JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD 01-01-2023 DO 31-12-2023
XTPL S.A.
25 KWIETNIA 2024 R.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
2
XTPL Spółka Akcyjna z siedzibą we Wrocławiu, adres: ul. Stabłowicka 147, 54-066 Wrocław, zarejestrowana w rejestrze
przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000619674 - Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej we
Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego („XTPL”, „XTPL S.A.”, „Spółka”,
„Jednostka”, „Jednostka Dominująca”, „Emitent”), Numer NIP: 9512394886, REGON: 361898062.
Na 31 grudnia 2023 roku („Dzień Bilansowy”) kapitał zakładowy XTPL S.A. wynosił 230.422,20 zł i składa się z 2.304.222
akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda.
XTPL S.A tworzy Grupę Kapitałową XTPL S.A. („Grupa Kapitałowa”, „Grupa”, „Grupa XTPL”, „Grupa XTPL S.A.”). Ten
dokument zawiera jednostkowe sprawozdanie finansowe XTPL.
Grupa Kapitałowa obejmuje jednostkę dominującą oraz spółki zależne: XTPL Inc. z siedzibą w USA oraz TPL Sp. z o.o., nad
którymi XTPL S.A. sprawuje całkowitą kontrolę („Spółka Zależna”, „Jednostka Zależna”).
Niniejsze sprawozdanie („Raport”) jest jednostkowym sprawozdaniem finansowym XTPL S.A. za okres od 1 stycznia 2023
do 31 grudnia 2023 roku („Okres Sprawozdawczy”), sporządzonym według Międzynarodowych Standardów
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonych do stosowania w UE.
Źródłem danych w Raporcie, o ile nie wskazano inaczej, jest XTPL S.A. Dniem publikacji Raportu („Data Raportu”) jest
dzień 25 kwietnia 2024 roku. Na Datę Raportu kapitał zakładowy XTPL S.A. wynosił 234.987,70 zł i składa się z 2.349.877
akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda („Akcje”).
„Rozporządzenie w sprawie raportów bieżących i okresowych” oznacza Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29
marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych
oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem
członkowskim.
„Ustawa o rachunkowości” oznacza Ustawę z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości.
Z uwagi na fakt, iż działalność XTPL S.A. ma dominujący wpływ na działalność Grupy Kapitałowej, informacje
zaprezentowane w sprawozdaniu z działalności (które zawarte jest w osobnym dokumencie) odnoszą się zarówno do
Spółki XTPL S.A. oraz Grupy Kapitałowej XTPL S.A. o ile nie wskazano inaczej.
Jeżeli nie podano inaczej dane finansowe prezentowane są w tysiącach polskich złotych.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
3
Spis treści
1 WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE ........................................................................................................ 5
2 PODSTAWOWE INFORMACJE O EMITENCIE ............................................................................................................ 6
3 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE .......................................................................................... 9
3.1 Okres sprawozdania ...................................................................................................................................................9
3.2 Dane porównawcze ....................................................................................................................................................9
3.3 Identyfikacja sprawozdania skonsolidowanego .........................................................................................................9
3.4 Transakcje w walucie obcej ........................................................................................................................................9
3.5 Podstawa sporządzenia ............................................................................................................................................10
3.6 Kontynuacja działalności ..........................................................................................................................................11
3.7 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ..............................................................................................................12
3.8 Roczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej .......................................................................................13
3.9 Roczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów .................................................................................14
3.10 Roczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ........................................................................15
3.11 Roczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych ............................................................................16
3.12 Noty objaśniające ...................................................................................................................................................17
3.13 Jednolity opis istotnych zasad rachunkowości .......................................................................................................54
                
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
4
Wybrane jednostkowe dane
finansowe i podstawowe informacje
o Emitencie
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
5
1 WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE
Dane w tyś.
1 stycznia - 31 grudnia 2023
1 stycznia - 31 grudnia 2022
PLN
EUR
PLN
EUR
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług
13 418
2 963
10 042
2 142
Przychody z dotacji
2 057
454
2 775
592
Zysk (strata) ze sprzedaży
7 048
1 556
5 985
1 277
Zysk (strata) brutto
-6 255
-1 381
-2 257
-481
Zysk (strata) netto
-6 255
-1 381
-2 257
-481
Amortyzacja
1 958
432
1 004
214
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
-4 792
-1 058
4 745
1 012
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
-8 644
-1 909
-2 469
-527
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
33 560
7 411
-833
-178
Dane w tyś.
31 grudnia 2023
31 grudnia 2022
Kapitał (fundusz) własny
32 479
7 470
4 153
886
Zobowiązania krótkoterminowe
9 370
2 155
7 076
1 509
Zobowiązania długoterminowe
4 970
1 143
6 447
1 375
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
26 043
5 990
5 891
1 256
Należności krótkoterminowe
4 107
945
2 577
549
Należności długoterminowe
33
8
366
78
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
6
2 PODSTAWOWE INFORMACJE O EMITENCIE
Nazwa (firma):
Siedziba:
Adres
Kraj
KRS
NIP
REGON
Sąd rejestrowy
Miejsce rejestracji:
Kapitał zakładowy:
Numer telefonu:
Adres internetowy:
E-mail:
Miejsce prowadzenia
działalności:
PKD:
XTPL S.A. (Spółka Akcyjna) posiada status spółki publicznej, której akcje notowane są od dnia 20 lutego 2019 roku na
rynku regulowanym (równoległym) prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
W zakresie sprawozdawczości finansowej Spółka stosuje zasady MSR/MSSF.
Przedstawione jednostkowe sprawozdanie finansowe obejmuje okres 12 miesięcy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia
2023 roku.
Zarząd:
Na Dzień Bilansowy oraz na Datę Raportu Zarząd Spółki pełnił obowiązki w następującym składzie:
• Dr Filip Granek - Prezes Zarządu
• Jacek Olszański - Członek Zarządu
Rada Nadzorcza:
Na Dzień Bilansowy i Datę Raportu Rada Nadzorcza pełniła obowiązki w następującym składzie:
• Dr Wiesław Rozłucki - Przewodniczący Rady Nadzorczej - niezależny Członek Rady Nadzorczej
• Dr Bartosz Wojciechowski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
• Beata Turlejska – Członek Rady Nadzorczej
• Prof. dr hab. Herbert Wirth - niezależny Członek Rady Nadzorczej
• Piotr Lembas - niezależny Członek Rady Nadzorczej
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
7
Komitet Audytu:
Na Dzień Bilansowy oraz na Datę Raportu Komitet Audytu pełnił obowiązki w następującym składzie:
• Piotr Lembas - Przewodniczący Komitetu Audytu
• Dr Wiesław Rozłucki - niezależny Członek KA
• Prof. dr hab. Herbert Wirth - niezależny Członek KA
Struktura grupy kapitałowej XTPL S.A. na Dzień Bilansowy oraz na Datę Raportu jest następująca:
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
8
Roczne jednostkowe sprawozdanie
finansowe
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
9
3 3 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
3.1 Okres sprawozdania
Okres objęty niniejszym sprawozdaniem finansowym obejmuje okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku oraz
dane na ten dzień.
3.2 Dane porównawcze
Sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz sprawozdanie ze zmian w kapitale
własnym obejmują dane za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku oraz dane porównawcze za okres
12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku. Sprawozdanie z sytuacji finansowej obejmuje dane na dzień 31 grudnia
2023 roku oraz dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2022 roku.
3.3 Identyfikacja sprawozdania skonsolidowanego
Niniejsze sprawozdanie finansowe jest sprawozdaniem jednostkowym. Jednostka Dominująca na dzień bilansowy
31.12.2023 r. posiadała dwie jednostki zależne i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe, które prezentuje
w odrębnym dokumencie.
3.4 Transakcje w walucie obcej
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych, która stanowi walutę funkcjonalną
Spółki.
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na moment początkowego ujęcia na walutę funkcjonalną:
- po kursie faktycznie zastosowanym tj. po kursie kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank, w którym
następuje transakcja, w przypadkach operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub
zobowiązań bądź po kursie wynikającym z umów zawartych z bankiem obsługującym jednostkę lub uzgodnionym
w drodze negocjacji,
- po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP obowiązującym na dzień zawarcia transakcji dla
pozostałych transakcji. Kursem obowiązującym na dzień zawarcia transakcji jest średni kurs NBP ogłoszony
w ostatnim dniu roboczym poprzedzającym zawarcie transakcji.
- Na koniec każdego okresu sprawozdawczego:
- wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu obowiązującego w tym dniu kursu
zamknięcia, tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez NBP,
- pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu
kursu wymiany (tj. średniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty) obowiązującego na dzień transakcji oraz
- pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu
wymiany (tj. średniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty) obowiązującego na dzień ustalenia wartości
godziwej.
- Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku:
- rozliczenia transakcji w walucie obcej,
- wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych innych niż instrumenty pochodne wyrażonych
w walutach obcych ujmuje się w zysku lub stracie.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
10
3.4.1 Kursy walutowe
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb sporządzenia sprawozdania finansowego:
2023
styczeń - grudzień
2022
styczeń - grudzień
kursy walut zastosowane w sprawozdaniu finansowym
EUR
USD
EUR
USD
dla pozycji bilansowych
4,3480
3,9350
4,6899
4,4018
dla pozycji wynikowych i przepływów pieniężnych
4,5284
4,1823
4,6883
4,4679
3.5 Podstawa sporządzenia
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, za wyjątkiem
tych instrumentów finansowych, które są wyceniane w wartości godziwej. Niniejsze jednostkowe sprawozdanie
finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”)
zatwierdzonymi przez UE. Biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną
przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami
MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE za rok finansowy zakończony 31 grudnia 2023
roku. MSR i MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
3.5.1 Nowe i zmienione regulacje MSSF
Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSR/MSSF oraz interpretacje KIMSF, które zostały przyjęte
w UE do stosowania i które Spółka zastosowała od 1 stycznia 2023 r.:
• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym zmiany do MSSF 17
(opublikowane w dniu 25 czerwca 2020 r.) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się
dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
• Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz MSSF Kodeks Praktyki 2: Ujawnienie zasad
rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
• Zmiany do MSR 8 Zasady rachunkowości, zmiany w szacunkach księgowych i błędach: Definicja szacunków
księgowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
• Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających
z pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
• Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – Informacje
porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
• Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Międzynarodowa reforma podatkowa - Filar Drugi zasady modelowe
(opublikowano 23 maja 2023 r.) – możliwe zastosowanie wyjątku i zastosowanie zmian natychmiast, jednak wymogi
dotyczące ujawniania informacji są wymagane dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
11
3.5.2 Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze do
zastosowania
Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały już
wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zostały zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie
weszły w życie:
• Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie z tytułu leasingu w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego
(opublikowano dnia 22 września 2022 roku) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się
dnia 1 stycznia 2024 roku lub później,
• Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych:
- Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe Data (wydany w dniu 23 stycznia 2020 r.);
- Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowych lub długoterminowych - odroczenie, data wejścia w życie (wydana
15 lipca 2020 roku) oraz
- Zobowiązania długoterminowe objęte kowenantami (wydane 31 października 2022 roku),
mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później.
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a nie
zostały zatwierdzone przez UE:
• Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: Ujawnianie
informacji: Umowy finansowania dostawców (opublikowano dnia 25 maja 2023 r.) - mające zastosowanie dla okresów
sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później,
• Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak wymienialności (opublikowano dnia 15
sierpnia 2023 roku) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 roku
lub później.
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej
Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania
wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
3.6 Kontynuacja działalności
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez
Spółkę co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym.
Zarząd Spółki dokonując oceny zdolności kontynuacji działalności bierze pod uwagę aktualny stan posiadania środków
pieniężnych, znaczące postępy w komercjalizacji i plany sprzedaży, realizowane projekty dotowane ze środków Unii
Europejskiej, zdolność do regulacji zobowiązań oraz ewentualne plany w zakresie pozyskania dalszego finansowania.
W listopadzie 2023 Zarząd opublikował Strategię Spółki na lata 2023-2026, której głównym celem jest osiągnięcie
poziomu 100 mln PLN przychodów ze sprzedaży w roku 2026. Plan inwestycyjny związany z realizacją Strategii oszacowany
został na 60 mln PLN. W lipcu 2023 r. Spółka pozyskała 34 mln PLN w drodze emisji akcji, zabezpieczając etap budowy
struktury organizacyjnej, zwiększania mocy produkcyjnych oraz działań nakierowanych na zwiększenie sprzedaży
w kolejnych okresach i finansowania wzrostu sprzedaży. Na Dzień Raportu etap rozbudowy struktury organizacyjnej
i wzmacniania kompetencji zespołu oraz zwiększania mocy produkcyjnych został w głównej mierze zakończony i Spółka
koncentruje się na działaniach sprzedażowych. Rośnie sprzedaż urządzeń, w tym urządzeń przemysłowych. Cztery
z dziewięciu projektów mających na celu wdrożenie technologii XTPL na linie produkcyjne podmiotów z branży
wyświetlaczy, półprzewodników i płytek PCB, znajdują się na zaawansowanym etapie. Kreuje to potencjał realizacji
istotnie większej liczby dostaw w kolejnych okresach, a tym samym wzmocnienia operacyjnego cash flow Spółki. Środki
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
12
pieniężne, którymi dysponuje Spółka na Dzień Raportu, zapewniają kontynuację działalności na kolejne 12 miesięcy,
a rosnące wpływy ze sprzedaży powinny umożliwić finansowanie rozwoju biznesu w kolejnych latach. W przypadku
podpisania kontraktu o istotnej wartości z partnerem przemysłowym Zarząd Spółki nie wyklucza konieczności
sfinansowania części kontraktu kapitałem dłużnym.
Spółka nie rezygnuje z udziału w kolejnych programach dotacyjnych, które mogą w znacznym stopniu sfinansować
wewnętrzne prace R&D.
Po dacie bilansowej nastąpiła konwersja obligacji zamiennych na akcje o wartości nominalnej 3.378 tys. zł, która nie
wpłynęła na sytuację finansową Spółki.
Wpływ pandemii COVID-19 oraz wojny w Ukrainie na działalność Spółki został opisany w notach odpowiednio 3.12.66
i 3.12.67 raportu.
3.7 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze informacje finansowe za okres 01.01.2023 - 31.12.2023 zostały zatwierdzone do publikacji przez Zarząd XTPL
S.A. w dniu 25 kwietnia 2024 roku.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
13
3.8 Roczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
AKTYWA
TYS. PLN
NOTA
31.12.2023
31.12.2022
Aktywa trwałe
14 654
8 103
Rzeczowe aktywa trwałe
4,5,6,7,8,9
5 072
4 298
Wartości niematerialne
1,2,3
9 549
3 439
Należności długoterminowe
13
33
366
Aktywa obrotowe
32 165
9 573
Zapasy
1 830
948
Należności z tytułu dostaw i usług
18
1 193
776
Należności pozostałe
19
2 914
1 801
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
20
26 043
5 891
Pozostałe aktywa
185
157
Aktywa razem
46 819
17 676
PASYWA
TYS. PLN
NOTA
31.12.2023
31.12.2022
Razem kapitały
32 479
4 153
Kapitał podstawowy
23
230
203
Kapitał zapasowy
36 084
1 531
Kapitał rezerwowy
2 792
5 048
Zyski zatrzymane, w tym:
-6 627
-2 629
- wynik okresu bieżącego
-6 255
-2 257
Zobowiązania długoterminowe
4 970
6 447
Zobowiązania finansowe długoterminowe
25
169
3 573
Dotacje rozliczane w czasie
30
4 801
2 874
Zobowiązania krótkoterminowe
9 370
7 076
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
26
1 947
1 429
Zobowiązania finansowe krótkoterminowe
29
3 980
337
Pozostałe zobowiązania
27
1 797
3 021
Dotacje rozliczane w czasie
30
1 646
2 289
Pasywa razem
46 819
17 676
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
14
3.9 Roczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
TYS. PLN
NOTA
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2022 -
31.12.2022
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży
39
15 475
12 817
Przychody ze sprzedaży produktów i usług
41
13 418
10 042
Przychody z tytułu dotacji
39
2 057
2 775
Koszty własny sprzedaży
42
8 427
6 832
Koszty badań i rozwoju
5 044
6 081
Koszt własny sprzedanych produktów
3 383
751
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
7 048
5 985
Koszty ogólnego zarządu i sprzedaży
42
11 901
7 814
Pozostałe przychody operacyjne
46
11
-
Pozostałe koszty operacyjne
47
40
11
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
-4 882
-1 840
Przychody finansowe
48
369
8
Koszty finansowe
49
1 742
425
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
-6 255
-2 257
Podatek dochodowy
16,28
-
-
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
-6 255
-2 257
Działalność zaniechana
-
-
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej
-6 255
-2 257
Inne całkowite dochody
-
-
Całkowite dochody ogółem
-6 255
-2 257
Zysk (strata) netto przypadający na jedną akcję (wyrażony w złotych)
Z działalności kontynuowanej
Zwykły
-2,71
-1,11
Rozwodniony
-2,66
-1,09
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej
Zwykły
-2,71
-1,11
Rozwodniony
-2,66
-1,09
ilość akcji do wyliczenia zwykłego zysku (straty) na jedną akcję
2 304 222
2 029 222
ilość akcji do wyliczenia rozwodnionego zysku (straty) na jedną
akcję*
2 349 877
2 074 877
* ilość akcji uwzględniająca zamianę obligacji zamiennych na akcje
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
15
3.10 Roczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN
Kapitał
podstawowy
Kapitał
zapasowy
Kapitał
rezerwowy
Zyski
zatrzymane
Razem
W KAPITALE WŁASNYM
TYS. PLN
Na dzień 1 stycznia 2023 roku
203
1 531
5 048
-2 629
4 153
Całkowite dochody:
-
-
-
-6 255
-6 255
Zysk (strata) netto
-
-
-
-6 255
-6 255
Inne całkowite dochody
-
-
-
-
-
Transakcje z właścicielami:
-
34 553
-2 257
2 257
34 580
Emisja akcji
27
34 553
-
-
34 580
Program motywacyjny
-
-
-
-
-
Podział wyniku
-
-
-2 257
2 257
-
Wartość praw do zamiany
wynikających z obligacji
zamiennych
-
-
-
-
-
Na dzień 31 grudnia 2023 roku
230
36 084
2 792
-6 627
32 479
Na dzień 1 stycznia 2022 roku
203
8 129
3 926
-6 970
5 288
Całkowite dochody:
-
-
-
-2 257
-2 257
Zysk (strata) netto
-
-
-
-2 257
-2 257
Inne całkowite dochody
-
-
-
-
-
Transakcje z właścicielami:
-
-6 598
1 122
6 598
1 122
Emisja akcji
-
-
-
-
-
Program motywacyjny
-
-
1 149
-
1 149
Podział wyniku
-
-6 598
-
6 598
-
Wartość praw do zamiany
wynikających z obligacji
zamiennych
-
-
-27
-
-27
Na dzień 31 grudnia 2022 roku
203
1 531
5 048
-2 629
4 153
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
16
3.11 Roczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
TYS. PLN
01.01.2023
01.01.2022
-
-
31.12.2023
31.12.2022
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) brutto
-6 255
-2 257
Korekty razem:
1 463
7 002
Amortyzacja
1 840
1 004
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
-28
2
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
36
177
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
1 321
157
Zmiana stanu rezerw
187
43
Zmiana stanu zapasów
-881
-388
Zmiana stanu należności
-1 375
-742
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
-893
2 330
Zmiana stanu pozostałych aktywów
-28
-54
Zmiana stanu dotacji do rozliczenia
1 284
3 324
Podatek dochodowy zapłacony
-
-
Wycena programu motywacyjnego
-
1 149
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej razem
-4 792
4 745
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy
468
271
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
-
169
Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
180
100
Odsetki z aktywów finansowych
288
2
Wydatki
9 112
2 740
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
7 791
2 606
Nabycie aktywów finansowych
790
-
Udzielone pożyczki długoterminowe
531
134
Inne wydatki inwestycyjne
-
-
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej razem
-8 644
-2 469
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy
34 776
-
Emisja akcji
34 580
-
Kredyty bankowe i pożyczki
196
-
Emisja obligacji
-
-
Wydatki
1 216
833
Nabycie udziałów (akcji) własnych
-
-
Wypłata dywidendy
-
-
Spłata kredytów bankowych i pożyczek
-
-
Wykup dłużnych papierów wartościowych
-
221
Płatności z tytułu leasingu
1 059
530
Odsetki
157
81
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej razem
33 560
-833
Przepływy pieniężne netto, razem
20 124
1 443
Bilansowa zmiana środków pieniężnych, w tym
20 152
1 418
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
28
-25
Stan środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych na początek okresu
5 920
4 477
Środki pieniężne i ekwiwalentów środków pieniężnych na koniec okresu
26 044
5 920
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
17
3.12 Noty objaśniające
Noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
3.12.1 Wartości niematerialne
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
TYS. PLN
31.12.2023
31.12.2022
Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne
-
2
Prawo własności intelektualnej
-
-
Inne wartości niematerialne
507
-
Zakończone prace rozwojowe
2 029
2 398
Nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania
7 013
1 039
Razem netto
9 549
3 439
Dotychczasowe umorzenie
2 015
1 745
Razem brutto
11 564
5 184
Wszystkie wartości niematerialne są własnością Spółki, żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej
umowy, w tym umowy leasingu. Spółka nie dokonywała zabezpieczeń na wartościach niematerialnych i prawnych. Na
dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka nie posiadała zawartych umów zobowiązujących ją do zakupu wartości
niematerialnych. W 2023 oraz w 2022 roku nie były dokonywane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
niematerialnych.
W pozycji ‘Inne wartości niematerialne’ na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka prezentuje poniesione w 2023 roku wydatki
dotyczące budowy zintegrowanego oprogramowania oraz strony internetowej Jednostki dominującej, które do dnia 31
grudnia 2023 roku nie zostało przekazane do użytkowania.
TYS. PLN
Nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania, w tym
Wynagrodzenia
4 275
Usługi obce
1 387
Materiały
732
Inne
619
Odpisy z tytułu utraty wartości aktywowanych nakładów
-
Razem
7 013
Zakończone prace rozwojowe oraz prace rozwojowe w trakcie wytwarzania opisane zostały w punkcie 3.12.15 niniejszego
sprawozdania.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
18
3.12.2 Zmiana wartości niematerialnych wg grup rodzajowych
Stan na 31.12.2023
Tys. PLN
Nabyte koncesje,
patenty licencje i
podobne
wartości
Prawo
własności
intelektualnej
Zakończone
prace
rozwojowe
Wartości
niematerialne
razem
(poza wartościami niematerialnymi w toku
wytwarzania)
Wartość brutto wartości niematerialnych na
początek okresu
100
1 095
2 951
4 146
Zwiększenia
-
-
-
-
Nabycie
-
-
-
-
Zmniejszenia
76
24
-
100
Wartość brutto wartości niematerialnych na
koniec okresu
24
1 071
2 951
4 046
Skumulowana amortyzacja na początek okresu
98
1 095
553
1 746
Zwiększenia
2
-
369
371
amortyzacja roku bieżącego
2
-
369
371
Zmniejszenia
76
24
-
100
Skumulowana amortyzacja na koniec okresu
24
1 071
922
2017
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu
-
-
-
-
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
-
-
-
Wartość netto wartości niematerialnych na koniec
okresu
-
-
2 029
2029
Stan na 31.12.2022
Tys. PLN
Nabyte koncesje,
patenty licencje i
podobne
wartości
Prawo
własności
intelektualnej
Zakończone
prace
rozwojowe
Wartości
niematerialne
razem
(poza wartościami niematerialnymi w toku
wytwarzania)
Wartość brutto wartości niematerialnych na
początek okresu
100
1 095
2 951
4 146
Zwiększenia
-
-
-
-
Nabycie
-
-
-
-
Zmniejszenia
-
-
-
-
Wartość brutto wartości niematerialnych na
koniec okresu
100
1 095
2 951
4 146
Skumulowana amortyzacja na początek okresu
85
1 095
184
1 364
Zwiększenia
13
-
369
381
amortyzacja roku bieżącego
13
-
369
381
Zmniejszenia
-
-
-
-
Skumulowana amortyzacja na koniec okresu
98
1 095
553
1 745
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu
-
-
-
-
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
-
-
-
Wartość netto wartości niematerialnych na koniec
okresu
2
-
2 398
2 400
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
19
3.12.3 Amortyzacja wartości niematerialnych
Amortyzację wartości niematerialnych ujęto w następujących pozycjach w ramach sprawozdania z całkowitych
dochodów.
POZYCJA SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
TYS. PLN
Za okres
zakończony
31.12.2023
Za okres
zakończony
31.12.2022
Koszty badań i rozwoju
371
381
Koszt własny sprzedanych produktów
-
-
Koszty ogólnego zarządu
-
-
Razem
371
381
3.12.4 Rzeczowe aktywa trwałe
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
TYS. PLN
31.12.2023
31.12.2022
Środki trwałe, z tego:
4 574
1 415
urządzenia techniczne i maszyny
975
280
środki transportu
79
-
inne środki trwałe
3 520
1 135
Środki trwałe w budowie
497
2 882
Rzeczowe aktywa trwałe
5 071
4 297
W pozycji środki trwałe w budowie ujmowane są wydatki związane z budową prototypowego urządzeń drukujących
w ramach realizowanych projektów dotacyjnych. Spółka nie dokonywała zabezpieczeń na rzeczowych aktywach trwałych.
W 2023 oraz 2022 roku nie były dokonywane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywach trwałych.
LEASINGOWANE
ŚRODKI TRWAŁE
2023-12-31
2022-12-31
Wartość
brutto
Umorzenie
Wartość
netto
Wartość
brutto
Umorzenie
Wartość
netto
urządzenia techniczne i
maszyny
225
-130
95
225
-55
170
inne środki trwałe
1 934
-788
1 146
1 098
-209
889
środki transportu
97
-19
78
Razem
2 256
-937
1 319
1 323
-264
1 059
3.12.5 Środki trwałe bilansowe - struktura własnościowa
ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
TYS. PLN
31.12.2023
31.12.2022
Własne
3 752
3 238
używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy, leasingu finansowego lub innej
umowy
1 319
1 059
Środki trwałe bilansowe, razem
5 071
4 297
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
20
3.12.6 Zmiany środków trwałych wg grup rodzaju
Stan na 31.12.2023
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH
TYS. PLN
urządzenia
techniczne i
maszyny
środki
transportu
inne
środki
trwałe
Środki trwałe,
razem
(poza środkami trwałymi w budowie)
Wartość brutto na początek okresu
1 690
92
1 905
3 687
Zwiększenia
1 069
98
3 585
4 752
nabycie
1 069
98
3 585
4 752
Zmniejszenia
765
-
66
831
Wartość brutto na koniec okresu
1 994
190
5 424
7 608
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
1 409
92
769
2 270
Zwiększenia
368
19
1 200
1 587
amortyzacja okresu bieżącego
368
19
1 200
1 587
zmniejszenia
758
-
65
823
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
1 019
111
1 904
3 034
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu
-
-
-
-
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
-
-
-
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu
975
79
3 520
4 574
Stan na 31.12.2022
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH
TYS. PLN
urządzenia
techniczne i
maszyny
środki
transportu
inne środki
trwałe
Środki
trwałe,
razem
(poza środkami trwałymi w budowie)
Wartość brutto na początek okresu
1 443
91
1 042
2 576
Zwiększenia
338
1
1 067
1 405
nabycie
338
1
1 067
1 405
Zmniejszenia
92
-
204
296
Wartość brutto na koniec okresu
1 690
92
1 905
3 686
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek
okresu
1 165
91
432
1 688
Zwiększenia
288
1
353
642
amortyzacja okresu bieżącego
288
1
353
642
zmniejszenia
44
-
15
59
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec
okresu
1 409
92
769
2 271
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu
-
-
-
-
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
-
-
-
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu
280
-
1 135
1 415
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
21
3.12.7 Amortyzacja środków trwałych
Amortyzację środków trwałych ujęto w następujących pozycjach w ramach sprawozdania z całkowitych dochodów.
POZYCJE SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
TYS. PLN
Za okres
zakończony
31.12.2023
Za okres
zakończony
31.12.2022
Koszty badań i rozwoju
1 224
524
Koszt własny sprzedanych produktów
73
10
Koszty ogólnego zarządu
171
88
Razem
1 468
622
3.12.8 Istotne nabycia rzeczowych aktywów trwałych
ISTOTNE NABYCIA RZECZOWYCH AKTYWÓW
TRWAŁYCH
TYS. PLN
01.01.2023
-
31.12.2023
01.01.2022
-
31.12.2022
Drukarki XTPL, 3D
821
-
Zestawy komputerowe
268
197
Reometr
-
162
Laserowy system pomiarowy
-
144
Wirówka
-
592
System antywibracyjny
-
46
Serwer wraz z oprogramowaniem
-
-
Układ sterowania ciśnieniem i inne
17
15
System ruchowy I elementary układu Gantry
2 470
-
Pozostały sprzęt laboratoryjny
163
71
Wyposażenie biurowe
73
-
Suma istotnych nabyć
3 812
1 227
Poniesione nakłady umożliwiają dalszy rozwój technologii UPD zarówno w obszarze materiałowym jak i rozwoju kolejnych
modeli urządzeń drukujących.
3.12.9 Istotne zobowiązania z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
W Okresie Sprawozdawczym Spółka nie zaciągnęła istotnych zobowiązań z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów
trwałych. Na Dzień Bilansowy Spółka nie posiadała zawartych umów zobowiązujących ją do zakupu środków trwałych.
3.12.10 Nieruchomości inwestycyjne
Na Dzień Bilansowy w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółki nie występowały nieruchomości inwestycyjne.
3.12.11 Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania
tych aktywów
W Okresie Sprawozdawczym nie miały miejsca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
22
3.12.12 Przesunięcia pomiędzy poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej
instrumentów finansowych
W Okresie Sprawozdawczym nie miały miejsca przesunięcia między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości
godziwej instrumentów finansowych.
3.12.13 Należności długoterminowe oraz inwestycje długoterminowe
Należności długoterminowe
TYS. PLN
31.12.2023
31.12.2022
Udzielone pożyczki
-
322
Kaucje
33
44
Razem należności długoterminowe
33
366
Zarząd Jednostki dokonał w 2020 roku odpisu aktualizującego wartość 100% posiadanych udziałów w spółce zależnej XTPL
Inc. w kwocie 19 tys. zł mając na uwadze etap rozwoju podmiotu.
W dniu 3 listopada 2020 roku Emitent nabył wszystkie udziały w spółce TPL sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu. Nabycie
przez Emitenta udziałów w kapitale zakładowym TPL nastąpiło bez wynagrodzenia, w drodze darowizny od każdego ze
wspólników TPL na rzecz Emitenta.
W dniu 14 grudnia 2023 roku XTPL Inc. wyemitował 3.000 udziałów, które w 100% objął XTPL S.A. Wartość nowych
udziałów została określona na poziomie 1 086 tys USD. XTPL S.A. objął udziały w drodze konwersji pożyczki w kwocie 850
tys. USD oraz naliczonych od pożyczki odsetek w kwocie 236 tys. USD. Ponadto w dniu 14 grudnia 2023 podniesiona
została wartość posiadanych przez XTPL S.A. 8.000 udziałów w kapitale XTPL Inc. o 200.000 USD w drodze dopłaty do
kapitału. W efekcie powyższego w księgach rachunkowych Spółki w 2023 roku nastąpiło zwiększenie wartości brutto
inwestycji w XTPL Inc. o 5 080 tys. zł, z dotychczas wykazywanych 19 tys. zł do 5 099 tys. zł. Na dzień bilansowy 31 grudnia
2023 roku, mając na uwadze wczesny etap działalności XTPL Inc. w obszarze sprzedaży, wartość inwestycji w XTPL Inc.
objęta jest w pełnej wysokości odpisem aktualizującym. Szczegółowe informacje w zakresie dokonanego w 2023 roku
odpisu aktualizującego przedstawione zostały w nocie 3.12.15.
3.12.14 Nakłady inwestycyjne
PONIESIONE NAKŁADY INWESTYCYJNE
TYS. PLN
01.01.2023 - 31.12.2023
01.01.2022 - 31.12.2022
- w tym na ochronę środowiska
Nakłady na wytworzenie środków trwałych w budowie
13
1 155
Zakupy środków trwałych
1 296
412
Zakupy wartości niematerialnych
507
Nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania
5 975
1 039
Inwestycje w nieruchomości
-
-
Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe
7 791
2 606
Udzielone pożyczki
531
134
Nabycie bonów skarbowych
-
-
Nabycie udziałów
789
-
Razem inwestycje w finansowe aktywa trwałe
1 320
134
Razem nakłady inwestycyjne
9 111
2 740
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
23
3.12.15 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych
aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwrócenie
takiego odpisu
Wartości niematerialne – zakończone prace rozwojowe: Delta Printing System – wartość bilansowa netto 2.029 tys. zł
Zarząd Spółki zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 36 „Utrata wartości aktywów” przeprowadził
test na utratę wartości aktywów – kosztów zakończonych prac rozwojowych poprzez porównanie wartości bilansowej
z wartością odzyskiwalną. W ramach procedury przetestowane zostały wszystkie wcześniejsze założenia, które
implikowały decyzje dotyczące ujęcia nakładów na prace rozwojowe jako składnika aktywów. Poddano weryfikacji
prawdopodobieństwo i wielkość przyszłych korzyści ekonomicznych. Test przeprowadzono w oparciu o 5-letnią prognozę,
z zastosowaniem stopy dyskontowej na poziomie 11,31%. Stopa dyskontowa uwzględnia stopę wolną od ryzyka na bazie
10-letnich obligacji skarbowych, rynkową premię za ryzyko na bazie kalkulacji A. Damodarana, stawkę WIBOR 1Y, marżę
banków komercyjnych oraz współczynnik beta, wyliczony w oparciu o notowania Spółki. Stopa dyskontowa uwzględnia
również ryzyko specyficzne Spółki oraz premię za rodzaj aktywów. W modelu testu Spółka nie uwzględniła wartości
rezydualnej.
Przy kalkulacji prognoz sprzedaży wzięto pod uwagę fakt, iż podstawowym polem aplikacyjnym do komercjalizacji na
bazie wykonanych prac rozwojowych jest rynek wyświetlaczy w segmencie naprawy defektów struktur przewodzących
(ODR - ang. open defect repair). Rozpoznano trzy strumienie przychodów: sprzedaż drukarek demonstracyjnych, sprzedaż
materiałów eksploatacyjnych i usług związanych z eksploatacją drukarek oraz opłaty licencyjne.
Wynik testu wykazał, iż wartość odzyskiwalna składników wartości niematerialnych przekracza ich wartość bilansową,
stąd nie zachodzi konieczność dokonania odpisu z tytułu trwałej utraty wartości aktywów.
Poniższa tabela prezentuje wrażliwość modelu na zmianę stopy dyskontowej.
change in WACC
9,81%
10,31%
10,81%
11,31%
11,81%
12,31%
12,81%
26 242
25 720
25 211
24 714
24 229
23 756
23 294
Wartości niematerialne – niezakończone prace rozwojowe: drukarki laboratoryjne w komorze rękawicowej – wartość
bilansowa netto 2 402 tys. zł
Zarząd Spółki zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 36 „Utrata wartości aktywów” przeprowadził
test na utratę wartości aktywów – kosztów niezakończonych prac rozwojowych poprzez porównanie wartości bilansowej
z wartością odzyskiwalną. W ramach procedury przetestowane zostały wszystkie wcześniejsze założenia, które
implikowały decyzje dotyczące ujęcia nakładów na prace rozwojowe jako składnika aktywów. Poddano weryfikacji
prawdopodobieństwo i wielkość przyszłych korzyści ekonomicznych. Test przeprowadzono w oparciu o 5-letnią prognozę,
z zastosowaniem stopy dyskontowej na poziomie 11,31%. Stopa dyskontowa uwzględnia stopę wolną od ryzyka na bazie
10-letnich obligacji skarbowych, rynkową premię za ryzyko na bazie kalkulacji A. Damodarana, stawkę WIBOR 1Y, marżę
banków komercyjnych oraz współczynnik beta, wyliczony w oparciu o notowania Spółki. Stopa dyskontowa uwzględnia
również ryzyko specyficzne Spółki oraz premię za rodzaj aktywów. W modelu testu Spółka nie uwzględniła wartości
rezydualnej.
Przy kalkulacji prognoz sprzedaży wzięto pod uwagę fakt, iż podstawowym polem aplikacyjnym do komercjalizacji na
bazie wykonanych prac rozwojowych jest rynek wyświetlaczy w segmencie naprawy defektów struktur przewodzących
(ODR - ang. open defect repair). Rozpoznano trzy strumienie przychodów: sprzedaż drukarek demonstracyjnych, sprzedaż
materiałów eksploatacyjnych i usług związanych z eksploatacją drukarek oraz opłaty licencyjne.
Wynik testu wykazał, iż wartość odzyskiwalna składników wartości niematerialnych przekracza ich wartość bilansową,
stąd nie zachodzi konieczność dokonania odpisu z tytułu trwałej utraty wartości aktywów.
Poniższa tabela prezentuje wrażliwość modelu na zmianę stopy dyskontowej.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
24
change in WACC
9,81%
10,31%
10,81%
11,31%
11,81%
12,31%
12,81%
4 641
4 506
4 376
4 249
4 125
4 005
3 888
Wartości niematerialne – niezakończone prace rozwojowe: drukarki/głowice do pracy na dużych powierzchniach –
wartość bilansowa netto 3 630 tys. zł
Zarząd Spółki zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 36 „Utrata wartości aktywów” przeprowadził
test na utratę wartości aktywów – kosztów niezakończonych prac rozwojowych poprzez porównanie wartości bilansowej
z wartością odzyskiwalną. W ramach procedury przetestowane zostały wszystkie wcześniejsze założenia, które
implikowały decyzje dotyczące ujęcia nakładów na prace rozwojowe jako składnika aktywów. Poddano weryfikacji
prawdopodobieństwo i wielkość przyszłych korzyści ekonomicznych. Test przeprowadzono w oparciu o 5-letnią prognozę,
z zastosowaniem stopy dyskontowej na poziomie 11,31%. Stopa dyskontowa uwzględnia stopę wolną od ryzyka na bazie
10-letnich obligacji skarbowych, rynkową premię za ryzyko na bazie kalkulacji A. Damodarana, stawkę WIBOR 1Y, marżę
banków komercyjnych oraz współczynnik beta, wyliczony w oparciu o notowania Spółki. Stopa dyskontowa uwzględnia
również ryzyko specyficzne Spółki oraz premię za rodzaj aktywów. W modelu testu Spółka nie uwzględniła wartości
rezydualnej.
Przy kalkulacji prognoz sprzedaży wzięto pod uwagę fakt, iż podstawowym polem aplikacyjnym do komercjalizacji na
bazie wykonanych prac rozwojowych jest rynek wyświetlaczy w segmencie naprawy defektów struktur przewodzących
(ODR - ang. open defect repair). Rozpoznano trzy strumienie przychodów: sprzedaż drukarek demonstracyjnych, sprzedaż
materiałów eksploatacyjnych i usług związanych z eksploatacją drukarek oraz opłaty licencyjne.
Wynik testu wykazał, iż wartość odzyskiwalna składników wartości niematerialnych przekracza ich wartość bilansową,
stąd nie zachodzi konieczność dokonania odpisu z tytułu trwałej utraty wartości aktywów.
Poniższa tabela prezentuje wrażliwość modelu na zmianę stopy dyskontowej.
change in WACC
9,81%
10,31%
10,81%
11,31%
11,81%
12,31%
12,81%
9 317
9 039
8 768
8 505
8 249
8 000
7 757
Wartości niematerialne – niezakończone prace rozwojowe: głowica przemysłowa – wartość bilansowa netto 972 tys. zł
Zarząd Jednostki Dominującej zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 36 „Utrata wartości aktywów”
przeprowadził test na utratę wartości aktywów – kosztów niezakończonych prac rozwojowych poprzez porównanie
wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną. W ramach procedury przetestowane zostały wszystkie wcześniejsze
założenia, które implikowały decyzje dotyczące ujęcia nakładów na prace rozwojowe jako składnika aktywów. Poddano
weryfikacji prawdopodobieństwo i wielkość przyszłych korzyści ekonomicznych. Test przeprowadzono w oparciu o 5-
letnią prognozę, z zastosowaniem stopy dyskontowej na poziomie 11,31%. Stopa dyskontowa uwzględnia stopę wolną
od ryzyka na bazie 10-letnich obligacji skarbowych, rynkową premię za ryzyko na bazie kalkulacji A. Damodarana, stawkę
WIBOR 1Y, marżę banków komercyjnych oraz współczynnik beta, wyliczony w oparciu o notowania Spółki. Stopa
dyskontowa uwzględnia również ryzyko specyficzne Spółki oraz premię za rodzaj aktywów. W modelu testu Spółka nie
uwzględniła wartości rezydualnej.
Przy kalkulacji prognoz sprzedaży wzięto pod uwagę fakt, iż podstawowym polem aplikacyjnym do komercjalizacji na
bazie wykonanych prac rozwojowych jest rynek wyświetlaczy w segmencie naprawy defektów struktur przewodzących
(ODR - ang. open defect repair). Rozpoznano trzy strumienie przychodów: sprzedaż głowic przemysłowych, sprzedaż
materiałów eksploatacyjnych i usług związanych z eksploatacją głowic oraz opłaty licencyjne.
Wynik testu wykazał, iż wartość odzyskiwalna składników wartości niematerialnych przekracza ich wartość bilansową,
stąd nie zachodzi konieczność dokonania odpisu z tytułu trwałej utraty wartości aktywów.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
25
Poniższa tabela prezentuje wrażliwość modelu na zmianę stopy dyskontowej.
change in WACC
9,81%
10,31%
10,81%
11,31%
11,81%
12,31%
12,81%
18 722
18 257
17 803
17 361
16 930
16 510
16 101
Utrata wartości aktywów finansowych w spółce zależnej XTPL Inc.
W sprawozdaniu ujęto odpis na pełną wartość aktywów finansowych, tj. udziałów w spółce zależnej XTPL Inc. W dniu 14
grudnia 2023 roku XTPL Inc. wyemitował 3.000 udziałów, które w 100% objął XTPL S.A. Wartość nowych udziałów została
określona na poziomie 1 086 tys USD. XTPL S.A. objął udziały w drodze konwersji pożyczki w kwocie 850 tys. USD oraz
naliczonych od pożyczki odsetek w kwocie 236 tys. USD. Ponadto w dniu 14 grudnia 2023 podniesiona została wartość
posiadanych przez XTPL S.A. 8.000 udziałów w kapitale XTPL Inc. o 200.000 USD w drodze dopłaty do kapitału. Powyższe
działania miały na celu zapewnienie finansowania operacji XTPL Inc. na rynku Ameryki Północnej w roku 2024, zgodnie
z przyjętą Strategią Spółki XTPL S.A. na lata 2023-2026.
W efekcie powyższego w księgach rachunkowych Spółki w 2023 roku nastąpiło zwiększenie wartości brutto inwestycji
w XTPL Inc. o 5 080 tys. zł, z dotychczas wykazywanych 19 tys. zł do 5 099 tys. zł.
Przyjmując zasadę ostrożnej wyceny, ze względu na wczesny etap działalności XTPL Inc. w obszarze sprzedaży, dokonano
pełnego odpisu wartości udziałów XTPL Inc. na dzień 31 grudnia 2023 r. Rozpoznany odpis aktualizujący ujęty w wyniku
finansowym Spółki za 2023 rok w kwocie 1 382 tys. zł obejmuje wniesioną przez XTPL S.A. dopłatę do kapitału jednostki
zależnej w kwocie 200.000 USD oraz wartość udzielonych w 2023 roku transz pożyczek w kwocie 130.000 USD przed
dniem 14 grudnia 2023 roku, tj. przed dniem konwersji pożyczki na udziały XTPL Inc.
Po dacie bilansowej, w dniu 29 marca 2024 r., XTPL Inc. sfinalizowało pierwsze zamówienie na urządzenie Delta Printing
System dla klienta przemysłowego z siedzibą w Kalifornii, USA.
3.12.16 Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
spowodowane ujemnymi różnicami przejściowymi
TYS. PLN
Sprawozdanie z sytuacji
finansowej na dzień
Wpływ na sprawozdanie
z całkowitych dochodów
31.12.2023
31.12.2022
01.01.2023 - 31.12.2023
Z tytułu różnic między wartością bilansową a podatkową:
Rezerwa na niewykorzystane urlopy
87
51
36
Rezerwa na wynagrodzenia
3
6
-3
Rezerwy na koszty usług obcych
46
46
Wycena pożyczki
-
6
-6
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego,
razem
136
63
73
Kompensata z rezerwą z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
-136
-63
-73
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, netto
-
-
-
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
26
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
spowodowana dodatnimi różnicami przejściowymi
TYS. PLN
Sprawozdanie z sytuacji
finansowej na dzień
Wpływ na sprawozdanie
z całkowitych dochodów
31.12.2023
31.12.2022
01.01.2023 - 31.12.2023
Z tytułu różnic między wartością bilansową a podatkową:
Odsetki od pożyczek i lokat
-
-
-
Środki trwałe w leasingu
136
63
73
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego,
razem
136
63
73
Kompensata z aktywami z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
-136
-63
-73
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego,
netto
-
-
-
Ujemne różnice przejściowe, straty
podatkowe, od których nie zostały ujęte
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa
z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
Podstawa tworzenia
aktywa na koniec
okresu 31.12.2023
Podstawa tworzenia
aktywa na koniec
okresu 31.12.2022
Data wygaśnięcia ujemnych
różnic przejściowych, strat
podatkowych
Z tytułu
Wynagrodzeń
-
79
-
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
-
-
-
Rezerwy na koszty usług obcych
133
531
-
Straty podatkowe
20 882
25 307
2024 / 2028 r.
Przyczyną nie utworzenia aktywów na podatek odroczony dla wyżej wymienionych tytułów jest brak pewności co do
możliwości realizacji tego aktywa w przyszłych okresach.
3.12.17 Zapasy
ZAPASY
TYS. PLN
31.12.2023
31.12.2022
Materiały
1 495
733
Produkcja w toku
334
213
Produkty gotowe
1
2
Odpis aktualizujący wartość zapasów
-
-
Razem
1 830
948
W Okresie Sprawozdawczym nie miał miejsca odpis aktualizujący wartość zapasów, ani jego odwrócenie.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
27
3.12.18 Należności z tytułu dostaw i usług
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAWI USŁUG
TYS. PLN
31.12.2023
31.12.2022
Należności z tytułu dostaw i usług, z tego:
1 203
786
Terminowe
912
786
Przeterminowane
291
-
- 1-30
21
-
- 31-90
70
-
- 91-180
200
-
- 180-365
-
-
- powyżej roku
-
-
w tym należności dochodzone na drodze sądowej
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług brutto, razem
1 203
786
Odpisy aktualizujące wartość należności
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług netto, razem
1 203
786
- w tym od jednostek powiązanych
-
-
3.12.19 Pozostałe należności
NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE
TYS. PLN
31.12.2023
31.12.2022
Należności pozostałe, z tego:
Należności publiczno-prawne (z wyjątkiem podatku dochodowego)
1 333
542
Należności pozostałe
1 437
1 259
w tym należności dochodzone na drodze sądowej
-
-
Udzielone pożyczki krótkoterminowe
144
-
Należności pozostałe brutto, razem
2 914
1 801
Odpisy aktualizujące wartość należności
-
-
Należności pozostałe netto, razem
2 914
1 801
- w tym od jednostek powiązanych
-
-
3.12.20 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
TYS. PLN
31.12.2023
31.12.2022
Środki pieniężne, w tym:
26 043
5 891
- w kasie
-
-
- na rachunkach bankowych
26 043
5 891
Inne środki pieniężne (lokaty krótkoterminowe)
-
-
Inne aktywa pieniężne
-
-
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem
26 043
5 891
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
28
3.12.21 Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania, w tym zgromadzone na
rachunku VAT
Na Dzień Bilansowy Spółka nie posiadała środków pieniężnych zgromadzonych na rachunku VAT. Jako środki
o ograniczonej możliwości dysponowania Spółka wykazuje 861 tys. zł tytułem zablokowanych środków na rzecz
leasingodawcy.
3.12.22 Aktywa przeznaczone do sprzedaży
W okresie bieżącym oraz w okresach porównywalnych Spółka nie identyfikowała aktywów przeznaczonych do zbycia lub
związanych z działalnością zaniechaną.
3.12.23 Kapitał podstawowy
W dniu 12 lipca 2023 roku zakończona została subskrypcja akcji serii V Emitenta. W dniu 12 lipca 2023 Zarząd Emitenta
złożył oświadczenie o dookreśleniu kapitału zakładowego w statucie Spółki, w ten sposób, że kapitał zakładowy Spółki
wynosi 230.422,20 zł (dwieście trzydzieści tysięcy czterysta dwadzieścia dwa złote i 20/100) i dzieli się na 2.304.222 (dwa
miliony trzysta cztery tysiące dwieście dwadzieścia dwie) akcje zwykłe na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć
groszy) każda, w tym:
LP
liczba akcji
seria
1
670 000
A
2
300 000
B
3
30 000
C
4
198 570
D
5
19 210
E
6
19 210
F
7
68 720
G
8
68 720
H
9
10 310
I
10
5 150
J
11
10 310
K
12
140 020
L
13
155 000
M
14
47 000
N
15
41 400
O
16
42 602
P
17
78 000
S
18
125 000
T
19
275 000
V
Poniżej Spółka przedstawia informacje podsumowujące przeprowadzoną przez Spółkę ofertę publiczną (w trybie
subskrypcji prywatnej) akcji zwykłych na okaziciela serii V emitowanych na podstawie uchwały nr 03/06/2023
Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 12 czerwca 2023 roku ("Akcje Serii V").
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
29
1. Daty rozpoczęcia i zakończenia subskrypcji: od 22 czerwca do 12 lipca 2023 roku;
2. Data przydziału akcji: Objęcie Akcji Serii V nastąpiło w trybie subskrypcji prywatnej na podstawie art. 431 § 2 pkt 1
Kodeksu spółek handlowych poprzez złożenie przez Spółkę ofert objęcia Akcji Serii V oznaczonym adresatom. W związku
z powyższym nie przyjmowano zapisów na akcje ani nie dokonywano przydziału akcji w rozumieniu art. 434 Kodeksu
spółek handlowych.
3. Liczba akcji objętych subskrypcją: Subskrypcja prywatna Akcji Serii V obejmowała nie mniej niż 1 i nie więcej niż 275.000
Akcji Serii V
4. Stopa redukcji w poszczególnych transzach: Akcje Serii V zostały objęte przez inwestorów w trybie subskrypcji
prywatnej. Z uwagi na rodzaj subskrypcji nie składano zapisów na akcje, w związku z czym redukcja nie wystąpiła. Emisja
Akcji Serii V nie była podzielona na transze
5. Liczba papierów wartościowych, na które złożono zapisy w ramach subskrypcji: Emisja Akcji Serii V została
przeprowadzona w trybie subskrypcji prywatnej, wobec czego nie składano zapisów na akcje. W ramach subskrypcji
prywatnej zostało objętych 275.000 Akcji Serii V.
6. Liczba akcji, które zostały przydzielone w ramach przeprowadzonej subskrypcji: Emisja Akcji Serii V została
przeprowadzona w trybie subskrypcji prywatnej, wobec czego nie dokonywano przydziału akcji w rozumieniu art. 434
Kodeksu spółek handlowych. W ramach subskrypcji prywatnej zostało objętych 275.000 Akcji Serii V.
7. Cena emisyjna: Akcje Serii V były obejmowane po cenie emisyjnej 133,00 zł (sto trzydzieści trzy) za jedną akcję.
8. Sposób opłacenia akcji: Akcje Serii V zostały pokryte w całości wkładami pieniężnymi. Do opłacenia Akcji Serii V nie
doszło w drodze potrącenia wzajemnych wierzytelności
9. Liczba osób, które złożyły zapisy na akcje objęte subskrypcją w poszczególnych transzach: Emisja Akcji Serii V została
przeprowadzona w trybie subskrypcji prywatnej w związku z czym nie przyjmowano zapisów na akcje ani nie dokonywano
przydziału akcji w rozumieniu art. 434 Kodeksu spółek handlowych. Akcje Serii V objęło łącznie 35 inwestorów.
10. Liczba osób, którym przydzielono akcje w ramach przeprowadzonej subskrypcji w poszczególnych transzach: Emisja
Akcji Serii V została przeprowadzona w trybie subskrypcji prywatnej w związku z czym nie przyjmowano zapisów na akcje
ani nie dokonywano przydziału akcji w rozumieniu art. 434 Kodeksu spółek handlowych. Akcje Serii V objęło łącznie 35
inwestorów.
11. Nazwy firmy subemitentów, którzy objęli papiery wartościowe w ramach wykonywania umów o subemisję: Nie
zawarto umów o subemisję, a Akcje Serii V nie były obejmowane przez subemitentów.
12. Wartość przeprowadzonej subskrypcji, rozumiana jako iloczyn liczby objętych Akcji Serii V i ich ceny emisyjnej:
Wartość przeprowadzonej oferty Akcji Serii V wyniosła 36.575.000 zł.
13. Łączne określenie wysokości kosztów, które zostały zaliczone do kosztów emisji: Na dzień publikacji raportu łączne
koszty zaliczone do kosztów emisji wyniosły 1 994 155 zł, w tym:
a) przygotowanie i przeprowadzenie oferty: 1 994 155 zł;
b) wynagrodzenie subemitentów: nie dotyczy;
c) sporządzenie prospektu emisyjnego z uwzględnieniem doradztwa: nie dotyczy;
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
30
d) promocja oferty: nie dotyczy.
Koszty emisji Akcji Serii V w kwocie 1 994 155 zł zmniejszyły w 2023 roku kapitał zapasowy Spółki powstały z nadwyżki
ceny emisyjnej nad wartością nominalną tych akcji ("agio").
Średni koszt przeprowadzenia subskrypcji przypadający na jedną Akcję Serii V wynosi: 7,25 zł.
ZMIANY KAPITAŁU PODSTAWOWEGO
TYS. PLN
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Stan na początek okresu
203
203
Zwiększenia
27
-
Zmniejszenia
-
-
Stan na koniec okresu
230
203
3.12.24 Zmiana stanu rezerw
ZMIANA STANU REZERW
TYS. PLN
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Stan na początek okresu
272
229
zwiększenie / utworzenie
187
152
wykorzystanie
-
-
rozwiązanie
-
109
Stan na koniec okresu
459
272
Zmiana stanu rezerw przedstawiona w powyższej tabeli odnosi się do utworzonych rezerw z tytułu niewykorzystanego
urlopu wypoczynkowego przez pracowników Spółki. Powyższe rezerwy prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej w pozycji pozostałe zobowiązania.
3.12.25 Zobowiązania finansowe długoterminowe
Zobowiązania finansowe długoterminowe
TYS. PLN
31.12.2023
31.12.2022
Obligacje
-
3 180
Zobowiązania z tyt. Leasing
168
393
Stan na koniec okresu
168
3 573
Obligacje
TYS. PLN
31.12.2023
31.12.2022
Wartość nominalna
3 378
3 378
Naliczone odsetki
375
206
Wartość praw do konwersji
-405
-405
Stan na koniec okresu
3 348
3 180
Zgodnie z uchwałą nr 04/06/2020 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia XTPL S.A. z dnia 8 czerwca 2020 roku
w sprawie emisji obligacji zamiennych na akcje serii U oraz warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego w drodze
emisji akcji serii U, pozbawienia akcjonariuszy w całości prawa poboru w stosunku do obligacji zamiennych i akcji serii U,
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
31
Zarząd XTPL S.A. podjął 30 lipca 2020 roku uchwałę o dokonaniu przydziału 48.648 obligacji imiennych serii A zamiennych
na akcje serii U Spółki o wartości nominalnej 74 zł PLN każda obligacja, o łącznej wartości nominalnej 3.599.952 zł.
Obligacje zostały wyemitowane po cenie emisyjnej równej ich wartości nominalnej. Obligacje podlegają wykupowi w dniu
30 lipca 2022 r. Oprocentowanie Obligacji jest stałe i wynosi 2% w skali roku, liczone od wartości nominalnej Obligacji
począwszy od dnia przydziału (z wyłączeniem tego dnia) do dnia wykupu albo dnia przedterminowego wykupu (łącznie
z tym dniem) i będzie wypłacone w jednym z tych dni. Zamiana Obligacji na akcje serii U Emitenta będzie odbywać się
według zasady, że na każdą jedną Obligację przypadać będzie jedna akcja serii U, a cena zamiany będzie równa wartości
nominalnej jednej Obligacji. Obligatariusz ma prawo zażądać zamiany Obligacji na akcje serii U nie wcześniej niż na
1 (jeden) miesiąc przed dniem wykupu i nie później niż na 11 (jedenaście) dni roboczych przed dniem wykupu. Emitentowi
nie przysługuje prawo do wykupu wszystkich albo części Obligacji przed dniem wykupu. Obligacje nie będą przedmiotem
notowania na rynku regulowanym lub w alternatywnym systemie obrotu. Obligacje nie są zabezpieczone. Obligacje
zostały zaoferowane w trybie art. 33 punkt 1 Ustawy o obligacjach z dnia 15 stycznia 2015 r., z późniejszymi zmianami,
oraz art. 1 ust. 4 lit. a) i b) Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2017/1129 w sprawie prospektu, który
ma być publikowany w związku z ofertą publiczną papierów wartościowych lub dopuszczeniem ich do obrotu na rynku
regulowanym oraz uchylenia dyrektywy 2003/71/WE, poprzez złożenie propozycji nabycia Obligacji inwestorom
wybranym przez Zarząd Spółki w liczbie mniejszej niż 149, bez sporządzania prospektu emisyjnego ani memorandum
informacyjnego.
W dniu 6 lipca 2022 roku Emitent zawarł z obligatariuszem umowę nabycia 2.993 obligacji Spółki serii A zamiennych na
akcje serii U w celu ich umorzenia, o czym Emitent poinformował w dniu 6 lipca 2022 roku w raporcie bieżącym ESPI nr
20/2022, w nawiązaniu do raportu bieżącego ESPI nr 12/2022 z dnia 25 maja 2022 roku. Z tytułu nabycia Obligacji Emitent
miał zapłacić obligatariuszowi cenę w kwocie 230.122,83 zł, na którą składała się wartość nominalna nabywanych Obligacji
w kwocie 221.482 zł oraz odsetki w kwocie 8.640,83 zł. Cena sprzedaży Obligacji obejmowała wszelkie wierzytelności
wynikające z nabytych Obligacji.
Po rozliczeniu transakcji nabycia Obligacji, Emitent dokonał umorzenia Obligacji i złożył wniosek o wyrejestrowanie ich
z rejestru papierów wartościowych prowadzonego przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. Po dokonaniu
umorzenia Obligacji, łączna liczba wyemitowanych i niewykupionych obligacji zamiennych Spółki serii A wynosi 45.655
obligacji.
W dniu 20 lipca 2022 roku Zarząd Spółki w raporcie bieżącym ESPI nr 23/2022, poinformował o zawarciu z dwoma
obligatariuszami posiadającymi wszystkie wyemitowane i nieumorzone obligacje Spółki serii A zamienne na akcje serii U,
w liczbie 45.655 i o łącznej wartości nominalnej 3.378.470 zł, zarejestrowane w rejestrze papierów wartościowych
prowadzonym przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. pod numerem ISIN PLO228300011 , porozumienia
w sprawie zmiany warunków emisji Obligacji .
Na podstawie art. 7 ust. 1 zdanie 2. ustawy o obligacjach z 15 stycznia 2015 roku oraz w oparciu o zawarte Porozumienia,
dokonano zmiany warunków emisji Obligacji w następującym zakresie:
a) dzień wykupu: zmieniono dzień wykupu Obligacji z 30 lipca 2022 roku na 30 stycznia 2024 roku;
b) oprocentowanie: dokonano zmiany wysokości oprocentowania Obligacji, które od dnia przydziału Obligacji do 30
lipca 2022 roku wynosi 2% w skali roku, liczone od wartości nominalnej Obligacji, a począwszy od 31 lipca 2022 roku
do dnia wykupu albo dnia przedterminowego wykupu będzie wynosić 5% w skali roku, liczone od wartości
nominalnej Obligacji. W pozostały zakresie warunki emisji Obligacji pozostają bez zmian.
Na zmianę warunków emisji Obligacji zgodę wyraziło uprzednio walne zgromadzenie Spółki w Uchwale nr 03/06/2022
Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 21 czerwca 2022 roku w sprawie zmiany uchwały nr 04/06/2020
Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 8 czerwca 2020 roku w sprawie emisji obligacji zamiennych na akcje serii
U oraz warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego w drodze emisji akcji serii U, pozbawienia akcjonariuszy
w całości prawa poboru w stosunku do obligacji zamiennych i akcji serii U oraz w sprawie zmiany Statutu, o której Emitent
poinformował raportem bieżącym ESPI nr 16/2022 z dnia 21 czerwca 2022 roku.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
32
Zgodnie z MSR 32 ‘Instrumenty finansowe: prezentacja’ na dzień przydziału obligacji, tj. na 30 lipca 2020 roku dokonana
została wycena złożonego instrumentu finansowego. Na moment początkowego ujęcia bilansowa wartość złożonego
instrumentu finansowego została przypisana do składników: kapitałowego i zobowiązaniowego.
W momencie początkowego ujęcia wartością godziwą składnika zobowiązaniowego jest bieżąca wartość strumienia
przyszłych przepływów pieniężnych wynikających z umowy, zdyskontowanych stopą procentową stosowaną w tym
momencie przez rynek do instrumentów o podobnej charakterystyce kredytowej, zbliżonej wartości przepływów
pieniężnych i na tych samych warunkach, lecz niezawierających opcji zamiany.
Na dzień wyceny Spółka nie była w stanie zidentyfikować notowanych na rynku CATALYST obligacji o w/w parametrach,
emitowanych przez podmiot z podobną charakterystyką kapitał/dług do XTPL S.A.
Ze względu na brak odniesienia do wyceny zastosowano alternatywne podejście, oparte na modelu wyceny opcji Blacka-
Scholesa z uwzględnieniem wyceny na dzień początkowego ujęcia, tj. 30 lipca 2020 r.
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 roku zobowiązanie z tytułu wyemitowanych obligacji, mając na uwadze termin
wykupu przypadający w 2024 roku, prezentowane było jako zobowiązania finansowe krótkoterminowe.
Po dacie bilansowej Spółka otrzymała od obligatariuszy posiadających wszystkie wyemitowane i niewykupione do tego
dnia obligacje zamienne Emitenta serii A, wyemitowane na podstawie Uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia
Spółki nr 04/06/2020 z dnia 8 czerwca 2020 roku, zmienionej uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr
03/06/2022 z dnia 21 czerwca 2022 roku, w łącznie liczbie 45.655 („Obligacje zamienne"), oświadczenia o wykonaniu
prawa zamiany Obligacji zamiennych na akcje Spółki serii U.
Wobec otrzymania oświadczeń obligatariuszy o zamianie wszystkich wyemitowanych i dotychczas niewykupionych
Obligacji zamiennych doszło do objęcia przez nich 45.655 akcji zwykłych Spółki serii U, każda o wartości nominalnej 0,10
zł, emitowanych na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 04/06/2020 z dnia 8 czerwca
2020 roku, zmienionej uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 03/06/2022 z dnia 21 czerwca 2022
roku. W związku z powyższym nastąpiła konwersja obligacji zamiennych na akcje o wartości nominalnej 3.378 tys. zł,
która nie wpłynęła na sytuację finansową spółki.
Mając na uwadze dokonaną konwersję obligacji zamiennych na akcje po dniu bilansowym wartość kapitału
podstawowego Jednostki dominującej uległa zwiększeniu względem wartości kapitału podstawowego wykazywanego na
31 grudnia 2023 r. o 4 565,50 PLN, do kwoty 234 987,70 PLN. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego do publikacji podwyższenie to nie zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym.
3.12.26 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
TYS. PLN
31.12.2023
31.12.2022
wobec jednostek zależnych
-
-
wobec pozostałych jednostek
1 947
1 429
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług, razem
1 947
1 429
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
33
3.12.27 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
TYS. PLN
31.12.2023
31.12.2022
Zobowiązania krótkoterminowe:
publiczno-prawne, z wyłączeniem podatku dochodowego
315
490
z tytułu świadczeń pracowniczych
863
673
z tytułu zakupu niefinansowych aktywów trwałych (inwestycyjne)
-
-
z tytułu kosztów podróży służbowych
-
-
zobowiązania z tyt. umów - otrzymane zaliczki
609
1 845
Inne
9
13
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe z wyłączeniem rezerw, razem
1 797
3 021
3.12.28 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
TYS. PLN
31.12.2023
31.12.2022
Zobowiązania krótkoterminowe:
z tytułu wynagrodzeń
403
401
Z tytułu ekwiwalentów za niewykorzystany urlop wypoczynkowy
460
272
Inne
-
-
Razem:
863
673
3.12.29 Zobowiązania krótkoterminowe finansowe
Zobowiązania finansowe krótkoterminowe
TYS. PLN
31.12.2023
31.12.2022
Obligacje
3 348
-
Zobowiązania z tyt. Leasing
436
337
Kredyty
196
-
Stan na koniec okresu
3 980
337
Szczegółowe informacje odnoszące się do zobowiązań z tytułu wyemitowanych obligacji przedstawione zostały w nocie
3.12.25. niniejszego sprawozdania finansowego.
Spółka posiada umowy limitów w rachunkach bankowych na łączną kwotę 2.400 tys. zł:
Santander Bank: limit 300 tys. do dnia 30.04.2024;
ING Bank Śląski: limit 400 tys. do dnia 31.03.2025;
BNP Paribas: limit 1.700 tys. do dnia 19.08.2024.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
34
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU
TYS. PLN
Minimalne raty
leasingowe
Wartość bieżąca minimalnych rat
leasingowych
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
Zobowiązania z tytułu leasingu, płatne w okresie:
Do jednego roku
483
384
436
336
do 1 miesiąca
31
25
25
20
od 1 do 3 miesięcy
62
50
50
41
od 3 do 6 miesięcy
217
75
205
62
od 6 miesięcy do roku
173
234
156
213
Od jednego roku do pięciu lat włącznie
188
405
168
393
Powyżej pięciu lat
-
-
-
-
Razem:
671
789
604
729
Minus: koszty do poniesienia w kolejnych okresach
67
60
-
-
Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych
604
729
604
729
Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu
(płatne w okresie powyżej 12 m-cy)
-
-
168
393
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu
(płatne w okresie do 12 m-cy)
-
-
436
336
Spółka w 2023 roku poniosła 9 tys. zł kosztów związanych z leasingami aktywów o niskiej wartości oraz 775 tys. zł kosztów
z tytułu zawartych umów leasingu krótkoterminowego. Spółka w bieżącym okresie sprawozdawczym nie ponosiła
kosztów związanych ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu.
3.12.30 Dotacje rozliczane w czasie
Wyszczególnienie
TYS. PLN
31.12.2023
31.12.2022
Długoterminowe, w tym
4 801
2 874
- dotacje do aktywów
4 801
2 874
- zaliczki do prac badawczo-rozwojowych
-
-
Krótkoterminowe, w tym
1 646
2 289
- dotacje do aktywów
494
-
- zaliczki do prac badawczo-rozwojowych
1 152
2 289
Razem
6 447
5 163
W roku sprawozdawczym Spółka realizowała 4 projekty dofinansowane ze środków publicznych:
Projekt „Innowacyjna technologia precyzyjnej depozycji siatek przewodzących do zastosowań w wyświetlaczach OLED
nowej generacji” na podstawie umowy POIR.01.01.01-00-0998/20 z dnia 23.12.2020 r. z Narodowym Centrum Badań
i Rozwoju.
Okres realizacji projektu: 01.07.2020 – 31.12.2023
Wartość projektu: 16 003 028,33
Koszty kwalifikowalne: 16 003 028,33
Dofinansowanie: 11 673 831,24
Celem projektu jest opracowanie addytywnej technologii druku ultra-precyzyjnych struktur metalicznych, mających na
celu redukcję rezystancji transparentnej katody w wyświetlaczach nowej generacji typu TE-OLED.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
35
Projekt „Opracowanie przełomowej technologii druku mikrometrycznych struktur przewodzących 3D z wykorzystaniem
innowacyjnej głowicy zdolnej do druku na podłożach nieplanarnych oraz kompatybilnego tuszu, do zastosowań
w elektronice drukowanej” na podstawie umowy POIR.01.01.01-00-1852/20 z dnia 28.05.2021 r. z Narodowym Centrum
Badań i Rozwoju.
Okres realizacji projektu: 01.10.2020 – 31.12.2023
Wartość projektu: 11 614 839,84
Koszty kwalifikowalne: 11 614 839,84
Dofinansowanie: 7 653 510,30
Celem projektu jest opracowanie i zbudowanie innowacyjnej głowicy automatycznie deponującej pasty, wraz
z precyzyjnym sterowaniem opartym na algorytmach uczenia maszynowego oraz otrzymanie past zawierających
nanocząstki srebra i miedzi do pokrycia schodka o maksymalnej wysokości 80 um, do zastosowań w mikroelektronice.
Projekt „Dokonanie zgłoszenia patentowego w procedurze PCT dla metody wytwarzania ultracienkich przewodzących linii
metalicznych” na podstawie umowy POIR.02.03.04-02- 0001/16 z dnia 15.11.2016 r. z Polską Agencją Rozwoju
Przedsiębiorczości.
Okres realizacji projektu: 18.01.2018 - 31.12.2023
Wartość projektu: 881 610,00 zł
Koszty kwalifikowalne: 774 200,00 zł
Dofinansowanie: 387 100,00 zł
Celem projektu jest uzyskanie ochrony własności przemysłowej dla innowacyjnej w skali świata metody wytwarzania
ultracienkich przewodzących linii metalicznych. Metoda umożliwia wytwarzanie warstw TCF.
Projekt „Building Active MicroLED displays By Additive Manufacturing” na podstawie umowy 101070085 z dnia
20.06.2022 z Komisją Europejską.
Okres realizacji projektu: 01.09.2022 - 31.08.2024
Wartość projektu: 4 293 263,75 euro
Budżet XTPL S.A.: 429 812.50 euro
Dofinansowanie: 429 812.50 euro
Celem projektu jest opracowanie innowacyjnej technologii wytwarzania elastycznych wyświetlaczy typu microLED przy
wykorzystaniu precyzyjnych addytywnych technologii druku.
3.12.31 Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień
umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań
naprawczych do końca okresu sprawozdawczego
W Okresie Sprawozdawczym nie wystąpiły.
3.12.32 Informacje o wykupie i spłacie nie udziałowych i kapitałowych papierów
wartościowych
W Okresie Sprawozdawczym nie wystąpiły żadne zdarzenia związane z wykupem lub spłatą nie udziałowych
i kapitałowych papierów wartościowych.
3.12.33 Wypłacona lub zadeklarowana dywidenda, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję
z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane
W Okresie Sprawozdawczym Spółka nie wypłacała ani nie deklarowała wypłaty dywidendy.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
36
3.12.34 Wartości godziwe poszczególnych klas aktywów i zobowiązań finansowych
TYS. PLN
Kategoria
Wartość bilansowa
Wartość godziwa
31 grudnia
2023
31 grudnia
2022
31 grudnia
2023
31 grudnia
2022
Aktywa finansowe
Pożyczki udzielone
WwgZK
144
322
144
322
Należności z tytułu dostaw i usług
WwgZK
1 193
776
1 193
776
Pozostałe należności
WwgZK
2 770
1 801
2 770
1 801
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
WwgZK
26 043
5 891
26 043
5 891
Razem
30 150
8 790
30 150
8 790
Zobowiązania finansowe
Oprocentowane kredyty bankowe i
pożyczki
PZFwgZK
196
-
196
-
Zobowiązania z tyt. obligacji
WwWGpWF
3 348
3 180
3 348
3 180
Zobowiązania z tyt. leasingu
wg MSSF 16
604
729
604
729
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
PZFwgZK
1 947
1 429
1 947
1 429
Pozostałe zobowiązania
PZFwgZK
1 797
3 021
1 797
3 021
Razem
7 892
8 359
7 892
8 359
Użyte skróty:
WwgZK - Wyceniane według zamortyzowanego kosztu
PZFwgZK - Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
WwWGpWF - Aktywa / zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Spółka posiadała na Dzień Bilansowy i 31 grudnia 2022 roku nie
odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących
powodów:
- w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,
- instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
Zobowiązania z tytułu obligacji zostały wycenione w wartości godziwej, ze względu na fakt, iż reprezentują złożone
instrumenty finansowe, gdyż obligacje imienne serii A mają opcję zamiany na akcje serii U Jednostki Dominującej. Na
moment początkowego ujęcia, bilansowa wartość złożonego instrumentu finansowego została przypisana do składników:
kapitałowego i zobowiązaniowego.
3.12.35 Zarządzanie kapitałem
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby
działalność operacyjną Spółki i zwiększały jej wartość.
ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
TYS. PLN
31.12.2023
31.12.2022
Oprocentowane kredyty i pożyczki
196
-
Wyemitowane obligacje
3 348
3 180
Zobowiązania z tyt. leasingu
604
729
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
3 743
4 450
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty
-26 043
-5 891
Zadłużenie netto
-18 152
2 468
Kapitał własny
32 479
4 153
Kapitał i zadłużenie netto
14 327
6 621
Wskaźnik dźwigni
-127%
37%
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
37
3.12.36 Opis programu świadczeń emerytalnych
Spółka nie prowadzi programu świadczeń emerytalnych w rozumieniu MSR 19.
3.12.37 Proponowany podział zysku (pokrycie straty) za rok obrotowy
Zarząd Spółki proponuje pokryć poniesioną w bieżącym okresie stratę przez Jednostkę Dominującą w kwocie 6 255 tys. zł
z kapitału zapasowego.
3.12.38 Wyjaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych
TYS.
PLN
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2022 -
31.12.2022
Wynik brutto wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
-6 255
-2 257
Wynik brutto wykazany w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
-6 255
-2 257
ODSETKI I DYWIDENDY W SPRAWOZDANIU Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2022 -
31.12.2022
Odsetki zrealizowane z tytułu działalności finansowej
157
81
Odsetki zrealizowane z tytułu działalności inwestycyjnej
-288
-2
Odsetki niezrealizowane z tytułu działalności finansowej
170
104
Odsetki niezrealizowane z tytułu działalności inwestycyjnej
-3
-6
Razem odsetki i dywidendy:
36
177
-
-
ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2022 -
31.12.2022
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług
-417
583
Pozostałe należności
-958
-1 325
Razem zmiana stanu należności:
-1 375
-742
-
-
ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2022 -
31.12.2022
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług
518
336
Pozostałe zobowiązania
-1 411
1 994
Razem zmiana stanu zobowiązań:
-893
2 330
-
-
Stan środków pieniężnych na koniec okresu
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2022 -
31.12.2022
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
26 044
5 920
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
26 043
5 891
Wpływy z tytułu dotacji
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2022 -
31.12.2022
- do działalności
2 057
2 775
- do aktywów
1 977
1 757
- zaliczki nierozliczone / (rozliczone)
-634
1 384
Razem wpływy z tytułu dotacji
3 400
5 916
Różnica pomiędzy stanem środków pieniężnych wykazywanym w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia
2023 roku, a wartością środków pieniężnych zaprezentowaną w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych wynika z różnic
kursowych dotyczących wyceny środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
38
3.12.39 Transakcje z podmiotami powiązanymi
2023
TYS. PLN
Wobec
jednostek
zależnych
Wobec
jednostek
współzależnych
Wobec
kluczowego
kierownictwa*
Wobec
pozostałych
podmiotów
powiązanych**
Zakup usług
180
-
-
-
Pożyczki udzielone
531
-
-
-
Przychody finansowe –
odsetki od pożyczek
2
-
-
-
2022
TYS. PLN
Wobec
jednostek
zależnych
Wobec
jednostek
współzależnych
Wobec
kluczowego
kierownictwa*
Wobec
pozostałych
podmiotów
powiązanych**
Zakup usług
180
-
-
-
Pożyczki udzielone
134
-
-
-
Przychody finansowe –
odsetki od pożyczek
5
-
-
-
* pozycja obejmuje osoby posiadające uprawnienia i odpowiedzialność za planowanie, kierowanie i kontrolowanie czynności jednostki
dominującej
** pozycja obejmuje podmioty powiązane poprzez kluczowe kierownictwo
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Sprzedaż na rzecz oraz zakupy od podmiotów powiązanych dokonywane są według cen rynkowych. Zaległe
zobowiązania/należności na koniec okresu są nieoprocentowane i rozliczane gotówkowo lub bezgotówkowo. Podmioty
Grupy nie naliczają odsetek od pozostałych podmiotów powiązanych z tytułu opóźnień w zapłacie. Należności od lub
zobowiązania wobec podmiotów powiązanych nie zostały objęte żadnymi gwarancjami udzielonymi lub otrzymanymi.
Nie są one także zabezpieczone w innych formach.
3.12.40 Przychody netto ze sprzedaży
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY
TYS. PLN
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2022 -
31.12.2022
Przychody z usług badań i rozwoju
2 238
6 704
Przychody ze sprzedaży produktów
11 180
3 338
Przychody z tytułu dotacji
2 057
2 775
Przychody netto ze sprzedaży razem
15 475
12 817
3.12.41 Informacja dotycząca sezonowości i cykliczności działalności
Działalność Spółki nie charakteryzuje się występowaniem sezonowości i cykliczności.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
39
3.12.42 Segmenty operacyjne
Czynniki stosowane podczas określania segmentów sprawozdawczych Spółki to grupy produktowe.
Na dzień Raportu Spółka wyodrębniła trzy grupy produktowe:
- drukarki laboratoryjne Delta Printing System;
- przewodzące nanotusze na bazie srebra;
- usługi badawcze związane z zadrukowaniem dostarczonych przez klienta powierzchni w sposób wskazany przez klienta,
w celu wykazania przydatności technologii XTPL S.A. do rozwiązania technologicznych problemów produkcyjnych (Proof
of Concept).
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY WG SEGMENTÓW
TYS. PLN
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2022 -
31.12.2022
Sprzedaż i wynajem drukarek
10 605
2 960
Nanotusze i inne materiały ekslpoatacyjne
575
378
Usługi badań i rozwoju
2 238
6 704
RAZEM
13 418
10 042
Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej kwotę 774 tys. zł dotyczącą
należności z tytułu dostaw i usług, kwotę 334 tys. zł odpowiadającą poniesionym nakładom na produkcję w toku oraz 609
tys. zł dotyczące otrzymanych zaliczek na dostawę. Powyższe kwoty dotyczą segmentu drukarek laboratoryjnych Delta
Printing System.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej kwotę 378 tys. zł dotyczącą
należności z tytułu dostaw i usług w segmencie usług R&D.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej kwotę 50 tys. zł dotyczącą
należności z tytułu dostaw i usług w segmencie tuszów i materiałów eksploatacyjnych.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej kwotę 782 tys. zł dotyczącą
należności z tytułu dostaw i usług, kwotę 213 tys. zł odpowiadającą poniesionym nakładom na produkcję w toku oraz
1 845 tys. zł dotyczące otrzymanych zaliczek na dostawę. Powyższe kwoty dotyczą segmentu drukarek laboratoryjnych
Delta Printing System.
Wszystkie przychody ze sprzedaży wykazywane przez Spółkę w kwocie 13 418 tys. zł dotyczą transakcji zawieranych
z kontrahentami zagranicznymi.
Największy udział w sprzedaży obejmował następujące kraje: 52,0% Chiny, 14,8% Izrael, 8,8% Niemcy.
Grupa osiągnęła w 2023 roku przychody ze sprzedaży od jednego kontrahenta w kwocie 5,8 mln zł, stanowiące 43,3 %
ogółu przychodów ze sprzedaży. Wskazane przychody ze sprzedaży dotyczyły segmentu sprzedaży drukarek
laboratoryjnych Delta Printing System oraz materiałów eksploatacyjnych do drukarek (Inks&consumables). Kluczowym
kontrahentem (dystrybutorem) Spółki w roku obrotowym zakończonym dnia 31 grudnia 2023 był Yi Xin Technology (HK)
Co Limited.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
40
3.12.43 Koszty działalności operacyjnej
KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
TYS. PLN
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2022 -
31.12.2022
Amortyzacja, z tego
1 958
1 003
- amortyzacja środków trwałych
1 586
622
- amortyzacja wartości niematerialnych
372
381
Zużycie surowców i materiałów
5 444
2 926
Usługi obce
7 237
4 614
Koszty świadczeń pracowniczych
10 045
6 414
Podatki i opłaty
183
172
Pozostałe koszty rodzajowe
1 555
648
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
-
-
Koszty według rodzajów ogółem, w tym:
26 422
15 777
Pozycje ujęte w kosztach badań i rozwoju
5 044
6 081
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedanych produktów
3 383
751
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu
11 901
7 814
Zmiana stanu produktów
120
92
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby
5 974
1 039
3.12.44 Zatrudnienie
Na Dzień Bilansowy : 70 osób
Na koniec 2022: 45 osób
3.12.45 Koszty świadczeń pracowniczych
KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
TYS. PLN
01.01.2023
-
31.12.2023
01.01.2022
-
31.12.2022
Wynagrodzenia z tyt. umów o pracę
6 906
4 180
Wynagrodzenia z tyt. umów cywilno-prawnych, w tym o dzieło
1 315
289
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
1 824
796
Koszty programu motywacyjnego
-
1 149
Razem
10 045
6 414
3.12.46 Program motywacyjny
W 2023 roku nie nastąpiły przyznania praw uprawnionym w ramach obowiązującego w Jednostce programu
motywacyjnego.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
41
3.12.47 Pozostałe przychody operacyjne
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
-
-
Rozwiązane rezerwy
-
-
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów
-
-
Inne przychody, z tytułów:
-
-
otrzymane odszkodowania i kary
-
-
tarcza antykryzysowa COVID-19
-
-
zwrot kosztów sądowych
-
-
przedawnione rozrachunki
-
-
Inne
11
-
Pozostałe przychody operacyjne, razem
11
-
3.12.48 Pozostałe koszty operacyjne
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
-
-
Zawiązane rezerwy
-
-
Zawiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów
-
-
Inne koszty, z tytułów:
-
-
kary, grzywny, odszkodowania
-
-
Darowizny
-
-
Przedawnione rozrachunki
-
-
Inne
40
11
Pozostałe koszty operacyjne, razem
40
11
3.12.49 Przychody finansowe
PRZYCHODY FINANSOWE
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Przychody z tytułu odsetek bankowych
291
3
Przychody z tytułu odsetek od pożyczek
-
5
Dodatnie różnice kursowe
78
-
Inne
-
-
Przychody finansowe, razem
369
8
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
42
3.12.50 Koszty finansowe
KOSZTY FINANSOWE
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego
146
61
Koszty z tytułu odsetek od obligacji
169
113
Koszty z tytułu opłat i prowizji bankowych
10
13
Koszty z tytułu odsetek od pożyczki otrzymanej
-
-
Ujemne różnice kursowe
-
81
Koszty z tytułu odsetek budżetowych
28
-
Zawiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów
1 382
157
Inne
7
-
Koszty finansowe, razem
1 742
425
Szczegółowe Informacje odnoszące się do utworzonego odpisu aktualizującego wartość aktywów przedstawione zostały
w nocie 3.12.15. niniejszego sprawozdania finansowego.
3.12.51 Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej
UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej
-6 255
-2 257
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej
-
-
Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem
- 6 255
-2 257
Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce,
wynoszącej 19%
-1 188
-429
Nieutworzone aktywa na podatek odroczony z tytułu straty podatkowej
626
-
Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów
939
990
Zwiększenie kosztów podatkowych
-
-
Przychody niebędące podstawą do opodatkowania
-377
-561
Podatek według efektywnej stawki podatkowej
-
-
Podatek dochodowy (obciążenie) ujęty w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów
-
-
Podatek dochodowy przypisany działalności zaniechanej
-
-
3.12.52 Działalność zaniechana
Działalność zaniechana w bieżącym oraz poprzednim okresie sprawozdawczym nie wystąpiła.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
43
3.12.53 Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane
w poprzednich okresach bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości
szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych
W Okresie Sprawozdawczym nie miały miejsca zmiany wartości szacunkowych.
3.12.54 Korekty błędów poprzednich okresów
W Okresie Sprawozdawczym nie wystąpiły korekty wynikające z błędów poprzednich okresów.
3.12.55 Rozliczenia podatkowe
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe)
mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji.
Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach
niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych
zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują
powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco
wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być
przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku
przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe
zobowiązania podatkowe. Zdaniem Spółki i na Dzień Bilansowy utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane
i policzalne ryzyko podatkowe.
3.12.56 Rachunkowość zabezpieczeń
Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
3.12.57 Cel i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Spółka w każdym obszarze swojej działalności jest narażona na ryzyko. Zrozumienie zagrożeń mających swoje źródło
w ekspozycji Spółki na ryzyko oraz zasad zarządzania nim pozwala na lepszą realizację zadań. Zarządzanie ryzykiem
finansowym zawiera procesy identyfikacji, pomiaru i określania sposobu postępowania z nim. Głównymi ryzykami
finansowymi, na które narażona jest Spółka są:
• Ryzyka rynkowe:
• Ryzyko zmian cen rynkowych (ryzyko cenowe),
• Ryzyko zmian kursów walutowych (ryzyko walutowe),
• Ryzyko zmian stóp procentowych (ryzyko stóp procentowych),
• Ryzyko płynności,
• Ryzyko kredytowe.
Odpowiednia polityka, struktura organizacyjna i procedury wspierają proces, u podstaw którego leżą działania związane
z zarządzaniem ryzykiem.
RYZYKO RYNKOWE
Spółka aktywnie zarządza ryzykiem rynkowym, na które jest narażona. Celami procesu zarządzania ryzykiem rynkowym
są:
• ograniczenie zmienności zysku lub straty brutto,
• zwiększenie prawdopodobieństwa realizacji założeń budżetowych,
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
44
• utrzymanie Spółki w dobrej kondycji finansowej,
• wspieranie procesu podejmowania decyzji strategicznych w obszarze działalności inwestycyjnej, z uwzględnieniem
źródeł finansowania inwestycji.
Wszystkie cele zarządzania ryzykiem rynkowym należy rozpatrywać łącznie, a ich realizacja jest zdeterminowana przede
wszystkim przez sytuację wewnętrzną Spółki oraz warunki rynkowe.
RYZYKO CENOWE
W Okresie Sprawozdawczym Spółka nie inwestowała w dłużne instrumenty finansowe i w związku z tym, nie jest narażona
na ryzyko cenowe.
RYZYKO WALUTOWE
Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania
przez Spółkę zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny, głównie w USD i EUR.
Część rozrachunków Spółki wyrażona jest w walutach obcych. Spółka na dzień 31 grudnia 2023 roku posiada aktywa
wyrażone w walutach obcych, na które składają się należności z tytułu dostaw i usług. Wartość zobowiązań wyrażona
w walutach obcych na dzień bilansowy dotyczy zobowiązań z tytułu dostaw i usług. Istnieje zatem ryzyko dotyczące
niekorzystnego wpływu zmian kursu walut na wyniki finansowe osiągane przez Spółkę. Aby zminimalizować ewentualne
skutki zmian kursowych Spółka na bieżąco monitoruje bieżące kursy walut.
Kurs obowiązujący na ostatni dzień roku:
31.12.2023
31.12.2022
1 EUR / 1 PLN
4,3480
4,6899
1 USD / 1 PLN
3,9350
4,4018
Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni
dzień każdego miesiąca w okresie:
01.01.2023
31.12 2023
01.01.2022
31.12 2022
1 EUR / 1 PLN
4,5284
4,6883
1 USD / 1 PLN
4,1823
4,4679
Szacowany wpływ na wynik finansowy Spółki potencjalnej niekorzystnej zmiany wartości PLN w stosunku do EUR i USD
w odniesieniu do wartości bilansowych na dzień 31 grudnia 2023 przedstawiono poniżej:
Stan na 31.12.2023
w walucie
Stan na
31.12.2023 w PLN
Szacowana zmiana
kursu w %
Skutki zmiany
kursów walut w
PLN
Należności handlowe w walucie:
EUR
194
843
+/- 5%
+/- 42
USD
88
346
+/- 5%
+/- 17
Zobowiązania handlowe w
walucie:
EUR
92
400
+/- 5%
+/- 20
USD
29
114
+/- 5%
+/- 6
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
45
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ
Transakcje depozytowe zawierane są z instytucjami o silnej i ustabilizowanej pozycji rynkowej. Stosowane są instrumenty
zapewniające całkowite bezpieczeństwo - transakcje krótkoterminowe, o stałej stopie procentowej. W związku
z powyższym wzrosty stóp procentowych, które miały miejsce w ostatnim czasie nie mają wpływu na działalność Spółki.
Z uwagi na to, Spółka nie stosowała zabezpieczeń stóp procentowych, uznając że ryzyko stopy procentowej nie jest
znaczące dla jej działalności.
RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ
Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to
uwzględnia terminy wymagalności / zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności,
pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie
z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak np. umowy leasingu.
Spółka jest narażona na ryzyko finansowania ze względu na możliwość nieuzyskania w przyszłości środków pieniężnych
umożliwiających komercjalizację realizowanych projektów badawczo - rozwojowych.
W okresie sprawozdawczym Spółka dysponowała limitem w rachunku bieżącym do kwoty 2 400 tys. zł. W trakcie okresu
sprawozdawczego Spółka korzystała z limitu w rachunku bieżącym sporadycznie i krótkoterminowo.
Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022
roku według daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.
2023-12-31
Na
żądanie
Poniżej 3
miesięcy
Od 3 do 12
miesięcy
Od 1 roku
do 5 lat
Powyżej 5 lat
Razem
Zobowiązania z tytułu
obligacji
-
3 753
-
-
-
3 753
Zobowiązania z tytułu
leasingu
-
93
390
188
-
671
Zobowiązania z tytułu
kredytów
-
-
196
-
-
196
Zobowiązania z tytułu
dostaw i usług oraz
pozostałe
zobowiązania
-
3 134
-
-
-
3 134
Razem
-
6 980
586
188
-
7 754
2022-12-31
Na
żądanie
Poniżej 3
miesięcy
Od 3 do 12
miesięcy
Od 1 roku
do 5 lat
Powyżej 5 lat
Razem
Zobowiązania z
tytułu obligacji
-
-
-
3 585
-
3 585
Zobowiązania z
tytułu leasingu
-
75
309
405
-
789
Zobowiązania z
tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe
zobowiązania
-
2 605
-
-
-
2 605
Razem
-
2 680
309
3 990
-
6 979
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
46
RYZYKO KREDYTOWE
Spółka w celu ograniczenia ryzyka kredytowego w obszarze środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, zdeponowanych
w bankach, udzielonych pożyczkach, wpłaconych depozytów na poczet umów najmu oraz gwarancji prawidłowej
realizacji umów, a także kredytów handlowych:
• współpracuje z bankami oraz instytucjami finansowymi o znanej sytuacji finansowej i renomie,
• analizuje sytuację finansową kontrahentów na podstawie ogólnie dostępnych danych a także współpracując
z wywiadowniami gospodarczymi.
3.12.58 Istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych
Na chwilę sporządzenia raportu nie toczą się żadne postępowania, których wartość byłaby istotna. Ponadto w Okresie
Sprawozdawczym nie nastąpiły żadne istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych.
3.12.59 Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia
działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwa aktywów finansowych
i zobowiązań finansowych Spółki niezależnie od tego czy te aktywa i zobowiązania są
ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)
W Okresie Sprawozdawczym nie zidentyfikowano istotnych zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia
działalności, które wywarłyby istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Spółki.
3.12.60 Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych oraz
nieujętych zobowiązań wynikających z zawartych umów w stosunku do ostatniego
okresu sprawozdawczego
Zobowiązania warunkowe zostały udzielone przez Spółkę w formie weksli wraz z deklaracjami wekslowymi w celu
zabezpieczenia realizacji umów o dofinansowanie projektów finansowanych ze środków europejskich oraz umowy
kredytowej.
Zmiana wartości zobowiązań warunkowych w stosunku do 31.12.2022 r., wynosi 3.400 tys. PLN. Spowodowana jest
wypłatą kolejnych transzy dotacji, w łącznej kwocie 3.400 tys. PLN. Na prezentowany dzień bilansowy oraz do dnia
zatwierdzenia sprawozdania do publikacji nie nastąpiły zdarzenia mogące spowodować realizację wyżej wymienionych
zobowiązań warunkowych. Na dzień akceptacji sprawozdania nie wystąpiły żadne nieujęte zobowiązania wynikające
z zawartych umów o istotnych wartościach.
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
TYS. PLN
31.12.2023
31.12.2022
Weksle własne
22 525
19 125
Zobowiązania warunkowe, razem
22 525
19 125
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
47
3.12.61 Czynniki o charakterze nietypowym, które wystąpiły w Okresie Sprawozdawczym wraz
ze wskazaniem ich wpływu na sprawozdanie finansowe
W Okresie Sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia nietypowe, mające wpływ na sprawozdanie finansowe.
3.12.62 Informacja o wpływie zmian w składzie Grupy w trakcie roku obrotowego, w tym
połączeń jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz
inwestycjami długoterminowymi, restrukturyzacji, a także zaniechania działalności
Nie wystąpiły.
3.12.63 Wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści dla członków organów
Zarząd:
Imię i nazwisko
Funkcja
2023
2022
Filip Granek
Prezes Zarządu
360
612
Wynagrodzenie z tytułu umowy o pracę
360
360
Wycena programu motywacyjnego
-
252
Jacek Olszański
Członek Zarządu
360
612
Wynagrodzenie z tytułu umowy o pracę
360
360
Wycena programu motywacyjnego
-
252
Wartość wynagrodzeń ujmuje wynagrodzenia na podstawie umowy o pracę.
Szczegółowa informacja na temat warunków i wysokości wynagrodzeń Zarządu:
Dr Filip Granek - Prezes Zarządu:
Otrzymuje wynagrodzenie na podstawie umowy o pracę w wysokości 30.000 zł brutto miesięcznie.
Za Okres Sprawozdawczy nie otrzymał premii, ani nagrody.
Jacek Olszański - Członek Zarządu:
Otrzymuje wynagrodzenie na podstawie umowy o pracę w wysokości 30.000 zł brutto miesięcznie.
Za Okres Sprawozdawczy nie otrzymał premii, ani nagrody.
Rada Nadzorcza:
Imię i nazwisko
Funkcja
2023
2022
Dr Wiesław Rozłucki
Przewodniczący Rady Nadzorczej
96,0
96,0
Dr Bartosz Wojciechowski
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
24,0
24,0
Andrzej Domański
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
20,0
24,0
Piotr Lembas
Członek Rady Nadzorczej
12,0
12,0
Beata Turlejska
Członek Rady Nadzorczej
12,0
12,0
Prof. dr hab. Herbert Wirth
Członek Rady Nadzorczej
12,0
12,0
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
48
Członkowie Rady Nadzorczej otrzymują stałe miesięczne wynagrodzenie w wysokości 1 tys. zł miesięcznie
(z wyjątkiem Przewodniczącego, którego wynagrodzenie wynosi 8 tys. zł miesięcznie oraz Wiceprzewodniczących, których
wynagrodzenie wynosi 2 tys. zł miesięcznie).
W roku 2023 wynagrodzenie Pan Andrzeja Domańskiego Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej wyniosło 20,0 tys. zł
z uwagi na złożoną rezygnację z funkcji wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki ze skutkiem na dzień
29 października 2023 r. z powodu powołania jego osoby do pełnienia funkcji publicznej (ESPI nr 52/2023 z dnia
29 października 2023 roku).
Komitet Audytu:
Imię i nazwisko
Funkcja
2023
2022
Piotr Lembas
Przewodniczący Komitetu Audytu
12,0
12,0
Wiesław Rozłucki
Członek Komitetu Audytu
12,0
12,0
Herbert Wirth
Członek Komitetu Audytu
12,0
12,0
Andrzej Domański
Członek Komitetu Audytu
10,0
12,0
Członkowie Komitetu Audytu otrzymują stałe miesięczne wynagrodzenie w wysokości 1 tys. zł miesięcznie.
W roku 2023 wynagrodzenie Pan Andrzeja Domańskiego Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej wyniosło 10,0 tys. zł
z uwagi na złożoną rezygnację z funkcji wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki ze skutkiem na dzień
29 października 2023 r. z powodu powołania jego osoby do pełnienia funkcji publicznej (ESPI nr 52/2023 z dnia
29 października 2023 roku).
3.12.64 Transakcje z firmą audytorską
W dniu 8 lipca 2021 r. Emitent zawarł umowę o dokonanie badania sprawozdania finansowego jednostkowego oraz
skonsolidowanego z 4AUDYT sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu (60-846) przy ulicy Kochanowskiego 24/1, o kapitale
zakładowym w wysokości 100 000,00 złotych, NIP 7811817052, wpisaną pod numerem KRS 0000304558 do Krajowego
Rejestru Sądowego - Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda
w Poznaniu.
Przedmiotem umowy jest:
1. badanie jednostkowego sprawozdania finansowego XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej, Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości oraz związanymi
z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie Rozporządzeń Komisji Europejskiej (dalej: MSSF/MSR) za okres
od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
2. badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej XTPL S.A. sporządzonego zgodnie
z MSSF/MSR za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
3. przegląd półrocznego sprawozdania finansowego XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres
od 1 stycznia 2021 r. do 30 czerwca 2021 r.
4. przegląd skonsolidowanego półrocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej XTPL S.A. sporządzonego
zgodnie z MSSF/MSR za okres od 1 stycznia 2021 r. do 30 czerwca 2021 r.
5. badanie jednostkowego sprawozdania finansowego XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres
od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
6. badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej XTPL sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR
za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
7. przegląd półrocznego sprawozdania finansowego XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres
od 1 stycznia 2022 r. do 30 czerwca 2022 r.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
49
8. przegląd skonsolidowanego półrocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej XTPL sporządzonego zgodnie
z MSSF/MSR za okres od 1 stycznia 2022 r. do 30 czerwca 2022 r.
Wynagrodzenie za w/w usługi wynosi:
a. pkt 1 - wynagrodzenie netto w kwocie 30 000,00 zł powiększone o podatek od towarów i usług,
b. pkt 2 - wynagrodzenie netto w kwocie 16 000,00 zł powiększone o podatek od towarów i usług,
c. pkt 3 - wynagrodzenie netto w kwocie 15 000,00 zł powiększone o podatek od towarów i usług,
d. pkt 4 - wynagrodzenie netto w kwocie 10 000,00 zł powiększone o podatek od towarów i usług,
e. pkt 5 - wynagrodzenie netto w kwocie 30 000,00 zł powiększone o podatek od towarów i usług,
f. pkt 6 - wynagrodzenie netto w kwocie 16 000,00 zł powiększone o podatek od towarów i usług,
g. pkt 7 - wynagrodzenie netto w kwocie 15 000,00 zł powiększone o podatek od towarów i usług,
h. pkt 8 - wynagrodzenie netto w kwocie 10 000,00 zł powiększone o podatek od towarów i usług,
Powyższa umowa została aneksowana z tytułu badania zgodności sprawozdań finansowych w formacie ESEF i zwiększyła
wynagrodzenie odpowiednio:
dla punktu b. - o kwotę 4.000 netto powiększoną o podatek od towarów i usług;
dla punktu f. - o kwotę 4.000 netto powiększoną o podatek od towarów i usług.
Ponadto, na podstawie umowy z dnia 10 maja 2021 4AUDYT sp. z o.o. przeprowadził ocenę sprawozdania Emitenta
o wynagrodzeniach za lata 2019-2020 oraz, na podstawie umowy z dnia 20 kwietnia 2022 4AUDYT sp. z o.o. przeprowadził
ocenę sprawozdania Emitenta o wynagrodzeniach za rok 2022.
Wynagrodzenie z tytułu tej usługi wyniosło 11.000 zł powiększone o podatek od towarów i usług za lata 2019-2020 oraz
7.000 zł powiększone o podatek od towarów i usług za rok 2022.
W dniu 16 sierpnia 2023 Emitent zawarł kolejną umowę o dokonanie badania sprawozdania finansowego jednostkowego
oraz skonsolidowanego z 4AUDYT sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu (60-846) przy ulicy Kochanowskiego 24/1, o kapitale
zakładowym w wysokości 100 000,00 złotych, NIP 7811817052, wpisaną pod numerem KRS 0000304558 do Krajowego
Rejestru Sądowego - Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda
w Poznaniu.
Przedmiotem umowy jest:
pkt. 1. badanie jednostkowego sprawozdania finansowego XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR oraz
związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie Rozporządzeń Komisji Europejskiej („MSSF/MSR”) za okres od 1
stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
pkt. 2. badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej XTPL S.A. sporządzonego zgodnie
z MSSF/MSR za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
pkt. 3. przeglądu jednostkowego półrocznego sprawozdania finansowego XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR
za okres od 1 stycznia 2023 r. do 30 czerwca 2023 r.
pkt. 4. przeglądu skonsolidowanego półrocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej XTPL S.A. sporządzonego
zgodnie z MSSF/MSR za okres od 1 stycznia 2023 r. do 30 czerwca 2023 r.
pkt. 5. usługi poświadczającej w zakresie oceny kompletności ujawnień w sprawozdaniu o wynagrodzeniach członków
Zarządu oraz Rady Nadzorczej XTPL S.A. obejmującego rok 2023
pkt. 6. badanie jednostkowego sprawozdania finansowego XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres od 1
stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
pkt. 7. badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej XTPL S.A. sporządzonego zgodnie
z MSSF/MSR za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
pkt. 8. przeglądu jednostkowego półrocznego sprawozdania finansowego XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR
za okres od 1 stycznia 2024 r. do 30 czerwca 2024 r.
pkt. 9. przeglądu skonsolidowanego półrocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej XTPL S.A. sporządzonego
zgodnie z MSSF/MSR za okres od 1 stycznia 2024 r. do 30 czerwca 2024 r.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
50
pkt. 10. usługi poświadczającej w zakresie oceny kompletności ujawnień w sprawozdaniu o wynagrodzeniach członków
Zarządu oraz Rady Nadzorczej XTPL S.A. obejmującego rok 2024
Wynagrodzenie za w/w usługi wynosi:
a. pkt. 1 niniejszej umowy, Wykonawca otrzyma wynagrodzenie netto w kwocie 38 000,00 zł
powiększone o podatek od towarów i usług,
b. pkt. 2 niniejszej umowy, Wykonawca otrzyma wynagrodzenie netto w kwocie 25 000,00 zł
powiększone o podatek od towarów i usług,
c. pkt. 3 niniejszej umowy, Wykonawca otrzyma wynagrodzenie netto w kwocie 20 000,00 zł
powiększone o podatek od towarów i usług,
d. pkt. 4 niniejszej umowy, Wykonawca otrzyma wynagrodzenie netto w kwocie 13 000,00 zł
powiększone o podatek od towarów i usług,
e. pkt. 5 niniejszej umowy, Wykonawca otrzyma wynagrodzenie netto w kwocie 7 000,00 zł
powiększone o podatek od towarów i usług,
f. pkt. 6 niniejszej umowy, Wykonawca otrzyma wynagrodzenie netto w kwocie 40 000,00 zł
powiększone o podatek od towarów i usług,
g. pkt. 7 niniejszej umowy, Wykonawca otrzyma wynagrodzenie netto w kwocie 27 000,00 zł
powiększone o podatek od towarów i usług,
h. pkt. 8 niniejszej umowy, Wykonawca otrzyma wynagrodzenie netto w kwocie 20 000,00 zł
powiększone o podatek od towarów i usług,
i. pkt. 9 niniejszej umowy, Wykonawca otrzyma wynagrodzenie netto w kwocie 13 000,00 zł
powiększone o podatek od towarów i usług,
j. pkt. 10 niniejszej umowy, Wykonawca otrzyma wynagrodzenie netto w kwocie 7 000,00 zł
powiększone o podatek od towarów i usług,
4AUDYT sp. z o.o. jest firmą audytorską zgodnie z art. 46 Ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach
audytorskich oraz nadzorze publicznym oraz zgodnie z art. 57 tej ustawy jest wpisana listę firm audytorskich prowadzoną
przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego pod numerem 3363.
Wyboru audytora dokonała Rada Nadzorcza uchwałą nr 01/08/2023 z dnia 14 sierpnia 2023 roku w sprawie wyboru firmy
audytorskiej 4AUDYT sp. z o.o. do przeprowadzenia badań jednostkowych sprawozdań finansowych XTPL S.A.
i skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej XTPL S.A. za lata 2023 i 2024 oraz przeglądów
jednostkowych półrocznych sprawozdań finansowych XTPL S.A. oraz skonsolidowanych półrocznych sprawozdań
finansowych Grupy Kapitałowej XTPL S.A. za okresy: od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia 30 czerwca 2023 roku oraz od
dnia 1 stycznia 2024 roku do dnia 30 czerwca 2024.
W roku obrotowym 2023 badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Emitenta również
przeprowadzał 4AUDYT sp. z o.o.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
51
3.12.65 Zdarzenia po dacie bilansowej które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu
finansowym
Data
Zdarzenie
Raport
bieżący
11
stycznia
2024 r.
Emitent otrzymał informację o rekomendowaniu do dofinansowania w konkursie
HORIZON-CL4-2023-RESILIENCE-01-33 Smart sensors for the Electronic Appliances
Market, organizowanym przez Komisję Europejską w ramach programu Horizon Europe
Framework Programme projektu opracowanego w konsorcjum, którego Emitent jest
członkiem pt. "Ultra-sound combined with bioimpedance analysis and graphene fet-
enhanced wearable sensing for decentral health-monitoring".
Projekt UltraSense ma na celu opracowanie elastycznego, wielofunkcyjnego urządzenia
do analizy składu ciała i monitorowania zdrowia, wykorzystującego zaawansowane
materiały i sztuczną inteligencję, w celu promowania zdrowszego trybu życia. Zadaniem
Emitenta jest opracowanie materiałów, które zapewnią rozciągliwość, wysoką
wydajność i efektywność energetyczną urządzenia.
• Wartość całkowita Projektu: EUR 6 984 473,00;
• Udział Emitenta w Projekcie: EUR 510 063,50;
• Rekomendowana wartość dofinansowania dla Emitenta: EUR 510 063,50;
• Okres realizacji: 48 miesięcy.
ESPI nr 1/2024
z dnia 12
stycznia 2024
roku
12
stycznia
2024 r.
Spółka otrzymała od obligatariuszy posiadających wszystkie wyemitowane
i niewykupione do tego dnia obligacje zamienne Emitenta serii A, wyemitowane na
podstawie Uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 04/06/2020
z dnia 8 czerwca 2020 roku, zmienionej uchwałą Nadzwyczajnego Walnego
Zgromadzenia Spółki nr 03/06/2022 z dnia 21 czerwca 2022 roku, w łącznie liczbie 45.655
(„Obligacje zamienne"), oświadczenia o wykonaniu prawa zamiany Obligacji zamiennych
na akcje Spółki serii U.
Wobec otrzymania oświadczeń obligatariuszy o zamianie wszystkich wyemitowanych
i dotychczas niewykupionych Obligacji zamiennych doszło do objęcia przez nich 45.655
akcji zwykłych Spółki serii U, każda o wartości nominalnej 0,10 zł, emitowanych na
podstawie uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 04/06/2020
z dnia 8 czerwca 2020 roku, zmienionej uchwałą Nadzwyczajnego Walnego
Zgromadzenia Spółki nr 03/06/2022 z dnia 21 czerwca 2022 roku.
ESPI nr 2/2024
z dnia 15
stycznia 2024
roku
19
stycznia
2024 r.
Emitent przekazuje do publicznej wiadomości informację na temat wstępnych
szacunkowych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży produktów i usług
osiągniętych przez Spółkę w czwartym kwartale oraz za rok 2023.
1. Szacunkowa wartość skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży produktów i usług
Spółki w IV kwartale 2023 roku wyniosła 4.402 tys. PLN. W analogicznym okresie
poprzedniego roku przychody wyniosły 3.406 tys. PLN. Podana wartość nie obejmuje
przychodów związanych z realizacją dotacji związanych z realizacją przez Emitenta
projektów badawczo-rozwojowych.
2. Szacunkowa wartość skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży produktów
i usług Spółki za rok 2023 wyniosła 13.573 tys. PLN, wobec 10.042 tys. PLN zanotowanych
w roku poprzednim. Podana wartość nie obejmuje przychodów związanych z realizacją
dotacji związanych z realizacją przez Emitenta projektów badawczo-rozwojowych.
Wartość pozyskanych przez Spółkę środków z realizacji dotacji w IV kwartale 2023 roku
wyniosła 700 tys. PLN, wobec 2.874 tys. PLN w IV kwartale 2022 roku. W ujęciu
ESPI nr 6/2024
z dnia 19
stycznia 2024
roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
52
narastającym wartość ta wyniosła 3.400 tys. PLN, wobec 5.916 tys. PLN w roku 2022.
Zarząd Emitenta zwraca uwagę, że zgodnie z zasadami rozliczania tego typu grantów,
część ww. środków zostanie uwzględniona w rachunku wyników Spółki, zaś pozostała
część w bilansie, w pozycji przychodów przyszłych okresów.
Szacunkowa wartość stanu środków pieniężnych Spółki na dzień 31 grudnia 2023 roku
wynosiła 27.100 tys. PLN, w porównaniu do 31.743 tys. PLN na dzień 30 września 2023
roku. Na poziom środków pieniężnych istotny wpływ miała zakończona 12 lipca 2023
roku emisja akcji serii V _RB ESPI nr 37/2023 z dnia 12 lipca 2023 r._, w wyniku której
Emitent pozyskał 36.575 tys. PLN. Środki pozyskane z emisji akcji mają posłużyć
współfinansowaniu części z zaplanowanych inwestycji na łączną kwotę około 60 mln zł
w latach 2023-2026 w trzech kluczowych obszarach biznesowych: sprzedaży, produkcji
oraz B+R.
Na koniec roku 2022 r. stan środków pieniężnych wynosił 3.358 tys. PLN.
23
stycznia
2024 r.
Emitent zawarł z Sigma Technology Corporation z siedzibą na Tajwanie oraz w Chinach
niewyłączną umowę dystrybucji rozwiązań technologicznych Emitenta.
Na mocy umowy Dystrybutor będzie reklamował i sprzedawał rozwiązania
technologiczne XTPL na terenie Tajwanu oraz Chin. Współpraca ma na celu wsparcie
XTPL w dotarciu do nowych Klientów przemysłowych, znalezieniu szerszych zastosowań
dla technologii i produktów XTPL i będzie skupiać się na wprowadzaniu rozwiązań
z obszaru półprzewodników, wyświetlaczy nowej generacji oraz optoelektroniki.
ESPI nr 7/2024
z dnia 23
stycznia 2024
roku
30
stycznia
2024
Emitent informuje, że w dniu 25 stycznia 2024 r. Spółka otrzymała informację
o zatwierdzeniu przez Urząd Patentów i Znaków Towarowych Stanów Zjednoczonych
zastrzeżeń patentowych dla wynalazku "Method of forming a feature by dispensing
a metallic nanoparticle composition from an ink-jet print head and a metallic
nanoparticle composition for ink-jet printing."
ESPI nr 8/2024
z dnia 30
stycznia 2024
roku
07 lutego
2024
Emitent informuje, że w dniu 5 lutego 2024r. Spółka otrzymała informację
o zatwierdzeniu przez Urząd Patentów i Znaków Towarowych Stanów Zjednoczonych
zastrzeżeń patentowych dla wynalazku "Method of filling a microcavity with a polymer
material, a filler in a microcavity, and an apparatus for filling a microcavity on or in
a substrate with a polymer material".
ESPI nr 9/2024
z dnia 7 lutego
2024 roku
07 lutego
2024
Zarząd spółki XTPL S.A. w nawiązaniu do raportu bieżącego Spółki nr 2/2024 z dnia 15
stycznia 2024 r. informuje, że w dniu 7 lutego 2024 r. Krajowy Depozyt Papierów
Wartościowych S.A. _"KDPW"_ wydał komunikat o ustaleniu daty rejestracji w depozycie
papierów wartościowych 45.655 akcji zwykłych Spółki na okaziciela serii U _"Akcje"_ na
dzień 9 lutego 2024 roku w związku z wyrejestrowaniem w tym dniu obligacji
zamiennych serii A Spółki oznaczonych kodem PLO228300011, z których zostało
wykonane prawo objęcia Akcji.
W dniu 9 lutego 2024 roku Akcje zostaną zarejestrowane w KDPW pod numerem ISIN:
PLXTPL000059.
Zarząd Spółki informuje, że Spółka niezwłocznie złoży wniosek o dopuszczenie
i wprowadzenie Akcji do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę
Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. oraz wniosek do KDPW w sprawie asymilacji
Akcji i zarejestrowania ich pod kodem ISIN właściwym dla pozostałych akcji Spółki, tj.:
PLXTPL000018.
ESPI nr
10/2024 z
dnia 7 lutego
2024 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
53
19 lutego
2024
Emitent zawarł z Youngil Education System Co., Ltd z siedzibą w Korei Południowej
niewyłączną umowę dystrybucji rozwiązań technologicznych Emitenta.
Na mocy podpisanej Umowy Dystrybutor będzie reklamował i sprzedawał rozwiązania
technologiczne XTPL na terenie Korei Południowej. Współpraca ma na celu wsparcie
XTPL w poszukiwaniu szerszych zastosowań dla swoich technologii i produktów
w korporacjach technologicznych, centrach badawczo-rozwojowych i jednostkach
naukowych i będzie skupiać się na wprowadzaniu rozwiązań z obszaru
półprzewodników, elektroniki oraz optoelektroniki.
Youngil Education System Co to wiodąca firma dostarczająca na terenie Korei
Południowej rozwiązania związane z technologią addytywną i urządzeniami do druk 3D
oraz elektroniki. W ramach współpracy Dystrybutor będzie promował rozwiązania XTPL
wśród swoich obecnych i nowych klientów.
ESPI nr
12/2024 z dnia
19 lutego
2024 roku
26 marca
2024
Emitent informuje, że w dniu 25 marca 2024r. Spółka otrzymała informację
o zatwierdzeniu przez Urząd Własności Intelektualnej Tajwanu zastrzeżeń patentowych
dla wynalazku "Method for forming structure upon a substrate".
Uzyskana ochrona patentowa wpłynie na podniesienie wartości potencjalnej
komercjalizacji technologii Spółki w zakresie rozwiązań technologicznych Emitenta dla
rynku elektroniki nowej generacji.
ESPI nr
17/2024 z dnia
26 marca 2024
roku
29 marca
2024
Zarząd spółki poinformował, że w dniu 29 marca 2024 r. Spółka potwierdziła zamówienie
złożone przez nowego klienta przemysłowego z siedzibą w Kalifornii, USA na dostawę
urządzenia Delta Printing System. Urządzenie DPS będzie wykorzystywane w pracach
nad mikromontażem w zintegrowanych urządzeniach mikroelektronicznych.
To czwarta sprzedaż urządzenia DPS w USA.
Jednocześnie jest to pierwsza transakcja zawarta w wyniku działań spółki zależnej XTPL
Inc. z siedzibą w Bostonie, USA, która będzie również obsługiwać tę transakcję
operacyjnie. Otwarcie biura XTPL Inc. w Bostonie jest elementem strategii Spółki,
przyjętej w listopadzie 2023 r.
ESPI nr
18/2024 z dnia
29 marca 2024
roku
2
kwietnia
2024
Emitent informuje, że w dniu 2 kwietnia 2024 roku wpłynęło do Emitenta zawiadomienie
sporządzone przez akcjonariusza Spółki w trybie art. 69 ust. 1 ustawy o ofercie publicznej
w sprawie zmiany udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta.
ESPI nr
19/2024 z dnia
29 marca 2024
roku
9
kwietnia
2024
Emitent informuje, że w dniu 9 kwietnia 2024 r. Spółka otrzymała informację
o zatwierdzeniu przez Koreański Urząd Własności Intelektualnej zastrzeżeń
patentowych dla wynalazku "Fluid printing apparatus".
Uzyskana ochrona patentowa wpłynie na podniesienie wartości potencjalnej
komercjalizacji technologii Spółki w zakresie rozwiązań technologicznych Emitenta dla
rynku elektroniki nowej generacji. Opisane zdarzenie stanowi potwierdzenie realizacji
przez Spółkę strategii budowania rodziny patentowej dla rozwijanej technologii oraz
produktów, co stanowić będzie element budujący wiarygodność Emitenta wobec
potencjalnych klientów przemysłowych.
ESPI nr
20/2024 z dnia
9 kwietnia
2024 roku
9
kwietnia
2024
Emitent", "Spółka", "XTPL" informuje, że w dniu 9 kwietnia 2024 r. Spółka otrzymała
informację o zatwierdzeniu przez Koreański Urząd Własności Intelektualnej zastrzeżeń
patentowych dla wynalazku "Method of printing fluid".
ESPI nr
21/2024 z dnia
9 kwietnia
2024 roku
17
kwietnia
2024
Emitent", "Spółka", "XTPL" informuje, że w dniu 17 kwietnia 2024 r. wpłynęło do
Emitenta zamówienia na dostawę kolejnego modułu przemysłowego w ramach projektu
nakierowanego na przemysłowe wdrożenie w branży wyświetlaczy prowadzonego wraz
z firmą HB Technology. Zamówienie stanowi istotny postęp w trwającym obecnie etapie
ścisłej współpracy Spółki z Partnerem. Współpraca nakierowana jest na opracowanie
i wdrożenie przemysłowe urządzenia na linie produkcyjne u wiodącego globalnego
producenta wyświetlaczy FPD ["Klient Końcowy"].
ESPI nr
22/2024 z dnia
17 kwietnia
2024 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
54
24
kwietnia
2024
Emitent", "Spółka", "XTPL" informuje, że w dniu 24 kwietnia 2024 r. potwierdził
przyjęcie zamówienia na dostawę modułu drukującego do integracji przemysłowej dla
partnera w Chinach. Moduł drukujący zostanie dostarczony do jednego z kluczowych
na rynku chińskim producentów maszyn dla przemysłu nowoczesnych wyświetlaczy.
ESPI nr
24/2024 z dnia
24 kwietnia
2024 roku:
3.12.66 Wpływ pandemii SARS-CoV-2 na działalność Spółki
W efekcie pandemii COVID-19 i w związku z ograniczeniami administracyjnymi, Spółka opracowała szereg procedur, które
uruchamiane są w zależności od poziomu zagrożenia. Spółka jest dobrze przygotowana do pracy zdalnej. Zespół ma
zapewnione laptopy oraz telefony służbowe z dostępem do internetu, a dzięki pracy z aplikacjami GSuite pracownicy
bezproblemowo mogą kontynuować wykonywanie pracy w trybie home office. Aby praca była efektywnie wykonywana,
stosowane są narzędzia do pracy zespołowej. Prace technologiczne są kontynuowane w siedzibie Spółki z zachowaniem
wszystkich wymogów sanitarnych ogłoszonych przez instytucje państwowe. Zespół jest zaszczepiony w ponad 95%.
Procedury nie hamują rozwoju biznesu. Spółka prowadzi aktywne działania prosprzedażowe, również poprzez sieć
dystrybutorów. Wszystkie dostawy i instalacje urządzeń u klienta realizowane są zgodnie z wymogami obowiązującymi
w kraju docelowym.
3.12.67 Wpływ wojny w Ukrainie na działalność Spółki
Wojna w Ukrainie nie zmieniła modelu działania XTPL. Spółka nie odczuwa wpływu konfliktu na rynek elektroniki
drukowanej. Ponadto Spółka:
● nie jest zależna od żadnych dostaw surowców/komponentów z regionów Rosji, Białorusi, Ukrainy;
● nie prowadzi działań sprzedażowych na ww. rynkach. Spółka nie planuje również sprzedaży do ww. krajów
w swojej strategii biznesowej;
● nie posiada w kadrze współpracowników z ww. krajów ani współpracowników, którzy pracowali by zdalnie z ww.
krajów;
● jest eksporterem głównie w EUR, więc nie jest negatywnie narażona osłabieniem złotówki;
● nie ma informacji od partnerów biznesowych z krajów innych niż ww. o ich planach wprowadzenia zmian
w działalności biznesowej, które mogłyby mieć negatywne skutki dla XTPL.
Spółka dostrzega ryzyko wpływu wojny na działalność operacyjną pod kątem wpływu na gospodarkę globalną:
● utrudniona dostępność surowców i związana z tym dostępność materiałów i podzespołów;
● utrudnienia w logistyce dostaw ze względu na ograniczenia w transporcie lotniczym.
3.12.68 Nabycie akcji własnych
Nie wystąpiło.
3.13 Jednolity opis istotnych zasad rachunkowości
3.13.1 Wartości niematerialne
Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli:
a. istnieje możliwość zidentyfikowania składnika wartości niematerialnych;
b. istnieje możliwość kontroli składnika wartości niematerialnych;
c. istnieje możliwość zidentyfikowania sposobu uzyskania przyszłych korzyści ekonomicznych wytworzonych dzięki
składnikowi wartości niematerialnych.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
55
Kryterium identyfikowalności zostaje spełnione jeśli:
a. składnik można wyodrębnić, tzn. można wyłączyć lub wydzielić z jednostki i sprzedać, przekazać, licencjonować
lub oddać do odpłatnego użytkowania osobom trzecim, zarówno pojedynczo, jak też łącznie z powiązaną z nim
umową, składnikiem aktywów lub zobowiązaniem; lub
b. wynika z tytułów umownych lub innych tytułów prawnych, bez względu na to, czy są one zbywalne lub możliwe
do wyodrębnienia z jednostki lub z innych tytułów lub zobowiązań.
Kryterium kontroli zostaje spełnione jeśli Spółka kontroluje składnik aktywów, tzn. jest uprawniona do uzyskiwania
przyszłych korzyści ekonomicznych powstających za przyczyną danego środka i jest w stanie ograniczyć dostęp do tych
korzyści osobom trzecim.
Kryterium korzyści ekonomicznych zostaje spełnione jeśli przyszłe korzyści ekonomiczne osiągane ze składnika wartości
niematerialnych mogą obejmować przychody ze sprzedaży produktów lub usług, oszczędności kosztów lub inne korzyści
wynikające z używania składnika aktywów przez jednostkę.
Wydatki na prace nad składnikami aktywów niematerialnych w Spółce dzielą się na 3 etapy:
1. wydatki związane z nowatorskim i zaplanowanym poszukiwaniem rozwiązań, podjęte z zamiarem zdobycia
i przyswojenia nowej wiedzy naukowej i technicznej, są traktowane jako koszty prac badawczych i ujmowane
w wyniku okresu;
2. wydatki związane z zastosowaniem wyników prac badawczych w działalności gospodarczej, spełniające definicję MSR
38, do momentu uzyskania pierwszego przychodu z tytułu sprzedaży środka trwałego, wynajmu bądź innych korzyści
wynikających z używania składnika aktywów przez Spółkę, ujmowane są w pozycji „wartości niematerialne - nakłady
na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania”;
3. wydatki związane z zastosowaniem wyników prac badawczych w działalności gospodarczej, spełniające definicję MSR
38, od momentu uzyskania pierwszego przychodu z tytułu sprzedaży środka trwałego, wynajmu bądź innych korzyści
wynikających z używania składnika aktywów przez Spółkę, przekwalifikowane są do pozycji „wartości niematerialne
- zakończone prace rozwojowe” i podlegają amortyzacji.
Składnik wartości niematerialnych ujmuje się wtedy i tylko wtedy, gdy:
a. jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można przyporządkować danemu
składnikowi aktywów; oraz
b. można wiarygodnie ustalić cenę nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów.
Przed rozpoczęciem etapu 2 prac nad składnikami aktywów niematerialnych Zarząd Spółki ocenia prawdopodobieństwo
osiągnięcia przyszłych korzyści ekonomicznych, stosując rozsądne i udokumentowane założenia, które stanowią
odzwierciedlenie dokonanej przez kierownictwo jak najwłaściwszej oceny całokształtu uwarunkowań ekonomicznych,
występujących w ciągu okresu użytkowania składnika aktywów, zarówno po stronie przychodowej, jak i kosztowej, w tym
szacując dostępność środków potrzebnych do ukończenia, użytkowania i pozyskiwania korzyści ze składnika wartości
niematerialnych.
Spółka, oceniając stopień pewności związany z osiągnięciem przyszłych korzyści ekonomicznych, które można
przyporządkować użytkowaniu składnika aktywów, kieruje się własnym osądem opartym na dowodach dostępnych
w momencie początkowego ujęcia, przypisując szczególne znaczenie dowodom zewnętrznym.
Każde zakończone w roku obrotowym prace badawcze analizowane są na bieżąco pod kątem możliwości ich
komercjalizacji. Jeśli wynik oceny jest pozytywny, tzn. istnieją przesłanki, iż dzięki wytworzonym składnikom aktywów
niematerialnych Spółka osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można przyporządkować danemu składnikowi
aktywów, przy jednoczesnym spełnieniu pozostałych, poniższych warunków, Zarząd Spółki podejmuje decyzję
uruchomienia prac rozwojowych.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
56
Składnik wartości niematerialnych powstały w wyniku prac rozwojowych (lub realizacji etapu prac rozwojowych
przedsięwzięcia prowadzonego we własnym zakresie) ujmuje się wtedy i tylko wtedy, gdy Spółka jest w stanie udowodnić:
a. możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się do
użytkowania lub sprzedaży;
b. zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaży;
c. zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych;
d. sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne.
Między innymi Spółka może udowodnić istnienie rynku na produkty powstające dzięki składnikowi wartości
niematerialnych lub na sam składnik lub - jeśli składnik ma być użytkowany przez jednostkę - użyteczność składnika
wartości niematerialnych;
e. dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac
rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych;
f. możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można
przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych.
W przypadku gdy nie ma pewności co do spełnienia powyższych warunków, koszty prac rozwojowych ujmuje się
w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym zostały poniesione, w ciężar kosztów podstawowej
działalności operacyjnej, wg rodzajów.
Nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania stanowią składnik wartości niematerialnych, który nie jest jeszcze
dostępny do użytkowania. Zgodnie z par. 97 MSR 38, nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania nie są
amortyzowane, gdyż amortyzację rozpoczyna się w momencie, gdy składnik aktywów jest gotowy do użycia, tj. kiedy
składnik ten znajduje się w miejscu i stanie umożliwiającym użytkowanie go w sposób zamierzony przez kierownictwo.
Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej
użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Wartości niematerialne występujące w Spółce oraz okresy ich ekonomicznej użyteczności:
Licencje na programy komputerowe
Od 2 do 5 lat
Prawo własności intelektualnej (know-how)
5 lat
Zakończone prace rozwojowe
W okresie wykorzystywania wyników prac
W Spółce nie występują wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania.
3.13.2 Środki trwałe
Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem
i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy
umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.
Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty
eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione.
Jeżeli jest jednak możliwe wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści
ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku
zwiększają one wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie).
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
57
W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeśli takie były) a wartością
bilansową tej pozycji.
Dla środków trwałych sfinansowanych z dotacji, kwota odpowiadająca wartości początkowej tych środków trwałych
w części sfinansowanej z dotacji wykazywana jest w rozliczeniach międzyokresowych przychodów i rozliczana w czasie
jako dotacja równolegle z odpisami amortyzacyjnymi tych środków.
Środki trwałe są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej
użyteczności, który kształtuje się następująco:
Urządzenia techniczne i maszyny Od 4 do 15 lat
Środki transportu Od 3 do 10 lat
Inne środki trwałe Od 2 do 4 lat
Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na koniec
każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji jest zgodny z przewidywanym
rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez ten środek trwały.
3.13.3 Środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem
lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek),
pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu
zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.
3.13.4 Instrumenty finansowe
Spółka klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny:
● wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
● wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
● wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego zarządzania
aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów
finansowych.
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu są to instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia
umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek.
Spółka do aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje: należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki
udzielone, pozostałe należności finansowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty.
Aktywa finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej.
Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy
zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym
należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu
finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody są to:
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
58
● instrumenty dłużne, z których przepływy stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek, a które są utrzymywane
w celu ściągnięcia umownych przepływów i w celu sprzedaży,
● inwestycje w instrumenty kapitałowe.
Zmiany wartości bilansowej są ujmowane przez pozostałe całkowite dochody, za wyjątkiem zysków i strat z tytułu utraty
wartości, przychodów z tytułu odsetek oraz różnic kursowych oraz dywidend, które ujmuje się w wyniku finansowym.
Spółka do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody klasyfikuje w momencie
początkowego ujęcia akcje i udziały w jednostkach pozostałych.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są to instrumenty finansowe, które nie spełniają
kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Spółka
do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje instrumenty pochodne, należności
handlowe podlegające faktoringowi, gdy warunki umowy faktoringowej skutkują zaprzestaniem ujmowania należności
oraz pożyczki, które nie spełniają testu SPPI, wyemitowane obligacje zamienne na akcje i dywidendy.
3.13.5 Utrata wartości aktywów finansowych
Aktywa ujmowane według zamortyzowanego kosztu
MSSF 9 wprowadził zmianę podejścia do szacowania utraty wartości aktywów finansowych, z modelu strat poniesionych
na model bazujący na kalkulacji strat oczekiwanych. Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje oceny oczekiwanych strat
kredytowych niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.
3.13.5.1 Udzielone pożyczki oraz należności od jednostek powiązanych
Spółka dokonuje indywidualnej analizy każdej ekspozycji przyporządkowując ją do jednego z 2 stopni:
Stopień 1 - salda, dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia
i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu 12 miesięcy,
Stopień 2 - salda, dla których nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla
których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu całego okresu
kredytowania.
Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 1 wielkość odpisu aktualizującego ustalany jest w oparciu o indywidualnie
ustalony rating, profil spłaty oraz ocenę odzysku z tytułu zabezpieczeń.
Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 2, kwota odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości równa się różnicy
pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych
(z wyłączeniem przyszłych strat z tytułu nieściągnięcia należności, które nie zostały jeszcze poniesione), zdyskontowanych
efektywną stopą procentową.
Odwrócenie utworzonych odpisów następuję w przypadku gdy wartość bieżąca oszacowanych przyszłych przepływów
pieniężnych jest wyższa od zaangażowanych aktywów netto oraz planowane jest uzyskanie dodatniego bilansu płatności
w okresie najbliższych 12 miesięcy od danego podmiotu.
3.13.5.2 Należności finansowe
Spółka dokonuje analizy portfelowej ekspozycji (za wyjątkiem tych, które są analizowane indywidualnie jako
nieobsługiwane) i stosuje uproszczoną matrycę odpisów w poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie
oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności (w oparciu o wskaźniki niewypełnienia zobowiązania
ustalone na podstawie danych historycznych). Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie ujęcia
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
59
należności w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres
sprawozdawczy, w zależności od ilości dni przeterminowania danej należności.
3.13.5.3 Środki pieniężne
Spółka przeprowadza szacunek odpisów w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności ustalone na podstawie
zewnętrznych ratingów banków.
Najistotniejszą pozycją aktywów finansowych w sprawozdaniu finansowym Spółki są środki pieniężne, utrzymywane na
rachunkach bankowych, banków należących do Spółki Santander, BNP Paribas oraz ING. Banki wchodzące w skład Spółki
Santander oraz ING posiadają stabilny rating zarówno krótko jak i długoterminowy, w związku z czym Spółka nie tworzyła
odpisów.
3.13.6 Zapasy
Zapasy są to aktywa przeznaczone do sprzedaży w normalnym toku działalności gospodarczej, znajdujące się w toku
produkcji lub przeznaczone na sprzedaż w postaci materiałów, bądź materiały pomocnicze przeznaczone do zużycia
w produkcji lub w związku ze świadczeniem usług.
Ze względu na charakter zapasów i ich przeznaczenie zapasy dzieli się na grupy:
▪ materiały
▪ produkty gotowe i półprodukty
▪ produkty w toku
▪ towary
Spółka dokonuje wyceny początkowej zapasów w cenie nabycia lub w koszcie wytworzenia.
Cena nabycia, koszt wytworzenia obejmują wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione
w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
Zapasy wykazuje się według cen nabycia / kosztów wytworzenia, nie wyższych jednak od cen sprzedaży netto (równych
cenom sprzedaży pomniejszonym o koszty związane z przystosowaniem zapasów do sprzedaży i doprowadzeniem jej do
skutku). W razie wzrostu wartości zapasów, w odniesieniu do których uprzednio dokonano odpisów aktualizujących
wymagane jest odwrócenie tych odpisów.
3.13.7 Leasing
Leasing jest klasyfikowany, jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści
i ryzyko wynikające z bycia właścicielem na leasingobiorcę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane, jako
leasing operacyjny. To, czy dana umowa leasingowa jest leasingiem finansowym, czy też leasingiem operacyjnym, zależy
od treści ekonomicznej transakcji, a nie od formy umowy.
Spółka nie jest stroną umów, na podstawie których byłaby leasingodawcą.
Spółka jest stroną umów, na mocy, których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających
z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy. Przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach, jako środek
trwały według niższej kwoty z wartości godziwej i wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień
rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w
sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe
ujmowane są bezpośrednio w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu są amortyzowane w ciągu przewidywanego okresu ich użytkowania.
Opłaty leasingowe z tytułu umów leasingu operacyjnego są ujmowane jako koszty w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów metodą liniową przez okres trwania umowy leasingu.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
60
W Spółce przyjmuje się, iż dla umów zawartych na czas nieokreślony, z okresem wypowiedzenia poniżej 12 miesięcy
jednakże niespełniających definicji leasingu, stosuje się uproszczenie wynikające z MSSF 16.
3.13.8 Transakcje w walucie obcej
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych, która stanowi walutę funkcjonalną
Spółki.
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na moment początkowego ujęcia na walutę funkcjonalną:
- po kursie faktycznie zastosowanym tj. po kursie kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank, w którym następuje
transakcja, w przypadkach operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań bądź
po kursie wynikającym z umów zawartych z bankiem obsługującym jednostkę lub uzgodnionym w drodze negocjacji,
- po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP obowiązującym na dzień zawarcia transakcji dla pozostałych
transakcji. Kursem obowiązującym na dzień zawarcia transakcji jest średni kurs NBP ogłoszony w ostatnim dniu
roboczym poprzedzającym zawarcie transakcji.
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego:
- wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu obowiązującego w tym dniu kursu
zamknięcia, tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez NBP,
- pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu
wymiany (tj. średniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty) obowiązującego na dzień transakcji oraz
- pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany
(tj. średniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty) obowiązującego na dzień ustalenia wartości godziwej.
Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku:
- rozliczenia transakcji w walucie obcej,
- wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych innych niż instrumenty pochodne wyrażonych w walutach
obcych ujmuje się w zysku lub stracie.
3.13.9 Rozliczenia międzyokresowe
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych przychodów i kosztów, w celu zachowania zasady memoriału oraz
współmierności kosztów i przychodów. Rozliczeniu w czasie podlegają przychody i koszty, które dotyczą przyszłych
okresów i spełniają warunki właściwe dla ujęcia jako składniki aktywów lub zobowiązań, zgodnie z założeniami
koncepcyjnymi do MSSF.
Czynne rozliczenia międzyokresowe wyceniane są w wartości nabycia na moment początkowej wyceny, zaś na dzień
bilansowy wartość nabycia korygowana jest o część odpisanego kosztu lub przychodu przypadającego na miniony okres.
Spółka dokonuje rozliczeń międzyokresowych przychodów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów wycenia się w wartości nominalnej.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
61
3.13.10 Kapitał własny
Kapitał własny Spółki dzieli się na:
• Kapitał podstawowy - ujmowany w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowy
m,
• Kapitał zapasowy,
• Kapitał rezerwowy,
• Zyski zatrzymane, na które składają się wyniki finansowe lat ubiegłych oraz wynik bieżącego okresu.
3.13.11 Rezerwy
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Jednostce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze
zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, aby konieczne było wydatkowanie środków tożsamych ze stratami
ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
3.13.12 Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane
W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość
otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, wszystkie kredyty
bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu
efektywnej stopy procentowej.
3.13.13 Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego ujmuje się w zysku lub stracie w okresie którego dotyczą.
Koszty finansowania zewnętrznego dające się bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu do-
stosowanego składnika aktywów wpływają na jego wartość początkową jako część ceny nabycia lub kosztu wy- tworzenia.
Koszty te podlegają kapitalizacji, jeżeli jest prawdopodobne, że spowodują wpływ do jednostki przyszłych korzyści
ekonomicznych a kwota tych kosztów może być ustalona w sposób wiarygodny.
Koszty finansowania zewnętrznego, które zostało zaciągnięte bez ściśle określonego celu, a które zostało przeznaczone
na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia dostosowywanego składnika aktywów wpływają na wartość początkową tego
składnika aktywów w kwocie ustalonej poprzez zastosowanie stopy kapitalizacji do nakładów poniesionych na ten
składnik aktywów. Stopa kapitalizacji stanowi średnią ważoną stopę wszystkich kosztów finansowania zewnętrznego
dotyczących pożyczek i kredytów, stanowiących zobowiązania jednostki w danym okresie, innych niż kredyty zaciągnięte
z konkretnym zamiarem pozyskania określonego dostosowywanego składnika aktywów.
Różnice kursowe od kredytów i pożyczek zaciągniętych w walucie obcej (zarówno celowych jak i ogólnych) wpływają na
wartość początkową dostosowywanego składnika aktywów w zakresie jakim stanowią korektę kosztu odsetek. Wartość
różnic kursowych korygująca koszt odsetek stanowi różnice pomiędzy kosztem odsetek od podobnego finansowania, jakie
jednostka zaciągnęłaby w swojej walucie funkcjonalnej a kosztem poniesionym przy finansowaniu w walucie obcej.
3.13.14 Podatek odroczony i bieżący
Podatek dochodowy ujęty w zysku lub stracie obejmuje: podatek bieżący oraz podatek odroczony.
Podatek bieżący wyliczany jest zgodnie z aktualnym prawem podatkowym.
Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek (i przepisów) podatkowych, które według
przewidywań będą obowiązywać wtedy, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany a rezerwa rozliczona, przyjmując
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
62
za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe), które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu
sprawozdawczego.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzona jest od dodatnich różnic przejściowych pomiędzy
wartością bilansową aktywów i zobowiązań w sprawozdaniu finansowym, a ich wartością podatkową. Rezerwę z tytułu
podatku odroczonego ujmuje się w pełnej wysokości. Rezerwa ta nie podlega dyskontowaniu.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się od ujemnych różnic przejściowych pomiędzy wartością
bilansową aktywów i zobowiązań, a ich wartością podatkową. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi
potrącenie różnic przejściowych lub wykorzystanie strat podatkowych.
Aktywa oraz rezerwy z tytułu podatku odroczonego są tworzone bez względu na to, kiedy ma nastąpić ich realizacja.
Nie ujmuje się rezerwy z tytułu podatku odroczonego ani aktywa z tytułu podatku odroczonego, jeżeli wynikają one
z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji, jeżeli transakcja ta:
- nie jest transakcją połączenia jednostek gospodarczych,
- w czasie wystąpienia nie ma wpływu na wynik finansowy brutto ani na dochód podlegający opodatkowaniu. Rezerwy
z tytułu podatku odroczonego nie ujmuje się również od różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia
wartości firmy.
Podatek odroczony ujmuje się w zysku lub stracie danego okresu, za wyjątkiem przypadku, gdy podatek odroczony:
- dotyczy transakcji czy zdarzeń, które są ujmowane w innych całkowitych dochodach - wówczas podatek odroczony
również ujmowany jest w innych całkowitych dochodach, lub
- wynika z połączenia jednostek gospodarczych - wówczas podatek odroczony wpływa na wartość firmy lub zysk
z okazyjnego przejęcia.
Kompensaty aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego dokonuje się, gdy Spółka posiada możliwy do
wyegzekwowania tytuł do przeprowadzenia kompensat należności i zobowiązań z tytułu bieżącego podatku
dochodowego oraz, gdy aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego dotyczą podatku dochodowego nałożonego
przez tę samą władzę podatkową na tego samego podatnika.
3.13.15 Uznawanie przychodów
Spółka stosuje zasady MSSF 15 z uwzględnieniem 5-etapowego modelu ujmowania przychodów. Spółka ujmuje przychody
w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi
(tj. składnika aktywów) klientowi, czyli z chwilą uzyskania kontroli przez klienta nad tym składnikiem aktywów. Przychody
ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do tego zobowiązania do wykonania
świadczenia.
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki
handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które - zgodnie z oczekiwaniem Spółki - będzie jej przysługiwać
w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób
trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może
obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba rodzaje kwot. W przypadku występowania wynagrodzenia zmiennego,
Spółka oszacowuje kwotę wynagrodzenia zmiennego, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie
przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta.
Spółka nie posiadała na dzień bilansowy podpisanych umów handlowych, które wymagałyby szczegółowych ujawnień
opisanych w MSSF 15.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
63
3.13.15.1 Przychody ze sprzedaży usług (produktów)
Jeżeli wynik transakcji dotyczącej sprzedaży usług można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji ujmuje
się na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy. Wynik transakcji można ocenić
w wiarygodny sposób, jeżeli zostaną spełnione wszystkie następujące warunki:
- kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
- istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej
transakcji,
- stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób,
- koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny
sposób.
Jeżeli w wyniku transakcji dotyczącej sprzedaży usług nie można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji
ujmuje się tylko do wysokości poniesionych kosztów, które jednostka gospodarcza spodziewa się odzyskać.
3.13.15.2 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
Spółka rozpoznaje przychody ze sprzedaży towarów i materiałów wówczas gdy spełnione są następujące warunki:
- jednostka gospodarcza przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towaru,
- jednostka gospodarcza przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami w stopniu w jakim
zazwyczaj funkcję taką realizuje się wobec towarów, do których ma się prawo własności, ani też nie sprawuje nad
nimi efektywnej kontroli,
- kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
- istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji,
- koszty poniesione, oraz te które zostaną poniesione przez jednostkę gospodarczą w związku z transakcją, można
wycenić w wiarygodny sposób.
Przychody ujmowane są w wartości godziwej należnej zapłaty.
3.13.15.3 Odsetki
Przychody z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy
należność traci na wartości, Spółka obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwanej, równej
oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej
instrumentu, a następnie stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek.
Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według pierwotnej efektywnej
stopy procentowej.
3.13.16 Dotacje
Dotacje niepieniężne ujmuje się w księgach w wartości godziwej.
Pieniężne dotacje państwowe do aktywów prezentuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, jako rozliczenia
międzyokresowe przychodów.
Dotacje do przychodu są prezentowane w pozycji zatytułowanej "Przychody z tytułu dotacji".
Dotacji państwowych, łącznie z niepieniężnymi dotacjami wykazywanymi w wartości godziwej, nie ujmuje się, dopóki nie
istnieje wystarczająca pewność, że jednostka gospodarcza spełni warunki związane z dotacjami oraz, że dotacje będą
otrzymane.
Pieniężne dotacje państwowe ujmuje się w systematyczny sposób jako przychód w poszczególnych okresach, aby
zapewnić ich współmierność z odnośnymi kosztami, które dotacje mają w zamierzeniu kompensować. Nie zwiększają one
bezpośrednio kapitału własnego.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
64
Dotacja państwowa, która staje się należna, jako forma rekompensaty za już poniesione koszty lub straty lub została
przyznana jednostce celem udzielenia jej natychmiastowego finansowego wsparcia, bez towarzyszących przyszłych
kosztów, zostaje ujęta jako przychód w okresie, w którym stała się należna, wraz z ujawnieniem tego faktu.
Dotacje do przychodów prezentuje się jako przychód, oddzielnie od odnośnych kosztów, które dotacje mają
w zamierzeniu kompensować. Dotacje takie ujmuje się, jako przychód niezależnie od tego czy zostały otrzymane w formie
środków pieniężnych, czy też przybierają formę redukcji zobowiązań.
Wpływy oraz wydatki związane z otrzymanymi dotacjami prezentowane są w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
w działalności operacyjnej.
Świadczenia uzyskane w formie pożyczki rządowej o stopie procentowej poniżej rynkowych stóp procentowych traktuje
się, jako dotacje rządową, którą ujmuje się i wycenia zgodnie z MSSF9 „Instrumenty finansowe” tj. w kwocie różnicy
pomiędzy początkową wartością bilansową pożyczki ustaloną zgodnie z MSSF 9, a otrzymanymi wpływami. Dotację
rozlicza się zgodnie z MSR 20 „Dotacje rządowe oraz ujawnianie informacji na temat pomocy rządowej”.
Spółka dokonuje oszacowania prawdopodobieństwa konieczności zwrotu otrzymanych dotacji. W zależności od
przyjętego szacunku otrzymane dotacje mogą być zaliczone do wyniku w roku poniesienia kosztów finansowanych
dotacjami lub zawieszone na przychodach przyszłych okresów do czasu uzyskania racjonalnej pewności dotyczącej
bezzwrotności otrzymanych kwot.
Spółka wyróżnia następujące rodzaje ryzyka związane ze zwrotem otrzymanych dotacji:
Ryzyka dotyczące realizacji projektów:
- Spółka odmawia poddania się kontroli lub utrudnia jej przeprowadzanie lub nie wykonuje zaleceń pokontrolnych we
wskazanym terminie,
- W trakcie postępowania kontrolnego przez uprawnione instytucje stwierdzono błędy lub braki w przedłożonej
dokumentacji i nie zostały one w wyznaczonym terminie skorygowane lub uzupełnione;
- Spółka nie przedłoży wniosku o płatność w terminie;
- Spółka nie poprawi w wyznaczonym terminie wniosku o płatność lub złoży wniosek zawierający istotne braki lub błędy;
- Spółka nie złoży informacji i wyjaśnień na temat realizacji projektu
- Spółka wykorzysta dofinansowanie niezgodnie z przeznaczeniem, pobierze dofinansowanie nienależnie lub
w nadmiernej wysokości;
- Spółka wykorzysta dofinansowanie z naruszeniem procedur;
- dalsza realizacja projektu przez Spółkę jest niemożliwa lub niecelowa;
- Spółka zaprzestanie realizacji projektu lub realizuje go w sposób sprzeczny z umową lub z naruszeniem prawa
- brak jest postępów w realizacji projektu w stosunku do terminów określonych we wniosku o dofinansowanie, co
sprawia, że można mieć uzasadnione przypuszczenia, że projekt nie zostanie zrealizowany w całości lub jego cel nie
zostanie osiągnięty.
Powyższe ryzyka znajdują się pod kontrolą Spółki. Spółka zapewnia realizację projektów z zachowaniem wytycznych oraz
postanowieniami umów o dofinansowanie. Spółka na bieżąco monitoruje postępy prac w projektach. W przypadku
niemożliwości kontynuacji projektów Spółka poinformuje odpowiednie instytucje o tym fakcie w najszybszym możliwym
terminie po powzięciu informacji w tym zakresie. Spółka deklaruje, że nie nastąpi naruszenie niniejszych przesłanek
znajdujących się pod kontrolą Zarządu Spółki.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
65
3.13.17 Zobowiązania warunkowe
Przez zobowiązania warunkowe rozumie się :
a) możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero
w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie
w pełni podlegają kontroli jednostki; lub
b) obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu
finansowym, ponieważ:
- nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści
ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub
- kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.
Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, który powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz
których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości
niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki.
3.13.18 Program motywacyjny
Standard MSSF 2 wymaga, aby Spółka ujmowała koszt i wzrost kapitału z tytułu tego typu transakcji w momencie
otrzymywania świadczeń pracowniczych. W dacie nabycia uprawnień do objęcia kolejnych transz programów przez osoby
uprawnione Spółka dokona oszacowania kosztów z tytułu wynagrodzeń w oparciu o wartość godziwą przyznanych
instrumentów opcyjnych. Ustalony w ten sposób koszt zostaje rozpoznany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za
dany okres w korespondencji z kapitałami w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przez okres nabywania uprawnień.
3.13.19 Szacunki Zarządu
Sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Spółki pewnych szacunków
i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego
sprawozdania. Rzeczywiste wyniki mogą się różnić od tych szacunków. Szacunki te dotyczą, między innymi, utworzonych
rezerw i odpisów aktualizujących, rozliczeń międzyokresowych oraz przyjętych stawek amortyzacyjnych.
3.13.19.1 Rezerwy na niewykorzystane urlopy
Rezerw na niewykorzystane urlopy ustalane są na podstawie ilości niewykorzystanych dni urlopowych na dany dzień oraz
przeciętnego wynagrodzenia pracownika przypadającego na jeden dzień, powiększonego o składki na ubezpieczenia
społeczne pracodawcy.
3.13.19.2 Okres użytkowania środków trwałych
Zarząd Spółki dokonuje corocznej weryfikacji wartości końcowej, metody amortyzacji oraz okresów użytkowania środków
trwałych podlegających amortyzacji. Na dzień bilansowy Zarząd Spółki ocenia, iż okresy użytkowania aktywów przyjęte
przez Spółkę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te
aktywa w przyszłości.
3.13.19.3 Aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy
Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które
według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania rezerwy, przyjmując za
postawę przepisy podatkowego, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresy sprawozdawczego.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
66
3.13.19.4 Testy na utratę wartości aktywów
Zgodnie z wymaganiami MSR 36 Spółka na bieżąco, nie rzadziej niż na koniec okresu sprawozdawczego, monitoruje
posiadane aktywa pod kątem utraty wartości. Na etapie podjęcia decyzji o rozpoczęciu projektu nowych prac
rozwojowych, Spółka ocenia prawdopodobieństwo osiągnięcia przyszłych korzyści ekonomicznych, stosując rozsądne
i udokumentowane założenia, które stanowią odzwierciedlenie dokonanej przez kierownictwo jak najwłaściwszej oceny
całokształtu uwarunkowań ekonomicznych, występujących w ciągu okresu użytkowania składnika aktywów, zarówno po
stronie przychodowej, jak i kosztowej, w tym szacując dostępność środków potrzebnych do ukończenia, użytkowania
i pozyskiwania korzyści ze składnika wartości niematerialnych. W przypadku, gdy nie ma pewności co do możliwości
uzyskania przyszłych korzyści ekonomicznych, technicznych możliwości oraz zamiaru ukończenia prac, dostępności
środków finansowych na dokończenie prac oraz możliwości wiarygodnego ustalenia poniesionych nakładów, koszty prac
rozwojowych ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym zostały poniesione, w ciężar
kosztów podstawowej działalności operacyjnej, wg rodzajów. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka testuje
wszystkie wcześniejsze założenia dotyczące prac rozwojowych w trakcie wytwarzania. W przypadku gdy zaistnieją
przesłanki do utraty wartości aktywów, Spółka szacuje wartość odzyskiwalną aktywów oraz dokonuje stosownych
odpisów aktualizujących. Przeprowadzane testy na utratę wartości mają zapewnić, że aktywa są wykazywane w wartości
nieprzekraczającej ich wartości odzyskiwalnej. Jako wartość odzyskiwalną przyjmuje się wyższą z kwot:
- wartość godziwą pomniejszoną o koszty zbycia, jeśli jej ustalenie jest możliwe,
- wartość użytkową określoną na podstawie wartości bieżącej (tj. po zdyskontowaniu) przyszłych strumieni
pieniężnych związanych z aktywami podlegającymi testowaniu.
Przesłanki wskazujące na utratę wartości aktywów w Spółce to między innymi:
- utrata wartości rynkowej danego składnika aktywów jest znacznie większa od tej, która wynika z upływu czasu
i zwykłego użytkowania,
- nastąpiły lub nastąpią znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany o charakterze technologicznym, rynkowym,
gospodarczym lub prawnym,
- istnieją dowody na utratę przydatności danego składnika aktywów lub nastąpiło jego fizyczne uszkodzenie,
- nastąpiły lub nastąpią znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany w zakresie lub sposobie użytkowania danego
składnika aktywów,
- ekonomiczne osiągi danego składnika aktywów są lub będą gorsze od oczekiwanych.
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata
wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, Spółka szacuje wartość
odzyskiwalną tego składnika aktywów.
Bez względu na to, czy istnieją przesłanki, które wskazują, iż nastąpiła utrata wartości, Spółka przeprowadza corocznie
testy sprawdzające, czy nastąpiła utrata wartości składnika wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie
użytkowania lub składnika wartości niematerialnych, który nie jest jeszcze dostępny do użytkowania, poprzez porównanie
jego wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną. Powyższy test sprawdzający może zostać przeprowadzony
w dowolnym terminie w ciągu okresu rocznego, pod warunkiem że jest on przeprowadzany każdego roku w tym samym
terminie. Różne składniki wartości niematerialnych mogą być poddawane testom na utratę wartości w różnych
terminach. Jeżeli składnik wartości niematerialnych został wstępnie ujęty w ciągu bieżącego okresu rocznego, składnik
ten poddaje się testowi sprawdzającemu, czy nie nastąpiła utrata jego wartości przed końcem bieżącego okresu rocznego.
Na koniec prezentowanego okresu sprawozdawczego zdaniem Zarządu Spółki nie wystąpiły przesłanki utraty wartości
rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych. Na dzień bilansowy Spółka, zgodnie z Międzynarodowym
Standardem Rachunkowości 36 „Utrata wartości aktywów”, przeprowadziła test na utratę wartości zakończonych prac
rozwojowych oraz nakładów na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania. Wynik testów wykazał, iż wartość odzyskiwalna
składników wartości niematerialnych przekracza ich wartość bilansową, stąd nie zachodzi konieczność dokonania odpisu
z tytułu trwałej utraty wartości aktywów.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Raport Roczny 2023
67
3.13.20 Zysk (strata) na jedną akcję
Zysk (stratę) przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za rok obrotowy przypadającego na
zwykłych akcjonariuszy Jednostki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku
obrotowego.
Zysk (stratę) rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres
przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki przez prawdopodobną liczbę akcji uwzględniająca przyszłe emisje.
Podpisy:
Dr Filip Granek
Jacek Olszański
Prezes Zarządu
Członek Zarządu
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Spółki
Edward Czuchajewski
Główny Księgowy
Wrocław, 25 kwietnia 2024 roku