JEDNOSTKOWE
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
VOTUM S.A.
ZA ROK 2023
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
SPIS TREŚCI Strona 2
Spis treści
1 WYBRANE DANE FINANSOWE ....................................................................................................................... 3
2 SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ............................................. 4
3 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ .................................................................................................... 5
4 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ...................................................................................... 7
5 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ............................................................................................ 8
6 PODSTAWOWE INFORMACJE ...................................................................................................................... 10
6.1 DANE IDENTYFIKUJĄCE SPÓŁKĘ ..................................................................................................................................... 10
6.2 SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2023 ROKU ............................................... 10
6.3 ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE SPÓŁKI ................................................................................................................................ 10
6.3.1 Akcjonariusze posiadający ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy ............................... 10
6.4 PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............................................................................................... 11
6.5 WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................................... 11
6.6 WPŁYW ZMIAN STANDARDÓW MSSF NA SPRAWOZDANIE FINANSOWE ................................................................................. 11
6.7 POLITYKA RACHUNKOWOŚCI ........................................................................................................................................ 12
6.8 ZMIANY ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ................................................................................................................... 12
6.9 INFORMACJE DOTYCZĄCE KOREKTY WYNIKU LAT POPRZEDNICH ............................................................................................ 12
6.10 SPÓŁKI POWIĄZANE I ZALEŻNE ...................................................................................................................................... 16
7 NOTY OBJAŚNIĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............................................................................ 17
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 3
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
1 WYBRANE DANE FINANSOWE
Wybrane dane finansowe Votum S.A. w tys. PLN/tys. EUR
PLN
PLN
EUR
EUR
Wyszczególnienie
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022*
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022*
Przychody ze sprzedaży
54 744
73 881
12 089
15 759
Koszty działalności operacyjnej
47 551
53 927
10 501
11 502
Zysk (strata) na działalności
operacyjnej
28 190
31 445
6 225
6 707
Zysk (strata) brutto
30 472
29 530
6 729
6 299
Zysk (strata) netto
29 079
26 689
6 421
5 693
Liczba udziałów/akcji w sztukach
12 000 000
12 000 000
12 000 000
12 000 000
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą
(zł/euro)
2,42
2,22
0,54
0,47
PLN
PLN
EUR
EUR
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022*
31.12.2023
31.12.2022*
Aktywa razem
148 795
131 965
34 221
28 138
Zobowiązania razem
72 526
54 776
16 680
11 680
w tym zobowiązania
krótkoterminowe
38 970
37 304
8 963
7 954
Kapitał własny
76 269
77 189
17 541
16 459
Kapitał podstawowy
1 200
1 200
276
256
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)
7,48
7,71
1,72
1,64
PLN
PLN
EUR
EUR
Wyszczególnienie
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022*
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022*
Przepływy pieniężne netto z
działalności operacyjnej
3 600
2 120
795
452
Przepływy pieniężne netto z
działalności inwestycyjnej
19 320
12 487
4 266
2 664
Przepływy pieniężne netto z
działalności finansowej
-25 329
-12 209
-5 593
-2 604
Przepływy pieniężne netto razem
-2 409
2 399
-532
512
*dane przekształcone
Kurs EUR/PLN
2022
- dla danych bilansowych
4,6899
- dla danych rachunku zysków i strat i przepływów pieniężnych
4,6883
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 4
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
2 SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW
Rachunek zysków i strat
Wyszczególnienie
Nota
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022*
Przychody ze sprzedaży
1,2
54 744
73 881
Koszty działalności operacyjnej
3
47 551
53 927
Amortyzacja
2 245
1 725
Zużycie materiałów i energii
1 118
695
Usługi obce
35 952
41 359
Podatki i opłaty
1 603
2 139
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne oraz inne świadczenia
5 758
7 124
Pozostałe
875
884
Pozostałe przychody operacyjne
4
30 583
15 047
Pozostałe koszty operacyjne
4
9 587
3 555
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
28 190
31 445
Przychody finansowe
5
4 719
3 375
Koszty finansowe
5
2 437
5 290
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
30 472
29 530
Podatek dochodowy
6
1 393
2 841
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej
8
29 079
26 689
Zysk (strata) z działalności zaniechanej
7,8
0
0
Zysk (strata) netto
29 079
26 689
*dane przekształcone
Sprawozdanie z innych całkowitych dochodów
Wyszczególnienie
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022*
Zysk (strata) netto
29 079
26 689
Składniki nie podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku
0
0
Składniki podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku
0
0
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą
0
0
Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem
0
0
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów
0
0
Inne całkowite dochody ogółem, netto
0
0
Suma całkowitych dochodów
29 079
26 689
Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym
0
0
Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący
29 079
26 689
*dane przekształcone
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 5
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
3 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
AKTYWA
Nota
31.12.2023
31.12.2022*
Aktywa trwałe
1,2
75 398
51 617
Rzeczowe aktywa trwałe
3
13 814
12 251
Wartości niematerialne
451
579
Inwestycje w jednostkach powiązanych
23 982
22 414
Pozostałe aktywa finansowe
0
0
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
7 599
6 958
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
329
204
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15
29 078
8 812
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności
4
145
400
Aktywa obrotowe
4
73 397
80 348
Zapasy
0
0
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
5
27 215
16 348
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15
5
41 624
49 842
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
0
1
Pozostałe aktywa finansowe
6
4 046
10 579
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności
8
372
1 029
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
7,8
140
2 548
Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone
do sprzedaży
73 397
80 348
Aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży
0
0
AKTYWA RAZEM
148 795
131 965
*dane przekształcone
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 6
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
PASYWA
Nota
31.12.2023
31.12.2022*
Kapitał własny
76 269
77 189
Kapitał zakładowy
20
1 200
1 200
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
21
5 702
5 702
Pozostałe kapitały rezerwowe (w tym różnice kursowe)
0
0
Zyski zatrzymane
22
69 367
70 288
w tym wynik finansowy bieżącego okresu
29 079
26 689
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej
76 269
77 189
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących
0
0
Zobowiązania długoterminowe
33 556
17 472
Kredyty i pożyczki
23
8 073
2 419
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu
24
1 739
580
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
25
9 749
2 526
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
6
13 938
11 904
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
29
57
44
Pozostałe rezerwy długoterminowe
30
0
0
Zobowiązania krótkoterminowe
38 970
37 304
Kredyty i pożyczki
23
6 044
2 932
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu
24
706
735
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
26,27,28
32 098
33 180
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
6
0
0
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
29
0
0
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe
30
122
457
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami
przeznaczonymi do sprzedaży
38 970
37 304
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako
przeznaczone do sprzedaży
0
0
Zobowiązania razem
72 526
54 776
PASYWA RAZEM
148 795
131 965
*dane przekształcone
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 7
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
4 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Dane za okres 01.01.2023 – 31.12.2023
Wyszczególnienie
Kapitał zakładowy
Kapitał ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Zyski zatrzymane
Razem
Kapitał własny na
początek okresu
1 200
5 702
0
85 563
92 465
Zmiany zasad
rachunkowości
0
0
0
0
0
Korekty z tyt. błędów
podstawowych
0
0
0
-15 275
-15 275
Kapitał własny po
korektach
1 200
5 702
0
70 288
77 189
Emisja akcji
0
0
0
0
0
Zysk (strata) z tyt.
zwiększenia/zmniejszenia
udziału w jednostkach
zależnych nie
prowadzących do utraty
kontroli
0
0
0
0
0
Płatności w formie akcji
własnych
0
0
0
0
0
Wypłata dywidendy
0
0
0
-30 000
-30 000
Zysk netto/dochód
całkowity, w tym:
0
0
0
29 079
29 079
Zysk netto
0
0
0
29 079
29 079
Inne całkowite dochody
0
0
0
0
0
Zmiany w kapitale
własnym
0
0
0
-921
-921
Kapitał własny na koniec
okresu
1 200
5 702
0
69 367
76 269
Dane za okres 01.01.2022 - 31.12.2022 *
Wyszczególnienie
Kapitał
zakładowy
Kapitał ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Zyski zatrzymane
Razem
Kapitał własny na
początek okresu
1 200
5 702
0
54 526
61 428
Zmiany zasad
rachunkowości
0
0
0
0
0
Korekty z tyt. błędów
podstawowych
0
0
0
-6 008
-6 008
Kapitał własny po
korektach
1 200
5 702
0
48 519
55 420
Emisja akcji
0
0
0
0
0
Zysk (strata) z tyt.
zwiększenia/zmniejszenia
udziału w jednostkach
zależnych nie
prowadzących do utraty
kontroli
0
0
0
0
0
Płatności w formie akcji
własnych
0
0
0
0
0
Wypłata dywidendy
0
0
0
-4 920
-4 920
Zysk netto/dochód
całkowity, w tym:
0
0
0
26 689
26 689
Zysk netto
0
0
0
26 689
26 689
Inne całkowite dochody
0
0
0
0
0
Zmiany w kapitale
własnym
0
0
0
21 769
21 769
Kapitał własny na koniec
okresu
1 200
5 702
0
70 288
77 189
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 8
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
5 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
30 472
29 530
Korekty razem
-26 872
-27 409
Amortyzacja
2 245
1 725
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
0
0
Przychody z tytułu odsetek
-1 181
-638
Koszty z tytułu odsetek
931
762
Przychody z tytułu dywidend
-24 035
-13 189
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
-246
3 188
Wycena inwestycji metodą praw własności
0
0
Zmiana stanu rezerw
-322
13 099
Zmiana stanu zapasów
0
0
Zmiana stanu należności
857
-29 947
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
6 140
3 358
Zmiana stanu pozostałych aktywów
-11 261
-5 768
Inne korekty działalności operacyjnej
0
0
Gotówka z działalności operacyjnej
3 600
2 120
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony
0
0
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
3 600
2 120
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy ze zbycia udziałów jednostek zależnych
559
4 536
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych
699
142
Środki pieniężne otrzymane ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych stronom trzecim zaklasyfikowane jako
działalność inwestycyjna
184
505
Środki pieniężne otrzymane ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym
21 896
252
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych
-1 898
-1 190
Nabycie wartości niematerialnych
-140
0
Inne środki pieniężne zapłacone w celu nabycia instrumentów kapitałowych lub instrumentów dłużnych innych
jednostek zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna
0
0
Przepływy pieniężne wykorzystane w ramach objęcia kontroli nad jednostkami zależnymi lub innymi
przedsięwzięciami zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna
-1 792
0
Zaliczki gotówkowe wpłacane i pożyczki udzielane stronom trzecim zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna
0
-35
Dywidendy otrzymane
12 144
11 567
Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne
1 998
-3 290
Zaliczki gotówkowe wpłacane i pożyczki udzielane podmiotom powiązanym
-14 330
0
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
19 320
12 487
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji)
0
0
Wpływy z tytułu zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli
1
0
Płatności z tytułu zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli
0
0
Wpływy z tytułu kredytów i pożyczek
11 498
424
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli
-30 000
-4 920
Spłaty kredytów i pożyczek
-4 893
-6 394
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
-1 018
-599
Odsetki zapłacone
-917
-720
Inne wpływy finansowe
0
0
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-25 329
-12 209
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 9
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
Przepływy pieniężne netto razem
-2 409
2 399
Środki pieniężne na początek okresu
2 548
149
Środki pieniężne na koniec okresu
140
2 548
o ograniczonej możliwości dysponowania
0
0
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 10
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
6 PODSTAWOWE INFORMACJE
6.1 Dane identyfikujące Spółkę
6.2 Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień 31 grudnia 2023
roku
Skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz dzień sporządzenia sprawozdania finansowego przedstawiał się następująco:
Bartłomiej Krupa - Prezes Zarządu,
Kacper Jankowski - Wiceprezes Zarządu,
Marta Wan - Członek Zarządu.
Zmiany w składzie Zarządu Spółki:
Uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 24 maja 2023 roku w skład Zarządu IX kadencji, która rozpoczęła się z dniem 22 czerwca 2022 roku, powołano
Panią Martę Wan na stanowisko Członka Zarządu. Uchwała weszła w życie w dniu 25 maja 2023 r.
W okresie od 1 stycznia 2024 r. do dnia sporządzenia niniejszego Sprawozdania nie wystąpiły zmiany w składzie Zarządu.
Skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz dzień sporządzenia sprawozdania finansowego przedstawiał się następująco:
Andrzej Dadełło - Przewodniczący Rady Nadzorczej
Andrzej Łebek - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Jerzy Krawczyk - Członek Rady Nadzorczej
Marek Stokłosa - Członek Rady Nadzorczej
Marek Wierzba - Członek Rady Nadzorczej
Joanna Wilczyńska - Członek Rady Nadzorczej
Zmiany w składzie Rady Nadzorczej:
W okresie od 01 stycznia 2024 roku do dnia sporządzenia niniejszego Sprawozdania nie wystąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki.
6.3 Znaczący akcjonariusze Spółki
6.3.1 Akcjonariusze posiadający ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy
Struktura akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2023 roku
Wyszczególnienie
Liczba akcji (szt.)
Wartość akcji (w
zł)
Udział w kapitale
zakładowym
Liczba głosów
Udział w
ogólnej liczbie
głosów na WZ
(%)
Andrzej Dadełło (łącznie z DSA FG )
6 850 000
685 000,00
57,08
6 850 000
57,08
pozostali akcjonariusze
5 150 000
515 000,00
42,92
5 150 000
42,92
12 000 000
1 200 000,00
100,00
12 000 000
100,00
Nazwa: VOTUM S.A
Forma prawna: spółka akcyjna
Siedziba: Wrocław, ul. Wyścigowa 56i
Kraj rejestracji: Polska
Podstawowy przedmiot działalności:
Pomoc poszkodowanym w wypadkach komunikacyjnych w pozyskaniu odszkodowań
od firm ubezpieczeniowych
Organ prowadzący rejestr: Krajowy Rejestr Sądowy, Sąd Rejonowy VI Wydział Gospodarczy, nr 0000243252
Numer statystyczny REGON: 020136043
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 11
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
6.4 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
przyjętymi do stosowania w Unii Europejskiej (MSSF UE). Zastosowane przez Spółkę zasady rachunkowości opierają się na standardach i
interpretacjach przyjętych przez Unię Europejską i mających zastosowanie dla okresu rozpoczynającego się dnia 1 stycznia 2023 roku lub
okresów wcześniejszych.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, aktywów finansowych wycenianych według wartości
godziwej przez wynik finansowy. Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe z wyjątkiem jednostkowego sprawozdania z przepływów
pieniężnych zostało sporządzone zgodnie z zasadą memoriału.
Zakres jednostkowego sprawozdania finansowego jest zgodny także z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w
sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za
równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 r. poz.757) i obejmuje
roczny okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku i okres porównawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku.
Prezentowane jednostkowe sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Spółki na dzień 31 grudnia 2023
roku, wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się
przewidzieć przyszłości.
W ramach oceny możliwości kontynuacji działalności przez Spółkę Zarząd dokonał analizy dotychczasowych ryzyk, w tym w szczególności
dokonał oceny wpływu pandemii COVID-19 oraz konfliktu na Ukrainie na działalność Spółki.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie
kontynuowania działalności przez Spółkę.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
6.5 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania finansowego
Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego jest złoty polski („PLN”).
Dane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym zaprezentowano w tysiącach PLN (tys. PLN), chyba że w konkretnych sytuacjach podano
inaczej.
Ewentualne zaistniałe różnice w wysokości 1 tys. PLN przy sumowaniu pozycji zaprezentowanych w notach objaśniających wynikają z
przyjętych zaokrągleń. Kwoty zaokrąglane są do pełnego tysiąca złotych polskich (PLN) bez znaku przecinku. Zaokrąglenia stosowane są w
następujący sposób że liczby po przecinku posiadające kwotę większą niż 500 zł zaokrąglane są w górę, a kwoty po przecinku poniżej 500 zł
zaokrąglane są w dół.
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty
kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w
rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych
i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
6.6 Wpływ zmian standardów MSSF na sprawozdanie finansowe
Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2023 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu rocznego
sprawozdania finansowego za rok 2022, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię
Europejską (UE), które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku:
• MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1
stycznia 2023 roku;
• Zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwiązania 2 do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej – „Ujawnienia w
zakresie polityki rachunkowości”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia
2023 roku,
• Zmiany do MSR 8 „Polityka rachunkowości. Zmiany w szacunkach i błędach rachunkowych: definicja szacunków rachunkowych”,
zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się
1 stycznia 2023 roku;
• Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy „Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające
z pojedynczej transakcji”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się
1 stycznia 2023 roku;
• Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe: wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – informacje porównawcze”, zatwierdzone
w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku;
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 12
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
• Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy: Reforma podatkowa FILAR 2”, zatwierdzone w UE, obowiązujące
w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się niezwłocznie i od 1 stycznia 2023 roku,
Zmiany do MSSF/MSR zatwierdzone przez Unię Europejską które obowiązują Spółkę dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w
dniu lub po 1 stycznia 2024 roku:
• Zmiany do MSSF 16 „Leasing – zobowiązanie z tytułu leasingu przy sprzedaży i leasingu zwrotnym”, zatwierdzone
w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie,
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
o Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe;
o Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie;
o Zobowiązania długoterminowe z zobowiązaniami.
zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku
lub po tej dacie.
MSSF/MSR w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które według
stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do
standardów w wersji pełnej):
• MSSF 18 „Prezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniach finansowych”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do
okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub po tej dacie,
• Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe. Ujawnienia: ustalenia dotyczące
finansowania dostawców”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia
2024 roku lub po tej dacie,
• Zmiany do MSR 21 „Skurki zmian kursów wymiany walut obcych – brak możliwości wymiany”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w
odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub po tej dacie,
Zarząd Spółki jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na jednostkowe/skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółki.
6.7 Polityka rachunkowości
Wybrane istotne zasady rachunkowości oraz istotne wartości oparte na osądach i szacunkach zostały przedstawione jako element
poszczególnych not objaśniających do jednostkowego sprawozdania finansowego.
Spółka stosowała zasady rachunkowości w sposób ciągły dla wszystkich prezentowanych okresów sprawozdawczych.
6.8 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
W prezentowanym okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany stosowanej polityki rachunkowości.
6.9 Informacje dotyczące korekty wyniku lat poprzednich
Na koniec 2023 roku Zarząd jednostki dominującej dokonał korekt poprzednich okresów. Wpływ korekt na poszczególne pozycje sprawozdania
z całkowitych dochodów, sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z przepływów pieniężnych został zaprezentowany poniżej,
natomiast wpływ korekt na kapitał własny został przedstawiony w sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym.
Zgodnie z pierwotnie przyjętym modelem biznesowym, usługę dochodzenia roszczeń z tytułu kredytów indeksowanych i denominowanych do
waluty obcej w części przedprocesowej wykonywała Spółka jako jednostka dominująca. Zgodnie z przyjętą w Grupie Kapitałowej polityką
dywersyfikacji, operatorem usługi w obecnym modelu biznesowym są wyłącznie spółki zależne. Zgodnie z pierwotnym modelem biznesowym
całość przychodu, szacowanego zgodnie z MSSF 15, z tytułu prowadzenia spraw kredytów indeksowanych i denominowanych do waluty obcej
była przypisana do wyniku jednostki dominującej. Grupa dokonuje weryfikacji w tym zakresie, przyjmując, że przynależny jednostce
dominującej jest przychód w części stanowiącej wynagrodzenie prowizyjne (success fee), zaś wynagrodzenie stanowiące zwrot kosztów
postępowania przypisuje się do właściwych spółek zależnych.
Ponadto dokonano korekty podejścia do naliczania dyskonta aktywów dotyczących umów bankowych.. Pierwotnie przyjęty model
dyskontowania nie uwzględniał zwijania się dyskonta dla wyroków zapadłych w latach poprzednich. Spółka dokonuje weryfikacji w tym
zakresie, przyjmując dyskonto dla wyroków zapadłych od roku 2023 w okresach miesięcznych.
Z uwagi na wartość przychodów ujętych zgodnie z MSSF 15 po wyroku I instancji, w okresie sprawozdawczym wartość aktywów z tego tytułu
skorygowano o wartość pieniądza w czasie. Jako stopę dyskonta dla wyroków z lat 2019-2021 przyjęto stopę oprocentowania obligacji
skarbowych 2-letnich w 2021 r. (1%), dla wyroków 2022 r. przyjęto stopę dyskonta odpowiadająca oprocentowaniu obligacji skarbowych
rocznych w 2022r. (6,75%), a dla wyroków 2023r przyjęto stopę dyskonta odpowiadająca oprocentowaniu obligacji skarbowych rocznych w
2023r. (6,25%).
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 13
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
Przyjęta metodologia dyskonta została zweryfikowana jako nadmiernie konserwatywna. Dotychczasowy model, według obecnych projekcji
tworzył nadmiarową wartość dyskonta, gdyż należy mieć na uwadze, że:
- dyskonto dla spraw 2019-2022 już zostało rozliczone w wynikach lat ubiegłych,
- ze względu na rosnącą dynamikę przepływów pieniężnych na skutek realizacji wyroków, dla wyroków z 2023 roku, właściwe jest przyjęcie
miesięcznych okresów rozliczania, a nie dokonywanie zaokrąglenia do pełnych lat, jak dotychczas.
W wyniku zastosowania powyższych korekt dla zachowania współmierności niezbędne było przekształcenie danych porównywalnych za rok
2022.
Korekty dotyczyły następujących pozycji:
1. Rachunku zysków i strat za rok 2022
• Korekta 1- korekta podejścia do naliczania aktywów z tytułu MSSF 15 wynikająca z przypisania przychodu do właściwych
spółek zależnych
• Korekta 2- wycofanie odpisu aktualizującego koszty postępowania sądowego w sprawach dotyczących roszczeń do
Getin Noble Bank S.A. w związku z realizacją założeń opisanych w korekcie 1
• Korekta 3- korekta prezentacyjna uwzględniająca uszczegółowione naliczenie przychodów i kosztów aktywa MSSF 15
• Korekta 4,7,8- korekta weryfikująca poziom dyskonta aktywa MSSF 15
• Korekta 5 i 6- korekta prezentacyjna odpisu wynikającego z przymusowej restrukturyzacji Getin Noble Bank S.A. w
stosunku do rozpoznanych w poprzednich okresach aktywów z tyt. MSSF 15 jako kosztu operacyjnego, a nie usług obcych
Wyszczególnienie 
2022
Korekta
1
Korekta
2
Korekta
3
Korekta
4
Korekta
5
Korekta
6
Korekta
7
Korekta
8
2022
(przekształcone)
Przychody ze sprzedaży
88 330
-14 043
-2 558
2 068
-2517
0
0
1 649
952
73 881
Koszty działalności
operacyjnej
48 228
0
0
2 068
-907
4 049
490
0
53 927
Usługi obce
35 660
0
0
2 068
-907
4 049
490
0
41 359
Pozostałe przychody
operacyjne
14 557
0
0
0
0
0
490
0
15 047
Pozostałe koszty
operacyjne
10 162
0
-2 558
0
0
-4 049
0
0
3 555
Zysk (strata) na działalności
operacyjnej
44 497
-14 043
0
0
-1 610
0
0
1 649
952
31 445
Przychody finansowe
858
0
0
0
2 517
0
0
0
3375
Koszty finansowe
4 383
0
0
0
907
0
0
0
5 290
Zysk (strata) przed
opodatkowaniem
40 971
-14 043
0
0
0
0
0
1 649
29 530
Podatek dochodowy
5 015
-2 668
0
0
0
0
0
313
181
2 841
Zysk (strata) netto z
działalności
kontynuowanej
35 957
-11 375
0
0
0
0
0
1 336
26 689
Zysk (strata) z działalności
zaniechanej
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Zysk (strata) netto
35 957
-11 375
0
0
0
0
0
1 336
771
26 689
Opis
01.01.2022-
31.12.2022
Korekta 1
Korekta 2
Korekta 3
01.01.2022-
31.12.2022
Zysk (strata) netto
35 957
-11 375
1 336
771
26 689
Suma całkowitych dochodów
35 957
-11 375
1 336
771
26 689
Suma dochodów całkowitych przypisana
akcjonariuszom niekontrolującym
-
-
Suma dochodów całkowitych przypadająca na
podmiot dominujący
35 957
26 689
2. Sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2022 roku w obszarze aktywów
• Korekta 1- korekta podejścia do naliczania aktywów z tytułu MSSF 15 wynikająca z przypisania przychodu do właściwych
spółek zależnych
• Korekta 2- zmiana podejścia do naliczania dyskonta
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 14
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
Tabela przekształcenia sprawozdania z sytuacji finansowej w roku 2022
AKTYWA
31.12.2022
Korekta 1
Korekta 2
Korekta 3
31.12.2022
(przekształcone)
Aktywa trwałe
54 716
-3 098
51 617
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15
11 910
-3 098
8 812
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności
400
0
400
Aktywa obrotowe
96 108
-16 713
952
80 348
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności
16 348
0
16 348
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15
65 603
-16 713
952
49 842
Aktywa obrotowe inne niż aktywa
zakwalifikowane jako przeznaczone do
sprzedaży
96 108
-16 713
80 348
Aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do
sprzedaży
-
0
0
AKTYWA RAZEM
150 824
-19 811
952
131 965
3. Sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2022 roku w obszarze pasywów
• Korekta 1,2- korekta podejścia do naliczania aktywów z tytułu MSSF 15 wynikająca z przypisania przychodu do
właściwych spółek zależnych
• Korekta 3- korekta weryfikująca poziom dyskonta aktywa MSSF 15
• Korekta 4 – korekta prezentacyjna w zakresie ujmowania zobowiązań z tytułu prowizji i świadczeń pracowniczych
PASYWA
31.12.2022
Korekta 1
Korekta 2
Korekta 3
Korekta 4
Korekta 5
31.12.2022
(przekształcone)
Kapitał własny
92 465
-16 047
771
77 189
Zyski zatrzymane
85 563
0
-4 672
-1 336
771
70 288
w tym wynik finansowy bieżącego
okresu
35 957
-16 047
4 672
1 336
771
26 689
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki
dominującej
92 465
-16 047
77 189
Zobowiązania długoterminowe
21 055
-3 764
-2 526
17 472
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
15 487
-3 764
181
11 904
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe zobowiązania
0
2 526
2 526
Pozostałe rezerwy długoterminowe
2 526
-2 526
0
Zobowiązania krótkoterminowe
37 304
2 526
37 304
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe zobowiązania
17 498
15 683
33 180
Rezerwa na świadczenia emerytalne i
podobne
1 741
-1 741
0
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe
14 399
-13 942
457
Zobowiązania krótkoterminowe inne
niż związane z aktywami
przeznaczonymi do sprzedaży
37 304
37 304
Zobowiązania bezpośrednio związane z
aktywami klasyfikowanymi jako
przeznaczone do sprzedaży
-
0
0
Zobowiązania razem
58 359
-3 764
181
54 776
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 15
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
PASYWA RAZEM
150 824
-19 811
9 520
131 965
4. Sprawozdania z przepływów pieniężnych za rok 2022
• Korekta 1, 3- korekta podejścia do naliczania aktywów z tytułu MSSF 15 wynikająca z przypisania przychodu do
właściwych spółek zależnych
• Korekta 2- korekta weryfikująca poziom dyskonta aktywa MSSF 15
Korekty dotyczyły wyłącznie zmian prezentacji przepływów w poszczególnych kategoriach w ramach działalności operacyjnej i nie powodowały
zmiany stanu środków pieniężnych.
Opis
01.01.2022-
31.12.2022
Korekta 1
Korekta 2
Korekta 3
01.01.2022-
31.12.2022
(przekształcone)
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
40 971
5 768
1 649
-19 811
28 578
Korekty razem
-38 851
-26 457
Zmiana stanu należności oraz pozostałych
aktywów
-47 157
5 768
1 649
-19 811
-28 995
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem
pożyczek i kredytów
3 358
3 358
Przepływy pieniężne netto razem
2 399
2 399
Środki pieniężne na początek okresu
149
149
Środki pieniężne na koniec okresu
2 548
2 548
o ograniczonej możliwości dysponowania
-
-
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 16
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
6.10 Spółki powiązane i zależne
Na dzień 31 grudnia 2023 r. w skład Grupy Kapitałowej Votum wchodziło 25 spółek tj. jednostka dominująca Votum S.A.
oraz 24 spółki zależne konsolidowane metodą pełną, nad którymi Votum S.A. ma kontrolę. Struktura Grupy Kapitałowej Votum na dzień 31
grudnia 2023 roku wyglądała następująco:
VOTUM S.A.
Segment dochodzenia
roszczeń z tytułu
umów bankowych
Votum Robin Lawyers S.A. 99%
Votum Finance Help S.A. 99%
(dawniej: Votum Finance Help sp. z o. o.)
Votum Consumer Care sp. z o. o. 99%
(dawniej Redeem sp. z o. o.)
Bochenek, Ciesielski i Wspólnicy Kancelaria
Adwokatów i Radców Prawnych sp. k. 98,5%
(dawniej: Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp. k.)
Mędrecki, Wilk i Wspólnicy Kacnelaria
Adwokatów i Radców Pranwych sp. k. 98,5%
(dawniej: Mędrecki & Partners Law Office sp. k.)
de Ostoja-Starzewski i Wspólnicy Kancelaria
Adwokatów i Radców Prawnych sp. k. 98%
Nowak i Wspólnicy Kancelaria Radców
Prawnych sp. k. 98%
Kałużyńska i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i
Radców Prawnych sp. k. 98%
Żurawiecka, Krajewska i Wspólnicy Kancelaria
Radców Prawnych i Adwokatów sp. k. 97%
DSA Investment S.A. 100%
Segment dochodzenia
roszczeń
odszkodowawczych
Votum Odszkodowania S.A. 98%
Kanclelaria Adwokatów i Radców Prawnych
Łebek, Madej i Wspólnicy sp. k. 97%
Votum Network S.A. 100%
(dawniej: BeCARed.pl S.A.)
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Rok
- Konopa i Wspólnicy sp. k. 98%
Expert Go sp z o.o. 100%
Segment usług
rehabilitacyjnych
Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej
Votum S.A. 90%
Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej
Votum S.A. sp.k. 99%
Pozostałe spółki
Votum Green Project I sp. z o. o. 100%
Votum Green Project S.A. 95%
Law Stream sp. z o. o. 100%
Centrum Obsługi Biurowej sp. z o. o. 100%
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych
Halaś i Wspólnicy sp. k 99%
Clear Site sp z o.o. 100%
Votum Accounting sp. z o.o. 100%
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 17
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
7 NOTY OBJAŚNIĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Wybrane zasady rachunkowości
Przychody ze sprzedaży dóbr i usług ujmuje się w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia
poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi, w kwocie odzwierciedlającej wynagrodzenie, do
którego – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie ona uprawniona w zamian za te dobra lub usługi.
Przychody wynikające z uzgodnionego z klientem poziomu honorarium należnego z tytułu uzyskania na jego rzecz odszkodowania od
ubezpieczyciela mogą być pomniejszone o kwoty honorarium należnego kancelarii reprezentującej klienta przed sądem.
Spółka aktywuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy pod warunkiem, że spodziewa się, że te koszty odzyska w okresie
dłuższym niż rok od momentu ich poniesienia. Koszty, które według przewidywań Spółki nie zostaną odzyskane oraz koszty, których odzyskanie
przewiduje się w przeciągu roku od momentu ich poniesienia ujmowane są jako koszt okresu, w którym zostały poniesione.
W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów związanych z działalnością nabywania cesji wierzytelności dotyczącą szkód w
pojazdach, wydatki dotyczące nabycia wierzytelności, wykonania opinii eksperckich oraz kosztów postepowania sądowego są aktywowane do
czasu uzyskania korzyści ekonomicznych. Aktywo jest okresowo poddawane ocenie utraty wartości poprzez analizę skuteczności poniesionych
nakładów. Aktywowane koszty obciążają wynik finansowy po wpływie należnego roszczenia z tyt. cesji. Uzyskany przychód i koszty poniesione
na nabycie cesji są prezentowane w rachunku zysków i start odrębnie, w pozycjach przychodów ze sprzedaży i kosztów usług obcych.
Szacunki i profesjonalny osąd
Przychody ze sprzedaży usług odszkodowawczych ujmowane są w dacie decyzji określającej wysokość przyznanego odszkodowania lub wyroku
pierwszej instancji. Wyrok ten uprawdopodobnia wysokość świadczenia od podmiotu zobowiązanego i tym samym daje podstawę do
oszacowania honorarium. Spółka rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości stanowiącej określony %
od wartości przedmiotu sporu.
W sprawach o dochodzenie roszczeń z tytułu umów bankowych Spółka przyjęła mieszany model płatności oparty na wynagrodzeniu wstępnym
i wynagrodzeniu od efektu (success fee).
W sprawach o dochodzenie roszczeń z tytułu umów bankowych zobowiązanie do wykonania świadczenia wobec klienta zostaje spełnione:
- w dacie uznania przez sąd bezskuteczności kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usunięcia z umowy mechanizmu
przeliczającego kredyt według kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozostałych warunków umownych w mocy,
- w dacie uznania przez sąd nieważności umowy kredytowej,
- w dacie zawarcia ugody przewidującego zgodnie z wolą klienta rozliczenie zobowiązań banku w sposób inny, niż powyżej.
Wprowadzając ujawnienia zgodnie z MSSF 15, Emitent bazuje na metodach pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania wobec klienta. Mając na
uwadze, że wynagrodzenie za świadczoną usługę jest częściowo naliczane w modelu success fee, pierwszym możliwym momentem ustalenia
tej części szacowanego wynagrodzenia jest doręczenie wyroku sądu pierwszej instancji. Wyrok ten uprawdopodobnia treść ostatecznego
rozstrzygnięcia oraz wysokość świadczenia od podmiotu zobowiązanego i tym samym daje podstawę do oszacowania honorarium. Spółka
rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości stanowiącej określony % wartości przedmiotu sporu lub
określony % kwoty kredytu oddanej do dyspozycji, skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków drugiej instancji.
W sprawach o dochodzenie roszczeń bankowych skuteczność w prowadzonych sprawach przed sądem I instancji wynosi 97% oraz 98% w
zakresie wyroków prawomocnych, tj. wydanych przez sądy II instancji. Bazując na przedstawionych wskaźnikach do szacunku przychodów MSSF
15 przyjęto skuteczność na poziomie 98%.
Model wynagrodzenia w sprawach o dochodzenie roszczeń z umów bankowych oraz sprawach segmentu szkód osobowych oparty o success
fee eliminuje ryzyko związane z koniecznością zwrotu wynagrodzenia. Element zwrotu wynagrodzenia dotyczy wyłącznie wynagrodzenia z opłat
wstępnych w sytuacji wypowiedzenia umowy przez Spółkę.
Model przypisania ceny transakcyjnej do zobowiązania do wykonania świadczenia w segmencie o dochodzenie roszczeń do spraw bankowych
przedstawia się następująco:
▪ Opłata wstępna – rozpoznawana jest jednorazowo, ze względu na krótki okres przeprowadzonych czynności, który zamyka się w
ciągu 1 miesiąca. W ramach tego wynagrodzenia wyodrębnia się następujące etapy:
o Analiza merytoryczna dokumentacji – 70% nakładów prac,
o Analiza roszczeń Klienta – 20% nakładów prac,
o Przeprowadzenie postępowania przedsądowego - 9% nakładów prac,
o Przygotowanie dokumentacji do postępowania pojednawczego, sądowego oraz egzekucyjnego - 1% nakładów prac.
▪ Wynagrodzenie od efektu (success fee)
o W odniesieniu do wynagrodzenia z success fee Spółka rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej
instancji w wysokości wynikającej z warunków umowy z klientem, skorygowanego o wartość niezrealizowanych
wyroków drugiej instancji. Wartość wynagrodzenia przysługującego Spółce jest uzależniona od skutku jaki wywoływał
wyrok:
- W przypadku uznania przez sąd bezskuteczności kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do
usunięcia z umowy mechanizmu przeliczającego kredyt według kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym
pozostawieniem pozostałych warunków umownych w mocy, wynagrodzenie będzie stanowiło określony w
umowie % od wartości tzw. nadpłaconych rat.
- W przypadku uznania przez sąd nieważności umowy kredytowej, wynagrodzenie Spółka zgodnie z treścią
zawartych umów będzie stanowiło określony % od kwoty uruchomionego/ oddanego do dyspozycji kredytu. W
takim przypadku wartość zasądzonych przez sąd kwot nie wpływa na wysokość wynagrodzenia Spółki, gdyż do
jego ustalenia przyjęte inne parametry, znane klientowi w chwili zawierania umowy ze Spółką.
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 18
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco:
Wyszczególnienie
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022*
Działalność kontynuowana
Sprzedaż towarów i materiałów
0
0
Sprzedaż usług
54 744
73 881
Razem
54 744
73 881
*dane przekształcone
Przychody ze sprzedaży - szczegółowa struktura geograficzna
Wyszczególnienie
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022*
Polska
54 744
73 881
Ukraina
0
0
Kraje UE poza Polską
0
0
Razem
54 744
73 881
*dane przekształcone
Przychody wg rodzajów
Wyszczególnienie
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022*
Przychody ze sprzedaży umowy bankowe
37 389
50 067
Przychody ze sprzedaży sprawy odszkodowawcze
8 541
13 826
Przychody cesje wierzytelności
1 267
3 373
Przychody z usług na rzecz spółek z GK
7 528
6 548
Przychody pozostałe
17
67
Suma
54 744
73 881
*dane przekształcone
Szczegółowe informacje i ujawnienia dotyczące przychodów oszacowanych zgodnie z MSSF 15 opisane zostały w nocie nr 18 Należności z tytułu
realizacji usług, aktywa z tytułu umów MSSF 15.
Niepewność przychodów i przepływów pieniężnych
Zgodnie z przyjęta polityką rachunkowości przychód z MSSF 15 Spółka rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji
w wysokości wartości przedmiotu sporu skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków pierwszej instancji. Obecna linia orzecznicza
sądów, skutkująca wygranymi na poziomie 98% ogranicza niepewność co do uzyskania przychodów i przepływów pieniężnych. Ewentualna
niepewność co do dalszego ujmowania przychodów w segmencie usług bankowych może wynikać ze zmiany orzecznictwa, poziomu
zaskarżalności nieprawomocnych rozstrzygnięć lub regulacji prawnych.
Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.
Nota 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI
Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności
Segmenty działalności prezentowane są godnie z MSSF 8 par. 4 w skonsolidowanym sprawozdaniu z uwzględnieniem rodzajów przychodów z
działalności podstawowej. Wyróżniamy następujące segmenty operacyjne:
• Segment dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych (roszczenia bankowe) - usługi związane z dochodzeniem roszczeń na
rzecz konsumentów roszczeń wynikających ze stosowania przez banki niedozwolonych postanowień umownych (klauzule
abuzywne) oraz innych praktyk naruszających zbiorowe interesy konsumentów. Świadczenia dochodzone w ramach tego segmentu
wypłacane są przez banki, z którymi konsumenci zawarli umowy kredytu waloryzowanego lub indeksowanego do waluty obcej bądź
umowy pożyczki hipotecznej powiązanej z kursem waluty obcej.
• Segment dochodzenia roszczeń odszkodowawczych - obejmuje usługi związane z dochodzeniem roszczeń tytułu szkód osobowych
oraz usługi związane z dochodzeniem roszczeń z tytułu szkód w pojazdach. Obejmuje on dochodzenia roszczeń wynikających ze
zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek
których konsument doznał szkody majątkowej lub niemajątkowej w postaci obrażeń ciała bądź utraty osoby najbliższej oraz
dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy
pojazdów mechanicznych, na skutek których doszło do szkody majątkowej w pojeździe.
• Segment usług rehabilitacyjnych - segment zajmuje się rehabilitacją, w tym osób najciężej poszkodowanych w wypadkach, w stanie
wegetatywnym, po amputacjach i z poważnymi obrażeniami. Do tego segmentu zaliczana jest spółka Polskie Centrum Rehabilitacji
Funkcjonalnej VOTUM S.A. sp.k. z placówkami w Sawicach oraz w Otwocku.
• Segment usługi pozostałe - obejmuje inne usługi świadczone przez spółki w grupie kapitałowej nieprzypisane do wyżej
wymienionych segmentów, w tym m. in. usługi marketingowe oraz najmu, i inne usługi wspierające działalność podstawową.
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 19
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
Informacje dotyczące segmentów operacyjnych zostały zamieszczone w części Dane Segmentowe skonsolidowanego sprawozdania
finansowego Grupy Votum za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023.
Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Wybrane zasady rachunkowości
Koszty działalności operacyjnej są to koszty normalnej działalności operacyjnej związanej pośrednio lub bezpośrednio z przychodami z
działalności operacyjnej. Koszty klasyfikowane są według rodzaju oraz miejsca powstawania.
Wyszczególnienie
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022*
Amortyzacja
2 245
1 725
Zużycie materiałów i energii
1 118
695
Usługi obce
35 952
41 359
Podatki i opłaty
1 603
2 139
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne oraz inne świadczenia
5 758
7 124
Pozostałe
875
884
Koszty działalności operacyjnej
47 551
53 927
*dane przekształcone
Najistotniejszą pozycją kosztową działalności operacyjnej w prezentowanych okresach były usługi obce, które w 2023 roku stanowiły 76%
kosztów działalności operacyjnej. Złożyły się na nie przede wszystkim koszty pozyskania oraz obsługi spraw o dochodzenie roszczeń z umów
bankowych oraz spraw odszkodowawczych.
Pozycja usług obcych obejmuje również rozliczone wydatki na nabycie cesji wierzytelności.
Wyszczególnienie
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022*
Przychody
1 267
3 373
Koszty
995
3 254
Zysk/Strata
272
119
*dane przekształcone
Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
Wybrane zasady rachunkowości
Pozostałe przychody, koszty, zyski i straty
Do pozostałych przychodów operacyjnych kwalifikowane są należne dywidendy, zyski spółek osobowych , przychody ze zbycia niefinansowych
aktywów trwałych, odpisane zobowiązania przedawnione, jak również otrzymane odszkodowania, kary, darowizny itp.
Do pozostałych kosztów i strat zalicza się straty ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, umorzone, nieściągalne należności, odpisy
aktualizujące należności i inne aktywa niefinansowe.
Dotacje państwowe
Dotacje państwowe wyceniane są w wysokości pewnych należnych wpłat potwierdzonych przez instytucje państwowe. Dotacje te wykazywane
są jako oddzielna część przychodów w przypadku gdy dotacja nie dotyczy dotowania aktywów zgodnie z MSR 20.
Wypłata dywidend
Grupa nie posiada polityki wypłaty dywidend wobec Spółek zależnych. Dywidendy otrzymane prezentowane są w rachunku zysków i strat z
chwilą nabycia prawa do nich pod warunkiem, że nie korygują ceny nabycia.
Od 01.01.2018r. Spółka oraz Grupa Kapitałowa VOTUM zalicza należne dywidendy, zyski spółek osobowych, należne lub przypisane Spółce oraz
Grupie Kapitałowej VOTUM, do pozostałych przychodów operacyjnych. Dywidendy ujmowane są w wyniku na dzień powzięcia przez właściwy
organ uchwały o podziale wyniku lub kapitałów i przyznaniu dywidendy wspólnikom/akcjonariuszom, o ile w uchwale nie określono innego
dnia prawa do dywidendy. Wyniki spółek osobowych znajdujących się w Grupie Kapitałowej VOTUM są przypisane Spółce w okresie, w którym
zysk został osiągnięty.
Poniższa tabela przedstawia pozostałe przychody operacyjne w latach 2022-2023
Wyszczególnienie
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022*
Zysk na zmianie struktury właścicielskiej
0
0
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 20
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
Zysk ze zbycia majątku trwałego
248
115
Dywidendy i udziały w zyskach
24 035
13 189
Rozwiązanie rezerw
0
490
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów
66
98
Zysk z tytułu przeszacowania nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej
0
0
Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania
30
90
Dotacje rządowe
0
0
Spisane przedawnione zobowiązania
175
424
Zwrot opłat sądowych
51
478
Pozostałe
183
161
Odwrócenie odpisów aktualizujących aktywa z tytułu umów MSSF 15
5 795
0
Razem
30 583
15 047
*dane przekształcone
Na pozostałe koszty operacyjne w latach 2023 i 2022 składały się następujące tytuły
Opis
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Strata ze zbycia majątku trwałego
1
0
Odpis wartości firmy
0
0
Zawiązanie rezerw
0
0
Darowizny
53
62
Należności nieściągalne i umorzone
198
1 418
Odszkodowania z tyt. nienależytego wykonania umowy, kary
0
0
Odpis aktualizujący należności
68
439
Odpis aktualizujący zapasy
0
0
Likwidacja środków trwałych/wartości niematerialnych
0
0
Naprawy środków trwałych z OC
3
45
Odpis aktualizujący na cesję
0
0
Pozostałe
19
238
Odwrócenia odpisu zobowiązań prowizyjnych
1 955
0
Odpis aktualizujący aktywa z tytułu umów MSSF 15
7 289
1 353
Razem
9 587
3 555
*dane przekształcone
Spółka w 2023 roku osiągnęła zysk na działalności operacyjnej, który był głównie efektem rozpoznania przychodów z tytułu dywidend i udziałów
w zysku w łącznej wysokości 24 035 tys. PLN.
Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
Wybrane zasady rachunkowości
Za przychody finansowe uznaje się przychody z działalności finansowej takie jak odsetki, przychody ze sprzedaży finansowych aktywów oraz
dodatnie różnice kursowe.
Do kosztów finansowych zalicza się w szczególności odsetki, prowizje od pożyczek, kredytów i leasingów oraz odpisy aktualizujące od aktywów
finansowych.
Na przychody finansowe w latach 2022-2023 składały się następujące pozycje
Wyszczególnienie
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022*
Przychody z tytułu odsetek
1 203
697
Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych
24
0
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych
0
0
Pozostałe
9
10
Odwrócenie dyskonta MSSF 15
3 483
2 668
Razem
4 719
3 375
*dane przekształcone
Na koszty finansowe w latach 2022-2023 złożyły się przede wszystkim poniższe tytuły
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 21
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
Wyszczególnienie
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022*
Koszty z tytułu odsetek
939
812
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych
166
89
Straty netto ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
36
484
Odpisy aktualizujące wartość odsetek
11
22
Aktualizacja wartości inwestycji
0
2 923
Odsetki z tyt. dyskonta zobowiązań prowizyjnych
1 184
907
Pozostałe
101
530
Razem
2 437
5 290
*dane przekształcone
W 2023 roku Spółka osiągnęła zysk na działalności finansowej, który był efektem przede wszystkim rozliczenia dyskonta szacunków aktywa
MSSF 15 z tytułu umów o dochodzenie roszczeń bankowych w kwocie 3 483 tys. PLN.
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 22
Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych za rok 2023
Opis
AFWWG MSSF9
AFWZK MSSF9
ZFWWG MSSF9
ZFWZK MSSF9
Razem
Przychody/koszty z tytułu odsetek
0
1 203
0
-939
264
Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy utracie
wartości
0
0
0
0
0
Utworzenie odpisów aktualizujących
0
11
0
0
11
Rozwiązanie odpisów aktualizujących
0
45
0
0
45
Zysk /strata umowy cesji wierzytelności
272
0
0
0
272
Utworzenie odpisów aktualizujących cesji wierzytelności
0
0
0
0
0
Razem Zysk/Strata
272
1 260
0
-939
593
Użyte skróty:
AFWZK - Aktywa finansowe wycenianie wg. zamortyzowanego kosztu
AFWWG - Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik
ZFWZK - Zobowiązania finansowe wycenianie wg. zamortyzowanego kosztu
ZFWWG - Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 23
Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych za rok 2022
Opis
AFWWG MSSF9
AFWZK MSSF9
ZFWWG MSSF9
ZFWZK MSSF9
Razem
Przychody/koszty z tytułu odsetek
0
697
0
-812
-115
Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy utracie wartości
0
0
0
0
0
Utworzenie odpisów aktualizujących
0
-329
0
0
-329
Rozwiązanie odpisów aktualizujących
0
626
0
0
626
Zysk /strata umowy cesji wierzytelności
119
0
0
0
120
Razem Zysk/Strata
119
1 269
0
-812
305
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 24
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Wybrane zasady rachunkowości
Podatek wykazywany w sprawozdaniu uwzględnia podatek bieżący oraz podatek odroczony. Bieżący podatek dochodowy ustalany jest na
podstawie obowiązujących przepisów podatkowych kraju siedziby spółki.
Podatek odroczony
Podatek odroczony ustalany jest zgodnie z przepisami podatkowymi uwzględniającymi obowiązujące stawki podatkowe dla operacji, które są
już zrealizowane, bądź mają się zrealizować w najbliższej przyszłości a które będą miały wpływ na bieżący podatek dochodowy w przyszłości.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku
dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku
dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości
zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku
dochodowego w przyszłości.
Spółka nie kompensuje aktywów z rezerwami na podatek odroczony.
Podatek bieżący
Wynik spółki za rok 2023 opiera się w istocie na przychodach z dywidend oraz przypisanego wyniku spółek osobowych, które zgodnie z ustawą
CIT są zwolnione z podatku oraz przychodach niepodatkowych oszacowanych zgodnie z MSSF 15 ,stanowiących różnice przejściowe. Przychody
niepodatkowe, od których nie tworzy się podatku odroczonego stanowią ponad 19 % wszystkich przychodów.
Poniższa tabela przedstawia uzgodnienie efektywnej stawki podatku
Opis
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022*
Zysk przed opodatkowaniem
30 472
29 530
Przychody zwiększające podstawę opodatkowania
1 680
1 040
Przychody wyłączone z opodatkowania
38 038
63 950
Koszty zmniejszające podstawę opodatkowania
3 172
1 589
Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów
9 195
29 960
Dochód do opodatkowania
137
-5 008
Odliczenia od dochodu - darowizna, strata
137
0
Podstawa opodatkowania
0
0
Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki podatkowej
0
0
Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed
opodatkowaniem)
0,00
0,00
*dane przekształcone
Na podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat w latach 2022-2023 składały się następujące pozycje
Wyszczególnienie
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022*
Bieżący podatek dochodowy
0
0
Dotyczący roku obrotowego
0
0
Korekty dotyczące lat ubiegłych
0
0
Odroczony podatek dochodowy
1 393
2 841
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych
1 393
2 841
Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego
0
0
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat
1 393
2 841
*dane przekształcone
Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na
koniec i początek okresów sprawozdawczych.
W okresie sprawozdawczym nie istniały transakcje, dla których efekt podatkowy został rozpoznany w kapitałach własnych.
Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym.
Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie występuje.
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 25
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
Poniższa tabela przedstawia tytuły, o których utworzono aktywa i rezerwę z tytułu podatku dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w latach 2022-2023
Wyszczególnienie
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022*
Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne
11
8
Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze
40
0
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
8
8
Ujemne różnice kursowe
0
0
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach
0
352
Straty możliwe do odliczenia od przyszłych Dochodów do opodatkowania
1 911
1 911
Odpisy aktualizujące udziały w innych jednostkach
948
948
Odpisy aktualizujące zapasy
0
0
Odpisy aktualizujące należności
19
83
Rezerwy na zobowiązania handlowe
4 565
3 522
Pozostałe rezerwy
16
44
Prawo wieczystego użytkowania
82
82
Razem
7 599
6 958
*dane przekształcone
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w latach 2022-2023
Wyszczególnienie
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022*
Różnica w amortyzacji środków trwałych/wartości niematerialnych
0
374
Przeszacowanie nieruchomości inwestycyjnej do wartości godziwej
0
0
Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży o wartości
godziwej
0
0
Dodatnie różnice kursowe
1
1
Odsetki od udzielonych pożyczek wycena bilansowa
103
174
Różnica w amortyzacji leasingów
340
0
Przychody na przełomie roku/ aktywa MSSF
13 192
11 011
Inne wydatki rozliczane w bieżącym roku
301
343
Razem
13 938
11 904
*dane przekształcone
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
Wyszczególnienie
Stan na
początek
okresu
Zwiększenia
Wykorzystanie
Zmniejszenie
Stan na
koniec
okresu
Aktywo z tytułu podatku
odroczonego
6 958
642
0
0
7 599
Rezerwa z tytułu podatku
odroczonego - działalność
kontynuowana
11 723
1 893
0
322
13 938
Rezerwa z tytułu podatku
odroczonego - działalność
zaniechana
0
0
0
0
0
Aktywo/Rezerwa z tytułu
podatku odroczonego
-4 765
-1 252
0
-322
-6 338
Spółka utworzyła aktywo z tytułu podatku odroczonego związanego ze stratą podatkową wygenerowaną w roku 2021 i 2022. Biorąc pod uwagę
obecną dynamikę zakończenia spraw prawomocnym wyrokiem i czas jaki upływa pomiędzy wydaniem wyroku I instancji i II instancji, Zarząd
znajduje uzasadnienie dla utworzenia aktywa na straty podatkowe.
Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
W roku obrotowym 2023 nie miało miejsca zaniechanie działalności w żadnym z obszarów działalności Spółki.
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 26
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
Nota 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Wybrane zasady rachunkowości
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy
Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres sprawozdawczy przypadającego na zwykłych
akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę
wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych
akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022*
Zysk netto z działalności kontynuowanej
29 079
26 689
Strata na działalności zaniechanej
-
-
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku
przypadającego na jedną akcję
29 079
26 689
Efekt rozwodnienia:
-
-
- odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje
zwykłe
-
-
- odsetki od obligacji zamiennych na akcje
-
-
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku
przypadającego na jedną akcję
29 079
26 689
Zysk na 1 akcję
2,30
2,16
Liczba wyemitowanych akcji
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości
podstawowego zysku na jedną akcję w szt.
12 000 000
12 000 000
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych
-
-
- opcje na akcje
-
-
- obligacje zamienne na akcje
-
-
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia
wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.
12 000 000
12 000 000
W okresie między dniem bilansowym, a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne inne transakcje
dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych.
Nota 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
W Grupie obowiązuje polityka w zakresie wypłaty dywidendy na lata 2022-2024, zgodnie z którą Zarząd jednostki dominującej
będzie rekomendował w zależności od bieżącej sytuacji gospodarczej i ekonomicznej jednostki dominującej:
▪ wypłatę zysku netto dla akcjonariuszy w formie dywidendy lub nabycia akcji własnych w wyniku oferty skierowanej do wszystkich
akcjonariuszy (buy-back) w następujący sposób:
- dywidenda lub buy-back wyniesie od 25% do 50% zysku netto Grupy Kapitałowej VOTUM przyporządkowanej podmiotowi
dominującemu, jednak nie więcej niż 100% zysku netto Votum S.A.,
- metoda obliczeniowa ostatecznej wartości dywidendy przeznaczonej do wypłaty będzie polegała na przeliczeniu dywidendy na
kwotę przypadającą na 1 akcję i zaokrągleniu wyniku w dół do pełnych groszy,
- metoda obliczeniowa ostatecznej wartości środków przeznaczonych na nabycie akcji własnych w wyniku oferty skierowanej do
wszystkich akcjonariuszy (buy-back) będzie analogiczna do metody obliczenia wartości środków przeznaczonych na dywidendę;
▪ przeznaczenie całego lub części zysku netto na kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy.
Dnia 23 czerwca 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Votum S.A. podjęło uchwałę w sprawie przeznaczenia zysku Spółki za rok obrotowy
2022 w kwocie 30 000 tys. zł na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy. Wysokość dywidendy przypadającej na jedną akcję wyniosła 2,50 zł.
Liczba akcji objętych dywidendą wynosi 12 000 000. Dywidenda została wypłacona w dwóch transzach, w następujący sposób:
- kwota zysku na wypłatę I transzy dywidendy w wysokości 15 000 tys. zł została wypłacona w dniu 20.10.2023 r.,
- kwota zysku na wypłatę II transzy dywidendy w wysokości 15 000 tys. zł została wypłacona w dniu 20.12.2023 r.
Informacje na temat dywidendy
Dywidenda z akcji zwykłych
Zaliczka na dywidendę
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 27
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
Data wypłaty
wartość w zł
Wartość na
1 akcję
Data
wypłaty
wartość w zł
Wartość na
1 akcję
wynik roku 2022
20.10.2023;
20.12.2023
30 000 000
2,50 zł
-
-
-
Nota 10. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Wybrane zasady rachunkowości
Rzeczowe aktywa trwałe to aktywa, które są utrzymywane przez jednostkę gospodarczą w celu wykorzystania ich
świadczeniu usług oraz, którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden okres. Ujęcie w sprawozdaniu
finansowym składnika środków trwałych następuje pod warunkiem spełnienia poniższych dwóch warunków łącznie:
• jest prawdopodobne, że jednostka osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można przyporządkować danemu środkowi
trwałemu oraz
• istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia wartości danego środka trwałego (składnik posiada cenę nabycia lub koszt wytworzenia
albo inną wartość, którą można wiarygodnie określić).
Odpisy amortyzacyjne rzeczowych aktywów trwałych rozpoczyna się gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania. Odpisy są dokonywane
metodą liniową, dla poszczególnych grup środków trwałych przyjęto okresy użytkowania w następujących przedziałach:
• urządzenia techniczne i maszyny od 13 miesięcy do 5 lat,
• środki transportu od 2 do 7 lat,
• inne środki trwałe od 13 miesięcy do 5 lat,
• budynki i budowle od 40 do 75 lat.
Metodę amortyzacji, wartość końcową oraz okres użytkowania składnika aktywów weryfikuje się co najmniej na koniec każdego roku.
W przypadku wystąpienia takiej konieczności, korekt odpisów amortyzacyjnych dokonuje się w okresach następnych (prospektywnie).
Szacunki i profesjonalny osąd
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności danego składnika
rzeczowych aktywów trwałych. Dotyczy to zarówno własnych środków trwałych jak i będących przedmiotem leasingu. Spółka corocznie
dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Spółka na bieżąco kontroluje przydatność aktywów trwałych dla prowadzenia działalności. W przypadku gdy zaistnieją przesłanki do utraty
wartości przez środek trwały, przeprowadza się test na utratę wartości środków trwałych.
Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny
do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z
tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa
do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich
opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Spółka
nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do
użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z
tytułu prawa do użytkowania podlegają utracie wartości.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w rzeczowych aktywach trwałych.
W stosunku do leasingów dotychczas sklasyfikowanych jako leasingi operacyjne na dzień pierwszego zastosowania (z wyjątkiem umów
dotyczących składników o niskiej wartości oraz umów o pozostałym okresie krótszym niż 12 miesięcy) Spółka ujęła zobowiązanie wycenione
jako wartość bieżącą pozostałych do zapłaty opłat leasingowych, zdyskontowanych krańcową stopą procentową leasingobiorcy w dniu
pierwszego zastosowania.
Na początku umowy spółki Spółka oceniają, czy dana umowa zawiera leasing. Umowa jest leasingiem, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo
do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Spółka nie rozpoznała umów, w
których występowałaby jako leasingodawca.
Spółka stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których okres
leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Spółka stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania
leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i
leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Przy ustalaniu okresu leasingu, Spółka rozważa wszystkie istotne fakty i zdarzenia, powodujące istnienie zachęt ekonomicznych do skorzystania
z opcji przedłużenia lub nie skorzystania z opcji wypowiedzenia. Ocena okresu leasingu przeprowadzana jest na dzień rozpoczęcia leasingu.
Ponowna ocena jest dokonywana w przypadku wystąpienia znaczącego zdarzenia lub znaczącej zmiany w okolicznościach, które leasingobiorca
kontroluje, wpływających na tę ocenę.
Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych
Opis
31.12.2023
31.12.2022*
Własne
11 776
10 589
Używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym leasingu
2 038
1 662
Razem
13 814
12 251
Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań
Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu
31.12.2023
31.12.2022*
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 28
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
Stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek własnych
9 343
9 495
Stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek obcych
0
0
Stanowiące zabezpieczenie innych zobowiązań
0
0
Użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego
2 038
738
Razem
11 380
10 233
Budynek biurowy przy ul. Wyścigowej ujęty w pozycji rzeczowych aktywów trwałych stanowi zabezpieczenie zobowiązań kredytowych
wynikających z umowy wieloproduktowej:
• Kredytu inwestycyjnego na kwotę 9 350 000 PLN. Kredyt został udzielony na okres do dnia 5 marca 2026 roku,
• Kredytu obrotowego na kwotę 2 000 000 PLN. Kredyt został udzielony na okres do dnia 29 czerwca 2025 roku,
• Kredytu korporacyjnego na kwotę 9 300 000 PLN. Kredyt został udzielony na okres do dnia 31 maja 2025 roku,
• Kredytu obrotowego na rachunku bieżącym na kwotę 2 700 000 PLN. Kredyt został udzielony na okres do dnia 29 czerwca 2024 roku.
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 29
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2023 - 31.12.2023 r.
Opis
Prawo wieczystego
użytkowania
gruntów
Budynki i budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki transportu
Pozostałe środki
trwałe
Środki trwałe w
budowie
Razem
Wartość brutto na początek okresu
1 022
10 515
6 686
1 450
499
0
20 173
Zwiększenia, z tytułu:
0
0
1 844
1 705
0
0
3 549
nabycia środków trwałych
0
0
1 459
0
0
0
1 459
połączenia jednostek gospodarczych
0
0
0
0
0
0
0
zawartych umów leasingu
0
0
385
1 705
0
0
2 090
przeszacowania
0
0
0
0
0
0
0
ujawnienie MSSF 16
0
0
0
0
0
0
0
inne
0
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
5
533
0
0
538
zbycia
0
0
3
533
0
0
536
likwidacji
0
0
2
0
0
0
2
sprzedaży spółki zależnej
0
0
0
0
0
0
0
przeszacowania
0
0
0
0
0
0
0
wniesienia aportu
0
0
0
0
0
0
0
inne
0
0
0
0
0
0
0
Wartość brutto na koniec okresu
1 022
10 515
8 525
2 622
499
0
23 183
Umorzenie na początek okresu
97
1 020
5 260
1 047
497
0
7 921
Zwiększenia, z tytułu:
14
149
1 336
477
1
0
1 977
amortyzacji
14
149
1 336
477
1
0
1 977
przeszacowania
0
0
0
0
0
0
0
inne
0
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
5
524
0
0
529
likwidacji
0
0
2
0
0
0
2
sprzedaży
0
0
2
524
0
0
526
inne
0
0
1
0
0
0
1
Umorzenie na koniec okresu
110
1 170
6 592
1 000
498
0
9 369
Odpisy aktualizujące na początek okresu
0
0
0
0
0
0
0
Zwiększenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
0
utraty wartości
0
0
0
0
0
0
0
inne
0
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
0
odwrócenie odpisów aktualizujących
0
0
0
0
0
0
0
likwidacji lub sprzedaży
0
0
0
0
0
0
0
inne
0
0
0
0
0
0
0
Odpisy aktualizujące na koniec okresu
0
0
0
0
0
0
0
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 30
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
Wartość netto na koniec okresu
911
9 346
1 933
1 623
1
0
13 814
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 31
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2022 - 31.12.2022 r.
Opis
Prawo wieczystego
użytkowania
gruntów
Budynki i budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki transportu
Pozostałe środki
trwałe
Środki trwałe w
budowie
Razem
Wartość brutto na początek okresu
1 022
10 515
5 568
1 457
499
0
19 061
Zwiększenia, z tytułu:
0
0
1 121
225
0
0
1 346
nabycia środków trwałych
0
0
1 121
0
0
0
1 121
połączenia jednostek gospodarczych
0
0
0
0
0
0
0
zawartych umów leasingu
0
0
0
225
0
0
225
przeszacowania
0
0
0
0
0
0
0
ujawnienie MSSF 16
0
0
0
0
0
0
0
inne
0
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
2
232
0
0
235
zbycia
0
0
2
232
0
0
235
likwidacji
0
0
0
0
0
0
0
sprzedaży spółki zależnej
0
0
0
0
0
0
0
przeszacowania
0
0
0
0
0
0
0
wniesienia aportu
0
0
0
0
0
0
0
inne
0
0
0
0
0
0
0
Wartość brutto na koniec okresu
1 022
10 515
6 686
1 450
499
0
20 173
Umorzenie na początek okresu
83
871
4 317
901
496
0
6 668
Zwiększenia, z tytułu:
14
149
946
352
1
0
1 462
amortyzacji
14
149
946
352
1
0
1 462
przeszacowania
0
0
0
0
0
0
0
inne
0
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
2
206
0
0
208
likwidacji
0
0
0
0
0
0
0
sprzedaży
0
0
2
206
0
0
208
inne
0
0
0
0
0
0
0
Umorzenie na koniec okresu
97
1 020
5 260
1 047
497
0
7 921
Odpisy aktualizujące na początek okresu
0
0
0
0
0
0
0
Zwiększenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
0
utraty wartości
0
0
0
0
0
0
0
inne
0
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
0
odwrócenie odpisów aktualizujących
0
0
0
0
0
0
0
likwidacji lub sprzedaży
0
0
0
0
0
0
0
inne
0
0
0
0
0
0
0
Odpisy aktualizujące na koniec okresu
0
0
0
0
0
0
0
Wartość netto na koniec okresu
925
9 495
1 426
403
2
0
12 251
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 32
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
Środki trwałe w budowie
Nie wystąpiły.
Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
W okresie sprawozdawczym w Spółce nie dokonano istotnych transakcji nabycia rzeczowych aktywów trwałych.
Leasingowane środki trwałe
Stan na 31.12.2023
Opis
Wartość brutto
Umorzenie
Wartość netto
Nieruchomości
1 022
-110
911
Maszyny i urządzenia
3 196
-2 781
415
Środki transportu
2 622
-1 000
1 623
Razem
6 840
-3 891
2 949
Stan na 31.12.2022
Opis
Wartość brutto
Umorzenie
Wartość netto
Nieruchomości
1 022
-97
925
Maszyny i urządzenia
2 810
-2 476
335
Środki transportu
1 450
-1 047
403
Razem
5 282
-3 620
1 662
Wartość bilansowa maszyn i urządzeń użytkowanych na dzień 31 grudnia 2023 roku na mocy umów leasingu finansowego oraz umów
dzierżawy z opcją zakupu wynosi 415 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2022 roku: 335 tys. PLN). Wartość bilansowa środków transportu
użytkowanych na dzień 31 grudnia 2023 roku na mocy umów leasingu finansowego 1 623 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2022 roku: 403
tys. PLN).
Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście
Adres nieruchomości
Powierzchnia działki [HA]
Wartość
ul. Wyścigowa 56i, Wrocław
0,158
911
Razem
0,158
911
MSSF 16 prezentacja w sprawozdaniu finansowym kosztów leasingowych
Opis
31.12.2023
31.12.2022
Odsetki z tytułu leasing
252
157
Zmiany opłat leasingowych nieujętych w wycenie zobowiązań leasingowych
0
0
Koszty leasingu aktywów o niskiej wartości niebędący leasingiem krótkotrwałym
0
0
Odpisy amortyzacyjne środków trwałych w leasingu
Łączna wartość amortyzacji środków trwałych w leasingu w 2023 roku wyniosła 795 tys. PLN.
Odpisy aktualizujące środki trwałe w leasingu
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości dotyczące środków w leasingu nie wystąpiły.
Zabezpieczenia na środkach trwałych w leasingu
Na aktywach użytkowanych na mocy umów leasingowych oraz umów dzierżawy z opcją zakupu został ustanowiony zastaw pod zabezpieczenie związanych
z nimi zobowiązań z tytułu leasingu finansowego oraz umów dzierżawy z opcją zakupu.
Odpisy aktualizujące rzeczowa aktywa trwałe z tytułu utraty wartości
Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących rzeczowych aktywów trwałych z tyt. utraty wartości w roku obrotowym oraz z w okresie
porównywalnym.
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
Na dzień bilansowy pozycja nie wystąpiła.
Planowane nakłady inwestycyjne na rok 2024
Planowane wydatki inwestycyjne w roku 2024 związane są głównie z wymianą sprzętu komputerowego oraz utrzymaniem, sprawnym
funkcjonowaniem serwerów i sieci komputerowej oraz modernizacją systemów służących do obsługi spraw i komunikacji z klientami, a
także współpracownikami Spółki. Ponoszone nakłady inwestycyjne w 2024 r. będą miały charakter odtworzeniowy majątku Spółki.
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 33
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów rzeczowych aktywów trwałych
W okresie sprawozdawczym w Spółce nie poczyniono zobowiązań związanych z nabyciem środków trwałych.
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 34
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
Nota 11. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Wybrane zasady rachunkowości
Za wartości niematerialne uznaje się taki składnik majątkowy, który jest możliwym do zidentyfikowania niepieniężnym składnikiem aktywów, nie mającym postaci fizycznej, będącym w posiadaniu jednostki gospodarczej w celu
wykorzystania w produkcji i dostarczaniu dóbr lub świadczenia usług, albo w celu oddania do odpłatnego użytkowania osobom trzecim lub w celach związanych z działalnością administracyjną jednostki.
Odpisy amortyzacyjne wartości niematerialnych rozpoczynają się gdy są one dostępne do użytkowania. Odpisy są dokonywane metodą liniową, dla poszczególnych grup przyjęto okresy użytkowania w następujących przedziałach:
• oprogramowania komputerowe 13 miesięcy do 10 lat
• koncesje patenty licencje 2 -5 lat
• inne wartości niematerialne od 13 miesięcy do 5 lat
• koszty zakończonych prac B+R od 13 miesięcy do 10 lat
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2023-31.12.2023 r.
Opis
Koszty prac rozwojowych
Patenty i licencje
Oprogramowanie
komputerowe
Inne
Wartości niematerialne w
budowie
Razem
Wartość brutto na początek okresu
412
0
2 945
6
0
3 363
Zwiększenia, z tytułu:
0
0
140
0
0
140
nabycia
0
0
140
0
0
140
przeszacowania
0
0
0
0
0
0
inne
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
zbycia
0
0
0
0
0
0
likwidacji
0
0
0
0
0
0
przeszacowania
0
0
0
0
0
0
inne
0
0
0
0
0
0
Wartość brutto na koniec okresu
412
0
3 084
6
0
3 502
Umorzenie na początek okresu
196
0
2 582
6
0
2 784
Zwiększenia, z tytułu:
82
0
185
0
0
268
amortyzacji
82
0
185
0
0
268
przeszacowania
0
0
0
0
0
0
inne
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
likwidacji
0
0
0
0
0
0
sprzedaży
0
0
0
0
0
0
przeszacowania
0
0
0
0
0
0
inne
0
0
0
0
0
0
Umorzenie na koniec okresu
279
0
2 767
6
0
3 051
Odpisy aktualizujące na początek okresu
0
0
0
0
0
0
Zwiększenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
utraty wartości
0
0
0
0
0
0
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 35
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
inne
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
likwidacji lub sprzedaży
0
0
0
0
0
0
inne
0
0
0
0
0
0
Odpisy aktualizujące na koniec okresu
0
0
0
0
0
0
Wartość netto na koniec okresu
134
0
317
0
0
451
W roku 2020 zakończono prace rozwojowe dotyczące projektów programistycznych obejmujących portale informacyjno- komunikacyjne oraz oprogramowanie typu ERP i systemu służącego do obsługi wokand. Spółka
udostępnia do korzystania za wynagrodzeniem narzędzia spółkom z Grupy Kapitałowej. Oprócz przychodów z udostępniania z narzędzi, spółka ponosi korzyści wynikające z ograniczenia kosztów związanych z automatyzacją
wielu procesów. Koszty zakończonych prac B+R są amortyzowane zgodnie okresem przewidywanego użytkowania, który określono na 5 lat.
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022-31.12.2022 r.
Opis
Koszty prac rozwojowych
Patenty i licencje
Oprogramowanie
komputerowe
Inne
Wartości niematerialne w
budowie
Razem
Wartość brutto na początek okresu
412
0
2 973
6
0
3 391
Zwiększenia, z tytułu:
0
0
69
0
0
69
nabycia
0
0
69
0
0
69
przeszacowania
0
0
0
0
0
0
inne
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
97
0
0
97
zbycia
0
0
0
0
0
0
likwidacji
0
0
97
0
0
97
przeszacowania
0
0
0
0
0
0
inne
0
0
0
0
0
0
Wartość brutto na koniec okresu
412
0
2 945
6
0
3 363
Umorzenie na początek okresu
114
0
2 498
6
0
2 617
Zwiększenia, z tytułu:
82
0
181
0
0
263
amortyzacji
82
0
181
0
0
263
przeszacowania
0
0
0
0
0
0
inne
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
97
0
0
97
likwidacji
0
0
97
0
0
97
sprzedaży
0
0
0
0
0
0
przeszacowania
0
0
0
0
0
0
inne
0
0
0
0
0
0
Umorzenie na koniec okresu
196
0
2 582
6
0
2 784
Odpisy aktualizujące na początek okresu
0
0
0
0
0
0
Zwiększenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
utraty wartości
0
0
0
0
0
0
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 36
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
inne
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
likwidacji lub sprzedaży
0
0
0
0
0
0
inne
0
0
0
0
0
0
Odpisy aktualizujące na koniec okresu
0
0
0
0
0
0
Wartość netto na koniec okresu
216
0
363
0
0
579
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 37
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2023 – 31.12.2023r.
Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartości niematerialnych w roku obrotowym oraz z w okresie porównywalnym.
Struktura własności
Wszystkie wartości niematerialne i prawne stanowią własność Spółki.
Nota 12. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH
Wybrane zasady rachunkowości
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wyceniane są w cenie nabycia powiększonej o możliwe do przyporządkowania koszty związane
z ich nabyciem. Podlegają one testowi na utratę wartości na koniec każdego okresu sprawozdawczego. W przypadku gdy zaistnieje uzasadniona
obawa, że mogą one utracić w całości lub w części swoją wartość, dokonuje się odpisu aktualizującego w ciężar kosztów finansowych.
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Jednostek zależnych
23 574
22 006
Jednostek współzależnych
0
0
Jednostek stowarzyszonych
408
408
Razem
23 982
22 414
Poniżej przedstawiono najistotniejsze informacje dotyczące zmian w Grupie w 2023 roku.
Zmniejszenie zaangażowania w Kancelarii Adwokatów i Radców Prawnych Rok - Konopa w Wspólnicy sp. k.
W dniu 5 stycznia 2023 r. odbyło się Zgromadzenie Wspólników spółki zmieniające umowę spółki pod firmą Kancelaria Adwokatowi Radców
Prawnych Rok-Konopa i Wspólnicy sp. k., w ten sposób, że do spółki przystąpił nowy Komplementariusz. W wyniku transakcji jednostka
dominująca posiada 98% udziału w prawach głosu.
Podwyższenie kapitału zakładowego w Votum Finance Help sp. z o.o. wraz z objęciem udziałów
W dniu 31 stycznia 2023 r. Zgromadzenie Wspólników spółki Votum Finance Help sp. z o.o. podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału
zakładowego z 1 000 tys. PLN na 2 600 tys. PLN. Udziały objął dotychczasowy wspólnik spółki - Votum S.A. Zmiana została ujawniona w rejestrze
przedsiębiorców KRS.
Utrata kontroli nad Ekosynergia sp. z o. o.
W dniu 22 lutego 2023 roku jednostka dominująca Votum S.A. zbyła 51% udziałów spółki zależnej Ekosnyergia sp. z o.o. z siedzibą
we Wrocławiu. Wartość godziwa przekazanej zapłaty wyniosła 175 tys. PLN. Grupa na utracie kontroli rozpoznała zysk w kwocie 41 tys. PLN.
Zwiększenie zaangażowania w ExpertGo sp. z o.o.
W dniu 16 czerwca 2023 roku jednostka dominująca Votum S.A. nabyła 10% udziałów spółki zależnej ExpertGo sp. z o.o. z siedzibą
w Katowicach i stała się jedynym udziałowcem spółki. Wartość godziwa przekazanej zapłaty wyniosła 1 tys. PLN. Na zwiększeniu zaangażowania
Grupa rozpoznał zysk w kwocie 34 tys. PLN.
Zmniejszenie zaangażowania w Kancelarii Bochenek, Ciesielski i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k. (dawniej:
Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp. k.)
W dniu 7 września 2023 r. odbyło się posiedzenie Wspólników spółki zmieniające umowę spółki pod firmą Bochenek i Wspólnicy Kancelaria
Radców Prawnych sp. k., w ten sposób, że do spółki przystąpił nowy komplementariusz. W wyniku transakcji jednostka dominująca posiada
98,5% udziału w prawach głosu. Zmiana została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS.
Zmniejszenie zaangażowania w Votum Consumer Care Sp. z o.o. (dawniej: Redeem sp. z o.o.)
W dniu 13 października 2023 r. Emitent zbył na rzecz osoby fizycznej 1% udziałów w spółce Votum Consumer Care sp. z o. o. W wyniku
transakcji, jednostka dominująca posiada 99% % udziału w spółce. Zmiana nie została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS.
Zmniejszenie zaangażowania w Votum Finance Help S.A. W dniu 2 listopada 2023 r. Emitent zbył na rzecz osoby fizycznej 1% akcji w spółce
Votum Finance Help S.A. W wyniku transakcji, jednostka dominująca posiada 99% % udziału w spółce. Zmiana została zarejestrowana w
rejestrze przedsiębiorców KRS.
Zmniejszenie zaangażowania w Mędrecki, Wilk i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k. (dawniej: Mędrecki &
Partners Law Office sp. k.)
W dniu 6 listopada 2023 r. odbyło się posiedzenie Wspólników spółki zmieniające umowę spółki pod firmą Mędrecki, Wilk i Wspólnicy
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k., w ten sposób, że do spółki przystąpił nowy komplementariusz. W wyniku transakcji jednostka
dominująca posiada 98,5% udziału w prawach głosu. Zmiana została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS.
Zawiązanie spółki komandytowej
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 38
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
W dniu 7 września 2023 r. został zawarty akt notarialny zawiązujący spółkę komandytową pod firmą Kałużyńska i Wspólnicy Kancelaria
Adwokatów i Radców Prawnych spółka komandytowa. Suma komandytowa wynosi 48 tys. PLN. Komandytariuszem spółki jest Emitent. Zmiana
została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS.
Zawiązanie spółki komandytowej
W dniu 7 września 2023 r. został zawarty akt notarialny zawiązujący spółkę komandytową pod firmą Nowak i Wspólnicy Kancelaria Radców
Prawnych spółka komandytowa. Suma komandytowa wynosi 48 tys. PLN. Komandytariuszem spółki jest Emitent. Zmiana została
zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS.
Zawiązanie spółki komandytowej
W dniu 7 września 2023 r. został zawarty akt notarialny zawiązujący spółkę komandytową pod firmą de Ostoja-Starzewski i Wspólnicy
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych spółka komandytowa. Suma komandytowa wynosi 48 tys. PLN. Komandytariuszem spółki jest
Emitent. Zmiana została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS.
Zawiązanie spółki komandytowej
W dniu 7 września 2023 r. został zawarty akt notarialny zawiązujący spółkę komandytową pod firmą Żurawiecka, Krajewska i Wspólnicy
Kancelaria Radców Prawnych i Adwokatów spółka komandytowa. Suma komandytowa wynosi 47 tys. PLN. Komandytariuszem spółki jest
Emitent. Zmiana została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS.
Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022*
Stan na początek okresu
22 414
30 540
Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:
1 792
558
połączenia jednostek gospodarczych
0
0
zakupu jednostki
1
6
utworzenia jednostki
191
0
podwyższenia kapitału
1 600
400
odwrócenie odpisów aktualizujących wartość udziałów
0
152
Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:
224
8 684
sprzedaż udziałów w jednostce zależnej
247
1 715
reklasyfikacja
0
0
obniżenie kapitału w jednostce zależnej
1
4 350
odpisy aktualizujące wartość udziałów
-24
2 619
Stan na koniec okresu
23 982
22 414
Testy na utratę wartości
Spółka przeprowadziła testy pod kątem utraty wartości aktywów w oparciu o modele zdyskontowanych przepływów pieniężnych.
W wyniku przeprowadzonych analiz nie wystąpiła konieczność utworzenia odpisów aktualizujących wartość firmy, ponieważ wartość
odzyskiwalna ośrodka wypracowującego środki pieniężne były powyżej wartości bilansowej.
Poniższa tabela przedstawia przyjęte założenia dotyczące ustalenia kosztu kapitału własnego dla ośrodków wypracowujących środki pieniężne
powstałe przy nabyciu DSA Investment S.A. oraz Kancelarii Adwokatów i Radców Prawnych Łebek, Madej i Wspólnicy sp.k.
Poniższa tabela przedstawia przyjęte założenia dotyczące ustalenia kosztu kapitału własnego dla ośrodków wypracowujących środki pieniężne
powstałe przy nabyciu DSA Investment S.A.; Kancelarii Adwokatów i Radców Prawnych Łebek, Madej i Wspólnicy sp.k. ( KAiRP Łebek )
Wyszczególnienie
DSA
Investment
KAIRP Łebek
Stopa zwrotu wolna od ryzyka
5
5
Premia za ryzyko
6
6
Beta odlewarowana
1
1
Beta uwzględniająca stopień lewarowania
1
1
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 39
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
Ryzyko specyficzne:
0
0
Koszt kapitału własnego (CAPM)
17
16
Na podstawie przyjętych założeń oraz opracowanych prognoz finansowych uzyskano następujący wartości odzyskiwalne
Wyszczególnienie
DSA Investment
KAIRP Łebek
1. Wartość bieżąca FCF z okresu prognozy
17 627
12 094
2. Stała stopa wzrostu FCF po okresie
prognozy (q)
3
3
3. Wartość rezydualna
24 455
16 812
4. Bieżąca wartość zadłużenia netto
-1 862
-2 127
5. Wartość aktywów nieoperacyjnych
0
0
Wartość odzyskiwalna
43 944
31 033
Analiza wrażliwości
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyników wycen wartości odzyskiwalnych na zmianę kluczowych założeń, które kierownictwo
przyjęło do przeprowadzonych zgodnie z MSR 36 testów na utratę wartości.
Analiza przedstawia jak zmieni się wartość poszczególnych wycen w wyniku zmiany:
▪ stopy dyskontowej o +2/-2 punktów procentowych,
▪ marży EBIT o +2/-2 punktów procentowych.
Zmiana kluczowych założeń nie powoduje, że wartość bilansowa ośrodków wypracowujących środki pieniężne jest wyższa
od wartości odzyskiwalnej.
DSA Investment S.A.
(w tys. zł)
Wynik wyceny
43 944
Zmiana średnioważonego kosztu kapitału (WACC)
+ 2 p.p.
38 044
- 2 p.p.
52 056
Zmiana marży EBIT
+ 2 p.p.
55 175
- 2 p.p.
32 713
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Łebek, Madej i Wspólnicy Sp. k.
(w tys. zł)
Wynik wyceny
31 033
Zmiana średnioważonego kosztu kapitału (WACC)
+ 2 p.p.
27 050
- 2 p.p.
36 420
Zmiana marży EBIT
+ 2 p.p.
33 698
- 2 p.p.
28 369
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 40
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
Inwestycje w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych na dzień 31.12.2023r.
W 2021 roku Spółka utraciła kontrolę nad spółką Votum Energy S.A., ale posiadała na dzień bilansowy nadal 45% liczby głosów oraz udziały w wyniku spółki. Udział w spółce został zakwalifikowany jako jednostka
stowarzyszona.
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 41
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
Nota 13. AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY
Wybrane zasady rachunkowości
Za aktywa finansowe dostępne do sprzedaży uznaje się wszystkie te aktywa, których wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim
w drodze transakcji sprzedaży a nie poprzez jego dalsze wykorzystanie. Natomiast za działalność zaniechaną, Spółka uważa te wydzielone
aktywa, które przestała wykorzystywać w zwykłej działalności operacyjnej.
Na dzień bilansowy pozycja nie występuje.
Nota 14. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY
Wybrane zasady rachunkowości
Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe wyceniane są w zależności od charakteru instrumentu finansowego według wartości godziwej w
przypadku gdy instrumenty notowane są na giełdzie, bądź wyceniane według skorygowanej ceny nabycia ustalanej na podstawie wewnętrznej
stopy zwrotu.
Spółka jako aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy identyfikuje wydatki na nabycie cesji wierzytelności
opisane w punkcie poniżej.
Spółka dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią:
Poziom 1 - ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań,
Poziom 2 - dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub bezpośrednio możliwe do zaobserwowania. Jeśli składnik
aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe muszą być możliwe do zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres.
Poziom 3 - dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania. Zastosowane założenia muszą
odzwierciedlać te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko.
Zmiany zastosowanych technik wyceny
W roku 2023 nie wystąpiły zmiany zastosowanych technik wyceny w porównaniu do roku poprzedniego.
Analiza wrażliwości wyceny w wartości godziwej na zmiany danych wejściowych
Wskaźnik ustalony zgodnie ze wskazaną metodą dla ustalenia strat kredytowych wyniósł 8,54 % .W przypadku zmiany wartości wskaźnika o +/-
1% wpływ na wynik netto finansowy wyniósłby odpowiednio +/- 15 tys. PLN.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku wyceny wartości godziwej zostały oparte wyłącznie na poziomie 3 i dotyczyły
pozycji „Wydatki na nabycie cesji wierzytelności”.
31.12.2023
Wyszczególnienie
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik
0
0
517
Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik
finansowy
0
0
0
Instrumenty zabezpieczające aktywa
0
0
0
Instrumenty zabezpieczające pasywa
0
0
0
31.12.2022
Wyszczególnienie
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik
0
0
1 429
Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik
finansowy
0
0
0
Instrumenty zabezpieczające aktywa
0
0
0
Instrumenty zabezpieczające pasywa
0
0
0
Nota 15. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE, WYDATKI NA NABYCIE CESJI WIERZYTELNOŚCI
Wybrane zasady rachunkowości
Spółka do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej.
Po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 42
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym pożyczki z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania, nie podlega
ją dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.
Na pozostałe aktywa finansowe w latach 2022-2023 składały się wyłącznie udzielone pożyczki.
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Pożyczki udzielone długoterminowe, w tym:
0
0
dla Zarządu i Rady Nadzorczej
0
0
Pozostałe aktywa finansowe
0
0
Długoterminowe pozostałe aktywa finansowe
0
0
Pożyczki udzielone krótkoterminowe, w tym:
4 046
10 579
dla Zarządu i Rady Nadzorczej
0
0
Pozostałe aktywa finansowe
0
0
Krótkoterminowe pozostałe aktywa finansowe
4 046
10 579
Razem
4 046
10 579
Należności długoterminowe
Spółka nie posiada należności długoterminowych.
Udzielone pożyczki według stanu na 31.12.2023 r., w tym dla Zarządu
Pożyczkobiorca
Wartość wg
umowy
Wartość
bilansowa
netto
Odpis
aktualizujący
Termin spłaty
Efektywna stopa
procentowa
Zabezpieczenia
Votum Network S.A.
10 000
35
0
2024-06-30
WIBOR 3M + 2%
Votum Green Project S.A.
3 395
3 465
0
2024-06-30
WIBOR 3M + 2%
Expert Go Sp.z o.o.
590
361
288
2024-06-30
WIBOR 3M + 2%
Mędrecki, Wilk I wspólnicy
170
185
0
2023-12-31
WIBOR 3M + 2%
Razem
14 155
4 046
288
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 43
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
Opis
Aktywa finansowe
wyceniane w wartości
godziwej przez wynik
finansowy wg MSSF 9
Aktywa finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu wg MSSF 9
Zobowiązania
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej przez
wynik finansowy
wg MSSF 9
Zobowiązania
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu wg MSSF 9
Stan na początek okresu
1 429
10 579
0
17 101
Zwiększenia
33
15 514
0
15 663
Nabycie wierzytelności
33
0
0
0
Zakup akcji
0
0
0
0
Udzielenie pożyczek
0
14 332
0
0
Kredyty i pożyczki
0
0
0
13 650
Odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej
0
1 181
0
0
Wycena bilansowe odniesiona na kapitał
0
0
0
0
Wycena bilansowa odniesiona w RZiS
0
0
0
0
Zwiększenie zobowiązań leasingowych
0
0
0
2 013
Zmniejszenia
945
22 047
0
5 830
Sprzedaż akcji
0
0
0
0
Spłata pożyczek udzielonych
0
22 081
0
0
Spłata kredytów i pożyczek
0
0
0
4 812
Rozliczenie kosztu nabycia wierzytelności
1 028
0
0
0
Odpis z tytułu utraty wartości
-83
-34
0
0
Wycena bilansowa odniesiona na kapitał
0
0
0
0
Wycena bilansowa odniesiona w RZiS
0
0
0
0
Spłata zobowiązań leasingowych
0
0
0
1 018
Stan na koniec okresu
517
4 046
0
26 933
Opis
Aktywa finansowe
wyceniane w wartości
godziwej przez wynik
finansowy wg MSSF 9
Aktywa
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu wg MSSF 9
Zobowiązania
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej przez
wynik finansowy
wg MSSF 9
Zobowiązania
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu wg MSSF 9
Stan na początek okresu
4 367
7 939
0
15 487
Zwiększenia
177
3 995
0
5 576
Nabycie wierzytelności
177
0
0
0
Zakup akcji
0
0
0
0
Udzielenie pożyczek
0
3 325
0
0
Kredyty i pożyczki
0
0
0
5 350
Odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej
0
670
0
0
Wycena bilansowe odniesiona na kapitał
0
0
0
0
Wycena bilansowa odniesiona w RZiS
0
0
0
0
Zwiększenie zobowiązań leasingowych
0
0
0
225
Zmniejszenia
3 115
1 355
0
3 961
Sprzedaż akcji
0
0
0
0
Spłata pożyczek udzielonych
0
1 156
0
0
Spłata kredytów i pożyczek
0
0
0
3 394
Rozliczenie kosztu nabycia wierzytelności
3 290
0
0
0
Odpis z tytułu utraty wartości
-174
198
0
0
Wycena bilansowa odniesiona na kapitał
0
0
0
0
Wycena bilansowa odniesiona w RZiS
0
0
0
-32
Spłata zobowiązań leasingowych
0
0
0
599
Stan na koniec okresu
1 429
10 579
0
17 101
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności
W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów związanych z działalnością nabywania cesji wierzytelności dotyczącą szkód w pojazdach,
wydatki dotyczące nabycia wierzytelności, wykonania opinii eksperckich oraz kosztów postepowania sądowego są aktywowane do czasu uzyskania
korzyści ekonomicznych. Aktywo jest okresowo poddawane ocenie utraty wartości poprzez analizę skuteczności poniesionych nakładów. Aktywowane
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 44
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
koszty obciążają wynik finansowy po wpływie należnego roszczenia z tyt. cesji. Uzyskany przychód i koszty poniesione na nabycie cesji są prezentowane
w rachunku zysków i start odrębnie, w pozycjach przychodów ze sprzedaży i kosztów usług obcych.
Pozycja Wydatki na nabycie cesji wierzytelności obejmuje wydatki na nabycie wierzytelności w drodze cesji związane z projektem szkód rzeczowych
oraz koszty dotyczące prowadzenia spraw w tym projekcie ( opinie rzeczoznawców, opłaty sądowe ). Wydatki są aktywowane w momencie poniesienia,
natomiast obciążają koszty w momencie uzyskania przychodu. Spółka dokonuje okresowej oceny utraty wartości aktywa poprzez ocenę skuteczności
zainwestowanych nakładów.
Model szacowanych strat
Odpisy statystyczne – w sprawach z segmentu cesji wierzytelności oczekiwane straty szacowane są w oparciu o ustaloną historycznie skuteczność
zakończenia sprawy sukcesem.
W przypadku cesji wierzytelności skuteczność ustalana jako relacja spraw zakończonych wygraną/roszczeniem przewyższającym poniesione nakłady
do łącznej liczby spraw skierowanych do archiwum.
Wskaźnik ustalony zgodnie ze wskazaną metodą dla ustalenia strat kredytowych wyniósł 8,54 %.
Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą
Spółka nie posiada instrumentów zabezpieczających wartość godziwą
Instrumenty pochodne zabezpieczające wartość godziwą
Spółka nie posiada instrumentów pochodnych zabezpieczających wartość godziwą
Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne
Spółka nie posiada instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne
Nota 16. ZAPASY
Zapasy
Zapasy są to aktywa, które, przeznaczone są do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będące w trakcie produkcji przeznaczonej na
sprzedaż, mające postać materiałów lub dostaw surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług.
Na dzień bilansowy pozycja nie występuję.
Nota 17. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU REALIZACJI USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Należności z tytułu realizacji usług i pozostałe
Należności krótkoterminowe, stanowiące część aktywów obrotowych, obejmują wszystkie należności z tytułu dostaw
i usług niezależnie od umownego terminu ich zapłaty oraz tę część należności z pozostałych tytułów, która jest wymagalna na dzień bilansowy. Odpisy
aktualizujące wartość należności ustala się analizując co najmniej przesłanki pochodzące z wewnętrznych oraz zewnętrznych źródeł informacji. Za
przesłanki pochodzące z wewnętrznych źródeł uważa się w szczególności posiadane informacje historyczne na podstawie, których określa się możliwości
ściągnięcia należności uwzględniającą charakter procesu postępowania przy egzekwowaniu należności. W przypadku przesłanek pochodzących ze źródeł
zewnętrznych, analizuje się głównie czy prawdopodobne jest, że w niedalekiej przyszłości nie nastąpią, znaczące i niekorzystne zmiany mogące wpłynąć
na ściągalność należności. Przyjmuje się, że postępowanie sądowe nie stanowi przesłanki do dokonania odpisu aktualizującego wobec należności,
których stroną są podmioty świadczące usługi z zakresu ubezpieczeń komunikacyjnych.
Specyfikacja należności z tytułu realizacji usług oraz pozostałe należności
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Należności z tytułu dostaw i usług
5 517
5 862
Pozostałe należności
21 358
10 251
Rozliczenia międzyokresowe
668
439
Razem, w tym:
27 544
16 552
długoterminowe
329
204
krótkoterminowe
27 215
16 348
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Należności z tytułu realizacji usług netto
5 517
5 862
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 45
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
a) od jednostek powiązanych konsolidowanych
1 813
2 912
b) od jednostek powiązanych nie objętych konsolidacją
23
11
c) od pozostałych jednostek, w tym:
3 681
2 939
- należności z tytułu udzielonych zaliczek
0
1 157
- honorarium za zrealizowane usługi
313
1 018
Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia)
67
162
Należności z tytułu realizacji usług brutto
5 584
6 024
Opis
31.12.2023
31.12.2022
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych i pozostałych na początek
okresu
162
1 215
Zwiększenia, w tym:
68
111
dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne
68
111
dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu
0
0
Zmniejszenia, w tym:
164
1 164
wykorzystanie odpisów aktualizujących
29
1 066
rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności
66
98
zakończenie postępowań
69
0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych i pozostałych na koniec
okresu
67
162
Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych na początek okresu
0
0
Zwiększenia, w tym:
0
0
dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne
0
0
dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu
0
0
Zmniejszenia, w tym:
0
0
wykorzystanie odpisów aktualizujących
0
0
rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności
0
0
zakończenie postępowań
0
0
Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych na koniec okresu
0
0
Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych na początek okresu
0
0
Zwiększenia, w tym:
0
0
dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne
0
0
dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu
0
0
Zmniejszenia, w tym:
0
0
wykorzystanie odpisów aktualizujących
0
0
rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności
0
0
zakończenie postępowań
0
0
Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych na koniec okresu
0
0
Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu
67
162
POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
W pozycji należności pozostałych ujęte są m.in. należności wynikające z przypisanych zysków spółek osobowych , a także inne należności nie
kwalifikujące się d pozycji należności z tyt. realizacji usług.
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Pozostałe należności netto
21 358
10 251
z tytułu podatków innych niż podatek dochodowy od osób prawnych
6
0
z tytułu ubezpieczeń
0
0
zaliczki na dostawy
52
16
z tytułu zbycia aktywów trwałych
544
892
Vat
675
711
kaucje gwarancyjne zdeponowane w banku
0
0
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 46
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
Należności wynikające z przypisanych zysków spółek osobowych
20 048
7 687
inne
33
946
Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych
0
0
Pozostałe należności brutto
21 358
10 251
długoterminowe
0
0
krótkoterminowe
21 358
10 251
Należności z tyt. zbycia aktywów trwałych dotyczą sprzedaży 100% udziałów w spółce VOTUM Centrum Odškodnění, a.s,. Zgodnie z zawartą umową
zaplata ceny sprzedaży udziałów następuje w okresach kwartalnych.
Pozostałe należności skierowane na drogę postępowania sądowego.
Nie dotyczy.
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Wybrane zasady rachunkowości
W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów związanych z ich osiągnięciem, rozgraniczane są przychody i koszty dotyczące poszczególnych
okresów sprawozdawczych. Wydatki i koszty ponoszone z góry, a więc dotyczące przyszłych okresów wykazywane są w ramach rozliczeń
międzyokresowych czynnych, natomiast bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują kwoty zaliczane do kosztów okresu bieżącego pomimo,
iż ich pokrycie nastąpi w przyszłym okresie sprawozdawczym. Pozycje wykazywane w rozliczeniach międzyokresowych czynnych mają charakter
przedpłat za usługi, które będą wykonywane w przyszłości (np. ubezpieczenie lub prenumeraty). Do rozliczeń międzyokresowych czynnych nie można
zaliczyć poniesionych kosztów związanych z usługami, które już zostały wykonane albo zakupami i produkcją, które już zostały dokonane, nawet jeżeli
korzyści ekonomiczne zostaną osiągnięte w przyszłości. Możliwe jest zaliczanie tego typu nakładów do innych grup aktywów pod warunkiem, że
spełnione są kryteria obowiązujące dla tych grup aktywów.
Odpisy czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów dokonywane są stosownie do upływu czasu.
Opis
31.12.2023
31.12.2022
Ubezpieczenia majątkowe
100
70
Prenumerata czasopism
4
5
Rozliczenie projektu NFZ
0
0
Kampanie i projekty reklamowe
0
0
Usługi serwisowe
329
0
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe
236
364
Razem, w tym:
668
439
długoterminowe
329
204
krótkoterminowe
340
236
Nota 18. AKTYWA Z TUTUŁU REALIZAJI UMÓW MSSF 15
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15
Wprowadzając ujawnienia zgodnie z MSSF 15, Emitent bazuje na metodach pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania wobec klienta. Mając na uwadze,
że wynagrodzenie za świadczoną usługę jest częściowo naliczane w modelu success fee, pierwszym możliwym momentem ustalenia tej części
szacowanego wynagrodzenia jest doręczenie wyroku sądu pierwszej instancji. Wyrok ten uprawdopodobnia treść ostatecznego rozstrzygnięcia oraz
wysokość świadczenia od podmiotu zobowiązanego i tym samym daje podstawę do oszacowania honorarium. Spółka rozpoznaje przychód z
nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości stanowiącej określony % wartości przedmiotu sporu lub określony % kwoty kredytu oddanej
do dyspozycji, skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków drugiej instancji.
W sprawach o dochodzenie roszczeń bankowych skuteczność w prowadzonych sprawach przed sądem I instancji wynosi 97% oraz 98% w zakresie
wyroków prawomocnych, tj. wydanych przez sądy II instancji. Bazując na przedstawionych wskaźnikach do szacunku przychodów MSSF 15 przyjęto
skuteczność na poziomie 98%.
Klasyfikacja wyroków wg skutku
Okres bieżący I instancja
Okres bieżący II instancja
Nieważność 2K
9 070
2 542
Nieważność TS
142
107
PLN + Libor
177
29
PLN + Libor + UNWW
13
5
Średni NBP
76
4
Inne
56
8
Oddalenie powództwa
263
18
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 47
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
uchylenie
0,
78
9 797
2 791
Klasyfikacja wyroków wg skutku
I instancja liczba
I instancja procent (%)
II instancja liczba
II instancja procent
(%)
korzystne
9 458
97%
2 691
98%
niekorzystne
339
3%
22
2%
9 797
100
2 713
100
Liczba wydanych wyroków w roku 2022 i 2023 oraz wartość zasądzonych roszczeń zmieniała istotnie szacunki przychodów MSSF 15 segmentu
bankowego. Przychód/aktywa na koniec roku 2023 oszacowano na bazie 13 381 wyroków I instancji wydanych w roku obrotowym oraz w latach
poprzednich. W związku z naliczaniem tej wartości metodą zmiany stanu salda, kwota naliczenia przychodu zgodnie z MSSF15 jest pomniejszana o
wartości dotyczące wyroków zaliczonych we wcześniejszych okresach, z tytułu których odnotowano przed dniem bilansowym przepływ pieniężny na
skutek ich uprawomocnienia (może to być wyrok II instancji na skutek złożonej apelacji lub wyrok I instancji, który uprawomocnił się na skutek braku
złożenia apelacji). Przychody segmentu dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych miały najistotniejszy wpływ na skonsolidowany wynik
finansowy Grupy oraz stanowią istotną zmianę wartości tych danych w stosunku do okresów poprzednich.
Szacując aktywa z tytułu umów bankowych w oparciu o wydane wyroki I instancji Spóła jednocześnie szacuje rezerwy na wynagrodzenia związane z
pozyskaniem spraw, które ujmowane jest w pozycji Zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań, a z racji nieistotności kosztów
postępowania ponoszonych po wyrokach I instancji Zarząd szacuje takie zobowiązanie kontraktowe na wartość 0 PLN.
Szacując aktywo z tytułu MSSF15 w oparciu o wydane wyroki I instancji Spółka ujawnia równocześnie zobowiązanie umowne dotyczące rozliczenia
wynagrodzenia związanego z pozyskaniem spraw, które ujmowane jest w pozycji Zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań.
Przepływy pieniężne z tytułu wynagrodzenia success fee i KZP należnego z umów o dochodzenie roszczeń bankowych następują po wykonaniu głównego
zobowiązania z nich wynikającego. Może to mieć miejsce na skutek uprawomocnienia się wyroku sądu I lub II instancji, w którym dochodzi do:
- uznania przez sąd bezskuteczności kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usunięcia z umowy mechanizmu przeliczającego kredyt
według kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozostałych warunków umownych w mocy,
- uznania przez sąd nieważności umowy kredytowej,
lub zawarcia ugody przewidującej zgodnie z wolą klienta rozliczenie zobowiązań banku w sposób inny, niż powyżej.
W przypadku wykonania umowy poprzez uzyskanie prawomocnego wyroku zasądzającego, przepływ pieniężny może nastąpić na skutek zawarcia
porozumienia kompensacyjnego, dobrowolnego wykonania wyroku lub egzekucji komorniczej. Przepływ pieniężny może być wstrzymany na skutek
wydania postanowienia o wstrzymaniu wykonalności wyroku w związku ze złożeniem skargi kasacyjnej.
Z uwagi na wartość przychodów ujętych zgodnie z MSSF 15 po wyroku I instancji, w okresie sprawozdawczym wartość aktywów z tego tytułu
skorygowano o wartość pieniądza w czasie. Jako stopę dyskonta dla wyroków z lat 2019-2021 przyjęto stopę oprocentowania obligacji skarbowych 2-
letnich w 2021 r. (1%), dla wyroków 2022 r. przyjęto stopę dyskonta odpowiadająca oprocentowaniu obligacji skarbowych rocznych w 2022r. (6,75%),
a dla wyroków 2023r przyjęto stopę dyskonta odpowiadająca oprocentowaniu obligacji skarbowych rocznych w 2023r. (6,25%). Dokonano korekty
podejścia do naliczania dyskonta aktywów dotyczących umów bankowych. Pierwotnie przyjęty model dyskontowania nie uwzględniał zwijania się
dyskonta dla wyroków zapadłych w latach poprzednich. Spółka dokonała weryfikacji w tym zakresie, przyjmując dyskonto dla wyroków zapadłych od
roku 2023 w okresach miesięcznych.
W związku z przymusową restrukturyzacją Getin Noble Bank S.A w stosunku do rozpoznanych w poprzednich okresach aktywów z tyt. MSSF 15 w
odniesieniu do umów z klientami, w których występowało roszczenie przeciwko Getin Noble Bank S.A., w trzecim kwartale 2022 r. Zarząd podjął decyzję
o dokonaniu opisu w łącznej wysokości 7,9 mln PLN. Uwzględniając jednak kształtująca się praktykę, że wynagrodzenia należne z tytułu umów zawartych
z klientami Getin Noble Bank S.A., są przez nich realizowane w sposób terminowy oraz nie obserwuje się w tym zakresie istotnych opóźnień, Zarząd
jednostki dominującej podjął decyzję o odwróceniu odpisu w części dotyczącej wynagrodzenie success fee w wysokości 5 402 tys. PLN. Odwrócenie
odpisu powiększyło pozycję Pozostałych przychodów operacyjnych.
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Aktywa netto z tytułu realizacji umów MSSF 15
70 702
58 654
od jednostek powiązanych
0
0
od pozostałych jednostek, w tym:
70 702
58 654
koszty opłat sądowych
1 584
1 806
należności z tytułu przychodu ujętego MSSF 15
69 118
56 848
Odpisy aktualizujące (wartość dodana)
3 078
7 180
koszty opłat sądowych
1 385
1 778
należności z tytułu przychodu ujętego MSSF 15
1 693
5 402
Należności brutto
73 780
65 834
Opis
31.12.2023
31.12.2022
Jednostki powiązane
Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów na początek okresu
0
0
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 48
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
Zwiększenia, w tym:
0
0
dokonanie odpisów na koszty opłat sądowych
0
0
dokonanie odpisów na należności z tytułu przychodu ujętego MSSF 15
0
0
Zmniejszenia, w tym:
0
0
wykorzystanie odpisów aktualizujących
0
0
rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności
0
0
zakończenie postępowań
0
0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu
0
0
Jednostki pozostałe
Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów na początek okresu
7 180
1 590
Zwiększenia, w tym:
1 693
5 590
dokonanie odpisów na koszty opłat sądowych
0
188
dokonanie odpisów na należności z tytułu przychodu ujętego MSSF 15
1 693
5 402
Zmniejszenia, w tym:
5 795
0
wykorzystanie odpisów aktualizujących
0
0
rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności
393
0
zakończenie postepowań
5 402
0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu
3 078
7 180
Stan odpisów aktualizujących wartość Aktywów z tytułu realizacji umów MSSF15 j.
powiązanych i pozostałych na koniec okresu
3 078
7 180
Wyszczególnienie
koszty opłat
sądowych
należności z tytułu
przychodu ujętego
MSSF 15
Razem
Stan na początek okresu
3 584
62 250
65 834
Utworzone w ciągu roku obrotowego, w tym:
0
19 625
19 625
reklasyfikacja
0
0
0
odniesione na wynik bieżącego roku
0
19 625
19 625
Zmniejszenie*
615
11 064
11 679
Stan na koniec okresu
2 969
70 811
73 781
Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów na początek okresu
1 778
5 402
7 180
Utworzone w ciągu roku, w tym:
0
1 693
1 693
dokonanie odpisów na koszty opłat sądowych, w tym:
0
1 693
1 693
odniesione na wynik lat ubiegłych
0
0
0
odniesione na wynik bieżącego roku
0
1 693
1 693
dokonanie odpisów na należności z tytułu przychodu ujętego MSSF 15
0
0
0
Zmniejszenia, w tym:
393
5 402
5 795
wykorzystanie odpisów aktualizujących
0
0
0
rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności
393
0
393
zakończenie postępowań
0
5 402
5 402
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu
1 385
1 693
3 078
Aktywa netto z tytułu realizacji umów MSSF 15
1 585
69 118
70 703
długoterminowe
1 188
27 890
29 078
krótkoterminowe
397
41 227
41 624
Momentem ustalenia szacunkowego należnego wynagrodzenia jest wyrok sądu, który wysoce uprawdopodobnia wysokość odszkodowania od
podmiotu zobowiązanego oraz otrzymanie należnego wynagrodzenia w ciągu najbliższych 12 miesięcy.
Należności z tyt. MSSF 15 szacowane są na podstawie portfela spraw i statusu spraw na dzień bilansowy.
Nota 19. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 49
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
Przez środki pieniężne i ich ekwiwalenty należy rozumieć gotówkę w kasie oraz środki pieniężne na rachunkach bankowych pozostawione do dyspozycji
Spółki. Lokaty terminowe do trzech miesięcy uznaje się za środki pieniężne. Środki pieniężne w walutach obcych są przeliczane na walutę funkcjonalną
na każdy dzień bilansowy.
Opis
31.12.2023
31.12.2022
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych
140
2 548
- kasa
0
3
- rachunki bankowe
140
2 546
Inne środki pieniężne
0
0
Inne aktywa pieniężne
0
0
Razem
140
2 548
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych
lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do sześciu miesięcy, w zależności od aktualnego
zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych
i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2023 roku wynosi 140 tys. PLN (31 grudnia 2022 roku: 2 548 tys. PLN).
Dnia 27 września 2024 roku ING Bank Śląski udostępnił w ramach rachunku bieżącego linię kredytową jednostce dominującej. Na dzień 31 grudnia
2023 roku Spółka dysponowała niewykorzystanymi przyznanymi środkami kredytowymi w wysokości 550 tys. PLN.
Opis
31.12.2023
31.12.2022
Dostępne, niewykorzystane środki pieniężne w ramach kredytu obrotowego
550
1 576
Razem
550
1 576
Nota 20. KAPITAŁ ZAKŁADOWY
Wybrane zasady rachunkowości
Kapitał zakładowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem jednostki dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru
Sądowego.
Akcje jednostki dominującej nabyte i zatrzymane przez jednostkę dominującą lub spółki zależne pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie
nabycia.
Na kapitały własne składają się:
• kapitał zakładowy,
• kapitał zapasowy,
• pozostałe kapitały,
• zysk (strata) z lat ubiegłych (do tej pozycji kapitału odnosi się skutki błędów podstawowych oraz ujmuje się skutki finansowe zmiany polityki
rachunkowości),
• zysk (strata) netto.
Kapitał zakładowy
Opis
31.12.2023
31.12.2022
Liczba udziałów
12 000 000
12 000 000
Wartość nominalna akcji
0,10
0,10
Kapitał zakładowy
1 200
1 200
Kapitał zakładowy – struktura
Seria/emisja
rodzaj akcji
rodzaj
uprzywilejowania
akcji
rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
liczba akcji
wartość
jednostkowa
wartość serii wg
wartości
nominalnej
sposób
pokrycia
data
rejestracji
seria A
akcje zwykłe
brak
10 000 000
0,10
1 000 000
gotówka
2005-12-28
seria B
akcje zwykłe
brak
2 000 000
0,10
200 000
gotówka
2011-10-14
Akcje serii A oraz serii B nie są uprzywilejowane.
Zmiana stanu kapitału zakładowego
Zmiana stanu kapitału zakładowego
31.12.2023
31.12.2022
Kapitał zakładowy na początek okresu
1 200
1 200
Zwiększenia, z tytułu:
0
0
podniesienie kapitału podstawowego
0
0
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 50
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
hiperinflacja
0
0
Kapitał zakładowy na koniec okresu
1 200
1 200
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 1 PLN i zostały w pełni opłacone.
Nota 21. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ
Wybrane zasady rachunkowości
Kapitał tworzony z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji.
Specyfikacja kapitału ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej w latach 2023 i 2022
Opis
31.12.2023
31.12.2022
Cena emisyjna
6 488
6 488
Koszty emisji
786
786
Agio
5 702
5 702
Nota 22. ZYSKI ZATRZYMANE
Wybrane zasady rachunkowości
Zyski zatrzymane obejmują:
▪ kapitał zapasowy tworzony i wykorzystywany zgodnie z ustawą Kodeks Spółek Handlowych,
▪ zyski i straty aktuarialne dotyczące świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia,
▪ zysk/stratę bieżącego okresu sprawozdawczego,
▪ zyski/straty z lat ubiegłych
▪ pozostałe kapitały tworzone i wykorzystywane według zasad określonych przepisami prawa.
Spółka w bieżącym okresie oraz w okresie porównywalnym nie posiadała akcji własnych.
Specyfikacja zysków zatrzymanych na koniec 2023 i 2022 roku
Opis
31.12.2023
31.12.2022
Kapitał zapasowy powstały z podziału zysku
53 173
47 216
Zmiana stanu w zaangażowaniu
0
0
Niepodzielone zyski z lat ubiegłych
-13 656
-3 617
Wynik finansowy okresu
27 615
25 918
Razem
67 131
69 516
Nota 23. KREDYTY I POŻYCZKI
Wybrane zasady rachunkowości
Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty transakcyjne oraz dyskonta lub
premie. Po początkowym ujęciu kredyty, pożyczki i obligacje są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej
stopy procentowej.
Opis
31.12.2023
31.12.2022
kredyty w rachunku bieżącym
2 150
424
Kredyty bankowe
11 451
3 789
Pożyczki
517
1 137
- od Zarządu i Rady Nadzorczej
0
0
Razem
14 117
5 350
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 51
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
długoterminowe
8 073
2 419
krótkoterminowe
6 044
2 932
Struktura zapadalności kredytów i pożyczek
Opis
31.12.2023
31.12.2022
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe
6 044
2 932
Kredyty i pożyczki długoterminowe
8 073
2 419
płatne powyżej 1 roku do 3 lat
8 073
2 419
płatne powyżej 3 lat do 5 lat
0
0
płatne powyżej 5 lat
0
0
Razem
14 117
5 350
Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2023
Nazwa banku/
pożyczkodawcy i rodzaj
kredytu/pozyczki
Kwota
kredytu/pożyczki wg
umowy [tys. PLN]
Oprocentowanie
Kwota pozostała do
spłaty [tys. PLN]
Termin spłaty
Zabezpieczenia
VOTUM Finance Help
S.A.
500
517
2024-06-30
Brak
ING Bank Śląski S.A.
kredyt na finansowanie
inwestycji
9 350
2 096
2026-03-05
Hipoteka kaucyjna na
nieruchomości, cesja
praw z polisy
ubezpieczeniowej
przedmiotu
zabezpieczonego,
oświadczenie o
poddaniu się egzekucji
ING Bank Śląski S.A.
umowa
wieloproduktowa -
kredyt w rachunku
bieżącym
2 700
2 150
2024-06-29
Hipoteka kaucyjna na
nieruchomości, cesja
praw z polisy
ubezpieczeniowej
przedmiotu
zabezpieczonego,
oświadczenie o
poddaniu się egzekucji
ING Bank Śląski S.A.
pożyczka korporacyjna
9 300
7 856
2025-05-31
Hipoteka kaucyjna na
nieruchomości, cesja
praw z polisy
ubezpieczeniowej
przedmiotu
zabezpieczonego,
oświadczenie o
poddaniu się egzekucji
ING Bank Śląski umowa
wieloproduktowa
2 000
1 499
2025-06-29
Hipoteka kaucyjna na
nieruchomości, cesja
praw z polisy
ubezpieczeniowej
przedmiotu
zabezpieczonego,
oświadczenie o
poddaniu się egzekucji
Razem
23 850
14 117
W Spółce na dzień bilansowy figurują następujące zobowiązania kredytowe :
• Kredyt inwestycyjny na kwotę 9 350 tys. PLN. Oprocentowanie kredytu oparte jest o stawkę WIBOR dla trzymiesięcznych depozytów
międzybankowych powiększone o marżę Banku Kredyt został udzielony na okres do dnia 5 marca 2026 roku.
• Kredyt obrotowy w rachunku bieżącym na kwotę 2 700 tys. PLN. Oprocentowanie kredytu oparte jest o stawkę WIBOR dla jednomiesięcznych
depozytów międzybankowych powiększone o marżę Banku Kredyt został udzielony na okres do dnia 29 czerwca 2024 roku.
• Pożyczka korporacyjna na kwotę 9 300 tys. PLN. Oprocentowanie kredytu oparte jest o stawkę WIBOR dla trzymiesięcznych depozytów
międzybankowych powiększone o marżę Banku Kredyt został udzielony na okres do dnia 31 maja 2025 roku.
• Kredyt obrotowy na kwotę 2 000 tys. PLN. Oprocentowanie kredytu oparte jest o stawkę WIBOR dla jednomiesięcznych depozytów
międzybankowych powiększone o marżę Banku Kredyt został udzielony na okres do dnia 29 czerwca 2025 roku.
• Pożyczki krótkoterminowe na kwotę 500 tys. PLN zaciągnięte od spółek zależnych. Oprocentowanie pożyczek oparte jest o stawkę WIBOR dla
jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększone o marżę.
Nota 24. ZOBOWIAZANIA Z TYTUŁU LEASINGU
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 52
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
Leasing
Wybrane zasady rachunkowości
Klasyfikacja umów leasingowych
W stosunku do leasingów dotychczas sklasyfikowanych jako leasingi operacyjne na dzień pierwszego zastosowania (z wyjątkiem umów dotyczących
składników o niskiej wartości oraz umów o pozostałym okresie krótszym niż 12 miesięcy) Grupa ujęła zobowiązanie wycenione jako wartość bieżącą
pozostałych do zapłaty opłat leasingowych, zdyskontowanych krańcową stopą procentową leasingobiorcy w dniu pierwszego zastosowania. Na
początku umowy spółki Grupy oceniają, czy dana umowa zawiera leasing. Umowa jest leasingiem, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli
użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Grupa nie rozpoznała umów, w których
występowałaby jako leasingodawca.
Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości
Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których okres leasingu
wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu
aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów
o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Wydzielenie komponentów nie leasingowych
Spółka ocenia czy umowa zawiera komponenty leasingowe i nie leasingowe. Z umów, które zawierają komponenty leasingowe nie leasingowe,
wydziela się komponenty nie leasingowe, np. serwis składników aktywów stanowiących przedmiot umowy. Jednakże w przypadku gdy umowa
obejmuje elementy nie leasingowe, uznane przez Spółkę za nieistotne w kontekście całej umowy, Spółka stosuje uproszczenie polegające na łącznym
traktowaniu elementów leasingowych oraz nie leasingowych jako jednego elementu leasingowego
Ustalenie okresu leasingu
Przy ustalaniu okresu leasingu, Spółka rozważa wszystkie istotne fakty i zdarzenia, powodujące istnienie zachęt ekonomicznych do skorzystania z opcji
przedłużenia lub nie skorzystania z opcji wypowiedzenia. Ocena okresu leasingu przeprowadzana jest na dzień rozpoczęcia leasingu. Ponowna ocena
jest dokonywana w przypadku wystąpienia znaczącego zdarzenia lub znaczącej zmiany w okolicznościach, które leasingobiorca kontroluje,
wpływających na tę ocenę.
Okresy Użytkowania składników z tytułu praw do użytkowania
Szacowany okres użytkowania aktywów z tytułu praw do użytkowania jest określany w ten sam sposób jak w przypadku rzeczowych aktywów trwałych.
Profesjonalny osąd
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał
profesjonalny osąd kierownictwa.
Klasyfikacja umów leasingowych
Identyfikacja leasingu
Spółka zastosowała nowe wytyczne dotyczące identyfikacji leasingu tylko w odniesieniu do umów, które zawarła (lub zmieniła) w dniu pierwszego
zastosowania tj. 1 stycznia 2019 roku lub po tym dniu. Tym samym, w odniesieniu do wszystkich umów zawartych przed 1 stycznia 2019 roku
zastosowała praktyczne zwolnienie przewidziane w MSSF 16, zgodnie z którym jednostka nie jest zobowiązana do ponownej oceny tego, czy umowa
jest leasingiem czy zawiera leasing w dniu pierwszego zastosowania. Na dzień 1 stycznia 2019 roku Spółka zastosowała MSSF 16 do umów, które
wcześniej zidentyfikowano jako leasingi zgodnie z MSR 17 oraz KIMSF 4.
W momencie zawarcia nowej umowy, Spółka ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing,
jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.
Aby ocenić, czy na podstawie zawartej umowy przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany
okres, Spółka ocenia, czy przez cały okres użytkowania dysponuje łącznie następującymi prawami:
a) prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz
b) prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów.
Jeżeli Spółka ma prawo do sprawowania kontroli nad użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów jedynie przez część okresu obowiązywania
umowy, umowa zawiera leasing w odniesieniu do tej części okresu.
Prawa wynikające z umów leasingu, najmu, dzierżawy oraz innych umów, które spełniają definicję leasingu zgodnie z wymogami MSSF 16 są ujmowane
jako aktywa z tytułu praw do użytkowania bazowych składników aktywów w ramach aktywów trwałych oraz drugostronnie jako zobowiązania z tytułu
leasingu.
Początkowe ujęcie i wycena
Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu w dacie rozpoczęcia leasingu.
W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania według kosztu.
Koszt składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania obejmuje:
a) kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,
b) wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe,
c) wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę, oraz
d) szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów,
przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego
przez warunki leasingu, chyba że te koszty są ponoszone w celu wytworzenia zapasów.
Opłaty leasingowe zawarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują:
- stałe opłaty leasingowe;
- zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich
wartością w dacie rozpoczęcia;
- kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej;
- cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Spółka skorzysta z opcji kupna;
- kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, chyba że można z wystarczającą pewnością założyć, że Spółka nie skorzysta z opcji wypowiedzenia.
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 53
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
Opłaty zmienne, które nie zależą od indeksu lub stawki nie są wliczane do wartości zobowiązania z tytułu leasingu. Opłaty te są ujmowane w rachunku
wyników w okresie zaistnienia zdarzenia, które powoduje ich wymagalność.
W dacie rozpoczęcia, zobowiązanie z tytułu leasingu jest wyceniane w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej
dacie, zdyskontowanych z zastosowaniem krańcowych stóp procentowych leasingobiorcy.
Spółka nie dyskontuje zobowiązań z tytułu leasingu przy użyciu stóp procentowych leasingu, gdyż dla celów określenia tej stopy wymagane byłyby
informacje na temat niegwarantowanej wartości końcowej przedmiotu leasingu jak również bezpośrednich kosztów poniesionych przez
leasingodawcę, czyli informacji, które mogą być znane tylko leasingodawcy.
Ustalenie krańcowej stopy leasingobiorcy
Krańcowe stopy procentowe zostały określone jako suma:
a) stopy wolnej od ryzyka (risk free rate), wyznaczonej na bazie IRS (Interest Rate Swap) zgodnie z okresem zapadalności stopy dyskonta i odpowiedniej
stopy bazowej dla danej waluty, oraz
b) premii za ryzyko kredytowe Spółki w oparciu o marżę kredytową wyliczoną z uwzględnieniem segmentacji ryzyka kredytowego wszystkich spółek
w których zostały zidentyfikowane umowy leasingowe.
Późniejsza wycena
Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania stosując model kosztu
W celu zastosowania modelu kosztu leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania według kosztu:
a) pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości; oraz
b) skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu nieskutkującej koniecznością ujęcia odrębnego składnika
leasingu.
Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez:
a) zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu,
b) zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz
c) zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu lub w celu uwzględnienia
zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych.
Spółka aktualizuje wycenę zobowiązania z tytułu leasingu z powodu ponownej oceny gdy zaistnieje zmiana w przyszłych opłatach leasingowych
wynikająca ze zmiany w indeksie lub stawce stosowanej do ustalenia opłat (np. zmieni się opłata w prawie wieczystego użytkowania), gdy zmieni się
kwota, której zapłaty Spółka oczekuje w ramach gwarantowanej wartości końcowej lub jeżeli Spółka zmieni ocenę prawdopodobieństwa skorzystania
z opcji kupna, przedłużenia lub wypowiedzenia leasingu.
Aktualizacja zobowiązania z tytułu leasingu koryguje również wartość składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania. Jeżeli wartość bilansowa
składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania została zmniejszona do zera, dalsze zmniejszenie wyceny zobowiązania z tytułu leasingu Spółka
ujmuje w zysku lub stracie.
Amortyzacja
Aktywa z tytułu praw do użytkowania są amortyzowane liniowo przez krótszy z dwóch okresów: okres leasingu lub okres użytkowania bazowego
składnika aktywów, chyba, że Spółka posiada wystarczającą pewność, że uzyska tytuł własności przed upływem okresu leasingu – wówczas prawo do
użytkowania amortyzuje się od dnia rozpoczęcia leasingu do końca okresu użytkowania składnika aktywów. Szacowany okres użytkowania aktywów
z tytułu praw do użytkowania jest określany w ten sam sposób jak w przypadku rzeczowych aktywów trwałych.
Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości
Spółka stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których okres leasingu
wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Spółka stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu
aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów
o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Zobowiązania leasingowe
Opis
31.12.2023
31.12.2022
Zobowiązania z tytułu leasingu, w tym:
2 445
1 314
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu
1 739
580
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu
706
735
Opis
Zobowiązania
leasingowe
długoterminowe
Prawo
wieczystego
użytkowania
Zobowiązania
leasingowe
krótkoterminowe
Stan na początek okresu
580
432
735
Nabycie
2 090
0
0
Odpis aktualizujący
0
0
0
Spłata kapitału w bieżącym okresie
149
2
861
Naliczone odsetki w bieżącym okresie
0
0
0
Reklasyfikacja
-782
0
782
Korekta zobowiązania
0
0
50
Stan na koniec okresu
1 739
430
706
Umowy leasingu na dzień 31.12.2023 r.
Finansujący
Numer umowy
Wartość
początkowa
Wartość
początkowa
(waluta)
Oznaczenie
waluty
Termin
zakończenia
umowy
Wartość
zobowiąz
ań na
koniec
okresu
Warunki
przedłużenia
umowy lub
możliwość
zakupu
Ograniczeni
a
wynikające
z umowy
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 54
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
sprawozd
awczego
PKO Leasing
23/030922 (UL)
436
436
PLN
2027-11-30
431
opcja wykupu
Toyota Leasing
TSP/2023/10/S4/2704
8
8
PLN
2025-11-30
8
opcja wykupu
Toyota Leasing
TSP/2023/10/S4/2703
8
8
PLN
2025-11-30
8
opcja wykupu
Toyota Leasing
TSP/2023/10/S4/1815
8
8
PLN
2025-11-30
8
opcja wykupu
Toyota Leasing
TSP/2023/10/S4/1814
8
8
PLN
2025-11-30
8
opcja wykupu
Toyota Leasing
TSP/2023/9/S4/1571
8
8
PLN
2025-10-30
8
opcja wykupu
Toyota Leasing
TSP/2023/9/S4/1575
21
21
PLN
2025-10-31
20
opcja wykupu
Toyota Leasing
TSP/2023/4/S4/1257
20
20
PLN
2026-06-30
18
opcja wykupu
PKO Leasing
23/027325 (UL)
449
449
PLN
2027-08-30
430
opcja wykupu
Volksvagen
Leasing
6013916-1423-11458
696
696
PLN
2027-07-31
594
opcja wykupu
IBM
951826-ST-0
150
150
PLN
2026-06-30
102
opcja wykupu
IBM
951232-ST-0
235
235
PLN
2026-06-30
160
opcja wykupu
Toyota Leasing
TSP/2023/2/54/0924
89
89
PLN
2025-02-28
9
opcja wykupu
Toyota Leasing
TSP/2023/2/54/0923
89
89
PLN
2025-02-28
9
opcja wykupu
Volksvagen
Leasing
6013916-1422-26165
58
58
PLN
2024-01-30
2
opcja wykupu
Toyota Leasing
LSP/2022/7/1354
29
29
PLN
2024-08-31
16
opcja wykupu
Toyota Leasing
LSP/2022/7/1355
38
38
PLN
2024-09-30
21
opcja wykupu
Volvo Leasing
GL203702022/WR/603103
87
87
PLN
2025-08-30
46
opcja wykupu
Toyota Leasing
TSP/2021/12/S4/1733
30
30
PLN
2024-01-31
0
opcja wykupu
Toyota Leasing
TSP/2021/12/S4/1704
13
13
PLN
2024-01-31
0
opcja wykupu
Toyota Leasing
TSP/2021/12/S4/1708
30
30
PLN
2024-01-31
0
opcja wykupu
HP
5418893921POL1 HP
304
304
PLN
2024-03-31
28
opcja wykupu
IMB leasing
PL022101
137
137
PLN
2023-03-07
12
opcja wykupu
Volksvagen
Leasing
6013916-5420-06040
132
132
PLN
2024-01-31
4
opcja wykupu
Volksvagen
Leasing
6013916-5420-06041
131
131
PLN
2024-01-31
4
opcja wykupu
Volksvagen
Leasing
6013916-1420-09006
145
145
PLN
2024-07-31
70
opcja wykupu
3 361
3 361
2 016
Przedmioty leasingu na dzień 31.12.2023 r. W odniesieniu do grup aktywów
Wyszczególnienie
Grunty, budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe środki
trwałe
Razem
PWUG
911
0
0
0
911
sprzęt IT (serwety)
0
415
0
0
415
samochody osobowe
0
0
1 622
0
1 622
RAZEM
911
415
1 622
0
2 949
Przedmioty leasingu na dzień 31.12.2022 r. W odniesieniu do grup aktywów
Wyszczególnienie
Grunty, budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe środki
trwałe
Razem
PWUG
925
-
-
-
925
sprzęt IT (serwety)
-
336
-
-
336
samochody osobowe
-
-
403
-
403
RAZEM
925
336
403
-
1 663
Dane na 31.12.2023
Opis
Opłaty minimalne
Wartość bieżąca opłat
Minimalne opłaty leasingowe ogółem
2 445
2 445
W okresie 1 roku
706
706
W okresie od 1 roku do 5 lat
1 310
1 310
Powyżej 5 lat
429
429
Przyszły koszt odsetkowy
462
0
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 55
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym:
1 983
2 445
długoterminowe
0
1 739
krótkoterminowe
0
706
Dane na dzień 31.12.2022
Opis
Opłaty minimalne
Wartość bieżąca opłat
Minimalne opłaty leasingowe ogółem
1 314
1 314
W okresie 1 roku
542
542
W okresie od 1 roku do 5 lat
342
342
Powyżej 5 lat
431
431
Przyszły koszt odsetkowy
529
-
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym:
785
1 314
długoterminowe
-
772
krótkoterminowe
-
542
Nota 25. INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
Na dzień bilansowy Spółka nie posiada innych zobowiązań długoterminowych.
Obligacje
Spółka nie emitowała obligacji.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Spółka nie posiada zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Nota 26. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU REALIZACJI USŁUG
Wybrane zasady rachunkowości
Zobowiązania z tytułu realizacji usług obejmują wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług niezależnie od umownego terminu ich zapłaty oraz tę
część zobowiązań z pozostałych tytułów, która jest bezsporna i wymagalna na dzień bilansowy.
Pozostałe zobowiązania są to te wszystkie zobowiązania, których nie można przyporządkować do zobowiązań handlowych.
Szacunki i profesjonalny osąd
W przypadku umów z klientami, Spółka przyporządkowuje, zgodnie z MSSF15, wynagrodzenie do zobowiązań, które ciążą na Spółce w związku z
zawartą umową. Przypisanie wynagrodzenia do zobowiązań odbywa się poprzez ocenę pracochłonności przewidywanej przy realizacji poszczególnych
zobowiązań.
Zobowiązania z tytułu realizacji usług oraz zobowiązania handlowe
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
18 625
16 786
Pozostałe zobowiązania
1 105
712
Rozliczenia międzyokresowe
22 117
18 209
Razem, w tym:
41 847
35 706
długoterminowe
9 749
2 526
krótkoterminowe
32 098
33 180
Zobowiązania z tytułu realizacji usług oraz zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania na 31.12.2023
Wyszczególnienie
Nieprzetermin
owane
Przeterminow
ane < 60 dni
Przeterminow
ane 61-90 dni
Przeterminow
ane 91-180 dni
Przeterminow
ane 181-360
dni
Przeterminow
ane > 360 dni
Razem
Razem, w tym:
18 625
0
0
0
0
0
18 625
Wobec jednostek powiązanych
10 015
0
0
0
0
0
10 015
Wobec jednostek pozostałych
8 610
0
0
0
0
0
8 610
Zobowiązania z tytułu realizacji usług oraz zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania na 31.12.2022
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 56
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
Wyszczególnienie
Nieprzetermin
owane
Przeterminow
ane < 60 dni
Przeterminow
ane 61-90 dni
Przeterminow
ane 91-180 dni
Przeterminow
ane 181-360
dni
Przeterminow
ane > 360 dni
Razem
Razem, w tym:
16 786
0
0
0
0
0
16 786
Wobec jednostek powiązanych
7 775
0
0
0
0
0
7 775
Wobec jednostek pozostałych
9 011
0
0
0
0
0
9 011
Zobowiązania z tytułu realizacji usług obejmują kwoty odszkodowań, jakie VOTUM S.A. jest zobowiązane przekazać swoim klientom po potrąceniu
należnego Spółce wynagrodzenia.
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 57
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
Nota 27. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
Wybrane zasady rachunkowości
Zobowiązania z tytułu realizacji usług obejmują wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług niezależnie od umownego terminu ich zapłaty oraz tę
część zobowiązań z pozostałych tytułów, która jest bezsporna i wymagalna na dzień bilansowy.
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Zobowiązania publiczno-prawne
905
524
Podatek VAT
215
156
Podatek dochodowy od osób fizycznych
66
172
Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS)
143
194
Pozostałe
481
2
Pozostałe zobowiązania:
200
188
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń
200
169
Inne zobowiązania
0
19
Razem pozostałe zobowiązania
1 105
712
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe ( uwzględniające podatek dochodowy od osób prawnych ) – struktura przeterminowania
Dane na 31.12.2023
Wyszczególnienie
Nieprzetermi
nowane
Przeterminow
ane < 60 dni
Przeterminow
ane 61-90 dni
Przeterminow
ane 91-180
dni
Przeterminow
ane 181-360
dni
Przeterminow
ane powyżej
360 dni
Razem
Wobec jednostek powiązanych
0
0
0
0
0
0
0
Wobec jednostek pozostałych
1 105
0
0
0
0
0
1 105
Dane na 31.12.2022
Wyszczególnienie
Nieprzetermi
nowane
Przeterminow
ane < 60 dni
Przeterminow
ane 61-90 dni
Przeterminow
ane 91-180
dni
Przeterminow
ane 181-360
dni
Przeterminow
ane powyżej
360 dni
Razem
Wobec jednostek powiązanych
0
0
0
0
0
0
0
Wobec jednostek pozostałych
712
0
0
0
0
0
712
Nota 28. ZOBOWIĄZANIA PROWIZYJNE
Wybrane zasady rachunkowości
W pozycji Rozliczenia międzyokresowe prezentowane są obecnie pozycje:
Rezerwa na urlopy wypoczynkowe
Spółka tworzy rezerwę na niewykorzystane urlopy uwzględniając stan faktycznie niewykorzystanych dni urlopów przez pracowników z roku bieżącego
oraz poprzednich okresów wg stanu na dzień bilansowy.
Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze
Na rezerwy na pozostałe świadczenia w 2022 roku składały się przyznane uchwałą Rady Nadzorczej jednostki dominującej dodatkowe wynagrodzenia
dla Zarządu Spółki, które będzie wypłacone w 10 równych rata miesięcznych począwszy od 01.01.2023 r.
Rozliczenia międzyokresowe bierne z tytułu prowizji i pozostałe
Na wartość pozycji składa się zobowiązanie z tytułu wynagrodzeń (prowizji) współpracowników Spółki. Szacując aktywo z tytułu MSSF15 w oparciu o
wydane wyroki I instancji Spółka/Grupa ujawnia równocześnie zobowiązanie umowne dotyczące rozliczenia wynagrodzenia za pozyskanie spraw, które
ujmowane jest w pozycji rezerw na zobowiązania handlowe (rezerwy na zobowiązania prowizyjne). Wynagrodzenie za pozyskanie spraw jest wypłacane
tylko w przypadku ujęcia faktycznego przychodu ze sprawy i uzyskania przepływu pieniężnego z należnego honorarium do sprawy.
Ewentualna niepewność co do dalszego ujmowania rezerw na zobowiązania handlowe jest ściśle związana z ewentualną niepewnością co do ujmowania
przychodów w segmencie usług bankowych, która może wynikać ze zmiany orzecznictwa, poziomu zaskarżalności nieprawomocnych rozstrzygnięć lub
regulacji prawnych.
Rezerwy są dzielone na część krótko i długoterminową. Wysokość rezerwy na prowizje będące pochodną przychodów MSSF szacowana jest jako iloczyn
przysługującego honorarium od klienta oraz ustalonego zgodnie z umową i regulaminem poziomu prowizji dla struktur sprzedażowych.
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 58
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
Wyszczególnienie
Zobowiązania
prowizyjne
Pozostałe
świadczenia
pracownicze
Rezerwy na urlopy
wypoczynkowe
Razem
Stan na początek okresu
16 468
1 700
41
18 209
Utworzone w ciągu roku
obrotowego
4 835
0
43
4 878
Odpis aktualizujący / odwrócenie
odpisu ( -/+)
1 955
0
0
1 955
Wykorzystane
0
1 700
41
1 741
Zmniejszenie
1 184
0
0
1 184
Stan na koniec okresu, w tym:
22 074
0
43
22 117
długoterminowe
9 749
0
0
9 749
krótkoterminowe
12 325
0
43
12 368
Wyszczególnienie
Zobowiązania
prowizyjne
Pozostałe
świadczenia
pracownicze
Rezerwy na urlopy
wypoczynkowe
Razem
Stan na początek okresu
18 423
1 700
41
20 164
Utworzone w ciągu roku obrotowego, w
tym:
4 835
43
4 878
reklasyfikacja
0
0
odniesione na wynik bieżącego roku
0
43
43
Zmniejszenie*
1 184
1 700
41
2 925
Stan na koniec okresu
22 074
0
43
22 117
Stan odpisów aktualizujących wartość
aktywów na początek okresu
1 955
0
0
1 955
Utworzone w ciągu roku, w tym:
0
0
0
0
odniesione na wynik lat ubiegłych
0
0
0
0
odniesione na wynik bieżącego roku
0
0
0
0
Zmniejszenia, w tym:
1 955
0
0
1 955
wykorzystanie odpisów aktualizujących
0
0
0
0
rozwiązanie odpisów aktualizujących w
związku ze spłatą należności
0
0
0
0
zakończenie postępowań
1 955
0
0
1 955
Stan odpisów aktualizujących wartość
należności na koniec okresu
0
0
0
Zobowiązania prowizyjne i inne netto
22 074
0
43
22 117
długoterminowe
9 749
0
0
9 749
krótkoterminowe
12 325
0
43
12 368
Nota 29. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń
W dniu 2 października 2018 r. Zarząd VOTUM S.A. poręczył weksel in blanco wystawiony przez spółkę zależną – Polskie Centrum Rehabilitacji
Funkcjonalnej VOTUM S.A. z siedzibą w Krakowie w celu zabezpieczenia roszczeń z umowy o kredyt w wysokości 7 700 000 PLN (słownie: siedem
milionów siedemset tysięcy PLN 00/100) zawartej w dniu 2 października 2018 r. przez Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. z siedzibą
w Krakowie z Bankiem ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach. W dniu 29 czerwca 2021 został zawarty aneks do wskazanej umowy zwiększający
kredyt do wysokości 10 700 000 PLN. VOTUM S.A. poręczyła weksel in blanco w kwocie wierzytelności wynikającej z zawartego aneksu.
W razie nieuregulowania przez Kredytobiorcę w sposób terminowy wierzytelności Banku z tytułu Umowy Kredytu, Bank ma prawo wypełnić weksel na
łączną sumę odpowiadającą wysokości wymagalnej wierzytelności Banku wraz z odsetkami, prowizjami oraz wszelkimi innymi kosztami wynikającymi z
wyżej wymienionej Umowy Kredytowej.
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 59
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
poręczenie kredytu PCRF VOTUM S.A.
5 689
6 850
Razem inne zobowiązania warunkowe
5 689
6 850
Nota 30. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
Wybrane zasady rachunkowości
Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na koniec
okresu sprawozdawczego. Wysokość rezerw jest weryfikowana na bieżąco w trakcie okresu sprawozdawczego w celu skorygowania ich do wysokości
szacunków zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień. W przypadku, gdy wpływ zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny, wysokość rezerwy ustalana
jest na poziomie bieżącej wartości spodziewanych przyszłych wydatków koniecznych do uregulowania zobowiązania.
Świadczenia pracownicze stanowią grupę zobowiązań i rezerw, które są wyliczane na podstawie wiarygodnych szacunków i dotyczą pracowników
poszczególnych spółek.
Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych tworzone są w przypadkach, w których powyższy obowiązek wynika z obowiązujących
przepisów prawa, funkcjonującego zakładowego systemu wynagradzania, zbiorowego układu pracy lub innych umów zawartych z pracownikami.
Kwotę rezerwy na odprawy emerytalne ustala się za pomocą metod prognozowanych uprawnień jednostkowych. Utworzenie po raz pierwszy tego typu
rezerw traktowane jest jak zmiana polityki rachunkowości.
Wypłaty odpraw emerytalno-rentowych w trakcie roku obrotowego powodują zmniejszenie odpowiedniej rezerwy. Nie jest dopuszczalne bieżące
obciążenie kosztów działalności kwotami wypłaconych świadczeń z jednoczesną korektą rezerwy na koniec okresu. Natomiast rozwiązanie rezerw na
odprawy emerytalne zmniejsza koszty działalności podstawowej.
Szacunki i profesjonalny osąd
Tworzenie rezerw wymaga dokonania szacunków prawdopodobieństwa wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz
określenia wysokości stanowiącej najbardziej wiarygodny szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obowiązku obecnego na koniec okresu
sprawozdawczego. Rezerwy są tworzone, gdy prawdopodobieństwo wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne jest większe niż 5-
%
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe
57
44
Razem, w tym:
57
44
długoterminowe
57
44
krótkoterminowe
0
0
Rezerwa na odprawy emerytalne
Jednostka będzie wypłacać pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy.
Podstawą kalkulacji rezerwy na odprawy emerytalne jest art. 92 kodeksu pracy, zgodnie z którym pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające
do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, przysługuje odprawa
pieniężna w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia.
W związku z tym, Spółka na podstawie wyceny tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Kwotę tej rezerwy oraz
uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli.
Wyszczególnienie
Rezerwy na
odprawy
emerytalne i
rentowe
Rezerwy na
pozostałe
świadczenia
Razem
Stan na początek okresu
44
0
44
Utworzone rezerwy
13
0
13
Koszty wypłaconych świadczeń
0
0
0
Rozwiązanie rezerwy
0
0
0
Stan na koniec okresu, w tym:
57
0
57
długoterminowe
57
0
57
krótkoterminowe
0
0
0
Główne założenia przyjęte na dzień bilansowy do wyliczenia kwoty zobowiązania
31.12.2023
31.12.2022
wskaźnik rotacji pracowników (%)
0,1%
0,1%
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń
0,2%
0,2%
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 60
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
Nota 31. POZOSTAŁE REZERWY
Rezerwy
Rezerwy na zobowiązania stanowią zobowiązania jakie wynikają z przeszłych zdarzeń, ale których termin wymagalności lub kwota nie są pewne.
Rezerwę należy utworzyć, gdy:
• na Spółce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych,
• prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne
oraz
• można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.
Jeśli warunki te nie są spełnione, Spółka nie tworzy rezerw.
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty
0
0
Rezerwy na zobowiązania handlowe
122
401
Pozostałe
0
56
Razem, w tym:
122
457
długoterminowe
0
0
krótkoterminowe
122
457
Zmiana stanu rezerw
Wyszczególnienie
Rezerwy na
naprawy
gwarancyjne oraz
zwroty
Rezerwy na
zobowiązania
handlowe
Pozostałe
Razem
Stan na początek okresu
0
401
56
457
Utworzone w ciągu roku obrotowego
0
0
122
122
Wykorzystane
0
0
56
56
Rozwiązane
0
401
0
401
Stan na koniec okresu, w tym:
0
0
122
122
długoterminowe
0
0
0
0
krótkoterminowe
0
0
122
122
Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty
Z uwagi na charakter świadczonych usług Spółka nie tworzy rezerw na naprawy gwarancyjne.
Rezerwa restrukturyzacyjna
Spółka w roku 2023 nie wdrażała planu restrukturyzacji.
Nota 32. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
Stopień narażenia na ryzyko rynkowe
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego, środki pieniężne i lokaty
krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych i rzeczowych aktywów trwałych na działalność
Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku
prowadzonej przez nią działalności.
Spółka nie zawierała transakcji z udziałem instrumentów pochodnych w prezentowanym okresie porównywalnym.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko
walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie
omówione poniżej. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. Zarząd
Spółki określa jako niskie ryzyko rynkowe związane ze zmianą stóp procentowych.
Ryzyko stopy procentowej
Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych jest umiarkowane. Posiadany kredyt w rachunku bieżącym oprocentowany jest
według zmiennej stawki procentowej WIBOR 1M, natomiast kredyt inwestycyjny i kredyt obrotowy według zmiennej stawki procentowej WIBOR 3M.
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 61
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności
innych czynników (w związku z oprocentowanymi aktywami i zobowiązaniami).
Na podstawie przeprowadzonej analizy wrażliwości zmiany poziomu rynkowych stóp procentowych, spadek/wzrost stóp o 1% (przy założeniu braku
zmian pozostałych czynników) skutkowałby w 2023 r. spadkiem/wzrostem wyniku finansowego netto o 415 tys. zł, oraz wzrostem/spadkiem kapitału
własnego o 415 tys. zł. Odpowiednio oczekiwany w 2022 r. spadek/wzrost stóp procentowych o 1 punkt procentowy (przy założeniu braku zmian
pozostałych czynników) skutkowałby spadkiem/wzrostem wyniku finansowego netto o 120 tys. PLN.
Ryzyko walutowe
Spółka jest narażona na niskie ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę
operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. 100% zawartych przez Spółkę transakcji sprzedaży wyrażonych jest walucie
sprawozdawczej jednostki operacyjnej dokonującej sprzedaży, to samo dotyczy kosztów ponoszonych przez Spółkę, niemal 100 % kosztów wyrażonych
jest w tejże walucie sprawozdawczej.
Ryzyko cen towarów
Transakcje z obrotem towarowym stanowią 0,005 % przychodów ogółem – ryzyko związane ze zmianami cen jest marginalne.
Ryzyko kredytowe
Z uwagi na profil działalności Spółka nie udziela kredytów kupieckich. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki
na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.
W ocenie Zarządu Spółki powyższe aktywa finansowe, które nie są zaległe oraz objęte odpisem z tytułu utraty wartości na poszczególne dni bilansowe,
uznać można za aktywa o dobrej jakości kredytowej. Z tego też względu Spółka nie ustanawiała zabezpieczeń oraz innych dodatkowych elementów
poprawiających warunki kredytowania
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku
niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy. Ryzyko to uznawane jest za nieistotne ze względu na wysoką wiarygodność podmiotów
będących stroną transakcji, do których należą przede wszystkim banki.
W Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego .
Praktyki zarządzania ryzykiem kredytowym
Spółka stosuje odpowiednie praktyki zarządzania ryzykiem kredytowym, w tym wdrożyła zasady ujmowania i wyceny oczekiwanych strat kredytowych,
które opisała szczegółowo w nocie nr 31.
Zarząd jednostki dominującej na podstawie przeprowadzonej analizy stwierdził, iż:
• nie zwiększyła się istotnie ryzyko kredytowe dla aktywów finansowych, które są przeterminowane o ponad 30 dni, od ich początkowego
ujęcia, ze względu na ich bieżący monitoring,
• nie nastąpiła zmiana, przyjętej w roku poprzednim definicji niewykonania zobowiązania, która obejmuje nie dokonanie spłaty kwoty głównej,
odsetek lub opłat w wyznaczonym terminie płatności,
• instrumenty zostały pogrupowane, jeżeli oczekiwane straty kredytowe zostały wycenione na zasadzie zbiorowej;
• Grupa nadal będzie stosowała dla należności handlowych i aktywów umownych niezawierających istotnego elementu finansowania według
MSSF 15 oraz w przypadku należności handlowych i aktywów umownych zawierających istotny element finansowania, zgodnie z MSSF9,
podejście uproszczone tzw. „macierze rezerw”.
Model oczekiwanej straty
Grupa dla należności handlowych i aktywów umownych niezawierające istotnego elementu finansowania według MSSF 15 jak i w przypadku należności
handlowych i aktywów umownych zawierających istotny element finansowania stosuje zgodnie z MSSF9 podejście uproszczone tzw. „macierze rezerw”.
Istotą macierzy rezerw jest zastosowanie odpowiedniej stopy strat historycznych do niespłaconych sald, które co do zasady ustalane są w przedziałach
wyznaczonych np. w analizie wiekowania tj. stosuje się różne historyczne stopy strat do należności o różnym okresie przeterminowania.
Jeżeli doświadczenie z przeszłości dotyczące strat kredytowych wskazuje na istotne zróżnicowanie wzorców ponoszenia strat w różnych segmentach
stosowane są różne stopy strat.
W przypadku stosowanie podejścia uproszczone istotne jest:
• Definiowanie grup. W przypadku wykorzystania historycznych stóp strat jako danych wejściowych, konieczne jest zachowanie należytej
staranności przy analizie danych historycznych w celu weryfikacji kompletności i dokładności kluczowych parametrów, w tym wspólnych
charakterystyk ryzyka (np. terminy zapadalności). Do poszczególnych grup należności należy stosować odrębne macierze rezerw, uzależnione
od ich wspólnych cech ryzyka kredytowego. W przypadku materialnego wpływu na wynik kalkulacji odpisów, odrębna macierz rezerw
powinna być zastosowana do odpowiednich grup należności, które mają wspólne charakterystyki ryzyka. Należy przeanalizować historyczne
stopy strat kredytowych by stwierdzić, czy występują istotnie różne wzorce generowania strat w poszczególnych segmentach klientów.
Przykładowe kryteria, które można zastosować na potrzeby grupowania aktywów obejmują region geograficzny, rodzaj produktu, rating
kredytowy klienta, zabezpieczenie lub ubezpieczenie kredytu oraz typ klienta (np. indywidualny lub korporacyjny).
• Korekta historycznej stopy strat o dane dotyczące przyszłości. Należy określić, czy historyczna stopa strat odnosi się do warunków
ekonomicznych reprezentatywnych dla warunków w okresie trwania ekspozycji danego portfela prognozowanych na dzień bilansowy. Należy
zastanowić się, czy zastosowanie historycznych stóp strat jest odpowiednie dla danego portfela i czy obliczone w ten sposób stopy została
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 62
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
odpowiednio skorygowane w celu odzwierciedlenia oczekiwań dotyczących zmian warunków portfela i jego wyników, w oparciu o informacje
dostępne na dzień bilansowy.
Mając na uwadze powyższe wytyczne w Grupie i Spółce przyjęto następujące metodologie szacowania oczekiwanych strat kredytowych:
Segment dochodzenia roszczeń z umów bankowych
Odpisy indywidualne – ze względu na specyfikę prowadzonej działalności i model rozliczeń z klientem stosowany w sprawach o dochodzenie roszczeń
za szkody osobowe oraz sprawach o dochodzenie roszczeń z umów bankowych, w których należne Grupie wynagrodzenie jest potrącane z roszczeń
uzyskanych dla klienta, ryzyko kredytowe jest istotnie ograniczone.
W sprawach o dochodzenie roszczeń bankowych skuteczność w prowadzonych sprawach liczona w oparciu o liczbę korzystnych wyroków wydanych
przez sądy w II instancji w stosunku do liczby wszystkich wyroków zapadłych w II instancji.
Spółka, oceniając ryzyko windykacji świadczeń wynikających z realizacji usług świadczonych w segmencie bankowym, bazuje na danych
ogólnodostępnych dotyczących aktualnej oraz prognozowanej sytuacji ekonomicznej podmiotów nadzorowanych będących jednocześnie podmiotami
zobowiązanymi do spełnienia świadczeń. Banki jako podmioty nadzorowane, działające na rynku finansowym, a w części będące spółkami publicznymi,
prezentują informacje finansowe, które pozwalają na bieżąco ocenić sytuację poszczególnych z nich. Dodatkowo, na podstawie danych publikowanych
przez Komisję Nadzoru Finansowego, w cyklach miesięcznych możliwa jest ocena sytuacji sektora, która obrazowana jest m.in. poprzez prezentowanie
spełniania przez banki normy płynności krótkoterminowej – LCR oraz wskaźnika adekwatności kapitałowej. Jednocześnie emitent wskazuje także na
działania Komisji Nadzoru Finansowego w zakresie rekomendacji dotyczących wypłacania dywidendy, których celem jest zapewnienie w długiej
perspektywie, wymogów regulacyjnych, w tym w zakresie funduszy własnych, w sytuacji ziszczenia się warunków mogących wpłynąć na ich poziom. Na
tej podstawie Spółka i Grupa nie dostrzega obecnie ryzyk związanych z brakiem realizacji płatności mogących wynikać z niskiej płynności lub zagrożeń
sektorowych. Jednocześnie Spółka i Grupa wskazuje, że w przypadku ewentualnej procedury restrukturyzacyjnej określonego podmiotu rynku
finansowego, emitent wprowadza korektę wyników w oparciu o MSSF 15 i 9, uwzględniając ewentualny wpływ tej procedury na przychody i aktywa
Spółki oraz Grupy (co miało miejsce w związku z ogłoszeniem procedury resolution dla Getin Noble Bank).
Niezależnie od wskazanej sytuacji, zasady rozliczeń stosowane przez spółki z Grupy zakładają model wynagrodzenia umożliwiający uzyskanie
wynagrodzenia za świadczoną usługę od klienta, niezależnie od ewentualnego przepływu pieniężnego ze strony banku. Zgodnie z powyższym Zarząd
analizując model oczekiwanych strat kredytowych dla segmentu bankowego ocenia brak ryzyka w tym obszarze i szacuje % oczekiwanych strat
kredytowych na poziomie 0%.
Segment dochodzenia roszczeń za szkody osobowe
Przyjmuje się, że postępowanie sądowe nie stanowi przesłanki do dokonania odpisu aktualizującego wobec należności, których stroną są podmioty
zobowiązane do naprawienia szkody.
Istotnie ważącą cześć należności tworzą wypłacone klientom zaliczki oraz koszty ponoszone na sprawach, które mają być rozliczone z uzyskanych w
przyszłych okresach roszczeń. Oczekiwane straty są ustalane w drodze indywidualnych odpisów po analizie etapu sprawy. Przesłanką do ustalenia
ryzyka i dokonania odpisu jest zakończenie postepowania i skierowanie sprawy do archiwum.
Odpisy statystyczne – w sprawach o dochodzenie roszczeń za szkody osobowe, dla wskazanych należności z tytułu zaliczek oraz kosztów ponoszonych
na sprawach, oczekiwane straty kredytowe szacowane są w oparciu o historyczną skuteczność rozliczenia zaliczek z uzyskanych świadczeń. Skuteczność
ustalana jest na bazie spraw skierowanych do archiwum, jako relacja spraw, w których nie wyegzekwowano poniesionych nakładów, w związku z czym
dokonano odpisu, umorzenia kwot do sumy wypłaconych zaliczek, opłat. Z uwagi na okres rotacji spraw o dochodzenie roszczeń ze spraw osobowych,
jako okres weryfikacji wskaźnika skuteczności rozliczenia zaliczek przyjęto okres 7 lat, liczony od daty wypłaty zaliczki lub pokrycia kosztu na sprawie.
Wskaźnik ustalony zgodnie z wskazaną metodologią dla ustalenia oczekiwanych strat kredytowych wyniósł 5,62%.
Oczekiwane straty kredytowe dotyczące aktywowanych kosztów opłat sądowych ustalane są w oparciu o wskaźnik pokrycia poniesionych wydatków
przychodami. Wskaźnik ustalany jako relacja wartości opłat zwróconych ( pokrytych przychodem ) do łącznej wartości opłat poniesionych na sprawach
zakończonych i skierowanych do archiwum. Wskaźnik ustalony zgodnie z wskazaną metodologią dla ustalenia oczekiwanych strat kredytowych wyniósł
50%.
Cesje wierzytelności
Odpisy statystyczne – w sprawach z segmentu cesji wierzytelności oczekiwane straty szacowane są w oparciu o ustaloną historycznie skuteczność
zakończenia sprawy sukcesem.
W przypadku cesji wierzytelności skuteczność ustalana jako relacja spraw zakończonych wygraną/roszczeniem przewyższającym poniesione nakłady do
łącznej liczby spraw skierowanych do archiwum.
Wskaźnik ustalony zgodnie ze wskazaną metodą dla ustalenia strat kredytowych wyniósł 8,93 %.
Oczekiwane straty kredytowe z instrumentów finansowych
Oczekiwane straty kredytowe z tytułu należności handlowych i pozostałych należności
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Stan na początek okresu
162
1 215
Utworzenie
68
111
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 63
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
Odwrócenie
164
1 164
Stan na koniec okresu
67
162
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Wartość brutto należności handlowych i pozostałych należności
27 544
16 551
Wartość odpisu na oczekiwane straty kredytowe
67
162
Udział odpisu na oczekiwane straty kredytowe
1%
1%
Oczekiwane straty kredytowe z tytułu pozostałych aktywów
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Stan na początek okresu
133
307
Utworzenie
0
17
Odwrócenie
83
192
Stan na koniec okresu
50
133
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Wartość brutto pozostałych aktywów finansowych
567
1 562
Wartość odpisu na oczekiwane straty kredytowe
50
133
Udział odpisu na oczekiwane straty kredytowe
9 %
8,54%
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 64
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
Wiekowanie należności handlowych
Opis
Nieprzetermi
nowane
Przetermino
wane < 60
dni
Przetermino
wane 61-90
dni
Przetermino
wane 91-180
dni
Przetermino
wane 181-
360 dni
Przetermino
wane
powyżej 360
dni
Razem
Jednostki powiązane
konsolidowane
należności brutto
1 813
0
0
0
0
0
1 813
odpisy aktualizujące
0
0
0
0
0
0
0
należności netto
1 813
0
0
0
0
0
1 813
Jednostki powiązane
nieobjęte konsolidacją
należności brutto
23
0
0
0
0
0
23
odpisy aktualizujące
0
0
0
0
0
0
0
należności netto
23
0
0
0
0
0
23
Jednostki pozostałe
należności brutto
3 681
0
0
0
0
67
3 748
odpisy aktualizujące
0
0
0
0
0
67
67
należności netto
3 681
0
0
0
0
0
3 681
Ogółem
Należności brutto
5 517
0
0
0
0
67
5 584
Odpisy aktualizujące
0
0
0
0
0
67
67
Należności netto
5 517
0
0
0
0
0
5 517
Ryzyko związane z płynnością
Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności oraz wewnętrznych procedur wspierających pracę
narzędzia. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych, płatności zobowiązań
handlowych oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania,
takich jak kredyty w rachunku bieżącym, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzierżawy z opcją zakupu. Obecnie Votum S.A. posiada linię
kredytową do wysokości 2,7 mln zł.
Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Odsetki od
instrumentów finansowych o stałym oprocentowaniu są stałe przez cały okres do upływu terminu zapadalności/wymagalności tych instrumentów.
Pozostałe instrumenty finansowe Spółki, które nie zostały ujęte w powyższych tabelach, nie są oprocentowane i w związku z tym nie podlegają ryzyku
stopy procentowej.
Niezdyskontowane umowne przepływy pieniężne dotyczące aktywów finansowych na koniec 2023 roku
Aktywa finansowe
Wartość bilansowa
Niezdyskontowane umowne przepływy pieniężne
do 3
miesięcy
Od 3 miesięcy do 12
miesięcy
Od 1 roku do
5 lat
Powyżej 5 lat
Niezdyskontowane
umowne
przepływy
pieniężne razem
Środki pieniężne
140
140
140
Pożyczek udzielonych
4 046
-
3 755
-
-
3 755
Należności z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałe należności
27 544
7 643
19 572
329
27 544
Aktywa z tytułu realizacji MSSF
15
70 702
-
60 040
11 910
-
71 950
Niezdyskontowane umowne przepływy pieniężne dotyczące zobowiązań finansowych na koniec 2023 roku
Zobowiązania finansowe
Wartość bilansowa
Niezdyskontowane umowne przepływy pieniężne
do 3 miesięcy
Od 3 miesięcy do 12
miesięcy
Od 1 roku do
5 lat
Powyżej 5 lat
Niezdyskontowane
umowne
przepływy
pieniężne razem
Oprocentowane kredyty i
pożyczki
5 351
343
2 501
2 419
-
5 263
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 65
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałe
zobowiązania
41 847
17 498
14 600
9 749
-
41 847
Zobowiązania z tytułu leasingu
1 315
136
599
153
427
1 315
Instrumenty pochodne
-
-
-
-
-
-
Nota 33. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH
Wybrane zasady rachunkowości
Spółka zalicza swoje aktywa i zobowiązania finansowe do następujących kategorii:
• wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
• wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (WGICD),
• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (WGWF),
• instrumenty finansowe zabezpieczające.
Kwalifikacja dłużnych aktywów finansowych do odpowiedniej kategorii zależy od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od
charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych.
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie
z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a
charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej
i odsetek.
Spółka do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej.
Należności/zobowiązania z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody
efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności
poniżej 12 miesięcy od dnia powstania, nie podlega ją dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z
modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z
umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów
pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla
którego zastosowano opcję wyceny do wartości godziwej przez inne całkowite dochody ujmuje się w innych całkowitych dochodach, za wyjątkiem
przychodów z tytułu otrzymanych dywidend. Nie wystąpiły aktywa finansowe zaliczone do powyższej grupy.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat – są to wszystkie pozostałe aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikające z wyceny
składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym
w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również
przychody z tytułu odsetek i dywidendy. Grupa do tej kategorii zalicza pozycje „Wydatki na nabycie cesji wierzytelności”.
Instrumenty finansowe zabezpieczające
Instrumenty finansowe zabezpieczające - są to instrumenty pochodne, wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające. Instrumenty finansowe
zabezpieczające podlegają wycenie zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń. Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej
oraz przepływów środków pieniężnych.
Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki, w podziale na
poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.
Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie prezentuje Spółka odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za
poszczególne lata z następujących powodów:
• w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,
• instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych
dane na 31.12.2023
Wyszczególnienie
Wartość bilansowa
Wartość godziwa
Kategoria instrumentu
finansowego
Aktywa finansowe
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności
27 544
27 544
AFWZK
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15
70 702
70 702
AFWZK
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 66
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności
517
517
AFWWG
Pozostałe aktywa finansowe
4 046
4 046
AFWZK
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu leasingu
2 445
2 445
ZFWZK
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
41 847
41 847
ZFWZK
Kredyty i pożyczki
14 117
14 117
ZFWZK
dane na 31.12.2022
Opis
Wartość bilansowa
Wartość godziwa
Kategoria instrumentu
finansowego
Aktywa finansowe
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności
16 552
16 552
AFWZK
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15
58 654
58 654
AFWZK
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności
1 429
1 429
AFWWG
Pozostałe aktywa finansowe
10 579
10 579
AFWZK
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu leasingu
1 315
1 315
ZFWZK
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
35 706
35 706
ZFWZK
Kredyty i pożyczki
5 351
5 351
ZFWZK
Użyte skróty:
AFWZK - Aktywa finansowe wycenianie wg. zamortyzowanego kosztu
AFWWG - Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik
ZFWZK - Zobowiązania finansowe wycenianie wg. zamortyzowanego kosztu
ZFWWG - Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik
Hierarchia wartości godziwej na 31 grudnia 2023 roku
Wyszczególnienie
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik
-
-
517
Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy
-
-
-
Instrumenty zabezpieczające aktywa
-
-
-
Instrumenty zabezpieczające pasywa
-
-
-
Hierarchia wartości godziwej na 31 grudnia 2022 roku
Wyszczególnienie
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik
-
-
1 429
Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy
-
-
-
Instrumenty zabezpieczające aktywa
-
-
-
Instrumenty zabezpieczające pasywa
-
-
-
Spółka dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią:
Poziom 1 - ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań,
Poziom 2 - dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub bezpośrednio możliwe do zaobserwowania. Jeśli składnik
aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe muszą być możliwe do zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres.
Poziom 3 - dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania. Zastosowane założenia muszą odzwierciedlać
te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku wyceny wartości godziwej zostały oparte wyłącznie na poziomie 3 i dotyczyły pozycji
„Wydatki na nabycie cesji wierzytelności”.
Nie wystąpiły zmiany zastosowanych technik wyceny w porównaniu do roku poprzedniego.
Wskaźnik ustalony zgodnie ze wskazaną metodą dla ustalenia strat kredytowych wyniósł 8,54 % . W przypadku zmiany wartości wskaźnika o +/- 1%
wpływ na wynik finansowy wyniósłby +/- 146 tys. PLN.
W bieżącym okresie nie dokonano przekwalifikowań z lub do poszczególnych kategorii.
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 67
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
Zabezpieczenia
Spółka nie prowadzi rachunkowości zabezpieczeń.
Zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych
Spółka nie posiada instrumentów zabezpieczających przepływy środków pieniężnych na dzień bilansowy oraz na dzień bilansowy okresu
porównywalnego.
Zabezpieczenie wartości godziwej
Spółka nie posiada instrumentów zabezpieczających wartość godziwą na dzień bilansowy oraz na dzień bilansowy okresu porównywalnego.
Nota 34. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
Zarządzanie kapitałem ma na celu zabezpieczenie środków na kontynuację oraz rozwój działalności operacyjnej w kluczowych segmentach, zapewnienie
płynności oraz realizację polityki dywidendy. W tym celu Zarząd jednostki dominującej analizuje wskaźniki skalkulowane w oparciu o skonsolidowane
dane finansowe.
Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki
pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki
dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto. Projekcje związane z nakładami inwestycyjnymi w Grupie
pozwalają na podział dywidendy pośród akcjonariuszy.
Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania
struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku
zakończonym dnia 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym
obszarze.
Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o
zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania,
pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny
akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto.
W roku obrotowym zakończonym 31.12.2023 r. zadłużenie netto wyniosło 36 153 tys. PLN, wskaźnik dźwigni wyniósł 44 %.
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Oprocentowanie kredyty i pożyczki
14 117
5 351
Zobowiązanie z tytułu leasingu
2 445
1 315
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
41 847
35 706
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
140
2 548
Zadłużenie netto
58 270
39 823
Zmienne akcje uprzywilejowane
0
0
Kapitał własny
76 269
77 189
Kapitał rezerwowy z tytułu niezrealizowanych zysków netto
0
0
Kapitały razem
76 269
77 189
Kapitał i zadłużenie netto
134 538
117 012
Wskaźnik dźwigni (%)
43
34
Informacje o podmiotach powiązanych
Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy (informacje
dotyczące zaległych zobowiązań i należności na koniec roku obrotowego przedstawione są w nocie 17 i 29):
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 68
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
Poniższe tabele przedstawia łączne kwoty transakcji handlowych zawartych z podmiotami powiązanymi
Jednostki powiązane konsolidowane
12 miesięcy zakończonych 31.12.2023
Opis
Sprzedaż na rzecz
podmiotów
powiązanych
Zakupy od
podmiotów
powiązanych
Należności od
podmiotów
powiązanych
Zobowiązania wobec
podmiotów
powiązanych
Jednostka dominująca
0
0
0
0
Jednostki zależne
7 124
13 500
1 755
10 035
12 miesięcy zakończonych 31.12.2022
Opis
Sprzedaż na rzecz
podmiotów
powiązanych
Zakupy od
podmiotów
powiązanych
Należności od
podmiotów
powiązanych
Zobowiązania wobec
podmiotów
powiązanych
Jednostka dominująca
0
0
0
0
Jednostki zależne
6 085
13 273
3 563
7 775
Poniższe tabele przedstawia łączne kwoty udzielonych pożyczek oraz odsetek z podmiotami powiązanymi
12 miesięcy zakończonych 31.12.2023
Opis
Odsetki - przychód
finansowy
Odsetki – koszt
finansowy
Pożyczki udzielone
Pożyczki zaciągnięte
Jednostka dominująca
0
0
0
0
Jednostki zależne
1 180
53
4 046
517
12 miesięcy zakończonych 31.12.2022
Opis
Odsetki - przychód
finansowy
Odsetki – koszt
finansowy
Pożyczki udzielone
Pożyczki zaciągnięte
Jednostka dominująca
0
0
0
0
Jednostki zależne
635
257
10 720
1 137
Jednostki powiązane niekonsolidowane
12 miesięcy zakończonych 31.12.2023
Opis
Sprzedaż na rzecz
podmiotów
powiązanych
Zakupy od
podmiotów
powiązanych
Należności od
podmiotów
powiązanych
Zobowiązania wobec
podmiotów
powiązanych
Podmiot dominujący
114
2
12
0
Jednostki stowarzyszone
0
216
0
25
12 miesięcy zakończonych 31.12.2022
Opis
Sprzedaż na rzecz
podmiotów
powiązanych
Zakupy od
podmiotów
powiązanych
Należności od
podmiotów
powiązanych
Zobowiązania wobec
podmiotów
powiązanych
Podmiot dominujący
68
2
8
0
Jednostki stowarzyszone
357
1
151
0
Poniższe tabele przedstawia łączne kwoty udzielonych pożyczek oraz odsetek
12 miesięcy zakończonych 31.12.2023
Opis
Odsetki - przychód finansowy
Odsetki – koszt
finansowy
Pożyczki udzielone
Pożyczki zaciągnięte
Podmiot dominujący
0
0
0
0
Jednostki stowarzyszone
0
0
0
0
12 miesięcy zakończonych 31.12.2022
Opis
Odsetki - przychód
finansowy
Odsetki – koszt
finansowy
Pożyczki udzielone
Pożyczki zaciągnięte
Podmiot dominujący
0
0
0
0
Jednostki stowarzyszone
0
0
0
0
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 69
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
Znaczący inwestor
Znaczącym inwestorem dla VOTUM S.A. jest DSA Financial Group S.A. Na dzień 31 grudnia 2023 roku DSA Financial Group S.A. była właścicielem 51,13%
akcji zwykłych VOTUM SA. DSA Financial Group S.A. jest jednostką sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe na wyższym szczeblu.
Jednostka stowarzyszona
Na koniec 2023 roku Spółka posiadała 45% w VOTUM Energy S.A., która jest klasyfikowana jako jednostka stowarzyszona.
Wspólne przedsięwzięcie, w którym Spółka jest wspólnikiem
Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka nie uczestniczyła we wspólnych przedsięwzięciach, w których byłaby wspólnikiem.
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Wszystkie transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych
na warunkach rynkowych.
Nota 35. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ
Wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki - Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu, Rady Nadzorczej i pozostałym członkom kadry
kierowniczej
Wyszczególnienie
Funkcja
Okres bieżący
Okres poprzedni
Bartłomiej Krupa
Prezes Zarządu
3 620
1 933
Kacper Jankowski
Wiceprezes Zarządu
129
63
Marta Wan
Członek Zarządu
217
0
Tomasz Stanisławski *
Wiceprezes Zarządu
0
59
Kamil Krążek *
Wiceprezes Zarządu
0
59
Andrzej Dadełło
Przewodniczący Rady Nadzorczej
240
211
Andrzej Łebek
Członek Rady Nadzorczej
25
18
Jerzy Krawczyk
Członek Rady Nadzorczej
19
13
Marek Stokłosa
Członek Rady Nadzorczej
25
18
Joanna Wilczyńska
Członek Rady Nadzorczej
19
13
Marek Wierzba
Członek Rady Nadzorczej
19
13
4 311
2 398
*
Wynagrodzenia do dnia pełnienia funkcji oraz po dniu zaprzestania pełnienia funkcji
Wyżej wymienione wynagrodzenia dotyczą krótkoterminowych świadczeń pracowniczych. Poza Panami K. Krążkiem i T. Stanisławskim kierownictwo nie
posiadało wynagrodzeń o umowy zobowiązujących do świadczeń po okresie zatrudnienia lub z tytułu rozwiązania stosunku pracy. Świadczenie pieniężne
wypłacone byłym Wiceprezesom Zarządu po ustaniu zatrudnienia wyniosło odpowiednio 59 tys. PLN dla każdej z osób.
Uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 19.12.2022 r. przyznano dodatkowe wynagrodzenie Prezesowi Zarządu Spółki w wysokości 2 700 tys. PLN, z czego
kwota 1 000 tys. PLN została wypłacona w 2022 r., a kwota 1 700 tys. PLN została wypłacona w 2023 roku (w związku z czym została wykazana w tabeli
powyżej).
Nota 36. ZATRUDNIENIE
Przeciętne zatrudnienie w osobach
Opis
31.12.2023
31.12.2022
Zarząd
3
2
Administracja
25
23
Dział sprzedaży
0
0
Pion produkcji
5
6
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 70
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
Pozostali
1
1
Razem
34
32
Rotacja zatrudnienia w roku 2023
Opis
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Liczba pracowników przyjętych
6
4
Liczba pracowników zwolnionych
4
13
Różnica
2
-9
Nota 37. AKTYWOWANE KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO
Spółka w okresie sprawozdawczym wykorzystywała finasowanie zewnętrzne w postaci kredytu obrotowego oraz inwestycyjnego a także leasingu,
jednakże związane z tym koszty finansowe nie były aktywowane.
Nota 38. SPRAWY SĄDOWE
Na dzień sporządzenia sprawozdania VOTUM S.A. nie prowadziła spraw sądowych, w których wartość sporu stanowiłaby co najmniej 10 % kapitałów
własnych Spółki.
Nota 39. ROZLICZENIA PODATKOWE
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom ustawowym mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych,
które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w
obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych
zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska
te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku
przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem
Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe.
Nota 40. ZUŻYTY SPRZĘT ELEKTRYCZNY I ELEKTRONICZNY
Spółka nie wprowadza na rynek sprzętu elektronicznego i elektrycznego w związku z tym nie podlegają obowiązkom wynikającym z ustawy o zużytym
sprzęcie elektrycznym i elektronicznym. („ZSEE”).
Nota 41. WPŁYW PANDEMII COVID-19 NA DZIAŁLNOŚĆ OPERACYJNĄ I FINANSOWĄ SPÓŁKI W ROKU 2023
Od czasu wystąpienia pandemii związanej z koronawirusem COVID-19 Emitent wprowadził i podtrzymuje dotychczas działania o charakterze
prewencyjnym, oparte o zalecenia profilaktyczne oraz mające na celu minimalizację ekspozycji swoich pracowników oraz współpracowników na ryzyko
zachorowania, jak i zapewnienie ciągłości operacyjnej. Zapewniono ciągłość obsługi klientów i zgłaszania ich roszczeń, dzięki wdrożeniu komunikacji
elektronicznej ze wszystkimi ubezpieczycielami. Działania podjęte przez Emitenta w zakresie wdrażania komunikacji elektronicznej z bankami,
skutkowały zaakceptowaniem takiej formy komunikacji przez część banków w zakresie dotyczącym postępowania reklamacyjnego. Obecnie praca zdalna
nie odbiega w swej efektywności w istotny sposób od modelu tradycyjnego, a nawet w niektórych segmentach np. bankowym, przewyższa oczekiwany
poziom. Klienci VOTUM mogą korzystać z form komunikacji elektronicznej, w szczególności z dedykowanego tej grupie Panelu klienta, który umożliwia
dostęp do wszystkich informacji o sprawie aktualizowanych na bieżąco online. Pandemia przyczyniła się do przyspieszenia przeniesienia działalności
Emitenta do Internetu w większym zakresie, jak dotychczas oraz do dynamiczniejszego rozwoju sprzedaży usług w Internecie w całej grupie kapitałowej,
co w ocenie Emitenta stanowi pozytywnie przekłada się na rozwój działalności operacyjnej Emitenta i spółek z jego Grupy.
Przerwanie ciągłości pracy sądów w początkowym okresie nie miało istotnego wpływu na wyniki finansowe, dlatego Emitent nie zakłada, aby ewentualne
ponowne przerwanie ciągłości pracy w okresie miało istotny wpływ na wyniki finansowe Grupy.
Spółka nie korzystała ze środków pomocowych w ramach przeciwdziałania skutkom pandemii COVID-19.
Nota 42. WPŁYW KONFLIKTU ZBROJNEGO NA UKRAINIE NA DZIAŁLNOŚĆ OPERACYJNĄ I FINANSOWĄ SPÓŁKI W ROKU 2023
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki nie zakończył analizy i kwantyfikacji możliwego wpływu konfliktu
zbrojnego na Ukrainie na przyszłą sytuację finansową Spółki, jej działalność operacyjną, jak również osiągane w przyszłości wyniki finansowe. Wpływ
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 71
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
ten będzie uzależniony zarówno od realizacji możliwych scenariuszy rozwoju wojny na Ukrainie, a także od działań jakie będą podejmowały rządy innych
krajów, w tym podtrzymywania lub nakładania nowych sankcji na Rosję, a także ograniczania bądź zrywania relacji handlowych z Rosją i ewentualnie
państwami popierającymi jej działania zbrojne na Ukrainie.
W ocenie Spółki trwający konflikt na Ukrainie będzie w dalszym ciągu wpływać na sytuację makroekonomiczną w kraju i na świecie i może to prowadzić
do dalszego wzrostu inflacji i stóp procentowych, co przełoży się na sytuację gospodarczą w krajach, w których Grupa prowadzi swoją działalność, w
tym możliwe spowolnienie wzrostu gospodarczego lub nawet recesję. Natomiast skala i wpływ wojny na Ukrainie na sytuację makroekonomiczną są
obecnie bardzo trudne do oszacowania.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd ocenił, że trwający konflikt zbrojny na Ukrainie nie ma wpływu na ocenę
kontynuacji działalności przez Spółkę.
Spółka ocenia, że zmiany sytuacji makroekonomicznej w Europie i na świecie spowodowane przez konflikt zbrojny na Ukrainie oraz sankcje nakładane
na Rosję, mogą wpłynąć na niektóre założenia i szacunki dokonywane przez Spółkę. W konsekwencji może to prowadzić do istotnych korekt wartości
bilansowej niektórych aktywów i zobowiązań w kolejnych okresach sprawozdawczych. Niemniej jednak na tym etapie, biorąc pod uwagę, że sytuacja
na Ukrainie zmienia się z dnia na dzień, Zarząd nie jest w stanie wiarygodnie oszacować wpływu tych zdarzeń na przyszłe wyniki finansowe Spółki.
Spółka na bieżąco monitoruje rozwój wydarzeń na Ukrainie i dostosowuje swoje działania do zmieniających się warunków rynkowych.
Niemniej jednak, w przypadku przedłużającego się konfliktu zbrojnego na Ukrainie i realizacji negatywnych scenariuszy wypływu wojny na sytuację
gospodarczą na świecie, może mieć to negatywny wpływ również na działalność Spółki, zarówno od strony organizacyjnej jak i płynnościowej.
Nota 43. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
W dniu 31 stycznia 2024 r. Emitent zbył ogół praw i obowiązków przysługujących mu w spółce pod firmą Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych
Rok-Konopa i Wspólnicy sp. k. osobie prawnej.
W dniu 1 lutego 2024 r. Emitent sprzedał wszystkie posiadane przez siebie (450 000) akcje imienne spółki Votum Energy S.A. spółce Columbus Elite S.A.
W dniu 11 kwietnia 2024 r. został zawarty akt notarialny zawiązujący spółkę komandytową pod firmą Behrendt i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i
Radców Prawnych sp. k., suma komandytowa wynosi 48 000 PLN. Spółka nie została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS.
W okresie od dnia bilansowego do dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wystąpiły inne istotne zdarzenia.
Nota 44. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI
Spółka nie dokonywała korekty sprawozdania o wskaźniki inflacji.
Nota 45. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA SPRAWOZDANIA
Opis
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
122
56
Inne usługi poświadczające - przegląd sprawozdania finansowego i
skonsolidowanego sprawozdania finansowego
63
28
Usługi dozwolone niebędące badaniem lub przeglądem - weryfikacja
sprawozdania o wynagrodzeniach
9
8
Pozostałe usługi (badania i przeglądy innych jednostek z GK)
2
135
Razem
196
227
Nota 46. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Opis
01.01.2023-31.12.2023
01.01.2022-31.12.2022
Amortyzacja
2 245
1 725
amortyzacja wartości niematerialnych
267
263
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 72
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
Nota 47. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 22 kwietnia 2024 roku.
amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
1 977
1 462
amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych
0
0
Przychody z tytułu odsetek
1 181
-638
odsetki zapłacone od udzielonych pożyczek
0
0
odsetki zapłacone od kredytów
0
0
odsetki otrzymane
0
0
odsetki zapłacone od długoterminowych
należności
0
32
odsetki naliczone od udzielonych pożyczek
1 181
-670
Koszty z tytułu odsetek
931
762
odsetki naliczone od kredytów i pożyczek
764
257
odsetki zapłacone od leasingu
167
505
Przychody z tytułu dywidend
-24 035
-13 189
dywidendy otrzymane
-24 035
-13 189
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
wynika z:
-688
2 931
przychody ze sprzedaży wartości
niematerialnych
0
-1 078
wartość netto sprzedanych wartości
niematerialnych
0
1 715
przychody ze sprzedaży rzeczowych
aktywów trwałych
-697
-142
wartość netto sprzedanych rzeczowych
aktywów trwałych
8
27
wartość netto zlikwidowanych aktywów
trwałych
0
0
aktualizacja wartości aktywów trwałych
0
0
aktualizacja wartości aktywów finansowych
2
2 410
Zmiana stanu rezerw wynika z
następujących pozycji:
-322
13 099
bilansowa zmiana stanu rezerw na
zobowiązania
726
22 969
bilansowa zmiana stanu rezerw na
świadczenia pracownicze
0
0
bilansowa zmiana stanu rezerwy na
podatek odroczony
-1 047
-9 870
Zmiana należności wynika z następujących
pozycji:
857
-29 947
zmiana stanu należności
krótkoterminowych wynikająca z bilansu
-2 172
-25 833
zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
wynikająca z bilansu
0
-6 629
korekta o należną dywidendę
1 287
1 623
korekta o zmianę stanu należności z tytułu
zbycia rzeczowych aktywów trwałych
2 090
0
korekta o zmianę stanu należności z tytułu
zbycia inwestycji niefinansowych
-348
892
korekta o zmianę stanu należności z tytułu
zbycia inwestycji finansowych
0
0
Zmian stanu zobowiązań
krótkoterminowych, z wyjątkiem
zobowiązań finansowych, wynika z
następujących pozycji:
6 140
3 358
zmiana stanu zobowiązań
krótkoterminowych wynikająca z bilansu
6 140
3 358
Na wartość pozycji "inne korekty" składają
się:
0
0
otrzymane dotacje
0
0
umorzone kredyty i pożyczki
0
0
utrata wartości środków trwałych
odniesiona w wynik finansowy
0
0
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2023
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 73
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania
Wrocław, dnia 22 kwietnia 2024r.
Podpisy Członków Zarządu:
…………………………………………………… …………………………………………………………………
Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kacper Jankowski – Wiceprezes Zarządu
……………………………………………………
Marta Wan – Członek Zarządu
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
…………………………...…..
Anna Sulima-Kułatka – Główny Księgowy