1
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA ROK OBROTOWY 2023
2
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
3
SPIS TREŚCI
A. WYBRANE DANE FINANSOWE ............................................................................................................................ 5
B. JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 R. DO 31
GRUDNIA 2023 R. .............................................................................................................................................................. 6
C. INFORMACJA DODATKOWA DO ROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .... 13
D. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............................................... 25
NOTA 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ............................................................................................. 25
NOTA 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI ............................................. 25
NOTA 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ ........................................................................... 27
NOTA 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE ........................................................ 28
NOTA 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ................................................................................. 28
NOTA 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY ............................... 29
NOTA 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA .............................................................................................. 30
NOTA 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ .......................................................................... 30
NOTA 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .......................................................................................................... 31
NOTA 10. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ................... 31
NOTA 11. WARTOŚĆ GODZIWA ........................................................................................................... 31
NOTA 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ........................................................................................... 33
NOTA 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE .............................................................................................. 37
NOTA 14. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE ................................................................................... 38
NOTA 15. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH ........................................... 38
NOTA 16. AKTYWA WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY
40
NOTA 17. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE ................................................................................... 40
NOTA 18. ZAPASY ................................................................................................................................. 40
NOTA 19. NALEŻNOŚCI HANDLOWE ................................................................................................... 42
NOTA 20. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI .................................................................................................. 43
NOTA 21. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE .................................................................................... 44
NOTA 22. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ......................................................................... 44
NOTA 23. KAPITAŁ ZAKŁADOWY ......................................................................................................... 44
NOTA 24. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ ............... 45
NOTA 25. AKCJE WŁASNE .................................................................................................................... 45
NOTA 26. POZOSTAŁE KAPITAŁY ........................................................................................................ 45
NOTA 27. KREDYTY I POŻYCZKI .......................................................................................................... 46
NOTA 28. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ....................................................................... 46
NOTA 29. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE .............................................................................................. 47
NOTA 30. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ............................................................................................. 48
NOTA 31. ANALIZA ZAPADALNOŚCI TERMINÓW ZOBOWIĄZAŃ I AKTYWÓW ................................ 49
NOTA 32. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS.......................................................... 49
NOTA 33. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE .......................................................................................... 50
NOTA 34. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU 50
NOTA 35. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW ........................................................ 51
NOTA 36. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE ................................................ 52
NOTA 37. POZOSTAŁE REZERWY ....................................................................................................... 53
NOTA 38. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM .............................................. 53
NOTA 39. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH ........................................................ 55
NOTA 40. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM ................................................................................................. 56
NOTA 41. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ................................................................... 57
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
4
NOTA 42. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH ............................................................... 58
NOTA 43. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ .............. 59
NOTA 44. ZATRUDNIENIE ..................................................................................................................... 60
NOTA 45. AKTYWOWANE KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO ......................................... 60
NOTA 46. SPRAWY SĄDOWE ............................................................................................................... 60
NOTA 47. ROZLICZENIA PODATKOWE ............................................................................................... 61
NOTA 48. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU ......................................................................................... 61
NOTA 49. WPŁYW KONFLIKTU ZBROJNEGO NA UKRAINIE NA DZIAŁALNOŚĆ EMITENTA ........... 61
NOTA 50. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z FIRMĄ AUDYTORSKĄ DOKONUJĄCĄ BADANIA
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .......................................................................................................... 62
NOTA 51. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ............................ 62
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
5
A. WYBRANE DANE FINANSOWE
Dane w tys. PLN
Wyszczególnienie
01.01.2023 – 31.12.2023
01.01.2022 – 31.12.2022
PLN
EUR
PLN
EUR
SPRAWOZDANIE Z WYNIKÓW I
POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW
Przychody netto ze sprzedaży produktów,
towarów i materiałów
103 622
22 883
50 519
10 776
Koszt własny sprzedaży
95 989
21 197
45 643
9 736
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
-12 902
-2 849
-19 673
-4 196
Zysk (strata) brutto
7 606
1 680
327 079
69 765
Zysk (strata) netto
4 072
899
266 466
56 836
Liczba udziałów/akcji w sztukach
14 481 608
14 481 608
14 481 608
14 481 608
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą
(zł/euro)
0,60
0,13
18,40
3,92
Liczba udziałów/akcji średnioważona
14 481 608
14 481 608
14 481 608
14 481 608
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą
średnioważoną (zł/euro)
0,60
0,13
18,40
3,92
BILANS
Aktywa trwałe
302 579
69 590
298 759
63 703
Aktywa obrotowe
152 278
35 023
173 302
36 952
Kapitał własny
305 945
70 365
330 836
70 542
Zobowiązania długoterminowe
88 084
20 259
79 601
16 973
Zobowiązania krótkoterminowe, w tym:
60 828
13 990
61 624
13 140
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)
21,13
4,86
22,85
4,87
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
10 000
2 208
-127 830
-27 266
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
4 120
910
151 280
32 268
Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej
-23 011
-5 081
-12 478
-2 662
Kurs EUR/PLN
2023
2022
- dla danych bilansowych
4,3480
4,6899
- dla danych rachunku zysków i strat
4,5284
4,6883
Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy. Do przeliczenia pozycji
rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących
na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
6
B. JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 R.
DO 31 GRUDNIA 2023 R.
INFORMACJE OGÓLNE
I. Dane podstawowe jednostki:
Nazwa podmiotu
Bumech Spółka Akcyjna
Adres podmiotu
ul. Krakowska 191, 40 – 389 Katowice
Podstawowy przedmiot działalności:
- działalność firm centralnych (head offices) i holdingów
finansowych
- serwis, utrzymanie ruchu oraz remonty maszyn,
- produkcja urządzeń i maszyn górniczych oraz ich najem,
- produkcja wyrobów gumowych,
- sprzedaż węgla.
Organ prowadzący rejestr:
Sąd Rejonowy Katowice – Wschód w Katowicach, Wydział VIII
Gospodarczy KRS
Numer rejestrowy:
0000291379
Numer statystyczny REGON:
272129154
Numer NIP:
9540005359
Od 2009 roku Spółka jest notowana na rynku równoległym na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
II. Czas trwania Jednostki:
Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.
III. Okresy prezentowane:
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku.
Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej
oraz za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku dla rachunku zysków i strat, sprawozdania
z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.
IV. Skład organów Jednostki według stanu na dzień 31.12.2023 roku:
Zarząd
Na dzień 31.12.2023 roku skład Zarządu Emitenta był następujący:
– Prezes Zarządu – Marcin Sutkowski – powołany na stanowisko 03.12.2022 roku
– Wiceprezes Zarządu ds. Ekonomiczno – Finansowych – Andrzej Bukowczyk – powołany na stanowisko 03.12.2022 roku
Rada Nadzorcza
Na dzień 31.12.2023 roku skład Rady Nadzorczej Emitenta był następujący:
• Józef Aleszczyk – Przewodniczący Rady Nadzorczej
• Marcin Białkowski – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
• Kamila Kliszka – Sekretarz Rady Nadzorczej
• Tomasz Dera – Członek Rady Nadzorczej
• Anna Sutkowska – Członek Rady Nadzorczej
• Jerzy Walczak – Członek Rady Nadzorczej
Szczegółowe zmiany zachodzące w okresie sprawozdawczym i po jego zakończeniu w składach osobowych organu
zarządzającego i nadzorującego Spółki zostały przedstawione w punkcie 3.6.(k) Sprawozdania Zarządu z działalności
Spółki i Grupy Kapitałowej Bumech S.A. za rok obrotowy 2023.
V. Firma audytorska:
PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k.
ul. Orzycka 6 lok. 1B
02 -695 Warszawa
wpisana na listę firm audytorskich pod numerem 477
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
7
VI. Znaczący Akcjonariusze:
Na dzień 31.12.2023 roku oraz na dzień publikacji niniejszego Raportu – zgodnie z zawiadomieniami otrzymanymi na
podstawie art. 69 Ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego
systemu obrotu oraz o spółkach publicznych – Spółka posiadała następujących akcjonariuszy posiadających co najmniej
5% udziału w jej kapitale zakładowym.
Akcjonariusz
Ilość akcji/ głosów
Udział w kapitale
zakładowym (w %)
Udział w ogólnej liczbie głosów
na Walnym Zgromadzeniu (w %)
Marcin Sutkowski
5 503 012
38,00
38,00
G Investments Sp. z o. o.
924 747
6,39
6,39
VII. Podmioty powiązane kapitałowo i osobowo w okresie 01.01.2023 – 31.12.2023 roku:
Nazwa podmiotu powiązanego
Rodzaj powiązania
1.
Przedsiębiorstwo Górnicze „Silesia” Sp. z o.o. z siedzibą
w Czechowicach – Dziedzicach
Emitent posiada 99,975% udziałów w kapitale zakładowym tej
spółki
2.
Przedsiębiorstwo Szkoleniowe i Górnicze „Silesia” Spółka
z ograniczona odpowiedzialnością z siedzibą w Katowicach
Emitent posiada 100% udziałów w tej spółce, która widnieje
w Rejestrze Przedsiębiorców od 05.04.2023r.
3.
Modern Solutions for Environment Sp. z o.o. z siedzibą
w Czechowicach – Dziedzicach
Emitent posiada 100 % udziałów w tej spółce
4.
Bumech Produkcja i Serwis Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach
Emitent posiada 100% udziałów w tej spółce, która widnieje
w Rejestrze Przedsiębiorców od 29.03.2023r. i w okresie
sprawozdawczym nie prowadziła działalności gospodarczej.
Prezesem tego podmiotu jest Wiceprezes Zarządu Emitenta
5.
Bumech – Technika Górnicza Sp. z o.o. z siedzibą
w Katowicach
Emitent posiada 100 % udziałów w tej spółce
6.
"Industry & Trade Investment Fund" d.o.o., Podgorica
Pan Marcin Sutkowski jest jedynym udziałowcem tej spółki
oraz jej Dyrektorem Wykonawczym
7.
Centrum Inicjatyw Społeczno – Ekonomicznych Marcin Tomasz
Sutkowski (CISE)
Działalność gospodarcza prowadzona przez Prezesa
Zarządu Emitenta – Pana Marcina Sutkowskiego
8.
Avaron Sp. z o.o.
Wiceprezes Zarządu Emitenta – Pan Andrzej Bukowczyk jest
udziałowcem tego podmiotu
9.
Capital City Sp. z o.o.
Podmiot nieprowadzący działalności gospodarczej
współkontrolowany przez Wiceprezesa Zarządu Pana
Andrzeja Bukowczyka
10.
„SIGMA” Konsulting Gospodarczy
Działalność gospodarcza prowadzona przez Pana Andrzeja
Bukowczyka.
11.
Kobud S.A. w upadłości
Bumech posiada 86,96% akcji Kobud SA w upadłości
12.
Przedsiębiorstwo Górniczo – Szkoleniowe „Silesia” Sp. z o.o.
z siedzibą w Czechowicach – Dziedzicach
Emitent do dnia sprzedaży wszystkich udziałów, tj.
22.05.2023 roku był 100% właścicielem tego podmiotu
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
8
IX. Zatwierdzenie rocznego sprawozdania finansowego do publikacji:
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 25.04.2024 roku.
Główna księgowa – Izabela Urbaniak
Podpisy Członków Zarządu:
Wiceprezes Zarządu – Andrzej Bukowczyk
Wiceprezes Zarządu – Michał Kończak
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
9
Sprawozdanie z wyników i pozostałych całkowitych dochodów
NOTA
za okres 01.01.2023 –
31.12.2023 r.
za okres 01.01.2022 –
31.12.2022 r.
Przychody ze sprzedaży
1,2
103 622
50 519
Przychody ze sprzedaży produktów i usług
25 903
37 259
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
77 719
13 260
Koszty sprzedanych produktów, towarów i
materiałów
2,3
95 989
45 643
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług
30 142
32 392
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
65 847
13 251
Zysk (strata) brutto na sprzedaży
7 633
4 876
Pozostałe przychody operacyjne
4
3 873
9 565
Koszty sprzedaży
2,3
147
167
Koszty ogólnego zarządu
2,3
10 058
27 944
Pozostałe koszty operacyjne
4
14 203
6 003
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
-12 902
-19 673
Przychody finansowe
5
33 281
360 894
Koszty finansowe
5
12 773
14 142
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
7 606
327 079
Podatek dochodowy
6
3 534
60 613
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
4 072
266 466
Zysk (strata) z działalności zaniechanej
7
0
Zysk (strata) netto
4 072
266 466
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)
8
Podstawowy za okres obrotowy
0,29
18,40
Rozwodniony za okres obrotowy
0,29
18,40
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności
kontynuowanej (w zł)
8
Podstawowy za okres obrotowy
0,28
18,40
Rozwodniony za okres obrotowy
0,28
18,40
Zysk (strata) netto
4 072
266 466
Pozycje do przekwalifikowania do rachunku zysków i strat
w kolejnych okresach
0
Pozycje, które nie będą przekwalifikowane do rachunku
zysków i strat w kolejnych okresach
0
Suma dochodów całkowitych
10
4 072
266 466
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
10
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
AKTYWA
NOTA
stan na 31.12.2023 r.
stan na 31.12.2022 r.
Aktywa trwałe
302 579
298 759
Rzeczowe aktywa trwałe
12
31 898
37 809
Wartości niematerialne
13
25
83
Nieruchomości inwestycyjne
11,14
3 079
2 643
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych
15
43 673
43 863
Pozostałe aktywa finansowe
11,17
210 787
202 968
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
6
13 117
11 393
Aktywa obrotowe
152 278
173 302
Zapasy
18
16 002
5 601
Należności handlowe
19
6 671
16 573
Należności z tyt. bieżącego podatku dochodowego
6
856
Pozostałe należności
20
50 650
57 193
Pozostałe aktywa finansowe
17
73 489
80 522
Rozliczenia międzyokresowe
21
215
127
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
22
4 395
13 286
AKTYWA RAZEM
454 857
472 061
PASYWA
NOTA
stan na 31.12.2023 r.
stan na 31.12.2022 r.
Kapitał własny
305 945
330 836
Kapitał zakładowy
23
57 926
57 926
Akcje własne
0
Pozostałe kapitały
26
243 947
6 444
Wynik finansowy bieżącego okresu
4 072
266 466
Zobowiązanie długoterminowe
88 084
79 601
Kredyty i pożyczki
27
366
Pozostałe zobowiązania finansowe (w tym leasing)
34
1 353
14 536
Pozostałe zobowiązania
30
9 768
9 052
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
35
3 643
970
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
6
60 091
54 833
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
36
74
60
Pozostałe rezerwy
37
12 789
150
Zobowiązania krótkoterminowe
60 828
61 624
Kredyty i pożyczki
27
6 335
Zobowiązania finansowe (w tym leasing)
34
12 721
24 450
Zobowiązania handlowe
29
21 294
2 926
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
30
5 651
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
30
6 674
Pozostałe zobowiązania
30
12 470
4 528
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
35
165
1 863
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
36
439
408
Pozostałe rezerwy
37
1 753
20 775
PASYWA RAZEM
454 857
472 061
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
11
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Kapitał
zakładowy
Kapitały
zapasowy ze
sprzedaży akcji
powyżej ceny
nominalnej
Akcje własne
Pozostałe
kapitały
Niepodzielony
wynik finansowy
Wynik finansowy
bieżącego
okresu
Kapitał
własny ogółem
dwanaście miesięcy zakończone 31.12.2023 r.
Kapitał własny na dzień 01.01.2023 r.
57 926
0
0
6 444
0
266 466
330 836
Podział zysku/straty netto
237 503
-266 466
-28 963
Suma dochodów całkowitych
4 072
4 072
Kapitał własny na dzień 31.12.2023 r.
57 926
0
0
243 947
0
4 072
305 945
dwanaście miesięcy zakończone 31.12.2022 r.
Kapitał własny na dzień 01.01.2022 r.
57 926
0
0
27 480
-46 595
40 041
78 852
Podział zysku/straty netto
-21 036
46 595
-40 041
-14 482
Suma dochodów całkowitych
266 466
266 466
Kapitał własny na dzień 31.12.2022 r.
57 926
0
0
6 444
0
266 466
330 836
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
12
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
za okres
01.01.2023 – 31.12.2023 r.
za okres
01.01.2022 – 31.12.2022 r.
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk / Strata przed opodatkowaniem
7 606
327 079
Korekty razem:
9 924
-434 687
Amortyzacja
5 687
6 596
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
238
0
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
-12 584
-346 109
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
1 309
-272
Zmiana stanu rezerw
-6 340
-3 294
Zmiana stanu zapasów
-10 400
17 698
Zmiana stanu należności
19 629
-69 351
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
11 802
-3 425
Spłaty zobowiązań układowych
-29 572
Zmiana stanu pozostałych aktywów
583
573
Inne korekty
-7 531
Gotówka z działalności operacyjnej
17 530
-107 608
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony
-7 530
-20 222
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
10 000
-127 830
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy
17 763
188 525
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
801
1 406
Zbycie aktywów finansowych
16 962
Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych i odsetek
187 119
Wydatki
13 643
37 245
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
8 001
7 700
Wydatki na aktywa finansowe
5 642
29 545
Inne wydatki inwestycyjne
0
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
4 120
151 280
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy
6 304
3 000
Kredyty i pożyczki
6 000
Inne wpływy finansowe
304
3 000
Wydatki
29 315
15 478
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
28 963
14 482
Spłaty kredytów i pożyczek
136
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
100
0
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu
849
Odsetki
116
147
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-23 011
-12 478
D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C)
-8 891
10 972
E. Środki pieniężne na początek okresu
13 286
2 314
F. Środki pieniężne na koniec okresu (D+E)
4 395
13 286
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
13
C. INFORMACJA DODATKOWA DO ROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO
I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami
ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, zwanymi dalej „MSSF UE”.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
(RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do
stosowania w UE.
Dane w Sprawozdaniu wykazane zostały w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach podane zostały
z większą dokładnością. Walutą funkcjonalną, jak i sprawozdawczą jest złoty polski (dalej: zł lub PLN).
Sporządzając roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok 2023 jednostka stosuje takie same zasady
rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2022, z wyjątkiem zmian do standardów
oraz nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych
rozpoczynających się w dniu lub po dniu 1 stycznia 2023 roku. W 2023 roku Spółka przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone
standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds.
Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie
do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2023 roku.
Zmiany do istniejących standardów zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2023 rok:
• MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – zmienia definicję podejścia do rozpoznawania, wyceny, prezentacji
i ujawniania umów ubezpieczeniowych, gwarantuje porównywalność sprawozdań finansowych ubezpieczycieli.
Wprowadza zmiany głównie w zakresie wyceny zobowiązań ubezpieczeniowych, a także rozpoznawania przychodów
i wyniku z kontraktów ubezpieczeniowych (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się
1 stycznia 2023 r. lub później);
• Zmiana MSR 1 „Prezentacja Sprawozdań Finansowych”
o wyjaśnienie kryteriów klasyfikacji zobowiązań jako krótko- lub długoterminowe na potrzeby prezentacji
w sprawozdaniu finansowym (obowiązują w odniesieniu do okresów rozpoczynających się od 1 stycznia 2023r.
lub później),
o wprowadzają wymóg ujawniania istotnych informacji o polityce rachunkowości, wraz z wyjaśnieniami
i przykładami w jaki sposób jednostka może je zidentyfikować, w miejsce znaczących zasad rachunkowości
(obowiązuje w odniesieniu do okresów rozpoczynających się od 1 stycznia 2023 r. lub później);
• Zmiana MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” –
wprowadza się nową definicję szacunków księgowych jako kwoty pieniężne niepewnością wyceny (obowiązuje od
1 stycznia 2023 r. lub później);
• Zmiana MSR 12 „Podatek dochodowy” – wprowadza się wymóg ujęcia w sprawozdaniu finansowym aktywów
i zobowiązań z tytułu różnic przejściowych również w odniesieniu do transakcji innych niż połączenie jednostek
gospodarczych, generujących w chwili początkowego ujęcia dodatnich i ujemnych różnic przejściowych o identycznej
wartości (obowiązuje w odniesieniu do okresów rozpoczynających się od 1 stycznia 2023 r. lub później);
• Zmiana MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – dla jednostek stosujących MSSF 17 i MSSF 9 pierwszy raz –
wprowadza się opcjonalne udogodnienia umożliwiające minimalizację niedopasowania księgowego aktywów
i zobowiązań finansowych przedstawionych w porównaniu danych (obowiązuje od okresów rozpoczynających się
1 stycznia 2023 r. lub później).
Wymienione powyżej zmiany nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.
Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości,
ale jeszcze niezatwierdzone przez UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący
sposób od regulacji przyjętych przez (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów oraz zmian do standardów,
które według stanu na dzień sporządzenia sprawozdania nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:
• MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces
zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji
ostatecznej (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku
lub po tej dacie),
• Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdanie finansowe” i MSR 28 „Inwestycje w jednostkach
stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy
inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (prace prowadzące do
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
14
zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo – termin wejścia w życie został
odroczony przez RMSR na czas nieokreślony).
Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze nie zatwierdzone do
stosowania w UE:
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- lub
długoterminowe oraz klasyfikacja zobowiązań jako krótko- lub długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie
(obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie),
• MSSF 16 – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego (zatwierdzone przez RMSR
do stosowania po 1 stycznia 2024 r.).
Wyżej wymienione standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli
zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy.
Emitent nie zdecydował się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została
opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Według szacunków Emitenta,
wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie
finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane na dzień sprawozdawczy.
II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej Bumech S.A.
(dalej: Spółka, Emitent, Bumech). Zarząd Emitenta aktualnie nie identyfikuje znaczącej niepewności dotyczącej
kontynuacji działalności Spółki w okresie najbliższych 12 miesięcy, zwraca jednak uwagę na pewne okoliczności i czynniki:
Najważniejszym aktywem należącym do Bumech są udziały w Przedsiębiorstwie Górniczym „Silesia” Sp. z o.o. (dalej: PG
Silesia), wobec czego kondycja finansowa PG Silesii przekłada się na wyniki osiągane przez Bumech. Wyniki finansowe
PG Silesii są z kolei w głównej mierze uzależnione od kształtowania się ceny węgla na rynkach światowych oraz lokalnych
i ich przełożenia na poziomy cenowe możliwe do uzyskania u krajowych odbiorców. Wzrost cen węgla w 2022 r. umożliwił
osiągnięcie bardzo dobrych wyników finansowych, a spadek cen surowca w 2023 r. – przy jednoczesnym zmniejszeniu
popytu rynkowego, wysokich kosztach wydobycia i nadmiernym imporcie surowca – znacząco obniżył możliwą do
osiągnięcia marżę.
W celu optymalizacji procesów biznesowych i usprawnienia efektywności operacyjnej w ramach GK, Zarząd Emitenta
powołał w 2024 roku Centrum Usług Wspólnych (dalej: CUW). Celem utworzenia CUW jest zintegrowanie procesów
biznesowych oraz centralizacja obsługi wsparcia dla wszystkich jednostek Grupy Kapitałowej w celu osiągnięcia
efektywności operacyjnej, optymalizacji kosztów oraz poprawy jakości świadczonych usług. CUW będzie odpowiedzialne
za świadczenie usług wsparcia w kluczowych obszarach, dla wszystkich spółek wchodzących w skład Grupy.
Zakładając kontynuację działalności przez Bumech S.A. w perspektywie najbliższego roku, Zarząd Emitenta uważnie
monitoruje i nie bagatelizuje także ryzyk towarzyszących funkcjonowaniu wszystkich podmiotów gospodarczych w Polsce,
jak również specyficznych – związanych z segmentem „węglowym”. Te, które w jego ocenie mogą mieć wpływ na
perspektywy rozwoju i wyniki Spółki w kolejnych okresach sprawozdawczych, zostały przedstawione w innej części
niniejszego Sprawozdania.
III. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz
przychodów i kosztów
Instrumenty finansowe
Aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne
Aktywa finansowe obejmujące należności i depozyty są ujmowane w dniu dokonania transakcji w wartości godziwej.
Na dzień bilansowy aktywa finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie, za wyjątkiem należności z tytułu dostaw
i usług, które z uwagi na krótki termin płatności wyceniane są w kwocie wymagalnej zapłaty pomniejszonej o oczekiwane
straty kredytowe oraz należności budżetowych, które wyceniane są w wartości nominalnej.
Spółka zaprzestaje ujmować składnik aktywów finansowych w momencie wygaśnięcia praw wynikających z umowy
do otrzymywania przepływów pieniężnych z tego składnika aktywów lub od momentu, kiedy prawa do otrzymywania
przepływów pieniężnych z aktywa finansowego są przekazywane w transakcji przenoszącej zasadniczo wszystkie
znaczące ryzyka i korzyści wynikające z ich własności. Każdy udział w przekazywanym składniku aktywów finansowych,
który jest utworzony lub pozostaje w posiadaniu Spółki jest traktowany jako składnik aktywów lub zobowiązanie.
Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie
netto, wyłącznie, jeśli Spółka posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych
lub zamierza rozliczyć daną transakcję w wartości netto poddanych w kompensacie składników aktywów i zobowiązań
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
15
finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować, a zobowiązania
finansowe rozliczyć.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie o początkowym
okresie zapadalności do trzech miesięcy. Środki pieniężne wyceniane są w wartości godziwej.
Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi
Zobowiązania finansowe Spółki obejmują kredyty i pożyczki, zobowiązania leasingowe, zobowiązania objęte
postępowaniem układowym, zobowiązania inwestycyjne z tytułu zakupu udziałów, zobowiązania z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe zobowiązania. Spółka klasyfikuje te zobowiązania do kategorii innych zobowiązań finansowych.
Zobowiązania finansowe na dzień ich powstania wyceniane są w wartości godziwej pomniejszonej o dające się
bezpośrednio przyporządkować koszty transakcyjne. Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe wyceniane są według
zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań handlowych oraz
podatkowych, które wyceniane są w kwocie wymagalnej zapłaty.
Spółka wyłącza z ksiąg zobowiązanie finansowe, kiedy zobowiązanie zostanie spłacone, umorzone lub ulegnie
przedawnieniu.
Kredyty w rachunku bieżącym, które muszą zostać spłacone na żądanie banku i stanowią element zarządzania gotówką
Spółki są zaliczane do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów dla celów sporządzenia rachunku z przepływów
pieniężnych.
Kapitał własny
Akcje zwykłe
Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych, skorygowane o wpływ
podatków, pomniejszają wartość kapitału.
Zakup akcji własnych
W przypadku zakupu akcji własnych, kwota zapłaty z tego tytułu wraz z kosztami bezpośrednimi przeprowadzenia
transakcji, skorygowana o wpływ podatków wykazywana jest jako pomniejszenie kapitału własnego. Zakupione akcje
własne wykazywane są jako odrębna pozycja kapitału własnego. W momencie sprzedaży lub powtórnej emisji, otrzymane
kwoty ujmuje się jako zwiększenie kapitału własnego, a powstałą nadwyżkę lub niedobór z tytułu tej transakcji ujmuje się
jako kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej.
Rzeczowe aktywa trwałe
Ujęcie oraz wycena
Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, pomniejszonych
o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Cena nabycia obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem składnika majątku. Koszty wytworzenia aktywów
we własnym zakresie obejmują koszty materiałów, wynagrodzeń bezpośrednich oraz inne koszty bezpośrednio związane
z doprowadzeniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania. Koszt wytworzenia składnika środków trwałych
oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych w okresie jego budowy, montażu, przystosowania
i ulepszenia, poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do końca okresu
sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również
w przypadkach, gdy jest to wymagane, wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych
aktywów trwałych oraz koszty renowacji miejsca, w którym będzie się on znajdował. Cena nabycia może być również
korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące
zakupów rzeczowych aktywów trwałych w walucie obcej. Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne
do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane jako część tego urządzenia.
W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych
o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów.
Zysk lub stratę ze zbycia składnika rzeczowych aktywów określa się na podstawie porównania przychodów ze zbycia
z wartością bilansową zbytych aktywów i ujmuje się je w kwocie netto, w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozycji
pozostałe przychody lub pozostałe koszty. W momencie, gdy sprzedaż dotyczy aktywów podlegających wcześniej
aktualizacji wyceny, odpowiednią kwotę w kapitale przenosi się do pozycji „zyski zatrzymane” z kapitału aktualizacji
wyceny.
Przeklasyfikowanie do nieruchomości inwestycyjnych
W przypadku zaprzestania wykorzystania nieruchomości na własne potrzeby i przeznaczenia jej na cele inwestycyjne,
nieruchomość zostaje wyceniona w wartości godziwej i przeklasyfikowana do nieruchomości inwestycyjnych. Wszelkie
zyski powstałe z wyceny do wartości godziwej są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu do wysokości, w której
odwracają one wcześniejsze straty z tytułu utraty wartości danej nieruchomości. Pozostała część zysku jest ujmowana
w innych całkowitych dochodach i wykazywana w kapitale z aktualizacji wyceny. Wszelkie straty ujmowane są w zysku
lub stracie bieżącego okresu.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
16
Nakłady ponoszone w terminie późniejszym
Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów
trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane
z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Wartość bilansowa usuniętych części składnika rzeczowych
aktywów trwałych jest wyłączana z ksiąg. Nakłady ponoszone w związku z bieżącym utrzymaniem składników rzeczowych
aktywów trwałych są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia.
Prawo wieczystego użytkowania gruntów
Spółka rozpoznaje prawo wieczystego użytkowania jako prawo do użytkowania środków trwałych i ujmuje w aktywach
trwałych.
Amortyzacja
Wysokość odpisów amortyzacyjnych ustala się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów lub o koszt
wytworzenia środków trwałych własnej produkcji.
Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu
do oszacowanego przez Spółkę okresu użytkowania każdego elementu składnika rzeczowych aktywów trwałych.
W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy porównawcze, Spółka zakłada poniższe okresy
użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych:
• budynki 40 lat
• urządzenia techniczne i maszyny 5 – 20 lat
• środki transportu 5 – 10 lat
• meble i wyposażenie 3 – 5 lat
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów
trwałych jest weryfikowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego i w uzasadnionych przypadkach, korygowana.
Wartości niematerialne
Badania i rozwój
Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane
są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia.
Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu
nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego
produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Spółka posiada techniczne,
finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające aktywowaniu zawierają:
koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe, uzasadnioną część
kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania
zewnętrznego. Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie
ich poniesienia.
Koszty prac rozwojowych ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia
pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Pozostałe wartości niematerialne
Pozostałe wartości niematerialne nabyte przez Spółkę o określonym okresie użyteczności ekonomicznej wykazywane
są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości.
Nakłady poniesione w terminie późniejszym
Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwiększają
przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady, w tym nakłady na wytworzone
we własnym zakresie: znaki towarowe, wartość firmy i marka są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu
w momencie poniesienia.
Amortyzacja
Odpisy amortyzacyjne oblicza się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość
rezydualną.
Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu
do oszacowanego przez Spółkę okresu użytkowania danego składnika wartości niematerialnych, innego niż wartość firmy,
od momentu stwierdzenia jego przydatności do użytkowania.
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych wartości niematerialnych
jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i w uzasadnionych przypadkach korygowana.
Amortyzacja prawa wieczystego użytkowania liczona jest przez okres na jaki prawo jest przyznane.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
17
Nieruchomości inwestycyjne
Nieruchomości inwestycyjne są utrzymywane w celu uzyskiwania przychodów z tytułu najmu, z tytułu wzrostu ich wartości
lub z obu przyczyn. Nieruchomości inwestycyjne nie są przeznaczone do sprzedaży w ramach normalnej działalności
jednostki ani w celu wykorzystywania w procesie produkcyjnym, dostawach dóbr i usług ani w celach administracyjnych.
Nieruchomości inwestycyjne, w momencie początkowego ujęcia, wyceniane są w cenie nabycia, a przy kolejnej wycenie
w wartości godziwej. Wszelkie zyski i straty powstałe ze zmiany wartości godziwej ujmowane są w zysku lub stracie
bieżącego okresu.
Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika majątku oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem nieruchomości
inwestycyjnej. Koszt wytworzenia nieruchomości inwestycyjnej obejmuje koszty materiałów oraz koszty wynagrodzeń
pracowników bezpośrednio zaangażowanych w jego wytworzenie oraz inne koszty bezpośrednio związane
z przystosowaniem nieruchomości inwestycyjnej do działalności zamierzonego przeznaczenia, a także koszty
finansowania zewnętrznego.
Jeżeli zmienia się sposób wykorzystania nieruchomości i z nieruchomości inwestycyjnej staje się nieruchomością
zajmowaną przez właściciela, jest przenoszona do rzeczowych aktywów trwałych, a jej wartość godziwa na dzień
przeniesienia staje się kosztem założonym dla celów przyszłego ujmowania.
Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowane na podstawie umów leasingu, dzierżawy i najmu
Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowane na podstawie umów długoterminowych leasingu, dzierżawy i najmu
ujmuje się w bilansie jako prawo do użytkowania składnika aktywów stanowiących przedmiot umowy wraz z odpowiednim
zobowiązaniem z tytułu leasingu. Dotyczy to między innymi umów najmu i dzierżawy powierzchni, maszyn i urządzeń,
środków transportu oraz prawa wieczystego użytkowania gruntów. Jednostka korzysta ze zwolnienia dotyczącego umów
krótkoterminowych i prawdopodobieństwa ich wypowiedzenia.
Zapasy
Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższych od możliwej do uzyskania ceny
sprzedaży netto. Wartość stanu zapasów ustala się z zastosowaniem metody pierwsze weszło, pierwsze wyszło. Cena
nabycia obejmuje cenę zakupu powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika
aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu. W przypadku wyrobów gotowych i produkcji w toku,
koszty zawierają odpowiednią część pośrednich kosztów produkcji, wyliczoną przy założeniu normalnego wykorzystania
zdolności produkcyjnych. Cena nabycia zapasów może być również korygowana o przeniesione z kapitałów zyski
lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące zagranicznych zakupów zapasów w walucie
obcej.
Możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto jest różnicą pomiędzy szacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku
działalności gospodarczej, a szacowanymi kosztami ukończenia i kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży
do skutku.
Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki świadczące o utracie
wartości składników aktywów finansowych innych niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Uznaje się,
że składnik aktywów finansowych utracił wartość, gdy po jego początkowym ujęciu pojawiły się obiektywne przesłanki
wystąpienia zdarzenia mogącego mieć negatywny, wiarygodnie oszacowany wpływ na wartość przyszłych przepływów
pieniężnych związanych z danym składnikiem aktywów.
Do obiektywnych przesłanek utraty wartości aktywów finansowych (w tym instrumentów kapitałowych) zalicza się
niespłacenie albo zaleganie w spłacie długu przez dłużnika, restrukturyzację długu dłużnika, na którą Spółka wyraziła
zgodę ze względów ekonomicznych lub prawnych wynikających z trudności finansowych dłużnika, a której w innym
wypadku Spółka by nie udzieliła, okoliczności świadczące o wysokim poziomie prawdopodobieństwa bankructwa dłużnika
lub emitenta, niepomyślne zmiany w saldzie płatności od dłużników i emitentów w ramach Spółki, warunki ekonomiczne
sprzyjające naruszeniu warunków umowy, zanik aktywnego rynku na dany składnik aktywów finansowych. Ponadto,
w przypadku inwestycji w instrumenty kapitałowe, za obiektywną przesłankę utraty wartości aktywów finansowych uważa
się znaczący lub przedłużający się spadek wartości godziwej takiej inwestycji poniżej ceny jej nabycia.
Spółka ocenia przesłanki świadczące o utracie wartości pożyczek udzielonych, należności lub inwestycji utrzymywanych
do terminu wymagalności zarówno na poziomie pojedynczego składnika aktywów jak i w odniesieniu do grup aktywów.
W przypadku indywidualnie istotnych należności i inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności przeprowadza się
test na utratę wartości pojedynczego składnika aktywów. Wszystkie indywidualnie istotne pożyczki udzielone, należności
i inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności, dla których nie stwierdzono przesłanek utraty wartości w oparciu
o indywidualną ocenę, są następnie poddawane grupowej ocenie w celu stwierdzenia, czy nie wystąpiła inaczej
niezidentyfikowana utrata wartości. Pożyczki udzielone, należności i inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności
o indywidualnie nieistotnej wartości są oceniane zbiorczo pod kątem utraty wartości w podziale na Spółki o zbliżonej
charakterystyce ryzyka.
Spółka dokonuje analizy poszczególnych pozycji aktywów narażonych na ryzyko kredytowe tj. należności z tyt. dostaw
i usług, pożyczki udzielone, środki pieniężne. Ryzyko kredytowe wynika z zawartych umów i związane jest z ewentualnym
wystąpieniem takich zdarzeń jak niewypłacalność kontrahenta, częściowa spłata należności lub znaczące opóźnienie
w zapłacie należności bądź spłacie udzielonych pożyczek. Spółka na rynku krajowym przeprowadza transakcje głównie
w ramach sektora górniczego i w stosunku do tych należności występuje największa koncentracja ryzyka. Ponadto Spółka
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
18
zawiera transakcje sprzedaży wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy
pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji co minimalizuje ryzyko
niewypłacalności.
W przypadku Spółki przy ocenie podejścia do tworzenia odpisów na oczekiwane straty kredytowe w przypadku należności
handlowych należy uwzględnić stosowany w Spółce model biznesowy polegający na minimalizacji ryzyka kredytowego.
Przede wszystkim Spółka stosuje system przedpłat. Przedpłaty są wymagane od wszystkich nowych klientów oraz od
odbiorców, z którymi Spółka współpracuje. System przedpłat nie dotyczy przedsiębiorstw energetycznych, które
w większości przypadków są podmiotami kontrolowanymi przez Skarb Państwa i dla których ryzyko kredytowe jest niskie.
Służby finansowo-księgowe oraz dział sprzedaży Spółki na bieżąco monitorują stan zadłużenia klientów w celu
ograniczania ryzyka kredytowego do akceptowalnego poziomu. Nowe zamówienia dla obiorców zalegających z zapłatą za
wcześniejsze dostawy są blokowane systemowo do czasu zapłaty zaległości.
Stosowany w Spółce system działań prewencyjnych powoduje, że poziom przeterminowanych należności handlowych jest
niski w relacji do całości należności handlowych na dany dzień bilansowy, co przekłada się na nieistotny wpływ bieżących
odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych zarówno na wartość aktywów Spółki jak i jej wyniki finansowe.
Dokonując oceny utraty wartości dla grup aktywów Spółka wykorzystuje historyczne trendy do szacowania
prawdopodobieństwa wystąpienia zaległości oraz momentu zapłaty oraz wartości poniesionych strat, skorygowane
o szacunki Zarządu oceniające, czy bieżące warunki ekonomiczne i kredytowe wskazują, aby rzeczywisty poziom strat
miał znacząco różnić się od poziomu strat wynikającego z oceny historycznych trendów.
Spółka wykorzystuje uproszczoną analizę grupową dla jednorodnego portfela dla należności z tytułu dostaw i usług.
Podejście wykorzystuje dane o fakturach wystawionych w ciągu 3 lat przed datą analizy w celu stworzenia macierzy
odpisów, która ustala współczynniki niewypełnienia zobowiązania dla określonych opóźnień płatności, tj. okresów
przeterminowania. Współczynniki niewypełnienia zobowiązania zostaną użyte do obliczenia odpisu dla całego portfela
należności w zależności od ujęcia w strukturze wiekowej na datę bilansową.
Proces szacowania odpisów dla poszczególnych opóźnień płatności rozpoczyna się analizą spłat faktur z okresu ostatnich
3 lat i wymaga użycia danych z księgi odbiorców. Model analizuje kwotę każdej faktury i wylicza “macierz migracji”, tj.
procent należności przechodzących do kolejnego przedziału wiekowania lub przeterminowania. Na podstawie
matematycznych operacji (tj. mnożenia macierzy) zaimplementowanych w modelu, wyliczane są współczynniki
niewypełnienia zobowiązania dla daty powstania należności (tj. gdy wystawiana jest faktura) oraz dla każdego kolejnego
przedziału przeterminowania.
Kalkulacja Oczekiwanej Straty Kredytowej sprowadza się do mnożenia następujących trzech czynników:
• Ekspozycja na moment niewypełnienia zobowiązania – jest równa sumie dodatnich sald należności na datę
bilansową
• Strata w przypadku niewypełnienia zobowiązania – spółka przyjmuje, że strata w przypadku niewypełnienia
zobowiązania wyniesie 100% wartości ekspozycji ważonej wskaźnikiem prawdopodobieństwa
• Prawdopodobieństwo niewypełnienia zobowiązania (PD) – ustalane jest według obliczonych prawdopodobieństw
niespłacenia należności. % wskaźnik prawdopodobieństwa określa się na podstawie analizy spłacalności należności
z danego miesiąca w ciągu 3 lat od dany bilansowej według struktury wiekowej z tej daty.
Wynikiem tej analizy jest tabela prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązania. Iloczyn wskaźników struktury wiekowej
z tej tabeli i wartości należności w odpowiednich przedziałach wiekowych na dzień bilansowy wskazuje wartość
oczekiwanych strat kredytowych. Jeśli obliczona w powyższy sposób wartość jest niższa od średniej arytmetycznej
wartości odpisów z ostatnich 3 lat jako wartość oczekiwanych strat kredytowych przyjmuje się tą wartość średnią.
Utrata wartości w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu szacowana
jest jako różnica między ich wartością księgową, a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych
zdyskontowanych przy użyciu pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Wszelkie straty ujmowane są w zysku lub stracie
bieżącego okresu i stanowią odpis aktualizujący wartość pożyczek udzielonych i należności oraz inwestycji utrzymywanych
do terminu wymagalności, przy czym Spółka kontynuuje naliczanie odsetek od zaktualizowanych aktywów. Jeżeli
późniejsze okoliczności (np. dokonanie płatności przez dłużnika) świadczą o ustaniu przesłanek powodujących powstanie
utraty wartości, wówczas odwrócenie odpisu aktualizującego ujmowane jest w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Utratę wartości aktywów finansowych ujmuje się poprzez przeniesienie do zysku lub straty bieżącego okresu
skumulowanej straty ujętej w kapitale z aktualizacji wyceny do wartości godziwej. Wartość skumulowanej straty, o której
mowa, oblicza się jako różnicę pomiędzy ceną nabycia, pomniejszoną o otrzymane spłaty rat kapitałowych oraz zmiany
wartości bilansowej wynikające z zastosowania metody efektywnej stopy procentowej, a wartością godziwą. Dodatkowo
różnica ta jest pomniejszona o straty z tytułu utraty wartości ujęte uprzednio w zysku lub stracie bieżącego okresu. Zmiany
odpisu z tytułu utraty wartości związane z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej są ujmowane jako
przychody z tytułu odsetek.
Jeżeli w kolejnych okresach wartość godziwa odpisanych dłużnych papierów wartościowych zakwalifikowanych jako
dostępne do sprzedaży wzrośnie, a jej wzrost może być obiektywnie przypisany do zdarzenia po ujęciu utraty wartości,
to uprzednio ujętą stratę z tytułu utraty wartości odwraca się, odnosząc skutki tego odwrócenia do zysku lub straty
bieżącego okresu. W przypadku instrumentów kapitałowych dostępnych do sprzedaży odwrócenie odpisu z tytułu utraty
wartości ujmuje się w innych całkowitych dochodach.
Aktywa niefinansowe
Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa
z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu
stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek
Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy,
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
19
wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne
do użytkowania jest szacowana każdego roku w tym samym terminie. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się jeśli wartość
księgowa składnika aktywów lub związanego z nim ośrodka wypracowującego środki pieniężne (OWSP) przekracza jego
szacowaną wartość odzyskiwalną.
Wartość odzyskiwalna aktywów lub OWSP definiowana jest jako większa z ich wartości netto możliwej do uzyskania
ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne
dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę
wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów lub OWSP. Dla celów
przeprowadzania testów na utratę wartości, aktywa grupuje się do najmniejszych możliwych do określenia zespołów
aktywów generujących wpływy pieniężne w znacznym stopniu niezależnie od innych aktywów lub OWSP. Spółka dokonuje
oceny utraty wartości firmy grupując ośrodki wypracowujące środki pieniężne tak, aby szczebel organizacji, nie wyższy niż
wyodrębniony segment operacyjny, na którym przeprowadza się tą ocenę odzwierciedlał najniższy szczebel organizacji,
na którym Spółka monitoruje wartość firmy dla potrzeb wewnętrznych. Dla celów testów na utratę wartości, wartość firmy
nabytą w procesie połączenia jednostek gospodarczych alokuje się do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne,
dla których spodziewane jest uzyskanie efektów synergii z połączenia.
Aktywa wspólne (korporacyjne) Spółki nie generują osobnych wpływów pieniężnych i są użytkowane przez więcej niż jeden
OWSP. Aktywa wspólne są przypisane do OWSP na bazie jednolitych i zasadnych przesłanek i podlegają testom na utratę
wartości jako element testowanych OWSP do których są przypisane.
Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu. Utrata wartości ośrodka
wypracowującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej
do tego ośrodka (Spółki ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości księgowej pozostałych aktywów tego ośrodka
(Spółki ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej.
Odpis aktualizujący wartość firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów, odpisy
z tytułu utraty wartości ujęte w poprzednich okresach, są poddawane na koniec każdego okresu sprawozdawczego ocenie,
czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu
utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do określenia wartości odzyskiwalnej.
Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości początkowej składnika aktywów pomniejszonej
o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty.
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży lub wydania
Aktywa trwałe (lub aktywa i zobowiązania stanowiące Spółkę przeznaczoną do zbycia), co do których Spółka oczekuje,
że wypracują one korzyści w wyniku sprzedaży lub wydania, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie, są klasyfikowane
jako przeznaczone do sprzedaży lub wydania. Bezpośrednio przed przeklasyfikowaniem do Spółki przeznaczonych
do sprzedaży lub wydania, aktywa te (lub składniki Spółki przeznaczonej do zbycia) są ponownie wyceniane zgodnie
z zasadami rachunkowości Spółki. Następnie aktywa lub Spółki przeznaczone do zbycia są ujmowane według niższej
z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży.
Ewentualny odpis z tytułu utraty wartości składników Spółki przeznaczonej do zbycia jest w pierwszej kolejności ujmowany
jako zmniejszenie wartości firmy, a następnie jako zmniejszenie wartości bilansowej pozostałych składników na zasadzie
proporcjonalnej z zastrzeżeniem, że utrata wartości nie wpływa na wartość zapasów, aktywów finansowych, aktywów
z tytułu odroczonego podatku dochodowego, aktywów z tytułu świadczeń pracowniczych, nieruchomości inwestycyjnych
lub aktywów biologicznych, które są nadal wyceniane stosownie do zasad rachunkowości Spółki. Utrata wartości ujęta
przy początkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzedaży lub wydania jest ujmowana w zysku i stracie bieżącego
okresu. Dotyczy to również zysków i strat wynikających z późniejszej zmiany wartości. Zyski z tytułu wyceny do wartości
godziwej są ujmowane tylko do wysokości uprzednio zarachowanych strat z tytułu utraty wartości.
Wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych zaklasyfikowanych do aktywów dostępnych do sprzedaży
lub wydania nie amortyzuje się. Dodatkowo, po zaklasyfikowaniu inwestycji wycenianych metodą praw własności
do aktywów dostępnych do sprzedaży lub wydania, ustaje ich ujmowanie tą metodą.
Świadczenia pracownicze
Pracownicze programy określonych świadczeń
Program określonych świadczeń to program świadczeń po okresie zatrudnienia inny niż program określonych składek.
Zobowiązanie netto Spółki z tytułu programu określonych świadczeń jest szacowane osobno dla każdego planu poprzez
ustalenie wartości przyszłych świadczeń, do których pracownicy nabyli prawo świadcząc pracę w bieżącym okresie oraz
w okresach poprzednich. Takie świadczenia dyskontuje się w celu ustalenia ich wartości bieżącej. Wszelkie nieujęte koszty
przeszłego zatrudnienia oraz wartość godziwa aktywów programu są odejmowane. Stopę dyskontową ustala się na
podstawie występujących na koniec okresu sprawozdawczego stóp zwrotu z wysoko ocenianych obligacji przedsiębiorstw,
które mają termin wykupu zbliżony do terminu realizacji zobowiązań Spółki oraz są denominowane w tej samej walucie,
w której oczekuje się płatności świadczeń.
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy ujmuje się jako koszt w momencie, gdy na Spółce ciąży zobowiązanie,
którego nie może realnie uniknąć, wynikające ze szczegółowego i sformalizowanego planu rozwiązania stosunku pracy
przed osiągnięciem przez pracowników wieku emerytalnego lub zapewnienia świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
20
pracy w następstwie złożonej przez Spółkę propozycji dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy. Świadczenia z tytułu
rozwiązania stosunku pracy w przypadku dobrowolnych odejść są ujmowane w kosztach, jeśli Spółka złożyła pracownikom
ofertę zachęcającą do dobrowolnych odejść, jest prawdopodobne, że oferta zostanie zaakceptowana i liczba dobrowolnych
odejść może być rzetelnie oszacowana.
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych są wycenianie bez uwzględnienia dyskonta
i są odnoszone w koszty w okresie wykonania świadczenia.
Spółka ujmuje zobowiązanie w ciężar kosztów w wysokości przewidzianych płatności dla pracowników z tytułu
krótkoterminowych premii pieniężnych lub planów podziału zysku, jeśli na Spółce ciąży prawny lub zwyczajowo
oczekiwany obowiązek takich wypłat z tytułu świadczonej pracy przez pracowników w przeszłości, a zobowiązanie to może
zostać wiarygodnie oszacowane.
Rezerwy
Rezerwy ujmuje się, gdy na Spółce ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany
obowiązek, którego wartość można wiarygodnie oszacować i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać
się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych.
Naprawy gwarancyjne
Rezerwa na naprawy gwarancyjne jest ujmowana, gdy produkty lub usługi, na które gwarancja została udzielona, zostały
sprzedane. Wysokość rezerwy jest ustalana na podstawie danych historycznych dotyczących udzielonych gwarancji oraz
wszystkich możliwych wyników ważonych związanym z nimi prawdopodobieństwem wykonania.
Umowy rodzące obciążenia
Rezerwa na umowy rodzące obciążenia ujmowana jest w przypadku, gdy spodziewane przez Spółkę korzyści
ekonomiczne z umowy są niższe niż nieuniknione koszty wypełnienia obowiązków umownych. Rezerwa jest wyceniana
w wysokości wartości bieżącej niższej z kwot: oczekiwanych kosztów związanych z odstąpieniem od umowy
lub oczekiwanych kosztów netto kontynuowania umowy. Przed ustaleniem rezerwy, Spółka ujmuje wszelkie odpisy
aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów związanych z daną umową.
Przychody i koszty
Sprzedaż wyrobów gotowych/towarów
Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych/towarów w toku zwykłej działalności wyceniane są w wartości godziwej
otrzymanej lub należnej zapłaty, pomniejszonej o wartość zwrotów, opustów i rabatów. Przychody są ujmowane wtedy,
gdy istnieje przekonujący dowód, zazwyczaj w postaci wykonanej umowy sprzedaży, świadczący o przeniesieniu
zasadniczo całego ryzyka i korzyści na klienta, istnieje wysokie prawdopodobieństwo otrzymania zapłaty, poniesione
koszty oraz prawdopodobieństwo zwrotu można wiarygodnie oszacować, nie występuje trwałe zaangażowanie
w zarządzanie wyrobami gotowymi/towarami, a kwotę przychodu można wiarygodnie wycenić. Jeżeli istnieje
prawdopodobieństwo przyznania rabatów, których kwotę można wiarygodnie wycenić, wówczas rabat ujmowany jest jako
pomniejszenie przychodów ze sprzedaży z chwilą ich ujęcia.
Za przychody ze sprzedaży produktów ujmowane są: wyroby gumowe, wytworzone we własnym zakresie części
do kombajnów górniczych, kombajny górnicze.
Świadczenie usług
Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w proporcji do stopnia wykonania
świadczenia na dzień sprawozdawczy. Stopień wykonania świadczenia jest oceniany poprzez obmiar wykonanych prac.
W sytuacji gdy świadczenie usług na podstawie jednego kontraktu ma miejsce w różnych okresach sprawozdawczych,
należna zapłata jest alokowana pomiędzy usługi na podstawie odpowiednio określonej wartości godziwej.
W przychodach ze sprzedaży usług ujmowane są usługi serwisu i remontu maszyn, usługi najmu, usługi blendingu, obsługa
administracyjna spółek z grupy Bumech.
Przychody z umów z klientami
Na przychody z umów z klientami składają się z kwoty pierwotnie uzgodnionej w umowie, skorygowanej o późniejsze
zmiany w zakresie wykonywanych prac, roszczenia lub płatności motywacyjne w stopniu, w jakim jest prawdopodobne,
że zmiany te wpłyną na wysokość przychodów, a ich efekt da się wiarygodnie wycenić. Tak szybko, jak możliwe staje się
wiarygodne oszacowanie wyniku na umowie, koszty umowne są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu
proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac (przychodów). Przychody związane z umową są ujmowane
w momencie poniesienia, chyba że tworzą aktywa związane z przyszłymi pracami w ramach umowy.
Dotacje rządowe
Bezwarunkowa dotacja rządowa dotycząca biologicznego składnika aktywów jest ujmowana w zysku lub stracie bieżącego
okresu i wykazywana w pozostałych przychodach operacyjnych wtedy, gdy dotacja staje się należna.
Wszystkie inne dotacje rządowe ujmowane są początkowo jako przychody przyszłych okresów w wartości godziwej, jeśli
istnieje wystarczająca pewność ich otrzymania oraz spełnienia przez Spółkę warunków z nimi związanych a następnie
są ujmowane w zysku lub stracie i wykazywane w pozostałych przychodach, systematycznie przez okres użytkowania
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
21
składnika aktywów. Otrzymane dotacje będące zwrotem poniesionych przez Spółkę kosztów są ujmowane w zysku
lub stracie bieżącego okresu i wykazywane w pozostałych przychodach operacyjnych systematycznie w tych okresach,
w których następuje ujęcie kosztów.
Opłaty z tytułu najmu, dzierżawy i leasingu
Korzyści otrzymane w zamian za podpisanie umowy leasingu stanowią integralną część całkowitych kosztów leasingu
i są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu przez okres trwania umowy leasingu.
Minimalne opłaty leasingowe ponoszone w związku z leasingiem są rozdzielane na część stanowiącą koszty finansowe
oraz część zmniejszającą zobowiązania. Część stanowiąca koszt finansowy jest przypisywana do poszczególnych
okresów w czasie trwania umowy leasingu w taki sposób, aby uzyskać stałą okresową stopę procentową w stosunku
do stanu zobowiązania.
Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane poprzez korektę wartości minimalnych opłat leasingowych w czasie
pozostałego okresu leasingu, gdy korekta zostaje potwierdzona.
Jednostka zgodnie z MSSF 16 dokonuje analiz wszystkich umów najmu i dzierżawy maszyn, urządzeń oraz powierzchni
pod kątem uznania użytkowanych składników aktywów będących własnością innych podmiotów za leasingowane.
Przedmioty leasingu sklasyfikowane jako aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają amortyzacji, a odsetki
od zobowiązań z tytułu leasingu obciążają koszty finansowe. Drugostronnie jednostka ujmuje odpowiednio długo-
i krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania zawarte są w pozycji
sprawozdawczej „Rzeczowe aktywa trwałe” bez względu na sposób finansowania. Przy klasyfikowaniu składników
wynajmowanych i dzierżawionych jako przedmiotów leasingu, korzysta się ze zwolnienia dotyczącego umów
krótkoterminowych i prawdopodobieństwa ich wypowiedzenia.
Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Spółkę środkami (w tym od
aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży), należne dywidendy, zyski ze zbycia aktywów finansowych dostępnych
do sprzedaży, zyski ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski
z wyceny do wartości godziwej nabytych wcześniej udziałów w jednostce przejmowanej, zyski związane z instrumentami
zabezpieczającymi, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Przychody odsetkowe ujmuje się w zysku
lub stracie bieżącego okresu zgodnie z zasadą memoriału, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Dywidendę ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień, kiedy Spółka nabywa prawo do jej otrzymania,
a w przypadku papierów wartościowych notowanych na giełdzie – zazwyczaj w pierwszym dniu notowania tych
instrumentów bez prawa do dywidendy.
Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, odwracanie dyskonta od ujętych
rezerw i płatności warunkowych, straty na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, dywidendy
z uprzywilejowanych udziałów zaklasyfikowanych do zobowiązań, straty ze zmiany wartości godziwej instrumentów
finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych
(innych niż należności handlowe) oraz straty na instrumentach zabezpieczających, które ujmowane są w zysku lub stracie
bieżącego okresu.
Koszty finansowania zewnętrznego nie dające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji
określonych aktywów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy
procentowej.
Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe,
zależnie od ich łącznej pozycji netto.
Podatek dochodowy
Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżący i odroczony podatek dochodowy ujmowany
jest w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, kiedy dotyczy połączenia jednostek oraz pozycji ujętych
bezpośrednio w kapitale własnym lub jako inne całkowite dochody.
Podatek bieżący jest to oczekiwana kwota zobowiązań lub należności z tytułu podatku od dochodu do opodatkowania
za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień
sprawozdawczy oraz korekty zobowiązania podatkowego dotyczącego lat poprzednich. Zobowiązanie z tytułu podatku
bieżącego obejmuje również wszelkie zobowiązania podatkowe będące efektem wypłaty dywidendy.
Podatek odroczony ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań
i ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku:
• różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji, która nie
jest połączeniem jednostek gospodarczych i nie wpływa ani na zysk lub stratę bieżącego okresu ani na dochód
do opodatkowania;
• różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych i współkontrolowanych w zakresie, w którym nie
jest prawdopodobne, że zostaną one zbyte w dającej się przewidzieć przyszłości;
• różnic przejściowych powstałych w związku z początkowym ujęciem wartości firmy.
Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane
wtedy, gdy przejściowe różnice odwrócą się, przy tym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące
prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
są kompensowane, jeżeli Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensaty
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
22
bieżących zobowiązań i aktywów podatkowych i pod warunkiem, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku
dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tą samą władzę podatkową na tego samego podatnika
lub na różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu podatku dochodowego
w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, służący przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej
i niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnymi różnicami przejściowymi, ujmuje się w zakresie, w którym jest
prawdopodobne, że będzie dostępny przyszły dochód do opodatkowania, który pozwoli na ich odpisanie.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego podlegają ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i obniża się je w zakresie, w jakim
nie jest prawdopodobne zrealizowanie związanych z nimi korzyści w podatku dochodowym.
Działalność zaniechana
Działalność zaniechana jest częścią działalności Spółki, która stanowi odrębną ważną dziedzinę działalności lub
geograficzny obszar działalności, którą zbyto lub przeznaczono do sprzedaży lub wydania, albo jest to jednostka zależna
nabyta wyłącznie w celu odsprzedaży. Klasyfikacji do działalności zaniechanej dokonuje się na skutek zbycia lub wtedy,
gdy działalność spełnia kryteria zaklasyfikowania jako przeznaczonej do sprzedaży.
W przypadku, gdy działalność jest zaklasyfikowana jako zaniechana, dane porównawcze do sprawozdania z całkowitych
dochodów są przekształcane tak, jakby działalność została zaniechana na początku okresu porównawczego.
Zysk na jedną akcję
Spółka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na jedną akcję
jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę
akcji zwykłych w roku, skorygowaną o posiadane przez Spółkę akcje własne. Rozwodniony zysk na jedną akcję jest
wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku lub straty przypadającej dla posiadaczy akcji zwykłych przez średnią
ważoną liczbę akcji zwykłych skorygowaną o posiadane akcje własne oraz o efekty rozwadniające potencjalnych akcji,
które obejmują obligacje zamienne na akcje, a także opcje na akcje przyznane pracownikom.
Raportowanie segmentów działalności
Segment operacyjny jest częścią Spółki zaangażowaną w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać
przychody oraz ponosić koszty, w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami Spółki. Wyniki
operacyjne każdego segmentu operacyjnego są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny
za podejmowanie decyzji operacyjnych w Spółce, który decyduje o alokacji zasobów do segmentu i ocenia jego wyniki
działalności, przy czym dostępne są oddzielne informacje finansowe o każdym segmencie.
Wyniki operacyjne każdego segmentu, które są raportowane do organu odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji
operacyjnych w Spółce, obejmują zarówno pozycje, które mogą zostać bezpośrednio przypisane do danego segmentu,
jak i te mogące być przypisane pośrednio, na podstawie uzasadnionych przesłanek. Pozycje nieprzyporządkowane
dotyczą głównie aktywów wspólnych (korporacyjnych) (głównie dotyczące zarządu jednostki), kosztów związanych
z siedzibą jednostki, aktywów i zobowiązań z tytułu podatku dochodowego.
Wydatki inwestycyjne segmentu to całkowite koszty poniesione w ciągu roku na zakup rzeczowych środków trwałych
oraz wartości niematerialnych i prawnych, z wyłączeniem wartości firmy.
Przesłanki, założenia i metody zastosowane w testach utraty wartości
Przesłankami dla przeprowadzenia testów utraty wartości były:
- niższy od oczekiwanego stopień poprawy w 2023 r. efektów ekonomicznych działalności Oddziału w Iwinach (produkcja
wyrobów gumowych) w stosunku do 2022 r.; nastąpiła poprawa wyniku na działalności podstawowej o 346,6 tys. zł,
strata na działalności podstawowej wynosi -199,5 tys. zł,
- ograniczenie pierwotnie zakładanego zakresu źródeł odnoszonych korzyści ekonomicznych,
- pogorszenie warunków prowadzenia działalności górniczej (spadek cen węgla, spadek wydobycia) Przedsiębiorstwa
Górniczego „Silesia” Sp. z o.o..
Testy przeprowadzono następująco:
1. Bumech S.A. Oddział w Katowicach – testy przeprowadzono dla majątku wykorzystywanego do produkcji, remontów
serwisowania kombajnów oraz związanych z nimi zapasów. Analiza wykazała, że nie występują przesłanki dla
przeprowadzenia testu dla majątku związanego z działalnością górniczą. Test utraty wartości środków trwałych oparto
na analizie korzyści ekonomicznej z tytułu wykonywania remontów maszyn i urządzeń we własnym zakresie
w porównaniu z ich realizacją przez podmioty zewnętrzne. Jako wartość odzyskiwalną przyjęto wartość użytkową
w drodze oszacowania wartości przyszłych przepływów pieniężnych z tytułu użytkowania ośrodka wypracowującego
środki pieniężne. W tym celu dokonano:
- projekcji działalności ośrodka dla 5-cio letniego okresu,
- oszacowano wartość przyszłych przepływów pieniężnych.
Zgodnie z MSR 2 pkt. 9 zapasy wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub też według wartości netto
możliwej do uzyskania oraz zgodnie z MSR 2 pkt 29 (wycena na zasadzie odpisów indywidualnych), zastosowano
wskaźnik korekty wartości bilansowej uwzględniający: nie wykazywanie ruchu, utratę przydatności, potencjalny popyt na
dany rodzaj składnika zapasów, stan techniczny (ew. uszkodzenia) doprowadzające dany składnik zapasów do
„sprzedawalności".
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
23
Test utraty wartości oparto na oszacowaniu wartości przyszłych przepływów pieniężnych z tytułu użytkowania oraz
w wartości możliwej do uzyskania uwzgledniającej: utratę przydatności, potencjalny popyt na dany rodzaj składnika
zapasów, stan techniczny (ew. uszkodzenia).
2. Bumech S.A. Oddział w Iwinach – test przeprowadzono dla majątku trwałego i obrotowego w postaci zapasów
Oddziału. Jako wartość odzyskiwaną przyjęto wartość użytkową w drodze oszacowania wartości przyszłych
przepływów pieniężnych z tytułu użytkowania ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W tym celu:
- dokonano projekcji działalności ośrodka dla 5-cio letniego okresu, z uwzględnieniem wartości rezydualnej,
- oszacowano wartość przyszłych przepływów pieniężnych.
Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione powyżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów
zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym Spółki
3. Przedsiębiorstwo Górnicze „Silesia” Sp. z o.o. – testu dokonano zgodnie z MSR 36 w celu oceny, czy na dzień
bilansowy wartość udziałów w podmiocie zależnym, będącym składnikiem aktywów trwałych Bumech S.A.,
odzwierciedla ich realną wartość rynkową. Testu utraty wartości dokonano poprzez porównanie wartości bilansowej
składnika aktywów z szacunkową wartością przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania oczekuje się
z tytułu dalszego użytkowania. Testu dokonano w oparciu o szacowaną wartość przyszłych przepływów pieniężnych
z tytułu użytkowania ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W tym celu:
- dokonano projekcji przychodów i kosztów ośrodka generującego dochód,
- oszacowano wartość bieżącą przyszłych przepływów pieniężnych.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego,
w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych
polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.
Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu
transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych
wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy
kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Profesjonalny osąd
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz
szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Klasyfikacja umów
Jednostka zgodnie z MSSF 16 dokonuje analiz wszystkich umów najmu i dzierżawy maszyn, urządzeń oraz powierzchni
pod kątem uznania użytkowanych składników aktywów będących własnością innych podmiotów za leasingowane.
Przedmioty leasingu sklasyfikowane jako aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają amortyzacji, a odsetki
od zobowiązań z tytułu leasingu obciążają koszty finansowe. Drugostronnie jednostka ujmuje odpowiednio długo-
i krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania zawarte są w pozycji
sprawozdawczej „Rzeczowe aktywa trwałe” bez względu na sposób finansowania. Przy klasyfikowaniu składników
wynajmowanych i dzierżawionych jako przedmiotów leasingu, korzysta się ze zwolnienia dotyczącego umów
krótkoterminowych i prawdopodobieństwa ich wypowiedzenia.
Niepewność szacunków
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień
bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań
w następnym roku finansowym.
Utrata wartości aktywów
Spółka przeprowadza na koniec każdego okresu sprawozdawczego testy na utratę wartości środków trwałych, wartości
niematerialnych, zapasów.
Wartość bilansowa środka trwałego podlega zmniejszeniu z tytułu utraty wartości do wysokości jego wartości
odzyskiwalnej, jeżeli wartość bilansowa danego środka trwałego (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne,
do którego on należy) jest wyższa od jego oszacowanej wartość odzyskiwalnej.
Dla celów przeprowadzenia testu na utratę wartości, składniki aktywów alokowane są do ośrodków wypracowujących
środki pieniężne (OWSP) i czerpią korzyści z synergii połączenia.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
24
Jeżeli przeprowadzony test na utratę wartości wykaże, iż wartość odzyskiwalna (tj. wyższa z dwóch kwot: wartość godziwa
pomniejszona o koszty zbycia i wartość użytkowa) danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki
pieniężne jest niższa od wartości bilansowej, różnica stanowi odpis aktualizujący.
Jeżeli przeprowadzony test na utratę wartości wykaże, iż wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub OWSP jest wyższa
od wartości bilansowej wówczas następuje odwrócenie odpisu aktualizującego. Po odwróceniu odpisu aktualizującego
wartość składnika aktywów nie powinna przekroczyć wartości bilansowej tego składnika, jaka zostałaby ustalona, gdyby
nie ujmowano odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w latach ubiegłych.
Odpisy z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i ich odwrócenia odnoszone są do wyniku finansowego jako
pozostałe koszty i przychody operacyjne Transakcje o charakterze leasingu zwrotnego.
Jeżeli transakcja sprzedaży i leasingu zwrotnego ma charakter leasingu i jeżeli jest jasne, że transakcja została zawarta
w cenach odpowiadających wartości godziwej, to niezwłocznie ujmuje się ewentualne zyski lub straty.
Jeżeli cena sprzedaży jest niższa od wartości godziwej, to niezwłocznie ujmuje się ewentualne zyski lub straty, z wyjątkiem
sytuacji, gdy stratę kompensują przyszłe opłaty leasingowe niższe od cen rynkowych. W takim wypadku stratę rozlicza się
w czasie i odpisuje proporcjonalnie do opłat leasingowych przez okres przewidywanego użytkowania składnika aktywów.
Jeżeli cena sprzedaży przewyższa wartość godziwą, to kwotę przekraczającą wartość godziwą rozlicza się w czasie
i amortyzuje przez okres przewidywanego użytkowania składnika aktywów.
W roku 2023 Spółka przeprowadziła test na utratę wartości udziałów w Spółce PG Silesia – testu dokonano zgodnie
z MSR 36 w celu oceny, czy na dzień bilansowy wartość udziałów w podmiocie zależnym, będącej składnikiem aktywów
trwałych Bumech S.A., odzwierciedla ich realną wartość rynkową. Testu utraty wartości dokonano poprzez porównanie
wartości bilansowej składnika aktywów z szacunkową wartością przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania
oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania. Testu dokonano w oparciu o szacowaną wartość przyszłych przepływów
pieniężnych z tytułu użytkowania ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W tym celu:
- dokonano projekcji przychodów i kosztów ośrodka generującego dochód,
- oszacowano wartość bieżącą przyszłych przepływów pieniężnych.
Wycena rezerw
Rezerwy w zakresie odpraw emerytalno-rentowych zostały opracowane przez aktuariusza, natomiast szacunki rezerwy
na urlopy wypoczynkowe zostały wykonane przez spółkę we własnym zakresie.
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie
osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych
w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych
Spółka zgodnie z MSR 40 wybrała dla ustalenia wartości wszystkich swoich nieruchomości inwestycyjnych – model wyceny
w wartości godziwej – przyjmując, że na ogół istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia takiej wartości.
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując
odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności
składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka okresowo dokonuje weryfikacji przyjętych
okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
V. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
W roku sprawozdawczym Spółka nie dokonała zmian w polityce.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
25
D. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
NOTA 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Zgodnie z MSSF 15 przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, po pomniejszeniu o podatek
od towarów i usług, rabaty i opusty są rozpoznawane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z ich
własności zostały przeniesione na kupującego.
Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco:
Wyszczególnienie
01.01.2023 – 31.12.2023
01.01.2022 – 31.12.2022
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży produktów i usług
25 903
37 259
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
77 719
13 260
SUMA przychodów ze sprzedaży
103 622
50 519
Pozostałe przychody operacyjne
3 873
9 565
Przychody finansowe
33 281
360 894
SUMA przychodów ogółem z działalności
kontynuowanej
140 776
420 978
SUMA przychodów ogółem
140 776
420 978
NOTA 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI
1. Informacje o strukturze przedmiotowej podstawowych segmentów operacyjnych.
Sprzedaż węgla – w ramach tego segmentu realizowana jest sprzedaż węgla energetycznego z importu i krajowego;
Produkcja wyrobów gumowych – w ramach tego segmentu realizowana jest produkcja wyrobów gumowych
i gumowo-metalowych produkowanych w zakładzie w Iwinach;
Usługi serwisu i remontu maszyn – w ramach tego segmentu realizowane są usługi serwisu i remontu maszyn,
w tym sprzedaż i dzierżawa maszyn i urządzeń górniczych;
Pozostałe – w ramach tego segmentu realizowane są usługi inne niż wymienione wyżej.
MSSF 15 Podział przychodów
Jednostka przedstawia ujęte przychody z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie, które odzwierciedlają sposób,
w jaki czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin płatności oraz niepewność przychodów i przepływów
pieniężnych. Przy wyborze kategorii stosowanych na potrzeby podziału przychodów jednostka stosuje objaśnienia
określone w paragrafach B87-B89.
Jednostka ujawnia ponadto wystarczające informacje, które umożliwią użytkownikom sprawozdań finansowych
zrozumienie powiązania między ujawnieniem przychodów w podziale na kategorie (zgodnie z paragrafem 114)
a informacjami o przychodach, które jednostka ujawnia dla każdego segmentu sprawozdawczego, jeżeli stosuje MSSF 8
Segmenty operacyjne.
MSSF 8 Informacje dotyczące produktów i usług
Jednostka prezentuje uzyskane od klientów zewnętrznych przychody z każdego produktu i usługi lub każdej grupy
podobnych produktów i usług, chyba że niezbędne informacje na ten temat są niedostępne i koszt ich uzyskania byłby
nadmierny, w którym to przypadku fakt ten ujawnia się. Kwoty wykazywanych przychodów uzyskuje się w oparciu
o informacje finansowe wykorzystywane do sporządzenia sprawozdania finansowego jednostki.
Segmenty operacyjne za okres 01.01.2023 – 31.12.2023
Rodzaj asortymentu
Działalność kontynuowana
Działalność
zaniechana
Ogółem
Sprzedaż węgla
Produkcja
wyrobów
gumowych
Serwis i
remonty
maszyn
Usługi
górnicze
Pozostałe
Z importu
Krajowego
Przychody segmentu
51 098
24 834
10 220
4 158
13 312
103 622
Koszty segmentu
42 273
22 472
10 424
3 503
17 317
95 989
Zysk/ (strata) segmentu
8 825
2 362
-204
655
-4 005
7 633
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
26
Segmenty operacyjne w okresie 01.01.2022 – 31.12.2022
Rodzaj asortymentu
Działalność kontynuowana
Działalność
zaniechana
Ogółem
Sprzedaż węgla
Produkcja
wyrobów
gumowych
Serwis i
remonty
maszyn
Usługi
górnicze
Pozostałe
Z importu
Krajowego
Przychody segmentu
10 850
21 418
5 003
13 248
0
50 519
Koszty segmentu
11 263
16 816
4 318
13 246
0
45 643
Zysk/ (strata) segmentu
0
0
-413
4 602
685
2
0
4 876
2. Informacje o strukturze geograficznej
Informacje dotyczące obszarów geograficznych
Jednostka prezentuje następujące informacje dotyczące obszarów geograficznych, chyba że informacje te są niedostępne,
a koszt ich uzyskania jest nadmierny:
a) przychody od klientów zewnętrznych (i) przypisane do kraju, w którym jednostka ma swoją siedzibę; oraz (ii) przypisane
do wszystkich pozostałych krajów łącznie, w których jednostka uzyskuje swoje przychody. Jeżeli przychody
od zewnętrznych klientów przypisanych do danego pojedynczego kraju są istotne, przychody te ujawnia się odrębnie.
Jednostka ujawnia podstawę przypisania przychodów od zewnętrznych klientów do poszczególnych krajów;
b) aktywa trwałe inne niż instrumenty finansowe, aktywa z tytułu podatku odroczonego, aktywa z tytułu świadczeń
pracowniczych po okresie zatrudnienia oraz prawa wynikające z umów ubezpieczeniowych (i) zlokalizowane w kraju,
w którym jednostka ma swoją siedzibę; (ii) zlokalizowane we wszystkich pozostałych krajach łącznie, w których jednostka
utrzymuje swoje aktywa. Jeżeli aktywa znajdujące się w danym pojedynczym kraju są istotne, aktywa te ujawnia się
odrębnie.
Kwoty wykazane uzyskuje się na podstawie informacji finansowych wykorzystanych do sporządzenia sprawozdania
finansowego jednostki. Jeżeli niezbędne informacje są niedostępne, a koszt ich uzyskania byłby nadmierny, fakt ten
ujawnia się. Jednostka może dostarczyć, oprócz informacji wymaganych przez niniejszy paragraf, sumy cząstkowe
informacji dotyczących obszarów geograficznych w odniesieniu do grup krajów.
Informacje dotyczące głównych klientów
Jednostka dostarcza informacje na temat zakresu, w jakim jest zależna od jej głównych klientów. Jeżeli przychody z tytułu
transakcji z zewnętrznym pojedynczym klientem stanowią 10 lub więcej procent łącznych przychodów jednostki, jednostka
ujawnia ten fakt, łączną kwotę przychodów uzyskanych od każdego tego rodzaju klienta oraz wskazuje segment lub
segmenty wykazujące te przychody. Jednostka nie ma obowiązku ujawniania tożsamości głównego klienta, ani określania
kwoty przychodów, które każdy z segmentów wykazuje w związku z tym klientem. Na potrzeby niniejszego MSSF grupę
jednostek, o których jednostka sprawozdawcza wie, że znajdują się pod wspólną kontrolą, uznaje się za jednego klienta.
Jednakże konieczne jest dokonanie oceny tego, czy rząd (w tym agencje rządowe oraz inne podobne organy lokalne,
krajowe lub międzynarodowe) oraz jednostki znajdujące się pod kontrolą tego organu rządowego uznaje się za jednego
klienta. Dokonując takiej oceny, jednostka sprawozdawcza uwzględnia zakres integracji gospodarczej między tymi
jednostkami.
Przychody ze sprzedaży – struktura geograficzna
01.01.2023 – 31.12.2023
01.01.2022 – 31.12.2022
w tys. PLN
w %
w tys. PLN
w %
Kraj
103 582
99 96
37 718
74,66%
Eksport, w tym:
40
0,04
12 801
25,34%
Unia Europejska
11 780
23,32%
Pozostałe
1 021
2,02%
Razem
103 622
100,00%
50 519
100,00%
Spółka działa przede wszystkim na terenie Polski.
Odbiorcą, którego udział w 2023 roku w przychodach ogółem przekroczył 10% jest:
- PG Silesia – udział w przychodach ogółem wyniósł 66,2%
- TTHO Stasiak – udział w przychodach ogółem wyniósł 24,0%
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
27
NOTA 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Wyszczególnienie
01.01.2023 – 31.12.2023
01.01.2022 – 31.12.2022
Amortyzacja
5 687
6 596
Zużycie materiałów i energii
9 627
10 867
Usługi obce
4 856
26 162
Podatki i opłaty
462
519
Wynagrodzenia
12 316
8 430
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
3 225
2 229
Pozostałe koszty rodzajowe
8 257
3 037
Koszty według rodzajów ogółem, w tym:
44 430
57 840
Zmiana stanu produktów
-4 083
11 554
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)
-8 891
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
-147
-167
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
-10 058
-27 944
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług
30 142
32 392
Dostawcami, których udział w 2023 roku w kosztach ogółem przekroczył 10% są:
- Svea Resources – udział w kosztach wyniósł 39,6%,
- PG Silesia – udział w kosztach wyniósł 12%
Koszty amortyzacji
Wyszczególnienie
01.01.2023 – 31.12.2023
01.01.2022 – 31.12.2022
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży:
5 381
6 420
Amortyzacja środków trwałych
5 323
6 356
Amortyzacja wartości niematerialnych
58
64
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży
19
8
Amortyzacja środków trwałych
19
8
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu:
287
168
Amortyzacja środków trwałych
287
153
Amortyzacja wartości niematerialnych
15
Koszty świadczeń pracowniczych
Wyszczególnienie
01.01.2023 – 31.12.2023
01.01.2022 – 31.12.2022
Wynagrodzenia
12 316
8 430
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
2 126
1 474
Pozostałe świadczenia pracownicze
1 099
755
Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym:
15 541
10 659
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży
10 973
7 754
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży
3
0
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu
4 565
2 905
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
28
NOTA 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
Pozostałe przychody operacyjne
01.01.2023 – 31.12.2023
01.01.2022 – 31.12.2022
Zysk ze zbycia majątku trwałego
272
Rozwiązanie rezerw
2 320*
1 913
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów
499
6 642
Uzyskane kary, grzywny, odszkodowania, koszty sądowe
128
Dotacje (w tym zapisy równoległe do amortyzacji ŚT dotowanych)
173
194
Różnice inwentaryzacyjne
196
Spisane zobowiązania przedawnione
222
160
Wycena nieruchomości inwestycyjnej
436
Redukcja zobowiązań układowych
229
Pozostałe
27
27
Razem
3 873
9 565
*W tym: 2 300 rozwiązanie rezerwy na zobowiązanie wobec Kobud S.A.
Pozostałe koszty operacyjne
01.01.2023 – 31.12.2023
01.01.2022 – 31.12.2022
Strata ze zbycia majątku trwałego
1 628
Zawiązanie rezerw
291
924
Niezawinione niedobory składników majątku obrotowego
205
13
Odpisy aktualizujące aktywa niefinansowe
11 853*
4 828
Złomowanie i likwidacja środków obrotowych
11
Koszty sądowe i obsługi restrukturyzacji
8
190
Likwidacja środków trwałych w budowie
61
Umorzone należności
1
Pozostałe
145
48
Razem
14 203
6 003
*W tym 11 779 odpis na zapas surowca, dokonany ze względu na utratę jego wartości
Utworzenie odpisów aktualizujących wartość
01.01.2023 – 31.12.2023
01.01.2022 – 31.12.2022
Należności
1 328
Aktywa trwałe
2 136
Zapasy
11 853*
1 364
Razem
11 853
4 828
*W tym 11 779 odpis na zapas surowca, dokonany ze względu na utratę jego wartości
NOTA 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
Przychody finansowe
01.01.2023 – 31.12.2023
01.01.2022 – 31.12.2022
Przychody z tytułu odsetek
9 154
183 411
Zysk ze zbycia akcji, udziałów, i innych papierów wartościowych
1 025
Wycena należności z tytułu kredytów
10 056
170 040
Przychody z tytułu niezrealizowanych płatności warunkowych
13 500*
Przychód z odroczenia płatności
536
6 399
Pozostałe
35
19
Razem
33 281
360 894
*Niezrealizowane płatności warunkowe z tytułu Earn-Out
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
29
Koszty finansowe
01.01.2023 – 31.12.2023
01.01.2022 – 31.12.2022
Koszty z tytułu odsetek od zobowiązań
261
879
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych
5 743
3 521
Odsetki od zobowiązań układowych
1 734
Strata ze zbycia inwestycji
200
5
Redukcja zobowiązań finansowych
1 252
Odsetki od zobowiązań za zakup udziałów
5 317
7 805
Pozostałe
198
Razem
12 773
14 142
NOTA 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2023 i 2022 roku przedstawiają się następująco:
Podatek dochodowy
01.01.2023 – 31.12.2023
01.01.2022 – 31.12.2022
Bieżący podatek dochodowy
0
26 896
Dotyczący roku obrotowego
26 896
Odroczony podatek dochodowy
3 534
33 717
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych
3 534
33 717
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat
3 534
60 613
Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku
odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.
Bieżący podatek dochodowy
01.01.2023 – 31.12.2023
01.01.2022 – 31.12.2022
Zysk przed opodatkowaniem
7 606
327 079
Przychody lat ubiegłych zwiększające podstawę do opodatkowania
4 620
1
Przychody wyłączone z opodatkowania
131 502
210 749
Koszty lat ubiegłych zmniejszające podstawę opodatkowania
715
20 611
Wydatki zmniejszające podstawę opodatkowania
28 966
8 473
Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów
142 337
58 185
Dochód do opodatkowania
-6 620
145 431
Odliczenia od dochodu – darowizna, strata
3 875
Podstawa opodatkowania
-6 620
141 556
Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19%
26 896
Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem
dochodowym. Na podstawie bieżącej sytuacji gospodarczej i prognoz rynkowych, przyjęliśmy założenie, że straty
podatkowe zgromadzone w poprzednich latach oraz inne koszty podatkowe będą mogły być wykorzystane w przyszłości,
co wpłynęło na ujęcie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wysokości 13 117 na koniec 2023 roku.
W kontekście niepewnych warunków rynkowych oraz potencjalnych zmian w przepisach, Spółka identyfikuje ryzyko, że
przewidywane przychody mogą nie zostać zrealizowane w oczekiwanej skali, co może wpłynąć na zdolność do realizacji
odroczonych aktywów podatkowych. Ta niepewność jest monitorowana na bieżąco, a założenia są weryfikowane, co
kwartał.
Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie występuje.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
30
Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia
aktywa z tytułu podatku odroczonego
31.12.2022
zwiększenia
zmniejszenia
31.12.2023
Rezerwy na przyszłe zobowiązania
20 144
413
3 858
16 699
Odpisy aktualizujące udziały i inne aktywa trwałe
20 815
20 815
Odsetki od zobowiązań niezapłacone
14
14
Odpisy aktualizujące zapasy
3 753
11 853
335
15 271
Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do
opodatkowania
0
6 620
6 620
Wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
pracownicze niewypłacone
757
780
757
780
Odpisy aktualizujące należności
10 550
10 549
1
Rezerwa na odprawy emerytalne, inne świadczenia pracownicze
502
45
36
511
Koszty z tytułu niezapłaconych not
1 734
1 734
Niezapłacone odsetki
77
77
Przyspieszona amortyzacja podatkowa
0
1 401
1 401
Odpisy ZFŚS
5
5
0
Niezrealizowane ujemne różnice kursowe
3 423
690
5 113
Suma ujemnych różnic przejściowych
59 963
24 613
15 540
69 036
stawka podatkowa
19%
19%
19%
19%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
11 393
4 676
2 953
13 117
Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia
rezerwy z tytułu podatku odroczonego
31.12.2022
zwiększenia
zmniejszenia
31.12.2023
Wycena pożyczek – odsetki
260 328
10 056
270 384
Dyskonto wartości udziałów
7 031
5 317
1 714
Dodatnia różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową
środków trwałych leasing
7 810
93
7 903
Dyskonto wartości wynagrodzenia z tytułu zabezpieczenia
8 117
717
7 400
Przyspieszona amortyzacja podatkowa
4 667
4 667
0
Naliczone odsetki od pożyczek
239
10
249
Niezrealizowane dodatnie różnice kursowe
403
47
356
Niezapłacone noty obciążeniowe
24 745
24 745
Rozliczenie leasingu – przychód
3 520
3 520
Suma dodatnich różnic przejściowych
288 595
34 904
10 748
316 271
stawka podatkowa
19%
19%
19%
19%
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
54 833
6 632
2 041
60 091
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Aktywo z tytułu podatku odroczonego
13 117
11 393
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana
60 091
54 833
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
-46 974
-43 440
NOTA 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
Emitent w roku sprawozdawczym nie zaniechał działalności.
NOTA 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na
zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
31
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na
zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe)
przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji
rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:
Wyliczenie zysku na jedną akcje – założenia
01.01.2023 – 31.12.2023
01.01.2022 – 31.12.2022
Zysk netto z działalności kontynuowanej
4 072
266 466
Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do
obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję
4 072
266 466
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku
przypadającego na jedną akcję
4 072
266 466
Liczba wyemitowanych akcji
Liczba wyemitowanych akcji
01.01.2023 – 31.12.2023
01.01.2022 – 31.12.2022
Liczba akcji
14 481 608
14 481 608
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości
rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.
14 480 622
14 481 608
Liczba akcji po scaleniu
14 481 608
14 481 608
Zysk na akcję
0,28
18,40
Rozwodniony zysk na akcję
0,28
18,40
W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego nastąpiło zaksięgowanie na rachunku maklerskim
w dniu 27.02.2024 r. akcji Bumech S.A.
NOTA 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Zwyczajne Zgromadzenie Bumech S.A. dnia 19.07.2023 roku postanowiło o wypłacie dywidendy dla Akcjonariuszy
w wysokości 2,00 (dwóch) złotych na jedną akcję – to znaczy w łącznej wysokości 28 963 216,00 złotych (dwadzieścia
osiem milionów dziewięćset sześćdziesiąt trzy tysiące dwieście szesnaście złotych, 00/100).
Dzień dywidendy ustalono na 19.10.2023 roku, a jej wypłatę – na 30.11.2023 roku. Środki z tego tytułu zostały przez
Emitenta – za pośrednictwem Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. – w całości wypłacone w zaznaczonym
terminie.
Dywidenda za rok 2022 – wypłacona
Ilość akcji
Dywidenda w zł na 1 akcję
Wypłacona dywidenda – wartość w TPLN
14 461 608
2
28 922
W latach 2022-2023 Bumech nie wypłacał zaliczki na dywidendę
NOTA 10. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH
Elementy pozostałych dochodów całkowitych nie wystąpiły.
NOTA 11. WARTOŚĆ GODZIWA
Poziom hierarchii wartości godziwej, do którego następuje klasyfikacja wyceny wartości godziwej, ustala się na podstawie
danych wejściowych najniższego poziomu, które są istotne dla całości pomiaru wartości godziwej. W tym celu istotność
danych wejściowych do wyceny ocenia się poprzez odniesienie do całości wyceny wartości godziwej. Jeżeli przy wycenie
wartości godziwej wykorzystuje się obserwowalne dane wejściowe, które wymagają istotnych korekt na podstawie danych
nieobserwowalnych, wycena taka ma charakter wyceny zaliczanej do Poziomu 3. Ocena tego, czy określone dane
wejściowe przyjęte do wyceny mają istotne znaczenie dla całości wyceny wartości.
Poziom 1 – ceny notowane (nieskorygowane) na aktywnym rynku dla identycznych aktywów oraz zobowiązań
Poziom 2 – pozostałe metody, dla których pośrednio bądź bezpośrednio są uwzględniane wszystkie czynniki mające
istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą
Poziom 3 – metody oparte na czynnikach mających istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą, które nie są oparte
na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
32
Klasa aktywów / zobowiązań
Data wyceny
Razem
Wartość godziwa określona w oparciu o:
ceny notowane
na aktywnym
rynku
Poziom 1
istotne dane
obserwowalne
Poziom 2
istotne dane
nieobserwowalne
Poziom 3
Aktywa wycenione w wartości
godziwej
273 463
0
3 079
270 384
Pozostałe aktywa finansowe
270 384
270 384
– pożyczki udzielone do PG Silesia
luty 2024
270 384
270 384
Nieruchomości inwestycyjne (nota 14):
3 079
3 079
– Nieruchomość gruntowa w Wyrach
o powierzchni 21 519 m2:
• KA1M/00070459/7 nr działki 80/81
o pow. 10 321 m2
• KA1M/00071378/2 nr działki 351/78
o pow. 11 198 m2
grudzień 2023
3 079
3 079
1. Wycena pożyczki została przeprowadzona zgodnie z metodą szacowania wartości godziwej opartą na DCF, która
zakłada dyskontowanie przewidywanych przyszłych przepływów pieniężnych pożyczki do wartości bieżącej. Na
podstawie uzyskanej informacji na temat przewidywanej zdolności PG „Silesia" Sp. z o.o. do spłaty pożyczek przyszłe
przepływy pieniężne z tytułu przejętych przez Bumech pożyczek oszacowano przy następujących założeniach:
- okres projekcji przepływów – do końca 2029 r.,
- zaległe odsetki od pożyczek – spłacone będą do końca 2029 r.,
- odsetki naliczane bieżąco – spłacane będą w całości,
- kapitał pożyczek – będzie spłacany,
- wartość przepływów została zdyskontowana przy zastosowaniu stopy dyskontowej (średnioważony koszt kapitału
własnego WACC) w wysokości 14,39%.
2. Okresy dyskontowania przyszłych przepływów pieniężnych zostały wyznaczone na podstawie sytuacji ekonomicznej
jednostki zależnej PG „Silesia”, jej strategii biznesowej oraz analiz rynkowych dotyczących branży wydobywczej
w Polsce i zapotrzebowania na węgiel.
3. Kalkulacja stopy WACC uwzględnia stopę wolną od ryzyka i premię za ryzyko.
4. Przepływy pieniężne oszacowane zostały na podstawie przewidywanego harmonogramu spłat oraz uzgodnionych
warunków umowy pożyczki. Przepływy pieniężne uwzględniają spłacane odsetki.
5. Niepewność szacunków wyceny pożyczki została oszacowana na podstawie analizy różnych scenariuszy, w tym
zmiany stopy procentowej, zmiany kursów walut oraz zmiany warunków rynkowych. Poniższa tabela przedstawia
analizę wrażliwości wpływu zmian stopy dyskontowej na wartość odzyskiwalną, dla stopy bazowej, która wynosi
14,89%.
- 3 p.p
- 2 p.p.
- 1p.p
wartość
bazowa
+ 1 p.p.
+ 2 p.p.
+ 3 p.p.
DCF
250 118
349,56
256 605
379,44
263 356
102,86
270 383 969,47
277 703
227,54
285 328
977,16
293 277
227,50
ZMIAN
A
-20 265
619,91
-13 778
590,03
-7 027 866,61
7 319 258,07
14 945 007,69
22 893 258,03
NCF
12 718 197,72
13 441 682,73
14 209 964,88
15 026 045,54
15 893 142,56
16 814 707,03
17 794 441,37
ZMIAN
A
-2 307 847,82
-1 584 362,81
-816 080,66
867 097,03
1 788 661,50
2 768 395,83
W stosunku do założeń do wyceny wartości godziwej pożyczki na 31.12.2022 r. zmianie uległy założenia:
a) zmiana stopy dyskontowej (WACC) z 18,43% na 14,39%,
b) założono spłatę kapitału pożyczek w wysokości stanowiącej 0,025% wartości kapitału na 31.12.2023 r.,
c) okresy pożyczek uległy zmianie z 31.12.2027 r. na 31.12.2029 r.
Łączny wpływ powyższych zmian założeń wyniósł + 11.699.360,07 zł.
Odsetki od pożyczek, które nie zostały spłacone w 2023 r. w wycenie sporządzonej na dzień 31.12. 2023 r. zwiększyły
bilans otwarcia w pozycji „Odsetki zaległe”. W aktualnej wycenie założono spłatę wszystkich odsetek zaległych do końca
okresu pożyczek.
Przyczyną nie spłacania w 2023 roku odsetek przez PG Silesia jest zintensyfikowanie działań inwestycyjnych w sektor
kogeneracji. Inwestycja, która rozpoczęła się w roku 2022 ma na celu uruchomienie instalacji opartej na trzech silnikach
kogeneracyjnych, których zadaniem będzie produkcja energii elektrycznej oraz cieplnej na potrzeby własne PG Silesia.
Realizacja projektu wymaga znacznych nakładów finansowych, co wpłynęło na decyzję Bumech S.A. o wyrażeniu zgody
na tymczasowe zawieszenie spłaty rat pożyczek przez PG Silesia.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
33
Strategiczne podejście GK Bumech do inwestycji w kogenerację wynika z przewidywanej znacznej redukcji kosztów
zakupu energii w szczególności elektrycznej, co w dłuższej perspektywie ma przyczynić się do poprawy efektywności
operacyjnej oraz finansowej całej Grupy. Na dzień 31.12.2023 uruchomione zostały 2 silniki, uruchomienie kolejnego
planowane jest na lata 2024/2025, co dodatkowo zwiększy oszczędności z tytułu nabycia energii.
Jak wskazano powyżej, PG Silesia skupiła swoje zasoby finansowe na rozwijaniu technologii kogeneracji, co było
bezpośrednią przyczyną braku spłat rat w 2023 roku. Działania te, choć wpływające na krótkoterminową płynność
finansową, są inwestycją w przyszłość firmy, mającą na celu zwiększenie jej konkurencyjności poprzez obniżenie kosztów
operacyjnych.
Źródłem przesłanek uzasadniających możliwość spłaty odsetek w latach następnych jest pakiet działań, o charakterze
strategicznym i operacyjnym, opracowany przez kadrę zarządzającą GK Bumech w związku z pogorszeniem wyników
gospodarowania w 2023 r.
W ramach działań strategicznych w dniu 2.01.2024 r. przyjęto uchwałę o zasadach zarządzania finansami w Grupie
Kapitałowej w latach 2024 – 2029. Celem uchwały jest optymalizacja kosztów finansowania Grupy, w tym alokacji środków
w najbardziej rentownych gałęziach działalności.
Przyjęte działania o charakterze operacyjnym obejmują:
- uruchomienie inwestycji, której celem jest odzyskiwanie większej ilości koncentratu bezpośrednio z wydobycia
oraz odzyskiwanie koncentratu z mułów,
- uruchomienie i prowadzenie działalności wytwórczej energii elektrycznej i cieplnej w kogeneracji,
- ograniczenie kosztów transportu w związku z nowym sposobem rozliczania podwykonawców – przejście na
system ilościowy w zamian za godzinowy,
- optymalizacja kosztów na usługach górniczych
- optymalizacja zatrudnienia,
- utworzenie centrum usług wspólnych, które obniży zapotrzebowanie na pracowników administracyjnych oraz
zwiększy wydajność pracy.
W wyniku powyższych działań spodziewany jest w 2024 r. znaczący spadek kosztów operacyjnych na PG Silesia.
W nocie 39 znajduje się szczegółowy opis warunków umów pożyczek.
Przy wycenie nieruchomości inwestycyjnych Spółka korzysta z usług zewnętrznych rzeczoznawców. Wycena dokonywana
jest metoda porównywalną.
W okresie zakończonym 31.12.2023 r. nie miały miejsce żadne przesunięcia między poziomami 1 i 2 hierarchii wartości
godziwej.
NOTA 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Struktura własnościowa
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Własne
27 166
31 334
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy
leasingu
4 732
6 475
Razem
31 898
37 809
Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące
zabezpieczenie zobowiązań:
Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu
31.12.2023
31.12.2022
– stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek własnych
7 700
– użytkowane na podstawie umowy leasingu
350
3 792
Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych podlegających
ograniczeniu w dysponowaniu lub stanowiących zabezpieczenie
350
11 492
Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych
Tytuł zobowiązania
31.12.2023
31.12.2022
Leasing
1 401
1 502
Suma
1 401
1 502
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
34
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 r.
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki trwałe
w budowie
Razem
Wartość bilansowa
brutto na dzień
01.01.2023
4 730
15 133
42 164
1 246
19 118
2 732
85 123
Zwiększenia, z tytułu:
0
607
11 390
663
24
5 440
18 124
– nabycia środków
trwałych
338
663
5 440
6 441
– modernizacja
607
30
24
661
– przekwalifikowanie z
zapasów
11 022
11 022
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
11 215
133
0
2 199
13 547
– zbycie
11 022
133
323
11 478
– likwidacja
14
14
– przemieszczenie
1 862
1 862
– inne
193
193
Wartość bilansowa
brutto na dzień
31.12.2023
4 730
15 740
42 339
1 776
19 142
5 973
89 700
Umorzenie na dzień
01.01.2023
397
4 020
24 384
653
8 947
0
38 401
Zwiększenia, z tytułu:
57
382
13 471
192
712
0
14 824
– amortyzacja
57
382
4 355
192
712
0
5 698
– inne
9 126
9 126
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
5 967
115
0
0
6 082
– sprzedaż
5 967
115
6 082
Umorzenie na dzień
31.12.2023
454
4 402
31 898
730
9 659
0
47 143
Odpisy aktualizujące na
dzień 01.01.2023
0
800
284
20
7 659
150
8 913
Zwiększenia, z tytułu:
0
0
1 896
0
0
273
2 169
– inne
1 896
273
2 169
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
273
0
0
150
423
– odwrócenie odpisów
aktualizujących
150
150
– przemieszczenie
273
273
Odpisy aktualizujące na
dzień 31.12.2023
0
800
1 907
20
7 659
273
10 659
Wartość bilansowa
netto na dzień
31.12.2023
4 276
10 538
8 534
1 026
1 824
5 700
31 898
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
35
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r.
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki trwałe
w budowie
Razem
Wartość bilansowa
brutto na dzień
01.01.2022
4 713
18 454
40 142
1 391
19 128
4 395
88 223
Zwiększenia, z tytułu:
49
667
17 162
456
0
15 988
34 322
– nabycia środków
trwałych
49
160
4 866
456
0
11 984
17 515
– modernizacja
0
507
9 344
0
0
0
9 851
– przemieszczenie
0
0
0
0
0
29
29
– przekwalifikowanie z
zapasów
0
0
2 952
0
0
3 975
6 927
Zmniejszenia, z tytułu:
32
3 988
15 140
601
10
17 651
37 422
– zbycie
0
0
15 140
601
10
0
15 751
– likwidacja
32
3 988
0
0
0
0
4 020
– przemieszczenie
0
0
0
0
0
17 651
17 651
Wartość bilansowa
brutto na dzień
31.12.2022
4 730
15 133
42 164
1 246
19 118
2 732
85 123
Umorzenie na dzień
01.01.2022
339
4 098
26 246
1 129
8 240
0
40 052
Zwiększenia, z tytułu:
58
361
5 333
82
711
0
6 545
– amortyzacja
58
361
5 305
82
711
0
6 517
– przeszacowanie
0
0
28
0
0
0
28
Zmniejszenia, z tytułu:
0
439
7 195
558
4
0
8 196
– likwidacja
0
439
0
0
0
0
439
– sprzedaż
0
0
7 195
558
4
0
7 757
Umorzenie na dzień
31.12.2022
397
4 020
24 384
653
8 947
0
38 401
Odpisy aktualizujące na
dzień 01.01.2022
0
4 013
3 416
12
8 895
103
16 439
Zwiększenia, z tytułu:
0
594
1 138
14
295
93
2 134
– utraty wartości
0
594
1 138
14
295
93
2 134
Zmniejszenia, z tytułu:
0
3 807
4 270
6
1 531
46
9 660
– odwrócenie odpisów
aktualizujących
0
3 807
4 270
6
1 531
46
9 660
Odpisy aktualizujące na
dzień 31.12.2022
0
800
284
20
7 659
150
8 913
Wartość bilansowa
netto na dzień
31.12.2022
4 333
10 313
17 496
573
2 512
2 582
37 809
Środki trwałe w budowie
01.01.2023
(netto)
Poniesione
nakłady w
roku
obrotowym
Rozliczenie nakładów
Odpisy
aktualizujące
w roku
31.12.2023
(netto)
Aktywa
z tytułu
prawa do
użytkowania
Budynki, lokale
i obiekty
inżynierii
lądowej
i wodnej
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Inne
środki
trwałe
2 582
5 440
607
929
663
123
5 700
01.01.2022
(netto)
Poniesione
nakłady w
roku
obrotowym
Rozliczenie nakładów
Odpisy
aktualizujące
w roku
31.12.2022
(netto)
Aktywa z
tytułu prawa
do
użytkowania
Budynki, lokale i
obiekty
inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Inne
środki
trwałe
3 084
11 984
49
565
11 369
456
0
47
2 582
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
36
Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście
Adres nieruchomości
Nr księgi
wieczystej
lub zbiorów
dokumentów
Nr
działki
Powierzchnia
działki [m2]
na
31.12.2023
Wartość
na
31.12.2023
Powierzchnia
działki [m2]
na
31.12.2022
Wartość
na
31.12.2022
Katowice, Krakowska 191
KA1K/00122292/6,
KA1K/00113161/3
KA1K/00113162/0
2005/18,
1718/18,
1719/18,
1720/18,
1721/18,
1722/18,
1723/18,
1724/18,
1797/1
21706 m
2
3 787
21706 m
2
3 837
Warta Bolesławicka, Iwiny
426/129
1112 m
2
14
1112 m
2
14
Warta Bolesławicka, Iwiny
JG1B/00031875/0
426/93
16074 m
2
427
16074 m
2
433
Katowice, Woźniaka
KA1K/00067534/1
2195/18
1808 m
2
48
1808 m
2
49
KA1K/00037838/3
1800/44
86 m
2
86 m
2
KA1K/00156116/6
1796/18
389 m
2
389 m
2
KA1K/00156113/5
1934/18
386 m
2
386 m
2
KA1K/00156114/2
2191/18
1309 m
2
1309 m
2
Razem
4 276
4 333
Przedmioty leasingu na dzień 31.12.2023 r.
Wyszczególnienie
W odniesieniu do grup aktywów
Razem
Prawa do
użytkowania
ŚT
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Wieczyste użytkowanie gruntów
3 304
3 304
Wieczyste użytkowanie gruntów
493
493
Wieczyste użytkowanie gruntów
427
427
Wieczyste użytkowanie gruntów
14
14
Wieczyste użytkowanie gruntów
33
33
Wieczyste użytkowanie gruntów
3
3
Wieczyste użytkowanie gruntów
12
12
Samochód Mercedes-Benz
446
446
Wartość bilansowa netto przedmiotów
leasingu
4 286
0
446
0
4 732
Środki trwałe w leasingu
Środki trwałe
31.12.2023
31.12.2022
Wartość
brutto
Umorzenie
Wartość
netto
Wartość
brutto
Umorzenie
Wartość
netto
Maszyny i urządzenia
10 921
10 266
655
8 254
6 112
2 142
Prawo wieczystego użytkowania
4 730
454
4 276
4 730
397
4 333
Razem
15 651
10 720
4 931
12 984
6 509
6 475
Na dzień 31.12.2023 roku Emitent – zgodnie z MSR 36 przeprowadził test na trwałą utratę wartości rzeczowych aktywów
trwałych, wartości niematerialnych oraz zapasów. W związku z tym iż Emitent prowadzi działalność o wysokim stopniu
specjalizacji oraz dużej unikalności stosowanych technologii nie dysponuje on danymi o transakcjach kupna – sprzedaży
środków trwałych. Z tego też powodu testu dokonano w oparciu o szacowaną wartość przyszłych przepływów pieniężnych
z tytułu użytkowania ośrodków wypracowujących środki pieniężne.
W tym celu dokonano:
- projekcji przychodów i kosztów ośrodków generujących dochód,
- oszacowano wartość bieżącą przyszłych przepływów pieniężnych.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
37
Na podstawie przeprowadzonych testów ustalono, że wartość bilansowa środków trwałych odzwierciedla ich wartość
rynkową.
Szczegółowy opis metod wyceny z tytułu utraty wartości przedstawiono w punkcie III sprawozdania – „Przesłanki,
założenia i metody zastosowane w testach utraty wartości.”
NOTA 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 r.
Wyszczególnienie
Koszty prac
rozwojowych
Patenty i
licencje
Oprogramowanie
komputerowe
Inne
Wartości
niematerialne
w budowie
Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień
01.01.2023
5 109
595
497
473
0
6 674
Zwiększenia
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
Wartość bilansowa brutto na dzień
31.12.2023
5 109
595
497
473
0
6 674
Umorzenie na dzień 01.01.2023
5 109
524
497
461
0
6 591
Zwiększenia, z tytułu:
50
8
58
– amortyzacja
50
8
58
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
Umorzenie na dzień 31.12.2023
5 109
574
497
469
0
6 649
Wartość bilansowa netto na dzień
31.12.2023
0
21
0
4
0
25
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r.
Wyszczególnienie
Koszty prac
rozwojowych
Patenty i
licencje
Oprogramowanie
komputerowe
Inne
Wartości
niematerialne
w budowie
Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień
01.01.2022
5 109
632
497
473
0
6 712
Zwiększenia
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, z tytułu:
0
38
0
0
0
38
– likwidacja
0
38
0
0
0
38
Wartość bilansowa brutto na dzień
31.12.2022
5 109
595
497
473
0
6 674
Umorzenie na dzień 01.01.2022
5 109
496
497
448
0
6 550
Zwiększenia, z tytułu:
0
66
0
13
0
79
– amortyzacja
0
66
0
13
0
79
Zmniejszenia, z tytułu:
0
38
0
0
0
38
– likwidacja
0
38
0
0
0
38
Umorzenie na dzień 31.12.2022
5 109
524
497
461
0
6 591
Wartość bilansowa netto na dzień
31.12.2022
0
71
0
12
0
83
Struktura własności
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Własne
25
83
Razem
25
83
Wartości niematerialne nie stanowią zabezpieczeń zobowiązań Spółki.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
38
NOTA 14. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Nieruchomości inwestycyjne wyceniane w wartości godziwej
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Wartość bilansowa brutto na początek okresu
2 643
2 643
Zwiększenia, z tytułu:
436
0
aktualizacja wyceny
436
Zmniejszenia
0
0
Bilans zamknięcia na dzień 31 grudnia
3 079
2 643
Nieruchomość gruntowa w Wyrach o powierzchni 21 519 m2
NOTA 15. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia
Udziały w jednostkach podporządkowanych
31.12.2023
31.12.2022
jednostek zależnych
43 673
43 863
Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zależnych
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Stan na początek okresu
43 863
43 863
Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:
10
4
– zakupu jednostki (dopłata)
10
– rozwiązanie odpisu aktualizującego
4
Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:
200
4
– odpis aktualizujący
– sprzedaż jednostki zależnej
200
4
Stan na koniec okresu
43 673
43 863
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
39
Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2023 r.
Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści
się siedziba zarządu
Wartość udziałów
wg ceny nabycia
Korekty aktualizujące
wartość
Wartość bilansowa
udziałów
Udział w kapitale
Udział w głosach
Metoda
konsolidacji
Przedsiębiorstwo Górnicze „Silesia” Sp. z o.o.
35 254
35 254
100%
100%
Pełna
Przedsiębiorstwo Szkoleniowe i Górnicze „Silesia” Sp. z o.o.
5
5
100%
100%
Pełna
Modern Solutions for Environment Sp. z o.o.
8 409
8 409
100%
100%
Pełna
Bumech – Technika Górnicza Sp. z o.o.
3 649
3 649
0
100%
100%
Pełna
Bumech Produkcja i Serwis Sp. z o.o.
5
5
100%
100%
Pełna
Kobud S.A. w upadłości
15 070
15 070
87%
87%
Nie konsolidowana
Nazwa jednostki
Kapitał
zakładowy
Pozostałe
kapitały
Zysk / strata
netto
Wartość
aktywów
Aktywa
trwałe
Aktywa
obrotowe
Udziały
(akcje)
własne
Wartość
zobowiązań
Wartość
przychodów
Przedsiębiorstwo Górnicze „Silesia” Sp. z o.o.
1 181 429
0
-106 456
1 271 500
919 156
352 344
367 990
664 373
Przedsiębiorstwo Szkoleniowe i Górnicze „Silesia” Sp. z o.o.
5
0
-1 940
12 229
781
11 448
14 152
33 565
Modern Solutions for Environment Sp. z o.o.
40
6 229
2 789
17 048
12 314
4 734
7 228
13 299
Bumech Technika Górnicza Sp. z o.o.
3 072
0
-396
2 976
913
2 063
4 712
3 283
Bumech Produkcja i Serwis Sp. z o.o.
5
0
-4
136
0
136
55
0
Kobud S.A. w upadłości
Brak danych
Brak danych
Brak danych
Brak danych
Brak danych
Brak danych
Brak danych
Brak danych
W dniu 22 maja 2023 Emitent sprzedał udziały w spółce Przedsiębiorstwo Górniczo – Szkoleniowe Silesia Sp. z o.o.
Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2022 r.
Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści
się siedziba zarządu
Wartość udziałów
wg ceny nabycia
Korekty aktualizujące
wartość
Wartość bilansowa
udziałów
Udział w kapitale
Udział w głosach
Metoda
konsolidacji
Bumech Technika Górnicza Sp. z o.o.
3 649
3 649
0
100%
100%
Pełna
Przedsiębiorstwo Górniczo – Szkoleniowe „Silesia” Sp. z o.o.
200
0
200
100%
100%
Pełna
Modern Solutions for Environment Sp. z o.o.
8 409
0
8 409
100%
100%
Pełna
Przedsiębiorstwo Górnicze „Silesia” Sp. z o.o.
35 254
0
35 254
100%
100%
Pełna
Kobud S.A. w upadłości
15 070
15 070
0
87%
87%
Nie konsolidowana
Nazwa jednostki
Kapitał
zakładowy
Pozostałe
kapitały
Zysk / strata
netto
Wartość
aktywów
Aktywa
trwałe
Aktywa
obrotowe
Udziały
(akcje)
własne
Wartość
zobowiązań
Wartość
przychodów
Bumech Technika Górnicza Sp. z o.o.
3 072
0
-2 444
6 125
2 343
3 782
5 589
15 572
Przedsiębiorstwo Górniczo – Szkoleniowe „Silesia” Sp. z o.o.
200
1 540
-3 221
48 268
18 559
29 709
38 714
40 630
Modern Solutions for Environment Sp. z o.o.
40
3 819
2 333
18 313
13 803
4 010
500
4 377
13 299
Przedsiębiorstwo Górnicze „Silesia” Sp. z o.o.
1 181 429
307 881
1 061 006
636 543
424 463
215 011
1 079 240
Kobud S.A. w upadłości
Brak danych
Brak danych
Brak danych
Brak danych
Brak danych
Brak danych
Brak danych
Brak danych
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
40
NOTA 16. AKTYWA WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY
Emitent nie posiada aktywów wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
NOTA 17. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE
Inwestycje długoterminowe
31.12.2023
31.12.2022
Pożyczki udzielone
210 416
202 968
w tym jednostki powiązane
210 037
202 534
Należności leasingowe długoterminowe
371
Razem
210 787
202 968
Inwestycje krótkoterminowe
31.12.2023
31.12.2022
Pożyczki udzielone
70 340
80 522
w tym jednostki powiązane
70 284
71 413
Należności leasingowe krótkoterminowe
3 149
Razem
73 489
80 522
Udzielone pożyczki, w tym dla Zarządu
Spółka nie udzielała pożyczek członkom Zarządu i Rady Nadzorczej.
31.12.2023
31.12.2022
Udzielone pożyczki, w tym:
280 756
283 490
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
0
Suma netto udzielonych pożyczek
280 756
283 490
– długoterminowe
210 416
202 968
– krótkoterminowe
70 340
80 522
Pożyczki udzielone przez Emitenta podmiotom powiązanym prezentuje nota 42 niniejszego Sprawozdania.
NOTA 18. ZAPASY
Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej
do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej
w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne
do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Materiały na potrzeby produkcji
6 122
5 370
Półprodukty i produkcja w toku
3 527
2 045
Produkty gotowe w tym;
6 819
5 018
– urządzenia przeznaczone do sprzedaży (przeniesienie z ŚT)
3 078
3 078
Towary
17 884
Zapasy brutto
34 352
12 433
Odpis aktualizujący wartość zapasów
18 350
6 832
Zapasy netto
16 002
5 601
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
41
Zapasy w okresie 01.01.2023 – 31.12.2023
Wyszczególnienie
Materiały
Półprodukty i
produkcja w
toku
Produkty
gotowe
Towary
Razem
Wartość zapasów ujętych jako koszt w
okresie
8 981
128
11 067
2 224
22 400
Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w
okresie
34
40
11 779
11 853
Odpisy wartości zapasów odwrócone w
okresie
247
8
80
335
Analiza wiekowa zapasów w okresie 01.01.2023 – 31.12.2023 r.
Wyszczególnienie
Okres zalegania w dniach
Razem
0-2 LATA
2-3 LATA
3-4 LATA
4-5 LAT
powyżej 5 lat
Materiały (brutto)
3 664
333
73
302
1 750
6 122
Materiały (odpisy)
272
73
302
1 750
2 397
Materiały netto
3 664
61
0
0
0
3 725
Półprodukty i produkcja w toku (brutto)
2 491
22
92
76
846
3 527
Półprodukty i produkcja w toku (odpisy)
2
34
76
846
958
Półprodukty i produkcja w toku
(netto)
2 491
20
58
0
0
2 569
Produkty gotowe (brutto)
3 074
222
251
73
3 199
6 819
Produkty gotowe (odpisy)
17
50
28
3 121
3 216
Produkty gotowe (netto)
3 074
205
201
45
78
3 603
Towary (brutto)
17 884
17 884
Towary (odpisy)
11 779
11 779
Towary (netto)
6 105
0
0
0
0
6 105
Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy
Wyszczególnienie
Odpisy
aktualizujące
materiały
Odpisy
aktualizujące
półprodukty
i produkcję
w toku
Odpisy
aktualizujące
produkty
gotowe
Odpisy
aktualizujące
towary
Razem
odpisy
aktualizujące
zapasy
Stan na dzień 01.01.2023 roku
2 644
932
3 256
0
6 832
Zwiększenia w tym:
0
34
40
11 779
11 853
– utworzenie odpisów aktualizujących w
korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi*
0
34
40
11 779
11 853
Zmniejszenia w tym:
247
8
80
0
335
– rozwiązanie odpisów aktualizujących w pozostałe
przychody operacyjne
247
8
80
335
Stan na dzień 31.12.2023 roku
2 397
958
3 216
11 779
18 350
Stan na dzień 01.01.2022 roku
1 976
810
5 093
2 224
10 103
Zwiększenia w tym:
774
531
59
0
1 364
– utworzenie odpisów aktualizujących w
korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi
774
531
59
1 364
Zmniejszenia w tym:
106
409
1 896
2 224
4 635
– rozwiązanie odpisów aktualizujących w pozostałe
przychody operacyjne
106
409
2 224
2 739
– wykorzystanie odpisów
1 896
1 896
Stan na dzień 31.12.2022 roku
2 644
932
3 256
0
6 832
*Odpis na zapas surowca w kwocie 11.779 został dokonany ze względu na utratę jego wartości.
Odpisy na materiały, produkty i półprodukty zostały utworzone zgodnie z polityką rachunkowości Spółki z powodu ich
zalegania na magazynie oraz w wyniku utraty wartości. Spółka dokonuje odpisów na zapasy zalegające według zasady:
od 2-3 lat – 10%, od 3-4 lat - 20%, od 4-5 lat – 40% i powyżej 5 lat – 100%.
Odpisy na produkcję w toku oraz na materiały zostały utworzone w wyniku testu na utratę wartości.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
42
NOTA 19. NALEŻNOŚCI HANDLOWE
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Należności handlowe
6 671
16 573
– od jednostek powiązanych
5 355
16 246
– od pozostałych jednostek
1 316
327
Odpisy aktualizujące
20 439
20 453
Należności handlowe brutto
27 110
37 026
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane.
Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu,
zdaniem kierownictwa, istnieje niewielkie dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym
nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Spółki. Odpisy aktualizujące należności dotyczą głównie
not odszkodowawczych.
Należności handlowe – struktura przeterminowania
Wyszczególnienie
Razem
Nie
przeterminowane
Przeterminowane, lecz ściągalne
< 60 dni
60 – 90 dni
90 –180 dni
180 – 360 dni
>360 dni
31.12.2023
6 671
2 465
1 891
448
1 335
502
30
Wobec jednostek powiązanych
5 355
1 312
1 846
448
1 247
502
Wobec jednostek pozostałych
1 316
1 153
41
88
30
31.12.2022
16 573
4 674
11 595
304
Wobec jednostek powiązanych
16 246
4 361
11 581
304
Wobec jednostek pozostałych
327
313
14
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Jednostki powiązane
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu
748
1 489
Zwiększenia, w tym:
0
0
Zmniejszenia
0
741
– rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności
741
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek
powiązanych na koniec okresu
748
748
Jednostki pozostałe
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu
19 321
17 142
Zwiększenia, w tym:
0
2 189
– dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne
1 829
– z tytułu szacunku strat kredytowych z portfela należności według MSFF 9
360
Zmniejszenia w tym:
374
10
– rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności
374
10
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek
pozostałych na koniec okresu
18 947
19 321
Stan odpisów z tytułu strat kredytowych MSSF 9
744
744
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych ogółem na koniec
okresu
20 439
20 453
Odpisy na należności z tytułu dostaw towarów i usług z wyłączeniem transakcji jednorazowych (nietypowych np. cesja
wierzytelności). Dokonując oceny utraty wartości dla grup aktywów Spółka wykorzystuje historyczne trendy do szacowania
prawdopodobieństwa wystąpienia zaległości oraz momentu zapłaty oraz wartości poniesionych strat, skorygowane
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
43
o szacunki Zarządu oceniające, czy bieżące warunki ekonomiczne i kredytowe wskazują, aby rzeczywisty poziom strat
miał znacząco różnić się od poziomu strat wynikającego z oceny historycznych trendów.
Spółka ustala wysokość odpisów na oczekiwane straty kredytowe jako wyższą z dwóch wartości tj. średniej arytmetycznej
stanu indywidualnych odpisów z 3-ch ostatnich lat i wartości otrzymanych z modelu kalkulacji (opisanego poniżej).
Oszacowane odpisy na oczekiwane straty kredytowe na dzień 31 grudnia 2023 wyniosły 744 tys. zł.
Spółka wykorzystuje uproszczoną analizę grupową dla jednorodnego portfela dla należności z tytułu dostaw i usług.
Podejście wykorzystuje dane o fakturach wystawionych w ciągu 3 lat przed datą analizy w celu stworzenia macierzy
odpisów, która ustala współczynniki niewypełnienia zobowiązania dla określonych opóźnień płatności, tj. okresów
przeterminowania. Współczynniki niewypełnienia zobowiązania zostaną użyte do obliczenia odpisu dla całego portfela
należności w zależności od ujęcia w strukturze wiekowej na datę bilansową.
Proces szacowania odpisów dla poszczególnych opóźnień płatności rozpoczyna się analizą spłat faktur z okresu ostatnich
3 lat i wymaga użycia danych z księgi odbiorców. Model analizuje kwotę każdej faktury i wylicza “macierz migracji”, tj.
procent należności przechodzących do kolejnego przedziału wiekowania lub przeterminowania. Na podstawie
matematycznych operacji (tj. mnożenia macierzy) zaimplementowanych w modelu, wyliczane są współczynniki
niewypełnienia zobowiązania dla daty powstania należności (tj. gdy wystawiana jest faktura) oraz dla każdego kolejnego
przedziału przeterminowania.
NOTA 20. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Pozostałe należności, w tym:
50 650
57 193
– z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych
19
2 763
– zaliczki na dostawy
5 512
52 492
– z tytułu sprzedaży środków trwałych
627
– kaucje
134
– pożyczki pracownicze
49
– pozostałe
206
1 938
– należności z tytułu zapłaty za udziały własne
640
– należności za niezgodne z umową wykonanie dostawy*
30 602
– należności za niezgodne z umową wykonanie usługi
111
– należności z tytułu przedpłat za towar
12 750
Odpisy aktualizujące
111 256
9 255
Pozostałe należności brutto
161 906
66 448
* Należności za niezgodne z umową wykonanie dostawy obejmują noty obciążeniowe wystawione na dostawcę węgla energetycznego
z RPA. Po dniu bilansowym tj. 25.02.2024 r. zawarto umowę nowacji, na mocy której należności przekształcono na pożyczkę
długoterminową, której zabezpieczenie stanowi zastaw na udziałach dłużnika oraz deklaracja wekslowa z wekslem in blanco.
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Pozostałe należności, w tym:
50 650
57 193
– od jednostek powiązanych
627
1 168
– od pozostałych jednostek*
50 023
56 025
Odpisy aktualizujące
111 256
9 255
Pozostałe należności brutto
161 906
66 448
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
44
NOTA 21. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Ubezpieczenia majątkowe
51
25
Ubezpieczenia osobowe
31
30
Ubezpieczenia inne
17
23
Gwarancje ubezpieczeniowe
30
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe
116
19
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów:
215
127
NOTA 22. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
kasa
4
9
Kasa EUR
7
Bank PEKAO S.A. EUR
22
Bank PEKAO S.A. USD
213
4 654
Bank PEKAO S.A. ZAR
128
Bank PEKAO S.A.
4 120
8 485
Bank ING S.A.
10
Bank Spółdzielczy Żory
29
Razem
4 395
13 286
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Blokady (split payment)
1 031
1 412
Razem
1 031
1 412
Środki pieniężne do dyspozycji jednostki, nie wykazane w pozycji bilansowej
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Środki pieniężne ZFŚS
18
20
Razem
18
20
NOTA 23. KAPITAŁ ZAKŁADOWY
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Liczba akcji (w szt.)
14 481 608
14 481 608
Wartość nominalna akcji w PLN
4,00
4,00
Kapitał zakładowy w TPLN
57 926
57 926
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
45
Kapitał zakładowy – struktura w PLN
Seria/emisja
rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do
akcji
Liczba akcji
Wartość
jednostk
owa
Wartość
serii / emisji
wg wartości
nominalnej
Sposób
pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
A
brak
brak
6 446 644
4,00
25 786 576
Wkłady
pieniężne/emisja
połączeniowa
29.01.2019
I
brak
brak
4 320 069
4,00
17 280 276
Wkłady pieniężne
11.06.2019
J
brak
brak
1 653 641
4,00
6 614 564
Wkłady pieniężne
27.06.2019
K
brak
brak
2 061 254
4,00
8 245 016
Wkłady pieniężne
22.11.2019
Razem
14 481 608
57 926 432
Żadne akcje wyemitowane przez Bumech nie są uprzywilejowane.
Wszystkie wyemitowane przez Spółkę akcje zostały w pełni opłacone.
Zmiana kapitału zakładowego
Wyszczególnienie
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2022 -
31.12.2022
Kapitał na początek okresu
57 926
57 926
Zwiększenia, z tytułu:
0
0
Zmniejszenia, z tytułu
0
0
Kapitał na koniec okresu
57 926
57 926
NOTA 24. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej historycznie wynosił 24 053 TPLN. W latach ubiegłych
kapitał ten został przeznaczony na pokrycie strat.
NOTA 25. AKCJE WŁASNE
Na dzień 31.12.2023 r. Emitent nie posiada akcji własnych.
NOTA 26. POZOSTAŁE KAPITAŁY
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Kapitał zapasowy
243 947
6 444
Pozostały kapitał rezerwowy
RAZEM
243 947
6 444
Zmiana stanu pozostałych kapitałów
Wyszczególnienie
Kapitał
zapasowy
Kapitał z
aktualizacji
wyceny
Kapitał
rezerwowy
Razem
01.01.2023
6 444
0
0
6 444
Zwiększenia w okresie
237 503
237 503
Podział zysku
237 503
237 503
Zmniejszenia w okresie
31.12.2023
243 947
0
0
243 947
01.01.2022
79 378
0
-51 898
27 480
Zwiększenia w okresie
6 444
0
0
6 444
Podział zysku
6 444
0
0
6 444
Zmniejszenia w okresie
79 378
0
- 51 898
27 480
Przemieszczenie
51 898
0
- 51 898
0
Pokrycie strat z lat ubiegłych
27 480
0
0
27 480
31.12.2022
6 444
0
0
6 444
Kapitał zapasowy powstał z zysków lat ubiegłych oraz z rozliczenia przejęcia odwrotnego przez Spółkę ZWG S.A. Spółki
Bumech S.A. w 2014 roku.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
46
NOTA 27. KREDYTY I POŻYCZKI
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Kredyty bankowe
624
Pożyczki
6 077
– od pozostałych jednostek
6 077
Suma kredytów i pożyczek, w tym:
6 701
0
– długoterminowe
366
– od jednostek powiązanych
0
– krótkoterminowe
6 335
– od jednostek powiązanych
0
Struktura zapadalności kredytów i pożyczek
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe
6 335
– od jednostek powiązanych
Kredyty i pożyczki długoterminowe
366
– płatne powyżej 1 roku do 3 lat
366
– od jednostek powiązanych
– płatne powyżej 3 lat do 5 lat
– od jednostek powiązanych
– płatne powyżej 5 lat
– od jednostek powiązanych
Kredyty i pożyczki razem
6 701
0
Kredyty i pożyczki struktura walutowa:
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
wartość
w walucie
wartość
w PLN
wartość
w walucie
wartość
w PLN
PLN
6 701
– od jednostek powiązanych
Kredyty i pożyczki razem
x
6 701
x
0
NOTA 28. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
31.12.2023
31.12.2022
Zobowiązania leasingowe
1 401
1 502
Inne*
12 673
37 484
Razem zobowiązania finansowe
14 074
38 986
– długoterminowe
1 353
14 536
– krótkoterminowe
12 721
24 450
Inne zobowiązania finansowe to zobowiązania z tytułu zakupu udziałów w PGS oraz MSE. Zobowiązania z tytułu zakupu
udziałów obejmują płatności warunkowe.
*Płatności warunkowe (tzw. EARNOUT)
Zobowiązanie wynika z przedwstępnej umowy zakupu i sprzedaży udziałów w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością
PG Silesia i MSE z dnia 16 grudnia 2020 r.
Oszacowania wartości zobowiązania dokonano na podstawie wartości przyszłych przepływów pieniężnych.
Założono zgodnie z umową płatność w 24 ratach miesięcznych za okres od 31.10.2022 do 30.09.2024.
Wielkość rat przyjęto na maksymalnym poziomie wynoszącym 1,5 mln. zł miesięcznie. Założona łączna wartość płatności
wynosi 36 mln. zł. Umowa nie przewiduje odsetek.
Oszacowania wartości przyszłych przepływów pieniężnych dokonano z zastosowaniem stopy dyskontowej
(średnioważony koszt kapitały własnego WACC) w wysokości 16,11%.
W roku 2023 dokonano zmiany prezentacji i wykazano zobowiązanie z tytułu nabycia udziałów w PG Silesia jako rezerwę.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
47
Zobowiązania leasingowe
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe
48
450
Zobowiązania leasingowe długoterminowe, w tym:
1 353
1 052
– od roku do pięciu lat
314
10
– powyżej pięciu lat
1 039
1 042
Zobowiązania leasingowe razem
1 401
1 502
NOTA 29. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Zobowiązania handlowe
21 294
2 926
Wobec jednostek powiązanych
581
808
Wobec jednostek pozostałych
20 713
2 118
Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania
Wyszczególnienie
Razem
Nie
przeterminowane
Przeterminowane, lecz ściągalne
< 60 dni
60 – 90
dni
90 –180
dni
180 – 360
dni
>360 dni
31.12.2023
21 294
17 230
1 285
527
2 038
0
214
Wobec jednostek powiązanych
581
0
54
527
Wobec jednostek pozostałych
20 713
17 230
1 231
2 038*
214
31.12.2022
2 926
2 632
31
0
0
0
236
Wobec jednostek powiązanych
808
808
0
0
0
0
0
Wobec jednostek pozostałych
2 118
1 851
31
0
0
0
236
*W tym zobowiązanie z tytułu demurrage dla 2 armatorów na kwoty: 1 733 i 731 – Spółka jest w trakcie negocjacji
wysokości opłat powyższych opłat
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
48
NOTA 30. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
Pozostałe zobowiązania
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń
społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób
prawnych, w tym:
2 675
1 866
Podatek VAT
792
323
Podatek dochodowy od osób fizycznych
186
140
Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS), PPK
1 557
1 243
PCC
4
4
Opłaty celne
115
115
Podatki lokalne
11
33
Inne zobowiązania
10
8
Inne pozostałe zobowiązania, w tym:
25 214
11 714
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń
816
665
Zobowiązania inwestycyjne
250
0
Zobowiązania z tytułu zrealizowanych płatności za zakup udziałów w
imieniu Spółki przez jednostkę zależną PG Silesia
1 508
Zobowiązania z tytułu umówi z klientami
5 651
Zobowiązania z tytułu nienależytego wykonania umowy
8 363
Zobowiązania z tytułu ZFŚS
144
Inne zobowiązania
222
489
Zobowiązania z tytułu zabezpieczenia wierzytelności*
9 768
9 052
Razem pozostałe zobowiązania
27 889
13 580
*Zobowiązanie wynika z Umowy zabezpieczenia Wierzytelności zawartej w dniu 01.10.2021 r. pomiędzy Przedsiębiorstwem Górniczym
„Silesia” Sp. z o.o. a Bumech S.A.
Oszacowania wartości zobowiązania dokonano na podstawie wartości przyszłych przepływów pieniężnych.
Kwota zabezpieczenia wierzytelności wpłacona przez PGS na rzecz Bumech S.A. wynosi 17 168 TPLN. Założono jednorazową spłatę
w dniu 04.01.2027 r. Umowa zabezpieczenia wierzytelności nie przewiduje dodatkowych kosztów.
Oszacowania wartości przyszłych przepływów pieniężnych dokonano z zastosowaniem stopy dyskontowej (średnioważony koszt kapitały
własnego WACC) w wysokości 18,43%, na dzień bilansowy wartość zobowiązania wynosi 9 768 TPLN.
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Podatek dochodowy
6 674
Razem pozostałe zobowiązania
6 674
Pozostałe zobowiązania – struktura przeterminowania
Wyszczególnienie
Razem
Nie
przeterminowane
Przeterminowane, lecz ściągalne
< 60 dni
60 – 90
dni
90 –180
dni
180 –
360 dni
>360 dni
31.12.2023
27 889
26 376
797
10
14
0
692
Wobec jednostek powiązanych
9 768
9 768
Wobec jednostek pozostałych
18 121
16 608
797
10
14
692
31.12.2022
13 580
13 123
1
0
0
0
456
Wobec jednostek powiązanych
10 781
10 781
0
0
0
0
0
Wobec jednostek pozostałych
2 799
2 342
1
0
0
0
456
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
49
Pozostałe zobowiązania – struktura zapadalności
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Zobowiązania krótkoterminowe
18 121
4 528
Zobowiązania długoterminowe
9 768
9 052
– płatne powyżej 1 roku do 3 lat
– płatne od 3 roku do 5 lat
9 768
9 052
- od jednostek powiązanych
9 768
9 052
Razem
27 889
13 580
NOTA 31. ANALIZA ZAPADALNOŚCI TERMINÓW ZOBOWIĄZAŃ I AKTYWÓW
Analiza wymagalności terminów zobowiązań na 31.12.2023 r.
Zobowiązania
Przeterminowane
Terminy wymagalności
< 30 dni
31 – 90
dni
91 – 360
dni
361 dni – 5
lat
> 5 lat
Razem
Zobowiązania handlowe,
w tym:
4 064
3 306
274
13 650
21 294
podmioty powiązane
581
581
Kredyty i pożyczki
22
43
6 270
366
6 701
Inne zobowiązania
finansowe (leasing,
factoring)
681
1 362
10 678
1 353
14 074
Pozostałe zobowiązania
1 513
2 700
2 110
6 147
9 768
22 238
podmioty powiązane
9 768
9 768
Zobowiązania z tytułu
umów z klientami
5 651
5 651
Zobowiązania ogółem
5 577
6 709
3 789
42 396
11 487
0
69 958
Analiza zapadalności aktywów na 31.12.2023 r.
Aktywa
Przeterminowane
Terminy zapadalności
< 30 dni
31 – 90 dni
91 –360 dni
361 dni – 8
lat
Razem
Należności handlowe
4 206
2 214
251
6 671
podmioty powiązane
4 043
922
390
5 355
Pozostałe należności
45 027
1 759
633
3 559
45 137
podmioty powiązane
627
627
Pozostałe aktywa finansowe
6 123
12 246
55 120
210 787
284 276
podmioty powiązane
6 119
12 238
55 076
210 408
283 841
Aktywa finansowe ogółem
49 233
9 768
13 130
58 679
210 787
341 597
NOTA 32. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS
Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że
zakładowy fundusz świadczeń socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty.
Celem funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej Spółki.
Spółka kompensuje aktywa funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec funduszu, ponieważ aktywa te nie stanowią
oddzielnych aktywów Spółki.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
50
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Środki trwałe wniesione do Funduszu
0
Pożyczki udzielone pracownikom
49
49
Środki pieniężne
18
20
Zobowiązania z tytułu Funduszu
144
174
Saldo po skompensowaniu
-77
-105
Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym
239
246
NOTA 33. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Gwarancja prawidłowej realizacji przez PGS zawartych umów sprzedaży węgla
210
150 000
Inne zobowiązania warunkowe
17 309
Razem zobowiązania warunkowe
17 519
150 000
Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń
Wyszczególnienie
Gwarancja /
poręczenie dla
Tytułem
Waluta
31.12.2023
31.12.2022
Gwarancja
PG Silesia
Gwarancja prawidłowej realizacji przez
PGS dotychczas zawartych z EPH i BDL
umów sprzedaży węgla do 31.12.2023 roku
TPLN
210*
150 000
Poręczenie
PG Silesia
Poręczenie należytego wykonania przez
PGS umowy sprzedaży węgla na rzecz
podmiotu krajowego do dnia 31.03.2024 r.
TPLN
4 200
Poręczenie
PG Silesia
Poręczenie należytego wykonania przez
PGS umowy sprzedaży węgla na rzecz
podmiotu zagranicznego do dnia
30.04.2024 r.
TUSD
3 000 (USD) /
13 109 (PLN)
RAZEM
17 519
150 000
*na dzień 31.12.2023 zobowiązanie zrealizowane w 99%
NOTA 34. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU
Zobowiązania z tytułu umów leasingu i umów dzierżawy z opcją zakupu
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Opłaty minimalne
Wartość bieżąca
opłat
Opłaty minimalne
Wartość bieżąca
opłat
W okresie 1 roku
3 248
3 149
520
450
W okresie od 1 do 5 lat
376
371
219
10
Powyżej 5 lat
3 429
1 042
Minimalne opłaty leasingowe ogółem
3 624
3 520
4 168
1 502
Przyszły koszt odsetkowy
x
2 666
x
Wartość bieżąca minimalnych opłat
leasingowych, w tym:
3 624
3 520
1 502
1 502
krótkoterminowe
3 248
3 149
450
długoterminowe
376
371
1 052
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
51
Umowy leasingu na dzień 31.12.2023
Korzystający /
przedmiot umowy
Numer umowy
Wartość
początkowa
Wartość
początkowa
(waluta)
Oznaczenie
waluty
Termin
zakończenia
umowy
Wartość
należności na
koniec okresu
sprawozdawczego
Warunki
przedłużenia
umowy lub
możliwość zakupu
Ograniczenia
wynikające z
umowy
PG Silesia/maszyna
górnicza
PGS/DZ/84/2022
5 171
5 171
PLN
09/2024
2 026
PG Silesia/maszyna
górnicza
PGS/DZ/75/2023
2 801
2 801
PLN
04/2025
1 494
Finansujący
Numer umowy
Wartość
początkowa
Wartość
początkowa
(waluta)
Oznaczenie
waluty
Termin
zakończenia
umowy
Wartość
zobowiązań
na koniec
okresu
sprawozdaw-
czego
Skarb Państwa
Wieczyste użytkowanie
gruntów
801
801
PLN
09/2090
766
Skarb Państwa
Wieczyste użytkowanie
gruntów
99
99
PLN
09/2090
95
Skarb Państwa
Wieczyste użytkowanie
gruntów
146
506
PLN
12/2089
140
Skarb Państwa
Wieczyste użytkowanie
gruntów
3
16
PLN
09/2090
3
Skarb Państwa
Wieczyste użytkowanie
gruntów
12
12
PLN
12/2092
12
Skarb Państwa
Wieczyste użytkowanie
gruntów
34
34
PLN
12/2092
32
Skarb Państwa
Wieczyste użytkowanie
gruntów
3
3
PLN
12/2029
3
PKO BP S.A. –
Leasing
B/O/KA/2018/05/0118
3 150
3 150
PLN
07/2023
0
Mercedes Leasing
L407969CC
362
362
PLN
11/2026
350
Razem
4 610
4 983
1 401
NOTA 35. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Dotacje w tym:
2 229
2 833
Linia przetwarzania granulatu – Umowa UDA-RDPS.01.02.00-02-069/2012
34
37
Licencja do linii przetwarzania granulatu z ładowarką Umowa UDA-RDPS.01.01.00-02-
067/2012
704
803
Sterowane numerycznie centrum obróbcze wraz z wyposażeniem Umowa UDA-
RDPS.01.01.00-02-281/2012
252
323
Innowacyjny pojazd załadunku materiałów sypkich – Umowa UD – POIR.01.01.01-00-
1427/20
1 239
1 670
Przychody przyszłych okresów, w tym:
1 579
Otrzymane odszkodowania
1 579
Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym:
3 808
2 833
długoterminowe
3 643
970
krótkoterminowe
165
1 863
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
52
Wyszczególnienie
data
otrzymania
dofinansowania
wartość
dofinansowania
kwota
pozostała
do
rozliczenia
data
zakończenia
rozliczania
dofinansowania
Linia przetwarzania granulatu – Umowa UDA-RDPS.01.02.00-
02-069/2012
30.06.2014
194
37
30.05.2024
Licencja do linii przetwarzania granulatu z ładowarką Umowa
UDA-RDPS.01.01.00-02-067/2012
31.10.2014
1 744
803
31.10.2024
Sterowane numerycznie centrum obróbcze wraz
z wyposażeniem Umowa UDA-RDPS.01.01.00-02-281/2012
30.06.2014
879
323
30.06.2025
Innowacyjny pojazd załadunku materiałów sypkich – Umowa
UDA – POIR.01.01.01-00-1427/20
15.09.2021
1239
1 239
31.12.2024
Dotacje
3 674
2 833
NOTA 36. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
31.12.2023
31.12.2022
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe
84
76
Rezerwy na wynagrodzenia
71
103
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe
358
289
Razem, w tym:
513
468
– długoterminowe
74
60
– krótkoterminowe
439
408
Jednostka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez
Kodeks pracy. W związku z tym Spółka na podstawie wyceny dokonanej przez aktuariusza tworzy rezerwę na wartość
zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych.
Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono
w poniższej tabeli:
Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze
Rezerwy na
odprawy
emerytalne i
rentowe
Rezerwy na
urlopy
wypoczynkowe
Rezerwy na
wynagrodzenia
Stan na 01.01.2023
76
289
103
Utworzenie rezerwy
84
357
71
Rozwiązanie rezerwy
76
289
103
Stan na 31.12.2023, w tym:
84
357
71
– długoterminowe
74
– krótkoterminowe
10
357
71
Stan na 01.01.2022
71
284
0
Utworzenie rezerwy
5
103
103
Rozwiązanie rezerwy
0
98
0
Stan na 31.12.2022, w tym:
76
289
103
– długoterminowe
60
0
0
– krótkoterminowe
16
289
103
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
53
NOTA 37. POZOSTAŁE REZERWY
31.12.2023
31.12.2022
Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty
20
Rezerwa na badanie sprawozdania
119
36
Rezerwa na zobowiązania sporne
13 842
1 203
Rezerwa na przyszłe zobowiązania
581
19 666
Razem, w tym:
14 542
20 925
– długoterminowe
12 789
150
– krótkoterminowe
1 753
20 775
Zmiana stanu rezerw
Wyszczególnienie
Rezerwy na
naprawy
gwarancyjne
oraz zwroty
Rezerwa na
badanie
sprawozdania
Rezerwa na
zobowiązania
sporne
Przyszłe
zobowiązania
Ogółem
Stan na 01.01.2023
20
36
1 203
19 666
20 925
Utworzone w ciągu roku obrotowego
181
12 639*
294
13 114
Wykorzystane
98
1 538
1 636
Rozwiązane
20
2 300
2 320
Przeniesione na zobowiązania
15 541**
15 541
Stan na 31.12.2023, w tym:
0
119
13 842
581
14 542
– długoterminowe
12 639
150
12 789
– krótkoterminowe
1 203
431
1 753
Stan na 01.01.2022
20
36
861
23 417
24 334
Utworzone w ciągu roku obrotowego
0
0
457
17 000
17 457
Wykorzystane
0
0
0
16 597
16 597
Rozwiązane
0
0
115
4 153
4 269
Stan na 31.12.2022, w tym:
20
36
1 203
19 666
20 925
– długoterminowe
0
0
0
150
150
– krótkoterminowe
20
36
1 203
19 516
20 775
*Zmiana prezentacji zobowiązania z tytułu nabycia udziałów w PG Silesia
** Przeniesienie z rezerw na zobowiązania kwoty z tytułu niewypłaconej prowizji dla CISE
NOTA 38. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą umowy leasingu finansowego, umowy
wieczystego użytkowania gruntów oraz środki pieniężne. Celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków
finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania
z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko
związane z płynnością oraz ryzyko walutowe.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
54
Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych
przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z oprocentowanymi aktywami i zobowiązaniami).
Aktywa i zobowiązania wyceniane
w zamortyzowanym koszcie, w tym:
Wpływ na wynik
finansowy brutto
Wpływ na kapitał
własny
Wpływ na wynik
finansowy brutto
Wpływ na
kapitał własny
31.12.2023
31.12.2022
0,5%
0,5%
Aktywa:
1 708,0
1 708,0
1 786,3
1 786,3
– udzielone pożyczki
1 421,4
1 421,4
1 417,5
1 417,5
– należności z tyt. dostaw i usług
33,4
33,4
82,9
82,9
– inne
225,7
225,7
286,0
286,0
Zobowiązania:
251,2
251,2
82,5
82,5
– otrzymane kredytu i pożyczki
33,5
33,5
– zobowiązani z tyt. dostaw i usług
106,5
106,5
14,6
14,6
– pozostałe zobowiązania
111,2
111,2
67,9
67,9
Rok zakończony 31.12.2023
Wartość
pozycji
Wartość
narażona
na ryzyko
Wpływ na wynik finansowy brutto
Waluta
kurs
EUR/PLN
kurs
EUR/PLN
kurs
USD/PLN
kurs
USD/PLN
kurs
ZAR/PLN
kurs
ZAR/PLN
10%
-10%
10%
-10%
10%
-10%
Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
4 395
243
3
-3
21
-21
0
0
Należności z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałe należności
51 808
43 614
15
-15
3 458
-3 458
888
-888
Zobowiązania finansowe inne niż
kredyty, pożyczki i obligacje
14 074
0
0
0
0
0
0
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałe
zobowiązania
43 532
10 931
25
-25
1 068
-1 068
0
0
Kredyty, pożyczki i obligacje
6 701
0
0
0
0
0
0
0
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe w spółce związane jest z prowadzeniem podstawowej działalności.
Spółka dokonuje analizy poszczególnych pozycji aktywów narażonych na ryzyko kredytowe tj. należności z tyt. dostaw
i usług, pożyczki udzielone, środki pieniężne.
Ryzyko kredytowe wynika z zawartych umów i związane jest z ewentualnym wystąpieniem takich zdarzeń jak
niewypłacalność kontrahenta, częściowej spłaty należności lub znaczącego opóźnienia w zapłacie należności bądź spłaty
udzielonych pożyczek. Spółka na rynku krajowym przeprowadza transakcje głównie w ramach sektora górniczego
i w stosunku do tych należności występuje największa koncentracja ryzyka. Ponadto Spółka zawiera transakcje sprzedaży
wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać
z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji co minimalizuje ryzyko niewypłacalności.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe
dostępne do sprzedaży oraz niektóre instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności
dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy.
Na należności w stosunku do których nastąpiła utrata wartości spółka tworzy odpisy aktualizujące, których wartość
zaprezentowana została w nocie poniżej.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
55
Przeterminowane należności
Wyszczególnienie
Razem
Nie
przeterminowane
Przeterminowanie w dniach
< 60 dni
61 – 90
dni
91 –180
dni
181 – 360
dni
>360 dni
31.12.2023
Należności z tytułu dostaw i usług
6 671
2 465
1 891
448
1 335
502
30
Udzielone pożyczki
280 756
280 756
31.12.2022
Należności z tytułu dostaw i usług
4 674
4 674
Udzielone pożyczki
283 490
283 490
Ryzyko związane z płynnością
Tabela poniżej przedstawia zobowiązania Spółki na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 wg daty
zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności Spółka zabezpiecza się przed trudnościami
w wywiązywaniu się ze zobowiązań odpowiednio kształtując cykle rotacji należności i zobowiązań.
Na żądanie
< 3 miesięcy
Od 3 do 12
miesięcy
Od 1 do 5 lat
> 5 lat
31.12.2023
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe zobowiązania w tym:
8 390
25 448
9 768
– od jednostek powiązanych
581
9 768
31.12.2022
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe zobowiązania, w tym:
0
4 370
3 084
0
0
– od jednostek powiązanych
0
808
1 729
0
0
NOTA 39. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH
Informacje w podziale na 3 poziomy w zakresie hierarchii pomiaru wartości godziwej, która odzwierciedla znaczenie
danych wejściowych wykorzystywanych przy pomiarze wartości godziwej następująco:
poziom 1 – nieskorygowane kwotowane ceny ustalone na aktywnym rynku dla identycznych aktywów lub zobowiązań,
poziom 2 – parametry inne niż kwotowane ceny (wskazane na poziomie 1), które są obserwowalne dla aktywów lub
zobowiązań, zarówno bezpośrednio (np. ceny) jak i pośrednio (tj. wywodzące się z cep.np. stopy procentowe),
poziom 3 – parametry wejściowe dla składnika aktywów lub zobowiązań, które nie bazują na obserwowalnych danych
rynkowych (nieobserwowalne dane).
Poniższe tabele przedstawiają porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów
finansowych Spółki, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
56
AKTYWA FINANSOWE
Wartość bilansowa
Wartość godziwa
Maksymalne
narażenie na
ryzyko
kredytowe
Kategoria
instrumentów
finansowych
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
Należności z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałe
należności
57 321
73 766
57 321
73 766
100%
Wyceniane metodą
zamortyzowanego
kosztu
– od jednostek powiązanych
5 982
17 414
5 982
17 414
Wyceniane metodą
zamortyzowanego
kosztu
Pozostałe aktywa finansowe w
tym:
284 276
283 490
284 276
283 490
– udzielone pożyczki
280 756
283 490
280 756
283 490
– od jednostek powiązanych
270 383
260 328
270 383
260 328
100%
Wyceniane w wartości
godziwej przez wynik
– od jednostek powiązanych i
pozostałych
10 373
23 162
10 373
23 162
100%
Wyceniane w wartości
wymagalnej zapłaty
– należności z tytułu leasingu
finansowego i umów dzierżawy z
opcją zakupu
3 520
3 520
100%
Wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
– od jednostek powiązanych
3 520
3 520
Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
4 395
13 286
4 395
13 286
100%
Wartość godziwa
ZOBOWIĄZANIA
Wartość bilansowa
Wartość godziwa
Kategoria instrumentów finansowych
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
Oprocentowane kredyty
bankowe i pożyczki, w tym:
6 701
0
6 701
0
Wyceniane wg zamortyzowanego
kosztu
Kredyty oprocentowane wg
zmiennej stopy procentowej
6 701
6 701
Wyceniane w kwocie wymagającej
zapłaty
Pozostałe zobowiązania inne,
w tym:
14 074
38 986
14 074
38 986
Wyceniane wg zamortyzowanego
kosztu
– zobowiązania z tytułu leasingu
finansowego i umów dzierżawy
z opcją zakupu
1 401
1 502
1 401
1 502
Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
– inne zobowiązania finansowe
12 673
37 484
12 673
37 484
Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałe
zobowiązania
43 532
16 506
43 532
16 506
Wyceniane wg zamortyzowanego
kosztu
– od jednostek powiązanych
10 349
11 589
10 349
11 589
Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
NOTA 40. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu
utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić
kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2023 roku nie wprowadzono
żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy
kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Spółka wlicza zobowiązania z tytułu dostaw i usług
i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
57
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
64 307
62 166
Zobowiązania układowe
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
-4 395
-13 286
Zadłużenie netto
66 613
48 880
Kapitał własny
305 945
330 836
Kapitał razem
305 945
330 836
Kapitał i zadłużenie netto
372 558
379 716
Wskaźnik dźwigni
0,18
0,13
NOTA 41. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
Spółka nie prowadzi programu akcji pracowniczych.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
58
NOTA 42. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH
Wykaz podmiotów powiązanych w okresie sprawozdawczym został wskazany w punkcie VII części B niniejszego Sprawozdania.
Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy.
Podmiot powiązany
Sprzedaż Bumech S.A.
Zakupy Bumech S.A.
Należności Bumech S.A.
Zobowiązania Bumech S.A.
Jednostka dominująca Bumech S.A.
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
Jednostki
powiązane
kapitałowo
Przedsiębiorstwo Górnicze „SILESIA” Sp. z o.o.
88 548
204 987
26 321
2 186
1 022 078
272 857
10 349
10 562
Modern Solutions For Environment Sp. z o.o.
503
433
5 820
7 465
0
Przedsiębiorstwo Szkoleniowe i Górnicze „Silesia” Sp. z
o.o.
1 134
1 404
Bumech Produkcja i Serwis Sp. z o.o.
3
80
3
BTG Sp. z o.o.
3 513
6 968
3 294
6 061
7 183
759
Przedsiębiorstwo Górniczo – Szkoleniowe „SILESIA Sp. z
o.o.*
566
13 279
2 300
296
12 912
268
BCG d.o.o.**
113
0
0
0
Jednostki
powiązane
osobowo
AMPAR SILESIA Sp. z o. o.
0
20
0
0
CISE
0
20
18 625
0
15 566
17 078
Avaron Sp. z o.o.
209
25
* Powiązanie do 22.05.2023 r. ** Powiązanie do 29.06.2022 r.
Powyższa tabela prezentuje wartości netto (po uwzględnieniu odpisów)
1. BCG d. o.o. - transakcje: sprzedaż środków trwałych, wyrobów i materiałów, dzierżawa maszyn;
2. BTG Sp. z o.o. - transakcje: najem, dzierżawa powierzchni i środków trwałych, sprzedaż usług w ramach współpracy; pożyczki i odsetki
3. PG „Silesia” Sp. z o.o. - transakcje: najem, dzierżawa środków trwałych, sprzedaż usług w ramach współpracy; pożyczki i odsetki
4. Modern Solutions For Environment Sp. z o.o.. - transakcje: pożyczka i odsetki;
5. BPS Sp. z o.o. - transakcje: najem, sprzedaż usług w ramach współpracy;
6. PSG Sp. z o.o. - transakcje: najem, sprzedaż środków trwałych, dzierżawa środków trwałych, sprzedaż usług w ramach współpracy;
7. PG-S „Silesia” Sp. z o.o. - transakcje: sprzedaż środków trwałych, najem, dzierżawa powierzchni i środków trwałych, sprzedaż usług w ramach współpracy; pożyczki i odsetki
8. Ampar Silesia Sp. z o.o. - transakcje: zakup usług;
9. CISE - transakcje: zakup usług;
10. Avaron Sp. z o.o. - transakcje: zakup usług.
W okresie sprawozdawczym Emitent nie zawierał transakcji na warunkach innych niż rynkowe z podmiotami powiązanymi
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
59
Pożyczki otrzymane i udzielone od podmiotów powiązanych
Pożyczki otrzymane:
Na dzień 31 grudnia 2023 Bumech nie posiada kredytów i pożyczek od podmiotów powiązanych.
Pożyczki udzielone:
W roku 2023 Bumech udzielił następujące pożyczki podmiotom powiązanym:
Pożyczka krótkoterminowa udzielona podmiotowi Bumech – Technika Górnicza Sp. z o.o. – umowa z 3 stycznia 2023,
kwota pożyczki 1.000 TPLN, oprocentowanie 10% w skali roku – pożyczka została spłacone w 2023 roku.
Pożyczka udzielona członkowi Zarządu
W okresie sprawozdawczym Emitent nie udzielał pożyczek członkom Zarządu.
Inne transakcje z udziałem podmiotów powiązanych:
W 2023 roku Emitent nie zawierał z podmiotami powiązanymi transakcji innych, niż opisane w sprawozdaniu finansowym.
NOTA 43. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ
Świadczenia wypłacone Członkom Zarządu
01.01.2023 – 31.12.2023
01.01.2022 – 31.12.2022
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)
676
120
Razem
676
120
Wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego*
Tabela zawiera wynagrodzenia z tytułu umów o pracę i powołania, wykazane w wartościach brutto. Tabela nie uwzględnia
transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi osobowo, wskazanych w nocie 42.
Imię i nazwisko
Funkcja
01.01.2023 – 31.12.2023
01.01.2022 – 31.12.2022
Wynagrodzenia Członków Zarządu
Sutkowski Marcin
Prezes Zarządu
335
23
Buczak Andrzej
Prezes Zarządu
25
Siewierski Artur
Prezes Zarządu
81
Bukowczyk Andrzej
V-ce Prezes
295
14
RAZEM
630
143
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej
Aleszczyk Józef
Przewodniczący RN
79
80
Białkowski Marcin
Wiceprzewodniczący RN
77
69
Kliszka Kamila
Sekretarz RN
58
43
Bukowczyk Andrzej
Członek RN
23
52
Dera Tomasz
Członek RN
22
Geritz Krzysztof
Członek RN
5
Socha Jacek
Członek RN
19
Sutkowska Anna
Członek RN
58
34
Giżewska Dorota
Członek RN
13
Walczak Jerzy
Członek RN
53
40
RAZEM
430
355
*Jako kluczowy personel kierowniczy Emitent identyfikuje członków Zarządu i Rady Nadzorczej Bumech
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
60
NOTA 44. ZATRUDNIENIE
Przeciętne zatrudnienie
Wyszczególnienie
01.01.2023 – 31.12.2023
01.01.2022 – 31.12.2022
Zarząd
2
1
Administracja
55
25
Dział sprzedaży
6
9
Pion produkcji
63
70
Pozostali
13
18
Razem
139
123
Rotacja zatrudnienia
Wyszczególnienie
01.01.2023 – 31.12.2023
01.01.2022 – 31.12.2022
Liczba pracowników przyjętych
39
35
Liczba pracowników zwolnionych
21
31
Razem
18
4
NOTA 45. AKTYWOWANE KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły pozycje aktywowanych kosztów finansowania zewnętrznego.
NOTA 46. SPRAWY SĄDOWE
A. Postępowania dotyczące umów sprzedaży węgla
➢ Postępowanie przed Sądem Arbitrażowym przy Międzynarodowej Izbie Gospodarczej w Paryżu wszczęte przez
EP Resources PL S.A. przeciwko Bumech S.A.
W dniu 23 sierpnia 2023 roku Bumech S.A. otrzymał zawezwanie przed sąd polubowny - Sąd Arbitrażowy przy
Międzynarodowej Izbie Gospodarczej w Paryżu złożone przez EP Resources PL S.A. Wartość przedmiotu sporu wynosi
264 mln PLN. Złożone roszczenie jest tożsame z roszczeniem o odszkodowanie za rzekome niewykonanie przez PGS
umów sprzedaży węgla oraz wydania węgla ze składu, jakie EP Resources PL S.A. złożył przeciwko PG Silesia, przy czym
oparte jest na założeniu, że Bumech S.A. poręczył za dług PG Silesia i jest solidarnie odpowiedzialny z tego tytułu. Bumech
S.A. złożył odpowiedź na zawezwanie w wyznaczonym przez Sąd Arbitrażowy terminie. Niezależnie od podnoszonych już
przez PG Silesia argumentów o braku zasadności roszczeń EP Resources PL S.A. Emitent kwestionuje również swoją
odpowiedzialność jako poręczyciela (gwaranta) za hipotetyczny dług PG Silesia, bowiem nie jest on stroną umowy
poręczenia z EP Resources PL S.A. Zawezwanie przed Sąd polubowny zostało złożone pomimo faktu, iż Bumech nie
zawierał z EP Resources PL S.A. umowy (zapisu) na sąd polubowny, przez co nie łączy ich żadna wspólna klauzula
arbitrażowa, a ponadto, jak wskazano powyżej, brak jest podstawy prawnej w postaci poręczenia do dochodzenia roszczeń
przeciwko Emitentowi. Z tych powodów Bumech traktuje działania EP Resources PL S.A. jako nieuzasadnioną próbę
wywierania nacisków poprzez wytaczanie kolejnych bezpodstawnych postępowań sądowych i stanowi nadużycie prawa
do sądu.
B. Inne istotne postępowania
➢ Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Katowicach z powództwa zagranicznej osoby prawnej (dalej: ZOP)
przeciwko Bumech S.A. o zasądzenie kwoty z tytułu nienależytego wykonania umowy.
ZOP wniósł do Sądu Okręgowego w Katowicach pozew z dnia 7 marca 2023 r. o zasądzenie od Emitenta kwoty
4.127.073,89 euro z tytułu nienależytego wykonania przez Emitenta umowy na wydobycie rudy aluminium (boksytu)
w Czarnogórze.
Emitent w odpowiedzi na pozew podniósł zarzut braku jurysdykcji krajowej i wniósł o odrzucenie pozwu, a ponadto wskazał,
że roszczenie objęte pozwem jest bezzasadne. Sąd postanowieniem z dnia 25.05.2023 r. stwierdził brak jurysdykcji
krajowej i odrzucił pozew. Postanowienie to nie jest prawomocne, a ZOP złożył zażalenie na postanowienie dotyczące
odrzucenia pozwu. Emitent złożył odpowiedź na zażalenie z wnioskiem o utrzymanie w mocy postanowienia o odrzuceniu
pozwu. Zażalenie jest rozpoznawane przez Sąd
Emitent wystawił na ZOP noty na łączną kwotę 22.431.915,78 euro (z tytułu szkód polegających na: poczynionych
nakładach inwestycyjnych; braku spłaty do Emitenta przez spółkę zależną pożyczek wraz z odsetkami oraz należności
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
61
handlowych związanych z realizacją umowy; a także utraconych korzyści, jakie Bumech osiągnąłby w związku z realizacją
Umowy). Emitent jest w trakcie podejmowania działań faktycznych i prawnych celem dochodzenia swoich roszczeń
➢ Postępowanie arbitrażowe z powództwa ACL Holding Ltd z siedzibą w Majuro, przeciwko Bumech S.A. oraz
Przedsiębiorstwu Górniczemu „SILESIA” sp. z o.o
W dniu 05.10.2023 spółka ACL Holding Ltd z siedzibą w Majuro, Wyspy Marshalla (wpisanej do rejestru spółek Republiki
Wysp Marshalla pod numerem rejestrowym. 102475) wszczęła przed Sądem Arbitrażowym w Londynie postępowanie
przeciwko Bumech oraz PGS (jako gwarantowi). Roszczenia powoda wywodzone są z tytułu nieuiszczenia rzekomo
należnych powodowi kwot związanych z usługami świadczonymi przez powoda na podstawie umowy czarteru morskiego
z 02.12.2022 r. (dalej: Umowa czarteru). Powód dochodzi zapłaty kwoty 402 895,10 USD wraz z odsetkami oraz kosztami
postępowania. Bumech kwestionuje zasadność roszczeń powoda oraz wytoczył w ramach tego postępowania
arbitrażowego powództwo wzajemne na podstawie Umowy czarteru. Bumech dochodzi zapłaty kwoty 154 838,71 USD
tytułem odszkodowania za naruszenie zobowiązań umownych przez powoda, wraz z odsetkami oraz kosztami
postępowania.
NOTA 47. ROZLICZENIA PODATKOWE
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe)
mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji.
Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach
niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych
zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują
powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco
wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym
nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą
zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Spółki na dzień 31 grudnia 2023 roku utworzono
odpowiednie rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe.
NOTA 48. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
Po dacie bilansu nie wystąpiły żadne istotne zdarzenia nie ujęte w pozostałych częściach sprawozdania.
NOTA 49. WPŁYW KONFLIKTU ZBROJNEGO NA UKRAINIE NA DZIAŁALNOŚĆ EMITENTA
W ocenie Zarządu Spółki konflikt zbrojny w Ukrainie i związane z nim sankcje gospodarcze wpływają na sytuację
makroekonomiczną w całej Europie. Emitent odczuwa przede wszystkim wzrost cen energii, a także materiałów, surowców
i półproduktów wykorzystywanych w bieżącej działalności produkcyjno – remontowej. W przypadku czystej stali na chwilę
obecną możemy mówić o stabilizacji cen. W stosunku do niektórych zamówień surowców i materiałów obserwowany jest
wydłużony czas oczekiwania na ich realizację. Zarząd nie wyklucza ryzyka związanego z przerwaniem łańcucha dostaw.
Patrząc przez pryzmat Emitenta jako właściciela przedsiębiorstwa prowadzącego kopalnię węgla kamiennego „Silesia”,
należy także - w obliczu trwającego za naszą wschodnią granicą konfliktu zbrojnego - zwrócić uwagę na powrót
gospodarek europejskich do węgla, zakaz jego importu z Federacji Rosyjskiej połączony ze skokowym wzrostem importu
węgla z innych źródeł. W ocenie Spółki nie należy spodziewać się w najbliższym czasie wzrostu cen węgla w obliczu
skumulowanych dostaw tego surowca do Europy.
Skala wpływu konfliktu zbrojnego na Ukrainie na działalność Bumech jest w chwili obecnej trudna do oszacowania.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
62
NOTA 50. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z FIRMĄ AUDYTORSKĄ DOKONUJĄCĄ BADANIA
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy
01.01.2023 – 31.12.2023
01.01.2022 – 31.12.2022
– za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
88
72
– za przegląd sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania
finansowego
79
44
– za pozostałe usługi
9
8
RAZEM
176
124
NOTA 51. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Środki pieniężne w bilansie
4 395
13 286
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku przepływów
pieniężnych
4 395
13 286
Wyszczególnienie
za okres 01.01.2023 –
31.12.2023
za okres 01.01.2022 –
31.12.2022
Amortyzacja:
5 687
6 596
amortyzacja wartości niematerialnych
58
79
amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
5 629
6 517
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z:
-12 584
-349 109
odsetki zapłacone od kredytów i pożyczek
33
0
odsetki zapłacone od leasing
84
147
odsetki naliczone od pożyczek
77
odsetki otrzymane od pożyczek
-8 534
-180 858
dywidendy otrzymane
0
odsetki od zobowiązań inwestycyjnych z tyt. zakupu udziałów
5 309
5 643
odsetki od należności depozytowych
716
-822
odsetki naliczone od udzielonych pożyczek
-10 269
-170 219
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:
1 309
-272
przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
-364
-2 572
wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych
258
2 300
wartość netto sprzedanych aktywów finansowych
259
wartość zobowiązań z tytułu leasingu
1 734
aktualizacja wartości aktywów trwałych
-436
różnice inwentaryzacyjne
-142
Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji:
-6 340
-3 294
bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania
-6 340
-3 406
bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze
112
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
63
Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji:
-10 400
17 698
bilansowa zmiana stanu zapasów
-10 400
17 698
Zmiana należności wynika z następujących pozycji:
19 629
-69 351
zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu
16 446
-61 523
korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych
-437
947
zamiana aktywów z tytułu należności na pożyczkę
-8 775
korekta o zmianę stanu należności z tytułu kompensaty z kredytem
760
korekta o zmianę stanu należności z tytułu należności finansowych
2 860
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem zobowiązań finansowych,
inwestycyjnych i układowych, wynika z następujących pozycji:
11 802
-3 425
zmiana stanu zobowiązań wynikająca z bilansu
7 767
- 9 819
korekta z tytułu kompensaty dopłat i zobowiązań
4 620
korekta o zmianę stanu zobowiązań z tyt. zapłaconych rat leasingowych
100
korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów
trwałych
5 545
korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu zbycia inwestycji finansowych
-685
849
Na wartość pozycji "inne korekty" składają się:
0
-7 531
założenie/odwrócenie odpisu, utraty wartości środków trwałych i nieruchomości
inwestycyjnej odniesione w wynik finansowy
-7 531
Zmiany aktywów finansowych
Wyszczególnienie
Należności z tytułu
pożyczek
Należności z tytułu
leasingu
RAZEM
Stan na 01.01.2023
283 490
0
283 490
zawarcie umowy leasingu
6 381
6 381
wycena wartości
10 056
10 056
naliczenie odsetek
8 747
129
8 876
kompensata pożyczki z należnościami
-5 260
5 260
spłata
-17 277
-2 990
-30 787
udzielenie pożyczek
1 000
1 000
Stan na 31.12.2023, w tym:
280 756
3 520
284 276
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
64
Zmiany zobowiązań finansowych
Wyszczególnienie
Zobowiązania
leasingowe
Zobowiązania
za zakup
udziałów i
akcji
Zobowiązania
z tytułu
depozytu
Zobowiązania
z tytułu
kredytów
bankowych
Zobowiązania
z tytułu
pożyczek
RAZEM
Stan na 01.01.2023
1 502
37 485
9 052
0
0
48 039
zaciągnięcie
pożyczki/kredytu
759
6 000
6 759
zmniejszenie
zobowiązania z tytułu
zakupu udziałów
-13 500
-13 500
rezerwa z tytułu odpisu
zobowiązań za zakup
udziałów
-12 639
-12 639
zawarcie umowy
leasingu
357
357
dyskonto wartości
716
716
naliczenie odsetek
31
5 317
32
77
5 457
spłata kapitału
-458
-3 990
-135
-4 583
spłata odsetek
-31
-32
-63
Stan na 31.12.2023
1 401
12 673
9 768
624
6 077
43 182
