SF_2023-12-31_pl.xhtml

ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA ROK 2023

POLWAX S.A. 
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł) 
1 
 
 
 
SPIS TREŚCI 
 
I.  WPROWADZENIE ............................................................................................................................. 2 
II.  BILANS ............................................................................................................................................ 14 
III.  RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ......................................................................................................... 17 
IV.  ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .............................................................................. 18 
V.  RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ...................................................................................... 19 
VI.  DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA................................................................................... 20 
A.  Noty objaśniające. ..................................................................................................................... 20 
1.  Noty objaśniające do bilansu. ................................................................................................ 20 
2.  Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych. ................................................................... 43 
3.  Noty wyjaśniające do rachunku zysków i strat. ..................................................................... 43 
4.  Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych. ................................................... 49 
B.  Dodatkowe noty objaśniające. .................................................................................................. 51 
 

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

I. WPROWADZENIE

1. INFORMACJE OGÓLNE

POLWAX Spółka Akcyjna, z siedzibą w Jaśle przy ulicy 3-go Maja 101, jest wpisana do

Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII

Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000421781.

Według statutu Spółki przedmiotem działalności Spółki jest wszelka nastawiona na zysk

działalność gospodarcza, prowadzona na własny rachunek oraz w pośrednictwie, na

terenie Rzeczpospolitej Polskiej oraz za granicą, w następującym zakresie (według Polskiej

Klasyfikacji Działalności):

1) PKD 19.20 – Wytwarzanie i przetwarzanie produktów rafinacji ropy naftowej;

2) PKD 20.11 – Produkcja gazów technicznych;

3) PKD 20.59 – Produkcja pozostałych wyrobów chemicznych, gdzie indziej

niesklasyfikowana;

4) PKD 22.21 - Produkcja płyt, arkuszy, rur i kształtowników z tworzyw sztucznych;

5) PKD 32.99 - Produkcja pozostałych wyrobów, gdzie indziej niesklasyfikowana;

6) PKD 46.75 – Sprzedaż hurtowa wyrobów chemicznych;

7) PKD 46.76 - Sprzedaż hurtowa pozostałych półproduktów;

8) PKD 52.1 – Magazynowanie i przechowywanie towarów;

9) PKD 71.2 – Badania i analizy techniczne;

10) PKD 72.1 – Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie nauk przyrodniczych

i technicznych;

11) PKD 74.90 – Pozostała działalność profesjonalna, naukowa i techniczna, gdzie

indziej niesklasyfikowana;

Akcje Spółki są dopuszczone do obrotu publicznego i notowane w systemie notowań

ciągłych na rynku podstawowym GPW w Warszawie S.A. Według klasyfikacji przyjętej przez

ten rynek Spółka zaliczana jest do branży chemicznej.

2. WSKAZANIE CZASU TRWANIA.

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

3. WSKAZANIE OKRESÓW, ZA KTÓRE PREZENTOWANE JEST SPRAWOZDANIE

FINANSOWE I DANE PORÓWNYWALNE.

Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01.01.2023r. do 31.12.2023r.

Dane porównywalne obejmują okres 01.01.2022r. do 31.12.2022r.

4. SKŁAD OSOBOWY ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ EMITENTA.

Zarząd:

Skład Zarządu według stanu na dzień bilansowy i na dzień sporządzenia

sprawozdania:

− Michał Mróz – Prezes Zarządu

− Robert Ruwiński – Członek Zarządu

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

W dniu 25.09.2023r. Rada Nadzorcza spółki POLWAX S.A. podjęła uchwały, na mocy których

odwołany został z funkcji Prezesa Zarządu POLWAX S.A. Pan Dariusz Szlęzak, a także

odwołany został z funkcji Członka Zarządu POLWAX S.A. Pan Jarosław Świć.

W dniu 25.09.2023r. Rada Nadzorcza spółki POLWAX S.A. podjęła uchwałę, na mocy której

powołany został do pełnienia funkcji Prezesa Zarządu POLWAX S.A. Pan Michał Mróz.

W dniu 26.10.2023r. Rada Nadzorcza spółki POLWAX S.A. powołała z dniem 15.11.2023r. do

pełnienia funkcji Członka Zarządu POLWAX S.A. Pana Roberta Ruwińskiego.

Rada Nadzorcza:

Skład Rady Nadzorczej według stanu na dzień bilansowy i na dzień sporządzenia

sprawozdania:

− Wojciech Hoffmann– Przewodniczący Rady Nadzorczej

− Anna Wojciechowska – Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej

− Michał Wnorowski – Członek Rady Nadzorczej

− Krzysztof Wydmański – Członek Rady Nadzorczej

− Adam Łanoszka – Członek Rady Nadzorczej

W dniu 28.09.2023r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie POLWAX S.A. odwołało ze składu

Rady Nadzorczej POLWAX S.A. Pana Zbigniewa Syzdka.

Jednocześnie w dniu 28.09.2023r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie POLWAX S.A.

powołało do składu Rady Nadzorczej POLWAX S.A. Panią Annę Wojciechowską.

Skład Komitetu Audytu na dzień bilansowy i na dzień sporządzenia sprawozdania to:

− Michał Wnorowski – Przewodniczący Komitetu Audytu

− Krzysztof Wydmański – Członek Komitetu Audytu

− Anna Wojciechowska – Członek Komitetu Audytu

W dniu 26.10.2023r. Rada Nadzorcza spółki POLWAX S.A. powołała do pełnienia funkcji

Członka Komitetu Audytu Panią Annę Wojciechowską.

5. WSKAZANIE, CZY SPRAWOZDANIE FINANSOWE I DANE PORÓWNYWALNE

ZAWIERAJĄ DANE ŁĄCZNE - JEŻELI W SKŁAD PRZEDSIĘBIORSTWA EMITENTA

WCHODZĄ WEWNĘTRZNE JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE SPORZĄDZAJĄCE

SAMODZIELNE SPRAWOZDANIA FINANSOWE.

Spółka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających

samodzielne sprawozdania finansowe, stąd sprawozdanie finansowe oraz

porównywalne dane finansowe nie zawierają danych łącznych.

6. WSKAZANIE, CZY EMITENT JEST SPÓŁKĄ DOMINUJĄCĄ, WSPÓLNIKIEM

JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNEJ LUB ZNACZĄCYM INWESTOREM ORAZ CZY

SPORZĄDZA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

POLWAX S.A. nie jest jednostką dominującą ani wspólnikiem jednostki

współzależnej, ani znaczącym inwestorem i nie sporządza skonsolidowanego

sprawozdania finansowego.

7. WSKAZANIE, CZY W OKRESIE, ZA KTÓRY SPORZĄDZONO SPRAWOZDANIE

FINANSOWE, NASTĄPIŁO POŁĄCZENIE SPÓŁEK

W okresie, za który sporządzono sprawozdanie finansowe, nie nastąpiło połączenie

spółek.

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

8. WSKAZANIE, CZY SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZOSTAŁO SPORZĄDZONE

PRZY ZAŁOŻENIU KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ PRZEZ

EMITENTA W DAJĄCEJ SIĘ PRZEWIDZIEĆ PRZYSZŁOŚCI ORAZ CZY NIE

ISTNIEJĄ OKOLICZNOŚCI WSKAZUJĄCE NA ZAGROŻENIE KONTYNUOWANIA

DZIAŁALNOŚCI.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania

działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu

bilansowym, czyli od 31 grudnia 2023 roku. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień

podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które

wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Spółkę w

okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub

przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej

działalności.

9. INFORMACJE O PRZEKSZTAŁCENIU SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO W CELU

ZAPEWNIENIA PORÓWNYWALNOŚCI DANYCH.

Sprawozdanie finansowe oraz porównywalne dane finansowe zostały

zaprezentowane w sposób zapewniający ich porównywalność poprzez zastosowanie

jednolitych przyjętych przez Spółkę do stosowania zasad (polityki) rachunkowości.

Sprawozdania finansowe nie podlegały przekształceniu w celu zapewnienia

porównywalności danych – nie zachodziła taka konieczność. Nie wystąpiły zmiany zasad

rachunkowości ani korekty błędów.

10. INFORMACJE O KOREKTACH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM LUB DANYCH

PORÓWNYWALNYCH WYNIKAJĄCYCH Z ZASTRZEŻEŃ W OPINIACH

PODMIOTÓW UPRAWNIONYCH DO BADANIA O SPRAWOZDANIACH

FINANSOWYCH ZA LATA, ZA KTÓRE SPRAWOZDANIE FINANSOWE LUB DANE

PORÓWNYWALNE ZOSTAŁY ZAMIESZCZONE W PROSPEKCIE

W przedstawionym sprawozdaniu finansowym i w porównywalnych danych

finansowych nie dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów

uprawnionych do badania sprawozdań finansowych. Opinie podmiotów uprawnionych do

badania sprawozdań finansowych, dotyczące sprawozdań finansowych zamieszczonych

w prospekcie emisyjnym, zostały wydane bez zastrzeżeń.

11. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI

11.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy. Okresem sprawozdawczym jest miesiąc

kalendarzowy.

Księgi rachunkowe Spółki prowadzone są w siedzibie POLWAX S.A.

Spółka prowadzi księgę główną oraz księgi pomocnicze za pomocą systemu

informatycznego Impuls EVO 1.4.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasady

rachunkowości wynikające z przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 roku o

rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2023 roku, poz. 120), przy uwzględnieniu przepisów

Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 roku w sprawie informacji bieżących

i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków

uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa

niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018r., poz. 757).

Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wersji kalkulacyjnej.

Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

11.2. Wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że

w przyszłości spowodują one wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być

bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych

i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia.

Po początkowym ujęciu składnik wartości niematerialnych i prawnych wykazuje się w

cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej

utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne podlegają ujęciu w ewidencji aktywów

trwałych jeżeli ich jednostkowa cena nabycia jest równa lub przekracza 3 500 zł. Składniki

wartości niematerialnych i prawnych o wartości poniżej 3 500 zł są jednorazowo

odpisywane w ciężar kosztów w miesiącu przekazania ich do używania.

− Licencje (sublicencje), programy komputerowe, prawa autorskie - 2 lata

− Inne wartości niematerialne i prawne - 5 lat

Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się od wartości początkowej wartości

niematerialnych i prawnych począwszy od pierwszego miesiąca następującego po

miesiącu, w którym ta wartość została przekazana do używania do końca tego miesiąca, w

którym nastąpiło zrównanie sumy odpisów z ich wartością początkową lub postawiono je w

stan likwidacji, zbyto lub stwierdzono ich niedobór.

11.3. Koszty badań i zakończonych prac rozwojowych

Koszty prac badawczych nie są ujmowane w bilansie lecz podlegają w całości zaliczeniu

do kosztów okresu, w jakim zostały poniesione. Uzasadnieniem takiej polityki

rachunkowości jest fakt, że na etapie prac badawczych jednostka nie jest w stanie określić

prawdopodobieństwa i skali osiągniętych w przyszłości korzyści .

Koszty prac rozwojowych do czasu ich zakończenia są ujmowane jako rozliczenia

międzyokresowe kosztów. Koszty zakończonych prac rozwojowych, poniesione przed

podjęciem produkcji lub zastosowaniem technologii zalicza się do wartości niematerialnych

i prawnych jeżeli:

a) produkt lub technologia wytwarzania są ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac

rozwojowych wiarygodnie określone, oraz

b) techniczna przydatność produktu lub technologii została przez podatnika

odpowiednio udokumentowana i na tej podstawie spółka podjęła decyzję o

wytwarzaniu tych produktów lub stosowaniu technologii, oraz

c) z dokumentacji dotyczącej prac rozwojowych wynika, że koszty prac rozwojowych

zostaną pokryte spodziewanymi przychodami ze sprzedaży tych produktów

lub zastosowania technologii.

Jeżeli jednak zostaną zakończone wynikiem negatywnym lub bez wynikowo, to stanowią

pozostałe koszty operacyjne działalności spółki w dacie ich zakończenia.

Okres dokonywania odpisów amortyzacyjnych od poniesionych kosztów zakończonych

prac rozwojowych wynosi 5 lat.

11.4. Środki trwałe

Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia, koszcie wytworzenia pomniejszonych o

umorzenie oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Cena nabycia środków trwałych

obejmuje cenę zakupu oraz ogół kosztów bezpośrednio związanych z zakupem oraz

przystosowaniem środka do używania.

Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do używania, jak koszty napraw,

przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu

sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli środki trwałe uległy ulepszeniu w

wyniku przebudowy, rozbudowy, rekonstrukcji, adaptacji lub modernizacji, wartość

początkowa tych środków powiększa się o sumę wydatków na ich ulepszenie.

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

Środki trwałe, zaliczane do odpowiednich grup rodzajowych środków trwałych objęte są

ewidencją bilansową. Środki trwałe są amortyzowane przy zastosowaniu metody liniowej.

Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności kształtuje się następująco:

− Prawo użytkowania wieczystego gruntu 20 lat,

− Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 10 – 40 lat,

− Urządzenia techniczne i maszyny 3 - 14 lat,

− Środki transportu 5 - 15 lat,

− Inne środki trwałe 4 - 10 lat.

Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się od wartości początkowej środków trwałych,

począwszy od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym ten środek

przekazano do używania, do końca tego miesiąca w którym następuje zrównanie sumy

odpisów amortyzacyjnych z ich wartością początkową lub w którym postawiono w stan

likwidacji, zbyto lub stwierdzono niedobór.

Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej to znaczy poniżej 3 500

złotych, z wyjątkiem komputerów, telefonów i niszczarek, odnoszone są jednorazowo w

koszty.

Komputery, telefony, niszczarki o jednostkowej wartości poniżej 3.500,00 zł są zaliczane

do środków trwałych i podlegają jednorazowemu odpisowi amortyzacyjnemu w miesiącu

oddania do używania.

11.5. Środki trwałe w budowie

Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających

w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych,

skorygowanych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W ramach środków trwałych

w budowie wykazywane są również materiały inwestycyjne. Środki trwałe w budowie nie są

amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.

11.6. Inwestycje długoterminowe

Nie występują.

11.7. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Odroczony podatek dochodowy jest ustalany w stosunku do wszystkich różnic

przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i

pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.

Rezerwa na odroczony podatek dochodowy tworzona jest w odniesieniu do wszystkich

dodatnich różnic przejściowych.

Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w

odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych i niewykorzystanych strat

podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest

prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli

wykorzystać ww. różnice i straty.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest

weryfikowana na dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle o ile przestało być

prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego

lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek

dochodowy wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według

uchwalonych do dnia bilansowego przepisów będą obowiązywać w okresie, gdy składnik

aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony mogą być w

bilansie kompensowane jeżeli dotyczą tego samego tytułu prawnego.

11.8. Zapasy

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

Zapasy materiałów, towarów, produktów gotowych, półproduktów są objęte ewidencją

ilościowo-wartościową prowadzoną w jednostkach naturalnych i pieniężnych. Przyjęte do

magazynu dostawy materiałów i towarów wycenia się w cenie zakupu, wyroby gotowe po

rzeczywistym koszcie wytworzenia. Koszty związane z zakupem materiałów do których

zalicza się koszty transportu, załadunku, rozładunku, badania laboratoryjne produktu,

ujmuje się na koncie „koszty zakupu”. Koszty te doprowadzające ceny zakupu do cen

nabycia powiększają wartość materiałów proporcjonalnie do ilości zużytych materiałów w

momencie przekazania ich do produkcji. Przy ustalaniu rozchodów zapasów materiałów i

towarów Spółka stosuje metodę średniej ważonej. Wartość stanu końcowego zapasów

materiałów, towarów wycenia się (zgodnie z przyjętą metodą do rozchodu) według cen

przeciętnych, to jest ustalonych w wysokości średniej ważonej cen zakupu (dla gaczy i

pozostałych surowców).

Na dzień bilansowy Spółka wycenia zapasy wyrobów gotowych według kosztów

wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto, a wartość z wyceny odnosi w

pozostałe koszty operacyjne.

Koszty wytworzenia produktów gotowych i produktów w toku produkcji obejmują koszty

bezpośrednich materiałów i robocizny oraz uzasadnioną część pośrednich kosztów

produkcji, ustaloną przy normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych.

11.9. Należności z tytułu dostaw i usług

Należności są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożnej

wyceny.

Spółka dokonuje analizy ściągalności posiadanych należności i w wypadku należności

wątpliwych dokonuje odpisu aktualizującego bilansową wartość należności, biorąc pod

uwagę prawdopodobieństwo ściągnięcia kwoty należności. Odpisy aktualizujące wartość

należności ujmowane są w rachunku zysków i strat. Należności umorzone, przedawnione

lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub

dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów

operacyjnych lub kosztów finansowych. Wartość należności powiększona jest o odsetki

naliczone od nieterminowych zapłat.

11.10. Transakcje w walucie obcej

Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych są wyceniane po

obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy

Bank Polski. Powstałe z wyceny różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji

przychodów lub kosztów finansowych lub, w przypadkach określonych przepisami,

kapitalizowane w wartości aktywów. Różnice kursowe prezentowane są w rachunku zysków

i strat po skompensowaniu.

11.11. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne w banku oraz lokaty krótkoterminowe przechowywane do terminu

zapadalności wyceniane są według wartości nominalnej.

Rozchody z rachunków walutowych wyceniane są metodą FIFO.

Wykazana w sprawozdaniu z przepływu środków pieniężnych pozycja środki pieniężne

składa się ze środków pieniężnych na rachunkach bankowych i lokat bankowych o terminie

zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące, które nie zostały potraktowane jako działalność

lokacyjna.

11.12. Rozliczenia międzyokresowe

Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów dotyczących

przyszłych okresów sprawozdawczych do których zaliczane są prenumeraty,

ubezpieczenia, podatek od nieruchomości, opłaty z tytułu wieczystego użytkowania

gruntów, ubezpieczenia majątkowe, odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych.

Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów pod warunkiem, że

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

nakład spełnia warunki uznania go za aktywo jednostki. Warunek uzyskania w przyszłości

korzyści ekonomicznych z poniesienia nakładu podlega okresowej weryfikacji i ocenie.

Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości

prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.

Spółka w ramach biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów tworzy między innymi

rezerwy na premie dla pracowników, zgodnie z zawartymi umowami o pracę oraz rezerwy

na zalegle urlopy pracownicze. Tego rodzaju bierne rozliczenia międzyokresowe są

prezentowane w pozycji rezerw i tworzone są w ciężar kosztów wynagrodzeń i ubezpieczeń

społecznych i innych świadczeń.

Spółka rozpoznaje rozliczenia międzyokresowe przychodów, dokonywane z

zachowaniem zasady ostrożności. Zalicza do nich:

- równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu dostaw,

których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych,

- środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków

trwałych, w tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych,

- ujemną wartość firmy, wyliczoną jako różnica między wyższą godziwą wartością

aktywów netto przejętej zorganizowanej części przedsiębiorstwa a niższą ceną nabycia

jako całości powiększoną o bezpośrednie koszty przejęcia. Spółka zalicza ujemną wartość

firmy do rozliczeń międzyokresowych przychodów przez okres będący średnią ważoną

okresu ekonomicznej użyteczności nabytych i podlegających amortyzacji aktywów. Ujemną

wartość firmy Spółka odpisuje w pozostałe przychody operacyjne do wysokości, w jakiej

dotyczy oszacowanych w sposób wiarygodny przyszłych strat i kosztów, ustalonych na

dzień przejęcia. Odpis ten następuje w tym okresie sprawozdawczym, w którym straty i

koszty wpływają na wynik finansowy.

Rozliczenia międzyokresowe przychodów nie rzadziej niż na dzień bilansowy są

wyceniane według wartości nominalnej.

11.13. Kapitał zakładowy

Kapitał zakładowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej

w rejestrze sądowym.

11.14. Rezerwy

Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub

zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce

prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków

uosabiających korzyści ekonomiczne oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania

kwoty tego zobowiązania. Rezerwy są wyceniane według uzasadnionej, wiarygodnie

oszacowanej wartości. Rezerwy tworzy się w szczególności z następujących tytułów (jeżeli

spełnione są wyżej wymienione warunki ujmowania rezerw):

− skutki toczących się spraw sądowych oraz spraw spornych,

− przyszłe świadczenia na rzecz pracowników.

Spółka prowadzi program wypłaty nagród jubileuszowych i odpraw emerytalnych. Koszty

z tytułu ww. świadczeń są ustalane metodą aktuarialną wyceny prognozowanych uprawnień

jednostkowych. Rezerwy na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne tworzone są w

ciężar kosztów wynagrodzeń i ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń.

11.15. Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego zaciągniętego na nabycie lub wytworzenie majątku

trwałego ponoszone do czasu oddania składnika majątku trwałego do używania są

kapitalizowane jako składnik nabycia bądź wytworzenia aktywów. W pozostałych

przypadkach koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio do rachunku

zysków i strat.

11.16. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

Zobowiązanie jest obowiązkiem spółki do świadczeń, które spowodują wykorzystanie już

posiadanych lub przyszłych jej aktywów. Zobowiązania spółki dzieli się na:

− zobowiązania, których kwota oraz termin wymagalności są znane i pewne,

− rezerwy na przyszłe zobowiązania – zobowiązania, których powstanie jest pewne

lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa, lecz których kwota i termin zapłaty nie

są pewne ale wiarygodny szacunek kwoty jest możliwy.

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w całości, niezależnie od terminu ich zapłaty, zalicza

się do zobowiązań krótkoterminowych. Pozostałe zobowiązania dzieli się na krótko-

i długoterminowe, stosując następujące kryteria:

− całość lub część, która wymaga zapłaty w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego,

zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych,

− wszystkie zobowiązania nie będące zobowiązaniami z tytułu dostaw i usług lub też

nie spełniające kryteria zaliczenia do krótkoterminowych, traktowane są jako

zobowiązania długoterminowe.

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, nie rzadziej niż na dzień bilansowy, wycenia się w

kwocie wymaganej zapłaty, przez którą rozumie się wartość nominalną zobowiązania

powiększoną o ewentualne, należne kontrahentowi na dzień wyceny, odsetki zwłoki.

11.17. Zobowiązania finansowe

Do zobowiązań finansowych spółka zalicza długo- i krótkoterminowe zobowiązania z

tytułu wykorzystanych kredytów.

Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe wyceniane są w skorygowanej cenie

nabycia tj. w cenie nabycia w jakiej składnik zobowiązań finansowych został po raz pierwszy

wprowadzony do ksiąg rachunkowych, pomniejszonej o spłaty wartości nominalnej

(kapitału podstawowego) i odpowiednio skorygowanej o skumulowaną kwotę

zdyskontowanej różnicy między wartością początkową składnika, a jego wartością w

terminie wymagalności, wyliczoną za pomocą efektywnej stopy procentowej. Różnice

powstałe przy aktualizacji wartości zobowiązań finansowych za pomocą skorygowanej ceny

nabycia odnoszone są na przychody bądź koszty finansowe.

11.18. Zobowiązania z tytułu leasingu

Spółka jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjmuje do odpłatnego

używania lub pobierania pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne

przez uzgodniony okres.

W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego

ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem

umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako środek trwały i jednocześnie

ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości kapitałowych rat leasingowych,

ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty

finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej

stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są

bezpośrednio w rachunku zysków i strat.

Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu są amortyzowane w sposób określony

dla własnych środków trwałych. Jednakże, gdy brak jest pewności co do przejścia prawa

własności przedmiotu umowy, wówczas środki trwałe są amortyzowane przez krótszy z

dwóch okresów: przewidywany okres użytkowania lub okres trwania leasingu. Opłaty

leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego,

ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania

leasingu.

11.19. Pochodne instrumenty finansowe

Instrumenty pochodne, z których korzysta spółka w celu zabezpieczenia się przed

ryzykiem związanym ze zmianą kursów wymiany walut to transakcje terminowe - kontrakty

forward. Wycenia na dzień bilansowy do wartości godziwej. Instrumenty pochodne

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość z wyceny jest dodatnia i jako zobowiązania, gdy

ich wartość z wyceny jest ujemna oraz ujmuje w rachunku zysków i strat jako przychody i

koszty finansowe.

11.20. Wbudowane instrumenty pochodne

Spółka nie posiada wbudowanych instrumentów pochodnych.

11.21. Trwała utrata wartości aktywów

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące

na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka

ustala szacowaną, możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu

aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą

do odzyskania i wartością bilansową. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w

rachunku zysków i strat za bieżący okres.

11.22. Uznawanie przychodów

Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z

prawa własności towarów bądź produktów przekazane zostały nabywcy. Przychody

obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów

i usług.

Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy

zastosowaniu bankowej stopy procentowej – dla lokat, oraz stopy odsetek ustawowych –

dla należności) jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe. Jeżeli otrzymanie jest wątpliwe

następuje objęcie ich odpisem aktualizującym.

12. ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO W STOSUNKU DO EUR i USD

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównywalnym notowania

średnich kursów wymiany złotego w stosunku do EURO, ustalone przez Narodowy Bank

Polski przedstawiały się następująco:

Okres sprawozdawczy

Średni kurs w

okresie*

Minimalny kurs

w okresie

Maksymalny kurs

w okresie

Kurs na ostatni

dzień

okresu

Od 01.01.2023 do 31.12.2023

4,5284

4,3053

4,7895

4,3480

Od 01.01.2022 do 31.12.2022

4,6883

4,4879

4,9647

4,6899

*) Średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównywalnym notowania

średnich kursów wymiany złotego w stosunku do USD, ustalone przez Narodowy Bank Polski

przedstawiały się następująco:

Okres sprawozdawczy

Średni kurs w

okresie*

Minimalny kurs

w okresie

Maksymalny kurs

w okresie

Kurs na ostatni

dzień

okresu

Od 01.01.2023 do 31.12.2023

4,1823

3,8990

4,4888

3,9350

Od 01.01.2022 do 31.12.2022

4,4679

3,9218

5,0381

4,4018

*) Średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

13. WYBRANE DANE FINANSOWE EMITENTA PRZELICZONE NA EURO

WYBRANE DANE FINANSOWE

w tys. zł

w tys.

EUR

w tys.

EUR

2023

2022

2023

2022

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i

materiałów

252 429

331 216

55 744

70 647

II. Zysk (strata) na działalności operacyjnej

-17 527

19 888

-3 870

4 242

III. Zysk (strata) brutto

-35 394

10 804

-7 816

2 304

IV. Zysk (strata) netto

-39 027

8 330

-8 618

1 777

V. Przepływy pieniężne netto z działalności

operacyjnej

19 296

4 972

4 261

1 061

VI. Przepływy pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej

-1 679

-1 945

-371

-415

VII. Przepływy pieniężne netto z działalności

finansowej

-16 990

-13 719

-3 752

-2 926

VIII. Przepływy pieniężne netto razem

627

-10 692

138

-2 281

IX. Aktywa razem

111 813

143 771

25 716

30 655

X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

57 588

44 339

13 245

9 454

XI. Zobowiązania długoterminowe

761

175

XII. Zobowiązania krótkoterminowe

28 042

38 121

6 449

8 128

XIII. Kapitał własny

54 225

99 432

12 471

21 201

XIV. Kapitał zakładowy

1 545

355

329

XV. Liczba akcji (w szt.)

30 900 000

XVI. Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (w zł/EUR)

-1,26

0,27

-0,28

0,06

XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję

zwykłą (zł/EUR)

-1,26

0,27

-0,28

0,06

XVIII. Wartość księgowa na akcję(zł/EUR)

1,75

3,22

0,40

0,69

XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję

(w zł/EUR)

1,75

3,22

0,40

0,69

XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na

jedną akcję (w zł/EUR)

0,20

0,08

0,04

0,02

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy

Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu.

Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych

przeliczono według kursu średniego w każdym okresie, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów

ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym

okresie sprawozdawczym.

14. WSKAZANIE I OBJAŚNIENIE RÓŻNIC W WARTOŚCI UJAWNIONYCH DANYCH,

DOTYCZĄCYCH CO NAJMNIEJ KAPITALU WŁASNEGO (AKTYWÓW NETTO)

I WYNIKU FINANSOWEGO NETTO, ORAZ ISTOTNYCH RÓŻNIC DOTYCZACYCH

PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOSCI, POMIĘDZY

SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI I DANYMI PORÓWNYWALNYMI,

SPORZĄDZONYMI ZGODNIE Z POLSKIMI ZASADAMI RACHUNKOWOŚCI,

A ODPOWIEDNIO SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI, SKONSOLIDOWANYMI

SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI I DANYMI PORÓWNYWALNYMI, KTÓRE

ZOSTAŁYBY SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MSR

Polwax S.A. stosuje zasady i metody rachunkowości zgodne z ustawą o rachunkowości z

dnia 29 września 1994 r. z późniejszymi zmianami.

Spółka podjęła próbę zidentyfikowania obszarów występowania różnic oraz ich wpływu na

wartość kapitałów własnych (aktywów netto) i wyniku finansowego pomiędzy niniejszym

sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości a

sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone zgodnie

z MSR. W tym celu Zarząd wykorzystał najlepszą wiedzę o spodziewanych standardach i

interpretacjach oraz zasadach rachunkowości, które miałyby zastosowanie przy sporządzaniu

sprawozdania zgodnie z MSR.

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

Główne obszary występowania różnic pomiędzy niniejszym publikowanym sprawozdaniem

finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości a sprawozdaniem

finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSR są następujące:

− Rzeczowe aktywa trwałe.

Zgodnie z MSR 16 amortyzację środków trwałych nalicza się systematycznie przez okres

użytkowania ekonomicznego danego składnika aktywów. Podstawą naliczania amortyzacji

powinna być cena nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów pomniejszona o

wartość końcową (rezydualną) tego składnika. Wartość końcowa powinna być weryfikowana

co najmniej raz do roku i powinna ona być równa kwocie, jaką jednostka mogłaby na dany

moment uzyskać, z uwzględnieniem takiego wieku i stanu tego składnika, jaki będzie na koniec

okresu jego ekonomicznego użytkowania. W sprawozdaniu finansowym za 2023 rok

sporządzonym zgodnie z ustawą o rachunkowości Spółka nie rozpoznała wartości rezydualnej

poszczególnych środków trwałych.

Dodatkowo MSR 16 nie przewiduje możliwości dokonywania jednorazowych odpisów

amortyzacyjnych z chwilą oddania do użytkowania środków trwałych o wartości równej lub

niższej niż 3,5 tys. zł, która to zasada została przyjęta w stosowanej przez spółkę polityce

rachunkowości. Amortyzacja dla tych środków trwałych zgodnie z MSR 16 powinna być

ustalana według przewidywanego okresu użytkowania.

Ponadto, w przypadku przedstawienia pierwszego sprawozdania finansowego zgodnie z

MSR, istnieje możliwość przyjęcia wartości godziwej jako zakładanego kosztu składnika

rzeczowych aktywów trwałych na dzień przejścia na MSSF. W oparciu o dostępne wyceny

spółka dokonała wstępnego oszacowania wartości godziwej posiadanych istotnych pozycji

rzeczowych aktywów trwałych. W przypadku sporządzania sprawozdań finansowych zgodnie

z MSR, uwzględniając wpływ odroczonego podatku dochodowego, kapitał własny na dzień 31

grudnia 2023 roku byłby większy o 30.606 tys. zł, a na dzień 31 grudnia 2022 roku byłby

większy o 27.836 tys. zł. Wynik finansowy netto za rok 2023 byłby niższy o 1.861 tys. zł, a za

rok 2022 byłby niższy o 2.125 tys. zł. Zdaniem Zarządu Spółki, analiza różnic w obszarze

środków trwałych oraz oszacowania ich wartości bez sporządzenia kompletnego

sprawozdania finansowego według MSR jest obarczona znaczącym ryzykiem niepewności.

− Skutki zmian kursów.

Zgodnie z MSR 21 pozycje wyrażone w walutach obcych przelicza się na dzień bilansowy

przy zastosowaniu kursu zamknięcia, stanowiącego natychmiastowy kurs wymiany na dzień

bilansowy. Kursem, po którym jest możliwa natychmiastowa wymiana jest w przypadku

aktywów kurs kupna a w przypadku pasywów kurs sprzedaży wiodącego banku Spółki.

Zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości pozycje walutowe wyceniane są według

średniego kursu NBP. W ocenie Zarządu Spółki ujęcie skutków przeliczenia pozycji

walutowych według odmiennych kursów nie wywarłoby istotnego wpływu na wynik finansowy

oraz kapitały własne Spółki w 2023r.

− Podatek odroczony.

Podatek odroczony uwzględniony w sprawozdaniu finansowym sporządzonym według

MSR powinien uwzględniać ww. różnice między sprawozdaniem sporządzonym według MSR

a sprawozdaniem sporządzonym według ustawy o rachunkowości.

- Rozliczenie skutków połączeń.

W wyniku nabycia w 2015 roku zorganizowanej części przedsiębiorstwa Lotos Lab Spółka

rozpoznała ujemną wartość firmy. Wartość rozliczeń międzyokresowych z tego tytułu na dzień

31.12.2022r. wyniosła 722 tys. zł, a na dzień 31.12.2023r. wyniosła 531 tys. zł. W przypadku

rozliczenia połączeń zgodnie z MSSF 3 „Połączenia jednostek” ewentualną nadwyżkę

przekazanej zapłaty nad wartością możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów i

zobowiązań ujmuje się jako zysk z okazyjnego nabycia w wyniku finansowym. W przypadku

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

sporządzania sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF, wynik finansowy Spółki za 2022

rok byłby niższy o 183 tys. zł, natomiast za 2023 rok wynik finansowy byłby niższy o 191 tys.

zł. Kapitał własny na dzień 31.12.2022r. byłby wyższy o 722 tys. zł, a na dzień 31.12.2023r.

byłby wyższy o 531 tys. zł.

− Zakresu ujawnień oraz prezentacji danych finansowych.

Składniki poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego sporządzonego według

polskich zasad rachunkowości oraz MSR mogą się różnić w istotnym stopniu. Ponadto

występują różnice w odniesieniu do zakresu wymaganych ujawnień, który zgodnie z MSR jest

co do zasady szerszy niż według polskich zasad rachunkowości. Sporządzenie pełnego

wykazu różnic w tym zakresie byłoby możliwe w przypadku sporządzania przez spółkę

sprawozdań finansowych zgodnie z MSR.

Jasło, dnia 10.04.2024r.

Główny Księgowy: Prezes Zarządu: Członek Zarządu:

Marta Wojdyła Michał Mróz Robert Ruwiński

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

II. BILANS

BILANS

Nota

2023

2022

A k t y w a

I. Aktywa trwałe

31 748

36 017

1. Wartości niematerialne i prawne, w tym:

353

693

2. Rzeczowe aktywa trwałe

25 460

25 858

3. Należności długoterminowe

3, 8

4. Inwestycje długoterminowe

5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

5 935

9 466

5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

5 935

9 466

II. Aktywa obrotowe

80 065

107 754

1. Zapasy

35 914

53 249

2. Należności krótkoterminowe

7, 8

28 895

40 528

2.1. Od pozostałych jednostek

28 895

40 528

3. Inwestycje krótkoterminowe

3 783

3 151

3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe

3 783

3 151

a) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

3 783

3 151

4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

454

350

5. Pozostałe aktywa obrotowe

11 019

10 476

III. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość

ujemna)

IV. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna)

A k t y w a r a z e m

111 813

143 771

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

BILANS

Nota

2023

2022

P a s y w a

I. Kapitał własny

54 225

99 432

1. Kapitał zakładowy

1 545

2. Kapitał zapasowy

51 007

48 857

3. Kapitał z aktualizacji wyceny

4. Pozostałe kapitały rezerwowe

40 700

5. Zysk (strata) z lat ubiegłych

6. Zysk (strata) netto

-39 027

8 330

7. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego

(wielkość ujemna)

II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

57 588

44 339

1. Rezerwy na zobowiązania

28 254

5 423

1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

754

662

1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

1 439

4 362

a) długoterminowa

518

2 185

b) krótkoterminowa

921

2 177

1.3. Pozostałe rezerwy

26 061

399

a) długoterminowe

25 662

b) krótkoterminowe

399

2. Zobowiązania długoterminowe

761

2.1. Wobec pozostałych jednostek

761

3. Zobowiązania krótkoterminowe

28 042

38 121

3.1. Wobec pozostałych jednostek

27 901

37 860

3.2. Fundusze specjalne

141

261

4. Rozliczenia międzyokresowe

531

789

4.1. Ujemna wartość firmy

531

722

4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe

b) krótkoterminowe

P a s y w a r a z e m

111 813

143 771

Wartość księgowa w zł

54 225 062,79

99 432 486,01

Liczba akcji

30 900 000

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)

1,75

3,22

Rozwodniona liczba akcji

30 900 000

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)

1,75

3,22

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

POZYCJE POZABILANSOWE

Nota

2023

2022

1. Należności warunkowe

123 566

1.1. Od pozostałych jednostek (z tytułu)

123 566

- roszczenia przeciwko ORLEN Projekt S.A. o zapłatę kwoty

z tytułu szkody poniesionej przez Spółkę w postaci

rzeczywistej straty oraz w postaci utraconych korzyści

123 566

2. Zobowiązania warunkowe

39 804

229 663

2.1. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)

39 804

229 663

- weksle in blanco w celu zabezpieczenia roszczeń ING

Comercial Finance Polska S.A. z tytułu Umowy faktoringowej

nr 160/2014

1 342

135 000

- weksel in blanco w celu zabezpieczenia należności

przysługujących ING Lease Polska Sp. z o.o. z tytułu Umowy

leasingu operacyjnego Nr 852289-ST-0

- weksel in blanco w celu zabezpieczenia udzielonej przez

Bank Gospodarstwa Krajowego gwarancji spłaty kredytu

obrotowego udzielonego przez ING Bank Śląski S.A.

56 000

- roszczenia ORLEN Projekt S.A. przeciwko POLWAX S.A. o

zapłatę wynagrodzenia za realizację robót w ramach

Inwestycji FUTURE oraz prace wykonane przed

odstąpieniem od umowy

36 746

37 539

- roszczenia ORLEN Projekt S.A. przeciwko POLWAX S.A. o

zapłatę należności wynikających z kosztów transportu i

magazynowania zamówionych przez ORLEN Projekt S.A.

urządzeń w związku z realizacją Inwestycji FUTURE

1 104

- roszczenia Rhenus Port Logistic Sp. z o.o. przeciwko

POLWAX S.A. o zapłatę kwoty związanej z kosztami logistyki

surowca

612

Pozycje pozabilansowe razem

163 370

353 229

Jasło, dnia 10.04.2024r.

Główny Księgowy: Prezes Zarządu: Członek Zarządu:

Marta Wojdyła Michał Mróz Robert Ruwiński

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

III. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Nota

2023

2022

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i

materiałów, w tym:

252 429

331 216

1. Przychody netto ze sprzedaży produktów

251 099

325 669

2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

1 330

5 547

II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów,

w tym:

222 816

282 790

1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

221 476

277 678

2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów

1 340

5 112

III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II)

29 613

48 426

IV. Koszty sprzedaży

13 427

13 235

V. Koszty ogólnego zarządu

13 947

13 482

VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V)

2 239

21 709

VII. Pozostałe przychody operacyjne

3 076

942

1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów

trwałych

147

2. Dotacje

3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

643

244

4. Inne przychody operacyjne

2 286

608

VIII. Pozostałe koszty operacyjne

22 842

2 763

1. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

7 382

1 305

2. Inne koszty operacyjne

15 460

1 458

IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII)

-17 527

19 888

X. Przychody finansowe

347

588

1. Odsetki, w tym:

582

2. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

276

3. Inne

XI. Koszty finansowe

18 214

9 672

1. Odsetki, w tym:

17 933

9 610

2. Inne

281

XII. Zysk (strata) brutto (IX+X-XI)

-35 394

10 804

XIII. Podatek dochodowy

3 633

2 474

a) część bieżąca

2 755

b) część odroczona

3 633

-281

XIV. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku

(zwiększenia straty)

XV. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek

podporządkowanych wycenianych metodą praw własności

XVI. Zysk (strata) netto (XIII-XIV+/-XV)

-39 027

8 330

Zysk (strata) netto (zanualizowany)

-39 027 423,22

8 330 558,18

Średnia ważona liczba akcji zwykłych ( w szt.)

30 900 000

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)

-1,26

0,27

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w

szt.)

30 900 000

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)

-1,26

0,27

Jasło, dnia 10.04.2024r.

Główny Księgowy: Prezes Zarządu: Członek Zarządu:

Marta Wojdyła Michał Mróz Robert Ruwiński

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

IV. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

2023

2022

I. Kapitał własny na początek okresu (BO)

99 432

93 574

I. a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do

danych porównywalnych

99 432

93 574

1. Kapitał zakładowy na początek okresu

1 545

1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu

1 545

2. Kapitał zapasowy na początek okresu

48 857

82 143

2.1. Zmiany kapitału zapasowego

2 150

-33 286

a) zwiększenia (z tytułu)

2 150

2 314

- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną

wartość)

2 150

2 314

b) zmniejszenie (z tytułu)

35 600

- przekazanie na kapitał rezerwowy na nabycie akcji własnych

35 600

2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu

51 007

48 857

3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu

3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu

4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu

40 700

5 100

4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych

35 600

a) zwiększenia (z tytułu)

35 600

- utworzenie kapitału rezerwowego na nabycie akcji własnych

35 600

4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu

40 700

5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu

8 330

4 786

5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

8 330

4 786

5.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu

do danych porównywalnych

8 330

4 786

b) zmniejszenia (z tytułu)

8 330

4 786

- podział zysku (na kapitał zapasowy)

2 150

2 314

- wypłata dywidendy

6 180

2 472

5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu

5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu

5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu

do danych porównywalnych

5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu

5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu

6. Wynik netto

-39 027

8 330

a) zysk netto

8 330

b) strata netto

39 027

II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ )

54 225

99 432

III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku

(pokrycia straty)

54 225

99 432

Jasło, dnia 10.04.2024r.

Główny Księgowy: Prezes Zarządu: Członek Zarządu:

Marta Wojdyła Michał Mróz Robert Ruwiński

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

V. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

2023

2022

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej -

metoda pośrednia

I. Zysk (strata) netto

-39 027

8 330

II. Korekty razem

58 323

-3 358

1. Amortyzacja

3 130

3 251

2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych

-4

3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

6 784

6 676

4. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej

-951

1 311

5. Zmiana stanu rezerw

22 830

1 345

6. Zmiana stanu zapasów

17 335

-13 699

7. Zmiana stanu należności

11 633

-361

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem

pożyczek i kredytów

-5 603

-1 279

9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

3 169

-602

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)

19 296

4 972

B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy

435

104

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych

aktywów trwałych

159

100

2. Inne wpływy inwestycyjne

276

II. Wydatki

2 114

2 049

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych

aktywów trwałych

2 114

2 036

4. Inne wydatki inwestycyjne

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)

-1 679

-1 945

C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy

II. Wydatki

16 990

13 719

1. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

6 180

2 472

2. Spłaty kredytów i pożyczek

3 940

4 385

3. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

186

4. Odsetki

6 784

6 676

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)

-16 990

-13 719

D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)

627

-10 692

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:

632

-10 692

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

F. Środki pieniężne na początek okresu

3 151

13 843

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:

3 778

3 151

- o ograniczonej możliwości dysponowania

162

Jasło, dnia 10.04.2024r.

Główny Księgowy: Prezes Zarządu: Członek Zarządu:

Marta Wojdyła Michał Mróz Robert Ruwiński

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

VI. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

A. Noty objaśniające.

1. Noty objaśniające do bilansu.

Nota 1

Na dzień 31.12.2023r. jednym z zabezpieczeń Umowy Kredytowej o Kredyt Inwestycyjny i Wieloproduktowy

zawartej z ING Bank Śląski w dniu 26.09.2016r. był zastaw na przedsiębiorstwie składający się z innych wartości

niematerialnych i prawnych, zapasów, urządzeń technicznych, środków transportowych oraz innych środków

trwałych o wartości 43,6 mln PLN na dzień 31.12.2023r. do wysokości 263,9 mln PLN.

Na dzień 31.12.2022r. jednym z zabezpieczeń Umowy Kredytowej o Kredyt Inwestycyjny i Wieloproduktowy

zawartej z ING Bank Śląski w dniu 26.09.2016r. był zastaw na przedsiębiorstwie składający się z innych wartości

niematerialnych i prawnych, zapasów, urządzeń technicznych, środków transportowych oraz innych środków

trwałych o wartości 60,15 mln PLN na dzień 31.12.2022r. do wysokości 263,9 mln PLN.

1 a WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE

2023

2022

a) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:

325

638

- oprogramowanie komputerowe

232

526

b) inne wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne, razem

353

693

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

1 b ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 2023

Wartości

niematerialne

i prawne, razem

koszty

zakończonych

prac

rozwojowych

wartość firmy

nabyte koncesje, patenty, licencje i

podobne wartości

inne wartości

niematerialne i

prawne

zaliczki na

wartości

niematerialne i

prawne

razem

w tym:

oprogramowanie

komputerowe

a) wartość brutto wartości

niematerialnych i prawnych na

początek okresu

2 308

1 898

608

2 916

b) wartość brutto wartości

niematerialnych i prawnych na

koniec okresu

2 308

1 898

608

2 916

c) skumulowana amortyzacja

(umorzenie) na początek okresu

1 670

1 372

553

2 223

d) amortyzacja za okres (z tytułu)

313

294

340

- zwiększenia

313

294

340

e) skumulowana amortyzacja

(umorzenie) na koniec okresu

1 983

1 666

580

2 563

f) wartość netto wartości

niematerialnych i prawnych na

koniec okresu

325

232

353

1 b ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 2022

Wartości

niematerialne

i prawne, razem

koszty

zakończonych

prac

rozwojowych

wartość firmy

nabyte koncesje, patenty, licencje i

podobne wartości

inne wartości

niematerialne i

prawne

zaliczki na

wartości

niematerialne i

prawne

razem

w tym:

oprogramowanie

komputerowe

a) wartość brutto wartości

niematerialnych i prawnych na

początek okresu

2 185

1 898

599

2 784

b) zwiększenia (z tytułu)

123

147

- zakup

123

147

c) zmniejszenia (z tytułu)

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

- likwidacja

d) wartość brutto wartości

niematerialnych i prawnych na

koniec okresu

2 308

1 898

608

2 916

e) skumulowana amortyzacja

(umorzenie) na początek okresu

1 366

1 079

526

1 892

f) amortyzacja za okres (z tytułu)

304

293

331

- zwiększenia

304

293

346

- zmniejszenia

g) skumulowana amortyzacja

(umorzenie) na koniec okresu

1 670

1 372

553

2 223

h) wartość netto wartości

niematerialnych i prawnych na

koniec okresu

638

526

693

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

1 c WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA

WŁASNOŚCIOWA)

2023

2022

a) własne

353

693

Wartości niematerialne i prawne razem

353

693

Nota 2

2 a RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

2023

2022

a) środki trwałe, w tym:

21 985

21 977

- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)

814

917

- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

13 843

14 863

- urządzenia techniczne i maszyny

5 807

5 825

- środki transportu

1 230

143

- inne środki trwałe

291

229

b) środki trwałe w budowie

3 475

3 868

c) zaliczki na środki trwałe w budowie

Rzeczowe aktywa trwałe, razem

25 460

25 858

Na dzień 31.12.2023r. ustanowiona była hipoteka umowna łączna o wartości 14,7 mln PLN (składająca się z

aktywów trwałych będących gruntami, budynkami oraz budowlami) do kwoty 263,9 mln PLN na nieruchomościach

w Jaśle (KS1J/00072881/6, KS1J / 00079718/2) oraz w Czechowicach-Dziedzicach (KA1P/00049235/8,

KA1P/00057291/7, KA1P/00080652/6, KA1P/00082505/5) z tytułu Umowy Kredytowej o Kredyt Inwestycyjny i

Wieloproduktowy. Dodatkowym zabezpieczeniem Umowy Kredytowej o Kredyt Inwestycyjny i Wieloproduktowy był

zastaw rejestrowy na zbiorze aktywów trwałych będących rzeczami ruchomymi oraz praw z nimi związanych, w

tym w szczególności z urządzeń technicznych i maszyn o wartości 7,3 mln PLN na dzień 31.12.2023r. do wysokości

263,9 mln PLN.

Na dzień 31.12.2022r. ustanowiona była hipoteka umowna łączna o wartości 15,8 mln PLN (składająca się z

aktywów trwałych będących gruntami, budynkami oraz budowlami) do kwoty 263,9 mln PLN na nieruchomościach

w Jaśle (KS1J/00072881/6, KS1J / 00079718/2) oraz w Czechowicach-Dziedzicach (KA1P/00049235/8,

KA1P/00057291/7, KA1P/00080652/6, KA1P/00082505/5) z tytułu Umowy Kredytowej o Kredyt Inwestycyjny i

Wieloproduktowy. Dodatkowym zabezpieczeniem Umowy Kredytowej o Kredyt Inwestycyjny i Wieloproduktowy był

zastaw rejestrowy na zbiorze aktywów trwałych będących rzeczami ruchomymi oraz praw z nimi związanych, w

tym w szczególności z urządzeń technicznych i maszyn o wartości 6,2 mln PLN na dzień 31.12.2022r. do wysokości

263,9 mln PLN.

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

2 b ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 2023

grunty ( w

tym prawo

użytkowania

wieczystego

gruntu)

budynki, lokale

i obiekty

inżynierii

lądowej i

wodnej

urządzenia

techniczne i

maszyny

środki

transportu

inne środki

trwałe

środki trwałe w

budowie

zaliczki na

środki trwałe

w budowie

Środki

trwałe,

razem

a) wartość brutto środków trwałych

na początek okresu

2 056

30 702

33 249

2 174

7 167

3 868

79 229

b) zwiększenia (z tytułu)

1 425

1 182

127

-378

2 431

- zakup

1 425

1 182

127

-378

2 431

c) zmniejszenia (z tytułu)

388

291

804

- sprzedaż

260

321

- likwidacja

385

468

- przekwalifikowanie do

pozostałych aktywów obrotowych

lub do należności dochodzonych na

drodze sądowej

d) wartość brutto środków trwałych

na koniec okresu

2 056

30 777

34 286

3 065

7 197

3 475

80 856

e) skumulowana amortyzacja

(umorzenie) na początek okresu

1 139

15 839

27 424

2 031

6 938

53 371

f) amortyzacja za okres (z tytułu)

103

1 095

1 055

-196

-32

2 025

- zwiększenia

103

1 095

1 431

2 789

- zmniejszenia

376

291

764

g) skumulowana amortyzacja

(umorzenie) na koniec okresu

1 242

16 934

28 479

1 835

6 906

55 396

h) wartość netto środków trwałych

na koniec okresu

814

13 843

5 807

1 230

291

3 475

25 460

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

2 b ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 2022

grunty ( w

tym prawo

użytkowania

wieczystego

gruntu)

budynki, lokale

i obiekty

inżynierii

lądowej i

wodnej

urządzenia

techniczne i

maszyny

środki

transportu

inne środki

trwałe

środki trwałe w

budowie

zaliczki na

środki trwałe

w budowie

Środki

trwałe,

razem

a) wartość brutto środków trwałych

na początek okresu

2 056

30 153

33 016

2 204

7 128

3 773

78 330

b) zwiększenia (z tytułu)

570

778

1 137

2 622

- zakup

570

763

1 137

2 607

- nadwyżka z inwentaryzacji

c) zmniejszenia (z tytułu)

545

1 042

1 723

- sprzedaż

336

397

- likwidacja

209

143

427

- przekwalifikowanie do

pozostałych aktywów obrotowych

lub do należności dochodzonych na

drodze sądowej

899

d) wartość brutto środków trwałych

na koniec okresu

2 056

30 702

33 249

2 174

7 167

3 868

79 229

e) skumulowana amortyzacja

(umorzenie) na początek okresu

1 036

14 759

26 497

1 903

6 861

51 056

f) amortyzacja za okres (z tytułu)

103

1 080

927

128

2 315

- zwiększenia

103

1 087

1 412

189

131

2 922

- zmniejszenia

485

607

g) skumulowana amortyzacja

(umorzenie) na koniec okresu

1 139

15 839

27 424

2 031

6 938

53 371

h) wartość netto środków trwałych

na koniec okresu

917

14 863

5 825

143

229

3 868

25 858

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

2 c ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)

2023

2022

a) własne

20 849

21 919

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym

umowy leasingu, w tym:

1 136

- umowy leasingu finansowego- samochody

1 136

Środki trwałe bilansowe, razem

21 985

21 977

2 d ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO

2023

2022

- używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym

umowy leasingu, w tym:

319

817

-leasing operacyjny *

319

694

Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem

319

817

*wartość środków trwałych w leasingu operacyjnym wg umowy

Nota 3

3 a NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE

Nie występują należności długoterminowe w badanym okresie oraz w okresie porównywalnym.

3 b ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)

Nie występuje zmiana stanu należności długoterminowych w okresie sprawozdawczym oraz w okresie

porównywalnym.

3 c ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI

DŁUGOTERMINOWYCH

Nie występuje zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych w okresie

sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym.

3 d NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

Nie występują należności długoterminowe (struktura walutowa) w okresie sprawozdawczym oraz w okresie

porównywalnym.

Nota 4

4 a ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI (WG GRUP RODZAJOWYCH)

Nie występuje zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych) w okresie sprawozdawczym oraz w

okresie porównywalnym.

4 b ZMIANA STANU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)

Nie występuje zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) w okresie

sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym.

4 c DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

Nie występują długoterminowe aktywa finansowe w okresie sprawozdawczym oraz w okresie

porównywalnym.

4 d UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANYCH METODĄ

PRAW WŁASNOŚCI

Nie występują udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności

w okresie sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym.

4 e ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE

Nie występuje zmiana stanu wartości firmy - jednostki zależne w okresie sprawozdawczym oraz w okresie

porównywalnym.

4 f ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE

Nie występuje zmiana stanu wartości firmy - jednostki współzależne w okresie sprawozdawczym oraz w

okresie porównywalnym.

4 g ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE

Nie występuje zmiana stanu wartości firmy - jednostki stowarzyszone w okresie sprawozdawczym oraz w

okresie porównywalnym.

4 h ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE

Nie występuje zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki zależne w okresie sprawozdawczym oraz w

okresie porównywalnym.

4 i ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

Nie występuje zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki współzależne w okresie sprawozdawczym

oraz w okresie porównywalnym.

4 j ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE

Nie występuje zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki stowarzyszone w okresie sprawozdawczym

oraz w okresie porównywalnym.

4 k ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP

RODZAJOWYCH)

Nie występuje zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg grup rodzajowych) w okresie

sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym.

4 l, m UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH

Nie występują udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych w okresie sprawozdawczym oraz w

okresie porównywalnym.

4 n UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH

Nie występują udziały lub akcje w pozostałych jednostkach w okresie sprawozdawczym oraz w okresie

porównywalnym.

4 o PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

(STRUKTURA WALUTOWA)

Nie występują papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa)

w okresie sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym.

4 p PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG

ZBYWALNOŚCI)

Nie występują papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności) w

okresie sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym.

4 q UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

Nie występują udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa) w okresie sprawozdawczym oraz

w okresie porównywalnym.

4 r INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (WG RODZAJU)

Nie występują inne inwestycje długoterminowe (wg rodzaju) w okresie sprawozdawczym oraz w okresie

porównywalnym.

4 s ZMIANA STANU INNYCH INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)

Nie występuje zmiana stanu innych inwestycji długoterminowych (wg grup rodzajowych) w okresie

sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym.

4 t INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

Nie występują inne inwestycje długoterminowe (struktura walutowa) w okresie sprawozdawczym oraz w

okresie porównywalnym.

Nota 5

5 a ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO

PODATKU DOCHODOWEGO

2023

2022

1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na

początek okresu, w tym:

9 466

9 131

a) odniesionych na wynik finansowy

9 005

8 727

- odpis aktualizujący pozostałe aktywa obrotowe

7 467

7 600

- odpis aktualizujący wartość zapasów

- rezerwa na niewykorzystane urlopy

100

- rezerwa na świadczenia pracownicze

728

575

- rezerwa na koszty usług obcych

- rezerwa na należności od dłużników

- prawo wieczystego użytkowania gruntu

225

207

- niezapłacony ZUS, wynagrodzenia, delegacje

192

- inne

224

b) odniesione na wartość środków trwałych w budowie

461

404

- wycena kredytu długoterminowego (IRR, wycena walutowa)

456

398

- odsetki, prowizje nienotyfikowane

2. Zwiększenia

1 692

1 307

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

1 339

846

- odpis aktualizujący wartość zapasów

127

- rezerwa na niewykorzystane urlopy

100

- rezerwa na świadczenia pracownicze

324

- rezerwa na koszty usług obcych

209

- rezerwa na należności od dłużników

- prawo wieczystego użytkowania gruntu

- niezapłacony ZUS, wynagrodzenia, delegacje, odsetki

191

- koszty finansowania dłużnego

768

- inne

186

b) odniesione na wartość środków trwałych w budowie

353

461

- wycena kredytu długoterminowego (IRR, wycena walutowa)

344

456

- prowizje nienotyfikowane

3. Zmniejszenia

5 223

972

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

4 762

568

- odpis aktualizujący pozostałe aktywa obrotowe

3 667

133

- odpis aktualizujący wartość zapasów

- rezerwa na niewykorzystane urlopy

- rezerwa na świadczenia pracownicze

635

171

- rezerwa na koszty usług obcych

- rezerwa na należności od dłużników

- niezapłacony ZUS, wynagrodzenia, delegacje

117

- inne

204

b) odniesione na wartość środków trwałych w budowie

461

404

- wycena kredytu długoterminowego (IRR, wycena walutowa)

456

398

- odsetki i prowizje nienotyfikowane

4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na

koniec okresu, razem, w tym:

5 935

9 466

a) odniesionych na wynik finansowy (z tytułu)

5 582

9 005

- odpis aktualizujący pozostałe aktywa obrotowe

3 800

7 467

- odpis aktualizujący wartość zapasów

130

- rezerwa na niewykorzystane urlopy

100

- rezerwa na świadczenia pracownicze

183

728

- rezerwa na koszty usług obcych

211

- rezerwa na należności od dłużników

- prawo wieczystego użytkowania gruntu

243

225

- niezapłacony ZUS, wynagrodzenia, delegacje

108

192

- koszty finansowania dłużnego

768

- inne

224

b) odniesione na wartość środków trwałych w budowie

353

461

- wycena kredytu walutowego (IRR, wycena walutowa)

344

456

- odsetki, prowizja nienotyfikowana

Przewidywana data wygaśnięcia ujemnych różnic przejściowych dla poszczególnych tytułów jest

następująca:

- rezerwa na odprawy jubileuszowe i emerytalne - w okresie, w którym pracownicy nabędą odpowiednie

uprawnienia i świadczenie zostanie im wypłacone,

- prawo wieczystego użytkowania gruntu - w okresie, w którym nastąpi sprzedaż PWUG,

- rezerwa na należności od dłużników - w okresie, w którym utworzony odpis stanie się kosztem uzyskania

przychodu w myśl art.16 ust.2a o CIT,

- odpis aktualizujący wartość nakładów inwestycyjnych na budowę Instalacji odolejania

rozpuszczalnikowego gaczy parafinowych - w okresie, w którym nastąpi sprzedaż Instalacji jednorazowo

lub częściowo w przeciągu kilku lat,

- koszty finansowania dłużnego - w okresie kolejnych 5-u lat, w których wyłączone koszty finansowania

dłużnego zostaną zaliczone do kosztów uzyskania przychodów w ramach limitów obowiązujących dla

danego roku podatkowego zgodnie z art. 15c ust. 18, Spółka rozlicza ww. koszty według zasady FIFO,

- inne rezerwy - rok następny po dniu bilansowym, na który zostały utworzone rezerwy i dotyczące ich

aktywa na odroczony podatek dochodowy.

5 b INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

Nie występują inne rozliczenia międzyokresowe w okresie sprawozdawczym oraz w okresie

porównywalnym.

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

Nota 6

6 a ZAPASY

2023

2022

a) materiały

18 829

29 670

b) półprodukty i produkty w toku

2 077

8 657

c) produkty gotowe

15 008

14 614

d) zaliczki na dostawy

308

Zapasy, razem:

35 914

53 249

Na dzień 31.12.2023r. jednym z zabezpieczeń Umowy Kredytowej o Kredyt Inwestycyjny i

Wieloproduktowy zawartej z ING Bank Śląski był zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych i prawach

stanowiących całość gospodarczą o zmiennym składzie (składający się z aktywów obrotowych oraz praw

z nimi związanych, w tym w szczególności z zapasów, materiałów, półproduktów i produktów w toku,

produktów gotowych oraz towarów) o wartości 35,9 mln PLN na dzień 31.12.2023r. do wysokości 263,9

mln PLN.

Na dzień 31.12.2022r. jednym z zabezpieczeń Umowy Kredytowej o Kredyt Inwestycyjny i

Wieloproduktowy zawartej z ING Bank Śląski był zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych i prawach

stanowiących całość gospodarczą o zmiennym składzie (składający się z aktywów obrotowych oraz praw

z nimi związanych, w tym w szczególności z zapasów, materiałów, półproduktów i produktów w toku,

produktów gotowych oraz towarów) o wartości 53,3 mln PLN na dzień 31.12.2022r. do wysokości 263,9

mln PLN.

Na dzień 31.12.2023r. wartość odpisów aktualizujących wyroby gotowe wynosiła 640 tys. zł wobec 87 tys.

zł na dzień 31.12.2022r.

Wartość odpisów aktualizujących materiały na dzień 31.12.2023r. wynosiła 43 tys. zł wobec 29 tys. zł na

dzień 31.12.2022r.

Nota 7

7 a NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE

2023

2022

a) należności od pozostałych jednostek

28 895

40 528

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

10 312

15 397

- do 12 miesięcy

10 312

15 397

- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i

zdrowotnych oraz innych świadczeń

6 692

6 542

- inne

102

131

- dochodzone na drodze sądowej

11 789

18 458

Należności krótkoterminowe netto, razem

28 895

40 528

b) odpisy aktualizujące wartość należności

6 884

313

Należności krótkoterminowe brutto, razem

35 779

40 841

Na dzień 31.12.2023r. jednym z zabezpieczeń Umowy Kredytowej o Kredyt Inwestycyjny i

Wieloproduktowy zawartej z ING Bank Śląski była umowa przelewu praw z tytułu Kontraktów na

Zabezpieczenie do umowy Faktoringu z ING Commercial Finance Polska S.A.

Na dzień 31.12.2022r. jednym z zabezpieczeń Umowy Kredytowej o Kredyt Inwestycyjny i

Wieloproduktowy zawartej z ING Bank Śląski była umowa przelewu praw z tytułu Kontraktów na

Zabezpieczenie do umowy Faktoringu z ING Commercial Finance Polska S.A.

7 b NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK

POWIĄZANYCH

2023

2022

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK

a) z tytułu dostaw i usług, w tym od:

10 312

15 397

- innych jednostek

10 312

15 397

b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych

oraz innych tytułów publicznoprawnych

6 692

6 542

c) inne, w tym od:

102

131

- innych jednostek

102

131

d) dochodzone na drodze sądowej, w tym:

11 789

18 458

- innych jednostek

11 789

18 458

Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem

28 895

40 528

e) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek

6 884

313

Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem

35 779

40 841

7 c ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH

2023

2022

Stan na początek okresu

313

372

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

a) zwiększenia (z tytułu)

6 730

310

- utworzenia odpisów aktualizujących

6 730

310

b) zmniejszenia (z tytułu)

159

369

- rozwiązanie odpisów aktualizujących

- wykorzystanie odpisów aktualizujących

369

Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych

na koniec okresu

6 884

313

7 d NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA

WALUTOWA)

2023

2022

a) w walucie polskiej

32 339

38 428

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

3 380

2 413

b.1. jednostka/waluta 1/EUR

777

514

PLN

3 380

2 413

Należności krótkoterminowe, razem

35 779

40 841

7 e NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O

POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:

2023

2022

a) do 1 miesiąca

7 811

13 149

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

2 059

1 299

c) należności przeterminowane

657

1 262

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)

10 527

15 710

d) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług

215

313

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)

10 312

15 397

Preferowany termin płatności z tytułu należności wynosi 30 dni. Stosowane są także następujące terminy

zapłaty: 90 dni, 60 dni, 45 dni, 21 dni, 14 dni, 7 dni, 5 dni oraz 3 dni.

7 f NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG,

PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI

NIE SPŁACONE W OKRESIE:

2023

2022

a) do 1 miesiąca

444

854

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

e) powyżej 1 roku

200

363

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)

657

1 262

f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług,

przeterminowane

215

313

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)

442

949

Nota 8 Należności sporne

Nie występują inne przeterminowane należności długo- i krótkoterminowe poza ujawnionymi w Nocie 7 f

należnościami z tytułu dostaw i usług. Wartość brutto należności spornych wyniosła 175 tys. zł na dzień

31.12.2023r. i 223 tys. zł na dzień 31.12.2022r. Na wszystkie "Należności sporne" został utworzony odpis

w 100% wartości.

Należności inne do ORLEN Projekt S.A. w kwocie 9.877 tys. zł zostały w I kwartale 2020r.

przekwalifikowane do "Należności dochodzonych na drodze sądowej" ze względu na włączenie ich do

pozwu sądowego przeciwko ORLEN Projekt S.A. Także zaliczki zapłacone do ORLEN Projekt S.A. na

poczet dostawy urządzeń do inwestycji pod nazwą "Budowa i uruchomienie instalacji odolejania

rozpuszczalnikowego gaczy parafinowych wraz z instalacjami pomocniczymi" w kwocie 1.912 tys. zł zostały

przekwalifikowane z pozycji "Zaliczki na środki trwałe w budowie" do pozycji "Należności dochodzonych na

drodze sądowej". W 2022 r. w związku z otrzymaniem wyroku Sądu Apelacyjnego w Rzeszowie w sprawie

wniesionych apelacji od orzeczenia Sądu I instancji w sprawie o zapłatę wynagrodzenia z tytułu

realizowania robót w ramach Inwestycji FUTURE i utrzymaniem w mocy nakazu zapłaty, została wycofana

wcześniej dokonana kompensata należności z zobowiązaniami ORLEN Projekt S.A. w kwocie 6.669 tys.

zł. Na dzień 31.12.2023r. został zawiązany odpis aktualizujący w wysokości 6.669 tys. zł tytułem Noty

księgowej wystawionej do ORLEN Projekt S.A. w związku z nałożonymi na ORLEN Projekt S.A. karami

umownymi związanymi z realizacją inwestycji pod nazwą "Budowa i uruchomienie instalacji odolejania

rozpuszczalnikowego gaczy parafinowych wraz z instalacjami pomocniczymi". W wyniku tych działań

"Należności dochodzone na drodze sądowej" wykazują wartość 11.789 tys. zł.

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

Nota 9

9 a KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

2023

2022

a) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

3 783

3 151

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach

1 282

3 151

- inne środki pieniężne

2 501

Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem

3 783

3 151

9 b PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

(STRUKTURA WALUTOWA)

Nie występują papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa)

w badanym okresie oraz w okresie porównywalnym.

9 c PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG

ZBYWALNOŚCI)

Nie występują papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności) w

badanym okresie oraz w okresie porównywalnym.

9 d UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

Nie występują udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa) w badanym okresie oraz w okresie

porównywalnym.

9 e ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA

WALUTOWA)

2023

2022

a) w walucie polskiej

2 924

2 849

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

859

302

b1. jednostka/waluta 1/EUR

198

PLN

859

299

b2. jednostka/waluta 1/USD

PLN

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem

3 783

3 151

Jednym z zabezpieczeń Umowy Kredytowej o Kredyt Inwestycyjny i Wieloproduktowy był zastaw

finansowy na wierzytelnościach z tytułu umów o rachunki bankowe.

Na dzień 31.12.2023r. wartość środków pieniężnych na rachunku VAT wyniosła 163 tys. zł.

9 f INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (WG RODZAJU)

Nie występują inne inwestycje krótkoterminowe (wg rodzaju) w badanym okresie oraz w okresie

porównywalnym.

9 g INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

Nie występują inne inwestycje krótkoterminowe (struktura walutowa) w badanym okresie oraz w okresie

porównywalnym.

Nota 10

10 a KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

2023

2022

a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:

454

350

Ubezpieczenia komunikacyjne i majątkowe

320

202

Prenumerata

Pozostałe

130

146

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem

454

350

Nota 11

11 POZOSTAŁE AKTYWA OBROTOWE

2023

2022

a) wartość brutto pozostałych aktywów obrotowych na początek okresu

93 445

92 546

b) zwiększenia (z tytułu)

899

- przekwalifikowanie ze środków trwałych w budowie

899

c) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu

93 460

93 445

d) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu

82 969

81 773

- zwiększenia

1 196

- zmniejszenia

543

e) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu

82 441

82 969

g) wartość netto pozostałych aktywów obrotowych na koniec okresu

11 019

10 476

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

Pozostałe aktywa obrotowe stanowią aktywa niespełniające definicji aktywów trwałych z uwagi na fakt, że

dotyczą inwestycji pod nazwą "Budowa i uruchomienie instalacji odolejania rozpuszczalnikowego gaczy

parafinowych wraz z instalacjami pomocniczymi" ("Instalacja"), która została decyzją Zarządu Spółki

zaniechana. Niezależny rzeczoznawca dokonał wyceny ww. inwestycji w celu określenia wartości godziwej

nakładów inwestycyjnych na budowę Instalacji na dzień 31.12.2019r. Wartość aktywów podlegających

wycenie w kwocie 87.626 tys. zł została wyceniona na kwotę 10.431 tys. zł. W oparciu o opinię

rzeczoznawcy został dokonany odpis aktualizujący wartość nakładów inwestycyjnych na budowę Instalacji

w kwocie różnicy pomiędzy wartością księgową a wartością godziwą, tj. w kwocie 77.195 tys. zł. Odpis

aktualizujący został odniesiony w pozostałe koszty operacyjne.

Na dzień 31.12.2023r. niezależny rzeczoznawca dokonał ponownej wyceny aktywów składających się na

zaniechaną inwestycję pod nazwą "Budowa i uruchomienie instalacji odolejania rozpuszczalnikowego

gaczy parafinowych wraz z instalacjami pomocniczymi". Wartość godziwa nakładów inwestycyjnych na

budowę Instalacji na dzień 31.12.2023r. została określona na kwotę 11.019 tys. zł. W związku z powyższym

odpis aktualizujący wartość nakładów inwestycyjnych utworzony w dniu 31.12.2022r. został rozwiązany w

kwocie 543 tys. zł. Rozwiązanie odpisu zostało odniesione w pozostałe przychody operacyjne.

Na dzień 31.12.2023r. został dokonany odpis aktualizujący w kwocie 15 tys. zł, równej poniesionym

nakładom inwestycyjnym na Instalację w 2023 roku. Odpis aktualizujący został odniesiony w pozostałe

koszty operacyjne.

Na dzień 31.12.2022r. niezależny rzeczoznawca dokonał ponownej wyceny aktywów składających się na

zaniechaną inwestycję pod nazwą "Budowa i uruchomienie instalacji odolejania rozpuszczalnikowego

gaczy parafinowych wraz z instalacjami pomocniczymi". Wartość godziwa nakładów inwestycyjnych na

budowę Instalacji na dzień 31.12.2022r. została określona na kwotę 10.476 tys. zł. W związku z powyższym

odpis aktualizujący wartość nakładów inwestycyjnych utworzony w dniu 31.12.2021r. został zwiększony o

kwotę 297 tys. zł. Zwiększenie odpisu zostało odniesione w pozostałe koszty operacyjne.

Na dzień 31.12.2022r. został dokonany odpis aktualizujący w kwocie 899 tys. zł, równej poniesionym

nakładom inwestycyjnym na Instalację w 2022 roku. Odpis aktualizujący został odniesiony w pozostałe

koszty operacyjne.

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

Nota 12

KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) - 31.12.2023

Seria / emisja

Rodzaj akcji

Rodzaj

uprzywilejowania

akcji

Rodzaj ograniczenia praw

do akcji

Liczba akcji

Wartość serii

/ emisji wg

wartości

nominalnej

Sposób pokrycia

kapitału

Data

rejestracji

Prawo do

dywidendy

(od daty)

zwykłe na okaziciela

brak

6 440 000

322

akcje za udziały

spółki przejmowanej

28.09.2012

wg ksh

zwykłe na okaziciela

brak

2 010 773

101

akcje za udziały

spółki przejmowanej

28.09.2012

wg ksh

imienne

uprzywilejowane

co do głosu x2

brak

1 549 227

akcje za udziały

spółki przejmowanej

28.09.2012

wg ksh

zwykłe na okaziciela

brak

82 375

gotówka

11.03.2015

wg ksh

zwykłe na okaziciela

brak

82 375

gotówka

13.10.2015

wg ksh

zwykłe na okaziciela

brak

135 250

gotówka

31.08.2016

wg ksh

zwykłe na okaziciela

brak

20 600 000

1 030

gotówka

22.10.2020

od 2019 roku

Liczba akcji razem

30 900 000

Kapitał zakładowy, razem

1 545

Wartość nominalna jednej akcji = 0,05

KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) - 31.12.2022

Seria / emisja

Rodzaj akcji

Rodzaj

uprzywilejowania

akcji

Rodzaj ograniczenia praw

do akcji

Liczba akcji

Wartość serii

/ emisji wg

wartości

nominalnej

Sposób pokrycia

kapitału

Data

rejestracji

Prawo do

dywidendy

(od daty)

zwykłe na okaziciela

brak

6 440 000

322

akcje za udziały

spółki przejmowanej

28.09.2012

wg ksh

zwykłe na okaziciela

brak

2 010 773

101

akcje za udziały

spółki przejmowanej

28.09.2012

wg ksh

imienne

uprzywilejowane

co do głosu x2

brak

1 549 227

akcje za udziały

spółki przejmowanej

28.09.2012

wg ksh

zwykłe na okaziciela

brak

82 375

gotówka

11.03.2015

wg ksh

zwykłe na okaziciela

brak

82 375

gotówka

13.10.2015

wg ksh

zwykłe na okaziciela

brak

135 250

gotówka

31.08.2016

wg ksh

zwykłe na okaziciela

brak

20 600 000

1 030

gotówka

22.10.2020

od 2019 roku

Liczba akcji razem

30 900 000

Kapitał zakładowy, razem

1 545

Wartość nominalna jednej akcji = 0,05

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

Kapitał zakładowy (struktura własności) 31.12.2023

Akcjonariusze

Liczba

akcji

w tym liczba akcji

uprzywilejowanych

Seria

Uprzywilejowanie

co do głosu

Wartość

nominalna

akcji

Udział % w

kapitale

zakładowym

Udział % w

zarządzaniu

Leszek Sobik wraz z

"Sobik" Zakład

Produkcyjny*

7 596 542

1 198 213

C imienne oraz B/C/D/E

379,82

24,58

27,10

Krzysztof Moska**

7 351 890

1 000

C imienne oraz B/C/D/E

367,60

23,79

22,66

Nationale Nederlanden

PTE (wcześniej OFE

ING)***

2 100 000

B/C/D/E

105,00

6,80

6,47

Adam Łanoszka ****

1 622 757

B/C/D/E

81,14

5,25

5,00

Pozostali akcjonariusze

12 228 811

350 014

C imienne oraz B/C/D/E

611,44

39,58

38,77

Razem

30 900 000

1 549 227

1 545,00

100,00

Akcje B/C/D/E akcje notowane na GPW

* Leszek Sobik posiada bezpośrednio 5.760.431 akcji Spółki, co stanowi 18,64% kapitału zakładowego uprawniających do 21,44% głosów w ogólnej liczbie głosów na Walnym

Zgromadzeniu tj. uprawniających do wykonywania 6.958.644 głosów na Walnym Zgromadzeniu, natomiast pośrednio poprzez spółkę „Sobik” Zakład Produkcyjny Spółka Jawna

posiada 1.836.111 akcji Spółki, co stanowi 5,94 % kapitału zakładowego, uprawniających do 5,66 % głosów w ogólnej liczbie głosów na Walnym tj. uprawniających do

wykonywania 1.836.111 głosów na Walnym Zgromadzeniu – dane z zawiadomienia akcjonariusza z dnia 22.05.2023 roku.

**dane z zawiadomienia akcjonariusza z dnia 29.12.2020r.

***wg obliczeń Spółki dokonanych na podstawie ostatniego zawiadomienie akcjonariusza OFE ING z dnia 02.10.2014 roku, które otrzymała Spółka, w którym akcjonariusz

poinformował o przekroczenia progu 5% w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu oraz o stanie posiadania akcji w ilości 700.000; w związku z podwyższaniem kapitału

zakładowego w dniu 22 października 2020 roku związanym z emisją akcji serii E, Spółka dokonała przeliczania stanu posiadania akcji przez akcjonariusza, przy założeniu, że

akcjonariusz ww. ilość akcji posiadał w dniu Praw Poboru oraz nabył przysługującą mu z praw poboru ilość akcji tj. 1.400.000 akcji serii E. Powyższe dane zostały również

przeliczone przez Spółkę w zakresie udziału procentowego głosów na Walnym Zgromadzeniu w związku z zamianą w dniu 17.12.2020 roku 230.446 akcji imiennych

uprzywilejowanych co do głosu (razy 2) serii C na akcje zwykłe na okaziciela, w związku z czym nastąpiło zmniejszenie ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu, a co z

tego wynika zmienił się udział procentowy głosów na Walnym Zgromadzeniu dla tej samej ilości akcji posiadanych przez akcjonariusza.

****dane z zawiadomienia akcjonariusza z dnia 02.02.2021r.

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

Kapitał zakładowy (struktura własności) 31.12.2022

Akcjonariusze

Liczba

akcji

w tym liczba akcji

uprzywilejowanych

Seria

Uprzywilejowanie

co do głosu

Wartość

nominalna

akcji

Udział % w

kapitale

zakładowym

Udział % w

zarządzaniu

Leszek Sobik wraz z

"Sobik" Zakład

Produkcyjny*

6 992 114

1 198 213

C imienne oraz B/C/D/E

349,61

22,63

25,24

Krzysztof Moska**

7 351 890

1 000

C imienne oraz B/C/D/E

367,60

23,79

22,66

Nationale Nederlanden

PTE (wcześniej OFE

ING)***

2 100 000

B/C/D/E

105,00

6,80

6,47

Adam Łanoszka ****

1 622 757

B/C/D/E

81,14

5,25

5,00

Pozostali akcjonariusze

12 833 239

350 014

C imienne oraz B/C/D/E

641,65

41,53

40,63

Razem

30 900 000

1 549 227

1 545,00

100,00

Akcje B/C/D/E akcje notowane na GPW

* Leszek Sobik posiada bezpośrednio 5.156.003 akcji Spółki, co stanowi 16,69% kapitału zakładowego uprawniających do 19,58% głosów w ogólnej liczbie głosów na Walnym

Zgromadzeniu tj. uprawniających do wykonywania 6.354.216 głosów na Walnym Zgromadzeniu , natomiast pośrednio poprzez spółkę „Sobik” Zakład Produkcyjny spółka z

ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. posiada 1.836.111 akcji Spółki, co stanowi 5,94 % kapitału zakładowego, uprawniających do 5,66 % głosów w ogólnej liczbie głosów na

Walnym tj. uprawniających do wykonywania 1.836.111 głosów na Walnym Zgromadzeniu – dane z zawiadomienia akcjonariusza z dnia 27.10.2020 roku. Powyższe dane z

zawiadomienia zostały przeliczone przez Spółkę w zakresie udziału procentowego głosów na Walnym Zgromadzeniu w związku z zamianą w dniu 17.12.2020 roku 230 446 akcji

imiennych uprzywilejowanych co do głosu (razy 2) serii C na akcje zwykłe na okaziciela, w związku z czym nastąpiło zmniejszenie ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu,

a co z tego wynika zmienił się udział procentowy głosów na Walnym Zgromadzeniu dla tej samej ilości akcji posiadanych przez akcjonariusza.

**dane z zawiadomienia akcjonariusza z dnia 29.12.2020r.

***wg obliczeń Spółki dokonanych na podstawie ostatniego zawiadomienie akcjonariusza OFE ING z dnia 02.10.2014 roku, które otrzymała Spółka, w którym akcjonariusz

poinformował o przekroczenia progu 5% w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu oraz o stanie posiadania akcji w ilości 700.000; w związku z podwyższaniem kapitału

zakładowego w dniu 22 października 2020 roku związanym z emisją akcji serii E, Spółka dokonała przeliczania stanu posiadania akcji przez akcjonariusza, przy założeniu, że

akcjonariusz ww. ilość akcji posiadał w dniu Praw Poboru oraz nabył przysługującą mu z praw poboru ilość akcji tj. 1.400.000 akcji serii E. Powyższe dane zostały również

przeliczone przez Spółkę w zakresie udziału procentowego głosów na Walnym Zgromadzeniu w związku z zamianą w dniu 17.12.2020 roku 230.446 akcji imiennych

uprzywilejowanych co do głosu (razy 2) serii C na akcje zwykłe na okaziciela, w związku z czym nastąpiło zmniejszenie ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu, a co z

tego wynika zmienił się udział procentowy głosów na Walnym Zgromadzeniu dla tej samej ilości akcji posiadanych przez akcjonariusza.

****dane z zawiadomienia akcjonariusza z dnia 02.02.2021r.

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

Nota 13

13 a AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE

Nie występują akcje (udziały) własne w badanym okresie oraz w okresie porównywalnym.

13 b AKCJE (UDZIAŁY) EMITENTA BĘDĄCE WŁASNOŚCIĄ JEDNOSTEK

PODPORZĄDKOWANYCH

Nie występują akcje (udziały) emitenta będące własnością jednostek podporządkowanych w badanym

okresie oraz w okresie porównywalnym.

Nota 14

14 a KAPITAŁ ZAPASOWY

2023

2022

a) utworzony ustawowo

515

b) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo

(minimalną) wartość

50 492

48 342

Kapitał zapasowy, razem

51 007

48 857

Nota 15

15 a KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY

Nie występuje kapitał z aktualizacji wyceny w badanym okresie oraz w okresie porównywalnym.

Nota 16

16 a POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU

PRZEZNACZENIA)

2023

2022

a) z dopłat do kapitału (cel inwestycyjny)

5 100

b) na akcje własne

35 600

Pozostałe kapitały rezerwowe, razem

40 700

Nota 17

17 a ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO (Z TYTUŁU)

Nie występują odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (z tytułu) w badanym okresie oraz w

okresie porównywalnym.

Nota 18

18 a ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO

PODATKU DOCHODOWEGO

2023

2022

1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na

początek okresu, w tym:

662

607

a) odniesionej na wynik finansowy

201

203

- wycena należności, zobowiązań, środków pieniężnych

- naliczone odsetki od należności (Jeronimo)

- ujemna wartość firmy Jasło

- ujemna wartość firmy Czechowice

105

110

- niezapłacona nota obciążeniowa do Orlen Projekt S.A.

- rezerwa na zobowiązania

b) odniesionej na wartość środków trwałych w budowie

461

404

- wycena kredytu walutowego wg IRR

456

398

- odsetki nienotyfikowane

2. Zwiększenia

566

470

a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic

przejściowych (z tytułu)

213

- wycena należności, zobowiązań, środków pieniężnych

- rezerwa na zobowiązania

211

b) odniesionej na wartość środków trwałych w budowie

353

461

- wycena kredytu walutowego wg IRR

344

456

- odsetki nienotyfikowane

3. Zmniejszenia

475

414

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

- odwrócenie wyceny należności, zobowiązań, środków pieniężnych

- ujemna wartość firmy Jasło

- ujemna wartość firmy Czechowice

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

- rezerwa na zobowiązania

b) odniesionej na wartość środków trwałych w budowie

461

404

- wycena kredytu długoterminowego wg IRR

456

398

- odsetki nienotyfikowane

4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na

koniec okresu, razem

754

662

a) odniesionej na wynik finansowy

401

201

- wycena należności, zobowiązań, środków pieniężnych

- naliczone odsetki od należności (Jeronimo)

- ujemna wartość firmy Jasło

- ujemna wartość firmy Czechowice

102

105

- niezapłacona nota obciążeniowa do Orlen Projekt

- rezerwa na zobowiązania

212

b) odniesionej na wartość środków trwałych w budowie

353

461

- wycena kredytu walutowego wg IRR

344

456

- odsetki nienotyfikowane

Datą wygaśnięcia wszystkich wymienionych w nocie tytułów dodatnich różnic przejściowych jest rok

nastepujący po dniu bilansowym, na który została utworzona dotycząca ich rezerwa na odroczony

podatek dochodowy, za wyjątkiem różnic dotyczących środków trwałych, dla których data wygaśnięcia

przypada na dzień zrównania odpisów amortyzacyjnych bilansowych i podatkowych lub dzień ich

sprzedaży bądź likwidacji.

18 b ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA

ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)

2023

2022

a) stan na początek okresu

2 185

2 670

- odprawa emerytalna

532

665

- odprawa jubileuszowa

1 653

2 005

b) zwiększenia (z tytułu)

- odprawa emerytalna

- odprawa jubileuszowa

c) wykorzystanie (z tytułu)

246

- odprawa emerytalna

246

d) rozwiązanie (z tytułu)

1 445

544

- odprawa emerytalna

141

- odprawa jubileuszowa

1 445

403

e) stan na koniec okresu

518

2 185

- odprawa emerytalna

296

532

- odprawa jubileuszowa

222

1 653

Z dniem 31 grudnia 2023 roku nastąpiło rozwiązanie Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy dla

Pracowników POLWAX S.A. na mocy porozumienia stron ZUZP podpisanego w dniu 21 grudnia 2023

roku. ZUZP został zastąpiony Regulaminem Wynagradzania, który obowiązuje w Spółce od 01.01.2024

roku.

18 c ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA

ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)

2023

2022

a) stan na początek okresu

2 177

801

- odprawa emerytalna

- odprawa jubileuszowa

347

322

- niewykorzystane urlopy

526

443

- premie

802

- inne

434

b) zwiększenia (z tytułu)

1 159

1 743

- odprawa emerytalna

125

- odprawa jubileuszowa

322

347

- niewykorzystane urlopy

712

526

- premie

802

- inne

434

c) wykorzystanie (z tytułu)

2 384

758

- odprawa emerytalna

- odprawa jubileuszowa

327

285

- niewykorzystane urlopy

764

443

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

- premie

802

- inne

434

d) rozwiązanie (z tytułu)

- odprawa emerytalna

- odprawa jubileuszowa

e) stan na koniec okresu

921

2 177

- odprawa emerytalna

125

- odprawa jubileuszowa

322

347

- niewykorzystane urlopy

474

526

- premie

802

- inne

434

18 d ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW

DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)

2023

2022

a) stan na początek okresu

b) zwiększenia (z tytułu)

25 662

- rezerwa na przyszłe zobowiązania (wyrok sądowy)

25 662

c) wykorzystanie (z tytułu)

d) rozwiązanie (z tytułu)

e) stan na koniec okresu

25 662

- rezerwa na przyszłe zobowiązania (wyrok sądowy)

25 662

Na dzień 31.12.2023r. została zawiązana rezerwa długoterminowa w kwocie 25.662 tys. zł na poczet

przyszłych zobowiązań z tytułu roszczeń objętych wyrokiem Sądu Okręgowego w Rzeszowie wydanego

w sprawie z powództwa ORLEN Projekt S.A. prowadzonej pod sygnaturą akt VI GC 201/19 o zapłatę

wynagrodzenia z tytułu realizowania robót w ramach inwestycji FUTURE oraz zwrot kwoty gwarancji

należytego wykonania umowy, a także zapłaty za prace wykonane przez ORLEN Projekt S.A.

bezpośrednio przed odstąpieniem od Umowy. Na ww. kwotę składa się kwota 14.663 tys. zł stanowiąca

zasądzoną należność główną, kwota 79 tys. zł stanowiąca zasądzone koszty procesu oraz kwota 10.920

tys. zł stanowiąca wysokość odsetek od należności głównej naliczonych do dnia 31.12.2023r.

18 e ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW

KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)

2023

2022

a) stan na początek okresu

399

- rezerwa na zasądzone wynagrodzenia

399

b) zwiększenia (z tytułu)

399

- rezerwa na zasądzone wynagrodzenia

399

c) wykorzystanie (z tytułu)

d) rozwiązanie (z tytułu)

e) stan na koniec okresu

399

- rezerwa na zasądzone wynagrodzenia

399

Nota 19

19 a ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

2023

2022

a) wobec pozostałych jednostek, w tym:

761

- wobec innych jednostek

761

- inne leasing finansowy

761

Zobowiązania długoterminowe, razem

761

19 b ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD

DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY

2023

2022

a) powyżej 1 roku do 3 lat

761

Zobowiązania długoterminowe, razem

761

19 c ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA

WALUTOWA)

2023

2022

a) w walucie polskiej

761

Zobowiązania długoterminowe, razem

761

19 d ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK

Nie występują zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek w badanym okresie oraz w

okresie porównywalnym.

19 e ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH

INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

Nie występują zobowiązania długoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów

finansowych w badanym okresie oraz w okresie porównywalnym.

Nota 20

20 a ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

2023

2022

a) wobec pozostałych jednostek, w tym:

27 901

37 860

- wobec innych jednostek

27 901

37 860

- kredyty i pożyczki, w tym:

6 674

11 113

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

324

- leasing finansowy

324

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

4 813

13 268

- do 12 miesięcy

4 813

13 268

- zaliczki otrzymane na dostawy

4 303

1 023

- zobowiązania z tyt. podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych,

zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych

1 069

1 279

- z tytułu wynagrodzeń

921

986

- inne

9 797

10 155

b) fundusze specjalne (wg tytułów)

141

261

- ZFŚS

141

261

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

28 042

38 121

20 b ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA

WALUTOWA)

2023

2022

a) w walucie polskiej

16 356

21 692

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

11 686

16 429

B1.jednostka/waluta 1/EUR

2 688

3 503

PLN

11 686

16 429

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

28 042

38 121

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

20 c ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK 31.12.2023

Nazwa

(firma)

jednostki ze

wskazaniem

formy

prawnej

Siedziba

Kwota kredytu / pożyczki wg

umowy

Kwota kredytu / pożyczki

pozostała do spłaty

Warunki

oprocentowania

Termin

spłaty

Zabezpieczenia

Inne

zł

waluta

zł

waluta

ING Bank

Śląski S.A.

Katowice

6 500 tys. EUR/

27 591 tys. zł

1 522 tys. EUR/

6 618 tys. zł

EURIBOR

1M+marża

31.07.2025

1. zastaw rejestrowy na przedsiębiorstwie o ogólnej

wartości zbioru 70.483 tys. PLN na dzień 30.06.2016r. do

wysokości 264 mln PLN,

2. zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych i praw

stanowiących całość gospodarczą o zmiennym składzie

(składający się z aktywów trwałych będących rzeczami

ruchomymi oraz praw z nimi związanych, w tym w

szczególności z urządzeń technicznych i maszyn) o

wartości 102.380 tys. PLN na dzień 31.07.2019r. do

wysokości 264 mln PLN,

3. zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych i praw

stanowiących całość gospodarczą o zmiennym składzie

(składający się z aktywów obrotowych oraz praw z nimi

związanych, w tym w szczególności z zapasów,

materiałów, półproduktów i produktów w toku, produktów

gotowych oraz towarów) o wartości 77.217 tys. PLN na

dzień 31.07.2019r. do wysokości 264 mln PLN,

4. zastaw finansowy na prawach z tytułu rachunków

bankowych,

5. hipoteka umowna łączna do kwoty 264 mln PLN na

nieruchomościach w Jaśle (KS1J/00072881/6, KS1J /

00079718/2) oraz w Czechowicach-Dziedzicach

(KA1P/00049235/8, KA1P/00057291/7,

KA1P/00080652/6, KA1P/00082505/5),

6. przelew praw z wierzytelności z tytułu ubezpieczeń, za

wyjątkiem ubezpieczenia OC i kontraktów, co do których

nie ma zobowiązania cesji na bank,

7. przelew praw z tytułu wybranych kontraktów na

zabezpieczenie,

8. pełnomocnictwo do rachunków bankowych,

9. oświadczenie w formie aktu notarialnego o

dobrowolnym poddaniu się egzekucji w trybie art. 777

Kodeksu postępowania cywilnego,

10. umowa przelewu praw wierzytelności z tytułu

gwarancji zabezpieczających projekt "Instalacja

odolejania rozpuszczalnikowego gaczy parafinowych", w

tym zabezpieczenia doradcy technicznego oraz

prawidłowego wykonania projektu,

11. gwarancja udzielona przez Bank Gospodarstwa

Krajowego na rzecz kredytodawcy.

Razem

PLN

Razem

EUR

6 500 tys. EUR

1 522 tys. EUR

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

20 c ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK 31.12.2022

Nazwa

(firma)

jednostki ze

wskazaniem

formy

prawnej

Siedziba

Kwota kredytu / pożyczki wg

umowy

Kwota kredytu / pożyczki

pozostała do spłaty

Warunki

oprocentowania

Termin spłaty

Zabezpieczenia

Inne

zł

waluta

zł

waluta

ING Bank

Śląski S.A.

Katowice

6 500 tys. EUR/

27 591 tys. zł

2 373 tys. EUR/

11 131 tys. zł

EURIBOR

1M+marża

31.07.2025

1. zastaw rejestrowy na przedsiębiorstwie o ogólnej

wartości zbioru 70.483 tys. PLN na dzień 30.06.2016r. do

wysokości 264 mln PLN,

2. zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych i praw

stanowiących całość gospodarczą o zmiennym składzie

(składający się z aktywów trwałych będących rzeczami

ruchomymi oraz praw z nimi związanych, w tym w

szczególności z urządzeń technicznych i maszyn) o

wartości 102.380 tys. PLN na dzień 31.07.2019r. do

wysokości 264 mln PLN,

3. zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych i praw

stanowiących całość gospodarczą o zmiennym składzie

(składający się z aktywów obrotowych oraz praw z nimi

związanych, w tym w szczególności z zapasów,

materiałów, półproduktów i produktów w toku, produktów

gotowych oraz towarów) o wartości 77.217 tys. PLN na

dzień 31.07.2019r. do wysokości 264 mln

PLN,

4. zastaw finansowy na prawach z tytułu rachunków

bankowych,

5. hipoteka umowna łączna do kwoty 264 mln PLN na

nieruchomościach w Jaśle (KS1J/00072881/6, KS1J /

00079718/2) oraz w Czechowicach-Dziedzicach

(KA1P/00049235/8, KA1P/00057291/7,

KA1P/00080652/6, KA1P/00082505/5),

6. przelew praw z wierzytelności z tytułu ubezpieczeń, za

wyjątkiem ubezpieczenia OC i kontraktów, co do których

nie ma zobowiązania cesji na bank,

7. przelew praw z tytułu wybranych kontraktów na

zabezpieczenie,

8. pełnomocnictwo do rachunków bankowych,

9. oświadczenie w formie aktu notarialnego o

dobrowolnym poddaniu się egzekucji w trybie art. 777

Kodeksu postępowania cywilnego,

10. umowa przelewu praw wierzytelności z tytułu

gwarancji zabezpieczających projekt "Instalacja

odolejania rozpuszczalnikowego gaczy parafinowych", w

tym zabezpieczenia doradcy technicznego oraz

prawidłowego wykonania projektu,

11. gwarancja udzielona przez Bank Gospodarstwa

Krajowego na rzecz kredytodawcy.

Razem

PLN

Razem

EUR

6 500 tys. EUR

2 373 tys. EUR

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

20 d ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH

INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

Nie występują zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów

finansowych w badanym okresie oraz w okresie porównywalnym.

Nota 21

21 a ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY

2023

2022

Stan na początek okresu

722

905

a) zmniejszenia (z tytułu)

191

183

- odpis ujemnej wartości firmy - laboratorium Jasło

113

106

- odpis ujemnej wartości firmy - laboratorium Czechowice

Stan ujemnej wartości firmy na koniec okresu

531

722

Ujemna wartość firmy wynika z transakcji nabycia w 2015 roku zorganizowanej części przedsiębiorstwa LOTOS

Lab, natomiast podatek odroczony związany jest z różnicami przejściowymi powstałymi pomiędzy wartością

podatkową i bilansową przejętych aktywów i zobowiązań.

21 b INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

2023

2022

a) rozliczenia międzyokresowe przychodów

- krótkoterminowe (wg tytułów)

dotacja na prace badawcze

Inne rozliczenia międzyokresowe, razem

Nota 22

Sposób obliczenia wartości księgowej na jedną akcję

2023

2022

wartość księgowa w zł

54 225 062,79

99 432 486,01

liczba akcji w szt.

30 900 000

wartość księgowa na jedną akcję w zł

1,75

3,22

rozwodniona liczba akcji

30 900 000

rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)

1,75

3,22

Wartość księgową na jedną akcję obliczono jako relację wartości kapitału własnego na dzień bilansowy do łącznej

liczby zarejstrowanych w dniu bilansowym akcji serii B i C oraz serii D. Rozwodnioną wartość księgową na jedną

akcję na dzień 31.12.2023r. obliczono jako realację wartości kapitału własnego na dzień bilansowy do liczby akcji

serii B i C oraz serii D powiekszonej o potencjalne akcje zwykłe z tytułu Programu Opcji Menadżerskich. Na dzień

31.12.2023r. nie wystąpiły potencjalne akcje zwykłe, gdyż Program Opcji Menadżerskich został zakończony w roku

2016.

Wartość księgową na jedną akcję obliczono jako relację wartości kapitału własnego na dzień bilansowy do łącznej

liczby zarejstrowanych w dniu bilansowym akcji serii B i C oraz serii D. Rozwodnioną wartość księgową na jedną

akcję na dzień 31.12.2022r. obliczono jako realację wartości kapitału własnego na dzień bilansowy do liczby akcji

serii B i C oraz serii D powiekszonej o potencjalne akcje zwykłe z tytułu Programu Opcji Menadżerskich. Na dzień

31.12.2022r. nie wystąpiły potencjalne akcje zwykłe, gdyż Program Opcji Menadżerskich został zakończony w roku

2016.

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

2. Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych.

Nota 23

23 a NALEŻNOŚCI WARUNKOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU)

Nie występują należności warunkowe od jednostek powiązanych (z tytułu) w badanym okresie oraz w

okresie porównywalnym.

23 b ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA RZECZ JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU)

Nie występują zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) w badanym okresie

oraz w okresie porównywalnym.

3. Noty wyjaśniające do rachunku zysków i strat.

Nota 24

24 a PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW

(STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)

2023

2022

- sprzedaż wyrobów gotowych

246 540

320 647

- od pozostałych jednostek

246 540

320 647

- sprzedaż usług

4 559

5 022

- od pozostałych jednostek

4 559

5 022

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem

251 099

325 669

- od pozostałych jednostek

251 099

325 669

24 b PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW

(STRUKTURA TERYTORIALNA)

2023

2022

a) kraj

196 680

235 192

- sprzedaż wyrobów gotowych

192 157

230 208

- od pozostałych jednostek

192 157

230 208

- sprzedaż usług

4 523

4 984

- od pozostałych jednostek

4 523

4 984

b) eksport

54 419

90 477

- sprzedaż wyrobów gotowych

54 383

90 439

- od pozostałych jednostek

54 383

90 439

- sprzedaż usług

- od pozostałych jednostek

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem

251 099

325 669

- od pozostałych jednostek

251 099

325 669

Nota 25

25 a PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I

MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE

DZIAŁALNOŚCI)

2023

2022

- sprzedaż towarów

1 278

5 524

- od pozostałych jednostek

1 278

5 524

- sprzedaż materiałów

- od pozostałych jednostek

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem

1 330

5 547

- od pozostałych jednostek

1 330

5 547

25 b PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I

MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)

2023

2022

a) kraj

1 330

5 547

- sprzedaż towarów

1 277

5 524

- od pozostałych jednostek

1 277

5 524

- sprzedaż materiałów

- od pozostałych jednostek

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem

1 330

5 547

- od pozostałych jednostek

1 330

5 547

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

Nota 26

26 a KOSZTY WEDŁUG RODZAJU

2023

2022

a) amortyzacja

3 130

3 251

b) zużycie materiałów i energii

188 296

259 771

c) usługi obce

28 957

25 578

d) podatki i opłaty

1 464

1 388

e) wynagrodzenia

16 098

16 188

f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym emerytalne

4 015

4 093

g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)

1 151

1 105

- podróże służbowe

102

Koszty według rodzaju, razem

243 111

311 374

Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych

5 739

-6 979

Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)

-13 427

-13 235

Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)

-13 947

-13 482

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

221 476

277 678

Nota 27

27 a AKTUALIZACJA WARTOŚCI AKTYWÓW NIEFINANSOWYCH

2023

2022

a) rozwiązane rezerwy (z tytułu)

643

244

- odwrócenie odpisu na wyroby gotowe

209

- odwrócenie odpisu na surowce i opakowania

- rozwiązanie odp. akt. wartość należności

- rozwiązanie odp. akt. wartość aktywów obrotowych

528

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych, razem

643

244

27 b INNE PRZYCHODY OPERACYJNE

2023

2022

a) pozostałe, w tym:

2 286

608

- nadwyżki, różnice wagowe

336

- z tyt. różnic inwentaryzacyjnych

- uzyskane kary, grzywny, odszkodowania

- ujemna wartość firmy

190

183

- odwrócenie rezerwy aktuarialnej

1 445

- odwrócenie rezerwy na wynagrodzenie dodatkowe Zarządu

434

- pozostałe

115

Inne przychody operacyjne, razem

2 286

608

Nota 28

28 a POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

2023

2022

a) aktualizacja wartości aktywów niefinansowych:

7 382

1 305

- odpis aktualizujące należności

- odpis aktualizujące należności doch.na drodze sądowej

6 669

- odpisy aktualizujące wyroby gotowe (ostrożna wycena)

638

- odpisy aktualizujące surowce i opakowania (zapasy zalegające)

- odpisy aktualizujące pozostałe aktywa obrotowe

1 196

b) pozostałe, w tym:

15 460

1 458

- rezerwy na przyszłe zobowiązania (wyroki sądowe)

14 742

- składki członkowskie

- darowizny

- niedobory, różnice wagowe

- koszty postępowania spornego

437

199

- koszty likwidacji zapasów

- niedobory inwentaryzacyjne

- koszty zaniechanej inwestycji

143

- rezerwa na sporne wynagrodzenie dla byłych pracowników

407

- rezerwa wynagrodzenie dodatkowe dla członków Zarządu

434

- koszty naprawy środka trwałego

- inne

133

Pozostałe koszty operacyjne, razem

22 842

2 763

Nota 29

29 a PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

Nie występują przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach w badanym okresie oraz w

okresie porównywalnym.

29 b PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK

2023

2022

a) pozostałe odsetki

582

- od pozostałych jednostek, w tym:

582

- od innych jednostek

582

Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem

582

29 c PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ROZCHODU AKTYWÓW

FINANSOWYCH

2023

2022

a) zysk z rozchodu aktywów finansowych

276

- od pozostałych jednostek, w tym:

276

- od innych jednostek

276

Przychody finansowe z tytułu rozchodu aktywów finansowych, razem

276

29 d INNE PRZYCHODY FINANSOWE

2023

2022

a) dodatnie różnice kursowe

1 800

2 720

- zrealizowane

1 755

2 684

- niezrealizowane

c) pozostałe, w tym:

Inne przychody finansowe, razem

1 805

2 720

Dodatnie i ujemne różnice kursowe oraz wynik na sprzedaży wierzytelności zostały zaprezentowane w rachunku

zysków i strat w szyku zwartym.

Nota 30

30 a KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK

2023

2022

a) od kredytów i pożyczek

4 703

4 320

- dla pozostałych jednostek, w tym:

4 703

4 320

- dla innych jednostek

4 703

4 320

b) pozostałe odsetki

13 230

5 290

- dla pozostałych jednostek, w tym:

13 230

5 290

- dla innych jednostek

13 230

5 290

Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem

17 933

9 610

Na dzień 31.12.2023r. koszty finansowe z tytułu pozostałych odsetek zawierają kwotę 10.920 tys. zł

stanowiącą rezerwę na przyszłe odsetki ustawowe oraz odsetki ustawowe za opóźnienie w transakcjach

handlowych naliczone do dnia 31.12.2023r. od zobowiązania z tytułu roszczeń objętych wyrokiem Sądu

Okręgowego w Rzeszowie wydanego w sprawie z powództwa ORLEN Projekt S.A. prowadzonej pod

sygnaturą akt VI GC 201/19 o zapłatę wynagrodzenia z tytułu realizowania robót w ramach inwestycji

FUTURE oraz zwrot kwoty gwarancji należytego wykonania umowy, a także zapłaty za prace wykonane

przez ORLEN Projekt S.A. bezpośrednio przed odstąpieniem od Umowy.

Na dzień 31.12.2022r. koszty finansowe z tytułu pozostałych odsetek zawierają kwotę 2.826 tys. zł jako

odsetki ustawowe za opóźnienie w transakcjach handlowych zapłacone do ORLEN Projekt S.A. zgodnie

z wyrokiem Sądu Apelacyjnego w Rzeszowie sygn. akt I AGa 20/21 o zapłatę wynagrodzenia z tytułu

realizowania robót w ramach Inwestycji FUTURE.

30 b INNE KOSZTY FINANSOWE

2023

2022

a) ujemne różnice kursowe

2 080

2 782

- zrealizowane

2 057

2 739

- niezrealizowane

Inne koszty finansowe, razem

2 080

2 782

Dodatnie i ujemne różnice kursowe zostały zaprezentowane w rachunku zysków i strat w szyku zwartym.

Nota 31

Nota 31a Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych

Nie występuje zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych w

badanym okresie oraz w okresie porównywalnym.

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

Nota 32

32 a PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY

2023

2022

1. Zysk (strata) brutto

-35 394

10 805

2. Korekty konsolidacyjne

3. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą

opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów):

32 146

3 697

a) Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów w tym:

38 751

6 467

odwrócone różnice kursowe

wpłaty na PFRON

195

177

koszty nkup i reprezentacja *

prawo wieczystego użytkowania gruntów amortyzacja

naliczone odsetki od zobowiązań

pozostałe zawiązane rezerwy

odpis z tyt. wyceny wyrobów gotowych i materiałów

668

odpisy aktualizujące należności od dłużników

odpis aktualizujący pozostałe aktywa obrotowe

144

1 196

opłata REACH, różnice wynikające z księgowego i podatkowego ujęcia

REACH

rezerwa na niewykorzystane urlopy

470

525

niezapłacony ZUS od wynagrodzeń na dzień bilansowy

531

niezapłacone składki PPK

niezapłacona prowizja w banku ING

niewypłacone delegacje pracownicze

utworzona rezerwa na premię roczną dla pracowników, rezerwa

emerytalno-rentowa

471

1 277

składki członkowskie dobrowolne

rezerwa na odsetki należne

różnice kursowe z tyt. wyceny rozrachunków i środków pieniężnych

134

różnica pomiędzy amortyzacją od wartości godziwej, a amort. od wartości

podatkowej ŚT

inne rezerwy na świadczenia pracownicze

833

wynagrodzenia naliczone, a niewypłacone

koszty bezpośrednio sfinansowane z dotacji na realizację projektu

INNOLOT, BIOSTRATEG

wartość niezamortyzowana ŚT(brak LT fizycznej)

koszty NKUP związane z eksploatacją, ubezpieczeniem samochodów

134

135

różnice wynikające z podatkowego ujęcia przekszt. leasingu operacyjnego

w finansowy

152

koszty Rady Nadzorczej

koszty wypłaconej dywidendy

pozostałe koszty

106

rezerwa na przyszłe zobowiązania (wyrok sądowy)

14 742

rezerwa na zasądzone odsetki

10 920

odpis aktualizujący należności dochodzone na drodze sądowej

6 669

koszty finansowania dłużnego ponad limit

3 708

936

b) koszty podatkowe nie zaliczane do kosztów bilansowych, w tym:

3 646

2 141

rozwiązana rezerwa na wypłacone wynagrodzenia, PPK

853

rozwiązana rezerwa emerytalno-rentowa

662

902

odwrócona rezerwa na niewykorzystany urlop

521

443

zapłacony ZUS

531

491

wypłacona delegacja

różnice wynikające z podatkowego ujęcia przekszt. leasingu operacyjnego

w finansowy

129

koszt finansowania dłużnego z poprzednich okresów

937

inne rezerwy

133

pozostałe koszty

c) przychody bilansowe nie zaliczane do podatkowych, w tym:

2 959

629

przychody z tyt. rozwiązanych odp. aktual., które w latach ub. nie stanowiły

kup (ŚT w budowie)

672

przychody z tyt. rozwiązanych rezerw - wycena aktuarialna

1 445

przychody z tyt. rozwiązanych rezerw - rezerwa na wynagrodzenie

zarządu

434

należne odsetki od należności - pozostałe

odwrócone odpisy wyceny wyrobów

101

243

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

różnice kursowe niezrealizowane z tyt. wyceny rach. dewizowych i

rozrachunków, z wyceny należności i środków pieniężnych

rozliczona w pozostałe przychody operacyjne ujemna wartość zakupionej

firmy

190

182

przychód bilansowy z tyt. dotacji Biostrateg rozlicz. do wysokości

poniesionych kosztów

pozostałe przychody

4. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym

-3 248

14 502

5. Podatek dochodowy według stawki 19%

2 755

6. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej

okresu, w tym:

2 755

- wykazany w rachunku zysków i strat

2 755

32 b PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W

RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT:

2023

2022

- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic

przejściowych

3 622

-281

- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty

podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu

Podatek dochodowy odroczony, razem

3 633

-281

32 c ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO UJĘTEGO W KAPITALE WŁASNYM I

WARTOŚCI FIRMY

Nie występuje łączna kwota podatku odroczonego ujętego w kapitale własnym i w wartości firmy w

badanym okresie oraz w okresie porównywalnym.

32 d PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT DOTYCZĄCY

DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ ORAZ WYNIKU NA OPERACJACH NADZWYCZAJNYCH

Nie występuje podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat dotyczący działalności

zaniechanej oraz wyniku na operacjach nadzwyczajnych w badanym okresie oraz w okresie

porównywalnym.

Nota 33

33 a POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY)

Nie występują pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) w badanym okresie

oraz w okresie porównywalnym.

Nota 34

34 a UDZIAŁ W ZYSKACH (STRATACH) NETTO JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH

WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI

Nie występuje udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą

praw własności w badanym okresie oraz w okresie porównywalnym.

Nota 35

35 a Podział zysku lub pokrycia straty za prezentowane lata obrotowe

2023

2022

I. Zysk/Strata netto

-39 027

8 330

II. Podział zysku/pokrycie straty

8 330

- zwiększenie kapitału zapasowego

2 150

- dywidenda

6 180

- zmniejszenie kapitału zapasowego

39 027

Nota 36

Sposób obliczenia zysku(straty)na jedną akcję

2023

2022

zysk(strata)netto

-39 027 423,22

8 330 558,18

średnio ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)

30 900 000

zysk(strata)na jedną akcję zwykłą (w zł)

-1,26

0,27

średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych ( w szt.)

30 900 000

rozwodniony zysk(strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)

-1,26

0,27

Zysk przypadający na jedną akcję

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

Podstawowy zysk na akcję oblicza się jako iloraz zysku netto za okres oraz średniej ważonej liczby akcji

zwykłych występujących w ciągu okresu.

Rozwodniony zysk na akcję wylicza się korygując średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w taki sposób,

jak gdyby nastąpiła zamiana na akcje wszystkich powodujących rozwodnienie potencjalnych akcji

zwykłych.

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

4. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych.

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI

OPERACYJNEJ (metoda pośrednia)

2023

2022

I. Zysk (strata) netto

-39 027

8 330

II. Korekty razem

58 323

-3 358

1. Amortyzacja

3 130

3 251

2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych

-4

3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

6 784

6 676

4. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej

-951

1 311

5. Zmiana stanu rezerw

22 830

1 345

6. Zmiana stanu zapasów

17 335

-13 699

7. Zmiana stanu należności

11 633

-361

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i

kredytów

-5 603

-1 279

9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

3 169

-602

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)

19 296

4 972

Struktura środków pieniężnych na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych na początek i

koniec okresu

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

Stan na

01.01.2023

Stan na

01.01.2022

1. Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych:

3 165

13 855

a) Rachunki w banku ING Bank Śląski - bieżący i pomocnicze PLN

2 700

12 745

c) Rachunek w banku ING Bank Śląski EUR

299

949

d) Rachunek w banku ING Bank Śląski USD

e) Rachunek w banku ING Bank Śląski ZFŚS

163

138

3. Inne aktywa pieniężne:

-14

-12

a) Środki pieniężne faktoring EUR

-11

b) Środki pieniężne na rachunku cesyjnym

-14

-1

5. Razem środki pieniężne dla potrzeb rachunku przepływów

pieniężnych (1+2+3-3c+4)

3 151

13 843

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

Stan na

31.12.2023

Stan na

31.12.2022

1. Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych:

1 292

3 165

a) Rachunki w banku ING Bank Śląski - bieżący i pomocnicze PLN

374

2 700

b) Rachunek w banku ING Bank Śląski EUR

859

299

c) Rachunek w banku ING Bank Śląski USD

d) Rachunek w banku ING Bank Śląski ZFŚS

163

2. Inne środki pieniężne:

2 501

a) Lokaty overnight

2 501

3. Inne aktywa pieniężne:

-15

-14

a) Środki pieniężne na rachunku cesyjnym

-10

-14

b) Nie zaliczone do środków pieniężnych w rozumieniu rachunku

przepływów pieniężnych (wycena środków pieniężnych)

-5

5. Razem środki pieniężne dla potrzeb rachunku przepływów

pieniężnych (1+2+3-3c+4)

3 778

3 151

Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych (bilansowe zmiany stanu a zmiany stanu

wynikające z rachunku przepływów pieniężnych)

ZOBOWIĄZANIA

2023

2022

Bilansowa zmiana stanu zobowiązań długo- i krótkoterminowych

9 324

5 147

minus zmiana stanu kredytów i pożyczek krótko i długoterminowych

4 439

4 040

minus zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu finansowego

-1 042

186

minus zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia środków trwałych,

środków trwałych w budowie, wartości niematerialnych

324

-358

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

Zmiana stanu zobowiązań długo- i krótkoterminowych w rachunku

przepływów pieniężnych

5 603

1 279

ŚRODKI PIENIĘŻNE

Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych

632

-10 692

Zmiana stanu środków pieniężnych w rachunku przepływów pieniężnych

627

-10 692

różnica

wyjaśnienie różnicy:

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

Wyjaśnienia do pozycji "inne wpływy inwestycyjne" i " inne wydatki inwestycyjne", "pozostałe

korekty"

2023

2022

inne wpływy inwestycyjne:

276

- transakcje typu foward

276

inne wydatki inwestycyjne:

- zaliczki na zakup środków trwałych

Jasło, dnia 10.04.2024r.

Główny Księgowy: Prezes Zarządu: Członek Zarządu:

Marta Wojdyła Michał Mróz Robert Ruwiński

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

B. Dodatkowe noty objaśniające.

1. Informacje o instrumentach finansowych

Kategoria

1.01.2023

zwiększenia

zmniejszenia

31.12.2023

pozostałe zobowiązania finansowe

11 155

3 176

6 573

7 758

Na dzień 31.12.2023 roku na pozostałe zobowiązania finansowe składały się:

- zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego w kwocie 761 tys. zł zawierają się w

pozycji II.2.3 pasywów

- zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów w kwocie 6.674 tys. zł zawierają się w pozycji III.3.3

pasywów

- zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego w kwocie 323 tys. zł zawierają się w

pozycji III.3.3 pasywów

Kategoria

1.01.2022

zwiększenia

zmniejszenia

31.12.2022

pozostałe zobowiązania finansowe

15 381

91 699

95 925

11 155

Na dzień 31.12.2022 roku na pozostałe zobowiązania finansowe składały się:

- zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego w kwocie 6 tys. zł zawierają się w pozycji

II.2.3 pasywów

- zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów w kwocie 11.113 tys. zł zawierają się w pozycji III.3.3

pasywów

- zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego w kwocie 36 tys. zł zawierają się w

pozycji III.3.3 pasywów

Podział zobowiązań na część długoterminową i krótkoterminową:

Zobowiązania długoterminowe:

- inne zobowiązania finansowe - leasing finansowy

761

Zobowiązania krótkoterminowe:

- inne zobowiązania finansowe - leasing finansowy

323

Podstawowa charakterystyka (w tym terminy zapadalności, oprocentowanie, zabezpieczenia) oraz

informacje liczbowe o pozostałych zobowiązaniach finansowych, na które składają się zobowiązania z

tytułu kredytów zostały zaprezentowane w notach 19 d oraz 20 c.

Poniżej przedstawiono koszty z tytułu odsetek od zobowiązań, wyliczonych za pomocą stóp

procentowych wynikających z zawartych kontraktów:

Koszty odsetek wg stóp procentowych naliczone i

zrealizowane w okresie

31.12.2023

31.12.2022

z tytułu kredytów w tym:

4 556

4 287

- kredyt w rachunku bieżącym PLN

4 071

3 852

- kredyt w rachunku bieżącym EUR

- kredyt inwestycyjny EUR

426

423

z tytułu leasingu

Na dzień 31.12.2023r. bank, który udzielił kredytu inwestycyjnego w walucie EUR, naliczył prowizję od

wykorzystanego kredytu w kwocie 3.348,72 EUR (14.517,04 PLN), która została zapłacona w dniu

15.01.2024r. oraz naliczył odsetki od wykorzystanego kredytu w kwocie 7.298,19 EUR (31.609,34 PLN),

które zostały zapłacone w dniu 02.01.2024r.

Na dzień 31.12.2023r. bank, który udzielił kredytu w rachunku bieżącym w walucie EUR, naliczył

prowizję od wykorzystanego kredytu w kwocie 2.200,00 EUR (9.537,22 PLN), która została zapłacona

w dniu 15.01.2024r.

Na dzień 31.12.2023r. bank, który udzielił kredytu w rachunku bieżącym w walucie PLN, naliczył

prowizję od wykorzystanego kredytu w kwocie 22.000,00 PLN, która została zapłacona w dniu

15.01.2024r.

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

Informacje na temat ryzyka kredytowego i finansowego:

W ciągu okresów objętych sprawozdaniem finansowym czyli w roku 2023 Spółka zawarła transakcje

wymiany walutowej Forward natomiast w 2022 r. takie transakcje nie były zawierane.

Transakcje wymiany

walutowej Forward

zawarte w 2023 roku

Data

zawarcia

transakcji

Data

rozliczenia

transakcji

Para

walut

Kwota w

walucie

bazowej

Kurs

Kwota w

walucie

zmiennej

Wynik z

realizacji

transakcji

Transakcja FORWARD

09.01.2023

20.02.2023

USD/PLN

1.500 tys.

USD

4,4080

6.612

tys. PLN

276 tys.

PLN

Razem

1.500 tys.

USD

6.612

tys. PLN

276 tys.

PLN

Spółka w roku 2023 oraz 2022 nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń dla księgowego ujęcia

skutków zawieranych transakcji pochodnych. Zawierane transakcje miały na celu ograniczenie ryzyka

walutowego.

Ryzyko związane z kształtowaniem się kursów walutowych:

Zarówno część sprzedaży, jak i część zakupów Spółki realizowana jest w walutach obcych. Sprzedaż

Spółki POLWAX S.A. w walutach obcych denominowana jest głównie w EUR, natomiast zakupy

surowcowe w walutach obcych dokonywane są głównie w EUR oraz w USD. Pomimo, iż Spółka

zarządza ryzykiem walutowym stosując instrumenty zabezpieczające takie jak zaciągnięcie i spłata

finansowania dłużnego denominowanego w walucie obcej oraz zawieranie transakcji walutowych:

forward, w których POLWAX S.A. posiada przepływy walutowe z działalności podstawowej, istnieje

ryzyko niekorzystnego wpływu zmian kursów walutowych (wzmocnienie kursów walut obcych, w tym w

szczególności EUR, względem waluty polskiej) na osiągane przez POLWAX S.A. wyniki finansowe. Z

uwagi na niepewność przyszłych przepływów finansowych Spółka nie zawiera transakcji

przekraczających 70% wartości prognozowanego ryzyka finansowego w horyzoncie 12 miesięcy.

Ryzyko stóp procentowych:

Spółka jest stroną umów finansowych opartych na zmiennych stopach procentowych. W związku z tym

Spółka narażona jest na ryzyko zmiany stóp procentowych zarówno w stosunku do posiadanego już

zadłużenia, jak również nowo zaciąganych zobowiązań lub refinansowania posiadanego zadłużenia.

Ewentualny wzrost stóp procentowych może przyczynić się do wzrostu kosztów finansowych POLWAX

S.A. i w związku z tym negatywnie wpłynąć na działalność, sytuację finansową, wyniki oraz perspektywy

rozwoju Spółki. Spółka w pełni akceptuje ryzyko stopy procentowej, nie prowadzi aktywnej polityki

zabezpieczania ryzyka stopy procentowej.

Obciążenie ryzykiem stopy procentowej jest zmienne w czasie, wpływ na to mają zmiany wielkości

zadłużenia z tytułu kredytów (w szczególności w rachunku bieżącym) wynikające z charakterystyki

działalności Spółki.

2. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym

również udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z

wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych, pozostałych jednostek, w

których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, wspólnika jednostki współzależnej oraz

znaczącego inwestora, a także informacje dotyczące zobowiązań warunkowych w zakresie

emerytur i podobnych świadczeń.

2023

2022

1. Należności warunkowe

123 566

1.1. Od pozostałych jednostek (z tytułu)

123 566

a) roszczenia przeciwko ORLEN Projekt S.A. o zapłatę kwoty z tytułu

szkody poniesionej przez Spółkę w postaci rzeczywistej straty oraz w

postaci utraconych korzyści

123 566

2. Zobowiązania warunkowe

39 804

229 663

2.1. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)

39 804

229 663

a) weksle in blanco w celu zabezpieczenia roszczeń ING Comercial

Finance Polska S.A. z tytułu Umowy faktoringowej nr 160/2014

1 342

135 000

b) weksel in blanco w celu zabezpieczenia należności przysługujących

ING Lease Polska Sp. z o.o. z tytułu Umowy leasingu operacyjnego Nr

852289-ST-0*

c) weksel in blanco w celu zabezpieczenia udzielonej przez Bank

Gospodarstwa Krajowego gwarancji spłaty kredytu obrotowego

udzielonego przez ING Bank Śląski S.A.**

56 000

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

d) roszczenia ORLEN Projekt S.A. przeciwko POLWAX S.A. o zapłatę

wynagrodzenia za realizację robót w ramach Inwestycji FUTURE oraz

prace wykonane przed odstąpieniem od umowy***

36 746

37 539

e) roszczenia ORLEN Projekt S.A. przeciwko POLWAX S.A. o zapłatę

należności wynikających z kosztów transportu i magazynowania

zamówionych przez ORLEN Projekt S.A. urządzeń w związku z realizacją

Inwestycji FUTURE****

1 104

f) - roszczenia Rhenus Port Logistic Sp. z o.o. przeciwko POLWAX S.A. o

zapłatę kwoty związanej z kosztami logistyki surowca*****

612

* Na dzień 31.12.2022r. weksel in blanco wystawiony został jako zabezpieczenie należności przysługujących ING

Lease Polska Sp. z o.o. wynikających z Umowy leasingu operacyjnego Nr 852289-ST-0.

** Na dzień 31.12.2023r. weksel in blanco wystawiony został jako zabezpieczenie udzielonej przez Bank

Gospodarstwa Krajowego gwarancji spłaty kredytu obrotowego udzielonego przez ING Bank Śląski S.A.

*** Na dzień 31.12.2023r. roszczenia ORLEN Projekt S.A. przeciwko POLWAX S.A. o zapłatę wynagrodzenia za

realizację robót w ramach Inwestycji FUTURE oraz prace wykonane przed odstąpieniem od umowy.

**** Na dzień 31.12.2023r. roszczenia ORLEN Projekt S.A. przeciwko POLWAX S.A. o zapłatę należności

wynikających z kosztów transportu i magazynowania zamówionych przez ORLEN Projekt S.A. urządzeń w związku

z realizacją Inwestycji FUTURE.

***** Na dzień 31.12.2023r. roszczenia Rhenus Port Logistic Sp. z o.o. przeciwko POLWAX S.A. o zapłatę kwoty

związanej z kosztami logistyki surowca.

3. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego

z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.

Spółka nie posiada zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z

tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.

4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub

przewidzianej do zaniechania w następnym okresie.

Spółka nie zaniechała żadnej działalności w okresie objętym sprawozdaniem i nie przewiduje

zaniechania działalności w najbliższym okresie.

5. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które

powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w roku obrotowym oraz koszt wytworzenia

środków trwałych na własne potrzeby.

Pozycja

31.12.2023

31.12.2022

Środki trwałe w budowie (stan na początek okresu)

3 868

3 773

Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie

2 418

2 613

Rozliczone zaliczki

Przyjęcie na środki trwałe:

-2 809

-1 472

-Budynki lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

-75

-570

-Urządzenia techniczne i maszyny

-1 425

-778

-Środki transportu

-1 182

-31

-Inne środki trwałe

-127

-93

Przyjęcie do WNiP

-147

Przekwalifikowanie do pozostałych aktywów obrotowych *

-15

-899

Środki trwałe w budowie (stan na koniec okresu)

3 475

3 868

* Opis przekwalifikowania znajduje się pod Notą 8 oraz 11 w dziale A. NOTY OBJAŚNIAJACE

Spółka nie ponosiła nakładów na wytworzenie we własnym zakresie środków trwałych.

Na dzień 31.12.2023r. Spółka nie przekazała zaliczek na środki trwałe w budowie.

Na dzień 31.12.2022r. Spółka przekazała zaliczkę na środki trwałe w budowie w kwocie 13 tys. PLN.

Jest to zaliczka na zakup wymiennika płaszczowo-rurowego.

6. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia

bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy

wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego.

Pozycja

31.12.2023

31.12.2022

Nakłady ogółem na niefinansowe aktywa trwałe w bieżącym roku

obrotowym wynosiły w tym:

2 431

2 598

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

- nakłady na ochronę środowiska wynosiły

276

378

Planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe

wynoszą w tym:

1 791

2 974

- nakłady na ochronę środowiska

554

760

6.1 Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt

wytworzenia produktów w roku obrotowym.

Nie dotyczy.

6.2 Informacje o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły

incydentalnie, w tym ich kwotę i charakter.

1. Na dzień 31.12.2023r. została zawiązania rezerwa na przyszłe zobowiązania z tytułu roszczeń

objętych sporem sądowym w sprawie z powództwa ORLEN Projekt S.A. w wysokości 25.662

tys. zł. Mając na uwadze wyrok sądu I instancji wydany w sprawie prowadzonej pod sygnaturą

akt VI GC 201/19 przez Sąd Okręgowy w Rzeszowie, ww. rezerwa została utworzona na poczet

przyszłych zobowiązań Spółki jakie mogą powstać w związku z roszczeniami zasądzonymi

Wyrokiem. Na kwotę zawiązanej rezerwy składa się: 1. kwota 14.663 tys. zł stanowiąca część

zasądzonej Wyrokiem kwoty tytułem należności głównej, 2. kwota 79 tys. zł stanowiąca

zasądzone Wyrokiem koszty procesu, 3. kwota 10.920 tys. zł stanowiąca wysokość wyliczonych

do dnia 31.12.2023r. zgodnie z treścią Wyroku odsetek od należności głównej. Utworzenie

rezerwy zostało odniesione w pozostałe koszty operacyjne - w odniesieniu do należności

głównej oraz do kosztów finansowych - w odniesieniu do odsetek.

2. Rozwiązanie aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego utworzonego do odpisu

aktualizującego inwestycję pod nazwą "Budowa i uruchomienie instalacji odolejania

rozpuszczalnikowego gaczy parafinowych wraz z instalacjami pomocniczymi". Na dzień

31.12.2022r. kwota aktywa z tytułu podatku odroczonego wynosiło 7.488 tys. zł. Na podstawie

sporządzonych prognoz wyników spółki na 2024 rok oraz założeń w kolejnych latach, aktywo z

tytułu odroczonego podatku dochodowego od odpisu aktualizującego Inwestycję w kwocie

możliwej do rozliczenia w kolejnych latach wynosi 3.800 tys. zł. W związku z powyższym na

dzień 31.12.2023r. dotychczasowa wartość aktywa została pomniejszona o kwotę 3.689 tys. zł.

3. Na dzień 31.12.2023r. został zawiązany odpis aktualizujący w wysokości 6.669 tys. zł tytułem

Noty księgowej wystawionej do ORLEN Projekt S.A. w związku z nałożonymi na ORLEN Projekt

S.A. karami umownymi związanymi z realizacją inwestycji pod nazwą "Budowa i uruchomienie

instalacji odolejania rozpuszczalnikowego gaczy parafinowych wraz z instalacjami

pomocniczymi". Odpis aktualizujący został odniesiony w pozostałe koszty operacyjne.

4. Dokonanie odpisu aktualizującego wartość nakładów inwestycyjnych na budowę inwestycji pod

nazwą "Budowa i uruchomienie instalacji odolejania rozpuszczalnikowego gaczy parafinowych

wraz z instalacjami pomocniczymi" ("Instalacja") w kwocie 15 tys. zł. Odpis dotyczy aktywów

związanych z przerwaną i niekontynuowaną inwestycją. W okresie roku 2023 nakłady na

Instalację wzrosły o wskazaną kwotę 15 tys. zł. Były to wydatki związane z zabezpieczeniem i

ubezpieczeniem elementów Instalacji. Odpis został odniesiony w pozostałe koszty operacyjne.

Na dzień 31.12.2023r. niezależny rzeczoznawca dokonał ponownej wyceny aktywów Instalacji.

Wartość godziwa aktywów została określona na kwotę 11.019 tys. zł. W związku z powyższym

odpis aktualizujący wartość nakładów inwestycyjnych utworzony w dniu 31.12.2022r. został

pomniejszony o kwotę 543 tys. zł. Zmniejszenie odpisu zostało odniesione w pozostałe

przychody operacyjne.

7.1 Informacje o transakcjach zawartych przez emitenta/jednostkę powiązaną/ pozostałe

jednostki, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale/wspólnika jednostki

współzależnej/znaczącego inwestora z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż

rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter związku z podmiotami

powiązanymi oraz innymi informacjami dotyczącymi transakcji niezbędnymi dla zrozumienia ich

wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy.

Spółka nie zawierała istotnych transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.

7.2 Dane liczbowe, dotyczące jednostek podporządkowanych, o:

a) wzajemnych należnościach i zobowiązaniach

b) kosztach i przychodach z wzajemnych transakcji

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

c) inne dane, niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

(dywidenda).

Spółka nie posiada jednostek podporządkowanych.

7a. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów

nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację

majątkową, finansową i wynik finansowy.

Spółka nie jest stroną takich umów.

8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji, w tym:

a) nazwie, zakresie działalności wspólnego przedsięwzięcia

b) procentowym udziale

c) części wspólnie kontrolowanych rzeczowych składników aktywów trwałych, wartości

niematerialnych i prawnych

d) zobowiązaniach zaciągniętych na potrzeby przedsięwzięcia lub zakupu używanych

rzeczowych składników aktywów trwałych

e) części zobowiązań wspólnie zaciągniętych

f) przychodach uzyskanych ze wspólnego przedsięwzięcia i kosztach z nimi związanych

g) zobowiązaniach warunkowych i inwestycyjnych dotyczących wspólnego przedsięwzięcia.

Spółka nie uczestniczyła we wspólnych przedsięwzięciach.

9. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe. W przypadku

skonsolidowanego sprawozdania finansowego - informacje o przeciętnym zatrudnieniu w grupie

kapitałowej emitenta, z podziałem na grupy zawodowe.

Pozycja

2023

2022

- pracownicy umysłowi (na stan. nierobotniczych)

86,85

91,49

- pracownicy fizyczni (na stan. robotniczych)

152,77

165,29

- osoby korzystające z urlopów wychowawczych lub bezpłatnych

1,46

1,67

Razem

241,08

258,45

10. W rocznym sprawozdaniu finansowym oraz rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu

finansowym – informacje o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym

wynikających z programów motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale emitenta, w

tym programów opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach

subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych, należnych

lub potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających, nadzorujących albo

członków organów administrujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta, bez względu na to,

czy były one odpowiednio zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku; w przypadku

gdy emitentem jest jednostka dominująca, wspólnik jednostki współzależnej lub znaczący

inwestor – oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu

pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych.

Wynagrodzenia wypłacone Członkom Zarządu

2023

2022

- Szlęzak Dariusz

646

448

- Świć Jarosław

417

336

- Mróz Michał

113

- Ruwiński Robert

Razem

1 208

784

Skład Zarządu Spółki według stanu na dzień 31.12.2023r.:

1. Michał Mróz – Prezes Zarządu

2. Robert Ruwiński – Członek Zarządu

W dniu 25.09.2023r. Rada Nadzorcza spółki POLWAX S.A. podjęła uchwałę, na mocy której odwołany

został z funkcji Prezesa Zarządu POLWAX S.A. Pan Dariusz Szlęzak.

W dniu 25.09.2023r. Rada Nadzorcza spółki POLWAX S.A. podjęła uchwałę, na mocy której odwołany

został z funkcji Członka Zarządu POLWAX S.A. Pan Jarosław Świć.

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

W dniu 25.09.2023r. Rada Nadzorcza spółki POLWAX S.A. podjęła uchwałę, na mocy której powołany

został do pełnienia funkcji Prezesa Zarządu POLWAX S.A. Pan Michał Mróz.

W dniu 26.10.2023r. Rada Nadzorcza spółki POLWAX S.A. powołała z dniem 15.11.2023r. do pełnienia

funkcji Członka Zarządu POLWAX S.A. Pana Roberta Ruwińskiego.

Informacja o wypłaconej dywidendzie i utworzonej rezerwie na premię roczną.

W 2023r.nie wypłacono dywidendy Członkom Zarządu.

W 2023r. nie utworzono rezerwy na premię roczną dla Członków Zarządu.

W 2023r. Członkom Zarządu wypłacono dodatkowe świadczenia pozapłacowe w łącznej wysokości 29

tys. zł.

W dniu 13.01.2022r. Sąd Okręgowy w Katowicach XI Wydział Pracy i Ubezpieczeń Społecznych

zasądził na rzecz byłego Prezesa Zarządu Polwax S.A. Pana Leszka Stokłosa kwotę 94 tys. zł tytułem

odprawy wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie oraz kwotę 12,8 tys. zł tytułem zwrotu kosztów

postępowania wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie. Kwota 40 tys. zł została wypłacona w dniu

19.01.2022r. natomiast kwota 54 tys. zł wraz z odsetkami została wypłacona w dniu 10.03.2022r.

W dniu 22.08.2022r. Sąd Okręgowy w Krośnie IV Wydział Pracy i Ubezpieczeń Społecznych zasądził

na rzecz byłego Wiceprezesa Zarządu Polwax S.A. Pana Piotra Kosińskiego kwotę 66,7 tys. zł tytułem

niewypłaconej części wynagrodzenia wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie, kwotę 84,0 tys. zł

tytułem odprawy wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie, kwotę 84,0 tys. zł tytułem

odszkodowania wynikającego z umowy o zakazie konkurencji wraz z odsetkami ustawowymi za

opóźnienie oraz kwotę 19,9 tys. zł tytułem zwrotu kosztów procesu. Kwocie 7,3 tys. zł został nadany

rygor natychmiastowej wykonalności i w związku z tym kwota ta została wypłacona w dniu 24.08.2022r.

Wyrok sądu nie jest prawomocny. W dniu 23.08.2022r. Spółka złożyła wniosek o uzasadnienie wyroku.

W dniu 10.10.2022r. Spółka odebrała Wyrok wraz z uzasadnieniem. W dniu 31.10.2022r. Spółka złożyła

apelację od całości Wyroku Sądu. W związku z apelacją pozostała zasądzona kwota nie została

wypłacona i została utworzona rezerwa w wysokości 254,6 tys. zł.

W dniu 07.09.2022r. Sąd Okręgowy w Katowicach XI Wydział Pracy i Ubezpieczeń Społecznych

zasądził na rzecz byłego Wiceprezesa Zarządu Polwax S.A. Pana Tomasza Nadolskiego kwotę 66,7

tys. zł tytułem niewypłaconej części wynagrodzenia wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie, kwotę

78,0 tys. zł tytułem odprawy wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie. W pozostałym zakresie tj. w

zakresie roszczenia o wypłatę odszkodowania z umowy o zakazie konkurencji wraz z odsetkami

ustawowymi za opóźnienie, powództwo zostało oddalone. Wyrok sądu nie jest prawomocny. W dniu

05.12.2022r. Spółka wniosła apelację od pkt. 1, 2 i 4 Wyroku Sądu. W dniu 23.01.2023r. Pan Tomasz

Nadolski wniósł apelację od części Wyroku, a w dniu 03.03.2023r. spółka złożyła odpowiedź na

apelację. W związku z apelacją zasądzona kwota nie została wypłacona i została utworzona rezerwa w

wysokości 144,7 tys. zł.

W 2022r. nie wypłacono dywidendy Członkom Zarządu.

W 2022r. utworzono rezerwę na premię roczną dla Członków Zarządu w kwocie 434 tys. zł.

W 2022r. Członkom Zarządu wypłacono dodatkowe świadczenia pozapłacowe w łącznej wysokości 14

tys. zł.

Wynagrodzenia wypłacone Członkom Rady Nadzorczej

2023

2022

- Krzysztof Wydmański

- Michał Wnorowski

- Wojciech Hoffmann

- Zbigniew Syzdek

- Adam Łanoszka

- Anna Wojciechowska

Razem

288

289

Na dzień 31.12.2023r. Rada Nadzorcza Spółki składała się z następujących osób:

1. Wojciech Hoffmann - Przewodniczący Rady Nadzorczej,

2. Anna Wojciechowska - Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej,

3. Michał Wnorowski - Członek Rady Nadzorczej,

4. Krzysztof Wydmański - Członek Rady Nadzorczej,

5. Adam Łanoszka - Członek Rady Nadzorczej.

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

W dniu 28.09.2023r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie POLWAX S.A. odwołało ze składu Rady

Nadzorczej POLWAX S.A. Pana Zbigniewa Syzdka.

W dniu 28.09.2023r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie POLWAX S.A. powołało do składu Rady

Nadzorczej POLWAX S.A. Panią Annę Wojciechowską.

Wynagrodzenia wypłacone Członkom Komitetu Audytu

2023

2022

- Zbigniew Syzdek

- Michał Wnorowski

- Krzysztof Wydmański

- Anna Wojciechowska

Razem

Na dzień 31.12.2023r. Komitet Audytu Spółki składał się z następujących osób:

1. Michał Wnorowski - Przewodniczący Komitetu Audytu,

2. Krzysztof Wydmański - Członek Komitetu Audytu,

3. Anna Wojciechowska - Członek Komitetu Audytu.

W dniu 26.10.2023r. Rada Nadzorcza spółki POLWAX S.A. powołała do pełnienia funkcji Członka

Komitetu Audytu Panią Annę Wojciechowską.

10.1 Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym

charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących albo byłych członków organów

administrujących oraz o zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami, ze

wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii organu.

Nie dotyczy.

11. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub

innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych,

współzależnych i z nim stowarzyszonych, udzielonych przez emitenta w przedsiębiorstwie

emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego zależnych, współzależnych i

z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno), osobom zarządzającym, nadzorującym albo

członkom organów administrujących, odrębnie dla osób zarządzających nadzorujących,

członków organów administrujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i

powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym

osobom, z którymi są one powiązane osobiście, ze wskazaniem ich głównych warunków,

wysokości oprocentowania oraz kwot spłaconych, odpisanych lub umorzonych.

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym spółka nie zawierała i nie była stroną żadnych umów

pożyczek, kredytów, gwarancji, poręczeń z osobami zarządzającymi i nadzorującymi oraz ich bliskimi.

11a. Informacje o:

a) dacie zawarcia przez Spółkę umowy z firmą audytorską, o dokonanie badania lub przeglądu

sprawozdania finansowego/skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz okresie, na jaki została

zawarta ta umowa

b) wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub firmy audytorskiej, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy

odrębnie za:

- badanie sprawozdania finansowego

- inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego

- usługi doradztwa podatkowego

- pozostałe usługi

c) informacje określone w lit. b należy podać także dla poprzedniego roku obrotowego

Wyszczególnienie

2023

2022

a) Kancelaria Porad Finansowo Księgowych dr Piotr Rojek Sp. z o.o.

- data zawarcia umowy o badanie sprawozdania finansowego

24.05.2022r.

- okres na jaki została zawarta umowa

2022, 2023,

2024

2022, 2023,

2024

b) wynagrodzenie biegłego rewidenta

- badania sprawozdania finansowego

- inne usługi poświadczające, w tym :

- przegląd sprawozdania finansowego

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

- usługa atestacyjna

- pozostałe usługi (potwierdzenie kowenantów bankowych)

Razem:

12. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu

finansowym za bieżący okres.

Nie wystąpiły takie zdarzenia.

13. Informacje o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a

nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym/skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

oraz ich wpływie na sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy.

1. Zarząd Spółki POLWAX S.A. poinformował, że w dniu 30.01.2024 r. podjął decyzję o wniesieniu

apelacji od wyroku wydanego przez Sąd Okręgowy w Rzeszowie, VI Wydział Gospodarczy, w

sprawie prowadzonej pod sygnaturą akt VI GC 84/20 z powództwa Spółki POLWAX S.A.

przeciwko ORLEN Projekt S.A. o zapłatę odszkodowania za szkody powstałe w związku z

nienależytym wykonaniem i niewykonaniem przez ORLEN Projekt S.A. umowy z dnia 7.04.2017r.

nr 17/2017/IO na realizację inwestycji pod nazwą "Budowa i uruchomienie instalacji odolejania

rozpuszczalnikowego gaczy parafinowych wraz z instalacjami pomocniczymi", o wartości

przedmiotu sporu wynoszącej 132.146.864 PLN, na mocy którego Sąd oddalił powództwo Spółki

POLWAX S.A. Zarząd decyzję dotyczącą wniesienia apelacji od wyroku podjął mając na uwadze

całokształt okoliczności niniejszej sprawy, w szczególności po dokonaniu szczegółowej analizy

otrzymanego uzasadnienia wyroku, przeprowadzonej z pełnomocnikiem procesowym konsultacji

oraz sporządzonej przez pełnomocnika procesowego opinii w zakresie zasadności wniesienia

apelacji w przedmiotowej sprawie.

2. Zarząd Spółki POLWAX S.A. poinformował, że w dniu 21.03.2024 r. uzgodnił ze spółka Jeronimo

Martins Polska S.A. (JMP) z siedzibą w Kostrzynie, kluczowym odbiorcą produktów Spółki, istotne

warunki dostawy zniczy na rok 2024. Uzgodnienie dotyczy warunków handlowych, wolumenu oraz

wzornictwa produktów zniczowych, w ramach obowiązującej Strony umowy sprzedaży z dnia

31.05.2010 roku. W związku z powyższym szacowana wartość obrotów ze Spółką JMP w ramach

dokonanych uzgodnień wyniesie w 2024 roku około 57,8 milionów złotych netto. Jednocześnie,

inaczej niż to miało miejsce w latach poprzednich, dostawa wkładów do JMP będzie przedmiotem

odrębnego postępowania, w którym Spółka ma zamiar wziąć udział. Pozostałe warunki handlowe

współpracy pomiędzy Stronami nie uległy zmianie w stosunku do lat poprzednich.

3. Zarząd Spółki POLWAX S.A. poinformował, że w dniu 27.03.2024 r. Spółka zawarła z ING

Bankiem Śląskim S.A. Aneks do umowy kredytowej z dnia 26.09.2016 r. Na podstawie zawartego

Aneksu Bank wydłużył Spółce do dnia 30.04.2024 r. dostępność kredytu udzielonego na

podstawie Umowy Wieloproduktowej. Jednocześnie Spółka jest w trakcie negocjacji z Bankiem w

zakresie dotyczącym finansowania na kolejny okres roczny.

4. W dniu 16.02.2024 r. Spółka zawarła z bankiem mBank S.A. Umowę o kredyt w rachunku

bieżącym w kwocie 8,0 mln zł, który może zostać wykorzystywany do dnia 13.02.2025 roku.

Umowa kredytowa z mBank zabezpiecza tylko część potrzeb finansowych Spółki. Tym samym

mBank nie jest dominującym podmiotem kredytującym bieżącą działalność Spółki.

14. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i

zakresie przejęcia aktywów i pasywów.

Nie wystąpiły takie zdarzenia.

15. Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne, przynajmniej w odniesieniu do

podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim

wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z

przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego - jeżeli

skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta

osiągnęła lub przekroczyła wartość 100 %.

Nie wystąpiła konieczność przeliczenia sprawozdania finansowego o wskaźnik inflacji, ponieważ

skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Spółki nie osiągnęła

100%.

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

16. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu

finansowym i danych porównywalnych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi

sprawozdaniami finansowymi .

Nie wystąpiły takie zdarzenia.

17. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania

finansowego/skonsolidowanego sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do

poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych

tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i

rentowność.

W okresie sprawozdawczym nie nastąpiła zmiana zasad (polityki) rachunkowości.

18. Dokonane korekty błędów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków

finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność,

w tym informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych

odnoszonych w roku obrotowym na kapitał (fundusz) własny z podaniem ich kwot i rodzaju

Nie dokonywano korekt.

19. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis

tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje oraz wskazanie czy

sprawozdanie finansowe/skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym

związane. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych bądź planowanych przez

emitenta/jednostki powiązane działań mających na celu eliminację niepewności.

Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.

20. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło

połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe/skonsolidowane sprawozdanie

finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej

metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów):

- w przypadku rozliczenia metodą nabycia - nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółki przejętej,

liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, cenę przejęcia,

wartość aktywów netto według wartości godziwej spółki przejętej na dzień połączenia, wartość firmy lub

ujemną wartość firmy i opis zasad jej amortyzacji, lub

- w przypadku rozliczenia metodą łączenia udziałów - nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności

spółek, które w wyniku połączenia zostały wykreślone z rejestru, liczbę, wartość nominalną i rodzaj

udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, przychody i koszty, zyski i straty oraz zmiany w

kapitałach własnych połączonych spółek za okres od początku roku obrotowego, w ciągu którego

nastąpiło połączenie, do dnia połączenia.

W sporządzonym sprawozdaniu finansowym nie nastąpiło połączenie spółek.

21. W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w

jednostkach podporządkowanych - metody praw własności - należy przedstawić skutki, jakie

spowodowałoby jej zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy.

Spółka nie posiada jednostek podporządkowanych.

22.1. W przypadku gdy dzień bilansowy, na który sporządzane jest sprawozdanie finansowe

objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym jednostki podporządkowanej, wyprzedza

dzień bilansowy, na który sporządza się skonsolidowane sprawozdanie finansowe, nie więcej

jednak niż o trzy miesiące, podaje się istotne zdarzenia dotyczące zmian stanu aktywów,

pasywów oraz zysków i strat tej jednostki podporządkowanej, jakie nastąpiły w okresie między

dniem bilansowym, na który sporządzono skonsolidowane sprawozdanie finansowe, a dniem

bilansowym jednostki podporządkowanej.

Nie dotyczy.

22.2. Informacje o korektach oraz wielkości poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego,

dla których przyjęto odmienne metody i zasady wyceny, w przypadku dokonywania

odpowiednich przekształceń sprawozdania finansowego jednostki objętej skonsolidowanym

sprawozdaniem finansowym do metod i zasad przyjętych przez jednostkę dominującą, a w

przypadku odstąpienia od dokonywania przekształceń - uzasadnienie odstąpienia.

Nie dotyczy.

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023r. (dane w tys. zł)

23. Jeżeli emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w dodatkowej

nocie objaśniającej do sprawozdania finansowego należy przedstawić podstawę prawną

niesporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wraz z danymi

uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji lub wyceny metodą praw własności, nazwę i

siedzibę jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na wyższym

szczeblu grupy kapitałowej oraz miejsce jego publikacji, podstawowe wskaźniki ekonomiczno-

finansowe, charakteryzujące działalność jednostek powiązanych w danym i ubiegłym roku

obrotowym, takie jak: wartość przychodów ze sprzedaży oraz przychodów finansowych, wynik

finansowy netto oraz wartość kapitału własnego, z podziałem na grupy, wartość aktywów

trwałych, przeciętne roczne zatrudnienie oraz inne informacje jeżeli są wymagane na podstawie

odrębnych przepisów.

Nie dotyczy, spółka nie tworzy grupy kapitałowej.

24. Jeżeli emitent sporządzający skonsolidowane sprawozdanie finansowe wyłącza na

podstawie odrębnych przepisów jednostkę podporządkowaną z obowiązku objęcia konsolidacją

lub metodą praw własności, w dodatkowej nocie objaśniającej do skonsolidowanego

sprawozdania finansowego należy przedstawić podstawę prawną wraz z danymi

uzasadniającymi wyłączenia, podstawowe wskaźniki ekonomiczno-finansowe, charakteryzujące

działalność jednostek powiązanych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takie jak: wartość

przychodów ze sprzedaży oraz przychodów finansowych, wynik finansowy netto oraz wartość

kapitału własnego, z podziałem na grupy, wartość aktywów trwałych, przeciętne roczne

zatrudnienie, oraz inne informacje jeżeli są wymagane na podstawie odrębnych przepisów.

Nie dotyczy.

25. Nazwę, adres siedziby zarządu lub siedziby statutowej jednostki oraz formę prawną każdej z

jednostek, których dana jednostka jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną

odpowiedzialność majątkową.

Nie dotyczy.

26. Ponadto w przypadku innych dodatkowych informacji niż wskazane powyżej, wymaganych

na podstawie obowiązujących przepisów o rachunkowości, lub innych informacji, mogących w

istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich

zmian - należy ujawnić te informacje w odpowiedniej części sprawozdania finansowego.

Nie dotyczy.

Jasło, dnia 10.04.2024r.

Główny Księgowy: Prezes Zarządu: Członek Zarządu:

Marta Wojdyła Michał Mróz Robert Ruwiński