Wieluń, dnia 25 kwietnia 2024 r.
OCENA RADY NADZORCZEJ WRAZ Z UZASADNIENIEM
DOTYCZĄCA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ
WIELTON ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU, SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
WIELTON S.A. ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU ORAZ SPRAWOZDANIA ZARZĄDU Z
DZIAŁALNOŚCI WIELTON S.A. I GRUPY KAPITAŁOWEJ WIELTON ZA 2023 ROK, W ZAKRESIE ICH
ZGODNOŚCI Z KSIĘGAMI, DOKUMENTAMI ORAZ ZE STANEM FAKTYCZNYM
Rada Nadzorcza Wielton S.A. zgodnie z art. 382 § 3 Kodeksu spółek handlowych, § 70 ust. 1 pkt 14 i §
71 ust. 1 pkt 12 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji
bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków
uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego
państwem członkowskim dokonała pozytywnej oceny:
1) sprawozdania finansowego Wielton S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku (jednostkowe
sprawozdanie finansowe),
2) skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Wielton za rok zakończony
31 grudnia 2023 roku (skonsolidowane sprawozdanie finansowe),
3) sprawozdania Zarządu z działalności Wielton S.A. i Grupy Kapitałowej Wielton za 2023 rok
(sprawozdanie z działalności)
na podstawie:
− treści zawartych w wyżej wymienionych sprawozdaniach, przedłożonych przez Zarząd Wielton
S.A.,
− sprawozdań z badania jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(sprawozdania finansowe) oraz sprawozdania dodatkowego firmy audytorskiej dla Komitetu
Audytu Rady Nadzorczej Wielton S.A.,
− rozmów z przedstawicielami firmy audytorskiej, w tym z kluczowym biegłym rewidentem.
Badanie sprawozdań finansowych zostało przeprowadzone przez firmę audytorską Grant Thornton
Polska Prosta Spółka Akcyjna z siedzibą w Poznaniu, która została wybrana przez Radę Nadzorczą do
przeprowadzenia badania jednostkowego sprawozdania finansowego Wielton S.A. i skonsolidowanego
sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Wielton za rok 2023.
Wyniki dokonanej oceny wraz z uzasadnieniem przedstawiono poniżej.
1. Rada Nadzorcza poddała ocenie sprawozdanie finansowe Wielton S.A. za rok zakończony 31
grudnia 2023 roku, składające się z:
• wprowadzenia do sprawozdania finansowego,
• bilansu sporządzonego na dzień 31 grudnia 2023 roku z sumą bilansową w kwocie
1 433 092 tys. zł,
• rachunku zysków i strat za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
wykazującego zysk netto w kwocie 111 368 tys. zł,
• zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym, wykazującego zwiększenie kapitału
własnego w okresie od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku o kwotę 98 458 tys. zł do
kwoty 544 171 tys. zł,
• rachunku przepływów pieniężnych wykazującego zmniejszenie stanu środków pieniężnych w
okresie od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku o kwotę 25 669 tys. zł do kwoty
7 524 tys. zł,
• dodatkowych informacji i objaśnień
oraz zapoznała się z wynikami badania przedstawionymi przez audytora Grant Thornton Polska Prosta
Spółka Akcyjna.
Zgodnie z opinią wydaną przez biegłego rewidenta, sprawozdanie finansowe Wielton S.A. za rok
zakończony 31 grudnia 2023 roku:
− przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 31 grudnia
2023 roku oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony
w tym dniu zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości
(Ustawa o rachunkowości) i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,
− zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,
− jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa, w tym
Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji
bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz
warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa
niebędącego państwem członkowskim (Rozporządzenie w sprawie informacji bieżących i
okresowych) i postanowieniami Statutu Spółki.
Rada Nadzorcza Wielton S.A. stwierdza, że jednostkowe sprawozdanie finansowe Wielton S.A. za rok
obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku zostało sporządzone we wszystkich istotnych aspektach i
jest zgodne z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym.
W związku z powyższym Rada Nadzorcza Wielton S.A. pozytywnie ocenia jednostkowe sprawozdanie
finansowe Wielton S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku.
2. Rada Nadzorcza Wielton S.A. poddała ocenie skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy
Kapitałowej Wielton za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku składające się z:
• wprowadzenia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego,
• skonsolidowanego bilansu sporządzonego na dzień 31 grudnia 2023 roku z sumą bilansową w
kwocie 2 002 354 tys. zł,
• skonsolidowanego rachunku zysków i strat za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia
2023 roku wykazującego zysk netto w kwocie 103 963 tys. zł,
• zestawienia zmian w skonsolidowanym kapitale własnym, wykazującego zwiększenie kapitału
własnego w okresie od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku o kwotę 62 370 tys. zł do
kwoty 627 305 tys. zł,
• skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych wykazującego zmniejszenie stanu
środków pieniężnych w okresie od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku o kwotę 25
774 tys. zł do kwoty 90 568 tys. zł,
• dodatkowych informacji i objaśnień
oraz zapoznała się z wynikami badania przedstawionymi przez audytora Grant Thornton Polska Prosta
Spółka Akcyjna.
Zgodnie z opinią wydaną przez biegłego rewidenta, skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy
Kapitałowej Wielton za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku:
− przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej na dzień
31 grudnia 2023 roku oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok obrotowy
zakończony w tym dniu zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości,
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi
interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej i przyjętymi
zasadami (polityką) rachunkowości,
− jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Grupę Kapitałową przepisami prawa i
postanowieniami Statutu Spółki Dominującej.
Ponadto, zdaniem biegłego rewidenta skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej
Wielton za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku w formacie ESEF zostało przygotowane we wszystkich
istotnych aspektach zgodnie z wymogami Rozporządzenia Delegowanego Komisji (UE) 2019/815 z dnia
17 grudnia 2018 roku uzupełniającego dyrektywę 2004/109/WE Parlamentu Europejskiego i Rady w
odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących specyfikacji jednolitego
elektronicznego formatu raportowania (Rozporządzenie ESEF).
Rada Nadzorcza Wielton S.A. stwierdza, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy
Kapitałowej Wielton za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku zostało sporządzone we
wszystkich istotnych aspektach i jest zgodne z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym.
W związku z powyższym Rada Nadzorcza Wielton S.A. pozytywnie ocenia skonsolidowane
sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Wielton za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023
roku.
3. Rada Nadzorcza Wielton S.A. zapoznała się oraz przeanalizowała sprawozdanie Zarządu z
działalności Wielton S.A. i Grupy Kapitałowej Wielton za 2023 rok.
Rada Nadzorcza poddała ocenie sprawozdanie Zarządu z działalności Wielton S.A. i Grupy Kapitałowej
Wielton za 2023 rok oraz zapoznała się z wynikami badania, sprawozdaniem biegłego rewidenta z
badania oraz sprawozdaniem dodatkowym dla Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Wielton S.A. i
stwierdza, że:
− sprawozdanie Zarządu z działalności Wielton S.A. i Grupy Kapitałowej Wielton za 2023 rok we
wszystkich istotnych aspektach odpowiada wymogom określonym w art. 49 i 55 Ustawy o
rachunkowości oraz w Rozporządzeniu w sprawie informacji bieżących i okresowych;
− jest zgodne z informacjami zawartymi w jednostkowym i skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym.
W ocenie biegłego rewidenta sprawozdanie z działalności zarówno w odniesieniu do Spółki jak i Grupy
Kapitałowej zostało sporządzone zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami, to jest zgodnie z
postanowieniami odpowiednio art. 49 i 55 ust. 2a Ustawy o rachunkowości oraz § 70 i § 71
Rozporządzenia w sprawie informacji bieżących i okresowych i jest zgodne z informacjami zawartymi
w rocznym sprawozdaniu finansowym Spółki i rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym
Grupy Kapitałowej. Ponadto biegły rewident oświadczył, iż w świetle wiedzy o Spółce i Grupie
Kapitałowej oraz ich otoczeniu uzyskanej podczas badania rocznego sprawozdania finansowego oraz
rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, nie stwierdził w sprawozdaniu z działalności
Spółki i Grupy Kapitałowej istotnych zniekształceń.
Zdaniem biegłego rewidenta w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego spółka Wielton S.A.
zawarła informacje określone w § 70 ust. 6 punkt 5 Rozporządzenia w sprawie informacji bieżących i
okresowych. Informacje wskazane w § 70 ust. 6 punkt 5 lit. c-f, h oraz lit. i Rozporządzenia w sprawie
informacji bieżących i okresowych zawarte w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego są
zgodne z mającymi zastosowanie przepisami oraz informacjami zawartymi w rocznym sprawozdaniu
finansowym Spółki oraz rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej.
Ponadto, biegły rewident zgodnie z wymogami ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych
rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym wskazał, że spółka Wielton S.A.
zamieściła w sprawozdaniu z działalności Wielton S.A. i Grupy Kapitałowej Wielton za 2023 rok
informację o sporządzeniu odrębnego sprawozdania na temat informacji niefinansowych, o którym
mowa w art. 49b ust. 9 oraz w art. 55 ust. 2c Ustawy o rachunkowości oraz że spółka Wielton S.A.
sporządziła takie odrębne sprawozdanie.
W ocenie Rady Nadzorczej Wielton S.A. sprawozdanie Zarządu z działalności Wielton S.A. i Grupy
Kapitałowej Wielton za 2023 rok rzetelnie przedstawia sytuację ekonomiczno-finansową i majątkową
Spółki, jak i Grupy Kapitałowej Wielton za 2023 rok i jest zgodne z księgami i dokumentami, jak i ze
stanem faktycznym.
W związku z powyższym Rada Nadzorcza Wielton S.A. pozytywnie ocenia sprawozdanie Zarządu z
działalności Wielton S.A. i Grupy Kapitałowej Wielton za 2023 rok.
Waldemar Frąckowiak – Przewodniczący Rady Nadzorczej
Mariusz Szataniak – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
Krzysztof Półgrabia – Sekretarz Rady Nadzorczej
Krzysztof Tylkowski – Członek Rady Nadzorczej
Tadeusz Uhl – Członek Rady Nadzorczej
Piotr Maciej Kamiński – Członek Rady Nadzorczej