JSFWIELTON_2023-12-31

1 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Wieluń, 24 kwietnia 2024 roku

WIELTON S.A. 
Sprawozdanie finansowe  
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 
 
2 / 98 
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 
Spis treści 
 
SPRAWOZDANIE FINANSOWE .......................................... 3 
1.  Bilans .................................................................... 3 
2.  Rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2023 
do 31.12.2023 roku ........................................................... 5 
3.  Zestawienie zmian w kapitale własnym na dzień 
31.12.2023 roku ................................................................ 7 
4.  Rachunek przepływów pieniężnych za okres od 
01.01.2023 do 31.12.2023 roku ........................................ 9 
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO . 11 
5.  Informacje ogólne o Spółce ................................ 11 
2.  Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, 
w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz 
przychodów i kosztów, ustalenia wyniku finansowego oraz 
sposobu sporządzania sprawozdania finansowego i danych 
porównywalnych ............................................................. 14 
3.  Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości 
ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących 
przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy 
Polskimi Zasadami Rachunkowości (PZR) a 
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości 
Finansowej (MSSF) .......................................................... 27 
4.  Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR ..... 30 
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ................... 31 
1.  Informacja o znaczących zdarzeniach, dotyczących 
lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za 
bieżący okres .................................................................. 31 
2.  Informacja o znaczących zdarzeniach, jakie 
nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych 
w sprawozdaniu finansowym ........................................... 31 
3.  Sprawozdanie finansowe skorygowane 
wskaźnikiem inflacji ......................................................... 32 
4.  Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku 
obrotowym. Zmiany prezentacyjne .................................. 32 
5.  Dokonane korekty błędów podstawowych, ich 
przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków 
finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność 
oraz wynik finansowy i rentowność ................................. 32 
6.  Informacje dotyczące połączenia Spółek ............. 33 
7.  Bilans .................................................................. 33 
a)  Wartości niematerialne i prawne ......................... 33 
b)  Rzeczowe aktywa trwałe ..................................... 36 
c)  Należności długoterminowe ................................ 39 
d)  Długoterminowe aktywa finansowe ..................... 40 
e)  Zapasy ................................................................ 42 
f)  Należności krótkoterminowe ............................... 43 
g)  Inwestycje krótkoterminowe ............................... 45 
h)  Rozliczenia międzyokresowe czynne.................... 46 
i)  Kapitały .............................................................. 47 
j)  Dywidendy wypłacone/zaproponowane do wypłaty
  49 
k)  Rezerwy .............................................................. 50 
l)  Zobowiązania długoterminowe ............................ 51 
m)  Zobowiązania krótkoterminowe ........................... 52 
n)  Aktywa i zobowiązania socjalne .......................... 53 
o)  Rozliczenia międzyokresowe bierne..................... 53 
p)  Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, inne 
zobowiązania finansowe, zobowiązania zabezpieczone na 
majątku jednostki ............................................................ 54 
q)  Wartość księgowa na akcję ................................. 61 
r)  Zobowiązania warunkowe, w tym również 
udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia .......... 61 
s)  Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu 
państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu 
uzyskania prawa własności budynków i budowli .............. 63 
8.  Struktura przychodów i kosztów, podatek 
dochodowy od osób prawnych ........................................ 63 
a)  Struktura rzeczowa i terytorialna sprzedaży ........ 63 
b)  Informacje o przychodach, kosztach i wynikach 
działalności zaniechanej w danym okresie lub 
przewidzianej do zaniechania w następnym okresie ........ 66 
c)  Podatek dochodowy ............................................ 66 
d)  Koszty w układzie rodzajowym ........................... 72 
e)  Pozostałe przychody operacyjne ......................... 72 
f)  Pozostałe koszty operacyjne ............................... 73 
g)  Przychody finansowe .......................................... 73 
h)  Koszty finansowe ................................................ 77 
i)  Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, 
środków trwałych na własne potrzeby ............................. 80 
j)  Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane 
w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego 
nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa 
trwałe, poniesione i planowane nakłady .......................... 80 
9.  Przyczyny występowania różnic pomiędzy 
bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz zmianami 
wynikającymi z rachunku przepływów pieniężnych, 
struktura środków pieniężnych przyjętych do rachunku 
przepływów ..................................................................... 81 
10.  Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, 
z podziałem na grupy zawodowe (w  osobach) ............... 82 
11.  Informacja o charakterze i celu gospodarczym 
zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych 
w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na 
sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy .......... 82 
12.  Informacje o umowach zawartych z firmą 
audytorską ...................................................................... 82 
13.  Informacje o wynagrodzeniach, łącznie 
z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych 
osobom wchodzącym w skład organów zarządzających 
i nadzorujących albo administrujących ............................ 83 
14.  Informacje o pożyczkach i świadczeniach 
o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym 
w skład organów zarządzających i nadzorujących albo 
administrujących ............................................................. 83 
15.  Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które 
nie podlegają konsolidacji ............................................... 83 
16.  Transakcje z jednostkami powiązanymi .............. 83 
17.  Transakcje na warunkach innych niż rynkowe 
z podmiotami powiązanymi ............................................. 85 
18.  Informacja o instrumentach finansowych ........... 85 
19.  Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy 
danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym 
i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio 
sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami 
finansowymi .................................................................... 95 
20.  W przypadku występowania niepewności co do 
możliwości kontynuowania działalności, opis tych 
niepewności oraz wskazanie czy sprawozdanie finansowe 
zawiera korekty z tym związane ...................................... 95 
21.  Inne znaczące informacje ................................... 95 

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

3 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

1. Bilans

Aktywa

Nota

stan na

31.12.2023

stan na

31.12.2022

I. Aktywa trwałe

849 393

724 222

1. Wartości niematerialne i prawne, w tym:

7.a

81 513

32 413

- wartość firmy

-

2. Rzeczowe aktywa trwałe

7.b

405 911

357 674

3. Należności długoterminowe

7.c

110

102

3.1. Od jednostek powiązanych

-

3.2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

-

3.3. Od pozostałych jednostek

110

102

4. Inwestycje długoterminowe

7.d

355 356

324 144

4.1. Nieruchomości

5 694

4.2. Wartości niematerialne i prawne

-

4.3. Długoterminowe aktywa finansowe

349 662

318 450

a) w jednostkach powiązanych, w tym:

340 890

311 375

- udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane

metodą praw własności

-

b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

-

c) w pozostałych jednostkach

8 772

7 075

4.4. Inne inwestycje długoterminowe

-

5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

6 503

9 889

5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

6 288

9 889

5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe

215

-

II. Aktywa obrotowe

583 699

688 886

1. Zapasy

7.e

218 972

213 919

2. Należności krótkoterminowe

7.f

318 664

407 201

2.1. Od jednostek powiązanych

161 095

254 553

2.2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

-

2.3. Od pozostałych jednostek

157 569

152 648

3. Inwestycje krótkoterminowe

7.g

37 304

59 103

3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe

37 304

59 103

a) w jednostkach powiązanych

28 333

24 173

b) w pozostałych jednostkach

1 413

1 717

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

7 558

33 213

3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe

-

4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

7.h

8 759

8 663

III. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy

-

IV. Udziały (akcje) własne

-

Aktywa razem

1 433 092

1 413 108

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

4 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Pasywa

Nota

stan na

31.12.2023

stan na

31.12.2022

I. Kapitał własny

7.i

544 171

445 713

1. Kapitał zakładowy

12 075

2. Kapitał zapasowy, w tym:

369 674

351 134

- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością

nominalną udziałów (akcji)

72 368

3. Kapitał z aktualizacji wyceny, w tym:

1 054

(10 186)

- z tytułu aktualizacji wartości godziwej

-

4. Pozostałe kapitały rezerwowe

50 000

20 000

5. Zysk (strata) z lat ubiegłych

-

6. Zysk (strata) netto

111 368

72 690

7. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)

-

II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

888 921

967 395

1. Rezerwy na zobowiązania

7.k

9 908

12 746

1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

-

1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

3 301

2 490

a) długoterminowa

1 421

939

b) krótkoterminowa

1 880

1 551

1.3. Pozostałe rezerwy

6 607

10 256

a) długoterminowe

-

b) krótkoterminowe

6 607

10 256

2. Zobowiązania długoterminowe

7.l

148 835

195 176

2.1. Wobec jednostek powiązanych

19 566

28 139

2.2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

-

2.3. Wobec pozostałych jednostek

129 269

167 037

3. Zobowiązania krótkoterminowe

7.m

711 458

744 892

3.1. Wobec jednostek powiązanych

23 374

26 846

3.2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

-

3.3. Wobec pozostałych jednostek

687 897

717 963

3.4. Fundusze specjalne

187

83

4. Rozliczenia międzyokresowe

7.o

18 720

14 581

4.1. Ujemna wartość firmy

-

4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe

18 720

14 581

a) długoterminowe

4 457

4 792

b) krótkoterminowe

14 263

9 789

Pasywa razem

1 433 092

1 413 108

stan na

31.12.2023

stan na

31.12.2022

Wartość księgowa

544 171

445 713

Liczba akcji (w szt.)

60 375 000

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)

9,01

7,38

Rozwodniona liczba akcji (w szt.)

60 375 000

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)

9,01

7,38

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

5 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

2. Rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2023 do

31.12.2023 roku

Nota

za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w

tym:

8.a

1 801 054

1 920 211

- od jednostek powiązanych

559 515

735 269

1. Przychody netto ze sprzedaży produktów

1 728 320

1 840 823

2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

72 734

79 388

II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:

8.d

1 547 629

1 680 873

- jednostkom powiązanym

485 787

647 192

1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

1 496 457

1 627 076

2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów

51 172

53 797

III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży

253 425

239 338

IV. Koszty sprzedaży

83 884

90 731

V. Koszty ogólnego zarządu

66 254

54 996

VI. Zysk (strata) ze sprzedaży

103 287

93 611

VII. Pozostałe przychody operacyjne

8.e

16 315

14 231

1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

239

-

2. Dotacje

496

641

3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

128

1 728

4. Inne przychody operacyjne

15 452

11 862

VIII. Pozostałe koszty operacyjne

8.f

10 628

17 271

1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

-

871

2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

7 992

-

3. Inne koszty operacyjne

2 636

16 400

IX. Zysk (strata) na działalności operacyjnej

108 974

90 571

X. Przychody finansowe

8.g

34 192

14 655

1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:

6 412

12 913

a) od jednostek powiązanych, w tym:

-

- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

-

b) od jednostek pozostałych, w tym:

-

- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

-

2. Odsetki, w tym:

4 253

1 742

- od jednostek powiązanych

3 838

1 489

3. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

2 685

-

- w jednostkach powiązanych

-

4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych

14 474

-

5. Inne

6 368

-

XI. Koszty finansowe

8.h

28 048

31 795

1. Odsetki w tym:

24 974

20 434

- dla jednostek powiązanych

737

552

2. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

-

101

- w jednostkach powiązanych

-

3. Aktualizacja wartości aktywów finansowych

-

964

4. Inne

3 074

10 296

XII. Zysk (strata) brutto

115 118

73 431

XIII. Podatek dochodowy

8.c

3 750

741

a) część bieżąca

2 785

1 291

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

6 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

b) część odroczona

965

(550)

XIV. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

-

XV. Zysk (strata) netto

111 368

72 690

za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

Zysk (strata) netto zanualizowany

111 368

72 690

Średnia ważona liczba akcji zwykłych

60 375 000

Zysk (strata) zanualizowany na jedną akcję zwykłą (w zł)

1,84

1,20

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych

60 375 000

Zanualizowany rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)

1,84

1,20

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

7 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

3. Zestawienie zmian w kapitale własnym na dzień

31.12.2023 roku

stan na

31.12.2023

stan na

31.12.2022

I. Kapitał własny na początek okresu (BO)

445 713

372 898

a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

-

b) korekty błędów

-

I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych

porównywalnych

445 713

372 898

1. Kapitał zakładowy na początek okresu

12 075

1.1. Zmiany kapitału zakładowego

-

a) zwiększenia (z tytułu)

-

- emisji akcji (wydania udziałów)

-

b) zmniejszenia (z tytułu)

-

- umorzenia akcji (udziałów)

-

1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu

12 075

2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu

-

2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy

-

a) zwiększenia (z tytułu)

-

b) zmniejszenia (z tytułu)

-

2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu

-

3. Akcje (udziały) własne na początek okresu

-

3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych

-

a) zwiększenia (z tytułu)

-

b) zmniejszenia (z tytułu)

-

3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu

-

4. Kapitał zapasowy na początek okresu

351 134

334 426

4.1. Zmiany kapitału zapasowego

18 540

16 708

a) zwiększenia (z tytułu)

18 540

16 708

- emisji akcji powyżej wartości nominalnej

-

- z podziału zysku (ustawowo)

18 540

16 708

- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)

-

b) zmniejszenia (z tytułu)

-

- pokrycie straty z lat ubiegłych powstałej w wyniku przejęcia Wielton

Investment

-

4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu

369 674

351 134

5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu

(10 186)

(10 311)

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

-

5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny

11 240

125

a) zwiększenia (aktualizacja instrumentów zabezpieczających)

11 240

-

b) zmniejszenia (aktualizacja instrumentów zabezpieczających)

-

125

5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu

1 054

(10 186)

6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu

20 000

-

6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych

30 000

20 000

a) zwiększenia (z podziału zysku)

30 000

20 000

b) zmniejszenia (z tytułu)

-

6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu

50 000

20 000

7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu

72 690

36 708

7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

72 690

36 708

a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

-

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

8 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

b) korekty błędów

-

7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

72 690

36 708

a) zwiększenia (z tytułu)

-

- zmiana wyniku Wielton Investment

-

b) zmniejszenia (z tytułu)

72 690

36 708

- wypłata dywidendy

24 150

-

- przekazanie na kapitał zapasowy

18 540

16 708

- przekazanie na kapitał rezerwowy

30 000

20 000

7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu

-

7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu

-

a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

-

b) korekty błędów

-

7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych

porównywalnych

-

a) zwiększenia (z tytułu)

-

b) zmniejszenia (odniesienie na kapitał zapasowy)

-

- pokrycie straty z lat ubiegłych powstałej w wyniku przejęcia Wielton

Investment

-

7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu

-

7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu

-

8. Wynik netto

111 368

72 690

a) zysk netto

111 368

72 690

b) strata netto

-

c) odpisy z zysku

-

II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ)

544 171

445 713

III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału

zysku (pokrycia straty)

544 171

445 713

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

9 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

4. Rachunek przepływów pieniężnych za okres od

01.01.2023 do 31.12.2023 roku

za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

(metoda pośrednia)

-

I. Zysk (strata) netto

111 368

72 690

II. Korekty razem

28 734

31 146

1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych

wycenianych metodą praw własności

-

2. Amortyzacja

31 790

30 838

3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych

3 449

2 342

4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

9 923

3 704

5. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej

(17 398)

1 292

6. Zmiana stanu rezerw

(2 838)

5 061

7. Zmiana stanu zapasów

(5 054)

29 748

8. Zmiana stanu należności

86 977

(103 694)

9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i

kredytów

(79 239)

64 853

10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

157

(4 055)

11. Inne korekty

967

1 057

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda

pośrednia

140 102

103 836

B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy

33 051

25 903

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych

1 847

9 113

2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

-

3. Z aktywów finansowych, w tym:

5 914

11 918

a) w jednostkach powiązanych

5 854

11 764

- zbycie aktywów finansowych

-

- dywidendy i udziały w zyskach

5 636

11 618

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych

-

- odsetki

218

146

- inne wpływy z aktywów finansowych

-

b) w pozostałych jednostkach

60

154

- zbycie aktywów finansowych

-

- dywidendy i udziały w zyskach

-

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych

-

- odsetki

60

154

- inne wpływy z aktywów finansowych

-

4. Inne wpływy inwestycyjne

25 290

4 872

II. Wydatki

(160 447)

(120 835)

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych

(81 458)

(49 480)

2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

-

3. Na aktywa finansowe, w tym:

(34 647)

(28 582)

a) w jednostkach powiązanych

(34 647)

(26 253)

- nabycie aktywów finansowych

(29)

(17 292)

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

10 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

- udzielone pożyczki długoterminowe

(34 618)

(8 961)

b) w pozostałych jednostkach

-

(2 329)

- nabycie aktywów finansowych

-

- udzielone pożyczki długoterminowe

-

(2 329)

4. Inne wydatki inwestycyjne

(44 342)

(42 773)

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)

(127 396)

(94 932)

C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

-

I. Wpływy

79 405

65 350

1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów

kapitałowych oraz dopłat do kapitału

-

2. Kredyty i pożyczki

74 770

61 284

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych

-

4. Inne wpływy finansowe

4 635

4 066

II. Wydatki

(117 780)

(80 485)

1. Nabycie akcji (udziałów) własnych

-

2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

(24 150)

-

3. Inne niż, wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku

-

4. Spłaty kredytów i pożyczek

(67 048)

(61 694)

5. Wykup dłużnych papierów wartościowych

-

6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych

-

7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

(6 350)

(2 288)

8. Odsetki

(20 232)

(16 503)

9. Inne wydatki finansowe

-

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)

(38 374)

(15 135)

D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)

(25 668)

(6 231)

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:

(25 635)

(6 210)

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

34

21

F. Środki pieniężne na początek okresu

33 193

39 423

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:

7 524

33 192

- o ograniczonej możliwości dysponowania

160

1 506

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

11 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA

FINANSOWEGO

5. Informacje ogólne o Spółce

Nazwa spółki: Wielton S.A.

Siedziba Spółki: ul. Felicji Rymarkiewicz 6, 98-300 Wieluń

Spółka Wielton S.A. powstała w 2004 roku z przekształcenia w trybie art. 551-570 i 577-580 Kodeksu Spółek

Handlowych, spółki pod firmą „Wielton-Trading” Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Wieluniu,

wpisanej do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Łodzi,

XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000138815. W dniu 31.12.2004 roku

postanowieniem Sądu Rejonowego dla Łodzi – Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego,

Spółka Wielton Spółka Akcyjna została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000225220.

Przedmiot działalności zgodnie z Polską Klasyfikacją Działalności

Przedmiotem działalności gospodarczej Spółki jest:

1) 27.90.Z – Produkcja pozostałego sprzętu elektrycznego,

2) 28.30.Z – Produkcja maszyn dla rolnictwa i leśnictwa,

3) 29.20.Z – Produkcja nadwozi do pojazdów silnikowych, produkcja przyczep i naczep,

4) 29.10.D – Produkcja pojazdów samochodowych przeznaczonych do przewozu towarów,

5) 29.10.E – Produkcja pozostałych pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli,

6) 29.31.Z – Produkcja wyposażenia elektrycznego i elektronicznego do pojazdów silnikowych,

7) 29.32.Z – Produkcja pozostałych części i akcesoriów do pojazdów silnikowych, z wyłączeniem motocykli,

8) 30.20.Z – Produkcja lokomotyw kolejowych oraz taboru szynowego,

9) 30.40.Z – Produkcja wojskowych pojazdów bojowych,

10) 33.11.Z – Naprawa i konserwacja metalowych wyrobów gotowych,

11) 33.17.Z – Naprawa i konserwacja pozostałego sprzętu transportowego,

12) 45.19.Z – Sprzedaż hurtowa i detaliczna pozostałych pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli,

13) 45.20.Z – Konserwacja i naprawa pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli,

14) 45.31.Z – Sprzedaż hurtowa części i akcesoriów do pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli,

15) 45.32.Z – Sprzedaż detaliczna części i akcesoriów do pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli,

16) 49.41.Z – Transport drogowy towarów,

17) 71.12.Z – Działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne,

18) 72.19.Z – Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozostałych nauk przyrodniczych i technicznych,

19) 25 – Produkcja metalowych wyrobów gotowych, z wyłączeniem maszyn i urządzeń,

20) 77.39.Z – Wynajem i dzierżawa pozostałych maszyn, urządzeń oraz dóbr materialnych, gdzie indziej

niesklasyfikowane,

21) 77.12.Z – Wynajem i dzierżawa pozostałych pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli,

22) 70.10.Z – Działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych,

23) 70.2 – Doradztwo związane z zarządzaniem,

24) 70.21.Z – Stosunki międzyludzkie (public relations) i komunikacja.

Organy Spółki i kierownictwo jednostki

Skład organów zarządczych i nadzorczych przedstawiał się następująco:

Zarząd

Na dzień 31.12.2023 i na dzień przekazania niniejszego sprawozdania skłąd Zarządu Wielton S.A. przezentował się

następująco:

• Paweł Szataniak – Prezes Zarządu i CEO Grupy Wielton;

• Mariusz Golec – I Wiceprezes Zarządu i Deputy CEO Grupy Wielton;

• Piotr Kuś – Wiceprezes Zarządu i Dyrektor Generalny Oddziału w Wieluniu;

• Tomasz Śniatała – Członek Zarządu i Dyrektor Finansowy Oddziału w Wieluniu;

• Włodzimierz Masłowski – Członek Zarządu oraz Dyrektor Rynków Wschodnich i Rynku Agro

Oddziału w Wieluniu;

• Andrzej Mowczan – Członek Zarządu i Dyrektor Komercyjny Oddziału w Wieluniu;

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

12 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

• Maciej Grzelązka – Członek Zarządu i Dyrektor Operacyjny w Wieluniu.

Obecna, VI kadencja Zarządu upływa z końcem 2024 roku.

Rada Nadzorcza

Na dzień 31 grudnia 2023 roku i na dzień przekazania niniejszego sprawozdania Radę Nadzorczą Wielton S.A.

stanowili:

• Waldemar Frąckowiak – Przewodniczący, Członek Niezależny;

• Mariusz Szataniak – Zastępca Przewodniczącego;

• Krzysztof Półgrabia – Sekretarz;

• Tadeusz Uhl – Członek Niezależny;

• Krzysztof Tylkowski – Członek;

• Piotr Maciej Kamiński – Członek.

Obecna, VI kadencja Rady Nadzorczej upływa z końcem 2027 roku.

W 2023 roku nie miały miejsca zmiany w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej Wielton S.A.

Komitet Audytu

W 2023 roku oraz na dzień przekazania niniejszego sprawozdania Komitet Audytu Rady Nadzorczej Wielton S.A.

działał w składzie:

• Tadeusz Uhl – Przewodniczący,

• Waldemar Frąckowiak – Członek,

• Krzysztof Półgrabia – Członek.

W 2023 roku nie miały miejsca zmiany osobowe w składzie Komitetu Audytu.

Do ustawowych zadań Komitetu Audytu należy w szczególności:

• monitorowanie:

• procesu sprawozdawczości finansowej,

• skuteczności systemów kontroli wewnętrznej i systemów zarządzania ryzykiem oraz audytu

wewnętrznego, w tym w zakresie sprawozdawczości finansowej,

• wykonywania czynności rewizji finansowej, w szczególności przeprowadzania przez firmę audytorską

badania, z uwzględnieniem wszelkich wniosków i ustaleń Komisji Nadzoru Audytowego wynikających

z kontroli przeprowadzonej w firmie audytorskiej;

• kontrolowanie i monitorowanie niezależności biegłego rewidenta i firmy audytorskiej, w szczególności

w przypadku, gdy na rzecz Spółki świadczone są przez firmę audytorską inne usługi niż badanie;

• informowanie Rady Nadzorczej o wynikach badania oraz wyjaśnianie, w jaki sposób badanie to przyczyniło się

do rzetelności sprawozdawczości finansowej w Spółce, a także jaka była rola Komitetu Audytu w procesie

badania;

• dokonywanie oceny niezależności biegłego rewidenta oraz wyrażanie zgody na świadczenie przez niego

dozwolonych usług niebędących badaniem w Spółce;

• opracowywanie polityki wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania;

• opracowywanie polityki świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie, przez podmioty

powiązane z tą firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskiej dozwolonych usług niebędących

badaniem;

• określanie procedury wyboru firmy audytorskiej przez Spółkę;

• przedstawianie Radzie Nadzorczej rekomendacji, o której mowa w art. 16 ust. 2 rozporządzenia nr 537/2014,

zgodnie z przyjętymi politykami wyboru firmy audytorskiej i świadczenia przez nią dozwolonych usług

niebędących badaniem;

• przedkładanie zaleceń mających na celu zapewnienie rzetelności procesu sprawozdawczości finansowej

w Spółce.

Ponadto Komitet Audytu zapoznaje się z pisemnymi informacjami firmy audytorskiej o istotnych kwestiach

dotyczących czynności rewizji finansowej, w tym w szczególności o znaczących nieprawidłowościach systemu

kontroli wewnętrznej jednostki w odniesieniu do procesu sprawozdawczości finansowej, zagrożeniach

niezależności firmy audytorskiej oraz czynnościach zastosowanych w celu ograniczenia tych zagrożeń.

Informacja o danych łącznych zawartych w sprawozdaniu finansowym

Spółka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdania

finansowe. Prezentowane dane finansowe nie zawierają danych łącznych.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

13 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Informacja o posiadaniu przez Spółkę statusu jednostki dominującej oraz

sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Grupa Kapitałowa Wielton na dzień 31 grudnia 2023 roku składała się z jednostki dominującej Wielton S.A. oraz

spółek zależnych:

1. Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością „WIELTON” (ООО "ВЕЛЬТОН") z siedzibą w Moskwie w Rosji,

zwana dalej Wielton Rosja Sp. z o.o. lub Wielton Rosja,

2. Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością „WIELTON-UKRAINA” (ООО "Вельтон-Украина")

z siedzibą w Kijowie na Ukrainie, zwana dalej Wielton Ukraina Sp. z o.o. lub Wielton Ukraina,

3. „Wielton – Logistic” Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Wieluniu w Polsce, zwana dalej

Wielton – Logistic Sp. z o.o. lub Wielton – Logistic,

4. Handlowe Jednolite Przedsiębiorstwo „WIELTON BY” (Tорговое унитарное предпри

ятие «ВЕЛТОН бай») z siedzibą w Mińsku na Białorusi, zwane dalej Wielton BY lub Wielton

Białoruś,

5. Viberti Rimorchi S.r.l. z siedzibą w Tocco da Casauria (PE) we Włoszech, zwana dalej Viberti Rimorchi,

6. „WIELTON – Kazachstan” spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Ałmaty w Kazachstanie, zwana

dalej Wielton Kazachstan – spółka zależna pośrednio,

7. Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Wielton GmbH z siedzibą w Trebbin w Brandenburgii w Niemczech,

zwana dalej Wielton GmbH,

8. Fruehauf SAS z siedzibą w Auxerre we Francji, zwana dalej Fruehauf,

9. WIELTON AFRICA SARL z siedzibą w Abidżanie (Wybrzeże Kości Słoniowej), zwana dalej Wielton Africa,

10. Langendorf GmbH z siedzibą w Waltrop w Niemczech zwana dalej Langendorf,

11. SFL Verwaltungs GmbH z siedzibą w Waltrop w Niemczech – spółka zależna pośrednio poprzez Langendorf,

12. Langendorf Service GmbH z siedzibą w Waltrop w Niemczech – spółka zależna pośrednio poprzez Langendorf,

13. Langendorf Trading GmbH z siedzibą w Waltrop w Niemczech – spółka zależna pośrednio poprzez Langendorf

Service GmbH,

14. SFL Grundstucksgesellschaft mbH & Co KG z siedzibą w Waltrop w Niemczech – spółka zależna pośrednio

poprzez Langendorf GmbH,

15. Langendorf Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Polsce – spółka zależna pośrednio

poprzez Langendorf GmbH,

16. Lawrence David Limited z siedzibą w Wielkiej Brytanii zwana dalej Lawrence,

17. Wielton Africa LTD z siedzibą w Wielkiej Brytanii (dawniej Roscope Limited z siedzibą w Wielkiej Brytanii),

18. Guillén Desarrollos Industriales S.L. z siedzibą w Hiszpanii zwana dalej Guillén,

19. Aberg Axles Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Wieluniu w Polsce,

20. Aberg Axles GmbH z siedzibą w Waltrop w Niemczech – spółka zależna pośrednio poprzez Aberg Axles Spółka

z ograniczoną odpowiedzialnością,

21. Aberg Connect Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (wcześniej do 16 września 2022 r. WLT1 Spółka

z ograniczoną odpowiedzialnością) z siedzibą w Wieluniu w Polsce,

22. Wielton Group Shared Service Center Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w siedzibą w Wieluniu w Polsce,

23. Aberg-E Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Wieluniu w Polsce,

24. Wielton Slovakia s.r.o. z siedzibą w Bratysławie na Słowacji,

25. Aberg Service Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Wieluniu w Polsce,

26. Wielton Agro Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Wieluniu w Polsce,

27. Wielton Reefer Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Wieluniu w Polsce,

28. Wielton Distribution Center Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Wieluniu w Polsce,

29. SLT1 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Wieluniu w Polsce.

Począwszy od 2009 roku Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Czas trwania działalności

Czas trwania działalności spółki jest nieograniczony.

Okres objęty sprawozdaniem finansowym

Sprawozdanie finansowe obejmuje dane finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku oraz

dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku. Wszystkie wartości, o ile nie

wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

14 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Założenie kontynuacji działalności gospodarczej

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej

się przewidzieć przyszłości, przez okres nie krótszy niż 12 kolejnych miesięcy licząc od dnia bilansowego, tj. od 31

grudnia 2023 roku.

Na dzień publikacji Zarząd ocenia, że nie ma okoliczności powodujących utratę zdolności kontynuowania działalności

przez Spółkę.

Porównywalność sprawozdań finansowych

Sprawozdanie finansowe zawierające porównywalne dane nie podlegało przekształceniu, w celu zapewnienia

porównywalności danych.

Korekty wynikające z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do

badania

W sprawozdaniu finansowym za 2023 rok nie dokonano korekt wynikających z zastrzeżenia w opinii podmiotu

uprawnionego do badania.

2. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym

metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i

kosztów, ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu

sporządzania sprawozdania finansowego i danych

porównywalnych

Dane finansowe sporządzone zostały zgodnie z polityką rachunkowości Spółki opartą na zasadach rachunkowości

wynikających z przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz.U. 2023 poz.

120), z uwzględnieniem Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji

bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za

równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U.

2018 poz. 757).

Rokiem obrotowym w Spółce jest rok kalendarzowy.

Księgi rachunkowe Wielton S.A. prowadzone są w języku polskim i w walucie polskiej. Dane liczbowe są wykazywane

w zaokrągleniu do tysięcy złotych.

Księgi rachunkowe są prowadzone przez właściwe służby zatrudnione w Wieluniu przy ul. Rymarkiewicz 6.

Zgodnie z postanowieniami art.4 ust.3 pkt 4 i ust. 5 oraz art. 10 ust. 1 pkt 2, a także rozdziału 4 Ustawy z 29

września 1994 roku o rachunkowości ustala się następujące metody wyceny aktywów i pasywów do stosowania

w sposób ciągły (w okresie wieloletnim), nie rzadziej niż na koniec roku obrotowego i na każdy inny dzień bilansowy,

zakładając, że nie występuje zagrożenie możliwości dalszej kontynuacji działalności Spółki.

Wartości niematerialne i prawne to nabyte przez Spółkę aktywa trwałe w postaci praw majątkowych

nadających się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym

niż rok, przeznaczone do używania na własne potrzeby Spółki, a w szczególności:

• autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje,

• prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych,

• know-how.

Do wartości niematerialnych i prawnych zalicza się również nabytą wartość firmy oraz koszty zakończonych prac

rozwojowych.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

15 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Wartości niematerialne i prawne wycenia się oraz dokonuje umorzeń w podobny sposób jak środki trwałe

stosując w sposób odpowiedni postanowienia art.31 ust.2 oraz art. 32 ust. 1-4 i 6 oraz art. 33 ust. 3 Ustawy

o rachunkowości.

Programy komputerowe zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych, o ile Spółka ma do nich prawa

majątkowe lub prawa do licencji. Jeśli Spółka takich praw nie posiada, to wydatek na nabycie programu jest kosztem

okresu, którego dotyczy.

Wartości niematerialne i prawne nie ulegają ulepszeniu. Modyfikacja programu komputerowego zwiększająca jego

sprawność oraz wartość użytkową spowoduje powstanie nowego tytułu wartości niematerialnej i prawnej, a wartość

prawa do nowej wersji autorskiego programu komputerowego będzie obejmowała sumę pierwszej wersji programu

oraz cenę jego modyfikacji.

Wydatki na aktualizację programu komputerowego w celu np. przystosowania go do nowych przepisów prawnych,

obciążają bezpośrednio koszty okresu.

Koszty zakończonych prac rozwojowych wykonywanych przez Spółkę na własne potrzeby poniesione przed

rozpoczęciem lub zastosowaniem rozwiązania zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych w przypadku, gdy:

• produkt lub technologia wytwarzania są ściśle ustalone a dotyczące ich koszty prac rozwojowych wiarygodnie

określone,

• techniczna przydatność produktu lub technologii została stwierdzona i odpowiednio udokumentowana i na tej

podstawie Spółka podjęła decyzję o wytwarzaniu tych produktów lub stosowaniu technologii,

• koszty prac rozwojowych pokryte zostaną wg przewidywań, przychodami ze sprzedaży tych produktów lub

zastosowaniu technologii.

Wielton S.A. stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne dla poszczególnych grup wartości niematerialnych

i prawnych:

• Programy komputerowe – 10 i 50%

• Koszty zakończonych prac rozwojowych – 20 i 50%

• Know-how – 20%

• Znak towarowy – 5%

Nie później niż na koniec roku obrotowego stosowane wobec wartości niematerialnych i prawnych stawki

amortyzacyjne podlegają weryfikacji. W razie stwierdzenia potrzeby dokonania korekty stosowanych stawek

amortyzacyjnych – korekta następuje w roku następnym i kolejnych latach obrotowych.

Nie później niż na koniec roku obrotowego wartości niematerialne i prawne podlegają również weryfikacji pod kątem

trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisy są

dokonywane w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych nie później niż na dzień bilansowy, a więc w roku,

w którym stwierdzono trwałą utratę wartości.

Środki trwałe to rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności

dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytkowania i przeznaczone na potrzeby Spółki. Do środków trwałych

zalicza się:

• grunty (w tym prawo wieczyste użytkowania gruntu)

• budynki i lokale

• urządzenia techniczne i maszyny

• środki transportu

• inne środki trwałe (wyposażenie itp.)

• ulepszenia w obcych środkach trwałych.

Ze względu na funkcje spełniane w działalności, środki trwałe dzieli się na osiem grup rodzajowych określonych

w Rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 10 grudnia 2010 roku w sprawie Klasyfikacji Środków Trwałych (KŚT) –

Dz. U. 2010 nr 242, poz. 1622.

Środki trwałe w budowie są to koszty ponoszone w związku z wytwarzaniem nowych środków trwałych,

wymianą zużytych lub powiększeniem stanu istniejących środków trwałych.

Środki trwałe, środki trwałe w budowie wycenia się w zależności od sposobu ich nabycia (wytworzenia)

i późniejszego wykorzystania wg:

1) cen nabycia (zakupu)

2) kosztów wytworzenia

3) wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych o odpisy umorzeniowe

(amortyzacyjne) oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.

Cena nabycia, jest to cena zakupu składnika aktywów, obejmująca kwotę należną sprzedającemu, bez

podlegających odliczeniu podatku od towarów i usług oraz podatku akcyzowego, a w przypadku importu

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

16 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

powiększona o obciążenia o charakterze publicznoprawnym oraz powiększona o koszty bezpośrednio związane

z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu,

łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku, składowania lub wprowadzenia do obrotu, a obniżona

o rabaty, opusty, inne podobne zmniejszenia i odzyski. W cenie nabycia środków trwałych i wartości niematerialnych

i prawnych należy uwzględnić niepodlegający odliczeniu podatek od towarów i usług i podatek akcyzowy oraz koszty

obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu finansowania zakupu środków trwałych lub wartości niematerialnych

i prawnych, naliczone do dnia przyjęcia obiektu do używania (w tym różnice kursowe), pomniejszone o przychody

z tego tytułu. W przypadku braku możliwości ustalenia ceny nabycia składnika aktywów, przyjętego w szczególności

nieodpłatnie (także w formie darowizny), jego wyceny dokonuje się wg cen sprzedaży takiego samego lub

podobnego obiektu.

Koszt wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie zawiera ogół kosztów poniesionych

przez Spółkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia do dnia bilansowego lub do dnia przyjęcia

danego składnika aktywów trwałych do użytkowania, w tym również niepodlegający odliczeniu podatek od towarów

i usług i podatek akcyzowy oraz koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi

różnice kursowe, pomniejszony o przychody z tego tytułu.

Trwała utrata wartości następuje w sytuacji dużego prawdopodobieństwa, że kontrolowany przez Spółkę

składnik aktywów nie przyniesie w znacznej części w przyszłości lub nie przyniesie w ogóle korzyści ekonomicznych.

Jest to uzasadnieniem dla dokonania odpisu aktualizującego – doprowadzającego wartość składnika wynikającą

z ksiąg rachunkowych do wartości ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania, a w przypadku jej braku do

ustalonej w inny sposób wartości godziwej. Przykładowo trwała utrata wartości środków trwałych zachodzi

w przypadku zmiany technologii produkcji, przeznaczenia do likwidacji, wycofania z użytkowania lub innych

przyczyn.

Wartość godziwa stanowi kwotę, za jaką dany składnik aktywów mógłby zostać wymieniony, a zobowiązanie

uregulowane na warunkach transakcji rynkowej, pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi,

niepowiązanymi ze sobą stronami. Np. przez wartość godziwą środków trwałych należy rozumieć wartość rynkową

lub wartość wg niezależnej wyceny, a w sytuacji, gdy uzyskanie takiej wyceny nie jest możliwe, wartość godziwą

wyznacza aktualna cena nabycia lub koszt wytworzenia z uwzględnieniem aktualnego stopnia zużycia obiektu.

Wartość brutto środków trwałych zwana też wartością początkową stanowi w przypadku:

• nabycia w drodze kupna - cena ich nabycia,

• wytworzenia we własnym zakresie – koszt wytworzenia,

• nabycia w drodze spadku, darowizny lub w inny nieodpłatny sposób – wartość rynkowa z dnia nabycia, chyba,

że umowa darowizny albo umowa o nieodpłatnym przekazaniu określa tę wartość w niższej wysokości,

• nabycia w postaci wkładu niepieniężnego (aportu) – ustalona przez Spółkę na dzień wniesienia wkładu lub

udziału wartość poszczególnych środków trwałych, nie wyższa jednak od ich wartości rynkowej,

• ulepszenia – dotychczasowa wartość początkowa powiększona o sumę wydatków poniesionych na ten cel,

w tym także o wydatki na nabycie części składowych i peryferyjnych, których jednostkowa cena nabycia

przekracza 3.500 zł.

Częścią składową rzeczy jest wszystko, co nie może być od niej odłączone bez uszkodzenia lub istotnej zmiany

całości albo bez uszkodzenia lub istotnej zmiany przedmiotu odłączonego. Przedmioty połączone z rzeczą tylko dla

przemijającego użytku nie stanowią jej części składowych, chociaż w razie odłączenia one same albo rzecz, do której

zostały przyłączone – miały ulec uszkodzeniu lub istotnej zmianie. Natomiast częścią peryferyjną jest rzecz

zbliżona swoim charakterem do przynależności w rozumieniu art.51 KC. Zgodnie z tym przepisem przynależnościami

są rzeczy ruchome potrzebne do korzystania z innej rzeczy (rzeczy głównej) zgodnie z jej przeznaczeniem, jeżeli

pozostają z nią w faktycznym związku odpowiadającym temu celowi.

Do wydatków na ulepszenie środków trwałych zalicza się wydatki na ich:

• przebudowę, czyli zmianę (poprawienie) istniejącego stanu środków trwałych na inny,

• rozbudowę, tj. powiększenie (rozszerzenie) składników aktywów, w szczególności zaś budynków i budowli, linii

technologicznych itp.,

• rekonstrukcję, tj. odtworzenie (odbudowanie) zużytych całkowicie lub częściowo składników aktywów,

• adaptację, tj. przystosowanie (przerobienie) składnika aktywów do wykorzystania go w innym celu niż

wskazywało jego pierwotne przeznaczenie, albo nadanie temu składnikowi nowych cech użytkowych,

• modernizację, tj. unowocześnienie środków trwałych, o ile wydatki te powodują wzrost ich wartości użytkowej

w stosunku do wartości z dnia przyjęcia środków trwałych do używania, mierzonej w szczególności okresem

użytkowania, zdolnością wytwórczą, jakością produktów uzyskiwanych za pomocą ulepszonych środków

trwałych i kosztami ich eksploatacji.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

17 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

W razie poniesienia wydatków (nakładów) związanych z konkretnym środkiem trwałym, gdy nie zwiększa się jego

wartość użytkowa, wydatki te traktowane są jako remont. Dotyczy to również - bez względu na cenę nabycia –

wydatków na nabycie części składowych lub peryferyjnych, o tych samych właściwościach użytkowych

(technicznych).

Wartość początkową środków trwałych, z wyjątkiem gruntów (w tym prawa wieczystego użytkowania gruntów),

zmniejszają dokonywane odpisy umorzeniowe (amortyzacyjne) w celu uwzględnienia utraty ich wartości wskutek

użytkowania lub upływu czasu.

Umorzenia (amortyzacja) środków trwałych dokonywane są na zasadzie planowego, systematycznego

rozłożenia ich wartości początkowej na ustalony okres amortyzacji. Rozpoczęcie amortyzacji następuje od

następnego miesiąca po przyjęciu środka trwałego do użytkowania. Wyjątek stanowią środki transportu przyjęte na

podstawie leasingu operacyjnego kwalifikowanego zgodnie z ustawą o rachunkowości jako leasing finansowy, gdzie

amortyzacji dokonuje się od miesiąca, w którym dany środek trwały został przyjęty do użytkowania.

Na dzień przyjęcia środka trwałego do użytkowania określa się metodę, okres i stawkę odpisów umorzeniowych

(amortyzacyjnych).

Przy ustalaniu czasu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności

środka trwałego, należy tu brać pod uwagę:

• warunki, w jakich użytkowany jest środek trwały,

• tempo postępu techniczno – ekonomicznego,

• prawne lub inne ograniczenia czasu użytkowania środka trwałego,

• przewidywaną przy likwidacji wartość sprzedaży netto istotnej pozostałości środka trwałego.

W amortyzowaniu środków trwałych przyjmuje się uproszczenie polegające na jednorazowym odpisie w ciężar

kosztów amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych o niskiej wartości początkowej (kwota

od 1.500 zł do 3.500 zł) w miesiącu ich wydania do użytkowania. Środki trwałe o wartości do 1.500 zł odpisywane

są jednorazowo w koszty. Zakwalifikowanie takich środków i wartości do jednorazowego odpisu amortyzacji odbywa

się stosownie do wydanych w tej mierze przepisów zewnętrznych.

Wielton S.A. stosuje roczne stawki amortyzacyjne dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych,

odpowiadające następującym okresom ich użytkowania:

• budynki, budowle – od 15 do 65 lat,

• urządzenia techniczne i maszyny – od 2 do 22 lat,

• środki transportu własne – od 2,5 do 13 lat,

• inne środki trwałe – od 2 do 12 lat.

Nie później niż na koniec roku obrotowego stosowane wobec środków trwałych stawki amortyzacyjne podlegają

weryfikacji. W przypadku stwierdzenia konieczności dokonania korekty stosowanych stawek – korekta następuje

począwszy od roku następnego.

Nie później niż na koniec roku obrotowego rzeczowe aktywa trwałe (środki trwałe, środki trwałe w budowie)

podlegają również weryfikacji pod kątem trwałej utraty wartości i ewentualnej konieczności dokonania odpisów

aktualizujących.

Elementem wskazującym na konieczność dokonania odpisu aktualizującego jest uznanie za wysoce

prawdopodobne, że składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości przewidywanych korzyści ekonomicznych

w znaczącej części lub w całości. Trwała utrata wartości ma na przykład miejsce w przypadku likwidacji, wycofania

z używania danego środka.

Odpisy aktualizujące są dokonywane nie później niż na dzień bilansowy (w roku, którym stwierdzono trwałą utratę

wartości), w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.

W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego wartość aktywów, w tym również

odpisu z tytułu trwałej utraty wartości, równowartość całości lub odpowiedniej części uprzednio dokonanego odpisu

aktualizującego zwiększa wartość danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu odpowiednio do pozostałych

przychodów operacyjnych.

Leasing

Spółka jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania

pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przez uzgodniony okres.

W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków

wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany

w aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości bieżącej

minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

18 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od

pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat.

Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane w sposób określony dla

własnych środków trwałych. Jednakże, gdy brak jest kontroli nad momentem i pewności co do przejścia prawa

własności przedmiotu umowy, wówczas środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego są

amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przewidywany okres użytkowania lub okres trwania leasingu.

Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego, ujmowane są jako

koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu. Zależnie od celu użytkowania

przedmiotu leasingu opłaty leasingowe zaliczane są do kosztów działalności operacyjnej (w tym: ogólnego zarządu

lub sprzedaży) lub pozostałej działalności operacyjnej.

Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego (tj. odsetki i różnice kursowe) dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub

ulepszenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania,

montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów, jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym

celu. Ze względu na krótkotrwały okres przygotowania towarów i produktów, w ich cenie nabycia nie uwzględnia

się kosztów finansowania zewnętrznego.

Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.

Inwestycje długoterminowe

Inwestycje to wg Ustawy o rachunkowości aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych

wynikających z przyrostu wartości tych zasobów, uzyskania z nich przychodów w postaci odsetek, dywidend lub

innych pożytków, w tym również z transakcji handlowej, a w szczególności aktywa finansowe oraz te nieruchomości

i wartości niematerialne i prawne, które nie są użytkowane przez jednostkę, lecz zostały nabyte w celu osiągnięcia

określonych wyżej korzyści.

Nieruchomości inwestycyjne

Do nieruchomości inwestycyjnych Spółka zalicza nieruchomości (grunty oraz budynki), które utrzymywane są

w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości lub co do których Spółka nie ma sprecyzowanego

sposobu wykorzystania, a nie wykorzystuje ich na własny użytek.

Do wyceny nieruchomości inwestycyjnych Spółka stosuje takie same zasady wyceny jak w przypadku Rzeczowych

aktywów trwałych. Zasady te opisane zostały powyżej.

Do inwestycji długoterminowych zalicza się m.in. nieruchomości, wartości niematerialne i prawne,

długoterminowe aktywa finansowe.

Instrumenty finansowe

Jako instrument finansowy Spółka kwalifikuje każdą umowę, która skutkuje jednocześnie powstaniem składnika

aktywów finansowych u jednej ze stron i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze

stron, pod warunkiem, że z kontraktu zawartego między dwiema lub więcej stronami jednoznacznie wynikają skutki

gospodarcze.

Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe z podziałem na:

• instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu – składniki aktywów lub zobowiązań finansowych, które zostały

nabyte lub powstały głównie po to, by generować zysk uzyskiwany dzięki krótkoterminowym wahaniom ceny

lub marży maklerskiej;

• pożyczki udzielone i należności własne;

• instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności – aktywa finansowe o określonych lub możliwych

do określenia płatnościach lub ustalonym terminie zapadalności, które jednostka gospodarcza zamierza i jest

w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu zapadalności, z wyjątkiem pożyczek udzielonych przez

jednostkę gospodarczą i wierzytelności własnych jednostki;

• instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży, czyli aktywa finansowe nie będące kredytami udzielonymi przez

jednostkę gospodarczą i wierzytelnościami własnymi jednostki, inwestycjami utrzymywanymi do terminu

zapadalności, a także nie będące aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu.

Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Spółka wycenia w wysokości kosztu (ceny) nabycia, czyli według

wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w przypadku

zobowiązania. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań

finansowych.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

19 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Zasady wyceny instrumentów finansowych na dzień bilansowy:

• według zamortyzowanego kosztu, z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej: aktywa utrzymywane

do terminu zapadalności, pożyczki udzielone i należności własne oraz pozostałe zobowiązania finansowe, które

nie zostały zakwalifikowane do obrotu,

• w przypadku powyższych tytułów, jeśli efekt dyskonta nie jest znaczący, wycena odbywa się w wartości

wymagającej zapłaty,

• w kwocie wymagającej zapłaty: należności i zobowiązania o krótkim terminie zapadalności/ wymagalności,

• według wartości godziwej: aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe

dostępne do sprzedaży.

Instrumenty kapitałowe, których wtórny obrót następuje na aktywnym rynku wycenia się wg cen nabycia lub

wartości rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty

wartości. Cenę rynkową aktywów finansowych posiadanych przez Spółkę, stanowi zgłoszona na rynku bieżąca

oferta kupna, natomiast cenę rynkową aktywów finansowych, które Spółka zamierza nabyć, stanowi zgłoszona na

rynek bieżąca oferta sprzedaży.

Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, nie będących częścią zabezpieczeń

ujmuje się jako przychody lub koszty finansowe w momencie ich wystąpienia.

W przypadku aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zmiany wartości godziwej tych instrumentów Spółka

zalicza do rachunku zysków i strat jako przychody lub koszty finansowe.

Finansowe aktywa trwałe określane przez ustawę jako inwestycje długoterminowe – wycenia się według ceny ich

nabycia pomniejszonej ewentualnie o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.

Udziały

Udziały w jednostkach podporządkowanych wyceniane są według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu

utraty wartości. Nie stosuje się do nich Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie

szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów

finansowych (tekst jednolity Dz.U. z 2017 roku, poz. 277).

Prezentując pozycje aktywów, zobowiązań, przychodów, kosztów oraz przepływów Spółka wyodrębnia wartości

w odniesieniu do jednostek powiązanych i jednostek pozostałych, w których Spółka posiada zaangażowanie

w kapitale. Pojęcia te zostały zdefiniowane następująco:

• jednostki powiązane - rozumie się przez to dwie lub więcej jednostek wchodzących w skład tej samej grupy

kapitałowej;

• zaangażowanie w kapitale - rozumie się przez to jakikolwiek udział w kapitale innej jednostki, mający charakter

trwałego powiązania; trwałe powiązanie występuje przede wszystkim w przypadku nabycia, zakupu lub

pozyskania w innej formie udziału w kapitale jednostki stowarzyszonej, chyba że zbycie udziału w krótkim

okresie od dnia jego nabycia, zakupu lub pozyskania w innej formie jest wysoce prawdopodobne, poprzez

zawarcie umowy lub podjęcie innych aktywnych działań dotyczących zbycia.

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Na dzień bilansowy Spółka ma obowiązek tworzyć aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, jeżeli

w przyszłości spowodują one dopływ do jednostki korzyści ekonomicznych.

W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów,

a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, jednostka tworzy rezerwę

i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem.

Wartość podatkową aktywów stanowi kwota wpływająca na pomniejszenie podstawy obliczenia podatku

dochodowego w przypadku uzyskania z nich, w sposób pośredni lub bezpośredni, korzyści ekonomicznych. Jeżeli

natomiast uzyskanie korzyści ekonomicznych z tytułu określonych aktywów nie powoduje pomniejszenia podstawy

obliczenia podatku dochodowego, to wartość podatkowa aktywów jest ich wartością księgową.

Wartością podatkową pasywów jest ich wartość księgowa pomniejszona o kwoty, które w przyszłości pomniejszą

podstawę podatku dochodowego.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do

odliczenia od podatku dochodowego, w związku z powstaniem ujemnych różnic przejściowych, które spowodują

w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego, straty podatkowej możliwej do odliczenia

oraz premii inwestycyjnej, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

20 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Wysokość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku

dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.

Podatek dochodowy wpływający na wynik finansowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje:

• część bieżącą,

• część odroczoną.

Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona jest różnicą między stanem aktywów z tytułu podatku

odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem (funduszem)

własnym, odnosi się na kapitał (fundusz) własny.

Aktywa obrotowe

Rzeczowe aktywa obrotowe to materiały nabyte w celu zużycia na własne potrzeby Spółki, wytworzone lub

przetworzone przez Spółkę produkty gotowe (wyroby i usługi) zdatne do sprzedaży lub w toku produkcji,

półprodukty oraz towary nabyte w celu odprzedaży w stanie nieprzetworzonym. Rzeczowe aktywa obrotowe

przeznaczone są do zbycia lub zużycia w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Do wyceny stanu i rozchodów rzeczowych składników aktywów obrotowych przyjmuje się poniższe metody:

• w odniesieniu do zapasów materiałowych stosuje się stałe ceny ewidencyjne ustalone na poziomie cen zakupu

skorygowanych o odchylenia stanowiące różnicę pomiędzy stałą ceną ewidencyjną, a rzeczywistą ceną zakupu.

Na koniec każdego miesiąca odchylenia rozliczane są pomiędzy materiały zużyte i materiały pozostające na

zapasie. Odchylenia przypadające na zapas materiałów korygują stan materiałów w bilansie doprowadzając je

do cen zakupu.

• towary handlowe ewidencjonuje się w stałych cenach ewidencyjnych, a różnicę pomiędzy stałą ceną

ewidencyjną a ceną rzeczywistą odnosi na odchylenia, które na koniec miesiąca podlegają rozliczeniu na

rozchód i zapas. W bilansie towary wykazuje się w cenach zakupu.

• produkty gotowe, półfabrykaty i produkty w toku produkcji ewidencjonuje się w stałych cenach

ewidencyjnych ustalonych na podstawie planowanego kosztu wytworzenia. Różnica pomiędzy kosztem

planowanym, a kosztem rzeczywistym ewidencjonowana jest na koncie odchyleń, które na koniec każdego

miesiąca podlegają rozliczeniu pomiędzy rozchód, a zapas wyrobów gotowych, półfabrykatów i produktów

w oku produkcji.

W bilansie wyroby gotowe, półfabrykaty i produkty w toku produkcji prezentowane są w rzeczywistym koszcie

wytworzenia.

Do kosztu wytworzenia zalicza się koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym produktem oraz

uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem produktu.

Do kosztów wytworzenia nie zalicza się:

• kosztów będących konsekwencją niewykorzystanych zdolności produkcyjnych i strat produkcyjnych,

• kosztów ogólnego zarządu,

• kosztów magazynowania wyrobów gotowych i półfabrykatów,

• kosztów sprzedaży produktów.

Koszty te wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione.

Wartość rzeczowych składników majątku obrotowego, które utraciły swoje cechy użytkowe lub przydatność ustala

się nie później niż na dzień bilansowy w cenach sprzedaży netto możliwych do uzyskania.

Cena sprzedaży netto składnika aktywów to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez VAT

i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, upusty i inne podobne zmniejszenia oraz o koszty związane

z przystosowaniem aktywu do sprzedaży i dokonaniem jej, powiększona o dotację przedmiotową.

Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów obrotowych dokonane w związku z utratą ich wartości oraz

wynikające z wyceny wg cen sprzedaży netto zamiast wg cen zakupu (nabycia) lub kosztów wytworzenia zalicza

się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych. W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu

aktualizującego, całkowite lub częściowe odtworzenie wartości zapasu zwiększa nie później niż na dzień bilansowy

pozostałe przychody operacyjne.

Wyznaczanie odpisu na nierotujących zapasach materiałów i półproduktów dokonuje się w oparciu

o poniższą metodologię:

1) Pozycje zapasów zestawia się z wyróżnieniem indeksów kumulujących stany ilościowe i wartościowe pozycji

niezależnie od miejsca jej lokalizacji.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

21 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

2) Warunkiem wystarczającym do oceny indeksu pozycji zapasów jako rotującej jest wystąpienie w ciągu

ostatniego roku sprawozdawczego jednej z trzech poniższych transakcji:

ISS-WO

Wydanie na zlecenie robocze

ISS-UNP

Pozaplanowe wydanie zapasów (za wyjątkiem kompensat)

ISS-SO

Wydanie na zlecenie sprzedaży

3) Jeśli dowolna z przywołanych w pkt 2). transakcji miała miejsce w okresie poprzedzającym ostatni rok

sprawozdawczy, to w przypadku jeśli data ostatniej transakcji mieściła się w przedziale:

a. Powyżej 1 roku wstecz od dnia bilansowego, wówczas wartość odpisu wyceniono współczynnikiem

korygującym wartość zapasu o 20%,

b. Powyżej 2 lat wstecz od dnia bilansowego, wówczas wartość odpisu wyceniono współczynnikiem

korygującym wartość zapasu o 40%,

c. Powyżej 3 lat wstecz od dnia bilansowego, wówczas wartość odpisu wyceniono współczynnikiem

korygującym wartość zapasu o 60%,

4) Jeśli w okresie od daty 01.01.2009 (uruchomienie ewidencji w systemie QAD) nie wystąpiła żadna z transakcji

przywołanych w pkt 2)., wówczas warunkiem wystarczającym do oceny indeksu pozycji zapasów jako rotującej

jest wystąpienie w ciągu ostatniego roku sprawozdawczego jednej z trzech poniższych transakcji:

RCT-WO

Przyjęcie ze zlecenia roboczego

RCT-UNP

Pozaplanowe przyjęcie zapasów (za wyjątkiem kompensat)

RCT-PO

Przyjęcie ze zlecenia zakupu

To kryterium ma szczególne znaczenie np. dla pozycji nowych, przekazywanych na magazyn z produkcji po

pierwszym uruchomieniu zlecenia roboczego bądź pochodzących z pierwszego zakupu (dla indeksów wywołanych

po raz pierwszy w ostatnim roku sprawozdawczym).

5) Jeśli dowolna z przywołanych w pkt 4). transakcji miała miejsce w okresie poprzedzającym ostatni rok

sprawozdawczy, to w przypadku jeśli data ostatniej transakcji mieściła się w przedziale:

a. Powyżej 1 roku wstecz od dnia bilansowego, wówczas wartość odpisu wyceniono współczynnikiem

korygującym wartość zapasu o 20%,

b. Powyżej 2 lat wstecz od dnia bilansowego, wówczas wartość odpisu wyceniono współczynnikiem

korygującym wartość zapasu o 40%,

c. Powyżej 3 lat wstecz od dnia bilansowego, wówczas wartość odpisu wyceniono współczynnikiem

korygującym wartość zapasu o 60%.

6) Konsultacje eksperckie co do ostatecznej rekomendacji zasadności utworzenia odpisu z udziałem

przedstawicieli działów: zakupów, magazynów, technologicznego i konstrukcyjnego oraz serwisu.

Należności

Należności na dzień bilansowy wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej

wyceny. Należności i udzielone pożyczki na dzień powstania wycenia się w wartości nominalnej.

Do należności krótkoterminowych zalicza się należności o okresie spłaty krótszym niż 1 rok licząc od dnia

bilansowego, a w szczególności:

• należności z tytułu dostaw i usług (o okresie spłaty do 12 miesięcy i powyżej 12 miesięcy),

• należności budżetowe,

• pozostałe należności.

Zgodnie z zasadą ostrożności należności wątpliwe podlegają odpisom aktualizującym ich wartość.

Wartość należności podlega aktualizacji bieżąco, nie później niż na dzień bilansowy, z uwzględnieniem stopnia

prawdopodobieństwa ich zapłaty na zasadzie dokonania odpisów aktualizujących ich wartość w następujących

przypadkach:

• posiadania należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości,

• posiadania należności od dłużników, co do których oddalony został wniosek o ogłoszenie upadłości, a majątek

dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego,

• dysponowania należnościami kwestionowanymi przez dłużników lub gdy dłużnicy zalegają z ich zapłatą

(niezależnie od tego, jak długo już czekamy), a ocena zaś sytuacji majątkowej i finansowej danego dłużnika

wskazuje, że ściągnięcie należności w kwocie umownej nie jest możliwe,

• posiadania należności stanowiących równowartość kwot je podwyższających, w stosunku do których dokonano

uprzednio odpisów aktualizujących,

• posiadania należności przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu

prawdopodobieństwa ich nieściągalności, w przypadkach uzasadnionych rodzajem prowadzonej działalności

lub strukturą odbiorców.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

22 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów

finansowych, w zależności od rodzaju należności, której dotyczy aktualizacja.

Ustanie przyczyny powodującej dokonane uprzednio odpisy aktualizujące wartość należności powoduje zwiększenie,

w równowartości całego lub częściowego odpisu aktualizującego, wartości danej należności oraz związane z tym

zwiększenie pozostałych przychodów operacyjnych lub przychodów finansowych.

Nie rzadziej niż na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych należności (w tym udzielone pożyczki)

po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Różnice kursowe dotyczące należności wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny zalicza się

odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych.

Należności objęte odpisem nie podlegają wycenie na dzień bilansowy.

Środki pieniężne

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne obejmują:

• krajowe środki płatnicze,

• środki pieniężne wyrażone w walucie obcej,

• lokaty bankowe.

Środki pieniężne wyceniane są według skorygowanej ceny nabycia. Środki pieniężne wyrażone w walutach obcych

wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy po kursie średnim, ustalonym dla danej waluty przez Narodowy

Bank Polski na ten dzień.

Różnice kursowe dotyczące środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny

należy zaliczać odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych.

Rozliczenia międzyokresowe czynne

Koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych zaliczane są do czynnych rozliczeń międzyokresowych.

Rozliczenia międzyokresowe czynne dotyczą w szczególności ubezpieczeń majątkowych i komunikacyjnych, podatku

od nieruchomości i innych tytułów.

Odpisy czynnych międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu, aż do chwili, kiedy na wynik

zostaną przeniesione wszystkie koszty zaliczone uprzednio do aktywów. Czas i sposób rozliczenia uzależniony jest

od charakteru rozliczanych kosztów.

Na dzień bilansowy dokonuje się analizy rozliczeń międzyokresowych w celu ich podziału na część długo

i krótkoterminową. Do części krótkoterminowej zalicza się tę część rozliczeń międzyokresowych, która realizuje się

w okresie do 12 miesięcy licząc od dnia bilansowego. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe ujmuje się w części

długoterminowej.

Kapitał własny

Kapitał własny składa się z następujących elementów:

• Kapitał podstawowy,

• Kapitał zapasowy,

• Kapitał z aktualizacji wyceny,

• Zysk (strata) z lat ubiegłych,

• Zysk (strata) netto.

Kapitał własny wykazywany jest w wartości nominalnej z podziałem na poszczególne składniki, ustalone zgodnie

z przepisami prawa i umową Spółki.

Kapitał podstawowy wykazuje się w wysokości zgodnej ze statutem Spółki i zarejestrowanej w Krajowym Rejestrze

Sądowym.

Kapitał zapasowy tworzony jest zgodnie z Kodeksem spółek handlowych.

Składa się zysku z lat ubiegłych, który na podstawie uchwały akcjonariuszy został zatrzymany w Spółce oraz kapitału

powstałego z nadwyżki ceny nabycia określonej jednostki lub zorganizowanej jej części a wartością nominalną akcji

tzw. agio.

Kapitał z aktualizacji wyceny obejmuje:

• kapitał z aktualizacji wyceny środków trwałych (aktualizacja ta jest przeprowadzana na podstawie odrębnych

przepisów),

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

23 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

• kapitał z aktualizacji wyceny inwestycji długoterminowych oraz skutków wyceny instrumentów spełniających

kryterium instrumentów zabezpieczających zgodnie z polityką zabezpieczeń.

Zysk (strata) z lat ubiegłych zawiera niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych.

Zysk (strata) netto obejmuje wynik finansowy bieżącego roku obrotowego.

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

Do zobowiązań i rezerw na zobowiązania zalicza się:

• Rezerwy na zobowiązania,

• Zobowiązania długoterminowe,

• Zobowiązania krótkoterminowe,

• Rozliczenia międzyokresowe.

Przez zobowiązania rozumie się wynikające z przeszłych zdarzeń obecne, określone w wiarygodnej wartości

świadczenia, które spowodują przekazanie lub inne wykorzystanie obecnych lub przyszłych aktywów Spółki.

Zobowiązania warunkowe to takie, których powstanie jest uzależnione od zaistnienia w przyszłości określonych

zdarzeń.

Zobowiązania długoterminowe

Zobowiązania długoterminowe to zobowiązania, których termin wymagalności przypada w okresie dłuższym niż

12 miesięcy licząc od dnia bilansowego (nie dotyczy zobowiązań z tytułu dostaw i usług).

Zobowiązania długoterminowe obejmują głównie:

• zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek,

• zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (raty kapitałowe).

Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania krótkoterminowe to zobowiązania, których termin wymagalności przypada w okresie krótszym niż 12

miesięcy licząc od dnia bilansowego (nie dotyczy zobowiązań z tytułu dostaw i usług).

Zobowiązania krótkoterminowe obejmują:

• zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek,

• zobowiązania finansowe z tytułu umów leasingu finansowego,

• zobowiązania z tytułu dostaw i usług,

• zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń,

• zobowiązania z tytułu wynagrodzeń,

• inne,

• fundusze specjalne.

Na dzień bilansowy Spółka wycenia zobowiązania w skorygowanej cenie nabycia, przy czym zobowiązania

finansowe, których uregulowanie zgodnie z zawartą umową następuje drogą wydania aktywów finansowych innych

niż środki pieniężne lub wymiany na instrumenty finansowe – według wartości godziwej.

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego środków trwałych wykazywane są w wysokości kapitału pozostającego

do spłaty.

Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy po kursie średnim,

ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.

Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny należy

zaliczać odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych.

Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne

Przez rezerwy rozumie się zobowiązania, których data wymagalności lub kwota nie są pewne.

Na dzień bilansowy rezerwy wycenia się w wiarygodnie uzasadnionej oszacowanej wartości.

Dotyczy to rezerw tworzonych na pewne lub w dużym stopniu prawdopodobne zobowiązania, których kwoty można

w sposób wiarygodny oszacować, w szczególności na straty z transakcji w toku ich przeprowadzania, w tym z tytułu

udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków finansowych toczącego się postępowania

sądowego, przyszłe zobowiązania spowodowane restrukturyzacją w przypadkach określonych ustawą

o rachunkowości.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

24 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Rezerwy obejmują:

• rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego,

• rezerwę na świadczenia emerytalne i podobne,

• pozostałe rezerwy.

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

W związku z wystąpieniem przejściowych różnic między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów

i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, Spółka tworzy

rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem.

Wartość podatkową aktywów stanowi kwota wpływająca na pomniejszenie podstawy obliczenia podatku

dochodowego w przypadku uzyskania z nich, w sposób pośredni lub bezpośredni, korzyści ekonomicznych. Jeżeli

natomiast uzyskanie korzyści ekonomicznych z tytułu określonych aktywów nie powoduje pomniejszenia podstawy

obliczenia podatku dochodowego, to wartość podatkowa aktywów jest ich wartością księgową.

Wartością podatkową pasywów jest ich wartość księgowa pomniejszona o kwoty, które w przyszłości pomniejszą

podstawę podatku dochodowego.

Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego,

wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to znaczy różnic,

które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.

Wysokość rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku

dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.

Podatek dochodowy wpływający na wynik finansowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje cześć bieżącą

i odroczoną.

Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw z tytułu podatku

odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego.

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem (funduszem)

własnym, odnosi się również na kapitał (fundusz) własny.

Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego

podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny

do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek

dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

W Spółce nie są tworzone rezerwy z tytułu nagród jubileuszowych, ponieważ regulamin wynagradzania

pracowników obowiązujący w Spółce nie przewiduje tego rodzaju wypłat.

Regulamin wynagrodzenia nie przewiduje preferencyjnych wypłat z tytułu odpraw emerytalnych. W Spółce

obowiązują zasady wypłat odpraw emerytalnych w oparciu o uregulowania kodeksu pracy (w wysokości

1 miesięcznego wynagrodzenia). Rezerwa z tytułu odpraw emerytalnych tworzona jest na podstawie wyceny

dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną.

W pozycji rezerw na świadczenia emerytalne i podobne prezentowane są również bierne rozliczenia międzyokresowe

kosztów z tytułu niewykorzystanych urlopów.

Pozostałe rezerwy

Pozostałe rezerwy obejmują głównie rezerwy tworzone na premie dla Zarządu a także rezerwy w postaci biernych

rozliczeń międzyokresowych kosztów tworzonych w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na

bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności z obowiązku wykonania przyszłych świadczeń wobec

nieznanych osób, których kwotę można oszacować w sposób wiarygodny, mimo że data powstania zobowiązania

nie jest jeszcze znana, w tym z tytułu napraw gwarancyjnych i rękojmi za sprzedane produkty długotrwałego użytku.

Model wyceny rezerwy na naprawy gwarancyjne uwzględnia 24 – miesięczny okres gwarancyjny udzielany przez

Spółkę odbiorcom finalnym, w związku z czym rezerwa na naprawy gwarancyjne dotyczy sprzedaży zrealizowanej

w ciągu 24 miesięcy poprzedzających dzień bilansowy. Na podstawie analiz ustalono, że rozkład ponoszonych

ciężarów z tytułu napraw gwarancyjnych w ciągu okresu ochrony gwarancyjnej rozkłada się liniowo. W związku

z powyższym przyjęto liniowy rozkład prawdopodobieństwa wykonania napraw gwarancyjnych, przy

czym za miesiąc 1 następujący po sprzedaży prawdopodobieństwo poniesienia kosztu napraw gwarancyjnych

wynosi 100% natomiast w ostatnim 24 miesiącu 4,2%. Jako wartość bazową do naliczenia kosztów gwarancji

przyjmuje się techniczny koszt wytworzenia sprzedanych produktów (TKW) w danym 24-miesięcznym okresie, a za

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

25 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

współczynnik określający narzut kosztów gwarancji przyjmuje się iloraz kosztu usług gwarancyjnych obcych

powiększony o koszt zużytych materiałów na cele gwarancji i pomniejszone o wartość odzyskanych regresów przez

TKW za ostatnie 24 miesiące. Aktualizacja współczynnika następuje po każdym miesiącu danego roku obrotowego.

Rezerwa nie uwzględnia ewentualnych jednorazowych roszczeń nabywców na etapie postępowania sądowego, na

poczet których są tworzone odrębne rezerwy, jednorazowych kosztów usunięcia usterek oraz kosztów własnych

ponoszonych przez spółki Grupy Kapitałowej. Spółka na bieżąco monitoruje skuteczność zastosowanego algorytmu.

Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożności a odnoszenie

ich skutków finansowych obejmuje w Spółce w szczególności:

• otrzymane środki pieniężne na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, środków trwałych

w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do innych ustaw środki te nie zwiększają kapitałów

własnych; zasady te stosuje się odpowiednio do otrzymanych w drodze darowizny lub nieodpłatnie środków

trwałych, środków trwałych w budowie oraz wartości niematerialnych i prawnych,

• zarachowane, lecz jeszcze nie zrealizowane należności, zaliczone w momencie wpłaty do pozostałych

przychodów operacyjnych (należności z tytułu kar, odszkodowań, grzywien z wyjątkiem kar o charakterze

odsetek), zysków nadzwyczajnych (np. należności z tytułu odszkodowań za straty losowe),

• kwoty podwyższające należności lub roszczenia do czasu ich otrzymania lub odpisania.

Zasady ustalania wyniku finansowego Spółki

Zgodnie z art. 42 ust.1 Ustawy na wynik finansowy Spółki składa się:

• wynik działalności operacyjnej Spółki, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych,

• wynik z operacji finansowych,

• obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych i płatności

z nim zrównanych.

Wynik z działalności operacyjnej powstaje z różnicy pomiędzy przychodami ze sprzedaży netto: produktów,

usług, towarów, materiałów z uwzględnieniem: dotacji, a równocześnie upustów, rabatów i innych zwiększeń lub

zmniejszeń przychodów bez VAT oraz pozostałymi przychodami operacyjnymi, a wartością sprzedanych produktów,

usług, towarów i materiałów ustaloną odpowiednio w koszcie ich wytworzenia, w cenach nabycia (zakupu) –

powiększonych o całość poniesionych od początku roku kosztów ogólnego zarządu, kosztów sprzedaży produktów,

usług, towarów i materiałów oraz pozostałych kosztów operacyjnych.

Uznawanie przychodów

Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne,

które można wiarygodnie wycenić.

Sprzedaż towarów i produktów

Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź

produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży,

pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT).

Świadczenie usług

Przychody ze świadczenia usług długoterminowych są rozpoznawane proporcjonalnie do stopnia zaawansowania

usługi pod warunkiem, iż jest możliwe jego wiarygodne oszacowanie. Jeżeli nie można wiarygodnie ustalić efektów

transakcji związanej ze świadczeniem usług długoterminowych, przychody ze świadczenia tych usług

są rozpoznawane tylko do wysokości poniesionych kosztów z tego tytułu.

Koszty działalności operacyjnej obejmują wydatki poniesione w celu osiągnięcia przychodów z prowadzonej

działalności gospodarczej.

Ewidencja kosztów prowadzona jest w układzie porównawczym oraz w układzie kalkulacyjnym.

Ewidencja kosztów w układzie rodzajowym prowadzona jest na kontach zespołu 4 „Koszty według rodzajów i ich

rozliczanie” z podziałem na pozycje:

• amortyzacja,

• zużycie materiałów i energii,

• usługi obce,

• wynagrodzenia,

• ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia,

• podatki i opłaty,

• pozostałe koszty proste.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

26 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Konta kosztów korygowane są poprzez zmianę stanu produktów.

Pozostałe przychody operacyjne obejmują:

• przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych,

• darowizny otrzymane,

• ujawnione nadwyżki inwentaryzacyjne,

• otrzymane odszkodowania,

• odwrócenie odpisów aktualizujących wartość aktywów niefinansowych,

• inne.

Pozostałe koszty operacyjne obejmują:

• wartość sprzedanych niefinansowych aktywów trwałych,

• wartość netto zlikwidowanych aktywów trwałych,

• odpisane należności przedawnione i umorzone,

• darowizny przekazane,

• kary i grzywny zapłacone,

• opłaty sądowe,

• niedobory inwentaryzacyjne,

• odpis aktualizujący wartość aktywów niefinansowych,

• koszty odszkodowania,

• inne.

Wynik z operacji finansowych powstaje z różnicy pomiędzy przychodami finansowymi a kosztami finansowymi,

z wyjątkiem odsetek, prowizji oraz dodatnich i ujemnych różnic kursowych – mających wpływ na ustalenie kosztu

wytworzenia produktów i usług oraz środków trwałych (w przypadkach wynikających z postanowień art. 28 ust.4

i ust.8 pkt 2 Ustawy o rachunkowości).

Przychody finansowe obejmują:

• otrzymane odsetki,

• dodatnie różnice kursowe,

• inne przychody finansowe.

Koszty finansowe obejmują:

• odsetki zapłacone,

• ujemne różnice kursowe,

• inne koszty finansowe.

Podatek dochodowy obejmuje:

podatek dochodowy stanowiący bieżące obciążenia podatkowe powstałe w danym okresie, różnicę między stanem

rezerw oraz aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec i początek okresu.

Ustalony w powyższy sposób wynik finansowy netto prezentowany jest w sprawozdaniu finansowym w wariancie

kalkulacyjnym rachunku zysków i strat.

Rachunek przepływów pieniężnych

Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią.

Rachunkowość zabezpieczeń

Na dzień bilansowy pochodne instrumenty finansowe stanowiące zabezpieczenie są wyceniane według wartości

godziwej. Wartość godziwa kontraktów terminowych jest ustalana na podstawie bieżących kursów terminowych

z wykorzystaniem odpowiednich modeli wyceny.

W przypadku zabezpieczenia instrumentami forward jako pozycję zabezpieczającą traktuje się cały instrument.

W Spółce stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń dotycząca zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych

przed zmianami przepływów pieniężnych, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka związanego

z ujętym składnikiem aktywów, zobowiązaniem lub prognozowaną transakcją.

W przypadku zabezpieczeń przepływów środków pieniężnych, które spełniają warunki umożliwiające stosowanie

specjalnych zasad rachunkowości zabezpieczeń, część zysku lub straty na instrumencie zabezpieczającym, którą

uznano za efektywne zabezpieczenie jest ujmowana bezpośrednio w kapitale własnym, natomiast część uznana za

nieefektywną ujmowana jest w rachunku zysków i strat.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

27 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Jeżeli zabezpieczane uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie lub zabezpieczana prognozowana transakcja

prowadzą do ujęcia składnika aktywów lub zobowiązania, wówczas w chwili ujęcia tego składnika aktywów lub

zobowiązania zyski lub straty, które uprzednio ujmowane były bezpośrednio w kapitale własnym, uwzględniane są

w początkowej wycenie ceny nabycia lub innej wartości bilansowej składnika aktywów lub zobowiązania.

W przypadku wszystkich innych zabezpieczeń przepływów środków pieniężnych zyski lub straty ujmowane

w kapitale własnym są odnoszone na rachunek zysków i strat w tym samym okresie, w którym zabezpieczane

uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie lub zabezpieczana prognozowana transakcja wpływają na rachunek

zysków i strat (np. w okresie, gdy dochodzi do prognozowanej transakcji sprzedaży).

Spółka zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń jeżeli instrument zabezpieczający wygasa lub

zostaje sprzedany, jego wykorzystanie dobiega końca lub następuje jego realizacja, lub jeżeli zabezpieczenie

przestaje spełniać warunki umożliwiające stosowanie wobec niego specjalnych zasad rachunkowości zabezpieczeń.

W takim przypadku łączny zysk lub strata na instrumencie zabezpieczającym, które były początkowo ujęte

w kapitale własnym, są nadal wykazywane w kapitale własnym aż do momentu wystąpienia prognozowanej

transakcji. Jeżeli jednostka przestała spodziewać się, że prognozowana transakcja nastąpi, wówczas ujęty

w kapitale łączny zysk lub strata netto są odnoszone na rachunek zysków i strat bieżącego okresu obrotowego.

Efektywność transakcji zabezpieczających jest obliczana na podstawie zmian wartości pozycji zabezpieczanej

i zabezpieczającej narastająco w całym okresie zabezpieczenia.

3. Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości

ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących

przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy

Polskimi Zasadami Rachunkowości (PZR) a

Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości

Finansowej (MSSF)

Dane finansowe zostały przygotowane zgodnie z ustawą o rachunkowości. Wynik finansowy oraz niektóre pozycje

aktywów i pasywów różniłyby się od wielkości, które wykazane byłyby w sprawozdaniach finansowych

sporządzonych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Inny byłby również

sposób prezentacji sprawozdań finansowych oraz zakres ujawnionych informacji.

Zgodnie z zaleceniami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 18 października 2005 roku w sprawie zakresu

informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych,

wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których

właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz. U. z 2014r. poz. 300) Emitent wskazuje poniżej tytuły różnic między

Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości a Polskimi Zasadami Rachunkowości.

Główne różnice pomiędzy przyjętymi zasadami rachunkowości w Spółce (polityka rachunkowości) a MSSF wynikają

z następujących kwestii:

Wartości niematerialne i prawne

Ustawa o Rachunkowości (art.32)

Przy ustalaniu okresu amortyzacji uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności składnika aktywów.

Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSR 38)

Jednostka powinna określić czy okres użytkowania danego składnika WNIP jest określony czy nieokreślony.

W sytuacji, gdy z analizy wszystkich istotnych czynników wynika, że nie istnieje dający się przewidzieć limit dla

okresu generowania na rzecz jednostki przepływów pieniężnych netto przez dany składnik WNIP, zakłada się, że

okres użytkowania tego składnika jest nieokreślony. WNIP o nieokreślonym okresie użytkowania nie są

amortyzowane. Zgodnie z MSR 36 WNIP podlegają testom na utratę wartości corocznie oraz za każdym razem kiedy

występują przesłanki utraty wartości.

Spółka posiada znak towarowy, dla którego zgodnie z przywołanym przepisem, okres użytkowania jest nieokreślony

i w związku z tym nie byłby amortyzowany, tylko podlegał corocznemu testowi na utratę wartości. Na dzień przejścia

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

28 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

na MSR/MSSF Spółka zaprzestała amortyzacji znaku towarowego. Wpływ na wartość kapitału własnego i wynik

finansowy netto z tytułu wycofania amortyzacji znaku towarowego przedstawia się następująco:

2023 [tys. PLN]

2022 [tys. PLN]

Wartości niematerialne i prawne

2 217

2 100

Rezerwa na podatek odroczony

422

400

Wynik lat ubiegłych

1 700

1 587

Wynik netto

95

113

Suma bilansowa

2 217

2 100

Skutki zmian kursów walut

Ustawa o Rachunkowości (art.30)

Nie rzadziej niż na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych:

• składniki aktywów (z wyłączeniem udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw

własności) i pasywów - po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez

Narodowy Bank Polski, z zastrzeżeniem pkt 2,

• gotówkę znajdującą się w jednostkach prowadzących kupno i sprzedaż walut obcych - po kursie, po którym

nastąpił jej zakup, jednak w wysokości nie wyższej od średniego kursu ustalonego na dzień wyceny dla danej

waluty przez Narodowy Bank Polski.

Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSR 21)

Z definicji MSR 21 wynika, że kurs zamknięcia to natychmiastowy kurs wymiany na dzień bilansowy, co oznacza

kurs wymiany natychmiastowego wykonania.

Przeliczenie po kursie średnim na dzień bilansowy jest dopuszczalne, jeśli nie wpłynie to na pozycję finansową

danego podmiotu. Wycena pozycji aktywów i pasywów wyrażonych w walucie przy zastosowaniu kursu zamknięcia

nie wywiera istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych

Ustawa o Rachunkowości

Spółka tworzy Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych zgodnie z regulacjami zawartymi w polskim prawie

bilansowym i ujmuje go w sprawozdaniu finansowym w sposób określony w art. 46 Ust. o rachunkowości.

Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej

Środki pieniężne na rachunku Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS) oraz inne należności

krótkoterminowe z tytułu pożyczek udzielonych ze środków Funduszu nie spełniają definicji składnika aktywów

przedstawionej w punkcie 49 „Założeń koncepcyjnych sporządzania i prezentacji sprawozdań finansowych”. Nie są

to zasoby kontrolowane przez jednostkę powstałe na skutek zdarzeń występujących w przeszłości, z których

jednostka może w przyszłości osiągnąć korzyści ekonomiczne. Wobec tego nie należy prezentować ich w bilansie.

Korekty związane z wyłączeniem ZFŚS ze sprawozdania finansowego Spółki zaprezentowano poniżej:

2023 [tys. PLN]

2022 [tys. PLN]

Środki pieniężne

(77)

(1 388)

Inne należności krótkoterminowe

(111)

1 305

Fundusze specjalne

(188)

(83)

Suma bilansowa

(188)

(83)

Rzeczowe aktywa trwałe

Ustawa o Rachunkowości

Środki trwałe wycenia się w cenie nabycia lub po koszcie wytworzenia, uwzględniając skutki aktualizacji wyceny

oraz pomniejsza się o umorzenie.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

29 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej

Zgodnie z MSSF 1 na dzień przejścia na MSR/MSSF jednostka może wyceniać składniki rzeczowych aktywów

trwałych w wartości godziwej i stosować wartość godziwą jako zakładany koszt rzeczowych aktywów trwałych

ustalony na ten dzień.

Spółka z dniem przejścia na MSR/MSSF podjęła decyzję o wycenie nieruchomości według wartości godziwej.

Wpływ na wartość kapitału własnego i wynik finansowy netto z tytułu wyceny nieruchomości

w wartości godziwej przedstawia się następująco:

2023 [tys. PLN]

2022 [tys. PLN]

Rzeczowe aktywa trwałe

9 108

9 085

Rezerwa na podatek odroczony

1 731

1 726

Wynik lat ubiegłych

7 359

7 341

Wynik netto

18

Suma bilansowa

9 108

9 085

Zaliczki na wartości niematerialne, rzeczowe aktywa trwałe oraz zapasy

Zgodnie z ustawą o rachunkowości zaliczki na wartości niematerialne prezentowane są w wartościach

niematerialnych, na środki trwałe w rzeczowych aktywach trwałych a zaliczki na zapasy w zapasach.

Według MSSF zaliczki prezentowane są w należnościach z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należnościach.

Korekty związane ze zmianą prezentacji tych pozycji w bilansie zaprezentowano poniżej:

2023 [tys. PLN]

2022 [tys. PLN]

Wartości niematerialne

-

Rzeczowe aktywa trwałe

(51 125)

(44 629)

Zapasy

(833)

(1 255)

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

51 958

45 884

Suma bilansowa

0

Korekta prezentacyjna na kapitałach

Zgodnie z ustawą o rachunkowości Spółka w pozostałych kapitałach prezentuje kapitał ze sprzedaży akcji powyżej

ich wartości nominalnej pomniejszony o koszty emisji oraz zyski zatrzymane z lat ubiegłych.

Zgodnie z MSR nadwyżka ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji pomniejszona o koszty emisji

prezentowana jest w kapitale ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. Wyniki z lat ubiegłych

prezentowane są w zyskach zatrzymanych.

Korekty związane ze zmianą ujęcia tych pozycji w bilansie zaprezentowano poniżej:

2023 [tys. PLN]

2022 [tys. PLN]

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

72 368

Pozostałe kapitały

(419 674)

(371 134)

Zyski zatrzymane:

347 306

298 766

- zysk (strata) z lat ubiegłych

347 306

298 766

Suma bilansowa

0

Instrumenty finansowe

Zgodnie z ustawą o rachunkowości Spółka dokonuje odpisów aktualizujących należności uwzględniając stopień

prawdopodobieństwa ich zapłaty.

Zgodnie z MSSF 9, w zakresie ustalenia odpisów aktualizujących, stosuje się model oczekiwanych strat kredytowych.

Korekty związane ze zmianą ujęcia tych pozycji w bilansie zaprezentowano poniżej:

2023 [tys. PLN]

2022 [tys. PLN]

Stan odpisu

(13 610)

(2 423)

Aktywo na podatek odroczony

2 586

561

Wynik lat ubiegłych

(1 862)

(488)

Wynik netto

(9 161)

(1 374)

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

30 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Podmioty powiązane

Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSR 24)

MSR poszerza definicję podmiotów powiązanych względem definicji z Ustawy o rachunkowości. Wszystkie podmioty

powiązane według Ustawy o rachunkowości są podmiotami powiązanymi według MSR. Ponadto do podmiotów

powiązanych należy zaliczyć:

• Osoby sprawujące bezpośrednio lub pośrednio kontrolę, współkontrolę lub wywierające znaczący wpływ na

jednostkę (w tym również osoby fizyczne);

• Kluczowy personel kierowniczy jednostki lub podmiotu dominującego wobec jednostki (zwykle zarząd);

• Bliskich członków rodzin osób sprawujących bezpośrednio lub pośrednio kontrolę, współkontrolę lub

wywierających znaczący wpływ na jednostkę (w tym również osoby fizyczne), podmioty będące członkami

kluczowego personelu kierowniczego jednostki lub podmiotu dominującego wobec jednostki.

Spółka definiuje podmioty powiązane zgodnie z ustawą o rachunkowości (w ujęciu węższym niż definicja MSR).

Transakcje z podmiotami powiązanymi w 2023 roku wg definicji zgodnej z MSR 24 przedstawione są szczegółowo

w rozdziale Dodatkowe informacje i objaśnienia p. 16.

W przypadku sporządzenia sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF i uwzględniając wskazane wyżej różnice

pomiędzy zasadami rachunkowości wynikającymi z Ustawy o rachunkowości a zasadami zgodnymi z MSSF, wynik

finansowy netto oraz wartość kapitału własnego Spółki za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku

oraz za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku różniłyby się o następujące korekty wynikowe:

2023 [tys. PLN]

2022 [tys. PLN]

Zysk (strata) z lat ubiegłych

9 059

8 928

Zysk (strata) netto

131

Kapitał własny

9 190

9 059

4. Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR

W okresach objętych jednostkowym sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych

zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski:

• kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego: 31.12.2023 4,3480 EUR/PLN, 31.12.2022

4,6899 EUR/PLN

• średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego

miesiąca w danym okresie: 01.01 – 31.12.2023 4,5284 EUR/PLN, 01.01 – 31.12.2022 4,6883 EUR/PLN

• najwyższy i najniższy kurs obowiązujący w każdym okresie kształtował się następująco: 01.01 – 31.12.2023

4,7895 EUR/PLN, 4,3053 EUR/PLN, 01.01 – 31.12.2022 4,9647 EUR/PLN, 4,4879 EUR/PLN

za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

tys. PLN

tys. EUR

Przychody netto ze sprzedaży produktów,

towarów i materiałów

1 801 054

1 920 211

397 724

409 575

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

108 974

90 571

24 065

19 319

Zysk (strata) brutto

115 118

73 431

25 421

15 663

Zysk (strata) netto

111 368

72 690

24 593

15 505

Przepływy pieniężne netto z działalności

operacyjnej

140 102

103 836

30 939

22 148

Przepływy pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej

(127 396)

(94 932)

(28 133)

(20 249)

Przepływy pieniężne netto z działalności

finansowej

(38 375)

(15 135)

(8 474)

(3 228)

Przepływy pieniężne netto, razem

(25 669)

(6 231)

(5 668)

(1 329)

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

31 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

31.12.2023

31.12.2022

31.12.2023

31.12.2022

tys. PLN

tys. EUR

Aktywa, razem

1 433 092

1 413 108

329 598

301 309

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

888 921

967 395

204 444

206 272

Zobowiązania długoterminowe

148 835

195 176

34 231

41 616

Zobowiązania krótkoterminowe

711 458

744 892

163 629

158 829

Kapitał własny

544 171

445 713

125 154

95 037

Kapitał zakładowy

12 075

2 777

2 575

Liczba akcji (w szt.)

60 375 000

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)

1,84

1,20

0,41

0,26

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą

(w zł/EUR)

1,84

1,20

0,41

0,26

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)

9,01

7,38

2,07

1,57

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w

zł/EUR)

9,01

7,38

2,07

1,57

Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną

akcję (w zł/EUR)

0,40

-

0,09

-

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

1. Informacja o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat

ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za

bieżący okres

W sprawozdaniu za bieżący okres nie ujmowano skutków żadnych istotnych zdarzeń dotyczących lat ubiegłych.

2. Informacja o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły

po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych

w sprawozdaniu finansowym

Rejestracja spółki Wielton Benelux B.V.

W styczniu 2024 roku została zarejestrowana spółka WIELTON BENELUX B.V. (odpowiednik spółki z ograniczoną

odpowiedzialnością w Holandii). Kapitał zakładowy nowo zawiązanej spółki jest minimalny i wynosi 1 Euro. Celem

nowej spółki zależnej Wielton Benelux B.V. jest budowanie oraz rozwój sieci handlowej dla zwiększenia sprzedaży

produktów marki Wielton na terenie krajów Beneluksu, jak również prowadzenie działalności sprzedażowej

i komercyjnej przez tę spółkę. Udziały w spółce obejmie w 100 % Wielton S.A.

Rejestracja spółki Wielton Maroc SARL AU

W lutym 2024 roku została zarejestrowana spółka WIELTON MAROC SARL AU (odpowiednik spółki z ograniczoną

odpowiedzialnością z jednym udziałowcem) z siedzibą w Casablanca. Kapitał zakładowy nowo zawiązanej spółki

wynosi 10000,00 MAD (Dirham marokański). Celem WIELTON MAROC SARL AU jest budowanie oraz rozwój sieci

handlowej dla zwiększenia sprzedaży produktów marki Wielton na terenie Maroka, jak również prowadzenie

działalności sprzedażowej i komercyjnej przez tę spółkę. Udziały w spółce obejmie w 100 % WIELTON AFRICA LTD

(spółka w 93% zależna od Wielton S.A.).

Rejestracja spółki RETRAILER Sp. z o.o.

W kwietniu 2024 roku została zarejestrowana spółka RETRAILER Sp. z o.o. z siedzibą w Wieluniu. Kapitał zakładowy

nowo zawiązanej spółki wynosi 5 tys. zł. Celem powołania spółki RETRAILER Sp z o.o. w Grupie Wielton jest

tworzenie nowych kanałów przychodów poprzez odkup, renowację, wynajem i recykling naczep, co będzie wspierać

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

32 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

zrównoważony rozwój i wzmacniać pozycję rynkową Grupy w branży transportowej. 100% udziałów w spółce objęła

Wielton S.A.

Rejestracja spółki GUILLÉN RENTAL, S.L.

W kwietniu 2024 roku została zarejestrowana spółka GUILLÉN RENTAL, S.L. (odpowiednik spółki z ograniczoną

odpowiedzialnością) z siedzibą w Hiszpanii. Kapitał zakładowy nowo zawiązanej spółki wynosi 500 tys. Euro. Celem

powołania spółki GUILLÉN RENTAL, S.L. w Grupie Wielton jest wynajem naczep. Stanowić to będzie uzupełnienie

podstawowej działalności spółki Guillen Desarollos Industriales. 80% udziałów w spółce objęła bezpośrednio

Wielton S.A. a pozostałe 20% posiada Guillen Desarollos Industriales (spółka w 80% zależna od Wielton S.A.).

Rejestracja spółki Wielton Scandinavia A/S

W kwietniu 2024 roku została zarejestrowana spółka Wielton Scandinavia A/S. Kapitał zakładowy spółki wynosi

400 tys. DKK (koron duńskich). Wielton S.A. posiada 100% udziału w kapitale zakładowym spółki. Celem nowej

spółki zależnej jest budowanie oraz rozwój sieci handlowej dla zwiększenia sprzedaży produktów marki Wielton na

terenie Danii, Norwegii, Szwecji i Finlandii, jak również prowadzenie działalności sprzedażowej i komercyjnej przez

tę spółkę.

Zawarcie z Korporacją Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A. kolejnego aneksu do

umowy generalnej o udzielanie gwarancji ubezpieczeniowych

W grudniu 2021 roku Wielton S.A. zawarł z Korporacją Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A. („KUKE”) umowę

generalną o udzielanie gwarantowanych przez Skarb Państwa płatniczych gwarancji ubezpieczeniowych. W dniu 29

marca 2023 roku Spółka zawarła z KUKE kolejny aneks do tej umowy. Informacje o tym aneksie przedstawiono w

Sprawozdaniu Zarządu z działalności Wielton S.A. i Grupy Kapitałowej Wielton w rozdziale Działalność Grupy Wielton

w 2023 roku, w punkcie Istotne umowy i zdarzenia.

W dniu 28 marca 2024 roku Wielton S.A. otrzymał obustronnie podpisany z KUKE kolejny aneks do umowy

generalnej, na mocy którego wysokość limitu odnawialnego została zwiększona do kwoty 120 mln zł (dotychczas

75 mln zł), a termin obowiązywania limitu został przedłużony do marca 2025 roku (dotychczas marzec 2024 rok).

Pozostałe warunki umowy nie uległy zmianie.

O otrzymaniu obustronnie podpisanego z KUKE aneksu do umowy, Spółka poinformowała raportem bieżącym nr

3/2024 z dnia 28 marca 2024 roku.

3. Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem

inflacji

Średnioroczna skumulowana stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Spółki nie osiągnęła lub

przekroczyła wartości 100%, w związku z czym dane finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji nie są

przedstawiane.

4. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku

obrotowym. Zmiany prezentacyjne

Spółka nie dokonała zmian zasad (polityki) rachunkowości w roku 2023.

5. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich

przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym

skutków finansowych na sytuację majątkową

i finansową, płynność oraz wynik finansowy

i rentowność

W 2023 roku spółka nie dokonała korekt błędów.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

33 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

6. Informacje dotyczące połączenia Spółek

W bieżącym okresie obrachunkowym nie nastąpiło połączenie spółek.

7. Bilans

a) Wartości niematerialne i prawne

stan na

31.12.2023

stan na

31.12.2022

a) koszty zakończonych prac rozwojowych

10 958

10 377

b) wartość firmy

-

c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości w tym:

9 133

2 733

- oprogramowanie komputerowe

9 133

2 733

d) inne wartości niematerialne i prawne

61 422

19 303

e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne

-

Wartości niematerialne i prawne razem

81 513

32 413

W pozycji d) inne wartości niematerialne i prawne ujęto również wartości niematerialne i prawne w trakcie

wytworzenia o wartości: w 2023 roku 61 118 tys. zł., w 2022 roku 18 841 tys. zł.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

34 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych)

Koszty

zakończonych

prac

rozwojowych

Wartość

firmy

Koncesje,

patenty,

licencje

i podobne

wartości:

W tym:

oprogramowanie

komputerowe

Inne wartości

niematerialne

i prawne

Zaliczki na

wartości

niematerialne

i prawne

Wartości

niematerialne

i prawne

razem

a) wartość brutto wartości niematerialnych i

prawnych na początek okresu 2023.01.01

48 903

-

11 316

11 301

28 047

-

88 266

b) zwiększenia (z tytułu)

5 492

-

7 427

55 195

-

68 114

- zakup/przyjęcie z inwestycji

5 492

-

7 427

55 195

-

68 114

c) zmniejszenia (z tytułu)

760

-

153

16 410

-

17 170

- przemieszczenia wewnętrzne po zakończeniu okresu

wytwarzania

760

-

153

16 410

-

17 170

d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na

koniec okresu

53 635

-

18 743

18 575

66 832

-

139 210

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek

okresu

38 526

-

8 583

8 568

8 744

-

55 853

f) amortyzacja za okres (z tytułu)

4 151

-

1 027

874

(3 334)

-

1 844

- odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe

4 911

-

1 027

158

-

6 096

- zmniejszenia umorzenia

760

-

153

3 492

-

4 252

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec

okresu

42 677

-

9 610

9 442

5 410

-

57 697

h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek

okresu

-

- zwiększenia

-

- zmniejszenia

-

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu

-

j) wartość netto wartości niematerialnych i

prawnych na koniec okresu 2023.12.31

10 958

-

9 133

61 422

-

81 513

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

35 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Koszty

zakończonych

prac

rozwojowych

Wartość

firmy

Koncesje,

patenty,

licencje i

podobne

wartości:

W tym:

oprogramowanie

komputerowe

Inne wartości

niematerialne

i prawne

Zaliczki na

wartości

niematerialne

i prawne

Wartości

niematerialne

i prawne

razem

a) wartość brutto wartości niematerialnych i

prawnych na początek okresu 2022.01.01

45 489

-

10 806

10 791

23 055

-

79 350

b) zwiększenia (z tytułu)

3 414

-

510

9 488

-

13 412

- zakup/przyjęcie z inwestycji

3 414

-

510

9 488

-

13 412

c) zmniejszenia (z tytułu)

-

4 496

-

4 496

- przemieszczenia wewnętrzne po zakończeniu okresu

wytwarzania

-

4 496

-

4 496

d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na

koniec okresu

48 903

-

11 316

11 301

28 047

-

88 266

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek

okresu

33 549

-

7 523

7 508

8 523

-

49 595

f) amortyzacja za okres (z tytułu)

4 977

-

1 060

221

-

6 258

- odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe

4 977

-

1 060

221

-

6 258

- zmniejszenia umorzenia

-

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec

okresu

38 526

-

8 583

8 568

8 744

-

55 853

h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek

okresu

-

- zwiększenia

-

- zmniejszenia

-

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu

-

j) wartość netto wartości niematerialnych i

prawnych na koniec okresu 2022.12.31

10 377

-

2 733

19 303

-

32 413

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

36 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa)

stan na

31.12.2023

stan na

31.12.2022

a) własne

20 196

13 373

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w

tym umowy leasingu

-

Wartości niematerialne i prawne, razem

20 196

13 373

Struktura własnościowa nie obejmuje zaliczek na wartości niematerialne i prawne oraz wartości niematerialnych

i prawnych w trakcie wytwarzania.

b) Rzeczowe aktywa trwałe

stan na

31.12.2023

stan na

31.12.2022

a) środki trwałe, w tym:

290 412

200 610

- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)

25 488

- budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

158 300

95 044

- urządzenia techniczne i maszyny

83 420

63 697

- środki transportu

9 341

8 805

- inne środki trwałe

13 863

7 576

b) środki trwałe w budowie

64 374

112 435

c) zaliczki na środki trwałe w budowie

51 125

44 629

Rzeczowe aktywa trwałe, razem

405 911

357 674

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

37 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych)

Grunty (w tym prawo

do użytkowania

wieczystego gruntu)

Budynki, lokale

i obiekty

inżynierii lądowej

i wodnej

Urządzenia

techniczne i

maszyny

Środki

transportu

Inne środki

trwałe

Środki trwałe

razem

a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu

2023.01.01

25 488

132 521

169 702

22 820

19 971

370 502

b) zwiększenia (z tytułu)

-

67 528

36 951

4 419

8 173

117 071

- zakup/przemieszczenia wewnętrzne

-

67 528

36 951

4 419

8 173

117 071

c) zmniejszenia (z tytułu)

-

4 740

2 903

708

8 351

- sprzedaż

-

782

2 814

97

3 693

- likwidacja

-

3 958

89

611

4 658

- inne - reklasyfikacja

-

d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu

25 488

200 049

201 913

24 336

27 436

479 222

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu

-

36 909

106 005

14 015

12 396

169 324

f) amortyzacja za okres (z tytułu)

-

4 306

12 488

980

1 178

18 952

- odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe

-

4 306

16 892

2 630

1 866

25 694

- zmniejszenie umorzenia - sprzedaż

-

663

1 592

85

2 340

- zmniejszenie umorzenia - likwidacja

-

3 741

58

603

4 402

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

-

41 215

118 493

14 995

13 573

188 276

h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu

-

568

-

568

- zwiększenia

-

- zmniejszenia

-

34

-

34

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu

-

534

-

534

j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu

2023.12.31

25 488

158 300

83 420

9 341

13 863

290 412

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

38 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Grunty (w tym prawo

do użytkowania

wieczystego gruntu)

Budynki, lokale

i obiekty

inżynierii lądowej

i wodnej

Urządzenia

techniczne i

maszyny

Środki

transportu

Inne środki

trwałe

Środki trwałe

razem

a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu

2022.01.01

25 238

131 218

159 945

27 995

17 834

362 230

b) zwiększenia (z tytułu)

250

3 709

10 652

4 876

2 554

22 041

- zakup/przemieszczenia wewnętrzne

250

3 709

10 652

4 876

2 554

22 041

c) zmniejszenia (z tytułu)

-

2 406

895

10 051

417

13 769

- sprzedaż

-

564

9 897

227

10 688

- likwidacja

-

2 406

331

154

63

2 954

- inne - reklasyfikacja

-

127

d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu

25 488

132 521

169 702

22 820

19 971

370 502

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu

-

33 784

91 759

14 347

11 222

151 112

f) amortyzacja za okres (z tytułu)

-

3 125

14 246

(332)

1 173

18 212

- odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe

-

4 047

14 987

4 097

1 449

24 580

- zmniejszenie umorzenia - sprzedaż

-

440

4 319

182

4 941

- zmniejszenie umorzenia - likwidacja

-

922

301

110

94

1 427

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

-

36 909

106 005

14 015

12 395

169 324

h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu

-

618

-

618

- zwiększenia

-

34

-

34

- zmniejszenia

-

84

-

84

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu

-

568

-

568

j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu

2022.12.31

25 488

95 044

63 697

8 805

7 576

200 610

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

39 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa)

stan na

31.12.2023

stan na

31.12.2022

a) własne

276 335

189 644

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym

umowy leasingu, w tym:

14 077

10 966

- maszyny i urządzenia techniczne

12 317

9 019

- środki transportowe

1 760

1 947

Środki trwałe bilansowe, razem

290 412

200 610

Struktura własnościowa nie obejmuje zaliczek na środki trwałe i środków trwałych w trakcie wytwarzania.

Środki trwałe wykazywane pozabilansowo

stan na

31.12.2023

stan na

31.12.2022

Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym

umowy leasingu, w tym:

6 390

5 688

- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

3 838

4 124

- środki transportowe

2 552

1 564

Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem

6 390

5 688

Wartości otrzymane na podstawie czynszów za cały okres.

Zmiana stanu odpisów aktualizujących środki trwałe

stan na

31.12.2023

stan na

31.12.2022

Stan na początek okresu

568

618

Odpisy ujęte jako koszt w okresie

1 469

34

Odpisy odwrócone w okresie (-)

(34)

(84)

Stan na koniec okresu

2 003

568

c) Należności długoterminowe

Należności długoterminowe

stan na

31.12.2023

stan na

31.12.2022

a) od pozostałych jednostek (z tytułu), w tym:

110

102

- od wspólnika jednostki współzależnej (z tytułu)

-

- od znaczącego inwestora (z tytułu)

-

- od innych jednostek (z tytułu)

110

102

- kaucje zapłacone

110

102

- depozyt

-

Należności długoterminowe netto

110

102

odpisy aktualizujące wartość należności

-

Należności długoterminowe brutto

110

102

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

40 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Zmiana stanu należności długoterminowych (wg tytułów)

stan na

31.12.2023

stan na

31.12.2022

a) stan na początek okresu

102

58

- kaucje zapłacone

102

58

- depozyt

-

b) zwiększenia (z tytułu)

9

44

- kaucje zapłacone

9

44

- depozyt

-

c) zmniejszenia (z tytułu)

-

- kaucje zapłacone

1

-

- depozyt

1

-

d) stan na koniec okresu

110

102

- kaucje zapłacone

110

102

- depozyt

-

Należności długoterminowe (struktura walutowa)

stan na

31.12.2023

stan na

31.12.2022

a) w walucie polskiej

110

102

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

-

- w walucie EUR

-

po przeliczeniu na tys. zł

-

Należności długoterminowe, razem

110

102

d) Długoterminowe aktywa finansowe

Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych)

stan na

31.12.2023

stan na

31.12.2022

a) stan na początek okresu

5 694

- zakup nieruchomości

5 694

b) zwiększenia (z tytułu)

-

- reklasyfikacja

-

- zakup nieruchomości

-

c) zmniejszenia (z tytułu)

-

- reklasyfikacja

-

- sprzedaż nieruchomości

-

d) stan na koniec okresu

5 694

- reklasyfikacja

-

- zakup nieruchomości

5 694

Spółka wycenia nieruchomości inwestycyjne w wartości historycznej. Na nieruchomości inwestycyjne składają się

nieruchomości o wartości 882 tys. zł co do których Spółka nie ma jednoznacznie sprecyzowanego celu

wykorzystania oraz nieruchomości o wartości 4 812 tys. zł nabyte 28 września 2018 roku które przeznaczone będą

na sprzedaż lub do wynajmu. W 2023 roku nie zaobserwowano zmian na rynku nieruchomości powodujących,

iż cena nabycia różni się od wartości godziwej.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

41 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Długoterminowe aktywa finansowe

stan na

31.12.2023

stan na

31.12.2022

a) w jednostkach powiązanych, w tym:

340 890

311 375

w jednostkach zależnych

340 890

311 375

- udziały lub akcje

280 802

279 064

- dłużne papiery wartościowe

-

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

-

- udzielone pożyczki

60 088

32 311

- inne długoterminowe aktywa finansowe (g rodzaju)

-

b) w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w

kapitale

-

c) w pozostałych jednostkach

8 772

7 075

- udzielone pożyczki

8 772

7 075

Długoterminowe aktywa finansowe razem

349 662

318 450

Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg grup

rodzajowych)

stan na

31.12.2023

stan na

31.12.20222

a) stan na początek okresu

318 450

275 154

- udzielone pożyczki

39 386

31 294

- zakup udziałów

279 064

243 860

b) zwiększenia (z tytułu)

32 867

44 796

- udzielone pożyczki

31 129

9 592

- zakup udziałów

1 738

35 204

c) zmniejszenia (z tytułu)

1 655

1 500

- umorzenie pożyczki

1 655

1 500

- sprzedaż udziałów

-

d) stan na koniec okresu

349 662

318 450

- udzielone pożyczki

68 860

39 386

- zakup udziałów

280 802

279 064

Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe

(struktura walutowa)

stan na

31.12.2023

stan na

31.12.2022

a) w walucie polskiej

5 274

3 598

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

275 528

275 466

- w walucie RUB

1 020

po przeliczeniu na tys. zł

116

- w walucie UAH

30

po przeliczeniu na tys. zł

35

- w walucie EUR

31 246

31 241

po przeliczeniu na tys. zł

145 350

145 327

- w walucie GBP

26 143

26 135

po przeliczeniu na tys. zł

130 027

129 988

c) pozostałe waluty w tys. zł

-

Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa

finansowe, razem

280 802

279 064

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

42 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe

(wg zbywalności)

stan na

31.12.2023

stan na

31.12.2022

Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość

bilansowa)

280 802

279 064

- inne – wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

280 802

279 064

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

15 611

13 956

- wartość na początek okresu

243 860

- wartość według cen nabycia

21 331

21 248

Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa

finansowe, razem

280 802

279 064

Udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa)

stan na

31.12.2023

stan na

31.12.2022

a) w walucie polskiej

21 647

14 106

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

47 213

25 280

- w walucie EUR

10 859

5 390

po przeliczeniu na tys. zł

47 213

25 280

c) pozostałe waluty w tys. zł

-

Udzielone pożyczki długoterminowe, razem

68 860

39 386

e) Zapasy

Zapasy

stan na

31.12.2023

stan na

31.12.2022

a) materiały

108 731

104 268

b) półprodukty i produkty w toku

36 659

32 587

c) produkty gotowe

77 193

76 295

d) towary

3 882

1 316

e) zaliczki na dostawy

122

544

Zapasy, razem brutto

226 587

215 010

Odpisy aktualizujące wartość zapasów

7 615

1 091

Zapasy, razem netto

218 972

213 919

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość zapasów

stan na

31.12.2023

stan na

31.12.2022

Stan na początek okresu

1 091

1 346

Odpisy ujęte jako koszt w okresie

6 757

2 015

Odpisy odwrócone w okresie (-)

(233)

(2 270)

Stan na koniec okresu

7 615

1 091

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

43 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

f) Należności krótkoterminowe

Należności krótkoterminowe

stan na

31.12.2023

stan na

31.12.2022

a) od jednostek powiązanych

161 095

254 553

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

160 758

254 467

- do 12 miesięcy

160 758

254 467

- powyżej 12 miesięcy

-

- dochodzone na drodze sądowej

-

- inne

337

86

b) od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w

kapitale

-

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

-

- do 12 miesięcy

-

- powyżej 12 miesięcy

-

- dochodzone na drodze sądowej

-

- inne

-

c) należności od pozostałych jednostek

157 569

152 648

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

122 636

116 686

- do 12 miesięcy

122 636

116 686

- powyżej 12 miesięcy

-

- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych

oraz innych świadczeń

34 059

35 396

- dochodzone na drodze sądowej

-

- inne

874

566

Należności krótkoterminowe netto, razem

318 664

407 201

d) odpisy aktualizujące wartość należności

196

291

Należności krótkoterminowe brutto, razem

318 860

407 492

Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych

stan na

31.12.2023

stan na

31.12.2022

a) z tytułu dostaw i usług, w tym:

160 758

254 467

- od jednostek zależnych

160 758

254 467

- od jednostki dominującej

-

b) inne, w tym:

337

86

- od jednostek zależnych

337

86

- od jednostki dominującej

-

c) dochodzone na drodze sądowej, w tym:

-

- od jednostek zależnych

-

- od jednostki dominującej

-

Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto,

razem

161 095

254 553

d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych

-

Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto,

razem

161 095

254 553

Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek

stan na

31.12.2023

stan na

31.12.2022

a) z tytułu dostaw i usług, w tym:

122 636

116 686

- od wspólnika jednostki współzależnej

-

- od znaczącego inwestora

-

- od innych jednostek

122 636

116 686

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

44 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych

oraz innych tytułów publicznoprawnych

34 059

35 396

c) inne, w tym:

874

566

- od wspólnika jednostki współzależnej

-

- od znaczącego inwestora

-

- od innych jednostek

874

566

d) dochodzone na drodze sądowej, w tym:

-

- od wspólnika jednostki współzależnej

-

- od znaczącego inwestora

-

- od innych jednostek

-

Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem

157 569

152 648

e) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek

196

291

Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto,

razem

157 765

152 939

Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)

stan na

31.12.2023

stan na

31.12.2022

a) w walucie polskiej

76 695

69 598

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

242 165

337 894

- w walucie EUR

50 739

46 144

po przeliczeniu na tys. zł

220 629

216 409

- w walucie GBP

4 307

22 940

po przeliczeniu na tys. zł

21 536

121 485

Należności krótkoterminowe, razem

318 860

407 492

Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) o pozostałym od dnia

bilansowego okresie spłaty

stan na

31.12.2023

stan na

31.12.2022

a) do 1 miesiąca

65 129

125 515

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

97 341

121 148

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

18 393

23 040

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

1 478

2 326

e) powyżej 1 roku

-

f) należności przeterminowane

101 249

99 415

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)

283 590

371 444

g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług

196

291

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)

283 394

371 153

Płatności realizowane są na podstawie faktur wystawianych z 7-14 dniowym terminem płatności. W przypadku

kontrahentów, z którymi współpraca odbywa się na zasadach współpracy dealerskiej, terminy płatności są ustalane

zwykle na 30-120 dni od daty dokumentującej dostawę.

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) –

z podziałem na należności niespłacone w okresie

stan na

31.12.2023

stan na

31.12.2022

a) do 1 miesiąca

33 436

46 410

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

13 262

11 815

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

9 681

12 162

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

13 906

16 865

e) powyżej 1 roku

30 964

12 163

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem

(brutto)

101 249

99 415

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

45 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług,

przeterminowane

196

291

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)

101 053

99 124

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności

krótkoterminowych

stan na

31.12.2023

stan na

31.12.2022

Stan na początek okresu

291

1 713

a) zwiększenia (z tytułu)

527

548

- odpis aktualizujący należności wątpliwe do ściągnięcia

527

548

- odpisy wykorzystane

-

- reklasyfikacja

-

b) zmniejszenia (z tytułu)

622

1 970

- rozwiązanie odpisu

622

1 970

Stan odpisów aktualizujących wartość należności

krótkoterminowych na koniec okresu

196

291

g) Inwestycje krótkoterminowe

Krótkoterminowe aktywa finansowe

stan na

31.12.2023

stan na

31.12.2022

a) w jednostkach zależnych

28 333

24 173

- udziały luba akcje

-

- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach

-

- dłużne papiery wartościowe

-

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

-

- udzielone pożyczki

28 333

24 173

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

-

b) w pozostałych jednostkach

1 413

1 717

- udziały luba akcje

-

- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach

-

- dłużne papiery wartościowe

-

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

-

- udzielone pożyczki

1 413

1 717

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

-

- instrumenty pochodne

-

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

7 558

33 213

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach

7 558

33 213

- inne środki pieniężne

-

- inne aktywa pieniężne

-

Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem

37 304

59 103

Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa)

stan na

31.12.2023

stan na

31.12.2022

a) w walucie polskiej

8 722

3 226

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

21 024

22 664

- w walucie EUR

4 835

4 833

po przeliczeniu na tys. zł

21 024

22 664

c) pozostałe waluty w tys. zł

-

Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem

29 746

25 890

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

46 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)

stan na

31.12.2023

stan na

31.12.2022

a) w walucie polskiej

2 462

3 496

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

5 096

29 717

- w walucie EUR

1 098

3 573

po przeliczeniu na tys. zł

4 776

16 757

- w walucie GBP

64

2 447

po przeliczeniu na tys. zł

320

12 960

c) pozostałe waluty w tys. zł

-

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem

7 558

33 213

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (wg rodzaju)

stan na

31.12.2023

stan na

31.12.2022

a) środki pieniężne w kasie

77

60

b) środki pieniężne w banku

7 420

33 091

- w tym na rachunkach VAT

83

117

c) inne środki pieniężne

61

62

Środki pieniężne, razem

7 558

33 213

h) Rozliczenia międzyokresowe czynne

Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe

stan na

31.12.2023

stan na

31.12.2022

a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:

8 756

8 663

- ubezpieczenia

4 146

2 589

- obsługa serwisowa, asysta techniczna oprogramowania

1 641

2 377

- pozostałe rozliczenia

334

38

- uczestnictwo w targach

48

-

- projekty realizowane na rzecz spółek zależnych

2 274

3 238

- gwarancja

313

420

b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:

3

-

- rozliczenie opłaty leasingowej

3

-

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem

8 759

8 663

Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe

stan na

31.12.2023

stan na

31.12.2022

a) inne rozliczenia międzyokresowe, w tym:

215

-

- projekty realizowane na rzecz spółek zależnych

215

-

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem

215

-

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

47 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

i) Kapitały

Kapitał zakładowy (struktura)

Seria/emisja

Rodzaj akcji

Rodzaj

uprzywilejowan

ia akcji

Rodzaj

ograniczenia

praw do

akcji

Liczba akcji

Wartość

serii/emisji

wg wartości

nominalnej

Sposób pokrycia

kapitału

Data

rejestracji

Prawo do

dywidendy

(od daty)

seria A

akcje zwykłe

na okaziciela

nie ma

10 000 000

2 000

pokryte majątkiem

Wielton Trading Sp.

z o.o. (w wyniku

przekształcenia

Wielton Trading Sp.

z o.o. w Wielton

S.A.)

2004.12.31

2005.01.01

seria B

akcje zwykłe

na okaziciela

nie ma

21 850 000

4 370

pokryte majątkiem

Wielton Trading Sp.

z o.o. (w wyniku

przekształcenia

Wielton Trading Sp.

z o.o. w Wielton

S.A.)

2004.12.31

2005.01.01

seria C

akcje zwykłe

na okaziciela

nie ma

18 525 000

3 705

gotówka

2006.10.03

2006.01.01

seria D

akcje zwykłe

na okaziciela

nie ma

10 000 000

2 000

gotówka

2008.01.15

2007.01.01

Liczba akcji,

razem

60 375 000

Kapitał

zakładowy,

razem

12 075

Wartość

nominalna jednej

akcji (w zł)

0,2

Kapitał zakładowy Spółki wynosi 12 075 000 zł i dzieli się na 60 375 000 akcji o wartości nominalnej 0,20 zł każda.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

48 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień przekazania niniejszego sprawozdania kapitał zakładowy Wielton S.A.

wynosił 12 075 tys. zł i dzielił się na 60 375 000 akcji o wartości nominalnej 0,20 zł każda. W ciągu 2023 roku

wysokość kapitału zakładowego Spółki nie uległa zmianie.

Akcje Wielton S.A. są akcjami zwykłymi na okaziciela. Z akcjami Spółki nie są związane żadne specjalne uprawnienia

kontrolne. Statut Wielton S.A. nie wprowadza także jakichkolwiek ograniczeń odnośnie przenoszenia prawa

własności akcji wyemitowanych przez Spółkę, wykonywania prawa głosu, jak również nie zawiera postanowień,

zgodnie z którymi prawa kapitałowe związane z papierami wartościowymi byłyby oddzielone od posiadania papierów

wartościowych.

W 2023 roku Emitent, jednostki wchodzące w skład Grupy Wielton oraz osoby działające w ich imieniu nie posiadały

ani nie nabywały akcji/udziałów własnych.

Wielton S.A. nie posiada systemu akcji pracowniczych i tym samym nie posiada systemu kontroli programów akcji

pracowniczych.

Struktura akcjonariuszy posiadających bezpośrednio co najmniej 5% w ogólnej liczbie głosów Spółki Wielton S.A.

na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień przekazania niniejszego sprawozdania, tj. na dzień 25 kwietnia 2024

roku, była następująca:

Liczba akcji/liczba głosów

Udział w kapitale zakładowym

i w ogólnej liczbie głosów w %

MP Inwestors S. à r.l. *,**

22 714 618

37,62%

MPSz sp. z o.o.*

8 058 300

13,35%

Łukasz Tylkowski

5 870 018

9,72%

VESTA FIZ Aktywów Niepublicznych**

3 536 505

5,86%

Pozostali

20 195 559

33,45%

Razem

60 375 000

100,00%

* MP Inwestors S.à r.l. jest podmiotem zależnym od Forum 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty (jedyny wspólnik MP Inwestors

S.à r.l.).

Posiadaczami wszystkich certyfikatów inwestycyjnych wyemitowanych przez Forum 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty są

Mariusz Szataniak i Paweł Szataniak.

Mariusz Szataniak i Paweł Szataniak posiadają ponadto po 50% udziałów w spółce MPSz sp. z o.o. oraz stanowią cały skład jej

zarządu.

Mariusz Szataniak i Paweł Szataniak oraz MP Inwestors S.à r.l. i MPSz sp. z o.o. są stronami umowy o współpracy, która ma

charakter porozumienia w rozumieniu art. 87 ust. 1 pkt 5 i 6 Ustawy o ofercie publicznej (...) dotyczącego akcji Wielton S.A.

(„Porozumienie”). Zgodnie z treścią Porozumienia:

- MP Inwestors S.à r.l. ma m.in. prawo do wykonywania prawa głosu z wszystkich udziałów w kapitale zakładowym MPSz sp.

z o.o. oraz do powoływania i odwoływania większości członków zarządu MPSz sp. z o.o., przez co jest podmiotem dominującym

spółki MPSz sp. z o.o. w rozumieniu Ustawy o ofercie publicznej (…),

- MPSz sp. z o.o. jest zobowiązana do wykonywania prawa głosu z posiadanych przez siebie akcji Wielton S.A. na walnych

zgromadzeniach Wielton S.A. w sposób zgodny z instrukcjami przekazanymi przez MP Inwestors S.à r.l.

** Forum 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty będący podmiotem dominującym - jedynym wspólnikiem MP Inwestors S.à r.l.

oraz VESTA FIZ Aktywów Niepublicznych są funduszami zarządzanymi przez to samo towarzystwo funduszy inwestycyjnych -

Forum TFI S.A.

W związku z powyższym, stan posiadania akcji Spółki przez akcjonariuszy posiadających je również w sposób

pośredni na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, tj. na dzień 25 kwietnia

2024 roku, jest następujący:

• MP Inwestors S.à r.l. posiada łącznie bezpośrednio i pośrednio (poprzez MPSz sp. z o.o., z uwagi na fakt, iż MP

Inwestors S.à r.l. jest podmiotem dominującym spółki MPSz sp. z o.o.) 30 772 918 akcji Spółki, stanowiących

50,97% kapitału zakładowego Spółki, uprawniających do wykonywania 30 772 918 głosów, stanowiących

50,97% ogólnej liczby głosów w Spółce,

• Forum 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty posiada pośrednio (poprzez MP Inwestors S.à r.l.) 30 772 918

akcji Spółki, stanowiących 50,97% kapitału zakładowego Spółki, uprawniających do wykonywania 30 772 918

głosów, stanowiących 50,97% ogólnej liczby głosów w Spółce,

• Mariusz Szataniak i Paweł Szataniak posiadają łącznie pośrednio przez podmiot zależny MPSz sp. z o.o.

8 058 300 akcji Spółki stanowiących 13,35% kapitału zakładowego Spółki, uprawniających do wykonywania

8 058 300 głosów, stanowiących 13,35% ogólnej liczby głosów w Spółce, a ponadto są posiadaczami

wszystkich certyfikatów inwestycyjnych wyemitowanych przez Forum 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty,

który posiada pośrednio 30 772 918 akcji Spółki, stanowiących 50,97% kapitału zakładowego Spółki,

uprawniających do wykonywania 30 772 918 głosów, stanowiących 50,97% ogólnej liczby głosów w Spółce

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

49 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

(przy czym ten stan posiadania obejmuje 22 714 618 akcji posiadanych przez MP Inwestors S.à r.l. oraz ww.

8 058 300 akcji posiadanych przez MPSz sp. z o.o.),

• fundusze zarządzane przez Forum TFI S.A. (Forum 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty oraz VESTA FIZ

Aktywów Niepublicznych) posiadają łącznie bezpośrednio i pośrednio 34 309 423 akcje Spółki, stanowiące

56,83% kapitału zakładowego Spółki, uprawniające do wykonywania 34 309 423 głosów, stanowiących

56,83% ogólnej liczby głosów w Spółce.

Kapitał zapasowy

stan na

31.12.2023

stan na

31.12.2022

a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

72 368

b) utworzony ustawowo

4 025

c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo

(minimalną) wartość

293 281

274 741

d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników

-

e) przejęcie Wielton Investment

-

Kapitał zapasowy, razem

369 674

351 134

Kapitał z aktualizacji wyceny

stan na

31.12.2023

stan na

31.12.2022

a) z tytułu aktualizacji wartości godziwej

-

b) z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów finansowych, w tym

1 301

(12 576)

- z wyceny instrumentów zabezpieczających

1 301

(12 576)

c) z tytułu podatku odroczonego

(247)

2 390

d) różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych

-

e) inny (wg rodzaju)

-

Kapitał z aktualizacji wyceny, razem

1 054

(10 186)

j) Dywidendy wypłacone/zaproponowane do wypłaty

W dniu 2 czerwca 2023 roku Zarząd Wielton S.A. podjął uchwałę o zarekomendowaniu Zwyczajnemu Walnemu

Zgromadzeniu Spółki podziału zysku netto w kwocie 72 689 689,42 zł osiągniętego przez Spółkę w 2022 roku,

w następujący sposób:

• kwota 30 000 000 zł miała zostać przeznaczona na zwiększenie kapitału rezerwowego na sfinansowanie

nabywania przez Spółkę akcji własnych,

• kwota 42 689 689,42 zł miała zostać przeznaczona na kapitał zapasowy.

Uzasadniając powyższą uchwałę, Zarząd Wielton S.A. wskazał, iż uwzględniając aktualną jak i spodziewaną sytuację

makroekonomiczną i rynkową wynikającą ze zmian sytuacji geopolitycznej, wzrostu cen energii, surowców

i komponentów wykorzystywanych do produkcji wyrobów Spółki oraz ograniczeń wynikających z inwazji Rosji na

Ukrainę i związanych z nią sankcji, które przełożyły się na znaczące zawirowania w łańcuchach dostaw,

przeznaczenie części zysku netto na kapitał zapasowy zapewni, poprzez pozostawienie wypracowanych środków

w Spółce, realizację planów inwestycyjnych skupionych na automatyzacji i robotyzacji procesów, integracji

wertykalnej i cyfryzacji, a także nowych technologiach oraz utrzyma bezpieczny wskaźnik długu netto/EBITDA.

Natomiast utworzenie kapitału rezerwowego ma na celu sfinansowanie przeprowadzenia w przyszłości skupu akcji

własnych jako formy dystrybucji zysku.

W dniu 2 czerwca 2023 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę w której stwierdziła, iż ocenia pozytywnie

wskazany powyżej wniosek Zarządu.

Ostateczna decyzja w sprawie przeznaczenia zysku netto Spółki za rok 2022 została podjęta przez Zwyczajne Walne

Zgromadzenie Wielton S.A. w dniu 29 czerwca 2023 roku.

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Wielton S.A. podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku za rok obrotowy

obejmujący okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku, zgodnie z którą zysk netto w wysokości 72

689 689,42 zł postanowiono przeznaczyć:

• w kwocie 24 150 000,00 zł na wypłatę dywidendy akcjonariuszom Spółki (tj. 0,40 zł na jedną akcję),

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

50 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

• w kwocie 30 000 000,00 zł na zwiększenie kapitału rezerwowego na sfinansowanie nabywania przez

Spółkę akcji własnych,

• w kwocie 18 539 689,42 zł na kapitał zapasowy.

Zgodnie z uchwałą dzień dywidendy ustalono na 2 sierpnia 2023 roku. Dywidenda została wypłacona w dwóch

transzach: pierwsza transza została wypłacona w dniu 7 sierpnia 2023 roku w kwocie 6 037 500,00 zł (czyli 0,10 zł

na jedną akcję), natomiast druga transza została wypłacona w dniu 2 listopada 2023 roku w wysokości 18 112

500,00 zł (wysokość dywidendy na 1 akcję w drugiej transzy wynosi 0,30 zł).

Na dzień zatwierdzenia sprawozdania do publikacji Zarząd Wielton S.A. nie zakończył analizy w zakresie

rekomendacji wypłaty dywidendy za rok 2023.

O zdarzeniach dotyczących podziału zysku za 2022 rok Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 10/2023 z dnia

29 czerwca 2023 roku.

k) Rezerwy

Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne

stan na

31.12.2023

stan na

31.12.2022

a) stan na początek okresu

939

1 032

- rezerwa na odprawy emerytalne

939

1 032

b) zwiększenia (z tytułu)

482

-

- rezerwa na odprawy emerytalne

482

-

- reklasyfikacja

-

c) wykorzystanie (z tytułu)

-

- wypłacone świadczenia

-

d) rozwiązanie (z tytułu)

-

93

- reklasyfikacja

-

93

e) stan na koniec okresu

1 421

939

- rezerwa na odprawy emerytalne

1 421

939

Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na niewykorzystane urlopy

stan na

31.12.2023

stan na

31.12.2022

a) stan na początek okresu

1 551

2 129

- rezerwa na niewykorzystane urlopy

1 551

2 129

b) zwiększenia (z tytułu)

329

-

- rezerwa na niewykorzystane urlopy

329

-

- reklasyfikacja

-

c) wykorzystanie (z tytułu)

-

d) rozwiązanie (z tytułu)

-

578

- rezerwa na niewykorzystane urlopy

-

578

- reklasyfikacja

-

e) stan na koniec okresu

1 880

1 551

- rezerwa na niewykorzystane urlopy

1 880

1 551

Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów)

stan na

31.12.2023

stan na

31.12.2022

a) stan na początek okresu

10 256

4 524

- rezerwa na naprawy gwarancyjne

3 001

2 987

- rezerwy inne

-

- rezerwa na premie dla zarządu oraz kadry zarządzającej

6 061

-

- rezerwa na prowizje handlowe

38

208

- rezerwa na usługi transportowe

656

318

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

51 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

- rezerwa na ochronę środowiska

400

300

- rezerwy na inne usługi

100

711

b) zwiększenia (z tytułu)

3 505

6 967

- rezerwa na naprawy gwarancyjne

473

14

- rezerwy inne

-

- rezerwa na premie dla zarządu oraz kadry zarządzającej

2 563

6 061

- rezerwa na prowizje handlowe

131

36

- rezerwa na usługi transportowe

69

656

- rezerwa na ochronę środowiska

269

100

- rezerwy na inne usługi

-

100

c) zmniejszenia (z tytułu)

7 154

1 235

- rezerwa na naprawy gwarancyjne

-

- rezerwy inne

-

- rezerwa na premie dla zarządu oraz kadry zarządzającej

6 061

-

- rezerwa na prowizje handlowe

37

206

- rezerwa na usługi transportowe

656

318

- rezerwa na ochronę środowiska

400

-

- rezerwy na inne usługi

-

711

d) stan na koniec okresu

6 607

10 256

- rezerwa na naprawy gwarancyjne

3 474

3 001

- rezerwy inne

-

- rezerwa na premie dla zarządu oraz kadry zarządzającej

2 563

6 061

- rezerwa na prowizje handlowe

132

38

- rezerwa na usługi transportowe

69

656

- rezerwa na ochronę środowiska

269

400

- rezerwy na inne usługi

100

Informacja na temat zmiany stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego znajduje się w rozdziale

Dodatkowe informacje i objaśnienia p. 8 c).

l) Zobowiązania długoterminowe

stan na

31.12.2023

stan na

31.12.2022

a) wobec jednostek powiązanych, w tym:

19 566

28 139

- wobec jednostek zależnych

19 566

28 139

- kredyty i pożyczki

19 566

28 139

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

-

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

-

- długoterminowe rozrachunki z tytułu leasingu

-

- umowy leasingu finansowego

-

- inne (wg rodzaju)

-

b) wobec pozostałych jednostek, w tym:

129 269

167 037

- wobec innych jednostek

129 269

167 037

- kredyty i pożyczki

116 268

166 086

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

-

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

13 001

951

- długoterminowe rozrachunki z tytułu leasingu

13 001

951

- umowy leasingu finansowego

-

- inne (wg rodzaju)

-

Zobowiązania długoterminowe, razem

148 835

195 176

Zobowiązania długoterminowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie

spłaty

stan na

31.12.2023

stan na

31.12.2022

a) powyżej 1 roku do 3 lat

143 073

195 176

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

52 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

b) powyżej 3 do 5 lat

5 762

-

c) powyżej 5 lat

-

Zobowiązania długoterminowe, razem

148 835

195 176

Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa)

stan na

31.12.2023

stan na

31.12.2022

a) w walucie polskiej

77

45 527

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

148 758

149 649

- w walucie EUR

34 213

31 909

- po przeliczeniu na tys. zł

148 758

149 649

Zobowiązania długoterminowe, razem

148 835

195 176

Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek zostały szczegółowo opisane w rozdziale Dodatkowe informacje

i objaśnienia p. 7 p).

m) Zobowiązania krótkoterminowe

stan na

31.12.2023

stan na

31.12.2022

a) wobec jednostek powiązanych, w tym:

23 374

26 846

- wobec jednostek zależnych

23 374

26 846

- kredyty i pożyczki, w tym:

10 099

78

- długoterminowe w okresie spłaty

-

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

-

- z tytułu dywidend

-

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

-

- krótkoterminowe rozrachunki z tytułu leasingu

-

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

13 275

26 768

- do 12 miesięcy

13 275

26 768

- powyżej 12 miesięcy

-

- zaliczki otrzymane na dostawy

-

- zobowiązania wekslowe

-

- inne (wg rodzaju)

-

b) wobec pozostałych jednostek, w tym:

687 897

717 963

- wobec pozostałych jednostek

687 897

717 963

- kredyty i pożyczki, w tym:

238 527

200 571

- długoterminowe w okresie spłaty

-

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

-

- z tytułu dywidend

-

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

19 546

61 670

- krótkoterminowe rozrachunki z tytułu leasingu

2 135

1 649

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

384 010

417 392

- do 12 miesięcy

384 010

417 392

- powyżej 12 miesięcy

-

- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi

13 233

11 412

- zobowiązania wekslowe

2 746

2 148

- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń

15 631

11 792

- z tytułu wynagrodzeń

10 096

9 587

- inne (wg tytułów)

4 108

3 391

- inne

253

326

- rozrachunki z tytułu ubezpieczeń

3 241

2 526

- kaucje otrzymane

614

539

c) fundusze specjalne (wg tytułów)

187

83

- ZFŚS

187

83

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

711 458

744 892

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

53 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)

stan na

31.12.2023

stan na

31.12.2022

a) w walucie polskiej

332 546

376 625

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

378 912

368 267

- w walucie EUR

80 575

64 334

- po przeliczeniu na tys. zł

350 347

301 720

- w walucie RUB

5 302

4 811

- po przeliczeniu na tys. zł

226

297

- w walucie CZK

-

58

- po przeliczeniu na tys. zł

-

11

- w walucie GBP

5 668

12 225

- po przeliczeniu na tys. zł

28 339

66 239

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

711 458

744 892

n) Aktywa i zobowiązania socjalne

Aktywa i zobowiązania socjalne

stan na

31.12.2023

stan na

31.12.2022

Pożyczki udzielone pracownikom

117

102

Inne należności

(7)

(1 408)

Środki pieniężne

78

1 389

Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych

188

83

Wpływy i wydatki zakładowego funduszu świadczeń socjalnych

stan na

31.12.2023

stan na

31.12.2022

Wpłaty wniesione do funduszu świadczeń socjalnych

1 704

1 645

Bezzwrotne wydatki funduszu

1 601

1 678

o) Rozliczenia międzyokresowe bierne

stan na

31.12.2023

stan na

31.12.2022

a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów

-

- długoterminowe (wg tytułów)

-

- krótkoterminowe (wg tytułów)

-

b) rozliczenia międzyokresowe przychodów

18 720

14 581

- długoterminowe (wg tytułów)

4 457

4 792

- projekt celowy

4 457

4 792

- krótkoterminowe (wg tytułów)

14 263

9 789

- projekt celowy

14 263

9 789

Inne rozliczenia międzyokresowe, razem

18 720

14 581

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

54 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

p) Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, inne zobowiązania finansowe, zobowiązania zabezpieczone na

majątku jednostki

Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki oraz inne zobowiązania finansowe

Waluta

Oprocentowanie

Termin

wymagalności

Wartość

bilansowa

w walucie

Wartość

bilansowa

w PLN

Zobowiązanie

krótkoterminowe

Zobowiązanie

długoterminowe

Stan na 31.12.2023

kredyty w rachunku bieżącym PLN

PLN

WIBOR1M + marża,

WIBOR3M + marża

13.12.2024

12.12.2025

-

136 876

-

kredyty w rachunku bieżącym EUR

EUR

EURIBOR1M + marża,

EURIBOR3M + marża

13.12.2024

14 523

63 107

-

kredyty w rachunku kredytowym EUR

EUR

stała stopa

12.12.2025

20 864

90 284

19 150

71 134

kredyty w rachunku kredytowym EUR

EUR

EURIBOR3M + marża

12.12.2025

13 183

57 022

11 888

45 134

Kredyt obrotowy nieodnawialny PLN

PLN

WIBOR1M + marża

05.04.2024

-

7 506

-

pożyczka

EUR

stała stopa

12.12.2025

4 500

19 566

-

19 566

pożyczka

GBP

stała stopa

31.03.2024

2 020

10 099

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty

dłużne razem wg stanu na dzień

31.12.2023

384 460

248 626

135 834

Stan na 31.12.2022

kredyty w rachunku bieżącym PLN

PLN

WIBOR1M + marża,

WIBOR3M + marża

14.12.2023

-

128 240

-

kredyty w rachunku bieżącym EUR

EUR

EURIBOR3M + marża

14.12.2023

3 440

16 131

-

kredyty w rachunku kredytowym EUR

EUR

stała stopa

12.12.2025

25 294

118 145

20 702

97 443

kredyty w rachunku kredytowym EUR

EUR

EURIBOR3M + marża

12.12.2025

6 020

28 128

4 872

23 256

kredyty w rachunku kredytowym PLN

PLN

WIBOR3M + marża

12.12.2025

-

46 019

8 076

37 943

Kredyt obrotowy nieodnawialny PLN

PLN

WIBOR1M + marża

05.04.2024

-

29 994

22 550

7 444

pożyczka

EUR

stała stopa

12.12.2025

6 013

28 217

78

28 139

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty

dłużne razem wg stanu na dzień

31.12.2022

40 767

398 874

200 649

194 225

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

55 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Stan na

31.12.2023

Nazwa

(firma)

jednostki, ze

wskazaniem

formy

prawnej

Siedziba

Waluta

Kwota

kredytu/

pożyczki

(uruchom

iona) wg

umowy

w walucie

Kwota

kredytu/

pożyczki

(uruchomiona

) wg umowy

w walucie

PLN

Rodzaj zabezpieczenia

Konsorcjum

Banków BNP

PARIBAS BANK

POLSKA S.A.;

BGK; PKO BP

S.A.

Ul. Kasprzaka

2, 01-211

Warszawa,

Aleje

Jerozolimskie

7, 00-955

Warszawa;

Ul. Puławska

15, 02-515

Warszawa

PLN EUR

66 078 PLN

5 725 EUR

100 000

Zestawienie zabezpieczeń Umowy Kredytów i kredytów w rachunku bieżącym RCFA i RCFB 1.

Hipoteka umowna łączna do kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomościach objętych księgami wieczystymi: KW nr

SR1W/00041596/0, KW nr SR1W/00036148/7, KW nr SR1W/00036519/9, KW nr SR1W/00037715/0, KW nr

SR1W/00004415/7, KW nr SR1W/00040042/5, KW nr SR1W/00042718/9, KW nr SR1W/00033193/6, KW nr

SR1W/00041499/0, KW nr SR1W/00033059/5, KW nr SR1W/00001016/9, KW nr SR1W/00028144/0, KW nr

SR1W/00029069/7, KW nr SR1W/00026821/6; Hipoteka umowna łączna do kwoty 772.500.000,00 zł na

nieruchomościach objętych księgami wieczystymi: KW nr SR1W/00031221/8, KW nr SR1W/00109700/8, KW nr

SR1W/00043966/9, KW nr SR1W/00114091/3, KW nr SR1W/00036252/9; Hipoteka umowna do kwoty 772.500.000,00

zł na nieruchomości objętej księgą wieczystą KW nr SR1W/00115867/1;Hipoteka umowna łączna do kwoty

772.500.000,00 zł na nieruchomościach objętych księgami wieczystymi: KW nr SR1W/00033184/0, KW nr

SR1W/00039159/8, KW nr SR1W/00107977/6, KW nr SR1W/00115291/2, KW nr SR1W/00037064/1, KW nr

SR1W/00107026/5, KW nr SR1W/00044196/7, KW nr SR1W/00044604/1, KW nr SR1W/00038662/0, KW nr

SR1W/00039829/6, KW nr SR1W/00039830/6, KW nr SR1W/00031431/3, KW nr SR1W/00044831/1.

Hipoteka umowna łączna do kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomościach objętych księgami wieczystymi: KW nr

SR1W/00115290/5, KW nr SR1W/00118941/5, KW nr SR1W/00113032/5, KW nr SR1W/00112989/1.

2. Umowa Zastawów na Rachunkach: Zastaw finansowy i rejestrowy na rachunkach bankowych prowadzonych dla

Wielton S.A. oraz na rachunkach bankowych prowadzonych w Polsce dla Langendorf GmbH.

3. Pełnomocnictwo do Rachunków: Pełnomocnictwo do rachunków bankowych objętych Umowami Zastawów na

Rachunkach.

4. Umowa Zastawów na Akcjach: a) umowa zastawów finansowych i rejestrowych (lub ekwiwalentu takich zastawów

w odpowiedniej jurysdykcji) na akcjach lub udziałach, wraz z prawem do dywidendy, (w zależności od przypadku) w

Dodatkowych Poręczycielach (innych niż Langendorf, Fruehauf, Viberti Rimorchi oraz OOO Wielton); b) umowa

zastawów finansowych i rejestrowych (lub ekwiwalentu takich zastawów w odpowiedniej jurysdykcji) na akcjach lub

udziałach, wraz z prawem do dywidendy, (w zależności od przypadku) w Kluczowych Spółkach Zagranicznych; c)

Umowa Zastawu na Langendorf tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach WIELTON S.A. w Langendorf; d) Umowa

Zastawu na Fruehauf tj. umowa zastawu na akcjach Wielton S.A. we Fruehauf i rachunku dywidendy prowadzonym

dla Wielton S.A.; e) Umowa Zastawu na Viberti Rimorchi tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach Wielton S.A. w

Viberti Rimorchi*; f) Umowa Zastawu na Lawrence David Limited tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach Wielton

S.A. w Lawrence David Limited; g) Umowa Zastawu na OOO Wielton tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach

Wielton S.A. w OOO Wielton.

5. Umowa Zastawu na Aktywach: a) umowa zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy ruchomych – maszynach i

urządzeniach Wielton S.A. znajdujących się w następujących lokalizacjach: przy ul. Żołnierzy Niezłomnych 10A, 98-300

Wieluń, przy ul. Fabrycznej 8, 98-300 Wieluń oraz przy ul. Rymarkiewicz 6, 98-300 Wieluń; b) umowa zastawu

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

56 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

rejestrowego na zbiorze rzeczy ruchomych – zapasach (materiałach, półproduktach i produktach w toku oraz

produktach gotowych) Wielton S.A., o wartości co najmniej 135.500.000 zł; c) umowa zastawu rejestrowego na

Włoskich Aktywach tj. aktywach należących do Wielton S.A.: linia do malowania katoforetycznego o wartości

wynoszącej 10.091.200,00 zł, zlokalizowana w Wieluniu przy ul. Żołnierzy Niezłomnych 10A; dwie linie spawalnicze

(linie C5 i C6) o wartości wynoszącej 1.566.600,00 zł, zlokalizowana w Wieluniu przy ul. Fabrycznej 8; śrutownia

przelotowa do ram o wartości wynoszącej 1.990.200,00 zł, zlokalizowana w Wieluniu przy ul. Żołnierzy Niezłomnych

10A znajdujących się w Polsce, o wartości wynoszącej co najmniej 13.648.000 zł na dzień sporządzenia wycen

rzeczoznawcy z dnia 3 lipca 2017 roku, 13 lipca 2017 roku, 23 września 2017 roku oraz 27 października 2017 roku.

6. Umowa Cesji na Zabezpieczenie: a) umowa przelewu praw Wielton S.A. z Umów Ubezpieczenia; b) umowa

przelewu praw Wielton S.A. z tytułu pożyczek udzielonych przez Wielton S.A. podmiotom z Grupy (innym niż

Dłużnicy); c) umowa przelewu praw Wielton S.A. z Umów Handlowych na kwotę 95.500.000,00 zł.

7. Umowa Podporządkowania: umowa, na podstawie której wszystkie Pożyczki Podporządkowane są

podporządkowane wierzytelnościom Stron Finansowania wynikającym z Dokumentów Finansowania (zarówno w

zakresie kapitału, odsetek jak i innych płatności) oraz przelane na zabezpieczenie Wierzytelności Zabezpieczonych.

8. Oświadczenie o Poddaniu się Egzekucji: oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez każdy Podmiot

Zobowiązany z siedzibą w Polsce lub, który posiada jakiekolwiek aktywa w Polsce w trybie art. 777 Kodeksu

postępowania cywilnego w związku z Wierzytelnościami Zabezpieczonymi (w tym w trybie art. 777 § 1 punkt 4)) do

kwoty stanowiącej 150% Wierzytelności Zabezpieczonych.

9. Umowa przystąpienia: zawarta z Fruehauf SAS, Langendorf GmbH, Viberti Rimorchi S.r.l., OOO Wielton, Lawrence

David Limited (Poręczyciele) w odniesieniu do wierzytelności z tytułu Dokumentów

Finansowania.

*nie dotyczy kredytu RCFB,

Konsorcjum

Banków BNP

PARIBAS BANK

POLSKA S.A.;

BGK; PKO BP

S.A.

jw

PLN EUR

21 340 PLN

8 798 EUR

64 214

jw

Konsorcjum

Banków BNP

PARIBAS BANK

POLSKA S.A.;

BGK; PKO BP

S.A.

jw

EUR

36 378

156 424

jw

Konsorcjum

Banków BNP

PARIBAS BANK

POLSKA S.A.;

BGK; PKO BP

S.A.

jw.

EUR

4 423

19 018

jw

Konsorcjum

Banków BNP

PARIBAS BANK

POLSKA S.A.;

jw.

PLN

68 316

jw

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

57 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

BGK; PKO BP

S.A.

Konsorcjum

Banków BNP

PARIBAS BANK

POLSKA S.A.;

BGK; PKO BP

S.A.

jw.

EUR

4 361

18 573

jw

PKO BP S.A.

Ul. Puławska

15, 02-515

Warszawa

PLN

30 000

1. Gwarancja spłaty Kredytu udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego, w ramach „Umowy portfelowej linii

gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Płynnościowych nr 4/PLG-FGP/2020” z dnia 10 kwietnia 2020 roku z późniejszymi

zmianami w wysokości stanowiącej 80,00% kwoty Kredytu, tj. w kwocie 24.000.000,00 PLN, na okres 27 miesięcy, tj.

od dnia 06 kwietnia 2022 roku do dnia 05 lipca 2024 roku; Dokumentację związaną z zabezpieczeniem gwarancji

stanowi m.in. weksel własny in blanco (szt. 1) wraz z deklaracją wekslową, wystawiony przez Kredytobiorcę na rzecz

BGK celem zabezpieczenia Gwarancji BGK.

2. Hipoteka umowna łączna do kwoty 45.000.000,00 PLN ustanowiona na pierwszym miejscu, wraz z Roszczeniem, na

przysługujących Kredytobiorcy prawach własności lub użytkowania wieczystego następujących nieruchomości: KW nr

SR1W/00108589/6, KW nr SR1W/00115122/7, KW nr SR1W/00110941/9, KW nr SR1W/00112882/1, KW nr

SR1W/00112969/5, KW nr SR1W/00112989/1, KW nr SR1W/00113032/5, KW nr SR1W/00115290/5, KW nr

SR1W/00116939/4, KW nr SR1W/00013017/3, KW nr SR1W/00115842/0, KW nr SR1W/00116651/1.

3. Hipoteka umowna łączna do kwoty 45.000.000,00 PLN ustanowiona na drugim miejscu, wraz z Roszczeniem, na

przysługujących Kredytobiorcy prawach własności lub użytkowania wieczystego następujących nieruchomości: KW nr

SR1W/00041596/0, KW nr SR1W/00036148/7, KW nr SR1W/00033193/6, KW nr SR1W/00037715/0, KW nr

SR1W/00040042/5, KW nr SR1W/00042718/9, KW nr SR1W/00041499/0, KW nr SR1W/00028144/0, KW nr

SR1W/00043966/9, KW nr SR1W/00114091/3, KW nr SR1W/00036252/9, KW nr SR1W/00115291/2, KW nr

SR1W/00107026/5, KW nr SR1W/00044196/7, KW nr SR1W/00038662/0, KW nr SR1W/00039829/6, KW nr

SR1W/00039830/6, KW nr SR1W/00031431/3, KW nr SR1W/00044831/1, KW nr SR1W/00036519/9, KW nr

SR1W/00004415/7, KW nr SR1W/00033059/5, KW nr SR1W/00001016/9, KW nr SR1W/ 00031221/8, KW nr

SR1W/00109700/8, KW nr SR1W/00115867/1, KW nr SR1W/00107977/6, KW nr SR1W/00037064/1, KW nr

SR1W/00044604/1, KW nr SR1W/00029069/7, KW nr SR1W/00026821/6, KW nr SR1W/00033184/0, KW nr

SR1W/00039159/8

4. Przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości, o których mowa w pkt 2.

5. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji

Fruehauf SAS

Auxerre

EUR

4 500

19 566

brak zabezpieczenia

Credit Agricole

Bank Polska

S.A.

Ul. Legnicka

48 bud. C-D,

54-202

Wrocław

PLN

50 000

1. Gwarancja spłaty kredytu udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego w ramach portfelowej linii gwarancyjnej

Funduszu Gwarancji Kryzysowych w wysokości 80% udzielonego Kredytu (kwota gwarancji 40 000 000,00 zł), 2.

Weksel własny in blanco wystawiony na rzecz BGK zabezpieczający wyżej wymienioną gwarancję, 3. Zastaw na

zapasach zlokalizowanych w Wieluniu przy ulicy Długosza 5, 98-300 Wieluń do wysokości 60 000 000,00 zł wraz z

oświadczeniami o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kodeksu postępowania cywilnego, 4. Cesja praw z polisy

ubezpieczeniowej w/w zapasów.

Lawrence

Dawid Ltd.

GBP

2 020

10 099

brak zabezpieczenia

Stan na

31.12.2022

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

58 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Nazwa

(firma)

jednostki, ze

wskazaniem

formy

prawnej

Siedziba

Waluta

Kwota

kredytu/

pożyczki

(uruchom

iona) wg

umowy

w walucie

Kwota

kredytu/

pożyczki

(uruchomiona

) wg umowy

w walucie

PLN

Rodzaj zabezpieczenia

Konsorcjum

Banków BNP

PARIBAS BANK

POLSKA S.A.;

BGK; PKO BP

S.A.

Ul. Kasprzaka

10/16, 01-

211

Warszawa,

Aleje

Jerozolimskie

7, 00-955

Warszawa;

Ul. Puławska

15, 02-515

Warszawa;

PLN

100 000

Zestawienie zabezpieczeń Umowy Kredytów i kredytów w rachunku bieżącym RCFA i RCFB

1. Hipoteka umowna łączna do kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomościach objętych księgami wieczystymi: KW nr

SR1W/00041596/0, KW nr SR1W/00036148/7, KW nr SR1W/00036519/9, KW nr SR1W/00037715/0, KW nr

SR1W/00004415/7, KW nr SR1W/00040042/5, KW nr SR1W/00042718/9, KW nr SR1W/00033193/6, KW nr

SR1W/00041499/0, KW nr SR1W/00033059/5, KW nr SR1W/00001016/9, KW nr SR1W/00028144/0, KW nr

SR1W/00029069/7, KW nr SR1W/00026821/6;

Hipoteka umowna łączna do kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomościach objętych księgami wieczystymi: KW nr

SR1W/00031221/8, KW nr SR1W/00109700/8, KW nr SR1W/00043966/9, KW nr SR1W/00114091/3, KW nr

SR1W/00036252/9; Hipoteka umowna do kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomości objętej księgą wieczystą KW nr

SR1W/00115867/1;Hipoteka umowna łączna do kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomościach objętych księgami

wieczystymi: KW nr SR1W/00033184/0, KW nr SR1W/00039159/8, KW nr SR1W/00107977/6, KW nr

SR1W/00115291/2, KW nr SR1W/00037064/1, KW nr SR1W/00107026/5, KW nr SR1W/00044196/7, KW nr

SR1W/00044604/1, KW nr SR1W/00038662/0, KW nr SR1W/00039829/6, KW nr SR1W/00039830/6, KW nr

SR1W/00031431/3, KW nr SR1W/00044831/1.

2. Umowa Zastawów na Rachunkach: Zastaw finansowy i rejestrowy na rachunkach bankowych prowadzonych dla

Wielton S.A. oraz na rachunkach bankowych prowadzonych w Polsce dla Langendorf GmbH.

3. Pełnomocnictwo do Rachunków: Pełnomocnictwo do rachunków bankowych objętych Umowami Zastawów na

Rachunkach;

4. Umowa Zastawów na Akcjach: a) umowa zastawów finansowych i rejestrowych (lub ekwiwalentu takich zastawów

w odpowiedniej jurysdykcji) na akcjach lub udziałach, wraz z prawem do dywidendy, (w zależności od przypadku)

w Dodatkowych Poręczycielach (innych niż Langendorf, Fruehauf, Viberti Rimorchi oraz OOO Wielton); b) umowa

zastawów finansowych i rejestrowych (lub ekwiwalentu takich zastawów w odpowiedniej jurysdykcji) na akcjach lub

udziałach, wraz z prawem do dywidendy, (w zależności od przypadku) w Kluczowych Spółkach Zagranicznych; c)

Umowa Zastawu na Langendorf tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach WIELTON S.A. w Langendorf; d) Umowa

Zastawu na Fruehauf tj. umowa zastawu na akcjach Wielton S.A. we Fruehauf i rachunku dywidendy prowadzonym

dla Wielton S.A.; e) Umowa Zastawu na Viberti Rimorchi tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach Wielton S.A. w

Viberti Rimorchi*; f) Umowa Zastawu na Lawrence David Limited tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach Wielton

S.A. w Lawrence David Limited; g) Umowa Zastawu na OOO Wielton tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach

Wielton S.A. w OOO Wielton;

5. Umowa Zastawu na Aktywach: a) umowa zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy ruchomych – maszynach i

urządzeniach Wielton S.A. znajdujących się w następujących lokalizacjach: przy ul. Żołnierzy Niezłomnych 10A, 98-300

Wieluń, przy ul. Fabrycznej 8, 98-300 Wieluń oraz przy ul. Rymarkiewicz 6, 98-300 Wieluń; b) umowa zastawu

rejestrowego na zbiorze rzeczy ruchomych – zapasach (materiałach, półproduktach i produktach w toku oraz

produktach gotowych) Wielton S.A., o wartości co najmniej 135.500.000 zł w Okresie Obliczeniowym kończącym się w

dniu 31 grudnia 2021 roku; c)umowa zastawu rejestrowego na Włoskich Aktywach tj. aktywach należących do Wielton

S.A.: linia do malowania katoforetycznego o wartości wynoszącej 10.091.200,00 zł, zlokalizowana w Wieluniu przy ul.

Żołnierzy Niezłomnych 10A; dwie linie spawalnicze (linie C5 i C6) o wartości wynoszącej 1.566.600,00 zł,

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

59 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

zlokalizowana w Wieluniu przy ul. Fabrycznej 8; śrutownia przelotowa do ram o wartości wynoszącej 1.990.200,00 zł,

zlokalizowana w Wieluniu przy ul. Żołnierzy Niezłomnych 10A znajdujących się w Polsce, o wartości wynoszącej co

najmniej 13.648.000 zł na dzień sporządzenia wycen rzeczoznawcy z dnia 3 lipca 2017 roku, 13 lipca 2017 roku, 23

września 2017 roku oraz 27 października 2017 roku.

6. Umowa Cesji na Zabezpieczenie: a) umowa przelewu praw Wielton S.A. z Umów Ubezpieczenia; b) umowa

przelewu praw Wielton S.A. z tytułu pożyczek udzielonych przez Wielton S.A. podmiotom z Grupy (innym niż

Dłużnicy); c) umowa przelewu praw Wielton S.A. z Umów Handlowych na kwotę 95.500.000,00 zł;

7. Umowa Podporządkowania: umowa, na podstawie której wszystkie Pożyczki Podporządkowane są

podporządkowane wierzytelnościom Stron Finansowania wynikającym z Dokumentów Finansowania (zarówno w

zakresie kapitału, odsetek jak i innych płatności) oraz przelane na zabezpieczenie Wierzytelności Zabezpieczonych.

8. Oświadczenie o Poddaniu się Egzekucji: oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez każdy Podmiot

Zobowiązany z siedzibą w Polsce lub, który posiada jakiekolwiek aktywa w Polsce w trybie art. 777 Kodeksu

postępowania cywilnego w związku z Wierzytelnościami Zabezpieczonymi (w tym w trybie art. 777 § 1 punkt 4)) do

kwoty stanowiącej 150% Wierzytelności Zabezpieczonych.

9. Umowa przystąpienia: zawarta z Fruehauf SAS, Langendorf GmbH, Viberti Rimorchi S.r.l., OOO Wielton

(Poręczyciele) w odniesieniu do wierzytelności z tytułu Dokumentów Finansowania.

10. Bilateralna gwarancja z Funduszu Gwarancji Płynnościowych udzielanych przedsiębiorstwom dotkniętym skutkami

pandemii COVID-19 w ramach Programu PLG-FGP, udzielona do maksymalnej kwoty 10.000.000 PLN przez Bank

Gospodarstwa Krajowego na rzecz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A. udzielającego Kredytu RCF B, na

okres do dnia 31 marca 2022 r. **

*nie dotyczy kredytu RCFB, **nie dotyczy kredytu RCFA

Konsorcjum

Banków BNP

PARIBAS BANK

POLSKA S.A.;

BGK; PKO BP

S.A.

jw

PLN

64 214

jw

Konsorcjum

Banków BNP

PARIBAS BANK

POLSKA S.A.;

BGK; PKO BP

S.A.

jw

EUR

36 378

156 424

jw

Konsorcjum

Banków BNP

PARIBAS BANK

POLSKA S.A.;

BGK; PKO BP

S.A.

jw

EUR

4 423

19 018

jw

Konsorcjum

Banków BNP

PARIBAS BANK

POLSKA S.A.;

jw

PLN

68 316

jw

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

60 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

BGK; PKO BP

S.A.

Konsorcjum

Banków BNP

PARIBAS BANK

POLSKA S.A.;

BGK; PKO BP

S.A.

jw

EUR

4 361

18 573

jw

PKO BP S.A.

Ul. Puławska

15, 02-515

Warszawa

PLN

30 000

1. Gwarancja spłaty Kredytu udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego, w ramach „Umowy portfelowej linii

gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Płynnościowych nr 4/PLG-FGP/2020” z dnia 10 kwietnia 2020 roku z późniejszymi

zmianami w wysokości stanowiącej 80,00% kwoty Kredytu, tj. w kwocie 24.000.000,00 PLN, na okres 27 miesięcy, tj.

od dnia 06 kwietnia 2022 roku do dnia 05 lipca 2024 roku; Dokumentację związaną z zabezpieczeniem gwarancji

stanowi m.in. weksel własny in blanco (szt. 1) wraz z deklaracją wekslową, wystawiony przez Kredytobiorcę na rzecz

BGK celem zabezpieczenia Gwarancji BGK.

2. Hipoteka umowna łączna do kwoty 45.000.000,00 PLN ustanowiona docelowo na pierwszym miejscu, wraz z

Roszczeniem, na przysługujących Kredytobiorcy prawach własności lub użytkowania wieczystego następujących

nieruchomości: KW nr SR1W/00108589/6, KW nr SR1W/00115122/7, KW nr SR1W/00110941/9, KW nr

SR1W/00112882/1, KW nr SR1W/00112969/5, KW nr SR1W/00112989/1, KW nr SR1W/00113032/5, KW nr

SR1W/00115290/5, KW nr SR1W/00116939/4, KW nr SR1W/00013017/3, KW nr SR1W/00115842/0, KW nr

SR1W/00116651/1.

3. Hipoteka umowna łączna do kwoty 45.000.000,00 PLN ustanowiona docelowo na drugim miejscu, wraz z

Roszczeniem, na przysługujących Kredytobiorcy prawach własności lub użytkowania wieczystego następujących

nieruchomości: KW nr SR1W/00041596/0, KW nr SR1W/00036148/7, KW nr SR1W/00033193/6, KW nr

SR1W/00037715/0, KW nr SR1W/00040042/5, KW nr SR1W/00042718/9, KW nr SR1W/00041499/0, KW nr

SR1W/00028144/0, KW nr SR1W/00043966/9, KW nr SR1W/00114091/3, KW nr SR1W/00036252/9, KW nr

SR1W/00115291/2, KW nr SR1W/00107026/5, KW nr SR1W/00044196/7, KW nr SR1W/00038662/0, KW nr

SR1W/00039829/6, KW nr SR1W/00039830/6, KW nr SR1W/00031431/3, KW nr SR1W/00044831/1, KW nr

SR1W/00036519/9, KW nr SR1W/00004415/7, KW nr SR1W/00033059/5, KW nr SR1W/00001016/9, KW nr SR1W/

00031221/8, KW nr SR1W/00109700/8, KW nr SR1W/00115867/1, KW nr SR1W/00107977/6, KW nr

SR1W/00037064/1, KW nr SR1W/00044604/1, KW nr SR1W/00029069/7, KW nr SR1W/00026821/6, KW nr

SR1W/00033184/0, KW nr SR1W/00039159/8

4. Przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości, o których mowa w pkt 2.

5. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji

Fruehauf SAS

Auxerre

EUR

6 000

28 217

brak zabezpieczenia

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

61 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

q) Wartość księgowa na akcję

Wartość księgowa równa jest kapitałowi własnemu.

Wartość księgowa na 1 akcję = rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję.

Kalkulacja wartości księgowej oraz rozwodnionej wartości księgowej na 1 akcję:

wartość księgowa (rozwodniona wartość księgowa) na akcję = kapitał własny (w tys. zł.) : liczba akcji (w tys. szt.)

na dzień bilansowy

Na dzień 31.12.2023 roku: 544 171 : 60 375 = 9,01

Na dzień 31.12.2022 roku: 445 713 : 60 375 = 7,38

r) Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę

gwarancje i poręczenia

Wartość zobowiązań warunkowych według stanu na koniec poszczególnych okresów (w tym dotyczących jednostek

powiązanych) przedstawia się następująco:

stan na

31.12.2023

stan na

31.12.2022

1. Zobowiązania warunkowe

51 461

64 023

1.1 Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)

8 542

9 358

- udzielonych gwarancji i poręczeń

8 542

9 358

1.2 Na rzecz pozostałych jednostek, w których emitent posiada

zaangażowanie w kapitale (z tytułu)

-

- udzielonych gwarancji i poręczeń

-

1.3 Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)

42 919

54 665

- udzielonych gwarancji i poręczeń

3 909

228

- umów buy-back

39 010

54 437

- inne

-

Zobowiązania warunkowe, razem

51 461

64 023

Spółka posiada zobowiązania warunkowe wynikające z umów tj. „BUY-BACK AGREEMENT” oraz „REPURCHASE

AGREEMENT” zawieranych z zagranicznymi firmami leasingowymi m.in.: SCANIA CREDIT A.B., VFS

INTERNATIONAL AB, VFS VOSTOK, oraz zawieranych z krajowymi firmami leasingowymi m.in.: FIDIS Leasing,

Millennium, BFL S.A., MAN, Millennium Leasing Sp. z o.o., ING Lease (Polska) Sp. z o.o., PEKAO Leasing Sp. z o.o.,

PKO Bankowy Leasing Sp. z o.o., BZWBK Leasing S.A., SG Equipment Leasing Polska Sp. z o.o.. Spółka występuje

w nich jako gwarant wykupu przedmiotu leasingu, który został zakupiony od Wielton S.A. Umowy są sporządzane

dla każdego leasingobiorcy osobno i są zabezpieczeniem na wypadek unieważnienia lub wygaśnięcia umowy

leasingowej bez dokonania wykupu przedmiotu leasingu przez leasingobiorcę lub podmiot przez niego wskazany.

Spółka zobowiązuje się do wykupu naczep będących przedmiotem leasingu, według harmonogramów spłat

zawartych w umowie „BUY-BACK AGREEMENT” lub „REPURCHASE AGREEMENT”, natomiast firma leasingowa jako

finansujący zobowiązuje się do dostarczenia przedmiotów leasingu, wolnych od praw osób trzecich. Umowy

obowiązują od momentu podpisania umowy leasingowej i będą ważne do czasu trwania umowy.

Jeżeli zaistnieje konieczność wykupu produktu przez Spółkę, wartość wykupu uzależniona będzie w szczególności

od:

• okresu, na jaki zawarta jest umowa leasingowa przez odbiorcę z leasingobiorcą,

• kwoty pierwszej wpłaty dokonanej przez klienta do firmy leasingowej,

• momentu wpłaty ostatniej raty leasingowej,

• terminu dostawy pojazdu do wyznaczonego miejsca,

• stanu technicznego przedmiotu leasingu (wartość może zostać zmniejszona w przypadku gdy stan techniczny

produktu jest gorszy niż wskazywałoby na to normalne zużycie pojazdu dla danego rocznika),

• w niektórych przypadkach również od terminu wykupu przedmiotu leasingu (tzn. gdy Wielton nie wykupi

pojazdu w określonym terminie, cena może być powiększona o 1,5% miesięcznie).

Zgodnie z profesjonalnym osądem Zarządu, bazując na danych historycznych, prawdopodobieństwo dokonania

odkupu przez Spółkę jest niskie, w związku z czym Spółka rozpoznaje zobowiązanie warunkowe.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

62 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Na dzień 31 grudnia 2023 roku obowiązywała:

• udzielona na wniosek Wielton S.A., gwarancja w wysokości 40,0 mln zł (tj. 80% kwoty kredytu) na okres do

dnia 12 marca 2026 roku, przez Bank Gospodarstwa Krajowego, w ramach umowy portfelowej linii

gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Kryzysowych na zabezpieczenie spłaty umowy kredytu w rachunku

bieżącym z dnia 9 października 2023 roku, udzielonego przez Credit Agricole Bank Polska Spółka Akcyjna

w wysokości 50,0 mln zł z ostateczną datą spłaty kredytu przypadającą na 12 grudnia 2025 roku.;

• udzielona w dniu 17 stycznia 2023 roku przez Wielton S.A. gwarancja w wysokości 0,95 mln euro, na

zabezpieczenie umowy pożyczki zawartej pomiędzy Langendorf Polska sp. z o.o. a De Lage Landen Leasing

Polska S.A. Okres ważności gwarancji upływa w czwartym kwartale 2029 roku;

• udzielona, przez Korporację Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A., na wniosek Wielton S.A. gwarancja,

w wysokości 48,0 mln zł (tj. 80% kwoty limitu faktoringu) na okres do 30 września 2024 roku na

zabezpieczenie umowy faktoringu zawartej pomiędzy Wielton S.A. a KUKE Finance S.A. w dniu 21 kwietnia

2022 roku z późniejszymi zmianami;

• udzielona na wniosek Wielton S.A., gwarancja w wysokości 24,0 mln zł (tj. 80% kwoty kredytu) na okres 27

miesięcy, przez Bank Gospodarstwa Krajowego, w ramach „umowy portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu

Gwarancji Płynnościowych nr 4/PLG-FGP/2020” z dnia 10 kwietnia 2020 roku z późniejszymi zmianami na

zabezpieczenie spłaty umowy kredytu obrotowego z dnia 6 kwietnia 2022 roku, udzielonego przez Powszechną

Kasę Oszczędności Bank Polski Spółkę Akcyjną w wysokości 30,0 mln zł. Kredyt został spłacony w dniu 29

marca 2024 roku.;

• wystawiona 23 marca 2020 roku przez włoski bank Banca Nazionale del Lavoro SpA gwarancja fiskalna

udzielona, na zlecenie Wielton S.A., na rzecz włoskiego urzędu skarbowego, w oparciu o regwarancję BNP

PARIBAS Bank Polska S.A., w wysokości 48,7 tys. euro na zabezpieczenie odzyskania zwróconego VAT-u.

Gwarancja została wystawiona w oparciu o umowę kredytu bilateralnego RCF A udzielonego przez BNP

PARIBAS Bank Polska S.A., pomniejszając tym samym dostępny limit kredytu RCF A o kwotę udzielonej

gwarancji. Okres obowiązywania regwarancji wygasa w pierwszym kwartale 2025 roku;

W dniu 21 lutego 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) BNP Paribas Bank Polska S.A., na zlecenie

Wielton S.A., wystawił gwarancję do kwoty 15,0 mln zł, na zabezpieczenie umowy pożyczki zawartej pomiędzy

Wielton S.A. a Wojewódzkim Funduszem Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Łodzi. Okres ważności

gwarancji upływa w pierwszym kwartale 2030 roku.

Na dzień 31 grudnia 2023 roku obowiązywały:

• udzielone przez Wielton S.A., w dniu 29 czerwca 2023 roku, poręczenie spłaty zobowiązań Fruehauf SAS

wynikających z umowy handlowej z Polyfont do kwoty 0,5 mln EUR. Poręczenie zostało udzielone do dnia 31

grudnia 2023 roku;

• udzielone przez Wielton S.A., w dniu 15 maja 2023 roku, poręczenie spłaty zobowiązań Langendorf Polska sp.

z o.o. wynikających z umowy handlowej z Jost Polska sp. z o.o. do kwoty 0,5 mln zł. W dniu 15 stycznia 2024

roku poręczenie zostało przedłożone do dnia 31 grudnia 2024 roku;

• udzielone przez Wielton S.A., w dniu 24 stycznia 2023 roku, poręczenie spłaty zobowiązań Langendorf Polska

sp. z o.o. wynikających z umowy handlowej z Bowim S.A. do kwoty 2,0 mln zł. Poręczenie jest skuteczne

w stosunku do zobowiązań powstałych do 31 grudnia 2023 roku;

• udzielone przez Wielton S.A., w dniu 7 lipca 2022 roku, poręczenie spłaty zobowiązań Langendorf Polska sp.

z o.o. wynikające z umowy o współpracy z FAM sp. z o.o. do kwoty 50,0 tys. zł;

• udzielone, przez Wielton S.A., w dniu 24 maja 2021 roku, poręczenie zobowiązań Langendorf Polska sp. z o.o

do kwoty 1,98 mln euro z tytułu umowy leasingu zawartej pomiędzy Langendorf Polska sp. z o.o. a Deutsche

Leasing Polska S.A. Poręczenie obowiązuje do 31 grudnia 2027 roku;

• poręczenie udzielone w dniu 31 stycznia 2019 roku przez spółki zależne Fruehauf SAS, Langendorf GmbH,

Viberti Rimorchi S.r.l., w dniu 29 kwietnia 2019 roku przez spółkę zależną OOO Wielton, w dniu 17 stycznia

2023 roku przez Lawrence David Limited oraz w dniu 22 marca 2024 roku przez Aberg Service sp. z o.o.

i Wielton Agro sp. z o.o. (każda z osobna zwana dalej jako Poręczyciel i łącznie jako Poręczyciele) wobec

Powszechnej Kasy Oszczędności Banku Polskiego S.A., BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz Banku

Gospodarstwa Krajowego (Kredytodawcy) na zabezpieczenie terminowego wykonania przez każdego

kredytobiorcę (innego niż ten Poręczyciel) wszystkich jego zobowiązań z tytułu umowy kredytu z dnia 14

grudnia 2018 roku z późniejszymi zmianami (Umowa kredytów), o której szczegółowe informacje

zamieszczone są w Sprawozdaniu finansowym Wielton S.A. za okres 12 miesięcy od 1 stycznia 2023 do 31

grudnia 2023. Spółki te zobowiązały się wobec Kredytodawców, że dokonają zapłaty poręczonego

zobowiązania niezwłocznie na żądanie w przypadku, gdy którykolwiek kredytobiorca (inny niż ten Poręczyciel)

nie zapłaci w terminie jakiejkolwiek kwoty należnej na podstawie Umowy kredytów. Łączna odpowiedzialność

Poręczycieli z tytułu udzielonych poręczeń ograniczona jest, w stosunku do każdego Kredytodawcy, do kwoty

stanowiącej 150% sumy zaangażowań poszczególnych Kredytodawców. Na dzień przekazania niniejszego

sprawozdania jedynym kredytobiorcą jest Wielton S.A.. Poręczenia obejmują także odpowiedzialność

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

63 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Poręczycieli za wszelkie długi przyszłe kredytobiorców, jakie mogą powstać na podstawie lub w związku

z Umową kredytów. Jednakże w zakresie długów przyszłych każde poręczenie jest terminowe i obejmuje

jedynie długi przyszłe kredytobiorców, które powstaną do dnia 14 grudnia 2028 roku. Przy czym:

• obowiązki i zobowiązania Fruehauf SAS z tytułu poręczenia stosuje się jedynie w zakresie wymaganym

do wysokości zobowiązań płatniczych oraz maksymalnie do kwoty równej łącznej wysokości wszystkich

kwot pożyczonych na mocy Umowy kredytów bezpośrednio (jako kredytobiorca) lub pośrednio (w drodze

pożyczek wewnątrzgrupowych bezpośrednio lub pośrednio od innego kredytobiorcy) a następnie

bezpośrednio lub pośrednio pożyczonych Fruehauf SAS oraz niespłaconych w dniu egzekucji poręczenia

wobec Fruehauf SAS;

• zobowiązania Viberti Rimorchi, w odniesieniu do zobowiązań jakiegokolwiek kredytobiorcy i Poręczyciela,

który nie jest jednostką zależną Viberti Rimorchi, nie mogą w żadnym czasie przekraczać kwoty równej

łącznej maksymalnej kwocie wszelkich pożyczek wewnątrzgrupowych (lub innych form wsparcia

finansowego w jakiejkolwiek formie) udzielonych lub udostępnionych Viberti Rimorchi przez

któregokolwiek kredytobiorcę i Poręczyciela jak wynika z ostatnich sprawozdań finansowych należycie

zatwierdzonych przez zgromadzenie wspólników Viberti Rimorchi. W każdym przypadku, zgodnie

z Artykułem 1938 Włoskiego Kodeksu Cywilnego, maksymalna kwota, co do której Viberti Rimorchi może

być zobowiązany do zapłaty w związku z jego zobowiązaniami jako Poręczyciela na podstawie Umowy

kredytów, nie może przekroczyć kwoty 618 mln zł (lub jej równowartości w jakiejkolwiek innej walucie);

• zobowiązanie Langendorf GmbH do wysokości kwoty aktywów netto z uwzględnieniem odpowiednich

korekt oraz zakresu utraty wartości kapitału. Utrata wartości kapitału - jeżeli Langendorf GmbH będzie

w stanie wykazać, że w dniu, gdy stał się stroną Umowy kredytów, udzielenie poręczenia skutkowało

obniżeniem wartości aktywów netto poniżej wartości jego zarejestrowanego kapitału zakładowego

(zwiększeniem brakującego deficytu zarejestrowanego kapitału zakładowego) z naruszeniem

postanowień rozdziału 30 GmbHG (takie zdarzenie określane będzie jako „Utrata Wartości Kapitału”),

wówczas Kredytodawcy mogą zażądać wypłaty z tytułu poręczenia od Langendorf GmbH tylko

w zakresie, w jakim nie wystąpi Utrata Wartości Kapitału.

s) Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek

samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności

budynków i budowli

Na dzień bilansowy zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu

uzyskania prawa własności budynków i budowli nie wystąpiły.

8. Struktura przychodów i kosztów, podatek dochodowy

od osób prawnych

a) Struktura rzeczowa i terytorialna sprzedaży

Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa – rodzaje

działalności)

za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

a) Części zamienne wyprodukowane we własnym zakresie

15 455

9 927

- w tym: od jednostek powiązanych

8 383

3 460

b) AGRO

96 273

135 384

- w tym: od jednostek powiązanych

-

c) Naczepy uniwersalne

719 763

783 293

- w tym: od jednostek powiązanych

148 165

191 099

d) Wywrotki aluminiowe

319 929

228 195

- w tym: od jednostek powiązanych

93 361

85 787

e) Wywrotki stalowe

68 859

134 359

- w tym: od jednostek powiązanych

18 570

43 536

f) Zabudowy

17 425

23 929

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

64 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

- w tym: od jednostek powiązanych

-

4 195

g) Przyczepy

15 927

18 364

- w tym: od jednostek powiązanych

2 176

3 514

h) Podwozia

358 916

423 283

- w tym: od jednostek powiązanych

255 996

360 203

i) Zestawy

92 925

57 757

- w tym: od jednostek powiązanych

4 382

759

j) Pozostałe

-

1 412

- w tym: od jednostek powiązanych

-

236

k) Usługi

22 848

24 920

- w tym od jednostek powiązanych

16 226

13 520

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem

1 728 320

1 840 823

- w tym: od jednostek powiązanych

547 259

706 309

Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)

za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

a) kraj

668 427

704 963

- w tym: od jednostek powiązanych

15 896

9 562

- Części zamienne wyprodukowane we własnym zakresie

5 341

6 073

- w tym: od jednostek powiązanych

80

1 445

- AGRO

54 066

72 783

- w tym: od jednostek powiązanych

-

- Naczepy uniwersalne

389 338

472 946

- w tym: od jednostek powiązanych

-

- Wywrotki aluminiowe

86 206

40 224

- w tym: od jednostek powiązanych

-

- Wywrotki stalowe

12 069

25 935

- w tym: od jednostek powiązanych

-

- Zabudowy

39

-

- w tym: od jednostek powiązanych

-

- Przyczepy

8 372

11 446

- w tym: od jednostek powiązanych

-

- Podwozia

32 385

28 400

- w tym: od jednostek powiązanych

211

-

- Zestawy

58 603

29 312

- w tym: od jednostek powiązanych

-

- Pozostałe

-

236

- w tym: od jednostek powiązanych

-

236

- Usługi i refaktury

22 008

17 608

- w tym: od jednostek powiązanych

15 605

7 881

b) eksport

550 666

581 020

- w tym: od jednostek powiązanych

316 469

459 100

- Części zamienne wyprodukowane we własnym zakresie

793

1 053

- w tym: od jednostek powiązanych

676

778

- AGRO

588

982

- w tym: od jednostek powiązanych

-

- Naczepy uniwersalne

112 166

89 803

- w tym: od jednostek powiązanych

33 616

60 051

- Wywrotki aluminiowe

115 976

78 787

- w tym: od jednostek powiązanych

55 644

57 389

- Wywrotki stalowe

37 676

65 703

- w tym: od jednostek powiązanych

10 880

29 942

- Zabudowy

13 868

23 577

- w tym: od jednostek powiązanych

-

4 195

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

65 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

- Przyczepy

99

406

- w tym: od jednostek powiązanych

99

-

- Podwozia

264 271

316 779

- w tym: od jednostek powiązanych

215 551

306 300

- Zestawy

5 217

2 825

- w tym: od jednostek powiązanych

-

- Pozostałe

-

641

- w tym: od jednostek powiązanych

-

- Usługi i refaktury

12

464

- w tym: od jednostek powiązanych

3

445

c) WDT

509 227

554 840

- w tym: od jednostek powiązanych

214 894

237 647

- Części zamienne wyprodukowane we własnym zakresie

9 321

2 801

- w tym: od jednostek powiązanych

7 627

1 237

- AGRO

41 619

61 619

- w tym: od jednostek powiązanych

-

- Naczepy uniwersalne

218 259

220 544

- w tym: od jednostek powiązanych

114 549

131 048

- Wywrotki aluminiowe

117 747

109 184

- w tym: od jednostek powiązanych

37 717

28 398

- Wywrotki stalowe

19 114

42 721

- w tym: od jednostek powiązanych

7 690

13 594

- Zabudowy

3 518

352

- w tym: od jednostek powiązanych

-

- Przyczepy

7 456

6 512

- w tym: od jednostek powiązanych

2 077

3 514

- Podwozia

62 260

78 104

- w tym: od jednostek powiązanych

40 234

53 903

- Zestawy

29 105

25 620

- w tym: od jednostek powiązanych

4 382

759

- Pozostałe

-

535

- w tym: od jednostek powiązanych

-

- Usługi i refaktury

828

6 848

- w tym: od jednostek powiązanych

618

5 194

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem

1 728 320

1 840 823

- w tym: od jednostek powiązanych

547 259

706 309

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa)

za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

a) Przychody ze sprzedaży towarów

32 215

34 233

- w tym: od jednostek powiązanych

3 507

18 331

b) Przychody ze sprzedaży materiałów

40 520

45 155

- w tym: od jednostek powiązanych

8 749

10 629

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem

72 735

79 388

- w tym: od jednostek powiązanych

12 256

28 960

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura

terytorialna)

za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

a) kraj

51 418

54 503

- w tym: od jednostek powiązanych

4 824

8 076

- Przychody ze sprzedaży towarów

17 527

14 570

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

66 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

- w tym: od jednostek powiązanych

-

- Przychody ze sprzedaży materiałów

33 891

39 933

- w tym: od jednostek powiązanych

4 824

8 076

b) eksport

10 777

19 590

- w tym: od jednostek powiązanych

6 059

18 792

- Przychody ze sprzedaży towarów

8 021

17 106

- w tym: od jednostek powiązanych

3 353

17 106

- Przychody ze sprzedaży materiałów

2 756

2 484

- w tym: od jednostek powiązanych

2 706

1 686

c) WDT

10 540

5 295

- w tym: od jednostek powiązanych

1 373

2 092

- Przychody ze sprzedaży towarów

6 667

2 558

- w tym: od jednostek powiązanych

153

1 225

- Przychody ze sprzedaży materiałów

3 873

2 737

- w tym: od jednostek powiązanych

1 220

867

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem

72 735

79 388

- w tym: od jednostek powiązanych

12 256

28 960

b) Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności

zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania

w następnym okresie

Spółka nie zaniechała działalności prowadzonej wcześniej oraz nie przewiduje zaniechania żadnej z prowadzonych

działalności w następnym okresie.

c) Podatek dochodowy

Bieżący podatek dochodowy

za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023*

za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022*

1. Zysk (strata) brutto

115 118

73 431

2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania

podatkiem dochodowym (wg tytułów)

-

A. PRZYCHODY NIESTANOWIĄCE PRZYCHODÓW PODATKOWYCH:

9 455

441

- naliczone a nieotrzymane odsetki

3 708

1 497

- rozwiązanie odpisów

1 232

4 529

- aktualizacja wartości inwestycji

-

- różnica między wartością bilansową a podatkową wyceną instrumentów,

pochodnych

3 939

5 076

- przychód z tytułu najmu IT

-

- rozliczenie dotacji

496

641

- nieotrzymane odszkodowania

78

(11 816)

- sprzedaż nieruchomości

-

- przychód z lat ubiegłych (korekta przychodów)

2

514

B. PRZYCHODY PODATKOWE NIE BĘDĄCE PRZYCHODAMI

KSIĘGOWYMI:

5 514

6 721

- otrzymana dotacja

4 889

4 066

- doszacowanie przychodu podatkowego

-

1 843

- różnica wynikająca z przeliczenia dywidendy dla celów podatkowych

247

-

- otrzymana pomoc deminimis

-

625

- otrzymane odszkodowania

181

30

- odsetki z lat ubiegłych otrzymane w bieżącym roku

197

157

C. KOSZTY LAT UBIEGŁYCH STANOWIĄCE KOSZT UZYSKANIA

PRZYCHODU W ROKU BIEŻĄCYM:

(6 669)

(5 589)

- wynagrodzenia z lat ubiegłych zapłacone w bieżącym okresie

(330)

(248)

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

67 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

- składki ZUS zapłacone

(4 635)

(4 625)

- odsetki naliczone w roku ubiegłym zapłacone w bieżącym okresie

(1 050)

(130)

- różnica pomiędzy bilansowym a podatkowym ujęciem prowizji

(654)

(336)

- opłata z tytułu wieczystego użytkowania z roku poprzedniego

-

D. INNE:

(805)

(343)

- koszty podatkowe stanowiące koszt uzyskania przychodu nie ujęte w

wyniku (opłaty leasingowe)

(118)

(93)

- koszty transakcyjne

(437)

-

- odsetki hipotetyczne

(250)

E. KOSZT NIE STANOWIĄCE KOSZTU UZYSKANIA PRZYCHODÓW:

30 844

30 259

- różnica między amortyzacją bilansową a podatkową

2 967

2 184

- materiały, energia, paliwo

578

674

- VAT nie podlegający odliczeniu

1 009

503

- ubezpieczenia

327

337

- utworzone rezerwy

(2 838)

5 872

- reprezentacja

2 675

1 003

- składka PFRON

673

821

- niewypłacone wynagrodzenia

336

331

- niezapłacone składki ZUS

5 038

4 635

- podatki, opłaty, prowizje

383

359

- pozostałe usługi

454

212

- pozostałe koszty rodzajowe

42

444

- naprawy gwarancyjne

20

26

- utworzone odpisy

9 096

2 597

- odsetki

1 141

1 382

- przejściowa różnica między wartością bilansową a podatkową

otrzymanych rabatów cenowych

3 180

957

- darowizny

255

418

- opłaty sądowe

32

4

- pozostałe koszty operacyjne

298

541

- usługi doradcze

132

148

- rezerwa na odsetki

(120)

193

- koszty eksploatacji samochodów

446

132

- doposażenia z laty ubiegłych

-

- koszty związane z ugodą

-

- niedobory inwentaryzacyjne

510

-

- różnica między bilansowym a podatkowym ujęciem gwarancji

107

(420)

- różnica między bilansowym a podatkowym ujęciem prowizji

1 047

932

- spisane należności

169

1 546

- spisanie podatku VAT

83

169

- spisanie nierozliczonego zadatku

16

473

- spisanie zaniechanej inwestycji

-

519

- utylizacja złomu

145

158

- koszty sfinansowane dotacją

10

111

- koszty lat ubiegłych

-

500

- różnica między wartością bilansową a podatkową sprzedanych,

zlikwidowanych środków trwałych

(500)

(1 480)

- różnica między wartością bilansową a podatkową instrumentów

pochodnych

3 133

2 508

- koszty związane z nieruchomością położoną poza granicami kraju

-

1 470

F. DOCHÓD/STRATA:

134 547

104 288

- dochód/strata z zysków kapitałowych

6 396

-

- dochód/strata z innych źródeł przychodów

128 151

104 288

G. DOCHODY WOLNE I ODLICZENIA OD DOCHODU:

117 574

104 288

- dochód zwolniony (dotacja)

4 706

3 963

- dochód zwolniony (SSE)

85 800

84 801

- dochód zwolniony z opodatkowania w Polsce

326

338

- dywidenda zwolniona

-

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

68 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

- odliczenie strat podatkowych z lat ubiegłych

26 742

15 186

3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym

16 973

-

4. Podatek dochodowy według stawki 19%

3 225

-

- korekta obciążenia podatkowego za poprzednie okresy

-

- podatek dochodowy

3 225

-

5. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku

1 215

-

6. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej

okresu, w tym:

2 010

-

- wykazany w rachunku zysków i strat

2 010

-

- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny

-

- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub

ujemną wartość firmy

-

7. Podatek od otrzymanej dywidendy

775

1 291

*dane wynikające z kalkulacji podatku dochodowego na moment sporządzenia sprawozdania

Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

stan na

31.12.2023

stan na

31.12.2022

1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na

początek okresu, w tym:

12 392

13 976

a) odniesionych na wynik finansowy

10 003

11 557

- odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych

153

613

- rezerwy

2 423

1 326

- odsetki

322

111

- odpis aktualizujący należności

57

102

- niewypłacone wynagrodzenia

63

47

- niezapłacone składki ZUS

881

879

- odpis aktualizujący zapasy

207

255

- odpis aktualizujący środki trwałe

108

118

- strata podatkowa

5 633

6 444

- korekta sprzedaży

-

- wyłączenie z kosztów uzyskania przychodów

156

42

- niezrealizowana marża od sprzedaży do spółek zależnych

-

- aktywo od premii inwestycyjnej

-

2 218

- leasing

-

7

- korekta ubiegłego okresu

-

(605)

- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wnip)

-

- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (środki trwałe)

-

b) odniesione na kapitał własny w związku z wyceną instrumentów

zabezpieczających

2 389

2 419

2. Zwiększenia

21 121

20 425

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

21 368

18 036

- odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych

-

153

- rezerwy

820

1 324

- odsetki

247

322

- odpis aktualizujący należności

100

80

- niewypłacone wynagrodzenia

64

63

- niezapłacone składki ZUS

957

881

- odpis aktualizujący zapasy

1 349

383

- odpis aktualizujący środki trwałe

279

6

- strata podatkowa

2 790

-

- korekty sprzedaży

-

- wyłączenie z kosztów uzyskania przychodów

230

156

- niezrealizowana marża od sprzedaży do spółek zależnych

-

- aktywo od premii inwestycyjnej

14 443

14 063

- leasing

7

-

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

69 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

- korekta ubiegłego okresu

-

605

- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wnip)

-

- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (środki trwałe)

83

-

b) odniesione na kapitał własny w związku z wyceną instrumentów

zabezpieczających

(247)

2 389

3. Zmniejszenia

24 988

22 009

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

22 599

19 590

- odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych

153

613

- rezerwy

1 359

227

- odsetki

322

111

- odpis aktualizujący należności

118

125

- niewypłacone wynagrodzenia

63

47

- niezapłacone składki ZUS

881

879

- odpis aktualizujący zapasy

110

431

- odpis aktualizujący środki trwałe

6

16

- strata podatkowa

5 621

811

- korekty sprzedaży

-

- wyłączenie z kosztów uzyskania przychodów

156

42

- niezrealizowana marża od sprzedaży do spółek zależnych

-

- aktywo od premii inwestycyjnej

13 810

16 281

- leasing

-

7

- korekta ubiegłego okresu

-

- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wnip)

-

- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (środki trwałe)

-

b) odniesione na kapitał własny w związku z wyceną instrumentów

zabezpieczających

2 389

2 419

4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na

koniec okresu, razem, w tym:

8 525

12 392

a) odniesionych na wynik finansowy

8 772

10 003

- odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych

-

153

- rezerwy

1 884

2 423

- odsetki

247

322

- odpis aktualizujący należności

39

57

- niewypłacone wynagrodzenia

64

63

- niezapłacone składki ZUS

957

881

- odpis aktualizujący zapasy

1 446

207

- odpis aktualizujący środki trwałe

381

108

- strata podatkowa

2 802

5 633

- korekty sprzedaży

-

- wyłączenie z kosztów uzyskania przychodów

230

156

- niezrealizowana marża od sprzedaży do spółek zależnych

-

- aktywo od premii inwestycyjnej

632

-

- leasing

7

-

- korekta ubiegłego okresu

-

- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wnip)

-

- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (środki trwałe)

83

-

b) odniesione na kapitał własny w związku z wyceną instrumentów

zabezpieczających

(247)

2 389

Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

stan na

31.12.2023

stan na

31.12.2022

1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na

początek okresu, w tym:

2 500

4 608

a) odniesionej na wynik finansowy

2 500

4 608

- koszty transakcyjne nabycia udziałów

-

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

70 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

- z tytułu leasingu

1

-

- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wnip)

47

67

- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (środki trwałe)

252

276

- niezapłacone odsetki

962

707

- niezapłacone odszkodowania

35

2 286

- otrzymane bonusy

930

1 076

- odpis aktualizujący środki trwałe

-

- odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych

-

3

- różnice między bilansowym a podatkowym ujęciem prowizji od kredytów

-

- różnice między bilansowym a podatkowym ujęciem gwarancji

80

-

- pozostałe rezerwy

193

b) odniesionej na kapitał własny

-

c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

-

2. Zwiększenia

1 374

1 849

a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic

przejściowych (z tytułu)

1 374

1 849

- koszty transakcyjne nabycia udziałów

-

- z tytułu leasingu

-

1

- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wnip)

19

47

- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (środki trwałe)

-

252

- niezapłacone odsetki

762

311

- niezapłacone odszkodowania

15

35

- otrzymane bonusy

326

930

- odpis aktualizujący środki trwałe

-

- odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych

-

- różnice między bilansowym a podatkowym ujęciem prowizji od kredytów

-

- różnice między bilansowym a podatkowym ujęciem gwarancji

59

80

- pozostałe rezerwy

193

b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

-

c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z

dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)

-

3. Zmniejszenia

1 640

3 957

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

1 640

3 957

- koszty transakcyjne nabycia udziałów

-

- z tytułu leasingu

1

-

- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wnip)

47

67

- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (środki trwałe)

252

276

- niezapłacone odsetki

102

56

- niezapłacone odszkodowania

35

2 286

- otrzymane bonusy

930

1 076

- odpis aktualizujący środki trwałe

-

- odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych

-

3

- różnice między bilansowym a podatkowym ujęciem prowizji od kredytów

-

- różnice między bilansowym a podatkowym ujęciem gwarancji

80

-

- pozostałe rezerwy

193

b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

-

c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z

dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)

-

4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na

koniec okresu, razem

2 234

2 500

a) odniesionej na wynik finansowy

2 234

2 500

- koszty transakcyjne nabycia udziałów

-

- z tytułu leasingu

-

1

- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wnip)

19

47

- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (środki trwałe)

-

252

- niezapłacone odsetki

1 622

962

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

71 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

- niezapłacone odszkodowania

15

35

- otrzymane bonusy

326

930

- odpis aktualizujący środki trwałe

-

- odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych

-

- różnice między bilansowym a podatkowym ujęciem prowizji od kredytów

-

- różnice między bilansowym a podatkowym ujęciem gwarancji

59

80

- pozostałe rezerwy

193

b) odniesionej na kapitał własny

-

c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

-

Ważną rolą w realizacji przedsięwzięć inwestycyjnych Wielton S.A. jest możliwość skorzystania z premii

inwestycyjnej w ramach zezwoleń na prowadzenie działalności na terenie Łódzkiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej

jak i środków unijnych otrzymanych na wprowadzenie do produkcji chłodni oraz technologii hydroformowania.

W 2018 roku Łódzka Specjalna Strefa Ekonomiczna S.A. wydała decyzję o udzieleniu Spółce wsparcia zgodnie

z ustawą z dnia 10 maja 2018 roku o wspieraniu nowych inwestycji na realizację inwestycji na terenie Łódzkiej

Specjalnej Strefy Ekonomicznej. W ramach udzielonego wsparcia Spółka realizuje kolejny projekt inwestycyjny na

terenie Strefy związany z rozbudową posiadanej obecnie infrastruktury produkcyjnej, montażowej i serwisowej

istniejącego zakładu w Wieluniu oraz w miejscowościach Urbanice i Widoradz w gminie Wieluń. O udzieleniu tej

decyzji Wielton S.A. poinformował w raporcie bieżącym nr 21/2018 z dnia 10 grudnia 2018 roku, a następnie o jej

zmianie w raporcie bieżącym nr 8/2021 z dnia 6 maja 2021 roku.

W dniu 19 maja 2023 roku Emitent powziął informację o wydaniu przez Ministra Rozwoju i Technologii decyzji

o zmianie terminu na poniesienie wydatków inwestycyjnych oraz terminu zakończenia inwestycji.

Na mocy ww. decyzji, na wniosek Spółki, termin na poniesienie wydatków inwestycyjnych oraz termin zakończenia

inwestycji uległ przedłużeniu odpowiednio do dnia 31 grudnia 2024 roku (dotychczas termin ten przypadał na 31

grudnia 2022 roku) oraz do dnia 9 grudnia 2025 roku (dotychczas termin ten przypadał na 31 grudnia 2023 roku).

Wnioskowanie o powyższą zmianę wynikało m.in. z nagłego wzrostu cen energii, surowców i komponentów

wykorzystywanych do produkcji wyrobów Emitenta oraz ograniczeń wynikających z inwazji Rosji na Ukrainę

i związanych z nią sankcji, które przełożyły się na znaczące zawirowania w łańcuchach dostaw, utrudniających

realizację prac w ramach inwestycji.

O decyzji Ministra Rozwoju i Technologii Wielton S.A. poinformował w raporcie bieżącym nr 6/2023 z dnia 19 maja

2023 roku.

W dniu 24 sierpnia 2022 roku Łódzka Specjalna Strefa Ekonomiczna S.A. wydała decyzję o udzieleniu Spółce

wsparcia zgodnie z ustawą z dnia 10 maja 2018 roku o wspieraniu nowych inwestycji na realizację inwestycji na

terenie Łódzkiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej. W ramach udzielonego wsparcia Spółka realizuje kolejny projekt

inwestycyjny na terenie Strefy polegający na rozbudowie i modernizacji parku maszynowego i technologicznego,

przeprowadzeniu reorganizacji realizowanych obecnie procesów produkcyjnych, przebudowie istniejących oraz

wybudowaniu nowych obiektów wspierających funkcje produkcyjne, a także rozbudowie niezbędnej infrastruktury

wspomagającej, w celu zwiększenia zdolności produkcyjnej istniejącego zakładu w Wieluniu oraz w miejscowościach

Urbanice i Widoradz w gminie Wieluń. Zgodnie z warunkami wsparcia Spółka poniesie na terenie realizacji inwestycji

koszty kwalifikowane o łącznej wartości 50 mln zł, przy czym nakłady w wysokości 45 mln zł zostaną poniesione w

terminie do dnia 31 grudnia 2027 roku, a nakłady w wysokości 5 mln zł związane z najmem nieruchomości – do

dnia 31 grudnia 2032 roku. Zakończenie realizacji inwestycji powinno nastąpić do dnia 31 grudnia 2027 roku. W

terminie do dnia 31 grudnia 2024 roku Wielton S.A. powinien utrzymać na terenie realizacji inwestycji łączne

zatrudnienie na poziomie co najmniej 1 930 etatów, po utworzeniu na terenie realizacji inwestycji co najmniej 1

nowego miejsca pracy w terminie do dnia 31 grudnia 2023 roku. Ze względu na wielkość Spółki i lokalizację

inwestycji maksymalna intensywność pomocy regionalnej udzielonej przedsiębiorcy wynosi 40%, zatem

maksymalna możliwa wysokość pomocy publicznej przysługującej Spółce wyniesie 20 mln zł.

Podatek dochodowy odroczony wykazany w rachunku zysków i strat

stan na

31.12.2023

stan na

31.12.2022

- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic

przejściowych

(1 597)

2 165

- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych

-

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

72 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu poprzednio nie ujętej straty

podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu

-

- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu

odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania

rezerwy na odroczony podatek dochodowy

-

- inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów)

632

(1 615)

- utworzenie aktywa od premii inwestycyjnej

14 442

14 382

- aktualizacja aktywa od premii inwestycyjnej

-

285

- wykorzystanie aktywa od premii inwestycyjnej

(13 810)

(16 282)

Podatek dochodowy odroczony, razem

(965)

550

Łączna kwota podatku odroczonego

stan na

31.12.2023

stan na

31.12.2022

- ujętego w kapitale własnym

(247)

2 419

- ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy

-

d) Koszty w układzie rodzajowym

za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

a) amortyzacja

31 790

30 838

b) zużycie materiałów i energii

1 228 562

1 353 981

c) usługi obce

175 466

172 228

d) podatki i opłaty

7 980

7 123

e) wynagrodzenia

174 066

159 333

f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

41 256

34 566

g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)

15 003

12 063

- usługi bankowe

229

165

- podróże służbowe

1 127

998

- koszty reprezentacji i reklamy

7 694

6 024

- pozostałe koszty proste

5 705

4 688

- koszty niestanowiące kosztu uzyskania przychodu

248

188

Koszty według rodzaju, razem

1 674 123

1 770 132

Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych

(18 203)

8 079

Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość

ujemna)

(9 325)

(5 408)

Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)

(83 884)

(90 731)

Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)

(66 254)

(54 996)

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

1 496 457

1 627 076

e) Pozostałe przychody operacyjne

za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

Inne przychody operacyjne, w tym:

a) rozwiązane rezerwy (z tytułu)

-

- rozwiązanie rezerwy na sprawy sądowe

-

b) pozostałe, w tym:

15 452

11 862

- odpisane zobowiązania przedawnione

165

249

- darowizny otrzymane

269

97

- ujawnione nadwyżki majątku obrotowego

694

-

- pozostałe przychody

175

557

- otrzymane i oszacowane kary i odszkodowania

14 036

10 646

- opłaty sądowe

38

-

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

73 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

- wynagrodzenie z tytułu terminowej zapłaty podatku

75

313

- refundacja kosztów zatrudnienia

-

- dofinansowanie FGŚP

-

- opłaty sądowe

-

- sprzedaż nieruchomości

-

Inne przychody operacyjne, razem

15 452

11 862

Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

239

-

Dotacje

496

641

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

128

1 728

Pozostałe przychody operacyjne, razem

16 315

14 231

Po stronie pozostałych przychodów operacyjnych Spółki w 2023 roku główną pozycję stanowiło otrzymane

odszkodowanie w wysokości 14 036 tys. zł. (w tym przychód z tytułu odszkodowania dotyczącego utraconego

majątku i utraconych korzyści w związku z pożarem w 2018 roku w kwocie 13 450 tys. zł.). Po stronie pozostałych

przychodów operacyjnych Spółki w 2022 roku główną pozycję stanowiło otrzymane odszkodowanie w wysokości

10 646 tys. zł. (w tym przychód z tytułu odszkodowania dotyczącego utraconego majątku i utraconych korzyści

w związku z pożarem w 2018 roku w kwocie 9 471 tys. zł.).

f) Pozostałe koszty operacyjne

za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

Inne koszty operacyjne, w tym:

a) utworzone rezerwy (z tytułu)

-

- rezerwa na sprawy sądowe

-

- rezerwa na poniesione koszty

-

b) pozostałe, w tym:

2 636

16 400

- darowizny przekazane

305

418

- opłaty sądowe

39

32

- pozostałe koszty

247

387

- koszty odszkodowania

1 057

659

- rozliczenie niedoborów inwentaryzacyjnych

438

-

- zaniechane inwestycje

203

34

- spisane należności

169

2 536

- kary i grzywny

7

46

- utylizacja materiałów

145

174

- rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość należności niefinansowych

-

12 000

- koszty likwidacji szkody

-

18

- doposażenia z lat ubiegłych

26

96

Inne koszty operacyjne, razem

2 636

16 400

Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

-

871

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

7 992

-

Pozostałe koszty operacyjne, razem

10 628

17 271

Po stronie pozostałych kosztów operacyjnych w 2023 roku istotną wartość stanowiły koszty odszkodowań w kwocie

1 057 tys. zł. W 2022 roku uwzględniono po stronie pozostałych kosztów operacyjnych rozwiązanie odpisu

aktualizującego wartość należności niefinansowych z tytułu odszkodowania w związku z pożarem w 2018 roku

w kwocie 12 000 tys. zł. oraz spisane należności w wysokości 2 536 tys. zł.

g) Przychody finansowe

za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

Zyski z udziału w innych jednostkach, w tym:

6 412

12 913

- zyski z tytułu udziału w jednostkach powiązanych

6 412

12 913

- zyski z tytułu udziału w innych jednostkach

-

Odsetki, w tym:

4 253

1 742

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

74 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

a) z tytułu udzielonych pożyczek

4 010

1 634

- od jednostek powiązanych, w tym:

3 838

1 489

- od jednostek zależnych

3 838

1 489

- od jednostki dominującej

-

- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w

kapitale, w tym:

-

- od jednostek współzależnych

-

- od jednostek stowarzyszonych

-

- od innych jednostek

-

- od pozostałych jednostek, w tym:

172

145

- od wspólnika jednostki współzależnej

-

- od znaczącego inwestora

-

- od innych jednostek

172

145

b) pozostałe odsetki

243

108

- od pozostałych jednostek, w tym:

243

108

- od wspólnika jednostki współzależnej

-

- od znaczącego inwestora

-

- od innych jednostek

243

108

Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych

-

Aktualizacja wartości aktywów finansowych

2 685

-

Inne, w tym:

14 474

-

- dodatnie różnice kursowe

6 368

-

Przychody finansowe, razem

34 192

14 655

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

75 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Przychody finansowe – odsetki

Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023

Lp.

Wyszczególnienie

Odsetki

naliczone

i zrealizowan

ie

Odsetki

naliczone

i niezrealizowan

e do 3 miesięcy

Odsetki

naliczone

i niezrealizowan

e od 3 do 12

miesięcy

Odsetki

naliczone

i niezrealizowan

e powyżej 12

miesięcy

Odsetki naliczone

i niezrealizowane

do aktywów

objętych odpisem

aktualizującym

Odsetki

ogółem

1.

Wobec jednostek powiązanych

262

1 588

1 988

-

3 838

- aktywa finansowe przeznaczone do obrotu

-

- pożyczki udzielone i należności własne

262

1 588

1 988

-

3 838

- aktywa finansowe utrzymywane do terminu

wymagalności

-

- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

-

- inne aktywa (niefinansowe)

-

2.

Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka

posiada zaangażowanie w kapitale

-

- aktywa finansowe przeznaczone do obrotu

-

- pożyczki udzielone i należności własne

-

- aktywa finansowe utrzymywane do terminu

wymagalności

-

- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

-

- inne aktywa (niefinansowe)

-

3.

Wobec pozostałych jednostek

39

317

59

-

415

- aktywa finansowe przeznaczone do obrotu

-

- pożyczki udzielone i należności własne

39

317

59

-

415

- aktywa finansowe utrzymywane do terminu

wymagalności

-

- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

-

- inne aktywa (niefinansowe)

-

Razem

301

1 904

2 048

-

4 253

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

76 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022

Lp.

Wyszczególnienie

Odsetki

naliczone

i zrealizowa

nie

Odsetki

naliczone

i niezrealizowan

e do 3 miesięcy

Odsetki

naliczone

i niezrealizowan

e od 3 do 12

miesięcy

Odsetki

naliczone

i niezrealizowan

e powyżej 12

miesięcy

Odsetki naliczone

i niezrealizowane do

aktywów objętych

odpisem

aktualizującym

Odsetki ogółem

1.

Wobec jednostek powiązanych

103

1 001

385

-

1 489

- aktywa finansowe przeznaczone do obrotu

-

- pożyczki udzielone i należności własne

103

1 001

385

-

1 489

- aktywa finansowe utrzymywane do terminu

wymagalności

-

- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

-

- inne aktywa (niefinansowe)

-

2.

Wobec pozostałych jednostek, w których

jednostka posiada zaangażowanie w

kapitale

-

- aktywa finansowe przeznaczone do obrotu

-

- pożyczki udzielone i należności własne

-

- aktywa finansowe utrzymywane do terminu

wymagalności

-

- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

-

- inne aktywa (niefinansowe)

-

3.

Wobec pozostałych jednostek

142

111

-

253

- aktywa finansowe przeznaczone do obrotu

-

- pożyczki udzielone i należności własne

142

111

-

253

- aktywa finansowe utrzymywane do terminu

wymagalności

-

- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

-

- inne aktywa (niefinansowe)

-

Razem

245

1 112

385

-

1 742

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

77 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

h) Koszty finansowe

za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

Odsetki, w tym:

24 974

20 434

a) od kredytów i pożyczek

19 724

18 429

- dla jednostek powiązanych, w tym:

737

552

- dla jednostek zależnych

737

552

- dla wspólnika jednostki współzależnej

-

- dla znaczącego inwestora

-

- dla innych jednostek

-

- dla pozostałych jednostek, w tym:

18 987

17 877

- dla innych jednostek

18 987

17 877

b) pozostałe odsetki

5 250

2 005

- dla jednostek powiązanych, w tym:

-

- dla jednostek zależnych

-

- dla jednostki dominującej

-

- dla pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w

kapitale, w tym:

-

- dla jednostek współzależnych

-

- dla jednostek stowarzyszonych

-

- dla innych jednostek

-

- dla pozostałych jednostek, w tym:

5 250

2 005

- dla wspólnika jednostki współzależnej

-

- dla znaczącego inwestora

-

- dla innych jednostek

5 250

2 005

Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych

-

101

Aktualizacja wartości aktywów finansowych

-

964

Inne, w tym:

3 074

10 296

- ujemne różnice kursowe

-

9 151

- inne

3 074

-

Koszty finansowe, razem

28 048

31 795

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

78 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Koszty finansowe – odsetki

Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023

Lp.

Wyszczególnienie

Odsetki naliczone

i zrealizowanie

Odsetki

naliczone

i niezrealizowane

do 3 miesięcy

Odsetki naliczone

i niezrealizowane od 3 do

12 miesięcy

Odsetki naliczone

i niezrealizowane

powyżej 12 miesięcy

Odsetki

ogółem

1.

Wobec jednostek powiązanych

636

101

-

737

- zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu

-

- pozostałe krótkoterminowe zobowiązania

finansowe

636

101

-

737

- długoterminowe zobowiązania finansowe

-

- inne zobowiązania

-

2.

Wobec pozostałych jednostek, w których

jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

-

- zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu

-

- pozostałe krótkoterminowe zobowiązania

finansowe

-

- długoterminowe zobowiązania finansowe

-

- inne zobowiązania

-

3.

Wobec pozostałych jednostek

24 237

-

24 237

- zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu

-

- pozostałe krótkoterminowe zobowiązania

finansowe

13 177

-

13 177

- długoterminowe zobowiązania finansowe

10 570

-

10 570

- inne zobowiązania

490

-

490

Razem

24 873

101

-

24 974

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

79 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022

Lp.

Wyszczególnienie

Odsetki naliczone

i zrealizowanie

Odsetki naliczone

i niezrealizowane

do 3 miesięcy

Odsetki naliczone

i niezrealizowane

od 3 do 12

miesięcy

Odsetki naliczone

i niezrealizowane

powyżej 12

miesięcy

Odsetki ogółem

1.

Wobec jednostek powiązanych

474

78

-

552

- zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu

-

- pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe

474

78

-

552

- długoterminowe zobowiązania finansowe

-

- inne zobowiązania

-

2.

Wobec pozostałych jednostek, w których

jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

-

- zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu

-

- pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe

-

- długoterminowe zobowiązania finansowe

-

- inne zobowiązania

-

3.

Wobec pozostałych jednostek

19 882

-

19 882

- zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu

-

- pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe

10 157

-

10 157

- długoterminowe zobowiązania finansowe

9 390

-

9 390

- inne zobowiązania

335

-

335

Razem

20 356

78

-

20 434

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

80 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

i) Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych

na własne potrzeby

Nakłady poniesione na środki trwałe w budowie, środki trwałe wytworzone we własnym zakresie w 2023 roku

wyniosły:

Grunty

-

Budynki i budowle

7 632

Kotły

-

Maszyny i urządzenia

11 751

Środki transportu

-

Narzędzia

205

WNIP

14 903

Projekt celowy

11 451

Łącznie

45 942

j) Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie

najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne,

w tym na niefinansowe aktywa trwałe, poniesione i planowane

nakłady

Nakłady inwestycyjne na środki trwałe i wartości niematerialne i prawne poniesione w okresie od 01.01.2023 r.

do 31.12.2023 r. wyniosły:

Grunty

5 290

Budynki i budowle

9 237

Kotły

-

Maszyny i urządzenia

19 484

Środki transportu

3 810

Narzędzia, przyrządy, wyposażenie

3 303

WNIP

22 156

Projekt celowy

11 451

Łącznie

74 731

Spółka skapitalizowała koszty finansowania zewnętrznego w kwocie 644 tys. zł. w wartości środków trwałych.

W 2023 roku Spółka zawarła umowy z tytułu leasingu na środki trwałe:

Środki transportu

1 008

Maszyny i urządzenia

17 123

Łącznie

18 131

Kwota zaliczek poniesionych przez spółkę w 2023 roku wyniosła:

Grunty

81

Budynki i budowle

11 132

Maszyny i urządzenia

18 283

Narzędzia, przyrządy, wyposażenie

185

Środki transportu

78

WNIP

4 643

Zwrot zaliczek

(920)

Łącznie

33 482

Planowane nakłady inwestycyjne na środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne na 2024 rok:

Grunty

2 360

Budynki i budowle

19 748

Maszyny i urządzenia

46 154

Środki transportu

2 210

Narzędzia, wyposażenie

-

WNIP

22 105

Inne środki trwałe

8 772

Łącznie

101 349

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

81 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

9. Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi

zmianami niektórych pozycji oraz zmianami

wynikającymi z rachunku przepływów pieniężnych,

struktura środków pieniężnych przyjętych do rachunku

przepływów

za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

Poz.

1

Różnice kursowe

1.

r-ce kursowe od pożyczek

2 412

228

2.

r-ce kursowe od kredytów

(13 589)

3 273

3.

r-ce kursowe z wyceny środków pieniężnych

13

47

4.

storno r-c kursowych z wyceny środków pieniężnych

(47)

(67)

5.

r-ce kursowe z wyceny leasingu

735

(2)

r-ce kursowe z wyceny kredytów

49

(5)

storno r-c z wyceny kredytów

13 876

(1 132)

3 449

2 342

Poz.

2

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

1.

wynik na sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych

(239)

227

2.

rozliczenie instrumentów zabezpieczających

(17 159)

1 065

(17 398)

1 292

Poz.

3

Zmiana stanu należności

1.

zmiana stanu należności

86 977

(103 694)

Poz.

4

Zmiana stanu rezerw

1.

zmiana stanu rezerw

(2 838)

5 061

Poz.

5

Zmiana stanu zapasów

1.

zmiana stanu zapasów

(5 054)

29 749

Poz.

6

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem

pożyczek i kredytów

1.

zobowiązania krótkoterminowe zmiana bilansowa

(33 157)

93 353

2.

wyłączenie kredytów

(47 977)

(37 310)

3.

zobowiązania kompensowane

(487)

5 200

4.

nie zapłacone środki trwałe

2 382

3 610

(79 239)

64 853

Poz.

7

Płatności zobowiązań z tytuł umów leasingu finansowego

1.

zmniejszenie zobowiązań

-

(62)

2.

zapłacone leasingi

5 615

2 352

3.

r-ce kursowe z wyceny bilansowej leasingu

735

(2)

6 350

2 288

Poz.

8

Nabycie środków trwałych

1.

zmiana stanu

97 335

37 500

2.

amortyzacja

31 790

30 838

3.

koszty sprzedaży

1 589

9 297

4.

koszt zlikwidowanych środków trwałych

19

-

5

zmiana stanu nie zapłaconych środków trwałych

2 382

3 609

6.

zwiększenia środków trwałych w leasingu

(18 152)

(1 352)

7.

zmniejszenia środków trwałych w leasingu

-

87

8.

zwrot zaliczek

883

87

9.

zapłacone zaliczki

(34 388)

(30 586)

81 458

49 480

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

82 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Poz.

9

Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz

rzeczowych aktywów trwałych

1.

przychody ze sprzedaży składników majątku trwałego

1 847

9 113

Poz.

10

Spłaty kredytów i pożyczek

1.

spłacone raty kredytów

67 048

61 694

Struktura środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów

pieniężnych

Lp.

Wyszczególnienie

stan na

31.12.2023

stan na

31.12.2022

1.

Środki pieniężne w kasie

77

60

2.

Środki pieniężne na rachunkach bankowych

7 481

33 153

3.

Inne środki pieniężne

-

4.

Inne aktywa pieniężne

-

5.

Razem środki pieniężne wykazane w bilansie

7 558

33 213

6.

Krótkoterminowe aktywa finansowe zaklasyfikowane dla potrzeb

rachunku przepływów pieniężnych do środków pieniężnych

-

7.

Różnice kursowe z wyceny bilansowej środków pieniężnych w

walucie

34

21

8.

Razem środki pieniężne wykazane w rachunku

przepływów pieniężnych

7 524

33 192

Do najistotniejszych pozycji wchodzących w skład innych wpływów inwestycyjnych zaliczamy wpływy z rozliczenia

instrumentów zabezpieczających w kwocie 15 620 tys. zł oraz spłata pożyczek krótkoterminowych w kwocie 8 053

tys. zł.

Do najistotniejszych pozycji wchodzących w skład innych wydatków inwestycyjnych zaliczamy: zapłacone zaliczki

na środki trwałe w kwocie 34 388 tys. zł, rozliczenie instrumentów pochodnych w kwocie 5 469 tys. zł oraz udzielone

pożyczki krótkoterminowe w kwocie 9 954 tys. zł.

10. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem

na grupy zawodowe (w osobach)

Dane za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 r.

Ogółem

Pracownicy

umysłowi

Pracownicy

fizyczni

Uczniowie

Pracownicy ogółem

1 997

454

1 486

57

11. Informacja o charakterze i celu gospodarczym

zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych w

bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu

na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy

Nie dotyczy.

12. Informacje o umowach zawartych z firmą audytorską

W dniu 21 lipca 2022 roku Spółka zawarła umowę z firmą Grant Thornton Polska Sp. z o.o. Sp. k. (obecnie po

przekształceniu z końcem 2022 roku – Grant Thorton Polska Prosta Spółka Akcyjna) obejmującą badanie i przegląd

sprawozdań finansowych jednostkowych i skonsolidowanych za lata 2022 i 2023.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

83 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Wynagrodzenie firmy audytorskiej wypłacone lub należne za rok obrotowy:

Wyszczególnienie

za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

Obowiązkowe badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego

sprawozdania finansowego

306

311

Inne usługi atestacyjne, w tym przegląd sprawozdań finansowych

228

246

Usługi doradztwa podatkowego

-

Pozostałe usługi

28

25

Łączne wynagrodzenie

562

582

13. Informacje o wynagrodzeniach, łącznie

z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub

należnych osobom wchodzącym w skład organów

zarządzających i nadzorujących albo administrujących

Wynagrodzenia wypłacone lub należne za 2023 rok:

Organ

Imię i nazwisko

Wynagrodzenie brutto

w tys. zł

Rada Nadzorcza

Mariusz Szataniak

167

Krzysztof Półgrabia

125

Krzysztof Tylkowski

125

Tadeusz Uhl

125

Waldemar Frąckowiak

251

Piotr Kamiński

125

Zarząd

Paweł Szataniak

847

Mariusz Golec

779

Piotr Kuś

676

Włodzimierz Masłowski

643

Tomasz Śniatała

549

Andrzej Mowczan

550

Maciej Grzelązka

490

Dodatkowo w 2023 roku zostało wypłacone odszkodowanie Panu Piotrowi Kamińskiemu z tytułu umowy o zakazie

konkurencji po ustaniu stosunku pracy w kwocie 617 tys. zł.

14. Informacje o pożyczkach i świadczeniach

o podobnym charakterze udzielonych osobom

wchodzącym w skład organów zarządzających

i nadzorujących albo administrujących

W 2023 roku Spółka Wielton S.A. nie udzieliła pożyczek osobom nadzorującym.

15. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie

podlegają konsolidacji

Nie dotyczy.

16. Transakcje z jednostkami powiązanymi

Transakcje z jednostkami powiązanymi za 2023 rok przedstawiały się następująco:

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

84 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Wyszczególnienie

Przychody ze sprzedaży

produktów, usług, towarów

i materiałów, przychody

finansowe oraz poz.

przychody operacyjne

Należności z tytułu

dostaw i usług oraz

pozostałe należności

Pożyczki,

udzielone

stronom

transakcji

w roku 2023

- jednostki zależne

Wielton Rosja Sp. z o. o.

-

Wielton Ukraina Sp. z o. o.

57 747

466

-

Handlowe Jednolite Przedsiębiorstwo

Wielton BY

31 913

-

Wielton-Logistic Sp. z o. o.

303

-

Viberti Rimorchi S.r.l.

113 014

40 056

-

Wielton Kazachstan Sp. z o. o.

-

Wielton GmbH

95 147

35 973

-

Fruehauf SAS

8 286

1 161

-

Langendorf GmbH

1 584

5 864

2 341

Langendorf Polska Sp. z o. o.

12 856

26 138

657

Wielton Afryka SARL

3 572

12 693

-

Lawrence David Ltd.

212 961

20 221

-

Aberg Connect Sp. z o. o.

3 130

3

9 057

Aberg Axles Sp. z o. o.

405

334

2 099

Aberg-E Sp. z o. o.

563

686

1 700

Wielton Group Shared Service Sp. z

o.o.

2 858

3 088

1 344

Guillén Desarrollos Industriales S. L.

1 128

427

-

Wielton Slovakia s.r.o.

-

Wielton Reefer Sp. z o.o.

2 155

2 625

814

SLT1 Sp. z o.o.

320

393

-

Wielton Agro Sp. z o.o.

7

5

-

Wielton Distribution Center Sp. z

o.o.

164

197

50

Aberg Service Sp. z o.o.

455

205

2 150

Wielton Africa Rueregraraga Res La

Corniche

13 994

13 285

-

Wielton Africa LTD

365

366

-

Langendorf Service GmbH

43

-

Aberg Axles GmbH

525

17

19 075

Razem

563 495

164 203

39 287

Wyszczególnienie

Zakup

towarów,

usług

Odsetki

od

pożyczki

Zaliczka

na

budowę

środków

trwałych

Zakup

środków

trwałych,

WNiP

i środków

trwałych

w budowie

Razem

Zobowiązania

- jednostki zależne

Wielton Rosja Sp. z o. o.

23

-

23

517

Wielton Ukraina Sp. z o. o.

73

-

73

505

Handlowe Jednolite

Przedsiębiorstwo Wielton BY

-

Wielton-Logistic Sp. z o. o.

23 907

-

376

24 283

7 546

Viberti Rimorchi S.r.l.

1 045

-

1 045

188

Wielton Kazachstan Sp. z o. o.

52

-

52

11

Wielton GmbH

767

-

3 442

4 209

15

Langendorf Service Potsdam

GmbH

-

Fruehauf SAS

5 125

502

-

922

6 549

103

Langendorf GmbH

122

-

122

75

Langendorf Service GmbH

151

-

151

43

Langendorf Polska Sp. z o. o.

1 084

-

13

1 097

6

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

85 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Wielton Afryka SARL

23

-

23

Wielton Afryka LTD

-

(323)

Lawrence David Ltd.

1 132

235

-

1 367

140

Aberg Connect Sp. z o. o.

-

6 742

1 135

Aberg Axles Sp. z o. o.

-

Aberg-E Sp. z o. o.

-

Aberg Service Sp. z o. o.

46

-

46

-

Wielton Group Shared Service

Center Sp. z o.o.

13 056

-

13 056

3 995

Guillén Desarrollos Industriales S.

L.

423

-

423

-

Wielton Slovakia s.r.o.

367

-

367

-

Wielton Agro Sp. z o. o.

-

Wielton Reefer Sp. z o.o.

-

SLT1 Sp. z o.o.

-

Razem

47 396

737

-

11 495

59 628

13 979

17. Transakcje na warunkach innych niż rynkowe

z podmiotami powiązanymi

Nie dotyczy.

18. Informacja o instrumentach finansowych

Pożyczki udzielone i należności własne

Pozycja w sprawozdaniu finansowym

Stan na

początek

okresu

Zwiększenia

Zmniejszenia

Stan na

koniec

okresu

I.4.3.a) udzielone pożyczki długoterminowe

39 387

34 184

4 711

68 860

II.3.1.a) b) udzielone pożyczki krótkoterminowe

25 890

14 402

10 546

29 746

Razem

65 277

48 586

15 257

98 606

Podmiot

Przedmiot

umowy

Kwota

Oprocentowanie

Termin

wymagalności

Stan na

koniec okresu

Nieruchomości Sp. z o.o.

z siedzibą w Warszawie

Umowa pożyczki

z dn. 2017.02.07

200 tys. PLN

WIBOR3M + marża

31.12.2024 r.

247 tys. PLN

Stowarzyszenie Śląski Klaster

Lotniczy z siedzibą w Kaniowie

Umowa pożyczki

z dn. 2018.11.05

1 800 tys. PLN

WIBOR3M

31.12.2024 r.

562 tys. PLN

WIELTON AFIRCA SARL

Branch in Casablanca z

siedzibą w Maroko

Umowa pożyczki

z dn. 2020.07.28

40 tys. EUR

EURIBOR3M +

marża

31.12.2024 r.

44 tys. EUR

WIELTON AFIRCA SARL

Branch in Casablanca

z siedzibą w Maroko

Umowa pożyczki

z dn. 2020.12.04

100 tys. EUR

EURIBOR3M +

marża

31.12.2024 r.

110 tys. EUR

LANGENDORF GmbH

z siedzibą w Waltrop

Umowa spółki

cichej

2 970 tys. EUR

stałe

oprocentowanie

31.12.2033 r.

1 480 tys. EUR

LANGENDORF GmbH

z siedzibą w Waltrop

Umowa pożyczki

z dn. 2019.01.25

2 832 tys. EUR

EURIBOR1M +

marża

12.12.2025 r.

3 026 tys. EUR

LANGENDORF GmbH

z siedzibą w Waltrop

Umowa pożyczki

z dn. 2019.01.25

498 tys. EUR

EURIBOR1M +

marża

31.12.2024 r.

530 tys. EUR

LANGENDORF GmbH

z siedzibą w Waltrop

Umowa pożyczki

z dn. 2023.03.03

500 tys. EUR

EURIBOR3M +

marża

31.12.2024 r.

525 tys. EUR

JKS Vermógensverwaltungs

und Beteiligungsgesellschaft

mbH

Umowa pożyczki

z dn. 2020.11.03

1 500 tys. EUR

EURIBOR12M +

marża

01.06.2025 r.

2 018 tys. EUR

Techmibud Mirosław

Kołodziejczyk z siedzibą w m.

Kule

Umowa pożyczki

z dn. 2021.04.22

500 tys. PLN

WIBOR1M + marża

31.12.2024 r.

603 tys. PLN

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

86 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Langendorf Polska Sp. z o.o.

z siedzibą w Wieluniu

Umowa pożyczki

z dn. 2022.02.01

11 000 tys. PLN

stałe

oprocentowanie

31.01.2027 r.

12 156 tys. PLN

Langendorf Polska Sp. z o.o.

z siedzibą w Wieluniu

Umowa pożyczki

z dn. 2022.09.12

2 000 tys. EUR

EURIBOR1M +

marża

30.06.2024 r.

1 593 tys. EUR

Langendorf Polska Sp. z o.o.

z siedzibą w Wieluniu

Umowa pożyczki

z dn. 2023.11.20

150 tys. EUR

EURIBOR1M +

marża

31.03.2024 r.

151 tys. EUR

Aberg Connect Sp. z o.o.

z siedzibą w Wieluniu

Umowa pożyczki

z dn. 2022.03.25

13 750 tys. PLN

WIBOR1M + marża

EURIBOR1M +

marża

25.03.2025 r.

11 009 tys. PLN

255 tys. EUR

Aberg Axles Sp. z o.o.

z siedzibą w Wieluniu

Umowa pożyczki

z dn. 2022.05.11

1 000 tys. EUR

EURIBOR1M +

marża

11.05.2025 r.

1 063 tys. EUR

Aberg Axles Sp. z o.o.

z siedzibą w Wieluniu

Umowa pożyczki

z dn. 2023.01.18

300 tys. EUR

EURIBOR1M +

marża

18.01.2026 r.

317 tys. EUR

Aberg Axles Sp. z o.o.

z siedzibą w Wieluniu

Umowa pożyczki

z dn. 2023.08.17

10 000 tys. PLN

WIBOR1M + marża

31.12.2024 r.

471 tys. PLN

Aberg Axles Sp. z o.o.

z siedzibą w Wieluniu

Umowa pożyczki

z dn. 2023.11.21

2 000 tys. EUR

EURIBOR1M +

marża

18.01.2026 r.

102 tys. EUR

Aberg Axles GmbH z siedzibą

w Waltrop

Umowa pożyczki

z dn. 2023.02.21

3 000 tys. EUR

EURIBOR1M +

marża

21.02.2026 r.

3 077 tys. EUR

Aberg Axles GmbH z siedzibą

w Waltrop

Umowa pożyczki

z dn. 2023.11.21

2 000 tys. EUR

EURIBOR1M +

marża

21.02.2026 r.

1 211 tys. EUR

Aberg-E Sp. z o.o. z siedzibą

w Wieluniu

Umowa pożyczki

z dn. 2022.09.13

100 tys. PLN

WIBOR1M + marża

01.09.2025 r.

1 tys. PLN

Aberg-E Sp. z o.o. z siedzibą

w Wieluniu

Umowa pożyczki

z dn. 2023.01.25

2 000 tys. PLN

WIBOR1M + marża

25.01.2026 r.

278 tys. PLN

Viberti Rimorchi S.R.L.

z siedzibą w Tocco de

Casuaria

Umowa pożyczki

z dn. 2022.09.08

1 100 tys. EUR

EURIBOR3M +

marża

19.09.2023 r.

-

Wielton Group Shared Service

Center Sp. z o.o. z siedzibą

w Wieluniu

Umowa pożyczki

z dn. 2022.09.01

50 tys. PLN

WIBOR1M + marża

01.09.2023 r.

-

Wielton Group Shared Service

Center Sp. z o.o. z siedzibą

w Wieluniu

Umowa pożyczki

z dn. 2022.09.12

50 tys. PLN

WIBOR1M + marża

12.09.2023 r.

-

Wielton Group Shared Service

Center Sp. z o.o. z siedzibą

w Wieluniu

Umowa pożyczki

z dn. 2022.10.06

2 500 tys. PLN

WIBOR1M + marża

30.06.2024 r.

2 751 tys. PLN

Wielton Group Shared Service

Center Sp. z o.o. z siedzibą

w Wieluniu

Umowa pożyczki

z dn. 2022.11.04

50 tys. EUR

EURIBOR1M +

marża

30.06.2024 r.

37 tys. EUR

Aberg Service Sp. z o.o.

z siedzibą w Wieluniu

Umowa pożyczki

z dn. 2023.05.04

2 600 tys. PLN

WIBOR1M + marża

04.05.2024 r.

2 194 tys. PLN

Wielton Agro Sp. z o.o.

z siedzibą w Wieluniu

Umowa pożyczki

z dn.2023.12.07

2 000 tys. PLN

WIBOR1M + marża

06.12.2024 r.

-

Wielton Distribution Center

Sp. z o.o. z siedzibą w

Wieluniu

Umowa pożyczki

z dn. 2023.12.01

50 tys. PLN

WIBOR1M + marża

31.12.2025 r.

50 tys. PLN

Wielton Reefer Sp. z o.o.

z siedzibą w Wieluniu

Umowa pożyczki

z dn. 2023.07.26

1 500 tys. EUR

WIBOR3M + marża

EURIBOR3M +

marża

31.12.2025 r.

46 tys. PLN

154 tys. EUR

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności

Nie występują.

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Pozycja w sprawozdaniu finansowym

(dane w tys. zł)

Stan na

początek

okresu

Zwiększenia

Zmniejszenia

Stan na

koniec

okresu

IV. 3b) udziały lub akcje w jednostkach powiązanych w

tym:

279 064

1 738

-

280 802

Wielton Rosja Sp. z o.o.

116

-

116

Wielton Ukraina Sp. z o.o.

35

-

35

Wielton Logistic Sp. z o.o.

1 848

-

1 848

Handlowe Jednolite Przedsiębiorstwo WIELTON BY

71

-

71

Viberti Rimorchi S.r.l.

3 153

-

3 153

Fruehauf SAS

93 568

-

93 568

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

87 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Langendorf GmbH

21 915

-

21 915

Wielton Africa SARL

7

-

7

Wielton GmbH

7 115

-

7 115

Lawrence David Ltd.

129 988

40

-

130 028

Guilen Desarrollos Industriales S.L.

19 498

-

19 498

Aberg Axles Sp. z o.o.

40

-

40

Aberg-E Sp. z o.o.

5

1 550

-

1 555

Aberg Connect Sp. z o.o.

1 700

-

1 700

Wielton Group Shared Service Center Sp. z o.o.

5

-

5

Aberg Service Sp. z o.o.

-

5

-

5

Wielton Africa Ltd.

-

Wielton Agro Sp. z o.o

-

5

-

5

Wielton Distribution Center Sp. z o.o.

-

5

-

5

Wielton Reefer Sp. z o.o.

-

110

-

110

Wielton Slovakia s.r.o.

-

23

-

23

Udziały w Wielton Rosja

Wielton Rosja została zarejestrowana 12 maja 2006 roku. Do Wielton S.A należą udziały w wysokości 100% kapitału

zakładowego o nominalnej wartości 1.020 tys. rubli (opłacony w euro według kursu 1 euro = 34 ruble). Spółka

Wielton Rosja do 24 lutego 2022 roku, a więc do momentu agresji Rosji na Ukrainę, prowadziła na lokalnym rynku

działalność handlową i marketingowo - reklamową.

Rosja była zaliczana przez Wielton do grupy rynków strategicznych, na których obecność miała mieć charakter

długoterminowy. Agresja Rosji na Ukrainę spowodowała, że w marcu 2022 roku Wielton S.A. podjął decyzję

o ograniczeniu działalności w Rosji i dostaw produktów Grupy na rynek rosyjski. Od lipca 2022 roku dostawy do

spółki OOO Wielton zostały całkowicie wstrzymane.

Udziały w Wielton Ukraina

W dniu 29 listopada 2006 roku Wielton S.A. nabył 100% udziałów w Spółce z ograniczoną odpowiedzialnością

„WIELTON-UKRAINA”. Kapitał założycielski spółki wynosi 30 tys. hrywien (tj. ok 6 tys. USD). Spółka ta prowadzi na

lokalnym rynku działalność handlową i marketingowo - reklamową. Siedziba spółki mieści się na terenie objętym

wojną pomiędzy Rosją i Ukrainą i aktualnie jej normalne funkcjonowanie jest utrudnione. Od ostatnich dni lutego

przez kilka tygodni 2022 roku spółka nie prowadziła sprzedaży, ponieważ dostęp do posiadanych zapasów naczep

był niemożliwy. Nie była prowadzona również wysyłka żadnych nowych wyrobów do Ukrainy. Jednak już w kwietniu

2022 roku udało się przywrócić działalność spółki i ponownie rozpocząć sprzedaż produktów Wielton będących na

liście produktów niezbędnych, za sprzedaż których mogą być transferowane środki zagranicę.

Udziały w Wielton - Logistic

W dniu 28 czerwca 2011 roku Wielton S.A. nabył 100% udziałów w kapitale zakładowym Wielton Logistic Sp. z o. o.

(wcześniej Pamapol Logistic Sp. z o. o.) o łącznej wartości nominalnej 1.050 tys. zł. Wielton Logistic Sp. z o. o.

prowadzi działalność świadczenia usług transportowych zarówno dla potrzeb Wielton S.A., spółek z Grupy Wielton,

jak i zewnętrznych podmiotów.

Udziały w Wielton Białoruś

W dniu 20 lipca 2012 roku Brzeski Obwodowy Urząd Wykonawczy dokonał wpisu do państwowego rejestru

przedsiębiorców spółki Wielton BY jako przedsiębiorstwa handlowego działającego na terytorium Republiki

Białoruskiej (Wielton Białoruś). Wielton S.A. posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym Wielton BY, którego

wartość wynosi 20 tys. USD. Spółka ta prowadzi na lokalnym rynku działalność handlową i marketingowo -

reklamową. Emitent powołał Spółkę Wielton BY w celu zwiększenia i rozszerzenia sprzedaży produktów marki

Wielton na terenie Białorusi.

Udziały w Viberti Rimorchi s.r.l.

W dniu 23 października 2014 roku w rejestrze przedsiębiorców w Mediolanie zarejestrowana została Spółka

WIELTON ITALIA S.R.L. (następnie zwana Italiana Rimorchi S.R.L. a obecna nazwa Viberti Rimorchi s.r.l.) jako

spółka z ograniczoną odpowiedzialnością działająca na terytorium Włoch. Emitent posiada 100% udziałów

w kapitale zakładowym Viberti Rimorchi s.r.l., którego wartość wynosi 10 tys. EUR. Spółka została powołana w celu

zwiększenia i rozszerzenia sprzedaży na terenie Włoch.

Udziały w Wielton Kazachstan

W dniu 20 lipca 2015 roku miała miejsce rejestracja w Urzędzie Sprawiedliwości dzielnicy Bostandyk Departamentu

Sprawiedliwości miasta Ałmaty spółki „WIELTON – Kazachstan” jako spółki z ograniczoną odpowiedzialnością

działającej na terytorium Republiki Kazachstanu. Kapitał zakładowy spółki Wielton Kazachstan wynosi 198 200

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

88 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

tenge [KZT] (tj. ok. 4 tys. zł), z czego 99% udziału w kapitale zakładowym posiada Wielton Rosja, spółka zależna

od Emitenta, a pozostały 1% udziału posiada Wielton Logistic Sp. z o.o. (również spółka zależna od Emitenta).

Powołanie spółki Wielton Kazachstan pozwoliło na prowadzenie działalności handlowej i rozwój Grupy Wielton

na rynku Kazachstanu.

Udziały w Wielton GmbH

W dniu 10 lutego 2016 roku miała miejsce rejestracja przez sąd rejonowy we Frankfurcie nad Menem spółki Wielton

GmbH. Emitent posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym Wielton GmbH z siedzibą w Trebbin

w Brandenburgii w Niemczech (wcześniej z siedzibą we Frankfurcie nad Menem, następnie z siedzibą w Weilerswist

w Niemczech a następnie z siedzibą w Waltrop w Niemczech), którego wartość wynosi 25 tys. euro. Emitent powołał

spółkę Wielton GmbH w celu zwiększenia i rozszerzenia sprzedaży na terenie Niemiec, Austrii oraz Szwajcarii.

Od 2021 roku Spółka Wielton GmbH prowadzi na rynku niemieckim niezależną działalność od spółki Langendorf

oferującej pojazdy specjalistyczne, głównie inloadery, naczepy niskopodwoziowe i wywrotki. Działalność Wielton

GmbH koncentruje się na oferowaniu uniwersalnych naczep kurtynowych i furgonowych, naczep

podkontenerowych, naczep platformowych, naczep wywrotek oraz zestawów przestrzennych, a także przyczep pod

kontenery rolkowe oraz wymiennych podwozi tandemowych.

W styczniu 2022 roku spółka Wielton GmbH nabyła 100% udziałów w Langendorf Service Potsdam GmbH od spółki

Langendorf Service GmbH (spółka zależna od Langendorf GmbH). Natomiast w grudniu 2022 roku spółka

Langendorf Service Potsdam GmbH została wchłonięta przez Wielton GmbH, w wyniku czego spółka Langendorf

Service Potsdam GmbH utraciła byt prawny i stanowi jeden podmiot z Wielton GmbH.

Udziały w Fruehauf SAS (dawniej: Fruehauf Expansion SAS)

W dniu 21 maja 2015 roku Wielton S.A. zawarł umowę nabycia pakietu 65,31% akcji spółki Fruehauf Expansion

SAS. Kapitał zakładowy spółki wynosił 7 063 tys. euro. Pozostałe 34,69% udziału spółki Fruehauf Expansion SAS

znajdowało się w posiadaniu Pana Francisa Doblin oraz reprezentowanej przez niego spółki Dauphine

Investissements. Fruehauf Expansion SAS jako spółka holdingowa posiadała bezpośrednio 100% akcji w spółce

operacyjnej Fruehauf SAS. Kapitał zakładowy spółki Fruehauf SAS wynosił 4 001 tys. euro. W dniu 25 lipca 2017

roku Fruehauf SAS połączyła się ze spółką Fruehauf Expansion SAS poprzez przejęcie Fruehauf Expansion SAS

(spółka przejmowana) przez Fruehauf SAS (spółka przejmująca). Połączenie pod kątem finansowo – księgowym

miało skutek wsteczny od dnia 1 stycznia 2017 roku. W wyniku połączenia udział procentowy głosów Wielton S.A.

w spółce przejmującej nie zmienił się w stosunku do udziału Wielton S.A. w spółce przejmowanej według stanu

przed połączeniem. W dniu 28 grudnia 2017 roku Wielton S.A. nabył pozostałe 34,69% akcji w Fruehauf SAS

w wyniku przeniesienia własności akcji w wykonaniu Opcji Put przez mniejszościowego akcjonariusza spółki

Fruehauf tj. spółki Dauphine Investissements. W związku z powyższym Emitent posiada 100% udziałów w kapitale

zakładowym Fruehauf SAS.

Udziały w Wielton Africa SARL

W dniu 21 grudnia 2016 roku Zarząd Wielton S.A. podjął decyzję o zawiązaniu spółki w 100% zależnej od Emitenta

pod firmą WIELTON AFRICA Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Abidżanie (Wybrzeże Kości

Słoniowej). W dniu 28 lutego 2017 roku nastąpiła rejestracja spółki w stosownym rejestrze sądowym. Kapitał

zakładowy Spółki wynosi 1 000 000 FCFA (tj. około 6,5 tys. zł). Zawiązanie spółki zależnej służy rozpoczęciu

działalności Grupy Wielton na rynku afrykańskim.

W marcu 2020 roku został utworzony oddział spółki Wielton Africa w Casablance w Maroku. Działalność

marokańskiego oddziału stanowi przedłużenie działalności handlowo-gospodarczej spółki Wielton Africa

w Abidżanie (Wybrzeże Kości Słoniowej).

Udziały w Langendorf i spółkach zależnych Langendorf

W dniu 23 maja 2017 roku Wielton S.A. zawarł umowę nabycia łącznie 80% udziałów w spółce Langendorf GmbH.

W dniu 27 lipca 2017 roku Wielton S.A. zapłacił za ww. udziały w Langendorf GmbH spełniając tym samym ostatni

z warunków zawieszających przewidzianych w umowie i z dniem 31 lipca 2017 roku objął 80% udziałów

w Langendorf GmbH. W dniu 23 maja 2017 roku Wielton S.A. zawarł również drugą umowę dotyczącą nabycia

pozostałych 20% udziałów w Langendorf GmbH. Zgodnie z treścią umowy przeniesienie własności pozostałych 20%

udziałów miało nastąpić w czterech transzach: po 5% udziałów co rok w okresie od 2019 do 2022 roku. Z uwagi

na zmianę roku obrachunkowego w Langendorf GmbH okres ten uległ przesunięciu o 3 miesiące w stosunku do

pierwotnie zakładanego.

Zawarta w listopadzie 2020 roku umowa dotycząca nabycia pozostałych 20% udziałów w spółce Langendorf GmbH,

przewidywała do 2025 roku okres współpracy z osobą pełniącą obecnie funkcję dyrektora zarządzającego

Langendorf, będącą jednocześnie jedynym właścicielem sprzedającego, a następnie wykup jednorazowy udziałów

przez Wielton S.A. po cenie sprzedaży uzależnionej od sumy EBITDA osiągniętej przez Grupę Langendorf w latach

2019-2024 (w przypadku sumy EBITDA nie przekraczającej 15 mln euro, cena miała wynieść nie mniej niż 2,7 mln

euro, a w przypadku realizacji EBITDA na poziomie przekraczającym 24 mln euro, cena miała przekroczyć 6,5 mln

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

89 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

euro, przy czym umowa nie określała ceny maksymalnej). Strony uzgodniły, że przeniesienie własności ww.

udziałów nastąpi pod warunkiem zawieszającym zapłaty przez Emitenta ceny sprzedaży nie później niż do dnia 30

kwietnia 2025 roku.

W dniu 15 marca 2023 roku strony rozwiązały dotychczas obowiązującą umowę oraz zawarły nową umowę nabycia

ww. 20% udziałów w Langendorf. Zgodnie z zawartą nową umową, przeniesienie własności udziałów nastąpi w

dniu zapłaty przez Emitenta ceny nabycia tych udziałów, pod warunkiem zawieszającym zapłaty ceny nabycia do

dnia 31 grudnia 2025 roku. Uzgodniona cena nabycia udziałów mieści się w przedziale kwotowym wskazanym

powyżej.

Spółka Langendorf GmbH jest jednostką dominującą grupy kapitałowej, w skład której wchodzi pięć jednostek

zależnych. Spółka Langendorf GmbH posiada:

• 100% udziałów w spółce SFL Verwaltungs GmbH,

• 100% udziałów w Langendorf Polska Sp. z o.o.,

• 100% SFL Grundstucksgesellschaft mbH & Co KG (jest jedynym wspólnikiem (komandytariuszem))

• 94% w Langendorf Service GmbH (pozostałe 6% posiada Wielton S.A. bezpośrednio).

Natomiast spółka Langendorf Service GmbH (spółka zależna od Langendorf GmbH) posiada:

• 100% udziałów w spółce Langendorf Trading GmbH.

Spółka Langendorf Polska Sp. z o.o. w skład której wchodzi centrum kompetencyjne naczep niskopodwoziowych

jest zlokalizowana w Wieluniu na terenie Łódzkiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej. Spółka Langendorf Polska

rozpoczęła produkcję w październiku 2020 roku obejmując swoim zakresem wytwarzanie naczep

niskopodwoziowych, inloaderów oraz innych pojazdów specjalistycznych.

Udziały w Lawrence David Limited

W dniu 17 września 2018 roku Spółka zawarła umowę nabycia udziałów w spółce Lawrence David Limited z siedzibą

w Peterborough, Wielka Brytania. Przewidywała ona nabycie 75% udziałów ze skutkiem na dzień 1 października

2018 roku w przypadku zapłaty ceny do końca września 2018 roku, lecz nie później niż ze skutkiem na dzień 31

października 2018 roku w przypadku zapłaty ceny po 1 października 2018 roku oraz nabycie pozostałych 25%

udziałów w modelu earn-out po zakończeniu roku finansowego 2021/2022.

W związku z dokonaniem zapłaty ceny nabycia 75% udziałów w Lawrence David Ltd. w wysokości 26 mln GBP

i spełnieniem w dniu 1 października 2018 roku pozostałych warunków o charakterze formalnym (m.in. uzyskaniem

potwierdzenia otrzymania ceny przez sprzedającego), przeniesienie własności 75% udziałów w spółce Lawrence

David Ltd. na Wielton S.A. nastąpiło ze skutkiem na dzień 1 października 2018 roku. Kapitał zakładowy spółki

Lawrence David Limited wynosi 14 tys. GBP (tj. około 69 tys. zł). Tym samym Wielton S.A. nabyła również pośrednio

udziały w spółce Roscope Limited, w której Lawrence David Limited posiada 100% udziałów.

W sierpniu 2022 roku Wielton S.A. podpisał z Laurence David Marshall dokumentację dotyczącą nabycia przez

Wielton S.A. 25% udziałów w Lawrence David Limited. Prawo własności udziałów przeszło na Spółkę w dniu

podpisania dokumentacji. Po dokonaniu transakcji Wielton S.A. posiada 100% udziałów w Lawrence David.

W dniu 24 kwietnia 2023 roku spółka Wielton S.A. nabyła 100% udziałów w spółce Roscope Limited od spółki

Lawrence David Limited (spółka zależna od Wielton S.A.), tj. 51 udziałów po cenie 1 GBP każdy, czyli za łączną

cenę 51 GBP. W tym samym dniu podwyższeniu uległ kapitał spółki Roscope Limited z 51 do 100 udziałów (tj. o

49 udziałów, wycenionych również po 1 GBP każdy). Wielton S.A. objął 42 udziały, pozostałych 7 udziałów zostało

nabytych przez udziałowca mniejszościowego. Stosowne zmiany w rejestrze spółki (Companies House) zostały

opublikowane w dniu 15 maja 2023 roku. Jednocześnie zmianie uległa nazwa spółki z Roscope Limited na Wielton

Africa Ltd. Zmiana ta została ujawniona w rejestrze w dniu 11 maja 2023 roku. Transakcja ta miała na celu

zbudowanie struktury formalno-organizacyjnej, która będzie bazą do planowanego rozwoju sieci sprzedaży w

krajach rejonu Afryki, poprzez stworzenie sieci podległych podmiotów, działających na rynkach lokalnych w krajach

afrykańskich. Intencją Zarządu Grupy jest zintegrowanie obecnie istniejących spółek Wielton Africa SARL i Wielton

Africa Ltd tak, aby stworzyć jednolitą organizację biznesową na tym rynku.

Udziały w Guillén Desarrollos Industriales S.L.

W dniu 23 grudnia 2021 roku Zarząd Wielton S.A. podpisał umowę nabycia udziałów w spółce Guillén Desarrollos

Industriales S.L. z siedzibą w Hiszpanii („Guillén”). Zamknięcie transakcji nastąpiło w styczniu 2022 roku. Umowa

przewiduje przeprowadzenie transakcji w dwóch etapach. W pierwszym etapie Wielton S.A. nabył 80% udziałów za

cenę obliczoną w oparciu o wskaźnik 5,6 x EBITDA Guillén za rok 2021 (tj. około 4,6 mln euro, przy czym wartość

ostateczna będzie znana po zaudytowaniu wyników rocznych spółki). Zgodnie z zawartą umową, w 2026 roku

Wielton S.A. nabędzie pozostałe 20% udziałów w Guillén w modelu earn-out za cenę obliczoną w oparciu o wskaźnik

6,5 x EBITDA Guillén za 2025 rok. Zawarta Umowa przewiduje, iż dotychczasowy właściciel Guillén pozostanie

obecnie w firmie z ww. udziałem 20% na stanowisku Głównego Menedżera w celu zapewnienia płynnej integracji

podmiotów. Wielton S.A. sfinansował transakcję nabycia udziałów w Guillén ze środków własnych, przy

jednoczesnym utrzymaniu bezpiecznego poziomu zadłużenia Grupy Wielton. Budynki i grunty składające się na

zakład produkcyjny (około 19 tys. m2, w tym dwie hale produkcyjne) nie były przedmiotem transakcji zakupu

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

90 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

udziałów. W dniu 23 grudnia 2021 roku Wielton S.A. zawarł z dotychczasowym udziałowcem Guillén umowę najmu

długoterminowego ww. nieruchomości (na 10 lat, z opcją pierwokupu), co zapewnia bezpieczeństwo kontynuacji

prowadzonej przez firmę działalności w przyszłości.

Udziały w Aberg Connect Sp. z o.o.

W styczniu 2022 roku Wielton S.A. utworzył spółkę WLT1 Sp. z o.o., która we wrześniu 2022 roku zmieniła nazwę

na Aberg Connect Sp. z o.o. Spółka zajmuje się tworzeniem rozwiązań z zakresu telematyki oraz systemów kontroli

ciśnienia w oponach. Spółka przygotowała rozwiązanie przeznaczone do monitorowania stanu pojazdów w czasie

rzeczywistym. Oprócz lokalizacji GPS, użytkownik ma do dyspozycji informacje o aktualnym stanie wielu parametrów

technicznych naczepy. W momencie utworzenia kapitał zakładowy spółki wynosił 5 tys. zł. Pod koniec 2022 roku

podwyższono kapitał zakładowy spółki do 50 tys. zł i dopuszczono mniejszościowych wspólników z zachowaniem

przez Wielton S.A. kontroli kapitałowej i korporacyjnej. Na koniec 2023 roku oraz do dnia publikacji niniejszego

raportu Wielton S.A. posiada 75% udziału w kapitale zakładowym spółki.

Udziały w Wielton Group Shared Service Center Sp. z o.o.

W czerwcu 2022 roku Wielton S.A. utworzył spółkę Centrum Usług Wspólnych Wielton Group Sp. z o.o., która

zajmuje się świadczeniem usług wspólnych w ramach Grupy Wielton. Jej kapitał zakładowy wynosi 5 tys. zł

i w całości należy do Wielton S.A.

W lipcu 2023 roku uległa zmianie nazwa spółki na Wielton Group Shared Service Center Sp. z o.o.

Udziały w Aberg Axles Sp. z o.o.

W marcu 2022 roku Wielton S.A. utworzył spółkę Aberg Axles Sp. z o.o. W momencie utworzenia kapitał zakładowy

wynosił 5 tys. zł. Pod koniec 2022 roku podwyższono kapitał zakładowy spółki do 50 tys. zł i dopuszczono

mniejszościowych wspólników z zachowaniem przez Wielton S.A. kontroli kapitałowej i korporacyjnej. Na koniec

2023 roku oraz do dnia publikacji niniejszego raportu Wielton S.A. posiada 80% udziału w kapitale zakładowym

spółki. Spółka zajmuje się projektem rozwoju osi mechanicznych oraz osi elektrycznych dla Grupy Wielton.

W lipcu 2022 roku Aberg Axles Sp. z o.o. założyła w Niemczech spółkę Aberg Axles GmbH, która zajmuje się

projektem rozwoju osi mechanicznych oraz osi elektrycznych dla Grupy Wielton w Niemczech. Jej kapitał zakładowy

wynosi 25 tys. EUR.

Udziały w Aberg-E Sp. z o.o.

W sierpniu 2022 roku została wpisana do KRS spółka Aberg-E Sp. z o.o., która zajmuje się projektem e-commerce

w ramach Grupy Wielton. Jej kapitał zakładowy wynosi 5 tys. zł i w całości należy do Wielton S.A.

Udziały w Wielton Slovakia s.r.o.

Wielton Slovakia s.r.o. Spółka została zarejestrowana w marcu 2023 roku (forma spółki z ograniczoną

odpowiedzialnością) z siedzibą w Bratysławie na Słowacji, w której Wielton S.A. objął 100% udziałów.

Udziały w Wielton Reefer Sp. z o.o.

Spółka została utworzona w maju 2023 roku z siedzibą w Wieluniu, w której Wielton S.A. objął 100% udziałów.

Kapitał zakładowy spółki wynosi 5 tys. zł.

Udziały w Aberg Service Sp. z o.o.

Spółka została utworzona w maju 2023 roku z siedzibą w Wieluniu, w której Wielton S.A. objął 100% udziałów.

Kapitał zakładowy spółki na dzień 31.12.2023 r. wynosił 5 tys. zł.

Udziały w Wielton Agro Sp. z o.o.

Spółka została utworzona w maju 2023 roku z siedzibą w Wieluniu, w której Wielton S.A. objął 100% udziałów.

Kapitał zakładowy spółki na dzień 31.12.2023 r. wynosił 5 tys. zł.

Udziały w Wielton Distribution Center Sp. z o.o.

Spółka została utworzona w sierpniu 2023 roku z siedzibą w Wieluniu, w której Wielton S.A. objął 100% udziałów.

Kapitał zakładowy spółki wynosi 5 tys. zł.

Udziały w SLT1 Sp. z o.o.

Spółka została utworzona pod koniec listopada 2023 roku z siedzibą w Wieluniu, w której Wielton S.A. objął 100%

udziałów. Kapitał zakładowy spółki wynosi 5 tys. PLN. Od marca 2024 roku spółka działa pod nazwą MOVEYO Sp.

z o.o.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

91 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Szczegółowe informacje o działalności spółek Grupy Wielton znajdują się w

Sprawozdaniu Zarządu z działalności

Wielton S.A. i Grupy kapitałowej Wielton za 2023 rok

w rozdziale

Działalność Wielton S.A. i pozostałych spółek

Grupy

.

Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu

Na dzień 31.12.2023 Spółka nie posiadała zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu.

Zobowiązania z tyt. pożyczek i kredytów

Informacja o zaangażowaniu kredytów

Wyszczególnienie

Stan na

początek

okresu

Zwiększenia

Zmniejszenia

Stan na

koniec

okresu

Kredyty w rachunku bieżącym PLN BNP PARIBS

BANK POLSKA S.A., BGK, PKO BP S.A.

128 240

-

40 821

87 419

Kredyty w rachunku bieżącym PLN Credit Agricole

Bank Polska S. A.

-

50 000

543

49 457

Kredyty w rachunku bieżącym EUR BNP PARIBS

BANK POLSKA S.A., BGK, PKO BP S.A.

16 131

46 975

-

63 107

Kredyty w rachunku kredytowym EUR BNP PARIBS

BANK POLSKA S.A, BGK, PKO BP S.A.

146 272

46 019

44 984

147 307

- przewalutowanie kredytu na EUR

-

46 019

-

46 019

Kredyty w rachunku kredytowym PLN BNP PARIBS

BANK POLSKA S.A, PKO BP S.A.

46 019

-

46 019

-

Kredyt obrotowy nieodnawialny PLN PKO BP S.A.

29 994

-

22 488

7 506

pożyczka Fruehauf

28 217

-

8 651

19 566

pożyczka Lawrence Dawid

-

10 099

-

10 099

Charakterystyka kredytów

1. Umowa kredytów z dnia 14 grudnia 2018 roku z późniejszymi zmianami zawarta pomiędzy

Wielton S.A. oraz BNP Paribas Bank Polska S.A., Bankiem Gospodarstwa Krajowego oraz

Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim S.A.

Warunki zaciągniętego kredytu:

Kredyt A:

• (Transza EUR Stopa Stała) w wysokości 14 388 408,48 EUR,

• (Transza EUR/PLN Stopa Zmienna) w wysokości 4 422 791,58 EUR oraz 27 039 399,57 PLN (28 lutego 2023

roku Spółka przewalutowała transzę Kredytu A w PLN na EUR).

Z przeznaczeniem na refinansowanie Refinansowanego Zadłużenia Finansowego Grupy z tytułu kredytów

inwestycyjnych, w tym w drodze udzielenia pożyczek podmiotom z Grupy na spłatę takiego finansowania.

Kredyt B:

• (Transza EUR Stopa Stała) w wysokości 21 989 174,55 EUR z przeznaczeniem na refinansowanie Kredytów

Pomostowych.

• (Transza PLN Stopa Zmienna) w wysokości 10 826 311,22 PLN z przeznaczeniem na refinansowanie wydatków

inwestycyjnych poniesionych przez Grupę z własnych środków (tj. niesfinansowanych ze źródeł zewnętrznych)

od 1 stycznia 2018 roku (z wyłączeniem wkładu własnego Spółki na zakup Lawrence David Limited).

• (Transza EUR/PLN Stopa Zmienna) w wysokości 30 450 190,73 PLN oraz 4 361 356,71 EUR z przeznaczeniem

na finansowanie lub refinansowanie celów związanych z wydatkami inwestycyjnymi Grupy służącymi rozwojowi

podstawowej działalności Grupy, w tym w drodze udzielenia pożyczek podmiotom z Grupy na sfinansowanie

takich wydatków. Zgodnie z umową łączna wartość transz nie mogła być wyższa niż 88 400 372,16 PLN (lub

równowartość tej kwoty w EUR); okres wykorzystania 24 miesiące. Aneksem nr 8 z dnia 24 lipca 2020 roku

Wielton S.A. zrzekł się kwoty dostępnego Kredytu B.

28 lutego 2023 roku Spółka przewalutowała transze Kredytu B w PLN na EUR.

Kredyt RCF A:

Kredyt odnawialny, udostępniony jako Kredyt Bilateralny na podstawie odrębnych umów zawartych z BNP Paribas

Bank Polska S.A., Bankiem Gospodarstwa Krajowego oraz Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim Spółką

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

92 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Akcyjną. Maksymalne łączne zaangażowania banków z tytułu kredytu RCF A wynosi 100 000 000,00 PLN. Udział

zaangażowania każdego z kredytodawców w wysokości 1/3 kwoty finansowania.

Umowa Kredytu RCF A zawarta pomiędzy Spółką a BNP Paribas Banki Polska S.A. oraz Powszechną Kasą

Oszczędności Bankiem Polskim S.A. umożliwia wykorzystanie kredytów w PLN oraz EUR.

Umowa Kredytu RCF A zawarta pomiędzy Spółką a Bankiem Gospodarstwa Krajowego umożliwia wykorzystanie

kredytu w PLN.

Celem Kredytu RCF A jest finansowanie kapitału obrotowego Grupy oraz refinansowanie Refinansowanego

Zadłużenia Finansowego Grupy z tytułu finansowań obrotowych, w tym w drodze udzielenia pożyczek podmiotom

z Grupy na: (i) spłatę takiego finansowania oraz (ii) sfinansowanie kapitału obrotowego.

Kredyt RCF B:

Kredyt w rachunku bieżącym, udostępniony jako Dodatkowy Kredyt na podstawie odrębnych umów zawartych

w dniu 29 kwietnia 2019 roku z późniejszymi zmianami z Bankiem Gospodarstwa Krajowego oraz Powszechną Kasą

Oszczędności Bankiem Polskim Spółką Akcyjną. Maksymalne łączne zaangażowanie banków z tytułu kredytu RCF B

wynosiło 25 000 000,00 PLN. W dniu 23 listopada 2021 roku limit kredytu RCF B został podwyższony do kwoty

64.213.821,66 PLN a do finansowania przystąpił BNP Paribas Bank Polska S.A. Kwota kredytu RCF B została

udostępniona na podstawie umów zawartych z Bankiem Gospodarstwa Krajowego; Powszechną Kasą Oszczędności

Bankiem Polskim Spółką Akcyjną oraz BNP Paribas Bank Polska S.A. z udziałem w wysokości 1/3 kwoty kredytu RCF

B przypadającym na każdy kredytujący bank.

Umowa Kredytu RCF B zawarta pomiędzy Spółką a BNP Paribas Banki Polska S.A. oraz Powszechną Kasą

Oszczędności Bankiem Polskim S.A. umożliwia wykorzystanie kredytów w PLN oraz EUR.

29 marca 2023 roku Spółka dokonała przewalutowania limitu kredytu RCF B w Banku Gospodarstwa Krajowego

z PLN na EUR.

Kredyt C:

Umowa kredytów dopuszcza również możliwość zaciągnięcia dodatkowego zadłużenia w postaci kredytu

inwestycyjnego w wysokości 77 000 000,00 PLN z możliwością uruchomienia w PLN, EUR lub innej uzgodnionej

walucie w celu współfinansowania nabycia przez Wielton S.A. 25% udziałów w Lawrence David Limited oraz

finansowania i refinansowania wydatków inwestycyjnych i akwizycji Grupy Wielton.

Refinansowane Zadłużenie Finansowe Grupy

1) Kredyty Pomostowe: Kredyty Pomostowe oznacza kredyt w kwocie 7 500 000,00 EUR każdy udzielony na

podstawie:

a) umowy kredytu z dnia 17 września 2018 roku (z późniejszymi zmianami) pomiędzy BGK oraz Wielton S.A.;

b) umowy kredytu z dnia 17 września 2018 roku (z późniejszymi zmianami) pomiędzy PKO BP S.A. a Wielton

S.A.; oraz

c) umowy z dnia 17 września 2018 roku (z późniejszymi zmianami) pomiędzy BNP Paribas Bank Polska S.A.

a Wielton S.A..

2) Umowa Istniejącego Kredytu Konsorcjalnego - oznacza umowę kredytową z dnia 15 maja 2015 roku

(z późniejszymi zmianami) zawartą pomiędzy Wielton S.A., a także BNP Paribas Bank Polska S.A. i BGK.

3) Kredyty inwestycyjne:

a) Kredyt inwestycyjny – umowa z dnia 07 września 2017 roku z późniejszymi zmianami, pomiędzy

Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim S.A. a Wielton S.A. w wysokości 29 814 462,61 PLN.

Zadłużenie na dzień podpisania Umowy Kredytów z dnia 14 grudnia 2018 roku w wysokości 26 987 229,19

PLN.

b) Kredyt inwestycyjny – umowa kredytu inwestycyjnego z dnia 20 lipca 2017 roku z późniejszymi zmianami

zawarta pomiędzy PKO Bank Polski S.A. Niederlassung Deutschland a Langendorf GmbH w wysokości

3 000 000,00 EUR. Zadłużenie na dzień podpisania Umowy Kredytów z dnia 14 grudnia 2018 roku w

wysokości 2 825 000,00 EUR.

4) Kredyty obrotowe:

a) Umowa limitu kredytowego wielocelowego z dnia 21 lutego 2012 roku z późniejszymi zmianami, pomiędzy

Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim S.A. a Wielton S.A. z limitem w wysokości 59 500 000,00

PLN.

b) Kredyt w rachunku bieżącym – umowa kredytowa z dnia 14 grudnia 2006 roku z późniejszymi zmianami,

pomiędzy BNP Paribas Bank Polska S.A. a Wielton S.A. z limitem w wysokości 5 000 000,00 PLN.

c) Kredyt odnawialny – z dnia 26 sierpnia 2008 roku z późniejszymi zmianami, pomiędzy BNP Paribas Bank

Polska S.A. a Wielton S.A. z limitem w wysokości 27 900 000,00 PLN.

d) Umowa limitu kredytowego wielocelowego z dnia 30 czerwca 2016 roku, pomiędzy Powszechną Kasą

Oszczędności Bankiem Polskim S.A. a Wielton Logistic sp. z o.o. z limitem w wysokości 1 000 000,00 PLN.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

93 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

5) Kredyt w rachunku bieżącym – umowa kredytu krótkoterminowego w rachunku bieżącym z dnia 20 lipca 2017

roku z późniejszymi zmianami zawarta pomiędzy PKO Bank Polski S.A. Niederlassung Deutschland

a Langendorf GmbH z limitem w wysokości 500 000,00 EUR.

Termin zawarcia umowy

14.12.2018 r.

termin wymagalności:

- kredyt A

12.12.2025 r.

- kredyt B

12.12.2025 r.

- kredyt RCF A

13.12.2024 r.

- kredyt RCF B

13.12.2024 r.

przyznana kwota kredytu (PLN)

515 000 tys. PLN

oprocentowanie zmienne:

WIBOR1M/3M; EURIBOR1M/3M + marża banku

oprocentowanie stałe:

Stopa Mid Swap + Stały Element Stopy Procentowej + marża banku

stan kredytu na 31.12.2023 r.

343 852 tys. zł

odsetki i prowizje ujęte w 2023 r.

18 454 tys. zł

2. Umowa kredytu obrotowego z dnia 06 kwietnia 2022 roku zawarta pomiędzy Wielton S.A. oraz

Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim S.A.

Warunki zaciągniętego kredytu:

Kredyt w wysokości 30 000 000,00 PLN z przeznaczeniem na finansowanie płynnościowe bieżących zobowiązań

wynikających z prowadzonej działalności gospodarczej.

Termin zawarcia umowy

06.04.2022 r.

Termin wymagalności

05.04.2024 r.

przyznana kwota kredytu (PLN)

30 000 tys. PLN

oprocentowanie zmienne:

WIBOR1M + marża banku

stan kredytu na 31.12.2023 r.

7 506 tys. zł

odsetki i prowizje ujęte w 2023 r.

1 867 tys. zł

3. Umowa kredytu w rachunku bieżącym z dnia 09.10.2023 roku zawarta pomiędzy Wielton S.A

oraz Credit Agricole Polska S.A.

Warunki zaciągniętego kredytu:

Kredyt w wysokości 50 000 000,00 PLN z przeznaczeniem na finansowanie zapotrzebowania na kapitał obrotowy z

możliwością wykorzystania w PLN i EUR.

Termin zawarcia umowy

09.10.2023 r.

Termin wymagalności

12.12.2025 r.

przyznana kwota kredytu (PLN)

50 000 tys. PLN

oprocentowanie zmienne:

WIBOR1M + marża banku, EURIBOR1M + marża banku

stan kredytu na 31.12.2023 r.

49 457 tys. zł

odsetki i prowizje ujęte w 2023 r.

6 tys. zł

Spółka korzysta z kredytów inwestycyjnych i obrotowych opartych o zmienną stopę procentową, której bazą jest

WIBOR/EURIBOR powiększony o marżę banku.

Spółka ograniczyła ryzyko pogorszenia wyników finansowych w sytuacji znacznego wzrostu stóp procentowych

poprzez wprowadzenie stałej stopy procentowej dla części kredytów w EUR a także dokonała przewalutowania

transz Kredytu A i B w PLN na EUR oraz przewalutowała kredyt RCF B w BGK z PLN na EUR.

Nie uznano za celowe obliczanie efektywnej stopy procentowej (nieistotne różnice względem stopy nominalnej).

Wartość zobowiązań z tytułu kredytów wycenionych wg zamortyzowanego kosztu nie różni się istotnie od ich

wartości bilansowych na dzień bilansowy.

W 2023 roku spółce Wielton nie zostały wypowiedziane umowy dotyczące kredytów i pożyczek.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

94 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Inne zobowiązania finansowe z tytułu leasingów

Krótkoterminowe rozrachunki z tytułu umów leasingu finansowego

31.12.2022

1 649

Zwiększenia

3 416

Reklasyfikacja podziału z części długoterminowej na część krótkoterminową

1 177

Zakup środków trwałych w leasingu finansowym

2 239

Niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej

-

Zrealizowane różnice kursowe

-

Zmniejszenia

2 930

Zapłacone raty

2 782

Wykup po leasingu

15

Likwidacje

-

Niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej

133

31.12.2023

1 649

Długoterminowe rozrachunki z tytułu umów leasingu finansowego

31.12.2022

951

Zwiększenia

13 858

Zakup środków trwałych w leasingu finansowym

13 858

Niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej

-

Zmniejszenia

1 808

Reklasyfikacja podziału z części długoterminowej na część krótkoterminową

1 177

Niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej

631

31.12.2023

13 001

Nr umowy

Data zawarcia

umowy

Przedmiot leasingu

Data zakończenia

umowy

23/0052/22

26.01.2022

Samochód ciężarowy

12.02.2027

L396188

28.04.2022

Samochód osobowy

28.04.2026

L401490

02.09.2022

Samochód osobowy

01.08.2026

335679.1

14.12.2022

Wykrawarka laserowa

14.12.2027

335679.2

14.12.2022

Wypalarka laserowa

14.12.2027

335679.3

14.12.2022

Wykrawarka laserowa

15.06.2028

335679.4

14.12.2022

Prasa krawędziowa

14.12.2027

335679.5

14.12.2022

Prasa krawędziowa

14.12.2027

335679.6

14.12.2022

Prasa krawędziowa

14.12.2027

335679.7

14.12.2022

Prasa krawędziowa

14.12.2027

335679.8

14.12.2022

Prasa krawędziowa

14.12.2027

335679.9

14.12.2022

Prasa krawędziowa

14.12.2027

335679.10

14.12.2022

Prasa krawędziowa

14.12.2027

23D0423/23

27.06.2023

Samochód ciężarowy

27.06.2027

23D0424/23

27.06.2023

Samochód ciężarowy

27.06.2027

335680

12.09.2023

Wykrawarka laserowa

01.08.2026

01786/EF/23

12.09.2023

Samochód osobowy

01.08.2026

95318

25.09.2023

Samochód ciężarowy

15.09.2027

Zobowiązania z tytułu leasingu wycenione zostały na dzień bilansowy w wysokości kapitału pozostającego do spłaty.

Rachunkowość zabezpieczeń

Spółka zarządza ryzykiem zmiany przepływów pieniężnych wynikających z transakcji w walutach obcych poprzez

instrumenty pochodne FX Forward, FX Swap oraz w szczególnych przypadkach także poprzez inne instrumenty

finansowe takie jak np. kredyty. Skutkiem ekonomicznym stosowania tych instrumentów jest zabezpieczenie ryzyka

zmienności kursów walutowych. Spółka zawiązuje relacje zabezpieczające (zabezpieczenie przepływów

pieniężnych), aby zredukować wpływ zmienności wyceny instrumentów finansowych na wynik finansowy,

wynikający ze zmian kursów walut.

Spółka posiada długą pozycję walutową w EUR z działalności operacyjnej wynikającą z nadwyżki przychodów ze

sprzedaży w EUR lub indeksowanych do kursu EUR/PLN nad ponoszonymi kosztami operacyjnymi w EUR lub

indeksowanymi do kursu EUR/PLN.

Spółka zakłada utrzymanie się w przyszłości trwałej nadwyżki przychodów ze sprzedaży w EUR nad ponoszonymi

kosztami w EUR lub wzrostu tej nadwyżki wynikającej ze wzrostu biznesu Grupy w Europie Zachodniej.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

95 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Stosując strategię zabezpieczenia naturalnego jako instrumentu ograniczającego ekspozycję na ryzyko walutowe,

Spółka pozyskuje również finansowanie w walucie odpowiadającej długiej pozycji walutowej z działalności

operacyjnej.

W celu odzwierciedlenia w sprawozdaniu finansowym sposobu, w jaki finansowanie w walucie obcej ogranicza

ekspozycję walutową, Spółka ustanawia powiązanie zabezpieczające w modelu zabezpieczenia przepływów

pieniężnych.

Istotą zabezpieczenia jest neutralizacja wpływu różnic kursowych z tytułu spłaty zobowiązania w EUR lub GBP

w powiązaniu z różnicami kursowymi od przychodów ze sprzedaży, a następnie zaprezentowanie efektu

zabezpieczenia w przychodach/kosztach finansowych.

W okresie objętym sprawozdaniem instrumentem zabezpieczającym są przyszłe przepływy pieniężne z tytułu spłat

rat kapitałowych od zobowiązań kredytowych w EUR, zabezpieczające przyszłe przychody denominowane w EUR

w kwocie 34 047 tys. EUR.

W ramach ustanowionego powiązania planowane transakcje będą miały miejsce i będą miały wpływ na wynik netto

w okresach spłaty poszczególnych rat kredytu i zobowiązania tj. od lutego 2024 roku do grudnia 2025 roku.

Skumulowane różnice kursowe z wyceny w/w instrumentu zabezpieczającego w kwocie 1 301 tys. PLN (po

uwzględnieniu odroczonego podatku dochodowego 247 tys. PLN) (zmniejszenie kapitałów) zostały ujęte w bilansie

w pozycji „Pozostałe kapitały”.

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym wystąpiło przeniesienie kwot skumulowanych w kapitale

jako zwiększenie wyniku netto w kwocie 3 790 tys. zł. (po uwzględnieniu odroczonego podatku dochodowego

w kwocie 714 tys. zł).

19. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy

danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i

porównywalnych danych finansowych, a uprzednio

sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami

finansowymi

Nie dotyczy.

20. W przypadku występowania niepewności co do

możliwości kontynuowania działalności, opis tych

niepewności oraz wskazanie czy sprawozdanie

finansowe zawiera korekty z tym związane

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej, przez okres

nie krótszy niż 12 kolejnych miesięcy licząc od dnia bilansowego. Nie istnieją również okoliczności wskazujące na

zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.

21. Inne znaczące informacje

Decyzja o przeniesieniu dwóch zorganizowanych części przedsiębiorstwa Spółki do spółek

zależnych

W dniu 20 listopada 2023 roku Zarząd Wielton S.A. podjął decyzję o wszczęciu procedur obejmujących przeniesienie

dwóch odrębnych zorganizowanych części przedsiębiorstwa Spółki („ZCP1” oraz „ZCP2”) do spółek w 100%

zależnych od Emitenta. Decyzja o przeniesieniu do spółek zależnych dotyczyła:

1) przeniesienia jako ZCP1 do spółki Aberg Service Sp. z o.o. działalności polegającej na zarządzaniu procesem

obsługi posprzedażowej oraz dostarczaniu rozwiązań w obszarze serwisu, wraz z przypisanymi funkcjami: zakup,

sprzedaż i dystrybucja części zamiennych, sprzedaż i obsługa kontraktów serwisowych, rozwój autoryzowanej sieci

serwisowej (partnerów zewnętrznych), wsparcie techniczne, obsługa procesu gwarancyjnego, tworzenie oferty

części zamiennych pod marką Aberg („Działalność Serwisowa”), wyodrębnionej w strukturze organizacyjnej Spółki

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

96 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

oraz stanowiącej jednocześnie organizacyjnie i finansowo samodzielnie zorganizowaną część przedsiębiorstwa, tj.

zespół składników materialnych i niematerialnych przeznaczonych do prowadzenia działalności gospodarczej,

w szczególności obejmujący pracowników, środki trwałe, wartości niematerialne i prawne oraz prawa i obowiązki

wynikające z zawartych umów związanych z tą działalnością,

2) przeniesienia jako ZCP2 do spółki Wielton Agro Sp. z o.o. działalności operacyjnej, sprzedażowej, marketingowej

oraz badawczo-rozwojowej w zakresie maszyn i urządzeń przeznaczonych dla rolnictwa, wraz z przypisanymi

funkcjami: transportowa, przeładowcza i pomocnicza taka jak użyźnianie gleby („Działalność Agro”), wyodrębnionej

w strukturze organizacyjnej Spółki oraz stanowiącej jednocześnie organizacyjnie i finansowo samodzielnie

zorganizowaną część przedsiębiorstwa, tj. zespół składników materialnych i niematerialnych przeznaczonych do

prowadzenia działalności gospodarczej, w szczególności obejmujący pracowników, środki trwałe, wartości

niematerialne i prawne oraz prawa i obowiązki wynikające z zawartych umów związanych z tą działalnością.

Celem przeniesienia Działalności Serwisowej i Działalności Agro do odrębnych spółek zależnych od Emitenta jest

wprowadzenie bardziej uporządkowanej struktury organizacyjnej z wyodrębnionym niezależnym profilem

działalności. Zdaniem Zarządu Wielton S.A. wydzielenie Działalności Serwisowej oraz Działalności Agro, które to

działalności są zdolne do niezależnej i samodzielnej realizacji zadań wchodzących w ich zakres, pozwoli na

zbudowanie bardziej przejrzystej, niezależnej i efektywniejszej biznesowo struktury zarządczej, co przełoży się na

szybszy rozwój i lepszą efektywność funkcjonowania, a przez to umożliwi zwiększenie zysków z tych działalności.

Zbycie ZCP1 i ZCP2 nastąpi poprzez wniesienie poszczególnych zorganizowanych części przedsiębiorstwa tytułem

wkładu niepieniężnego (aport) odpowiednio do Aberg Service Sp. z o.o. oraz Wielton Agro Sp. z o.o., w celu pokrycia

nowoutworzonych udziałów w podwyższonych kapitałach zakładowych tych spółek, które to udziały zostaną objęte

przez Wielton S.A.

W związku z powyższym Zarząd Wielton S.A. zwołał na dzień 18 grudnia 2023 roku Nadzwyczajne Walne

Zgromadzenie Spółki w celu uzyskania zgody na realizację powyższych procesów.

Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Wielton S.A. w dniu 18 grudnia 2023 roku podjęło uchwały w sprawie:

I. wyrażenia zgody na przeniesienie (w tym zawarcie umowy wniesienia zorganizowanej części przedsiębiorstwa

jako wkładu niepieniężnego do spółki) przez Spółkę zorganizowanej części przedsiębiorstwa Spółki w postaci

Działalności Serwisowej, wyodrębnionej w strukturze organizacyjnej Spółki uchwałą Zarządu Spółki z 31 maja 2023

r. oraz stanowiącej jednocześnie organizacyjnie i finansowo samodzielnie zorganizowaną część przedsiębiorstwa

(przedsiębiorstwo definiowane zgodnie z art. 55¹ Kodeksu Cywilnego), tj. zespół składników materialnych

i niematerialnych przeznaczonych do prowadzenia działalności gospodarczej, w szczególności obejmujący

pracowników organizacyjnie i funkcjonalnie związanych z działaniami wykonywanymi przez Działalność Serwisową

oraz wszelkie zobowiązania i należności pracownicze dotyczące powyższych pracowników, środki trwałe oraz

wartości niematerialne i prawne, które są organizacyjnie i funkcjonalnie związane z działaniami wykonywanymi

przez Działalność Serwisową oraz prawa i obowiązki wynikające z umów zawartych przez Spółkę, które są

funkcjonalnie związane z Działalnością Serwisową.

Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki przyjęło do wiadomości, że wartość rynkowa ZCP1 wynosi 14,3 mln zł,

zgodnie z otrzymaną przez Spółkę wyceną z dnia 6 listopada 2023 r. Wycena wartości rynkowej ZCP1 została

przygotowana przez niezależny podmiot profesjonalnie świadczący usługi w zakresie wyceny podmiotów

gospodarczych. Zbycie ZCP1 nastąpi poprzez wniesienie jej tytułem wkładu niepieniężnego (aport) do spółki Aberg

Service Sp. z o.o., w celu pokrycia nowoutworzonych udziałów w podwyższonym kapitale zakładowym tej spółki,

które zostaną objęte przez Wielton S.A.

II. wyrażenia zgody na przeniesienie (w tym zawarcie umowy wniesienia zorganizowanej części przedsiębiorstwa

jako wkładu niepieniężnego do spółki) przez Spółkę zorganizowanej części przedsiębiorstwa Spółki w postaci

Działalności Agro, wyodrębnionej w strukturze organizacyjnej Spółki uchwałą Zarządu Spółki z 31 maja 2023 r. oraz

stanowiącej jednocześnie organizacyjnie i finansowo samodzielnie zorganizowaną część przedsiębiorstwa

(przedsiębiorstwo definiowane zgodnie z art. 55¹ Kodeksu Cywilnego), tj. zespół składników materialnych

i niematerialnych przeznaczonych do prowadzenia działalności gospodarczej, w szczególności obejmujący

pracowników organizacyjnie i funkcjonalnie związanych z działaniami wykonywanymi przez Działalność Agro oraz

wszelkie zobowiązania i należności pracownicze dotyczące powyższych pracowników, środki trwałe oraz wartości

niematerialne i prawne, które są organizacyjnie i funkcjonalnie związane z działaniami wykonywanymi przez

Działalność Agro oraz prawa i obowiązki wynikające z umów zawartych przez Spółkę, które są funkcjonalnie

związane z Działalnością Agro.

Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki przyjęło do wiadomości, że wartość rynkowa ZCP2 wynosi 48 mln zł,

zgodnie z otrzymaną przez Spółkę wyceną z dnia 25 października 2023 r. Wycena wartości rynkowej ZCP2 została

przygotowana przez niezależny podmiot profesjonalnie świadczący usługi w zakresie wyceny podmiotów

gospodarczych. Zbycie ZCP2 nastąpi poprzez wniesienie jej tytułem wkładu niepieniężnego (aport) do spółki Wielton

Agro Sp. z o.o., w celu pokrycia nowoutworzonych udziałów w podwyższonym kapitale zakładowym tej spółki, które

zostaną objęte przez Wielton S.A.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

97 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Informację o podjęciu przez Zarząd Wielton S.A. decyzji w sprawie przeniesienia Działalności Serwisowej

i Działalności Agro do odrębnych spółek zależnych, Wielton S.A. podał w raporcie bieżącym nr 15/2023 w dniu 20

listopada 2023 roku, natomiast informację o uchwałach Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia, Wielton S.A.

opublikował w raporcie bieżącym nr 18/2023 w dniu 18 grudnia 2023 roku.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023

98 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Imię i nazwisko

Funkcja

Podpis

Paweł Szataniak

Prezes Zarządu

Mariusz Golec

Wiceprezes Zarządu

Piotr Kuś

Wiceprezes Zarządu

Tomasz Śniatała

Członek Zarządu

Włodzimierz Masłowski

Członek Zarządu

Andrzej Mowczan

Członek Zarządu

Maciej Grzelązka

Członek Zarządu

Aneta Piekarek

Główny Księgowy

Wieluń dn. 24 kwietnia 2024 roku