259400QHOBTD4VCFCZ84

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE ZGODNIE Z

MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2023 ROKU

…………………………………………………….

/Paweł Jerzy Kowalewski – Prezes Zarządu/

…………………………………………………….

/Paulina Walczak– Wiceprezes Zarządu/

…………………………………………………….

/Andrzej Domżał – Wiceprezes Zarządu/

…………………………………………………….

/Dariusz Kowalik – Członek Zarządu/

…………………………………………………….

/ENTERPRISE SUPPORT Sp. z o.o.

– podmiot prowadzący księgi rachunkowe/

Łódź, dnia 5 kwietnia 2024

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r.                             
(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) 
 
str. 2 
 
Spis treści 
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 DO 31 
GRUDNIA 2023 ROKU ............................................................................................................................................ 5 
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2023 ROKU ............. 6 
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 DO 
31 GRUDNIA 2023 .................................................................................................................................................. 8 
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 DO 31 
GRUDNIA 2023 [METODA POŚREDNIA] ............................................................................................................. 10 
WYBRANE DANE FINANSOWE W PRZELICZENIU NA EUR w tysiącach PLN/EUR ......................................... 11 
1.  INFORMACJE OGÓLNE .......................................................................................................................... 13 
1.1.  Dane jednostki: ................................................................................................................................ 13 
1.2.  Czas trwania Spółki ......................................................................................................................... 13 
1.3.  Okresy prezentowane ...................................................................................................................... 13 
1.4.  Wskazanie organów zarządzających i nadzorczych podmiotu oraz ich składu na dzień 31.12.2023 
roku.  13 
1.5.  Struktura akcjonariatu według stanu na 31.12.2023 r. ..................................................................... 14 
1.6.  Biegli rewidenci ................................................................................................................................ 14 
1.7.  Prawnicy .......................................................................................................................................... 15 
1.8.  Banki ................................................................................................................................................ 15 
1.9.  Struktura organizacyjna ................................................................................................................... 15 
1.10.  Oświadczenie Zarządu .................................................................................................................... 17 
2.  PLATFORMA  ZASTOSOWANYCH  MIĘDZYNARODOWYCH  STANDARDÓW  SPRAWOZDAWCZOŚCI 
FINANSOWEJ ................................................................................................................................................... 18 
3.  STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI ......................................................................................... 19 
3.1.  Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza ................................................................................. 19 
3.2.  Rzeczowe aktywa trwałe.................................................................................................................. 19 
3.3.  Wartości niematerialne .................................................................................................................... 21 
3.4.  Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych ...................................... 22 
3.5.  Inwestycje w jednostkach podporządkowanych ............................................................................... 22 
3.6.  Instrumenty finansowe – aktywa i zobowiązania ............................................................................. 22 
3.7.  Utrata wartości aktywów finansowych ............................................................................................. 24 
3.8.  Należności z tytułu podatków ........................................................................................................... 24 
3.9.  Rozliczenia międzyokresowe ........................................................................................................... 24 
3.10.  Kapitał własny Spółki stanowią: ....................................................................................................... 24 
3.10.1.  Kapitał zapasowy Spółki tworzony jest: ....................................................................................... 25 
                                  

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r.                             
(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) 
 
str. 3 
 
11.  Podatek dochodowy ........................................................................................................................ 25 
12.  Rezerwy ........................................................................................................................................... 25 
13.  Waluty obce ..................................................................................................................................... 26 
14.  Uznawanie przychodów ................................................................................................................... 26 
14.1.  Przychody z tytułu odsetek i dywidend ........................................................................................ 26 
15.  Pozostałe przychody operacyjne ..................................................................................................... 26 
16.  Pozostałe koszty operacyjne ........................................................................................................... 27 
17.  Przychody i koszty finansowe .......................................................................................................... 27 
18.  Zobowiązania wynikające z umów gwarancji finansowych i poręczeń ............................................. 27 
19.  Umowy rodzące zobowiązania ........................................................................................................ 27 
 WAŻNE OSZACOWANIA I OSĄDY KSIĘGOWE ..................................................................................... 27 
1.  Zasady rachunkowości, profesjonalny osąd .................................................................................... 27 
2.  Okresy ekonomicznego użytkowania rzeczowych aktywów trwałych oraz testowanie utraty wartości 
pożyczek i udziałów ........................................................................................................................................ 28 
 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ............................................................................................................... 28 
1.  Przychody ze sprzedaży - szczegółowa struktura geograficzna ...................................................... 28 
2.  Przychody ze sprzedaży i wyniki segmentów .................................................................................. 28 
 KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ ............................................................................................. 29 
 POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE .......................................................................... 30 
 PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ................................................................................................... 31 
 PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY ................................................. 32 
 DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA ............................................................................................................ 34 
 ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ....................................................................................... 34 
 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ......................................................................................................... 35 
 WARTOŚCI NIEMATERIALNE ............................................................................................................ 37 
 INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH ......................................................... 38 
 AKTYWA FINANSOWE – POŻYCZKI UDZIELONE ............................................................................ 46 
 POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE ................................................................................................. 46 
 POZOSTAŁE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE.................................................................................... 46 
 NALEŻNOŚCI HANDLOWE ................................................................................................................ 47 
 NALEŻNOŚCI Z TYT. PODATKÓW .................................................................................................... 48 
 POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ................................................................................................................ 48 
 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KRÓTKOTERMINOWE............................................................ 49 
 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ....................................................................................... 49 
                                  

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r.                             
(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) 
 
str. 4 
 
 KAPITAŁ PODSTAWOWY ................................................................................................................... 49 
 AKCJE WŁASNE ................................................................................................................................. 50 
 POZOSTAŁE KAPITAŁY - KAPITAŁ ZAPASOWY .............................................................................. 50 
 EMISJA DŁUŻNYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH ..................................................................... 52 
 KREDYTY I POŻYCZKI OTRZYMANE ................................................................................................ 52 
 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO ................................................................ 54 
 ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE.................................................................................... 54 
 NALEŻNOŚCI I ZOBOWIAZANIA WARUNKOWE .............................................................................. 55 
 REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE ............................................................. 57 
 ZARZĄDZANIE RYZYKIEM ................................................................................................................. 58 
 INSTRUMENTY FINANSOWE............................................................................................................. 62 
 ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM ............................................................................................................... 62 
 INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH ............................................................................. 64 
 WYNAGRODZENIE WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ .................................................................. 69 
1.  WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA LUB FIRMY AUDYTORSKIEJ .............................. 69 
 STRUKTURA ZATRUDNIENIA ............................................................................................................ 69 
 OBJAŚNIENIA  DO  NIEKTÓRYCH  POZYCJI  W  JEDNOSTKOWYM  SPRAWOZDANIU    Z 
PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 2023 r. ............................................................................................................ 69 
 ISTOTNE ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM ............................................................................... 71 
 ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ...................................................................... 72 
 
 
   
                    

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 5

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 DO 31 GRUDNIA

2023 ROKU

Wyszczególnienie

NOTA

okres 12 m-cy

zakończony 31.12.2023

okres 12 m-cy

zakończony 31.12.2022

Przychody ze sprzedaży

5

7 162 242,61

6 677 200,31

Przychody ze sprzedaży produktów

-

Przychody ze sprzedaży usług

6 979 724,89

6 497 782,40

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów

182 517,72

179 417,91

Koszty sprzedanych produktów, towarów i

materiałów

2 627 945,78

2 357 894,48

Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług

2 459 889,25

2 186 690,98

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

168 056,53

171 203,50

Zysk (strata) brutto na sprzedaży

4 534 296,83

4 319 305,83

Koszty sprzedaży

-

Koszty ogólnego zarządu

6

5 804 340,77

5 515 879,56

Pozostałe przychody operacyjne

7

132 493,41

1 226 062,82

Pozostałe koszty operacyjne

7

205 004,20

106 844,28

Zysk (strata) na działalności operacyjnej

(1 342 554,73)

(77 355,19)

Przychody finansowe

8

3 951 453,10

3 664 021,50

Koszty finansowe

8

582 811,58

641 622,61

Udział w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych

metodą praw własności

-

Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem

2 026 086,79

2 945 043,70

Podatek dochodowy

9

(189 742,00)

(133 180,00)

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej

2 215 828,79

3 078 223,70

Zysk (strata) z działalności zaniechanej

10

Zysk (strata) netto

2 215 828,79

3 078 223,70

Zysk (strata) netto Jednostki sprawozdawczej

2 215 828,79

3 078 223,70

Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)

Zwykły za okres obrotowy

11

0,29

0,40

Rozwodniony za okres obrotowy

0,29

0,40

Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności

kontynuowanej (w zł)

Zwykły za okres obrotowy

11

0,29

0,40

Rozwodniony za okres obrotowy

0,29

0,40

Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności

zaniechanej (w zł)

-

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW

CAŁKOWITYCH

okres 12 m-cy

zakończony 31.12.2023

okres 12 m-cy

zakończony 31.12.2022

Zysk/(strata) netto za okres

2 215 828,79

3 078 223,70

Inne całkowite dochody

Wycena instrumentów zabezpieczających

-

Aktualizacja inwestycji w jednostki podporządkowane

-

Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów

-

Inne całkowite dochody netto

-

CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES

2 215 828,79

3 078 223,70

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 6

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2023 ROKU

AKTYWA

NOTA

31.12.2023

31.12.2022

Aktywa trwałe

15 858 636,21

16 872 620,70

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

12

198 889,45

312 540,56

Rzeczowe aktywa trwałe

12

87 812,70

134 163,58

Wartości niematerialne

13

100,00

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych

14

11 676 744,00

11 788 794,00

Długoterminowe inwestycje finansowe

15

2 748 018,06

2 968 286,56

Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe

16

470 000,00

1 200 000,00

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

9

603 072,00

438 998,00

Należności długoterminowe

17

74 000,00

25 724,00

Pozostałe aktywa długoterminowe- rozliczenia

międzyokresowe

17

-

4 014,00

Aktywa obrotowe

2 557 215,20

3 616 142,52

Zapasy

77 723,51

95 300,29

Należności handlowe

18

939 399,95

858 124,88

Należności z tytułu podatków

19

14 481,72

-

Pozostałe należności

20

103 730,85

525 406,85

Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez

wynik finansowy

-

Krótkoterminowe inwestycje finansowe

15

385 918,18

321 369,80

Inne krótkoterminowe aktywa finansowe

16

-

Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe

21

41 526,56

26 453,25

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

22

994 434,43

1 789 487,45

Aktywa zaklasyfikowane, jako przeznaczone do

sprzedaży

-

AKTYWA RAZEM

18 415 851,41

20 488 763,22

PASYWA

NOTA

31.12.2023

31.12.2022

Kapitał własny

14 856 121,29

13 713 453,54

Kapitał podstawowy

23

766 543,60

Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny

nominalnej

25

8 214 406,94

13 524 390,92

Akcje własne (wielkość ujemna)

24

-

Kapitał zapasowy

25

3 659 341,96

1 654 279,30

Pozostałe kapitały zapasowe

25

-

Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe

-

Zyski zatrzymane (straty niepokryte)

-

(5 309 983,98)

Wynik finansowy bieżącego okresu

2 215 828,79

3 078 223,70

Zobowiązanie długoterminowe

623 472,91

2 162 176,42

Emisja dłużnych papierów wartościowych

-

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

130 786,00

156 531,00

Długoterminowe kredyty i pożyczki

27

355 275,69

1 306 585,93

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 7

Zobowiązania długoterminowe finansowe

95 744,53

227 948,45

Rozliczenia międzyokresowe przychodów

41 666,69

471 111,04

Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

30

-

Pozostałe rezerwy

-

Zobowiązania krótkoterminowe

2 936 257,21

4 613 133,26

Emisja dłużnych papierów wartościowych

26

-

Kredyty i pożyczki

27

875 096,65

1 514 318,28

Zobowiązania finansowe

137 221,64

135 229,55

Zobowiązania handlowe

28

664 588,75

443 916,66

Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego

28

-

Pozostałe zobowiązania

28

671 217,53

1 994 382,84

Rozliczenia międzyokresowe kosztów

28

-

Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

30

17 021,52

15 362,35

Rozliczenia międzyokresowe przychodów

571 111,12

509 923,58

Pozostałe rezerwy

-

Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami

klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży

-

PASYWA RAZEM

18 415 851,41

20 488 763,22

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 8

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 DO 31 GRUDNIA 2023

Kapitał

zakładowy

Kapitały

zapasowy ze

sprzedaży

akcji powyżej

ceny

nominalnej

Akcje własne

Kapitał

rezerwowy

Kapitał

zapasowy

Pozostałe

kapitały

zapasowe

Zyski

zatrzymane

(straty

niepokryte)

Wynik

finansowy

bieżącego

okresu

Kapitał

własny

ogółem

Dwanaście miesięcy zakończone 31.12.2023

Kapitał własny na dzień 01.01.2023 r.

766 543,60

13 524 390,92

-

1 654 279,30

-

(5 309 983,98)

3 078 223,70

13 713 453,54

Korekty błędów lat ubiegłych

-

Kapitał własny po korektach

766 543,60

13 524 390,92

-

1 654 279,30

-

(5 309 983,98)

3 078 223,70

13 713 453,54

Zwiększenie kapitału podstawowego

z tytułu emisji

-

Zysk/strata z tytułu wyceny aktywów

finansowych dostępnych do sprzedaży

-

Podatek odroczony (-)

-

Korekta błędu

-

Zysk/Strata netto prezentowany

bezpośrednio w kapitale własnym

-

Zyska/strata za rok obrotowy

-

2 215 828,79

Całkowity dochód za okres od

01.01.2023 do 31.12.2023 r.

-

2 215 828,79

Korekty błędów lat ubiegłych

-

Pokrycie strat z lat ubiegłych

-

(5 309 983,98)

-

5 309 983,98

-

Przeniesienie wyniku z lat ubiegłych

-

2 005 062,66

-

(2 005 062,66)

-

Dywidenda wypłacona

-

(1 073 161,04)

Kapitał własny na dzień 31.12.2023 r.

766 543,60

8 214 406,94

-

3 659 341,96

-

0,00

2 215 828,79

14 856 121,29

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 9

Kapitał

zakładowy

Kapitały

zapasowy ze

sprzedaży

akcji powyżej

ceny

nominalnej

Akcje własne

Kapitał

rezerwowy

Kapitał

zapasowy

Pozostałe

kapitały

zapasowe

Zyski

zatrzymane

(straty

niepokryte)

Wynik

finansowy

bieżącego

okresu

Kapitał

własny

ogółem

Dwanaście miesięcy zakończone 31.12.2022

Kapitał własny na dzień 01.01.2022 r.

766 543,60

13 524 390,92

-

1 654 279,30

1 107 653,19

(5 260 569,30)

(49 414,68)

11 742 883,03

Korekty błędów lat ubiegłych

-

Kapitał własny po korektach

766 543,60

13 524 390,92

-

1 654 279,30

1 107 653,19

(5 260 569,30)

(49 414,68)

11 742 883,03

Zwiększenie kapitału podstawowego

z tytułu emisji

-

Zysk/strata z tytułu wyceny aktywów

finansowych dostępnych do sprzedaży

-

Podatek odroczony (-)

-

Korekta błędu

-

Zysk/Strata netto prezentowany

bezpośrednio w kapitale własnym

-

Zyska/strata za rok obrotowy

-

3 078 223,70

Całkowity dochód za okres od

01.01.2022 do 31.12.2022 r.

-

3 078 223,70

Korekty błędów lat ubiegłych

-

Uchwała uchylenie Programu

Motywacyjnego

-

(1 107 653,19)

-

(1 107 653,19)

Przeniesienie wyniku z lat ubiegłych

-

(49 414,68)

49 414,68

-

Dywidenda wypłacona

-

Kapitał własny na dzień 31.12.2022 r.

766 543,60

13 524 390,92

-

1 654 279,30

-

(5 309 983,98)

3 078 223,70

13 713 453,54

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 10

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 DO 31 GRUDNIA

2023 [METODA POŚREDNIA]

metoda pośrednia

za okres 01.01.2023-

31.12.2023

za okres 01.01.2022-

31.12.2022

DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA

Zysk / Strata przed opodatkowaniem z działalności

kontynuowanej

2 026 086,79

2 945 043,70

Zysk / Strata przed opodatkowaniem z działalności

zaniechanej

-

Zysk / Strata przed opodatkowaniem - razem

2 026 086,79

2 945 043,70

Korekty razem:

(3 075 665,62)

(3 191 091,89)

Amortyzacja

153 952,88

161 876,52

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

-

Odsetki i udziały w zyskach

(3 758 306,79)

(3 477 342,29)

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

285 618,48

390 954,75

Zmiana stanu rezerw

1 659,17

(24 916,41)

Zmiana stanu zapasów

17 576,78

43 474,79

Zmiana stanu należności

277 643,21

588 396,69

Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów

325 506,77

33 746,62

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

(379 316,12)

200 370,63

Zmiana stanu pozostałych aktywów

-

Inne korekty

-

(1 107 653,19)

Gotówka z działalności operacyjnej

(1 049 578,83)

(246 048,19)

Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony

(77,00)

(3 622,00)

A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

(1 049 655,83)

(249 670,19)

DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA

Wpływy

3 860 049,10

4 222 126,05

Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych

56 910,57

-

Zbycie aktywów finansowych

-

Odsetki otrzymane

418 138,53

647 761,84

Dywidendy

1 741 500,00

847 500,00

Dywidendy - otrzymane zaliczki

-

1 428 000,00

Spłata udzielonych pożyczek

1 496 500,00

1 298 864,21

Inne wpływy

147 000,00

-

Wydatki

1 428 252,30

2 475 668,86

Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych

13 610,80

22 168,86

Udzielone pożyczki

1 377 141,50

2 453 000,00

Wydatki na aktywa finansowe

37 500,00

500,00

Inne wydatki inwestycyjne

-

B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

2 431 796,80

1 746 457,19

DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA

Wpływy

730 000,00

1 104 842,81

Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych

instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału

-

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 11

Kredyty i pożyczki

-

1 104 842,81

Emisja dłużnych papierów wartościowych

-

Inne wpływy finansowe

730 000,00

-

Wydatki

2 907 193,99

2 191 405,13

Nabycie udziałów (akcji) własnych

-

Spłaty kredytów i pożyczek

1 614 318,28

1 883 331,95

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

130 211,83

136 195,50

Wypłata dywidendy

1 073 161,04

-

Odsetki

89 502,84

171 877,68

Inne wydatki finansowe

-

C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

(2 177 193,99)

(1 086 562,32)

D. Przepływy pieniężne netto razem

(795 053,02)

410 224,68

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym

(795 053,02)

410 224,68

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

-

F. Środki pieniężne na początek okresu

1 789 487,45

1 379 262,77

G. Środki pieniężne na koniec okresu

994 434,43

1 789 487,45

WYBRANE DANE FINANSOWE W PRZELICZENIU NA EUR w tysiącach PLN/EUR

Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursu wymiany złotego w stosunku do EURO wyniosły w okresach

objętych sprawozdaniem finansowym:

okresy objęte sprawozdaniem finansowym

średni kurs w okresie

Kurs na ostatni dzień

okresu

01.01.2023 - 31.12.2023

4,5284

4,3480

01.01.2022 - 31.12.2022

4,6883

4,6899

Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz

sprawozdania z przepływów pieniężnych z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych

porównywalnych, przeliczonych na EURO.

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów

ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu.

Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów środków

pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez

Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie

sprawozdawczym.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 12

TYS. PLN

TYS. EUR

Wybrane dane finansowe

okres 12 m-

cy

zakończony

31.12.2023

okres 12 m-

cy

zakończony

31.12.2022

okres 12 m-

cy

zakończony

31.12.2023

okres 12 m-

cy

zakończony

31.12.2022

dane dotyczące jednostkowego sprawozdania finansowego

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i

materiałów

7 162

6 677

1 582

1 424

II. Koszt własny sprzedaży

2 628

2 358

580

503

III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży

4 534

4 319

1 001

921

IV. Zysk (strata) na działalności operacyjnej

(1 343)

(77)

(296)

(16)

V. Zysk (strata) brutto

2 026

2 945

447

628

VI. Zysk (strata) netto

2 216

3 078

489

657

VII. Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)

0,29

0,40

0,06

0,09

VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

(1 050)

(250)

(232)

(53)

IX. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

2 432

1 746

537

373

X. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

(2 177)

(1 087)

(481)

(232)

TYS. PLN

TYS. EUR

Wybrane dane finansowe na dzień

stan na

31.12.2023

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2023

stan na

31.12.2022

dane dotyczące jednostkowego sprawozdania finansowego

XI. Aktywa razem

18 416

20 489

4 235

4 369

XII. Zobowiązania razem

3 560

6 775

819

1 445

XIII. Zobowiązania krótkoterminowe

2 936

4 613

675

984

XIV. Kapitał własny

14 856

13 713

3 417

2 924

XV. Kapitał podstawowy

767

176

163

XVI. Liczba akcji w sztukach

7 665 436

XVII. Wartość księgowa na akcję (zł/euro)

1,94

1,79

0,45

0,38

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 13

1. INFORMACJE OGÓLNE

1.1. Dane jednostki:

Nazwa: MEX POLSKA S.A.

Forma prawna: SPÓŁKA AKCYJNA

Siedziba: UL. POLSKIEJ ORGANIZACJI WOJSKOWEJ 25, 90-248 ŁÓDŹ

Kraj rejestracji: POLSKA

Podstawowy przedmiot działalności:

MEX Polska S.A. jest spółką zarządzającą grupą kapitałową w skład której wchodzą spółki prowadzące działalność

gastronomiczną w kilku segmentach tj.:

- restauracjach typu casual dining w koncepcie „The Mexican”,

- restauracjach w koncepcie „Prosty Temat”,

- restauracjach w koncepcie „PanKejk”,

- bistrach pod marką grupy – „Pijalnia Wódki i Piwa”,

- shot-barach pod marką grupy „Chicas & Gorillas”.

Wszystkie lokale mieszczą się w dużych polskich miastach, między innymi w: Warszawie, Łodzi, Poznaniu,

Wrocławiu, Krakowie, Gdańsku, Sopocie, Olsztynie, Toruniu, Bydgoszczy, Katowicach, Lublinie.

Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru

Sądowego, numer KRS: 0000299283

Numer statystyczny REGON: 100475941

Numer telefonu: (+48)42 634 67 30

Numer faksu: (+48)42 634 67 53

E-mail: biuro@mexpolska.pl

Adres internetowy: www.mexpolska.pl

1.2. Czas trwania Spółki

Spółka została utworzona na czas nieoznaczony

1.3. Okresy prezentowane

Sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku. Dane

porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej

oraz za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku dla sprawozdania z całkowitych dochodów,

sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz zestawienia zmian w kapitale własnym.

1.4. Wskazanie organów zarządzających i nadzorczych podmiotu oraz ich składu na dzień 31.12.2023

roku.

ZARZĄD

Skład Zarządu w okresie od dnia 01.01.2023 r. do dnia sporządzenia sprawozdania:

• Paweł Jerzy Kowalewski – od 2008 r. do chwili obecnej - Prezes Zarządu

• Paulina Walczak – od 2010 r. do chwili obecnej - Wiceprezes Zarządu

• Andrzej Domżał – Wiceprezes Zarządu (od 28 czerwca 2021 r. do chwili obecnej)

• Dariusz Kowalik – od 3 stycznia 2018 r. do chwili obecnej - Członek Zarządu – Dyrektor Finansowy

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 14

RADA NADZORCZA

Skład Rady Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2023 r.:

Wiesław Likus – Przewodniczący Rady Nadzorczej (od dnia 28 czerwca 2021 r. do chwili obecnej);

Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej (od dnia 27 czerwca 2013 roku do dnia zmiany funkcji w Radzie Nadzorczej)

Hieronim Wójcik – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej (od dnia 28 czerwca 2021 r. do chwili obecnej); Członek

Rady Nadzorczej (od dnia 21 czerwca 2017 roku do zmiany funkcji w Radzie Nadzorczej)

Barbara Osojca – Członek Rady Nadzorczej (od dnia 31 lipca 2012 r. do chwili obecnej)

Barbara Agier – Członek Rady Nadzorczej (od dnia 28 czerwca 2021 r. do chwili obecnej)

Wojciech Sobczak – Członek Rady Nadzorczej (od dnia 28 czerwca 2021 r. do chwili obecnej)

1.5. Struktura akcjonariatu według stanu na 31.12.2023 r.

Według najlepszej wiedzy zarządu Mex Polska S.A. struktura akcjonariatu według stanu na dzień 31 grudnia 2023

roku jest następująca:

Akcjonariusz

Liczba akcji

% kapitału

akcyjnego

Liczba

głosów

% głosów

Andrzej Domżał wraz z Milduks Limited

2 895 369,00

37,77%

2 895 369

37,77%

Raimita Limited

287 843,00

3,76%

287 843

3,76%

Joanna Kowalewska

655 678,00

8,55%

655 678

8,55%

Quercus TFI S.A.

383 272,00

5,00%

383 272

5,00%

Formonar Investments Limited

402 000,00

5,24%

402 000

5,24%

Familiar S.A., SICAV-SIF

491 017,00

6,41%

491 017

6,41%

Pozostali

2 550 257,00

33,27%

2 550 257

33,27%

Razem

7 665 436,00

100%

7 665 436

100%

Natomiast na dzień publikacji sprawozdania finansowego struktura akcjonariatu jest następująca:

Akcjonariusz

Liczba akcji

% kapitału

akcyjnego

Liczba

głosów

% głosów

Porozumienie Akcjonariuszy* w tym:

3 832 690,00

49,9996%

3 832 690

49,9996%

* Andrzej Domżał wraz z Milduks Limited

2 889 169,00

37,6909%

2 889 169

37,6909%

* Paweł Kowalewski wraz z Raimita Limited

943 521,00

12,3088%

943 521

12,3088%

Quercus TFI S.A.

383 272,00

5,00%

383 272

5,00%

Formonar Investments Limited

402 000,00

5,24%

402 000

5,24%

Familiar S.A., SICAV-SIF

491 017,00

6,41%

491 017

6,41%

Pozostali

2 556 457,00

33,35%

2 556 457

33,35%

Razem

7 665 436,00

100%

7 665 436

100%

*Porozumienie Akcjonariuszy Emitenta z dnia 26.03.2024 roku w przedmiocie zgodnego głosowania na walnym zgromadzeniu

oraz prowadzenia trwałej polityki wobec Emitenta (raport bieżący nr 10/2024). Stronami porozumienia są Paweł Kowalewski,

Andrzej Domżał, Milduks Limited z siedzibą w Nikozji oraz Raimita Limited z siedzibą w Nikozji.

1.6. Biegli rewidenci

Firma:

AMZ Sp. z o.o.

Siedziba:

Kraków

Adres:

ul. Na Barciach 4/U3

Podstawa uprawnień:

wpisana na listę firm audytorskich pod numerem 3787

Numer telefonu:

(+48) 609 549 160

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 15

E-mail:

biuro@amz-audyt.pl

Adres internetowy:

www.amz-audyt.pl

1.7. Prawnicy

Firma (nazwa):

„Chudzik i Wspólnicy Radcowie Prawni” Spółka partnerska

Siedziba:

Łódź

Adres:

ul. Zelwerowicza 41 lok 2, 90-147 Łódź

KRS:

0000385644

REGON:

101079331

NIP:

7252044673

Numer telefonu:

(+48) 42 680 23 33

Numer faksu:

(+48) 42 688 50 77

E-mail:

sekretariat@chudzik.pl

Adres internetowy:

www.chudzik.pl

1.8. Banki

mBank S.A

z siedzibą w Warszawie, 00-950 Warszawa ul. Senatorska 18

1.9. Struktura organizacyjna

Spółka Mex Polska S.A. jest podmiotem dominującym Grupy, w skład której, oprócz Spółki, na dzień zatwierdzenia

Sprawozdania Finansowego wchodzą:

Wyszczególnienie

Udział w ogólnej liczbie

głosów (w %)

31.12.2023

31.12.2022

MEX POLSKA S.A. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

Jednostka dominująca

a) jednostki zależne

Villa Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

100%

Villa Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

100%

Cafe II Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

100%

Cafe Bis Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Marszałkowska 78/80 lok. A

100%

Mex P Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu ul. Stary Rynek 85

100%

Mag Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

100%

Mex K Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Floriańska 34

100%

AAD Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

100%

Mex Partner Sp.z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

100%

Mex Master Sp.z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

100%

Mex Bistro XXIII Sp.z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, ul. Św. Mikołaja 8-11

100%*

CG Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Piotrkowska 85 lok. 1U

100%

PanKejk Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Ogrodowa 19 A lok. BR10

100%

Mex Bistro XVIII Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

100%

PWiP Kazimierz Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie, ul.Plac Nowy 7/U-1

100%

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 16

PanKejk Gdańsk Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku, ul. Długa 57

100%

PWiP Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Piotrkowska 92

100%

PWiP Kraków Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Szewska 20/7

100%

PWiP Wrocław Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu ul. Rynek Ratusz 13/14

100%

PWiP Gdańsk Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku ul. Długi Targ 35/38

100%

PWiP Poznań Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu ul. Wrocławska 8

100%

PWiP Warszawa Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Szpitalna 1

100%

Mex Bistro I Sp.z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Szewska 20

100%*

Mex Bistro III Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

100%*

50%**

Mex Bistro V Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Plac Nowy 7/U-1

100%*

Mex Bistro VII Sp. z o.o. z siedzibą w Toruniu przy Rynku Staromiejskim 26/27 / Chełmińska 1

51%**

Mex Bistro IX Sp. z o.o. z siedzibą w Wrocławiu ul. Ruska 51-51B

100%*

Mex Bistro XII Sp. z o.o. z siedzibą w Olsztynie ul. Staromiejska 6

100%*

Mex Bistro XIV Sp. z o.o. z siedzibą w Bydgoszczy ul. Podwale 12

51%**

Mex Bistro XIX Sp. z o.o. z siedzibą w Sopocie, ul. Bohaterów Monte Cassino 60

100%*

Mex Bistro XXII Sp. z o.o. z siedzibą w Lublinie ul. Krakowskie Przedmieście 24

100%*

Mex Bistro XX Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

100%*

Mex Bistro XXI Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25***

100%*

Mex Bistro XXIV Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

100%*

Mex Bistro XXV Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Nowogrodzka 27

100%*

BM Inwest Plus Sp. z o.o. w likwidacji z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

100%*

Kodo Wrocław Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, ul. Rynek Ratusz 15/1C

100%

Mex Bistro 33 Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Nowy Świat 33

100%

CG Poznań Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu, ul. Wrocławska 19

100%

-

Mex Bistro XXVI Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25***

100%

-

Mex Bistro XXVII Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25***

100%*

-

Mex Kraków Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Floriańska 34

98,3%**

-

* udział bezpośredni i pośredni, razem 100%

** udział pośredni

*** nie podlega konsolidacji ze względu na nieistotność danych - spółki nie prowadzą działalności

b) jednostki objęte kontrolą w oparciu o umowę franczyzy

Mex Zgoda Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Zgoda 6 lok. 1A

-

Mex Sopot Sp. z o.o. z siedzibą w Sopocie ul. Bohaterów Monte Casino 54

-

Mex Łódź Manufaktura Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Ogrodowa 19 A

-

Mex Łódź Piotrkowska Sp.z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

-

Mex Poznań Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu ul. Kramarska 19

-

Podmioty powiązane (powiązania osobowe)

Anado Sp. z o.o. w likwidacji z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

-

AD Andrzej Domżał z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 (adres

korespondencyjny)

-

Sucol Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

-

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 17

W 2023 roku spółka Mex Polska S.A zakupiła 100% udziałów spółki CG Poznań Sp. z o.o., 50% udziałów spółki

Mex Bistro III Sp. z o.o., objęła 100% udziałów Spółki Mex Bistro XXVI Sp. z o.o. oraz 50% udziałów spółki Mex

Bistro XXVII Sp. z o.o. Ponadto spółka zależna Mex K Sp. z o.o. objęła 98,3% udziałów spółki Mex Kraków Sp. z

o.o., tym samym spółka Mex Kraków stała się spółką zależną w sposób pośredni od Mex Polska S.A.

Ponadto spółka Pankejk Warszawa Sp. z o.o. zmieniła nazwę na PWiP Kazimierz Sp. z o.o.

Poza powyższymi zmianami struktury Grupy, spółka Mex Bistro XX Sp. z o.o. została objęta konsolidacją ze

względu na rozpoczęcie działalności gastronomicznej w Warszawie.

1.10. Oświadczenie Zarządu

Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących

i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Spółki oświadcza, że wedle

swojej najlepszej wiedzy, niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe i dane porównywalne

sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają

w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy.

Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć

oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.

Niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad

rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowym Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały

zatwierdzone przez Unię Europejską oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia

29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów

wartościowych (Dz. U. Nr 33, poz. 259 z późn. zm.). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia

2023 roku.

Zarząd oświadcza, że firma audytorska, dokonująca badania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego,

została wybrana zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego badania,

spełniali warunki bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania, zgodnie z właściwymi przepisami prawa

krajowego.

Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności

gospodarczej przez MEX POLSKA S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości.

Na dzień autoryzacji niniejszego rocznego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności

wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. Czas trwania jest nieoznaczony.

Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę

Nadzorczą uchwałą nr 5/05/2023 z dnia 26 maja 2023 roku w sprawie wyboru biegłego rewidenta. Rada Nadzorcza

dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności

i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta.

Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą

funkcjonalną i sprawozdawczą Spółki. Dane w sprawozdaniu finansowych zostały wykazane w złotych, chyba że w

konkretnych sytuacjach zostały podane z mniejszą dokładnością.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 18

2. PLATFORMA ZASTOSOWANYCH MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI

FINANSOWEJ

Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE i weszły w życie od lub

po 1 stycznia 2023

• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań finansowych jako

krótko lub długoterminowe”- doprecyzowuje że ujęcie zależne od praw jednostki a nie intencji

kierownictwa. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub po

tej dacie

• Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie

błędów”. Zmiany wprowadzają definicję wartości szacunkowej zmiany wyjaśniające jak rozróżnić

zmianę polityki rachunkowości od zmian szacunków. . Zmiany obowiązują dla okresów rocznych

rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie

• Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy: podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań

powstających na skutek pojedynczej transakcji”. Zmiany doprecyzowują zakres zwolnienia dotyczącego

początkowego ujęcia podatku odroczonego. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych

rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie

• Nowy MSSF 17 „Umowy Ubezpieczenia”. Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i

ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy

MSSF 4. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub

później.

• Zmiany do MSSF 17 Umowy Ubezpieczenia: Zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy – Dane

porównawcze. Zmiana ustanawiające przepisy przejściowe dot. danych porównawczych w 1 okresie

zastosowania. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub

po tej dacie

Powyższe zmiany nie miały istotnego wpływu na niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Standardy, zmiany do standardów i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE,

które wejdą w życie po dniu bilansowym oraz standardy, zmiany do standardów i interpretacje jakie zostały

już wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”), ale nie zostały jeszcze

zatwierdzone przez Unię Europejską i nie weszły w życie.

Grupa nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych standardów i interpretacji, które zostały

już opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejską, a które wejdą w życie po dniu bilansowym.

• Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- lub

długoterminowe oraz długoterminowe zobowiązania z kowenantami. Zmiany obowiązują dla okresów

rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub po tej dacie

• Zmiana do MSSF 16 Leasing: zobowiązanie leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego

- doprecyzowuje sposób ujęci i wyceny transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego, które spełniają

wymogi MSSF 15 dotyczące ujęcia jako transakcji sprzedaży. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych

rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r lub po tej dacie

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 19

• Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz MSSF 7 Instrumenty finansowe:

ujawnianie informacji: Dodatkowe ujawnienia dotyczące umów finansowych z dostawcami. Zmiana

obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r lub po tej dacie

• Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe oraz MSR 28 Inwestycje w jednostkach

stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach: Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy

inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany.

Data wejścia w życie zmian została odroczona

• Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak możliwości wymiany walut.

Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 r. lub po tej dacie

Zarząd jest w trakcie analizy wpływu wyżej wymienionych standardów, interpretacji i zmian do standardów. Według

obecnych szacunków Zarządu, nie będą miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe w

okresie ich pierwszego zastosowania.

3. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu informacji finansowych przedstawione

zostały poniżej. Zasady te stosowane były we wszystkich prezentowanych okresach w sposób ciągły, o ile nie

podano inaczej.

Informacje finansowe zostały sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę

w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia niniejszych informacji finansowych nie stwierdza się

istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.

3.1. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje sprawozdań finansowych zostały sporządzone w polskich złotych (zł). Dane finansowe zostały

zaprezentowane bez zaokrągleń. Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki jest złoty polski.

Transakcje i salda w walutach obcych

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na moment początkowego ujęcia na walutę funkcjonalną

według kursu średniego NBP obowiązującego na dzień transakcji.

Na dzień bilansowy składniki aktywów (z wyłączeniem udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych

metodą praw własności) i pasywów - po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty

przez Narodowy Bank Polski.

Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku rozliczenia transakcji w walucie obcej oraz wyceny

bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i

strat. Różnice kursowe powstałe na pozycjach niepieniężnych, takich jak instrumenty kapitałowe zaklasyfikowane

do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach.

3.2. Rzeczowe aktywa trwałe

Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Jako

odrębne pozycje środków trwałych ujmowane są także istotne komponenty. Środki trwałe w budowie powstające

dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

po koszcie wytworzenia pomniejszonym o ujęte odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia obejmuje opłaty

oraz, dla odpowiednich aktywów, koszty finansowania zewnętrznego aktywowane zgodnie z zasadami

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 20

rachunkowości Spółki. Amortyzacja dotycząca tych aktywów trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich

użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi pozostałych aktywów trwałych Spółki.

Rzeczowe aktywa trwałe użytkowane w procesie świadczenia usług, jak również dla celów administracyjnych,

wykazywane są według kosztu historycznego pomniejszonego o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy

z tytułu utraty wartości. Nie dokonuje się odpisów amortyzacyjnych od gruntów oraz środków trwałych w budowie.

Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych składa się cena zakupu powiększona o cło,

niepodlegające odliczeniu podatki, pomniejszona o upusty i rabaty handlowe. Wartość ta zwiększana jest o

wszystkie inne pozwalające się bezpośrednio przyporządkować koszty poniesione w celu dostosowania składnika

aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do rozpoczęcia jego funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami

kierownictwa.

Środki trwałe w budowie powstające dla celów świadczenia usług i dla celów administracyjnych prezentowane są

według kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja dotycząca tych środków

trwałych rozpoczyna się w momencie, gdy są dostępne do wykorzystania w normalnym toku działalności

operacyjnej.

Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych

w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej.

Szacunki okresu użytkowania rewidowane są corocznie. Dla celów amortyzacji środków trwałych stosowana jest

metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników środków trwałych są następujące:

- budynki i budowle 10 lat

- urządzenia techniczne i maszyny, od 2 lat do 10 lat

- środki transportu, od 2 lat do 6 lat

- pozostałe środki trwałe, od 2 lat do 10 lat

Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie poddawane są testowi na utratę wartości, jeśli istnieją przesłanki

wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla środków trwałych w budowie w okresie ich realizacji

ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy.

Skutki utraty wartości środków trwałych oraz środków trwałych w budowie odnoszone są w pozostałe koszty

operacyjne.

Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego

użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne. W sytuacji, gdy nie ma wystarczającej

pewności, że własność zostanie przeniesiona na koniec okresu leasingu, aktywa są amortyzowane przez krótszy

z dwóch okresów: przez okres leasingu lub ich ekonomicznej użyteczności.

Amortyzację rozpoczyna się, gdy środek trwały jest zdatny do użytkowania. Amortyzacji zaprzestaje się, gdy środek

trwały zostaje usunięty z ewidencji bilansowej.

Poszczególne istotne części składowe środka trwałego (komponenty), których okres użytkowania różni się od

okresu użytkowania całego środka trwałego, amortyzowane są odrębnie, przy zastosowaniu stawek

amortyzacyjnych odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. W celu wydzielenia komponentów

bierze się pod uwagę środki trwałe o istotnej wartości początkowej brutto.

Metoda amortyzacji, stawka amortyzacyjna oraz wartość końcowa podlegają weryfikacji na każdy dzień bilansowy.

Wszelkie wynikające z przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje się jak zmianę szacunków.

Wartość bilansowa środka trwałego podlega odpisowi z tytułu utraty wartości do wysokości jego wartości

odzyskiwalnej, jeżeli wartość bilansowa danego środka trwałego jest wyższa od jego oszacowanej wartości

odzyskiwalnej.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 21

Składnik rzeczowych aktywów trwałych usuwa się z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub gdy nie oczekuje

się dalszych korzyści ekonomicznych z jego użytkowania lub zbycia.

Zyski lub straty wynikające ze sprzedaży/likwidacji są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży

a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat.

3.3. Wartości niematerialne

Wartość firmy

Wartość firmy stanowi nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Spółki w możliwych do

zidentyfikowania aktywach netto przejętej jednostki zależnej – na dzień przejęcia. Wartość firmy z przejęcia

jednostek zależnych ujmuje się w ramach wartości niematerialnych i prawnych. Wartość firmy jest testowana co

roku pod kątem utraty wartości i wykazywana po koszcie pomniejszonym o skumulowane odpisy z tytułu utraty

wartości. Odpisy z tytułu utraty wartości w odniesieniu do wartości firmy nie są odwracalne.

Stwierdzenie czy wartość firmy uległa obniżeniu, wymaga oszacowania wartości użytkowej wszystkich jednostek

generujących przepływy pieniężne, do których wartość firmy została przypisana. Chcąc obliczyć wartość użytkową,

należy oszacować przyszłe przepływy pieniężne przypadające na daną jednostkę i ustalić właściwą stopę dyskonta,

konieczną do obliczenia wartości bieżącej tych przepływów.

W przypadku wystąpienia wartości ujemnej, Spółka dokonuje ponownego przeglądu ustalenia wartości godziwych

poszczególnych składników nabywanych aktywów netto. Jeżeli w wyniku przeglądu nadal wartość jest ujemna

ujmuje się ją niezwłocznie w wyniku finansowym.

Wartość firmy ujmuje się początkowo jako składnik aktywów po koszcie, a następnie wycenia według kosztu

pomniejszonego o skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości.

Inne wartości niematerialne

Za wartości niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nieposiadające

postaci fizycznej.

W szczególności do wartości niematerialnych zalicza się:

• nabyte oprogramowanie komputerowe,

• nabyte prawa majątkowe – autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje, prawa do

wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych oraz zdobniczych, know-how.

Wartości niematerialne wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowaną kwotę odpisów

amortyzacyjnych i skumulowaną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości.

Odpisów amortyzacyjnych od wartości niematerialnych dokonuje się metodą liniową, przez okres przewidywanego

użytkowania, od wartości niematerialnych i prawnych, których wartość nabycia przekracza 500 złotych.

Szacowany okres użytkowania dla wartości niematerialnych wynosi:

• licencje na oprogramowanie – 2 lata,

• znaki towarowe – czas nieokreślony.

Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik wartości niematerialnych jest zdatny do użytkowania. Amortyzacji

wartości niematerialnych zaprzestaje się, gdy składnik wartości niematerialnych zostaje usunięty z ewidencji

bilansowej.

Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna podlegają weryfikacji na każdy dzień bilansowy. Wszelkie

wynikające z przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje się jak zmianę szacunków.

Składnik wartości niematerialnych usuwa się z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub gdy nie oczekuje się

dalszych korzyści ekonomicznych z jego użytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usunięciu składnika wartości

niematerialnych ustala się jako różnicę pomiędzy przychodami netto ze zbycia (jeżeli występują) i wartością

bilansową tych wartości niematerialnych oraz ujmuje w rachunku zysków i strat.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 22

Szacunki okresu użytkowania weryfikowane są corocznie. Wartości niematerialne poddawane są testowi na utratę

wartości, jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla wartości

niematerialnych w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki

utraty wartości, wartości niematerialnych jak również ich amortyzacji odnoszone są w koszty działalności

podstawowej.

Na dzień bilansowy wartości niematerialne wyceniane są według kosztu po pomniejszeniu o dokonane odpisy

amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

3.4. Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych

Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje oceny, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła

nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą,

Spółka dokonuje szacunku wartość odzyskiwanej tego składnika aktywów. Wartość bilansowa składnika aktywów

zostaje obniżona do poziomu jego wartości odzyskiwalnej wtedy i tylko wtedy, gdy wartość odzyskiwalna tego

składnika aktywów jest niższa od jego wartości bilansowej. Kwota tej obniżki stanowi odpis aktualizujący z tytułu

utraty wartości.

Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości aktywów wykazywanych według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia

ujmuje się w rachunku zysków i strat. Odpis aktualizujący wartość aktywów wykazywanych według wartości

przeszacowanej obniża w pierwszej kolejności wartość kapitału z przeszacowania wyceny powstałego w wyniku

przeszacowania środka trwałego podlegającemu odpisowi.

Po ujęciu odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w przyszłych okresach skorygowaniu ulegają odpisy

amortyzacyjne dotyczące danego składnika, aby w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika dokonać

systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej, pomniejszonej o wartość końcową.

3.5. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenia się przynajmniej raz w roku, na dzień bilansowy.

Udziały w jednostkach podporządkowanych zaliczone do aktywów trwałych wyceniane są w cenie nabycia

pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, mogą być także wyceniane metodą praw

własności, pod warunkiem, że będzie ona stosowana jednolicie wobec wszystkich jednostek podporządkowanych.

3.6. Instrumenty finansowe – aktywa i zobowiązania

W momencie początkowego ujęcia każdy składnik aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego jednostka

wycenia w wartości godziwej. Aktywa finansowe wprowadzane są do ksiąg rachunkowych na dzień zawarcia

kontraktu w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych

składników majątkowych, zaś zobowiązania finansowe - w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości

otrzymanych innych składników majątkowych niezależnie od metody wyceny na późniejszy moment bilansowy.

Przy ustalaniu wartości godziwej uwzględnia jednostka poniesione koszty transakcji.

MSSF 9 wprowadził nowe podejście do klasyfikacji aktywów finansowych, które uzależnione jest od charakterystyki

przepływów pieniężnych oraz modelu biznesowego związanymi z danymi aktywami. Takie jednolite podejście

oparte na zasadach zastępuje istniejące wymagania oparte na regułach zgodnie z MSR 39. Nowy model skutkuje

również ujednoliceniem modelu utraty wartości w stosunku do wszystkich ekspozycji, dla których wymagane jest

rozpoznawanie utraty wartości.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 23

Aktywa finansowe obejmują następujące kategorie:

- aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

- aktywa wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,

- aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Zobowiązania finansowe obejmują następujące kategorie:

- zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

- zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Aktywa finansowe są ujmowane i wyceniane zgodnie z MSR nr 32 („Instrumenty finansowe: prezentacja”)

oraz MSSF 9 („Instrumenty Finansowe”).

Aktywa finansowe – z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług – i zobowiązania finansowe początkowo

ujmowane są według wartości godziwej, którą w przypadku aktywów lub zobowiązań finansowych wycenianych w

wartości godziwej przez wynik finansowy – powiększa się lub pomniejsza o koszty transakcyjne, które można

bezpośrednio przypisać do nabycia lub emisji składnika aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych.

Należności z tytułu dostaw i usług, które nie mają istotnego komponentu finansowania – początkowo ujmowane są

w cenie transakcyjnej.

Standaryzowane transakcje kupna lub sprzedaży aktywów finansowych są ujmowane na dzień rozliczenia

transakcji.

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są jednocześnie oba

poniższe warunki:

- składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest

utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy;

- warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach

przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Spółka klasyfikuje jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie: obligacje, należności

handlowe i pozostałe oraz środki pieniężne.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeżeli spełnione są

jednocześnie oba poniższe warunki:

- składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno

otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składnika aktywów finansowych;

- warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach

przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy, chyba że jest wyceniany

w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody zgodnie z warunkami opisanymi

powyżej.

Spółka klasyfikuje jako aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy instrumenty

kapitałowe notowane i należności z tytułu transakcji zabezpieczających.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 24

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu w Spółce obejmują zaciągnięte kredyty,

zobowiązania handlowe, zobowiązania wobec dostawców środków trwałych i są prezentowane w sprawozdaniu z

sytuacji finansowej w pozycjach zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz leasingu finansowego

i zobowiązania handlowe oraz pozostałe.

Zobowiązania te są początkowo ujmowane w wartości godziwej, a następnie są wyceniane według

zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

Spółka posiada zobowiązania z tytułu dostaw i usług, dla których efekt naliczania odsetek jest nieznaczący, w

związku z tym są one wyceniane w kwocie wymaganej zapłaty.

Zobowiązania finansowe, w tym w szczególności instrumenty pochodne, które nie zostały wyznaczone jako

instrumenty zabezpieczające, wykazywane są w wartości godziwej, zaś zyski i straty wynikające z ich wyceny

ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat.

Wszystkie zobowiązania finansowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych pod datą zawarcia kontraktu.

3.7. Utrata wartości aktywów finansowych

MSSF 9 wprowadził nowy model utraty wartości ustalanej w oparciu o oczekiwane straty kredytowe.

W szczególności, nowy standard wymaga, aby jednostki ujmowały oczekiwane straty kredytowe w momencie, kiedy

instrumenty finansowe są ujmowane po raz pierwszy oraz ujmowały wszelkie oczekiwane straty z całego okresu

życia instrumentów w szybszy niż dotychczas sposób.

Jednostka przeanalizowała występujące instrumenty finansowe pod kątem odpisów z tytułu strat kredytowych

(ECL). Jednostka dokonała odpisów aktualizujących dla należności handlowych i pożyczek udzielonych.

3.8. Należności z tytułu podatków

W aktywach bilansu w wierszu „Należności z tytułu podatków”, wykazuje się kwoty należne od budżetu państwa,

jednostek samorządu terytorialnego i urzędów celnych.

Salda pozostające na koniec roku obrotowego na kontach służących do ewidencji rozrachunków

publicznoprawnych należy porównać z deklaracjami podatkowymi, celnymi i dokumentami składanymi do ZUS.

3.9. Rozliczenia międzyokresowe

Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów

sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych

zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. Rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują

rozliczenia:

- długoterminowe, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych i trwają dłużej niż 12 miesięcy od dnia

bilansowego,

- krótkoterminowe, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych i trwają nie dłużej niż 12 miesięcy od dnia

bilansowego.

Czynne rozliczenia międzyokresowe ujmuje się w rachunku zysków i strat stosownie do okresu trwania związanej

z nimi umowy.

3.10. Kapitał własny Spółki stanowią:

• kapitał podstawowy (akcyjny), wykazany w wartości nominalnej,

• kapitał zapasowy tworzony ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej,

• kapitał zapasowy tworzony z zysków lat ubiegłych,

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 25

• kapitał z aktualizacji wyceny,

• kapitał rezerwowy,

• zyski zatrzymane – niepodzielone zyski z lat ubiegłych,

• wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego.

3.10.1. Kapitał zapasowy Spółki tworzony jest:

• z przeznaczenia zysku netto,

• z nadwyżki sumy wartości ceny emisji akcji nad wartością nominalną emitowanych akcji.

Przeznaczenie kapitału zapasowego określa Statut Spółki.

3.11. Podatek dochodowy

Na podatek dochodowy składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony.

Podatek bieżący wyliczany jest na podstawie wyniku podatkowego za dany rok obrotowy ustalonego zgodnie

z obowiązującymi przepisami podatkowymi i przy zastosowaniu stawek podatkowych wynikających z tych

przepisów. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z wyłączeniem

przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach

następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi

w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i zobowiązań w skonsolidowanym

sprawozdaniu finansowym a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia

podstawy opodatkowania.

Rezerwę z tytułu podatku odroczonego ujmuje się w pełnej wysokości. Rezerwa ta nie podlega dyskontowaniu.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości

osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi potrącenie różnic przejściowych.

Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy,

a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe lub dodatnie różnice przejściowe nie będą

wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis.

Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień

bilansowy stawek (i przepisów) podatkowych, które zgodnie z oczekiwaniami będą obowiązywać w momencie

realizacji odnośnych aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub uregulowania zobowiązania z tego

tytułu. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat danego okresu, z wyjątkiem przypadku, gdy

podatek odroczony dotyczy transakcji czy zdarzeń, które ujmowane są w innych całkowitych dochodach lub

bezpośrednio w kapitale własnym – wówczas podatek odroczony również ujmowany jest odpowiednio w innych

całkowitych dochodach lub bezpośrednio w odpowiednim składniku kapitału własnego.

3.12. Rezerwy

Rezerwy tworzone są, gdy na Spółce ciąży obecny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek wynikający ze

zdarzeń przeszłych i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu

środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego

obowiązku. Rezerwy tworzy się na podstawie najlepszych szacunków Zarządu jednostki w wysokości nakładów

niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy. Jeżeli skutek zmian wartości pieniądza

w czasie jest istotny, kwota rezerwy odpowiada bieżącej wartości nakładów, które według oczekiwań będą

niezbędne do wypełnienia obowiązku.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 26

3.13. Waluty obce

Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna wykazuje się po kursie waluty obowiązującym

na dzień poprzedzający dzień zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne

denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa

i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie

obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu

historycznego.

Różnice kursowe ujmuje się w rachunku zysków i strat w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem:

• różnic kursowych dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania

produkcyjnego, które włącza się do kosztów tych aktywów i traktuje jako korekty kosztów odsetkowych kredytów w

walutach obcych;

• różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym

ryzykiem walutowym zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.

3.14. Uznawanie przychodów

Przychody z umów z klientami ujmowane są w momencie spełnienia przez Spółkę zobowiązania do wykonania

świadczenia, poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub usługi nabywcy, gdzie przekazanie to stanowi

jednocześnie uzyskanie przez nabywcę kontroli nad tym składnikiem aktywów tj. zdolności do bezpośredniego

rozporządzania przekazanym składnikiem aktywów i uzyskiwania z niego zasadniczo wszystkich pozostałych

korzyści oraz zdolność do niedopuszczania innych jednostek do rozporządzania składnikiem aktywów

i uzyskiwania z niego korzyści.

Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ujmuje się w wyniku finansowym jednorazowo,

w określonym momencie czasu, zgodnym z momentem spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia,

(w szczególności określanym w oparciu o formuły baz dostawy INCOTERMS). W przypadku zobowiązań do

wykonania świadczenia spełnianych w ciągu określonego czasu Spółka ujmuje przychody w miarę upływu czasu,

wybierając odpowiednia metodę wyceny postępów w realizacji zobowiązania do wykonania świadczenia.

Przychody z umów z klientami ujmuje się w kwocie równej cenie transakcyjnej, uwzględniającej wszelkie opusty

i rabaty.

3.14.1. Przychody z tytułu odsetek i dywidend

Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do

otrzymania płatności.

Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty

niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu nominalnej stopy oprocentowania.

Przychody finansowe obejmują: zyski na sprzedaży aktywów finansowych, przychody z tytułu odsetek od

instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży oraz utrzymywanych do terminu wymagalności, jak również

przychody z tytułu dywidend.

3.15. Pozostałe przychody operacyjne

Do pozostałych przychodów operacyjnych klasyfikowane są przychody i zyski nie związane bezpośrednio

z działalnością operacyjną Spółki. Do tej kategorii zalicza się dotacje z tytułu utworzenia stanowiska pracy,

otrzymane odszkodowania komunikacyjne.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 27

3.16. Pozostałe koszty operacyjne

Do pozostałych kosztów operacyjnych zaliczane są koszty i straty niezwiązane w sposób bezpośredni

z działalnością operacyjną Spółki. Kategoria ta obejmuje straty na sprzedaży składników rzeczowego majątku

trwałego, koszty odpisów aktualizujących wartość należności, koszty napraw powypadkowych objętych

odszkodowaniem.

3.17. Przychody i koszty finansowe

Do przychodów finansowych klasyfikowane są przychody z tytułu otrzymanych odsetek bankowych.

Do kosztów finansowych kwalifikowane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania,

odsetki od obligacji, odsetki od kredytów bankowych, odsetki z tytułu umów leasingu finansowego oraz odpis

aktualizujący z tytułu wyceny zobowiązań z tytułu kredytów i obligacji.

3.18. Zobowiązania wynikające z umów gwarancji finansowych i poręczeń

Gwarancja finansowa to umowa, w której Spółka zobowiązuje do dokonania określonej płatności na rzecz odbiorcy

gwarancji w przypadku, gdy dłużnik odbiorcy gwarancji nie dokona na jego rzecz umówionych płatności.

Przez umowę poręczenia Spółka zobowiązuje się względem wierzyciela wykonać zobowiązanie na wypadek, gdyby

dłużnik zobowiązania nie wykonał.

Zobowiązania z tytułu gwarancji finansowej i poręczeń finansowych wycenia się początkowo w wartości godziwej,

a następnie według wyższej z dwóch następujących wartości:

• wartości zobowiązania umownego określonej zgodnie z MSR 37 " Rezerwy, zobowiązania warunkowe

i aktywa warunkowe"

• początkowo ujętej kwoty, pomniejszonej, tam, gdzie ma to zastosowanie, o łączna amortyzację ujętą

zgodnie z zasadami ujmowania przychodów.

3.19. Umowy rodzące zobowiązania

Bieżące zobowiązania wynikające z umów rodzących zobowiązania ujmuje się jako rezerwy. Za umowę rodzącą

zobowiązania uważa się umowę zawartą przez Spółkę, wymuszającą nieuniknione koszty realizacji zobowiązań

umownych, których wartość przekracza wysokość korzyści ekonomicznych przewidywanych w ramach umowy.

4. WAŻNE OSZACOWANIA I OSĄDY KSIĘGOWE

4.1. Zasady rachunkowości, profesjonalny osąd

Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w Spółce, zarząd jednostki zobowiązany jest do dokonywania

szacunków, osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów i zobowiązań.

Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne.

Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych.

Szacunki i leżące u ich podstaw założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmianę wielkości szacunkowych ujmuje

się w okresie, w którym nastąpiła weryfikacja, jeśli dotyczy ona wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym

i okresach przyszłych, jeśli zmiana dotyczy ich na równi z okresem bieżącym.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 28

4.2. Okresy ekonomicznego użytkowania rzeczowych aktywów trwałych oraz testowanie utraty

wartości pożyczek i udziałów

Spółka weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów

trwałych na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego. Zarząd stwierdza, czy wartość użytkowa pewnych

składników wymaga redukcji ze względu na postęp techniczny oraz zaistniałe ograniczenia rynkowe.

Podstawą wyceny wartości końcowej środków trwałych, które stanowią nakłady inwestycyjne w obce budynki jest

szacowana cena sprzedaży netto pozostałości tych nakładów.

Zakłada się uzyskanie określonych kwot możliwych do uzyskania obecnie, uwzględniając wiek i stan środków

trwałych, jakie będą na koniec okresu ich ekonomicznego użytkowania.

W bieżącym roku obrotowym Zarząd stwierdził, że wartość użytkowa rzeczowych aktywów trwałych nie wymaga

redukcji ze względu na postęp techniczny lub ograniczenia rynkowe, jednak zdecydował o aktualizacji wartości

pożyczek.

Najistotniejszy elementem w przypadku osądów to założenia przyjęte w procesie identyfikacji przesłanej utraty

wartości udziałów i pożyczek oraz założenia przyjęte w samych testach na trwała utratę wartości poszczególnych

aktywów. Spółka corocznie aktualizuje założenia związane z identyfikacją przesłanek utraty wartości aktywów oraz

założenia przyjęte w samych testach.

5. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

Wyszczególnienie

31.12.2023

31.12.2022

Sprzedaż towarów i materiałów

182 517,72

179 417,91

Sprzedaż produktów

-

Sprzedaż usług

6 979 724,89

6 497 782,40

SUMA przychodów ze sprzedaży

7 162 242,61

6 677 200,31

Pozostałe przychody operacyjne

132 493,41

1 226 062,82

Przychody finansowe

3 951 453,10

3 664 021,50

SUMA przychodów ogółem

11 246 189,12

11 567 284,63

5.1. Przychody ze sprzedaży - szczegółowa struktura geograficzna

31.12.2023

31.12.2022

w PLN

w %

w PLN

w %

Kraj

7 162 242,61

100,00%

6 677 200,31

100,00%

Eksport, w tym:

-

0,00%

-

0,00%

Unia Europejska

-

0,00%

-

0,00%

Inne kraje

-

0,00%

-

0,00%

Razem

7 162 242,61

100,00%

6 677 200,31

100,00%

5.2. Przychody ze sprzedaży i wyniki segmentów

Informacje dotyczące segmentów działalności Emitent prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

w podziale na segmenty branżowe.

Grupa oferuje swoje usługi odbiorcom krajowym. Podstawowym podziałem na segmenty operacyjne w Grupie na

podstawie których Zarząd Mex Polska S.A. podejmuje decyzje gospodarcze jest podział według podstawowych

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 29

rodzajów działalności z których Grupa osiąga przychody ze sprzedaży. Wynik finansowy danego segmentu

branżowego zawiera przychody i koszty bezpośrednio przypisane do danego segmentu.

Mając na uwadze powyższe wyodrębniono segment:

- działalność restauracyjna.

Spółka Mex Polska S.A. posiada cztery źródła przychodów;

- prawo do korzystania ze znaku towarowego „The Mexican”, „PanKejk”, „Prosty Temat”, a także „Pijalnia Wódki i

Piwa” i „Chicas&Gorillas”

- usługi zarządzania,

- usługi marketingowe,

- usługi franczyzowe.

Koszty przypisane do poszczególnych źródeł przychodów są podzielone proporcjonalnie do przychodów, z uwagi

na brak osobnego ewidencjonowania kosztów według źródeł przychodów.

Przychody

Koszty

Zysk/Strata na źródłach

przychodu

31.12.2023

31.12.2022

31.12.2023

31.12.2022

31.12.2023

31.12.2022

w PLN

Prawo do korzystania ze

znaku towarowego

1 828 524,04

1 539 900,17

2 152 766,88

1 815 854,76

(324 242,84)

(275 954,59)

Usługi zarządzania

732 775,53

592 295,83

862 714,88

698 436,97

(129 939,35)

(106 141,14)

Usługi marketingowe

2 154 017,51

2 098 904,76

2 535 978,45

2 475 034,60

(381 960,94)

(376 129,84)

Usługi franczyzowe

2 210 051,47

2 223 741,64

2 601 948,62

2 622 242,61

(391 897,15)

(398 500,97)

Inne

236 874,06

222 357,91

278 877,73

262 205,09

(42 003,67)

(39 847,18)

Razem

7 162 242,61

6 677 200,31

8 432 286,55

7 873 774,04

(1 270 043,94)

(1 196 573,73)

6. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

Wyszczególnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Amortyzacja

153 952,88

161 876,52

Zużycie materiałów i energii

124 434,14

150 525,37

Usługi obce

2 100 631,62

1 798 014,43

Podatki i opłaty

13 372,85

16 684,50

Wynagrodzenia

5 714 596,72

5 417 284,27

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

71 747,40

65 660,21

Pozostałe koszty rodzajowe

85 494,41

92 525,24

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

168 056,53

171 203,50

Koszty według rodzajów ogółem, w tym:

8 432 286,55

7 873 774,04

Zmiana stanu produktów

-

Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki

(wielkość ujemna)

-

Wartość sprzedanych towarów i materiałów (wielkość ujemna)

(168 056,53)

(171 203,50)

Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)

-

Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)

(5 804 340,77)

(5 515 879,56)

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług

2 459 889,25

2 186 690,98

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 30

KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH UJĘTE W RZIS

Wyszczególnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży:

141 562,12

137 491,50

Amortyzacja środków trwałych

27 911,01

23 381,14

Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania

113 651,11

Amortyzacja wartości niematerialnych

-

459,25

Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży

-

Amortyzacja środków trwałych

-

Amortyzacja wartości niematerialnych

-

Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu:

12 390,76

24 385,02

Amortyzacja środków trwałych

12 390,76

24 385,02

Amortyzacja wartości niematerialnych

-

Razem amortyzacja

153 952,88

161 876,52

KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

Wyszczególnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Wynagrodzenia

5 714 596,72

5 417 284,27

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

71 747,40

65 660,21

Koszty świadczeń emerytalnych

-

Pozostałe świadczenia pracownicze

-

Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym:

5 786 344,12

5 482 944,48

Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży

283 633,36

234 756,34

Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży

-

Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu

5 502 710,76

5 248 188,14

7. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

Pozostałe przychody operacyjne

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

37 250,65

-

Rozwiązanie rezerw

-

24 916,41

Przychody z tytułu refaktur

70 150,08

-

Rozwiązanie odpisów aktualizujących należności

9 345,60

49 194,10

Rozwiązanie odpisu zg z MSSF 9

3 918,03

9 801,34

Rozliczenie różnic inwentaryzacyjnych

-

27 701,36

Uchwała uchylenie Programu Motywacyjnego

-

1 107 653,19

Spisane zobowiązania

11 824,50

-

Pozostałe

4,55

6 796,42

Razem

132 493,41

1 226 062,82

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 31

Pozostałe koszty operacyjne

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

-

Darowizny

-

2 000,00

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

119 065,08

75 735,96

Spisane należności

-

2 829,00

Odpis zg z MSSF 9

-

Koszty do refakturowania

70 150,08

-

Opłaty sądowe i komornicze

127,25

11 667,50

Pozostałe

15 661,79

14 611,82

Razem

205 004,20

106 844,28

Utworzenie odpisów aktualizujących wartość

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Należności

84 839,23

75 735,96

Zapasy

34 225,85

-

Wartość firmy

-

Rzeczowe aktywa trwałe

-

8. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

Przychody finansowe

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Przychody z tytułu odsetek, w tym:

702 096,04

707 521,50

- odsetki od pożyczek udzielonych

640 315,77

653 147,03

- odsetki od obligacji nabytych

-

- odsetki pozostałe

61 780,27

54 374,47

Przychody ze sprzedaży obligacji

-

Rozwiązanie odpisu aktualizujących

79 857,06

-

Dywidendy otrzymane

3 169 500,00

2 956 500,00

Pozostałe

-

Razem

3 951 453,10

3 664 021,50

Koszty finansowe

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Koszty z tytułu odsetek, w tym :

113 378,37

186 679,21

- odsetki od kredytów

57 661,98

121 263,81

- odsetki od pożyczek otrzymanych

41 144,23

39 836,80

- odsetki od obligacji wyemitowanych

-

- odsetki od leasingu

13 057,17

18 834,14

- odsetki pozostałe

1 514,99

6 744,46

Odpisy aktualizujące wartość pożyczek udzielonych i odsetek

402 726,19

390 954,75

Odpis aktualizujący wartość udziałów w spółce zależnej

-

Różnice kursowe

-

Prowizje od kredytów i gwarancji

66 707,02

63 988,65

Pozostałe

-

Razem

582 811,58

641 622,61

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 32

9. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Podatek dochodowy wykazany w Sprawozdaniu z

Całkowitych Dochodów

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Bieżący podatek dochodowy

77,00

3 622,00

Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego działalności

kontynuowanej

-

Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego działalności

zaniechanej

-

Obciążenie z tytułu korekty deklaracji CIT za lata wcześniejsze

77,00

3 622,00

Odroczony podatek dochodowy

(189 819,00)

(136 802,00)

Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych

(189 819,00)

(136 802,00)

Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego

-

Utworzenie rezerwy na przyszłe zobowiązania podatkowe

-

Rozwiązanie rezerwy na przyszłe zobowiązania podatkowe

-

Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat

(189 742,00)

(133 180,00)

- w tym podatek dochodowy bieżący wykazany w kapitale

własnym

-

Bieżący podatek dochodowy

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Zysk/Strata przed opodatkowaniem na działalności

kontynuowanej

2 026 086,79

2 945 043,70

Zysk/Strata przed opodatkowaniem na działalności

zaniechanej

-

Razem zysk/strata przed opodatkowaniem

2 026 086,79

2 945 043,70

Przychody wyłączone z opodatkowania

4 498 714,69

5 418 309,36

- naliczone na dzień bilansowy, a nie zapłacone odsetki od

pożyczek

636 481,29

610 128,86

- aktualizacja wartości aktywów finansowych

79 857,06

-

- wycena bilansowa pożyczek

31 355,90

77 504,30

- rozwiązanie odpisów aktualizujących

13 263,63

49 194,10

- przychody z tytułu umów marketingowych

568 256,81

582 611,16

- inne przychody operacyjne

-

1 142 370,94

- inne przychody finansowe

3 169 500,00

2 956 500,00

Statystyczne zwiększenie przychodów

903 858,26

1 063 387,37

Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów

1 126 360,27

1 778 441,83

- należne, a nie wypłacone wynagrodzenia i składki ZUS

371 073,27

305 962,17

- amortyzacja

125 290,62

133 154,60

- naliczone na dzień bilansowy, a nie zapłacone odsetki od

pożyczek

41 741,11

41 269,54

- wycofanie kosztów czynszu zg. z MSSF 16

(125 818,84)

(123 837,44)

- rezerwa na koszty urlopów niewykorzystanych

-

- odpis aktualizujący wartość inwestycji

402 726,19

390 954,75

- wycena należności długoterminowych

-

- odpisy aktualizujące należności

119 065,08

75 735,96

- umowa marketingowa rozliczana przez rmk

-

- inne koszty

192 282,84

955 202,25

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 33

- reprezentacja i reklama

-

- koszty postępowania sadowego

-

- koszty ubezpieczenia

-

Korekta kosztów o faktury nie zapłacone

-

Statystyczne zwiększenie kosztów

344 938,45

84 059,67

Wynik podatkowy

(787 347,82)

284 503,87

Strata podatkowa z lat ubiegłych odliczona

-

284 503,87

Podstawa opodatkowania

(787 348)

(0)

Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19%

(0)

- w tym podatek dochodowy bieżący wykazany w kapitale

własnym

-

Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w

zysku przed opodatkowaniem)

0,00%

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Aktywa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu:

438 998,00

505 893,00

Zwiększenia w ciągu okresu, w tym:

176 931,00

68 543,00

Rezerwa na niewykorzystane urlopy

315,00

-

Pozostałe rezerwy

-

Rezerwa na koszty

-

Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów z faktur nie

zapłaconych

-

Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do

opodatkowania wykazana w RZIS

149 673,00

-

Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do

opodatkowania wykazana w kapitale zapasowym

-

Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych

okresach

12 411,00

53 851,00

Rozliczenia międzyokresowe

317,00

-

Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego

-

985,00

Odpisy aktualizujące aktywa finansowe

-

Odpisy aktualizujące należności

9 583,00

10 622,00

Odsetki naliczone od obligacji i pożyczek, niezapłacone

4 632,00

3 085,00

Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym:

12 857,00

135 438,00

Pozostałe rezerwy

-

Rezerwy na koszty

-

Rezerwa na niewykorzystane urlopy

-

4 734,00

Zmniejszenie straty podatkowej możliwej do odliczenia

-

109 491,00

Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych

okresach

-

Koszty uzyskania przychodów z faktur zapłaconych

-

Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego

3 146,00

5 268,00

Rozliczenia międzyokresowe

9 711,00

15 945,00

Odsetki naliczone, nie zapłacone

-

Odpisy aktualizujące aktywa finansowe

-

Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec

okresu:

603 072,00

438 998,00

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 34

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu:

156 531,00

360 228,00

Zwiększenia w ciągu okresu, w tym:

1 570,00

5 712,00

Środki trwałe własne

1 570,00

261,00

Środki trwałe w leasingu (wartość netto śr. trwałe w leasingu -

zobowiązania)

-

Odsetki zarachowane od pożyczek

-

Wypłacone zaliczki na poczet wynagrodzeń lat przyszłych

-

Rezerwa na podatek związany z kontrolą

-

Rozliczenia międzyokresowe

-

5 451,00

Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym:

27 315,00

209 409,00

Środki trwałe własne

-

Środki trwałe w leasingu (wartość netto śr. trwałe w leasingu -

zobowiązania)

5 947,00

3 706,00

Odsetki od pożyczek otrzymane

15 917,00

64 879,00

Rozliczenia międzyokresowe

5 451,00

-

Wypłacone zaliczki na poczet wynagrodzeń lat przyszłych

-

140 824,00

Rezerwa na podatek związany z kontrolą

-

Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec

okresu:

130 786,00

156 531,00

Wyszczególnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Aktywo z tytułu podatku odroczonego część rozliczana w RZIS

603 072,00

438 998,00

Aktywo z tytułu podatku odroczonego część rozliczana w

kapitałach

-

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność

kontynuowana

130 786,00

156 531,00

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana

-

Aktywa/Rezerwa z tytułu podatku odroczonego

472 286,00

282 467,00

Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego w

wyniku

(189 819,00)

(136 802,00)

10. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

Spółka nie zaniechała żadnej działalności w roku obrotowym którego raport dotyczy ani nie zamierza zaniechać

w najbliższej przyszłości.

11. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

Wyliczenie zysku na jedną akcje - założenia

31.12.2023

31.12.2022

Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej

2 215 828,79

3 078 223,70

Strata na działalności zaniechanej

-

Zysk/strata netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy,

zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję

2 215 828,79

3 078 223,70

Efekt rozwodnienia:

-

- odsetki od obligacji zamiennych na akcje

-

Zysk/strata wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego

zysku przypadającego na jedną akcję

2 215 828,79

3 078 223,70

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 35

Liczba wyemitowanych akcji

31.12.2023

31.12.2022

Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości

podstawowego zysku na jedną akcję w szt.

7 665 436

Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych

-

- opcje na akcje

-

- obligacje zamienne na akcje

-

Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia

wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.

7 665 436

31.12.2023

31.12.2022

Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)

Podstawowy za okres obrotowy

0,29

0,40

Rozwodniony za okres obrotowy

0,29

0,40

12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Wyszczególnienie

31.12.2023

31.12.2022

Własne

67 443,55

82 495,01

Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej

umowy, w tym umowy leasingu

219 258,60

364 209,14

Razem

286 702,15

446 704,15

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2023 - 31.12.2023 r.

Wyszczególnienie

Aktywa z

tytułu prawa

do

użytkowania

Grunty

Budynki

i

budowle

Maszyny i

urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Razem

Wartość bilansowa brutto na

dzień 01.01.2023

568 255,56

-

80 639,76

266 376,66

12 525,21

927 797,19

Zwiększenia, z tytułu:

-

1 156,64

-

12 454,16

13 610,80

- nabycia środków trwałych

-

1 156,64

12 454,16

13 610,80

- przeklasyfikowanie środków

trwałych

-

- zawartych umów leasingu

-

- uzyskanie prawa do

użytkowania zgodnie z MSSF 16

-

Zmniejszenia, z tytułu:

-

78 639,68

-

78 639,68

- sprzedaż

-

78 639,68

- likwidacja

-

- cesja umów leasingu

-

- przeszacowania

-

- przeklasyfikowanie środków

trwałych

-

Wartość bilansowa brutto na

dzień 31.12.2023

568 255,56

-

81 796,40

187 736,98

24 979,37

862 768,31

Umorzenie na dzień 01.01.2023

255 715,00

-

46 780,23

174 782,26

3 815,55

481 093,04

Zwiększenia, z tytułu:

113 651,11

-

11 838,13

24 030,27

4 433,37

153 952,88

- amortyzacji

113 651,11

-

11 838,13

24 030,27

4 433,37

153 952,88

- przeszacowania

-

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 36

- przeklasyfikowanie środków

trwałych

-

Zmniejszenia, z tytułu:

-

58 979,76

-

58 979,76

- likwidacji

-

- sprzedaży

-

58 979,76

- cesja umów leasingu

-

- korekta amortyzacji

-

- przeklasyfikowanie środków

trwałych

-

Umorzenie na dzień 31.12.2023

369 366,11

-

58 618,36

139 832,77

8 248,92

576 066,16

Odpisy aktualizujące na dzień

01.01.2023

-

Zwiększenia, z tytułu:

-

- utraty wartości

-

- inne

-

Zmniejszenia, z tytułu:

-

- odwrócenie odpisów

aktualizujących

-

- likwidacji lub sprzedaży

-

- inne

-

Odpisy aktualizujące na dzień

31.12.2023

-

Wartość bilansowa netto na

dzień 31.12.2023

198 889,45

-

23 178,04

47 904,21

16 730,45

286 702,15

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022 - 31.12.2022 r.

Wyszczególnienie

Aktywa z

tytułu prawa

do

użytkowania

Grunty

Budynki

i

budowle

Maszyny i

urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Razem

Wartość bilansowa brutto na

dzień 01.01.2022

568 255,56

-

61 923,40

266 376,66

10 778,87

907 334,49

Zwiększenia, z tytułu:

-

19 324,96

-

2 843,90

22 168,86

- nabycia środków trwałych

-

19 324,96

-

2 843,90

22 168,86

- przeklasyfikowanie środków

trwałych

-

- zawartych umów leasingu

-

- uzyskanie prawa do

użytkowania zgodnie z MSSF 16

-

Zmniejszenia, z tytułu:

-

608,60

-

1 097,56

1 706,16

- sprzedaż

-

- likwidacja

-

608,60

1 097,56

1 706,16

- cesja umów leasingu

-

- przeszacowania

-

- przeklasyfikowanie środków

trwałych

-

Wartość bilansowa brutto na

dzień 31.12.2022

568 255,56

-

80 639,76

266 376,66

12 525,21

927 797,19

Umorzenie na dzień 01.01.2022

142 063,89

-

37 829,92

138 757,73

2 730,39

321 381,93

Zwiększenia, z tytułu:

113 651,11

-

9 558,91

36 024,53

2 182,72

161 417,27

- amortyzacji

113 651,11

-

9 558,91

36 024,53

2 182,72

161 417,27

- przeszacowania

-

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 37

- przeklasyfikowanie środków

trwałych

-

Zmniejszenia, z tytułu:

-

608,60

-

1 097,56

1 706,16

- likwidacji

-

608,60

1 097,56

1 706,16

- sprzedaży

-

- cesja umów leasingu

-

- korekta amortyzacji

-

- przeklasyfikowanie środków

trwałych

-

Umorzenie na dzień 31.12.2022

255 715,00

-

46 780,23

174 782,26

3 815,55

481 093,04

Odpisy aktualizujące na dzień

01.01.2022

-

Zwiększenia, z tytułu:

-

- utraty wartości

-

- inne

-

Zmniejszenia, z tytułu:

-

- odwrócenie odpisów

aktualizujących

-

- likwidacji lub sprzedaży

-

- inne

-

Odpisy aktualizujące na dzień

31.12.2022

-

Wartość bilansowa netto na

dzień 31.12.2022

312 540,56

-

33 859,53

91 594,40

8 709,66

446 704,15

Spółka nie posiada środków trwałych w budowie.

13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2023 - 31.12.2023 r.

Wyszczególnienie

Prawo

wieczystego

użytkowania

gruntu

Znaki

towarowe

Oprogramowanie

komputerowe

Wartość

firmy

Inne

Zaliczka

na WNiP

Ogółem

Wartość bilansowa brutto

na dzień 01.01.2023

-

100,00

10 390,90

-

10 490,90

Zwiększenia, z tytułu:

-

- nabycia

-

- inne

-

Zmniejszenia, z tytułu:

-

- zbycia

-

- likwidacja

-

Wartość bilansowa brutto

na dzień 31.12.2023

-

100,00

10 390,90

-

10 490,90

Umorzenie na dzień

01.01.2023

-

10 390,90

-

10 390,90

Zwiększenia, z tytułu:

-

- amortyzacji

-

- inne

-

Zmniejszenia, z tytułu:

-

- sprzedaży

-

- likwidacja

-

Umorzenie na dzień

31.12.2023

-

10 390,90

-

10 390,90

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 38

Odpisy aktualizujące na

dzień 01.01.2023

-

Odpisy aktualizujące na

dzień 31.12.2023

-

Wartość bilansowa netto

na dzień 31.12.2023

-

100,00

-

100,00

Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022 - 31.12.2022 r.

Wyszczególnienie

Prawo

wieczystego

użytkowania

gruntu

Znaki

towarowe

Oprogramowanie

komputerowe

Wartość

firmy

Inne

Zaliczka

na WNiP

Ogółem

Wartość bilansowa brutto

na dzień 01.01.2022

-

100,00

14 219,90

-

14 319,90

Zwiększenia, z tytułu:

-

- nabycia

-

- inne

-

Zmniejszenia, z tytułu:

-

3 829,00

-

3 829,00

- zbycia

-

- likwidacja

-

3 829,00

-

3 829,00

Wartość bilansowa brutto

na dzień 31.12.2022

-

100,00

10 390,90

-

10 490,90

Umorzenie na dzień

01.01.2022

-

13 760,66

-

13 760,66

Zwiększenia, z tytułu:

-

459,25

-

459,25

- amortyzacji

-

459,25

-

459,25

- inne

-

Zmniejszenia, z tytułu:

-

3 829,00

-

3 829,00

- sprzedaży

-

- likwidacja

-

3 829,00

-

3 829,00

Umorzenie na dzień

31.12.2022

-

10 390,91

-

10 390,91

Odpisy aktualizujące na

dzień 01.01.2022

-

Odpisy aktualizujące na

dzień 31.12.2022

-

Wartość bilansowa netto

na dzień 31.12.2022

-

100,00

-

100,00

14. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH

W okresie od 01 stycznia 2023 do 31 grudnia 2023 roku miały miejsce zmiany w stanie inwestycji w jednostki

zależne.

W 2023 roku spółka Mex Polska S.A zakupiła 100% udziałów spółki CG Poznań Sp. z o.o., 50% udziałów spółki

Mex Bistro III Sp. z o.o., objęła 100% udziałów Spółki Mex Bistro XXVI Sp. z o.o. oraz 50% udziałów spółki Mex

Bistro XXVII Sp. z o.o.

Spółka Mex Polska S.A. dokonała odpisu aktualizującego wartość udziałów spółki zależnej BM Inwest Sp. z o.o. w

wysokości 2550 zł, ponadto jedna za spółek zależnych – Mex Bistro XIX Sp. z o.o. dokonała zwrotu dopłat do

kapitału w wysokości 147 tys. zł

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 39

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych

31.12.2023

31.12.2022

udziały w jednostkach zależnych

11 676 744,00

11 788 794,00

udziały zaklasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży

-

udziały w jednostkach współzależnych

-

jednostek stowarzyszonych

-

Wyszczególnienie

31.12.2023

31.12.2022

Stan na początek okresu

11 788 794,00

11 738 294,00

Udziały zaklasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży

-

Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:

37 500,00

50 500,00

- objęcie udziałów

37 500,00

50 500,00

- podwyższenie kapitału

-

- dopłata do kapitału

-

Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:

149 550,00

-

- sprzedaż udziałów w jednostce zależnej

-

- odpis aktualizujący wartość udziałów

2 550,00

-

- zwrot dopłat

147 000,00

-

- inne zmniejszenia

-

Udziały zaklasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży

-

Stan na koniec okresu

11 676 744,00

11 788 794,00

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 40

Inwestycje w jednostki podporządkowane na dzień 31.12.2023 r.

LP

Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba

zarządu

Wartość

udziałów wg

ceny nabycia

Korekty

aktualizujące

wartość

Wartość

bilansowa

udziałów

Procent

posiadanych

udziałów

Procent

posiadanych

głosów

Ustanowione

zastawy

rejestrowe

Data

objęcia

kontrolą

1

Villa Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

51 000,00

-

51 000,00

100%

-

27.03.2008

2

Cafe II Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

27.03.2008

3

Cafe Bis Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Marszałkowska 76/80 A

690 959,00

0,00

100%

-

12.10.2016

4

Mex P Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu ul. Stary Rynek 85

701 000,00

-

701 000,00

100%

-

27.03.2008

5

Mag Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

50 500,00

-

50 500,00

100%

-

27.03.2008

6

Mex K Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Floriańska 34

245 496,00

-

245 496,00

100%

-

09.09.2008

7

AAD Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

613 600,00

-

613 600,00

100%

-

28.04.2008

8

CG Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Piotrkowska 85 lok. 1U

5 050,00

0,00

100%

-

09.03.2016

9

Mex Bistro XXIII Sp. z o.o z siedzibą we Wrocławiu, ul. Św. Mikołaja 8-11

2 500,00

-

2 500,00

100%*

100%

-

09.03.2016

10

PanKejk Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Ogrodowa 19 A (data rejestracji

05.03.2016)

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

05.03.2015

11

Mex Bistro XVIII Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej

25

1 445 051,00

1 440 000,00

5 051,00

100%

-

12.01.2017

12

PWiP Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Piotrkowska 92

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

01.08.2013

13

PWiP Kraków Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Szewska 20/7

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

05.08.2013

14

PWiP Wrocław Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu ul. Rynek Ratusz 13/14

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

12.08.2013

15

PWiP Gdańsk Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku ul. Długi Targ 35/38

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

09.08.2013

16

PWiP Poznań Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu ul. Wrocławska 8

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

17.09.2013

17

PWiP Warszawa Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Nowy Świat 19

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

25.09.2013

18

Mex Partner Sp.z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

25.06.2015

19

Mex Master Sp.z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

3 934 068,00

-

3 934 068,00

100%

-

21.07.2015

20

Mex Bistro I Sp.z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Szewska 20

1 532 509,00

-

1 532 509,00

100%*

100%

-

03.08.2015

21

PWiP Kazimierz Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie, ul.Plac Nowy 7/U-1**

1 933 685,00

-

1 933 685,00

100%

-

03.08.2015

22

Mex Bistro V Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Plac Nowy 7/U-1

627 478,00

-

627 478,00

100%*

100%

-

03.08.2015

23

Mex Bistro IX Sp. z o.o. z siedzibą w Wrocławiu ul. Ruska 51B

239 356,00

-

239 356,00

100%*

100%

-

03.08.2015

24

PanKejk Gdańsk Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku, ul. Długa 57

205 051,00

-

205 051,00

100%

-

26.02.2018

25

Mex Bistro XII Sp. z o.o. z siedzibą w Olsztynie ul. Staromiejska 6

2 475,00

-

2 475,00

100%*

100%

-

27.02.2018

26

Mex Bistro XXII Sp. z o.o. z siedzibą w Lublinie ul. Krakowskie Przedmieście 24

41 675,00

-

41 675,00

100%*

100%

-

27.02.2018

27

Mex Bistro XIX Sp. z o.o. z siedzibą w Sopocie, ul. Bohaterów Monte Cassino 60

345 450,00

147 000,00

198 450,00

100%*

100%

-

25.04.2018

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 41

28

Mex Bistro XXIV Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji

Wojskowej 25

24 500,00

0,00

100%*

100%

-

30.11.2018

29

Mex Bistro XXV Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Nowogrodzka 27

702 400,00

-

702 400,00

100%*

100%

-

27.03.2019

30

BM Inwest Plus Sp. z o.o. w likwidacji z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji

Wojskowej 25

2 550,00

0,00

100%*

100%

-

24.03.2020

31

Kodo Wrocław Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, ul. Rynek Ratusz 15/1C

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

07.07.2020

32

Villa Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

450 000,00

-

450 000,00

100%

-

22.10.2020

33

Mex Bistro 33 Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Nowy Świat 33

52 950,00

-

52 950,00

100%

-

22.03.2022

34

Mex Bistro III Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

25 000,00

-

25 000,00

100%*

100%

-

02.11.2023

35

CG Poznań Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu, ul. Wrocławska 19

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

24.04.2023

36

Mex Bistro XXVI Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji

Wojskowej 25

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

12.12.2023

37

Mex Bistro XXVII Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji

Wojskowej 25

2 500,00

-

2 500,00

100%*

100%

-

18.12.2023

13 986 803,00

2 310 059,00

11 676 744,00

* udział bezpośredni i pośredni, razem 100%

** w danych porównawczych spółka wykazywana jako PanKejk Warszawa Sp. z o.o.

LP

Kapitał własny

Kapitał

zakładowy

Pozostałe

kapitały

Zysk / strata

netto

Wartość

aktywów

Aktywa trwałe

Aktywa

obrotowe

Wartość

zobowiązań

Wartość

przychodów

1

(277 359,84)

50 000,00

(340 876,50)

13 516,66

141 402,74

25 503,70

115 899,04

418 762,58

355 430,60

2

145 036,18

5 000,00

(123 473,25)

263 509,43

532 787,76

290 073,00

242 714,76

387 751,58

1 485 178,91

3

(4 202 090,15)

690 000,00

(4 347 952,42)

(544 137,73)

769 226,95

135 800,54

633 426,41

4 971 317,10

4 413 897,79

4

1 654 246,60

700 000,00

471 169,14

483 077,46

1 939 302,08

1 088 539,33

850 762,75

285 055,48

3 647 306,17

5

(600 697,98)

50 000,00

(627 391,83)

(23 306,15)

281 720,47

87 755,45

193 965,02

882 418,45

227 500,00

6

1 229 554,39

244 500,00

892 701,38

92 353,01

1 802 902,60

1 401 632,96

401 269,64

573 348,21

2 588 445,55

7

1 619 558,82

555 000,00

4 506,92

1 060 051,90

3 558 025,80

2 384 901,51

1 173 124,29

1 938 466,98

5 041 238,78

8

(374 825,09)

5 000,00

(492 134,90)

112 309,81

633 417,92

496 013,05

137 404,87

1 008 243,01

1 520 225,85

9

104 715,07

5 000,00

40 140,74

59 574,33

131 941,27

15 982,33

115 958,94

27 226,20

396 756,79

10

420 675,23

5 000,00

263 701,88

151 973,35

817 840,68

448 671,36

369 169,32

397 165,45

5 412 393,05

11

(504 284,35)

5 000,00

(503 097,90)

(6 186,45)

32 629,21

1 097,00

31 532,21

536 913,56

-

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 42

12

246 760,84

5 000,00

150 986,68

90 774,16

430 825,29

231 191,28

199 634,01

184 064,45

2 000 854,53

13

105 797,52

5 000,00

25 378,55

75 418,97

179 913,03

46 353,87

133 559,16

74 115,51

185 968,93

14

23 880,88

5 000,00

72 964,03

(54 083,15)

377 417,89

108 300,47

269 117,42

353 537,01

3 162 288,22

15

230 980,69

5 000,00

133 922,86

92 057,83

455 787,08

58 056,83

397 730,25

224 806,39

2 732 525,15

16

(22 176,08)

5 000,00

32 300,05

(59 476,13)

257 575,44

79 268,10

178 307,34

279 751,52

2 470 578,47

17

560 696,80

5 000,00

(10 454,18)

566 150,98

2 324 225,41

1 610 998,29

713 227,12

1 763 528,61

9 929 263,40

18

1 354 968,67

5 000,00

965 171,89

384 796,78

1 586 986,87

589 795,75

997 191,12

232 018,20

666 675,75

19

1 367 278,46

5 000,00

748 407,82

613 870,64

1 876 936,95

403 501,67

1 473 435,28

509 658,49

3 313 395,49

20

155 719,64

5 000,00

130 840,12

19 879,52

407 826,14

148 809,97

259 016,17

252 106,50

2 335 718,34

21

210 417,45

5 000,00

(167 262,09)

372 679,54

470 656,72

122 612,17

348 044,55

260 239,27

1 845 409,51

22

49 024,14

5 000,00

65 667,86

(21 643,72)

88 407,17

23 880,96

64 526,21

39 383,03

448 394,05

23

(85 474,80)

5 000,00

(48 851,35)

(41 623,45)

142 368,17

46 538,28

95 829,89

227 842,97

1 043 065,40

24

519 178,96

5 000,00

400 031,24

114 147,72

944 706,68

366 807,02

577 899,66

425 527,72

5 257 446,47

25

138 131,06

5 000,00

33 094,64

100 036,42

223 552,86

52 216,18

171 336,68

85 421,80

1 197 118,57

26

(6 052,11)

5 000,00

(96 755,16)

85 703,05

252 038,21

121 674,66

130 363,55

258 090,32

1 226 212,45

27

557 860,63

5 000,00

441 107,21

111 753,42

1 167 568,48

557 942,93

609 625,55

609 707,85

7 642 741,33

28

(195 385,97)

50 000,00

(244 057,95)

(1 328,02)

20 453,52

-

20 453,52

215 839,49

-

29

(22 179,27)

5 000,00

52 129,00

(79 308,27)

390 619,01

141 168,82

249 450,19

412 798,28

2 928 534,51

30

(484 121,71)

5 000,00

(433 548,40)

(55 573,31)

32 180,93

-

32 180,93

516 302,64

-

31

158 854,94

5 000,00

(26 120,37)

179 975,31

476 770,72

174 537,81

302 232,91

317 915,78

1 528 388,65

32

678 123,96

450 000,00

199 849,72

28 274,24

829 097,06

328 033,51

501 063,55

150 973,10

1 198 701,93

33

543 970,13

5 000,00

175 568,12

363 402,01

748 354,73

373 578,38

374 776,35

204 384,60

2 310 201,75

34

93 931,21

5 000,00

270 266,89

(181 335,68)

107 270,23

59 246,53

48 023,70

13 339,02

983 134,86

35

(136 447,83)

5 000,00

-

(141 447,83)

759 784,76

554 373,42

205 411,34

896 232,59

517 378,23

RAZEM

5 258 267,09

2 924 500,00

(1 892 069,56)

4 225 836,65

25 192 520,83

12 574 857,13

12 617 663,70

19 934 253,74

80 012 369,48

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 43

Inwestycje w jednostki podporządkowane na dzień 31.12.2022 r.

LP

Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się

siedziba zarządu

Wartość

udziałów wg

ceny nabycia

Korekty

aktualizujące

wartość

Wartość

bilansowa

udziałów

Procent

posiadanych

udziałów

Procent

posiadanych

głosów

Ustanowione

zastawy

rejestrowe

Data

objęcia

kontrolą

1

Villa Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

51 000,00

-

51 000,00

100%

-

27.03.2008

2

Cafe II Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

27.03.2008

3

Cafe Bis Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Marszałkowska 76/80 A

690 959,00

0,00

100%

-

12.10.2016

4

Mex P Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu ul. Stary Rynek 85

701 000,00

-

701 000,00

100%

-

27.03.2008

5

Mag Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

50 500,00

-

50 500,00

100%

-

27.03.2008

6

Mex K Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Floriańska 34

245 496,00

-

245 496,00

100%

-

09.09.2008

7

AAD Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

613 600,00

-

613 600,00

100%

-

28.04.2008

8

CG Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Piotrkowska 85 lok. 1U

5 050,00

0,00

100%

-

09.03.2016

9

Mex Bistro XXIII Sp. z o.o z siedzibą we Wrocławiu, ul. Św. Mikołaja 8-11

2 500,00

-

2 500,00

100%*

100%

-

09.03.2016

10

PanKejk Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Ogrodowa 19 A (data

rejestracji 05.03.2016)

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

05.03.2015

11

Mex Bistro XVIII Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji

Wojskowej 25

1 445 051,00

1 440 000,00

5 051,00

100%

-

12.01.2017

12

PWiP Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Piotrkowska 92

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

01.08.2013

13

PWiP Kraków Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Szewska 20/7

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

05.08.2013

14

PWiP Wrocław Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu ul. Rynek Ratusz 13/14

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

12.08.2013

15

PWiP Gdańsk Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku ul. Długi Targ 35/38

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

09.08.2013

16

PWiP Poznań Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu ul. Wrocławska 8

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

17.09.2013

17

PWiP Warszawa Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Nowy Świat 19

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

25.09.2013

18

Mex Partner Sp.z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej

25

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

25.06.2015

19

Mex Master Sp.z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej

25

3 934 068,00

-

3 934 068,00

100%

-

21.07.2015

20

Mex Bistro I Sp.z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Szewska 20

1 532 509,00

-

1 532 509,00

100%*

100%

-

03.08.2015

21

PanKejk Warszawa Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji

Wojskowej 25

1 933 685,00

-

1 933 685,00

100%

-

03.08.2015

22

Mex Bistro V Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Plac Nowy 7/U-1

627 478,00

-

627 478,00

100%*

100%

-

03.08.2015

23

Mex Bistro IX Sp. z o.o. z siedzibą w Wrocławiu ul. Ruska 51B

239 356,00

-

239 356,00

100%*

100%

-

03.08.2015

24

PanKejk Gdańsk Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku, ul. Długa 57

205 051,00

-

205 051,00

100%

-

26.02.2018

25

Mex Bistro XII Sp. z o.o. z siedzibą w Olsztynie ul. Staromiejska 6

2 475,00

-

2 475,00

100%*

100%

-

27.02.2018

26

Mex Bistro XXII Sp. z o.o. z siedzibą w Lublinie ul. Krakowskie

Przedmieście 24

41 675,00

-

41 675,00

100%*

100%

-

27.02.2018

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 44

27

Mex Bistro XIX Sp. z o.o. z siedzibą w Sopocie, ul. Bohaterów Monte

Cassino 60

345 450,00

-

345 450,00

100%*

100%

-

25.04.2018

28

Mex Bistro XXIV Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji

Wojskowej 25

24 500,00

0,00

100%*

100%

-

30.11.2018

29

Mex Bistro XXV Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Nowogrodzka 27

702 400,00

-

702 400,00

100%*

100%

-

27.03.2019

30

BM Inwest Plus Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji

Wojskowej 25

2 550,00

-

2 550,00

100%*

100%

-

24.03.2020

31

Kodo Wrocław Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, ul. Rynek Ratusz 15/1C

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

07.07.2020

32

Villa Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej

25

450 000,00

-

450 000,00

100%

-

22.10.2020

33

Mex Bistro 33 Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Nowy Świat 33

52 950,00

-

52 950,00

100%

-

22.03.2022

13 949 303,00

2 160 509,00

11 788 794,00

* udział bezpośredni i pośredni, razem 100%

LP

Kapitał własny

Kapitał

zakładowy

Pozostałe

kapitały

Zysk / strata

netto

Wartość

aktywów

Aktywa trwałe

Aktywa

obrotowe

Wartość

zobowiązań

Wartość

przychodów

1

(290 876,50)

50 000,00

(256 953,95)

(83 922,55)

150 872,35

30 003,54

120 868,81

441 748,85

56 988,91

2

(118 473,25)

5 000,00

(385 662,27)

262 189,02

486 620,98

310 472,80

176 148,18

605 094,23

1 359 442,09

3

(3 657 952,42)

690 000,00

(3 942 424,83)

(405 527,59)

950 603,01

210 276,59

740 326,42

4 608 555,43

3 859 905,93

4

1 571 169,14

700 000,00

135 861,67

735 307,47

1 910 103,53

1 154 734,02

755 369,51

338 934,39

4 109 042,27

5

(577 391,83)

50 000,00

(595 726,44)

(31 665,39)

163 656,09

36 575,36

127 080,73

741 047,92

171 200,00

6

1 137 201,38

244 500,00

824 195,15

68 506,23

1 527 729,83

601 350,34

926 379,49

390 528,45

2 311 069,83

7

1 659 506,92

555 000,00

176 023,70

928 483,22

3 708 327,20

1 612 068,00

2 096 259,20

2 048 820,28

4 427 310,17

8

(487 134,90)

5 000,00

(380 860,08)

(111 274,82)

422 903,73

352 724,94

70 178,79

910 038,63

-

9

45 140,74

5 000,00

21 893,73

18 247,01

88 724,66

20 715,94

68 008,72

43 583,92

350 942,83

10

658 701,88

5 000,00

211 097,89

442 603,99

991 829,97

443 273,63

548 556,34

333 128,09

4 621 764,72

11

(498 097,90)

5 000,00

(485 758,18)

(17 339,72)

33 636,66

1 097,00

32 539,66

531 734,56

4 831,27

12

155 986,68

5 000,00

(180 005,41)

330 992,09

419 386,34

244 266,08

175 120,26

263 399,66

1 992 038,40

13

30 378,55

5 000,00

(59 313,40)

84 691,95

78 061,39

21 345,76

56 715,63

47 682,84

100 000,08

14

77 964,03

5 000,00

72 399,17

564,86

437 824,26

102 807,85

335 016,41

359 860,23

2 828 809,56

15

232 271,12

5 000,00

51 411,29

175 859,83

436 698,18

61 907,41

374 790,77

204 427,06

2 400 920,46

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 45

16

67 272,05

5 000,00

1 922,10

60 349,95

267 812,66

81 756,25

186 056,41

200 540,61

2 567 834,49

17

(5 454,18)

5 000,00

29 528,55

(39 982,73)

2 509 506,67

1 818 610,91

690 895,76

2 514 960,85

5 772 090,39

18

1 070 171,89

5 000,00

731 111,78

334 060,11

1 239 817,29

935 201,74

304 615,55

169 645,40

586 493,39

19

1 603 407,82

5 000,00

431 494,91

1 166 912,91

2 187 636,24

556 580,62

1 631 055,62

584 228,42

3 772 331,53

20

135 840,12

5 000,00

(529,37)

131 369,49

383 548,64

162 604,72

220 943,92

247 708,52

2 190 390,49

21

(162 262,09)

5 000,00

(195 472,98)

28 210,89

246 231,77

179 062,43

67 169,34

408 493,86

408 857,71

22

160 668,86

5 000,00

3 471,03

152 197,83

374 136,90

29 571,74

344 565,16

213 468,04

2 099 303,48

23

(44 803,35)

5 000,00

(68 121,46)

18 318,11

128 778,09

50 329,16

78 448,93

173 581,44

1 173 559,04

24

405 031,24

5 000,00

(1 969,85)

402 001,09

705 500,53

434 910,48

270 590,05

300 469,29

4 481 425,79

25

108 094,64

5 000,00

10 341,18

92 753,46

189 403,82

61 983,24

127 420,58

81 309,18

1 067 984,98

26

(91 743,16)

5 000,00

(144 746,81)

48 003,65

263 821,50

153 006,98

110 814,52

355 564,66

1 239 752,88

27

946 107,21

5 000,00

298 430,62

642 676,59

1 301 746,15

646 917,62

654 828,53

355 638,94

5 905 058,15

28

(195 330,28)

50 000,00

(242 453,83)

(2 876,45)

19 843,35

-

19 843,35

215 173,63

-

29

107 546,00

5 000,00

(227 782,61)

330 328,61

508 988,37

151 932,84

357 055,53

401 442,37

3 274 648,73

30

(428 548,40)

5 000,00

(402 386,33)

(31 162,07)

48 167,04

17 603,00

30 564,04

476 715,44

-

31

(21 224,37)

5 000,00

(149 739,65)

123 515,28

441 967,19

195 383,43

246 583,76

463 191,56

1 189 144,50

32

649 849,72

450 000,00

289 220,74

(89 371,02)

787 218,13

373 714,48

413 503,65

137 368,41

1 089 776,40

33

180 568,12

5 000,00

-

175 568,12

594 144,07

415 569,66

178 574,41

413 575,95

1 258 058,85

RAZEM

4 423 585,48

2 914 500,00

(4 431 503,94)

5 940 589,42

24 005 246,59

11 468 358,56

12 536 888,03

19 581 661,11

66 670 977,32

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 46

15. AKTYWA FINANSOWE – POŻYCZKI UDZIELONE

31.12.2023

31.12.2022

Pożyczki udzielone, w tym:

3 133 936,24

3 289 656,36

- dla Jednostek powiązanych

3 133 936,24

3 289 656,36

- dla Zarządu i Rady Nadzorczej

-

Razem aktywa finansowe

3 133 936,24

3 289 656,36

- długoterminowe

2 748 018,06

2 968 286,56

- krótkoterminowe

385 918,18

321 369,80

Kwota

pożyczek wg

umowy

(pozostała

do spłaty)

Korekta do

scn

Odsetki na

dzień

31.12.2023

Odpis

aktualizujący

wartość

pożyczek

Różnice

kursowe

Wartość

należności

na dzień

31.12.2023 r.

Stan na 31.12.2023

7 284 480,91

(61 230,85)

3 810 453,15

(7 949 315,55)

49 548,58

3 133 936,24

Jednostka przeanalizowała występujące instrumenty finansowe pod kątem odpisów z tytułu strat kredytowych

(ECL). Jednostka w 2023 roku dokonała odpisów aktualizujących udzielonych pożyczek w wysokości 400 tys. zł, z

czego 266 tys. zł dotyczyło spółki Cafe Bis Sp. z o.o., a 12 tys. zł spółki BM Inwest Plus Sp. z o.o..

16. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE

31.12.2023

31.12.2022

Akcje/ Udziały w spółkach nienotowanych na giełdzie

-

Akcje spółek notowanych na giełdzie

-

Zaliczka na poczet zakupu udziałów

-

Kaucje gwarancyjne zdeponowane w banku

470 000,00

1 200 000,00

Razem pozostałe aktywa finansowe

470 000,00

1 200 000,00

- długoterminowe

470 000,00

1 200 000,00

- krótkoterminowe

-

Kaucja pieniężna została złożona w celu zabezpieczenia kredytów inwestycyjnych zaciągniętych przez Spółkę Mex

Polska S.A. w mBank S.A.

17. POZOSTAŁE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE

31.12.2023

31.12.2022

Należności długoterminowe

74 000,00

25 724,00

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

-

4 014,00

Pozostałe

-

RAZEM

74 000,00

29 738,00

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 47

31.12.2023

31.12.2022

Należności długoterminowe z tytułu umów marketingowych

70 000,00

-

Aktualizacja wartości należności (-)

-

Należności długoterminowe z tytułu wpłaconych kaucji

4 000,00

Pozostałe należności powiązane

-

21 724,00

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

-

4 014,00

RAZEM

74 000,00

29 738,00

18. NALEŻNOŚCI HANDLOWE

Należności handlowe:

Wyszczególnienie

31.12.2023

31.12.2022

Należności handlowe brutto

1 123 836,76

970 986,09

- od jednostek powiązanych

610 765,56

435 776,33

- od pozostałych jednostek

513 071,20

535 209,76

Należności objęte odpisem

184 436,81

112 861,21

Należności handlowe netto

939 399,95

858 124,88

Zmiany odpisu aktualizującego należności

Wyszczególnienie

31.12.2023

31.12.2022

Stan odpisów aktualizujących wartość należności

handlowych na początek okresu

112 861,21

83 297,69

Zwiększenia, w tym:

84 839,23

75 735,96

- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne

79 560,76

75 735,96

- dokonanie odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych

należności

5 278,47

-

Zmniejszenia w tym:

13 263,63

46 172,44

- odwrócenie odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych

należności

3 918,03

9 801,34

- wykorzystanie odpisów aktualizujących

-

- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą

należności

9 345,60

24 194,10

- zakończenie postępowań

-

12 177,00

Stan odpisów aktualizujących wartość należności

handlowych na koniec okresu

184 436,81

112 861,21

Należności handlowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

31.12.2023

31.12.2022

0-90

688 340,46

738 529,06

90-180

-

180-360

-

powyżej 360

-

przeterminowane

435 496,30

232 457,03

Należności z tytułu dostaw i usług brutto

1 123 836,76

970 986,09

Odpis aktualizujący wartość należności

184 436,81

112 861,21

Należności z tytułu dostaw i usług netto

939 399,95

858 124,88

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 48

Wyszczególnienie

Razem

Nie

przeterminowane

Przeterminowanie w dniach

< 60 dni

60 – 90 dni

90 –180

dni

180 – 360

dni

>360 dni

31.12.2023

należności brutto

1 123 836,76

688 340,46

148 276,62

16 122,54

82 817,63

71 907,09

116 372,42

odpisy

aktualizujące

184 436,81

910,62

1 876,08

892,49

2 970,25

61 759,40

116 027,97

należności netto

939 399,95

687 429,84

146 400,54

15 230,05

79 847,38

10 147,69

344,45

31.12.2022

należności brutto

970 986,09

738 529,06

52 725,47

19 946,10

35 348,17

20 953,17

103 484,12

odpisy

aktualizujące

112 861,21

123,00

1 476,00

738,00

2 214,00

17 081,97

91 228,24

należności netto

858 124,88

738 406,06

51 249,47

19 208,10

33 134,17

3 871,20

12 255,88

19. NALEŻNOŚCI Z TYT. PODATKÓW

Wyszczególnienie

31.12.2023

31.12.2022

Należności z tyt. podatków brutto, w tym:

14 481,72

-

- z tytułu nadpłaty podatku dochodowego od osób prawnych

-

- z tytułu nadpłaty podatku dochodowego od osób fizycznych

-

- z tytułu nadwyżki podatku naliczonego nad należnym VAT

14 481,72

-

Odpis aktualizujący

-

Razem należności netto:

14 481,72

-

20. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

Wyszczególnienie

31.12.2023

31.12.2022

Pozostałe należności brutto, w tym:

603 730,85

1 025 406,85

- należności z tytułu umowy marketingowej

70 000,00

487 500,00

- należności z tytułu sprzedaży udziałów

500 000,00

- należności od jednostek powiązanych

-

- należności od jednostek powiązanych z tytułu sprzedaży

środków trwałych

33 624,00

37 200,00

- należności pozostałe

106,85

706,85

Odpisy aktualizujące

500 000,00

Pozostałe należności netto:

103 730,85

525 406,85

Wyszczególnienie

31.12.2023

31.12.2022

Należności od jednostek powiązanych brutto:

644 389,56

472 976,33

handlowe, w tym:

610 765,56

435 776,33

- od jednostki dominującej

-

- od jednostek zależnych

602 770,56

427 535,33

pozostałe, w tym:

33 624,00

37 200,00

- od jednostki dominującej

-

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 49

- od jednostek zależnych

-

Odpisy aktualizujące

139 187,95

68 756,17

Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych,

wartość netto

505 201,61

404 220,16

Należności handlowe i pozostałe - struktura walutowa

Wyszczególnienie

31.12.2023

31.12.2022

w walucie

po przeliczeniu

na PLN

w walucie

po przeliczeniu

na PLN

PLN

1 043 130,80

1 383 531,73

EUR

-

USD

-

Razem

x

1 043 130,80

x

1 383 531,73

21. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KRÓTKOTERMINOWE

Wyszczególnienie

31.12.2023

31.12.2022

- ubezpieczenia OC Zarządu

22 942,47

-

- usługi telekomunikacyjne

-

- ubezpieczenia majątkowe

-

- ubezpieczenia pozostałe

6 511,14

8 583,39

- usługi marketingowe

-

- prowizja od kredytu

7 345,42

13 113,15

- zaliczka na koszty wynagrodzeń 2022

-

- pozostałe rozliczenia międzyokresowe

4 727,53

4 756,71

Rozliczenia międzyokresowe kosztów:

41 526,56

26 453,25

22. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

Wyszczególnienie

31.12.2023

31.12.2022

Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych:

994 434,43

1 789 487,45

Kasa PLN

1 446,25

6 980,23

Bank BGŻ BNP Paribas

-

mBank

992 988,18

1 782 507,22

Inne środki pieniężne:

-

Środki pieniężne w drodze

-

Razem

994 434,43

1 789 487,45

23. KAPITAŁ PODSTAWOWY

Wyszczególnienie

31.12.2023

31.12.2022

Liczba akcji/udziałów

7 665 436,00

Wartość akcji /udziałów

0,10

Kapitał zakładowy

766 543,60

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 50

Kapitał podstawowy struktura:

Seria/emisja

rodzaj akcji

Rodzaj akcji

Rodzaj

ograniczenia

praw do akcji

Liczba

akcji

Wartość

jednostkowa

Wartość

serii/ emisji

wg wartości

nominalnej

Sposób

pokrycia

kapitału

Data

rejestracji

seria A/ akcje

na okaziciela

zwykłe, nie

uprzywilejowane

bez ograniczenia

5 000 000

0,10

500 000,00

gotówka

14.02.2008

seria B/ akcje

na okaziciela

zwykłe, nie

uprzywilejowane

bez ograniczenia

204 080

0,10

20 408,00

gotówka

19.11.2009

seria C akcje

na okaziciela

zwykłe, nie

uprzywilejowane

bez ograniczenia

1 000 000

0,10

100 000,00

gotówka

28.10.2011

seria D akcje

na okaziciela

zwykłe, nie

uprzywilejowane

bez ograniczenia

150 000

0,10

15 000,00

gotówka

26.04.2012

seria E

zwykłe, nie

uprzywilejowane

bez ograniczenia

1 311 356

0,10

131 135,60

inny (aport)

20.07.2015

7 665 436

766 543,60

Struktura akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2023 roku:

Akcjonariusz

Liczba akcji

% kapitału

akcyjnego

Liczba głosów

% głosów

Andrzej Domżał wraz z Milduks Limited

2 895 369,00

37,77%

2 895 369

37,77%

Raimita Limited

287 843,00

3,76%

287 843

3,76%

Joanna Kowalewska

655 678,00

8,55%

655 678

8,55%

Quercus TFI S.A.

383 272,00

5,00%

383 272

5,00%

Formonar Investments Limited

402 000,00

5,24%

402 000

5,24%

Familiar S.A., SICAV-SIF

491 017,00

6,41%

491 017

6,41%

Pozostali

2 550 257,00

33,27%

2 550 257,00

33,27%

Razem

7 665 436,00

100%

7 665 436

100%

Struktura akcjonariatu na dzień publikacji:

Akcjonariusz

Liczba akcji

% kapitału

akcyjnego

Liczba głosów

% głosów

Porozumienie Akcjonariuszy* w tym:

3 832 690,00

49,9996%

3 832 690

49,9996%

* Andrzej Domżał wraz z Milduks Limited

2 889 169,00

37,6909%

2 889 169

37,6909%

* Paweł Kowalewski wraz z Raimita Limited

943 521,00

12,3088%

943 521

12,3088%

Quercus TFI S.A.

383 272,00

5,00%

383 272

5,00%

Formonar Investments Limited

402 000,00

5,24%

402 000

5,24%

Familiar S.A., SICAV-SIF

491 017,00

6,41%

491 017

6,41%

Pozostali

2 556 457,00

33,35%

2 556 457

33,35%

Razem

7 665 436,00

100%

7 665 436

100%

*Porozumienie Akcjonariuszy Emitenta z dnia 26.03.2024 roku w przedmiocie zgodnego głosowania na walnym zgromadzeniu

oraz prowadzenia trwałej polityki wobec Emitenta (raport bieżący nr 10/2024). Stronami porozumienia są Paweł Kowalewski,

Andrzej Domżał, Milduks Limited z siedzibą w Nikozji oraz Raimita Limited z siedzibą w Nikozji.

24. AKCJE WŁASNE

Spółka nie nabyła akcji własnych.

25. POZOSTAŁE KAPITAŁY - KAPITAŁ ZAPASOWY

31.12.2023

31.12.2022

Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej

8 214 406,94

13 524 390,92

Kapitał zapasowy

3 659 341,96

1 654 279,30

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 51

Pozostały kapitał zapasowy

-

Pozostały kapitał rezerwowy

-

Zyski zatrzymane (straty niepokryte)

-

(5 309 983,98)

RAZEM

11 873 748,90

9 868 686,24

Zmiana stanu pozostałych kapitałów

Wyszczególnienie

Kapitał

zapasowy ze

sprzedaży

akcji powyżej

ceny

nominalnej

Kapitał

zapasowy

Pozostały

kapitał

zapasowy

Zyski

zatrzymane

(straty

niepokryte)

Kapitał

rezerwowy

Razem

01.01.2023

13 524 390,92

1 654 279,30

-

(5 309 983,98)

-

9 868 686,24

Korekta błędów z lat

ubiegłych

-

Zmiany zasad (polityki)

rachunkowości

-

01.01.2023 po korekcie

13 524 390,92

1 654 279,30

-

(5 309 983,98)

-

9 868 686,24

Zwiększenia w okresie

-

2 005 062,66

-

5 309 983,98

-

7 315 046,64

Przeniesienie wyniku z

roku ubiegłego

-

2 005 062,66

-

2 005 062,66

Korekta kapitału

zapasowego z agio

-

Pokrycie straty za rok

ubiegły

-

5 309 983,98

-

5 309 983,98

Zmniejszenia w okresie

5 309 983,98

-

5 309 983,98

Przeniesienie wyniku z

roku ubiegłego

-

Wypłata dywidendy

-

Pokrycie straty za rok

ubiegły

5 309 983,98

-

5 309 983,98

Korekta błędów z lat

ubiegłych

-

31.12.2023

8 214 406,94

3 659 341,96

-

11 873 748,90

01.01.2022

13 524 390,92

1 654 279,30

1 107 653,19

(5 260 569,30)

-

11 025 754,11

Korekta błędów z lat

ubiegłych

-

Zmiany zasad (polityki)

rachunkowości

-

01.01.2022 po korekcie

13 524 390,92

1 654 279,30

1 107 653,19

(5 260 569,30)

-

11 025 754,11

Zwiększenia w okresie

-

Przeniesienie wyniku z

roku ubiegłego

-

Korekta kapitału

zapasowego z agio

-

Wycena programu

motywacyjnego

-

Zmniejszenia w okresie

-

1 107 653,19

49 414,68

-

1 157 067,87

Przeniesienie wyniku z

roku ubiegłego

-

49 414,68

-

49 414,68

Uchwała uchylenie

Programu

Motywacyjnego

-

1 107 653,19

-

1 107 653,19

Wypłata dywidendy

-

Pokrycie straty za rok

ubiegły

-

Korekta błędów z lat

ubiegłych

-

31.12.2022

13 524 390,92

1 654 279,30

0,00

(5 309 983,98)

-

9 868 686,24

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 52

26. EMISJA DŁUŻNYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH

Nie wystąpiła.

27. KREDYTY I POŻYCZKI OTRZYMANE

Wyszczególnienie

31.12.2023

31.12.2022

Kredyty bankowe

875 096,65

2 351 096,65

Pożyczki od jednostek powiązanych

355 275,69

431 489,28

Pożyczka od osoby fizycznej

-

Subwencja finansowa PFR

0,00

38 318,28

Suma kredytów i pożyczek, w tym:

1 230 372,34

2 820 904,21

- długoterminowe

355 275,69

1 306 585,93

- krótkoterminowe

875 096,65

1 514 318,28

W 2023 roku Spółka nie zaciągnęła żadnych kredytów i pożyczek, spłacając w tym samym okresie 1 476 tys. zł

zaciągniętych kredytów, 117 tys. zł pożyczek oraz 38 tys. zł otrzymanej subwencji PFR.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 53

Kredyty i pożyczki, stan na 31.12.2023

Nazwa banku i rodzaj kredytu

Kwota

kredytu/pożyczki

wg umowy

Wartość

zobowiązania na

dzień 31.12.2023

Stopa procentowa

Termin

spłaty

Zabezpieczenia

Nominalna %

Efektywna %

mBank S.A.w Warszawie - kredyt inwestycyjny

3 442 096,65

595 096,65

3,45%

30.09.2024

weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę,

kaucja pieniężna w kwocie 470 000

mBank S.A.w Warszawie - kredyt obrotowy

1 700 000,00

280 000,00

3,45-4,31%

19.01.2024

weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę,

gwarancja BGK na 80% kwoty kredytu

Pożyczka od Mex P Sp. z o.o.

200 000,00

234 193,47

10,5%

30.03.2025

brak

Pożyczka od Mex P Sp. z o.o.

100 000,00

116 393,18

10,5%

26.04.2025

brak

Pożyczka od Mex P Sp. z o.o.

100 000,00

2 301,37

10,5%

09.05.2025

brak

Pożyczka od AAD Sp. z o.o.

100 000,00

2 387,67

10,5%

19.05.2025

brak

RAZEM

5 642 096,65

1 230 372,34

Kredyty i pożyczki, stan na 31.12.2022

Nazwa banku i rodzaj kredytu

Kwota

kredytu/pożyczki

wg umowy

Wartość

zobowiązania na

dzień 31.12.2022

Stopa procentowa

Termin

spłaty

Zabezpieczenia

Nominalna %

Efektywna %

mBank S.A.w Warszawie - kredyt inwestycyjny

3 442 096,65

1 471 096,65

3,45-5,18%

30.09.2024

weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę,

kaucja pieniężna w kwocie 1 200 000

mBank S.A.w Warszawie - kredyt obrotowy

1 700 000,00

880 000,00

3,45-4,31%

19.01.2024

weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę,

gwarancja BGK na 80% kwoty kredytu

Pożyczka od Mex P Sp. z o.o.

200 000,00

214 034,03

10,50%

30.03.2025

brak

Pożyczka od Mex P Sp. z o.o.

100 000,00

106 334,00

10,50%

26.04.2025

brak

Pożyczka od Mex P Sp. z o.o.

100 000,00

2 301,37

10,5%

09.05.2025

brak

Pożyczka od AAD Sp. z o.o.

110 000,00

2 525,48

10,5%

26.04.2025

brak

Pożyczka od AAD Sp. z o.o.

100 000,00

105 788,10

10,5%

19.05.2025

brak

Pożyczka od Pankejk Łódź Sp. z o.o.

250 000,00

506,30

10,5%

26.04.2025

brak

subwencja finansowa w ramach Programu

Rządowego - Tarcza Finansowa Polskiego

Funduszu Rozwoju

411 829,00

38 318,28

0,00%

31.08.2023

brak

RAZEM

6 413 925,65

2 820 904,21

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 54

28. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO

Spółka użytkuje część środków transportu w ramach leasingu finansowego. Średni okres obowiązywania umowy

leasingu wynosi od 3 do 4 lat. Spółka ma możliwość zakupu wynajmowanego samochodu za kwotę jego wartości

nominalnej na koniec obowiązywania umowy. Zobowiązania Spółki wynikające z umów leasingu finansowego są

zabezpieczone prawami leasingodawców do składników aktywów objętych umową.

W związku z wymogami MSSF 16 oraz faktem podpisania nowej umowy najmu od 01.01.2021 Spółka ujmuje prawo

do użytkowania składnika aktywów (umowę najmu) oraz zobowiązanie z tytułu leasingu ustalone w wysokości sumy

zdyskontowanych przyszłych płatności w okresie trwania leasingu.

Wyszczególnienie

31.12.2023

31.12.2022

Wartość

nominalna

Wartość

bieżąca opłat

Wartość

nominalna

Wartość

bieżąca opłat

W okresie 1 roku

143 854,31

137 221,64

141 288,26

135 229,55

W okresie od 1 do 5 lat

97 322,49

95 744,53

241 959,30

227 948,45

Powyżej 5 lat

-

Minimalne opłaty leasingowe ogółem

241 176,80

232 966,17

383 247,56

363 178,00

Przyszły koszt odsetkowy (-)

(8 210,63)

-

(20 069,56)

-

Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych,

w tym:

232 966,17

363 178,00

krótkoterminowe

-

137 221,64

-

135 229,55

długoterminowe

-

95 744,53

-

227 948,45

29. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE

Wyszczególnienie

31.12.2023

31.12.2022

Zobowiązania handlowe

Wobec jednostek powiązanych

553 006,99

352 871,34

Wobec jednostek pozostałych

111 581,76

91 045,32

Razem

664 588,75

443 916,66

Wyszczególnienie

Razem

Nie

przeterminowane

Przeterminowane, lecz ściągalne

< 60 dni

60 – 90 dni

90 –180 dni

180 – 360

dni

>360 dni

31.12.2023

664 588,75

606 933,21

46 195,15

0,00

1 894,20

4 572,03

4 994,16

31.12.2022

443 916,66

412 601,69

11 891,90

0,93

497,52

1 956,98

16 967,64

Wyszczególnienie

31.12.2023

31.12.2022

Zobowiązania publicznoprawne, z wyjątkiem podatku

dochodowego od osób prawnych

305 953,71

258 122,27

Podatek VAT

-

20 712,15

Podatek dochodowy od osób fizycznych

197 009,20

150 671,20

Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS)

96 480,51

86 738,92

Pozostałe

12 464,00

-

Pozostałe zobowiązania

365 263,82

1 736 260,57

Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń

293 458,49

236 874,16

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 55

Inne zobowiązania

71 805,33

71 386,41

Otrzymane zaliczki z tytułu dywidendy

-

1 428 000,00

Rozliczenia międzyokresowe

-

Razem inne zobowiązania

671 217,53

1 994 382,84

Wyszczególnienie

Razem

Nie

przeterminowane

Przeterminowane, lecz ściągalne

< 60 dni

60 – 90 dni

90 –180

dni

180 – 360

dni

>360 dni

31.12.2023

671 217,53

606 216,53

-

65 001,00

31.12.2022

1 994 382,84

1 929 381,84

-

65 001,00

Zobowiązania handlowe i pozostałe

Wyszczególnienie

31.12.2023

31.12.2022

w walucie

po

przeliczeniu

na PLN

w walucie

po

przeliczeniu

na PLN

PLN

1 335 806,28

2 438 299,50

EUR

-

Razem

x

1 335 806,28

x

2 438 299,50

30. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIAZANIA WARUNKOWE

POZYCJE POZABILANSOWE

stan na 31.12.2023

stan na 31.12.2022

w zł.

1. Należności warunkowe

1 584 000,00

2 064 000,00

1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu)

-

- otrzymanych gwarancji i poręczeń

-

1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu)

1 584 000,00

2 064 000,00

- otrzymanych gwarancji i poręczeń

1 584 000,00

2 064 000,00

2. Zobowiązania warunkowe

5 056 741,56

3 935 086,69

2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)

1 496 344,85

983 001,46

- udzielonych gwarancji i poręczeń

1 496 344,85

983 001,46

2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)

3 560 396,71

2 952 085,23

- udzielonych gwarancji i poręczeń

3 560 396,71

2 952 085,23

Wyszczególnienie

stan na 31.12.2023

stan na 31.12.2022

Należności z tytułu gwarancji bankowych otrzymanych jako

zabezpieczenie wykonania umów handlowych

-

Poręczenia kredytu bankowego otrzymanego

1 584 000,00

2 064 000,00

Poręczenie spłaty otrzymanych gwarancji bankowych

-

Inne zobowiązania warunkowe

-

Razem należności warunkowe

1 584 000,00

2 064 000,00

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 56

Wyszczególnienie

stan na 31.12.2023

stan na 31.12.2022

Zobowiązania z tytułu weksli wystawianych jako zabezpieczenie

wykonania umów handlowych

6 959,35

21 803,91

Poręczenia kredytu bankowego udzielonego stronom trzecim

-

Poręczenie spłaty udzielonych gwarancji bankowych

1 496 344,85

983 001,46

Inne zobowiązania warunkowe

3 553 437,36

2 930 281,32

Razem zobowiązania warunkowe

5 056 741,56

3 935 086,69

Zobowiązania warunkowe

Opis udzielonej

gwarancji/poręczenia

Odbiorca

poręczenia

Tytuł

Waluta

Kwota

gwarancji /

poręczenia

Termin

wygaśnięcia

Poręczenie udzielonej gwarancji

bankowej przez mBank na rzecz

Union Investment Real Estate

Gmbh

Villa Łódź Sp. Z

o.o.

zabezpieczenie terminowej

spłaty zobowiązań za

najem lokalu HBR 51A

PLN

243 567,63

2024-06-28

Poręczenie udzielonej gwarancji

bankowej przez mBank na rzecz

Union Investment Real Estate

Gmbh

Pankejk Łódź

Sp. Z o.o.

zabezpieczenie terminowej

spłaty zobowiązań za

najem lokalu HBR 10

PLN

366 721,50

2024-06-28

Poręczenie udzielonej gwarancji

bankowej przez mBank na rzecz

Capital Park Sp. z o.o.

PanKejk

Gdańsk Sp. Z

o.o.

zabezpieczenie terminowej

spłaty zobowiązań za

najem lokalu użytk. Przy ul.

Długiej 57 w Gdańsku

PLN

186 173,80

2024-01-31

Poręczenie udzielonej gwarancji

bankowej przez mBank na rzecz

IMN Sp. z o.o.

Mex Bistro

XXIII Sp. z o.o.

zabezpieczenie terminowej

spłaty zobowiązań za

najem lokalu użytk. przy

Św. Mikołaja 8-11 we

Wrocławiu

PLN

100 000,00

2024-06-28

Poręczenie udzielonej gwarancji

bankowej przez mBank na rzecz

WHN SA

PWiP

Warszawa Sp.

z o.o.

zabezpieczenie terminowej

spłaty zobowiązań za

najem lokalu użytk. przy ul.

Szpitalnej 1 w Warszawie

PLN

135 054,00

2024-06-28

Poręczenie udzielonej gwarancji

bankowej przez mBank na rzecz

Grzegorza Musiała

CG Łódź Sp. z

o.o.

zabezpieczenie terminowej

spłaty zobowiązań za

najem lokalu użytk. przy ul.

ul Piotrkowskiej 85 w Łodzi

PLN

28 500,00

2024-11-18

Poręczenie udzielonej gwarancji

bankowej przez mBank na rzecz

Orbis S.A.

Mex Bistro XX

Sp. z o.o.

zabezpieczenie terminowej

spłaty zobowiązań za

najem lokalu użytk. przy ul.

ul ul. Nowogrodzkiej 27 w

Warszawie

PLN

71 955,00

2024-07-25

Poręczenie udzielonej gwarancji

bankowej przez mBank na rzecz

Dalmor SA

Cafe Bis Sp. z

o.o.

zabezpieczenie terminowej

spłaty zobowiązań za

najem lokalu użytk. przy ul.

Marszałkowskiej 76/80 w

Warszawie

PLN

263 896,06

2024-07-27

Poręczenie udzielonej gwarancji

bankowej przez mBank na rzecz

Dalmor SA

Pwip Kraków

Sp. z o.o.

zabezpieczenie terminowej

spłaty zobowiązań za

najem lokalu użytk. przy ul.

Nowy Świat 19 w

Warszawie

PLN

100 476,86

2024-10-11

Weksel in blanco wobec PKO

Leasing S.A. z tytułu zakupu środka

trwałego

PKO Leasing

S.A.

zabezpieczenie spłaty

zakupu środka trwałego

PLN

6 959,35

2024-01-20

Zobowiązanie warunkowe z tytułu

odpraw dla zarządu

Paweł

Kowalewski,

Paulina

Walczak,

Andrzej Domżał

zabezpieczenie wypłaty

odpraw dla zarządu

PLN

3 553 437,36

2024-07-11

Razem udzielone poręczenia

5 056 741,56

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 57

Należności warunkowe

Opis otrzymanej

gwarancji/poręczenia

Odbiorca

poręczenia

Tytuł

Waluta

Kwota

gwarancji /

poręczenia

Termin

wygaśnięcia

Poręczenie BGK w wysokości

80% kredytu inwestycyjnego nr

49/007/21/Z/OB

mBank

zabezpieczenie spłaty

kredytu inwestycyjnego

mBank

PLN

224 000,00

2024-04-19

Poręczenie BGK w wysokości

80% kredytu w rachunku

bieżącym

mBank

zabezpieczenie spłaty

kredytu w rachunku

bieżącym mBank

PLN

400 000,00

2024-06-21

Poręczenie BGK w wysokości

80% linii kredytowej mBank nr

49/073/21/Z/VX

mBank

zabezpieczenie spłaty linii

kredytowej udzielonej przez

mBank

PLN

960 000,00

2024-06-28

Razem otrzymane poręczenia

1 584 000,00

31. REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE

31.12.2023

31.12.2022

Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe

-

Rezerwy na nagrody jubileuszowe

-

Rezerwy na urlopy wypoczynkowe

17 021,52

15 362,35

Rezerwy na pozostałe świadczenia

-

Razem, w tym:

17 021,52

15 362,35

- długoterminowe

-

- krótkoterminowe

17 021,52

15 362,35

Spółka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej

przez Kodeks Pracy. Spółka dokonała oszacowania rezerwy emerytalnej na dzień bilansowy i uznała jej wysokość

za nieistotną.

Zmiana stanu rezerw

Rezerwy na urlopy

wypoczynkowe

Rezerwy na pozostałe

świadczenia pracownicze

Stan na 01.01.2023

15 362,35

-

Utworzenie rezerwy

5 854,91

-

Koszty wypłaconych świadczeń

-

Rozwiązanie rezerwy

4 195,74

-

Stan na 31.12.2023, w tym:

17 021,52

-

- długoterminowe

-

- krótkoterminowe

17 021,52

-

Stan na 01.01.2022

40 278,76

-

Utworzenie rezerwy

-

Koszty wypłaconych świadczeń

-

Rozwiązanie rezerwy

24 916,41

-

Stan na 31.12.2022, w tym:

15 362,35

-

- długoterminowe

-

- krótkoterminowe

15 362,35

-

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 58

32. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM

Do głównych zobowiązań finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe. Głównym celem tych

instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność inwestycyjną Spółki. Spółka

posiada też aktywa finansowe w postaci, pożyczek udzielonych, należności handlowych. Zasadą stosowaną przez

Spółkę jest utrzymywanie instrumentów finansowych do realizacji przepływów pieniężnych tj. ściągnięcie

należności głównej z ewentualnymi odsetkami. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych

Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynności. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady

zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.

RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - WRAŻLIWOŚĆ NA ZMIANY

Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim zobowiązań z tytułu

zaciągniętego kredytu, którego oprocentowanie ustalane jest w odniesieniu do zmiennych procentowych stóp

bazowych. Z tego powodu w roku 2020 i 2021, tj przy konsolidacji kredytów oraz przy pozyskiwaniu nowego kredytu

Zarząd podpisał umowy kredytowe ze stałą stopą procentową 3,45 p.p., która może wzrosnąć do 4,31 p.p. lub 5,18

p.p.

RYZYKO WALUTOWE - WRAŻLIWOŚĆ NA ZMIANY

Obszarem działalności operacyjnej Spółki jest rynek krajowy. Spółka nie posiada aktywów ani pasywów w walutach

obcych i nie jest narażona na ryzyko walutowe.

RYZYKO CEN TOWARÓW

Ze względu na charakterystykę działalności Spółki, która koncentruje się na świadczeniu usług dla jednostek

powiązanych narażenie Spółki na ryzyko cen towarów jest znikome.

RYZYKO KREDYTOWE

Na ryzyko kredytowe narażone są głównie należności oraz udzielone pożyczki przez Mex Polska S.A. do jednostek

powiązanych. Nie można wykluczyć, że jednostki powiązane nie dokonają spłaty należności i pożyczek

w przewidzianych terminach. W celu zminimalizowania tego ryzyka spółka weryfikuje sytuację finansową jednostek

podporządkowanych, którym udzieliła wsparcia w postaci finansowania (udzielonych pożyczek). Spółka posiada

pełne informacje o zdolności kredytowej podmiotów zależnych oraz procedury służące do planowania przepływów

pieniężnych na poziomie całej Grupy Kapitałowej. Jednostka na bieżąco uzyskuje informacje

o płynności i obrotach jednostek zależnych stąd ryzyko kredytowe jest kontrolowane przez Spółkę.

W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalentów ryzyko

kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, którą są

renomowane instytucje finansowe, tym samym ryzyko to jest znikome.

RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ

Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to

uwzględnia terminy wymagalności zobowiązań kredytowych oraz terminy zapadalności zarówno inwestycji (np.

wpłaty dywidend) jak i przepływy z innych aktywów finansowych (np. konta należności) oraz prognozowanych

przepływów z bieżącej działalności operacyjnej.

Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie

z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 59

Na żądanie

Do 3

miesięcy

Od 3 do 12

miesięcy

Od 1 do 5

lat

Pow. 5

lat

Razem

31.12.2023

Oprocentowane kredyty i pożyczki

-

499 000,00

376 096,65

355 275,69

-

1 230 372,34

Zobowiązania z tytułu emisji obligacji

-

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

oraz pozostałe zobowiązania

122 656,54

1 213 149,74

-

1 335 806,28

Zobowiązania warunkowe z tyt.

udzielonych poręczeń kredytu

-

Zobowiązania warunkowe z tyt.

udzielonych poręczeń gwarancji

bankowych

-

193 133,15

4 863 608,41

-

5 056 741,56

Razem

122 656,54

1 905 282,89

5 239 705,06

355 275,69

-

7 622 920,18

31.12.2022

Oprocentowane kredyty i pożyczki

-

383 366,48

1 130 951,80

1 306 585,93

-

2 820 904,21

Zobowiązania z tytułu emisji obligacji

-

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

oraz pozostałe zobowiązania

96 315,97

2 341 983,53

-

2 438 299,50

Zobowiązania warunkowe z tyt.

udzielonych poręczeń kredytu

-

Zobowiązania warunkowe z tyt.

udzielonych poręczeń gwarancji

bankowych

-

798 825,14

3 136 261,55

-

3 935 086,69

Razem

96 315,97

2 725 350,01

1 929 776,94

4 442 847,48

-

9 194 290,40

Ponadto Spółka posiada inne zobowiązania finansowe (głównie z tytułu prawa do użytkowania zg. z MSSF 16) w

kwotach: 96 tys. zł zobowiązania długoterminowego oraz 137 tys. zł. zobowiązania krótkoterminowego

RYZYKO FINANSOWE

Spółka ponosi w związku z działalnością grupy kapitałowej szereg ryzyk finansowych.

RYZYKO UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW W SPÓŁKACH ZALEŻNYCH

Ryzyko wynika z faktu, iż Mex Polska S.A. posiada znaczące wartości udziałów w jednostkach zależnych, z których

niektóre ponoszą straty. W celu ograniczenia ryzyka Spółka jest w trakcie reorganizacji zadań wykonywanych przez

poszczególne podmioty w Grupie, tak aby podmioty ponoszące straty miały w swoim portfelu również bardziej

rentowne przedsięwzięcia. Jednak większość z jednostek jest na początku działalności stąd początkowo ponosiły

straty, jednak analizy rentowności, płynności sporządzane przez Zarząd Mex Polska S.A. wykazują, iż jednostki

generują z roku na rok generują większe obroty i długookresowo przewidywane są zyski w jednostkach obecnie

ponoszących straty.

RYZYKO ZWIĄZANE Z SYTUACJĄ MAKROEKONOMICZNĄ POLSKI

Koniunktura w sektorze usług gastronomicznych oraz rozrywkowych uzależniona jest od ogólnej sytuacji

gospodarczej kraju. Na wyniki finansowe spółek Grupy wpływ mają: tempo wzrostu PKB, poziom inflacji, poziom

wynagrodzeń i wzrost zamożności społeczeństwa, czy też poziom stopy bezrobocia. Zarządy spółek na bieżąco

obserwują dane makroekonomiczne, tak, aby w przypadku zmiany warunków gospodarczych odpowiednio

modyfikować strategię działania i rozwoju.

Negatywne zmiany w otoczeniu makroekonomicznym mogą generować ryzyko dla prowadzonej działalności

gospodarczej przez spółki Grupy, co może się przełożyć osiągane przez nią wyniki finansowe.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 60

RYZYKO ZWIĄZANE Z PANDEMIĄ KORONAWIRUSA COVID-19

Wobec wystąpienia epidemii koronawirusa na świecie, także w Polsce, Zarząd jednostki dominującej dostosował

się do przepisów prawa i w 2020 r. zamknął dla klientów w okresach ustalonych przez rząd lokale gastronomiczne

swoich wszystkich sieci lokali gastronomicznych. Niektóre z lokali prowadziły działalność dozwoloną prawem, tj.

sprzedaż posiłków z dostawą do klienta. Brak przychodów w tak długim okresie spowodowały wysokie straty

finansowe jakie odnotowała Grupa w 2020 r. Spółka bardzo intensywnie pracowała nad pozyskaniem możliwie

najszerszego i najkorzystniejszego pakietu pomocowego przeznaczonego dla przedsiębiorców, który by

w możliwie największym stopniu zrekompensował straty powstałe w wyniku zamknięcia lokali gastronomicznych.

Jednocześnie podjęte zostały działania mające na celu zapewnienie kontynuacji działalności po ustąpieniu sytuacji

kryzysowej, tj. zapewnienie płynności rozliczeń finansowych, zmniejszenie kosztów związanych z brakiem lub

ograniczeniem prowadzonej działalności we wszystkich prowadzonych punktach.

W roku 2023 ostatnie spółki Grupy rozliczyły subwencje otrzymane w ramach tarczy finansowej PFR 2.0, co

nieznacznie korzystnie wpłynęło na wyniki roku 2023 poprzez umorzenie części subwencji. Nieumorzona część

została zwrócona do PFR.

Niestety trudno jest oszacować, jaki dalszy wpływ na gospodarkę Polską będzie miała pandemia koronawirusa, a

także w jakim stopniu i przede wszystkim jak długo będzie oddziaływać na działalność Grupy, jednocześnie należy

mieć na uwadze możliwość wystąpienia innych pandemii, które mogą ograniczyć działalność lokali

gastronomicznych

RYZYKO WYSOKIEJ INFLACJI

W związku z wysoką i ciągle rosnącą inflacją nastąpił wzrost kosztów prowadzenia działalności gastronomicznej,

w tym zarówno wzrost kosztów spożywczych, jak i kosztów czynszów czy mediów.

Spółki Grupy monitorują rynek dostawców produktów żywnościowych i większość nabywanych artykułów kupują,

od co najmniej dwóch lub więcej dostawców, aby zniwelować okresowe zagrożenia. Spółki Grupy mają ponadto

podpisane terminowe umowy na niektóre media, co w krótkim czasie ogranicza ryzyko wzrostu ich cen. Koszty

czynszów są waloryzowane o wskaźnik inflacji raz w roku i można się spodziewać ich wzrostu w kolejnych latach.

W związku z powyższym poszczególne lokale gastronomiczne są zmuszone niwelować wzrosty kosztów poprzez

wzrost cen swoich produktów, jednak odbywa się to okresowo po wyczerpaniu innych metod utrzymania lub

podniesienia marży oferowanych dań i napojów (zmiana asortymentu, zmiana gramatur, itp.), tak aby uchronić się

od utraty części wrażliwych na cenę klientów.

Dodatkowo wysoka inflacja powoduje, że potencjalni Klienci lokali gastronomicznych mają mniejszą kwotę do

dyspozycji na dodatkowe przyjemności z uwagi na wyższe koszty utrzymania, co może przyczynić się do spadku

frekwencji i co za tym idzie spadku przychodów z działalności Grupy, a tym samym Spółki Mex Polska S.A.

RYZYKO ZWIĄZANE Z WOJNĄ NA UKRAINIE

Trwająca wojna w Ukrainie może spowodować zmniejszenie skłonności konsumentów do spędzania czasu w

lokalach gastronomicznych w wyniku negatywnych nastrojów oraz przyczynić się do spadku frekwencji

konsumentów/turystów z zagranicy a także wzrost inflacji oraz może negatywnie wpłynąć na ogólna koniunkturę. Z

drugiej strony napływ imigrantów (uchodźców), którzy stali się i nadal mogą być potencjalnymi zarówno Klientami

jak i pracownikami lokali gastronomicznych. Dalszy rozwój wydarzeń nie jest możliwy aktualnie do przewidzenia,

ale zarząd na bieżąco dokonuje oceny wszelkich zagrożeń i podejmuje możliwe działania w celu minimalizacji

negatywnego wpływu.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 61

RYZYKO NIESTABILNEJ POLITYKI PODATKOWEJ I ZMIAN W STAWCE VAT

Wobec znamiennej w Polsce liczby zmian wprowadzanych rokrocznie do systemu podatkowego, istnieje ryzyko,

że przyszłe zmiany przepisów prawa podatkowego oraz ich równie zmienne interpretacje sporządzane przez

organy podatkowe będą miały negatywny wpływ na wysokość opodatkowania poszczególnych spółek, a to z kolei

wpłynie na działalność i wyniki operacyjne Grupy, a tym samym Spółki Mex Polska S.A.

RYZYKO ZWIĄZANE Z ZABEZPIECZENIAMI KREDYTÓW

W związku z zaciągniętym kredytem w mBanku Spółka dominująca dokonała zabezpieczeń ww. zobowiązań z

tytułu kredytu w postaci:

- weksla in blanco spółki,

- cesji na rzecz banku wierzytelności należnych Spółce od spółek zależnych i franczyzowych

- kaucji pieniężnej w kwocie 470 tys. zł

- zastawu rejestrowego na prawie ochronnym na znaku towarowym “Pijalnia Wódki i Piwa”

Istnieje ryzyko, że w przypadku braku możliwości terminowej spłaty ww. zobowiązań Spółka dominująca może na

skutek zaspokojenia się wierzycieli z ww. zabezpieczeń utracić płynność finansową i kredytodawca skorzysta z

ustanowionych zabezpieczeń. W celu ograniczenia ryzyka wykorzystania zabezpieczenia przez bank kredytujący

Mex Polska S.A. dokonuje okresowych ocen opłacalności inwestycji i jej bezpieczeństwa. Na dzień podpisania

niniejszego sprawozdania łączne zobowiązania kredytowe płacone ratalnie do banku są niższe niż wpłacona

kaucja.

RYZYKO NIEPRZEDŁUŻENIA UMÓW NAJMU

Ryzyko wynika przede wszystkim z tego, że dobrze działające lokale gastronomiczne są narażone na próby

przejęcia danej lokalizacji przez konkurencję po zakończeniu umowy najmu lub też nieprzedłużenia umowy ze

względów losowych. W celu ograniczenia ryzyka Grupa stara się z dużym wyprzedzeniem przedłużać umowy

najmu. Ważnym argumentem jest też to, że umowy są długoterminowe (najczęściej dziesięcioletnie), a spółki Grupy

Mex są postrzegane jako bardzo rzetelni płatnicy czynszu.

RYZYKO UTRATY ZEZWOLENIA NA SPRZEDAŻ NAPOJÓW ALKOHOLOWYCH

Prowadzenie lokali gastronomicznych, w których sprzedawane są duże ilości napojów alkoholowych, a

jednocześnie sprzedaż tych napojów jest kluczowa dla rentowności danego lokalu zawsze narażone jest na utratę

zezwolenia na sprzedaż napojów alkoholowych. Aby zminimalizować ryzyko spółki Grupy Mex prowadzące

poszczególne lokale bardzo restrykcyjnie przestrzegają wszystkich wytycznych i obwarować, które gwarantują

utrzymanie zezwolenia na sprzedaż alkoholu bądź jego ponowne otrzymanie.

RYZYKO WPROWADZANIA NOWYCH KONCEPTÓW GASTRONOMICZNYCH

Wprowadzenie na rynek nowego konceptu gastronomicznego zawsze obarczone jest ryzykiem nieprzyjęcia go

przez konsumentów. Zarząd Grupy zawsze wnikliwie analizuje potrzebę wprowadzenia nowego konceptu, a

następnie nowy koncept wprowadzany jest w pilotażowym, ściśle wyselekcjonowanym, lokalu, z którego Grupa

może w razie potrzeby zrezygnować. Wówczas wynik Grupy obciążony jest kosztami związanym z wybudowaniem

lokalu gastronomicznego w ramach nowego konceptu.

RYZYKA WYNIKAJĄCE ZE SPRAW SĄDOWYCH W GRUPIE

W ramach Grupy toczy się wiele postepowań sądowych. Niektóre z nich dotyczą potencjalnych roszczeń od

poszczególnych spółek z Grupy, inne dotyczącą należnych odszkodowań. Negatywne rozstrzygnięcia tych

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 62

postępowań mogą narazić Grupę na dodatkowe koszty, brak rekompensaty utraconych przychodów czy też utratę

przyszłym przychodów. Aby zminimalizować ryzyko Grupa korzysta z renomowanej Kancelarii Prawnej do

prowadzenia wszystkich spraw o charakterze prawnym i administracyjnym, a także wszystkich spraw sądowych.

33. INSTRUMENTY FINANSOWE

Kategoria aktywa finansowego

Wartość bilansowa

Odpis z tyt. oczekiwanych strat

kredytowych

31.12.2023

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2023

Aktywa finansowe w zamortyzowanym

14 968 762,06

15 982 804,56

(250 958,45)

(3 808 020,66)

koszcie (długoterminowe)

- akcje/udziały w spółkach zależnych

11 676 744,00

11 788 794,00

n/d

- należności długoterminowe

74 000,00

25 724,00

-

- pożyczki udzielone

2 748 018,06

2 968 286,56

(250 958,45)

(3 808 020,66)

- kaucje ( lokaty ) bankowe

470 000,00

1 200 000,00

-

- inne

-

Aktywa finansowe w zamortyzowanym

2 318 306,31

2 962 001,90

(7 882 793,91)

(3 933 836,97)

koszcie (krótkoterminowe)

- pożyczki udzielone

385 918,18

321 369,80

(7 698 357,10)

(3 820 975,76)

- należności handlowe

939 399,95

858 124,88

(184 436,81)

(112 861,21)

- środki pieniężne na rachunkach bankowych

992 988,18

1 782 507,22

-

Kategoria zobowiązań finansowych

Wartość bilansowa

31.12.2023

01.01.2023

Zobowiązania finansowe w zamortyzowanym koszcie: (długoterminowe)

451 020,22

1 534 534,38

- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu

95 744,53

227 948,45

- kredyty bankowe i pożyczki - długoterminowe

355 275,69

1 306 585,93

Zobowiązania finansowe w zamortyzowanym koszcie: (krótkoterminowe)

2 348 124,57

4 299 483,97

- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu

137 221,64

135 229,55

- kredyty bankowe - krótkoterminowe

875 096,65

1 514 318,28

- zobowiązania handlowe

664 588,75

443 916,66

- zobowiązania pozostałe

671 217,53

1 994 382,84

34. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM

Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych

wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność inwestycyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej

akcjonariuszy.

W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zaciągnąć kredyty, wyemitować obligacje,

zdecydować o wypłacie dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje

lub obligacje.

Wyszczególnienie

31.12.2022

31.12.2021

Oprocentowane kredyty i pożyczki

1 230 372,34

2 820 904,21

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

zobowiązania

1 335 806,28

2 438 299,50

Zobowiązania finansowe

232 966,17

363 178,00

Zobowiązania z tytułu emisji obligacji

-

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 63

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

(994 434,43)

(1 789 487,45)

Zadłużenie netto

1 804 710,36

3 832 894,26

Kapitał własny

14 856 121,29

13 713 453,54

Kapitał rezerwowy z tytułu niezrealizowanych zysków netto

-

Kapitał razem

14 856 121,29

13 713 453,54

Kapitał i zadłużenie netto

16 660 831,65

17 546 347,80

Wskaźnik dźwigni ( stosunek zadłużenia netto do kapitału i

zadłużenia netto)

10,83%

21,84%

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 64

35. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH

Informacje o podmiotach powiązanych na dzień 31.12.2023 r.

Podmiot powiązany

Sprzedaż na rzecz

podmiotów

powiązanych

Zakupy od

podmiotów

powiązanych

Należności od podmiotów

powiązanych

Pożyczki udzielone

Zobowiązania wobec

podmiotów

powiązanych

Pożyczki

otrzymane

Jednostki zależne

31.12.2023

4 118 063,23

825 123,71

528 497,00

7 320 174,30

482 204,96

355 275,69

Mag Sp. z o.o.

1 200,00

20 400,00

-

757 856,99

1 968,00

-

Mex K Sp. z o.o.

2 089,60

38 202,00

-

36 015,48

12 712,05

-

Villa Sp. z o.o.

1 200,00

-

123,00

89 450,97

-

Villa Łódź Sp. z o.o.

1 200,00

-

123,00

-

Mex P Sp. z o.o.

7 743,40

29 752,00

-

64 157,12

352 888,02

Cafe II Sp. z o.o.

1 200,00

-

85 371,84

-

Cafe Bis Sp. z o.o.

90 514,48

14 174,00

127 046,23

3 944 552,27

5 478,42

-

AAD Sp. z o.o.

736 646,13

167 987,15

-

72 675,00

2 387,67

Mex Bistro XXIII Sp. z o.o.

-

CG Poznań Sp. z o.o.

4 229,64

4 518,00

-

215 528,92

2 784,72

-

CG Łódź Sp. z o.o.

5 264,64

7 614,00

-

2 167,26

-

PWiP Wrocław Sp. z o.o.

2 670,60

52 074,00

-

14 782,14

-

PWiP Kraków Sp. z o.o.

-

58 621,40

-

PWiP Poznań Sp. z o.o.

8 857,00

28 463,00

3 627,27

-

7 881,84

-

PWiP Łódź Sp. z o.o.

5 945,28

33 124,00

-

7 761,30

-

PWiP Gdańsk Sp. z o.o.

11 533,04

32 542,00

3 627,27

-

9 215,16

-

PWiP Warszawa Sp. z o.o.

158 492,56

57 607,91

11 590,84

850 180,60

13 083,51

-

PanKejk Łódź Sp. z o.o.

228 761,55

4 248,00

6 697,21

-

900,36

-

Mex Partner Sp. z o.o.

14 400,00

-

16 482,00

-

Mex Master Sp. z o.o.

2 070 886,51

72 953,65

224 044,15

1 000,00

21 059,45

-

Mex Bistro I Sp. z o.o.

2 089,60

30 681,00

-

12 280,32

-

PWiP Kazimierz Sp. z o.o.*

500,00

17 538,00

-

7 613,70

-

Mex Bistro V Sp. z o.o.

2 089,60

3 197,00

-

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 65

Mex Bistro IX Sp. z o.o.

5 229,84

12 364,00

6 432,71

50 786,53

4 686,30

-

Mex Bistro XVIII Sp. z o.o.

1 200,00

-

3 690,00

248 041,81

-

Mex Bistro XII Sp. z o.o.

4 800,60

15 114,00

-

4 311,15

-

PanKejk Gdańsk Sp. z o.o.

111 748,92

4 702,00

-

90 829,07

-

Mex Bistro XIX Sp. z o.o.

592 606,64

14 294,00

-

75 511,73

-

Mex Bistro XXIV Sp. z o.o.

1 200,00

-

15 862,12

-

Mex Bistro XXII Sp. z o.o.

4 905,76

18 253,00

-

135 781,93

4 612,50

-

Mex Bistro XXV Sp. z o.o.

7 404,32

38 047,00

-

14 557,05

-

Mex Bistro 33 Sp. z o.o.

5 341,20

31 064,00

-

10 282,80

-

Kodo Wrocław Sp. Z o.o.

4 678,04

8 558,00

-

2 482,14

-

BM Inwest Plus Sp. z o.o. w likwidacji

1 200,00

-

7 274,90

11 999,84

-

Mex Kraków Sp. z o.o.

1 200,00

-

15 968,82

-

Mex Bistro III Sp. z o.o.

4 554,68

14 164,00

535,64

-

Mex Bistro VII Sp. z o.o.

13 279,60

48 014,00

-

11 678,85

-

Mex Bistro XIV Sp. z o.o.

-

Mex Bistro XX Sp. z o.o.

1 200,00

5 474,00

-

920 357,56

6 733,02

-

Jednostki powiązane umową franczyzy

31.12.2023

846 759,35

39 181,00

82 119,62

-

125 803,03

-

Mex Zgoda Sp. z o.o.

72 822,40

6 115,00

49 088,42

-

1 653,12

-

Mex Łódź Manufaktura Sp. z o.o.

257 943,59

9 685,00

474,41

-

2 392,35

-

Mex Sopot Sp. z o.o.

219 475,60

12 825,00

-

111 850,58

-

Mex Poznań Sp. z o.o.

295 317,76

10 556,00

-

9 906,98

-

Mex Łódź Piotrkowska Sp. z o.o.

1 200,00

-

32 556,79

-

Pozostałe jednostki powiązane

31.12.2023

3 600,00

-

43 833,00

18 355,86

2 500,00

-

Mex Bistro XXI Sp. z o.o.

1 200,00

-

2 214,00

18 355,86

-

ANADO Sp. z o.o.

1 200,00

-

6 888,00

-

Sucol Sp. z o.o.

1 200,00

-

1 107,00

-

AD Andrzej Domżał

-

Andrzej Domżał

-

33 624,00

-

2 500,00

-

RAZEM

4 968 422,58

864 304,71

654 449,62

7 338 530,16

610 507,99

355 275,69

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 66

Podmiot powiązany

Wynagrodzenie brutto za okres 1-12.2023 r.

Należności od

podmiotów

powiązanych

Zobowiązania wobec

podmiotów

powiązanych

Pożyczki

udzielone/otrzymane

RAZEM

5 472 803,89

-

277 521,82

-

Paweł Kowalewski

2 007 196,71

-

101 000,00

-

Paulina Walczak

1 033 642,31

-

52 760,91

-

Andrzej Domżał

1 538 550,52

-

78 000,00

-

Dariusz Kowalik

591 437,87

-

39 760,91

-

Barbara Agier

33 717,60

-

2 000,00

-

Barbara Osojca

16 598,64

-

Hieronim Wójcik

50 836,32

-

3 000,00

-

Wojciech Sobczak

16 598,64

-

1 000,00

-

Wiesław Likus

184 225,28

-

* w danych porównawczych spółka wykazywana jako PanKejk Warszawa Sp. z o.o.

Informacje o podmiotach powiązanych na dzień 31.12.2022 r.

Podmiot powiązany

Sprzedaż na rzecz

podmiotów

powiązanych

Zakupy od

podmiotów

powiązanych

Należności od podmiotów

powiązanych

Pożyczki udzielone

Zobowiązania wobec

podmiotów

powiązanych

Pożyczki

otrzymane

Jednostki zależne

31.12.2022

3 610 490,86

670 635,66

362 504,92

7 272 742,05

1 713 377,42

431 489,28

Mag Sp. z o.o.

1 200,00

20 400,00

-

632 062,55

1 722,00

-

Mex K Sp. z o.o.

3 261,01

31 265,00

0,09

33 580,92

11 500,50

-

Villa Sp. z o.o.

1 200,00

-

7 645,60

91 350,00

-

Villa Łódź Sp. z o.o.

1 200,00

-

Mex P Sp. z o.o.

6 724,00

37 296,00

-

218 027,93

322 669,40

Cafe II Sp. z o.o.

1 200,00

-

Cafe Bis Sp. z o.o.

77 522,36

8 788,00

57 905,26

3 678 081,80

3 198,00

-

AAD Sp. z o.o.

599 068,63

124 620,00

20 992,67

-

517 507,82

108 313,58

Mex Bistro XXIII Sp. z o.o.

-

CG Łódź Sp. z o.o.

-

79 857,06

-

PWiP Wrocław Sp. z o.o.

6 106,80

45 510,00

2 570,21

-

13 975,26

-

PWiP Kraków Sp. z o.o.

-

33 835,67

-

PWiP Poznań Sp. z o.o.

5 303,60

31 001,00

-

9 943,32

-

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 67

PWiP Łódź Sp. z o.o.

3 748,40

35 930,00

988,92

86 623,42

8 959,32

-

PWiP Gdańsk Sp. z o.o.

10 826,36

29 204,00

3 527,39

-

79 653,04

-

PWiP Warszawa Sp. z o.o.

117 725,69

42 587,91

9 492,31

1 558 990,77

11 891,20

-

PanKejk Łódź Sp. z o.o.

200 713,31

3 816,00

-

203 730,55

506,30

Mex Partner Sp. z o.o.

14 400,00

-

16 113,00

-

Mex Master Sp. z o.o.

2 021 292,69

72 448,75

206 390,31

-

369 865,42

-

Mex Bistro I Sp. z o.o.

4 917,63

28 262,00

-

10 750,20

-

PanKejk Warszawa Sp. z o.o.

1 200,00

-

267 119,81

-

Mex Bistro V Sp. z o.o.

4 917,63

21 746,00

-

78 004,84

-

Mex Bistro IX Sp. z o.o.

4 017,20

14 480,00

-

47 129,17

5 380,02

-

Mex Bistro XVIII Sp. z o.o.

1 200,00

-

2 214,00

248 041,81

-

Mex Bistro XII Sp. z o.o.

5 295,86

14 531,00

-

4 274,25

-

PanKejk Gdańsk Sp. z o.o.

90 760,83

3 384,00

9 356,94

-

841,32

-

Mex Bistro XIX Sp. z o.o.

411 589,26

12 581,00

-

131 995,31

-

Mex Bistro XXIV Sp. z o.o.

1 200,00

-

14 386,12

-

Mex Bistro XXII Sp. z o.o.

2 718,80

22 636,00

3 344,13

135 373,04

8 110,62

-

Mex Bistro XXV Sp. z o.o.

5 463,60

42 243,00

1 779,07

-

14 117,94

-

Mex Bistro 33 Sp. z o.o.

4 017,20

17 388,00

-

267 690,14

7 950,72

-

Kodo Wrocław Sp. Z o.o.

500,00

10 518,00

-

108 865,80

1 977,84

-

BM INWEST PLUS Sp. z o.o.

1 200,00

-

5 798,90

4 140,09

-

Jednostki powiązane umową franczyzy

31.12.2022

942 543,46

110 235,00

77 181,47

22 894,98

122 494,92

-

Mex Kraków Sp. z o.o.

1 200,00

-

14 492,82

-

Mex Zgoda Sp. z o.o.

53 921,58

5 991,00

29 516,86

-

1 753,98

-

Mex Łódź Manufaktura Sp. z o.o.

208 758,41

8 901,00

-

3 447,56

-

Mex Sopot Sp. z o.o.

267 303,94

10 830,00

-

64 622,92

-

Mex Poznań Sp. z o.o.

390 047,06

12 079,00

-

32 272,14

-

Mex Łódź Piotrkowska Sp. z o.o.

9 756,23

817,00

31 080,79

-

Mex Bistro III Sp. z o.o.

4 017,20

24 504,00

-

9 903,96

-

Mex Bistro VII Sp. z o.o.

5 139,04

47 113,00

-

10 494,36

-

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 68

Mex Bistro XIV Sp. z o.o.

-

Mex Bistro XX Sp. z o.o.

1 200,00

-

1 353,00

11 956,83

-

Mex Bistro XXI Sp. z o.o.

1 200,00

-

738,00

10 938,15

-

Pozostałe jednostki powiązane

31.12.2022

3 600,00

-

65 074,00

-

2 500,00

-

Akcjonariusz-osoba fizyczna

-

Tapas Sp. z o.o.

-

ADMZ Sp. z o.o.

-

ANADO Sp. z o.o.

1 200,00

-

5 412,00

-

WLAD Sp. z o.o.

1 200,00

-

369,00

-

Sucol Sp. z o.o.

1 200,00

-

369,00

-

AD Andrzej Domżał

-

Andrzej Domżał

-

58 924,00

-

2 500,00

-

RAZEM

4 556 634,32

780 870,66

504 760,39

7 295 637,03

1 838 372,34

431 489,28

Podmiot powiązany

Wynagrodzenie brutto za okres 1-12.2022 r.

Należności od

podmiotów

powiązanych

Zobowiązania wobec

podmiotów

powiązanych

Pożyczki

udzielone/otrzymane

RAZEM

5 220 663,83

-

225 000,00

-

Paweł Kowalewski

1 971 353,50

-

84 000,00

-

Paulina Walczak

1 033 780,79

-

44 000,00

-

Andrzej Domżał

1 522 027,43

-

65 000,00

-

Dariusz Kowalik

389 413,10

-

16 000,00

-

Barbara Agier

33 160,35

-

2 000,00

-

Barbara Osojca

16 282,89

-

Hieronim Wójcik

50 037,57

-

3 000,00

-

Wojciech Sobczak

16 282,89

-

1 000,00

-

Wiesław Likus

188 325,31

-

10 000,00

-

Wszystkie transakcje zawarte pomiędzy spółkami powiązanymi były typowymi i rutynowymi transakcjami, zawieranymi na warunkach rynkowych.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 69

36. WYNAGRODZENIE WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ

Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i

narzuty) Członków Zarządu

5 170 827,41

4 916 574,82

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i

narzuty) Członków Rady Nadzorczej

331 883,35

331 613,32

Pozostałe świadczenia

-

Razem

5 502 710,76

5 248 188,14

36.1. WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA LUB FIRMY AUDYTORSKIEJ

Wynagrodzenie biegłego rewidenta otrzymane w roku 2023:

- za badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2022 – 61 318,79 zł netto;

- za przegląd śródrocznego jednostkowego i skonsolidowane sprawozdania finansowego za I półrocze 2023 roku

60 000 zł netto.

- za badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2023, do zafakturowania w

2024 roku – 85 000,00 zł netto.

37. STRUKTURA ZATRUDNIENIA

Przeciętne zatrudnienie:

Wyszczególnienie

31.12.2023

31.12.2022

Zarząd

4

Administracja

3

Pozostali

-

Razem

7

Rotacja zatrudnienia:

Wyszczególnienie

31.12.2023

31.12.2022

Liczba pracowników przyjętych

-

Liczba pracowników zwolnionych

-

Razem

-

38. OBJAŚNIENIA DO NIEKTÓRYCH POZYCJI W JEDNOSTKOWYM SPRAWOZDANIU

Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 2023 r.

Wyszczególnienie

31.12.2023

Środki pieniężne w bilansie

994 434,43

Różnice kursowe z wyceny bilansowej

-

Aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków pieniężnych na potrzeby

rachunku przepływów pieniężnych

-

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku przepływów

pieniężnych

994 434,43

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 70

Wyszczególnienie

31.12.2023

Amortyzacja:

153 952,88

amortyzacja wartości niematerialnych

-

amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych

40 301,77

amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania

113 651,11

Koszty odsetek składają się z następujących pozycji:

(3 758 306,79)

odsetki od pożyczek udzielonych

(640 315,77)

odsetki od kredytów, pożyczek

98 806,21

odsetki od leasingu

13 057,17

odsetki bankowe otrzymane

(61 780,27)

dywidendy otrzymane

(3 169 500,00)

odsetki pozostałe

1 425,87

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej składa się z następujących pozycji:

285 618,48

odpis aktualizujący udzielone pożyczki

400 176,19

odpis aktualizujący wartość udziałów

2 550,00

rozwiązanie odpisu aktualizującego udzielone pożyczki

(79 857,06)

zysk ze sprzedaży środka trwałego

(37 250,65)

Zmiana stanu należności wynika z następujących pozycji:

277 643,21

bilansowa zmiana stanu należności handlowych

(81 275,07)

bilansowa zmiana stanu należności podatkowych

(14 481,72)

bilansowa zmiana stanu pozostałych należności krótkoterminowych

421 676,00

bilansowa zmiana stanu należności długoterminowych

(48 276,00)

Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , wynika z

następujących pozycji:

325 506,77

bilansowa zmiana stanu zobowiązań handlowych

220 672,09

bilansowa zmiana stanu zobowiązań podatkowych

47 831,44

bilansowa zmiana stanu zobowiązań pozostałych

(1 370 996,76)

zaliczki na poczet dywidend 2022

1 428 000,00

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynika z następujących pozycji:

(379 316,12)

bilansowa zmiana stanu pozostałe aktywa długoterminowe - rozliczenia międzyokresowe

4 014,00

bilansowa zmiana stanu pozostałe aktywa krótkoterminowe - rozliczenia międzyokresowe

(15 073,31)

bilansowa zmiana stanu długoterminowych rozliczeń międzyokresowych przychodów

(429 444,35)

bilansowa zmiana stanu krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych przychodów

61 187,54

Inne wpływy inwestycyjne

147 000,00

zwrot dopłat do kapitału spółki zależnej

147 000,00

Wydatki na aktywa finansowe

37 500,00

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 71

zakup udziałów

37 500,00

Inne wpływy finansowe:

730 000,00

zmniejszenie kwoty kaucji w banku stanowiącej zabezpieczenie kredytów

730 000,00

Odsetki zapłacone

89 502,84

odsetki od kredytów

57 661,98

odsetki od pożyczek

17 357,82

odsetki od leasingu

13 057,17

odsetki bankowe

1 425,87

39. ISTOTNE ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM

W dniu 31 stycznia 2024 roku w nawiązaniu do raportu bieżącego nr 16/2019 z dnia 1 sierpnia 2019 roku oraz

raportu bieżącego nr 22/2020 z dnia 10 września 2020 roku Zarząd "Mex Polska" S.A. z siedzibą w Łodzi

poinformował, że wpłynęła do Spółki obustronnie podpisana umowa o współpracy zawarta pomiędzy Emitentem a

Grupą Żywiec sp. z o.o. z siedzibą w Żywcu.

Umowa dotyczy sprzedaży piw Grupy Żywiec w lokalach Grupy Mex Polska. Umowa została zawarta na czas

określony do 31 grudnia 2028 roku z mocą obowiązującą od dnia 1 stycznia 2024 roku. Jednocześnie ze skutkiem

na 31 grudnia 2023 roku rozwiązaniu uległa umowa o współpracy zawarta 1 lipca 2019 roku, o której zawarciu

Emitent informował raportem bieżącym nr 16/2019 z dnia 1 sierpnia 2019 roku. W ramach Umowy Emitent

zobowiązuje się do sprzedaży uzgodnionej ilości hektolitrów piwa producenta w lokalach Grupy Emitenta oraz

świadczenia dodatkowych usług związanych z ich sprzedażą.

Dodatkowo wskazano, iż na podstawie umowy zawartej w ramach Grupy Mex Polska z dystrybutorem produktów

Grupy Żywiec spółką Distribev sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, obowiązująca strony do 31 grudnia 2028 roku,

za świadczenia na rzecz Distribev sp. z o.o. określone w tej umowie, w tym usługi wsparcia sprzedaży należne

będzie wynagrodzenie oraz rabaty za zakup asortymentu Grupy Żywiec dla spółek Grupy Mex Polska. Spółka

Distribev sp. z o.o. jest tzw. Rekomendowanym Dystrybutorem wskazanym w Umowie z Grupą Żywiec Sp. z o.o.

Łączna szacunkowa wartość obu wskazanych powyżej umów wynosi 17.302.000 złotych. Wartość ta stanowi sumę

szacunkowego wynagrodzenia należnego Emitentowi od Grupy Żywiec sp. z o.o. za nadzór nad sprzedażą piwa

Grupy Żywiec sp. z o.o. przez spółki powiązane Mex Polska S.A. oraz za świadczenie dodatkowych usług

związanych ze sprzedażą piwa oraz szacunkowego wynagrodzenia od Distribev sp. z o.o. za świadczenie usług

wsparcia sprzedaży oraz kwoty rabatów za zakup asortymentu Grupy Żywiec. Płatność wynagrodzenia zostanie

rozłożona w czasie trwania obu umów. Ostateczna łączna wartość zależna będzie jednak od wolumenu ilości litrów

zakupionego piwa przez spółki Grupy Mex Polska w czasie trwania Umowy.

Pozostałe warunki obu umów nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów.

W ocenie zarządu realizacja obu umów będzie mieć znaczący wpływ na osiągane przez Grupę przychody, przez

co korzystnie wpłynie na jej wyniki w okresie jej trwania.

W dniu 27 marca 2024 roku Emitent otrzymał zawiadomienie od Pawła Kowalewskiego, który na podstawie art. 69

ust. 1 pkt. 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów

finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych w zw. z art. 87 ust. 1 pkt. 5 tej

ustawy zawiadomił o zawarciu przez akcjonariuszy Emitenta, tj. Andrzeja Domżała, Pawła Kowalewskiego, Milduks

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2023r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 72

Limited z siedzibą w Nikozji oraz Raimita Limited z siedzibą w Nikozji porozumienia w przedmiocie zgodnego

głosowania na walnym zgromadzeniu oraz prowadzenia trwałej polityki wobec Emitenta.

40. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu

5 kwietnia 2024 roku oraz podpisane w imieniu Zarządu przez:

Prezes Zarządu - Paweł Jerzy Kowalewski ……………………………………………………….

Wiceprezes Zarządu - Paulina Walczak ……………………………………………………….

Wiceprezes Zarządu – Andrzej Domżał ………………………………………………………….

Członek Zarządu – Dariusz Kowalik ………………………………………………………….