INC_2023-12-31

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE

FINANSOWE

ZA ROK 2023

Strona 1

WYBRANE DANE FINANSOWE, ZAWIERAJĄCE PODSTAWOWE POZYCJE ROCZNEGO

SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO (RÓWNIEŻ PRZELICZONE NA EURO)

w tys. zł

w tys. EUR

rok 2023

okres

od 2023-01-01

do 2023-12-31

rok 2022

okres

od 2022-01-01

do 2022-12-31

rok 2023

okres

od 2023-01-01

do 2023-12-31

rok 2022

okres

od 2022-01-01

do 2022-12-31

Przychody ze sprzedaży ogółem

2 403

2 595

531

554

Przychody ze sprzedaży usług i towarów

1 481

1 407

327

300

Zysk (strata) na sprzedaży usług i towarów

423

164

93

35

Zysk (strata) na działalności operacyjnej

-4 946

-7 777

-1 092

-1 659

Zysk (strata) netto

-4 728

-8 221

-1 044

-1 754

Przepływy pieniężne netto z działalności ope-

racyjnej

-576

-1 905

-127

-406

Przepływy pieniężne netto z działalności in-

westycyjnej, w tym:

-2 379

904

-525

193

wpływy ze zbycia

papierów wartościowych

357

1 241

79

265

wydatki na zakup

papierów wartościowych

2 845

8

628

2

Przepływy pieniężne netto z działalności fi-

nansowej

2 474

890

546

190

Zmiana netto stanu środków pieniężnych

-481

-111

-106

-24

Aktywa razem

22 159

24 927

5 096

5 315

Zobowiązania

5 158

5 690

1 186

1 213

Rezerwy

22

529

5

113

Kapitał (fundusz) akcyjny

1 504

1 204

346

257

Kapitał własny

16 979

18 708

3 905

3 989

Liczba akcji

15 043 099

12 043 099

15 043 099

12 043 099

Zysk (strata) na jedną akcję (zł/EUR)

-0,34

-0,68

-0,08

-0,15

Zysk (strata) rozwodniona na jedną akcję

(zł/EUR)

-0,34

-0,67

-0,08

-0,14

Wartość księgowa na jedną akcję (zł/EUR)

1,13

1,55

0,26

0,33

Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na

jedną akcję (zł/EUR)

0,00

* Na przychody ze sprzedaży ogółem składają się przychody ze sprzedaży usług i towarów, pozostałe przychody operacyjne, przychody z

odsetek oraz przychody ze sprzedaży akcji i udziałów

Strona 2

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Strona 3

SPRAWOZDANIE Z WYNIKÓW DZIAŁALNOŚCI

działalność kontynuowana

Noty

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

Przychody ze sprzedaży usług

1

1 481

1 407

Koszt własny sprzedaży

2

1 058

1 243

Zysk (strata) na sprzedaży

423

164

Koszty sprzedaży

2

0

Pozostałe przychody operacyjne

3

68

134

Pozostałe koszty operacyjne

4

237

162

Zyski (straty) z inwestycji, w tym

5

-3 175

-5 906

- wynik na sprzedaży papierów wartościowych

36

606

- przychody z tytułu odsetek

496

427

- przychód z tytułu dywidend

1

2

- aktualizacja aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez

wynik finansowy

-3 714

-6 941

- pozostałe

6

0

Koszty ogólnego zarządu

2

2 025

2 007

Zysk (strata) na działalności operacyjnej

-4 946

-7 777

Koszty finansowe netto

6

195

216

Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości aktywów finansowych

6

-336

Udział w zysku jednostek stowarzyszonych

0

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

-5 477

-8 329

Podatek dochodowy

8

-749

-108

Zysk (strata) netto okresu obrotowego

-4 728

-8 221

Strona 4

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

Zysk (strata) netto

-4 728

-8 221

Inne całkowite dochody

0

Łączne całkowite dochody

-4 728

-8 221

Strona 5

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ – AKTYWA

Noty

31.12.2023

31.12.2022

A. Aktywa trwałe

18 245

15 829

Wartość firmy

10

0

Wartości niematerialne inne niż wartość firmy

10

47

73

Rzeczowe aktywa trwałe

11

233

286

Rzeczowe aktywa z tytułu prawa do użytkowania składnika aktywów

11

1 660

2 117

Długoterminowe aktywa finansowe

12

6 539

3 643

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

13

1 004

761

Należności długoterminowe

14

7 563

Należności długoterminowe z tytułu leasingu finansowego

14

1 031

1 218

Pozostałe aktywa długoterminowe

15

168

B. Aktywa obrotowe

3 914

9 098

Zapasy

0

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

16

334

1 028

Należności z tytułu CIT

16

0

Należności z tytułu leasingu finansowego

16

230

212

Krótkoterminowe aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej

przez wynik finansowy

17

2 717

6 741

Krótkoterminowe aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym

koszcie

17

1

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

17

632

1 116

Aktywa razem

22 159

24 927

Strona 6

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ – PASYWA

Noty

31.12.2023

31.12.2022

A. Kapitał własny

16 979

18 708

Kapitał podstawowy

18

1 504

1 204

Akcje własne

0

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej

4 169

0

Pozostałe kapitały

19

11 936

13 406

Zyski zatrzymane

-630

4 098

B. Zobowiązania

5 180

6 219

B1. Zobowiązania długoterminowe

3 176

4 222

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

20

22

529

Pozostałe rezerwy długoterminowe

0

Kredyty bankowe i pożyczki

21

0

Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

21

0

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

21

2 421

2 960

Rozliczenia międzyokresowe

21

733

B2. Zobowiązania krótkoterminowe

2 004

1 997

Kredyty bankowe i pożyczki

22

0

Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

22

0

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

22

626

669

Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania

22

1 378

1 328

Zobowiązania z tytułu podatku CIT

22

0

Pozostałe rezerwy krótkoterminowe

0

Pasywa razem

22 159

24 927

Strona 7

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Kapitał

podstawowy

Akcje

własne

Kapitał ze sprzedaży

akcji powyżej ich

wartości nominalnej

Pozostałe

kapitały

Zyski

zatrzymane

Kapitał własny

razem

Saldo na dzień 01.01.2023

1 204

-

13 406

4 098

18 708

Korekty wcześniejszych okresów

-

Saldo na dzień 01.01.2023 po zmianach

1 204

-

13 406

4 098

18 708

Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023

Emisja akcji

300

-

4 169

-1 470

-

2 999

Obniżenie wartości nominalnej akcji

-

Realizacja programu nabycia akcji własnych

-

Pozostałe

-

Wypłata dywidendy

-

Zysk bieżący

-

-4 728

Inne dochody całkowite

-

Całkowite dochody za okres

-

-4 728

Łączne zmiany w kapitale własnym

300

-

4 169

-1 470

-4 728

-1 729

Saldo na dzień 31.12.2023

1 504

-

4 169

11 936

-630

16 979

Strona 8

Kapitał

podstawowy

Akcje

własne

Kapitał ze sprzedaży

akcji powyżej ich

wartości nominalnej

Pozostałe

kapitały

Zyski

zatrzymane

Kapitał własny

razem

Saldo na dzień 01.01.2022

1 204

-

11 936

12 319

25 459

Korekty wcześniejszych okresów

-

Saldo na dzień 01.01.2022 po zmianach

1 204

-

11 936

12 319

25 459

Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022

Emisja akcji

-

1 470

-

1 470

Obniżenie wartości nominalnej akcji

-

Realizacja programu nabycia akcji własnych

-

Pozostałe

-

Wypłata dywidendy

-

Zysk bieżący

-

-8 221

Inne dochody całkowite

-

Całkowite dochody za okres

-

-8 221

Łączne zmiany w kapitale własnym

-

1 470

-8 221

-6 751

Saldo na dzień 31.12.2022

1 204

-

13 406

4 098

18 708

Strona 9

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

1. Zysk (strata) przed opodatkowaniem

-5 477

-8 329

II. Korekty razem

4 158

6 930

1. Amortyzacja

476

471

2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

5

3. Odsetki

-312

-214

4. Udziały w zyskach (dywidendy)

-1

-2

5. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

3 990

6 670

6. Inne korekty

0

III. Zmiany w kapitale obrotowym

743

-506

IV. Środki pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności) jednostki.

-576

-1 905

V. Zapłacony podatek dochodowy

0

VI. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

-576

-1 905

B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ

I. Wpływy

473

2 125

1. Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych

0

750

2. Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

25

56

3. Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych

0

4. Wpływy netto ze sprzedaży jednostek zależnych

0

5. Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych

0

5

6. Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych

357

1 241

7. Wpływy z obligacji

0

8. Otrzymane odsetki

90

71

9. Otrzymane dywidendy

1

2

II. Wydatki

2 852

1 221

1. Wydatki na nabycie wartości niematerialnych

0

319

2. Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych

7

78

3. Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych

0

4. Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych

2 835

204

5. Pożyczki udzielone

0

612

Strona 10

6. Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych

10

8

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

-2 379

904

C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ

I. Wpływy

3 242

1 652

1. Wpływy netto z tytułu emisji akcji

3 030

1 470

2. Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek

0

3. Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

0

4. Inne wpływy finansowe - wpływy z subleasingu

212

182

II. Wydatki

768

762

1. Nabycie akcji własnych

0

2. Wykup dłużnych papierów wartościowych

0

3. Spłaty kredytów i pożyczek

0

4. Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego

576

553

5. Odsetki zapłacone

163

209

6. Dywidendy wypłacone

0

7. Inne wydatki finansowe

29

0

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

2 474

890

ZMIANA NETTO STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH

-481

-111

Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwa-

lentów środków pieniężnych

-3

0

ZWIĘKSZENIE (ZMNIEJSZENIE) STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH

-484

-111

ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU

1 116

1 227

ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU

632

1 116

Strona 11

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA

Strona 12

1. Informacje o INC S.A.

INC S.A. jest spółką doradczą, specjalizującą się w doradztwie na rzecz małych i średnich przed-

siębiorstw.

INC S.A. jest także spółką dominującą Grupy Kapitałowej, w skład której na dzień przekazania

raportu wchodzą spółki Carpathia Capital Alternatywna Spółka Inwestycyjna S.A., INC Private

Equity Alternatywna Spółka Inwestycyjna S.A., Dom Maklerski INC S.A., INC East&West Sp.

z o.o. w likwidacji, Raisemana Sp. z o.o.

Siedziba jednostki

INC Spółka Akcyjna

ul. Abpa Antoniego Baraniaka 6

61-131 Poznań

Sąd Rejestrowy

Sąd Rejonowy Poznań - Nowe Miasto i Wilda, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru

Sądowego

KRS nr 0000028098

Spółka została zawiązana na czas nieokreślony.

Regon: 630316445

NIP: 778-10-24-498

Zarząd Spółki

Na dzień przekazania raportu Zarząd funkcjonuje w składzie:

Paweł Śliwiński – Prezes Zarządu

Sebastian Huczek – Wiceprezes Zarządu

Wojciech Iwaniuk – Członek Zarządu

Rada Nadzorcza

Na dzień przekazania raportu Rada Nadzorcza funkcjonuje w składzie:

Andrzej Gałganek – Przewodniczący Rady Nadzorczej

Aleksandra Persona-Śliwińska – Członek Rady Nadzorczej

Edward Kozicki – Członek Rady Nadzorczej

Łukasz Puślecki – Członek Rady Nadzorczej

Mariusz Sadłocha – Członek Rady Nadzorczej

Dawid Sukacz – Członek Rady Nadzorczej

Mateusz Wcześniak – Członek Rady Nadzorczej

Jednostka dominująca

Spółka INC S.A. jest jednostką dominującą najwyższego szczebla całej Grupy Kapitałowej.

2. Zasady prezentacji

Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego – oświadczenie o zgodności

Sprawozdanie finansowe INC S.A., sporządzone zostało zgodnie z zasadami Międzynarodowych

Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSR/MSSF). Niniejsze sprawozdanie finansowe zo-

stało sporządzone zgodnie ze standardami rachunkowości przyjętymi do stosowania w UE, wyda-

nymi i obowiązującymi na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wy-

jątkiem niektórych aktywów trwałych i instrumentów finansowych, które są wyceniane w warto-

ściach przeszacowanych albo wartości godziwej zgodnie z określoną poniżej polityką rachunko-

wości.

Sprawozdanie finansowe sporządzono za okres od 01.01.2023 roku do 31.12.2023 roku. Prezen-

towane są dane porównawcze za okres od 01.01.2022 roku do 31.12.2022 roku.

Strona 13

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospo-

darczej przez INC S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją okoliczności wskazu-

jące na zagrożenie kontynuowania działalności.

3. Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości

Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane i weszły w życie od 1 stycznia

2023 r.

Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2023 Spółka stosuje takie same zasady rachunko-

wości, jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2022, z wyjątkiem zmian

do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które

obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 01 stycznia 2023

roku:

▪ MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu

do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku;

▪ Zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwiązania 2 do Międzynarodowych Standardów

Sprawozdawczości Finansowej – „Ujawnienia w zakresie polityki rachunkowości”, za-

twierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających

się 1 stycznia 2023 roku,

▪ Zmiany do MSR 8 „Polityka rachunkowości. Zmiany w szacunkach i błędach rachunko-

wych: definicja szacunków rachunkowych”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odnie-

sieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku;

▪ Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy „Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego po-

datku dochodowego wynikające z pojedynczej transakcji”, zatwierdzone w UE, obowią-

zujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku;

▪ Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe: wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz

MSSF 9 – informacje porównawcze”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu

do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku;

▪ Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy: Reforma podatkowa FILAR 2”, zatwierdzone

w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się nie-

zwłocznie i od 1 stycznia 2023 roku,

▪ Zmiany do MSSF 16 „Leasing – zobowiązanie z tytułu leasingu przy sprzedaży i leasingu

zwrotnym”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych roz-

poczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie,

▪ Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”

▪ Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe;

▪ Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie

daty wejścia w życie;

▪ Zobowiązania długoterminowe z zobowiązaniami.;

W ocenie Zarządu Emitenta wdrożenie nowych standardów, nie miało istotnego wpływu na spra-

wozdanie finansowe Spółki.

Nowe standardy i interpretacje przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Ra-

chunkowości (RMSR), które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania

MSSF/MSR w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od

regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wy-

jątkiem poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które we-

dług stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE

(poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):

▪ MSSF 18 „Prezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniach finansowych”, nieza-

twierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających

się 1 stycznia 2027 roku lub po tej dacie,

▪ Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 „Instrumenty fi-

nansowe. Ujawnienia: ustalenia dotyczące finansowania dostawców”, niezatwierdzone w

UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia

2024 roku lub po tej dacie,

▪ Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych – brak możliwości

wymiany”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych

rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub po tej dacie.;

Strona 14

Zarząd Emitenta jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na jednostkowe

sprawozdanie finansowe Spółki.

4. Korekty sprawozdań finansowych

Nie było zastrzeżeń w opiniach Firm audytorskich za okres, za który prezentowane jest sprawoz-

danie finansowe. Nie było błędów lat wcześniejszych. Nie dokonywano korekt sprawozdań finan-

sowych za okres, za który prezentowane jest sprawozdanie finansowe.

5. Waluta, w której sporządzono sprawozdanie finansowe oraz wielkość jednostek, które za-

stosowano dla prezentacji kwot w sprawozdaniu finansowym.

Załączone sprawozdanie finansowe jest sporządzone w złotych polskich, które są walutą sprawoz-

dawczą i walutą funkcjonalną Spółki, a wszystkie kwoty w sprawozdaniu finansowym prezento-

wane są w tysiącach złotych.

6. Zasady (polityka) rachunkowości.

Wartość firmy

Wartość firmy w sprawozdaniu finansowym nie jest amortyzowana, podlega jednakże testom na

utratę wartości.

Wartości niematerialne

Wydatki na zakupione oprogramowanie komputerowe oraz inne wartości niematerialne są akty-

wowane i amortyzowane liniowo przez okres przewidywanej użyteczności ekonomicznej.

W przypadku utraty wartości aktywów zaliczanych do wartości niematerialnych dokonywany jest

odpis aktualizujący. Wartości niematerialne wykazuje się na dzień bilansowy według ceny naby-

cia pomniejszonej o skumulowane umorzenie naliczone do dnia bilansowego oraz pomniejszone

o ewentualne odpisy aktualizujące.

Amortyzację wylicza się dla wszystkich wartości niematerialnych, poza zaliczkami na wartości

niematerialne, używając metody liniowej, przy zastosowaniu następujących rocznych stawek

amortyzacji:

▪ Oprogramowanie 30%;

▪ Koszty prac rozwojowych 10%.

Rzeczowe aktywa trwałe

Do środków trwałych zalicza się te składniki majątku, których przewidywany okres wykorzysty-

wania jest dłuższy niż rok i które są przeznaczone na potrzeby działalności Spółki lub przekazane

do użytkowania innym podmiotom na podstawie umowy najmu lub innych umów o podobnym

charakterze. Środki trwałe w leasingu zalicza się do aktywów trwałych wtedy, gdy Spółka uzy-

skuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego aktywa przez dany okres czasu w zamian

za opłatę.

Rzeczowe aktywa trwałe są wyceniane w cenie nabycia, koszcie wytworzenia i umniejszone o

umorzenie oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe są amortyzowane w okresie

odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Środki trwałe o cenie

nabycia do 10 tys. zł są jednorazowo amortyzowane. Wyjątkiem jest sprzęt komputerowy, amor-

tyzowany w oparciu o szacowany okres ekonomicznej użyteczności.

Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem

składników majątku wymagających dłuższego okresu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub

odsprzedaży kapitalizowane są jako część kosztu nabycia dostosowywanego składnika aktywów

aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania.

Rzeczowe aktywa z tytułu prawa do użytkowania składnika aktywów są wyceniane w wartości

bieżącej pozostałych do dokonania płatności z tytułu użytkowania składnika aktywów (płatności

leasingowych) zdyskontowanych z wykorzystaniem krańcowej stopy procentowej dla danej

umowy w dniu pierwszego zastosowania.

Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z wyjątkiem gruntów oraz środków

trwałych w budowie używając metody liniowej, przy zastosowaniu następujących rocznych sta-

wek amortyzacji:

▪ Środki transportu 20%;

▪ Sprzęt komputerowy 30%;

▪ Pozostałe od 18% do 100%.

Strona 15

Amortyzację dla każdego z leasingowanych lub użytkowanych na podstawie umowy najmu środ-

ków trwałych wylicza się używając metody liniowej z uwzględnieniem okresu, na jaki zawarta

jest umowa oraz wartości końcowej, po której możliwy jest wykup przedmiotu leasingu (najmu).

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto przeznaczonych do sprzedaży) zaklasyfikowane jako prze-

znaczone do zbycia wycenia się po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości

godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą. Spółka klasyfikuje składnik aktywów

(lub grupę) jako przeznaczony do sprzedaży, jeśli jego wartość bilansowa zostanie odzyskana

przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez jego dalsze użytkowanie.

Aktywa finansowe

Aktywa finansowe ujmowane są według daty zawarcia transakcji.

Aktywa finansowe w dniu ich nabycia lub powstania, klasyfikowane są do następujących katego-

rii:

▪ aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

▪ aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

▪ aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Składnik aktywów finansowych zalicza się do kategorii „Aktywów finansowych wycenianych wg

zamortyzowanego kosztu", jeśli spełnione są oba następujące warunki:

▪ jest on utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywa-

nie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z

umowy,

▪ warunki umowy dotyczącej go powodują powstawanie w określonych terminach prze-

pływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głów-

nej pozostałej do spłaty.

Do kategorii „Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu” zalicza się:

▪ środki pieniężne i ich ekwiwalenty,

▪ należności handlowe,

▪ inne należności oraz

▪ inne aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu (w tym m.in.: obliga-

cje korporacyjne).

„Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu", z wyłączeniem należności handlo-

wych, które nie mają istotnego komponentu finansowania oraz środków pieniężnych są począt-

kowo ujmowane według wartości godziwej powiększonej o bezpośrednio dające się przyporząd-

kować koszty transakcyjne. Wycena w terminie późniejszym odbywa się według zamortyzowa-

nego kosztu, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o odpisy

aktualizujące z tytułu utraty wartości.

Odsetki od aktywów finansowych zaliczonych do kategorii „Aktywów finansowych wycenianych

wg zamortyzowanego kosztu", naliczane metodą efektywnej stopy procentowej, ujmowane są w

zysku lub stracie bieżącego okresu w przychodach finansowych.

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności są początkowo ujmowane według

wartości godziwej powiększonej o bezpośrednio dające się przyporządkować koszty transakcyjne.

Wycena w terminie późniejszym odbywa się według zamortyzowanego kosztu, z zastosowaniem

metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące z tytułu utraty

wartości.

Należności zagrożone lub przeterminowane obejmowane są indywidualnymi odpisami odzwier-

ciedlającymi ocenę zarządu co do możliwości ich windykacji. Odpisy aktualizujące należności

zwiększają pozostałe koszty operacyjne.

Oczekiwane straty kredytowe nie są wyceniane na zasadzie zbiorowej. Na każdy dzień sprawoz-

dawczy Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym

stratom kredytowym w całym okresie życia instrumentu.

Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. W skład środków pieniężnych i ekwiwa-

lentów środków pieniężnych wchodzą środki pieniężne zgromadzone na rachunkach bankowych

oraz w kasie. Spółka nie gromadzi ekwiwalentów środków pieniężnych. Środki pieniężne w wa-

lucie obcej przeliczane są na dzień bilansowy po kursie zamknięcia z dnia bilansowego.

Do kategorii „Aktywa finansowe wyceniane wartości godziwej przez wynik finansowy” zalicza

się udziały i akcje nabywane lub obejmowane przez Spółkę w ramach przygotowania do debiutu

giełdowego (akcje i udziały spółek portfelowych). Aktywa te są przeznaczone do obrotu, zgodnie

Strona 16

z przyjętym modelem biznesowym, w który jednostka zarządza aktywami finansowymi w celu

realizowania przepływów pieniężnych poprzez sprzedaż aktywów.

Akcje i udziały zakwalifikowane jako aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez

wynik finansowy wycenia się na dzień bilansowy według wartości godziwej, odnosząc skutki wy-

ceny na wynik finansowy.

Wartość akcji i udziałów jest ustalana zgodnie z zasadami „Ustalania wartości godziwej aktywów

finansowych”.

Standardowe transakcji kupna lub sprzedaży akcji przeprowadzane poprzez rynki giełdowe są roz-

liczane przez Emitenta w dacie nabycia lub sprzedaży akcji.

Przy sporządzaniu jednostkowych sprawozdań finansowych jednostka ujmuje inwestycje w jed-

nostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych według kosztu

nabycia umniejszonego o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.

Ustalenie wartości godziwej aktywów finansowych

Spółka dokonuje klasyfikacji wyceny wartości godziwej przy zastosowaniu hierarchii wartości

godziwej odzwierciedlającej istotność poszczególnych danych wejściowych wpływających na

wycenę. Obowiązują następujące poziomy hierarchii wartości godziwej:

▪ ceny notowane (niekorygowane) na aktywnych rynkach dla identycznych aktywów

bądź zobowiązań (poziom 1),

▪ dane wejściowe inne niż notowania objęte zakresem poziomu 1 możliwe do stwierdze-

nia lub zaobserwowania dla składnika aktywów bądź zobowiązań, bezpośrednio (tzn.

w postaci cen) lub pośrednio (tzn. na podstawie wyliczeń opartych na cenach) (poziom

2),

▪ dane wejściowe dla składnika aktywów bądź zobowiązań nieoparte na możliwych do

zaobserwowania danych rynkowych (tzn. dane niemożliwe do zaobserwowania) (po-

ziom 3).

Spółka przewiduje, że możliwy jest ruch pomiędzy poziomami w następujących przypad-

kach:

▪ przejście z poziomu 3 do poziomu 1 tylko po wprowadzeniu akcji do obrotu na rynku

regulowanym GPW lub na NewConnect

▪ przejście z poziomu 1 do poziomu 3 tylko w przypadku decyzji GPW o zaprzestaniu

notowania akcji na rynku regulowanym GPW lub na NewConnect

Wartość godziwa instrumentów kapitałowych notowanych na aktywnym rynku wyceniana jest w

wartości rynkowej; rynkiem aktywnym nazywamy taki rynek, gdzie przedmiotem obrotu są pozy-

cje jednorodne, ceny są publicznie ogłaszane, w dowolnym momencie można na nim spotkać ku-

pujących i sprzedających. Wartość godziwą akcji ustala się na podstawie notowań giełdowych.

Jeżeli rynek na dany składnik aktywów finansowych oraz nienotowanych papierów wartościo-

wych nie jest aktywny, Spółka ustala wartość godziwą stosując techniki wyceny. Obejmują one

wykorzystanie niedawno przeprowadzonych na normalnych zasadach rynkowych transakcji, od-

wołanie się do innych instrumentów, które są w zasadzie identyczne, analizę zdyskontowanych

przepływów pieniężnych, w jak największym stopniu wykorzystując informacje rynkowe, a w jak

najmniejszym polegając na informacjach pochodzących od Spółki. Spółka przyjęła zasadę, że w

przypadku, gdy wycena nie wykaże istotnej różnicy wartości, udziały i akcje zaliczone do poziomu

3 zostaną wycenione w wartości nabycia pomniejszonej o odpis aktualizujący.

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w odniesieniu do poniesionych

kosztów dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych, które spełniają definicje aktywów

według MSSF. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do

upływu czasu. Czas i sposób rozliczania jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów.

Kapitały własne

Kapitały własne z wyjątkiem akcji własnych, wycenia się co do zasady w ich wartości nominalnej.

Akcje własne wycenia się w cenie nabycia.

Rezerwy

Rezerwę tworzy się wówczas, gdy:

▪ na jednostce gospodarczej ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczeki-

wany) wynikający ze zdarzeń przeszłych,

▪ prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środ-

ków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz

Strona 17

▪ można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.

Jeśli warunki powyższe nie są spełnione, nie tworzy się rezerwy.

Zobowiązania

Zobowiązania obejmują ogół zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz całość zobowiązań z innych

tytułów. Zobowiązania wyrażone w walucie obcej, przelicza się na dzień bilansowy na walutę

polską, stosując kurs średni, ogłoszony na ten dzień dla danej waluty obcej przez NBP.

Na dzień nabycia Spółka wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej

według wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości

początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych. Wycena w terminie późniejszym od-

bywa się według zamortyzowanego kosztu, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procento-

wej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik

finansowy.

Bierne rozliczenia międzyokresowe

Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości zobowiązań przypada-

jących na bieżący okres sprawozdawczy.

Podatek dochodowy bieżący i odroczony

Obowiązkowe obciążenie wyniku finansowego składają się z podatku bieżącego i podatku odro-

czonego.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie dochodu podatkowego (podstawy opo-

datkowania) danego roku obrotowego.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową w oparciu o występujące różnice przejściowe

między wykazaną w sprawozdaniu wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową.

W zawiązku z różnicami przejściowymi tworzy się rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego.

Wartość aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy ma-

jącej na celu ustalenie, czy prognozowany przyszły zysk podatkowy będzie wystarczający dla ich

realizacji. W przeciwnym wypadku dokonuje się odpisu. Aktywa i rezerwy z tytułu podatku od-

roczonego kalkulowane są w oparciu o stawki podatkowe, które będą obowiązywać w momencie,

gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek od-

roczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji

ujętych bezpośrednio w kapitale własnym, kiedy to podatek odroczony ujmowany jest również w

kapitale.

Przychody

Jednostka stosuje MSSF 15 do wszystkich umów z klientami, z wyjątkiem:

a) umów leasingowych objętych zakresem MSSF 16 „Leasing”;

b) umów ubezpieczeniowych objętych zakresem MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe”;

c) instrumentów finansowych i innych praw lub zobowiązań umownych objętych zakresem MSSF

9 „Instrumenty finansowe”, MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe”, MSSF 11

„Wspólne ustalenia umowne”, MSR 27 „Jednostkowe sprawozdania finansowe” i MSR 28 „In-

westycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach”; oraz

d) wymian niepieniężnych między jednostkami prowadzącymi taki sam rodzaj działalności mają-

cych na celu ułatwienie sprzedaży klientom lub potencjalnym klientom

Przychody ze sprzedaży są ujmowane w wysokości ceny transakcyjnej w momencie przekazania

przyrzeczonych w umowie usług na rzecz klienta, które ma miejsce wtedy, gdy klient uzyskuje

kontrolę nad tymi składnikami.

Spółka stosuje zasady MSSF 15 w odniesieniu do pojedynczych umów (lub zobowiązań do wy-

konania świadczenia).

Wymogi identyfikacji umowy z klientem

Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną

̨

spełnione wszystkie następujące kryteria:

▪ strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;

▪ Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które

mają zostać przekazane;

▪ Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają

zostać przekazane; umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Spółka

otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi,

które zostaną przekazane klientowi.

Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia

Strona 18

W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie

z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do

przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi, które można wyodrębnić.

Określenie ceny transakcyjnej

W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią

zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z

oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr

lub usług na rzecz klienta. Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować

kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.

Do oszacowania wynagrodzenia zmiennego Spółka zdecydowała o zastosowaniu metody wartości

najbardziej prawdopodobnej dla kontraktów z jednym progiem wartościowym oraz metody war-

tości oczekiwanej dla kontraktów, w których występuje więcej progów wartościowych, od których

przyznawany jest klientowi rabat.

Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia

Spółka przypisuje cenę

̨

transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do

odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę

̨

wynagrodzenia, które

– zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr

lub usług klientowi.

Ujęcie przychodów w momencie spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia

Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wy-

konania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika akty-

wów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów). Przychody ujmowane

są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do

wykonania świadczenia.

Spółka przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zo-

bowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeśli speł-

niony jest jeden z następujących warunków:

▪ klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia w miarę

̨

jego

wykonywania;

▪ w wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a

kontrolę nad tym składnikiem aktywów – w miarę

̨

jego powstawania lub ulepszania –

sprawuje klient;

▪ w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik o alternatywnym zastosowaniu

dla Spółki, a Spółce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wyko-

nane świadczenie.

Za koszty uznaje się uprawdopodobnione zmniejszenie w okresie sprawozdawczym korzyści eko-

nomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo

zwiększenia zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub

zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofania środków przez udziałowców lub wła-

ścicieli.

Przychody z inwestycji są to należne przychody z operacji finansowych. W Spółce do przychodów

z inwestycji zalicza się uzyskane odsetki od lokat bankowych, dywidendy, oraz wynik na zbyciu

aktywów finansowych i aktualizacji ich wartości. W przypadku przychodów z tytułu dywidend

ujęcie w sprawozdaniu z wyników działalności następuje w momencie, kiedy zostaje ustanowione

prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności.

Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to koszty i przychody związane ze zbyciem rzeczo-

wych składników majątku trwałego, zawiązywaniem i rozwiązywaniem rezerw oraz niezwiązane

bezpośrednio z działalnością podstawową, a mające wpływ na wynik finansowy.

Koszty finansowe są to poniesione koszty operacji finansowych. Do kosztów finansowych zalicza

się odsetki od kredytów i pożyczek, ujemne różnice kursowe.

Utrata wartości

Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości netto składników majątku trwa-

łego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich war-

tości. Jeśli istnieją takie przesłanki, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika akty-

wów (tj. cena sprzedaży netto lub wartość użytkowa, w zależności od tego, która z nich jest wyż-

sza) w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.

Strona 19

7. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach.

Rezerwy

Rezerwę tworzy się wówczas, gdy:

▪ na jednostce gospodarczej ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczeki-

wany) wynikający ze zdarzeń przeszłych,

▪ prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środ-

ków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz

▪ można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.

Jeśli warunki powyższe nie są spełnione, nie tworzy się rezerwy

Wartość bilansowa rezerw, poza rezerwą z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień

31.12.2023 wynosi 0 zł.

Wartość bilansowa rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 31.12.2023 wy-

nosi 22 tys. zł

Bierne rozliczenia międzyokresowe

Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości zobowiązań przypada-

jących na bieżący okres sprawozdawczy.

Wartość bilansowa biernych rozliczeń międzyokresowych na dzień 31.12.2023 wynosi:

▪ rozliczenia krótkoterminowe 818 tys. zł – dotyczą kosztów badania sprawozdań finanso-

wych, kosztów na świadczenia pracownicze oraz kosztów premii dla kierownictwa za

2021 rok,

▪ rozliczenia długoterminowe 733 tys. – dotyczą kosztów premii dla kierownictwa za 2020

rok – płatność odroczona uchwałą RN na okres 5 lat.

Odpisy aktualizujące wartość

Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości netto składników majątku trwa-

łego i aktywów finansowych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na

możliwość utraty ich wartości. Jeśli istnieją takie przesłanki, szacowana jest wartość odzyskiwalna

danego składnika aktywów (tj. cena sprzedaży netto lub wartość użytkowa, w zależności od tego,

która z nich jest wyższa) w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.

Wartość odpisów aktualizujących wartość aktywów za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 wy-

nosi:

Odpisy aktualizujące obligacje w podmiotach niepowiązanych – 324 tys. zł

Odpisy aktualizujące pożyczki w podmiotach niepowiązanych – 12 tys. zł

Odpisy aktualizujące należności z tytułu świadczonych usług – 235 tys. zł

Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych

Amortyzację wylicza się dla wszystkich rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerial-

nych, z wyjątkiem gruntów oraz środków trwałych w budowie używając metody liniowej, przy

zastosowaniu następujących rocznych stawek amortyzacji:

Dla rzeczowych aktywów trwałych:

▪ Środki transportu 20%;

▪ Sprzęt komputerowy 30%;

▪ Pozostałe od 18% do 100%.

Dla wartości niematerialnych:

▪ Oprogramowanie 30%;

▪ Koszty prac rozwojowych 10%.

Dla aktywów z tytułu prawa do użytkowania (leasingu):

Amortyzację dla każdego z leasingowanych lub użytkowanych na podstawie umowy najmu środ-

ków trwałych wylicza się używając metody liniowej z uwzględnieniem okresu, na jaki zawarta

jest umowa oraz wartości końcowej, po której możliwy jest wykup przedmiotu leasingu (najmu).

Wartość amortyzacji za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 wynosi

Dla wartości niematerialnych – 26 tys. zł

Dla rzeczowych aktywów trwałych – 450 tys. zł

8. Segmenty operacyjne

Ponieważ Spółka publikuje wraz z niniejszym jednostkowym sprawozdaniem finansowym jed-

nostki dominującej również skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej, w któ-

Strona 20

rej Emitent jest jednostką dominującą, prezentacja wymaganej postanowieniami MSSF 8 infor-

macji o segmentach operacyjnych zawarta jest w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

Grupy Kapitałowej INC S.A.

9. Zdarzenia po dacie bilansu

Nie wystąpiły zdarzenia po dacie bilansu, które miałyby wpływ na sprawozdanie finansowe jed-

nostki.

10. Noty do sprawozdania finansowego

Noty objaśniające do sprawozdania z wyników działalności

Nota 1

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA

- RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

- usługi doradcze

1 481

1 407

- w tym: od jednostek powiązanych

0

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem

1 481

1 407

- w tym: od jednostek powiązanych

0

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTO-

RIALNA)

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

a) kraj

1 481

1 407

- w tym: od jednostek powiązanych

0

b) eksport

0

- w tym: od jednostek powiązanych

0

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem

1 481

1 407

- w tym: od jednostek powiązanych

0

Nota 2

KOSZTY WEDŁUG RODZAJU

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

a) amortyzacja

476

471

b) zużycie materiałów i energii

107

186

c) usługi obce

1 788

2 004

d) podatki i opłaty

21

46

e) wynagrodzenia

616

451

f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

51

48

g) pozostałe koszty rodzajowe

24

44

Koszty według rodzaju

3 083

3 250

Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)

0

Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)

0

Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)

-2 025

-2 007

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

1 058

1 243

Strona 21

Nota 3

INNE PRZYCHODY OPERACYJNE

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

a) rozwiązane rezerwy

0

b) pozostałe, w tym:

68

134

- zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

24

59

- spisane zobowiązania

0

- refaktury poniesionych kosztów modernizacji nowej siedziby

0

- przychody z najmu

8

26

- rozwiązanie odpisu aktualizującego należności

33

48

- zobowiązania wobec ZUS pokryte dotacją

0

- pozostałe

3

1

Inne przychody operacyjne, razem

68

134

Nota 4

INNE KOSZTY OPERACYJNE

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

a) utworzone rezerwy

0

b) pozostałe, w tym:

237

162

- odpisy aktualizujące należności

235

145

- spisane należności

0

- spisanie nakładów na wartość niematerialną - zaniechanie realizacji inwestycji

0

- koszty sądowe związane z dochodzeniem należności

0

2

- wartość refakturowanych nakładów na modernizację biura

0

- pozostałe

2

15

Inne koszty operacyjne, razem

237

162

Nota 5

ZYSKI (STRATY) Z INWESTYCJI

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

Wynik na sprzedaży papierów wartościowych

36

606

Odsetki

496

427

Dywidendy

1

2

Aktualizacja portfela inwestycyjnego

-3 714

-6 941

Inne przychody z inwestycji

6

0

Zyski (straty) z inwestycji, razem

-3 175

-5 906

AKTUALIZACJA PORTFELA INWESTYCYJNEGO

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

Aktualizacja akcji/udziałów w podmiotach zależnych

0

Aktualizacja akcji/udziałów w podmiotach pozostałych

-3 714

-5 435

Strona 22

Aktualizacja należności ze zbycia aktywów finansowych od jednostek powiązanych

0

-1 506

Aktualizacja należności ze zbycia aktywów finansowych od jednostek pozostałych

0

Aktualizacja portfela inwestycyjnego, razem

-3 714

-6 941

PRZYCHODY Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

a) od jednostek powiązanych

0

b) od pozostałych jednostek

1

2

Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem

1

2

PRZYCHODY Z TYTUŁU ODSETEK

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

a) z tytułu udzielonych pożyczek

75

15

- od jednostek powiązanych

61

2

- od pozostałych jednostek

14

13

b) pozostałe odsetki

422

412

- od jednostek powiązanych

61

63

- od pozostałych jednostek (odsetki bankowe, od należności)

362

349

Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem

496

427

INNE PRZYCHODY Z INWESTYCJI

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

a) dodatnie różnice kursowe

6

0

- zrealizowane

0

- niezrealizowane

6

0

b) rozwiązane rezerwy (z tytułu)

0

c) pozostałe, w tym:

0

Inne przychody z inwestycji, razem

6

0

Nota 6

KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

a) od kredytów i pożyczek

3

4

- dla jednostek powiązanych

3

4

- dla innych jednostek

0

b) pozostałe odsetki

181

209

- dla jednostek powiązanych

0

- dla innych jednostek

181

209

Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem

184

213

INNE KOSZTY FINANSOWE

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

a) ujemne różnice kursowe

11

3

Strona 23

- zrealizowane

0

3

- niezrealizowane

11

0

b) utworzone rezerwy

0

Inne koszty finansowe, razem

11

3

Nota 7

ODPIS AKTUALIZUJĄCY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINAN-

SOWYCH

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

- odpis aktualizujący wartość obligacji

-324

- odpis aktualizujący wartość udzielonych pożyczek

-12

-13

- umorzone pożyczki

0

Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, razem

-336

Nota 8

PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

1. Zysk (strata) brutto

-5 477

-8 329

2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodo-

wym (wg tytułów)

3 922

7 056

- wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów

1 157

1 001

- statystyczne przychody

0

- przychody nie stanowiące przychodów podatkowych

-498

-450

- statystyczne koszty

0

- koszty z lat poprzednich stanowiące koszt uzyskania przychodów

-787

-772

- aktualizacja inwestycji

4 050

7 277

3. Wynik na dochodach z zysków kapitałowych

35

602

4. Odliczone straty z lat ubiegłych

35

602

5. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym

-1 590

-1 273

6. Podatek dochodowy według stawki 19 %

-302

-242

8. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym:

0

- wykazany w rachunku zysków i strat, w tym:

0

- zryczałtowany zapłacony podatek od dywidend otrzymanych

0

- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny

0

- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość

firmy

0

PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I

STRAT:

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

- zmiana z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych

-749

-1 342

- zmiana z tytułu powstania i wykorzystania strat podatkowych z lat wcześniejszych

0

91

- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych

0

- zmiana z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przej-

ściowej poprzedniego okresu

0

Strona 24

- zmiana z tytułu przeklasyfikowania różnic przejściowych na różnice trwałe

0

- zmiana z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku

możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy

0

1 143

- inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów):

0

Podatek dochodowy odroczony, razem

-749

-108

ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

- ujętego w kapitale własnym

0

- ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy

0

EFEKTYWNA STOPA OPODATKOWANIA

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

Bieżący podatek dochodowy

0

Odroczony podatek dochodowy

-749

-109

Razem obciążenie podatkowe

-749

-109

Efektywna stopa opodatkowania (podatek/wynik brutto)

13,68%

1,31%

WYJAŚNIENIE RÓŻNIC MIĘDZY PODATKIEM OBLICZONYM WEDŁUG

STAWKI OBOWIĄZUJĄCEJ A PODATKIEM WYKAZANYM

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

Zysk przed opodatkowaniem

-5 477

-8 329

Podatek dochodowy według stawki obowiązującej w okresie (19%)

-1 041

-1 582

Podatek dochodowy dotyczący lat ubiegłych ujęty w bieżącym okresie sprawozdawczym

0

Podatek od różnic trwałych między zyskiem bilansowym a podstawą opodatkowania:

292

1 473

Otrzymane dotacje

0

Otrzymana dywidenda

0

Odpisy aktualizujące aktywa finansowe

0

Koszty z lat poprzednich stanowiące koszt uzyskania przychodów

-143

-147

Pozostałe trwałe różnice

4

16

Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów

216

191

Przychody nie stanowiące przychodów podatkowych

-87

-86

Nieutworzone aktywa od strat podatkowych

302

1 499

Obciążenie podatkowe:

-749

-109

Zastosowana stawka nominalna

19,00%

Wpływ kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów

-6,92%

-18,53%

Wpływ przychodów niestanowiących przychodów podatkowych

1,60%

-0,16%

Średnia efektywna stopa opodatkowania

13,68%

0,31%

Nota 9

Obliczenie zysku na jedną akcję zwykłą

Dane na 31.12.2023

- średnioważona liczba akcji zwykłych wynosi 13.854.606

Strona 25

- strata netto wynosi 4.728 tys. zł

- zysk (strata) na jedną akcję wynosi -0,34 zł,

- średnioważona rozwodniona liczba akcji zwykłych wynosi 13.854.606

- strata netto wynosi 4.728 tys. zł

- zysk (strata) rozwodniony na jedną akcję wynosi -0,34 zł.

Dane na 31.12.2022

- średnioważona liczba akcji zwykłych wynosi 12.043.099

- strata netto wynosi 8.221 tys. zł

- zysk (strata) na jedną akcję wynosi -0,68 zł,

- średnioważona rozwodniona liczba akcji zwykłych wynosi 12.196.524

- strata netto wynosi 8.221 tys. zł

- zysk (strata) rozwodniony na jedną akcję wynosi -0,67 zł.

Strona 26

Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej

Nota 10

WARTOŚCI NIEMATERIALNE

31.12.2023

31.12.2022

a) koszty zakończonych prac rozwojowych

0

b) wartość firmy

0

c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:

0

- oprogramowanie komputerowe

0

d) inne wartości niematerialne

47

73

e) wartości niematerialne w trakcie wytwarzania

0

Wartości niematerialne razem

47

73

WARTOŚCI NIEMATERIALNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)

31.12.2023

31.12.2022

a) własne

47

73

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu,

0

Wartości niematerialne razem

47

73

Strona 27

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) w okresie 01.01.2023-31.12.2023 r.

a

b

c

d

e

Wartości

niemate-

rialne, razem

koszty

zakończonych

prac

rozwojowych

wartość

firmy

nabyte

koncesje,

patenty,

licencje i

podobne

wartości,

w tym:

oprogramo-

wanie kompu-

terowe

inne

wartości

niemate-

rialne

wartości

niemate-

rialne

w trakcie

wytwarza-

nia

a) wartość brutto war-

tości niematerialnych

na początek okresu

0

168

0

168

b) zwiększenia (z ty-

tułu)

0

- nabycie

0

c) - zmniejszenia (z ty-

tułu)

0

- sprzedaż

0

- oddanie do użytko-

wania

0

d) wartość brutto war-

tości niematerialnych

na koniec okresu

0

168

0

168

e) skumulowana amor-

tyzacja (umorzenie) na

początek okresu

0

95

0

95

f) amortyzacja za okres

(z tytułu)

0

26

0

26

- zwiększenia

0

26

0

26

- zmniejszenia - likwi-

dacja nieużytk.

0

g) skumulowana amor-

tyzacja (umorzenie) na

koniec okresu

0

121

0

121

h) odpisy z tytułu trwa-

łej utraty wartości na

początek okresu

0

- zwiększenie

0

- zmniejszenie

0

i) odpisy z tytułu trwa-

łej utraty wartości na

koniec okresu

0

j) wartość netto warto-

ści niematerialnych na

koniec okresu

0

47

0

47

Strona 28

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) w okresie 01.01.2022-31.12.2022 r.

a

b

c

d

e

Wartości

niemate-

rialne,

razem

koszty

zakończonych

prac

rozwojowych

wartość

firmy

nabyte

koncesje,

patenty,

licencje i

podobne

wartości,

w tym:

oprogramo-

wanie kom-

puterowe

inne

wartości

niemate-

rialne

wartości

niemate-

rialne

w trakcie

wytwarzania

a) wartość brutto warto-

ści niematerialnych na

początek okresu

0

91

0

578

669

b) zwiększenia (z tytułu)

0

77

0

246

323

- nabycie

0

77

0

246

323

c) - zmniejszenia (z ty-

tułu)

0

824

- sprzedaż

0

747

- oddanie do użytko-

wania

0

77

d) wartość brutto warto-

ści niematerialnych na

koniec okresu

0

168

0

168

e) skumulowana amorty-

zacja (umorzenie) na po-

czątek okresu

0

91

0

91

f) amortyzacja za okres

(z tytułu)

0

4

0

4

- zwiększenia

0

4

0

4

- zmniejszenia - likwi-

dacja nieużytkowanych

0

g) skumulowana amorty-

zacja (umorzenie) na ko-

niec okresu

0

95

0

95

h) odpisy z tytułu trwałej

utraty wartości na począ-

tek okresu

0

- zwiększenie

0

- zmniejszenie

0

i) odpisy z tytułu trwałej

utraty wartości na koniec

okresu

0

j) wartość netto wartości

niematerialnych na ko-

niec okresu

0

73

0

73

Strona 29

Nota 11

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

31.12.2023

31.12.2022

a) środki trwałe, w tym:

1 893

2 404

- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)

0

- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

1 694

2 103

- urządzenia techniczne i maszyny

4

8

- środki transportu

82

124

- inne środki trwałe

113

168

b) środki trwałe w budowie

0

c) zaliczki na środki trwałe w budowie

0

Rzeczowe aktywa trwałe, razem

1 893

2 403

ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)

31.12.2023

31.12.2022

a) własne

233

286

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu,

w tym:

1 660

2 117

- leasing samochodów

113

122

- wyposażenie biura

82

169

- najem siedziby

1 464

1 827

Środki trwałe bilansowe razem

1 893

2 403

Strona 30

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) w okresie 01.01.2022 - 31.12.2022 r.

- grunty

(w tym

prawo

użytkowania

wieczystego

gruntu)

- budynki,

lokale i

obiekty

inżynierii

lądowej i

wodnej

- urządzenia

techniczne i

maszyny

- środki

transportu

- inne

środki

trwałe

Środki

trwałe,

razem

a) wartość brutto środków trwałych na

początek okresu

0

2 399

281

866

258

3 804

b) zwiększenia (z tytułu)

0

6

0

6

- nabycie (także w drodze aportu i lea-

singu)

0

6

0

6

- przyjęcie ze środków trwałych w bu-

dowie

0

c) zmniejszenia (z tytułu)

0

58

0

74

0

132

- sprzedaż (także oddanie w podnajem

długookresowy)

0

45

0

14

0

59

- likwidacja zużytych

0

13

0

60

0

73

d) wartość brutto środków trwałych na

koniec okresu

0

2 341

281

798

258

3 678

e) umorzenie na początek okresu

0

296

273

742

90

1 401

f) umorzenie za okres (z tytułu)

0

351

4

-26

55

384

- zwiększenie (amortyzacja)

0

351

4

40

55

450

- zmniejszenie-sprzedaż

0

66

0

66

g) skumulowana amortyzacja (umorze-

nie) na koniec okresu

0

647

277

716

145

1 785

h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości

na początek okresu

0

- zwiększenie

0

- zmniejszenie

0

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości

na koniec okresu

0

j) wartość netto środków trwałych na

koniec okresu

0

1 694

4

82

113

1 893

Strona 31

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) w okresie 01.01.2022 - 31.12.2022 r.

- grunty

(w tym

prawo

użytkowania

wieczystego

gruntu)

- budynki,

lokale i

obiekty

inżynierii

lądowej i

wodnej

- urządzenia

techniczne

i maszyny

- środki

transportu

- inne

środki

trwałe

Środki

trwałe,

razem

a) wartość brutto środków trwałych na

początek okresu

0

2 010

282

1 207

38

3 537

b) zwiększenia (z tytułu)

0

541

8

220

777

- nabycie (także w drodze aportu i lea-

singu)

0

541

8

220

777

- przyjęcie ze środków trwałych w bu-

dowie

0

c) zmniejszenia (z tytułu)

0

152

9

349

0

510

- sprzedaż (także oddanie w podnajem

długookresowy)

0

9

349

0

358

- likwidacja zużytych

0

152

0

152

d) wartość brutto środków trwałych na

koniec okresu

0

2 399

281

866

258

3 804

e) umorzenie na początek okresu

0

269

800

38

1 107

f) umorzenie za okres (z tytułu)

0

296

4

-58

52

294

- zwiększenie (amortyzacja)

0

296

13

106

52

467

- zmniejszenie- likwidacja

0

9

164

0

173

g) skumulowana amortyzacja (umorze-

nie) na koniec okresu

0

h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości

na początek okresu

0

296

273

742

90

1 401

- zwiększenie

0

- zmniejszenie

0

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości

na koniec okresu

0

j) wartość netto środków trwałych na

koniec okresu

0

2 103

8

124

168

2 403

Strona 32

Nota 12

DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

31.12.2023

31.12.2022

a) w jednostkach zależnych

6 534

3 638

- udziały lub akcje

5 860

3 025

- dłużne papiery wartościowe

0

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

0

- udzielone pożyczki

674

613

b) w jednostkach współzależnych

0

- udziały lub akcje

0

- dłużne papiery wartościowe

0

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

0

- udzielone pożyczki

0

c) w jednostkach stowarzyszonych

0

- udziały lub akcje

0

- dłużne papiery wartościowe

0

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

0

- udzielone pożyczki

0

d) w znaczącym inwestorze

0

- udziały lub akcje

0

- dłużne papiery wartościowe

0

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

0

- udzielone pożyczki

0

e) w jednostce powiązanej

0

- udziały lub akcje

0

- dłużne papiery wartościowe

0

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

0

- udzielone pożyczki

0

f) w jednostce dominującej

0

- udziały lub akcje

0

- dłużne papiery wartościowe

0

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

0

- udzielone pożyczki

0

g) w pozostałych jednostkach

5

- udziały lub akcje

5

- dłużne papiery wartościowe

0

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

0

Strona 33

- udzielone pożyczki

0

Długoterminowe aktywa finansowe,

razem

6 539

3 643

ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG

GRUP RODZAJOWYCH)

31.12.2023

31.12.2022

a) stan na początek okresu

3 642

2 826

b) zwiększenia (z tytułu)

2 896

817

- nabycie udziałów w jednostkach zależnych

2 835

204

- nabycie udziałów w pozostałych jednostkach

0

- wycena udziałów w jednostkach zależnych

0

- wycena udziałów w pozostałych jednostkach

0

- udzielenie pożyczek jednostkom zależnym

0

611

- naliczenie odsetek od pożyczek w jednostkach zależnych

61

2

c) zmniejszenia (z tytułu)

0

- sprzedaż udziałów w jednostkach zależnych

0

- utrata kontroli w jednostkach zależnych - likwidacja

0

- wykup obligacji w jednostkach zależnych

0

- zmiana prezentacji (przeniesienie do inwestycji krótkoterminowych)

0

- odpis aktualizujący udziały w jednostkach zależnych

0

- odpis aktualizujący obligacje w jednostkach zależnych

0

d) stan na koniec okresu

6 539

3 643

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FI-

NANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

31.12.2023

31.12.2022

a) w walucie polskiej

6 111

3 243

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)

428

400

b1. jednostka/waluta tys./RON

472

441

tys. PLN

0

pozostałe waluty w tys. PLN

0

Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem

6 539

3 643

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FI-

NANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI)

31.12.2023

31.12.2022

A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)

428

400

a) akcje (wartość bilansowa):

428

400

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

0

- wartość na początek okresu

400

- wartość według cen nabycia

428

400

b) obligacje (wartość bilansowa):

0

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

0

- wartość na początek okresu

0

Strona 34

- wartość według cen nabycia

0

c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

0

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

0

- wartość na początek okresu

0

- wartość według cen nabycia

0

B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa)

0

a) akcje (wartość bilansowa):

0

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

0

- wartość na początek okresu

0

- wartość według cen nabycia

0

b) obligacje (wartość bilansowa):

0

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

0

- wartość na początek okresu

0

- wartość według cen nabycia

0

c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

0

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

0

- wartość na początek okresu

0

- wartość według cen nabycia

0

C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane (wartość bilansowa)

6 111

3 243

a) akcje i udziały (wartość bilansowa):

5 437

2 630

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

0

- wartość na początek okresu

2 629

2 426

- wartość według cen nabycia

5 437

2 630

b) obligacje (wartość bilansowa):

0

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

0

- wartość na początek okresu

0

- wartość nominalna obligacji (cena nabycia)

0

c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

674

613

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

61

2

- wartość na początek okresu

613

0

- wartość według cen nabycia

611

D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)

0

a) akcje i udziały (wartość bilansowa):

0

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

0

- wartość na początek okresu

0

- wartość według cen nabycia

0

Strona 35

b) obligacje (wartość bilansowa):

0

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

0

- wartość na początek okresu

0

- wartość według cen nabycia

0

c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

0

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

0

- wartość na początek okresu

0

- wartość według cen nabycia

0

Wartość według cen nabycia, razem

6 476

3 641

Wartość na początek okresu, razem

3 643

2 826

Zmiana wartości (za okres), razem

61

2

Wartość bilansowa, razem

6 539

3 643

Nota 13

ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHO-

DOWEGO

31.12.2023

31.12.2022

1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:

761

1 713

a) odniesionych na wynik finansowy

761

1 713

b) odniesionych na kapitał własny

0

c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

0

2. Zwiększenia

259

287

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z

tytułu)

259

287

- rezerwy bilansowe- zwiększenie odpisów aktualizujących wierzytelności

12

286

- wycena inwestycji

207

1

- odpisy aktualizujące wartość majątku

39

0

- pozostałe

0

- straty podatkowe

0

- leasing

0

b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową - zwiększenie strat

podatkowych do wykorzystania

0

c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

0

- wycena inwestycji kwalifikowanych jako instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży wy-

ceniane w wartości godziwej przez kapitał

0

d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

0

e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

0

3. Zmniejszenia

17

1 239

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi

17

1 239

- odpis aktualizujący wartość inwestycji

2

0

- rezerwy bilansowe- zmniejszenie odpisów aktualizujących wierzytelności

6

4

- wykorzystanie lub zaniechanie wykorzystania strat podatkowych

0

1 234

Strona 36

- wykorzystanie rezerw na koszty

9

1

- leasing finansowy

0

b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową - wykorzystanie

straty

0

c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

0

- wycena inwestycji

0

d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

0

e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi ( z tytułu)

0

4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w

tym:

1 004

761

a) odniesionych na wynik finansowy

1 004

761

b) odniesionych na kapitał własny

0

c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

0

Nota 14

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE

31.12.2023

31.12.2022

a) należności od jednostek powiązanych, w tym:

8 594

8 781

- od jednostek zależnych (z tytułu)

8 594

8 781

- należności z tytułu sprzedaży aktywów finansowych

7 563

- należności z tytułu podnajmu długookresowego

1 031

1 218

- od jednostek współzależnych (z tytułu)

0

- od jednostek stowarzyszonych (z tytułu)

0

- od znaczącego inwestora (z tytułu)

0

- od jednostki dominującej (z tytułu)

0

b) od pozostałych jednostek (z tytułu)

0

Należności długoterminowe netto

8 594

8 781

c) odpisy aktualizujące wartość należności

1 506

Należności długoterminowe

brutto

10 100

10 287

ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH

(WG TYTUŁÓW)

31.12.2023

31.12.2022

a) stan na początek okresu

8 781

10 912

b) zwiększenia (z tytułu)

0

- należności z tytułu sprzedaży aktywów finansowych

0

- należności z tytułu podnajmu długookresowego

0

c) zmniejszenia (z tytułu)

186

2 131

- należności z tytułu sprzedaży aktywów finansowych

0

560

- należności z tytułu podnajmu długookresowego

186

65

- odpis aktualizujący wartość należności

0

1 506

d) stan na koniec okresu

8 594

8 781

Strona 37

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI DŁU-

GOTERMINOWYCH

31.12.2023

31.12.2022

Stan na początek okresu

1 506

0

a) zwiększenia (z tytułu)

0

1 506

b) zmniejszenia (z tytułu)

0

Stan odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych na koniec okresu

1 506

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE

(STRUKTURA WALUTOWA)

31.12.2023

31.12.2022

a) w walucie polskiej

8 594

8 781

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)

0

Należności długoterminowe, razem

8 594

8 781

Nota 15

POZOSTAŁE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE

(WG GRUP RODZAJOWYCH)

31.12.2023

31.12.2022

- Kaucja z tytułu najmu siedziby

168

Pozostałe aktywa długoterminowe, razem

168

ZMIANA STANU INNYCH INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH

(WG GRUP RODZAJOWYCH)

31.12.2023

31.12.2022

a) stan na początek okresu

168

b) zwiększenia (z tytułu)

0

c) zmniejszenia (z tytułu)

0

d) stan na koniec okresu

168

POZOSTAŁE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE

(STRUKTURA WALUTOWA)

31.12.2023

31.12.2022

a) w walucie polskiej

168

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)

0

Inne inwestycje długoterminowe, razem

168

Nota 16

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE

31.12.2023

31.12.2022

a) od jednostek powiązanych

0

212

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

0

- do 12 miesięcy

0

- powyżej 12 miesięcy

0

- inne

0

- inne należności finansowe

230

212

- dochodzone na drodze sądowej

0

b) należności od pozostałych jednostek

265

957

Strona 38

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

157

170

- do 12 miesięcy

157

170

- powyżej 12 miesięcy

0

- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych

świadczeń (bez CIT)

100

777

- z tytułu podatku CIT

0

- inne

9

10

- dochodzone na drodze sądowej

0

- inne należności finansowe

0

Należności krótkoterminowe netto, razem

495

1 169

c) odpisy aktualizujące wartość należności

444

242

Należności krótkoterminowe brutto, razem

939

1 411

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH

31.12.2023

31.12.2022

a) z tytułu dostaw i usług

0

3

b) inne, w tym:

230

212

- od jednostek zależnych

230

212

- od jednostek współzależnych

0

- od jednostek stowarzyszonych

0

- od znaczącego inwestora

0

- od jednostki dominującej

0

c) dochodzone na drodze sądowej

0

Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem

230

212

d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych

0

Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto,

razem

230

212

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI

KRÓTKOTERMINOWYCH

31.12.2023

31.12.2022

Stan na początek okresu

242

790

a) zwiększenia (z tytułu)

235

146

- odpis aktualizujący wartość należności

235

146

b) zmniejszenia (z tytułu)

33

694

- rozwiązanie odpisów

33

694

Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu

444

242

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO

(STRUKTURA WALUTOWA)

31.12.2023

31.12.2022

a) w walucie polskiej

939

1 411

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)

0

b1. w walucie tys. RON

0

po przeliczeniu w tys. PLN

0

Strona 39

pozostałe waluty w tys. PLN

0

Należności krótkoterminowe, razem

939

1 411

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD

DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:

31.12.2023

31.12.2022

a) do 1 miesiąca

21

64

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

0

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

0

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

0

e) powyżej 1 roku

0

f) należności przeterminowane

580

348

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)

601

412

g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług

444

242

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)

157

170

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) -

Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE:

31.12.2023

31.12.2022

a) do 1 miesiąca

115

36

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

51

38

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

87

26

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

57

e) powyżej 1 roku

270

190

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)

580

348

f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane

444

242

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)

136

105

KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

31.12.2023

31.12.2022

a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:

70

71

- rozliczane w czasie ubezpieczenia majątkowe i komunikacyjne

0

- koszty podwyższenia kapitału przed rejestracją w KRS

1

3

- opłata za usługi serwisowania

51

0

- usługi hostingowe

0

18

- pozostałe koszty rozliczane w czasie

18

50

b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe

0

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe,

razem

70

71

Nota 17

KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

31.12.2023

31.12.2022

a) w jednostkach zależnych

1

- aktywa wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy – do obrotu

0

Strona 40

- dłużne papiery wartościowe

0

- udzielone pożyczki

1

- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

0

b) w jednostkach współzależnych

0

- aktywa wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy – do obrotu

0

- dłużne papiery wartościowe

0

- udzielone pożyczki

0

- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

0

c) w jednostkach stowarzyszonych

0

- aktywa wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy – do obrotu

0

- dłużne papiery wartościowe

0

- udzielone pożyczki

0

- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

0

d) w znaczącym inwestorze

0

- aktywa wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy – do obrotu

0

- dłużne papiery wartościowe

0

- udzielone pożyczki

0

- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

0

e) w jednostkach powiązanych

0

- aktywa wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy – do obrotu

0

- dłużne papiery wartościowe

0

- udzielone pożyczki

0

- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

0

f) w jednostce dominującej

0

- aktywa wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy – do obrotu

0

- dłużne papiery wartościowe

0

- udzielone pożyczki

0

- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

0

g) w pozostałych jednostkach

2 717

6 741

- aktywa wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy – do obrotu

2 717

6 741

- dłużne papiery wartościowe

0

- udzielone pożyczki

0

- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

0

h) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

632

1 116

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach

632

1 116

- inne środki pieniężne

0

Strona 41

- inne aktywa pieniężne

0

Krótkoterminowe aktywa finansowe,

razem

3 350

7 858

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA

FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

31.12.2023

31.12.2022

a) w walucie polskiej

3 323

7 848

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)

27

10

b1. jednostka/waluta RON

20

2

tys. PLN

18

1

b2. jednostka/waluta EUR

3

2

tys. PLN

9

pozostałe waluty w tys. PLN

0

Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem

3 350

7 858

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA

FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI)

31.12.2023

31.12.2022

A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)

2 705

4 357

a) akcje (wartość bilansowa):

2 705

4 357

- wartość godziwa

2 705

4 357

- wartość na moment ujęcia

5 948

6 265

b) obligacje (wartość bilansowa):

0

- wartość godziwa

0

- wartość na moment ujęcia

0

c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

0

- wartość godziwa

0

- wartość na moment ujęcia

0

B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa)

0

a) akcje (wartość bilansowa):

0

- wartość godziwa

0

- wartość na moment ujęcia

0

b) obligacje (wartość bilansowa):

0

- wartość godziwa

0

- wartość na moment ujęcia

0

c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

0

- wartość godziwa

0

- wartość na moment ujęcia

0

C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane (wartość bilansowa)

645

3 501

a) akcje (wartość bilansowa):

13

2 384

- wartość godziwa

13

2 384

Strona 42

- wartość na moment ujęcia

59

53

b) obligacje (wartość bilansowa):

0

- wartość wg zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem utraty wartości

5 369

0

- wartość na moment ujęcia

3 700

3 806

c) pożyczki udzielone:

1

- wartość wg zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem utraty wartości

1

- wartość na moment ujęcia

1 396

d) środki pieniężne w kasie i na rachunkach:

632

1 116

- wartość godziwa

632

1 116

- wartość na moment ujęcia

635

1 116

D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)

0

a) akcje i udziały (wartość bilansowa):

0

- wartość godziwa

0

- wartość na moment ujęcia

0

b) obligacje (wartość bilansowa):

0

- wartość godziwa

0

- wartość na moment ujęcia

0

- wartość godziwa

0

- wartość na moment ujęcia

0

Wartość na moment ujęcia, razem

11 738

12 636

Wartość na początek okresu, razem

7 858

13 408

Korekty aktualizujące wartość, razem

-8 388

-4 778

Wartość bilansowa, razem

3 350

7 858

UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE

(STRUKTURA WALUTOWA)

31.12.2023

31.12.2022

a) w walucie polskiej

1

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)

0

Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem

1

ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE

(STRUKTURA WALUTOWA)

31.12.2023

31.12.2022

a) w walucie polskiej

605

1 106

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)

26

10

b1. jednostka/waluta w tys. EUR

3

2

po przeliczeniu w tys. PLN

9

b1. jednostka/waluta w tys. RON

20

2

po przeliczeniu w tys. PLN

18

1

pozostałe waluty w tys. PLN

0

Strona 43

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem

632

1 116

Nota 18

Kapitał zakładowy (struktura) na 31.12.2023 r.

Seria

/

emi-

sja

Rodzaj ak-

cji

Rodzaj

uprzywilejowania

udziałów

Rodzaj

ograniczenia

praw do

udziałów

Liczba

udziałów

Wartość serii /

emisji wg

wartości

nominalnej

Sposób

pokrycia

kapitału

Data

rejestracji

Prawo do

dywidendy

(od daty)

A1

imienne

co do głosu

- 1 akcja 3 głosy

brak

750 000

75 000,00

gotówka

06.08.2014

01.01.2014

B1

na

okaziciela

brak

7 593 099

759 309,90

gotówka

06.08.2014

01.01.2014

C

na

okaziciela

brak

1 300 000

130 000,00

gotówka

29.07.2020

01.01.2019

D

na

okaziciela

brak

1 200 000

120 000,00

gotówka

29.07.2020

01.01.2019

E

na

okaziciela

brak

1 200 000

120 000,00

gotówka

29.07.2020

01.01.2019

F

na

okaziciela

brak

1 400 000

140 000,00

gotówka

05.04.2023

01.01.2022

G

na

okaziciela

brak

1 600 000

160 000,00

gotówka

07.07.2023

01.01.2022

Liczba akcji razem

15 043 099

Kapitał zakładowy, razem

1 504 309,90 zł

Wartość nominalna akcji = 0,10 zł

STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU ZAKŁADOWEGO NA

DZIEŃ PODPISANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Liczba akcji

(szt.)

Udział w

kapitale

Udział w

głosach

Kapitał

(tys. PLN)

Paweł Śliwiński

3 358 065

22,32%

29,37%

336

pozostali akcjonariusze

11 685 034

77,68%

70,63%

1 169

Razem

15 043 099

100,000%

1 504

Nota 19

POZOSTAŁE KAPITAŁY

31.12.2023

31.12.2022

a) utworzony ustawowo

0

b) utworzony zgodnie ze statutem / umową

0

c) inny (wg rodzaju)

11 936

13 406

- wartość akcji/udziałów przed ich rejestracją

0

1 470

- rezerwa na pokrycie strat z obniżonego kapitału podstawowego - art. 457.2 KSH

11 936

Pozostałe kapitały,

razem

11 936

13 406

Nota 20

ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODO-

WEGO

31.12.2023

31.12.2022

1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:

529

1 589

a) odniesionej na wynik finansowy

529

1 589

b) odniesionej na kapitał własny

0

c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

0

Strona 44

2. Zwiększenia

258

0

a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu)

258

0

- wycena inwestycji

2

0

- środki trwałe w leasingu (różnica między wartością netto a wartością zobowiązania)

0

- wycena pożyczek i obligacji (odsetki)

0

- pozostałe

0

b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)

256

0

c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

0

3. Zmniejszenia

765

1 060

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z

tytułu)

765

1 060

- wycena inwestycji

755

1 030

- wycena pożyczek i obligacji

0

30

- pozostałe

10

0

b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)

0

c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami

przejściowymi

0

4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem

22

529

a) odniesionej na wynik finansowy

22

529

b) odniesionej na kapitał własny

0

c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

0

Nota 21

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

31.12.2023

31.12.2022

a) wobec jednostek zależnych

0

b) wobec jednostek współzależnych

0

c) wobec jednostek stowarzyszonych

0

d) wobec znaczącego inwestora

0

e) wobec jednostki dominującej

0

f) wobec pozostałych jednostek

2 421

2 960

- kredyty i pożyczki

0

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

0

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

2 421

2 960

- umowy leasingu finansowego

2 421

2 960

- inne (wg rodzaju)

0

Zobowiązania długoterminowe,

razem

2 421

2 960

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSO-

WEGO OKRESIE SPŁATY

31.12.2023

31.12.2022

a) powyżej 1 roku do 3 lat

1 209

1 178

Strona 45

b) powyżej 3 do 5 lat

1 212

1 161

c) powyżej 5 lat

0

621

Zobowiązania długoterminowe, razem

2 421

2 960

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

(STRUKTURA WALUTOWA)

31.12.2023

31.12.2022

a) w walucie polskiej

708

779

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)

1 713

2 181

b1. kwota w EUR

394

465

po przeliczeniu w PLN

1 713

2 181

pozostałe waluty w tys. PLN

0

Zobowiązania długoterminowe, razem

2 421

2 960

DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

31.12.2023

31.12.2022

a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów

733

- premia dla członków Zarządu oraz innych wskazanych pracowników za rok 2020

733

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe,

razem

733

Nota 22

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

31.12.2023

31.12.2022

a) wobec jednostek zależnych

99

289

b) wobec jednostek współzależnych

0

c) wobec jednostek stowarzyszonych

0

d) wobec znaczącego inwestora

0

e) wobec jednostek powiązanych

308

61

f) wobec jednostki dominującej

0

g) wobec pozostałych jednostek

778

849

- kredyty i pożyczki, w tym:

0

- długoterminowe w okresie spłaty

0

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

0

- z tytułu dywidend

0

- zakup aktywów finansowych

0

- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

626

669

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

119

154

- do 12 miesięcy

119

154

- powyżej 12 miesięcy

0

- zaliczki otrzymane na dostawy

0

- zobowiązania wekslowe

0

Strona 46

- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń (bez CIT)

13

8

- z tytułu podatku CIT

0

- z tytułu wynagrodzeń

0

- pozostałe

20

18

h) fundusze specjalne (wg tytułów)

0

- ZFŚS

0

Zobowiązania krótkoterminowe,

razem

1 185

1 199

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

(STRUKTURA WALUTOWA)

31.12.2023

31.12.2022

a) w walucie polskiej

704

714

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)

481

484

b1. kwota w EUR

88

81

po przeliczeniu w PLN

382

380

b2. jednostka/waluta w RON

114

110

po przeliczeniu w PLN

99

104

pozostałe waluty w tys. PLN

0

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

1 185

1 198

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSO-

WEGO OKRESIE WYMAGALNOŚCI

31.12.2023

31.12.2022

a) do 1 miesiąca

202

410

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

100

102

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

560

142

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

323

544

e) powyżej 1 roku

0

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

1 185

1 198

ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

31.12.2023

31.12.2022

a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów

819

799

- premia dla członków Zarządu oraz innych wskazanych pracowników oraz rezerwa na

koszty

819

799

Rozliczenia międzyokresowe, razem

819

799

Nota 23

ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO

OKRESIE WYMAGALNOŚCI

31.12.2023

31.12.2022

a) do 1 miesiąca

50

153

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

101

102

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

252

142

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

322

376

Strona 47

e) powyżej 1 roku

2421

2960

Zobowiązania finansowe, razem

3 146

3 733

Nota 24

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Zmiany wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych

Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco (zestawienie

obejmuje wszystkie aktywa i zobowiązania finansowe, bez względu na to czy w sprawozdaniu finansowym są one ujmowane w zamortyzo-

wanym koszcie czy w wartości godziwej):

Klasa instrumentu finansowego

31.12.2023

31.12.2022

Wartość

godziwa

Wartość

bilansowa

Wartość

godziwa

Wartość

bilansowa

Aktywa:

13 282

18 589

Pożyczki

wyceniane w zamortyzo-

wanym koszcie

675

614

5

Należności z tytułu dostaw i

usług oraz pozostałe

wyceniane w zamortyzo-

wanym koszcie

9 257

10 118

12 156

Pochodne instrumenty finan-

sowe

wyceniane w wartości

godziwej

0

Papiery dłużne

wyceniane w zamortyzo-

wanym koszcie

0

Akcje spółek notowanych

wyceniane w wartości

godziwej

2 705

4 357

7 486

Udziały, akcje spółek nieno-

towanych

wyceniane w wartości

godziwej

13

2 384

4 690

Jednostki funduszy inwesty-

cyjnych

wyceniane w wartości

godziwej

0

Pozostałe klasy pozostałych

aktywów finansowych

wyceniane w zamortyzo-

wanym koszcie

0

Środki pieniężne i ich ekwi-

walenty

wyceniane w zamortyzo-

wanym koszcie

632

1 116

1 227

Zobowiązania:

5 258

5 690

Kredyty w rachunku kredy-

towym

wyceniane w zamortyzo-

wanym koszcie

0

Kredyty w rachunku bieżą-

cym

wyceniane w zamortyzo-

wanym koszcie

0

Pożyczki

wyceniane w zamortyzo-

wanym koszcie

100

104

98

Dłużne papiery wartościowe

wyceniane w zamortyzo-

wanym koszcie

0

Leasing finansowy

wyceniane w zamortyzo-

wanym koszcie

3 047

3 629

3 676

Pochodne instrumenty finan-

sowe

wyceniane w wartości

godziwej

0

Zobowiązania z tytułu do-

staw i usług oraz pozostałe

wyceniane w zamortyzo-

wanym koszcie

2 111

1 957

1 535

Sposób ustalenia wartości godziwej instrumentów finansowych został zaprezentowany w jednostkowym sprawozdaniu finansowym w punkcie

6 dodatkowych not i objaśnień.

Transfery pomiędzy poziomami wartości godziwej instrumentów finansowych

Tabela poniżej przedstawia aktywa oraz zobowiązania finansowe ujmowane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym w wartości godziwej,

zakwalifikowane do określonego poziomu w hierarchii wartości godziwej:

Strona 48

Klasa instrumentu finansowego

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Razem

wartość

godziwa

Stan na 31.12.2022

Aktywa:

Akcje spółek notowanych

2 705

0

2 705

Udziały, akcje spółek nienotowanych

0

13

Jednostki funduszy inwestycyjnych

0

Instrumenty pochodne handlowe

0

Instrumenty pochodne zabezpieczające

0

Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej

0

Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych

0

Aktywa razem

2 705

0

13

2 718

Zobowiązania:

Instrumenty pochodne handlowe

0

Instrumenty pochodne zabezpieczające

0

Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej

0

Pożyczki wyceniane w wartości godziwej

0

Zobowiązania razem

0

Wartość godziwa netto

2 705

0

13

2 718

Klasa instrumentu finansowego

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Razem

wartość

godziwa

Stan na 31.12.2022

Aktywa:

Akcje spółek notowanych

4 357

0

4 357

Udziały, akcje spółek nienotowanych

0

2 384

Jednostki funduszy inwestycyjnych

0

Instrumenty pochodne handlowe

0

Instrumenty pochodne zabezpieczające

0

Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej

0

Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych

0

Aktywa razem

4 357

0

2 384

6 741

Zobowiązania:

Instrumenty pochodne handlowe

0

Instrumenty pochodne zabezpieczające

0

Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej

0

Strona 49

Pożyczki wyceniane w wartości godziwej

0

Zobowiązania razem

0

Wartość godziwa netto

4 357

0

2 384

6 741

Założenia przyjęte do wyceny aktywów finansowych przypisanych do 3 poziomu.

Wartość godziwą aktywów finansowych ustala się na podstawie notowań giełdowych. Jeżeli rynek na dany składnik aktywów finansowych

oraz nienotowanych papierów wartościowych nie jest aktywny, Spółka ustala wartość godziwą stosując techniki wyceny. Obejmują one wy-

korzystanie niedawno przeprowadzonych na normalnych zasadach rynkowych transakcji, odwołanie się do innych instrumentów, które są w

zasadzie identyczne, analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych, w jak największym stopniu wykorzystując informacje rynkowe, a w

jak najmniejszym polegając na informacjach pochodzących od Spółki. Spółka przyjęła zasadę, że w przypadku, gdy wycena nie wykaże istotnej

różnicy wartości, udziały i akcje zaliczone do poziomu 3 zostaną wycenione w wartości nabycia pomniejszonej o odpis aktualizujący.

Nota 25

Charakter i zakres ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych

Ryzyko wynikające z instrumentów finansowych jest to ryzyko straty z tytułu zmian cen instrumentów kapitałowych, wynikające z otwartych

pozycji w instrumentach finansowych (m.in. akcje, prawa do akcji, prawa poboru), otwartych pozycji w kontraktach terminowych oraz innych

otwartych pozycji, wynikających z transakcji nietypowych, zaakceptowanych przez Zarząd.

Emitent rozpoznał następujące ryzyka oraz sposoby zminimalizowania ewentualnych strat związanych z ich wystąpieniem .

Ryzyko dekoniunktury na rynku kapitałowym

Na wynik finansowy Emitenta wpływ ma koniunktura na rynku kapitałowym, a w szczególności notowania akcji na rynku regulowanym lub

NewConnect. W okresie hossy przeprowadzanych jest najwięcej ofert niepublicznych i ofert publicznych na rynku. W okresie bessy, po pierw-

sze trudniej jest wprowadzać nowe spółki do obrotu giełdowego, a po drugie zwiększa się ryzyko inwestycyjne związane z kształtowaniem się

cen akcji, które znajdują się w portfelu Emitenta. Spadki kursów akcji spółek portfelowych mogą mieć istotny negatywny wpływ na wyniki

finansowe Emitenta.

Ryzyko związane z przewidywaną dużą zmiennością wyniku finansowego

Inwestorzy muszą być świadomi, iż na przyszłe wyniki finansowe w dużej mierze rzutować może wycena akcji posiadanych przez Emitenta.

Emitent, jako element wynagrodzenia za usługi doradcze, nabywał akcje spółek przygotowywanych do obrotu na rynku regulowanym lub

rynku NewConnect. W związku z dużym wpływem tych aktywów na wynik finansowy, podlegać on będzie większym wahaniom w porówna-

niu do spółek działających w innych branżach.

Ryzyko związane z płynnością posiadanych akcji

Emitent, co do zasady w ramach rozliczenia wynagrodzenia za usługi doradcze, nabywał akcje lub udziały spółek niepublicznych, co do

momentu wprowadzenia ich do zorganizowanego systemu obrotu oznacza ich ograniczoną płynność i pojawienie się ryzyka braku możliwości

szybkiego zbycia posiadanych przez Emitenta walorów.

Ryzyko to jest ograniczane wraz z wprowadzeniem akcji spółek do obrotu w zorganizowanym systemie obrotu.

Ryzyko walutowe

Emitent co do zasady osiąga przychody oraz zaciąga swoje zobowiązania w walucie polskiej starając się do minimum ograniczyć ryzyko

walutowe. Spółka narażona jest na ryzyko walutowe, które powoduje niepewność co do wartości przyszłych przepływów pieniężnych. Część

zobowiązań Spółki w kwocie 2.095 tys. PLN (wynikających z długoterminowej umowy najmu lokalu) odniesiona jest do kursu euro, w związku

z czym osłabienie złotego będzie mieć wpływ na wielkość zobowiązania finansowego z tytułu długoterminowej umowy najmu. Zmiana kursu

EUR o 0,10 PLN powoduje wzrost zobowiązania o 48,2 tys. PLN.

Ekspozycja na ryzyko

Ekspozycja na ryzyko notowanych instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, wyrażonych w wartości rynkowej wynosiła na dzień

31 grudnia 2023 r. 2.705 zł tys. zł, a na dzień 31 grudnia 2022 r. 4.357 zł tys. zł

10% spadek lub wzrost indeksu giełdowego WIG i indeksu giełdowego NCIndex spowodowałby zmianę wyniku finansowego o ok. 219 tys.

zł.

Charakter i zakres ryzyka kredytowego

Emitent jest narażony na ryzyko kredytowe rozumiane jako ryzyko nie wywiązywania się wierzycieli ze swoich zobowiązań i tym samym

spowodowanie poniesienia strat przez Spółkę.

Zarząd monitoruje ryzyko kredytowe poprzez weryfikację wypłacalności kontrahentów już na etapie wstępnej akceptacji przyjmowanych

zleceń oraz na bieżąco kontrolując i stosownie do sytuacji monitując terminowe wpłaty należności.

Należności zagrożone lub przeterminowane obejmowane są indywidualnymi odpisami odzwierciedlającymi ocenę zarządu co do możliwości

ich windykacji.

Strona 50

Na koniec roku sprawozdawczego kwota należności odpisanych z tytułu dostaw i usług wyniosła 242 tys. zł.

Na koniec roku sprawozdawczego kwota należności odpisanych ze zbycia akcji do podmiotu zależnego wyniosła 1.506 tys. zł.

Oczekiwane straty kredytowe nie są wyceniane na zasadzie zbiorowej.

Oszacowania i osądy księgowe podlegają regularnej ocenie. Wynikają one z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym

przewidywań dotyczących przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne.

Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym

w całym okresie życia instrumentu. Spółka stosuje następujące zasady szacowania i ujmowania odpisów z tytułu utraty wartości należności

finansowych:

- dla należności od istotnych klientów, którzy objęci są procedurą oceny ryzyka kredytowego, Spółka szacuje oczekiwane straty kredytowe w

oparciu o model służący do oceny tego ryzyka bazujący na ratingach przypisanych poszczególnym kontrahentom, ratingom przypisywane jest

prawdopodobieństwo upadłości, które jest korygowane o wpływ czynników makroekonomicznych;

- dla należności od klientów masowych lub nieobjętych procedurą oceny ryzyka kredytowego Spółka szacuje oczekiwane straty kredytowe w

oparciu o analizę prawdopodobieństwa poniesienia strat kredytowych w poszczególnych przedziałach wiekowania;

- w uzasadnionych przypadkach Spółka może oszacować wartość odpisu indywidualnie.

Na dzień sprawozdawczy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości składnika należności lub grupy należności. Jeżeli

wartość odzyskiwalna składnika aktywów jest niższa od jego bieżącej wartości księgowej jednostka dokonuje odpisu aktualizującego do po-

ziomu bieżącej wartości planowanych przepływów pieniężnych.

Uwzględniając powyższe, w ocenie Emitenta, ryzyko kredytowe zostało ujęte w sprawozdaniu finansowym poprzez utworzenie odpisów ak-

tualizujących. Wiekowanie należności oraz kwoty utworzonych odpisów na należności zostały przedstawione w nocie 16.

Zdaniem Zarządu nie występuje znacząca koncentracja ryzyka kredytowego, gdyż Emitent posiada wielu odbiorców, udział w przychodach

żadnego z odbiorców spoza Grupy Kapitałowej nie przekracza 10% przychodów Emitenta.

Charakter i zakres ryzyka płynności

Emitent jest narażony na ryzyko utraty płynności, rozumiane jako ryzyko utraty zdolności do regulowania zobowiązań w określonych termi-

nach. Celem Emitenta jest utrzymanie płynności na optymalnym poziomie poprzez zarządzanie należnościami, zobowiązaniami, instrumen-

tami finansowymi.

Spółce nie grozi utrata płynności. Na dzień 31.12.2023 r. zobowiązania krótko i długoterminowe Emitenta wynosiły 5,180 mln zł (z czego

0,022 mln zł rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, 3,047 mln zł z tytułu najmu długookresowego siedziby Spółki), przy stanie

należności 9,257 mln zł (z czego 7,563 mln zł od podmiotów powiązanych i 1,031 mln z tytułu umów podnajmu długookresowego) i inwestycji

krótkoterminowych 3,350 mln zł (z czego środki pieniężne w kasie i na rachunkach 0,632 mln zł). INC S.A. na bieżąco wywiązuje się z

zaciągniętych zobowiązań względem kontrahentów, jak i obciążeń publicznoprawnych.

Tabele informujące o terminach wymagalności zobowiązań (wiekowanie zobowiązań) zostały zaprezentowane w nocie 21 dla zobowiązań

długoterminowych i nocie 22 dla zobowiązań krótkoterminowych.

Zarządzanie kapitałem

Celem Emitenta w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności Grupy do kontynuowania działalności tak, aby możliwe było

realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy oraz utrzymanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu.

Aby utrzymać lub skorygować strukturę kapitału, Emitent może zmieniać kwotę deklarowanych dywidend do wypłacenia akcjonariuszom,

zwracać kapitał akcjonariuszom, emitować nowe udziały lub sprzedawać aktywa w celu obniżenia zadłużenia. Tak jak inne jednostki w branży,

Emitent monitoruje kapitał za pomocą wskaźnika zadłużenia. Wskaźnik ten oblicza się jako stosunek zadłużenia netto do łącznej wartości

kapitału. Zadłużenie netto oblicza się jako sumę kredytów i pożyczek (obejmujących bieżące i długoterminowe kredyty i pożyczki wykazane

w bilansie) pomniejszoną o środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Łączną wartość kapitału oblicza się jako kapitał własny wykazany w bilansie

wraz z zadłużeniem netto.

Wskaźniki zadłużenia przedstawiają się następująco:

WSKAŹNIK ZADŁUŻENIA

31.12.2023

31.12.2022

kredyty i pożyczki i inne zobowiązania finansowe

3 146

3 733

środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

632

1 116

zadłużenie netto

2 514

2 617

kapitał własny

16 979

18 708

Wskaźnik zadłużenia (zadłużenie netto / kapitał ogółem)

0,15

0,14

Część zobowiązań Spółki w kwocie 2.095 tys. PLN (wynikających z długoterminowej umowy najmu lokalu) odniesiona jest do kursu euro, w

związku z czym osłabienie złotego będzie mieć wpływ na wielkość zobowiązania finansowego z tytułu długoterminowej umowy najmu.

Zmiana kursu EUR o 0,10 PLN powoduje wzrost zobowiązania o 48,2 tys. PLN.

Strona 51

Nota 26

Płatności oparte na akcjach

Na dzień podpisania sprawozdania finansowego nie funkcjonuje jakikolwiek program motywacyjny z płatnościami opartymi na akcjach.

Nota 27

Inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych na dzień publikacji raportu

Nazwa

Siedziba

Liczba

akcji/udziałów

Udział w

kapitale

Udział w

głosach

Metoda ujmowania

inwestycji

Carpathia Capital ASI S.A.

Poznań

1 239 713

29,50%

43,05%

wg kosztu nabycia

INC Private Equity ASI S.A.

Poznań

1 000 000

100,00%

wg kosztu nabycia

Dom Maklerski INC S.A.

Poznań

757

90,99%

94,15%

wg kosztu nabycia

Raisemana Sp. z o.o.

Poznań

560

70,00%

wg kosztu nabycia

INC East&West Sp. z o.o. w likwi-

dacji

Poznań

50

100,00%

wg kosztu nabycia

W roku 2023 Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości inwestycji w jednostkach zależnych, wspólnych przed-

sięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych.

Nota 28

Leasing

KOSZT AMORTYZACJI W ODNIESIENIU DO AKTYWÓW Z TYTUŁU PRAWA DO

UŻYTKOWANIA

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

Nieruchomość (siedziba spółki)

350

296

Samochody

32

103

Meble biurowe

51

Razem amortyzacja w odniesieniu do aktywów z tytułu prawa do użytkowania

433

450

KOSZT ODSETEK OD ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU LEASINGU

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

Koszt odsetek

163

209

Razem koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu

163

209

CAŁKOWITY WYPŁYW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z TYTUŁU LEASINGÓW

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

Spłata odsetek od leasingu

163

209

Spłata części kapitałowej leasingu

576

553

Razem całkowity wypływ środków z tytułu leasingu

739

762

ZWIĘKSZENIA AKTYWÓW Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

Nieruchomość (siedziba spółki)

-13

541

Samochody

0

Meble biurowe

0

219

Razem zwiększenia aktywów z tytułu prawa do użytkowania

-13

760

WARTOŚĆ BILANSOWA AKTYWÓW Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

Strona 52

Nieruchomość (siedziba spółki)

1 465

1 827

Samochody

82

122

Meble biurowe

113

169

Razem wartość bilansowa aktywów z tytułu prawa do użytkowana

1 660

2 118

Pozostałe noty objaśniające

Nota 31

Transakcje z podmiotami powiązanymi:

Transakcje z podmiotem zależnym Carpathia Capital ASI S.A.

Przychody

(PLN)

Koszty

(PLN)

Umowa najmu lokalu

36 600,00

Razem

36 600,00

0,00

Transakcje z podmiotem zależnym INC Private Equity ASI S.A.

Przychody

(PLN)

Koszty

(PLN)

Umowa najmu lokalu (siedziba spółki)

1 338,00

Razem

1 338,00

0,00

Transakcje z podmiotem zależnym Raisemana Sp. z o.o.

Przychody

(PLN)

Koszty

(PLN)

Umowa najmu lokalu (siedziba spółki)

6 690,00

Usługi doradcze

13 000,00

Razem

6 690,00

13 000,00

Transakcje z podmiotem zależnym Dom Maklerski INC S.A.

Przychody

(PLN)

Koszty

(PLN)

Umowa najmu lokalu

236 088,00

Usługi doradcze

100 000,00

Razem

236 088,00

100 000,00

Rozrachunki z podmiotami powiązanymi:

Rozrachunki z podmiotem zależnym Carpathia Capital ASI S.A.

Należności

(PLN)

Zobowiązania

(PLN)

Pożyczki

99 481,58

Umowa podnajmu długookresowego (nowa siedziba spółki)

169 603,12

Razem

169 603,12

99 481,58

Rozrachunki z podmiotem zależnym Dom Maklerski INC S.A.

Należności

(PLN)

Zobowiązania

(PLN)

Usługi doradcze

307 500,00

Pożyczka podporządkowana

674 033,74

Strona 53

Umowa podnajmu długookresowego (nowa siedziba spółki)

1 092 265,53

Razem

1 766 299,27

307 500,00

Rozrachunki z podmiotem zależnym INC Private Equity ASI S.A.

Należności

(PLN)

Zobowiązania

(PLN)

Umowy sprzedaży papierów wartościowych

9 068 594,42

Razem

9 068 594,42

0,00

Rozrachunki z podmiotem zależnym INC East&West Sp. z o.o. w likwidacji

Należności

(PLN)

Zobowiązania

(PLN)

Pożyczki

900,00

Razem

900,00

0,00

Informacje o transakcjach z osobami pełniącymi obowiązki zarządcze i nadzorcze:

Wynagrodzenie wypłacane Członkom Zarządu Emitenta (w złotych):

Nazwisko i imię

Wynagrodzenie

Paweł Śliwiński

228 000,00

Sebastian Huczek

137 000,00

Wojciech Iwaniuk

43 040,14

Wynagrodzenie wypłacane Członkom Zarządu Emitenta w spółce zależnej Dom Maklerski INC S.A. (w złotych):

Nazwisko i imię

Wynagrodzenie

Paweł Śliwiński

12 000,00

Sebastian Huczek

43 169,25

Wojciech Iwaniuk

5380,01

Wynagrodzenie wypłacane Członkom Zarządu Emitenta w spółce zależnej Carpathia Capital ASI S.A. (w złotych):

Nazwisko i imię

Wynagrodzenie

Paweł Śliwiński

72 000,00

Sebastian Huczek

58 800,00

Wojciech Iwaniuk

6 000,00

Wynagrodzenie wypłacane Członkom Rady Nadzorczej Emitenta (w złotych):

Nazwisko i imię

Wynagrodzenie

Gałganek Andrzej

6 000,00

Kozicki Edward

3 000,00

Persona-Śliwińska Aleksandra

3 000,00

Puślecki Łukasz

3 000,00

Sadłocha Mariusz

3 000,00

Sukacz Dawid

2 000,00

Wcześniak Mateusz

3 000,00

Wynagrodzenie wypłacane Członkom Rady Nadzorczej Emitenta w spółce zależnej Dom Maklerski INC S.A. (w złotych):

Nazwisko i imię

Wynagrodzenie

Strona 54

Gałganek Andrzej

1 500,00

Puślecki Łukasz

1 500,00

Nota 32

Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez Emitenta gwa-

rancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych.

Zobowiązanie warunkowe z tytułu poręczeń nie występują.

Zobowiązania warunkowe z tytułu gwarancji nie występują.

Nota 33

Dane dotyczące zobowiązań zabezpieczonych na majątku Spółki.

Nie istnieją zobowiązania zabezpieczone na majątku Spółki.

Nota 34

Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w

tym na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego.

Nakłady inwestycyjne poniesione w 2023 roku wynosiły 2.852 tys. zł.

Szczegółowe informacje dotyczące zmian w majątku trwałym zaprezentowano w notach objaśniających nr 10 i 11.

Spółka nie ponosiła żadnych nakładów na ochronę środowiska, nie planuje również takich nakładów w ciągu najbliższych 12 miesięcy po dniu

bilansowym.

Nota 35

Informacje o przeciętnym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe:

2023

2022

Zarząd

3

Pracownicy zarządzający wyższego szczebla

3

4

Pozostali pracownicy

7

6

Razem

13

Nota 36

Data zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji.

Zarząd w dniu 29 kwietnia 2024 roku zatwierdził sprawozdanie finansowe do publikacji.

Strona 55

INC S.A.

61-131 Poznań, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 6,

tel./fax. (0-61) 851-86-77

e-mail biuro@incsa.pl

www.ic.poznan.pl

www.incsa.pl

Zarząd:

Paweł Śliwiński – Prezes Zarządu

Sebastian Huczek – Wiceprezes Zarządu

Wojciech Iwaniuk – Członek Zarządu

Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu,

VIII Wydział Gospodarczy KRS

KRS 0000028098, NIP 778-10-24-498