1

SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI

FIRMY OPONIARSKIEJ DĘBICA S.A.

ZA 2023 ROK

państwem członkowskim.

2

Spis treści

List Prezesa Zarządu ................................................................................................................................ 4

Wybrane dane finansowe (w tys. zł) ....................................................................................................... 6

1.2. Wartościowa sprzedaż w podziale na rynek polski i eksport ................................................ 9

2.1. Ryzyko kredytowe ........................................................................................................... 13

2.2. Ryzyko płynności ............................................................................................................. 13

2.3. Ryzyko kursowe .............................................................................................................. 13

2.4. Ryzyko stopy procentowej ............................................................................................... 13

2.5. Ryzyko rynkowe .............................................................................................................. 13

2.6. Ryzyko związane z zakłóceniem działalności produkcyjnej ................................................ 14

2.6.1. Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie .................................................... 14

2.6.3. Wpływ sytuacji gospodarczej w Europie na branżę, partnerów biznesowych Spółki oraz

zachowania konsumenckie ............................................................................................................ 14

2.6.4. Pożar hali produkcyjnej ................................................................................................. 14

3.5.1. Ochrona płynności finansowej. ..................................................................................... 15

3.5.2. Monitorowanie stanu pożyczek. ................................................................................... 15

3.5.3. Spłacanie należności przez klientów. ............................................................................ 15

3.5.4. Optymalizacja kosztów. ................................................................................................. 15

3.6. Kontynuowanie działalności sprzedażowej i dystrybucyjnej .............................................. 15

4. Ład korporacyjny ........................................................................................................................... 16

4.1. Zbiór zasad ładu korporacyjnego ..................................................................................... 16

4.2. Dobre Praktyki Spółek Notowanych 2021 ......................................................................... 16

4.2.1. Informacje o odstąpieniu od postanowień Dobrych Praktyk Spółek Notowanych 2021

16

3

4.4.1. Zmiana Statutu .............................................................................................................. 22

4.4.2. Zarząd ............................................................................................................................ 22

4.4.3. Rada Nadzorcza ............................................................................................................. 23

4.4.4. Sposób działania Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy i jego zasadnicze uprawnienia

oraz opis praw akcjonariuszy i sposobu ich wykonania ................................................................ 28

4.4.5. Wybór firmy audytorskiej .............................................................................................. 29

4.4.6. Systemy kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do procesów

sporządzania sprawozdań finansowych ........................................................................................ 29

4.4.7. Polityka różnorodności .................................................................................................. 30

5. Oświadczenie na temat informacji niefinansowych ...................................................................... 31

5.2.1. Opis zarządzania istotnymi rodzajami ryzyka związanymi z działalnością Spółki

mającymi wpływ na zagadnienia niefinansowe ............................................................................ 37

5.2.2. Opis zarządzania relacjami z poszczególnymi grupami interesariuszy .......................... 39

5.3. Niefinansowe wskaźniki efektywności związane z działalnością Firmy Oponiarskiej Dębica

S.A. 41

5.4. Opis poszczególnych polityk, procedur należytej staranności oraz rezultatów ich stosowania

41

5.4.1. Ogólne założenia działalności Spółki w obszarze zrównoważonego rozwoju ............... 41

5.4.2. Opis polityk oraz procedur należytej staranności stosowanych przez jednostkę ......... 42

5.5. Zgodność z Taksonomią Unii Europejskiej ........................................................................ 62

4

5

6

7

Marża zysku brutto ze sprzedaży do jednostek powiązanych w relacji do przychodów w 2023 r.

wyniosła 12,6% wobec 2,7% w 2022 r. Marża zysku brutto ze sprzedaży do jednostek niepowiązanych

w relacji do przychodów spadła z 7,5% w 2022 r. do 1,1% w 2023 r.

Zysk brutto ze sprzedaży ogółem za 2023 r. wyniósł 345,5 mln zł i był wyższy o 239,1 mln zł w stosunku

do 2022 r.

Jednostkowe koszty produkcji za cztery kwartały 2023 r. były wyższe o 1,6% w porównaniu

z analogicznym okresem poprzedniego roku, przy czym jednostkowy koszt materiałów bezpośrednich

spadł o 8,9%, na skutek spadku cen kauczuków syntetycznych oraz sadzy. Natomiast jednostkowe

koszty przerobu w 2023 r. były wyższe o 26,6% w porównaniu do 2022 r. z powodu wzrostu cen mediów

kosztu w wysokości 1,2 mln zł w 2022 r.

Na taki poziom wyniku na pozostałej działalności operacyjnej miały wpływ następujące elementy:

a) inne pozostałe koszty i przychody operacyjne, które łącznie przyniosły przychód w wysokości 4,7 mln

zł i był wyższy o 5,6 mln zł w porównaniu do okresu analogicznego roku ubiegłego. Przy czym na taką

wartość złożyły się w głównej mierze koszty i przychody związane z pożarem części hali produkcyjnej.

Koszty wyniosły 103,7 mln zł i dotyczyły likwidacji zniszczonych środków trwałych (29,9 mln zł),

niewykorzystanych mocy produkcyjnych (54,8 mln zł), usuwania skutków pożaru (19,0 mln zł) i zostały

zredukowane o uzyskany przychód ze sprzedaży złomu po pożarowego (0,9 mln zł) oraz o ujęcie

należnego odszkodowania z tytułu pożaru (108,7 mln zł),

b) rezerwa utworzona na restrukturyzację w wysokości 4,0 mln zł, podczas gdy w 2022 r. rezerwa taka

wyniosła 0,7 mln zł;

8

Jest to o 243,6 mln zł więcej. Marża zysku operacyjnego w relacji do przychodów wzrosła do 10,8%

z 2,4% w roku ubiegłym.

Działalność finansowa w 2023 r. wygenerowała zysk w wysokości 30,5 mln zł wobec zysku 13,0 mln zł

w roku poprzednim.

Odsetki od pożyczki udzielonej podmiotom powiązanym wygenerowały przychód w kwocie 35,9 mln zł,

o 6,3 mln zł wyższy niż w 2022 r.

W 2023 r. uzyskano przychód finansowy od wolnych środków pieniężnych w wysokości 5,8 mln zł,

podczas gdy w roku ubiegłym wyniósł on 2,5 mln zł.

Koszty dyskonta weksli oraz pozostałych odsetek wyniosły 3,7 mln zł, czyli o 1,4 mln mniej niż w roku

ubiegłym.

W 2023 r. Firma Oponiarska Dębica S.A. uzyskała zysk netto w wysokości 284,4 mln zł, wobec 72,6

mln zł za 2022 r.

Na wymienione wyżej wyniki finansowe za 2023 r. wpłynęły:

- wyższe ceny sprzedaży realizowane w transakcjach z podmiotami powiązanymi w okresie I półrocza

br., w tym odzwierciedlenie wpływu wzrostu kosztów surowców i energii w listopadzie i grudniu 2022 r.

spowodowanego czynnikami inflacyjnymi, które weszły w skład kalkulacji cen stosowanych w I kwartale

2023 r., co miało pozytywny wpływ na zysk,

- znaczący spadek poniesionych kosztów surowców i energii od II kwartału 2023 r., w stosunku do

kosztów zakładanych w kalkulacjach cen stosowanych w transakcjach z podmiotami powiązanymi w

tym okresie, co miało pozytywny wpływ na zysk,

- pożar, w wyniku którego Spółka utraciła część zdolności produkcyjnych, co przełożyło się na mniejszą

Wartości niematerialne i prawne wyniosły 8,8 mln zł. Rzeczowe aktywa trwałe wzrosły o 18,1 mln zł

wobec stanu na 31 grudnia 2022 r. i wynoszą 821,0 mln zł. Nakłady inwestycyjne za 2023 r. wyniosły

142,4 mln zł, a amortyzacja istniejącego majątku trwałego 97,6 mln zł. Aktywa z tytułu odroczonego

podatku dochodowego wyniosły 24,4 mln zł wobec 20,6 mln zł na dzień 31 grudnia 2022 r.

Aktywa obrotowe wyniosły 1 576,7 mln zł i wzrosły w ciągu czterech kwartałów 2023 r. o 192,6 mln zł.

Należności krótkoterminowe wyniosły 562,3 mln zł i spadły o 21,2 mln zł (w tym: należności od jednostek

powiązanych spadły o 11,9 mln zł, należności od pozostałych jednostek spadły o 9,4 mln zł). Na dzień

bilansowy 31 grudnia 2023 r. zapasy pozostały stabilne na poziomie 131,5 mln zł.

9

Wartość pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym wyniosła 700,0 mln zł, jest to wzrost o 100,0

mln zł wobec stanu na 31 grudnia 2022 r., środki pieniężne na rachunkach bankowych wzrosły o 112,7

2023 r. spadły o 13,6 mln zł. Rezerwy na zobowiązania wzrosły o 18,6 mln zł, przy czym rezerwa z

tytułu podatku odroczonego wzrosła o 15,0 mln zł, natomiast inne rezerwy wzrosły o 3,6 mln zł.

Krótkoterminowe zobowiązania spadły o 34,0 mln zł, z czego zobowiązania wobec jednostek

powiązanych wzrosły o 25,5 mln zł, a wobec pozostałych jednostek spadły o 60,0 mln zł, natomiast

fundusze specjalne wzrosły o 0,5 mln zł.

Na koniec grudnia 2023 r. kapitał własny Spółki wynosił 1 431,5 mln zł i wzrósł o 229,8 mln zł wobec

analogicznego okresu roku ubiegłego. Nastąpił wzrost kapitału rezerwowego o 18,1 mln zł, tj. o 25%

zysku wypracowanego za 2022 r. Zysk netto bieżącego roku jest wyższy od zysku z 2022 r. o 211,8 mln

zł.

W 2023 r. Spółka na bieżąco realizowała swoje zobowiązania i na dzień sprawozdania finansowego za

rok 2023 nie są zidentyfikowane istotne zagrożenia w terminowym wywiązywaniu się

z zobowiązań w

Na koniec 2023 r. Spółka posiadała zobowiązania finansowe z tytułu leasingu w wysokości 11,6 mln zł.

W 2023 r. wartość sprzedaży Spółki wyniosła 2 992,4 mln zł i była niższa w porównaniu ze sprzedażą

2022 r. o 285,6 mln. zł (tj. o 8,7%). Sprzedaż na rynki zagraniczne wyniosła 2 722,3 mln zł i stanowiła

91,0% całości wartości sprzedaży, w tym 96,6% stanowiła sprzedaż do Goodyear z siedzibą

w Luksemburgu. Wartość sprzedaży na rynek krajowy wyniosła 9,0% ogólnych przychodów ze

sprzedaży.

W 2022 r. sprzedaż na rynki zagraniczne stanowiła 89,1%, a na rynek krajowy 10,9% całości wartości

sprzedaży.

klientów, związanych z:

wiodących marek motoryzacyjnych,

16

Rada Giełdy Nr 13/1834/2021 z dnia 29 marca 2021 r. i weszły w życie 1 lipca 2021 r.

z uzasadnieniem odstąpienia.

Oświadczenia Spółki na temat stanu stosowania „Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW 2021”

są zamieszczone na stronie internetowej Spółki pod adresem: http://debica.com.pl/relacje-

inwestorskie/lad_korporacyjny.

Zarząd Spółki, doceniając znaczenie zasad ładu korporacyjnego zawartych w tym dokumencie oraz rolę

jaką zasady te odgrywają w umacnianiu transparentności spółek giełdowych, dołożył wszelkich starań,

aby zasady, o których mowa powyżej były stosowane w Spółce w jak najszerszym zakresie.

Od 1 lipca 2021 roku Spółka stosuje zasady zawarte w zbiorze „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na

okresowych. Raport roczny zazwyczaj jest publikowany w możliwie najkrótszym czasie i zazwyczaj

poprzedzony jest publikacją wstępnych wyników. Z uwagi na zwiększenie obciążenia bieżącej

działalności biznesowej Spółki obowiązkami regulacyjnymi i raportowymi raporty kwartalne są

zazwyczaj publikowane w terminie określonym przepisami prawa.

obejmującą:

i zagadnienia zrównoważonego rozwoju;

Spółka, w oparciu o swój model biznesowy, podejmuje aktywności uwzględniające działania

w obszarach ESG - w tym zagadnienia środowiskowe i klimatyczne - a także inne zagadnienia z zakresu

poszanowania praw pracowników, dialogu ze społecznościami lokalnymi, relacji z klientami.

Spółka, w oparciu o swój model biznesowy, podejmuje aktywności uwzględniające działania

w obszarach ESG - w tym zagadnienia środowiskowe i klimatyczne - a także inne zagadnienia z zakresu

17

w „Oświadczeniach na temat informacji niefinansowych”, które stanowią odrębną część Sprawozdań

Zarządu z Działalności (część raportów rocznych, dostępnych m.in. na stronie internetowej Spółki

biznesowej spółka zamieszcza na swojej stronie internetowej informacje na temat założeń

posiadanej strategii, mierzalnych celów, w tym zwłaszcza celów długoterminowych,

planowanych działań oraz postępów w jej realizacji, określonych za pomocą mierników,

finansowych i niefinansowych. Informacje na temat strategii w obszarze ESG powinny m.in.:

Spółka, w oparciu o swój model biznesowy, podejmuje aktywności uwzględniające działania

w obszarach ESG - w tym zagadnienia środowiskowe i klimatyczne - a także inne zagadnienia z zakresu

zrównoważonego rozwoju. Corocznie są one kompleksowo prezentowane interesariuszom Spółki

w obszarach ESG - w tym zagadnienia środowiskowe i klimatyczne - a także inne zagadnienia z zakresu

zrównoważonego rozwoju. Corocznie są one kompleksowo prezentowane interesariuszom Spółki

w „Oświadczeniach na temat informacji niefinansowych”, które stanowią odrębną część Sprawozdań

Zarządu z Działalności (część raportów rocznych, dostępnych m.in. na stronie internetowej Spółki

w sekcji „Relacje inwestorskie”).

obliczanego jako procentowa różnica pomiędzy średnim miesięcznym wynagrodzeniem

(z uwzględnieniem premii, nagród i innych dodatków) kobiet i mężczyzn za ostatni rok, oraz

przedstawiać informacje o działaniach podjętych w celu likwidacji ewentualnych nierówności

w tym zakresie, wraz z prezentacją ryzyk z tym związanych oraz horyzontem czasowym,

W Sprawozdaniu Zarządu z Działalności Spółka przedstawia zestawienie umów na czas określony

wydatki na tego rodzaju cele, informacja zawiera zestawienie tych wydatków.

Spółka prowadzi działalność w zakresie wspierania wybranych aktywności z obszaru kultury, sportu,

instytucji charytatywnych i innych organizacji społecznych w zakresie adekwatnym do skali i zwłaszcza

znaczenia jej działalności oraz wpływu na społeczność lokalną, tj. mieszkańców Dębicy, gdzie jest

zlokalizowany zakład produkcyjny Spółki, oraz szerzej – województwa podkarpackiego. Przekazanie do

publicznej wiadomości zestawienia tego typu wydatków wymagałoby uprzedniego uzgodnienia z ww.

organizacjami, co w opinii Spółki doprowadziłoby do jej zbędnego obciążenia czynnościami

o charakterze administracyjnym, nieadekwatnego do potrzeb informacyjnych interesariuszy Spółki.

a w przypadku pozostałych nie rzadziej niż raz w roku, spółka organizuje spotkanie dla

inwestorów, zapraszając na nie w szczególności akcjonariuszy, analityków, ekspertów

branżowych i przedstawicieli mediów. Podczas spotkania zarząd spółki prezentuje i komentuje

wydarzenia mające wpływ na działalność spółki i jej grupy, osiągane wyniki i perspektywy na

18

w tym zakresie i potrzebami interesariuszy Spółki, w tym inwestorów i analityków. Podczas tych spotkań

zarząd Spółki prezentuje i komentuje wyniki finansowe Spółki, a także najważniejsze wydarzenia

spółka udziela odpowiedzi niezwłocznie, lecz nie później niż w terminie 14 dni.

mają możliwość w uczestniczeniu w spotkaniach organizowanych dla inwestorów i zadawania pytań.

określa cele i kryteria różnorodności m.in. w takich obszarach jak płeć, kierunek wykształcenia,

wybierają akcjonariusze i Spółka nie ma podstaw prawnych do narzucania akcjonariuszom kryteriów

różnorodności przy dokonywanym wyborze. Rada nadzorcza podejmując decyzje w sprawie wyboru

członków zarządu kieruje się w pierwszej kolejności kompetencjami potencjalnych kandydatów oraz

potrzebą zapewniania odpowiedniego działania zarządu jako całości. Spółka stosuje w zakresie decyzji

personalnych zasady równego traktowania i niedyskryminacji. Mimo braku sformalizowanych zasad

spółki powinny zapewnić wszechstronność tych organów poprzez wybór do ich składu osób

zapewniających różnorodność, umożliwiając m.in. osiągnięcie docelowego wskaźnika