RFK_Oswiadcz_RN_ocena_SSF_2024-04-30.xhtml

Racibórz, dnia 30 kwietnia 2024 roku

OCENA RADY NADZORCZEJ RAFAKO S.A.

dotycząca sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej RAFAKO oraz skonsolidowanego

sprawozdania finansowego w zakresie ich zgodności z księgami i dokumentami, jak i ze

stanem faktycznym

Rada Nadzorcza spółki RAFAKO Spółka Akcyjna z siedzibą w Raciborzu, adres:

ul. Łąkowa 33, 47-400 Racibórz, wpisanej do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego

prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru

Sądowego pod numerem KRS: 0000034143, NIP: 6390001788, REGON: 270217865 (dalej jako:

„Spółka”), zgodnie z § 21 ust. 2 punkt 4 Statutu Spółki jak i wymogiem §71 ust. 1 pkt 12)

rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących

i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania

za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem

członkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz. 757) oraz art. 382 § 3 Kodeksu spółek handlowych,

po rozpatrzeniu, niniejszym dokonuje według najlepszej wiedzy pozytywnej oceny:

1) skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej RAFAKO za rok obrotowy

zakończony w dniu 31 grudnia 2023 roku,

2) sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej RAFAKO w 2023 roku,

w zakresie ich zgodności z księgami, dokumentami i stanem faktycznym.

Rada Nadzorcza Spółki dokonała oceny ww. sprawozdań na podstawie:

1) treści ww. sprawozdań, przedłożonych przez Zarząd Spółki,

2) sprawozdania niezależnego biegłego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania

finansowego Grupy Kapitałowej RAFAKO za rok obrotowy 2023,

3) sprawozdania dodatkowego dla Komitetu Audytu sporządzonego na podstawie art. 11

Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014

r. w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych badań sprawozdań

finansowych jednostek interesu publicznego, uchylające decyzję komisji 2005/909/WE oraz

stosownie do przepisów ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach

audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz.U. z 2020 r. poz. 1415),

4) spotkań z przedstawicielami firmy audytorskiej, w tym z kluczowym biegłym rewidentem.

Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone przez firmę

audytorską Grant Thornton Polska P.S.A. z siedzibą w Poznaniu („Audytor”, „Biegły rewident”),

która została wybrana przez Radę Nadzorczą do przeprowadzenia badania jednostkowego

sprawozdania finansowego Spółki i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej

RAFAKO za rok obrotowy 2023.

Audytor w sporządzonym Sprawozdaniu z badania odmówił wyrażenia opinii o załączonym

skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Pomimo uzyskania wystarczających i odpowiednich

dowodów badania odnośnie każdej z niepewności opisanych w sekcji Podstawa odmowy wyrażenia

opinii, nie jest możliwe, aby sformułować opinię na temat załączonego rocznego sprawozdania

finansowego ze względu na potencjalne wzajemne oddziaływanie niepewności dotyczących

kontynuacji działalności Spółki i ich możliwy skumulowany wpływ na to roczne skonsolidowane

sprawozdanie finansowe.

Biegły rewident w odniesieniu do sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej RAFAKO za rok

2023, stwierdził, że ww. sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z obowiązującymi przepisami

prawa oraz jest zgodne z informacjami zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Ponadto, oświadczył, iż w świetle wiedzy o Grupie Kapitałowej RAFAKO i jej otoczeniu uzyskanej

podczas badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, nie stwierdza w sprawozdaniu

z działalności istotnych zniekształceń, z wyjątkiem ewentualnych skutków kwestii opisanych w sekcji

Podstawa odmowy wyrażenia opinii.

Na podstawie treści omawianego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, sprawozdania

Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej RAFAKO oraz sprawozdania niezależnego biegłego

rewidenta z badania ww. sprawozdania finansowego, Rada Nadzorcza Spółki niniejszym stwierdza

według najlepszej wiedzy, że:

1) skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej RAFAKO za rok obrotowy 2023

sporządzone zostało w ustalonym przepisami terminie, zgodnie z przepisami prawa,

Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię

Europejską, a także przyjętymi zasadami rachunkowości,

2) sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej RAFAKO w 2023 roku sporządzone

zostało w ustalonym przepisami terminie, zgodnie z przepisami prawa, a także przyjętymi

zasadami rachunkowości,

3) przedmiotowe sprawozdania przedstawiają prawidłowy i rzetelny obraz rozwoju, osiągnięć,

sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej RAFAKO oraz jej wynik finansowy

na dzień 31 grudnia 2023 roku.

W związku z powyższym, Rada Nadzorcza ocenia, według najlepszej wiedzy, że skonsolidowane

sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej RAFAKO za rok obrotowy 2023 oraz sprawozdanie

Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej RAFAKO w 2023 roku są zgodne z księgami, dokumentami,

jak i ze stanem faktycznym.

Jednocześnie, niezależnie od powyższej oceny, Rada Nadzorcza wskazuje, że prawidłowość

przyjętego za podstawę powyższego sprawozdania finansowego założenia kontynuacji działalności

Spółki uzależniona jest od ziszczenia się lub braku okoliczności zidentyfikowanych jako czynniki

ryzyka dla możliwości kontynuacji działalności Spółki, wskazanych w stanowisku Zarządu

odnoszącym się do odstąpienia od wydania opinii o badanym skonsolidowanym sprawozdaniu

finansowym przez podmiot uprawniony do badania rocznego sprawozdania finansowego Spółki i

skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej RAFAKO.

Piotr Zimmerman, Przewodniczący Rady Nadzorczej

Michał Sikorski, Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej

Przemysław Schmidt, Sekretarz Rady Nadzorczej

Kinga Banaszak-Filipiak, Członek Rady Nadzorczej

Zbigniew Dębski, Członek Rady Nadzorczej