________________________________________________________
KRAKCHEMIA S.A. z siedzibą w Krakowie, ul. Powstania Listopadowego 14, wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego przez
Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem
KRS 0000217348. NIP 945-19-23-562. Kapitał zakładowy: 9 000 000 - opłacony w całości.
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI
KRAKCHEMIA S.A.
za 2023 rok
- Kraków, 25 kwietnia 2024 rok -
KRAKCHEMIA S.A.
ul. Powstania Listopadowego 14
30-298 Kraków
tel.: (+48) 012 652 20 04
fax.: (+48) 012 652 20 01
www.krakchemia.pl e-mail: hurt@krakchemia.pl
Sprawozdanie z działalności KRAKCHEMIA S.A. za 2023 rok
Strona 2 z 46
Spis treści
1. Zasady przyjęte przy sporządzaniu raportu rocznego. .................................................... 5
2. Zasady sporządzania rocznego sprawozdania finansowego i sprawozdania z
działalności...................................................................................................................... 5
2.1. Zasady sporządzania rocznego sprawozdania finansowego. ...................................... 5
2.2. Zasady sporządzania rocznego sprawozdania z działalności Spółki. .......................... 6
3. Podstawowe dane o Spółce. ........................................................................................... 6
4. Powiązania organizacyjne i kapitałowe Spółki z innymi podmiotami oraz rola Spółki w
grupie kapitałowej, zmiany w podstawowych zasadach zarządzania Spółką i jej grupą
kapitałową. ...................................................................................................................... 7
5. Przyjęte zasady zarządzania. .......................................................................................... 7
6. Zmiany w organach nadzorujących i zarządzających Spółki. .......................................... 8
7. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne, co
najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu wraz ze wskazaniem
liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale
zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej
liczbie głosów na walnym zgromadzeniu. ....................................................................... 9
8. Łączna liczba i wartość nominalna wszystkich akcji Spółki oraz akcji i udziałów w
jednostkach powiązanych Spółki, będących w posiadaniu osób zarządzających i
nadzorujących na dzień przekazania raportu rocznego. ................................................. 9
9. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów
wartościowych. ................................................................................................................ 9
10. Znane Spółce umowy (w tym również zawarte po dniu bilansowym), w wyniku których
mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez
dotychczasowych akcjonariuszy i obligatariuszy. .......................................................... 10
11. Posiadacze wszelkich papierów wartościowych, które dają specjalne uprawnienia
kontrolne w stosunku do Spółki wraz z opisem tych uprawnień. ................................... 10
12. Informacje dotyczące wypłaconej dywidendy. ............................................................... 10
13. Informacje o systemie kontroli programów akcji pracowniczych. .................................. 10
14. Wszelkie ograniczenia dotyczące przenoszenia prawa własności papierów
wartościowych Spółki oraz wszelkie ograniczenia w zakresie wykonywania prawa głosu
przypadające na akcje Spółki. ....................................................................................... 11
15. Działalność spółki KRAKCHEMIA S.A. ......................................................................... 11
15.1. Przedmiot działalności Spółki. ................................................................................... 11
15.2. Organizacja działalności operacyjnej. ...................................................................... 12
15.3. Pracownicy Spółki ..................................................................................................... 12
15.4. Branżowa struktura sprzedaży. ................................................................................. 13
15.5. Sezonowość sprzedaży. .......................................................................................... 13
15.6. Nabycia wewnątrzunijne i import. .............................................................................. 13
15.7. Sprzedaż wewnątrzunijna i eksport. .......................................................................... 13
15.8. Rynek zbytu. ............................................................................................................. 13
Sprawozdanie z działalności KRAKCHEMIA S.A. za 2023 rok
Strona 3 z 46
15.9. Źródła zaopatrzenia. ................................................................................................. 14
16. Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń wraz z określeniem, w jakim stopniu Spółka
jest na nie narażona. ..................................................................................................... 14
16.1. Czynniki zagrożeń i ryzyka związane z działalnością. .............................................. 14
16.2. Czynniki ryzyka finansowego. ................................................................................... 17
16.3. Czynniki zagrożeń i ryzyka związane z otoczeniem. ................................................. 18
16.4. Czynniki zagrożeń i ryzyka związane z rynkiem kapitałowym i obrotem akcjami. ..... 19
17. Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju Spółki
oraz opis perspektyw rozwoju działalności Spółki. ........................................................ 21
17.1. Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju
Spółki. ................................................................................................................................ 21
17.2. Opis perspektyw rozwoju działalności Spółki. ........................................................... 22
18. Prezentacja wybranych danych finansowych zawierających podstawowe pozycje
rocznego sprawozdania finansowego. .......................................................................... 24
19. Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych, ujawnionych w
rocznym sprawozdaniu finansowym. ............................................................................. 26
20. Informacje o prognozach wyników i ich realizacji, zarządzaniu zasobami finansowymi.
27
20.1. Prognoza wyników i ich realizacja. ........................................................................... 27
20.2. Zarządzanie zasobami finansowymi. ....................................................................... 27
21. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń, mających wpływ na wynik z działalności za
rok obrotowy i stopień wpływu tych czynników lub nietypowych zdarzeń na osiągnięty
wynik. ............................................................................................................................ 28
22. Umowy znaczące dla działalności Spółki oraz inne znaczące zdarzenia. ..................... 30
23. Raport dotyczący przyjętej w Spółce polityki wynagrodzeń. ......................................... 33
23.1. System wynagrodzeń. ............................................................................................... 33
23.2. Wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści w tym pozafinansowych składników
wynagrodzenia oraz wynikających z programów motywacyjnych lub premiowych opartych
na kapitale Spółki, w tym programów opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa,
zamiennych, warrantach subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej
formie) wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób
zarządzających i nadzorujących za 2023 rok, bez względu na to czy były zaliczane w
koszty, czy też wynikały z podziału zysku. ......................................................................... 34
23.3. Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o
podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących albo byłych
członków organów administrujących oraz o zobowiązaniach zaciągniętych w związku z
tymi emeryturami, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii organu................... 34
23.4. Wskazanie istotnych zamian, które w ciągu ostatniego roku obrotowego nastąpiły w
polityce wynagrodzeń. ....................................................................................................... 34
23.5. Wszelkie umowy zawarte pomiędzy Spółką, a osobami zarządzającymi,................. 35
Sprawozdanie z działalności KRAKCHEMIA S.A. za 2023 rok
Strona 4 z 46
przewidujące rekompensatę w przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego
stanowiska bez ważnej przyczyny lub gdy ich odwołanie lub zwolnienie następuje z
powodu połączenia Spółki przez przejęcie. ........................................................................ 35
23.6. Ocena funkcjonowania polityki wynagrodzeń. ........................................................... 35
24. Kredyty, pożyczki oraz poręczenia i gwarancje. ............................................................ 35
24.1 Zaciągnięte kredyty .................................................................................................... 35
24.2 Gwarancje, zabezpieczenia i poręczenia. .................................................................. 38
24.3 Udzielone pożyczki. ................................................................................................... 40
25. Niespłacone kredyty lub pożyczki lub naruszenie istotnych postanowień umowy kredytu
lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do
końca okresu sprawozdawczego. ................................................................................. 41
26. Transakcje z podmiotami powiązanymi zawarte na innych warunkach niż rynkowe. .... 41
27. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych. ............................................... 42
28. Główne inwestycje krajowe i zagraniczne (papiery wartościowe, instrumenty finansowe,
wartości niematerialne i prawne oraz nieruchomości), w tym inwestycje kapitałowe
dokonane poza grupą jednostek powiązanych oraz metody ich finansowania. ............ 42
29. Zmiany warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej, które mają istotny
wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Spółki,
niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej, czy po
koszcie zamortyzowanym. ............................................................................................ 42
30. Informacje o postępowaniach toczących się przed sądem, organem właściwym dla
postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej. ............................. 43
31. Informacje o zawartych umowach z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań
finansowych i wynagrodzeniach z nich wynikających. .................................................. 45
32. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU dotyczące sporządzonego rocznego sprawozdania
finansowego i sprawozdania z działalności KRAKCHEMIA S.A.................................... 46
Sprawozdanie z działalności KRAKCHEMIA S.A. za 2023 rok
Strona 5 z 46
1. Zasady przyjęte przy sporządzaniu raportu rocznego.
W związku z przyjętą w dniu 30 czerwca 2020 roku przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki
uchwałą nr 22 o zaprzestaniu stosowania dla celów sprawozdań finansowych Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi
interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej i rozpoczęciu, począwszy od dnia
1 stycznia 2021 r. sporządzania sprawozdań finansowych Spółki zgodnie z ustawą z 29 września 1994 r.
o rachunkowości (Dz. U. z 2020 r. poz. 351).
Zakres ujawnionych danych oraz porównywalnych danych finansowych w sprawozdaniu finansowym Spółki jest
zgodny z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących
i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za
równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.
Na całość raportu rocznego składają się:
1. Pismo Prezesa Zarządu.
2. Wybrane dane finansowe.
3. Roczne sprawozdanie finansowe.
4. Roczne sprawozdanie z działalności Spółki.
5. Oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego.
6. Oświadczenia Zarządu podpisane przez wszystkich członków zarządu dotyczące sporządzonego rocznego
sprawozdania finansowego i sprawozdania z działalności Spółki,
7. Informacja Zarządu dotycząca firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie sprawozdań finansowych.
8. Oświadczenie Rady Nadzorczej dotyczące powołania, składu, funkcjonowania i wykonywania zadań przez
Komitet Audytu.
9. Ocena dokonana przez Radę Nadzorczą dotycząca sprawozdania z działalności i sprawozdania
finansowego.
10. Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego.
2. Zasady sporządzania rocznego sprawozdania finansowego i
sprawozdania z działalności.
2.1. Zasady sporządzania rocznego sprawozdania finansowego.
Sprawozdanie finansowe Spółki za okres od 01.01.2023 roku do 31.12.2023 roku zostało sporządzone zgodnie
z ustawą z 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2023 r. poz. 120).
Sprawozdanie finansowe obejmuje okres dwunastu miesięcy roku obrotowego i zawiera:
bilans,
rachunek zysków i strat
zestawienie zmian w kapitale własnym,
rachunek przepływów pieniężnych,
informację dodatkową zawierającą informacje o zasadach przyjętych przy sporządzeniu raportu, w tym
informacje o zmianach stosowanych zasada (polityki) rachunkowości, oraz informacje o istotnych zmianach
wielkości szacunkowych.
Roczne sprawozdanie finansowe jest przedstawiane w polskich złotych (PLN), w związku z tym, że złoty polski
jest podstawową walutą, w której denominowane są transakcje (operacje gospodarcze) Spółki.
Za sporządzenie rocznego sprawozdania finansowego, odpowiedzialny jest Zarząd Spółki. Sprawozdanie
sporządza się na dzień bilansowy kończący się 31 grudnia danego roku.
Zasady przyjęte przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za 2023 rok zostały opisane w notach
objaśniających do tego sprawozdania.
Roczne sprawozdanie finansowe podlega badaniu przez biegłego rewidenta, celem sporządzenia sprawozdania
z badania rocznego sprawozdania finansowego.
Sprawozdanie z działalności KRAKCHEMIA S.A. za 2023 rok
Strona 6 z 46
Rada Nadzorcza jest organem uprawnionym do wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania
rocznego sprawozdania finansowego Spółki.
Sprawozdanie finansowe podlega zatwierdzeniu przez Walne Zgromadzenie Spółki, nie później niż sześć
miesięcy od dnia bilansowego po upływie każdego roku obrotowego.
Roczne sprawozdanie finansowe jest składane po jego zatwierdzeniu przez Walne Zgromadzenie
Akcjonariuszy we właściwym rejestrze sądowym.
2.2. Zasady sporządzania rocznego sprawozdania z działalności Spółki.
Forma prezentacji sprawozdania rocznego z działalności Spółki jest zgodna z wymogami Rozporządzenia
Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych
przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych
przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2018 poz. 757).
Roczne sprawozdanie z działalności Spółki jest częścią raportu Rocznego sporządzoną w oparciu o § 70
powołanego powyżej Rozporządzenia Ministra Finansów.
Noty objaśniające do rocznego sprawozdania finansowego zawierające informacje nieujęte w niniejszym
rocznym sprawozdaniu z działalności Spółki stanowią jego integralną część.
Zarząd Spółki sporządzając roczne sprawozdanie z działalności Spółki oraz roczne sprawozdanie finansowe
stosuje zasady, które zostały przyjęte i opisane w notach objaśniających do rocznego sprawozdania
finansowego.
3. Podstawowe dane o Spółce.
KRAKCHEMIA S.A. z siedzibą w Krakowie przy ul. Powstania Listopadowego 14 powstała w wyniku
przekształcenia spółki KrakChemia-Hurt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną na
podstawie uchwały o przekształceniu podjętej w dniu 02 września 2004 roku przez Nadzwyczajne
Zgromadzenie Wspólników KrakChemia-Hurt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.
Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego - Rejestru Przedsiębiorców w dniu 01 października
2004 roku pod nr 0000217348 pod nazwą KrakChemia – Hurt S.A. Uchwałą Rady Nadzorczej z dnia
05 listopada 2004 roku zmieniono firmę Spółki na KRAKCHEMIA S.A. W dniu 16 listopada 2004 roku
dokonano wpisu do KRS zmiany firmy Spółki.
Spółka kontynuuje działalność gospodarczą spółki zarejestrowanej w Sądzie Rejonowym dla Krakowa
Śródmieścia pod nr RH/B 9660 w dniu 24 sierpnia 2000 roku, na podstawie aktu notarialnego sporządzonego
18 lipca 2000 roku - Rep. A nr 5393/2000. Dnia 19 września 2001 roku KrakChemia-Hurt Sp. z o.o. została
wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod Nr 0000045313 i wykreślona z KRS w dniu 30 września 2004
roku z tytułu przekształcenia w spółkę akcyjną.
W dniu 8 października 2007 r. uchwałą Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie nastąpiło
wprowadzenie akcji zwykłych na okaziciela do obrotu na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie.
Firma spółki: KRAKCHEMIA Spółka Akcyjna
Siedziba: Kraków
Adres: 30-298 Kraków, ul. Powstania Listopadowego 14
tel. +48(12) 652 20 00
fax. +48(12) 652 20 01
Statystyczny numer identyfikacyjny (REGON): 357220430
Numer Identyfikacji Podatkowej (NIP): 945-192-35-62
Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000217348
Kapitał zakładowy w całości opłacony: 9 000 000,00 PLN
Audytor w 2023 roku: MISTERS AUDYTOR ADVISER Spółka z. o.o., z siedzibą
w Warszawie, ulica Bukowińska 22B, 02-703 Warszawa
Dominujący segment działalności spółki: handel hurtowy
Sprawozdanie z działalności KRAKCHEMIA S.A. za 2023 rok
Strona 7 z 46
Władze Spółki
Rada Nadzorcza:
Przewodniczący Rady Nadzorczej - Jerzy Mazgaj
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej - Barbara Mazgaj
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej - Władysław Kardasiński
Sekretarz Rady Nadzorczej - Olga Lipińska-Długosz
Członek Rady Nadzorczej - Wojciech Mazgaj
Członek Rady Nadzorczej - Maciej Matusiak
Zarząd:
Prezes Zarządu - Andrzej Zdebski
Prokurenci:
Do dnia 17.01.2023 roku:
Dyrektor Handlowy - Aleksandra Ścibich-Kopiec
Dyrektor Działu Chemikaliów i Odczynników - Adam Gutowski
Od dnia 17.01.2023 roku:
Dyrektor Działu Handlowego ds. Granulatów - Sławomir Węglicki
Dyrektor Działu Chemikaliów i Odczynników Chemicznych - Adam Gutowski
4. Powiązania organizacyjne i kapitałowe Spółki z innymi podmiotami
oraz rola Spółki w grupie kapitałowej, zmiany w podstawowych
zasadach zarządzania Spółką i jej grupą kapitałową.
W dniu 26 kwietnia 2016 roku Spółka nabyła 100% akcji spółki IVY CAPITAL Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością Spółka komandytowo-akcyjna oraz w dniu 6 maja 2016 roku Spółka nabyła 100% udziałów
IVY Capital spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, wartość tych aktywów nie jest istotna z punktu widzenia
działalności Spółki i praktycznie nie wpływa na wynik finansowy Spółki. Obie spółki nie zostały objęte
konsolidacją, gdyż nie prowadziły aktywnej działalności operacyjnej i nie miały wpływu na działalność Spółki.
Obecnie spółki te są wykreślone z KRS: IVY CAPITAL Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka
komandytowo-akcyjna
w dniu 26.02.2021 roku, a IVY Capital spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w dniu 24.02.2021 roku.
5. Przyjęte zasady zarządzania.
Zarząd Spółki składa się z jednego do pięciu członków, powoływanych na wspólną trzyletnią kadencję. Liczba
członków Zarządu określana jest uchwałą Rady Nadzorczej, która wybiera także Prezesa Zarządu oraz
pozostałych członków. Prezes Zarządu kieruje pracami Zarządu, w szczególności zwołuje posiedzenia Zarządu
oraz określa porządek obrad. Uchwały Zarządu zapadają zwykłą większością oddanych głosów. W przypadku
równości głosów decyduje głos Prezesa. Zarząd uchwala Regulamin Zarządu, który wymaga zatwierdzenia
w uchwale Rady Nadzorczej. Zarząd zobowiązany jest do prowadzenia interesów Spółki zgodnie z przepisami
prawa, Statutem, uchwałami Walnego Zgromadzenia oraz uchwałami Rady Nadzorczej podjętymi w zakresie jej
kompetencji. Do składania oświadczeń w imieniu Spółki oraz do zaciągania zobowiązań upoważnieni są:
w przypadku Zarządu jednoosobowego - członek Zarządu samodzielnie, natomiast w przypadku Zarządu
wieloosobowego - dwóch członków Zarządu łącznie albo członek Zarządu z prokurentem.
W skład Rady Nadzorczej wchodzi od pięciu do siedmiu członków wybieranych przez Walne Zgromadzenie na
wspólną trzyletnią kadencję. Walne Zgromadzenie określa liczbę członków Rady Nadzorczej. W skład Rady
Nadzorczej mogą zostać powołani akcjonariusze lub osoby spoza ich grona, w szczególności osoby niezależne.
Rada Nadzorcza działa na podstawie przepisów prawa, Statutu, uchwał Walnego Zgromadzenia, jak również
Sprawozdanie z działalności KRAKCHEMIA S.A. za 2023 rok
Strona 8 z 46
Regulaminu uchwalanego przez Radę Nadzorczą. Rada Nadzorcza w szczególności sprawuje kontrolę nad
całością działalności Spółki.
Rada Nadzorcza jest zdolna do podejmowania uchwał, jeżeli zostali zaproszeni wszyscy jej członkowie i udział
w posiedzeniu weźmie, co najmniej połowa jej członków. Uchwały zapadają większością oddanych głosów.
W przypadku równości głosów decyduje głos Przewodniczącego. Członkowie Rady Nadzorczej mogą brać
udział w podejmowaniu uchwał, oddając swój głos na piśmie za pośrednictwem innego członka Rady
Nadzorczej. Oddanie głosu na piśmie nie może dotyczyć spraw wprowadzonych do porządku obrad na
posiedzeniu Rady Nadzorczej. Głos oddany na piśmie powinien zawierać treść uchwały. Rada Nadzorcza może
także podejmować uchwały w trybie pisemnym lub przy wykorzystaniu środków bezpośredniego
porozumiewania się na odległość. Uchwała jest ważna, gdy wszyscy członkowie Rady zostali powiadomieni o
treści projektu uchwały. Szczególne tryby podejmowania uchwał nie dotyczą wyboru Przewodniczącego i
Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej, powołania członka Zarządu oraz odwołania i zawieszenia w
czynnościach tych osób. Do składania oświadczeń w imieniu Rady Nadzorczej upoważniony jest jej
Przewodniczący.
6. Zmiany w organach nadzorujących i zarządzających Spółki.
Rada Nadzorcza:
W 2023 r. skład Rady Nadzorczej KRAKCHEMIA S.A. był następujący:
Przewodniczący Rady Nadzorczej - Jerzy Mazgaj
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej - Barbara Mazgaj
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej - Władysław Kardasiński
Sekretarz Rady Nadzorczej - Olga Lipińska-Długosz
Członek Rady Nadzorczej - Wojciech Mazgaj
Członek Rady Nadzorczej - Maciej Matusiak
Zarząd:
W 2023 roku skład Zarządu Spółki przedstawiał się następująco:
Prezes Zarządu - Andrzej Zdebski
Prokurenci:
Do dnia 17.01.2023 roku.:
Dyrektor Handlowy - Aleksandra Ścibich-Kopiec
Dyrektor Działu Chemikaliów i Odczynników - Adam Gutowski
Od dnia 17.01.2023 r.:
Dyrektor Handlowy - Sławomir Węglicki
Dyrektor Działu Chemikaliów i Odczynników Chemicznych - Adam Gutowski
Sprawozdanie z działalności KRAKCHEMIA S.A. za 2023 rok
Strona 9 z 46
7. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez
podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym
zgromadzeniu wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te
podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym,
liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w
ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu.
Ogólna liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu wynosi 9 000 000. Każda akcja uprawnia do jednego głosu
na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Wartość nominalna jednej akcji wynosi 1 PLN.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania struktura akcjonariatu przedstawia się następująco:
Akcjonariusze
Liczba akcji i ich struktura w %
Liczba głosów na WZA i ich
struktura w %
Jerzy Mazgaj
3 220 423
35,78%
35,78%
Peter Gyllenhammar AB
1 320 408
14,67%
14,67%
Andrzej Zdebski
1 060 000
11,78%
11,78%
Pozostali, posiadający poniżej 5%
ogólnej liczby głosów
3 339 169
37,77%
37,77%
Ogólna liczba akcji spółki i głosów
z nimi związanych
9 000 000
100,00%
100,00%
8. Łączna liczba i wartość nominalna wszystkich akcji Spółki oraz akcji
i udziałów w jednostkach powiązanych Spółki, będących w
posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących na dzień
przekazania raportu rocznego.
Liczba akcji Spółki i ich wartość nominalna będąca w posiadaniu osób nadzorujących i zarządzających według
informacji posiadanych przez Spółkę oraz stanu na dzień przekazania raportu rocznego.
Akcjonariusze - osoby
zarządzające i nadzorujące
Łączna liczba
posiadanych akcji
Łączna wartość
nominalna w PLN
Osoby nadzorujące:
Jerzy Mazgaj
3 220 423
3 220 423
Osoby zarządzające:
Andrzej Zdebski
1 060 000
1 060 000
9. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i
kapitałowych papierów wartościowych.
Z dniem 8 października 2007 roku decyzją Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
nastąpiło wprowadzenie w trybie zwykłym do obrotu giełdowego na rynku podstawowym następujących akcji
zwykłych na okaziciela Spółki, o wartości nominalnej 1 PLN (jeden złoty) każda:
a) 5 000 000 (pięć milionów) akcji zwykłych na okaziciela serii A,
b) 5 000 000 (pięć milionów) akcji zwykłych na okaziciela serii B.
oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych kodem „PLKRKCH00019”.
Sprawozdanie z działalności KRAKCHEMIA S.A. za 2023 rok
Strona 10 z 46
Zgodnie z decyzją Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych S.A. w Warszawie, notowania akcji zwykłych
na okaziciela Spółki oznaczonych powyższym kodem, odbywają się w systemie notowań jednolitych pod nazwą
skróconą „KRAKCHEM” i oznaczeniem „KCH”.
W dniu 16 kwietnia 2013 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy działając na podstawie art. 362
§ 1 pkt 8) w zw. z art. 362 § 2 Kodeksu spółek handlowych, podjęło uchwałę nr 24 upoważniającą zarząd Spółki
do nabywania akcji własnych Spółki w okresie od 17 kwietnia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku, w celu ich
umorzenia.
Zgodnie z powyższym w dniu 29 maja 2013 r. Spółka nabyła w drodze zakupu 1.000.000 zdematerializowanych
akcji zwykłych na okaziciela, wyemitowanych przez Spółkę, o wartości nominalnej 1,00 złoty każda,
na podstawie uchwały nr 24 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 16 kwietnia 2013 r.
W dniu 16 lipca 2013 roku odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki, na którym
podjęto między innymi uchwały dotyczące umorzenia części akcji Spółki, tj. 1 000 000 akcji zwykłych na
okaziciela Spółki o wartości nominalnej po 1,00 złoty każda, oznaczonych kodem papierów wartościowych ISIN
PLKRKCH00019 oraz obniżenia kapitału zakładowego Spółki z kwoty 10 000 tys. złotych do kwoty
9 000 tys. złotych oraz zmiany Statutu Spółki.
W dniu 10 grudnia 2013 roku Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu obniżenia kapitału zakładowego oraz zmiany liczby akcji
do Rejestru Przedsiębiorców.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Spółka nie dokonywała emisji papierów wartościowych oraz
nie nabywała akcji własnych.
10. Znane Spółce umowy (w tym również zawarte po dniu
bilansowym), w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany
w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych
akcjonariuszy i obligatariuszy.
Na dzień sporządzenia niniejszej informacji nie istnieją znane Spółce zdarzenia lub umowy mogące
w przyszłości spowodować zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy.
11. Posiadacze wszelkich papierów wartościowych, które dają
specjalne uprawnienia kontrolne w stosunku do Spółki wraz z
opisem tych uprawnień.
Spółka nie emitowała papierów wartościowych dających specjalne uprawnienia kontrolne. Akcjonariusze nie
posiadają innych praw głosu niż wynikające z posiadanych przez nich akcji Spółki.
12. Informacje dotyczące wypłaconej dywidendy.
W 2023 roku Spółka nie wypłacała dywidendy. Spółka w sprawozdaniu rocznym za 2023 rok wykazała stratę
netto w wysokości 68 261 tys. zł.
13. Informacje o systemie kontroli programów akcji
pracowniczych.
W Spółce nie są realizowane programy akcji pracowniczych.
Sprawozdanie z działalności KRAKCHEMIA S.A. za 2023 rok
Strona 11 z 46
14. Wszelkie ograniczenia dotyczące przenoszenia prawa
własności papierów wartościowych Spółki oraz wszelkie
ograniczenia w zakresie wykonywania prawa głosu przypadające na
akcje Spółki.
W związku z tym, że akcje Spółki na okaziciela są dopuszczone do obrotu na rynku publicznym, wszelkie
ewentualne ograniczenia dotyczące przenoszenia prawa własności tych papierów wartościowych, jak też
w zakresie wykonywania prawa głosu, wynikają z ogólnie obowiązujących przepisów prawa.
15. Działalność spółki KRAKCHEMIA S.A.
15.1. Przedmiot działalności Spółki.
Przedmiotem podstawowej działalności Spółki jest:
PKD 4675Z sprzedaż hurtowa wyrobów chemicznych.
Spółka działa w sferze handlu hurtowego i dystrybucji, w ramach których prowadzi swoją działalność głównie
na terenie kraju oraz współpracuje z kontrahentami zagranicznymi. W zakresie handlu zagranicznego Spółka
zawiera transakcje wewnątrzunijne, prowadzi działalność importową oraz działalność eksportową. Spółka
prowadzi sprzedaż detaliczną, niemającą istotnego znaczenia w ocenie działalności operacyjnej Spółki.
Działalność dystrybucyjna Spółki prowadzona jest głównie w obszarze dwóch branż:
- tworzywa sztuczne,
- chemikalia.
Spółka posiada ponad siedemdziesięcioletnie tradycje handlowe i obecnie jest dystrybutorem granulatów
poliolefinowych na terenie Polski. Główny segment odbiorców stanowią przede wszystkim przetwórcy
granulatów tworzyw sztucznych.
W latach poprzednich KRAKCHEMIA S.A. była dystrybutorem polipropylenowych folii opakowaniowych (BOPP),
zaspokajającym wybrany segment rynku dystrybucyjnego na terenie Polski. Obecnie sprzedaż folii stanowi
niewielki wolumen obrotów, nie jest osobno wydzielona i jest realizowana w obszarze chemikaliów.
Spółka współpracuje z wieloma producentami krajowymi i zagranicznymi zapewniając ciągłość dostaw szerokiej
gamy granulatów poliolefinowych swoim odbiorcom.
Ogółem Spółka prowadzi sprzedaż do ok. 1300 odbiorców na terenie całej Polski. Łącznie Spółka zaopatruje
swoich odbiorców, korzystając z zaopatrzenia od prawie 200 dostawców krajowych i zagranicznych. W swojej
ofercie Spółka lokuje również nowe produkty branżowe oraz poza branżowe pozwalające na zwiększenie
rentowności netto i dywersyfikację prowadzonej działalności.
W branży chemikaliów Spółka realizuje politykę rozwoju dystrybucji. W swojej ofercie szeroką gamę artykułów
chemicznych. Działalność dystrybucyjna została rozszerzona i zintensyfikowana poprzez sprzedaż internetową.
Spółka posiada ogólnopolską sieć logistyczno-dystrybucyjną obsługiwaną przez profesjonalną i doświadczoną
kadrę handlowców, dysponujących wiedzą fachową w zakresie oferowanych produktów, jak również wiedzą
w zakresie technik sprzedaży i logistyki.
Krajowa sieć magazynów pozwala na szybką realizację zamówień i racjonalną politykę logistyczną. Zdalny
dostęp do zasobów systemu komputerowego, jak również komputerowy system obsługi spedycyjnej umożliwia
prowadzenie sprzedaży i obsługi klientów praktycznie w dowolnym miejscu w kraju. Systemowe możliwości
tworzenia analitycznych raportów z działalności operacyjnej i finansowej Spółki pozwalają na sprawną
i efektywną kontrolę oraz zarządzanie ryzykiem finansowym.
.
Sprawozdanie z działalności KRAKCHEMIA S.A. za 2023 rok
Strona 12 z 46
15.2. Organizacja działalności operacyjnej.
Obszar działalności handlowej Spółki obejmuje terytorialnie cały kraj. Granulaty tworzyw sztucznych
logistycznie dystrybuowane są z magazynów położonych na terenie kraju natomiast chemikalia dystrybuowane
są
z magazynu położonego w Krakowie.
Na dzień 31.12.2023 r. Spółka dysponowała trzema magazynami na terenie kraju, o łącznej powierzchni
ok. 4 tys. m
2
. Na terenie Krakowa, w głównej siedzibie firmy, znajduje się centralna baza magazynowa
o powierzchni ok. 2 tys. m². Pozostałe magazyny zlokalizowane były na terenie Płocka i Kamienia Krajeńskiego.
Kadra pracowników handlowych Spółki działa na terenie całego kraju na zasadach podziału terytorialnego
w obsługiwanych branżach. Działalność handlowa wspierana jest poprzez wydzielone w Spółce struktury
obsługujące zakup i sprzedaż.
15.3. Pracownicy Spółki
Przeciętne zatrudnienie w Spółce w 2023 roku wyniosło 34,15 etatu (w 2022 roku 39,16). Na początku 2023
roku stan zatrudnienia w Spółce wynosił 37 osób, a na koniec roku 34 osób. Zmiany zatrudnienia spowodowane
były głównie naturalną rotacją kadr i kontynuacją działań związanych z reorganizacją struktur organizacyjnych w
Spółce.
Struktura zatrudnienia w Spółce na koniec 2023 roku wg grup zawodowych przedstawiała się następująco:
- pracownicy handlu - 13 osób, co stanowi 38 % zatrudnionych,
- pracownicy administracji - 11 osób, co stanowi 32 % zatrudnionych,
- pracownicy magazynowi i operatorzy maszyn - 10 osób, co stanowi 30 % zatrudnionych.
Struktura wykształcenia:
- wykształcenie wyższe - posiada 53 % pracowników,
- wykształcenie średnie - posiada 26 % pracowników,
- wykształcenie zawodowe i podstawowe - posiada 21 % pracowników,
W 2023 roku na 34 osób zatrudnionych było 14 kobiet i 20 mężczyzn.
Zarząd – 1 mężczyzna
Dyrektorzy i ich zastępcy: 6 osób, w tym 0 kobiet i 6 mężczyzn.
Sprawozdanie z działalności KRAKCHEMIA S.A. za 2023 rok
Strona 13 z 46
15.4. Branżowa struktura sprzedaży.
Działalność handlowa Spółki prowadzona jest poprzez wydzielone zespoły branżowe. Branżowa struktura
przychodów z tytułu sprzedaży towarów w 2023 roku przedstawiała się następująco:
BRANŻA
Przychody z tytułu
sprzedaży w tyś. PLN
Struktura sprzedaży
Tworzywa sztuczne
70 975
88,86%
Chemikalia i odczynniki
8 901
11,14%
W 2023 roku Spółka odnotowała w stosunku do 2022 roku spadek przychodów z tytułu sprzedaży:
- granulatów tworzyw sztucznych o 13,3%
- spadek sprzedaży chemikaliów i odczynników o 19,6%.
Łącznie w 2023 roku spadek przychodów z tytułu sprzedaży wskazanych branż w stosunku do 2022 roku
wyniósł 14 %.
15.5. Sezonowość sprzedaży.
Spółka podlega naturalnym fluktuacjom koniunkturalnym w trakcie roku, podobnym jak u innych podmiotów
mających związek z dystrybucją i sprzedażą granulatów tworzyw sztucznych.
Wolumen sprzedaży surowców tworzyw sztucznych jest zmienny w ciągu roku kalendarzowego. Okresowa
zmienność sprzedaży nie ma cech sezonowej powtarzalności, czy też cykliczności i wynika głównie ze zmiany
cen granulatów oraz warunków rynkowych podaży i popytu.
Należy zauważyć, że wielkość sprzedaży i poziom cen na rynku granulatów tworzyw sztucznych ma istotny
wpływ na realizowane przez Spółkę wyniki finansowe w zakresie przychodów z tytułu sprzedaży towarów oraz
realizowanej marży, co bezpośrednio przedkłada się na zrealizowany zysk netto.
Ocena sezonowości, czy też cykliczności w aspekcie polskiego rynku przetwórczego i konsumpcyjnego tworzyw
sztucznych jest utrudniona ze względu na naturalny wzrost tego rynku wynikający ze znacznie niższego zużycia
tworzyw sztucznych w Polsce w porównaniu do krajów Europy Zachodniej.
Sprzedaż surowców i odczynników chemicznych nie posiada wyraźnych cech sezonowości, jednakże w okresie
zimowym występuje zauważalny spadek sprzedaży tych produktów. Sprzedaż folii opakowaniowych
charakteryzuje się niewielkimi fluktuacjami wynikającymi z sezonowości przypadającymi na okres wiosenno-
letni. Ocenę sezonowości sprzedaży folii utrudnia fakt istotnego powiązania rynku folii opakowaniowych z
rynkiem granulatów tworzyw sztucznych stanowiących surowiec do ich produkcji.
15.6. Nabycia wewnątrzunijne i import.
Łącznie w 2023 roku Spółka zrealizowała import oraz nabyła towary w transakcjach wewnątrzunijnych
o wartości 5 977 tys. PLN, co stanowiło ok. 9% wartości wszystkich dostaw towarowych w tym okresie.
15.7. Sprzedaż wewnątrzunijna i eksport.
W 2023 roku Spółka zrealizowała łącznie transakcje eksportowe oraz sprzedaży wewnątrzunijnej na kwotę
28 tys. PLN, co stanowiło ok. 0,03 % przychodów z tytułu sprzedaży towarów.
15.8. Rynek zbytu.
Ogółem Spółka prowadzi głównie sprzedaż do odbiorców na terenie Polski. W 2023 r. udział poszczególnych
odbiorców nie przekraczał 17% przychodów Spółki z tytułu sprzedaży.
Sprawozdanie z działalności KRAKCHEMIA S.A. za 2023 rok
Strona 14 z 46
15.9. Źródła zaopatrzenia.
W branży granulatów tworzyw sztucznych Spółka współpracuje z wieloma dostawcami, zarówno krajowymi, jak
i zagranicznymi. W swojej ofercie Spółka posiada produkty krajowych producentów, jak i zagranicznych.
Głównymi zagranicznymi dostawcami są producenci granulatów tworzyw sztucznych we Francji, Czechach
i Słowacji. Spółka w swojej ofercie posiada szeroką gamę granulatów tworzyw sztucznych zarówno
produkowanych w kraju jak i zagranicą. W 2023 roku dostawcami Spółki, których udział wynosił co najmniej
10% przychodów spółki z tytułu sprzedaży, były firmy International Traffa Sp. z o.o., Orbitar Petrochemicals Sp.
z o.o. Udział ten wynosił kolejno 48,15%, 15,04%. Spółka nie jest powiązana z w/w firmami.
W branży chemikaliów Spółka sprzedaje produkty pochodzące od znanych producentów i dystrybutorów
krajowych, jak i zagranicznych. Partnerzy handlowi Spółki w branży odczynników chemicznych prezentowani są
na jej stronach internetowych. Głównymi dostawcami folii opakowaniowych w 2023 roku były zakłady
produkcyjne mające siedzibę w Polsce.
Spółka prowadzi politykę zapewnienia ciągłości dostaw dla swoich odbiorów współpracując, czy też utrzymując
kontakty z wieloma dostawcami zarówno krajowymi, jak i zagranicznymi.
16. Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń wraz z
określeniem, w jakim stopniu Spółka jest na nie narażona.
Spółka działając w szczególności na rynku dystrybucyjnym granulatów tworzyw sztucznych narażona jest na
ryzyka znamienne dla tych rynków oraz na ryzyka i zagrożenia związane z obrotem towarowym i jego
finansowaniem.
Spółka posiada status spółki publicznej, a jej akcje notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych
w Warszawie. Implikuje to powstanie ryzyk i zagrożeń związanych z rynkiem kapitałowym i obrotem akcjami.
Dokonując analizy informacji zamieszczonych w niniejszym sprawozdaniu należy każdorazowo uwzględniać
poniżej zamieszczone czynniki ryzyka oraz ewentualne inne niewymienione w treści niniejszego sprawozdania
ryzyka, które są związane z działalnością Spółki, jej akcjonariuszami, osobami nią zarządzającymi
i nadzorującymi, rynkiem papierów wartościowych oraz o charakterze losowym lub niezależnym od Spółki.
Spełnienie się któregokolwiek z wymienionych poniżej czynników ryzyka, jak i każdego innego nieokreślonego
poniżej może mieć potencjalnie wpływ na działalność Spółki i uzyskiwane przez nią wyniki finansowe oraz
kształtowanie się rynkowego kursu akcji.
.
16.1. Czynniki zagrożeń i ryzyka związane z działalnością.
a) Ryzyko związane z uzależnieniem od głównych dostawców i odbiorców.
Opierając się na doświadczeniach lat ubiegłych Spółka uprzednio zdywersyfikowała źródła dostaw granulatów
tworzyw sztucznych opierając się głównie na niezależnych dostawcach podejmując współpracę zarówno
z dostawcami i producentami krajowymi jak i zagranicznymi. Taki charakter współpracy pozwala Spółce na
ograniczenie ryzyka uzależnienia od głównego dostawcy i jego wpływu na wyniki finansowe Spółki.
W 2023 roku Spółka nie była uzależniona od grupy dostawców, jednakże z uwagi na szczególne warunki
rynkowe i ogólnie niską podaż na rynku granulatów tworzyw sztucznych udział jednego dostawcy tej branży, w
tym okresie był duży. W związku z utrzymującą się niską podażą granulatów wzorem lat ubiegłych Spółka
ponawia działania dywersyfikujące źródła dostaw zmierzając do zmniejszenia skali udziału poszczególnych
dostawców
i ewentualnego uzależnienia od jednego z nich, jednakże w obecnej sytuacji nie jest możliwa głęboka
dywersyfikacja.
W branży chemikaliów Spółka prowadzi politykę sprzedaży artykułów chemicznych od różnych dostawców
zarówno krajowych jak i zagranicznych zapewniając pełną dywersyfikację źródeł zakupowych.
W przypadku zaburzeń w realizacji dostaw od bazowych dostawców Spółka posiada szerokie możliwości
realizacji dostaw od dostawców alternatywnych.
Spółka prowadzi działalność handlowo-dystrybucyjną granulatów tworzyw sztucznych i chemikaliów na terenie
całej Polski. Działalność ta prowadzona jest zarówno w trybie sprzedaży bezpośredniej jak i poprzez platformę
e-commerce. W swojej bazie danych Spółka posiada zarejestrowanych ponad 2100 aktywnych odbiorców.
Sprawozdanie z działalności KRAKCHEMIA S.A. za 2023 rok
Strona 15 z 46
Przy skali rocznej obrotów z poszczególnymi odbiorcami nie przekraczającej 20% przychodów Spółki z tytułu
sprzedaży, ryzyko uzależnienia od głównych odbiorców granulatów tworzyw sztucznych można ocenić
na poziomie średnim.
b) Ryzyko związane z podażą surowców tworzyw sztucznych, ich dostępnością oraz fluktuacją cen na rynkach
światowych.
Sprzedaż granulatów tworzyw sztucznych stanowiła w 2023 roku ok. 89% przychodów Spółki z tytułu sprzedaży
towarów. Podstawowe surowce do produkcji granulatów tworzyw sztucznych są ropopochodne
i podlegają notowaniom na giełdach światowych. Notowania te kształtują ogólnoświatowy rynek cenowy
granulatów tworzyw sztucznych, w tym rynek europejski i polski. Fluktuacja cen granulatów tworzyw sztucznych
ma istotny wpływ na przychody Spółki i realizowany wynik na sprzedaży. Spółka jako dystrybutor granulatów
tworzyw sztucznych na rynku polskim może w sposób istotny odczuwać obniżenie podaży granulatów tworzyw
sztucznych skutkujące spadkiem sprzedaży. W przypadku planowanych przestojów technologicznych, Spółka
zabezpiecza się poprzez okresowe zwiększenie zapasów pozwalające zapewnić ciągłość sprzedaży. Na ryzyka
związane z przerwaniem łańcuchów dostaw i ich skutki Spółka nie ma wpływu, jednocześnie ich mitygacja jest
znacząco utrudniona. Analogiczne ryzyka należy brać pod uwagę przy rozpatrywaniu sprzedaży folii
opakowaniowych do produkcji, których podstawowym surowcem są granulaty tworzyw sztucznych. Sprzedaż
folii opakowaniowych stanowiła w 2023 roku poniżej 0,09 % przychodów Spółki z tytułu sprzedaży towarów.
W przypadku awarii instalacji producenta czy też ograniczeń w dostępności produktów u danego producenta,
Spółka posiada możliwości alternatywnego zaopatrzenia u innych dostawców.
c) Ryzyko oddziaływań rynkowych.
Popyt na surowce tworzyw sztucznych oraz odczynniki i surowce chemiczne jest uzależniony od wielu
czynników, na które Spółka nie ma wpływu. Uzyskiwane przez Spółkę ceny na te produkty są uzależnione od
popytu i podaży oraz polityki cenowej producentów.
Przy rozpatrywaniu prognoz dotyczących rozwoju rynku granulatów tworzyw sztucznych, (również rynku folii
opakowaniowych, a to z uwagi na ich szczególne powiązanie) należy brać pod uwagę fakt, że jakiekolwiek
zachwiania sytuacji ekonomicznej kraju oraz rozwoju sfery produkcyjnej i konsumpcyjnej mogą bezpośrednio
przedkładać się na popyt materiałów opakowaniowych i wyrobów gotowych z tworzyw sztucznych. Spadek
popytu na tym rynku generuje proporcjonalny spadek popytu na rynku dystrybucji granulatów tworzyw
sztucznych i folii opakowaniowych, co bezpośrednio może wpłynąć na wynik finansowy Spółki.
W przypadku spadku podaży istnieje ryzyko utraty zaufania odbiorców w przypadku nieterminowej realizacji
dostaw, braków asortymentowych oraz zmian cen sprzedaży. Wiele z czynników kształtujących zaufanie
odbiorców jest niezależne od Spółki i wynika z polityki rynkowej i cenowej producentów będących dostawcami
Spółki. Efektem utraty zaufania odbiorców może być zmniejszenie przychodów ze sprzedaży, a w konsekwencji
obniżenie wyniku finansowego Spółki. Nie bez znaczenia jest również polityka cenowa producentów granulatów
tworzyw sztucznych. Stosowane przez nich obniżki cen stwarzają realne ryzyko generowania strat z tytułu
bieżącej sprzedaży zapasów magazynowych i dostosowania przez Spółkę cen sprzedaży do zaistniałej sytuacji
rynkowej.
Istotne znaczenie mają również czynniki ryzyka związane z konkurencyjnym oddziaływaniem rynku. Polityka
cenowa konkurencji polegająca na oferowaniu produktów porównywalnych do oferowanych przez Spółkę za
niższą cenę oraz oferowaniu dogodniejszych warunków handlowych i atrakcyjniejszych limitów kredytów
kupieckich, może spowodować konieczność oferowania przez Spółkę produktów na konkurencyjnych
warunkach, co w efekcie może mieć wpływ na wynik finansowy Spółki.
Firmy konkurencyjne mogą także oferować na rynku produkty substytucyjne innych wytwórców i producentów.
Produkty te mogą zmniejszyć popyt na produkty oferowane przez Spółkę. Firmy konkurencyjne mogą również
wymusić konieczność ponoszenia kosztów na podnoszenie kompetencji handlowych, technicznych
i organizacyjnych.
Spółka podejmuje działania mające na celu ograniczenie tego ryzyka poprzez utrzymanie i wzmacnianie swojej
pozycji rynkowej oraz zatrudnienie personelu handlowego o wysokich kwalifikacjach, posiadającego głęboką
wiedzę techniczną. Personel ten uczestniczy w szkoleniach prowadzonych przez producentów w zakresie
pogłębiania wiedzy technicznej o oferowanych towarach. Modernizowana jest również ogólnokrajowa sieć
dystrybucyjna, wspomagana przez mobilnych przedstawicieli handlowych i konsultantów technicznych.
Polityka cenowa konkurencji wymusza niejednokrotnie konieczność dostosowania cen do niższego poziomu,
jednakże nadrzędną zasadą Spółki jest realizacja transakcji na poziomie rentowności zapewniającym właściwe
funkcjonowanie Spółki oraz realizację optymalnych zysków. W swojej szerokiej ofercie handlowej Spółka stara
się lokować towary o odpowiedniej jakości, zbywalne na rynku. Swoją działalność handlową Spółka opiera
Sprawozdanie z działalności KRAKCHEMIA S.A. za 2023 rok
Strona 16 z 46
głównie na długofalowej współpracy z kontrahentami, którzy mają wypracowane warunki handlowe oraz
zdefiniowane limity kredytowe. Jednakże działania te nie eliminują możliwości wystąpienia powyższych ryzyk
i ich wpływu na wynik finansowy Spółki i jej działalność operacyjną.
Ryzyko związane z obniżeniem podaży i popytu, czy też fluktuacji cenowych jest praktycznie nieprzewidywalne
i stanowi istotne zagrożenie dla działalności operacyjnej Spółki i realizacji jej wyniku finansowego.
d) Ryzyko spadku sprzedaży i realizowanej marży.
Powyższe czynniki wraz z czynnikami ryzyka finansowego w sposób istotny wpływają na wielkość sprzedaży
i wartość realizowanej marży. W przypadku ich negatywnych oddziaływań następuje wynikowy istotny spadek
sprzedaży, a w efekcie realizowanej marży wartościowo i generowanie straty już na poziomie wyniku
operacyjnego.
e) Ryzyko utraty kluczowych pracowników.
Ze względu na specyficzne wymagania kwalifikacyjne dotyczące pracowników odpowiedzialnych za
dystrybucję, związane między innymi ze znajomością specyfiki rynku oraz wiedzą techniczną, istnieje ryzyko
związane z utratą kluczowych pracowników Spółki. Często jest to związane ze zjawiskiem emigracji lub
przejmowania pracowników przez konkurencję. Zjawisko to powoduje bezpośredni ilościowy spadek
sprzedaży, utratę odbiorców na rzecz konkurencji, utratę kompetencji technicznych i organizacyjnych Spółki,
pogorszenie jakości oferowanych usług konsultacyjno-technicznych, a w konsekwencji spadek przychodów
i obniżenie wyniku finansowego.
W celu zmniejszenia prawdopodobieństwa utraty kluczowych pracowników oraz ograniczenia skutków utraty
kluczowych pracowników Spółka prowadzi szereg działań obejmujących system wynagrodzeń, szkolenia
pracowników czy też polepszenie warunków pracy.
f) Ryzyko kontynuacji działalności
Na dzień 30 czerwca 2023 r. zgodnie z zaleceniem UKNF Spółka utworzyła rezerwę z tytułu ryzyka
podatkowego zgodnie z decyzjami Dyrektora Izby Administracyjnej Skarbowej w Krakowie za lata 2013 -2015 w
wysokości
43 157 tys. zł wraz z odsetkami w kwocie 15 258 tys. zł. Konsekwencją utworzenia rezerwy zgodnie
z zaleceniem UKNF było powstanie ujemnych kapitałów własnych. Powstała strata przewyższyła sumy
składników kapitałów w bilansie sporządzonym na dzień 30 czerwca 2023 r. Stan kapitałów Spółki powodował
konieczność zwołania Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy (NWZA) w trybie art. 397 KSH
i podjęcia przez NWZA stosownych uchwał co do kontynuowania działalności przez Spółkę. Zarząd
KRAKCHEMIA S.A. rekomendował na NWZA kontynuowanie działalności Spółki. NWZA w dniu 06 listopada
2023r. w uchwale nr 4 postanowiło o dalszym istnieniu Spółki.
Spółka na 31 grudnia 2023 zaktualizowała wartość odsetek z tytułu zawiązanej rezerwy na ryzyko podatkowe,
suma utworzonej rezerwy na koniec 2023 roku stanowi kwotę 61 748 tys. zł (w tym odsetki 18 590 tys. zł).
Wykazana strata przewyższa sumy składników kapitałów w bilansie sporządzonym na 31 grudnia 2023.
Krakchemia S.A. rzetelnie i terminowo reguluje wszystkie zobowiązania, zarówno wobec instytucji finansowych,
dostawców jak i Skarbu Państwa oraz nie zalega z żadnymi bieżącymi podatkami i świadczeniami wobec
pracowników. W ocenie Zarządu Spółka posiada wystarczające zasoby do dalszego prowadzenia działalności,
a wobec przyczyn i stanu utworzonej rezerwy, Zarząd Spółki na najbliższym Zwyczajnym Walnym
Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki będzie rekomendował kontynuowanie jej działalności.
Zarząd Krakchemia S.A. zaznacza, że w razie ziszczenia się wszystkich negatywnych scenariuszy może
wystąpić problem z kontynuowaniem działalności, a w ostateczności nawet postępowanie upadłościowe bądź
restrukturyzacyjne.
Sprawozdanie z działalności KRAKCHEMIA S.A. za 2023 rok
Strona 17 z 46
16.2. Czynniki ryzyka finansowego.
a) Ryzyko związane ze spływem należności.
Ze względu na niską rentowność i wysoką kapitałochłonność charakteryzującą rynek dystrybucyjny granulatów
tworzyw sztucznych, bardzo istotnym elementem polityki finansowej Spółki jest właściwa polityka przyznawania
odroczonych terminów płatności oraz ścisła kontrola terminowego spływu należności. Nieterminowy spływ
należności skutkuje pogorszeniem płynności i koniecznością dodatkowego zewnętrznego finansowania obrotu,
w skrajnym przypadku może nastąpić utrata płynności. Spółka współpracuje z bankami i faktorem, posiada
podpisaną umowę na kredyt nieodnawialny, linię faktoringową z prawem regresu w obrocie krajowym oraz
pożyczkę krótkoterminową, które zapewniają finansowanie obrotu handlowego. Spółka wdrożyła procedury:
monitorowania terminowości spływu należności, analizowania i prognozowania przepływów oraz przydzielania
limitów kredytów kupieckich.
Pogorszenie spływu należności może powodować nie tylko pogorszenie płynności Spółki, ale związane jest
również z ponoszeniem wyższych kosztów finansowych związanych z bieżącym finansowaniem obrotu oraz
dokonywaniem odpisów aktualizacyjnych, skutkujących obniżeniem wyniku finansowego Spółki. W ramach
ograniczenia tego ryzyka od stycznia 2017 roku Spółka ubezpiecza należności z tytułu obrotu handlowego
w COMPAGNIE FRANCAISE D’ASSURANCE POUR LE COMMERCE EXTERIERUR (COFACE).
b) Ryzyko związane z finansowaniem obrotu ze źródeł zewnętrznych.
W przypadku odroczonych terminów płatności należności, ich finansowanie następuje ze środków własnych
kredytu bankowego, faktoringu oraz poprzez pożyczkę krótkoterminową. W tym przypadku ryzyko zapewnienia
finansowania ze wskazanych źródeł zewnętrznych związane jest z ograniczeniem obrotów wynikających z tytułu
ograniczonych możliwości zabezpieczania kredytów przez Spółkę.
Ograniczenia finansowania zewnętrznego spowodowane obniżeniem limitów kredytowych oraz ich
zamykaniem przez banki skutkuje obniżeniem zdolności dodatkowego finansowania obrotu towarowego, co
bezpośrednio przedkłada się na wynik na sprzedaży oraz wynik finansowy Spółki w 2023 roku. W ramach
minimalizacji tego ryzyka Spółka podejmuje działania mające na celu utrzymanie finansowania zewnętrznego
na właściwym poziomie oraz dąży do pozyskania dodatkowego finansowania obrotu towarowego. W marcu
2023 r. spółka pozyskała dodatkowe finansowanie w postaci pożyczki krótkoterminowej od akcjonariusza
Spółki.
Spółka posiada na swoich zapasach towarowych i aktywach finansowych ustanowione zabezpieczenia
w postaci zastawu rejestrowego, cesji wierzytelności handlowych od wybranych kontrahentów
na rzecz instytucji finansujących, cesji praw z polisy ubezpieczenia należności handlowych oraz ustanowionych
hipotek na nieruchomościach celem zabezpieczenia spłaty ewentualnych zobowiązań z tytułu kredytów.
Obciążenie składników majątku, nie ma wpływu na prowadzenie działalności operacyjnej przez Spółkę.
c) Ryzyko kursu walutowego.
W związku z brakiem stabilności na rynku walutowym, Spółka dopuszcza zabezpieczanie się przed aprecjacją
EUR oraz USD, zobowiązania z tytułu transakcji wewnątrzunijnych i importowych, kupując walutę na pokrycie
zobowiązania walutowego poprzez zawieranie kontraktów typu forward z dostawą waluty lub zakup waluty.
W przypadku zawierania transakcji forward, będą one zawierane w chwili powstania zobowiązania związanego
z zakupem towaru.
Zakupiona i dostarczona waluta w transakcjach forward lub SPOT w całości będzie przeznaczana na zapłatę za
zakupiony towar w transakcjach walutowych nabyć wewnątrzunijnych i imporcie. W efekcie, transakcje
sprzedaży na rynku krajowym towaru zakupionego w transakcjach nabyć wewnątrzunijnych oraz imporcie,
pozwolą na realizację założonego wyniku na sprzedaży. W praktyce Spółka nie zawierała i obecnie nie zawiera
innych transakcji walutowych eksponujących Spółkę na ryzyko zmiany kursów walutowych.
Informacje dotyczące ekspozycji na ryzyko walutowe przedstawiono w nocie nr 19.4 sprawozdania
finansowego.
W związku z brakiem stabilizacji rynków finansowych i wysoką zmiennością kursów walut (gwałtownym
osłabianiem się lub umacnianiem PLN do EUR i USD), należy brać pod uwagę, że ryzyko walutowe może mieć
większy niż zazwyczaj wpływ na wyniki finansowe Spółki.
Sprawozdanie z działalności KRAKCHEMIA S.A. za 2023 rok
Strona 18 z 46
16.3. Czynniki zagrożeń i ryzyka związane z otoczeniem.
a) Ryzyko związane z sytuacją makroekonomiczną.
Sytuacja finansowa Spółki jest uzależniona od sytuacji makroekonomicznej Polski. Bezpośredni i pośredni
wpływ na wyniki finansowe uzyskane przez Spółkę mają m.in.: dynamika wzrostu PKB, inflacja, polityka
monetarna
i podatkowa państwa, poziom inwestycji przedsiębiorstw, wysokość dochodów gospodarstw domowych oraz
wielkość popytu konsumpcyjnego.
Ostatnimi laty szczególnego znaczenia nabierają czynniki zagrożeń związane z oddziaływaniem wojen
(w tym w Ukrainie), z pośrednimi ich skutkami m.in. w postaci sankcji, zrywania łańcuchów dostaw oraz
nadmiernej zmienności (wzrostu) cen, które bezpośrednio (stale negatywnie) oddziałują na wyżej wymienione
czynniki.
Skutki konfliktów i oddziaływań toczących się wojen, znaczącej zmienności cen i inflacji, okresowego zrywania
łańcuchów dostaw nadal mają zmienny kierunek i charakter oddziaływania na wymienione czynniki
i w konsekwencji na bliższe i dalsze otoczenie Spółki. Wszystkie wyżej wymienione czynniki, mają obecnie
znaczący wpływ na realizację założonych przez Spółkę celów poprzez powiązanie rynku dystrybucyjnego
(zależnego od cen ropy) z rynkiem przetwórców, producentów i usług.
W przypadku intensyfikacji tych zjawisk i pogorszenia się tempa rozwoju gospodarczego lub zastosowania
instrumentów kształtowania polityki gospodarczej państwa polskiego w wyniku których nastąpi spadek poziomu
popytu i/lub podaży, należy brać pod uwagę realny wysoce negatywny wpływ tych czynników na wynik
finansowy Spółki, gdyż powyższe zdarzenia w 2023 r. obniżyły przychody i masę marży, ale także zwiększyły
poszczególne koszty, ograniczając płynność i realizowaną marżę procentową.
W przyszłości nie można całkowicie wykluczyć wystąpienia i ponownego destabilizującego wpływu wygasłych
zjawisk w postaci pandemii (jak SARS-Covid-02) oraz niepewności o stabilność sektora finansowego. Na takie
ryzyka Spółka nie ma wpływu.
W obliczu powyższych negatywnych zjawisk Zarząd kontynuował działania wynikające z rozpoczętej
w poprzednich latach reorganizacji Spółki, nadal ograniczał koszty poprzez zamknięcie niektórych operacji,
redukował zatrudnienie i koncentrował działalność Spółki na wąskiej specjalizacji handlu wybranymi granulatami
tworzyw sztucznych oraz chemikaliami. Zarząd oczekuje, że w następnych miesiącach sytuacja gospodarcza
w dalszym ciągu będzie się stabilizować ze względu na spodziewany niewielki wzrost gospodarczy. W
zależności od kierunków rozwoju konsumpcji sektora detalicznego, popyt na wyroby plastikowe może się
zmieniać
w zależności od segmentu rynku. W przypadku, gdyby sytuacja gospodarcza w dalszym ciągu się pogarszała,
Zarząd podejmie dalsze działania celem dostosowanie operacji Spółki do zmieniających się warunków
rynkowych. Z uwagi na dywersyfikację sprzedawanych tworzyw Spółka będzie w stanie realizować swoje
założenia biznesowe.
Krakchemia stale monitoruje sytuację gospodarczą w skali mikro i makro, przebieg zmian zachodzących
w otoczeniu Spółki, analizuje działania organów Państwowych w zakresie reakcji organów na zachodzące
zmiany i ich potencjalnego wpływu na działalność Spółki.
Spółka przewiduje, że w najbliższych miesiącach jej sytuacja ekonomiczna będzie ulegać istotnym wahaniom
koniunkturalnym, w szczególności związanymi z dostępnością towarów. Spółka zaobserwowała znaczące
zmianę podaży surowców, wobec ograniczenia planów produkcyjnych czołowych producentów granulatów.
Spółka spodziewa się dalszych ograniczeń u producentów, co dodatkowo zmniejszy podaż surowca na rynku.
Będzie to miało istotny wpływ na kłopoty z zaopatrzeniem i w konsekwencji może obniżyć sprzedaż. Wpływ na
ograniczoną podaż będą mieć toczące się wojny (w tym rosyjsko-ukraińska) oraz sankcje wprowadzone w ich
wyniku. W efekcie ew. zaostrzenie się konfliktów może mieć istotnie negatywny wpływ na Spółkę.
Krakchemia nie korzystała z państwowych instrumentów wsparcia ze względu na nieregularną sytuację
podatkową. Z jednej strony Spółka nie zalega z żadnymi bieżącymi podatkami i innymi zobowiązaniami wobec
Skarbu Państwa, jednak ze względu na prowadzone postępowania kontrolne, o których Spółka informowała
odrębnymi raportami, nie jest w stanie otrzymać zaświadczeń o niezaleganiu z podatkami.
Spółka nie zakłada zawieszenia działalności w związku z wyżej wymienionymi czynnikami.
Sprawozdanie z działalności KRAKCHEMIA S.A. za 2023 rok
Strona 19 z 46
b) Ryzyko związane z otoczeniem prawnym.
Uregulowania prawne nie są w Polsce stabilne i ulegają częstym zmianom. Przepisy prawne mogące mieć
wpływ na prowadzenie działalności gospodarczej przez Spółkę, w ostatnich latach ulegają częstym zmianom, to
między innymi: prawo podatkowe, prawo zamówień publicznych, prawo budowlane, prawo pracy i ubezpieczeń
społecznych, prawo handlowe oraz prawo dotyczące publicznego obrotu papierami wartościowymi.
Każdorazowa zmiana przepisów może przyczynić się do podniesienia poziomu kosztów działalności Spółki
oraz wpłynąć na wynik finansowy. Taki stan rzeczy nie sprzyja prawidłowej ocenie przyszłych zdarzeń.
Jednym z istotniejszych czynników, które mogą mieć wpływ na działalność Spółki, mogą być zmiany przepisów
podatkowych i celnych. W przypadku transakcji importowych i eksportowych (z i do krajów poza
wspólnotowych) istotną rolę mogą odgrywać zmiany stawek celnych oraz wprowadzane ograniczenia
importowe i eksportowe. Niejasność interpretacji przepisów celnych i składanie dodatkowych wyjaśnień może
powodować dodatkowe straty z tytułu przestojów dostaw na granicy.
Szczególnym brakiem stabilności charakteryzuje się prawo podatkowe, którego przepisy bywają często
zmieniane, wielokrotnie na niekorzyść podatników. Zmiany opodatkowania działalności gospodarczej
w zakresie podatku dochodowego, podatku od towarów i usług lub innych podatków mogą wpłynąć negatywnie
na prowadzoną przez Spółkę działalność i poziom dochodów. Należy brać również pod uwagę zmiany
interpretacji prawa podatkowego przez organy podatkowe, co skutkuje generowaniem ryzyk związanych
z prowadzoną działalnością gospodarczą. Spółka będąc stroną postępowań kontrolnych w zakresie podatku od
towarów i usług za lata ubiegłe, narażona jest na ryzyko zakwestionowania przez organy podatkowe obrotu
towarowego w aspekcie interpretowania rzetelności deklarowanych podstaw opodatkowania oraz prawidłowości
obliczania i wpłacania podatku od towarów i usług.
Spółka podejmowała i podejmuje działania mające na celu minimalizację powyższych ryzyk. Pracownicy Spółki
uczestniczą w szkoleniach dotyczących wprowadzanych zmian przepisów podatkowych i celnych. W Spółce
wdrożono procedury związane z obrotem handlowym i realizacją dostaw obejmujące: weryfikację dostawców
i identyfikację transakcji zakupowych oraz identyfikację i rozliczanie wewnątrzwspólnotowych dostaw towarów
i eksportu towarów na gruncie podatku od towarów i usług.
W przypadkach wątpliwych, co do interpretacji przepisów podatkowych i celnych Spółka występuje z prośbą
o interpretację bezpośrednio do właściwego urzędu.
Spółka posiada umowy zawarte z kancelariami prawnymi i doradcami prawnymi o świadczenie usług stałej
obsługi prawnej obejmującej między innymi udzielanie porad prawnych i przygotowywanie opinii. Tego typu
umowy Spółka zawiera od początku jej powstania, zapewniając ciągłość obsługi prawnej Spółki.
Spółka zauważa rosnące koszty wewnętrzne związane z aktualizacją i wypełnianiem nowych i zmienianych
regulacji prawnych.
c) Ryzyko związane z ochroną środowiska.
Wpływ prowadzonej przez Spółkę działalności na środowisko naturalne ocenia się jako nikły. Obok odpadów
komunalnych pojawia się zagadnienie zagospodarowania odpadów opakowaniowych. Spółka posiada
podpisane stosowne umowy z firmami specjalizującymi się w odbieraniu i transportowaniu zarówno odpadów
komunalnych, jak i z tworzyw sztucznych, drewna i papieru. Ponadto z tytułu importu towarów, a co za tym idzie
wprowadzania na rynek opakowań związanych z importowanymi towarami, Spółka zobowiązana jest do
zapewnienia odzysku odpadów opakowaniowych i poużytkowych w rozumieniu ustawy o gospodarce
opakowaniami i odpadami opakowaniowymi z 13 czerwca 2013 roku wraz z późniejszymi zmianami. Na
podstawie podpisanej umowy, obowiązki te zostały przejęte w 2017 roku przez CP Recycling Organizacja
Odzysku Opakowań S.A. z siedzibą w Krakowie. Od 01 stycznia 2021 r. obowiązki w powyższym zakresie
przejęła firma Interseroh Organizacja Odzysku Opakowań S.A.
16.4. Czynniki zagrożeń i ryzyka związane z rynkiem kapitałowym i obrotem akcjami.
a) Ryzyko związane ze strukturą akcjonariatu.
W chwili obecnej Spółka posiada trzech znaczących akcjonariuszy: Jerzy Mazgaj 35,78% akcji, Peter
Gyllenhammar AB 14,67% akcji oraz Andrzej Zdebski 11,78% akcji.
Wszystkie akcje Spółki są zbywalne i to prawo akcjonariuszy nie jest w żaden sposób ograniczone.
Sprawozdanie z działalności KRAKCHEMIA S.A. za 2023 rok
Strona 20 z 46
Dokumenty korporacyjne Spółki, jak również przepisy polskiego prawa, nie zawierają zapisów, które
w znaczący sposób ograniczałyby zmiany kontroli w stosunku do Spółki wskutek nabycia przez osoby trzecie
znaczących ilości akcji. Wobec tego takie zmiany kontroli i struktury akcjonariatu mogą nastąpić.
b) Ryzyko związane z dokonywaniem inwestycji w akcje Spółki.
W przypadku nabywania akcji Spółki należy zdawać sobie sprawę, że ryzyko bezpośredniego inwestowania
w akcje na rynku kapitałowym jest nieporównywalnie większe od ryzyka związanego inwestycjami w papiery
skarbowe czy też jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych ze względu na trudną do przewidzenia
zmienność kursów akcji zarówno w krótkim, jak i długim terminie.
c) Ryzyko kształtowania się przyszłego kursu akcji Spółki w obrocie giełdowym oraz płynności obrotu.
Nie ma żadnej pewności, co do przyszłego kształtowania się ceny akcji Spółki. Ponadto kurs rynkowy akcji
Spółki może podlegać znaczącym wahaniom w związku z licznymi czynnikami, które nie są uzależnione od
Spółki. Nie można wobec tego zapewnić, że inwestor nabywający akcje będzie mógł je zbyć w dowolnym
terminie po satysfakcjonującej cenie.
Do dnia 31.12.2019 roku Spółka spełniała warunki Programu Wspierania Płynności oraz zapewniała istnienie
ważnego zobowiązania do wykonywania zadań animatora rynku na zasadach określonych przez GPW zgodnie
z Uchwałą Nr 1068/2019 Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. z dnia 10 października
2019 r. w sprawie Programu Wspierania Płynności oraz Strefy Niższej Płynności. Do dnia 31 grudnia 2019 roku
Spółka posiadała podpisaną w dniu 3 sierpnia 2012 roku umowę o świadczenie usług animatora emitenta
z Alior Bank – Biuro Maklerskie (umowa ta uległa rozwiązaniu).
W wyniku komunikatu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w dniu 27 marca 2020 r. Spółka
trafiła na listę spółek, których akcje przestały być kwalifikowane do segmentu Listy Alertów.
Od dnia 13 kwietnia 2022 r. zgodnie z Umową o pełnienie funkcji animatora emitenta na GPW animatorem
Spółki był Trigon Dom Maklerski S.A. z siedzibą w Krakowie.
Z chwilą ponownego przystąpienia Spółki do Programu Wspierania Płynności jej akcje przestały być
kwalifikowane do Strefy Niższej Płynności. Zgodnie z § 3 Działu IV Szczegółowych Zasad Obrotu Giełdowego
w Systemie UTP, zmiana systemu notowań wynikająca z zaprzestania kwalifikacji akcji spółki do Strefy Niższej
Płynności nastąpiła począwszy od sesji giełdowej w dniu 4 maja 2022 r.
W miesiącu sierpniu 2023 r. Krakchemia wypowiedziała umowę o pełnienie funkcji animatora rynku zawartą
z Trigon Dom Maklerski S.A. ze skutkiem na dzień 30.09.2023 r. W związku z zaprzestaniem spełniania przez
Spółkę warunku uczestnictwa w Programie Wspierania Płynności, z dniem 27 grudnia 2023 r., czyli z dniem
dokonania przez GPW weryfikacji płynności akcji notowanych spółek za IV kwartał 2023 roku, KRAKCHEMIA
S.A. została wykluczona z Programu Wspierania Płynności.
d) Ryzyko związane z wydaniem decyzji o zawieszeniu lub o wykluczeniu akcji Spółki z obrotu na rynku
regulowanym.
Giełda Papierów Wartościowych (GPW) może, w przypadku wystąpienia wskazanych w ustawie o obrocie
instrumentami finansowymi sytuacji (między innymi przy wystąpieniu zagrożenia prawidłowego funkcjonowania
rynku regulowanego bądź interesów inwestorów), na żądanie Komisji Nadzoru Finansowego (Komisja)
okresowo wstrzymać dopuszczenie do obrotu lub rozpoczęcie notowań wskazanymi papierami wartościowymi
lub innymi instrumentami finansowymi, zawiesić obrót papierami wartościowymi lub innymi instrumentami
finansowymi, wykluczyć z obrotu wskazane papiery wartościowe lub inne instrumenty finansowe, a także
zawiesić lub wykluczyć z obrotu instrumenty pochodne powiązane z wyżej wskazanymi papierami
wartościowymi lub innymi instrumentami finansowymi.
GPW może także podjąć decyzję o zawieszeniu lub wykluczeniu papierów wartościowych lub instrumentów
finansowych niebędących papierami wartościowymi z obrotu w przypadku, gdy instrumenty te przestały spełniać
warunki obowiązujące na tym rynku, pod warunkiem, że nie spowoduje to znaczącego naruszenia interesów
inwestorów lub zagrożenia prawidłowego funkcjonowania rynku.
Komisja może także, w ramach współpracy z organem nadzoru nad rynkiem regulowanym w innym państwie
członkowskim, wystąpić do GPW z żądaniem zawieszenia lub wykluczenia instrumentu finansowego, co do
Sprawozdanie z działalności KRAKCHEMIA S.A. za 2023 rok
Strona 21 z 46
którego organ nadzoru nad rynkiem regulowanym w innym państwie członkowskim wystąpił z takim żądaniem -
jeżeli wystąpi sytuacja wskazana w art. 7 i art. 17 rozporządzenia 596/2014.
Spółka publiczna podlega także regulacjom ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania
instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych. W szczególności
jeżeli emitent nie wykonuje albo nienależycie wykonuje obowiązków w zakresie raportowania okresowego,
Komisja może wydać decyzję o wykluczeniu papierów wartościowych z obrotu na rynku regulowanym albo
nałożyć karę finansową, albo zastosować obie sankcje łącznie. Powyższe nie wyklucza innych możliwości
zawieszenia lub wykluczenia z obrotu akcji Spółki na rynku regulowanym wynikających z obowiązujących
uregulowań czy też przepisów prawa. Nie ma pewności, że wymienione powyżej sytuacje nie wystąpią w
przyszłości w odniesieniu do akcji Spółki.
Zgodnie z Regulaminem GPW Zarząd Giełdy może zawiesić obrót papierami wartościowymi na wniosek Spółki,
a także, jeżeli uzna, że wymaga tego interes i bezpieczeństwo uczestników obrotu lub jeżeli Spółka naruszy
przepisy obowiązujące na GPW. Zarząd GPW zawiesza obrót papierami wartościowymi na żądanie Komisji
zgłoszone zgodnie z przepisami Ustawy o obrocie instrumentami finansowymi. Ponadto w sytuacjach
określonych w Regulaminie GPW Zarząd Giełdy może wykluczyć papiery wartościowe z giełdowego obrotu.
Zarząd GPW może także w określonych wypadkach zadecydować o wykluczeniu papierów wartościowych
z obrotu giełdowego.
Nie ma pewności, że wymienione powyżej sytuacje nie wystąpią w przyszłości w odniesieniu do akcji Spółki.
17. Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników
istotnych dla rozwoju Spółki oraz opis perspektyw rozwoju
działalności Spółki.
17.1. Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju
Spółki.
Do grupy czynników zewnętrznych istotnych dla rozwoju Spółki należą oddziaływania rynkowe oraz sytuacja na
rynku surowców tworzyw sztucznych.
Do czynników tych należą podaż, popyt oraz ceny surowców tworzyw sztucznych, których fluktuacje w sposób
istotny wpływają na przychody ze sprzedaży Spółki, faktycznie realizowaną wartościowo marżę, wielkość
zapasów oraz poziom finansowania obrotu ze źródeł zewnętrznych. Ceny, jak również struktura podaży
kształtowane są przez trendy rynku europejskiego oraz światowego i są niezależne od podejmowanych przez
Spółkę działań rynkowych.
Do grupy kolejnych zewnętrznych czynników należy zmiana stóp procentowych oraz kursów walut. Obrót
towarowy granulatami tworzyw sztucznych oraz charakterystyczny dla tego rynku spływ należności wymaga
wspomagania finansowania kredytami. Koszt tych kredytów jest zależny od kształtujących się stóp
procentowych na komercyjnym rynku międzybankowym. Kursy walut oraz tendencje ich zmian mają wpływ na
wynik finansowy realizowany przez Spółkę w transakcjach wewnątrzunijnych oraz imporcie i eksporcie.
Do wewnętrznych czynników należy zaliczyć rozwój gospodarczy kraju kształtujący zapotrzebowanie
na granulaty tworzyw sztucznych zarówno w sferze opakowaniowej, jak i wyrobów gotowych. Rynek
dystrybucyjny granulatów tworzyw sztucznych zależny jest bezpośrednio od poziomu zapotrzebowania
na surowce tworzyw sztucznych zarówno w sferze konsumpcyjnej, jak i przemysłowej. Nie bez znaczenia jest
również polityka dystrybucyjna na polskim rynku, polskich jak i zagranicznych producentów granulatów tworzyw
sztucznych.
W przypadku finansowania obrotu ze źródeł zewnętrznych istotnym czynnikiem jest zdolność kredytowa Spółki
i dostępność kredytów obrotowych na rynku bankowym. Wcześniejsze zdarzenia zapoczątkowane w 2016 roku
związane z obniżeniem ratingu Spółki na rynku bankowym doprowadziły do systematycznego obniżenia limitów
kredytowych i ich spłat w określonych okresach czasowych. Doprowadziło to do całkowitego wycofania się
z kredytowania zewnętrznego Spółki przez bank PKO BP SA, BOŚ Bank S.A., jak również bank Polska Kasa
Opieki S.A. z siedzibą w Warszawie i w końcowej fazie mBank S.A. Alior Bank SA stopniowo ograniczają swoje
zaangażowanie w Krakchemię SA. Spółka prowadzi działania mające na celu utrzymanie właściwego
zewnętrznego finansowania obrotu towarowego. Istotny spadek sprzedaży i generowanie straty z działalności
operacyjnej utrudniają utrzymanie i pozyskiwanie finansowania zewnętrznego Spółki.
Sprawozdanie z działalności KRAKCHEMIA S.A. za 2023 rok
Strona 22 z 46
Należy nadmienić, że Spółka objęta jest postępowaniem kontrolnym w zakresie rzetelności deklarowanych
podstaw opodatkowania oraz prawidłowości obliczania i wpłacania podatku od towarów i usług za lata 2013-
2015 prowadzonej przez Naczelnika Małopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Krakowie. W dniu 24 marca
2021 Spółka otrzymała dwie ostateczne decyzje Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Krakowie
podtrzymujące decyzję Naczelnika MUCS za rok 2013 i 2014. Ponadto w dniu 14 lipca 2021 roku Spółka
otrzymała ostateczną decyzję Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Krakowie z dnia 29 czerwca 2021 r.
utrzymującą w mocy decyzję Naczelnika Małopolskiego Urzędu Celno - Skarbowego w Krakowie z dnia 12
grudnia 2020 r. o określeniu zobowiązania podatkowego w podatku od towarów i usług za okres od stycznia do
grudnia 2015 r.,
W związku z powyższym, Spółka złożyła do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Krakowie skargi na
powyższe decyzje Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Krakowie zaskarżając je w całości. Jednocześnie
Spółka wystąpiła do Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Krakowie z wnioskami o wstrzymanie wykonania
przedmiotowych decyzji motywując to prawdopodobieństwem wyrządzenia znacznej szkody lub spowodowania
trudnych do odwrócenia skutków. Wykonanie powyższych decyzji zostało wstrzymane postanowieniami
Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Krakowie z dnia 16 czerwca 2021 roku oraz z dnia 25 września
2021 roku. W dniu 10 września 2021 roku Wojewódzki Sąd Administracyjny w Krakowie oddalił skargi Spółki od
decyzji Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Krakowie dotyczących zobowiązań podatkowych za lata
2013-2014. Spółka, nie zgadzając się z tymi rozstrzygnięciami, wniosła od nich skargi kasacyjne do Naczelnego
Sądu Administracyjnego. Już w dniu 5 stycznia 2021 roku Spółka została poinformowana o oddaleniu przez
Wojewódzki Sąd Administracyjny w Krakowie w dniu 25 listopada 2021 roku skargi na decyzję Dyrektora Izby
Administracji Skarbowej w Krakowie dotyczącą zobowiązań podatkowych za rok 2015. Podobnie jak w
przypadku wcześniejszych decyzji, Spółka złożyła od tego orzeczenia skargę kasacyjną do Naczelnego Sądu
Administracyjnego. Według wiedzy Spółki, do dnia publikacji niniejszego sprawozdania w/w. skargi kasacyjne
nie zostały rozpoznane przez Naczelny Sąd Administracyjny. Spółka zamierza kontynuować swoją działalność.
Do czynników wewnętrznych również istotnych dla rozwoju Spółki zaliczyć należy również politykę kadrową
Spółki i rotację kadr w grupie wykwalifikowanych pracowników prowadzących sprzedaż bezpośrednią oraz
świadczących jednocześnie usługi konsultacyjno-techniczne.
17.2. Opis perspektyw rozwoju działalności Spółki.
W Polsce nadal utrzymuje się tendencja wzrostu konsumpcji wyrobów opakowaniowych z tworzyw sztucznych
oraz zużycia surowców z tworzyw sztucznych w różnych segmentach produkcyjnych. Zgodnie z publikacjami
dotyczącymi rynku tworzyw sztucznych analizy długoterminowe pokazują stabilny wzrost branży produkcji
wyrobów z tworzyw sztucznych. Konsumpcja tworzyw sztucznych w Polsce jest znacznie niższa niż w krajach
rozwiniętych Europy zachodniej, co daje dobre prognozy zwyżkowe polskiego rynku przetwórstwa tworzyw
sztucznych. Sytuacja ta sprzyja prowadzeniu i rozwojowi dystrybucji surowców tworzyw sztucznych w kraju.
Jednakże w ocenie perspektyw rozwojowych tego rynku, należy brać pod uwagę obecne i prognozowane
warunki rozwojowe małych i średnich przetwórców tworzyw sztucznych, którzy praktycznie stanowią o wielkości
rynku dystrybucyjnego granulatów tworzyw sztucznych.
W 2023 roku nastąpił ponad 20% wzrost ilościowej sprzedaży granulatów tworzyw sztucznych przez Spółkę.
Działania Spółki skupione są głównie na pozyskaniu nowych i utrzymaniu obecnych dostawców, reorganizacji
struktury sprzedaży oraz podniesieniu rentowności obrotu towarowego w sferze dystrybucji granulatów tworzyw
sztucznych przy utrzymaniu pozycji rynkowej.
W konsekwencji rezygnacji przez Spółkę od kwietnia 2021 roku z cięcia folii i likwidacji tej gałęzi, Spółka
realizuje sprzedaż folii „oryginalnych”/nie ciętych. W 2023 roku sprzedaż folii miała charakter marginalny i była
realizowana w obszarze branży chemikaliów.
W obszarze dystrybucji chemikaliów Spółka będzie kontynuowała proces jej rozwoju. W swoim bezpośrednim
zasięgu Spółka obejmuje rynek Polski południowej, prowadząc równocześnie dystrybucję na terenie całej
Polski. Spółka posiada szeroką ofertę artykułów chemicznych, głównie odczynników chemicznych.
W celu zapewnienia ciągłości i zabezpieczenia dostaw Spółka współpracuje z wieloma dostawcami, zarówno
krajowymi, jak i zagranicznymi oraz prowadzi działania związane z pozyskiwaniem nowych dostawców.
W swojej działalności handlowej Spółka nadal będzie prowadziła działania związane z pozyskiwaniem nowych
rynków zbytu w oparciu o własne struktury logistyczno-dystrybucyjne oraz prowadząc współpracę handlową
z kontrahentami zagranicznymi, lokowaniem na rynku nowych produktów oraz dywersyfikacją działalności
dystrybucyjnej.
Sprawozdanie z działalności KRAKCHEMIA S.A. za 2023 rok
Strona 23 z 46
KRAKCHEMIA S.A. posiada produkty finansowania działalności: kredyt nieodnawialny, faktoring oraz uzyskała
pożyczkę krótkoterminową od akcjonariusza Spółki, które podnoszą efektywność obrotu towarowego. Spółka
prowadzi dalsze działania mające na celu zapewnienie finansowania zewnętrznego na adekwatnym do obrotu
towarowego poziomie mającym zapewnić rentowne działanie Spółki.
Spółka realizuje rozpoczęte w 2018 roku cele mające za zadanie utrzymanie właściwego finansowania obrotu
towarowego, poprawę zarządzania, reorganizację i obniżenie kosztów prowadzanej działalności, weryfikację
ofert produktowych we wszystkich swoich obszarach działania. Cele te będą realizowane w aspekcie
umocnienia
i utrzymania pozycji na krajowym rynku produktów petrochemicznych w branży tworzyw sztucznych
i chemikaliów oraz umacniania marki Krakchemia S.A., zapewniając najwyższą jakość obsługi przy utrzymaniu
optymalnego poziomu przychodów wraz z podniesieniem rentowności przywróceniem jej odpowiedniego
poziomu.
Zgodnie z wcześniej podjętymi działaniami Spółka weszła w 2024 rok:
- z optymalnie ustabilizowanym poziomem sprzedaży we wszystkich obszarach działalności operacyjnej,
- ze zreorganizowaną strukturą organizacyjną pozwalająca na zintensyfikowanie pozyskiwania nowych
dostawców i produktów do sprzedaży oraz pozwalająca na dynamizowanie i rozwój sprzedaży,
- ze zreorganizowaną infrastrukturą biurowo-magazynową na terenie Krakowa,
- zweryfikowaną strukturą kosztów działalności operacyjnej Spółki,
- z dostosowanym nadal ograniczanym poziomem zewnętrznego finansowania działalności uzupełnionym
o pożyczkę od akcjonariusza Spółki
Spółka jest w trakcie toczącego się od 2016 roku postępowania kontrolnego za okres od marca 2013 do grudnia
2015 roku. W chwili obecnej wobec Spółki wydano trzy decyzje ostateczne dotyczące lat 2013, 2014 oraz
2015. Analogicznie do stanowiska prezentowanego przez Spółkę we wszystkich wcześniejszych raportach,
Spółka kwestionuje ustalenia organu. W ocenie Spółki decyzje są całkowicie nieuzasadnione.
Łączne zobowiązania Spółki wynikające z prowadzonego postępowania kontrolnego wynoszą:
- za rok 2013: 16 314 tys. PLN wraz z odsetkami. Informację o wysokości tej kwoty Spółka powzięła w dniu 24
marca 2021 r., gdy otrzymała decyzję Dyrektora Izby Administracyjnej Skarbowej w Krakowie z dnia 9 marca
2021 r. w nawiązaniu do otrzymania w dniu 1 lipca 2020 r. decyzji Naczelnika Małopolskiego Urzędu Celno –
Skarbowego w Krakowie z dnia 28 czerwca 2020 r. o określeniu zobowiązania podatkowego w podatku od
towarów i usług za okres od marca 2013 r. do listopada 2013 r. Decyzja organu pierwszej instancji została
utrzymana w mocy.
- za rok 2014: 15 791 tys. PLN wraz z odsetkami. Informację o wysokości tej kwoty Spółka powzięła w dniu 24
marca 2021 r., gdy otrzymała decyzję Dyrektora Izby Administracyjnej Skarbowej w Krakowie z dnia 9 marca
2021 r. w nawiązaniu do otrzymania w dniu 17 lipca 2020 r. decyzji Naczelnika Małopolskiego Urzędu Celno –
Skarbowego w Krakowie z dnia 3 lipca 2020r. o określeniu zobowiązania podatkowego w podatku od towarów i
usług za okres od stycznia do listopada 2014 r. Decyzja organu pierwszej instancji została utrzymana w mocy.
- za rok 2015: 11 051 tys. PLN wraz z odsetkami. Informację o wysokości tej kwoty Spółka powzięła w dniu 14
lipca 2021 r., gdy otrzymała decyzję Dyrektora Izby Administracyjnej Skarbowej w Krakowie z dnia 29 czerwca
2021 r w nawiązaniu do otrzymanej w dniu 27 grudnia 2020 roku decyzji Naczelnika Małopolskiego Urzędu
Celno - Skarbowego w Krakowie z dnia 12 grudnia 2020 r. o określeniu zobowiązania podatkowego w podatku
od towarów i usług za okres styczeń 2015 - grudzień 2015 r. Decyzja organu pierwszej instancji została
utrzymana w mocy.
Spółka, opierając się m.in. na stanowisku doradcy podatkowego nie zgadza się z podejściem wyrażonym w
decyzjach organu drugiej instancji oraz decyzjach Naczelnika Małopolskiego Urzędu Celno – Skarbowego w
Krakowie. W związku z powyższym,. Spółka złożyła do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Krakowie
skargi na w/w. decyzje Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Krakowie zaskarżając je w całości.
Jednocześnie wystąpiła do Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Krakowie z wnioskami o wstrzymanie
wykonania przedmiotowych decyzji motywując to prawdopodobieństwem wyrządzenia znacznej szkody lub
spowodowania trudnych do odwrócenia skutków dla Spółki. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania
wykonalność wszystkich w/w. decyzji została wstrzymana postanowieniami Wojewódzkiego Sądu
Sprawozdanie z działalności KRAKCHEMIA S.A. za 2023 rok
Strona 24 z 46
Administracyjnego w Krakowie z dnia 16 czerwca 2021 roku oraz z dnia 25 września 2021 roku. Wstrzymanie
wykonalności pozostaje w mocy do czasu prawomocnego zakończenia postępowań przez Naczelny Sąd
Administracyjny, które zostały zainicjowane złożeniem przez Spółkę skarg kasacyjnych od wyroków
Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Krakowie, oddalających skargi na w/w. decyzje Dyrektora Izby
Administracyjnej Skarbowej w Krakowie. Według wiedzy Spółki, do dnia publikacji niniejszego sprawozdania,
w/w. skargi kasacyjne nie zostały rozpoznane przez Naczelny Sąd Administracyjny.
Wcześniejsze zabezpieczenie przez Małopolski Urząd Celno-Skarbowy wskazanych powyżej zobowiązań
podatkowych na majątku Spółki może w sposób istotny wpłynąć na wyniki finansowe Spółki oraz możliwości
prowadzenia dalszej działalności. W szczególności poprzez niską ocenę ryzyka kredytowego Spółki w aspekcie
zewnętrznego kredytowania obrotu towarowego. W przypadku negatywnych decyzji prawomocnych, ich wymiar
może w skrajnych przypadkach znacząco utrudnić lub wręcz uniemożliwić dalsze kontynuowanie działalności.
Spółka ma świadomość, iż najbardziej krytyczne rozstrzygnięcia stanowią istotną niepewność co do możliwości
działalności Spółki w długim okresie.
18. Prezentacja wybranych danych finansowych zawierających
podstawowe pozycje rocznego sprawozdania finansowego.
Kluczowe finansowe wskaźniki efektywności
związane z działalnością spółki
2023
2022
Współczynnik kapitałów własnych
-202%
71%
Wskaźnik bieżącej płynności
195%
299%
Rentowność netto
-85,2%
-11,6%
w tys. PLN
w tys. EUR
WYBRANE DANE FINANSOWE
2023
2022
2023
2022
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
1
Przychody ze sprzedaży
80 163
93 503
17 702
19 944
2
Zysk/Strata operacyjny
(48 803)
(6 759)
(10 777)
(1 442)
3
Zysk/Strata przed opodatkowaniem
(68 319)
(7 430)
(15 087)
(1 585)
4
Zysk/Strata netto
(68 261)
(10 837)
(15 074)
(2 311)
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW
PIENIĘŻNYCH
5
Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
801
(1 568)
177
(334)
6
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
152
3 839
34
819
7
Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej
(1 649)
(2 027)
(364)
(432)
8
Przepływy pieniężne netto, razem
(696)
244
(154)
52
9
Stan środków pieniężnych w rachunku
bieżącym na początek okresu
3 327
3 083
735
658
10
Stan środków pieniężnych w rachunku
bieżącym na koniec okresu
2 631
3 327
581
710
Sprawozdanie z działalności KRAKCHEMIA S.A. za 2023 rok
Strona 25 z 46
11
Średnia ważona liczba akcji w danym
okresie (w sztukach)
9 000 000
9 000 000
9 000 000
9 000 000
12
Zysk/Strata w danym okresie na 1 akcję (w
zł / w EUR)
(7,58)
(1,20)
(1,67)
(0,26)
Pozycje od 1 do 10 (z rachunku zysków i strat oraz przepływów) obliczono wg kursu stanowiącego średnią
arytmetyczną kursów ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca, który za
12 miesięcy 2023 roku wyniósł: 1 EUR= 4,5284 PLN, a za 12 miesięcy 2022 roku wyniósł: 1 EUR= 4,6883
PLN.
Zysk/strata z działalności w danym okresie na 1 akcję = zysk / strata netto z działalności
w okresie / średnia ważona liczba akcji w danym okresie.
w tys. PLN
w tys. EUR
WYBRANE DANE FINANSOWE
Stan na
2023-12-31
Stan na
2022-12-31
Stan na
2023-31-12
Stan na
2022-12-31
BILANS
13
Aktywa razem
23 685
28 255
5 447
6 025
14
Zobowiązania długoterminowe
880
429
202
91
15
Zobowiązania krótkoterminowe
7 949
6 677
1 828
1 424
16
Kapitał własny
(47 945)
20 004
(11 027)
4 265
17
Kapitał podstawowy
9 000
9 000
1 919
1 919
18
Średnia ważona liczba akcji w danym
okresie (w sztukach)
9 000 000
9 000 000
9 000 000
9 000 000
19
Wartość księgowa na 1 akcję (w zł / w
EUR)
(5,33)
3,44
(1,23)
0,75
Pozycje od 13 do 17 (bilansowe) obliczono wg kursu ogłoszonego przez NBP obowiązującego na
31.12.2023 roku, który wynosił: 1 EUR=4,3480 PLN, na 31.12.2022 który wynosił: 1 EUR= 4,6899 PLN
Wartość księgowa na 1 akcję = kapitał własny / średnia ważona liczba akcji w danym okresie.
Sprawozdanie z działalności KRAKCHEMIA S.A. za 2023 rok
Strona 26 z 46
19. Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-
finansowych, ujawnionych w rocznym sprawozdaniu finansowym.
Wybrane pozycje z bilansu wg stanu na dzień 31 grudnia 2023 i 2022 roku w PLN.
Wyszczególnienie:
2023-12-31
2022-12-31
Zmiana
Struktura % na
31.12.2023
w tys. zł
w %
Aktywa trwałe
8 186
8 300
-114
-1,37%
34,56%
Aktywa obrotowe
15 499
19 955
-4 456
-22,33%
65,44%
Aktywa razem
23 685
28 255
- 4 570
-16,17%
100,00%
Kapitał własny
(47 945)
20 004
-67 949
-141,72%
-202,42%
Rezerwy na zobowiązania
62 754
1 087
61 667
98,27%
264,95%
Zobowiązania długoterminowe
880
429
451
51,25%
3,72%
Zobowiązania krótkoterminowe
7 949
6 677
1 272
16%
33,56%
Rozliczenia międzyokresowe
46
56
-10
-21,74%
0,19%
Razem kapitały i
zobowiązania
23 685
28 255
-4 570
-19,29%
100,00%
W 2023 roku aktywa zmalały o 4,5 mln PLN. Aktywa trwałe zmniejszyły się o 114 tys PLN. Aktywa obrotowe
zmniejszyły się o 4,4 mln PLN.
Kapitał własny spadł o 67,9 mln PLN spowodowany utworzeniem rezerwy na ryzyko podatkowe zgodnie
z zaleceniem UKNF Na koniec roku 2023 nastąpił wzrost zobowiązań o 1,7 mln PLN, w tym głównie
zobowiązań krótkoterminowych o 1,2 mln PLN.
Wybrane pozycje z rachunku zysków i strat za 2023 i 2022 rok w tys. PLN.
Wyszczególnienie:
Okres od 1 stycznia do
31 grudnia 2023
Okres od 1 stycznia do
31 grudnia 2023
Zmiana
w %
Działalność kontynuowana :
Przychody ze sprzedaży
80 163
93 503
(13 340)
-14,27%
Zysk/strata na sprzedaży
7 082
9 384
(2 302)
-24,53%
Zysk/strata operacyjna przed
amortyzacją EBITDA
(47 683)
(5 443)
(42 240)
776,04%
Amortyzacja
1 120
1 316
(196)
-14,89%
Zysk/strata operacyjna EBIT
(48 803)
(6 759)
(42 044)
622,04%
Zysk/strata przed
opodatkowaniem
(68 319)
(7 430)
(60 889)
819,5%
Zysk/strata z działalności
kontynuowanej
(68 261)
(10 837)
(57 424)
529,89%
Zysk/strata netto
(68 261)
(10 837)
(57 424)
529,89%
W roku 2023 nastąpił spadek przychodów ze sprzedaży w stosunku do roku ubiegłego o 14,27%, zysk na
sprzedaży w stosunku do roku poprzedniego jest mniejszy o 24,53%.
Sprawozdanie z działalności KRAKCHEMIA S.A. za 2023 rok
Strona 27 z 46
Wynik EBIT zmienił się o 622,04 %, głównie z powodu utworzonej rezerwy na ryzyko podatkowe zgodnie z
zaleceniem UKNF. W rezultacie rok 2023 zakończył się stratą netto w wysokości 68 261 tys. PLN.
Wybrane pozycje z RACHUNKU przepływów pieniężnych KRAKCHEMIA S.A. za 2023 i 2022 rok.
Wyszczególnienie:
Okres
od 1 stycznia
do 31 grudnia
2023
Okres
od 1 stycznia
do 31 grudnia
2022
Zmiana
w tys. zł
w %
Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
801
(1 568)
2 369
-151,08%
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
152
3 839
-3 687
-96,04%
Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej
(1 649))
(2 027)
378
-18,65%
Przepływy pieniężne netto razem
(696)
244
-940
-385,25%
Stan środków pieniężnych w rachunku
bieżącym na początku roku
3 327
3 083
244
7,91%
Stan środków pieniężnych w rachunku
bieżącym na dzień 31 grudnia
2 631
3 327
-696
-20,92%
W stosunku do 2022 roku Spółka zanotowała spadek środków pieniężnych na koniec roku o 20,92%.
Spółka uzyskała dodatnie przepływy z działalności operacyjnej w wysokości 0,8 mln PLN przy ujemnych
przepływach w wysokości 1,6 mln PLN w roku 2022.
Przepływy pieniężne z działalności finansowej roku 2023 były ujemne i wyniosły 1,7 mln PLN. Ujemne
przepływy finansowe były spowodowane spłatą zobowiązań finansowych (umowy leasingów) oraz kredytu.
20. Informacje o prognozach wyników i ich realizacji, zarządzaniu
zasobami finansowymi.
20.1. Prognoza wyników i ich realizacja.
Spółka nie publikowała prognoz na 2023 rok.
W 2023 roku Spółka wykazała stratę netto w wysokości 68 261 tys. PLN.
20.2. Zarządzanie zasobami finansowymi.
Zasoby finansowe Spółki stanowią głównie środki obrotowe, które ulokowane są w obrocie towarowym
oraz zapasach. Różnice wynikające z rotacji należności i zobowiązań pokrywane są kredytem nieodnawialnym,
faktoringiem oraz pożyczką krótkoterminową.
W marcu 2023 r. Spółka uzyskała finansowanie w kwocie 600 tys. zł w postaci pożyczki krótkoterminowej
zaciągniętej od akcjonariusza Spółki z terminem zwrotu do dnia 30.04.2024 roku.
W marcu 2024 r. Spółka spłaciła powyższą pożyczkę Po dokonaniu spłaty pożyczki z marca 2023 roku Spółka
zawarła z akcjonariuszem nową umowę pożyczki w tej samej kwocie, której termin zwrotu przypada na dzień
27.03.2025 r.
Sprawozdanie z działalności KRAKCHEMIA S.A. za 2023 rok
Strona 28 z 46
Zawierając obie wyżej wymienione pożyczki Spółka działa na podstawie upoważnienia udzielonego
w uchwałach nr 19 oraz 20 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia spółki KRAKCHEMIA S.A. z dnia 5 czerwca
2023 roku.
Szczegółowe dane dot. pożyczki zaprezentowano w nocie nr 19.1 sprawozdania finansowego.
Swoje zobowiązania handlowe Spółka reguluje na bieżąco. W rezultacie prowadzenia ostrożnej polityki
zarządzania przepływami finansowymi i wnikliwemu monitorowaniu spływu należności oraz przyjętym
procedurom windykacyjnym, na dzień sporządzenia sprawozdania praktycznie nie występuje ryzyko z tytułu
niewywiązywania się z zaciąganych zobowiązań handlowych. Bezpieczeństwo spływu należności zapewnia
również ubezpieczenie obrotu handlowego Spółki.
21. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń, mających wpływ na
wynik z działalności za rok obrotowy i stopień wpływu tych
czynników lub nietypowych zdarzeń na osiągnięty wynik.
Na realizację wyniku finansowego Spółki istotny wpływ ma sytuacja na rynku granulatów tworzyw sztucznych
stanowiących ok. 89% przychodów Spółki z tytułu sprzedaży towarów. Do nietypowych i trudnych do
oszacowania i prognozowania czynników mających wpływ na wynik finansowy Spółki należą wahania cen ropy
naftowej oraz jej pochodnych stanowiących surowiec do produkcji granulatów tworzyw sztucznych. Wahania
cen na światowych rynkach surowców tworzyw sztucznych oraz wynikająca z tego faktu polityka cenowa
prowadzona na rynku polskim przez producentów oraz dystrybutorów surowców tworzyw sztucznych
bezpośrednio wpływa na podaż
i popyt granulatów tworzyw sztucznych. Czynniki te wraz z trendami zmian cen rynkowych mają istotny wpływ
na realizowane przez Spółkę przychody z tytułu sprzedaży towarów, realizowaną marżę wartościową oraz
wysokość bieżących zapasów.
Na wynik operacyjny Spółki w 2023 roku, w znacznej mierze wpłynęła kontynuacja niekorzystnych tendencji
oddziaływań rynkowych w obszarze granulatów tworzyw sztucznych. W 2023 r. postępowała ogólna
destabilizacja rynku zaistniała od I półrocza 2022 r. Trwająca recesja, a dodatkowo również okres urlopowy
i przestoje technologiczne wpłynęły na utrzymanie się niskiego poziomu popytu i podaży. Nadal miały znaczenie
skutki zatrzymania relacji handlowych z Rosją i Białorusią w wyniku wojny w Ukrainie, które ograniczyły
dostępność surowców w kraju (towarów z petrochemii: Sibur – Rosja, Polymir – Białoruś, Karpatnaftohim –
Ukraina) oraz możliwości zakupowe, a Odbiorcy dokonywali ostrożnościowych zakupów na potrzeby
podtrzymania produkcji.
W całym 2023 r. sytuacja branży granulatów tworzyw sztucznych, a także folii polipropylenowych była zbieżna
z oceną sektora branży opakowań dokonaną przez Departament Analiz Makroekonomicznych Banku Pekao
S.A, którą Spółka przytoczyła w sprawozdaniu za trzeci kwartał 2023 r. Zgodnie z tym raportem nastąpiło:
„… silne pogorszenie sytuacji popytowej, czego odzwierciedleniem były wyraźne trendy spadkowe produkcji,
obserwowane we wszystkich segmentach sektora. Powodem dekoniunktury w branży było spowolnienie
gospodarcze i słabnąca kondycja kluczowych branż – odbiorców opakowań. Jednocześnie wskazano, że
w 2023 roku krajowi producenci napotkali na poważne bariery popytowe. Produkcja poszczególnych typów
opakowań spadała w tym czasie w tempie od kilku do kilkunastu procent r/r., zmniejszył się również wolumen
i wartość eksportu opakowań. Słabsza sprzedaż przełożyła się na pogorszenie wyników finansowych polskiej
branży opakowań. W pierwszej połowie 2023 r. jej wynik netto zmalał pomimo delikatnej poprawy
zyskowności. …”
Nie bez znaczenia była taka sytuacja gospodarcza w kraju wpływająca na konsumencką podaż wyrobów
gotowych z tworzyw sztucznych. Pogorszenie możliwości nabywczych, zarówno w sferze przetwórstwa, jaki
konsumpcji wyrobów gotowych, zwyczajowo skutkuje pogorszeniem spływu należności w sferze dystrybucyjnej
i spadkiem sprzedaży. Takie tendencje gospodarcze bezpośrednio przedkładają się na wyniki finansowe Spółki
poprzez mniejsze przychody ze sprzedaży, wyższe koszty finansowania działalności operacyjnej, jak również
konieczność dokonywania odpisów aktualizujących. Czynniki te i zmienność rynku są niezależne od
podejmowanych przez Spółkę działań rynkowych i są nieprzewidywalne.
Sprawozdanie z działalności KRAKCHEMIA S.A. za 2023 rok
Strona 29 z 46
Celem utrzymania odpowiedniej płynności, a wobec niekorzystnie kształtujących się relacji popytu i podaży
oraz cen rynkowych w I połowie 2023 roku Zarząd za zgodą Rady Nadzorczej podjął decyzję o wyprzedaży
towarów zalegających, na które Spółka posiadała częściowo utworzone rezerwy.
Pod koniec roku miało też miejsce silniejsze ograniczenie podaży surowca na rynku granulatów tworzyw
sztucznych, przy jednoczesnej znacznej zmienności cen. Ograniczenie podaży przełożyło się w sprzedaży
Spółki na procentowy wzrost marży przy dalszym spadku wolumenu sprzedaży i masy marży.
W związku z powyższym pomimo zrealizowania w 2023 r. sprzedaży granulatów tworzyw sztucznych
w wyższym o ponad 22 % wolumenie ilościowym niż w 2022 r. Spółka zanotowała niższą wartość sprzedaży
ogółem oraz niższą marżę wartościowo i procentowo.
W dziale odczynników w związku z recesją odnotowano niższy popyt, ze skutkiem niższej sprzedaży ogółem.
Pomimo realizowanej wyższej marży procentowej wartość marży w odniesieniu do ubiegłego roku była niższa.
Podsumowując w całym 2023 roku Spółka miała do czynienia z silnymi ograniczeniami zarówno po stronie
podaży oraz popytu, tym samym możliwości sprzedażowe w tym okresie należało uważać za niekorzystne.
W perspektywie I kwartału 2024 roku nieznaczne zmiany tendencji cenowych i podaży należą do głównych
czynników kształtujących popyt na rynku dystrybucyjnym granulatów tworzyw sztucznych. Prawdopodobna jest
stabilizacja cen, która może zwiększyć popyt i spowodować procentowy wzrost realizowanej marży przy masie
marży na poziomie satysfakcjonującym dla Spółki. Sygnały z rynku są niejednoznaczne, bowiem długotrwała
deregulacja cen oraz opóźnienie spodziewanego wzrostu gospodarczego prowadzą do nieprzewidywalności
trendu zmian cen rynkowych. Obserwowana w ostatnich latach szczególna zmienność rynku (głównie w rynku
granulatów tworzyw sztucznych) podlega tak nadmiernym fluktuacjom, że Spółka może w ciągu krótkiego
okresu (historycznie nawet w okresie miesiąca) wygenerować zysk (lub stratę) na tyle znaczący, że zmieni on
diametralnie wynik całego roku obrotowego.
Spółka dokonuje zakupu towarów w imporcie, jak i w transakcjach nabyć wewnątrzunijnych z przeznaczeniem
do bieżącego obrotu handlowego. Transakcje te są wyeksponowane na ryzyko kursów walutowych. Dla
zobowiązań w walutach obcych, wynikających z tytułu zakupu w transakcjach importowych i nabyć
wewnątrzunijnych, towarów przeznaczonych do bieżącego obrotu handlowego Spółka dopuszcza zakup waluty
poprzez transakcje forward z dostawą waluty, z przeznaczeniem na zapłatę za ten towar celem minimalizacji
ekspozycji na ryzyko zmiany kursu walutowego. W 2023 roku Spółka nie zawarła transakcji forward, a zawierała
wyłącznie transakcje typu SPOT.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka nie posiadała otwartych transakcji forward. Spółka nie przeznacza
posiadanych środków walutowych do dalszej odsprzedaży, przez co nie realizuje wyniku z tytułu rynkowych
różnic kursowych waluty.
Ekspozycję na ryzyko walutowe ujęto w nocie nr 19.4 sprawozdania finansowego.
Niekorzystne (niezależne od Spółki) od 2016 roku rankingi finansowe skutkują do chwili obecnej trudnościami
podtrzymania właściwego finansowania działalności operacyjnej Spółki. Od połowy 2016 roku, Spółka spłaca
limity kredytowe, co systematycznie znacznie pogarsza zdolności finansowania bieżącego obrotu towarowego
wpływając w sposób bezpośredni i pośredni na wyniki finansowe Spółki. W efekcie nastąpiło kolejne obniżenie
limitów kredytowych i ich dalsza spłata w ciągu 2023 roku. Obniżenie finansowania zewnętrznego oraz
zdolności kredytowych Spółki wraz z utrzymującym się spadkiem sprzedaży w 2023 roku wpłynęło
bezpośrednio na wynik finansowy Spółki poprzez generowanie straty z działalności operacyjnej. Spółka
prowadzi systematyczne działania mające na celu uzyskanie właściwego zewnętrznego finansowania obrotu
towarowego wraz z działaniami prowadzącymi do obniżenia kosztów działalności i uzyskania poprawnej
rentowności netto obrotu towarowego.
Zgodnie z aneksem z dnia 23.02.2023 r. do umowy kredytowej z Alior Bank S.A. obniżono spłatę każdej z 10
pozostałych na dzień 28 lutego 2023 r. rat kapitałowych z kwoty 100 do 70 tys. złotych. Uzyskany w ten sposób
kapitał zasilił finansowanie obrotu towarowego.
W marcu 2023 r. spółka pozyskała dodatkowe finansowanie w postaci pożyczki krótkoterminowej w kwocie 600
tys. zł od akcjonariusza Spółki z przeznaczenie na finansowanie obrotu towarowego.
W grudniu 2023 r. podpisano aneks do umowy Alior Bank S.A. przedłużając ostateczną spłatę kredytu do
grudnia 2024 r., przy racie miesięczne w wysokości 100 tys. zł.
Sprawozdanie z działalności KRAKCHEMIA S.A. za 2023 rok
Strona 30 z 46
Gwarancja w kwocie 590.268,00 zł dla firmy Fournier Thermoplastiques, która weszła w życie w dniu 16 marca
2018 r i była ważna do 12 lutego 2023 r. nie została wznowiona przez Alior Bank i wygasła.
Zarząd prowadzi działania mające na celu zoptymalizowanie finasowania, jak również uzyskanie wyników na
sprzedaży pozwalających na uzyskanie właściwej rentowności działalności operacyjnej Spółki. W związku
z przedłużeniem Umowy z Alior bank o kredyt nieodnawialny podjęto działania zmierzające do zbycia
nieruchomości w Bydgoszczy i Kamieniu Krajeńskim na których bank posiada ustanowioną hipotekę.
W swojej strukturze kapitałowej Spółka posiada aktywa inwestycyjne w postaci papierów wartościowych
notowanych na giełdzie. Sprzedaż, przeszacowanie, czy też wycena tych papierów wartościowych może
wpływać na wynik finansowy Spółki.
22. Umowy znaczące dla działalności Spółki oraz inne znaczące
zdarzenia.
Poniżej znajduje się zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Spółki w 2023 roku wraz z wykazem
najważniejszych zdarzeń ich dotyczących:
1. W dniu 28 lutego 2023 r. Spółka otrzymał informację o podpisaniu aneksu datowanego na dzień 23.02.2023
r. do umowy kredytowej nr U0003207958476/A o kredyt w rachunku bieżącym pomiędzy Spółką oraz Alior
Bank S.A. z dnia 14.06.2017 r. („Umowa Kredytowa”). Zgodnie z postanowieniami podpisanego aneksu
saldo kwoty głównej kredytu wynosi 2.690.000,00 PLN. Zgodnie z aneksem zmianie uległa wysokość spłat
rat kapitału oraz ostatniej raty końcowej. Spłata kapitału kredytu nastąpi w dziesięciu (10) miesięcznych
ratach, płatnych ostatniego dnia każdego miesiąca, począwszy od dnia 28 lutego 2023 r., każda kwocie
70.000,00 PLN (słownie: siedemdziesiąt tysięcy złotych), a ostatnia rata w dniu 31.12.2023 r. będzie ratą
wyrównującą – rozliczeniową. O wcześniejszych zmianach Umowy Kredytowej Spółka informowała m.in. w
raporcie bieżącym nr 9/2019 z dnia 15.04.2019 r., nr 13/2019 z dnia 23.04.2019 r., nr 15/2019 z dnia
15.05.2019 r., nr 26/2019 z dnia 28.06.2019 r., 30/2019 z dnia 29.07.2019 r., nr 33/2019 z dnia 26.09.2019
r., nr 1/2021 z dnia 5.01.2021 r. oraz 11/2021 z dnia 24.12.2021 r.
2. W dniu 27 kwietnia 2023 roku Zarząd Spółki opublikowała raport roczny spółki KRAKCHEMIA S.A. za 2022
rok, stanowiący podsumowanie działalności operacyjnej oraz osiągniętych przez Spółkę w roku 2022
wyników finansowych.
3. W dniu 9 maja 2023 roku Zarząd Spółki ogłosił o zwołaniu Zwyczajnego Walnego Zgromadzenie
Akcjonariuszy Spółki na dzień 5 czerwca 2023 roku, na godzinę 12:00 w siedzibie Spółki w Krakowie, przy
ul. Powstania Listopadowego 14.
4. W dniu 5 czerwca 2023 roku odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy KRAKCHEMIA
S.A., na którym podjęto między innymi uchwały dotyczące zatwierdzenia sprawozdań rocznych za rok
obrotowy 2022, udzielenia absolutorium członkom Rady Nadzorczej i Zarządu Spółki, jak również uchwały
w przedmiocie zmiany umowy Spółki oraz zatwierdzenia/wyrażenia zgody na zawarcie przez Spółkę z
członkiem Rady Nadzorczej umowy pożyczek.
5. W dniu 16 czerwca 2023 roku Zarząd Spółki podał do publicznej wiadomości, że w związku z zaleceniem
otrzymanym z Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego (dalej: UKNF) dotyczącym ujęcia (utworzenia) rezerw
na zobowiązania w związku z wydanymi decyzjami Dyrektora Izby Administracyjnej Skarbowej w Krakowie,
określającymi zobowiązania z tytułu podatku od towarów i usług za lata 2013-2015, w sprawie których
Wojewódzki Sąd Administracyjny wydał niekorzystne dla Spółki wyroki, Spółka w odpowiedzi wystosowanej
do UKNF poinformowała UKNF, że zastosuje się do zaleceń Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego
wyrażonych we wskazanym piśmie i w kolejnym sprawozdaniu finansowym utworzy rezerwy na wskazane
zobowiązania, o których Spółka każdorazowo informowała w publikowanych raportach okresowych.
6. W dniu 28 września 2023 Zarząd Spółki ogłosił o zwołaniu Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy Spółki na dzień 6 listopada 2023 roku, na godzinę 12:00 w siedzibie Spółki w Krakowie, przy
ul. Powstania Listopadowego 14.
Sprawozdanie z działalności KRAKCHEMIA S.A. za 2023 rok
Strona 31 z 46
7. W dniu 29 września 2023 roku Zarząd Spółki poinformował, że w związku ze złożonym przez Spółkę
wypowiedzeniem, z dniem 30.09.2023 r. rozwiązaniu ulega umowa o pełnienie funkcji animatora rynku
zawarta przez Spółkę z Trigon Dom Maklerski S.A. z siedzibą w Krakowie.
8. W dniu 6 listopada 2023 roku odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy KRAKCHEMIA
S.A., na którym podjęto uchwały dotyczącą min. dalszego istnienia Spółki (art. 397 ksh) oraz zmiany Polityki
Wynagrodzeń Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Krakchemia S.A;
9. W dniu 27 grudnia 2023 roku Spółka otrzymała informację o podpisaniu w dniu 22.12.2023 r. aneksu do
Umowy kredytowej nr U0003207958476/A o kredyt w rachunku bieżącym z dnia 14.06.2017 r. zawarty
pomiędzy Spółką oraz Alior Bank S.A. ”). Zgodnie z postanowieniami podpisanego aneksu saldo kwoty
głównej kredytu wynosi 1.990.000,00 PLN. Zgodnie z aneksem zmianie ulegają dzień ostatecznej spłaty
kredytu na 31 grudnia 2024 roku oraz wysokość zastawu rejestrowego na ruchomościach (zapasach), który
został obniżony do wartości nie niższej niż 2.000.000,00 PLN (słownie: dwa miliony złotych). Spłata kapitału
kredytu nastąpi w trzynastu (13) miesięcznych ratach, płatnych ostatniego dnia każdego miesiąca,
począwszy od dnia 31 grudnia 2023 r. Pierwsza rata w kwocie 70.000,00 PLN (słownie: siedemdziesiąt
tysięcy złotych). Jedenaście kolejnych rat w kwocie 100.000,00 PLN (słownie: sto tysięcy złotych). Ostatnia,
trzynasta, rata będzie ratą wyrównująco – rozliczeniową, powodującą całkowitą spłatę kredytu. O zawarciu
Umowy kredytowej Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 24/2017 z dnia 14.06.2017 roku, a o
zmianach m.in. w raporcie bieżącym nr 17/2018 z dnia 11.07.2018 r., nr 4/2019 z dnia 28.02.2019 r., nr
7/2019 z dnia 25.03.2019 r., nr 9/2019 z dnia 15.04.2019 r., nr 13/2019 z dnia 23.04.2019 r., nr 15/2019 z
dnia 15.05.2019 r., nr 26/2019 z dnia 28.06.2019 r., 30/2019 z dnia 29.07.2019 r., 33/2019 z dnia
26.09.2019 r., 5/2020 z dnia 06.03.2020 r., 1/2021 z dnia 05.01.2021 r. oraz 11/2021 z dnia 24.12.2021 r.
Stanowisko Zarządu Krakchemii S.A. w sprawie zalecenia Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego,
o którym mowa w pkt 22.5 powyżej
W nawiązaniu do raportu bieżącego 7/2023 z dnia 16 czerwca 2023 roku Spółka podała, że
w korespondencji z UKNF Zarząd KRAKCHEMII argumentował, że nie znajdował podstaw do tworzenia
rezerwy, a w kolejnych latach cyklicznie i rzetelnie każdorazowo publikował w sprawozdaniach badanych przez
biegłego rewidenta szczegółową informację o toczących się wobec Spółki postępowaniach wskazanych pkt.30.
Niezależnie od argumentacji Spółki UKNF zalecił Spółce utworzyć przedmiotową rezerwę. W związku z tym
spółka podała do publicznej wiadomości w raporcie giełdowym nr 7/2023 z dnia 16 czerwca, że zastosuje się do
zalecenia UKNF i utworzyła rezerwę.
W związku z utworzoną rezerwą zmianie uległy następujące pozycje rachunku zysków i strat oraz bilansu:
Numer
Nazwa
NOTA
31.12.2023
Utworzona
rezerwa
Wynik bez rezerwy na
31.12.2023
F
Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E)
(5 186)
-
(5 186)
G
Pozostałe przychody operacyjne
5
3 013
-
3 013
G.I
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
-
-
-
G.II
Dotacje
-
-
-
G.III
Inne przychody operacyjne
3 013
-
3 013
H
Pozostałe koszty operacyjne
5
46 630
43 158
3 472
H.I
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów
trwałych
7
-
7
H.II
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
2 112
-
2 112
H.III
Inne koszty operacyjne
44 511
43 158
1 353
I
Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-
H)
(48 803)
43 158
(5 645)
J
Przychody finansowe
6
229
-
229
J.I
Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
-
-
-
J.II
- od jednostek powiązanych
-
-
-
J.III
Odsetki, w tym:
66
-
66
J.IV
- od jednostek powiązanych
-
-
-
J.VII
Inne
162
-
162
K
Koszty finansowe
6
19 744
18 590
1 154
K.I
Odsetki, w tym:
19 162
18 590
572
K.II
- dla jednostek powiązanych
-
-
-
Sprawozdanie z działalności KRAKCHEMIA S.A. za 2023 rok
Strona 32 z 46
K.V
Inne
582
-
582
L
Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I+J-
K)
(68 319)
61 748
(6 571)
M
Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (M.I.-M.II.)
-
-
-
N
Zysk (strata) brutto (L±M)
(68 319)
61 748
(6 571)
O
Podatek dochodowy
7
(58)
-
(58)
Q
Zysk (strata) netto (N-O-P)
(68 261)
61 748
(6 513)
Utworzenie rezerwy zgodnie z zaleceniem UKNF w kwocie 61 748 tys. zł spowodowało powstanie straty netto w
wysokości 68 261 tys. zł, a wyłączając wpływ utworzonej rezerwy strata netto wynosiła 6 513 tys. zł.
Numer
BILANS
NOTA
Stan na
31.12.2023
Utworzona
rezerwa
Bilans bez rezerwy na
31.12.2023
PASYWA
23 685
23 685
A
Kapitał (fundusz) własny
(47 945)
61 748
13 803
A.I
Kapitał (fundusz) podstawowy
18.1
9 000
-
9 000
A.IV
Kapitał (fundusz) zapasowy
18.3
9 846
-
9 846
A.V
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny
18.4
-
-
-
A.VII
Zysk (strata) z lat ubiegłych
18.4
1 469
-
1 469
A.VIII
Zysk (strata) netto
18.4
(68 261)
61 748
(6 513)
A.IX
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego
(wielkość ujemna)
-
-
-
B
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
71 630
61 748
9 882
B.I
Rezerwy na zobowiązania
62 754
61 748
1 007
B.I.1
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
20
572
-
572
B.I.2
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
19
434
-
434
B.I.3
Pozostałe rezerwy
19
61 748
61 748
-
B.I.3.a
- krótkoterminowe
61 748
61 748
-
Jedynym powodem powstania ujemnych kapitałów własnych było wykonanie zalecenia tworzenia rezerwy przez
UKNF. W ocenie Zarządu Spółka mogła kontynuować działalność. Wobec utworzonej na zalecenie UKNF
rezerwy i powstałej straty stosownie do art. 397 KSH Zarząd Spółki zwołał Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie
Akcjonariuszy (NWZA) i argumentował przed NWZA kontynuowanie działalności Spółki. NWZA KRAKCHEMIA
S.A. w dniu 6 listopada 2023 r. Uchwałą nr 4 postanowiło o dalszym istnieniu Spółki.
Spółka postępując analogicznie jak w poprzednim okresie będzie ponownie argumentować przed najbliższym
ZWZA przewidzianym na czerwiec 2024 dalsze kontynuowanie działalności, a wskazane ZWZA podejmie w tej
sprawie stosowne uchwały.
Krakchemia S.A. rzetelnie i terminowo reguluje wszystkie zobowiązania, zarówno wobec instytucji finansowych,
dostawców jak i Skarbu Państwa oraz nie zalega z żadnymi bieżącymi podatkami i świadczeniami wobec
pracowników. W ocenie Zarządu Spółka może kontynuować działalność i nie grozi jej niewypłacalność.
Zdarzenia, które wystąpiły po dacie 31 grudnia 2023 roku:
W okresie od 31 grudnia 2023 roku do daty publikacji niniejszego sprawozdania nie wystąpiły nowe znaczące
zdarzenia.
Szczegóły dotyczące istotnych zdarzeń zostały opublikowane w raportach bieżących.
Umowy ubezpieczenia.
Sprawozdanie z działalności KRAKCHEMIA S.A. za 2023 rok
Strona 33 z 46
KRAKCHEMIA S.A. posiadała zawarte lub zawarła następujące umowy ubezpieczenia z:
TUZ Towarzystwo Ubezpieczeń Wzajemnych w Warszawie :
a. Ubezpieczenie OC przewoźnika zawodowego z okresem ubezpieczenia:
- od 22.02.2022 do 21.02.2023
- od 04.05.2023 do 03.05.2024
TUiR Warta S.A. z siedzibą w Warszawie:
a. Ubezpieczenie ładunków w transporcie (Cargo) krajowe i międzynarodowe z okresem ubezpieczenia:
- od 15.09.2022 do 14.09.2023 r.
- od 15.09.2023 do 20.10.2024 r.
b. Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej z tytułu prowadzonej działalności i posiadanego mienia
z okresem ubezpieczenia:
- od 15.09.2022 do 14.09.2023 r.
- od 15.09.2023 do 20.10.2024 r.
c. Ubezpieczenia minia i utraty zysku brutto oraz sprzętu elektronicznego z okresem ubezpieczenia:
- od 21.10.2022 do 20.10.2023 r.
- od 21.10.2023 do 20.10.2024 r.
PZU S.A. w Warszawie :
Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej przewoźnika drogowego w ruchu krajowym / międzynarodowym
z okresem ubezpieczenia:
- od 28.04.2022 do 27.04.2023 r.
- od 28.04.2023 do 27.04.2024 r.
Leadenhall Insurance S.A., Lloyd’s coverholder z siedzibą w Warszawie ubezpieczenie odpowiedzialności
z tytułu zarządzania Spółką z okresem ubezpieczenia:
- od 22.09.2022 do 21.09.2023 r.
- od 22.09.2023 do 21.09.2024 r.
Compagnie Francaise d’Assurance Pour le Commerce Exterieur (COFACE) S.A. Oddział w Polsce
z siedzibą w Warszawie, umowę ubezpieczenia ryzyka kredytu kupieckiego. Wystawione polisy obejmują
ubezpieczenie należności handlowych w okresach:
- od 01.07.2021 do 30.06.2022 r.
- od 01.07.2022 do 30.06.2024 r.
KRAKCHEMIA S.A. posiada ubezpieczenia samochodów i środków transportu wewnętrznego (wózki widłowe)
zawierane na podstawie kolejnych Umów Generalnych z STU Ergo Hestia S.A.:
- Umowa Generalna zawarta w 2022 r., ważnej do 22.07.2023 r.
- Umowa Generalna zawarta w 2023 r., ważna do 22.07.2024 r.
oraz polisy komunikacyjne jednostkowe zawarte w PZU S.A.
23. Raport dotyczący przyjętej w Spółce polityki wynagrodzeń.
23.1. System wynagrodzeń.
Zasady wynagradzania pracowników Spółki określa Regulamin Wynagradzania oraz Polityka Wynagrodzeń
członków Zarządu i Rady Nadzorczej Krakchemia S.A . Regulamin ma zastosowanie do wszystkich
pracowników Spółki, z zastrzeżeniem, że do członków Zarządu w takim zakresie, w jakim nie pozostaje on w
sprzeczności z regulaminem Zarządu Spółki, przepisami Kodeksu Spółek Handlowych oraz ze wskazaną
powyżej Polityką Wynagrodzeń. Wysokość wynagrodzenia i innych świadczeń z tytułu pracy pracowników
pełniących funkcje w Zarządzie Spółki ustala Rada Nadzorcza Spółki w trybie określonym w odrębnych
Sprawozdanie z działalności KRAKCHEMIA S.A. za 2023 rok
Strona 34 z 46
przepisach, chyba, że obowiązek wypłaty takich świadczeń wynika z powszechnie i bezwzględnie
obowiązujących przepisów prawa pracy.
Stosownie do przepisu art. 378 Kodeksu Spółek Handlowych, rada nadzorcza ustala wynagrodzenie członków
zarządu zatrudnionych na podstawie umowy o pracę lub innej umowy. Zgodnie par. 5 pkt. 1 podpunkt 1.10
Statutu Spółki, ustalanie wynagrodzenia dla Członków Zarządu należy do kompetencji Rady Nadzorczej.
Dotyczy to wynagrodzenia na podstawie umów o pracę, umów cywilnoprawnych oraz wynagrodzenia z tytułu
pełnienia funkcji.
W dniu 30 czerwca 2020 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Krakchemia S.A. uchwałą nr 21, przyjęło
Politykę Wynagrodzeń Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Krakchemia S.A., zmienioną następnie uchwałą nr
17/06/2021 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 24.06.2021 r. oraz uchwałą nr 6
Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 6 listopada 2023 roku.
23.2. Wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści w tym pozafinansowych składników
wynagrodzenia oraz wynikających z programów motywacyjnych lub premiowych
opartych na kapitale Spółki, w tym programów opartych na obligacjach z prawem
pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze
lub jakiejkolwiek innej formie) wypłaconych, należnych lub potencjalnie
należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających i nadzorujących za 2023
rok, bez względu na to czy były zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału
zysku.
Odpowiednie informacje w tym zakresie zostały przedstawione w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2023 rok
w nocie nr 22.
23.3. Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o
podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących albo
byłych członków organów administrujących oraz o zobowiązaniach zaciągniętych
w związku z tymi emeryturami, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii
organu.
Spółka nie ma zobowiązań wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób
zarządzających, nadzorujących albo byłych członków organów administrujących oraz zobowiązań zaciągniętych
w związku z tymi emeryturami.
23.4. Wskazanie istotnych zamian, które w ciągu ostatniego roku obrotowego
nastąpiły w polityce wynagrodzeń.
W dniu 6 listopada 2023 roku dokonano zmiany w Polityce Wynagrodzeń Członków Zarządu i Rady Nadzorczej
Krakchemia S.A., przyjmując miesięczne wynagrodzenie dla członków Rady Nadzorczej Spółki w wysokości:
1. Przewodniczący Rady Nadzorczej - w wymiarze 6,5-krotności przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w
sektorze przedsiębiorstw w roku kalendarzowym bezpośrednio poprzedzającym dany rok, w którym następuje
miesięczne naliczenie wynagrodzenia, ustalone na podstawie obwieszczenia Prezesa GUS,
2. Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej - w wymiarze 3,5-krotności przeciętnego miesięcznego
wynagrodzenia w sektorze przedsiębiorstw w roku kalendarzowym bezpośrednio poprzedzającym dany rok, w
którym następuje miesięczne naliczenie wynagrodzenia, ustalone na podstawie obwieszczenia Prezesa GUS,
3. Sekretarz Rady Nadzorczej - w wymiarze 2-krotności przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w sektorze
przedsiębiorstw w roku kalendarzowym bezpośrednio poprzedzającym dany rok, w którym następuje
miesięczne naliczenie wynagrodzenia, ustalone na podstawie obwieszczenia Prezesa GUS,
4. Pozostali Członkowie Rady Nadzorczej - w wymiarze 1-krotności przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia
w sektorze przedsiębiorstw w roku kalendarzowym bezpośrednio poprzedzającym dany rok, w którym następuje
miesięczne naliczenie wynagrodzenia, ustalone na podstawie obwieszczenia Prezesa GUS.
Sprawozdanie z działalności KRAKCHEMIA S.A. za 2023 rok
Strona 35 z 46
23.5. Wszelkie umowy zawarte pomiędzy Spółką, a osobami zarządzającymi,
przewidujące rekompensatę w przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego
stanowiska bez ważnej przyczyny lub gdy ich odwołanie lub zwolnienie następuje
z powodu połączenia Spółki przez przejęcie.
Spółka zawarła w dniu 5 sierpnia 2008 roku kontrakt menadżerski z Panem Andrzejem Zdebskim będącym na
stanowisku Dyrektora Zarządzającego Spółki, na prowadzenie i zarządzanie przedsiębiorstwem Spółki. Na
mocy niniejszego kontraktu po jego rozwiązaniu lub wygaśnięciu Pan Andrzej Zdebski przez okres
obowiązywania zakazu konkurencji tj. jednego roku, ma prawo do odszkodowania z tytułu zakazu konkurencji,
wypłacanego miesięcznie, w wysokości 100% miesięcznego wynagrodzenia brutto określonego w kontrakcie
i na warunkach w nim zawartych. Przed rozwiązaniem lub wygaśnięciem kontraktu Spółka ma prawo
jednostronnie zwolnić Dyrektora Zarządzającego z obowiązku zaniechania działalności konkurencyjnej po
wypowiedzeniu lub wygaśnięciu kontraktu lub skrócić okres obowiązywania zakazu konkurencji. Od dnia
1 kwietnia 2021 roku Pan Andrzej Zdebski zatrudniony jest w oparciu o umowę o pracę. W przypadku
rozwiązaniu umowy o pracę przysługuje mu odprawa pieniężna w wysokości średniego miesięcznego
wynagrodzenia przez okres 6 miesięcy.
23.6. Ocena funkcjonowania polityki wynagrodzeń.
Uchwałą nr 21 z dnia 30 czerwca 2020 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki przyjęło
Politykę Wynagrodzeń członków Zarządu i Rady Nadzorczej Krakchemia S.A, zmienioną następnie uchwałą nr
17/06/2021 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 24.06.2021 r. oraz uchwałą nr 6
Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 6 listopada 2023 roku. Przyjęta w Spółce
polityka wynagrodzeń członków Zarządu i Rady Nadzorczej spełnia wszystkie wymogi przewidziane w art. 90d
ust 3 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych
do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (dalej: "Ustawa o Ofercie"). Od momentu
przyjęcia w/w. polityki, wynagrodzenia Zarządu Spółki oraz członków Rady Nadzorczej realizowane są w
zgodzie z ustalonymi w niej zasadami.
Na chwilę sporządzenia niniejszego sprawozdania, Rada Nadzorcza nie przyjęła jeszcze sprawozdania o
wynagrodzeniach przedstawiającego kompleksowy przegląd wynagrodzeń, w tym wszystkich świadczeń,
niezależnie od ich formy, otrzymanych przez poszczególnych członków Zarządu i Rady Nadzorczej lub
należnych poszczególnym członkom Zarządu i Rady Nadzorczej w roku 2023, zgodnie z polityką wynagrodzeń,
które to sprawozdanie, według wiedzy Zarządu Spółki ma zostać przyjęte na posiedzeniu RN w dniu publikacji
raportu rocznego obejmującego niniejsze sprawozdanie. Obiektywna i miarodajna ocena funkcjonowania
polityki wynagrodzeń Zarządu i Rady Nadzorczej w Spółce możliwa będzie dopiero po zrealizowaniu przez
Radę Nadzorczą obowiązku, o którym mowa 90g ust 1 Ustawy o Ofercie oraz podaniu przyjętego przez Radę
Nadzorczą sprawozdania ocenie biegłego rewidenta, co nastąpi bez zbędnej zwłoki. Niezależnie od
powyższego przyjąć należy, że funkcjonujące w Spółce zasady wypłacania wynagrodzeń członkom Zarządu i
Rady Nadzorcze, zgodne z postanowieniami obowiązującej w Spółce Polityki Wynagrodzeń Członków Zarządu
i Rady Nadzorczej Krakchemia S.A, pozwalają w sposób optymalny powiązać wysokość wypłacanych
wynagrodzeń ze stopniem realizacji postawionych kadrze wyższego szczebla zadań i bieżącej efektywności.
24. Kredyty, pożyczki oraz poręczenia i gwarancje.
24.1 Zaciągnięte kredyty
Kredyty i gwarancje w KRAKCHEMIA S.A. wg stanu na dzień 31.12.2023 r. ze zmianami na dzień
sporządzenia informacji.
Umowa zawarta z mBank Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie (poprzednio BRE Bank S.A.), przy ulicy
Senatorskiej 18
Umowa zawarta z Alior Bank S.A. z siedzibą w Warszawie przy ulicy Łopuszańskiej 38D
Wyszczególnienie
Opis
Rodzaj kredytu
- kredyt nieodnawialny (poprzednio kredyt w rachunku bieżącym)
Sprawozdanie z działalności KRAKCHEMIA S.A. za 2023 rok
Strona 36 z 46
Data podpisania umowy
- 14 czerwca 2017 roku
Kwota kredytu wg umowy
- do 4.120 tys. zł.
Kwota wykorzystania kredytu
wg stanu na 31.12.2023r.
- 1.990 tys. zł.
Warunki oprocentowania
- kredyt jest oprocentowany na poziomie zmiennej stopy WIBOR dla
depozytów 3 miesięcznych powiększony o marżę banku
Termin spłaty kredytu
- do 31.12.2024 r.
Dnia 22.12.2023r. podpisano aneks nr 17 określający harmonogram
spłat kredytu nieodnawialnego w okresach:
* w dniu 31.12.2023 r. rata miesięczna 70 tys. zł,
* od dnia 31.01.2024 r. do dnia 30.11.2024 r. rata miesięczna 100
tys. zł każda,
* rata równa kwocie całkowitej spłaty kredytu w dniu 31.12.2024 r.
Zmniejszono wartość zastawu rejestrowego na środkach
obrotowych, który określono na wartość nie mniejszą niż 2.000 tys. zł
wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia w tej samej kwocie
(poprzednio zastaw rejestrowy na środkach obrotowych do
najwyższej sumy zabezpieczenia 18.100 tys. zł (zapasy) wraz
z cesją praw z umowy ubezpieczenia).
Dnia 23.02.2023r. podpisano aneks nr 16 określający harmonogram
spłat kredytu nieodnawialnego w okresach:
* od dnia 28.02.2023 r. rata miesięczna 70 tys. zł,
* racie równej kwocie całkowitej spłaty kredytu w dniu 31.12.
2023 r.
Dnia 23.12.2021r. podpisano aneks nr 15 określający harmonogram
spłat kredytu nieodnawialnego w okresach:
* dnia 31.12.2021r. rata miesięczna 80 tys. zł,
* dnia 03.01.2022r. rata w kwocie 250 tys. zł,
* od 31.01.2022 do 30.06.2022 w 6 ratach miesięcznych po
80 tys. zł każda,
* od 31.07.2022 do 30.11.2023 w 17 ratach miesięcznych po
100 tys. zł każda,
* racie równej kwocie całkowitej spłaty kredytu w dniu 31.12.
2023 r.
Dnia 31.12.2020r. podpisano aneks nr 14 określający harmonogram
spłat kredytu nieodnawialnego w okresach:
* dnia 31.12.2020r. rata miesięczna 60 tys. zł,
* od 31.01.2021 do 30.11.2021 w 11 ratach miesięcznych po
80 tys. zł każda,
* racie równej kwocie całkowitej spłaty kredytu w dniu 31.12.
2021 r.
Dnia 27.02.2020r. podpisano aneks nr 13 określający harmonogram
spłat kredytu nieodnawialnego w okresach:
* od 29.02.2020 do 30.11.2020 r. w 10 ratach miesięcznych po
60 tys. zł każda,
* racie równej kwocie całkowitej spłaty kredytu w dniu 31.12.
2020 r.
Dnia 25.09.2019r. podpisano aneks nr 12 określający
harmonogram spłat kredytu nieodnawialnego w okresach:
* 30.09.2019r. w kwocie 400 tys. zł
* od 31.10.2019 do 29.02.2020 r. w pięciu ratach miesięcznych po
60 tys. zł każda,
* racie równej kwocie całkowitej spłaty kredytu do dnia 31.03.
2020 r.
Sprawozdanie z działalności KRAKCHEMIA S.A. za 2023 rok
Strona 37 z 46
Dnia 26.07.2019r. podpisano aneks nr 11 zmieniający kredyt
w rachunku bieżącym na kredyt nieodnawialny z przedłużeniem
umowy w wysokości:
* 6.440 tys. zł do dnia 31 lipca 2019 r.,
* 6.380 tys. zł do dnia 31 sierpnia 2019 r.,
* równej kwocie całkowitej spłaty kredytu do dnia 30 września
2019 r.
Dnia 28.06.2019r. podpisano aneks nr 10 przedłużający umowę
w wysokości 6.500 tys. zł do dnia 26 lipca 2019 r.
Dnia 15.05.2019r. podpisano aneks nr 9 przedłużający umowę
w wysokości 6.500 tys. zł do dnia 28 czerwca 2019 r.
Dnia 23.04.2019r. podpisano aneks nr 8 skracający umowę do
15.05.2019 r., nadal w wysokości 6.500 tys. zł
Dnia 15.04.2019r. podpisano aneks nr 7 przedłużający umowę do
15.06.2019r., nadal w wysokości 6.500 tys. zł
Dnia 25.03.2019r. podpisano aneks nr 6 przedłużający umowę do
15.04.2019 r., nadal w wysokości 6.500 tys. zł
Dnia 28.02.2019r. podpisano aneks nr 5 przedłużający umowę do
27.03.2019 r., ze zmniejszeniem limitu do 6.500 tys. zł
Dnia 11.07.2018r. podpisano aneks nr 4 przedłużający umowę do
28.02.2019 roku, ze stopniowym zmniejszaniem limitu co miesiąc o
kwotę 500 tys. złotych począwszy od dnia 31 sierpnia 2018 roku,
ostatecznie do całkowitej spłaty w dniu 28 lutego 2019 roku. w
kwocie 7.000 tys. zł
Dnia 11.07.2018r. podpisano aneks dotyczący ustanowienia zastawu
rejestrowego na rzeczach ruchomych oznaczonych co do gatunku –
zapasy materiałów
Dnia 13.06.2018r. podpisano aneks nr 3 przedłużający umowę do
13.07.2018r.
Dnia 06.09.2017r. podpisano aneks nr 2 dotyczący ustanowienie
zastawu rejestrowego na rzeczach ruchomych oznaczonych co do
gatunku – zapasy materiałów.
Dnia 22.06.2017r. podpisano aneks nr 1 dotyczący przedłożenia
przez kredytobiorcę oświadczenia o stanie prawnym dla
nieruchomości położonej w Bydgoszczy, ponadto Kredytobiorca
zobowiązany jest do utrzymywania zapasów na poziomie nie
niższym niż 18.100 tys. zł.
Aneks nr 1 zobowiązuje kredytobiorcę do podpisania umowy o
ustanowienie zastawu rejestrowego na rzeczach ruchomych
oznaczonych co do gatunku w terminie do 30 dni od daty
uruchomienia środków
Zabezpieczenie kredytu
- hipoteki łączna do kwoty 37.789 tys. zł wraz z przelewem
wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości do kwoty
7.611 tys. zł,
- zastaw rejestrowy na środkach obrotowych (zapasach) na wartość
nie mniejszą niż 2.000 tys. zł wraz z przelewem wierzytelności
z umowy ubezpieczenia zapasów w tej samej kwocie,
- przelew wierzytelności z powiadomieniem dotyczący wszystkich
należności wynikających z umowy zawartej pomiędzy Kredytobiorcą
a Dłużnikami o łącznej wartości min. 5.000 tys. zł,
- pełnomocnictwo do rachunku bieżącego Spółki prowadzonego
w Alior Banku S.A.,
- oświadczenie Spółki o poddaniu się rygorowi egzekucji.
Przeznaczenie kredytu
- bieżące finansowanie majątku obrotowego Spółki
Umowa zawarta z Coface Poland Factoring Sp. z o.o.
Sprawozdanie z działalności KRAKCHEMIA S.A. za 2023 rok
Strona 38 z 46
Wyszczególnienie
Opis
Rodzaj kredytu
- linia faktoringu z prawem regresu w obrocie krajowym
Data podpisania umowy
- 19 grudnia 2017 roku
Kwota kredytu wg umowy
- do 10.000 tys. zł.
Kwota wykorzystania kredytu
wg stanu na 31.12.2023r.
- 2.068 tys. zł.
- dnia 17 maja 2023 roku podpisano aneks nr 10 regulujący
szczegółowe warunki umowy bez zmiany dostępnego limitu,
- dnia 08 grudnia 2020 roku podpisano aneks nr 9 regulujący
szczegółowe warunki umowy bez zmiany dostępnego limitu,
- dnia 10 września 2020 roku podpisano aneks nr 8 regulujący
szczegółowe warunki umowy bez zmiany dostępnego limitu,
- dnia 12 maja 2020 roku podpisano aneks nr 7 regulujący
szczegółowe warunki umowy bez zmiany dostępnego limitu,
- dnia 3 kwietnia 2020 roku podpisano aneks nr 6 regulujący
szczegółowe warunki umowy bez zmiany dostępnego limitu
- dnia 5 września 2019 roku podpisano aneks nr 5 regulujący
szczegółowe warunki umowy bez zmiany dostępnego limitu,
- dnia 6 czerwca 2019 roku podpisano aneks nr 4 regulujący
szczegółowe warunki umowy bez zmiany dostępnego limitu,
- dnia 25 kwietnia 20219 roku podpisano aneks nr 3 regulujący
szczegółowe warunki umowy bez zmiany dostępnego limitu
- dnia 6 lipca 2018 roku podpisano aneks nr 2 regulujący
szczegółowe warunki umowy bez zmiany dostępnego limitu
- dnia 20 lutego 2018 roku podpisano aneks nr 1 regulujący
szczegółowe warunki umowy bez zmiany dostępnego limitu
Warunki oprocentowania
- kredyt jest oprocentowany na poziomie zmiennej stopy
WIBOR 1M powiększonej o marżę.
Termin ważności linii
- umowa została zawarta na czas nieokreślony.
Zabezpieczenie kredytu
- weksel własny in blanco wraz z deklaracja wekslową.
Przeznaczenie kredytu
- bieżące finansowanie majątku obrotowego Spółki
24.2 Gwarancje, zabezpieczenia i poręczenia.
Gwarancje udzielone w imieniu KRAKCHEMIA S.A. na rzecz innych podmiotów.
Umowa zawarta z Alior Bank S.A. z siedzibą w Warszawie przy ulicy Łopuszańskiej 38D
Wyszczególnienie
Opis
Rodzaj gwarancji
- umowa o limit na gwarancje do kwoty 590 tys. zł
Data udzielenia limitu
gwarancji
- 14 czerwca 2017 roku
Data ważności limitu
gwarancji
- 31 marca 2023 roku
Kwota limitu gwarancji
- 590 tys. zł
Kwota wykorzystana wg
stanu na 31.12.2023r.
- 0 tys. zł
- dnia 23 grudnia 2021 roku podpisano aneks aktualizujący
określający limit na gwarancje w kwocie 590 tys. zł z terminem
ostatecznej spłaty limitu do dnia 28.02.2024r.
- dnia 12 lutego 2021 roku podpisano aneks aktualizujący
określający limit na gwarancje w kwocie 590 tys. zł z terminem
Sprawozdanie z działalności KRAKCHEMIA S.A. za 2023 rok
Strona 39 z 46
ostatecznej spłaty limitu do dnia 28.02.2022r.
- dnia 13 lutego 2020 roku podpisano aneks aktualizujący
określający limit na gwarancje w kwocie 590 tys. zł z terminem
ostatecznej spłaty limitu do dnia 28.02.2021r.
- dnia 25 września 2019 roku podpisano aneks aktualizujący
określający limit na gwarancje nadal w kwocie 7.420 tys. zł z
terminem ostatecznej spłaty limitu do dnia 27.02.2020r.
- dnia 26 lipca 2019 roku podpisano aneks określający limit na
gwarancje w kwocie 7.420 tys. zł z terminem wykorzystania limitu do
dnia 26.07.2019r. i dniem ostatecznej spłaty limitu do dnia
13.02.2020r.
- dnia 15 maja 2019 roku podpisano aneks utrzymujący termin
wykorzystania limitu do dnia 28 czerwca 2019 roku.
- dnia 23 kwietnia 2019 roku podpisano aneks utrzymujący termin
wykorzystania limitu do dnia 30 kwietnia 2019 roku. W aneksie Alior
Bank zastrzegł , że do czasu uzyskania finalnych uzgodnień z BOŚ
Bank S.A. oraz mBank wstrzymuje wydanie nowych gwarancji.
Termin ważności limitu nie uległ zmianie i obowiązuje do dnia 27
lutego 2020 roku.
- dnia 15 kwietnia 2019 roku podpisano aneks ustalający termin
wykorzystania limitu do dnia 30 kwietnia 2019 roku. Termin ważności
limitu nie uległ zmianie i obowiązuje do dnia 27 lutego 2020 roku.
- dnia 11 lipca 2018 roku podpisano aneks zmniejszający kwotę
dostępnego limitu do kwoty 12.192 tys. zł. Termin wykorzystania
limitu obowiązuje do dnia 28 lutego 2019 r., a termin ważności limitu
do dnia 27 lutego 2020 roku.
1) W ramach obowiązującego limitu bank w dniu 8 stycznia 2018 r
udzielił gwarancji w kwocie 330.000,00 zł dla firmy Dragon Poland
Sp. z o.o. W/w gwarancja weszła w życie w dniu 8 stycznia 2018 r i
jest ważna do dnia 7 stycznia 2019 r.
- dnia 4 stycznia 2019 r. przedłużono okres ważności gwarancji do
dnia 7 stycznia 2020 r.- gwarancja wygasła
2) W ramach obowiązującego limitu bank w dniu 11 stycznia 2018 r
udzielił gwarancji w kwocie 1.800.000,00 zł dla firmy Empire Nord
Group Sp. z o.o. W/w gwarancja weszła w życie w dniu 11 stycznia
2018 r i jest ważna do dnia 11 stycznia 2019 r.
- dnia 4 stycznia 2019 r. podwyższono gwarancję do kwoty
2.500.000,00 zł i przedłużono okres ważności gwarancji do dnia
11 stycznia 2020 r. – gwarancja wygasła
3) W ramach obowiązującego limitu bank w dniu 16 marca 2018 r
udzielił gwarancji w kwocie 590.268,00 zł dla firmy Fournier
Thermoplastiques. W/w gwarancja weszła w życie w dniu 16 marca
2018 r i jest ważna do dnia 16 marca 2019 r.
- dnia 25 lutego 2019 r. przedłużono okres ważności gwarancji do
dnia 13 lutego2020 r.
- dnia 14 lutego 2020 r. przedłużono okres ważności gwarancji do
dnia 12 lutego2021 r.
- dnia 12 lutego 2021 r. przedłużono okres ważności gwarancji do
dnia 12 lutego2022 r.
- dnia 11 lutego 2022 r. przedłużono okres ważności gwarancji do
dnia 12 lutego 2023 r. – gwarancja wygasła.
4) W ramach obowiązującego limitu bank w dniu 27 marca 2018 r
udzielił gwarancji w kwocie 1.200.000,00 zł dla firmy Solvachem
Sp. z o.o. W/w gwarancja weszła w życie w dniu
27 marca 2018 r i jest ważna do dnia 27 marca 2019 r. Gwarancja
wygasła dnia 27 marca 2019r.
5) W ramach obowiązującego limitu bank w dniu 19 kwietnia 2018 r
Sprawozdanie z działalności KRAKCHEMIA S.A. za 2023 rok
Strona 40 z 46
udzielił gwarancji w kwocie 2.000.000,00 zł dla firmy Slovnaft a.s.
W/w gwarancja weszła w życie w dniu 19 kwietnia 2018 r i jest
ważna do dnia 19 kwietnia 2019 r. Gwarancja wygasła dnia 19
kwietnia 2019r.
6) W ramach obowiązującego limitu bank w dniu 23 kwietnia 2018 r
udzielił gwarancji w kwocie 2.000.000,00 zł dla firmy Mol
Petrochemicals Private Company Limited by Shares. W/w gwarancja
weszła w życie w dniu 23 kwietnia 2018 r i jest ważna do dnia 23
kwietnia 2019 r. W dniu 26.07.2018r. aneksem nr 1 podwyższono
kwotę gwarancji do 3.000.000,00 zł
- dnia 4 stycznia 2019 r. podwyższono gwarancję do kwoty
4.000.000,00 zł i przedłużono okres ważności gwarancji do dnia 15
stycznia 2020 r. – gwarancja wygasła
7) W ramach obowiązującego limitu bank w dniu 27 kwietnia 2018 r
udzielił gwarancji w kwocie 20.000,00 zł dla firmy BP EUROPE SE.
W/w gwarancja weszła w życie w dniu 27 kwietnia 2018 r i jest
ważna do dnia 27 kwietnia 2019 r. Gwarancja wygasła dnia 27
kwietnia 2019r
24.3 Udzielone pożyczki.
Pożyczki udzielone KRAKCHEMIA S.A.
Umowa zawarta z akcjonariuszem Spółki Panem Jerzym Mazgajem
Wyszczególnienie
Opis
Rodzaj pożyczki
- pożyczka krótkoterminowa
Data podpisania umowy
- 02 maja 2023 roku
Kwota pożyczki wg umowy
- 600 tys. zł
Kwota wykorzystania
pożyczki wg stanu na
31.12.2023r.
- 600 tys. zł
Warunki oprocentowania
Dnia 27.03.2024 r. podpisano porozumienie o rozwiązaniu pożyczki.
Pożyczkę spłacono w dniu 27.03.2024r.
Pożyczka jest odpłatna. Oprocentowanie Pożyczki jest zgodne
z warunkami przewidzianymi w Obwieszczeniu Ministra Finansów
z dnia 20 grudnia 2022 r. w sprawie ogłoszenia rodzaju bazowej
stopy procentowej i marży dla potrzeb cen transferowych w zakresie
podatku dochodowego od osób fizycznych i podatku dochodowego
od osób prawnych i równe jest stopie bazowej WIRON 3M
obowiązującej w dniu zawarcia Umowy powiększonej o marżę
w wysokości 2,4 p.p. w skali roku.
Termin spłaty pożyczki
- do 30.04.2024 r.
Zabezpieczenie pożyczki
- pożyczka nie jest zabezpieczona
Przeznaczenie kredytu
- bieżące finansowanie majątku obrotowego spółki
Umowa zawarta z akcjonariuszem Spółki Panem Jerzym Mazgajem
Wyszczególnienie
Opis
Rodzaj pożyczki
- pożyczka krótkoterminowa
Data podpisania umowy
- 27 marca 2024 roku
Kwota pożyczki wg umowy
- 600 tys. zł
Kwota wykorzystania
pożyczki wg stanu na
- 0 tys. zł
Sprawozdanie z działalności KRAKCHEMIA S.A. za 2023 rok
Strona 41 z 46
31.12.2023r.
Warunki oprocentowania
Pożyczka jest odpłatna. Oprocentowanie Pożyczki jest zgodne
z warunkami przewidzianymi w Obwieszczeniu Ministra Finansów
z dnia 20 grudnia 2022 r. w sprawie ogłoszenia rodzaju bazowej
stopy procentowej i marży dla potrzeb cen transferowych w zakresie
podatku dochodowego od osób fizycznych i podatku dochodowego
od osób prawnych i równe jest stopie bazowej WIRON 3M
obowiązującej w dniu zawarcia Umowy powiększonej o marżę
w wysokości 2,4 p.p. w skali roku.
Termin spłaty pożyczki
- do 27.03.2025 r.
Zabezpieczenie pożyczki
- pożyczka nie jest zabezpieczona
Przeznaczenie kredytu
- bieżące finansowanie majątku obrotowego spółki
Pożyczki udzielone przez KRAKCHEMIA S.A.
W roku obrotowym 2023 Spółka nie udzielała pożyczek.
25. Niespłacone kredyty lub pożyczki lub naruszenie istotnych
postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których
nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu
sprawozdawczego.
Z uwagi na znaczne obniżenie cen (w odniesieniu do 2022 roku) towarów z grupy granulatów tworzyw
sztucznych Spółka nadal obserwowała okresowe przekroczenia stanów minimalnych w zakresie ustanowionych
zabezpieczeń na zapasach oraz należnościach ustanowionych na rzecz Alior Bank S.A. (Bank).
Dnia 22.12.2023r. Spółka podpisała z Bankiem aneksy do Umowy zastawu na środkach obrotowych
(zapasach) oraz Umowy cesji wierzytelności (należności handlowych). W związku z przedłużonym okresem
spłaty kredytu i obecnie relatywnie niską wartością kredytu pozostałego do spłaty Bank obniżył wartość zastawu
rejestrowego na zapasach do wartości nie mniejszej niż 2.000 tys. zł. Na dzień 31.12.2023r. Spółka spełniła
postanowienie Umowy zastawu na zapasach.
W zakresie Umowy cesji wierzytelności (należności handlowych) nie zmieniono zapisów odnoszących się do jej
wartości. Na dzień 31.12.2023 r. Spółka nie spełniła postanowienie tej umowy.
Spółka oraz Bank mają świadomość, że na dzień 31.12.2023 r. formalnie naruszono konwenant umowy
kredytowej w zakresie Umowy cesji należności handlowych, a Bank ma prawo przedsięwziąć działania
stosownie do zapisów umowy kredytowej.
Zarząd Spółki będzie kontynuował rozmowy z Bankiem w celu dalszego dopasowania zabezpieczeń do obecnie
relatywnie niskiej i stale zmniejszającej się wartości kredytu pozostałego do spłaty.
Swoje zobowiązania z tytułu tych umów Spółka reguluje terminowo.
26. Transakcje z podmiotami powiązanymi zawarte na innych
warunkach niż rynkowe.
W 2023 roku Spółka nie zawierała transakcji z podmiotami powiązanymi, które pojedynczo
i łącznie nie byłyby transakcjami typowymi i rutynowymi, zawieranymi na warunkach rynkowych pomiędzy
jednostkami powiązanymi, a ich charakter i warunki nie wynikały z bieżącej działalności operacyjnej Spółki.
Informacje na temat transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawiono w sprawozdaniu finansowym w nocie
nr 22.
Sprawozdanie z działalności KRAKCHEMIA S.A. za 2023 rok
Strona 42 z 46
27. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych.
Ze względu na handlowy charakter działalności operacyjnej, Spółka inwestuje głównie środki obrotowe w obrót
towarowy. Zwiększenie wolumenu sprzedaży generuje zwiększenie wartości środków obrotowych lokowanych
w zapasy i finansowanie kredytów kupieckich związanych z odroczonymi terminami spływu należności.
Finansowanie obrotu towarowego odbywa się ze środków własnych Spółki obejmujących między innymi
wypracowywane zyski, środki pozyskane w ramach emisji akcji oraz poprzez finansowanie zewnętrzne
w postaci nieodnawialnego kredytu bankowego, faktoringu i od marca 2023 r. pożyczki od akcjonariusza Spółki.
Zmiana finansowania zewnętrznego od drugiej połowy 2016 roku spowodowana obniżeniem limitów
kredytowych w bankach finansujących i całkowitą spłatą limitów kredytowych w PKO BP S.A. w 2017 roku,
Pekao S.A. w lutym 2020 roku, Banku Ochrony Środowiska S.A. w maju 2020 roku oraz mBanku w
październiku 2021 roku skutkuje obniżeniem zdolności finansowania obrotu towarowego. W ramach
restrukturyzacji finansowania zewnętrznego utrzymano finasowanie zewnętrzne w Alior Banku jednak proces
spłaty limitu kredytowego jest nadal podtrzymywany. Strukturę finansowania zewnętrznego działalności
operacyjnej Spółki na dzień 31 grudnia 2023 roku przedstawiono w punkcie 24 niniejszego sprawozdania.
Spółka nadal prowadzi działania mające na celu podtrzymanie finansowania zewnętrznego obrotu towarowego.
System windykacji wewnętrznej oraz ubezpieczenie obrotu handlowego mają istotny wpływ na minimalizację
ryzyka obniżenia obrotu towarowego związanego ze spływem środków finansowych inwestowanych w ten
obrót.
Inwestycje w środki trwałe niezbędne do prowadzenia działalności handlowej finansowane są głównie ze
środków własnych oraz poprzez leasing. Wszelkie inwestycje związane z utrzymaniem i modernizacją
nieruchomości przeprowadzane są z wykorzystaniem środków własnych.
28. Główne inwestycje krajowe i zagraniczne (papiery wartościowe,
instrumenty finansowe, wartości niematerialne i prawne oraz
nieruchomości), w tym inwestycje kapitałowe dokonane poza grupą
jednostek powiązanych oraz metody ich finansowania.
W latach poprzednich Spółka pozyskała poprzez nabycie z tytułu rozliczenia wierzytelności handlowych,
nieruchomości gruntowe oraz budynki z przeznaczeniem magazynowym, produkcyjnym i biurowym w Kamieniu
Krajeńskim, Bydgoszczy oraz Płocku. W 2023 roku Spółka ponosiła nakłady inwestycyjne związane
z utrzymaniem tych obiektów oraz adaptacją na własne potrzeby biurowe i magazynowe zarówno obiektów
własnych jak i najmowanych. M.in. Spółka przeprowadziła dostosowanie części magazynu w Krakowie pod
potrzeby HACCP oraz pod kątem innych certyfikacji związanych z handlem chemikaliami. Ponadto
przeprowadziła remont siedziby w Płocku dostosowując ją do bieżących potrzeb i poniosła nakłady na ochronę
przeciw pożarową.
W latach poprzednich Spółka część swoich własnych środków zainwestowała w krajowe papiery wartościowe,
stan tych inwestycji przedstawiono w nocie nr 17.1 sprawozdania finansowego.
29. Zmiany warunków prowadzenia działalności i sytuacji
gospodarczej, które mają istotny wpływ na wartość godziwą
aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Spółki, niezależnie
od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej,
czy po koszcie zamortyzowanym.
Nie dotyczy.
Sprawozdanie z działalności KRAKCHEMIA S.A. za 2023 rok
Strona 43 z 46
30. Informacje o postępowaniach toczących się przed sądem,
organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem
administracji publicznej.
W grudniu 2017 roku Spółka zgłosiła swoją wierzytelność w postępowaniu upadłościowym dotyczącym spółki
ALMA MARKET S.A., w wysokości 11.073.972,60 zł. Wierzytelność Spółki została objęta listą wierzytelności
zatwierdzoną postanowieniem Sędzi-komisarz postępowania upadłościowego ALMA MARKET Spółka Akcyjna
z siedzibą w Krakowie w upadłości.
Spółka jest w trakcie toczących się od 2016 roku postępowań kontrolnych w zakresie rzetelności
deklarowanych podstaw opodatkowania oraz prawidłowości obliczania i wpłacania podatku od towarów i usług
za poszczególne okresy rozliczeniowe od marca 2013 do grudnia 2015 roku.
W reakcji na wyniki w/w. postępowań Naczelnik Małopolskiego Urzędu Celno - Skarbowego w Krakowie wydał
wobec Spółki trzy decyzje o określeniu zobowiązań podatkowych w podatku od towarów i usług w relewantnych
okresach. Na dzień sporządzenia niniejszej informacji w stosunku do Spółki wydano trzy decyzje ostateczne
dotyczące zobowiązań podatkowych Spółki za lata 2013, 2014 oraz za rok 2015. Analogicznie do stanowiska
prezentowanego przez Spółkę we wszystkich wcześniejszych raportach, Spółka kwestionuje ustalenia organu.
W ocenie Spółki relewantne decyzje są całkowicie nieuzasadnione.
Łączne zobowiązania Spółki wynikające z prowadzonych postępowań podatkowych wynoszą:
- za rok 2013: 16 314 tys. PLN wraz z odsetkami. Informację o wysokości tej kwoty Spółka powzięła w dniu 24
marca 2020 r., gdy otrzymała decyzję Dyrektora Izby Administracyjnej Skarbowej w Krakowie z dnia 9 marca
2020 r. w nawiązaniu do otrzymania w dniu 1 lipca 2019 r. decyzji Naczelnika Małopolskiego Urzędu Celno –
Skarbowego w Krakowie z dnia 26 czerwca 2019 r. o określeniu zobowiązania podatkowego w podatku od
towarów i usług za okres od marca 2013 r. do listopada 2013 r. Decyzja organu pierwszej instancji została
utrzymana w mocy.
- za rok 2014: 15 791 tys. PLN wraz z odsetkami. Informację o wysokości tej kwoty Spółka powzięła w dniu 24
marca 2020 r., gdy otrzymała decyzję Dyrektora Izby Administracyjnej Skarbowej w Krakowie z dnia 9 marca
2020 r. w nawiązaniu do otrzymania w dniu 17 lipca 2019 r. decyzji Naczelnika Małopolskiego Urzędu Celno –
Skarbowego w Krakowie z dnia 3 lipca 2019r. o określeniu zobowiązania podatkowego w podatku od towarów i
usług za okres od stycznia do listopada 2014 r. Decyzja organu pierwszej instancji została utrzymana w mocy.
- za rok 2015: 11 051 tys. PLN wraz z odsetkami. Informację o wysokości tej kwoty Spółka powzięła w dniu 14
lipca 2020 r., gdy otrzymała decyzję Dyrektora Izby Administracyjnej Skarbowej w Krakowie z dnia 29 czerwca
2020 r w nawiązaniu do otrzymanej w dniu 27 grudnia 2019 roku decyzji Naczelnika Małopolskiego Urzędu
Celno - Skarbowego w Krakowie z dnia 12 grudnia 2019 r. o określeniu zobowiązania podatkowego w podatku
od towarów i usług za okres styczeń 2015 - grudzień 2015 r. Decyzja organu pierwszej instancji została
utrzymana w mocy.
Spółka, opierając się m.in. na stanowisku doradcy podatkowego nie zgadza się z podejściem wyrażonym w
w/w. decyzjach organu drugiej instancji oraz decyzjach Naczelnika Małopolskiego Urzędu Celno – Skarbowego
w Krakowie.
W związku z powyższym, w dniu 24 marca 2020 r. Spółka złożyła do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego
w Krakowie dwie skargi na decyzje Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Krakowie dotyczące lat 2013-
2014 zaskarżając je w całości wraz z wnioskiem o wstrzymanie ich wykonalności. Jednocześnie Spółka
wystąpiła do Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Krakowie z wnioskami o wstrzymanie wykonania
przedmiotowych decyzji motywując to prawdopodobieństwem wyrządzenia znacznej szkody lub spowodowania
trudnych do odwrócenia skutków dla Spółki.
W odniesieniu do decyzji Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Krakowie z dnia 29 czerwca 2020 r., w
którym organ ten utrzymał w mocy decyzję dotyczącą zobowiązań podatkowych Spółki za rok 2015, Spółka
złożyła do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Krakowie skargę na decyzję Dyrektora Izby
Administracji Skarbowej w Krakowie dotyczącą zobowiązania podatkowego w podatku od towarów i usług za
okres styczeń 2015 - grudzień 2015 r zaskarżając ją w całości. Jednocześnie Spółka wystąpiła do Dyrektora
Izby Administracji Skarbowej w Krakowie z wnioskiem o wstrzymanie wykonania przedmiotowych decyzji
motywując to prawdopodobieństwem wyrządzenia znacznej szkody lub spowodowania trudnych do odwrócenia
skutków dla Spółki.
Sprawozdanie z działalności KRAKCHEMIA S.A. za 2023 rok
Strona 44 z 46
W dniu 1 lipca 2020 Spółka otrzymała dwa postanowienia Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Krakowie
z dnia 16 czerwca 2020 r. o wstrzymaniu wykonania decyzji Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Krakowie
dotyczących zobowiązań podatkowych za lata 2013 i 2014. Po rozpatrzenia wniosków Spółki, WSA postanowił
wstrzymać wykonanie obu zaskarżonych decyzji.
W dniu 5 października 2020 roku Spółka otrzymała postanowienie Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w
Krakowie z dnia 25 września 2020 r. o wstrzymaniu wykonania decyzji Dyrektora Izby Administracji Skarbowej
w Krakowie dotyczących zobowiązań podatkowych za rok 2015. Po rozpatrzenia wniosku Spółki, WSA
postanowił wstrzymać wykonanie zaskarżonej decyzji.
W dniu 10 września 2020 roku Spółka uzyskała informację o oddaleniu przez Wojewódzki Sąd Administracyjny
w Krakowie skarg Spółki z dnia 24 marca 2020 roku złożonych przez Spółkę od decyzji Dyrektora Izby
Administracji Skarbowej w Krakowie dotyczących zobowiązań podatkowych Spółki w podatku od towarów i
usług za lata 2013-2014. Spółka, opierając się m.in. na stanowisku doradcy podatkowego, nie zgadza się z w/w.
wyrokami WSA. Spółka, celem obrony swojego stanowiska, złożyła skargi kasacyjne do Naczelnego Sądu
Administracyjnego od relewantnych rozstrzygnięć Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Krakowie.
W dniu 5 stycznia 2021 roku Spółka doręczono wyrok z dnia 25 listopada 2020 r. Wojewódzkiego Sądu
Administracyjnego w Krakowie oddalający skargę Spółki od decyzji Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w
Krakowie z dnia 29 czerwca 2020 r.. Wyrok został wydany na posiedzeniu niejawnym, bez uprzedniego
zawiadomienia o nim Spółki. Spółka, opierając się m.in. na stanowisku doradcy podatkowego, nie zgadza się z
wyrokiem WSA. Spółka, celem obrony swojego stanowiska, złożyła skargę kasacyjną do Naczelnego Sądu
Administracyjnego od relewantnego rozstrzygnięcia Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Krakowie.
Wykonalność wszystkich w/w. decyzji pozostaje wstrzymana do czasu prawomocnego rozpoznania skarg
kasacyjnych przez Naczelny Sąd Administracyjny.
We wniesionych skargach kasacyjnych Spółka kwestionuje prawidłowość rozstrzygnięć Sądu I instancji. Spółka
konsekwentnie nie zgadza się także z ustaleniami zawartymi w decyzjach organów podatkowych, gdyż w opinii
Spółki wnioski zawarte w ostatecznych decyzjach Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Krakowie nie
znajdują uzasadnienia na gruncie obowiązujących przepisów prawa, a także dotychczasowego orzecznictwa
sądów administracyjnych i Trybunału Sprawiedliwości UE, dotyczącego spraw o zbliżonym stanie faktycznym
i prawnym.
Zarzuty wszystkich skarg kasacyjnych dotyczą zarówno wadliwych i niepełnych ustaleń faktycznych
poczynionych w toku postępowań podatkowych, przyjętych następnie błędnie przez Sąd I instancji za
prawidłowe, jak i naruszeń prawa materialnego, które miały wpływ na wynik postępowania, w tym
nieprawidłowego zastosowania tych przepisów, skutkującego naliczeniem – nienależnych zdaniem Spółki - kwot
objętych wszystkimi ww. skargami.
Spółka na tym etapie postępowania sądowoadministracyjnego zidentyfikowała dodatkowe, istotne wady
orzeczeń Sądu I instancji i zamierza skorzystać z przysługującego jej uprawnienia do popierania oraz
rozszerzenia argumentacji zawartej w uzasadnieniu podstaw kasacyjnych wskazanych we wszystkich skargach
kasacyjnych, które w jej ocenie zwiększają prawdopodobieństwo uzyskania korzystnych dla niej orzeczeń przed
Naczelnym Sądem Administracyjnym. Naczelny Sąd Administracyjny nie wyznaczył jeszcze terminów
rozpatrzenia skarg kasacyjnych wniesionych przez Spółkę od ww. wyroków WSA w Krakowie.
Według wiedzy Spółki, do dnia publikacji niniejszego sprawozdania w/w. skargi kasacyjne nie zostały
rozpoznane przez Naczelny Sąd Administracyjny
Wcześniejsze zabezpieczenie przez Małopolski Urząd Celno-Skarbowy wskazanych powyżej zobowiązań
podatkowych na majątku Spółki może w sposób istotny wpłynąć na wyniki finansowe Spółki oraz możliwości
prowadzenia dalszej działalności. W szczególności poprzez niską ocenę ryzyka kredytowego Spółki w aspekcie
zewnętrznego kredytowania obrotu towarowego. W przypadku negatywnych decyzji prawomocnych, ich wymiar
może w skrajnych przypadkach znacząco utrudnić lub wręcz uniemożliwić dalsze kontynuowanie działalności.
Spółka ma świadomość, iż najbardziej krytyczne rozstrzygnięcia stanowią istotną niepewność co do możliwości
działalności Spółki w długim okresie.
Poza powyżej wskazanymi postępowaniami, w 2023 roku nie występują istotne postępowania przed sądami lub
organami administracji państwowej dotyczące zobowiązań lub wierzytelności Spółki.
Sprawozdanie z działalności KRAKCHEMIA S.A. za 2023 rok
Strona 45 z 46
31. Informacje o zawartych umowach z podmiotem uprawnionym
do badania sprawozdań finansowych i wynagrodzeniach z nich
wynikających.
W dniu 06 lipca 2022 roku Spółka zawarła umowę z MISTERS AUDYTOR ADVISER Sp. z o.o. z siedzibą w
Warszawie. Przedmiotem umowy jest wykonanie przez MISTERS AUDYTOR ADVISER Sp. z o.o. badania
sprawozdania finansowego Spółki za 2022 i 2023 rok oraz przeglądu półrocznego sprawozdania finansowego
za I półrocze 2022 i za I półrocze 2023 roku. Wynagrodzenie z tego tytułu wynosi:
- 21,5 tys. PLN netto za przegląd półrocznego sprawozdania finansowego za I półrocze 2022 roku,
- 42,2 tys. PLN netto za badanie sprawozdania finansowego za 2022 rok,
- 24,6 tys. PLN netto za przegląd półrocznego sprawozdania finansowego za I półrocze 2023 roku,
- 47,0 tys. PLN netto za badanie sprawozdania finansowego za 2023 rok
oraz Umowę o wykonanie usługi oceny sprawozdania o wynagrodzeniach za rok 2022 i 2023. Wynagrodzenie z
tego tytułu wynosi:
- 6,4 tys. PLN za przegląd sprawozdania o wynagrodzeniach za 2022 r.
- 7,1 tys. PLN za przegląd sprawozdania o wynagrodzeniach za 2023 r.
MISTERS AUDYTOR ADVISER Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie jest wpisana na listę firm audytorskich
prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów pod numerem 3704.
Organem, który dokonał wyboru firmy audytorskiej jest Rada Nadzorcza Spółki. Firma audytorska została
wybrana przez Radę Nadzorczą na mocy uchwały nr 9/06/2022 z dnia 23 czerwca 2022 roku. Spółka korzystała
wcześniej z usług MISTERS AUDYTOR ADVISER Sp. z o.o.
Uprzednio wyboru tej samej firmy audytorskiej dokonała Rada Nadzorcza Spółki na mocy uchwały nr
02/07/2020 z dnia 10 lipca 2020 roku. Na podstawie umowy z dnia 19 sierpnia 2020 roku Spółka zawarła
umowę badania sprawozdania finansowego Spółki za 2020 i 2021 rok oraz przeglądu półrocznego
sprawozdania finansowego za I półrocze 2020 i za I półrocze 2021 roku. Wynagrodzenie z tego tytułu wynosiło:
- 15 tys. PLN netto za przegląd półrocznego sprawozdania finansowego za I półrocze 2020 roku,
- 31,4 tys. PLN netto za badanie sprawozdania finansowego za 2020 rok,
- 15 tys. PLN netto za przegląd półrocznego sprawozdania finansowego za I półrocze 2021 roku,
- 31,4 tys. PLN netto za badanie sprawozdania finansowego za 2021 rok
oraz Umowę o wykonanie usługi oceny sprawozdania o wynagrodzeniach za rok 2020 i 2021. Wynagrodzenie z
tego tytułu wyniosło:
- 6,0 tys. PLN za przegląd sprawozdania o wynagrodzeniach za 2020 r.
- 5,7 tys. PLN za przegląd sprawozdania o wynagrodzeniach za 2021 r.
Kraków, 25 kwietnia 2024 r.
Zarząd KRAKCHEMIA S.A.
................................
Andrzej Zdebski
Prezes Zarządu
Sprawozdanie z działalności KRAKCHEMIA S.A. za 2023 rok
Strona 46 z 46
32. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU dotyczące sporządzonego rocznego
sprawozdania finansowego i sprawozdania z działalności
KRAKCHEMIA S.A.
Zarząd KRAKCHEMIA S.A. oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy:
- roczne sprawozdanie finansowe i dane porównywalne, sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi
zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową
i finansową KRAKCHEMII S.A. oraz jej wynik finansowy,
- sprawozdanie z działalności KRAKCHEMII S.A. zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji
KRAKCHEMIA S.A., w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyk.
Kraków, 25 kwietnia 2024 r.
Zarząd KRAKCHEMIA S.A.
................................
Andrzej Zdebski
Prezes Zarządu