-31
73
73
WARTOŚĆ NETTO:
Stan na 2023-01-01
974
974
Stan na 2023-12-31
959
959
Spółka posiada nieruchomości w wieczystym użytkowaniu o łącznej powierzchni 60.561 m². W znaczącej
części są to tereny zabudowane. Powierzchnia 1.584 m² z wyżej przedstawionych gruntów, nie zostało
rozpoznanych jako aktywa z tytułu prawa do użytkowania, gdyż dotyczą posiadanych przez ERG S.A.
nieruchomości inwestycyjnych. Prawo wieczystego użytkowania gruntów stanowiących nieruchomość
inwestycyjną wyceniane jest zgodnie z MSR 40 wg wartości godziwej i prezentowane jest w pozycji
"Nieruchomości inwestycyjne" sprawozdania z sytuacji finansowej.
14. Wartości niematerialne
Tabela ruchu wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2023 do 31 grudnia 2023 r.
w tys. zł
Wyszczególnienie
Prace badawczo-
rozwojowe
Licencje i
oprogramowanie
Pozostałe
Razem wartości
niematerialne
WARTOŚĆ BRUTTO
Stan na 2023-01-01
1 275
1 364
1 000
3 639
Zwiększenia
0
0
0
0
Zmniejszenia
0
0
0
0
Zmniejszenia – likwidacje, niedobory i przekwalifikowania
0
-8
0
-8
Stan na 2023-12-31
1 275
1 356
1 000
3 631
SKUMULOWANA AMORTYZACJA
Stan na 2023-01-01
1 015
1 246
642
2 903
Amortyzacja za okres
89
58
70
217
Amortyzacja - korekta
25
-60
35
0
Zmniejszenia - zbycie
0
0
0
0
Zmniejszenia – likwidacje
0
-8
0
-8
Stan na 2023-12-31
1 129
1 236
747
3 112
WARTOŚĆ NETTO:
Stan na 2023-01-01
260
118
358
736
Stan na 2023-12-31
146
120
253
519
Tabela ruchu wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 r.
w tys. zł
Wyszczególnienie
Prace badawczo-
rozwojowe
Licencje i
oprogramowanie
Pozostałe
Razem rzeczowe
aktywa trwałe
WARTOŚĆ BRUTTO
Stan na 2022-01-01
1 275
1 364
1 000
3 639
Zwiększenia
0
0
0
0
Zmniejszenia - zbycie
0
0
0
0
Zmniejszenia – likwidacje, niedobory i przekwalifikowania
0
0
0
0
Stan na 2022-12-31
1 275
1 364
1 000
3 639
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2023r
30
SKUMULOWANA AMORTYZACJA
Stan na 2022-01-01
950
1 128
607
2 685
Amortyzacja za okres
65
118
35
218
Amortyzacja - korekta
0
0
0
0
Zmniejszenia - zbycie
0
0
0
0
Zmniejszenia – likwidacje
0
0
0
0
Stan na 2022-12-31
1 015
1 246
642
2 903
WARTOŚĆ NETTO:
Stan na 2022-01-01
325
236
393
954
Stan na 2022-12-31
260
118
358
736
Spółka na dzień 31.12.2023r. przeprowadziła stosowny test na utratę wartości posiadanych wartości
niematerialnych i prawnych. Rezultatem testu był brak konieczności tworzenia odpisu z tytułu utraty wartości
tych składników aktywów.
15. Nieruchomości inwestycyjne
w tys. zł
Wyszczególnienie
2023-01-01
Zwiększenie
wartości
Zmniejszenie
wartości
2023-12-31
Nieruchomość inwestycyjna - budynek
2 973
169
0
3 142
Nieruchomość inwestycyjna - grunt, w tym:
0
0
0
0
Prawo wieczystego użytkowania gruntu
0
0
0
0
Odpis aktualizujący wartość nieruchomości inwestycyjnej
0
0
0
0
Razem
2 973
169
0
3 142
Na dzień bilansowy i w trakcie roku obrotowego 2023 dokonano aktualizacji wyceny wg wartości godziwej
nieruchomości inwestycyjnych ERG S.A. Wskutek tych wycen wartość nieruchomości zwiększono łącznie o
kwotę 169 tys. zł. Różnice z przeszacowania wartości nieruchomości do wartości godziwej zgodnie z MSR są
odnoszone na wynik finansowy. Wartości z przeszacowania są pomniejszone o przypadający od niej
odroczony podatek dochodowy.
Nieruchomość inwestycyjna – budynek
Spółka dokonała wyceny do wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej na dzień bilansowy z udziałem
rzeczoznawcy majątkowego. Do kalkulacji wartości godziwej tej nieruchomości przyjęto podejście
porównawcze metodą korygowania ceny średniej.
Przychody z najmu nieruchomości w roku 2023 wyniosły 151 tys. zł.
16. Aktywa z tytułu odroczonego podatku
w tys. zł
Tytuł różnic przejściowych
Stan na
2023-01-01
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na
2023-12-31
Rezerwy na koszty
174
124
110
188
Rezerwa na świadczenia pracownicze
95
0
7
88
Aktualizacja wartości udziałów
0
0
0
0
Różnica w wartości bilansowej i podatkowej zapasów
105
45
32
118
Różnica w wartości bilansowej i podatkowej należności
24
0
7
17
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2023r
31
Aktualizacja wartości środków trwałych i nieruchomości
inwestycyjnych
3
0
0
3
Aktualizacja wartości na odzyskiwalne należności
0
0
0
0
Aktualizacja wartości bilansowej i podatkowej kredytów,
pożyczek i leasingów
4
11
4
11
Razem
405
180
160
425
17. Zapasy
w tys. zł
Wyszczególnienie
Stan na 2023-12-31
Stan na 2022-12-31
Materiały
6 375
7 858
Półprodukty i produkcja w toku
802
865
Wyroby gotowe
2 679
3 617
Towary
19
349
Wartość zapasów brutto
9 875
12 689
Obniżenie wartości zapasów
-617
-552
Wartość zapasów netto
9 258
12 137
Spółka dokonała ostrożnej wyceny wyrobów gotowych zgodnie z zasadą wyceny zapasów wg MSR 2 par.9.
Przy ustalaniu ceny nabycia lub kosztu wytworzenia Spółka stosuje metody ustalania ceny nabycia lub kosztu
wytworzenia zgodnie z zasadą wyrażoną w MSR 2 par. 25.
Zapasy stanowią zabezpieczenie zobowiązań z tytułu kredytu bankowego (szczegóły w nocie 26).
18. Należności handlowe i pozostałe należności
w tys. zł
Wyszczególnienie
Stan na
2023-12-31
Stan na
2022-12-31
Długoterminowe
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
0
0
Należności handlowe netto od jednostek powiązanych
0
0
Należności handlowe netto od pozostałych jednostek
0
0
Pozostałe należności netto
0
0
Razem należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe
0
0
Odpis aktualizujący należności
0
0
Należności brutto
0
0
Krótkoterminowe
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
218
235
Należności handlowe netto od jednostek powiązanych
0
0
Należności handlowe netto od pozostałych jednostek
11 591
12 465
Pozostałe należności netto
835
122
Razem należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności krótkoterminowe
12 644
12 822
Odpis aktualizujący należności
92
126
Należności brutto
12 736
12 948
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2023r
32
Analiza wymagalności należności nieprzeterminowanych i przeterminowanych nieobjętych odpisem, w tym
długoterminowych (z wyłączeniem pożyczek):
w tys. zł
Struktura wiekowania należności – zakres dni
Przed
terminem
Po
terminie
1-30
Po
terminie
31-90
Po
terminie
91-180
Po
terminie
181-360
Po
terminie
pow.360
RAZEM
Należności krótkoterminowe
11 453
810
180
4
5
66
12 518
Należności handlowe brutto od jednostek powiązanych
0
0
0
0
0
0
0
Należności handlowe brutto od pozostałych jednostek
10 618
810
180
4
5
66
11 683
Należności z tytułu podatków dochodowych
0
0
0
0
0
0
0
Pozostałe należności brutto
835
0
0
0
0
0
835
Należności długoterminowe
0
0
0
0
0
0
0
19. Informacja o odpisach aktualizujących
w tys. zł
Wyszczególnienie
Stan na
2023-01-01
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na
2023-12-31
Odpisy aktualizujące aktywa
692
234
203
723
1. Należności
126
0
34
92
- odpisy z tytułu należności handlowych, pozostałych oraz odsetek
126
0
34
92
- odpis na oczekiwane straty kredytowe
0
0
0
0
- odpis na rezerwy z tytułu odsetek oraz poręczeń wekslowych
0
0
0
0
2. Udzielone pożyczki
0
0
0
0
3. Zapasy
552
234
169
617
4. Długoterminowe aktywa finansowe – akcje i udziały
0
0
0
0
5. Nieruchomości inwestycyjne
0
0
0
0
6. Środki trwałe
14
0
0
14
20. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
w tys. zł
Wyszczególnienie
Stan na 2023-12-31
Stan na 2022-12-31
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
1 836
654
Inne aktywa pieniężne
0
0
Razem środki pieniężne
1 836
654
21. Kapitał własny
Seria /
emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Liczba
akcji
Wartość serii/
emisji wg wartości
nominalnej w tys. zł
Sposób
pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
A
na okaziciela
brak
Brak
158 700
3 174
Przekszt. PP
01.09.1994
B
na okaziciela
brak
Brak
55 000
1 100
gotówka
24.02.1999
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2023r
33
C
na okaziciela
brak
Brak
180 000
3 600
gotówka
31.03.2005
D
na okaziciela
brak
Brak
393 700
7 874
gotówka
10.04.2008
E
na okaziciela
brak
Brak
9 918
198
gotówka
02.09.2016
F
na okaziciela
brak
Brak
78 700
1 574
gotówka
26.04.2011
Liczba akcji, razem
-
-
876 018
-
-
-
Kapitał zakładowy, razem
17 520
Wszystkie akcje są akcjami zwykłymi na okaziciela o wartości nominalnej 20,00 zł. Wszystkie akcje są
opłacone.
Wyszczególnienie
Stan na 2023-12-31
Stan na 2022-12-31
Wartości nominalna 1 szt. akcji [w zł]
20
20
Liczba akcji [w szt.]
876 018
876 018
Wartości nominalna akcji razem
17 520 360
17 520 360
Akcjonariat posiadający co najmniej 5% na WZA wg stanu na dzień 31.12.2023 r.
Akcjonariusz
Liczba akcji
/ głosów
% kapitału
% na WZA
Dariusz Purgał
160 668
18,34%
18,34%
ERG S.A. (akcje własne)
150 297
17,16%
17,16%
Anna Koczur-Purgał
97 767
11,16%
11,16%
Grzegorz Tajak
79 985
9,13%
9,13%
Paweł Knopik
45 547
5,20%
5,20%
Pozostały akcjonariat
341 754
39,01%
39,01%
Razem
876 018
100,00%
100,00%
Zgodnie z opublikowanym w dniu 29.08.2023r raportem bieżącym Pan Dariusz Purgał zawiadomił Spółkę o
zmniejszeniu dotychczas posiadanego przez niego udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu
Spółki. Przed dokonaniem transakcji opisanej powyżej Pan Dariusz Purgał posiadał 165.826 sztuk akcji,
dających prawo do 165.826 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co stanowiło 18,93% udziału w kapitale
oraz w głosach na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Po transakcji opisanej powyżej Pan Dariusz Purgał posiada
160.668 sztuk akcji, dających prawo do 160.668 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co stanowi 18,34%
udziału w kapitale oraz w głosach na Walnym Zgromadzeniu Spółki.
Zgodnie z opublikowanym w dniu 29.08.2023r raportem bieżącym spółka ERG S.A. zawiadomiła o transakcji
nabycia przez ERG S.A. 18.500 sztuk akcji własnych w ramach publicznej oferty nabycia akcji. Po transakcji
Spółka posiada 150.297 akcji własnych dających prawo do 150.297 głosów na Walnym Zgromadzeniu ERG
S.A., co stanowi 17,16% udziału w kapitale oraz w głosach na Walnym Zgromadzeniu ERG S.A. Przed
dokonaniem transakcji opisanej powyżej Spółka posiadała 131.797 akcji, dających prawo do 131.797 głosów
na Walnym Zgromadzeniu ERG S.A., co stanowiło 15,05% udziału w kapitale oraz w głosach na Walnym
Zgromadzeniu ERG S.A..
Zgodnie z opublikowanymi w dniu 30.05.2023r i w dniu 29.08.2023r raportami bieżącym Pani Anna Koczur-
Purgał zawiadomiła Spółkę o transakcjach nabycia i zbycia akcji ERG S.A. w wyniku których zwiększeniu uległ
dotychczas posiadany przez nią udział w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Przed
dokonaniem transakcji opisanych powyżej Pani Anna Koczur-Purgał posiadała 96.918 sztuk akcji, dających
prawo do 96.918 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co stanowiło 11,06% udziału w kapitale oraz w
głosach na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Po transakcjach opisanych powyżej Pani Anna Koczur Purgał
posiada 97.767 sztuk akcji, dających prawo do 97.767 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co stanowi
11,16% udziału w kapitale oraz w głosach na Walnym Zgromadzeniu Spółki.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2023r
34
Zgodnie z opublikowanymi w dniach 29.05.2023r, 17.08.2023r i 28.08.2023r raportami bieżącymi Pan
Grzegorz Tajak zawiadomił Spółkę o transakcjach nabycia i zbycia akcji ERG S.A. w wyniku których
zmniejszeniu uległ dotychczas posiadany przez niego udział w ogólnej liczbie głosów na Walnym
Zgromadzeniu Spółki. Przed dokonaniem transakcji opisanych powyżej Pan Grzegorz Tajak posiadał 81.092
sztuk akcji, dających prawo do 81.092 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co stanowiło 9,26% udziału
w kapitale oraz w głosach na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Po transakcjach opisanych powyżej Pan Grzegorz
Tajak posiada 79.985 sztuk akcji, dających prawo do 79.985 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co
stanowi 9,13% udziału w kapitale oraz w głosach na Walnym Zgromadzeniu Spółki.
w tys. zł
Kapitał rezerwowy
Stan na 2023-12-31
Stan na 2022-12-31
Kapitał z aktualizacji wyceny
1 306
1 306
Kapitał rezerwowy razem
1 306
1 306
w tys. zł
Akcje własne
Stan na 2023-12-31
Stan na 2022-12-31
Akcje własne
-9 052
-6 832
RAZEM
-9 052
-6 832
22. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby
zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu, wraz ze wskazaniem zmian w
stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu, odrębnie dla każdej z osób.
Ilość posiadanych akcji przez osoby wchodzące w skład organów zarządzających i nadzorujących na dzień
31.12.2023 r.:
Akcjonariusz
Liczba akcji /
głosów
% kapitału
% na WZA
Anna Koczur-Purgał
97 767
11,16%
11,16%
Grzegorz Tajak
79 985
9,13%
9,13%
Maria Purgał
17 281
1,97%
1,97%
Zgodnie z opublikowanymi w dniu 30.05.2023r i w dniu 29.08.2023r raportami bieżącym Pani Anna Koczur-
Purgał zawiadomiła Spółkę o transakcjach nabycia i zbycia akcji ERG S.A. w wyniku których zwiększeniu uległ
dotychczas posiadany przez nią udział w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Przed
dokonaniem transakcji opisanych powyżej Pani Anna Koczur-Purgał posiadała 96.918 sztuk akcji, dających
prawo do 96.918 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co stanowiło 11,06% udziału w kapitale oraz w
głosach na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Po transakcjach opisanych powyżej Pani Anna Koczur Purgał
posiada 97.767 sztuk akcji, dających prawo do 97.767 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co stanowi
11,16% udziału w kapitale oraz w głosach na Walnym Zgromadzeniu Spółki.
Zgodnie z opublikowanymi w dniach 29.05.2023r, 17.08.2023r i 28.08.2023r raportami bieżącymi Pan
Grzegorz Tajak zawiadomił Spółkę o transakcjach nabycia i zbycia akcji ERG S.A. w wyniku których
zmniejszeniu uległ dotychczas posiadany przez niego udział w ogólnej liczbie głosów na Walnym
Zgromadzeniu Spółki. Przed dokonaniem transakcji opisanych powyżej Pan Grzegorz Tajak posiadał 81.092
sztuk akcji, dających prawo do 81.092 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co stanowiło 9,26% udziału
w kapitale oraz w głosach na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Po transakcjach opisanych powyżej Pan Grzegorz
Tajak posiada 79.985 sztuk akcji, dających prawo do 79.985 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co
stanowi 9,13% udziału w kapitale oraz w głosach na Walnym Zgromadzeniu Spółki.
Zgodnie z opublikowanym w dniu 28.08.2023r raportem bieżącym Pani Maria Purgał zawiadomiła Spółkę o
zmniejszeniu dotychczas posiadanego przez nią udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2023r
35
Spółki. Przed dokonaniem transakcji opisanej powyżej Pani Maria Purgał posiadała 17.836 sztuk akcji,
dających prawo do 17.836 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co stanowiło 2,04% udziału w kapitale
oraz w głosach na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Po transakcji opisanej powyżej Pani Maria Purgał posiada
17.281 sztuk akcji, dających prawo do 17.281 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co stanowi 1,97%
udziału w kapitale oraz w głosach na Walnym Zgromadzeniu Spółki.
23. Rezerwy na podatek odroczony i inne
w tys. zł
Wyszczególnienie
Stan na
2023-01-01
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na
2023-12-31
Różnica między wartością księgową a podatkową aktywów trwałych
2 693
61
107
2 647
Różnica między wartością księgową a podatkową rozrachunków i
inwestycji
726
270
337
659
Różnica między wartością księgową a podatkową zapasów
0
0
0
0
RAZEM
3 419
331
444
3 306
24. Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
Zgodnie z MSR 19 par. 63 Spółka ERG S.A. dokonała szacunku rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych wg
metody aktuarialnej na dzień 31.12.2023r. Raport uprawnionego aktuariusza obejmuje wyliczenie rezerw na
odprawy emerytalno-rentowe oraz nagrody jubileuszowe.
w tys. zł
Wyszczególnienie
Stan na
2023-01-01
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na
2023-12-31
Rezerwy długoterminowe
117
3
0
120
Rezerwy krótkoterminowe
385
79
122
342
Struktura zatrudnienia
Przekazane dane obejmują stan na 31.12.2023 r.
Świadczenia pracownicze zostały wycenione na podstawie struktury Spółki ERG S.A. i przedstawiają się
następująco:
stan na 2023-12-31
Kobiety
Mężczyźni
Ogółem
Liczba osób
61
75
136
Średni wiek (w latach)
46
44
45
Średnie wynagrodzenie (w tys. zł)
6
7
6
Założenia techniczne oraz zasady wyliczeń
Parametrami, które mają istotny wpływ na wysokość wartości obecnej zobowiązań są:
- stopa mobilności (rotacja) pracowników,
- stopa procentowa,
- stopa wzrostu płac
Pierwszym z parametrów są założenia dotyczące mobilności zatrudnionych pracowników. Zastosowano
współczynnik w wysokości 10 %
Ponadto w kalkulacjach przyjęto następujące założenia:
• ze względu na długi horyzont czasowy rozpatrywanych zobowiązań, założono realną stopę zwrotu z
inwestycji na poziomie 5,2% rocznie,
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2023r
36
• prawdopodobieństwa zgonu oparto na wskaźnikach umieralności opublikowanych przez Główny Urząd
Statystyczny (Trwanie Życia 2022 r., Główny Urząd Statystyczny, Warszawa, 2022 r.),
• ze względu na brak wyczerpujących historycznych danych dotyczących nabywania prawa do renty
inwalidzkiej prawdopodobieństwa inwalidztwa oparto na statystykach dotyczących orzekania Spółki
inwalidzkich przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych,
• stopa wzrostu płac została przyjęta na poziomie 3,7%,
• obliczenia zostały dokonane w złotych polskich.
Kalkulacja rezerwy została poczyniona dla osób obecnie zatrudnionych i nie dotyczy osób, które zostaną
przyjęte do pracy w przyszłości. Wyliczenia polegają na wyznaczeniu obecnej (zdyskontowanej) wartości
nagrody lub odprawy emerytalnej, do której pracownik nabył prawo wg stanu na dzień kalkulacji
proporcjonalnie do ilorazu stażu pracownika w momencie kalkulacji w stosunku do stażu w momencie
wypłaty nagrody lub świadczenia. Uwzględnia się przy tym, że bazowe wynagrodzenie każdego z
pracowników będzie się zmieniać w czasie wg określonych założeń.
Wyliczenie wartości obecnej odprawy rentowej polega na wyznaczeniu aktuarialnej wartości obecnej wypłat
na dzień kalkulacji.
Analiza zapadalności i wrażliwości (w tys. zł)
Okres
Odprawy emerytalne
Odprawy rentowe
Nagrody jubileuszowe
Rok 2024
72
9
4
Rok 2025
14
7
9
Rok 2026
8
5
4
Rok 2027
6
3
4
Rok 2028
8
3
1
Rok 2029 i dalej
18
11
19
Razem
126
38
41
Okres
Razem
Odprawy emerytalne
Odprawy rentowe
Nagrody jubileuszowe
stopa zwrotu z inwestycji - 5,7%
202
125
37
40
stopa zwrotu z inwestycji - 4,7%
208
128
38
42
stopa wzrostu płac - 4,2%
208
128
38
42
stopa wzrostu płac - 3,2%
202
125
37
40
25. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
w tys. zł
Wyszczególnienie
Stan na
2023-12-31
Stan na
2022-12-31
Długoterminowe
0
0
Rozliczenia międzyokresowe
7 991
8 659
Zobowiązania handlowe wobec jednostek powiązanych
0
0
Zobowiązania handlowe wobec pozostałych jednostek
0
0
Pozostałe zobowiązania
0
0
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2023r
37
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterm.
7 991
8 659
Krótkoterminowe
Rozliczenia międzyokresowe
655
697
Zobowiązania handlowe wobec jednostek powiązanych
0
0
Zobowiązania handlowe wobec pozostałych jednostek
11 496
14 183
Pozostałe zobowiązania
1 558
1 613
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania krótkoterm.
13 709
16 493
Analiza wymagalności zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań
w tys. zł
Struktura wymagalności zobowiązań – zakres dni
Przed
terminem
Po
terminie
1-30
Po
terminie
31-90
Po
terminie
91-180
Po
terminie
181-360
Po
terminie
pow.360
RAZEM
Zobowiązania krótkoterminowe
12 034
645
375
0
0
0
13 054
Zobowiązania handlowe wobec jednostek
powiązanych
0
0
0
0
0
0
0
Zobowiązania handlowe wobec jednostek
pozostałych
10 476
645
375
0
0
0
11 496
Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń
816
0
0
0
0
0
816
Wynagrodzenia
615
0
0
0
0
0
615
Pozostałe zobowiązania
127
0
0
0
0
0
127
Zobowiązania długoterminowe
0
0
0
0
0
0
0
26. Kredyty i pożyczki
w tys. zł
Długoterminowe
Stan na 2023-12-31
Stan na 2022-12-31
Kredyty pozostałe
4 346
5300
Subwencja PFR
0
0
Razem
4 346
5300
w tys. zł
Krótkoterminowe
Stan na 2023-12-31
Stan na 2022-12-31
Kredyt w rachunku bieżącym
202
1 974
Kredyty pozostałe
1 420
2576
Subwencja PFR
0
524
Razem
1 622
5 074
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2023r
38
Wyszczególnienie pozycji kredytów / pożyczek na dzień 31 grudnia 2023 roku
w tys. zł
Nazwa banku /
instytucji finansowej
Kwota przyznanego kredytu /
pożyczki
Stan
zadłużenia
krótkotermino
wego
Stan
zadłużenia
długotermino
wego
Stan
zadłużenia
razem
Termin
spłaty
Oprocentowanie
Zabezpieczenie transakcji
Pekao S.A.
4 900 (kredyt w rachunku
bieżącym)
77
0
77
30.04.2024
WIBOR 1M +
marża banku
Zastaw rejestrowy na zapasach do kwoty 4.900 tys. zł, cesja
wierzytelności na wybranych kontrahentach, cesja praw z
polisy ubezpieczenia zastawionych rejestrem zapasów,
weksel in blanco, pełnomocnictwo do rachunków bankowych
w Pekao SA oraz gwarancja spłaty kredytu w ramach
portfelowej linii gwarancyjnej de minimis Banku
Gospodarstwa Krajowego (BGK) udzielona na okres trwania
finansowania
ING Bank Śląski S.A. *
6 100 (kredyt w rachunku
bieżącym)
125
0
125
30.03.2024
WIBOR 1M +
marża banku
Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1
pkt 5 KPC, zastaw rejestrowy na pięciu maszynach ERG S.A.
wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia tych maszyn
ING Bank Śląski S.A.
7.000 (kredyt obrotowy)
1 420
4 346
5 766
30.06.2029
WIBOR 1M +
marża banku
Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1
pkt 5 KPC, hipoteka umowna łączna do kwoty 21.478,50 tys.
zł na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości
gruntowej należących do Spółki, zastaw rejestrowy na nowej
maszynie, przelew wierzytelności pieniężnych z umów
ubezpieczenia nieruchomości oraz maszyny stanowiących
zabezpieczenie
RAZEM
1 622
4 346
5 968
* W marcu 2023 roku Spółka ERG S.A. dokonała prolongaty dostępności kredytu w rachunku bieżącym ING Bank Śląski S.A. na kolejne 12 miesięcy, zwiększając
limit do kwoty 6.100.000,00 zł. Warunki zabezpieczenia spłaty uległy zmianie – ustanowiono zastaw rejestrowy na dwóch dodatkowych maszynach z cesją
praw z polisy ubezpieczeniowej dla tych maszyn. Natomiast w marcu 2024 roku ERG S.A. dokonał prolongaty kredytu w rachunku bieżącym ING Bank Śląski
S.A. na kolejne 12 miesięcy w ramach zawartej umowy wieloproduktowej. Warunki finansowania i zabezpieczenia spłaty pozostały bez zmian.
Dodatkowo w marcu 2023 roku został spłacony kredyt obrotowy udzielony przez ING Bank Śląski S.A. w wysokości 1.000.000,00 zł – całkowita spłata.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2023r
39
27. Leasing
Wyszczególnienie pozycji leasingowych na dzień 31 grudnia 2023 roku
w tys. zł
Nazwa banku / instytucji
finansowej
Kwota
umowy
Stan
zadłużenia
krótkoterm.
Stan
zadłużenia
długoterm.
Stan
zadłużenia
razem
Termin
spłaty
Przedmiot leasingu
ING Lease (Polska) Sp. z o.o.
79
19
42
61
30.04.2026
samochód
ING Lease (Polska) Sp. z o.o.
146
36
92
128
25.12.2026
samochód
RAZEM
225
55
134
189
Prawo użytkowania wieczystego jako leasing (MSSF 16) na dzień 31 grudnia 2023 roku
w tys. zł
Wyszczególnienie
Zadłużenie
krótkoterminowe
Zadłużenie
długoterminowe
Stan zadłużenia
razem
Prawo użytkowania wieczystego jako leasing
1
1 027
1 028
RAZEM
1
1 027
1 028
Znaczące postanowienia umów leasingowych:
• okres leasingu zależny jest od przedmiotu leasingu,
• podstawę ustalania kwoty warunkowych opłat leasingowych stanowi WIBOR – dla umów nominowanych
w złotych powiększony o marżę Leasingodawcy,
• w umowach leasingowych zawarta jest opcja wykupu przedmiotu leasingu po zakończeniu okresu umowy,
• z postanowień umownych nie wynikają ograniczenia dotyczące dodatkowego zadłużenia ani dodatkowych
umów leasingowych.
28. Informacje o posiadanych przez ERG S.A. instrumentach finansowych
w tys. zł
Składniki aktywów finansowych wyceniane:
Stan na 2023-12-31
Stan na 2022-12-31
w zamortyzowanym koszcie:
- należności handlowe
11 591
12 465
- należności z tytułu udzielonych pożyczek
0
0
- środki pieniężne i ich ekwiwalenty
1 836
654
w wartości godziwej przez wynik finansowy:
- udziały w jednostkach zależnych
0
0
- nieruchomości inwestycyjne
3 142
2 973
Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej klasyfikowane są według trzystopniowej hierarchii
wartości godziwej:
Poziom 1 – ceny notowane na aktywnych rynkach dla identycznych aktywów i zobowiązań,
Poziom 2 – wartość godziwa oparta o możliwe do zaobserwowania dane rynkowe,
Poziom 3 – wartość godziwa oparta o dane rynkowe, które nie są możliwe do zaobserwowania na rynku.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2023r
40
W bieżącym okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonywała zmian w sposobie (metodzie) ustalania
wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej, nie wystąpiły przesunięcia
instrumentów finansowych pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej, ani też nie dokonywano
zmiany klasyfikacji instrumentów finansowych.
w tys. zł
Zobowiązania finansowe wyceniane:
Stan na 2023-12-31
Stan na 2022-12-31
w zamortyzowanym koszcie:
- kredyt inwestycyjny i subwencja finansowa, w tym:
5 766
8 399
a) część długoterminowa
4 346
5 300
b) część krótkoterminowa
1 420
3 099
- zobowiązania handlowe
11 496
14 183
- kredyt w rachunku bieżącym
202
1 974
w tys. zł
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej
Stan na 2023-12-31
Stan na 2022-12-31
Poziom 2
Poziom 2
- udziały w jednostkach zależnych
0
0
- nieruchomości inwestycyjne
3 142
2 973
w tys. zł
Zobowiązania z tytułu leasingu
(w tym umowy będące leasingiem w myśl MSSF 16):
Stan na 2023-12-31
Stan na 2022-12-31
- zobowiązania z tytułu leasingu, w tym:
1 217
1 110
b) długoterminowe
1 161
1 028
a) krótkoterminowe
56
82
29. Podatek dochodowy
w tys. zł
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
Stan na 2023-12-31
Stan na 2022-12-31
Bieżący podatek dochodowy
157
703
Dotyczący roku obrotowego
157
703
Podatek od otrzymanej dywidendy
0
0
Korekty dotyczące lat ubiegłych
0
0
Odroczony podatek dochodowy
133
-35
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych
133
-35
Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego
0
0
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat
24
738
Na wysokość podatku bieżącego istotny wpływ miało zastosowanie ulgi B+R za rok 2023, która zmniejszyła
wysokość podatku o kwotę 468 tys. zł.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2023r
41
w tys. zł
Podatek dochodowy wykazany w kapitale własnym
Stan na 2023-12-31
Stan na 2022-12-31
Bieżący podatek dochodowy
0
0
Efekt podatkowy kosztów podniesienia kapitału akcyjnego
0
0
Inne
0
0
Odroczony podatek dochodowy
-57
-20
Zyski i straty aktuarialne
-57
-20
Korzyść podatkowa / (obciążenie podatkowe) wykazane w pozostałych dochodach
całkowitych
-57
-20
w tys. zł
Wyszczególnienie
Stan na
2023-12-31
Stan na
2022-12-31
1. Zysk/strata brutto
3 223
3 889
2. Przychody włączenia
1 778
1 596
a) Przychody bilansowe roku poprzedniego
1 778
1 596
b) Przychody finansowe - odsetki
0
0
3. Przychody wyłączenia
3 244
3 679
a) Przychody finansowe
1003
415
- wycena bilansowa
81
71
- wyceny aktywów finansowych wycenianych metodą zamortyzowanego kosztu
913
335
- różnice kursowe
9
9
b) Pozostałe przychody operacyjne
2 241
3 264
- naliczone rabaty
1 181
1 745
- rozwiązane rezerwy
888
333
- pozostałe przychody operacyjne
172
1186
4. Koszty włączenia
5 969
5 086
a) leasing rata kapitałowa
85
664
b) odsetki od leasingu
0
0
c) amortyzacja podatkowa
4 976
3 419
d) składki ZUS
311
309
e) wypłacone umowy zlecenia z poprzednich okresów
137
152
f) koszty bilansowo ujęte w poprzednim roku
460
542
5. Koszty wyłączenia
7 502
7 051
a) Koszty finansowe
933
481
- odsetki od leasingu
0
0
- odsetki od zobowiązań podatkowych
2
1
- wyceny aktywów finansowych wycenianych metodą zamortyzowanego kosztu
859
388
- różnice kursowe
10
18
- wycena aktuariusza
8
5
- wycena bilansowa
54
69
b) Koszty operacyjne
6 569
6 570
- ubezpieczenia majątkowe
18
0
- naliczone, niezapłacone składki ZUS
19
310
- PFRON
54
56
- amortyzacja bilansowa
4 745
4 015
- naliczone, niezapłacone umowy zlecenia
146
137
- podatek VAT niepodlegający odliczeniu
0
0
- reprezentacja
9
105
- koszty lat ubiegłych
0
0
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2023r
42
- wyksięgowanie rozrachunków nieściągalnych
0
63
- utworzone rezerwy
1518
1073
- wycena aktuariusza
0
20
- odpisy aktualizujące
0
0
- odszkodowania
0
0
- pozostałe
60
791
6. Dochód do opodatkowania / Strata podatkowa (poz. 1+2-3-4+5)
3 290
3 771
7. Odliczenie od dochodu (ulga)
2465
72
8. Podstawa opodatkowania (poz. 6-7)
825
3 699
9.1. Podatek dochodowy stanowiący zobowiązanie wobec Urzędu Skarbowego
157
703
9.2. Podatek dochodowy pozostałe zmniejszenia/zwiększenia w wyniku korekty
0
0
9.3. Podatek odroczony
-133
35
10. Zysk/strata bilansowa netto (poz. 1-9)
3 199
3 151
30. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Pozostałe jednostki powiązane pośrednio z Akcjonariuszami spółki
w tys. zł
Wyszczególnienie
Firma
Ultralight
Forfaktor
Sp. z o.o.
Kancelaria Radcy
Prawnego G. Tajaka
RAZEM
Koszty - zakupy od jedn. powiązanych
48
0
251
299
Przychody od jedn. powiązanych
0
0
0
0
Saldo należności od jedn. powiązanych
0
5
0
5
Saldo należności od jedn. powiązanych z tyt. odsetek od pożyczek
0
0
0
0
Saldo zobowiązań wobec jedn. powiązanych
0
0
25
25
Saldo pożyczek udzielonych jedn. powiązanym
0
0
0
0
Przychody - odsetki od udzielonych pożyczek jedn. powiązanym
0
0
0
0
31. Pozycje pozabilansowe
Na dzień bilansowy w Spółce nie wystąpiły pozycje pozabilansowe
32. Objaśnienia dotyczące sprawozdania z przepływów pieniężnych
Spółka sporządza sprawozdanie z przepływów pieniężnych przy zastosowaniu metody pośredniej.
Podział działalności na działalność operacyjną, inwestycyjną i finansową przedstawia się następująco:
• do działalności operacyjnej zalicza się transakcje i zdarzenia związane z podstawową i pomocniczą
działalnością spółki nie wymienione w działalności finansowej i inwestycyjnej tj. spłaty zobowiązań,
wpływy gotówki w związku ze sprzedażą produktów i towarów,
• do działalności inwestycyjnej zalicza się wpływy i wydatki związane z zakupem lub sprzedażą rzeczowych
aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, aktywów finansowych utrzymywanych do
terminu wymagalności i dostępnych do sprzedaży,
• do działalności finansowej głównie zalicza się pozyskanie kapitału własnego i kapitałów obcych oraz jego
zwrot i obsługę.
w tys. zł
Wyszczególnienie
Stan na
2023-12-31
Stan na
2022-12-31
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk (strata) brutto
3 223
3 889
Korekty razem
3 037
11 891
Amortyzacja, w tym:
4 745
4 015
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2023r
43
- amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych
232
233
- amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
4 513
3 782
Zysk (strata) z tytułu różnic kursowych
-3
-7
Odsetki przeniesione do działalności inwestycyjnej i finansowej, w tym:
652
1 191
- odsetki zapłacone od kredytów
578
1098
- odsetki zapłacone od leasingu
74
93
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
-2201
-38
Zmiana stanu rezerw, w tym:
222
36
- zmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy
0
0
- bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania
261
2
- bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze
-39
34
- zyski/straty aktuarialne
0
0
- bilansowa zmiana podatku dochodowego
0
0
Zmiana stanu zapasów, w tym:
2 880
681
- zmniejszenie stanu zapasów
2 880
681
Zmiana stanu należności, w tym:
829
4 439
- zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu
874
4 449
- korekta błędu podstawowego związana z udzielonymi rabatami handlowymi
0
0
- podatek naliczony zapłacony w następnym miesiącu
0
0
- podatek dochodowy z ubiegłego roku
0
0
- pozostałe zmiany
-45
-10
- przeniesienie stanu należności ze zbycia środków trwałych do działalności finansowej i inwestycyjnej
0
0
- przeniesienie stanu otrzymanych odsetek do działalności finansowej i inwestycyjnej
0
0
Zmiana stanu zobowiązań, w tym:
-3 240
2 232
- zmiana stanu zobowiązań długoterminowych wynikająca z bilansu
-821
1 617
- zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu
-6 220
-6 971
- korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych
0
0
- zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu
144
663
- zmiana stanu zobowiązań - prawo wieczystego użytkowania gruntu
0
0
- zwiększenie zobowiązania z tytułu kredytu
4 350
140
korekta o spłacony kredyt
4 350
25 012
korekta o udzielony kredyt
0
-24 872
- podatek dochodowy z ubiegłego roku
0
0
- korekta o zmianę zobowiązania z tytułu SCN
0
-2
- zmiana stanu krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych wynikająca z bilansu pasywa
-693
6 785
- dotacje przeniesione do działalności finansowej
0
0
Inne korekty, w tym:
-209
85
- odpis aktualizujący nieruchomości inwestycyjne
0
0
- zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej
- inne korekty
0
-209
0
85
Zapłacony podatek dochodowy, w tym:
-638
-743
- podatek zapłacony
-638
-743
- podatek naliczony zapłacony w następnym miesiącu
0
0
- podatek dochodowy dotyczący ubiegłego roku
0
0
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
6 260
15 780
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Wpływy, w tym:
3173
42
- zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
3173
42
- otrzymane odsetki
0
0
- płaty udzielonych pożyczek
0
0
Wydatki, w tym:
871
17 673
- nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
871
17 673
-inne wydatki inwestycyjne (udzielone pożyczki)
0
0
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
2 302
-17 631
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2023r
44
Wpływy, w tym:
0
24 872
- kredyty i pożyczki
0
24872
- dotacja
0
0
- inne wpływy
0
0
Wydatki, w tym:
7 383
26 972
- nabycie udziałów (akcji) własnych
2 220
0
- spłaty kredytów i pożyczek
4 351
25 012
- płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
144
663
- odsetki
652
1191
- inne wydatki finansowe
16
106
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-7 383
-2 100
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów
wymiany
1 179
-3 951
Zmiana z tytułu różnic kursowych z wyceny środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
3
7
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
1 182
-3 944
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
654
4 598
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
1 836
654
33. Przychody z tytułu umów z klientami
Umowy z klientami
Umowy zawierane z klientami zawierają tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia – sprzedaż
wyrobów lub towarów lub usługi. W związku z tym Spółka ERG S.A. ocenia, że wpływ przyjęcia MSSF 15 na
ujmowanie przychodów oraz wyniki finansowe Spółki z tytułu takich umów nie jest istotny. Przychód jest
rozpoznawany w określonym momencie, tj. gdy klient uzyska kontrolę nad sprzedanym składnikiem zapasów
(co do zasady w momencie dostawy zgodnej z Incoterms). W Spółce nie występuje długoterminowa sprzedaż,
na którą mógłby się składać szereg warunków dających jakiekolwiek pole do zmiany wielkości przychodów ze
sprzedaży.
Trwająca sytuacja pandemiczna w okresie 2023 roku nie miała wpływu na Spółkę od strony działalności
operacyjnej, natomiast pośrednio poprzez wywołanie zawirowań na rynku surowców wpłynęła na
kształtowanie się przychodów i wyników Spółki.
w tys. zł
Wyszczególnienie
2023-01-01 -
2023-12-31
2022-01-01 -
2022-12-31
Przychody ze sprzedaży
94 272
119 298
Przychody netto ze sprzedaży produktów
93 276
117 004
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
387
1 630
Przychody netto ze sprzedaży usług
609
664
Koszt własny sprzedaży
76 111
99 497
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
75 441
98 048
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
670
1 449
Wynagrodzenie zmienne
Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną (w związku z
udzielaniem upustów, rabatów zwrotów wynagrodzenia, kredytów, ustępstw cenowych, dodatków, premii
za wyniki, nakładaniem kar) jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w
zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub
całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2023r
45
prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych
przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego.
Spółka ERG S.A. stosuje wynagrodzenie zmienne tylko z tytułu udzielanych klientom rabatów sprzedażowych
dla swoich wyrobów. Celem określenia ich wysokości Spółka przyjęła metodę oszacowania wartości
najbardziej prawdopodobnej na podstawie bieżącej analizy spełniania umownych warunków rabatowych.
Kwota rabatów jest elementem ceny transakcyjnej i w okresie sprawozdawczym uwzględniana jest w
przychodach (ich zmniejszeniu) ze sprzedaży. Wpływ zmiennego elementu wynagrodzenia z tytułu rabatów
sprzedażowych na przychody ze sprzedaży produktów prezentuje poniższa tabela.
w tys. zł
Wyroby ERG S.A.
Przychody ze sprzedaży
produktów 2023 roku
Wynagrodzenie
zmienne (rabaty
sprzedażowe)
Przychody ze sprzedaży
produktów 2023 roku z
uwzględnieniem rabatów
sprzedażowych
Produkty foliowe
89 976
242
89 734
RAZEM
89 976
242
89 734
Spółka w ramach swojej działalności operacyjnej sprzedaje standardowe produkty foliowe, standardowe
towary i materiały oraz standardowe usługi (poboczna działalność ERG S.A.). Zawarte z klientami umowy nie
zawierają dodatkowych klauzul, które mogłyby zmienić cenę sprzedaży, a płatności w ramach tych umów nie
przekraczają 120 dni. Ponadto w zawartych umowach nie występują zapisy, które mogłyby wprowadzać
dodatkowe obowiązki stron, za wyjątkiem definiowanych przez MSSF 15 i wspomnianych powyżej rabatów
sprzedażowych.
Segmenty operacyjne
Spółka biorąc pod uwagę czynniki ekonomiczne, kwoty, terminy płatności oraz niepewność przychodów i
przepływów pieniężnych dzieli umowy z klientami na trzy kategorie: rodzaj dobra/usługi, region geograficzny
(podział na sprzedaż krajową i zagraniczną) oraz branże w jakich działa klient:
• podział wg kategorii rodzaju dobra/usługi:
- segment wyrobów foliowych,
- segment działalności handlowej - sprzedaż towarów i materiałów,
- segment pozostałe - np. sprzedaż usług
• podział wg kategorii regionu geograficznego:
- sprzedaż krajowa - do klientów mających siedzibę na terytorium RP
- sprzedaż eksportowa - do klientów mających siedzibę poza RP, na terytorium Unii Europejskiej oraz poza
nią
Segmentacja wg kategorii rodzaju dobra/usługi za 2023 rok
w tys. zł
Rodzaj asortymentu
Wyroby foliowe
Działalność
handlowa
Pozostałe
Ogółem
Przychody ze sprzedaży
89 734
387
4151
94 272
Koszty segmentu (techniczny koszt wytworzenia)
72 062
670
3379
76 111
Zysk / strata segmentu (marża brutto)**
17 672
-283
772
18 161
Koszty ogólnego zarządu i sprzedaży
16 934
Pozostałe przychody operacyjne
3337
Pozostałe koszty operacyjne
589
Przychody finansowe
55
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2023r
46
Koszty finansowe
807
Zysk / strata przed opodatkowaniem
3 223
Podatek dochodowy
24
Zysk / strata netto
3 199
Aktywa nieprzypisane
74 356
Razem aktywa
74 356
Pasywa nieprzypisane
74 356
Razem pasywa
74 356
Segmentacja wg kategorii rodzaju dobra/usługi za 2022 rok
w tys. zł
Rodzaj asortymentu
Wyroby
foliowe
Działalność
handlowa
Pozostałe
Ogółem
Przychody ze sprzedaży
114 480
1 630
3188
119 298
Koszty segmentu (techniczny koszt wytworzenia)
95 874
1 449
2174
99 497
Zysk / strata segmentu (marża brutto)**
18 606
181
1 014
19 801
Koszty ogólnego zarządu i sprzedaży
16 228
Pozostałe przychody operacyjne
2151
Pozostałe koszty operacyjne
675
Przychody finansowe
454
Koszty finansowe
1614
Zysk / strata przed opodatkowaniem
3 889
Podatek dochodowy
738
Zysk / strata netto
3 151
Aktywa nieprzypisane
81 077
Razem aktywa
81 077
Pasywa nieprzypisane
81 077
Razem pasywa
81 077
** marża brutto (w tys. zł) wyliczona jest w oparciu o techniczny koszt wytworzenia zawierający koszty
bezpośrednio związane z produkcją wyrobów oraz uzasadnioną część kosztów pośrednich produkcji, nie
uwzględnia ona natomiast pozostałych kosztów ogólnozakładowych.
Finansowanie, podatek dochodowy oraz pozycje kosztów zarządu, sprzedaży i pozostałych
przychodów/kosztów netto są zarządzane na poziomie Spółki i nie są alokowane do segmentów
operacyjnych. Ocena segmentów dokonywana jest na podstawie zysku ze sprzedaży. Segmenty dotyczące
produkcji wyrobów foliowych posiadają rozproszoną bazę klientów. W związku z osiągniętymi niższymi
przychodami ze sprzedaży w 2023r w przypadku jednego klienta osiągnęło udział w sprzedaży przekraczający
10%. Dotyczy to firmy Coca – Cola HBC Polska sp. z o.o.., której udział w sprzedaży w 2023r wyniósł 12,1%.
w tys. zł
Przychody ze sprzedaży
2023-01-01 -
2023-12-31
2022-01-01 -
2022-12-31
Razem
94 272
119 298
- przychody ze sprzedaży krajowej
73 398
100 022
- przychody ze sprzedaży zagranicznej
20 874
19 276
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2023r
47
34. Przychody i koszty finansowe
w tys. zł
Przychody finansowe
2023-01-01 -
2023-12-31
2022-01-01 -
2022-12-31
Odsetki od pożyczek i należności
0
0
Odsetki naliczone dostawcom
1
4
Przychody odsetkowe:
1
4
Zyski z wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków
0
0
Pozostałe zyski z wyceny aktywów i zobowiązań finansowych :
0
0
Zyski z wyceny aktywów i zobowiązań finansowych
0
0
Zysk na różnicach kursowych
54
450
Dywidendy otrzymane
0
0
Pozostałe przychody finansowe
0
0
Razem
55
454
w tys. zł
Koszty finansowe
2023-01-01 -
2023-12-31
2022-01-01 -
2022-12-31
Odsetki od pożyczek, kredytów i instrumentów dłużnych
653
1 191
Odsetki od zobowiązań handlowych i pozostałych
2
1
Wycena aktuariusza
8
5
Koszty dyskonta
38
82
Koszty odsetkowe
701
1 279
Straty ze zbycia inwestycji
0
0
Straty z wyceny aktywów finansowych wycenianych metodą zamortyzowanego kosztu
0
52
Straty z wyceny aktywów i zobowiązań finansowych
0
52
Strata na różnicach kursowych
49
0
Pozostałe koszty finansowe
57
283
Wycena aktuariusza
0
0
Pozostałe koszty finansowe
106
283
Razem
807
1 614
35. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
w tys. zł
Pozostałe przychody operacyjne
2023-01-01 -
2023-12-31
2022-01-01 -
2022-12-31
Zyski ze zbycia rzeczowych i niematerialnych aktywów trwałych
2 201
38
Skutki aktualizacji wartości aktywów niefinansowych
0
0
Razem
2 201
38
Zapasy
0
0
Należności handlowe i pozostałe
3
29
Pozostałe
0
0
Rozwiązanie odpisów aktualizujących
3
29
Dotacje
743
492
Rozwiązanie rezerw
169
166
Otrzymane kary i odszkodowania
17
2
Inne
204
1 424
Razem otrzymane kary i odszkodowania, rozwiązane rezerwy i pozostałe
1 133
2 084
Razem
3 337
2 151
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2023r
48
w tys. zł
Pozostałe koszty operacyjne
2023-01-01 -
2023-12-31
2022-01-01 -
2022-12-31
Straty ze zbycia rzeczowych i niematerialnych aktywów trwałych
0
0
Straty ze zbycia aktywów:
0
0
Zapasy
234
200
Należności handlowe i pozostałe
0
20
Korekta wyceny zapasów
0
0
Odpisy aktualizujące środki trwałe
0
0
Razem utworzenie odpisów aktualizujących:
234
220
Zapłacone kary i odszkodowania
30
1
Utworzenie rezerw
154
165
Różnice inwentaryzacyjne
47
197
Wycena nieruchomości inwestycyjnej
0
0
Inne
124
92
Razem zapłacone kary i odszkodowania, utworzone rezerwy, pozostałe
355
455
Razem pozostałe koszty operacyjne:
589
675
36. Koszty działalności operacyjnej w układzie rodzajowym
w tys. zł
Wyszczególnienie
2023-01-01 -
2023-12-31
2022-01-01 -
2022-12-31
Amortyzacja
4 745
4 015
Zużycie materiałów i energii
67 170
89 943
Usługi obce
4 666
5 311
Podatki i opłaty
1629
755
Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników
14 505
13 375
Pozostałe koszty rodzajowe
481
592
Razem koszty wg rodzaju ogółem:
93 196
113 991
Zmiana stanu produktów
-821
285
Koszty rodzajowe po korekcie
92 375
114 276
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
75 441
98 048
Koszty sprzedaży
2 178
2 553
Koszty ogólnego zarządu
14 756
13 675
Razem koszty układu kalkulacyjnego
92 375
114 276
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2023r
49
37. Otrzymane dotacje
w tys. zł
Wyszczególnienie
2023-01-01 -
2023-12-31
2022-01-01 -
2022-12-31
Dotacja POIR na dofinansowanie:
204
7 569
Subwencja finansowa z PFR (tzw. tarcza finansowa)
0
0
38. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS
Spółka ERG S.A. dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego na Zakładowy Fundusz
Świadczeń Socjalnych. Celem Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej jednostki, pożyczek
udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych. Skompensowano aktywa Funduszu z
zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów jednostki.
Do Funduszu nie został wniesiony majątek trwały.
Tabele poniżej przedstawiają analitykę aktywów, zobowiązań, kosztów Funduszu oraz saldo netto.
w tys. zł
Wyszczególnienie
Stan na 2023-12-31
Stan na 2022-12-31
Środki pieniężne
25
87
Zobowiązania z tytułu Funduszu
-74
0
Należności od Funduszu
0
85
Saldo po skompensowaniu
99
2
Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym
238
243
39. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Spółka narażona jest na ryzyko:
- działalności operacyjnej w związku z trwającą pandemią COVID-19 i trwającym konfliktem zbrojnym na
Ukrainie,
- płynności,
- kredytowe,
- stóp procentowych,
- walutowe.
Ryzyko działalności operacyjnej w związku z trwającą pandemią COVID-19
Potencjalne pojawienie się kolejnej fali wzrostu zachorowań w Polsce i innych krajach Europy, z których
pochodzą zarówno odbiorcy jak i dostawcy ERG S.A. w sposób realny może zagrozić przerwaniu łańcucha
dostaw, zarówno po stronie zakupu surowców niezbędnych do produkcji wyrobów ERG S.A., jak również po
stronie możliwości dalszej produkcji towarów sprzedawanych przez Spółkę.
ERG S.A. minimalizuje ryzyko oddziaływania koronawirusa na działalność operacyjną Spółki stosując się ściśle
do wszelkich zaleceń Ministerstwa Zdrowia i Głównego Inspektora Sanitarnego. Dodatkowo Spółka na
bieżąco monitoruje informacje o sytuacji pandemicznej w krajach naszych partnerów, celem niezwłocznego
podjęcia działań zabezpieczających działalność operacyjną.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2023r
50
Ryzyko działalności operacyjnej w związku z trwającym konfliktem zbrojnym na Ukrainie
Spółka nie posiada dostawców za wschodnią granicą, natomiast sprzedawała na tamtejsze rynki swoje
produkty. Po rozpoczęciu działań wojennych przez Rosję Spółka natychmiast rozpoczęła działania zmierzające
do alokacji sprzedaży na innych rynkach. Spółka intensywnie pracuje nad minimalizacją wpływu skutków na
wyniki Spółki.
Ryzyko płynności
Ryzyko płynności związane jest z możliwością utraty zdolności do terminowego regulowania zobowiązań.
Korzystanie z zewnętrznych źródeł finansowania powoduje wzrost tego ryzyka. Jednocześnie Spółka
narażona jest na ryzyko braku możliwości pozyskania nowego finansowania uzależnionego od oceny
zdolności kredytowej przez instytucje finansowe. ERG S.A. monitoruje ryzyko braku środków pieniężnych na
bieżąco analizując sytuację związaną z relacją pomiędzy wpływami a wydatkami. Spółka ERG S.A. na bieżąco
monitoruje ekspozycję na ryzyko płynności, stosując do tego m.in. analizę wybranych wskaźników płynności
i wskaźnika zadłużenia do EBITDA.
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe jest rozumiane jako ryzyko poniesienia straty w wyniku niewywiązania się klienta z
zobowiązań wobec ERG S.A. lub jako ryzyko spadku wartości ekonomicznej wierzytelności Spółki w wyniku
pogorszenia się zdolności kontrahentów do obsługi zobowiązań. Spółka korzysta z usług firm zewnętrznych
celem monitorowania sytuacji finansowej kontrahentów i zabezpieczenia ryzyka braku zapłaty za
wierzytelności. Wszyscy klienci, którzy chcą korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom
wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, Spółka stara się
ograniczać ryzyko nieściągalnych należności.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa
finansowe dostępne do sprzedaży, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania
zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej
tych instrumentów.
Ryzyko stóp procentowych
Spółka jest narażona na ryzyko stopy procentowej z tytułu finansowania podstawowej działalności i inwestycji
poprzez krótkoterminowe i długoterminowe kredyty bankowe oraz leasing finansowy. Powyższe instrumenty
finansowe oparte są o zmienne stopy procentowe. Ryzyko związane z istniejącym zadłużeniem zostało
uznane za realne z punktu widzenia wpływu na wyniki ERG S.A., dlatego też monitorowane są perspektywy
kształtowania się poziomu stóp procentowych celem odniesienia ich na cenę produktów.
Ryzyko walutowe
Spółka narażona jest na ryzyko walutowe głównie z tytułu prowadzenia działalności podstawowej, tj.
transakcji sprzedaży produktów i zakupu surowców do produkcji, wyrażonych w walutach innych niż waluta
funkcjonalna Spółki (EUR i USD). Spółka zabezpiecza się przed ryzykiem walutowym stosując hedging
naturalny, wyrażony m.in. w kompensowaniu wpływów z wydatkami wyrażonymi w tej samej walucie obcej.
Spółka przy zabezpieczaniu ryzyka walutowego nie korzysta z terminowych transakcji walutowych i tym
podobnych.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2023r
51
Zestawienie sald środków pieniężnych w walutach obcych zaprezentowano poniżej:
Rachunki bankowe
Waluta
Wartość na dzień
2023-12-31 w
walucie w tys.
Wartość na dzień
2022-12-31 w
walucie w tys.
Wpływ na wynik
finansowy zmiany kursu
walutowego o 5% w tys.
ING Bank Śląski S.A.
EUR
380
50
19
Bank Pekao S.A.
EUR
29
45
1
Bank Pekao S.A.
USD
1
0
0
Zestawienie należności i zobowiązań w walutach obcych zaprezentowano poniżej:
Rozrachunki z tytułu dostaw i usług
Waluta
Wartość na dzień
2023-12-31 w
walucie w tys.
Wartość na dzień
2022-12-31 w
walucie w tys.
Wpływ na wynik
finansowy zmiany kursu
walutowego o 5% w tys.
Należności
EUR
610
641
31
Należności
USD
0
0
0
Zobowiązania
EUR
-531
-652
-27
Zobowiązania
USD
-5
-3
0
Informacje na temat gospodarowania i zarządzania kapitałem Spółki ERG.
Podstawowymi celami Spółki ERG w zakresie zarządzania kapitałami są:
• Zabezpieczenie zdolności Spółki do prowadzenia działalności umożliwiającej stabilny rozwój oraz
umacnianie pozycji na obecnym rynku zbytu produktów ERG S.A.,
• Zapewnienie wzrostu wartości firmy, co powinno zagwarantować akcjonariuszom zwrot poczynionych
przez nich inwestycji,
• Rozszerzenie dotychczasowej oferty produktowej ERG S.A. oraz realizacja właściwej polityki cenowej na
produkowane wyroby oraz świadczone usługi, co pozwoli zapewnić satysfakcję oraz uzyskiwanie
wymiernych korzyści przez klientów oferty handlowej Spółki.
ERG S.A. zarządza kapitałem uwzględniając wszelkie zmiany zachodzące w otoczeniu gospodarczym, a przede
wszystkim biorąc pod uwagę istotne czynniki ryzyka i zagrożeń, jakie wiążą się z prowadzoną działalnością
gospodarczą. Na dzień bilansowy na Spółce ERG S.A. nie ciążą żadne zewnętrzne ograniczenia (regulacje lub
zasady) dotyczące zarządzania kapitałem.
40. Wycena wartości godziwej
W wartości godziwej prezentowane są m.in.:
- nieruchomości inwestycyjne wycenione zgodnie z założeniami MSR 40,
- środki pieniężne i inne aktywa pieniężne.
Wartości bilansowe zobowiązań finansowych wykazanych w sprawozdaniu finansowym według
zamortyzowanego kosztu są przybliżeniem ich wartości godziwej.
Instrumenty finansowe wyceniane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według wartości godziwej są
analizowane pod względem procedur wyceny. Hierarchia procedur wyceny została ustalona następująco:
• ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów bądź zobowiązań
(poziom 1),
• dane wejściowe inne niż notowania objęte zakresem ww. poziomu możliwe do stwierdzenia lub
zaobserwowania dla składnika aktywów bądź zobowiązań, bezpośrednio (tzn. w postaci cen) lub
pośrednio (tzn. na podstawie wyliczeń opartych na cenach) (poziom 2),
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2023r
52
• dane wejściowe dla wyceny składnika aktywów bądź zobowiązań, które nie są oparte na możliwych do
zaobserwowania danych rynkowych (tzn. dane niemożliwe do zaobserwowania) (poziom 3).
41. Informacje o strukturze zatrudnienia
Wyszczególnienie
Stan na 2023-12-31
Stan na 2022-12-31
Pracownicy umysłowi
43
47
Pracownicy fizyczni
93
98
Razem
136
145
42. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń
udzielonych Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej
W omawianym okresie sprawozdawczym Spółka nie udzielała żadnemu z Członków Rady Nadzorczej bądź
Członkom Zarządu zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji i poręczeń.
Na dzień bilansowy Spółka nie wykazuje niespłaconych kredytów, pożyczek, gwarancji i poręczeń.
43. Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej i Członków Zarządu Spółki
Wynagrodzenie Zarządu i RN ERG S.A.
w tys. zł
Wyszczególnienie
2023-01-01 -
2023-12-31
2022-01-01 -
2022-12-31
Wynagrodzenie Zarządu
956
710
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej
1 021
1 021
Razem
1 977
1 731
Wynagrodzenie Zarządu ERG S.A.
w tys. zł
Wyszczególnienie
2023-01-01 -
2023-12-31
2022-01-01 -
2022-12-31
Grzegorz Tajak
514
466
Tomasz Gwizda
442
244
Razem
956
710
Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej ERG S.A.
w tys. zł
Wyszczególnienie
2023-01-01 -
2023-12-31
2022-01-01 -
2022-12-31
Koczur-Purgał Anna
946
946
Czyżewicz-Tajak Maria
12
12
Kubiak-Kossakowska Beata
12
12
Migas Marta
30
30
Purgał Maria
21
21
Razem
1 021
1 021
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2023r
53
44. Informacje o umowie z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych
Decyzją Rady Nadzorczej ERG S.A. z dnia 8 czerwca 2022 roku podmiotem uprawnionym do badania
sprawozdania finansowego za 2023 rok została wybrana firma Moore Polska Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w
Warszawie przy ul. Grzybowskiej 87, wpisana na listę firm audytorskich PANA pod numerem ewidencyjnym
4326. Umowę zawarto w dniu 24 sierpnia 2022 roku oraz aneksowano w dniu 14 kwietnia 2023 roku na
podstawie uchwały Rady Nadzorczej z dnia 8 czerwca 2022 roku o wyborze audytora do przeglądu i badania
sprawozdań finansowych roku obrotowego 2022 i 2023.
W 2023 roku Spółka nie korzystała z dodatkowych usług doradztwa świadczonych przez Moore Polska Audyt
Sp. z o.o.
Ponadto w dniu 4 kwietnia 2024 r. Spółka podpisała z podmiotem uprawnionym do badania umowę o
dokonanie oceny Sprawozdania o wynagrodzeniach za lata 2023-2024. Kwota wynagrodzenia netto za ocenę
sprawozdania o wynagrodzeniach za rok 2023 wyniesie 7 tys. zł.
Wysokość wynagrodzenia wynosi:
w tys. zł
Wyszczególnienie
2023-01-01 -
2023-12-31
2022-01-01 -
2022-12-31
Wynagrodzenie netto za badanie roczne
35
35
Wynagrodzenie netto za przegląd półroczny
17
17
45. Nakłady na prace badawczo-rozwojowe ujęte jako koszt w okresie
Udział w kosztach kwalifikowanych w 2023 roku
w tys. zł
Wyszczególnienie - rodzaj kosztu
Koszty deklarowane
Koszty osobowe 100%
467
Koszty osobowe 200%
934
Materiały i surowce
1322
Amortyzacja ŚT
169
Razem
2 425
46. Zdarzenia po dniu bilansowym
Po dniu, na który sporządzono niniejsze sprawozdanie finansowe nie wystąpiły zdarzenia mogące w znaczący
sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Spółki.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2023r
54
Zatwierdzenie Jednostkowego sprawozdania finansowego ERG S.A.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe ERG S.A. za 2023 rok zostało sporządzone i zatwierdzone
przez Zarząd ERG S.A. w dniu 24 kwietnia 2024 roku.
Podpis Zarządu
………………………………………………….. …………………………………………………..
Grzegorz Tajak - Prezes Zarządu Tomasz Gwizda - Członek Zarządu
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
………………………………………………..
Magdalena Jączyk – Główna Księgowa