Raport

Sprawozdanie finansowe

za 2023 rok

Data publikacji 26 kwietnia 2024r.

Sporządzono i zatwierdzono 24 kwietnia 2024r.

Stąporków

2022

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

za okres: od 01 stycznia 2023r. do 31 grudnia 2023r.

Nazwa spółki: ZAKŁADY URZADZEŃ KOTŁOWYCH „STĄPORKÓW” S.A.

Siedziba: ul. Górnicza 3, 26-220 Stąporków

NIP: 658-00-01-142

REGON: 290552938

KRS: 0000081300

3

I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego.

Dane identyfikacyjne:

 Nazwa spółki: ZAKŁADY URZĄDZEŃ KOTŁOWYCH „STĄPORKÓW” S.A.

 Siedziba: ul. Górnicza 3, 26-220 Stąporków

 Organ rejestrowy: Sąd Rejonowy w Kielcach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego

 Nazwa i numer rejestru: KRS 0000081300

 Podstawowy przedmiot działalności jednostki wg klasyfikacji GPW w Warszawie obejmuje sektor branży

elektromaszynowej. Natomiast wg PKD przedmiot działalności Spółki to produkcja konstrukcji

metalowych i ich części – 25.11.Z.

Pozostałe działalności wg PKD to:

1/ produkcja grzejników i kotłów centralnego ogrzewania – 25.21.Z,

2/ obróbka metali i nakładanie powłok na metale – 25.61.Z,

3/ obróbka mechaniczna elementów metalowych – 25.62.Z,

4/ produkcja pozostałych gotowych wyrobów metalowych gdzie indziej niesklasyfikowanych – 25.99.Z,

5/ produkcja pieców, palenisk i palników piecowych – 28.21.Z,

6/ naprawa i konserwacja metalowych wyrobów gotowych – 33.11.Z,

7/ instalowanie maszyn przemysłowych, sprzętu i wyposażenia – 33.20.Z,

8/ badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie biotechnologii – 72.11.Z,

9/ działalność w zakresie specjalistycznego projektowania – 74.10.Z.

 Czas trwania działalności jednostki: nieograniczony

 Okres objęty sprawozdaniem: 01 stycznia 2023r. do 31 grudnia 2023r. oraz dane porównywalne:

01 stycznia 2022r. do 31 grudnia 2022r.

Skład organów Spółki

 Skład Zarządu Spółki w trakcie 2023r. i na dzień bilansowy 31.12.2023r. był następujący:

- Sławomir Jędrzejczak - Prezes Zarządu od 15.03.2021r.

- Jarosław Cybulski - Członek Zarządu od 01.08.2023r.

- Błażej Wiśniewski - Członek Zarządu do 31.07.2023r.

 Skład Rady Nadzorczej Spółki w trakcie 2023r. i na dzień bilansowy 31.12.2023r. był następujący:

- Rafał Mania - Przewodniczący

- Artur Mączyński - Wiceprzewodniczący

- Andrzej Piotr Pargieła - Sekretarz

- Lech Jan Pasturczak - Członek

- Michał Mania - Członek

Wskazania

 Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej

przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie są znane okoliczności, które wskazywałyby na

istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania działalności przez jednostkę.

 W skład jednostki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne

sprawozdania finansowe.

 Spółka nie jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej ani nie jest znaczącym

inwestorem dla innych spółek i nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

 W okresie objętym sprawozdaniem nie nastąpiło połączenie Spółki z inną spółką.

Stosowane metody i zasady rachunkowości

 Zasada kontynuacji - Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami Ustawy

z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości obowiązującymi jednostki kontynuujące działalność.

4

 Zasadami memoriału - Zgodnie z zasadą memoriału jednostka ujęła w księgach rachunkowych

wszystkie osiągnięte przychody i koszty, związane z tymi przychodami niezależnie od terminu ich

zapłaty.

 Zasada współmierności przychodów i kosztów - Zgodnie z zasadą współmierności przychodów

i kosztów oraz ostrożnej wyceny wynik finansowy Spółki za dany okres sprawozdawczy obejmuje

wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty.

 Ostrożnej wyceny - Zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny poszczególne składniki aktywów i pasywów

wycenia się po kosztach rzeczywiście poniesionych na ich nabycie lub wytworzenie. Uwzględniono

w wyniku finansowym:

1) zmniejszenia wartości użytkowej lub handlowej aktywów, w tym również dokonywane w postaci

odpisów amortyzacyjnych,

2) wyłącznie niewątpliwe pozostałe przychody i koszty operacyjne oraz zyski i straty nadzwyczajne.

Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym a rachunek przepływów pieniężnych

metodą pośrednią.

Wycena aktywów i pasywów

Aktywa i pasywa wyceniono według zasad określonych ustawą o rachunkowości, z tym, że:

1) Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia, kosztów

wytworzenia, lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych

o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe

oraz wartości niematerialne i prawne o wartości niższej niż 3 500 zł zaliczane są do środków

trwałych/wartości niematerialnych i prawnych z tym, że są w całości jednorazowo amortyzowane w

miesiącu oddania do użytkowania, z wyjątkiem przyjętych wartości niematerialnych i prawnych

związanych z działalnością badawczo-rozwojową i zintegrowanym programem komputerowym, które

amortyzowane są przez okres ich ekonomicznej użyteczności.

Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim

związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, stanowiących

nabyte prawa, dokonywane są na podstawie planu amortyzacji, zawierającego stawki i kwoty rocznych

odpisów.

Amortyzacja środków trwałych jest dokonywana metodą liniową.

Spółka stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne dla podstawowych grup środków trwałych:



budynki i budowle

2,5% -4,0%



urządzenia techniczne i maszyny

4,0%-30,0%



środki transportu

12,5%-20,0%



pozostałe środki trwałe

17,0%-20,0%

2) Inwestycje w nieruchomościach, zaliczone do aktywów trwałych powstałe w wyniku

przekwalifikowania środków trwałych wycenia się w wartości godziwej według operatu rzeczoznawcy.

3) Zapasy wycenia się:

Materiały zgodnie z Art. 34 pkt.1 Ustawy o Rachunkowości

Produkcję w toku oraz wyroby gotowe wyceniane są według kosztu wytworzenia, który obejmuje

koszty bezpośrednie związane z produkcją oraz przypadającą na okres ich wytwarzania uzasadnioną

część kosztów pośrednich produkcji. Nie zalicza się do kosztu wytworzenia kosztów ogólnego zarządu

oraz kosztów sprzedaży.

Stosowanie omówionych powyżej metod wyceny nie zwalnia od przyjęcia ceny sprzedaży netto, jeśli jest

ona niższa.

Na koniec roku obrotowego sporządzana jest analiza wiekowa zapasów. Analiza ta stanowi podstawę

tworzenia odpisu aktualizującego o ile nie jest możliwe wykorzystanie składowanych zapasów do

produkcji według następujących zasad:

 75% na zapasy składowane powyżej 5 lat

 50% na zapasy składowane od 4 do 5 lat

 25% na zapasy składowane od 3 do 4 lat

Odpisy aktualizujące wartość zapasów obciążają pozostałe koszty operacyjne.

5

4) Należności krótkoterminowe i roszczenia wykazywane są w wartości netto (pomniejszone o odpis

aktualizacyjny). W przypadku powiększenia należności głównej o odsetki karne, naliczone w związku

z niedotrzymaniem terminu płatności, wartość tych odsetek ujmowana jest w przychodach finansowych,

jednocześnie kwota ta jest objęta odpisem aktualizacyjnym i obciąża koszty finansowe.

Należności podlegają aktualizacji wyceny poprzez pomniejszenie ich o odpis aktualizacyjny do

wysokości niepokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem. Należności wyrażone w walutach obcych

wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej

waluty przez Narodowy Bank Polski. Różnice kursowe od należności wyrażonych w walutach obcych

powstałe na dzień wyceny i przy zapłacie zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych

i dodatnie do przychodów finansowych, natomiast w rachunku zysku i strat prezentowane są per saldo.

5) Inwestycje krótkoterminowe.

Środki pieniężne – w wartości nominalnej. Wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy

po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank

Polski.

6) Rozliczenia międzyokresowe kosztów

W ciągu okresu sprawozdawczego przedmiotem rozliczeń międzyokresowych są koszty ubezpieczeń

majątkowych dotyczących następnych okresów sprawozdawczych, koszty projektów objętych dotacją

oraz niedofakturowań umów długoterminowych.

7) Rozliczenia międzyokresowe przychodów

Do rozliczeń międzyokresowych przychodów zalicza się w szczególności otrzymane dotacje do aktywów

trwałych wyrażone w wartości nominalnej przychodów (długo- i krótkoterminowych).

8) Umowy długoterminowe wycenia się metodą kosztową poprzez określenie stopnia zaawansowania

prac na dzień bilansowy w takim procencie, jaki stanowi udział kosztów poniesionych od chwili

rozpoczęcia kontraktu do dnia bilansowego w pełnej kwocie kosztów realizacji obejmujące koszty

poniesione a także wymagające poniesienia dla pełnego wykonania usługi.

9) Kapitały wycenia się według wartości nominalnej.

10) Zobowiązania wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty, to jest w uzasadnionych przypadkach

łącznie z odsetkami przypadającymi do zapłaty na dzień bilansowy. Odsetki te księgowane są w ciężar

kosztów finansowych. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po

obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny

i przy uregulowaniu zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów

finansowych, natomiast w rachunku zysku i strat prezentowane są per saldo.

11) Koszty odpraw emerytalnych.

Spółka tworzy rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe w wiarygodnie oszacowanej wartości.

12) Podatek dochodowy

Bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych są naliczane zgodnie

z przepisami podatkowymi. Spółka ustala rezerwę i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

w związku z przejściowymi różnicami między wykazanymi w księgach rachunkowych wartości aktywów

i pasywów a ich wartością podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości. Aktywa z tytułu odroczonego

podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od

podatku dochodowego. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości

kwoty podatku dochodowego wymagającego w przyszłości zapłaty.

13) Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych:

 składniki aktywów - po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty

przez Narodowy Bank Polski,

 składniki pasywów - po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty

przez Narodowy Bank Polski

6

14) Ustalenie przychodów, kosztów i wyniku finansowego

Przychody są to uzyskane w roku obrotowym prawdopodobne korzyści ekonomiczne w wiarygodnie

ustalonej wartości powodujące zwiększenie aktywów lub zmniejszenie zobowiązań, prowadzące do

zwiększenia kapitału własnego spółki. Przychody z tytułu sprzedaży produktów, towarów i materiałów

wykazywane są w wielkości netto bez podatku od towarów i usług, i związane są bezpośrednio

z działalnością spółki.

Koszty są to uzyskane w roku obrotowym prawdopodobne zmniejszenia korzyści ekonomicznych

o wiarygodnie ustalonej wartości, powodujące zmniejszenie aktywów lub zwiększenie zobowiązań

prowadzące do zmniejszenia kapitału własnego spółki. Na koszty sprzedaży produktów składa się koszt

ich wytworzenia oraz koszty sprzedaży i koszty ogólne zarządu związane z działalnością podstawową,

natomiast koszt sprzedaży materiałów i towarów wykazywany jest w cenach netto ich zakupu.

Pozostałe przychody i koszty to zdarzenia gospodarcze związane tylko pośrednio z działalnością

operacyjną spółki.

Przychody i koszty finansowe są to korzyści lub wydatki związane ze sprzedażą lub posiadaniem

aktywów finansowych.

Wynik finansowy wykazany w rachunku zysków i strat stanowi różnicę pomiędzy przychodami a kosztami

ich uzyskania obliczona w danym okresie sprawozdawczym przy zachowaniu zasady memoriału,

współmierności, ostrożności i realizacji.

Zmiany polityki rachunkowości w roku bieżącym.

W 2023r. dokonano zmian w polityce rachunkowości w zakresie wiekowania zapasów. Poza wskazanymi nie

dokonano zmian istotnie wpływających na wycenę majątku i pomiar wyniku finansowego.

Nie nastąpiły znaczące zdarzenia po dniu bilansowym, których nie uwzględniono w sprawozdaniu

finansowym.

Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO w okresie objętym

sprawozdaniem finansowym

Okres Średni kurs

w okresie

(1)

Minimalny kurs

w okresie

(2)

Maksymalny kurs

w okresie

(3)

Kurs na ostatni

dzień okresu

2023

4,5284 4,3053 4,7895 4,3480

2022 4,6883 4,4879 4,9647 4,6899

(1) Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie.

(2) Najniższy kurs w okresie – tabela kursowa o numerze: 242/A/NBP/2023, 028/A/NBP/2022

(3) Najwyższy kurs w okresie – tabela kursowa o numerze: 030/A/NBP/2023, 045/A/NBP/2022

Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EURO

Podstawowe pozycje bilansu w przeliczeniu na EURO

Stan na ostatni dzień okresu bilansowego

Pozycja bilansu 31.12.2023 31.12.2022

PLN

EUR

PLN

EUR

Aktywa razem

33 005

7 591

37 872

8 075

Aktywa trwałe

16 843

3 874

17 480

3 727

Aktywa obrotowe

16 162

3 717

20 392

4 348

Pasywa razem

33 005

7 591

37 872

8 075

Kapitał własny 17 617

4 052

21 277

4 537

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 15 388

3 539

16 595

3 538

Do przeliczenia danych bilansu na ostatni dzień okresu 2023 – 31.12.2023 przyjęto kurs EURO ogłoszony

przez NBP na ten dzień tj. kurs 4,3480 zł/EURO

Do przeliczenia danych bilansu na ostatni dzień okresu 2022 – 31.12.2022 przyjęto kurs EURO ogłoszony

przez NBP na ten dzień tj. kurs 4,6899 zł/EURO

7

Podstawowe pozycje rachunku zysków i strat w przeliczeniu na EURO

Stan na ostatni dzień okresu

Pozycja rachunku zysków i strat

2023

2022

PLN

EUR

PLN

EUR

Przychody netto ze sprzedaży produktów

34 822

7 690

67 214

14 337

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

1 936

427

1 241

264

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

29 876

6 597

52 340

11 164

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

1 715

379

1 129

241

Zysk brutto na sprzedaży

5 167

1 141

14 987

3 196

Zysk/strata na sprzedaży

-1 360

-300

8 882

1 894

Zysk z działalności operacyjnej

-1 205

-266

8 481

1 809

Zysk (strata) brutto

-2 106

-465

7 357

1 569

Zysk (strata) netto

- 2 359

-521

6 295

1 343

Do przeliczenia danych rachunku zysków i strat za okres 01.01.2023r.-31.12.2023r., przyjęto kurs średni

EURO, obliczony, jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca

w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,5284 zł/EURO.

Do przeliczenia danych rachunku zysków i strat za okres 01.01.2022r.-31.12.2022r., przyjęto kurs średni

EURO, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca

w danym

okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,6883 zł/EURO.

Podstawowe pozycje rachunku przepływów pieniężnych w przeliczeniu na EURO

Stan na ostatni dzień okresu

Pozycja rachunku przepływów

pieniężnych

20

23

2022

PLN

EUR

PLN

EUR

A. Przepływy pieniężne z działalności

operacyjnej

3 997

883

6 502

1 387

B. Przepływy pieniężne z działalności

inwestycyjnej

-297

-66

-620

-132

C. Przepływy pieniężne z działalności

finansowej

-3 505

-774

-7 443

-1588

D. Przepływy pieniężne netto razem

(A+/

-

B+/

-

C)

195

43

-1 562

-333

F. Środki pieniężne na początek

okresu

177

38

1 739

378

G. Środki pieniężne na koniec okresu

372

86

177

38

Do przeliczenia danych rachunku przepływów pieniężnych za okres 01.01.2023r.-31.12.2023r., przyjęto niżej

opisane

kursy EURO:

– do obliczenia danych z pozycji A, B, C, D – kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów

obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ogłoszonych przez NBP na ten dzień,

tj. kurs 4,5284zł/EURO,

– do obliczenia danych z pozycji F – kurs ogłoszony przez NBP na dzień 31grudnia 2022 roku, tj. kurs

4,6899zł/EURO,

- do obliczenia danych z pozycji G - kurs ogłoszony przez NBP na dzień 31 grudnia 2023 roku, tj. kurs

4,3480 zł/EURO.

8

Do przeliczenia danych rachunku przepływów pieniężnych za okres 01.01.2022r.-31.12.2022roku., przyjęto

niżej opisane kursy EURO:

– do obliczenia danych z pozycji A, B, C, D – kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów

obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ogłoszonych przez NBP na ten dzień,

tj. kurs 4,6883 zł/EURO,

– do obliczenia danych z pozycji F – kurs ogłoszony przez NBP na dzień 31 grudnia 2021 roku, tj. kurs

4,5994 zł/EURO,

– do obliczenia danych z pozycji G - kurs ogłoszony przez NBP na dzień 31 grudnia 2022 roku, tj. kurs

4,6899 zł/EURO.

Różnice między polskimi a międzynarodowymi standardami rachunkowości

Zakłady Urządzeń Kotłowych „STĄPORKÓW” S.A. stosują zasady i metody rachunkowości zgodne z ustawą

z dnia 29 września 1994 o rachunkowości (j.t.Dz.U.2021, poz. 217 z późniejszymi zmianami).

Spółka dokonała wstępnej identyfikacji obszarów występowania różnic w wartości ujawnionych danych,

dotyczących kapitału własnego (aktywów netto) i wyniku finansowego oraz istotnych różnic dotyczących

przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy niniejszym publikowanym sprawozdaniem i danymi

porównywalnymi sporządzonymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a sprawozdaniem

finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSR.

Mimo dołożenia należytej staranności Spółka nie może podać wartościowego uzgodnienia różnic w wyniku

netto oraz w kapitale własnym pomiędzy sprawozdaniem finansowym a danymi, które wynikałyby ze

sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z MSSF, w odniesieniu do MSR 16 – Środki Trwałe,

MSR 21 – Skutki zmian kursów wymiany walut obcych, MSSF 1 – Zastosowanie MSR po raz pierwszy, jako

podstaw rachunkowości, gdyż wskazanie tych danych w sposób wiarygodny nie jest możliwe, pomimo

dołożenia należytej staranności.

W odniesieniu do MSR 16 Zarząd Spółki nie posiada jednoznacznych danych, co do wartości

rezydualnej poszczególnych kontrolowanych aktywów w postaci środków trwałych. Brak tych wartości

uniemożliwia oszacowanie prawidłowego odpisu amortyzacyjnego, w poszczególnych latach, który ma

bezpośredni wpływ na wynik netto Spółki oraz na jego kapitały własne.

W odniesieniu do pozostałych Międzynarodowych Standardów Rachunkowości niepublikowanie

wynika z ich nieistotnego wpływu na wyniki netto Spółki w poszczególnych okresach.

Zdaniem Zarządu, analiza obszarów różnic oraz oszacowania ich wartości, bez sporządzenia kompletnego

sprawozdania finansowego wg MSSF jest obarczona ryzykiem niepewności. Obszary występowania

głównych różnic pomiędzy niniejszym publikowanym sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie

z polskimi zasadami rachunkowości a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie

z MSSF:

- MSR 8 – Polityki rachunkowości, zmiany w oszacowaniach oraz błędy.

Zmiana polityki rachunkowości w postaci raportowania wyników zgodnie z MSSF znajduje się w zakresie

MSSF 1.W ramach raportowania wyniku zgodnego z MSSF nie dokonywano jeszcze zmian polityk

rachunkowości ani oszacowań.

- MSR 16 – Środki trwałe

Rzeczowy majątek trwały ujęto według cen nabycia lub kosztów wytworzenia. Pozycja ta stanowi znaczącą

część bilansu Spółki. MSR 16 wymaga odrębnego amortyzowania komponentów środka trwałego. Spółka

nie rozpoznała wszystkich komponentów poszczególnych środków trwałych. Zastosowała zgodnie z ustawą

o rachunkowości jedną stawkę amortyzacyjną dla każdego środka trwałego jako całości. MSSF wymagają,

aby koszt nabycia środka trwałego był amortyzowany do jego wartości rezydualnej przez okres jego

wykorzystywania w jednostce. Spółka nie rozpoznała wartości rezydualnej poszczególnych środków

trwałych.

- MSR 21 – Skutki zmian kursów wymiany walut obcych.

Różnice wynikające z wyceny pozycji walutowych wg kursu średniego NBP - w sprawozdaniu finansowym

i w danych porównywalnych pozycje aktywów i pasywów wyrażone w walutach obcych zostały wycenione

według kursu średniego NBP obowiązującego na dzień bilansowy. Zgodnie z punktem 23 MSR 21 „Skutki

zmian kursów wymiany walut obcych", pozycje te na dzień bilansowy przelicza się przy zastosowaniu kursu

zamknięcia, stanowiącego natychmiastowy kurs wymiany na dzień bilansowy. Kursem, po którym

natychmiastowa wymiana jest możliwa, jest kurs kupna (w przypadku aktywów) lub sprzedaży (w przypadku

pasywów) wiodącego banku Spółki. W przypadku sporządzania sprawozdania finansowego zgodnie z MSR

różnice pomiędzy natychmiastowym kursem wymiany i kursem średnim NBP obciążyłyby wynik okresu,

w którym przeliczenie nastąpiło oraz uległyby odwróceniu w okresie następnym.

- MSSF 1- Zastosowanie MSR, jako podstawy rachunkowości

9

Zgodnie z ustawą o rachunkowości należności z tytułu dostaw i usług zostały w sprawozdaniu finansowym

wycenione w kwocie wymagającej zapłaty, z zachowaniem ostrożnej wyceny, tj. po pomniejszeniu o odpisy

aktualizujące ich wartość. Tymczasem MSSF 1 wymaga, aby należności z tytułu dostaw i usług (o długim

terminie wymagalności – powyżej 3 miesięcy) – wycenione były w skorygowanej cena nabycia MSR 39

(wartość początkowa nie w kwocie nominalnej, lecz wg MSR 18)

- MSR 1 - Prezentacja sprawozdań finansowych

Składniki poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego sporządzonego według polskich zasad

rachunkowości oraz Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej mogą się różnić w

istotnym stopniu. Także zakres informacji dodatkowej zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości jest

mniejszy od zakresu przewidzianego wymogami MSSF.

- MSSF 15-Nowy standard zastąpił dotychczasowe MSR 11-Umowy o usługę budowlaną i MSR 18-

Przychody oraz powiązane z nimi interpretacje. Nowy standard wprowadził 5-stopniowy model ujmowania

przychodów w wysokości ceny transakcyjnej, alokację ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do

wykonania świadczeń oraz ujęcie przychodu w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy.

Inne istotne zasady wprowadzone przez standard to ujmowanie przychodu w wysokości ceny transakcyjnej

w momencie przekazania

przyrzeczonych w umowie towarów lub usług na rzecz klienta, które ma miejsce wtedy, gdy klient uzyskuje

kontrolę nad tymi składnikami aktywów. Wszelkie towary lub usługi sprzedane w pakietach, które da się

wyodrębnić w ramach pakietu, należy ujmować oddzielnie, ponadto wszelkie upusty i rabaty dotyczące ceny

transakcyjnej należy co do zasady alokować do poszczególnych elementów pakietu. W przypadku, gdy

wysokość przychodu jest mniejsza, zgodnie z nowym standardem kwoty zmienne są zaliczane do

przychodów, o ile istnieje duże prawdopodobieństwo, że w przyszłości nie nastąpi odwrócenie ujęcia

przychodu w wyniku przeszacowania wartości. Ponadto, zgodnie z MSSF 15 koszty poniesione w celu

pozyskania i zabezpieczenia kontraktu z klientem należy aktywować i rozliczać w czasie przez okres

konsumowania korzyści z kontraktu. Zastosowanie nowego standardu do umów zawartych przez Spółkę

mogłoby mieć wpływ na wskazane przychody i koszty. Spółka nie przeprowadziła pełnej analizy umów w

kontekście zmiennego standardu, wobec czego nie jest w stanie podać wiarygodnego wpływu zmian na

sprawozdanie finansowe.

Stąporków, 24 kwietnia 2024r.

10

II. Bilans

BILANS

Nota

31 grudnia 2023 31 grudnia 2022

A k t y w a

w tys. zł

A. Aktywa trwałe

16 843

17 480

I. Wartości niematerialne i prawne, w tym:

1

33

67

II. Rzeczowe aktywa trwałe

2 14 657

15 139

III.. Należności długoterminowe

0

IV. Inwestycje długoterminowe

3

1 997

1 931

.1. Nieruchomości

1 997

1 931

.2. Wartości niematerialne i prawne

0

.3. Długoterminowe aktywa finansowe

0

4. Inne inwestycje długoterminowe

0

V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

4

156

343

1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

156

343

2. Inne rozliczenia międzyokresowe

0

B. Aktywa obrotowe

16 162

20 392

I. Zapasy

5

11 190

11

364

II. Należności krótkoterminowe

6

4 452

8 713

.1. Należności od jednostek powiązanych

0

2..Należności od pozostałych jednostek, w których emitent posiada

zaangażowanie w kapitale

0

3..Należności od pozostałych jednostek

4 452

8 713

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

3 984

8 348

-

do 12 miesięcy

3 984

8 348

-

powyżej 12 miesięcy

0

b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i

zdrowotnych oraz innych świadczeń

127

179

c)inne

341

186

d)dochodzone na drodze sądowej

0

III.. Inwestycje krótkoterminowe

7

367

178

1. Krótkoterminowe aktywa finansowe

367

178

a) w jednostkach powiązanych

0

b) w pozostałych jednostkach

0

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

367

178

-

środki pieniężne w kasie i na rachunkach

367

178

2. Inne inwestycje krótkoterminowe

0

IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

8

153

137

C. Należne wpłaty na kapitał podstawowy

0

D. Akcje (udziały) własne

0

A k t y w a r a z e m 33 005

37 872

BILANS

Nota

31 grudnia 2023 31 grudnia 2022

P a s y w a

w tys. zł

A. Kapitał własny

17 617

21 277

I. Kapitał zakładowy 10 2 211

2 211

II. Kapitał zapasowy

11

17 765

12 771

III.. Kapitał z aktualizacji wyceny

0

IV. Pozostałe kapitały rezerwowe

0

V Zysk (strata) z lat ubiegłych

0

VI. Zysk (strata) netto

-

2 359

6 295

VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)

0

B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

15 388

16 595

I. Rezerwy na zobowiązania

12

1 629

1 661

1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

850

785

2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

731

778

-

długoterminowa

210

183

-

krótkoterminowa

521

595

3. Pozostałe rezerwy

48

98

-

długoterminowe

0

-

krótkoterminowe

48

98

II. Zobowiązania długoterminowe

13

1 498

1 905

.1. Wobec jednostek powiązanych

0

.2. Wobec pozostałych jednostek

1 498

1 905

III. Zobowiązania krótkoterminowe

14

12 247

13 023

1.Zobowiązania wobec jednostek, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

0

2.Zobowiązania wobec jednostek powiązanych

0

11

3.Zobowiązania wobec pozostałych jednostek

12 191

12 953

4. Fundusze specjalne

56

70

IV. Rozliczenia międzyokresowe

15

14

6

.1. Ujemna wartość firmy 0

0

.2. Inne rozliczenia międzyokresowe

14

6

a) długoterminowe

0

b) krótkoterminowe

14

6

P a s y w a r a z e m

33 005

37 872

Wartość księgowa

17 617

21 277

Liczba akcji

6 503 790

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)

16

2,71

3,27

Rozwodnio

na liczba akcji

0

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)

0,00

POZYCJE POZABILANSOWE

31 grudnia 2023 31 grudnia 2022

w tys. zł w tys. zł

1. Należności warunkowe 0

0

1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu)

- otrzymanych gwarancji i poręczeń

1.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w

kapitale (z tytułu)

- otrzymanych gwarancji i poręczeń

1.3. Od pozostałych jednostek (z tytułu)

- otrzymanych gwarancji i poręczeń

2. Zobowiązania warunkowe 635

144

2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)

- udzielonych gwarancji i poręczeń

2.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w

kapitale (z tytułu)

-

otrzymanych gwarancji i poręczeń

2.3. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 635

144

- udzielonych gwarancji i poręczeń 635

144

3. Inne (z tytułu)

45 684

57 894

- weksel in blanco będący zabezpieczeniem z tytułu płatności dostaw

780

1 440

- weksel in blanco będący zabezpieczeniem umów leasingowych

2 417

- weksel in blanco będący zabezpieczeniem kredytu

6 017

- przewłaszczenie na środkach trwałych, hipoteka

28 512

40 062

-zastaw na zapasach

5 000

-zastaw na rzeczach ruchomych

2 959

2 958

Pozycje pozabilansowe, razem

46 319

58 038

Stąporków, 24 kwietnia 2024r.

12

III. Rachunek zysków i strat

Wariant kalkulacyjny

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Nota

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

w tys. zł

A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i

materiałów, w tym:

36 758

68 455

-

od jednostek powiązanych

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów

18

34 822

67 214

II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

19

1 936

1 241

B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w

tym:

20

31 591

53 469

-

od jednostek powiązanych

1. Koszt wytworze

nia sprzedanych produktów

29 876

52 340

2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów

1 715

1 129

C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A

-

B)

5 167

14 987

D. Koszty sprzedaży

20

297

172

E. Koszty ogólnego zarządu

20

6 230

5 933

F. Zysk (strata) na sprzedaży (C

-

D

-

E)

-

1 360

8 882

G. Pozostałe przychody operacyjne

21

970

820

I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

4

63

II. Dotacje

0

43

III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

786

513

I

V. Inne przychody operacyjne

180

201

H. Pozostałe koszty operacyjne

22

815

1 221

I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

0

II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

0

764

III. Inne koszty operacyjne

815

457

I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G

-

H)

-

1 205

8 481

J. Przychody finansowe

23

0

17

I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:

0

a) od jednostek powiązanych, w tym

0

-

w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale

0

b) od pozostałych jednostek, w tym

0

-

w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale

0

II. Odsetki, w tym:

0

6

-

od jednostek powiązanych

0

III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów

finansowych, w tym

0

-

w jednostkach powiązanych

0

IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych

0

V. Inne

0

11

K Koszty finansowe

24

901

1 140

I. Odsetki, w tym:

555

907

-

dla jednostek powiązanych

0

II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym

0

-

w jednostkach powiązanych

0

III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych

0

IV. Inne

346

233

L. Zysk (strata) brutto (I+J

-

K)

-

2 106

7 357

M. Podatek docho

dowy

25

253

1 062

I. Część bieżąca

0

1 190

II Część odroczona

253

-

128

N. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia

straty)

0

O. Zysk (strata) netto (L

-

M

-

N)

26

-

2 359

6 295

Zysk (strata) netto (zannualizowany)

-

2 359

6 295

Średnia ważona liczba akcji zwykłych

6 503 790,00

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)

26

-

0,36

0 ,97

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych

0,00

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)

0,0

0

0,00

Stąporków, 24 kwietnia 2024r.

13

IV. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

31 grudnia 2023 31 grudnia 2022

w tys. zł

I. Kapitał własny na początek okresu (BO)

21 277

14 982

-

zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

- korekty błędów

0

I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach

21 277

14 982

1. Kapitał zakładowy na początek okresu

2 211

1.1. Zmiany kapitału zakładowego

0

a) zwiększenia (z tytułu)

0

-

emisji akcji (wydania udziałów)

0

b) zmniejszenia (z tytułu)

0

-

umorzenia akcji (udziałów)

0

1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu

2 211

2. Kapitał zapasowy na początek okresu

12 771

17 972

2.1. Zmiany kapitału zapasowego

4 994

-

5 201

a) zwiększenia (z tytułu)

4 994

0

-

emisji akcji powyżej wartości nominalnej

0

-

podziału zysku (ustawowo)

4 994

0

-

podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)

0

b) zmniejszenie (z tytułu) 0

5 201

-

pokrycia straty

0

5 201

2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu

17 765

12 771

3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych

zasad (polityki) rachunkowości

0

3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny 0

0

a) zwiększenia (z tytułu)

0

b) zmniejszenia (z tytułu)

0

-

zbycia środków trwałych

0

3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu

0

4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu

0

4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych

0

a) zwiększenia (z tytułu) 0

0

b) zmniejszenia (z tytułu)

0

4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu

0

5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu

6 295

-

5 201

5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

6 295

1 312

a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

0

b) korekty błędów 0

0

5.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do

danych porównywalnych

6 295

1 312

a) zwiększenia (z tytułu)

0

-

podziału zysku z lat ubiegłych

0

b) zmniejszenia (z tytułu) 6295

1 312

-

zasilenie kapitału zapasowego

4 994

1 312

-

wypłata dywidendy

1 301

0

5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu

0

5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu

0

-

6 513

a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

0

b) korekty błędów

0

-

6 513

5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu

danych porównywalnych

0

-6 513

a) zwiększenia (z tytułu)

0

-

przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia

0

b) zmniejszenia (z tytułu)

0

6 513

- pokrycia straty z kapitału zapasowego 0

6 513

5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu

0

5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu

0

6. Wynik netto

-

2 359

6 295

a) zysk netto

0

6 295

b) strata netto

-

2 359

0

c) odpisy z z

ysku

0

II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ)

17 617

21 277

III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku

(pokrycia straty)

17 617

21 277

Stąporków, 24 kwietnia 2024r.

14

V. Rachunek przepływów pieniężnych

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

31 grudnia 2023 31 grudnia 2022

w tys. zł

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej -

metoda pośrednia

I. Zysk (strata) netto

-

2 359

6 295

II. Korekty razem

6 357

207

1.Udzial w (zyskach)stratach netto jednostek powiązanych

wycenionych metoda praw własności

0

2. Amortyzacja

1 323

1 319

3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych

-

290

195

4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 524

882

5. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej

-

4

-

63

6. Zmiana stanu rezerw

-

32

758

7. Zmiana stanu zapasów

173

1 996

8. Zmiana stanu należności

4 261

-

1 275

9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem

pożyczek i kredytów

282

-3 171

10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 186

-332

11. Inne korekty

-

66

-

102

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/

-

II)

3 997

6 502

B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy

4

63

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych

aktywów trwałych

4

63

2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne

i prawne

0

3. Z akty

wów finansowych, w tym:

0

a) w jednostkach powiązanych

0

-

zbycie aktywów finansowych

0

- dywidendy i udziały w zyskach 0

0

-

spłata udzielonych pożyczek długoterminowych

0

-

odsetki

0

-

inne wpływy z aktywów finansowych

0

b) w pozostałych jednostkach

0

-

zbycie aktywów finansowych

0

-

dywidendy i udziały w zyskach

0

-

spłata udzielonych pożyczek długoterminowych

0

-

odsetki

0

-

inne wpływy z aktywów finansowych

0

4. Inne wpływy inwestycyjne

0

II. Wydatki

301

683

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych

aktywów trwałych

301

683

2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

0

3. Na aktywa finansowe, w tym:

0

a) w jednostkach powiązanych

0

-

nabycie aktywów finansowych

0

- udzielone pożyczki długoterminowe 0

0

b) w pozostałych jednostkach

0

-

nabycie aktywów finansowych

0

-

udzielone pożyczki długoterminowe

0

4. Inne wydatki inwestycyjne

0

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -297

-620

C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy

0

1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych

instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału

0

2. Kredyty i pożyczki

0

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych

0

4. Inne wpływy finansowe

0

II. Wydatki

3 505

7 444

1. Nabycie akcji (udziałów) własnych

0

2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

1 301

0

3. Inne niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału

zysku

0

4. Spłaty kredytów i pożyczek 818

5 733

5. Wykup dłużnych papierów wartościowych

0

6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych

0

15

7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

862

829

8. Odsetki

524

882

9. Inne wydatki finansowe

0

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I

-

II)

-

3

505

-

7 444

D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 195

-1 562

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:

189

-

1 756

-

zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

-

6

-

195

F. Środki pieniężne na początek okresu

177

1 739

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/

-

D), w tym:

372

177

-

o ograniczonej możliwości dysponowania

155

60

Stąporków, 24 kwietnia 2024r.

16

VI. Dodatkowe informacje i objaśnienia

CZĘŚĆ 1. – Noty objaśniające do bilansu.

Nota 1.1 (do poz. A. I aktywów)

WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022

a) koszty zakończonych prac rozwojowych 0

0

b) wartość firmy

0

c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w

tym:

33

67

-

oprogramowanie komputerowe

33

67

d) inne wartości niematerialne i prawne 0

0

e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne

0

Wartości niematerialne i prawne razem

33

67

Nota 1.2 (do poz. A. I aktywów)

ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH))

2023 a b c d e

Wartości

niematerialne i

prawne, razem

wyszczególnienie

koszty

zakończonych

prac

rozwojowych

wartość

firmy

nabyte koncesje, patenty, licencje i

podobne wartości, w tym:

inne wartości

niematerialne i

prawne

zaliczki na

wartości

niematerialne

i prawne

-

oprogramowanie

komputerowe

a) wartość brutto wartości

niematerialnych i prawnych

na początek okresu

0

1 611

0

1 611

b) zwiększenia (z tytułu) 0

0

-zakup 0

0

c) zmniejszenia (z tytułu) 0

0

- likwidacja 0

0

--inne (różnice

inwentaryzacyjne)

0

17

d) wartość brutto wartości

niematerialnych i prawnych

na koniec okresu

0

1 611

0

1 611

e) skumulowana amortyzacja

(umorzenie) na początek

okresu

0

1 544

0

1 544

f) amortyzacja za okres

(z tytułu)

0

34

0

34

- zwiększenia 0

0

34

0

34

- zmniejszenia 0

0

-inne (różnice

inwentaryzacyjne)

0

g) skumulowana amortyzacja

(umorzenie) na koniec okresu

0

1 578

0

1 578

h) odpisy aktualizujące

wartości na początek okresu

0

- zwiększenie 0

0

- zmniejszenie 0

0

i) odpisy aktualizujące

wartości na koniec okresu

0

j) wartość netto wartości

niematerialnych i prawnych

na koniec okresu

0

33

0

33

2022

a b c d e

Wartości

niematerialne

i prawne, razem

wyszczególnienie

koszty

zakończonych

prac

rozwojowych

wartość firmy

nabyte koncesje, patenty, licencje i

podobne wartości, w tym:

inne wartości

niematerialne i

prawne

zaliczki na

wartości

niematerialne

i prawne

-

oprogramowanie

komputerowe

a) wartość brutto wartości

niematerialnych i prawnych

na początek okresu

0

1 539

0

1 539

b) zwiększenia (z tytułu)

0

72

0

72

-

zakup

0

72

0

72

c) zmniejszenia (z tytułu)

0

- likwidacja 0

0

-inne (różnice

inwentaryzacyjne)

0

d) wartość brutto wartości

niematerialnych i prawnych

na koniec okresu

0

1 611

0

1 611

18

e) skumulowana

amortyzacja (umorzenie) na

początek okresu

0

1 426

0

1 426

f) amortyzacja za okres

(z tytułu)

0

118

0

118

-

zwiększenia

0

118

0

118

-

zmniejszenia

0

-inne (różnice

inwentaryzacyjne)

0

g) skumulowana

amortyzacja (umorzenie) na

koniec okresu

0

1 544

0

1 544

h) odpisy aktualizujące

wartości na początek okresu

0

-

zwiększenie

0

-

zmniejszenie

0

i) odpisy aktualizujące

wartości na koniec okresu

0

j) wartość netto wartości

niematerialnych i

prawnych na koniec

okresu

0

67

0

67

19

Nota 1.3 (do poz. A. I aktywów)

WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA

WŁASNOŚCIOWA)

31 grudnia 2023 31 grudnia 2022

a) własne

33

67

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub

innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:

0

Wartości niematerialne i prawne razem

33

67

Nota 2.1 (do poz. A. II aktywów)

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022

a) środki trwałe, w tym:

14 425

14 916

-

grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)

413

-

budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

10 211

10 568

-

urządzenia techniczne i maszyny

3 097

3 230

- środki transportu 620

658

-

inne środki trwałe

84

47

b) środki trwałe w budowie 232

223

c) zaliczki na środki trwałe w budowie

0

Rzeczowe aktywa trwałe, razem

14 657

15 139

Rzeczowe aktywa trwałe obciążone są hipoteką w kwocie 6 000,00 tys. zł na rzecz BNP Paribas Bank Polska

S.A. tytułem zabezpieczenia udzielonych kredytów (nota 15.4 i nota 16.1) i Linii Gwarancyjnej, na rzecz ING

Bank Śląski S.A. w kwocie 22 000,00 tys. zł tytułem zabezpieczenia udzielonego kredytu, na rzecz Starostwa

Powiatowego Końskie w kwocie 512,1 tys. zł tytułem zabezpieczenia wykupu gruntu z wieczystego użytkowania.

Ponadto ustanowiony jest zastaw na rzeczach ruchomych w kwocie 2 958,6 tys. zł oraz zastaw na zapasach na

kwotę 5 000,00 tys. zł na rzecz ING Bank Śląski S.A. tytułem zabezpieczenia udzielonego kredytu.

Nota 2.2 (do poz. A. II aktywów)

GRUNTY UŻYTKOWANE WIECZYŚCIE 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022

Powierzchnia (m2)

0,00

Wartość (w tys. zł)

0,00

W 2015 roku grunty w wieczystym użytkowaniu nabyto na własność.

Nota 2.3 (do poz. A.

II aktywów)

ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA

WŁASNOŚCIOWA)

31 grudnia 2023 31 grudnia 2022

a) własne

11 533

11 890

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej

umowy, w tym umowy leasingu:

2 892

3 026

- maszyny i urządzenia 2 272

2 368

-

samochody

620

658

Środki trwałe bilansowe razem

14 425

14 916

Nota 2.4 (do poz. A. II aktywów)

ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

-używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy,

w tym umowy leasingu, w tym:

0

-

wartość gruntów użytkowanych wieczyście

0

Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem

0

20

Nota 2.5 (do poz. A.II aktywów)

ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)

2023

- grunty (w tym

prawo użytkowania

wieczystego

gruntu)

- budynki,

lokale i obiekty

inżynierii lądowej

i wodnej

- urządzenia

techniczne i

maszyny

- środki

transportu

- inne środki

trwałe

- środki trwałe w

budowie

- zaliczki na

środki trwałe w

budowie

Środki trwałe,

razem

a) wartość brutto środków

trwałych na początek okresu

413

18 783

22 255

1 632

1 899

223

0

45 204

b) zwiększenia (z tytułu) 0

0

549

190

58

301

0

1 098

- przejęcie s-ki zależnej 0

0

- zakup 0

0

549

190

58

301

0

1 098

- inne 0

0

c) zmniejszenia (z tytułu) 0

0

292

0

292

- sprzedaż 0

0

-likwidacja 0

0

- inne 0

0

292

0

292

d) wartość brutto środków

trwałych na koniec okresu

413

18 783

22 804

1 822

1 958

232

0

46 011

e) skumulowana amortyzacja

(umorzenie) na początek okresu

0

8 215

19 025

973

1 852

0

30 065

f) amortyzacja za okres (z tytułu) 0

357

681

229

22

0

1 289

- zwiększenia 0

357

681

229

22

0

1 289

- amortyzacja planowa 0

357

681

229

22

1 289

- inne 0

0

- zmniejszenia 0

0

- sprzedaż 0

0

- likwidacja 0

0

- inne 0

0

g) skumulowana amortyzacja

(umorzenie) na koniec okresu

0

8 572

19 707

1 202

1 873

0

31 354

h) odpisy aktualizujące wartości na

początek okresu

0

- zwiększenie 0

0

- zmniejszenie 0

0

i) odpisy aktualizujące wartości na

koniec okresu

0

j) wartość netto środków

trwałych na koniec okresu

413

10 211

3 097

620

84

232

0

14 657

21

ZMIANY

RZECZOWYCH AKTYWÓW

TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)

2022

- grunty (w tym

prawo użytkowania

wieczystego

gruntu)

- budynki, lokale

i obiekty inżynierii

lądowej i wodnej

- urządzenia

techniczne i

maszyny

- środki

transportu

- inne środki

trwałe

- środki trwałe w

budowie

- zaliczki na

środki trwałe w

budowie

Środki trwałe,

razem

a) wartość brutto środków

trwałych na początek okresu

413

18 783

19 847

1 633

1 877

24

0

42 597

b) zwiększenia (z tytułu)

0

2 477

89

22

549

0

3 138

-

przejęcie s

-

ki zależnej

0

-

zakup

0

273

0

22

549

0

845

-

inne

0

2 203

89

0

2293

c) zmniejszenia (z tytułu)

0

70

90

0

350

0

510

-

sprzedaż

0

70

9 0

0

160

-inne 0

0

350

0

-

różnice inwentaryzacyjne

0

d) wartość brutto środków

trwałych na koniec okresu

413

18 783

22 255

1 632

1 899

223

0

45 204

e) skumulowana amortyzacja

(umorzenie) na początek okresu

0

7 855

18 783

860

1 832

0

29 044

f) amortyzacja za okres (z tytułu)

0

361

547

114

20

0

1 042

-

zwię

kszenia

0

361

617

203

20

0

1 201

-

amortyzacja planowa

0

361

617

203

20

0

1 201

-

inne

0

-

zmniejszenia

0

70

90

0

160

-

sprzedaż

0

7 0

90

0

160

-

likwidacja

0

-

różnice inwentaryzacyjne

0

g) skumulowana amortyzacja

(umorzenie) na koniec okresu

0

8 215

19 025

973

1 852

0

30 065

h) odpisy z tytułu trwałej utraty

wartości na początek okresu

0

-

zwiększenie

0

-

zmniejszenie

0

i) odpisy z tytułu trwałej utraty

wartości na koniec okresu

0

j) wartość netto środków

trwałych na koniec okresu

413

10 568

3 230

658

47

223

0

15 139

22

Nota 3 (do poz. A. IV aktywów)

ZMIANA STANU INWESTYCJI W

NIERUCHOMOŚCI

31 grudnia 2023 31 grudnia 2022

a) stan na początek okresu

1 931

1 829

b) zwiększenie (z tytułu)

66

125

-

przeszacowania wartości wg operatu

66

125

c) zmniejszenie (z tytułu)

0

23

-

przeszacowania wartości wg operatu

0

23

d) stan na koniec okresu 1 997 1 931

Wartość godziwa ustalona w oparciu o operat sporządzony przez uprawnionego rzeczoznawcę majątkowego.

Metodologie wyceny oparto na wymogach określonych w Dziale IV, Rozdział 1 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997r.

o gospodarce nieruchomościami, rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 21 września 2004r. w sprawie wyceny

nieruchomości i sporządzania operatu szacunkowego, a także standardach zawodowych rzeczoznawców

majątkowych. Do wyceny wartości rynkowej zastosowano podejście porównawcze- metoda porównania parami oraz

metodę korygowanie ceny średniej.

Nota 3.1 (do poz. A. IV aktywów)

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE,

RAZEM

31 grudnia 2023 31 grudnia 2022

A.

Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)

a)

akcje (wartość bilansowa):

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

- wartość na początek okresu

-

wartość według cen nabycia

b)

obligacje (wartość bilansowa):

-

korekty aktualizujące wartość (za okres)

-

wartość na początek okresu

-

wartość według cen nabycia

c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

-

korekty aktualizujące wartość (za okres)

-

wartość na początek okresu

-

wartość według cen nabycia

B.

Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa)

a)

akcje (wartość bilansowa):

-

korekty aktualizujące wartość (za okres)

- wartość na początek okresu

-

wartość według cen nabycia

b)

obligacje (wartość bilansowa):

-

korekty aktualizujące wartość (za okres)

-

wartość na początek okresu

-

wartość według cen nabycia

c)

inne

-

wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

-

wartość na początek okresu

-

wartość według cen nabycia

C.

Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa)

a) akcje (wartość bilansowa):

-

korekty aktualizujące wartość (za okres)

- wartość na początek okresu

-

wartość według cen nabycia

b)

obligacje (wartość bilansowa):

-

korekty aktualizujące wartość (za okres)

-

wartość na początek okresu

-

wartość według cen nabycia

c) inne

-

wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

-

wartość na początek okresu

-

wartość według cen nabycia

D.

Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)

24

a)

udziały i akcje (wartość bilansowa):

24

-

korekty aktualizujące wartość (za okres)

0

- wartość na początek okresu 0

0

-

wartość według cen nabycia

24

b)

obligacje (wartość b

ilansowa):

0

-

korekty aktualizujące wartość (za okres)

0

-

wartość na początek okresu

0

-

wartość według cen nabycia

0

c) inne

-

wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

0

- korekty aktualizujące wartość (za okres) 0

0

23

-

wartość na początek okresu

0

-

wartość według cen nabycia

0

...

0

Wartość według cen nabycia, razem

24

Wartość na początek okresu, razem

0

Korekty aktualizujące wartość razem 24

24

Wartość bilansowa,

razem

0

Nota 4 (do poz. A. V aktywów)

ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:

343

94

a) odniesionych na wyni

k finansowy

343

94

b) odniesionych na kapitał własny

c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

2. Zwiększenia

5

251

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z

tytułu)

5

251

-

rezerwa na niewykorzystany urlop

0

99

- odpis aktualizujący zapasy 0

130

-

rezerwa na premie

0

10

-

rezerwa na odprawy emerytalne

5

2

-

rezerwa na sprawy sądowe

0

9

-

niezapłacone wynagrodzenia i ZUS

0

b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

3. Zmniejszenia *

-

192

-

2

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z

tytułu)

-192

-2

-

zobowiązania z tytułu wynagrodzeń i ZUS

-

39

-

2

-

odpis aktualizujący zapasy

-

130

0

-

rezerwa na niewykorzystane urlopy

-

4

0

- rezerwa na sprawy sądowe -9

0

- rezerwa na premie -10

0

b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową

c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi

d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową

e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi

4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w

tym:

156

343

a) odniesionych na wynik finansowy

156

343

b) odniesionych na kapitał własny

c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

24

Zmiany stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą

wyłącznie powstania i odwrócenia różnic przejściowych

Ujemne różnice przejściowe

Data

wygaśnięcia

31 grudnia 2023 31 grudnia 2022

Aktywa

1. Odpis aktualizujący zapasy 2024 0

686

2. Odpis aktualizujący należności

2024

0

3. Rezerwa na koszty gwarancyjne

2024

48

4. Rezerwa na sprawy sądowe

2024

0

50

5. Rezerwa na premie 2024 0 51

Pasywa

1.Zobowiązania

-

wynagrodzenia + ZUS

2024

41

244

2.Zobowiązania z tytułu odsetek

2024

0

3.Rezerwa na odprawy emerytalno

-

rentowe

2024

227

202

4.Rezerwa na niewykorzystany urlop

2024

504

525

Suma 820

1 806

Nota 5.1 (do poz. B.I aktywów)

ZAPA

SY

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) materiały

6 649

7 306

b) półprodukty i produkty w toku 2 778

3 753

c) produkty gotowe

1 315

232

d) towary

395

18

e) zaliczki na dostawy

53

55

Zapasy, razem netto

11 190

11 364

Odpis aktualizujący zapasy

0

696

Z

apasy, razem brutto

11 190

12 060

Nota 5.2 (do poz. B. I aktywów)

ODPIS AKTUALIZUJĄCY WARTOŚĆ ZAPASÓW 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022

a) materiały 0

456

b) półprodukty i produkty w toku 0

65

c) produkty gotowe 0

175

Odpis aktualizujący zapasy, razem 0

696

Nota 6.1(do poz. B. II aktywów)

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022

a) od jednostek powiązanych

0

-

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

0

-

do 12 miesięcy

0

-

powyżej 12 miesięcy

0

-

inne

0

-

dochodzone na drodze sądowej

0

b) od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale

0

-

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

0

-

do 12 miesięcy

0

-

powyżej 12 miesięcy

0

-

inne

0

-

dochodzone na drodze sądowej

0

c) należności od pozostałych jednostek

4 452

8 713

-

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

3 984

8 348

-

do 12 miesięcy

3 984

8 348

-

powyżej 12 miesięcy

0

- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz

innych tytułów publicznoprawnych

127

179

551

-

inne

341

186

-

dochodzone na drodze sądowej

0

Należności krótkoterminowe netto, razem

4

452

8 713

d) odpisy aktualizujące wartość należności

2 550

2 574

Należności krótkoterminowe brutto, razem

7 002

11 287

25

Nota 6.2 (do poz. B. II aktywów)

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI

KRÓTKOTERMINOWYCH

31 grudnia 2023 31 grudnia 2022

Stan na początek okresu

2 574

2 918

a) zwiększenia (z tytułu)

0

44

-utworzenie odpisu aktualizującego wartość należności wątpliwych 0

44

b) zmniejszenia (z tytułu)

23

388

-

rozwiązanie odpisu aktualizującego

23

388

Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na

koniec okresu, w tym:

2550

2 574

-stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych dot.

zaliczek na koniec okresu

0

-stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych z tyt.

dostaw i usług na koniec okresu

2550

2 574

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022

a) z tytułu dostawy i usług, w tym od

3 984

8 348

-

wspólnika jednostki współzależnej

0

-znaczącego inwestora 0

0

-

innych jednostek

3 984

8 348

b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz

innych tytułów publicznoprawnych

127

179

c) inne, w tym od

341

186

- wspólnika jednostki współzależnej 0

0

-

znaczącego inwestora

0

-

innych jednostek

341

186

d) dochodzone na drodze sądowej

0

-

wspólnika jednostki współzależnej

0

-

znaczącego inwestora

0

-innych jednostek 0

0

Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem

4 452

8 713

e) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek

2 550

2 574

Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem

7 002

11 287

Nota 6.4 (do poz. B. II aktywów)

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) 31 grudnia 2023

31 grudnia

2022

a) w walucie polskiej 4 545

4 250

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

2 457

7 037

jednostka walutowa EUR

553

1 500

po przeliczeniu na PLN

2 457

7 037

jednostka walutowa CD

N

0

po przeliczeniu na PLN

0

jednostka walutowa GBP

0

po przeliczeniu na PLN

0

Należności krótkoterminowe, razem

7 002

11 287

Nota 6.5 (do poz. B.II aktywów)

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD

DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:

31 grudnia

2023

31 grudnia

2022

a) do 1 miesiąca (związane z normalnym tokiem sprzedaży)

645

3 038

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 1 543

8

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 21

0

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

0

e) powyżej 1 roku

0

f) należności przeterminowane

4 325

7 876

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)

6 534

10 922

g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług

2 550

2 574

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)

3 984

8 348

W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług przedział czasowy od 1 miesiąca do 3 miesięcy związany jest

z normalnym tokiem sprzedaży.

26

Nota 6.6 (do poz. B.II aktywów)

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z

PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE:

31 grudnia 2023 31 grudnia 2022

a) do 1 miesiąca 473

5 246

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 1 175

49

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 127

7

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0

0

e) powyżej 1 roku 2 550

2 574

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 4 325

7 876

f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 2 550

2 574

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 1 775

5 302

Spółka utworzyła odpisy aktualizujące na należności wątpliwe.

Nota 6.7 (do poz. B.II aktywów)

Rok 2023 Brutto Krótkoterminowe

Długoterminowe

Odpis

aktualizacyjny

Netto

Przeterminowane,

nie objęte odpisem

aktualizacyjnym

1. Należności z tytułu dostaw i usług 6 534

6 534

0

2 550

3 984

1 775

2. Należności z tytułu podatków 127

127

0

127

0

3. Pozostałe należności 341

341

0

341

0

4. Należności sporne 0

0

5. Należności sądowe 0

0

7 002

0

2 550

4 452

1 775

Rok 2022 Brutto Krótkoterminowe

Długotermi

nowe

Odpis

aktualizacyjny

Netto

Przeterminowane

, nie objęte

odpisem

aktualizac

yjnym

1. Należności z tytułu dostaw i usług

10 922

0

2 574

8 348

5 302

2. Należności z tytułu podatków

179

0

179

0

3. Pozostałe należności

186

0

186

0

4. Należności sporne

0

5. Należności sądowe

0

11 287

0

2 574

8 713

5 302

Nota 7.1 (do poz. B. III aktywów)

KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) w jednostkach zależnych

-

udziały lub akcje

- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach

-

dłużne papiery wartościowe

-

inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

-

udzielone pożyczki

-

inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

b) w jednostkach współzależnych

-

udziały lub akcje

- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach

-

dłużne papiery wartościowe

-

inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

-

udzielone pożyczki

-

inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

c) w jednostkach stowarzyszonych

- udziały lub akcje

-

należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach

-

dłużne papiery wartościowe

-

inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

-

udzielone pożyczki

-

inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

d) w znaczącym inwestorze

- udziały lub akcje

-

należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach

-

dłużne papiery wartościowe

-

inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

27

-

udzielone pożyczki

-

inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

e) we wspólniku jednostki współzależnej

-

udziały lub akcje

-

należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach

- dłużne papiery wartościowe

-

inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

-

udzielone pożyczki

-

inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

f) w jednostce dominującej

-

udziały lub akcje

- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach

- dłużne papiery wartościowe

-

inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

-

udzielone pożyczki

-

inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

g) w pozostałych jednostkach

-

udziały lub akcje

- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach

-

dłużne papiery wartościowe

-

inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

-

udzielone pożyczki

-

inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

h) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

367

178

-

środki pieniężne w kasie i na rachunkach

367

178

- inne środki pieniężne

-

inne aktywa pieniężne

Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem

367

178

Na dzień 31.12.2023r wartość środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach VAT wynosiły 147 029,46 zł.

Nota 7.2 (do poz. B. III aktywów)

ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA

WALUTOWA)

31 grudnia 2023 31 grudnia 2022

a) w walucie polskiej

285

76

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

82

102

jednostka walutowa EUR

19

22

po przeliczeniu na PLN 82

102

jednostka walutowa NOK

0

po przeliczeniu na PLN

0

jednostka walutowa UAH

2

po przeliczeniu na PLN

0

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem

36

7

178

Nota 8

(do poz. B.IV aktywów)

KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022

a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów tym:

73

64

- ubezpieczenia majątkowe 64

53

-

prenumeraty i inne

9

12

b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe

80

73

-

podatek Vat do rozliczenia w następnych okresach

80

73

-

pozostałe rozliczenia międzyokresowe

0

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem

153

137

Odpis aktualizujący krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

0

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe brutto, razem

153

137

28

Nota 10 (do poz. A. I pasywów)

31 grudnia 2023

KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)

Seria / emisja Rodzaj akcji

Rodzaj

uprzywilejo

wania akcji

Rodzaj

ogranicz

enia

praw do

akcji

Liczba akcji

Wartość serii /

emisji wg

wartości

nominalnej

w zł

Sposób

pokrycia

kapitału

Data

rejestracji

Prawo do

dywidendy

(od daty)

A

zwykłe na

okaziciela

brak

4 103 790

1 395 288,60

gotówka

26.01.1995r.

B

zwykłe na

okaziciela

brak

400 000

136 000,00

gotówka

31.08.2007r.

C

zwykłe na

okaziciela

brak

2 000 000

680 000,00

gotówka

17.07.2017r.

Liczba akcji razem

6 503 790

Kapitał zakładowy,

razem

2 211 288,60

Wartość nominalna jednej akcji = 0,34 zł

Wg stanu na 31.12.2023r. wysokość kapitału zakładowego wynosiła 2 211 288,60 zł, z tego akcjonariuszami ZUK

„Stąporków” S.A. którzy posiadali co najmniej 5% głosów na WZA byli:

Akcjonariusz

Liczba akcji

Udział w kapitale

(%)

Liczba głosów

Udział w głosach

(%)

FRAM Fundusz Inwestycyjny Zamknięty

2 188 592

33,65

2 188 592

33,65

Lech Jan Pasturczak

507 896

7,81

507 896

7,81

Andrzej Piotr Pargieła

689 423

10,60

689 423

10,60

Stanisław Juliusz Pargieła

742 800

11,42

742 800

11,42

Artur Mączyński

636 896

9,79

636 896

9,79

31 grudnia 2022

KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)

Seria / emisja Rodzaj akcji

Rodzaj

uprzywilejo

wania akcji

Rodzaj

ogranicze

nia praw

do akcji

Liczba akcji

Wartość serii /

emisji wg

wartości

nominalnej

w zł

Sposób

pokrycia

kapitału

Data

rejestracji

Prawo do

dywidendy

(od daty)

A

zwykłe na

okaziciela brak brak 4 103 790

1 395 288,60

gotówka

26.01.1995

r. 26.01.1995r.

B

zwykłe na

okaziciela

brak

400 000

136 000,00

gotówka

31.08.2007

r.

31.08.2007r.

C

zwykłe na

okaziciela

brak

2 000 000

680 000,00

gotówka

17.07.2017

r.

17.07.2017r.

Liczba akcji razem

6 503 790

Kapitał zakładowy,

razem

2 211 288,60

Wartość nominalna jednej akcji = 0,34 zł

Nota 11 (do poz. A. II pasywów)

KAPITAŁ ZAPASOWY

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

5 320

b) utworzony ustawowo

c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą

ustawowo (minimalną) wartość

12 445

7 451

d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników

e) inny (wg rodzaju)

Kapitał zapasowy, razem 17 765

12 771

29

Nota 12.1 (do poz. B. I pasywów)

ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU

DOCHODOWEGO

31 grudnia 2023 31 grudnia 2022

1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu,

w tym:

785

664

a) odniesionej na wynik finansowy

785

664

b) odniesionej na kapitał własny

0

c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0

0

2. Zwiększenia

65

121

a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych

(z tytułu)

65

121

-

środki trwałe

51

79

-inwestycje w nieruchomościach 14

42

b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z

tytułu)

0

c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi

różnicami przejściowymi (z tytułu)

0

3. Zmniejszenia

0

a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych

(z tytułu)

0

-

umowy długoterminowe

0

-

środki trwałe

0

-

inwestycje w nieruchomościach

0

b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z

tytułu)

0

c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi

różnicami przejściowymi (z tytułu)

0

4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu,

razem

850

785

a) odniesionej na wynik finansowy (z tytułu) 850

785

b) odniesionej na kapitał własny

0

c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

0

Zmiany stanu rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą wyłącznie powstania i odwrócenia różnic

przejściowych.

Dodatnie różnice przejściowe

Data wygaśnięcia 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022

Aktywa

1. Środki trwałe

2024

2 677

2 407

2. Inwestycja w nieruchomości

2024

1 797

1 722

3. Umowy długoterminowe

2024

0

Pasywa

Suma 4 474 4 129

Nota 12.2 (do poz. B. I pasywów)

ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA

ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE

(WG TYTUŁÓW)

31 grudnia 2023 31 grudnia 2022

a) stan na początek okresu 595

22

b) zwiększenia 26

577

c) wykorzystanie (z tytułu) 0

0

d) rozwiązanie (z tytułu) 101

9

e) stan na koniec okresu 520

595

30

Nota 12.3 (do poz. B. I pasywów)

ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA

EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)

31 grudnia 2023 31 grudnia 2022

a) stan na początek okresu 183

164

b) zwiększenia (z tytułu) 27

19

c) wykorzystanie (z tytułu) 0

0

d) rozwiązanie (z tytułu) 0

0

e) stan na koniec okresu 210

183

Nota 12.4 (do poz. B. I pasywów)

ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ POZOSTAŁEJ REZERWY

(WG TYTUŁÓW)

31 grudnia 2023 31 grudnia 2022

a) stan na początek okresu 98

48

b) zwiększenia (z tytułu) 0

50

c) wykorzystanie (z tytułu) 0

0

d) rozwiązanie (z tytułu) 50

0

e) stan na koniec okresu 48

98

Nota 13.1 (do poz. B. II pasywów)

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022

a) wobec jednostek powiązanych, w tym

a.a) wobec jednostek zależnych

-

kredyty i pożyczki

-

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

-

inne zobowiązania finansowe, w tym:

-

umowy leasingu finansowego

- zobowiązania wekslowe

-

inne (wg rodzaju)

a.b) wobec jednostki dominującej

-

kredyty i pożyczki

-

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

-

inne zobowiązania finansowe, w tym:

- umowy leasingu finansowego

-

zobowiązania wekslowe

-

inne (wg rodzaju)

b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada

zaangażowanie w kapitale

b.a) wobec jednostek współzależnych

-

kredyty i pożyczki

-

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

-

inne zobowiązania finansowe, w tym:

-

umowy leasingu finansowego

-

zobowiązania wekslowe

-

inne (wg rodzaju)

b.b) wobec jednostek stowarzyszonych

-

kredyty i pożyczki

-

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

-

inne zobowiązania finansowe, w tym:

-

umowy leasingu finansowego

-

zobowiązania wekslowe

-

inne (wg rodzaju)

b.c) wobec innych jednostek

-

kredyty i pożyczki

-

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

-

inne zobowiązania finansowe, w tym:

-

umowy leasingu finansowego

-

zobowiązania wekslowe

- inne (wg rodzaju)

c) wobec pozostałych jednostek, w tym

c.a) wobec wspólnika jednostki współzależnej

-

kredyty i pożyczki

-

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

31

-

inne zobowiązania finansowe, w tym:

-

umowy leasingu finansowego

-

zobowiązania wekslowe

-

inne (wg rodzaju)

c.b) wobec znaczącego inwestora

- kredyty i pożyczki

-

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

-

inne zobowiązania finansowe, w tym:

-

umowy leasingu finansowego

-

zobowiązania wekslowe

-

inne (wg rodzaju)

c.c) wobec innych jednostek

1 498

1 905

- kredyty i pożyczki 0

0

-

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

0

-

inne zobowiązania finansowe, w tym:

1 245

1 626

-

umowy leasingu finansowego

1 245

1 626

-

zobowiązania wekslowe

0

-

inne (wg rodzaju)

253

279

Zobowiązania długoterminowe, razem

1 498

1 905

Nota 13.2 (do poz. B. II pasywów)

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O

POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO

OKRESIE SPŁATY

31 grudnia 2023 31 grudnia 2022

a) powyżej 1 roku do 3 lat

1 114

775

b) powyżej 3 do 5 lat

259

979

c) powyżej 5 lat

125

151

Zobowiązania długoterminowe, razem 1 498

1 905

Nota 13.3 (do poz. B. II pasywów)

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

(STRUKTURA WALUTOWA)

31 grudnia 2023 31 grudnia 2022

a) w walucie polskiej

492

671

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na

zł)

1 006

1 234

jednostka walutowa EUR

214

45

0

po przeliczeniu na PLN

1 006

1 234

Zobowiązania długoterminowe, razem 1 498

1 905

32

Nota 13.4 (do poz. B. II pasywów)

Rok 2023

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK

Nazwa (firma)

Siedziba

Kwota kredytu / pożyczki wg

umowy

Kwota kredytu / pożyczki pozostała

do spłaty

Warunki

Termin

Zabezpieczenia

Inne

jednostki

EUR

waluta

zł

waluta

EUR

waluta

w zł

waluta

oprocentowania

spłaty

BNP Paribas

Bank Polska

S.A.

Warszawa

0 PLN 0 PLN

Rok 2022

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK

Nazwa

(firma)

Siedziba

Kwota kredytu / pożyczki wg

umowy

Kwota kredytu / pożyczki pozostała

do spłaty

Warunki

Termin

spłaty

Zabezpieczenia

Inne

jednostki

EUR waluta zł waluta EUR waluta w zł waluta oprocentowania

BNP Paribas

Bank Polska

S.A.

Warszawa

0 PLN 0 PLN

W Spółce nie wystąpiły kwoty kredytów pozostających do spłaty w okresie dłuższym niż rok.

33

Nota 14.1(do poz. B. III pasywów)

Rok 2022

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK

Nazwa (firma)

Siedziba

Kwota kredytu / pożyczki wg

umowy

Kwota kredytu / pożyczki

pozostała do spłaty

Warunki

Termin

Zabezpieczenia

Inne

jednostki

EUR

waluta

zł

waluta

EUR

waluta

zł

waluta

oprocentowania

spłaty

BNP Paribas

Bank Polska

S.A.

Warszawa

4 500

PLN

68

PLN

30.05.2023

Hipoteka do kwoty 17 550 000,00 PLN *

BNP Paribas

Bank Polska

S.A.

Warszawa

4 200

PLN

486

PLN 31.05.2023

Hipoteka do kwoty 17 550 000,00 PLN *

ING Bank

Śląski S.A.

Katowice

7 000

PLN 103

PLN

30.09.2023

Hipoteka do kwoty 22 000 000,00 PLN +Zastaw na

rzeczach ruchomych 2 958 653 PLN + zastaw na

zapasach 5mln PLN + Gwarancja BGK

60167

50

PLN

(weksel)**

ING Bank

Śląski S.A.

Katowice

835

EUR 835 EUR 3 915

PLN 30.09.2023

**

ING Bank

Śląski S.A.

Katowice

500

EUR 500 EUR 2 345

PLN 20.02.2023

**

Polski

Fundusz

Rozwoju

Warszawa

2 018

PLN 296

PLN 31.05.2023

* hipoteka włącznie ze zobowiązaniem długoterminowym

**hipoteka włącznie w ramach linii wieloproduktowej

Rok 2023

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK

Nazwa (firma)

Siedziba

Kwota kredytu / pożyczki wg

umowy

Kwota kredytu / pożyczki

pozostała do spłaty Warunki Termin Zabezpieczenia

Inne

jednostki

EUR

waluta

zł

waluta

EUR

waluta

zł

waluta

oprocentowania

spłaty

BNP Paribas

Bank Polska

S.A.

.

Warszawa

0 4 500

PLN

0 PLN

07.06.2024

Hipoteka do kwoty 6 000 000,00 PLN *

ING Bank

Śląski S.A.

Katowice

0

PLN 13 400

PLN

1 848

PLN

29.06.2024

Hipoteka do kwoty 22 000 000,00 PLN +Zastaw na

rzeczach ruchomych 2958653 PLN + zastaw na

zapasach 5mln PLN +Gwarancja BGK

6

0

167

50,00PLN

(weksel)**

977 EUR 4 250 PLN 29.06.2024

**

.

34

Nota 14.2 (do poz. B. III pasywów)

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) wobec jednostek powiązanych, w tym

a.a) wobec jednostek zależnych

- kredyty i pożyczki, w tym:

-

długoterminowe w okresie spłaty

-

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

-

z tytułu dywidend

-

inne zobowiązania finansowe, w tym:

-

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

-

do 12 miesięcy

- powyżej 12 miesięcy

-

zaliczki otrzymane na dostawy i usługi

-

zobowiązania wekslowe

-

inne (wg rodzaju)

a.b) wobec jednostki dominującej

-

kredyty i pożyczki, w tym:

- długoterminowe w okresie spłaty

-

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

-

z tytułu dywidend

-

inne zobowiązania finansowe, w tym:

-

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

-

do 12 miesięcy

-

powyżej 12 miesięcy

- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi

-

zobowiązania wekslowe

-

inne (wg rodzaju)

b) wobec pozostałych jednostek których emitent posiada

zaangażowanie w kapitale, w tym

b.a) wobec jednostek współzależnych

-

kredyty i pożyczki, w tym:

-

długoterminowe w okresie spłaty

-

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

-

z tytułu dywidend

-

inne zobowiązania finansowe, w tym:

-

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

-

do 12 miesięcy

-

powyżej 12 miesięcy

-

zaliczki otrzymane na dostawy i usługi

-

zobowiązania wekslowe

-

inne (wg rodzaju)

b.b) wobec jednostek stowarzyszonych

- kredyty i pożyczki, w tym:

-

długoterminowe w okresie spłaty

-

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

-

z tytułu dywidend

-

inne zobowiązania finansowe, w tym:

-

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

-

do 12 miesięcy

- powyżej 12 miesięcy

-

zaliczki otrzymane na dostawy i usługi

-

zobowiązania wekslowe

-

inne (wg rodzaju)

b.c) wobec innych jednostek

-

kredyty i pożyczki, w tym:

- długoterminowe w okresie spłaty

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

-

z tytułu dywidend

-

inne zobowiązania finansowe, w tym:

-

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

-

do 12 miesięcy

-

powyżej 12 miesięcy

- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi

-

zobowiązania wekslowe

-

inne (wg rodzaju)

c) wobec pozostałych jednostek, w tym

12 191

12 953

c.a) wobec wspólnika jednostki współzależnej

-

kredyty i pożyczki, w tym:

-

długoterminowe w okresie spłaty

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

-

z tytułu dywidend

-

inne zobowiązania finansowe, w tym:

-

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

.

35

-

do 12 miesięcy

- powyżej 12 miesięcy

-

zaliczki otrzymane na dostawy i usługi

-

zobowiązania wekslowe

-

inne (wg rodzaju)

c.b)wobec znaczącego inwestora

-

kredyty i pożyczki, w tym:

- długoterminowe w okresie spłaty

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

-

z tytułu dywidend

-

inne zobowiązania finansowe, w tym:

-

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

-

do 12 miesięcy

-

powyżej 12 miesięcy

- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi

-

zobowiązania wekslowe

- inne (wg rodzaju)

c.c) wobec innych jednostek

12 191

12 953

-

kredyty i pożyczki, w tym:

6 098

7 213

-

długoterminowe w okresie spłaty

0

-

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

0

-

z tytułu dywidend

0

-

inne zobowiązania finansowe (leasing)

759

729

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 2 760

3 558

-

do 12 miesięcy

2 760

3 558

-

powyżej 12 miesięcy

0

-

zaliczki otrzymane na dostawy i usługi

1 057

128

-

zobowiązania wekslowe

0

- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i

zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych

784

743

-

z tytułu wynagrodzeń

642

438

-

inne, z tytułu:

91

144

-

umów leasingu

0

-

pozostałe

91

144

g) fundusze specjalne (wg tytułów)

56

70

- fundusz socjalny 56

70

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

12 247

13 023

Nota 14.3 (do poz. B. III pasywów)

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA

WALUTOWA)

31 grudnia 2023 31 grudnia 2022

a) w walucie polskiej

11 105

7 942

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

1 142

5 080

jednostka walutowa EUR

263

1 083

po przeliczeniu na PLN

1 142

5 080

jednostka walutowa NOK

0

po przeliczeniu na PLN

0

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

12 247

13 023

Nota 15 (do poz. B.IV pasywów)

INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów

0

-

długoterminowe (wg tytułów)

0

-

krótkoterminowe (wg tytułów)

0

- inne 0

0

b) rozliczenia międzyokresowe przychodów

14

6

-

długoterminowe (wg tytułów)

0

-

dotacje na środki trwałe

0

-

krótkoterminowe (wg tytułów)

0

-

dotacje na środki trwałe

14

6

Inne rozliczenia międzyokresowe, razem

14

6

.

36

Nota 16

2023

Sposób obliczenia wartości księgowej na 1 akcję w zł i EUR

- wartość księgowa na 1 akcję w zł = kapitał własny (w tys. zł) / ilość akcji (w tys. szt.)

- wartość księgowa na 1 akcję w zł = 2,71 zł

- wartość księgowa na 1 akcję w EURO = kapitał własny (w tys. EURO) / ilość akcji (w tys. szt.)

- wartość księgowa na 1 akcję w EURO = 0,62 EUR

2022

Sposób obliczenia wartości księgowej na 1 akcję w zł i EUR

-

wartość księgowa na 1 akcję w zł = kapitał własny (w tys. zł) / ilość akcji (w tys. szt.)

- wartość księgowa na 1 akcję w zł =3,27 zł

-

wartość księgowa na 1 akcję w EURO = kapitał własny (w tys. EURO) / ilość akcji (w tys. szt.)

- wartość księgowa na 1 akcję w EURO = 0,70 EUR

CZĘŚĆ 2. – Noty objaśniające do rachunku wyników.

Nota 18.1 (do poz. A. I rachunku zysków i strat)

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW

(STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)

31 grudnia 2023 31 grudnia 2022

Sprzedaż produktów

34 025

66 024

- w tym: od jednostek powiązanych

- Energetyka 3 797

3 501

-

Konstrukcje stalowe

19 527

29 635

-

Produkcja seryjna

10 701

32 888

Sprzedaż usług

797

1 190

-

w tym: od jednostek powiązanych

0

-

Przemysł wydobywczy

0

- Pozostałe usługi 797

1 190

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem

34 822

67 214

- w tym: od jednostek powiązanych

0

Nota 17

POZYCJE POZABILANSOWE 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022

1. Należności warunkowe

0

1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu)

-

otrzymanych gwarancji i poręczeń

1.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada

zaangażowanie w kapitale (z tytułu)

-

otrzymanych gwarancji i poręczeń

1.3. Od pozostałych jednostek (z tytułu)

-

otrzymanych gwarancji i poręczeń

2. Zobowiązania warunkowe

635

144

2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)

-

udzielonych gwarancji i poręczeń

2.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada

zaangażowanie w kapitale (z tytułu)

-

otrzymanych gwarancji i poręczeń

2.3. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)

635

144

-

udzielonych gwarancji i poręczeń

635

144

3. Inne (z tytułu)

45 684

57 894

- weksel in blanco będący zabezpieczeniem z tytułu płatności

dostaw

780

1 440

-

weksel in blanco będący zabezpieczeniem umów leasingowych

2 417

-

weksel in blanco będący zabezpieczeniem kredytu

6 017

-

przewłaszczenie na środkach trwałych, hipoteka

28 512

40 062

-

zastaw na zapasach

5 000

-zastaw na rzeczach ruchomych 2 959

2 958

Pozycje pozabilansowe, razem

46 319

58 039

.

37

Nota 18.2 (do poz. A.I rachunku zysków i strat)

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW

(STRUKTURA TERYTORIALNA)

31 grudnia 2023 31 grudnia 2022

a) kraj

9 936

17 814

b) eksport

25 186

49 400

- w tym: od jednostek powiązanych

0

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem

34 822

67 214

- w tym: od jednostek powiązanych

0

Przychody ze sprzedaży na kraj pozyskiwane były przede wszystkim w segmencie konstrukcji stalowych

i produkcji seryjnej, na eksport podobnie. Kluczowym kontrahentem Spółki w segmencie produkcji seryjnej jest

firma Hunnebeck GmbH z siedzibą w Niemczech, którego udział w obrotach ogółu przychodów ze sprzedaży

wyniósł 24,09%. Natomiast w segmencie konstrukcji stalowych kluczowym kontrahentem Spółki jest FMW

Forderanlagen GmbH z siedzibą w Austrii , którego udział w obrotach ogółem przychodów ze sprzedaży wyniósł

9,10 % . Zarząd spółki, aby zmniejszyć ryzyko koncentracji tak dużego wolumenu sprzedaży na jednego

kontrahenta poszukuje i nawiązuje współpracę z kontrahentami krajowymi w segmencie produkcji seryjnej.

Nota 19.1 (do poz. A. II rachunku zysków i strat)

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I

MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE

DZIAŁALNOŚCI)

31 grudnia 2023 31 grudnia 2022

Sprzedaż materiałów

1 936

1 241

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem

1 936

1 241

- w tym: od jednostek powiązanych

0

Nota 19.2 (do poz. A. II rachunku zysków i strat)

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I

MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)

31 grudnia 2023 31 grudnia 2022

a) kraj

1 936

1 241

- w tym: od jednostek powiązanych

0

b) eksport

0

- w tym: od jednostek powiązanych

0

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem

1 936

1 2411

- w tym: od jednostek powiązanych

0

Nota 20 (do poz. B. I, poz. D, poz. E rachunku zysków i strat)

KOSZTY WEDŁUG RODZAJU

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) amortyzacja 1 323

1 319

b) zużycie materiałów i energii

1

3

726

29 001

c) usługi obce

6 436

9 584

d) podatki i opłaty

678

681

e) wynagrodzenia

11 087

11 342

f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym 2 307

2 299

-

emerytalne

1 034

1 058

g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) 741

451

-

reprezentacja i reklama

161

104

- podróże służbowe 289

85

- ubezpieczenia majątkowe 220

198

-

inne

71

64

Koszty według rodzaju, razem

36 299

54 677

Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych

-

123

-

2 880

Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość

ujemna)

19

-887

Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)

297

172

Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)

6 230

5 933

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

29 876

52 339

.

38

Nota 21 (do poz. G. rachunku zysków i strat)

INNE PRZYCHODY OPERACYJNE 31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) rozwiązanie rezerwy (z tytułu)

50

85

-

rozwiązanie rezerwy na uprawdopodobnione straty

0

85

-

rozwiązanie rezerwy na sprawy sądo

w

e

50

0

b) pozostałe, w tym 130

242

-

inne

48

29

-

inwentaryzacja

82

88

Inne przychody operacyjne, razem

180

201

Nota 22 (do poz. H. rachunku zysków i strat)

INNE KOSZTY OPERACYJNE 31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) utworzenie rezerwy (z tytułu)

0

50

-

utworzenie rezerwy na sprawy sądowe

0

50

b) pozostałe, w tym

815

441

-

inne

248

196

-

kary i odszkodowania

127

0

-koszty sądowe/odzyskiwania należności/kary/odszkodowania 6

130

-

prowizje za gwarancje bankowe

9

-

inwentaryzacja

425

83

Inne koszty operacyjne, razem

815

468

Nota 23.1 (do poz. J. rachunku zysków i strat)

PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) z tytułu udzielonych pożyczek

-

od jednostek powiązanych, w tym:

-

od jednostek zależnych

-

od jednostek współzależnych

-

od jednostek stowarzyszonych

-

od znaczącego inwestora

-

od jednostki dominującej

-

od pozostałych jednostek

b) pozostałe odsetki

0

6

-

od jednostek powiązanych, w tym:

-

od jednostek zależnych

-

od jednostek współzależnych

- od jednostek stowarzyszonych

-

od znaczącego inwestora

-

od jednostki dominującej

-

od pozostałych jednostek

0

6

Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem

0

6

Nota 23.2 (do poz. J. rachunku zysków i strat)

INNE PRZYCHODY FINANSOWE 31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) dodatnie różnice kursowe 0

0

-

zrealizowane

0

-

niezrealizowane

0

b) rozwiązane rezerwy (z tytułu)

0

c) pozostałe, w tym:

0

11

-

inne

0

11

Inne przychody finansowe, razem

0

11

.

39

Nota 24.1 (do poz. K. rachunku zysków i strat)

KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) od kredytów i pożyczek

524

882

- dla jednostek powiązanych, w tym:

-

dla jednostek zależnych

-

dla jednostek współzależnych

-

dla jednostek stowarzyszonych

-

dla znaczącego inwestora

-

dla jednostki dominującej

- dla innych jednostek 524

882

b) pozostałe odsetki

31

25

-

dla jednostek powiązanych, w tym:

-

dla jednostek zależnych

-

dla jednostek współzależnych

-

dla jednostek stowarzyszonych

-

dla znaczącego inwestora

- dla jednostki dominującej

-

dla innych jednostek

31

25

Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem

555

907

Nota 24.2 (do poz. K. rachunku zysków i strat)

INNE KOSZTY FINANSOWE

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) ujemne różnice kursowe

78

1

-

zrealizowane

359

39

-

niezrealizowane

-

281

-

38

b) utworzone rezerwy (z tytułu)

-

odsetki od należności

c) pozostałe, w tym: 268

232

-

odpisane należności z tyt.

O

dsetek

-

inne

268

232

Inne koszty finansowe, razem

346

233

Nota 25 (do poz. M. rachunku zysków i strat)

PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY

31 grudnia 2023 31 grudnia 2022

1. Zysk (strata) brutto

-

2106

7 357

2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania

podatkiem dochodowym (wg tytułów)

-359

703

-

zrealizowane różnice kursowe

0

-

wyłączenia z przychodów podatkowych, w tym:

836

655

-

rozliczenie dotacji

0

43

-

umorzenie subwencji

0

-

zwrot kosztów sądowych które były nkup

0

14

-

przeszacowanie inwestycji w nieruchomościach

66

125

- rozwiązane rezerwy nie zaliczane przy tworzeniu do k.u.p 770

473

-

korekty kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodu, w tym:

4

77

1358

-

PFRON i inne opłaty

106

116

-

amortyzacja śr. trwałych bilansowa

-

67

-

118

-

odsetki budżetowe

20

8

-

rozliczenie rat leasingowych

-

304

-

369

-różnice inwentaryzacyjne 426

83

- nie wypł. wynagrodzenie, składki ZUS w roku następnym 41

244

-

wypłacone wynagrodzenia z poprzedniego roku

-

244

-

256

-

kary i odszkodowania

116

117

-

przeszacowanie środka trwałego na inwestycje

0

23

-

rezerwa na straty, koszty

-

126

419

-

odpis aktualizujący należności i zapasy

0

741

-pozostałe tytuły zwiększające koszty uzyskania przychodu 509

350

3. Dochód do opodatkowania

-

2 4

66

8 060

4.Odliczenia od dochodu (straty z lat ubiegłych)

0

1 797

3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym

0

6 263

4. Podatek dochodowy według stawki 19 %

0

1 190

5. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku

0

6. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej

okresu, w tym:

0

-

dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny

0

- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub

ujemną wartość firmy

0

.

40

PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU

ZYSKÓW I STRAT:

31 grudnia 2023 31 grudnia 2022

zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic

przejściowych

253

-128

zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych

0

zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej,

ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu

0

zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego

podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na

odroczony podatek dochodowy

0

inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów)

0

Podatek dochodowy odroczony, razem

253

-

128

PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT

DOTYCZĄCY:

31 grudnia 2032 31 grudnia 2022

-

działalności zaniechanej

0

-

wyniku na operacjach nadzwyczajnych

0

Nota 26

ZYSK NETTO NA JEDNA AKCJĘ ZWYKŁĄ

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Zysk (strata) netto w zł

-

2 359

6 295

Liczba akcji zwykłych w szt.

6 503 790

Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą w zł

-

0,36

0,97

Średnia ważona liczba akcji (w szt.) 0,00 0,00

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą w zł

0,00

Zysk/Strata na jedną akcję zwykłą została ustalony przez podzielenie zysku/straty netto przez ilość akcji

zwykłych na ostatni dzień roku.

Zysk netto za 2022r. w kwocie 4 994 488,49 zł zasilił kapitał zapasowy spółki, natomiast kwotę 1 300 758,00zł

przeznaczono na wypłatę dywidendy .

Stratę netto za 2023r. w kwocie 2 359 547,03 zł proponuje się pokryć kapitałem zapasowy spółki.

CZĘŚĆ 3. - Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych.

Nota 27

STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA

POCZĄTEK I KONIEC OKRESU

31 grudnia 2023 31 grudnia 2022

a) Środki pieniężne razem (stan na początek okresu)

177

1 739

-

środki pieniężne w kasie

14

7

- środki pieniężne na rachunkach bankowych 163

1 732

-

inne środki pieniężne

a) Środki pieniężne razem (stan na koniec okresu)

372

177

-

środki pieniężne w kasie

10

14

-

środki pieniężne na rachunkach bankowych

362

163

-

inne środki pieniężne

Zmiana stanu środków pieniężnych 195

-1 562

Środki pieniężne z działalności operacyjnej

3 997

6 502

Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej

-

297

-

620

Środki pieniężne z działalności finansowej

-

3

505

-

7 444

W działalności operacyjne rachunku przepływów pieniężnych wystąpiła pozycja „Inne korekty” w wartości

66 285,71 zł. Na kwotę tą składa się wartość przeszacowania wartości inwestycji w nieruchomościach.

.

41

CZĘŚĆ 4. – Dodatkowe noty objaśniające.

4.1. Informacja o instrumentach finansowych.

Zmiana stanu instrumentów finansowych:

Dane za 2023r. stan na 01.01.2023 zwiększenia zmniejszenia stan na 31.12.2023

Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu

178 140,08

41

017

397,67

40

828

788,72

366

749,03

Pożyczki udzielone i należności własne

0,00

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu

wymagalności

0,00

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0,00

0,00

Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu

7 212 565,64

48

283

211,10

49

397

950,45

6

097

826,29

Pozostałe zobowiązania finansowe

2 354 814,57

505

619,3

856

803,54

2

003

630,33

Dane za 2022r.

stan na 01.01.202

2

zwiększenia

zmniejszenia

stan na 31.12.202

2

Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu

1 934 172,99

73 528 809,99

75 284 842,90

178 140,08

Pożyczki udzielone i należności własne

0,00

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu

wymagalności

0,00

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

0,00

Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu

12 944 998,44

79 534 523,78

85 266 956,58

7 212 565,64

Pozostałe zobowiązania finansowe

988 239,05

2 176 201,46

809 625,94

2 354 814,57

Aktywa i zobowiązania finansowe według podziału przyjętego w bilansie na 31 grudnia 2023r.

Wyszczególnienie

Aktywa

Finansowe

przeznaczone do

obrotu

Pożyczki

udzielone i

należności

własne

Aktywa

finansowe

utrzymywane do

terminu

wymagalności

Aktywa

finansowe

dostępne

do

sprzedaży

Zobowiązania

finansowe

przeznaczone

do obrotu

Pozostałe

zobowiązania

finansowe

Długoterminowe aktywa

finansowe w jednostkach

powiązanych:

0,00

–

udziały lub akcje)

– inne papiery

wartościowe

–

udzielone pożyczki

– inne długoterminowe

aktywa finansowe

Długoterminowe aktywa

finansowe w pozostałych

jednostkach:

–

udziały lub akcje

– inne papiery

wartościowe

–

udzielone pożyczki

– inne długoterminowe.

aktywa finansowe

Krótkoterminowe aktywa

finansowe w jednostkach

powiązanych:

–

udziały lub akcje)

–

inne papiery wartość.

–

udzielone pożyczki

– inne długoterminowe.

aktywa finansowe

Krótkoterminowe aktywa

finansowe w pozostałych

jednostkach

–

udziały lub akcje

– inne papiery

wartościowe

–

udzielone pożyczki

– inne długoterminowe

aktywa finansowe

Środki pieniężne

366

749,03

Zobowiązania

długoterminowe wobec

jednostek powiązanych

Zobowiązania

długoterminowe wobec

pozostałych jednostek:

0,00

1 244 418,68

.

42

–

kredyty i pożyczki

0,00

– z tytułu emisji dłużnych

papierów wartościowych

– inne zobowiązania

finansowe (leasing)

1 244 418,68

Zobowiązania

krótkoterminowe wobec

jednostek powiązanych

Zobowiązania

krótkoterminowe wobec

pozostałych jednostek:

0,00

6 857 037,94

– kredyty i pożyczki 6 097 826,29

– z tytułu emisji dłużnych

papierów wartościowych

– inne zobowiązania

finansowe (leasing,

faktoring)

759 211,65

Aktywa i zobowiązania finansowe według podziału przyjętego w bilansie na 31 grudnia 2022r.

Wyszczególnienie

Aktywa

Finansowe

przeznaczone do

obrotu

Pożyczki

udzielone i

należności

własne

Aktywa finansowe

utrzymywane do

terminu

wymagalności

Aktywa

finansowe

dostępne do

sprzedaży

Zobowiązania

finansowe

przeznaczone

do obrotu

Pozostałe

zobowiązania

finansowe

Długoterminowe aktywa

finansowe w

jednostkach

powiązanych:

– udziały lub akcje)

– inne papiery

wartościowe

–

udzielone pożyczki

– inne długoterminowe

aktywa finansowe

Długoterminowe aktywa

finansowe w

pozostałych

jednostkach:

–

udziały lub akcje

– inne papiery

wartościowe

–

udzielone pożyczki

– inne długoterminowe.

aktywa finansowe

Krótkoterminowe

aktywa finansowe w

jednostkach

powiązanych:

–

udziały lub akcje)

–

inne papiery wartość.

–

udzielone pożyczki

– inne długoterminowe.

aktywa finansowe

Krótkoterminowe

aktywa finansowe w

pozostałych

jednostkach

–

udziały lub akcje

– inne papiery

wartościowe

–

udzielone pożyczki

– inne długoterminowe

aktywa finansowe

Środki pieniężne

178

140,08

Zobowiązania

długoterminowe wobec

jednostek powiązanych

Zobowiązania

długoterminowe wobec

pozostałych jednostek:

0,00

1 625 949,58

–

kredyty i pożyczki

– z tytułu emisji

dłużnych papierów

.

43

wartościowych

– inne zobowiązania

finansowe (leasing)

1 625 949,58

Zobowiązania

krótkoterminowe wobec

jednostek powiązanych

Zobowiązania

krótkoterminowe wobec

pozostałych jednostek:

0,00

7 941 430,63

–

kredyty i pożyczki

7 212 565,64

– z tytułu emisji

dłużnych papierów

wartościowych

– inne zobowiązania

finansowe (leasing)

728 864,99

Spółka nie prowadzi polityki kredytowej (nie udziela pożyczek i kredytów) w związku z tym nie jest narażona na

ryzyko finansowe i nie wymaga dokonywania zabezpieczeń z tego tytułu.

Charakterystyka instrumentów finansowych za 2023r.

Portfel Charakterystyka Wartość Ilość

Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu

Środki pieniężne

366

749,03

Pożyczki udzielone i należności własne

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu

wymagalności

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Zobowiązania finansowe przeznaczone do

obrotu

Kredyt

6 097 826,29

Pozostałe zobowiązania finansowe

Leasing

2

003

630,33

24

Pozostałe zobowiązania finansowe

Faktoring

0,00

Charakterystyka instrumentów finansowych za 2022r.

Portfel

Charakterystyka

Wartość

Ilość

Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu

Środki pieniężne

178 140,08

Pożyczki udzielone i należności własne

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu

wymagalności

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Zobowiązania finansowe przeznaczone do

obrotu

Kredyt

7 212 565,64

Pozostałe zobowiązania finansowe

Leasing

2 354 814,57

20

Pozostałe zobowiązania finansowe

Faktoring

0,00

4.2. Inne instrumenty finansowe – dane pozabilansowe

W 2023r. Spółka nie realizowała transakcji typu Forward, w wyniku czego spółka nie była narażona na

ryzyko finansowe tego typu.

4.3. Opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalenia wartości godziwej aktywów

i zobowiązań finansowych wycenianych w takiej wartości

Do wyceny finansowych składników aktywów i pasywów nie ustalono wartości godziwej.

.

44

4.4. Opis składników aktywów niebędących instrumentami finansowymi wycenionymi

według wartości godziwej

W Spółce występują inwestycje w nieruchomościach, które zgodnie z założeniami ustawy

o rachunkowości wycenione są wg wartości godziwej. Na inwestycje te składają się: działka gruntowa

niezabudowana, działka gruntowa wraz zabudowaniami mieszkalnymi, część powierzchni budynku

administracyjno-biurowego. W 2023r. dokonano aktualizacji operatu szacunkowego, którego skutki

odniesiono w pozostałe przychody operacyjne.

4.5. Informacje na temat obciążenia ryzykiem stopy procentowej

Występuje ryzyko związane z ryzykiem stopy procentowej tj. oprocentowaniem kredytów które oparte

jest na zmiennej stopie procentowej powiększonej o marżę banku.

4.6. Informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem finansowym

Do głównych instrumentów finansowych z których korzysta Spółka, należą środki pieniężne i kredyty

bankowe. Głównym celem tych instrumentów jest pozyskanie środków finansowych na działalność

Spółki. Głównym rodzajem ryzyka wynikające z tych instrumentów jest ryzyko walutowe, gdyż

istotna część przychodów i kosztów wyrażona jest w walucie obcej głównie EUR. Spółka prowadząc

politykę handlową na bieżąco monitoruje rynek walutowy i kształtując ceny stara się uwzględniać

ryzyko walutowe i koszty zakupu surowców, których znacząca cześć jest importowana. Spółka

nie była w przeszłości i na dzień sprawozdania finansowego stroną kontraktu walutowego typu

forward i opcyjnego, jak również nie uczestniczyła w tego typu transakcjach. Z tego względu nie jest

narażona na ryzyko powstania istotnych strat z tytułu ewentualnej zmienności kursów walut.

4.7. Koszty odsetkowe wynikające z zaciągniętych zobowiązań finansowych

Rok 2023r.

Tytuł zobowiązania

Odsetki

zrealizowane

Odsetki niezrealizowane

Do 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Powyżej 12 miesięcy

-

długoterminowe

0,00

-

krótkoterminowe, w tym:

555

130,02

0,00

-

kredyty i pożyczki

523

938,07

0,00

-

inne zobowiązania finansowe

31

191,95

0,00

Razem

555

130,02

0,00

Rok 2022r

Tytuł zobowiązania

Odsetki

zrealizowane

Odsetki niezrealizowane

Do 3 miesięcy

Od 3 do 12 miesięcy

Powyżej 12 miesięcy

-

długoterminowe

0,00

-

krótkoterminowe

906 685,41

0,00

-

kredyty i pożyczki

882 402,27

0,00

- inne zobowiązania finansowe 24 283,14

0,00

Razem

906 685,41

0,00

.

45

4.8. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w

tym również udzielonych przez Spółkę gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych)

4.9. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu

terytorialnego z tytułu uzyskania praw własności budynków i budowli.

Na dzień 31.12.2023 roku Spółka nie posiadała zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek

samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.

4.10. Przychody, koszty i wyniki działalności zaniechanej w okresie sprawozdawczym

lub przewidzianej do zaniechania w okresie następnym.

Spółka nie zaniechała, w okresie sprawozdawczym, żadnej z dotychczas prowadzonych działalności,

nie przewiduje również zaniechania tych działalności w okresie następnym.

4.11. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne

potrzeby

WYSZCZEGÓLNIENIE

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

1. Koszty montażu maszyn i urządzeń (inwestycje)

0,00

2. Koszt wytworzenia narzędzi i przyrządów

0,00

3. Uszczelnienia kręgu kosztów

0,00

RAZEM

0,00

4.12. Poniesione nakłady inwestycyjne

NAKŁADY NA:

Poniesione w roku

2023

Poniesione w roku

2022

1. Wartości niematerialne i prawne

464,41

72 070,08

2. Środki trwałe 291 528,06

295 689,53

w tym dotyczące ochrony środowiska

3. Środki trwałe w budowie

9

382,00

199 027,71

w tym dotyczące ochrony środowiska

4. Inwestycje w nieruchomości i prawa

RAZEM

301

374,47

566 787,32

POZYCJE POZABILANSOWE

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

1. Należności warunkowe

0,00

1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu)

-

otrzymanych gwarancji i poręczeń

1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu)

-

otrzymanych gwarancji i poręczeń

2. Zobowiązania warunkowe

634 898,29

144 318,34

2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)

-

udzielonych gwarancji i poręczeń

2.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada

zaangażowanie w kapitale (z tytułu)

-

otrzymanych gwarancji i poręczeń

2.3. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)

634 898,29

144 318,34

-

udzielonych gwarancji i poręczeń

634 898,29

144 318,34

3. Inne (z tytułu)

45 684 280,26

57 894 280,26

- weksel in blanco będący zabezpieczeniem z tytułu płatności

dostaw

780 000,00

1 440 000,00

-

weksel in blanco będący zabezpieczeniem umów leasingowych

2 416 804,26

-

weksel in blanco będący zabezpieczeniem kredytu

6 016 750,00

- przewłaszczenie na środkach trwałych, hipoteka 28 512 073,00

40 062 073,00

-

zastaw na zapasach

5 000 000,00

-

zastaw na rzeczach ruchomych

2 958 653,00

Pozycje pozabilansowe, razem

46 319 178,55

58 038 598,60

.

46

Spółka planuje nakłady inwestycyjne, w miarę posiadanych środków finansowych w oprogramowanie

i park maszynowy zapewniając optymalizację kosztów produkcji i ich rozliczania. Spółka planuje poniesienie

nakładów inwestycyjnych w zakresie ochrony środowiska na 2024r.

4.13 Informacja o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które

wystąpiły incydentalnie

Wymienione tytuły rozliczeń nie wystąpiły.

4.14. Informacja o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o

podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących albo byłych

członków organów administracji oraz o zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi

emeryturami

Wymienione tytuły rozliczeń nie wystąpiły.

CZĘŚĆ 5. – Objaśnienia do zawartych przez jednostkę umów, istotnych

transakcji i niektórych zagadnień osobowych.

5.1. Informacja o transakcjach z podmiotami powiązanymi zawartych przez jednostkę

na innych warunkach niż rynkowe.

W ciągu 2023 r. nie zanotowano istotnych transakcji zakupu/sprzedaży materiałów i usług od jednostek

powiązanych oraz z osobami zarządzającymi i nadzorującymi Spółką na inny warunkach niż rynkowe.

Spółka zamierza kontynuować zawieranie umów i dokonywanie transakcji z podmiotami powiązanymi,

podobnie jak do chwili obecnej, czyli na zasadach rynkowych. ZUK Stąporków oraz podmioty powiązane

świadczą usługi komplementarne w stosunku do swojej działalności. Brak jest zawartych umów -

porozumień odnośnie współpracy czy kooperacji pomiędzy Spółką a tymi podmiotami, jednak zamiar

Spółki w zakresie kontynuowania współpracy jest m.in. wynikiem wysokiej jakości usług świadczonych

przez wszystkie te podmioty oraz profesjonalizmu w zakresie prowadzonej przez nie działalności

gospodarczej, co w pełni harmonizuje z oczekiwaniami Spółki w stosunku do swoich kooperantów.

5.2. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji

W prezentowanym okresie Spółka nie realizowała wspólnych przedsięwzięć, które podlegają

konsolidacji.

.

47

5.3. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe

WYSZCZEGÓLNIENIE

Przeciętna liczba

zatrudnionych w

roku 2023

Przeciętna liczba

zatrudnionych w

roku 2022

Ogółem

137

163

z tego:

. pracownicy umysłowi (na stan. nierobotniczych) 52 43

. pracownicy fizyczni (na stan. robotniczych)

85

120

. uczniowie

. osoby wykonujące pracę nakładczą

. osoby korzystające z urlopów wychowawczych lub

bezpłatnych

0 0

5.4. Łączna wartość wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i w naturze), wypłaconych lub

należnych, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących Spółkę

w przedsiębiorstwie Spółki z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych,

współzależnych i stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno)

WYNAGRODZENIA 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022

Wynagrodzenia zapłacone przez Spółkę z tytułu umowy o

pracę i tytułu sprawowania funkcji nadzorczych

w zł w zł

- Zarząd

Sławomir Jędrzejczak

577

159,50

502 057,92

Jarosław Cybulski

135

600,00

0,00

Błażej Wiśniewski 161 000,00

218 645,17

Razem

873

759,50

720 703,09

-

Rada Nadzorcza

Rafał Mania

84 000,00

Michał Mania

48 000,00

Lech Pasturczak

42 000,00

Andrzej Pargieła

42 000,00

Artur Mączyński 42 000,00

42 000,00

Razem

258 000,00

Wynagrodzenia osób zarządzających i nadzorujących są zgodne z umowami i odpowiednimi uchwałami

organów Spółki.

5.5. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji,

poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Spółki,

udzielonych przez Spółkę osobom zarządzającym i nadzorującym

Wymienione tytuły rozliczeń nie wystąpiły.

5.6. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów

nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na

sytuację majątkową, finansowa i wynik finansowy

Wymienione tytuły rozliczeń nie wystąpiły

.

48

CZĘŚĆ 6. – Objaśnienia dotyczące jednostek wchodzących w skład grupy

kapitałowej

Spółka nie wchodzi w skład grupy kapitałowej

CZĘŚĆ 7. – Objaśnienia niektórych szczególnych zdarzeń

7.1. Informacje o istotnych zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w

sprawozdaniu finansowym za bieżący okres

W sprawozdaniu finansowym za bieżący rok obrotowy nie są ujęte żadne znaczące zdarzenia dotyczące

lat ubiegłych.

7.2. Informacja o dacie zawarcia przez emitenta umowy z firmą audytorską o dokonanie

badania lub przeglądu sprawozdania finansowego oraz okresie na jaki została zawarta

umowa oraz wynagrodzeniu firmy audytorskiej wypłaconym lub należnym:

WYSZCZEGÓLNIENIE

WYNAGRODZENIE

OGÓ3EM

2022r.

WYNAGRODZENIE

OGÓŁEM

2022r

1. Badanie ustawowe w rozumieniu art.2 pkt 1 ustawy z dnia 11 maja

2017r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze

publicznym

25 000,00

2. Inne usługi atestacyjne, w tym przegląd sprawozdania

finansowego

19 175,00

RAZEM 44 175,00

44 175,00

W dniu 30 czerwca 2022r. Spółka zawarła umowę na okres 2 lat z podmiotem uprawnionym do badania

sprawozdania finansowego o dokonanie przeglądu półrocznego sprawozdania finansowego za rok

2022,2023 oraz o dokonanie badania sprawozdania rocznego za rok 2022,2023.

7.3. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym,

a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym

Istotnymi zdarzeniami w trakcie trwania roku obrotowego 2023 była nadal trwająca wojna na Ukrainie

i na bliskim wschodzie. Spółka skutecznie poradziła sobie z kryzysem gospodarczym wywołanym

trwającą wojną na Ukrainie, która przyczyniła się do wzrostu kosztów surowców energetycznych

i hutniczych. Spółka nie posiada bezpośrednich dostawców z Ukrainy czy Rosji w związku z tym nie

odczuwa bezpośrednich skutków wojny. Głównymi dostawcami w przemyśle metalowym są kontrahenci

krajowi i z Europy Zachodniej, którzy nie blokują łańcuchów dostaw dla spółki, co nie stanowi zagrożenia

procesów produkcyjnych. Jednocześnie spółka sama poszukuje alternatywnych rozwiązań rozszerzając

wachlarz dostawców. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie występują zatory w

łańcuchu dostawy, na obecny moment nie występują ograniczenia w kontynuowaniu działalności.

Kolejnym istotnym zdarzeniem jest koncentracja polityki globalnej i lokalnej na zmiany klimatyczne. To

zagadnienie nabiera rosnące znaczenie dla inwestorów ze względu na coraz bardziej widoczne skutki

tego zjawiska i jego potencjalny wpływ na przedsiębiorstwa w różnych branżach przy podejmowaniu

.

49

decyzji gospodarczych. Zdarzenia lub uwarunkowania związane z klimatem mogą wpływać na modele

biznesowe, działalność i procesy jednostki oraz jej zdolność do inwestycji i pozyskiwania klientów.

Spółka na bieżąco monitoruje politykę klimatyczną ze względu na ich wpływ na łańcuchy dostaw,

klientów, finansowanie, ubezpieczenie oraz przepisy prawa i regulacje by w razie potrzeby podjąć

odpowiednie działania w tym zakresie. Spółka na obecną chwilę nie widzi zagrożenia wynikającego ze

zmian klimatycznych a wręcz przeciwnie może pozyskać nowe rynki zbytu w zakresie ochrony

środowiska poprzez sprzedaż instalacji odsiarczania i odazotowania spalin którego jest producentem.

7.4. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem, a Spółką oraz o sposobie

i zakresie przejęcia aktywów i pasywów

Zakłady Urządzeń Kotłowych „STĄPORKÓW” S.A. powstały 26.01.1995 roku z przekształcenia

przedsiębiorstwa państwowego Zakłady Urządzeń Kotłowych „STĄPORKÓW” w jednoosobową spółkę

skarbu państwa. Wszystkie aktywa i pasywa zostały przejęte przez Zakłady Urządzeń Kotłowych

„STĄPORKÓW” S.A.

7.5. Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji

Nie zaistniała konieczność korygowania sprawozdań Spółki wskaźnikiem inflacji.

7.6. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania

sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku

obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym

skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik

finansowy i rentowność.

W 2023r. dokonano zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości w zakresie wiekowania

zapasów i dokonywania odpisów aktualizujących zapasy.

7.7. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ

wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność

oraz wynik finansowy i rentowność

W prezentowanym sprawozdaniu finansowym nie dokonano korekt.

7.8. W przypadku występowania niepewności, co do możliwości kontynuowania

działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje,

oraz wskazania czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane.

Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych bądź planowanych przez

Spółkę działań mających na celu eliminację niepewności.

Według Zarządu niepewność co do możliwości kontynuowania działalności nie występuje.

W świetle wyników osiągniętych w roku 2023 roku, Zarząd Spółki zwraca uwagę na podejmowane

od trzech lat działania, mające na celu poprawę rentowności działalności Spółki.

Prowadzona przez Spółkę reorganizacja procesu planowania i realizacji produkcji. Poszukiwanie

nowych rynków zbytu w celu zwiększenia wielkości sprzedaży. Korzystny mix produktów sprzedawanych

w segmencie produkcji seryjnej. Zbudowanie własnego zespołu serwisowo- montażowego co pozwoliło

.

50

ograniczyć koszty zewnętrznych usług. Kontrakty pozyskane do dnia sporządzenia niniejszego raportu

pozwalają twierdzić, że prowadzone działania pozwolą na utrzymanie sytuacji finansowej Spółki.

7.9. Połączenie jednostek

W prezentowanych okresach nie miało miejsca połączenie Spółki z innym podmiotem gospodarczym.

7.10. W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i

akcji w jednostkach podporządkowanych – metody praw własności – należy

przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowanie oraz wpływ na wynik

finansowy

Spółka nie posiada udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych.

Stąporków, 24 kwietnia 2024r.

Podpis osoby odpowiedzialnej Podpisy osób zarządzających

za prowadzenie ksiąg

…………………………..... .………………………. ……………………………

Alicja Sidor Sławomir Jędrzejczak Jarosław Cybulski

Główna Księgowa Prezes Zarządu Członek Zarządu

Elektronicznie podpisany przez:

Alicja Zofia Sidor

Data:

2024-4-24 9:43:24

Elektronicznie podpisany przez:

Jarosław Kazimierz Cybulski

Data:

2024-4-24 12:51:16

Elektronicznie podpisany przez:

Sławomir Dariusz Jędrzejczak

Data:

2024-4-24 13:52:21