2023
Sprawozdanie finansowe
Instal Kraków S.A.
Instal Kraków S.A.
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
(dane w zł)
L.p. Nazwa Noty 31-12-2022 31-12-2023
1. AKTYWA
378 544 321,90
465 394 633,45
1.1 AKTYWA TRWAŁE
200 814 564,08
203 729 706,64
1.1.1 Rzeczowe aktywa trwałe N-1÷4; N-34÷35
5 783 902,00
6 048 801,51
1.1.2 Wartości niematerialne N-5÷7
168 189,49
216 942,05
1.1.3 Prawo do użytkowania składnika aktywów N-55
7 816 554,40
6 980 500,80
1.1.4 Nieruchomości inwestycyjne N-8; N-34÷35
179 265 934,51
182 471 249,98
1.1.5 Należności długoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności N-9; N-34÷35
4 080 428,68
4 312 657,30
1.1.6 Inwestycje długoterminowe N-12÷13; N-34÷35
3 699 555,00
3 699 555,00
1.2 AKTYWA OBROTOWE
177 537 508,68
261 472 677,67
1.2.1 Zapasy N-16; N-34÷35
72 793 179,16
122 446 858,45
1.2.2 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności N-10÷11; N-34÷35; N-36÷37; N-40; N-41
44 589 211,48
21 234 652,55
1.2.3 Kwoty należne od odbiorców z tytułu wyceny usług budowlanych N-43; N-36÷37
24 133 310,80
30 523 044,58
1.2.4 Krótkoterminowe aktywa finansowe N-36÷37; N-41
32 298 051,22
62 108 744,24
1.2.5 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty N-17; N-34÷37; N-41
3 723 756,02
25 159 377,85
1.3 AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY N-1A; N-2÷4; N-34÷35
192 249,14
192 249,14
2. PASYWA
378 544 321,90
465 394 633,45
2.1 KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM
285 697 818,72
309 977 296,12
2.1.1 Kapitał podstawowy N-19
7 285 500,00
7 285 500,00
2.1.2 AGIO -
10 080 150,00
10 080 150,00
2.1.3 Zyski zatrzymane N-20
268 332 168,72
292 611 646,12
2.2 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 19 079 511,18 19 262 986,24
2.2.1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego N-21÷22
8 009 721,61
7 723 271,02
2.2.2 Długoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych N-23
436 737,00
471 742,00
2.2.3 Pozostałe rezerwy długoterminowe N-24
1 281 077,62
1 269 229,25
2.2.4
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu
N-25; N-36÷37; N-39; N-42
6 108 097,08
5 464 568,17
2.2.5 Zobowiązania długoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania N-26; N-33; N-36÷37; N-38÷39
3 243 877,87
4 334 175,80
2.3 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 73 766 992,00 136 154 351,09
2.3.1 Krótkoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych N-27
5 064 930,07
6 117 719,84
2.3.2 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe N-28
3 451 025,41
2 699 436,59
2.3.3 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek N-29; N-36÷37; N-39; N-41
8 528 264,65
987 966,87
2.3.4
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu
N-30; N-36÷37; N-39; N-42
904 667,71
779 817,51
2.3.5 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania N-32÷33; N-36÷37; N-39; N-41
51 650 615,09
117 116 884,06
2.3.6
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych
-
2 159 535,00
3 457 583,00
2.3.7 Kwoty należne odbiorcom z tytułu wyceny usług budowlanych N-36÷37; N-39; N-43
2 007 954,07
4 994 943,22
2.4 ZOBOWIĄZANIA BEZPOŚREDNIO ZWIĄZANE Z AKTYWAMI PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY
0,00
0,00
Instal Kraków S.A.
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
(dane w zł)
31-12-2022 31-12-2023
L.p. Nazwa Noty
01-01-2022
31-12-2022
01-01-2023
31-12-2023
1.
Przychody ze sprzedaży
N-47÷48 234 282 451,43 297 871 221,31
2.
Koszt własny sprzedaży
N-50
192 020 031,15 238 100 510,91
3.
ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY
42 262 420,28 59 770 710,40
4.
Koszty sprzedaży
N-50
3 436 621,99 4 491 673,77
5.
Koszty ogólnego zarządu
N-50
19 655 414,34 21 650 874,61
6.
Pozostałe przychody operacyjne
N-49
11 008 360,04 10 114 052,74
7.
Pozostałe koszty operacyjne N-51 3 000 330,99 4 850 046,13
8.
ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 27 178 413,00 38 892 168,63
9.
Przychody finansowe
N-52
6 766 072,53 4 041 948,83
10.
Koszty finansowe
N-52A
430 130,59 1 288 954,81
10.1
w tym odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu 226 995,10 159 480,68
11.
ZYSK (STRATA) BRUTTO 33 514 354,95 41 645 162,65
12.
Podatek dochodowy
N-53÷54
6 627 403,22 7 133 221,60
13.
ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ 26 886 951,72 34 511 941,05
14.
ZYSK (STRATA) NETTO 26 886 951,72 34 511 941,05
Instal Kraków S.A.
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
(dane w zł)
31-12-2022 31-12-2023
L.p. Nazwa
01-01-2022
31-12-2022
01-01-2023
31-12-2023
1. ZYSK NETTO
26 886 951,72 34 511 941,05
2. INNE CAŁKOWITE DOCHODY
4 062 159,52 695 786,35
2.1
Inne całkowite dochody, które będą podlegały przeklasyfikowaniu do wyniku netto -655 989,44 -484 423,52
2.1.1
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą
-655 989,44
-484 423,52
2.2
Inne całkowite dochody, które nie będą podlegały przeklasyfikowaniu do wyniku netto
5 824 874,38
1 457 048,87
2.2.1
Skutki przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych
5 824 874,38
1 457 048,87
2.3
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych dochodów całkowitych
-1 106 725,42
-276 839,00
3. CAŁKOWITE DOCHODY OGÓŁEM 30 949 111,24 35 207 727,40
Instal Kraków S.A.
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
(dane w zł)
31-12-2022 31-12-2023
L.p. Nazwa
01-01-2022
31-12-2022
01-01-2023
31-12-2023
1.
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
19 327 098,59 3 723 756,02
2.
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
-12 176,68 -19 629,14
3.
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM
-15 615 519,25 21 415 992,68
3.1
Zmiana środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej
-2 893 453,16 73 386 505,04
3.1.1
Zysk (strata) netto
26 886 951,72 34 511 941,05
3.1.2
Korekty
-26 180 015,88 45 273 027,18
3.1.2.1
Obciążenia z tytułu podatku dochowego
6 627 403,22 7 133 221,60
3.1.2.2
Amortyzacja
2 006 483,80 1 975 014,54
3.1.2.3
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
-12 176,68 -389 808,23
3.1.2.4
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
-4 070 968,79 -2 593 652,27
3.1.2.5
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
-914 869,93 -74 458,54
3.1.2.6
Zmiana stanu rezerw
1 622 768,58 324 357,58
3.1.2.7
Zmiana stanu zapasów
-8 952 297,68 -41 428 329,58
3.1.2.8
Zmiana stanu należności
-20 622 909,68 21 824 282,31
3.1.2.9
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
16 755 954,79 67 854 614,89
3.1.2.10
Zmiana stanu rozrachunków z tytułu wyceny usług budowlanych
-12 335 504,40 -3 402 744,63
3.1.2.11
Inne korekty
-6 283 899,11 -5 949 470,49
3.1.3
Podatek dochodowy zapłacony
-3 600 389,00 -6 398 463,19
3.2
Zmiana środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej
-2 652 337,70 -32 234 510,48
3.2.1
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych
584 894,37 129 500,00
3.2.2
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych
-945 106,65 -1 320 104,27
3.2.3
Nabycie wartości niematerialnych
-118 095,38 -113 819,48
3.2.4
Nabycie nieruchomości
-39 282 333,80 -4 229 474,89
3.2.5
Zbycie aktywów finansowych
214 217 499,65 181 312 165,91
3.2.6
Nabycie aktywów finansowych
-182 730 885,20 -211 110 601,00
3.2.7
Zbycie jednostki zależnej
1 237 000,00
0,00
3.2.8
Wpływy z tytułu dywidendy i udziały w zyskach
2 399 299,54
693 595,59
3.2.9
Wpływy z tytuły odsetek
1 985 389,77 2 404 227,66
3.3
Zmiana środków pieniężnych netto z działalności finansowej
-10 069 728,39
-19 736 001,88
3.3.1
Kredyty i pożyczki
5 994 872,81 0,00
3.3.2
Spłaty kredytów i pożyczek
0,00
-7 170 118,69
3.3.3
Wydatki z tytułu dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
-14 571 000,00
-10 928 250,00
3.3.4
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
-1 179 880,68
-1 133 462,21
3.3.5
Wypłaty z tytułu odsetek
-313 720,52 -504 170,98
4.
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU
3 723 756,02 25 159 377,85
Instal Kraków S.A.
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
(dane w zł)
L.p.
Nazwa
Kapitał
podstawowy
Kapitał z emisji
akcji powyżej ich
wartości
nominalnej
Zyski zatrzymane
Kapitał własny
razem
1.
STAN NA DZIEŃ 01-01-2023
7 285 500,00
10 080 150,00
268 332 168,72
285 697 818,72
1.1
Całkowity dochód za okres
0,00 0,00 35 207 727,40 35 207 727,40
1.1.1
Zysk (strata) netto za okres
0,00 0,00 34 511 941,05 34 511 941,05
1.1.2
Inne całkowite dochody za okres
0,00 0,00 695 786,35 695 786,35
1.2
Dywidendy
0,00
0,00
-10 928 250,00
-10 928 250,00
2.
STAN NA DZIEŃ 31-12-2023
7 285 500,00 10 080 150,00 292 611 646,12 309 977 296,12
L.p.
Nazwa
Kapitał
podstawowy
Kapitał z emisji
akcji powyżej ich
wartości
nominalnej
Zyski zatrzymane
Kapitał własny
razem
1.
STAN NA DZIEŃ 01-01-2022
7 285 500,00
10 080 150,00
251 954 057,48
269 319 707,48
1.1
Całkowity dochód za okres
0,00 0,00 30 949 111,24 30 949 111,24
1.1.1
Zysk (strata) netto za okres
0,00 0,00 26 886 951,72 26 886 951,72
1.1.2
Inne całkowite dochody za okres
0,00 0,00 4 062 159,52 4 062 159,52
1.2
Dywidendy
0,00
0,00
-14 571 000,00
-14 571 000,00
2.
STAN NA DZIEŃ 31-12-2022
7 285 500,00 10 080 150,00 268 332 168,72 285 697 818,72
Nota
N-1
L.p. 31-12-2022 31-12-2023
1. 5 783 902,00 6 048 801,50
1.1
5 783 902,00
5 837 259,77
1.1.1 20 315,13 15 997,02
1.1.2 2 989 255,59 2 618 759,16
1.1.3 1 090 073,37 1 299 762,03
1.1.4 1 394 377,22 1 639 841,61
1.1.5 289 880,69 262 899,95
1.2 0,00 163 000,00
1.3 0,00 48 541,73
Nota
N-1A
L.p. 31-12-2022 31-12-2023
1. 192 249,14 192 249,14
1.1 192 249,14 192 249,14
1.1.1 192 249,14 192 249,14
1.1.2 0,00 0,00
Nota
N-2
Grunty
Budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki transportu
Inne środki
trwałe
Razem
1. 22 935,29 6 350 857,28 5 005 576,60 3 921 063,12 1 093 309,73 16 393 742,02
1.1 0,00 0,00 556 692,02 531 379,30 7 928,11 1 095 999,43
1.1.1 0,00 0,00 609 857,24 536 878,56 7 928,11 1 154 663,91
1.1.2 0,00 0,00 -53 165,22 -5 499,26 0,00 -58 664,48
1.1.3 Przesunięcie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.1.4 Wycena 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.1.5 Ujawnienie środków trwałych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.2. 5 009,97 603 959,89 431 261,30 21 757,39 53 518,92 1 115 507,47
1.2.1 0,00 0,00 118 900,42 0,00 40 018,92 158 919,34
1.2.2 0,00 0,00 312 360,88 21 757,39 13 500,00 347 618,27
1.2.3 5 009,97 603 959,89 0,00 0,00 0,00 608 969,86
2. 17 925,32 5 746 897,39 5 131 007,32 4 430 685,03 1 047 718,92 16 374 233,98
3. 2 620,16 3 361 601,69 3 766 145,36 2 526 685,90 803 429,04 10 460 482,15
3.1 159,96 152 727,53 -84 257,95 264 157,51 -18 610,07 314 176,98
3.1.1 159,96 152 727,53 162 273,79 269 656,43 34 664,12 619 481,83
3.1.2 0,00 0,00 -64 903,10 0,00 -40 018,92 -104 922,02
3.1.3 0,00 0,00 -137 121,86 0,00 -13 255,27 -150 377,13
3.1.4 0,00 0,00 -44 506,78 -5 498,92 0,00 -50 005,70
3.2 -851,82 -386 190,99 0,00 0,00 0,00 -387 042,81
4. 1 928,30 3 128 138,23 3 681 887,41 2 790 843,41 784 818,97 10 387 616,32
5. 0,00 0,00 -149 357,87 0,00 0,00 -149 357,87
5.1 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5.2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
6. 0,00 0,00 -149 357,87 0,00 0,00 -149 357,87
7. 15 997,02 2 618 759,16 1 299 762,04 1 639 841,62 262 899,95 5 837 259,79
Grunty
Budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki transportu
Inne środki
trwałe
Razem
1. 71 546,44 6 938 848,65 5 259 185,03 3 804 513,26 937 296,05 17 011 389,43
1.1 0,00 108 438,86 153 830,03 476 195,63 226 020,09 964 484,61
1.1.1 0,00 93 438,86 151 396,41 474 251,29 226 020,09 945 106,65
1.1.2 0,00 0,00 17 433,62 1 944,34 0,00 19 377,96
1.1.3 Przesunięcie 0,00 15 000,00 -15 000,00 0,00 0,00 0,00
1.1.4 Wycena 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.1.5 Ujawnienie środków trwałych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.2. 48 611,15 696 430,23 407 438,47 359 645,77 70 006,41 1 582 132,03
1.2.1 0,00 0,00 123 655,15 294 782,67 250,00 418 687,82
1.2.2 0,00 0,00 283 783,32 64 863,10 69 756,41 418 402,83
1.2.3 48 611,15 696 430,23 0,00 0,00 0,00 745 041,38
2. 22 935,29 6 350 857,28 5 005 576,60 3 921 063,12 1 093 309,73 16 393 742,02
3. 5 742,27 3 591 897,75 3 870 453,44 2 664 329,46 845 982,99 10 978 405,91
3.1 159,96 164 797,89 -89 338,06 -137 643,56 -42 553,95 -104 577,72
3.1.1 159,96 164 797,89 293 971,46 208 395,68 27 452,10 694 777,09
3.1.2 0,00 0,00 -117 881,94 -283 122,69 -249,89 -401 254,52
3.1.3 0,00 0,00 -278 568,20 -64 860,76 -69 756,16 -413 185,12
3.1.4 0,00 0,00 13 140,62 1 944,21 0,00 15 084,83
3.2 -3 282,07 -395 093,95 -14 970,03 0,00 0,00 -413 346,05
4. 2 620,16 3 361 601,69 3 766 145,35 2 526 685,90 803 429,04 10 460 482,14
5. 0,00 0,00 -149 357,87 0,00 0,00 -149 357,87
5.1 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5.2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
6. 0,00 0,00 -149 357,87 0,00 0,00 -149 357,87
7. 20 315,13 2 989 255,59 1 090 073,37 1 394 377,22 289 880,69 5 783 902,00
Nota
N-3
L.p. 31-12-2022 31-12-2023
1. 5 976 151,14 6 029 508,92
1.1 5 976 151,14 6 029 508,92
1.2 0,00 0,00
1.2.1 0,00 0,00
1.2.1.1 0,00 0,00
1.2.1.2 0,00 0,00
1.2.2 0,00 0,00
WARTOŚĆ NETTO ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA KONIEC OKRESU
Sprzedaż
Własne
Stanowiąca koszt
ŚRODKI TRWAŁE
ODPISY Z TYTUŁU TRWAŁEJ UTRATY WARTOŚCI NA KONIEC
OKRESU
- w tym używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy, itp.
- w tym grupa 7 KŚT (samochody)
Obce
STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA ŚRODKÓW TRWAŁYCH
(dane w zł)
Zmniejszenia
31-12-2022
SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) NA KONIEC
OKRESU
ODPISY Z TYTUŁU TRWAŁEJ UTRATY WARTOŚCI NA POCZĄTEK
OKRESU
Przesunięcie do nieruchomości inwestycyjnych
Amortyzacja za okres
Zwiększenia
Zmniejszenia
Przesunięcie do nieruchomości inwestycyjnych
SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) NA POCZĄTEK
OKRESU
L.p.
Sprzedaż
Nazwa
WARTOŚĆ BRUTTO ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA POCZĄTEK
OKRESU
Zwiększenia
Zaliczki na środki trwałe w budowie
ZMIANA ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
(dane w zł)
Grunty
Środki transportu
Urządzenia techniczne i maszyny
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
WARTOŚĆ BRUTTO ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA KONIEC OKRESU
WARTOŚĆ BRUTTO ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA KONIEC OKRESU
31-12-2023
Środki trwałe w budowie
L.p.
Przesunięcie do nieruchomości inwestycyjnych
Różnice kursowe
AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
(dane w zł)
Środki transportu
Zwiększenia
Przesunięcie do nieruchomości inwestycyjnych
Likwidacja
Sprzedaż
Różnice kursowe
Zakup
Zmniejszenia
SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) NA KONIEC
OKRESU
Likwidacja
Zwiększenia
Likwidacja
Amortyzacja za okres
Zakup
Zmniejszenia
Różnice kursowe
ODPISY Z TYTUŁU TRWAŁEJ UTRATY WARTOŚCI NA POCZĄTEK
OKRESU
Sprzedaż
Nazwa
ODPISY Z TYTUŁU TRWAŁEJ UTRATY WARTOŚCI NA KONIEC
OKRESU
SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) NA POCZĄTEK
OKRESU
Stanowiąca koszt
Nazwa
AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
Środki trwałe
Urządzenia techniczne i maszyny
- w tym używane na podstawie leasingu
- w tym grupa 5 KŚT
Likwidacja
Różnice kursowe
WARTOŚĆ NETTO ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA KONIEC OKRESU
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
(dane w zł)
Nazwa
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Środki trwałe
Nazwa
WARTOŚĆ BRUTTO ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA POCZĄTEK
OKRESU
Inne środki trwałe
Nota
N-4
L.p. 31-12-2022 31-12-2023
1. 0,00 0,00
2. 0,12-14,28 0,12-14,28
3. 0,01-33,33 0,01-33,33
4. 0,01-20,00 0,01-20,00
5. 0,01-50,00 0,01-50,00
Nota
N-5
- w tym
oprogramowanie
komputerowe
1. 0,00 0,00 552 539,48 543 039,48 0,00
552 539,48
1.1 0,00 0,00 113 819,48 113 819,48 0,00
113 819,48
1.1.1 0,00 0,00 113 819,48 113 819,48 0,00
113 819,48
1.1.2
Przesunięcie
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
1.2 0,00 0,00 11 840,00 11 840,00 0,00
11 840,00
2. 0,00 0,00 654 518,96 645 018,96 0,00
654 518,96
3. 0,00 0,00 384 349,99 384 349,99 0,00
384 349,99
3.1 0,00 0,00 53 226,92 53 226,92 0,00
53 226,92
4. 0,00 0,00 437 576,91 437 576,91 0,00
437 576,91
5. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5.1 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5.2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
6. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
7. 0,00 0,00 216 942,05 207 442,05 0,00 216 942,05
- w tym
oprogramowanie
komputerowe
1. 0,00 0,00 508 174,48 498 674,48 0,00
508 174,48
1.1 0,00 0,00 118 095,38 118 095,38 0,00
118 095,38
1.1.1 0,00 0,00 118 095,38 118 095,38 0,00
118 095,38
1.1.2
Przesunięcie
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
1.2 0,00 0,00 73 730,38 73 730,38 0,00
73 730,38
2. 0,00 0,00 552 539,48 543 039,48 0,00
552 539,48
3. 0,00 0,00 399 203,84 399 203,84 0,00
399 203,84
3.1 0,00 0,00 -14 853,85 -14 853,85 0,00
-14 853,85
4. 0,00 0,00 384 349,99 384 349,99 0,00
384 349,99
5. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5.1 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5.2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
6. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
7. 0,00 0,00 168 189,49 158 689,49 0,00 168 189,49
Nota
N-6
L.p. 31-12-2022 31-12-2023
1. 168 189,49 216 942,05
1.1 168 189,49 216 942,05
1.2 0,00 0,00
1.2.1 0,00 0,00
1.2.2 0,00 0,00
Nota
N-7
L.p. 31-12-2022 31-12-2023
1. 0,00 0,00
2. 0,00 0,00
3. 1,95-50,00 1,95-50,00
4. 0,00 0,00
5. 0,00 0,00
5. 0,00 0,00
Nota
N-8
L.p. 31-12-2022 31-12-2023
1. 133 856 241,00
179 265 934,51
1.1.
59 628 073,43
14 911 201,89
1.1.1
38 773 174,80
3 457 751,84
1.1.2
618 466,00
993 649,50
1.1.3
12 032 525,11
10 459 800,55
1.1.4
8 203 907,52
0,00
1.2.
14 218 379,92
11 705 886,42
1.2.1
630 108,83
3 767 675,10
1.2.2
13 226 972,00
7 938 211,32
1.2.3
Likwidacja
361 299,09
0,00
2. 179 265 934,51 182 471 249,98
Nota
N-9
L.p. 31-12-2022 31-12-2023
1. 4 080 428,68 4 312 657,30
1.1 4 001 562,68
4 247 836,26
1.1.1
w tym odpis aktualizujący
800,46
2 125,00
1.2 0,00
0,00
1.3 78 866,00
64 821,04
Zmniejszenia
ODPISY Z TYTUŁU TRWAŁEJ UTRATY WARTOŚCI NA KONIEC
OKRESU
OKRESY UŻYTKOWANIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH - ŚREDNIE STAWKI AMORTYZACYJNE
(dane w %)
- w tym używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy, itp.
- w tym używane na podstawie leasingu
Obce
Przesunięcie ze środków trwałych, inne
Wycena
Nakłady
Zakup
Wycena
Zmniejszenia
Nazwa
Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości niematerialne
Nazwa
ZMIANA WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
(dane w zł)
L.p.
SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) NA POCZĄTEK
OKRESU
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Własne
WARTOŚĆ BRUTTO WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH NA KONIEC
OKRESU
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Kaucje
Inne wartności
niematerialne
Koncesje,
patenty, licencje i
podobne wartości
Zwiększenia
Inne wartności
niematerialne
Prace rozwojowe
w toku
Koszty prac
rozwojowych
Prace rozwojowe
w toku
Amortyzacja za okres
SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) NA KONIEC
OKRESU
31-12-2022
WARTOŚĆ BRUTTO WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH NA KONIEC
OKRESU
Koncesje,
patenty, licencje i
podobne wartości
SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) NA POCZĄTEK
OKRESU
Nazwa
WARTOŚĆ BRUTTO WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH NA
POCZĄTEK OKRESU
ODPISY Z TYTUŁU TRWAŁEJ UTRATY WARTOŚCI NA POCZĄTEK
OKRESU
Zwiększenia
Zmniejszenia
ODPISY Z TYTUŁU TRWAŁEJ UTRATY WARTOŚCI NA KONIEC
OKRESU
Razem
Koszty prac
rozwojowych
Razem
STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH
(dane w zł)
Zakup
Zmniejszenia
WARTOŚĆ NETTO WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH NA KONIEC
OKRESU
L.p.
WARTOŚĆ NETTO WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH NA KONIEC
OKRESU
31-12-2023
ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH
(dane w zł)
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE
NALEŻNOŚCI
(dane w zł)
Nazwa
Pozostałe należności
Prawo użytkowania wieczystego
Przesunięcie do zapasów (w tym wycena)
Zwiększenia
STAN NA POCZĄTEK OKRESU
Amortyzacja za okres
SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) NA KONIEC
OKRESU
Wartość firmy
Zakończone prace rozwojowe
Nazwa
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania
Rozliczenia międzyokresowe
OKRESY UŻYTKOWANIA WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH -
ŚREDNIE STAWKI
AMORTYZACYJNE
(dane w %)
Inne wartości niematerialne
STAN NA KONIEC OKRESU
ODPISY Z TYTUŁU TRWAŁEJ UTRATY WARTOŚCI NA POCZĄTEK
OKRESU
Zwiększenia
Nazwa
WARTOŚĆ BRUTTO WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH NA
POCZĄTEK OKRESU
Zwiększenia
Zakup
Zmniejszenia
Inne środki trwałe
Nazwa
Środki transportu
Urządzenia techniczne i maszyny
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
Grunty
Nota
N-10
L.p. 31-12-2022 31-12-2023
1. 44 589 211,48 21 234 652,55
1.1 28 568 009,04 16 642 783,18
1.1.1 80 379,69 293 911,15
1.1.2 28 487 629,35 16 348 872,03
1.2 5 686 804,65 2 150 435,69
1.3 0,00 0,00
1.4 9 926 300,21 2 179 518,74
1.5 0,00 0,00
1.6 408 097,58 261 914,94
2. 17 377 998,53 16 047 122,39
3. 61 967 210,01 37 281 774,94
Nota
N-11
L.p. 31-12-2022 31-12-2023
1. 45 946 007,57 32 689 905,57
1.1 20 336 678,43 11 125 644,25
1.2 25 609 329,14 21 564 261,32
1.2.1 25 609 329,14 21 564 261,32
1.2.2 0,00 0,00
1.2.3 0,00 0,00
1.2.4 0,00 0,00
1.3
1.3.1 5 460 527,76 4 959 581,72
1.3.2 0,00 0,00
1.3.3 0,00 0,00
1.3.4 0,00 0,00
Nota
N-12
L.p. 31-12-2022 31-12-2023
1. 4 453 070,07
3 699 555,00
1.1
0,00
0,00
1.2
753 515,07
0,00
2. 3 699 555,00 3 699 555,00
Nota
N-13
Siedziba
Wartość
udziałów/akcji wg
ceny nabycia
Korekty
aktualizujące
wartość
Wartość
bilansowa
udziałów/akcji
Kapitał
zakładowy
1. -
3 699 555,00
0,00
3 699 555,00
2 082 000,00
1.1 -
3 699 555,00
0,00
3 699 555,00
2 082 000,00
1.1.1 Kraków
3 699 555,00
0,00
3 699 555,00
2 082 000,00
1.2
Jednostki stowarzyszone
-
0,00
0,00
0,00
0,00
1.2.1 -
0,00
0,00
0,00
0,00
Kapitał zakładowy
w walucie
funkcjonalnej
Procent
posiadanego
kapitału
Udział w liczbie
ogólnej głosów
na walnym
zgromadzeniu
(w %)
Nieopłacona
przez emitenta
wartość
udziałów/akcji
Otrzymane lub
należne
dywidendy od
jednostki za
ostatni rok
obrotowy
1.
2 082 000,00
-
-
0,00
0,00
1.1
2 082 000,00
-
-
0,00
0,00
1.1.1
2 082 000,00
78,89
78,89
0,00
0,00
1.2
Jednostki stowarzyszone
0,00
-
-
0,00
0,00
1.2.1
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Siedziba
Wartość
udziałów/akcji wg
ceny nabycia
Korekty
aktualizujące
wartość
Wartość
bilansowa
udziałów/akcji
Kapitał
zakładowy
1.
-
3 699 555,00
0,00
3 699 555,00
2 082 000,00
1.1
-
3 699 555,00
0,00
3 699 555,00
2 082 000,00
1.1.1
Kraków
3 699 555,00
0,00
3 699 555,00
2 082 000,00
1.1.2
-
0,00
0,00
0,00
0,00
1.2
Jednostki stowarzyszone
-
0,00
0,00
0,00
0,00
1.2.1
-
0,00
0,00
0,00
0,00
Kapitał zakładowy
w walucie
funkcjonalnej
Procent
posiadanego
kapitału
Udział w liczbie
ogólnej głosów
na walnym
zgromadzeniu
(w %)
Nieopłacona
przez emitenta
wartość
udziałów/akcji
Otrzymane lub
należne
dywidendy od
jednostki za
ostatni rok
obrotowy
1.
2 082 000,00
-
-
0,00
394 450,00
1.1
2 082 000,00
-
-
0,00
394 450,00
1.1.1
2 082 000,00
78,89
78,89
0,00
394 450,00
1.1.2
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.2
Jednostki stowarzyszone
0,00
-
-
0,00
0,00
1.2.1
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH
Nazwa jednostki
Frapol Sp. z o.o.
Jednostki zależne
Jednostki zależne
-
L.p.
31-12-2022
BTH Instalacje Sp. z o.o.
31-12-2022
L.p.
BTH Instalacje Sp. z o.o.
Biprowumet Sp. z o.o.
Frapol Sp. z o.o.
Nazwa jednostki
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH
Jednostki zależne
Biprowumet Sp. z o.o.
Od jednostek powiązanych
Frapol Sp. z o.o.
-
Należności z tytułu podatków, ubezpieczeń oraz innych świadczeń bez
podatku dochodowego od osób prawnych
Od pozostałych jednostek
Należności z tytułu dostaw i usług
STAN NA POCZĄTEK OKRESU
ZMIANA STANU INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH
(dane w zł)
CHF
W walutach obcych
EUR
USD
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH
(dane w zł)
L.p.
L.p.
31-12-2023
31-12-2023
Zwiększenia
Zmniejszenia
Nazwa
STAN NA KONIEC OKRESU
CHF
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH
Nazwa jednostki
Frapol Sp. z o.o.
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG BRUTTO
- STRUKTURA WALUTOWA
(dane w zł)
Nazwa
EUR
USD
GPD
Nazwa jednostki
Jednostki zależne
GPD
W walutach obcych (po przeliczeniu na PLN)
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI NETTO
Nazwa
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI BRUTTO
ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI
Zaliczki na dostawy
Rozliczenia międzyokresowe (N-18)
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE
NALEŻNOŚCI
(dane w zł)
Należności dochodzone na drodze sądowej
Pozostałe należności
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
BRUTTO (w tym należności sporne)
W walucie polskiej
Nota
N-14
L.p. 31-12-2022 31-12-2023
1. 2 726 571,72 4 155 337,44
1.1 1 227 836,39 1 147 607,35
1.1.1 347 151,56 290 630,14
1.1.2 0,00 0,00
1.1.3
Zobowiązanie leasingowe
880 684,83 856 977,21
1.2 1 498 735,33 3 007 730,09
1.2.1 381 511,27 949 039,19
1.2.2 188 251,66 866 844,56
1.2.3 5 318,51 5 179,99
1.2.4 142 825,00 375 943,00
1.2.5
Strata podatkowa
0,00 0,00
1.2.6 731 559,72 796 283,11
1.2.7
Zobowiązanie leasingowe
49 269,17 14 440,24
2. 2 726 571,72 4 155 337,44
3. 0,00 0,00
Nota
N-15
L.p.
Kontrakty
długoterminowe
Naprawy
gwarancyjne
Koszty
wynagrodzeń
wraz z narzutami
Wycena zapasów i
wyrobów
gotowych
Wycena
nieruchomości
Strata podatkowa Inne
Zobowiązania
leasingowe
1.
381 511,27
347 151,56 188 251,66 5 318,51 142 825,00 0,00 731 559,72 929 954,00
1.1 567 527,92 -56 521,42 678 592,90 -138,52 233 118,00 0,00 64 723,39 -58 536,55
1.2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2. 949 039,19 290 630,14 866 844,56 5 179,99 375 943,00 0,00 796 283,11 871 417,45
L.p.
Kontrakty
długoterminowe
Naprawy
gwarancyjne
Koszty
wynagrodzeń
wraz z narzutami
Wycena zapasów i
wyrobów
gotowych
Wycena
nieruchomości
Strata podatkowa Inne
Zobowiązania
leasingowe
1.
388 034,20
232 174,00 128 739,23 6 127,00 97 595,00 0,00 618 119,79 1 224 167,00
1.1 -6 522,93 114 977,56 59 512,43 -808,49 45 230,00 0,00 113 439,93 -294 213,00
1.2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2. 381 511,27 347 151,56 188 251,66 5 318,51 142 825,00 0,00 731 559,72 929 954,00
Nota
N-16
L.p. 31-12-2022 31-12-2023
1. 72 793 179,16 122 446 858,45
1.1 70 286 189,36 120 114 147,35
1.1.1 93,53 518,78
1.1.2 18 933 878,75 44 132 481,31
1.1.3 33 713 273,99 54 695 511,61
1.1.4 17 638 943,09 21 285 635,65
1.1.5 0,00 0,00
1.2 2 506 989,80 2 332 711,10
1.2.1 1 309 829,44 1 055 469,76
1.2.2 0,00 0,00
1.2.3 1 175 182,55 1 256 175,60
1.2.4 21 977,81 21 065,74
1.2.5 0,00 0,00
Półprodukty i produkty w toku
ZAPASY
(dane w zł)
Nazwa
Zmiana stanu odniesiona na kapitał własny
STAN NA DZIEŃ 31-12-2022
Działalność deweloperska
Naprawy gwarancyjne
Materiały
Nazwa
STAN NA DZIEŃ 01-01-2022
AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO W UJĘCIU DŁUGO I
KRÓTKOTERMINOWYM
(dane w zł)
ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
(dane w zł)
KOMPENSATA Z REZERWAMI Z TYTUŁU ODROCZONEGO
PODATKU DOCHODOWEGO (N-21)
AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
Długoterminowe (do realizacji po upływie 12 miesięcy)
Produkty gotowe
Materiały
Działalność pozostała
Półprodukty i produkty w toku
Zaliczki na dostawy
Zaliczki na dostawy
ZAPASY
Strata podatkowa
Produkty gotowe
Nazwa
AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
NETTO
Wycena zapasów i wyrobów gotowych
Wycena nieruchomości
Inne
Krótkoterminowe (do realizacji w ciągu 12 miesięcy)
Kontrakty długoterminowe
Koszty wynagrodzeń wraz z narzutami
Towary
Towary
STAN NA DZIEŃ 31-12-2023
Nazwa
STAN NA DZIEŃ 01-01-2023
Zmiana stanu odniesiona na wynik finansowy
Zmiana stanu odniesiona na wynik finansowy
Zmiana stanu odniesiona na kapitał własny
Nota
N-17
L.p. 31-12-2022 31-12-2023
1. 3 723 756,02 25 159 377,84
1.1 2 632 276,28
4 533 771,00
1.1.1
41 357,88 46 856,00
1.1.1.1
0,00 0,00
1.1.1.2
41 357,88 46 856,00
1.1.1.2.1
41 357,88 46 856,00
1.1.1.2.2
0,00 0,00
1.1.1.3
1.1.1.3.1
8 818,50 10 776,45
1.1.1.3.2
0,00 0,00
1.1.2
2 590 918,40 4 486 915,00
1.1.2.1
2 351 180,98
4 318 837,93
1.1.2.1.1
2 377 544,87 3 373 944,32
1.1.2.2
239 737,42 168 077,07
1.1.2.2.1
239 737,42 168 077,07
1.1.2.2.2
0,00 0,00
1.1.2.2.3
0,00 0,00
1.1.2.3
1.1.2.3.1
51 117,81 38 656,48
1.1.2.3.2
0,00 0,00
1.1.2.3.3
0,00 0,00
1.2
1 091 479,74 20 625 606,84
1.2.1
1 091 479,74 20 625 606,84
1.2.2
0,00 0,00
1.2.2.1
0,00 0,00
1.2.2.2
0,00 0,00
1.2.3
1.2.3.1
0,00 0,00
1.2.3.2
0,00 0,00
1.2.4
0,00 0,00
1.3
0,00 0,00
1.3.1
0,00 0,00
1.3.2
0,00
0,00
1.3.2.1
0,00 0,00
1.3.2.2
0,00 0,00
Nota
N-18
L.p. 31-12-2022 31-12-2023
1. 408 097,58 261 914,94
1.1
324 953,32 164 130,68
1.2
12 611,94 44 208,59
1.3
13 010,71 3 881,71
1.4
49 388,96 36 678,64
1.5
8 132,65 13 015,32
Inne środki pieniężne
Lokaty bankowe w walucie polskiej
Lokaty bankowe w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN)
EUR
Inne
Inne aktywa pieniężne w walucie polskiej - weksle obce
Inne aktywa pieniężne w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN)
EUR
USD
Nazwa
CZYNNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
(dane w zł)
Opłacone ubezpieczenia
Opłacone prenumeraty
Licencja
Leasing
USD
Lokaty bankowe w walutach obcych
EUR
USD
Inne - weksle obce
Inne aktywa pieniężne
GBP
W obcych walutach
EUR
USD
Na rachunkach bankowych
W walucie polskiej
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Środki pieniężne w kasie oraz na rachunkach
W kasie
W obcych walutach (po przeliczeniu na PLN)
EUR
USD
W obcych walutach (po przeliczeniu na PLN)
EUR
USD
w tym środki pien. o ograniczonym zakresie dysponowania
- rachunek VAT
GBP
W obcych walutach
EUR
USD
W walucie polskiej
Nazwa
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
(dane w zł)
Nota
N-19
L.p. Seria / emisja Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Liczba akcji
Wartość
serii/emisji
wg wartości
nominalnej
1. LICZBA AKCJI
-
-
-
7 285 500
7 285 500
1.1 Seria A
uprzywilejowane
5:1 co do głosu
-
1 095 800
1 095 800
1.2 Seria A
zwykłe
-
-
1 287 500
1 287 500
1.3 Seria B
zwykłe
-
-
1 201 100
1 201 100
1.4 Seria C
zwykłe
-
-
1 201 100
1 201 100
1.5 Seria D
zwykłe
-
-
2 500 000
2 500 000
2. KAPITAŁ ZAKŁADOWY
-
-
-
-
7 285 500
3. WARTOŚĆ NOMINALNA JEDNEJ AKCJI (W ZŁ)
-
-
-
-
1
Nota
N-20
L.p. 31-12-2022 31-12-2023
1. 268 332 168,72 292 611 646,12
1.1 27 691 146,26 28 824 278,82
1.2 0,00 0,00
1.3 212 933 262,33
228 939 041,35
1.4
1 250 000,00
1 250 000,00
1.5
5 423,00
5 423,00
1.6
-434 614,59
-919 038,11
1.6.1
-434 614,59
-919 038,11
1.7
26 886 951,72
34 511 941,06
Nota
N-21
L.p. 31-12-2022 31-12-2023
1. 10 736 293,33 11 878 608,46
1.1 1 731 714,00 1 827 295,00
1.1.1 1 652 284,00 1 707 256,00
1.1.2 79 430,00 120 039,00
1.2 9 004 579,33 10 051 313,46
1.2.1 255 391,77 54 547,90
1.2.2 8 496 227,29 9 767 832,29
1.2.3 199 165,00 168 035,00
1.2.4 0,00 0,00
1.2.5 53 795,27 60 898,27
2. 2 726 571,72 4 155 337,44
3. 8 009 721,61 7 723 271,02
Nota
N-22
L.p.
Nazwa
Kontrakty
długoterminowe
Wycena
nieruchmości
Aktualizacja
majątku
rzeczowego
Zobowiązania Oddział Niemcy Inne
1.
STAN NA DZIEŃ 01-01-2023
255 391,78
8 496 227,29 1 652 284,00 199 165,00 0,00 133 225,27
1.1
Zmiana stanu odniesiona na wynik finansowy
-200 843,88 994 766,00 54 972,00 -31 130,00 0,00 47 712,00
1.2
Zmiana stanu odniesiona na kapitał własny
0,00 276 839,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2.
STAN NA DZIEŃ 31-12-2023
54 547,90 9 767 832,29 1 707 256,00 168 035,00 0,00 180 937,27
L.p.
Nazwa
Kontrakty
długoterminowe
Wycena
nieruchmości
Aktualizacja
majątku
rzeczowego
Zobowiązania Oddział Niemcy Inne
1.
STAN NA DZIEŃ 01-01-2022
137 106,19
6 370 302,00 1 916 863,00 98 533,00 0,00 100 958,00
1.1
Zmiana stanu odniesiona na wynik finansowy
118 285,58 1 019 199,87 -264 579,00 100 632,00 0,00 32 267,27
1.2
Zmiana stanu odniesiona na kapitał własny
0,00 1 106 725,42 0,00 0,00 0,00 0,00
2.
STAN NA DZIEŃ 31-12-2022
255 391,77 8 496 227,29 1 652 284,00 199 165,00 0,00 133 225,27
Nota
N-23
L.p. 31-12-2022 31-12-2023
1. 490 552,00
436 737,00
1.1
13 893,00
117 319,00
1.2
67 708,00
82 314,00
1.3
0,00
0,00
2.
436 737,00
471 742,00
Nota
N-24
L.p. 31-12-2022 31-12-2023
1. 1 234 331,08
1 281 077,62
1.1
261 727,62
75 105,17
1.2
214 981,09
86 953,53
1.3
0,00
0,00
1.4
0,00
0,00
2.
1 281 077,62
1 269 229,26
Nota
N-25
L.p. 31-12-2022 31-12-2023
1. 6 108 097,08
5 464 568,17
Nota
N-26
L.p. 31-12-2022 31-12-2023
1. 3 243 877,87
4 334 175,80
2.
0,00
0,00
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE
ZOBOWIĄZANIA
(dane w zł)
Nazwa
STAN NA POCZĄTEK OKRESU
REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
NETTO
Długoterminowe (do realizacji po upływie 12 miesięcy)
REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO W UJĘCIU DŁUGO I
KRÓTKOTERMINOWYM
(dane w zł)
Nazwa
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
(dane w zł)
Wycena nieruchomości
Zobowiązania
Inne
Oddział Niemcy
KOMPENSATA Z AKTYWAMI Z TYTUŁU ODROCZONEGO
PODATKU DOCHODOWEGO (N-14)
REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
Aktualizacja majątku rzeczowego
Inne
STAN NA POCZĄTEK OKRESU
ZMIANA STANU REZERW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
(dane w zł)
STAN NA KONIEC OKRESU
STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO
(dane w zł)
Kapitał z aktualizacji wyceny
Kapitał rezerwowy
ZYSKI ZATRZYMANE
(dane w zł)
Nazwa
Krótkoterminowe (do realizacji w ciągu 12 miesięcy)
Kontrakty długoterminowe
ZYSKI ZATRZYMANE
- w tym różnice kursowe z przeliczenia
Inne
Kapitał zapasowy (w tym 8% kapitał ustawowy)
Fundusz programu menadżerskiego
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
Zysk netto
Nazwa
Zwiększenia
Wykorzystanie
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH
(dane w zł)
Zwiększenia
Rozwiązanie
Nazwa
Wykorzystanie
Rozwiązanie
STAN NA KONIEC OKRESU
Przesunięcie części długoterminowej
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU
(dane w zł)
Nazwa
Kaucje
Inne zobowiązania długoterminowe
Zobowiązanie z tytułu leasingu
Nota
N-27
L.p. 31-12-2022 31-12-2023
1. 4 620 859,21
5 064 930,07
1.1
7 590 757,93
9 903 532,45
1.2
5 734 670,13
4 215 742,20
1.3
1 412 016,94
4 635 000,49
2.
5 064 930,07
6 117 719,83
Nota
N-28
L.p.
Nazwa
Rezerwy na
naprawy
gwarancyjne
Rezerwy na zob.
prowizyjne i
projektowe
wobec
kontrahentów
Renta
planistyczna
Oddział Niemcy Inne Razem
1.
STAN NA DZIEŃ 01-01-2023
1 084 164,46
0,00 0,00 1 565 584,86 801 276,09 3 451 025,41
1.1
Zwiększenie
891 720,54 0,00 0,00 133 267,96 31 500,00 1 056 488,50
1.2
Wykorzystanie
1 206 179,88 0,00 0,00 0,00 0,00 1 206 179,88
1.3
Rozwiązanie
58 131,71 0,00 0,00 230 265,73 313 500,00 601 897,44
2.
STAN NA DZIEŃ 31-12-2023
711 573,41 0,00 0,00 1 468 587,09 519 276,09 2 699 436,59
Nota
N-29
Rodzaj
zobowiązania
(kredytu/
pożyczki)
Kwota limitu
kredytu /
pożyczki według
umowy
W walucie
Wartość bilansow
kredytu /
pożyczki do spłaty
W walucie
Warunki
oprocentowania
Termin spłaty Zabezpieczenia
1.
PKO BP S.A. O/Niemcy
W rachunku
bieżącym
7 034 850,00 PLN 0,00 PLN
EURIBOR 1M +
marża
2025.02.06*
hipoteka, przelew
wierzytelności z
umowy
ubezpieczenia
2.
PKO BP S.A. Polska
W rachunku
bieżącym
17 965 150,00 PLN 987 966,87 PLN
WIBOR 1M +
marża, EURIBOR
1M + marża
2025.02.06*
hipoteka, przelew
wierzytelności z
umowy
ubezpieczenia
Rodzaj
zobowiązania
(kredytu/
pożyczki)
Kwota limitu
kredytu /
pożyczki według
umowy
W walucie
Wartość bilansow
kredytu /
pożyczki do spłaty
W walucie
Warunki
oprocentowania
Termin spłaty Zabezpieczenia
1.
PKO BP S.A. O/Niemcy
W rachunku
bieżącym
7 034 850,00 PLN 2 335 140,79 PLN
EURIBOR 1M +
marża
2023.02.06*
hipoteka, przelew
wierzytelności z
umowy
ubezpieczenia
2.
PKO BP S.A. Polska
W rachunku
bieżącym
17 965 150,00 PLN 6 193 123,86 PLN
WIBOR 1M +
marża, EURIBOR
1M + marża
2023.02.06*
hipoteka, przelew
wierzytelności z
umowy
ubezpieczenia
Nota
N-30
L.p. 31-12-2022 31-12-2023
1.
904 667,71
779 817,51
2.
0,00
0,00
3.
0,00
0,00
Nota
N-31 - nota usunięta
Nota
N-32
L.p. 31-12-2022 31-12-2023
1. 51 650 615,11
117 116 884,06
1.1
24 949 274,77
30 832 439,68
1.2
3 876 702,74 2 439 875,11
1.3
1 866 357,24
1 796 496,10
1.4
80 516,48
54 409,20
1.5
20 877 763,88
81 993 663,97
Nota
N-33
L.p. 31-12-2022 31-12-2023
1. 20 877 763,88
81 993 663,97
1.1 0,00
0,00
1.1.1 0,00 0,00
1.1.2 0,00 0,00
1.2 20 877 763,88 81 993 663,97
1.2.1 0,00 0,00
1.2.1.1 0,00 0,00
1.2.1.2 0,00 0,00
1.2.1.3 0,00 0,00
1.2.2 20 877 763,88 81 993 663,97
1.2.2.1 4 580 443,66 73 619 702,75
1.2.2.2 16 147 411,86 8 231 338,30
1.2.2.3
Dofinansowanie prac badawczych
0,00 0,00
1.2.2.4 149 908,36 142 622,92
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE
ZOBOWIĄZANIA
(dane w zł)
Nazwa
Rozwiązanie
ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
(dane w zł)
Nazwa jednostki
Nazwa jednostki
31-12-2022
31-12-2023
L.p.
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU (
dane w zł)
Zwiększenia
Wykorzystanie
L.p.
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
(dane w zł)
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH
(dane w zł)
STAN NA POCZĄTEK OKRESU
STAN NA KONIEC OKRESU
Koszty finansowe przyszłych okresów
Nominalne opłaty leasingowe
Nazwa
Zobowiązanie z tytułu leasingu
Zobowiązania tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń oraz innych
świadczeń bez podatku dochodowego od osób prawnych
Pozostałe zobowiazania krótkoterminowe
Nazwa
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
(dane w zł)
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
Nazwa
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I
USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania z tytułu dostawi i usług
Rozliczenia międzyokresowe (N-33)
Inne (w tym zaliczki na dostawy)
Zaliczki od inwestora
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
Długoterminowe
Krótkoterminowe
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Długoterminowe
Dofinansowanie prac badawczych
Dofinansowanie środków trwałych
Inne
Krótkoterminowe
Zaliczki deweloperskie
Nota
N-34
L.p. 31-12-2022 31-12-2023
1. 17 619 400,48
16 371 987,02
1.1
0,00
0,00
1.2 149 357,87 149 357,87
1.3 0,00 0,00
1.4 58 426,59 130 852,27
1.5 17 383 626,62 16 064 516,54
1.5.1 834 076,43 674 502,29
1.6 0,00 0,00
1.7 27 989,40 27 260,34
Nota
N-35
Wartości
niematerialne
Rzeczowe aktywa
trwałe
Nieruchomości
inwestycyjne
Pozostałe aktywa
finansowe
Należności z
tyt.dostaw i
usług/Wycena
kontraktów
Udzielone
pożyczki
Zapasy Razem
1.
WARTOŚĆ ODPISÓW NA POCZĄTEK OKRESU
0,00 149 357,87 0,00 58 426,59 17 383 626,62 0,00 27 989,40
17 619 400,48
1.1
Zwiększenia
0,00 0,00 0,00 85 875,05 155 133,61 0,00 0,00
241 008,66
1.1.1
Utrata wartości
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
1.1.2
Przeterminowanie
0,00 0,00 0,00 0,00 74 042,50 0,00 0,00
74 042,50
1.1.3
Wątpliwa ściągalność-należności z utratą wart.
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
1.1.4
Korekta z tyt. oczekiwanych strat kredytowych
0,00 0,00 0,00 85 875,05 81 091,11 0,00 0,00
166 966,16
1.1.5
Zaleganie i mała rotacja
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
1.1.6
Zmiana ceny rynkowej
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
1.2
Zmniejszenia
0,00 0,00 0,00 13 449,37 1 474 243,69 0,00 729,06
1 488 422,12
1.2.1
Przedawnienie
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
1.2.2
Zbycie/upłynnienie
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
1.2.3
Ustanie przesłanek do utraty wartości
0,00 0,00 0,00 0,00 1 178 933,18 0,00 729,06
1 179 662,24
1.2.4
Korekta z tyt. oczekiwanych strat kredytowych
0,00 0,00 0,00 13 449,37 279 258,20 0,00 0,00
292 707,57
1.2.5
Zapłata
0,00 0,00 0,00 0,00 16 052,31 0,00 0,00
16 052,31
1.2.6
Zmiana ceny rynkowej
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
1.2.7
Wykorzystanie odpisu
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
1.2.8
Spisanie
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
2.
WARTOŚĆ ODPISÓW NA KONIEC OKRESU
0,00 149 357,87 0,00 130 852,27 16 064 516,54 0,00 27 260,34
16 371 987,02
Wartości
niematerialne
Rzeczowe aktywa
trwałe
Nieruchomości
inwestycyjne
Pozostałe aktywa
finansowe
Należności z
tyt.dostaw i
usług/Wycena
kontraktów
Udzielone
pożyczki
Zapasy Razem
1.
WARTOŚĆ ODPISÓW NA POCZĄTEK OKRESU
0,00 149 357,87 0,00 590 066,24 16 764 802,92 0,00 32 237,88
17 536 464,91
1.1
Zwiększenia
0,00 0,00 0,00 0,00 1 025 288,19 0,00 0,00
1 025 288,19
1.1.1
Utrata wartości
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
1.1.2
Przeterminowanie
0,00 0,00 0,00 0,00 459 751,38 0,00 0,00
459 751,38
1.1.3
Wątpliwa ściągalność-należności z utratą wart.
0,00 0,00 0,00 0,00 314 828,27 0,00 0,00
314 828,27
1.1.4
Korekta z tyt. oczekiwanych strat kredytowych
0,00 0,00 0,00 0,00 250 708,54 0,00 0,00
250 708,54
1.1.5
Zaleganie i mała rotacja
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
1.1.6
Zmiana ceny rynkowej
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
1.2
Zmniejszenia
0,00 0,00 0,00 531 639,65 406 464,49 0,00 4 248,48
942 352,62
1.2.1
Przedawnienie
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
1.2.2 Zbycie/upłynnienie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
1.2.3
Ustanie przesłanek do utraty wartości
0,00 0,00 0,00 468 217,81 364 103,34 0,00 4 248,48
836 569,63
1.2.4
Korekta z tyt. oczekiwanych strat kredytowych
0,00 0,00 0,00 63 421,84 13 829,64 0,00 0,00
77 251,48
1.2.5
Zapłata
0,00 0,00 0,00 0,00 9 909,02 0,00 0,00
9 909,02
1.2.6
Zmiana ceny rynkowej
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
1.2.7
Wykorzystanie odpisu
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
1.2.8
Spisanie
0,00 0,00 0,00 0,00 18 622,49 0,00 0,00
18 622,49
2.
WARTOŚĆ ODPISÓW NA KONIEC OKRESU
0,00 149 357,87 0,00 58 426,59 17 383 626,62 0,00 27 989,40
17 619 400,48
L.p. Nazwa
NazwaL.p.
31-12-2023
31-12-2022
Pozostałe aktywa finansowe
w tym odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych
ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ AKTYWÓW
(dane w zł)
Należności z tyt.dost i usług i należ.z tyt.wyceny kontraktów
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ AKTYWÓW
(dane w zł)
Udzielone pożyczki
Zapasy
Nazwa
ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ AKTYWÓW
Wartości niematerialne
Rzeczowe aktywa trwałe
Nieruchomości inwestycyjne
Nota
N-36
L.p. 31-12-2022 31-12-2023
1. 92 724 689,76 138 681 786,11
1.1 32 298 051,22 62 108 744,24
1.1.1 32 298 051,22 62 108 744,24
1.1.2 0,00 0,00
1.1.3 0,00 0,00
1.2 3 723 756,02 25 159 377,85
1.2.1 2 632 276,28 4 533 771,01
1.2.2 1 091 479,74 20 625 606,84
1.2.3 0,00 0,00
1.3 56 702 882,52 51 413 664,02
1.3.1 32 569 571,72 20 890 619,44
1.3.2 24 133 310,80 30 523 044,58
2. 45 742 136,13 47 393 911,25
2.1 8 528 264,65 987 966,87
2.2 28 193 152,62 35 166 615,48
2.3 2 007 954,07 4 994 943,22
2.4 7 012 764,79 6 244 385,68
3. 0,00 0,00
3.1 0,00 0,00
3.1.1 0,00 0,00
3.2 0,00 0,00
3.2.1 0,00 0,00
4. 0,00 0,00
4.1 0,00 0,00
4.1.1 0,00 0,00
Nota
N-37
Aktywa
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Zobowiązania
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Aktywa
wyceniane w
wartości godziwej
przez wynik
finansowy
Aktywa
wyceniane w
wartości godziwej
przez całkowite
dochody
1. 2 405 225,50 -504 245,16 0,00 0,00
2. 0,00 -29 590,66 0,00 0,00
3. -1 246 684,40 0,00 0,00 0,00
4. 196 809,65 547 239,59 0,00 0,00
5. 0,00 0,00 0,00 0,00
6. 0,00 328 651,04 0,00 0,00
Aktywa
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Zobowiązania
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Aktywa
wyceniane w
wartości godziwej
przez wynik
finansowy
Aktywa
wyceniane w
wartości godziwej
przez całkowite
dochody
1. 1 989 547,68 -313 720,52 0,00 0,00
2. 0,00 118 301,25 0,00 0,00
3. 87 184,05 0,00 0,00 0,00
4. 60 338,26 -30 688,21 0,00 0,00
5. 0,00 0,00 0,00 0,00
6. 0,00 529 640,05 0,00 0,00
Nota
N-38
L.p. 31-12-2022 31-12-2023
1. 529 640,05 328 651,04
1.1 272 262,84 328 651,04
1.2 -257 377,21 0,00
Nota
N-39
Na żądanie
Poniżej
3 miesięcy
Powyżej
3 miesięcy
do 12 miesięcy
Powyżej
1 roku do 5 lat
Powyżej 5 lat Razem
1. 2 184 607,16 32 951 909,08 2 783 916,26 6 791 576,95 10 186 030,25 54 898 039,70
1.1 0,00 987 966,87 0,00 0,00 0,00 987 966,87
1.2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.3 2 184 607,16 26 682 068,84 1 965 763,68 0,00 0,00 30 832 439,68
1.4 0,00 0,00 0,00 5 218 572,92 0,00 5 218 572,92
1.5 0,00 232 520,95 818 152,58 1 573 004,03 10 186 030,25 12 809 707,81
1.6 0,00 5 049 352,42 0,00 0,00 0,00 5 049 352,42
Na żądanie
Poniżej
3 miesięcy
Powyżej
3 miesięcy
do 12 miesięcy
Powyżej
1 roku do 5 lat
Powyżej 5 lat Razem
1. 1 947 458,74 31 089 698,53 3 771 897,31 6 460 945,78 10 404 089,39 53 674 089,75
1.1 0,00 8 528 264,65 0,00 0,00 0,00 8 528 264,65
1.2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.3 1 947 458,74 20 148 268,59 2 853 547,44 0,00 0,00 24 949 274,77
1.4
Kaucje długoterminowe
0,00 0,00 0,00 4 292 112,21 0,00 4 292 112,21
1.5
Zobowiązania leasingowe
0,00 324 694,74 918 349,87 2 168 833,57 10 404 089,39 13 815 967,57
1.6 0,00 2 088 470,55 0,00 0,00 0,00 2 088 470,55
Zobowiązania leasingowe
Pozostałe zobowiązania
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Oprocentowane kredyty
Inne zobowiązania finansowe
Z tytułu dostaw i usług, w tym kaucje krótkoterminowe
Pozostałe zobowiązania
Zobowiązania leasingowe
Wycena kontraktów
Należności z tytułu dostaw i usług oraz kaucje
ZOBOWIĄZANIA WYCENIANE W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE
Należności handlowe podlegające faktoringowi
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych
Nazwa
Lokaty terminowe do 3 mcy
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych
Przychody/koszty z tytułu dyskonta należności/zobowiązań
AKTYWA WYC. W WART. GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FIN.
Należności handlowe spełniające test SPPI lecz okazjonalnie
realizowane poprzez sprzedaż
Pożyczki nie spełniające testu SPPI lub przezn. do sprzedaży
Nazwa
POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W PODZIALE NA
KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
(dane w zł)
Przychody/koszty z tytułu odsetek
AKTYWA WYCENIANE W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE
Należności
Zyski/straty z tytułu sprzedaży
Utworzenie/odwrócenie odpisów aktualizujących
Zyski/straty z tytułu wyceny
Przychody/koszty z tytułu odsetek
PODZIAŁ INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
(dane w zł)
L.p.
Papiery wartościowe krótkoterminowe
Lokaty terminowe pow.3 mcy
Nazwa
AKTYWA WYC. W WART. GODZIWEJ PRZEZ CAŁK. DOCH.
Krótkoterminowe aktywa finansowe
Należności handlowe
Krótkoterminowe aktywa finansowe
Inne
Kredyty
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz kaucje
Pożyczki
Należności handlowe
Wycena kontraktów
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych
Utworzenie/odwrócenie odpisów aktualizujących
Nazwa
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE WEDŁUG DATY PŁATNOŚCI
(dane w zł)
Zyski/straty z tytułu sprzedaży
Przychody/koszty z tytułu dyskonta należności/zobowiązań
L.p.
Zyski/straty z tytułu wyceny
L.p.
31-12-2023
L.p.
31-12-2022
31-12-2023
ZMIANA WYNIKU
Nazwa
DYSKONTO KAUCJI W ZOBOWIĄZANIACH
(dane w zł)
Zmniejszenie kosztów operacyjnych
Zwiększenie kosztów finansowych
Inne zobowiązania finansowe
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
31-12-2022
Nazwa
Z tytułu dostaw i usług, w tym kaucje krótkoterminowe
Kaucje długoterminowe
Oprocentowane kredyty
Nota
N-40
do 1 miesiąca
od 1 do 3
miesięcy
od 3 do 6
miesięcy
od 6 do 12
miesięcy
powyżej 12
miesięcy
1. 15 090 876,73
338 879,86
106 541,86
0,00
32 222,50
17 121 385,49
32 689 906,44
2. 7 545,44
3 829,34
16 791,00
0,00
26 844,56
15 992 112,01
16 047 122,35
3. 15 083 331,29
335 050,52
89 750,86
0,00
5 377,94
1 129 273,48
16 642 784,09
do 1 miesiąca
od 1 do 3
miesięcy
od 3 do 6
miesięcy
od 6 do 12
miesięcy
powyżej 12
miesięcy
1.
27 109 861,40
239 098,44
22 145,11
13 888,07
12 612,42
18 548 402,13
45 946 007,57
2. 5 421,97
1 171,58
1 680,81
3 376,19
7 394,66
17 358 953,32
17 377 998,53
3. 27 104 439,43
237 926,86
20 464,30
10 511,88
5 217,76
1 189 448,81
28 568 009,04
Nota
N-41
Wartość (w
walucie)
Odchylenie kursu
(w zł) +/-
Wpływ na wynik
(w zł)
Wpływ na kapitał
(w zł)
1. 135 899,69 0,00
1.1 2 521 126,74 0,08 201 690,14 0,00
1.2 129 440,17 0,08 10 355,21 0,00
1.3 644 869,31 -0,08 -51 589,54 0,00
1.4 129 440,17 -0,08 -10 355,21 0,00
1.5 10 776,45 0,08 862,12 0,00
1.6
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
38 656,48 0,08 3 092,49 0,00
1.7
Lokaty
0,00 0,08 0,00 0,00
1.8
Kredyty
226 943,97 -0,08 -18 155,52 0,00
2. 0,00 0,00
2.1 0,00 0,00 0,00 0,00
2.2 0,00 0,00 0,00 0,00
2.3 0,00 0,00 0,00 0,00
2.4
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
0,00 0,00 0,00 0,00
2.5
Lokaty
0,00 0,00 0,00 0,00
2.6
Kredyty
0,00 0,00 0,00 0,00
Nota
N-42
L.p. 31-12-2022 31-12-2023
1. 7 926 088,84 7 012 764,79
1.1 1 486 856,07 621 764,09
1.2 1 179 880,68 1 133 462,21
1.3 1 220 299,43 256 680,99
2. 7 012 764,79 6 244 385,68
STAN NA KONIEC OKRESU
Nazwa
STAN NA POCZĄTEK OKRESU
Zwiększenia
Spłata
Inne zmiany (przekwalifikowanie do nieruchmości inwestycyjnych)
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG NETTO
STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
(
dane w zł)
Zobowiązania
Razem
31-12-2023
Razem
Przeterminowane
ZMIANA ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU LEASINGU (dane w zł)
Należności
Środki pieniężne w kasie
USD
Nazwa
Zobowiązania handlowe
31-12-2023
Nazwa jednostki
31-12-2022
Środki pieniężne w kasie
Zobowiązania wewnętrzne z oddziałem Niemcy
Należności wewnętrzne z oddziałem Niemcy
Należności handlowe
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG BRUTTO
EUR
ODPISY AKTUALIZUJĄCE
ANALIZA WRAŻLIWOŚCI RYZYKO WALUTOWE
Nieprzeterminow
ane
Przeterminowane
Nazwa jednostkiL.p.
ODPISY AKTUALIZUJĄCE
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG NETTO
L.p.
L.p.
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG BRUTTO
Nieprzeterminow
ane
Nota
N-43
L.p. 31-12-2022 31-12-2023
1.
121 620 210,03
195 951 001,36
2. 114 097 099,19 181 693 361,25
3. 7 523 110,84 14 257 640,11
4.
99 490 025,66 170 407 630,85
5. 24 133 310,80 30 523 044,58
6. 2 007 954,07 4 994 943,22
7. 18 731,34 54 291,30
8.
16 147 411,86 8 231 338,30
Otrzymane zaliczki
Przychody z kontraktów narastająco na dzień bilansowy plus wycena
Koszt własny kontraktów narastająco na dzień bilansowy
Wynik na kontraktach
Kwoty zafakturowane
Należność z wyceny kontraktu
UJAWNIENIA DOTYCZĄCE UMÓW O BUDOWĘ
(dane w zł)
Nazwa
Zobowiązanie z wyceny kontraktu
Kwota kaucji (sum zatrzymanych)
Nota
N-44
L.p. 31-12-2022 31-12-2023
1. 43 822 994,09 33 096 372,84
1.1 43 822 994,09 33 096 372,84
1.1.1 0,00 0,00
1.1.2 43 822 994,09 33 096 372,84
1.2 0,00 0,00
1.2.1 0,00 0,00
1.2.2 0,00 0,00
Nota
N-45
L.p. 31-12-2022 31-12-2023
1. 61 201 828,24 48 053 435,58
1.1 61 201 828,24 48 053 435,58
1.1.1 0,00 0,00
1.1.2 61 201 828,24 48 053 435,58
1.2 0,00 0,00
1.2.1 0,00 0,00
1.2.2 0,00 0,00
Nota
N-46
Transakcje z
jednostkami
zależnymi
Transakcje z
jednostkami
stowarzyszonymi
1.
Sprzedaż w okresie
2 885 906,60 0,00
2.
Saldo należności na koniec okresu
293 911,15 0,00
3. 286 043,88 0,00
4. 1 230,00 0,00
Transakcje z
jednostkami
zależnymi
Transakcje z
jednostkami
stowarzyszonymi
1.
Sprzedaż w okresie
2 468 573,45 0,00
2.
Saldo należności na koniec okresu
80 379,69 0,00
3. 4 344,88 0,00
4. 1 230,00 0,00
31-12-2022
- w tym na rzecz pozostałych jednostek powiązanych
- w tym od pozostałych jednostek powiązanych
- w tym od pozostałych jednostek
TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI
(dane w zł)
Zakupy w okresie
Saldo zobowiązań na koniec okresu
Nazwa
31-12-2023
Nazwa
Saldo zobowiązań na koniec okresu
Zakupy w okresie
- w tym od pozostałych jednostek
L.p.
L.p. Nazwa
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Udzielonych gwarancji i poręczeń
Pozostałe należności warunkowe
- w tym na rzecz pozostałych jednostek
Pozostałe zobowiązania warunkowe
- w tym na rzecz pozostałych jednostek powiązanych
- w tym na rzecz pozostałych jednostek
Nazwa
NALEŻNOŚCI WARUNKOWE
(dane w zł)
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
(dane w zł)
NALEŻNOŚCI WARUNKOWE
Otrzymanych gwarancji i poręczeń
- w tym od pozostałych jednostek powiązanych
Nota
N-47
L.p. 31-12-2022 31-12-2023
1. 234 282 451,43 297 871 221,31
1.1 147 967 747,09 175 053 361,34
1.2 73 892 208,84 107 471 896,23
1.3 5 346 666,58 6 035 029,48
1.4 889 054,29 509 478,21
1.5 167 860,90 36 698,80
1.6
Sprzedaż z tytułu najmu*
6 018 913,73 8 764 757,25
2. 2 468 573,45 2 885 906,60
Nota
N-48
L.p. 31-12-2022 31-12-2023
1. 234 282 451,43 297 871 221,31
1.1 183 771 639,39 246 462 279,36
1.1.1 1 199 713,18 1 496 383,23
1.2 50 510 812,04 51 408 941,95
1.2.1 1 268 860,27 1 389 523,37
1.3 0,00 0,00
1.3.1 0,00 0,00
Nota
N-49
L.p. 31-12-2022 31-12-2023
1. 11 008 360,04 10 114 052,74
1.1
129 778,19 173 405,46
1.1.1
37 761,26 50 001,55
1.1.2
4 525,93 -463,09
1.1.3
87 491,00 123 867,00
1.1.4
Pozostałe
0,00 0,00
1.2
10 878 581,85 9 940 647,28
1.2.1
206 989,49 9 072,55
1.2.2
31 180,13 283 400,00
1.2.3
409 726,57 450,85
1.2.4
6 207 563,68 9 000 949,28
1.2.5
78 544,44 74 506,48
1.2.6
645 214,54 525 981,19
1.2.7
0,00 0,00
1.2.8
Odszkodowania
3 299 363,00 46 286,93
Nota
N-50
L.p. 31-12-2022 31-12-2023
1. 192 020 031,15 238 100 510,91
1.1 191 964 163,35 238 086 561,41
1.1.1 225 451 912,69 310 043 056,30
1.1.1.1 2 006 483,80 1 975 014,54
1.1.1.2 36 630 174,15 45 370 928,71
1.1.1.3 115 223 685,73 189 873 176,39
1.1.1.4 2 697 308,33 3 419 768,97
1.1.1.5 50 081 482,97 49 980 928,07
1.1.1.6 11 841 003,52 11 849 518,97
1.1.1.7 6 971 774,19 7 573 720,65
1.1.2 -3 209 007,89 -45 813 946,51
1.1.3 -7 186 705,12 0,00
1.1.4 -3 436 621,99 -4 491 673,77
1.1.5 -19 655 414,34 -21 650 874,61
1.2 55 867,80 13 949,50
Nota
N-51
L.p. 31-12-2022 31-12-2023
1. 3 000 330,99 4 850 046,13
1.1
61 109,00 196 238,00
1.1.1
61 109,00 196 238,00
1.2
2 939 221,99 4 653 808,13
1.2.1
319 939,77 120 000,00
1.2.2
14 456,49 77 971,15
1.2.3
4 392,94 2 878,48
1.2.4
1 000,00 277 702,00
1.2.5
404 463,66 215 364,42
1.2.6
362 120,02 1 903,11
1.2.7
1 483 368,70 3 630 194,27
1.2.8
294 561,93 316 734,10
1.2.9
53 622,49 10 196,70
1.2.10
0,00 0,00
1.2.11
Szkody
1 295,99 863,90
Nota
N-52
L.p. 31-12-2022 31-12-2023
1. 6 766 072,53 4 041 948,83
1.1
2 399 299,54 693 595,59
1.2
2 552 604,05 2 794 399,82
1.3
Różnice kursowe dodatnie
839 682,33 528 267,45
1.4
974 486,61 25 685,97
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Sprzedaż towarów i materiałów
Pozostałe
PRZYCHODY FINANSOWE
(dane w zł)
Nazwa
PRZYCHODY FINANSOWE
Dywidendy
Odsetki
Kary
Koszty oddanych mieszkań
Straty ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
Koszty według rodzaju
Amortyzacja
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
INNE PRZYCHODY OPERACYJNE
(dane w zł)
INNE KOSZTY OPERACYJNE
(dane w zł)
Nazwa
Darowizny i składki
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
KOSZT WŁASNY SPRZEDAŻY
Zwrot kosztów sądowych
Kary
INNE PRZYCHODY OPERACYJNE
Pozostałe dotyczące oddziału Niemcy
Wycena nieruchomości inwestycyjnych
Spisane zobowiązania
Nazwa
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
Inne
Koszty sądowe
Nazwa
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
Utworzone rezerwy
- w tym na odprawy emerytalne
Pozostałe
Inne
Spisane
Koszty związane z dotacjami
Pozostałe dotyczące oddziału Niemcy
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
- w tym od jednostek powiązanych
Koszt wytworzenia na własne potrzeby (wielkość ujemna)
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
Wynagrodzenia
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
Pozostałe koszty rodzajowe
Otrzymane dotacje
Usługi obce
Podatki i opłaty
Rozwiązane odpisy aktualizujące i rezerwy
Na należności
Na zapasy
Na odprawy emerytalne
Pozostałe
Zużycie materiałów i energii
KOSZT WŁASNY SPRZEDAŻY
(dane w zł)
- w tym od jednostek powiązanych
Pozostałe kraje
- w tym od jednostek powiązanych
- w tym od jednostek powiązanych
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW - STRUKTURA RZECZOWA
- RODZAJE DZIAŁALNOŚCI
(dane w zł)
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY - STRUKTURA TERYTORIALNA
(dane w zł)
Nazwa
Sprzedaż robót budowlano-montażowych
Działalność deweloperska
Sprzedaż produkcji przemysłowej
Sprzedaż usług pozostałych
Nazwa
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Polska
Niemcy
Nota
N-52A
L.p. 31-12-2022 31-12-2023
1. 430 130,59 1 288 954,81
1.1
313 720,52 709 336,25
1.1.1
- w tym odsetki od leasingu
226 995,10 159 480,68
1.2
0,00 85 875,05
1.3
Różnice kursowe ujemne
0,00 0,00
1.4
116 410,07 493 743,51
Nota
N-53
L.p. 31-12-2022 31-12-2023
1. 6 627 403,22 7 133 221,60
1.1 5 653 213,00 7 674 982,00
1.2 0,00 21 529,19
1.3 974 190,22 -563 289,59
Nota
N-54
L.p. 31-12-2022 31-12-2023
1. 33 514 354,95 41 645 162,65
2. 6 627 403,22 7 133 221,60
2.1. 6 367 727,44 7 912 580,90
2.2 259 675,78 -779 359,30
2.2.1 0,00 0,00
2.2.2 1 363 142,08 249 585,72
2.2.3 -1 098 089,45 -846 361,55
2.2.4 0,00 0,00
2.2.5 -5 376,85 -182 583,47
PODATEK PO UWZGLĘDNIENIU KOREKT
Nazwa
PODATEK DOCHODOWY
Nazwa
PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY I ODROCZONY
(dane w zł)
Podatek bieżacy kraj
Podatek bieżacy oddział Niemcy
Podatek odroczony
Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów
Przychody niestanowiące przychodów podatkowych
ZYSK BRUTTO
Nie utworzone aktywo na stratę podatkową oddział Niemcy
Rozliczenie straty podatkowej z lat ubiegłych, od której nienaliczano
aktywa z tyt. odrocznego podatku dochodowego
Podatek od zysku brutto wg.stawki 19%
UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO
(dane w zł)
Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej
Różnice w stawce podatkowej stosowane w działalności zagranicznej
Pozostałe
KOSZTY FINANSOWE
(dane w zł)
Nazwa
KOSZTY FINANSOWE
Odsetki
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
Nota
N-55
Grunty
Budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki transportu
Inne środki
trwałe
Razem
1. 5 288 885,71 470 690,51 0,00 2 056 978,18 0,00 7 816 554,40
2. 5 009,97 14 462,06 0,00 603 143,26 0,00 622 615,29
3. 97 330,57 0,00 0,00 0,00 0,00 97 330,57
4. 82 229,89 128 911,76 0,00 978 705,59 0,00 1 189 847,24
5. 0,00 34 313,97 0,00 137 177,10 0,00 171 491,07
6. 5 114 335,22 321 926,84 0,00 1 544 238,75 0,00 6 980 500,81
Grunty
Budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki transportu
Inne środki
trwałe
Razem
1. 6 898 961,50 593 495,30 0,00 1 331 991,31 0,00 8 824 448,11
2. 0,00 0,00 0,00 1 742 493,47 0,00 1 742 493,47
3. 1 507 288,97 0,00 0,00 18 888,76 0,00 1 526 177,73
4. 102 786,82 134 482,69 0,00 1 015 891,89 0,00 1 253 161,40
5. 0,00 -11 677,90 0,00 -17 274,05 0,00 -28 951,95
6. 5 288 885,71 470 690,51 0,00 2 056 978,18 0,00 7 816 554,40
L.p. Nazwa
31-12-2023
WARTOŚĆ PRAWA NA POCZĄTEK OKRESU
31-12-2022
WARTOŚĆ PRAWA NA KONIEC OKRESU
Zmniejszenia (w tym przekwalifikowanie do nieruchomości inwestycyjnych)
Amortyzacja
WARTOŚĆ PRAWA NA KONIEC OKRESU
Zmniejszenia
Amortyzacja
Inne zmiany
WARTOŚĆ PRAWA NA POCZĄTEK OKRESU
Zwiększenia
Zwiększenia
Inne zmiany
ZMIANA PRAWA DO UŻYTKOWANIA SKŁADNIKA AKTYWÓW (WG GRUP RODZAJOWYCH)
(dane w zł)
L.p. Nazwa
SA-R 2023
Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-1-
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego
Informacje ogólne
1.1. Nazwa (firma) i siedziba
Spółka działa pod firmą Instal Kraków Spółka Akcyjna (dalej „Spółka”). Siedzibą Spółki jest Kraków (adres:
30-732 Kraków, ul. Konstantego Brandla 1).
1.2. Wskazanie właściwego sądu rejestrowego i numeru rejestru oraz podstawowy przedmiot
działalności emitenta według PKD
Państwem rejestracji jest Polska. Sądem rejestrowym dla Spółki jest Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieście
w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
Instal Kraków S.A. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego dnia 10.09.2001 roku pod numerem
KRS: 0000042496.
Podstawowym przedmiotem działalności emitenta według PKD są Roboty budowlane związane ze
wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych (41.20.Z).
1.3. Wskazanie branży według klasyfikacji przyjętej przez dany rynek
Zgodnie z podziałem sektorowym stosowanym przez GPW, Spółka zaliczana jest do sektora Budownictwo
przemysłowe.
1.4. Wskazanie czasu trwania emitenta, jeżeli jest oznaczony
Czas trwania Spółki zgodnie z § 6 Statutu jest nieograniczony.
1.5. Wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą lub znaczącym inwestorem oraz czy
sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Instal Kraków S.A. jest jednostką dominującą oraz sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Spółka
jest jednostką dominującą Grupy najwyższego szczebla.
1.6. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego
nastąpiło połączenie - wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po
połączeniu spółek oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia
W okresie, za który sporządzane jest sprawozdanie finansowe nie nastąpiło połączenie spółek.
Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania
finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych),
ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację
majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są
zgodne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2022.
2.1. Zastosowanie nowych i zweryfikowanych standardów MSSF
2.1.1. Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w bieżącym roku obrotowym.
W roku 2023 Grupa przyjęła następujące nowe i zaktualizowane standardy oraz interpretacje wydane przez
Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, mające zastosowanie do
prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w rocznych okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2023
roku:
SA-R 2023
Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-2-
MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (z uwzględnieniem zmian do MSSF 17 wydanych 25 czerwca 2020
r.) obowiązujący od 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” dotyczące początkowego zastosowania MSSF 17 i
MSSF 9 w zakresie informacji porównawczych. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane
9 grudnia 2021 r.)
Zmiany do MSR 1 dotyczące ujawnień w zakresie polityk rachunkowości obowiązujące od 1 stycznia
2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.).
Zmiany do MSR 8 w zakresie definicji szacunku obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane
12 lutego 2021 r.).
Zmiany do MSR 12 „Podatek. Dochodowy” dotyczący podatku odroczonego powiązanego z ujętymi
aktywami i zobowiązaniami w ramach pojedynczej transakcji. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku
(opublikowane 14 lipca 2021 roku).
Zmiana do MSR 12 „Podatek dochodowy” dotycząca globalnego minimalnego podatku w ramach
Pilar Two opracowanego w ramach OECD obowiązująca zaraz po zatwierdzeniu przez UE
(opublikowana 23 maja 2023 r.).
Zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
2.1.2. Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE, lecz
nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy.
Na dzień niniejszego raportu nie było wydanych standardów i interpretacji przyjętych przez RMSR oraz
zatwierdzonych przez UE, lecz nie obowiązujących na dzień sprawozdawczy.
Zmiana do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i długoterminowe obowiązująca od
1 stycznia 2024 roku (opublikowana 23 stycznia 2020 roku).
Zmiany do MSSF 16 „Umowy leasingowe”. Zmiany dotyczą zobowiązań leasingowych w transakcjach
leasingu zwrotnego (opublikowane 22 września 2022 roku). Obowiązujące od 1 stycznia 2024 roku).
2.1.3. Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone
przez UE.
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych
przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów,
zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień publikacji sprawozdania nie zostały jeszcze
przyjęte do stosowania:
Zmiana do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe:
Ujawnienia” w zakresie dodatkowych ujawnień dotyczących umów finansowania zobowiązań
handlowych obowiązująca od 1 stycznia 2024 roku (opublikowana 25 maja 2023 r.).
Zmiany do MSR 21 „Efekty zmian w walutach obcych” dotyczący braku wymienialności walut.
Obowiązujące od 1 stycznia 2025 roku (opublikowane 15 sierpnia 2023 roku).
MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” obowiązujący w odniesieniu do okresów
rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie; Komisja Europejska postanowiła
nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE
do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14.
Według szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby
istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.
Zasady sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego
Zgodnie z uchwałą nr 24/06/2006 z dnia 23.06.2006 Walnego Zgromadzenia Spółki od dnia 01.01.2006 roku
sprawozdania finansowe sporządzane są zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską („MSSF”).
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę wyceny historycznej, z wyłączeniem
nieruchomości inwestycyjnych, które zostały wycenione według wartości godziwej.
Walutą funkcjonalną i prezentacji jest złoty polski.
Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy, tj. od 1 stycznia do 31 grudnia.
SA-R 2023
Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-3-
3.1. Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne
dane finansowe
Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało za okres od 01.01.2023 roku do 31.12.2023 roku, natomiast
prezentowane w nim porównywalne dane finansowe obejmują okres od 01.01.2022 roku do 31.12.2022 roku.
3.2. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów
oraz przychodów i kosztów, ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia
sprawozdania finansowego i danych porównywalnych
Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego.
3.2.1. Rzeczowe aktywa trwałe
Środki trwałe wyceniane są według kosztu historycznego.
Środki trwałe o wartości do 500,00 zł odpisuje się w koszty zużycia materiałów w momencie oddania do
użytkowania, za wyjątkiem telefonów komórkowych, które objęte są ewidencją niskocennych środków
trwałych.
Środki trwałe powyżej 500,00 zł, a nie przekraczającej 1.500,00 zł obejmuje się ewidencją niskocennych
środków trwałych przy jednorazowej amortyzacji podatkowej oraz jednorazowym obciążeniu kosztu zużycia
pozostałych materiałów.
Środki trwałe zakupione powyżej kwoty 1.500, a nie przekraczające 10.000,00 zł są amortyzowane
jednorazowo podatkowo, a bilansowo zgodnie z ekonomicznym okresem użytkowania z uwzględnieniem
wartości rezydualnej środka trwałego.
Środki trwałe zakupione lub wytworzone we własnym zakresie, których wartość początkowa przekracza 10.000
zł są amortyzowane dla celów podatkowych liniowo według stawek amortyzacyjnych zgodnie z Załącznikiem
nr 1 do Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz.U. z 2011, nr 74 z późn.zm). Dla celów
bilansowych zgodnie z ekonomicznym okresem użytkowania z uwzględnieniem wartości rezydualnej środka
trwałego.
Odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych będących w ewidencji Oddziału w Niemczech dokonuje się
metodą liniową.
Odpisów amortyzacyjnych środków trwałych dokonuje się poczynając od pierwszego dnia miesiąca
następującego po miesiącu, w którym przyjęto do użytkowania środek trwały i ujęto go w księgach
rachunkowych do końca tego miesiąca, w którym następuje zrównanie wartości odpisów umorzeniowych
z jego wartością początkową lub w którym dany środek trwały przeznaczono do likwidacji, stwierdzono jego
niedobór lub sprzedano.
Odpisów umorzeniowych od ujawnionych środków trwałych nie objętych dotychczas ewidencją dokonuje się
począwszy od miesiąca następnego po miesiącu, w którym środek został wprowadzony do ewidencji.
Test na utratę wartości jest wykonywany w przypadku zaistnienia przesłanek utraty wartości, natomiast
analizowanie okresów ekonomicznej użyteczności dokonywane jest nie rzadziej jak raz w roku.
Wartość odzyskiwalna pozycji aktywów jest wartością większą z dwóch: wartości godziwej pomniejszonej o
koszty sprzedaży albo wartości użytkowej.
Użytkowane w Spółce środki trwałe mają charakter typowych aktywów, dla których istnieje aktywny rynek. W
testach na utratę wartości Spółka odnosi się do wartości rynkowej testowanych składników majątku.
Wartość godziwa jest ustalana w odniesieniu do wartości rynkowej aktualizowanego aktywu. Dla ustalenia
wartości rynkowej aktywów informacje uzyskuje się z ostatnio zawartych transakcji zakupu.
Ujawniony odpis z tytułu utraty wartości aktywa ujmuje się w momencie ujawnienia w ciężar pozostałych
kosztów operacyjnych i prezentuje w rachunku zysków i strat w pozycji aktualizacja niefinansowych aktywów
trwałych dla aktywów niefinansowych. Odwrócenie odpisu z tytułu trwałej utraty wartości rozpoznaje się
odpowiednio w pozostałych przychodach operacyjnych.
3.2.2. Wartości niematerialne
Wartości niematerialne, w tym prace rozwojowe, początkowo wyceniania się w cenie nabycia lub koszcie
wytworzenia. W następnych okresach składnik wartości niematerialnych, w tym prace rozwojowe, wykazuje
się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i łączną kwotę odpisów
aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości.
SA-R 2023
Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-4-
Okres amortyzacji wartości niematerialnych ustalony został zgodnie z planowanym okresem ekonomicznej
użyteczności składnika majątku w działalności Spółki.
Odpisów amortyzacyjnych wartości niematerialnych dokonuje się poczynając od pierwszego dnia miesiąca
następującego po miesiącu, w którym przyjęto wartość niematerialną do użytkowania i ujęto ją w księgach
rachunkowych do końca tego miesiąca, w którym następuje zrównanie wartości odpisów umorzeniowych z jej
wartością początkową lub w którym daną wartość niematerialną przeznaczono do likwidacji, stwierdzono jej
niedobór lub sprzedano.
Test na utratę wartości jest wykonywany w przypadku zaistnienia przesłanek utraty wartości, natomiast
analizowanie okresów ekonomicznej użyteczności dokonywane jest nie rzadziej jak raz w roku. Aby ustalić, czy
nastąpiła utrata wartości spółka stosuje MSR 36 Utrata wartości aktywów.
Ujawniony odpis z tytułu utraty wartości aktywa ujmuje się w momencie ujawnienia w ciężar pozostałych
kosztów operacyjnych i prezentuje jako koszt w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Odwrócenie odpisu z
tytułu trwałej utraty wartości rozpoznaje się odpowiednio w pozostałych przychodach operacyjnych.
Aby ocenić, czy składnik wartości niematerialnych wytworzony przez jednostkę spełnia kryteria dotyczące
ujmowania, jednostka dzieli proces powstawania aktywów na:
etap prac badawczych;
etap prac rozwojowych.
Nakłady poniesione na prace badawcze ujmuje się w kosztach w momencie ich poniesienia. Składnik wartości
niematerialnych powstały w wyniku prac rozwojowych lub realizacji etapu prac rozwojowych przedsięwzięcia
prowadzonego we własnym zakresie ujmuje się wtedy i tylko wtedy, gdy jednostka jest w stanie udowodnić:
możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby
nadawał się do użytkowania lub sprzedaży;
zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaży;
zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych;
sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści
ekonomiczne;
dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu
prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych;
możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można
przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych.
Prace rozwojowe w toku są wyceniane w koszcie wytworzenia będącym sumą nakładów, na dzień bilansowy
prezentowane jako wartości niematerialne.
Decyzję o rozpoczęciu prac badawczych, prac rozwojowych oraz aktywowaniu prac rozwojowych jako wartości
niematerialnych każdorazowo podejmuje Zarząd spółki, kierując się zasadami opisanymi powyżej.
3.2.3. Prawo do użytkowania składnika aktywów - leasing
Leasingiem jest każda umowa, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania składnika aktywów przez
określony czas w zamian za wynagrodzenie.
Spółka stosuje zwolnienie z zasad ogólnych w rozpoznaniu umów leasingowych i nie ujmuje jako leasing umów
krótkoterminowych (umowa zawarta na okres krótszy niż 12 miesięcy), umów na czas nieokreślony lub
określony zawierających obustronne prawo wypowiedzenia umowy z max. 11 miesięcznym okresem
wypowiedzenia, bez istotnych kar dla stron umowy oraz umów dotyczących przedmiotów niskowartościowych.
Jeśli umowa spełnia kryteria klasyfikujące ją jako leasing, wówczas w dacie rozpoczęcia leasingu Spółka ujmuje
w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z
tytułu leasingu, z wyjątkiem umów, dla których stosowane jest zwolnienie opisane powyżej.
W dacie rozpoczęcia leasingu prawo do użytkowania składnika aktywów wycenia się według kosztu, który
obejmuje:
kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości zdyskontowanych opłat
leasingowych dotyczących przedmiotu leasingu;
wszelkie opłaty i początkowe koszty bezpośrednie;
kwotę wszelkich otrzymanych zachęt leasingowych oraz szacunek kosztów demontażu i/lub zwrotu;
kwotę odkupu przedmiotu leasingu po zakończeniu umowy, jeżeli odkup jest prawdopodobny.
Co do zasady nie leasingowe elementy umów są ujmowane oddzielnie zgodnie ich treścią ekonomiczną.
SA-R 2023
Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-5-
Prawo do użytkowania składnika aktywów amortyzowane jest liniowo od daty rozpoczęcia leasingu
do wcześniejszej z dat: końca użytkowania składnika aktywów lub końca okresu leasingu oraz poddawane jest
testom na utratę wartości.
Po początkowej wycenie aktywa z tytułu prawa do użytkowania wycenia się według modelu kosztu, tj. w
wartości początkowej pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne oraz straty z tytułu utraty wartości.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania mogą podlegać korektom w związku z aktualizacją wyceny
zobowiązania z tytułu leasingu lub zmianom umowy, która nie jest traktowana jak odrębny leasing.
W Sprawozdaniu z sytuacji finansowej prawo do użytkowania składnika aktywów prezentowane jest w
odrębnej pozycji. W tej pozycji prezentowane są również składniki aktywów użytkowane na podstawie umów
leasingowych zgodnie z MSSF 16 oraz nabyte w przeszłości grunty z prawem wieczystego użytkowania,
prezentowane wcześniej w wartościach niematerialnych.
3.2.4. Wartość firmy
Wartość firmy stanowi nadwyżkę ceny nabycia określonej jednostki lub jej zorganizowanej części, nad niższą
od niej wartością godziwą nabytych aktywów netto. W przypadku, gdy cena nabycia jest wyższa od ich wartości
godziwej, to różnica ujmowana jest jako zysk w rachunku zysków i strat.
3.2.5. Nieruchomości inwestycyjne
Do nieruchomości inwestycyjnych zaliczone są grunty, których ostateczne przeznaczenie nie jest zdecydowane
i utrzymywane są one ze względu na przewidywany wzrost wartości lub nieruchomości z których uzyskuje się
pożytki w postaci czynszu.
Wartość godziwa nieruchomości ustalana jest przez rzeczoznawcę majątkowego w oparciu o aktualne,
rynkowe ceny podobnych nieruchomości o zbliżonej lokalizacji oraz kondycji.
Wszelkie zyski lub straty będące wynikiem zmiany wartości godziwej nieruchomości rozpoznawane są
w rachunku zysków i strat.
Środki trwałe przeznaczone na wynajem, czyli lokale i grunty z nimi związane prezentowane są w
nieruchomościach inwestycyjnych i wyceniane według wartości godziwej ustalonej przez rzeczoznawcę.
Przekwalifikowanie następuje na podstawie decyzji o zmianie przeznaczenia środka trwałego.
Przekwalifikowanie nieruchomości inwestycyjnych na towary lub środki trwałe następuje na podstawie uchwały
podjętej przez Zarząd.
Koszty inwestycji wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
3.2.6. Należności długoterminowe
Należności długoterminowe są to kaucje, których termin wymagalności wynosi powyżej 1 roku. Należności te
podlegają odpisowi aktualizującemu, który ustalany jest wskaźnikiem statystycznym wyliczonym dla
oczekiwanych strat kredytowych.
3.2.7. Inwestycje długoterminowe
W sprawozdaniu jednostkowym udziały w jednostkach powiązanych wyceniane są według kosztu, tj. w cenie
nabycia skorygowanej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.
Udziały i akcje w pozostałych jednostkach ujmuje się według wartości godziwej. Efekt przeszacowania do
wartości godziwej na dzień bilansowych ujmowany jest przez rachunek zysków i strat.
Jednostka stowarzyszona jest to jednostka gospodarcza, na którą jednostka wywiera znaczący wpływ i która
nie jest ani jednostką zależną, ani wspólnym przedsięwzięciem. Jednostkę stowarzyszoną wycenia się według
metody praw własności w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Akcje notowane na giełdzie wycenia się według kursu giełdowego zamknięcia z ostatniego dnia miesiąca, który
przypada na dzień bilansowy.
Długoterminowe papiery wartościowe to papiery wartościowe o charakterze trwałych lokat kapitałowych, z
zakładanym terminem ich wykupu, przypadającym co najmniej po upływie roku, po dniu bilansowym.
Długoterminowe papiery wartościowe inne niż instrumenty kapitałowe wyceniane są według skorygowanej
ceny nabycia. Długoterminowe papiery wartościowe – instrumenty dłużne spełniające kryteria testu „tylko
kapitał i odsetki”, które realizowane są poprzez spłatę przez dłużnika ujmowane są na dzień bilansowy w
wartości bieżącej przyszłych przepływów pieniężnych. Wyliczenie odsetek od tych papierów następuje metodą
SA-R 2023
Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-6-
dyskonta. Instrumenty takie podlegają odpisowi na utratę wartości zgodnie z modelem oczekiwanych strat
kredytowych.
W pozostałych przypadkach na dzień bilansowy ujmowane są w wartości godziwej, gdzie efekty wyceny
ujmowany jest przez rachunek zysków i strat.
3.2.8. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Jednostka kompensuje aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy.
3.2.9. Zapasy
Do zapasów zalicza się:
Materiały;
półprodukty i produkty w toku, którą stanowi niezakończona produkcja deweloperska;
produkty gotowy, w tym głównie gotowe mieszkania;
towary, które stanowią głównie grunty pod realizowanymi inwestycjami deweloperskimi.
Ewidencja księgowa i wycena materiałów i towarów jest prowadzona w ciągu roku obrotowego według
rzeczywistych cen zakupu, a w przypadku dostaw z importu według cen zakupu łącznie z cłem, podatkiem
importowym i innymi obciążeniami na granicy, natomiast na dzień bilansowy według cen zakupu nie wyższych
jednak od ich cen sprzedaży netto.
Odchylenia od cen ewidencyjnych rozlicza się proporcjonalnie do zużycia materiałów w całości w okresie ich
powstania.
Wartość rzeczowych składników majątku obrotowego, która ulega obniżeniu na skutek uszkodzenia, zepsucia
lub innych powodów ustala się w drodze oszacowania ceny ich sprzedaży. Kwoty odpowiadające
niezawinionemu obniżeniu wartości rzeczowych składników majątku obrotowego zalicza się do kosztów.
Wartość materiałów i towarów podlega odpisom aktualizującym zgodnie z MSR 2 –Zapasy.
Zapasy są wyceniane według ich ceny nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszone o odpisy aktualizujące
wartość tych składników majątku. Wysokość tych odpisów jest ustalana indywidualnie dla każdego składnika
zapasów w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.
Grunty przekwalifikowane lub przyjęte na zapasy wyceniane są po cenie nabycie lub przekwalifikowania po
wartości z dnia przekwalifikowania pomniejszone o odpisy aktualizujące ich wartość.
Zużycie materiałów wycenia się według rzeczywistych cen ich zakupu lub nabycia.
Produkcja nie zakończona wyceniana jest wg rzeczywistego kosztu wytworzenia.
Produkty gotowe wycenia się według rzeczywistego technicznego kosztu wytworzenia.
3.2.10. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności krótkoterminowe obejmują ogół należności z tytułu dostaw i usług oraz należności z innych tytułów
niezaliczanych do aktywów finansowych, które staną się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego
oraz należności publicznoprawne inne niż należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych.
W ciągu roku obrotowego należności wyrażone w złotych polskich ujmuje się w księgach rachunkowych według
wartości nominalnej z dnia ich powstania, to jest w kwotach brutto (razem z podatkiem VAT).
Ze względu na krótki termin wymagalności, na dzień bilansowy należności (w tym również z tytułu pożyczek)
wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty.
W ciągu roku obrotowego raz na kwartał należności wyrażone w walutach obcych wycenia się w wartości
nominalnej, przeliczonej po obowiązującym na dzień poprzedni przeprowadzenia operacji, średnim kursie NBP
dla danej waluty do zł. Różnice z wyceny powiększają koszty lub przychody finansowe.
Należności podlegają obowiązkowi inwentaryzacji, to jest okresowemu sprawdzeniu stanu tych aktywów w
drodze uzyskania od kontrahentów potwierdzenia ich wartości, albo otrzymania informacji o innym ich stanie
oraz ustaleniu ewentualnych różnic.
Ze względu na nieistotny ujemny wpływ na sytuację majątkową i finansową Spółki, biorąc przy tym pod uwagę
oszczędność kosztów, Spółka spisuje drobne końcówki należności (kwoty do 10,00 zł).
Należności podlegają odpisom aktualizującym. Odpisy takie tworzy się na dłużników postawionych w stan
likwidacji lub upadłości, w przypadku ogłoszenia postępowania układowego oraz skierowania sprawy do
komornika.
SA-R 2023
Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-7-
Spółka dokonuje również oceny oczekiwanych strat kredytowych analizując nieściągalność należności
nieprzeterminowanych i przeterminowanych. Analizy dokonuje się na bazie 5 letniego okresu historycznego w
przedziałach kwartalnych raz na 2 lata, odpisy z tytułu strat kredytowych dokonywane są na każdy dzień
bilansowy. W celu określenia współczynnika niewypełnienia zobowiązania dla danego przedziału wiekowania,
saldo należności na dzień bilansowy porównuje się z saldem należności niespłaconych. Uzyskane wskaźniki
korygują saldo należności na dzień sprawozdawczy w poszczególnych przedziałach przeterminowania, przy
czym należności przeterminowane dłużej niż 5 lat należy objąć odpisem 100%. Niezależnie od powyższego
Zarząd może podjąć decyzję o odpisie indywidualnym. Wynik tej analizy odpowiednio koryguje saldo odpisów
aktualizujących.
Należności i roszczenia przedawnione lub nieściągalne powiększają pozostałe koszty operacyjne.
Należności z tytułu kaucji z terminem wymagalności powyżej 12 miesięcy prezentowane są w należnościach
długoterminowych.
3.2.11. Kwoty należne od odbiorców z tytułu wyceny usług budowlanych
Spółka dokonuje wyceny długoterminowych usług budowlanych metodą stopnia zaawansowania opartą na
nakładach. Kwoty należne od odbiorców z tytułu wyceny podlegają odpisom aktualizującym w oparciu o model
oczekiwanych strat kredytowych.
3.2.12. Krótkoterminowe aktywa finansowe
Instrumenty dłużne (lokaty, papiery dłużne) utrzymywane w celu osiągnięcia umownych przepływów, które
obejmują wyłącznie spłatę kapitału i odsetek są wyceniane wg zamortyzowanego kosztu. Przychody z tytułu
wyceny odsetek metodą efektywnej stopy procentowej wykazuje się w przychodach finansowych z tytułu
odsetek w wyniku finansowym.
Zyski i straty na inwestycjach ujmowanych według zamortyzowanego kosztu: są ujmowane w rachunku zysków
i strat w momencie usunięcia (wyłączenia) inwestycji z bilansu lub w razie stwierdzenia utraty jej wartości, jak
też w wyniku amortyzacji.
Instrumenty pochodne np.: forwardy, opcje, wyceniane są w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i
strat.
Aktualnie Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. W przypadku zastosowania rachunkowości
zabezpieczeń Spółka w szczególności spełnia kryteria określone w paragrafie 6.4.1. MSSF 9.
3.2.13. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Krajowe środki pieniężne podlegają ewidencji i wycenie w wartości nominalnej.
Środki pieniężne w walutach obcych ujmuje się na bieżąco, w wartości nominalnej przeliczonej na złote polskie
według średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego wpływ lub wydatek, wartość waluty na koniec każdego
miesiąca oraz na koniec roku obrotowego wycenia się według kursu średniego NBP na ostatni dzień miesiąca
lub roku, dodatnie różnice kursowe zalicza się do przychodów finansowych, natomiast ujemne różnice kursowe
do kosztów finansowych.
Spółka szacuje odpisy aktualizujące dla środków pieniężnych na rachunkach bankowych i instrumentów
dłużnych na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania. Prawdopodobieństwo
niewypełnienia zobowiązania ustalane jest w oparciu o zewnętrzne ratingi kredytów bankowych oraz publicznie
dostępne dane agencji ratingowych dotyczące niewypłacalności. Odpisy aktualizujące tworzy się i wprowadza
do ksiąg pod warunkiem, że są istotne.
3.2.14. Kapitał własny
Kapitał własny stanowią:
Kapitał podstawowy (akcyjny);
AGIO;
Zyski zatrzymane, na które składają się:
- kapitał zapasowy;
- kapitał rezerwowy;
- kapitał z aktualizacji wyceny;
- fundusz programu menadżerskiego;
SA-R 2023
Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-8-
- różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania jednostki zagranicznej;
- niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych;
- zysk lub strata bieżącego okresu obrotowego;
- odpisy z zysku netto w ciągu roku.
Kapitał udziałowców mniejszościowych w sprawozdaniu skonsolidowanym.
3.2.15. Zobowiązania
Do zobowiązań zalicza się zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek, leasingu finansowego, zobowiązania z
tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania finansowe, pozostałe zobowiązania niefinansowe.
W ciągu roku obrotowego zobowiązania wyrażone w złotych polskich ujmuje się w księgach rachunkowych
według wartości nominalnej z dnia ich powstania, to jest w kwotach brutto (razem z podatkiem VAT).
Ze względu na krótki termin realizacji, na dzień bilansowy zobowiązania (w tym również z tytułu pożyczek)
wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty.
Kaucje na zobowiązania dyskontuje się do wartości bieżącej, jeżeli termin wymagalności zapłaty wynosi ponad
1 rok według stopy rynkowej dla obligacji skarbowych o odpowiednim terminie wykupu.
W ciągu roku obrotowego raz na kwartał zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się w wartości
nominalnej, przeliczonej po obowiązującym na dzień poprzedni przeprowadzenia operacji po średnim kursie
NBP dla danej waluty na zł. Różnice z wyceny powiększają koszty lub przychody finansowe.
Ze względu na nieistotny ujemny wpływ na sytuację majątkową i finansową Spółki, biorąc przy tym pod uwagę
oszczędność kosztów, Spółka spisuje drobne końcówki zobowiązań (kwoty do 10,00 zł), chyba że kontrahent
wyraził sprzeciw.
Kwoty przedawnionych lub umorzonych zobowiązań zalicza się do pozostałych przychodów operacyjnych.
Zobowiązania z tytułu kaucji z terminem wymagalności powyżej 12 miesięcy prezentowane są w
zobowiązaniach długoterminowych.
Kredyty bankowe wyceniane są w kwotach wymagających zapłaty, tj. łącznie z odsetkami. Kredyty bankowe
inwestycyjne wyceniane są w kwotach wymagających zapłaty z uwzględnieniem metody skorygowanej ceny
nabycia.
Kredyty bankowe w walutach obcych ustala się po obowiązującym na dzień poprzedzający przeprowadzenie
operacji średnim kursie NBP, a na koniec każdego miesiąca i na koniec roku po średnim kursie NBP.
Różnice kursowe od niespłaconych na dzień bilansowy kredytów bankowych w walutach obcych zalicza się do
przychodów finansowych – różnice dodatnie, natomiast do kosztów finansowych – różnice ujemne.
W dacie rozpoczęcia leasingu zobowiązania z tytułu leasingu wyceniane są w wartości bieżącej opłat
leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe są dyskontowane przy użyciu stopy
procentowej wyliczanej na podstawie aktualnych stawek WIBOR oraz IRS powiększonej o marżę na ryzyko
Spółki.
Początkowa wartość zobowiązanie z tytułu leasingu ulega w następnych okresach zmianom na skutek
zmniejszenia o spłacony kapitał raty leasingowej oraz korekt wartości bilansowej z tytułu aktualizacji wyceny
w związku ze zmianami w opłatach leasingowych lub z tytułu zmiany umowy leasingowej.
Kwoty z tytułu przeszacowania zobowiązania z tytułu leasingu ujmuje się drugostronnie jako korektę prawa
od użytkowania składnika aktywów, chyba że wartość bilansowa danego prawa została zredukowana do zera,
wówczas korekta ujmowana jest w wyniku finansowym.
3.2.16. Rezerwy
Rezerwy tworzone są, gdy Spółka ma prawny lub zwyczajowy obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych
i jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w
sobie korzyści ekonomiczne, zaś jego wielkość można wiarygodnie oszacować. Rezerwy tworzy się w
szczególności z tytułu napraw gwarancyjnych, programu menadżerskiego, odpraw emerytalnych, zaległych
urlopów oraz niewypłaconych premii. Rezerwy tworzone są również na roszczenia prawne.
Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych
do wypełnienia obecnego obowiązku na koniec okresu sprawozdawczego.
3.2.17. Podatek dochodowy
Podatek dochodowy ujęty w zysku lub stracie obejmuje podatek bieżący oraz podatek odroczony.
SA-R 2023
Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-9-
Podatek bieżący wyliczany jest zgodnie z aktualnym prawem podatkowym.
Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek i przepisów podatkowych, które według
przewidywań będą obowiązywać wtedy, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany, a rezerwa rozliczona,
przyjmując za podstawę stawki i przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec
okresu sprawozdawczego.
3.2.18. Rozliczenia międzyokresowe
Na dzień bilansowy koszty przyszłych okresów wycenia się w wartości nominalnej.
3.2.19. Przeliczanie jednostek działających za granicą
Aktywa i zobowiązania jednostki działającej za granicą są przeliczane według średniego kursu NBP
obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego. Przychody i koszty jednostek działających za granicą są
przeliczane według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP,
obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego. Różnice kursowe powstałe przy
przeliczeniu są ujmowane w innych całkowitych dochodach i prezentowane jako „Różnice kursowe z wyceny
jednostek działających za granicą” w kapitałach.
3.2.20. Transakcje wyrażone w walutach obcych inne niż przeliczenie jednostek działających za
granicą
Środki pieniężne w walutach obcych ujmuje się na bieżąco, w wartości nominalnej przeliczonej na złote polskie
według średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego wpływ lub wydatek, wartość waluty na koniec każdego
miesiąca oraz na koniec roku obrotowego wycenia się według kursu średniego NBP na ostatni dzień miesiąca
lub roku, dodatnie różnice kursowe zalicza się do przychodów finansowych, natomiast ujemne różnice kursowe
do kosztów finansowych.
3.2.21. Należności i zobowiązanie warunkowe
Należności i zobowiązania warunkowe to pozycje, które powstają na skutek zdarzeń przeszłych oraz zdarzeń,
których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub
więcej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Spółki.
Do należności warunkowych zalicza się głównie otrzymane gwarancje i należności wekslowe.
Do zobowiązań warunkowych zalicza się głównie gwarancje i poręczenia oraz weksle na rzecz osób trzecich,
wynikające z umów.
Należności i zobowiązań warunkowych nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, lecz ujawnia się
je w informacji dodatkowej.
3.2.22. Przychody
Przychody z umów z klientami ujmowane są tylko wówczas, gdy zostaną spełnione wszystkie następujące
kryteria: strony zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; istnieje możliwość
zidentyfikowania prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; można
zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma treść
ekonomiczną oraz jest prawdopodobne otrzymanie wynagrodzenie w zamian za dobra lub usługi, które zostaną
przekazane klientowi.
W momencie zawarcia umowy dokonywana jest ocena dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i
identyfikuje się zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzecznie do przekazania na rzecz klienta:
dobra lub usługi, które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same
i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.
Dobra lub usługi przyrzeczone klientowi są odrębne, jeżeli spełnione są obydwa warunki: klient może odnosić
korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego
łatwo dostępne (dobro lub usługa mogą być odrębne) oraz zobowiązanie do przekazania dobra lub usługi na
rzecz klient można zidentyfikować jako odrębne w stosunku do innych zobowiązań określonych w umowie
(dobro lub usługa są odrębne w ramach samej umowy).
Ujmuje się przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełnienia) zobowiązania do wykonania
świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi.
Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tymi składnikami
SA-R 2023
Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-10-
aktywów. Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do tego
zobowiązania do wykonania świadczenia.
W przypadku usług budowlanych kontrolę nad dobrem lub usługą przenosi się w miarę upływu czasu i tym
samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeśli
spełniony jest jeden z następujących warunków: klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze
świadczenia w miarę jego wykonania; w wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony
składnik aktywów, a kontrolę na tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszenia –
sprawuje klient; w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik aktywów o alternatywnym
zastosowaniu, a jednostce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczasowe wykonanie
świadczenia.
Przychody ze sprzedaży usług budowlano-montażowych rozpoznawane są zgodnie z metodą stopnia
zaawansowania opartą na nakładach. Umowy o nieznacznej wartości (poniżej 1% wartości kapitału własnego)
nieposiadające kart budżetowych, których realizacja nie przekracza 12 miesięcy, nie podlegają wycenie.
Przychody ze sprzedaży usług deweloperskich rozpoznawane są w momencie przekazania na finalnego
odbiorcę kontroli, tj. w tym przypadku, wszystkich znaczących ryzyk oraz korzyści wynikających z posiadania
nieruchomości. Spółka przyjmuje, iż transfer ten następuje w chwili podpisania aktu notarialnego
przenoszącego własność do nabywanej nieruchomości.
W celu ustalenia ceny transakcyjnej uwzględnia się warunki umowy oraz stosowane zwyczajowe praktyki
handlowe. Jest to kwota wynagrodzenia, które przysługuje w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub
usług na rzecz klient, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich. Wynagrodzenie może
obejmować kwoty stałe, zmienne lub oba te rodzaje kwot. Jeżeli wynagrodzenie obejmuje kwotę zmienną,
szacuje się wynagrodzenie zmienne stosując metodę wartości oczekiwanej – tj. sumy iloczynów możliwych
kwot wynagrodzenia i odpowiadających im prawdopodobieństw wystąpienia. Kwota wynagrodzenia może
zmieniać się w związku z udzielaniem upustów, rabatów, premią za wyniki, nakładaniem kar, prawem zwrotu,
indeksacją cen o wskaźnik inflacji i innymi podobnymi czynnikami. Kary umowne naliczane Spółce przez
klientów ujmowane są jako pomniejszenie przychodów ze sprzedaży.
Zalicza się do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty oszacowanego wynagrodzenia zmiennego w takim
zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty
wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność, co do wysokości
wynagrodzenia zmiennego.
Przypisuje się cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia lub do odrębnego dobra
lub odrębnej usługi w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które przysługuje w zamian za
przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
3.2.23. Koszty
Rachunek kosztów prowadzony jest w układzie rodzajowym oraz w układzie miejsc powstawania kosztów.
Za podstawowy układ sprawozdawczy kosztów w sprawozdaniu z zysków lub strat przyjmuje się wariant
kalkulacyjny.
3.2.24. Przepływy pieniężne
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej prezentuje się metodą pośrednią.
Wskazanie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia
porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt z
tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów podstawowych, zostało
zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej
W Sprawozdaniu finansowym na dzień 31.12.2023 roku Spółka nie dokonała zmiany prezentacji, które
wymagałyby ujawnienia.
Wskazanie, że sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane
łączne - jeżeli w skład przedsiębiorstwa emitenta wchodzą wewnętrzne jednostki
organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe
Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne. Na terenie Polski Spółka nie
posiada wyodrębnionych terytorialnie i finansowo oddziałów, filii i zakładów, stanowiąc jednorodne
przedsiębiorstwo.
SA-R 2023
Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-11-
Spółka posiada organizacyjnie i finansowo wyodrębniony oddział na terenie Republiki Federalnej Niemiec w
Moers, którego sporządzone sprawozdanie finansowe jest włączone do sprawozdania finansowego Spółki.
Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania
działalności gospodarczej przez emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie
istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez
Instal Kraków S.A. Na dzień sporządzenia sprawozdania nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia
kontynuowania działalności.
Na działalność Spółki w poszczególnych segmentach operacyjnych mogą mieć wpływ skutki wojny w Ukrainie.
Na dzień sporządzenia sprawozdania stopień tego wpływu jest trudny do oszacowania, podobnie jak określenie
wszystkich potencjalnych następstw konfliktu.
Znaczące osądy i szacunki
7.1. Wycena nieruchomości
Spółka wycenia nieruchomości według wartości godziwej. Wycena jest dokonywana przez licencjonowanego
rzeczoznawcę. Zmiany na rynku nieruchomości mogą mieć istotny wpływ na wartość godziwą i tym samym na
wyniki finansowe Spółki.
Szczegóły na temat wartości nieruchomości inwestycyjnych przedstawione zostały w nocie N-8.
Tabela 1.
Wpływ na wynik wyceny nieruchomości wycenionych w roku poprzednim przez kapitał (dane w tys. zł)
Lp. Opis 2022 2023
1.
Wpływ na wynik wyceny nieruchomości wycenionych w roku
poprzednim przez kapitał
1 013 425
7.2. Szacunki dotyczące wyceny należności w oparciu o model oczekiwanych strat kredytowych
Spółka dokonuje odpisów aktualizujących należności w oparciu o metody identyfikacji poszczególnych
należności i dokonanych odpisów indywidulanych w przypadku stwierdzenia utraty wartości lub w oparciu o
model oczekiwanych strat kredytowych dla poszczególnych kategorii wiekowych należności.
Tabela 2.
Model oczekiwanych strat dla poszczególnych kategorii wiekowych należności
Lp. Przedział wiekowania 31-12-2022 31-12-2023
1. Przeterminowane powyżej 366 dni 64,22% 96,63%
2. Przeterminowane w przedziale od 181 do 365 dni 58,63% 83,31%
3. Przeterminowane w przedziale od 91-180 dni 24,31% 57,01%
4. Przeterminowane w przedziale od 31-90 dni 7,59% 15,76%
5. Przeterminowane w przedziale od 1-30 dni 0,49% 1,13%
6. Nieprzeterminowane 0,02% 0,05%
Szczegóły dotyczące odpisów aktualizujących za 2023 rok przedstawione zostały w nocie N-34 i N-35 Not
objaśniających do sprawozdania finansowego.
SA-R 2023
Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-12-
7.3. Wycena długoterminowych kontraktów budowlanych
Znacząca część przychodów Spółki realizowana jest w ramach długoterminowych umów budowlanych. Spółka
wycenia kontrakty długoterminowe w oparciu o stopień zaawansowania. Wynik kontraktu zależny jest od
założeń budżetowych, odzwierciedlających najlepszą wiedzę na temat możliwego sposobu jego realizacji.
Ewentualne zmiany założeń budżetowych, spowodowane aktualną sytuacją rynkową lub wynikające
bezpośrednio z realizacji umowy, mogą mieć istotny wpływ na wycenę i tym samym na wyniki finansowe
Spółki.
W związku z toczącym się, przed Mediatorem przy Prokuratorii Generalnej RP, procesem uzyskania
zwiększonego wynagrodzenia, Spółka dokonała szacunku prawdopodobieństwa uzyskania dodatkowego
przychodu i równocześnie poniesienia dodatkowych kosztów, które to oszacowanie zostało przyjęte jako
podstawa do wyceny długoterminowego kontraktu budowlanego na zadaniu "Zaprojektowanie i budowa
instalacji kotłów wodnych gazowo-olejowych w PGE EC S.A. Lublin Wrotków”.
Szczegóły na temat wartości wyceny kontraktów długoterminowych przedstawiono w nocie N-43.
7.4. Wyjaśnienie przyczyn niepewności szacunków, co do których istnieje znaczące ryzyko
spowodowania istotnych korekt
Niepewność szacunków może wynikać z wielu czynników, w tym z niepewności rynkowych warunków,
zmienności gospodarczej, trudności w szacowaniu przyszłych trendów, ryzyka związane z działalnością
przedsiębiorstwa oraz niepewności związane z oceną wartości aktywów i pasywów.
Istotne rezerwy
W 2023 roku Spółka rozwiązała rezerwę krótkoterminową z tytułu świadczeń pracowniczych (rezerwa na
program menadżerski) w wysokości 2.956.403,69 zł oraz zawiązała w wysokości 3.584.990,31 zł. Zmiany stanu
rezerw długo i krótkoterminowych zaprezentowane zostały w notach N-23, N-24, N-27 i N-28.
Strata podatkowa
Na dzień bilansowy Spółka posiada powstałą w latach ubiegłych stratę podatkową w Oddziale Spółki w
Niemczech w kwocie 3.163.570 EUR. Strata ta może być wykorzystana do obniżenia podatku dochodowego
dodatnich wyników lat następnych bez ograniczenia czasowego.
Zarządzanie kapitałem własnym
Spółka zarządza kapitałem własnym w sposób mający na celu zapewnienie płynności, a także stabilności jej
działania, zarówno w krótko- jak i długoterminowej perspektywie, jak również stały rozwój, a co za tym idzie,
maksymalizację korzyści dla wszystkich grup interesariuszy. Kapitał własny utrzymywany jest na poziomie
dostosowanym do rozmiaru działalności. Spółka monitoruje wskaźniki rentowności oraz zadłużenia netto do
EBITDA, a także koszty wynikające ze struktury finansowania.
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie
Wartość zapasów jako koszt w okresie Spółka ujmuje zgodnie z poniższym zestawieniem.
Tabela 3.
Wartość zapasów jako koszt (dane w tys. zł)
Lp. Opis 31-12-2022 31-12-2023
1.
Wartość zapasów ujmowana jako koszt
73 716
113 140
- w tym do działalności deweloperskiej:
40 402
58 319
SA-R 2023
Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-13-
Informacje dodatkowe do sprawozdania finansowego
Informacje o instrumentach finansowych
1.1. Długoterminowe aktywa finansowe
Na dzień 31.12.2023 roku wartość Inwestycji długoterminowych obniżyła się w porównaniu do stanu na
31.12.2022 roku i wyniosła 3.700 tys. zł. Na pozycję tą składały się udziały w jednostce zależnej - udziały
stanowiące długoterminową lokatę kapitału oraz umożliwiające stworzenie Grupy Kapitałowej Instal Kraków
S.A.
1.2. Krótkoterminowe aktywa finansowe
Łączna wartość pozycji Krótkoterminowe aktywa finansowe oraz Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wzrosła w
porównaniu do ubiegłego roku, i wyniosła 87.268 tys. zł na koniec 2023 roku w porównaniu do 36.022 tys. zł
na koniec 2022 roku do (szczegółowe rozbicie w nocie N-36 i N-37).
1.3. Instrumenty finansowe
1.3.1. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Utrzymywanie instrumentów finansowych w postaci lokat bankowych wynika z konieczności racjonalnego
inwestowania posiadanych nadwyżek finansowych oraz długich cykli i dużej kapitałochłonności działalności
deweloperskiej. Spółka posiada również zobowiązania wynikające z typowego charakteru działalności.
Zarządzanie zobowiązaniami ogranicza się do ich monitorowania, analizowania i dopasowywania płynności
Spółki do terminowego ich regulowania. Ewentualne inwestycje w instrumenty pochodne mogą być
dokonywane w celu ograniczenia ryzyka walutowego.
W Spółce nie występuje koncentracja ryzyka wynikająca z instrumentów finansowych.
Głównymi rodzajami ryzyka wynikającego z posiadanych instrumentów finansowych są: ryzyko płynności,
ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe.
1.3.1.1. Ryzyko płynności
Spółka częściowo finansuje bieżącą działalność w ramach posiadanego limitu kredytowego wielocelowego w
rachunku bieżącym z limitem 53 mln zł (w tym do 1,5 mln EUR do wykorzystania przez oddział niemiecki) oraz
kredytu obrotowego odnawialnego w wysokości 5 mln zł. Według stanu na dzień 31.12.2023 roku łączne
zadłużenie kredytowe Spółki wyniosło 988 tys. zł.
Z kredytami w przypadku konieczności ich zaciągnięcia wiąże się konieczność ustanowienia zabezpieczeń. Przy
rosnącym zadłużeniu kredytowym opartym o zabezpieczenia rzeczowe może nastąpić bariera w postaci
majątku, który może być postawiony w tym celu do dyspozycji banków, co może utrudniać uzyskanie nowego
finansowania.
1.3.1.2. Ryzyko stopy procentowej
Ryzyko zmiany rynkowych stóp procentowych związane jest ze zobowiązaniami kredytowymi oraz
dokonywanymi lokatami, ewentualna zmiana stóp procentowych może przekładać się również na popyt na
sprzedawane przez Spółkę mieszkania, jako że są one finansowane przez nabywców również z kredytów
bankowych.
Ryzyko stopy procentowej związane z zaciągniętymi przez Spółkę kredytami nie jest ryzykiem istotnym.
Zobowiązania z tytułu kredytów wg stanu na dzień 31.12.2023 roku stanowiły niewielki (0,6%) udział w
pozycjach zobowiązania długo i krótkoterminowe. Lokaty środków pieniężnych dotyczą również krótkiego
okresu, przez co nie istnieje istotne ryzyko niekorzystnego wpływu zmiany oprocentowania na sytuację Spółki.
Spółka przewiduje, że do końca 2024 roku wahania stopy procentowej nie będą wyższe niż +/- 2 punkty
procentowe. W przypadku zmiany stopy procentowej o 2 punkty procentowe przewidywana zmiana kosztu
finansowania wyniesie 20 tys. zł na każdy 1 mln zł zadłużenia kredytowego na rok.
SA-R 2023
Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-14-
1.3.1.3. Ryzyko walutowe
W Spółce występuje ryzyko walutowe, jednak w związku brakiem realizacji kontraktów budowlanych
współfinansowanych ze środków Unii Europejskiej, zawartych z Zamawiającymi w walucie EUR, ryzyko
walutowe w 2023 roku utrzymywało się na dość niskim poziomie, i wynikało głównie z umów na dostawy
sprzętu i/lub technologii zawieranych z zagranicznymi kontrahentami.
Spółka prowadzi działalność na rynku niemieckim. Na potrzeby tej działalności ma uruchomiony kredyt w
walucie EUR. Ponieważ wpływy ze świadczonych usług na rynku niemieckim Spółka otrzymuje w walucie EUR,
a także wydatki w większości ponosi na tym rynku w walucie EUR, wpływy i wydatki są bilansowane i ryzyko
netto jest zabezpieczane.
Spółka posiada również należności w EUR od oddziału niemieckiego. Spółka dokonując hedgingu naturalnego
przeznacza pozyskaną walutę na wydatki związane z zakupem (gdzie zapłatą jest EUR) urządzeń na potrzeby
realizowanych w kraju kontraktów (gdzie walutą rozliczenia jest złoty).
Ryzyko kursowe dotyczy również przeliczenia wysokości osiąganych przychodów i wysokości zysku z
działalności na rynku niemieckim do bilansu Spółki.
Prognozowany na 2024 rok bilans wpływów i wydatków w walutach obcych wskazuje na przewagę wydatków
nad przychodami w EUR. W razie potrzeby Spółka stosuje politykę selektywnego ubezpieczania ryzyka,
wynikającą z niepewności w zakresie zmian budżetów, robót dodatkowych, nowych kontraktów i możliwych
do uzyskania zabezpieczeń w określonych terminach i kwotach. Przewidywana maksymalna zmiana wyniku
przy założeniu odchyłki od kursu z końca roku w wysokości +/- 8 groszy mogłaby wynieść do +/- 136 tys. zł.
1.3.1.4. Ryzyko kredytowe
Prowadzona działalność obarczona jest ryzykiem nieotrzymania lub nieterminowego otrzymania wpływów
finansowych. W zakresie dotychczasowej działalności Spółka posiada długoletnie doświadczenie i potrafi
stosunkowo dobrze przewidzieć prognozowane przepływy w tym obszarze, a także wdrożyła zasady dotyczące
np. umów z podwykonawcami ograniczające to ryzyko.
Ryzyko kondycji finansowej Zleceniodawców jest związane bezpośrednio z niebezpieczeństwem, jakie niesie
ze sobą pojawienie się problemów z płynnością finansową u Inwestorów zlecających Spółce prace. Ponieważ
w dalszym ciągu utrzymuje się, a nawet narasta w branży budowlanej tendencja, że Inwestorzy wymagają od
Wykonawców posiadania potencjału finansowego umożliwiającego udźwignięcie przez Wykonawców
krótkoterminowego finansowania realizowanych dla Inwestora zadań, zdarzają się sytuacje, że zaangażowanie
finansowe Spółki u jednego Inwestora wynosi nawet kilkanaście milionów złotych. W sytuacji gdyby Inwestor
okazał się niewypłacalny Spółka byłaby narażona na znaczne straty finansowe. W celu ograniczenia tego ryzyka
Spółka korzysta z usług firm wyspecjalizowanych w pozyskiwaniu informacji gospodarczych, co umożliwia
często jeszcze na etapie przygotowywania oferty rezygnację z nawiązania współpracy z potencjalnym
Inwestorem o niepewnej kondycji finansowej, a także starując w zamówieniach publicznych. W transakcjach
sprzedaży osobom fizycznym zasadą jest wpłata całej kwoty przed zawarciem transakcji.
1.3.2. Prezentacja danych dotyczących instrumentów finansowych
Podział instrumentów finansowych w zależności od rodzaju wyceny oraz według kategorii zaprezentowany
został w notach N-36 i N-37.
Instal Kraków S.A. w 2023 roku nie dokonywała transakcji na instrumentach pochodnych, i na dzień bilansowy
nie posiadała instrumentów pochodnych.
1.4. Dane o pozycjach pozabilansowych
Zobowiązania i należności pozabilansowe zaprezentowane zostały w notach N-44 i N-45.
Na zobowiązania warunkowe składają się udzielone gwarancje. Udzielone gwarancje nie dotyczą jednostek
powiązanych emitenta. Zobowiązania warunkowe zostały opisane w punkcie 9.1 Sprawozdania Zarządu
z działalności Instal Kraków S.A. w 2023 roku.
Gwarancje wystawiane są przez banki oraz towarzystwa ubezpieczeniowe na podstawie zawartych umów
ramowych, a w przypadku gwarancji o dłuższych okresach obowiązywania (powyżej 7 lat) na zasadzie osobnej
umowy. Dodatkowe informacje na temat umów, na podstawie których banki oraz towarzystwa
ubezpieczeniowe wystawiają gwarancje zawarte są w sprawozdaniu Zarządu z działalności Instal Kraków S.A.
Na należności pozabilansowe składają się udzielone przez kontrahentów gwarancje i poręczenia, które
stanowią zabezpieczenie należytego wykonania umowy, usunięcia wad i usterek oraz zwrotu zaliczki.
SA-R 2023
Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-15-
Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu
terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli
Na dzień 31.12.2023 roku Spółka nie posiadała żadnych zobowiązań wobec budżetu państwa i jednostek
samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli, za wyjątkiem bieżących
zobowiązań podatkowych wynikających z obowiązujących przepisów prawa (podatek od nieruchomości).
Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie
lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie
W okresie sprawozdawczym Spółka nie zaniechała całkowicie żadnej działalności, jak również w następnym
okresie sprawozdawczym na dzień dzisiejszy nie przewiduje zaniechania żadnego z prowadzonych obecnie
rodzajów działalności gospodarczej.
Poniesione nakłady inwestycyjne
Poniesione przez Spółkę nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe wyniosły w 2023 roku 1.320 tys. zł,
na wartości niematerialne 113 tys. zł, na nieruchomości inwestycyjne 4.351 tys. zł.
Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby
Spółka nie poniosła w 2023 roku kosztów wytworzenia środków trwałych na własne potrzeby.
Informacje o transakcjach emitenta z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia
praw i zobowiązań
Transakcje z podmiotami powiązanymi w 2023 roku odbywały się na zasadach rynkowych, były to transakcje
handlowe w relacji sprzedawca – odbiorca. Wartość transakcji pomiędzy podmiotami Grupy Kapitałowej Instal
Kraków S.A. przedstawiona została w notach N-46, N-47 i N-48. Struktura organizacyjna Grupy Kapitałowej
przedstawiona została w punkcie 4.1 Sprawozdania Zarządu z działalności Instal Kraków S.A. w 2023 roku.
W ramach umowy ustanowienia odrębnej własności lokalu i umowy sprzedaży Spółka dokonała transakcji z
osobą bliską związaną, z synem Członka Zarządu Spółki, występującym w transakcji wraz z małżonką. Łączna
wartość transakcji wyniosła 915.092,00 zł. Na dzień 31.12.2023 roku nie istniały nierozliczone salda, ani po
stronie należności, ani zobowiązań wynikające z tej transakcji.
Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji
W 2023 roku Spółka nie prowadziła wspólnych przedsięwzięć.
Informacje o stanie zatrudnienia
Stan zatrudnienia na dzień 31 grudnia 2023 roku:
Tabela 4.
Stan zatrudnienia w przeliczeniu na etaty
Wyszczególnienie 2022 rok 2023 rok
Rynek polski 178 170
Rynek niemiecki 159 175
RAZEM 337 345
Wartość wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych wynagrodzeń, w tym
wynikających z programów motywacyjnych, osób zarządzających i nadzorujących
Tabela 5.
Wartość wynagrodzeń w Instal Kraków S.A. (dane w tys. zł)
Imię i nazwisko
Funkcja w
organach Spółki
Wartość
nieodpłatnych
świadczeń
Wynagrodzenie zmienne
(na podstawie polityki wynagrodzeń)
SA-R 2023
Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-16-
Wynagrodzenie
stałe wypłacone
w 2023 roku*
dodatkowych w
2023 roku **
Należne w 2023
roku za 2022 rok
wypłacone w
2023 roku
Potencjalnie
należne w 2024
roku za 2023 rok
jeszcze nie
wypłacone
Piotr Juszczyk Prezes Zarządu 1 176 6 1 522 1 791
Małgorzata Kozioł Członek Zarządu 628 8 761 895
Rafał Rajtar Członek Zarządu 630 11 761 895
Mariusz Andrzejewski Rada Nadzorcza 137
Wojciech Heydel Rada Nadzorcza 98
Seweryn Kubicki Rada Nadzorcza
79 2***
Jacek Motyka Rada Nadzorcza 112
Grzegorz Pilch Rada Nadzorcza 84
* dla zapewnienia porównywalności danych do celów sprawozdawczych w wartości wynagrodzenia ujęto
również kwoty wypłaconych przez Spółkę jako płatnika zasiłków z ubezpieczenia społecznego
** wartość nieodpłatnego świadczenia dodatkowego z tytułu prawa do korzystania z samochodu służbowego
do celów prywatnych określona zgodnie z przepisami ustawy o PIT oraz pakietu medycznego
*** zwrot kosztów związanych z udziałem w pracach Rady Nadzorczej
Tabela 6.
Wartość wynagrodzeń w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych (dane w tys. zł)
Imię i nazwisko Funkcja w organach jednostki zależnej Wynagrodzenie
Piotr Juszczyk Przewodniczący RN Frapol Sp. z o.o. 546
Małgorzata Kozioł Wiceprzewodniczący RN Frapol Sp. z o.o. 73
Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub
innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego
zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych osobom zarządzającym i nadzorującym,
odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom,
krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz
innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście
W 2023 roku Spółka jak i podmioty od niej zależne nie udzieliły żadnych kredytów, pożyczek ani poręczeń
osobom zarządzającym lub nadzorującym, ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego
stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są oni powiązani osobowo.
Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym,
a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym
W związku z toczącym się, przed Mediatorem przy Prokuratorii Generalnej RP, procesem uzyskania
zwiększonego wynagrodzenia w ramach umowy dla zadania "Zaprojektowanie i budowa instalacji kotłów
wodnych gazowo-olejowych w PGE EC S.A. Lublin Wrotków”, Zarząd podpisał z inwestorem ugodę, na mocy
której strony zawrą stosowny aneks do przedmiotowej umowy. Zarząd zastrzega jednakże, że wspomniana
ugoda wymaga zatwierdzenia przez sąd powszechny.
SA-R 2023
Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-17-
Po dniu bilansowym nie wystąpiły inne niż wymienione powyżej, znaczące dla działalności Spółki zdarzenia,
nieuwzględnione w sprawozdaniu finansowym za 2023 rok.
Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie
i zakresie przejęcia aktywów i pasywów
Instal Kraków S.A. działa jako spółka akcyjna posiadająca osobowość prawną zgodnie z prawem polskim.
Spółka powstała w wyniku przekształcenia Instal Kraków spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Uchwałę
nr 8/98 o przekształceniu Instal Kraków Sp. z o.o. w Instal Kraków S.A. podjęło Zgromadzenie Wspólników w
dniu 30 maja 1998 roku.
Sąd Rejonowy dla Krakowa - Śródmieścia w Krakowie Wydział VI Gospodarczy Rejestrowy w dniu 31 lipca
1998 roku zarejestrował przekształcenie Spółki, wykreślił z rejestru handlowego spółkę Instal Kraków Sp. z
o.o. oraz wpisał spółkę Instal Kraków Spółka Akcyjna do rejestru handlowego w dziale B pod numerem H/B
8051. Dnia 10.09.2001 roku Spółka wpisana została przez Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia, XI Wydział
Gospodarczy KRS do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem: 0000042496.
Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe, przynajmniej w odniesieniu do
podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim
wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z
przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego - jeżeli
skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta
osiągnęła lub przekroczyła wartość 100%
Skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta nie osiągnęła
wartość 100%, w związku z tym Spółka nie dokonuje korekty sprawozdań finansowych za lata poprzednie w
stosunku do stanu bazowego (31.12.2023 roku) w zakresie czynnika inflacyjnego.
Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych
tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik
finansowy i rentowność
Nie dokonano korekt błędów podstawowych.
W przypadku występowania niepewności, co do możliwości kontynuowania działalności,
opis tych niepewności i stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy
sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać
również opis podejmowanych, bądź planowanych przez Spółkę działań mających na celu
eliminację niepewności
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, w Spółce nie występuje niepewność, co do możliwości
kontynuowania działalności.
W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło
połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu
spółek, oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej metody rozliczenia połączenia
(nabycia, łączenia udziałów)
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie miało miejsca połączenie z innymi spółkami.
W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w
jednostkach podporządkowanych - metody praw własności - należy przedstawić skutki, jakie
spowodowałoby jej zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy
Spółka posiada 78,89% udziałów w spółce Frapol Sp. z o.o. i w związku z tym skonsolidowane sprawozdanie
za rok obrotowy 2023 sporządzane jest metodą pełną.
Informacje dotyczące ograniczeń w prawie własności
Na dzień bilansowy Instal Kraków S.A. posiadała następujące zobowiązania zabezpieczone majątkiem Spółki:
1. Umowa limitu kredytowego wielocelowego z PKO BP S.A. z siedzibą w Warszawie, w wysokości łącznej 53
mln zł (w tym limit 25 mln zł na kredyt w rachunku bieżącym, limit 5 mln zł na kredyt obrotowy odnawialny).
SA-R 2023
Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-18-
Zabezpieczenie:
hipoteka kaucyjna do kwoty 3 000 000 zł ustanowiona na prawie wieczystego użytkowania
nieruchomości położonej w Krakowie przy ul. Brandla 1 oraz prawie własności budynków stanowiących
odrębną nieruchomość i urządzeń stanowiących odrębny przedmiot własności, dla których Sąd
Rejonowy dla Krakowa - Podgórza w Krakowie, IV Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi KW nr
KR1P/00232736/8,
hipoteka umowna do kwoty 8 023 200 zł ustanowiona na prawie wieczystego użytkowania
nieruchomości położonej w Krakowie przy ul. Rybitwy 2 oraz prawie własności budynków stanowiących
odrębną nieruchomość i urządzeń stanowiących odrębny przedmiot własności, dla których Sąd
Rejonowy dla Krakowa - Podgórza w Krakowie, IV Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi KW nr
KR1P/00082697/5. Hipoteka będzie zabezpieczać również wierzytelności przysługujące PKO BP SA z
tytułu umowy ramowej o udzielenie gwarancji bankowych nr 03/RG/ZKK/2006 z dnia 06 grudnia 2006
roku z późn. zm.
hipoteka umowna do kwoty 35 000000zł ustanowiona docelowo z najwyższym pierwszeństwem na
przysługującym Kredytobiorcy prawie wieczystego użytkowania nieruchomości położonej w Krakowie
przy ul. Brandla 1 oraz prawie własności budynków stanowiących odrębną nieruchomość i urządzeń
stanowiących odrębny przedmiot własności, dla których Sąd Rejonowy dla Krakowa - Podgórza w
Krakowie, IV Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi KW nr KR1P/00232736/8. Hipoteka będzie
zabezpieczać również wierzytelności przysługujące PKO BP SA z tytułu Umowy Ramowej,
hipoteka umowna łączna do kwoty 7 000 000 zł ustanowiona na prawie użytkowania wieczystego
nieruchomości położonych w:
a) Krakowie przy ul. Biskupińskiej nr 7B, dla której Sąd Rejonowy dla Krakowa-Podgórza w Krakowie,
IV Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą o numerze KR1P/00620026/5,
b) Dąbrowie Górniczej przy ul. Kasprzaka nr 15–17, dla których Sąd Rejonowy w Dąbrowie Górniczej,
VI Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgi wieczyste o numerach: KA1D/00009718/4,
KA1D/00012265/7, KA1D/00014827/9.
Hipoteka będzie zabezpieczać również wierzytelności przysługujące PKO BP SA z tytułu Umowy
Ramowej.
2. Umowa ramowa o udzielenie gwarancji zawarta z PKO BP S.A. z siedzibą w Warszawie, z limitem na
gwarancje w wysokości 47 mln zł.
Zabezpieczenie:
Hipoteka kaucyjna do kwoty łącznie 37.000.000 zł, z podziałem na:
hipoteka kaucyjna do kwoty 25 000 000 zł, ustanowiona jako druga (poprzedzona jedynie obciążeniem
ustanowionym na rzecz PKO BP SA - hipoteką do kwoty 3 000 000 zł, na przysługującym Spółce prawie
wieczystego użytkowania nieruchomości położonej w Krakowie ul. Brandla 1, oraz prawie własności
budynków stanowiących odrębną nieruchomość i urządzeń stanowiących odrębny przedmiot
własności, dla których Sąd Rejonowy dla Krakowa - Podgórza w Krakowie, IV Wydział Ksiąg
Wieczystych prowadzi KW nr KR1P/00232736/8,
hipoteka umowna łączna do kwoty 7 000 000 zł, ustanowiona z najwyższym pierwszeństwem, na
przysługującym Spółce prawie użytkowania wieczystego nieruchomości położonych w:
a) Krakowie przy ul. Biskupińskiej nr 7B, dla której Sąd Rejonowy dla Krakowa-Podgórza w Krakowie,
IV Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą o numerze KR1P/00620026/5,
b) Dąbrowie Górniczej przy ul. Kasprzaka nr 15–17, dla których Sąd Rejonowy w Dąbrowie Górniczej,
VI Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgi wieczyste o numerach: KA1D/00009718/4,
KA1D/00012265/7, KA1D/00014827/9, Hipoteka będzie zabezpieczać również wierzytelności
przysługujące PKO BP SA z tytułu umowy nr 37 1020 2892 0000 5402 0425 7796 limitu kredytowego
wielocelowego z dnia 06 grudnia 2006 roku wraz z późń. zm. („Umowa Limitu”),
hipoteka umowna do kwoty 8 023 200 zł, ustanowiona na przysługującym Spółce prawie wieczystego
użytkowania nieruchomości położonej w Krakowie przy ul. Rybitwy 2 oraz prawie własności budynków
stanowiących odrębną nieruchomość i urządzeń stanowiących odrębny przedmiot własności, dla
których Sąd Rejonowy dla Krakowa - Podgórza w Krakowie, IV Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi
KW nr KR1P/00082697/5. Hipoteka będzie zabezpieczać również wierzytelności przysługujące PKO BP
SA z tytułu Umowy Limitu,
hipoteka umowna do kwoty 35 000 000 zł, ustanowiona docelowo z najwyższym pierwszeństwem na
przysługującym Spółce prawie wieczystego użytkowania nieruchomości położonej w Krakowie przy ul.
Brandla 1 oraz prawie własności budynków stanowiących odrębną nieruchomość i urządzeń
SA-R 2023
Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-19-
stanowiących odrębny przedmiot własności, dla których Sąd Rejonowy dla Krakowa - Podgórza w
Krakowie, IV Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi KW nr KR1P/00232736/8.
Hipoteka będzie zabezpieczać również wierzytelności przysługujące PKO BP SA z tytułu Umowy Limitu.
Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu
na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Instal Kraków S.A. podjęło w dniu 23.06.2023 roku Uchwałę o wypłacie
dywidendy z zysku Spółki za 2022 rok w ten sposób, że na dywidendę przeznaczona została kwota łączna
10.928.250 zł, co stanowi 1,50 zł na każdą akcję (zarówno zwykłą jak i uprzywilejowaną). Dzień prawa do
dywidendy ustalony został na 14.08.2023 roku. Dzień wypłaty dywidendy ustalony został na 21.09.2023 roku.
Dywidenda została wypłacona w całości w terminie.
Tabela 7.
Dywidendy na rzecz właścicieli na jedną akcję (dane w zł)
Dywidendy na rzecz właścicieli na jedną akcję (w złotych) w okresie:
01-01-2022
31-12-2022
01-01-2023
31-12-2023
Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli na jedną akcję 2,00
1,50
Informacje dotyczące segmentów działalności
Działalność Spółki klasyfikowana jest głównie według kryterium branżowego. Zgodnie z przeprowadzoną na
dzień bilansowy identyfikacją Spółka posiada pięć segmentów sprawozdawczych:
Segment budowlano-montażowy jest segmentem działalności skierowanej przez Spółkę głównie do
klientów instytucjonalnych oraz biznesowych (jednostek samorządowych, przedsiębiorstw
państwowych i prywatnych), polegającej na świadczeniu usług budowlano-montażowych i
projektowych, przede wszystkim w systemie generalnego wykonawstwa, a w niektórych przypadkach,
jako podwykonawca. Główne zlecenia realizowane są w sektorze energetycznym, gospodarki wodno-
ściekowej, budownictwa ogólnego oraz specjalistycznych instalacji technologicznych. Spółka realizuje
kompleksowe wykonawstwo przedsięwzięć w zakresie technologii i instalacji dla uzdatniania wody
przemysłowej i komunalnej, oczyszczania ścieków oraz kanalizacji, instalacji przemysłowych dla
sektora energetycznego, instalacji dla ciepłownictwa i ogrzewnictwa, instalacji oczyszczania spalin,
instalacji paliwowych oraz wiele innych rodzajów instalacji przemysłowych. Większość przychodów w
tym segmencie, na rynku krajowym, Spółka osiąga z tytułu realizowanych zamówień publicznych.
W Segmencie deweloperskim, Spółka realizuje projekty głównie z własnych środków finansowych,
unikając w ten sposób obciążania nieruchomości, na których realizowana jest dana inwestycja,
prawami rzeczowymi osób trzecich. Oferta Spółki dotyczy wyłącznie rynku krakowskiego i obejmuje
sprzedaż mieszkań i lokali niemieszkalnych (miejsca postojowe, garaże, komórki lokatorskie i lokale
usługowe) w ramach zrealizowanych projektów deweloperskich, których przedmiotem są osiedla
mieszkaniowe.
Segment zagraniczny – Spółka realizuje prace wyłącznie jako podwykonawca innych podmiotów,
działając poprzez samodzielny oddział z siedzibą w Moers. Wykorzystując swoje wieloletnie
doświadczenie, Spółka oferuje usługi w robotach montażowych, instalacyjnych i remontowych, w
zakresie urządzeń i instalacji technologicznych w elektrowniach i zakładach przemysłowych, instalacji
klimatyzacji i wentylacji, instalacji ogrzewania i sanitarnych, centrali cieplnych, instalacji gazów
technicznych oraz prac spawalniczych.
Segment najmu obejmuje wynajem i dzierżawę posiadanych nieruchomości, w tym nabywanych na
potrzeby działalności deweloperskiej do czasu rozpoczęcia realizacji inwestycji, lub wybudowanych
przez Spółkę.
Segment pozostałej działalności jest segmentem działalności polegającej na wytwarzaniu przez Spółkę
(z wykorzystaniem różnego rodzaju materiałów, począwszy od zwykłych stali węglowych poprzez stale
stopowe nierdzewne, kwasoodporne, żaroodporne, do tworzyw sztucznych) konstrukcji dla
budownictwa przemysłowego, obejmującej wykonawstwo urządzeń i prefabrykatów do
wymiennikowni, kotłowni, stacji uzdatniania wody, oczyszczalni ścieków, instalacji wentylacyjnych,
klimatyzacyjnych, odpylających, hydroforowni i przepompowni, instalacji odsiarczania i odazotowania
spalin, instalacji technologicznych sanitarnych, konstrukcji stalowych oraz elementów instalacji według
indywidualnych projektów dostarczanych przez zamawiających. Zakład produkcyjny Spółki w
Oświęcimiu, jako dostawca, wspiera jednocześnie swoimi produktami działalność budowlano-
montażową.
SA-R 2023
Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-20-
Zasady rachunkowości zastosowane w segmentach są zgodne z zasadami rachunkowości zaprezentowanymi
w Notach objaśniających do sprawozdania finansowego.
Spółka dokonała zmiany prezentacji wyników segmentowych w taki sposób że zrezygnowała z prezentowania
Zysku ze sprzedaży na rzecz Zysku operacyjnego, który w jej ocenie lepiej odzwierciedla wyniki segmentów
oraz lepiej koresponduje z prezentowanym układem rachunku zysków i strat.
Informacje dotyczące przychodów i wyników oraz aktywów i pasywów segmentów
sprawozdawczych.
21.1. Przychody i wyniki segmentów branżowych
Tabela 8.
Przychody i wyniki segmentów branżowych w 2023 roku (dane w tys. zł)
Okres od 01.01.2023
do 31.12.2023 roku
Segment
budowlano-
montażowy
Segment
deweloperski
Segment
zagraniczny
Segment
najmu
Segment
pozostałej
działalności
RAZEM
Przychody ze sprzedaży 129 167
107 985
47 159
10 336
6 572
301 217
Sprzedaż na zewnątrz 129 167
107 985
47 159
8 746
4 815
297 871
Sprzedaż między segmentami 0
0
0
1 590
1 756
3 346
Zysk operacyjny -2 112
31 352
1 033
4 716
3 902
38 892
Przychód z odsetek 0
0
12
0
2 782
2 794
Koszty odsetek 14
3
116
120
456
709
Zysk brutto* -1 756
31 024
919
4 596*
6 862*
41 645
Amortyzacja 308
102
1 040
84
442
1 975
* w wyniku wskazanych segmentów znajdują się również skutki wyceny nieruchomości inwestycyjnych
zakwalifikowanych do poszczególnych segmentów w łącznej wysokości 5.481 tys. zł.
W 2023 roku Spółka realizowała sprzedaż do wielu inwestorów. W przypadku jednego z nich, PGE Energia
Ciepła S.A., przychody ze sprzedaży wykazane w Rachunku zysków i strat przekroczyły 10% wartości
Przychodów ze sprzedaży i wyniosły 45,6 mln zł.
Tabela 9.
Przychody i wyniki segmentów branżowych w 2022 roku (dane w tys. zł)
Okres od 01.01.2022
do 31.12.2022 roku
Segment
budowlano-
montażowy
Segment
deweloperski
Segment
zagraniczny
Segment
najmu
Segment
pozostałej
działalności
RAZEM
Przychody ze sprzedaży 101 926
73 894
48 068
6 019
6 376
236 283
Sprzedaż na zewnątrz 101 926
73 567
48 068
5 968
4 753
234 282
Sprzedaż między segmentami 0
327
0
51
1 622
2 000
Zysk operacyjny -1 339
23 754
-1 243
5 865
142
27 178
Przychód z odsetek 4
0
8
0
2 541
2 553
Koszty odsetek 45
13
63
141
52
314
Zysk brutto -1 307
23 982
-81
5 765
5 155
33 514
Amortyzacja 352
107
971
111
466
2 006
SA-R 2023
Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-21-
21.2. Aktywa i pasywa segmentów sprawozdawczych
Tabela 10.
Aktywa i pasywa segmentów sprawozdawczych w 2023 roku (dane w tys. zł)
31.12.2023 roku
Segment
budowlano-
montażowy
Segment
deweloperski
Segment
zagraniczny
Segment
najmu
Segment
pozostałej
działalności
RAZEM
Aktywa ogółem 52 139
144 831
-2 027
117 996
152 456
465 395
Pasywa ogółem 52 139
144 831
-2 027
117 996
152 456
465 395
Zobowiązania 28 591
17 074
3 372
4 566
1 541
55 142
Pozostałe pasywa 23 548
127 758
-5 399
113 430
150 915
410 252
Nakłady w środki trwałe 0
0
208
0
1 110
1 318
Niepieniężne koszty, inne niż
amortyzacja
3 995
952
328
143
5 736
11 152
W segmencie deweloperskim znajdują się wyłącznie nieruchomości co do których Zarząd podjął decyzję o
rozpoczęciu budowy mieszkań albo lokali usługowych, natomiast nieruchomości stanowiące bank ziemi
znajdują się w segmencie pozostałej działalności.
Tabela 11.
Aktywa i pasywa segmentów sprawozdawczych w 2022 roku (dane w tys. zł)
31.12.2022 roku
Segment
budowlano-
montażowy
Segment
deweloperski
Segment
zagraniczny
Segment
najmu
Segment
pozostałej
działalności
RAZEM
Aktywa ogółem 61 698
92 201
203
103 665
120 777
378 544
Pasywa ogółem 61 698
92 201
203
103 665
120 777
378 544
Zobowiązania 32 472
8 789
5 974
4 497
1 992
53 725
Pozostałe pasywa 29 226
83 412
-5 771
99 168
118 784
324 819
Nakłady w środki trwałe 335
277
0
0
333
945
Niepieniężne koszty, inne niż
amortyzacja
3 866
1 477
468
145
4 380
10 336
Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy
netto, lub przepływy środków pieniężnych, które są niezwykłe ze względu na ich rodzaj,
wielkość lub wywierany wpływ
W wyniku finansowym za 2023 rok ujęta została wycena nieruchomości inwestycyjnych w kwocie 5.481 tys.
zł.
Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były podawane w poprzednich
okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego lub zmiany wartości szacunkowych
podawanych w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na roczne
sprawozdanie finansowe
Podawane w poprzednich okresach sprawozdawczych zarówno śródrocznych jak i rocznych wartości
szacunkowych kwot nie uległy istotnym zmianom które mogłyby mieć istotny wpływ na bieżący rok obrotowy.
Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów
wartościowych
Instal Kraków S.A. nie dokonywała w prezentowanym okresie emisji, wykupu ani spłaty dłużnych lub
kapitałowych papierów wartościowych.
SA-R 2023
Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-22-
Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia
jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji
długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania działalności
W okresie objętym niniejszym raportem nie miały miejsca zmiany w strukturze Spółki.
Inne, wynikające z niepewności otoczenia gospodarczego zagadnienia o istotnym wpływie
na sprawozdanie finansowe za 2023 rok
W 2023 roku Spółka odczuwała wpływ wojny w Ukrainie na działalność oraz wynik finansowy w postaci
wzrostów cen surowców, materiałów, usług, a także ich dostępności, oraz nośników energii.
Tabela ruchu inwestycji w nieruchomości
Wyceny nieruchomości inwestycyjnych dla okresu sprawozdawczego dokonywali biegli rzeczoznawcy
sporządzając operaty szacunkowe.
Wartość godziwa nieruchomości ustalana jest w oparciu o aktualne, rynkowe ceny podobnych nieruchomości
o zbliżonej lokalizacji oraz parametrach.
Wszelkie zyski lub straty będące wynikiem zmiany wartości godziwej nieruchomości wykazane są w rachunku
zysków i strat. Dane dotyczące ruchu inwestycji w nieruchomości znajdują się w nocie N-8 Not objaśniających
do sprawozdania finansowego.
Informacje dotyczące odpisów aktualizujących
Wartości odpisów aktualizujących za 2023 rok przedstawione zostały w nocie N-34 i N-35 Not objaśniających
do sprawozdania finansowego.
Spółka w okresach bilansowych dokonuje aktualizacji wartości zapasów, biorąc pod uwagę bieżącą cenę
rynkową analogicznych towarów dostępnych na rynku, z uwzględnieniem jakości posiadanych zapasów oraz
oceny oczekiwanych strat kredytowych oceniając nieściągalność należności nieprzeterminowanych i
przeterminowanych. Analizy należności dokonuje się na bazie 5 letniego okresu historycznego. Zmiana
wskaźników do poszczególnych kategorii wiekowania, w porównaniu do 2022 roku, wynika z ponownego
przeliczenia uwzględniającego dane z kolejnego roku obrotowego.
Informacje dotyczące leasingu
Przedmiotem leasingu są samochody, najem pomieszczeń oraz wieczyste użytkowanie gruntów.
Informacja o firmie audytorskiej uprawnionej do badania sprawozdań finansowych.
W dniu 22.05.2023 roku Rada Nadzorcza Instal Kraków S.A. podjęła decyzję o przedłużeniu umowy z dnia
29.06.2020 roku o badanie ustawowe sprawozdań finansowych Spółki i Grupy Kapitałowej z firmą audytorską
– spółką PRO AUDIT Kancelaria Biegłych Rewidentów Spółka z o.o. z siedzibą w Krakowie, ul. E. Wasilewskiego
20, wpisaną na listę firm audytorskich pod numerem ewidencyjnym 2696 i objęciu jej zakresem przeglądu
jednostkowego półrocznego sprawozdania finansowego Spółki oraz przeglądu skonsolidowanego półrocznego
sprawozdania finansowego Grupy za pierwsze półrocze 2023, 2024 i 2025 roku, a także badania
jednostkowego rocznego sprawozdania finansowego Spółki oraz badania skonsolidowanego rocznego
sprawozdania finansowego Grupy za 2023, 2024 i 2025 rok. Strony dokonały przedmiotowego przedłużenia
umowy o badanie ustawowe w dniu 05.06.2023 roku.
Wysokość ustalonego wynagrodzenia z tytułu przeglądu jednostkowego i skonsolidowanego półrocznego
sprawozdania finansowego Instal Kraków S.A. za pierwsze półrocze 2023 roku wyniosła 34 tys. zł netto (19
tys. zł netto za pierwsze półrocze 2022 roku, przegląd dokonywany był przez PRO AUDIT Kancelaria Biegłych
Rewidentów Spółka z o.o.), natomiast z tytułu badania jednostkowego i skonsolidowanego rocznego
sprawozdania finansowego Instal Kraków S.A. za 2023 rok wynosi 58 tys. zł netto (41 tys. zł netto za 2022
rok, badanie dokonywane było przez PRO AUDIT Kancelaria Biegłych Rewidentów Spółka z
o.o.). W odniesieniu do okresu sprawozdawczego Firma audytorska wykonywała objęte opisaną powyżej
umową usługi przeglądu i badania jednostkowych oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych, w tym w
zakresie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Instal Kraków S.A. za 2023
rok biegły rewident dokonał również weryfikacji prawidłowości zastosowanego formatu Inline XBRL
(wymaganego zgodnie z Rozporządzeniem Komisji (UE) 2019/815 z dnia 17 grudnia 2018 r., zawierającym
SA-R 2023
Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-23-
Regulacyjne Standardy Techniczne raportów ESEF), jak i kompletności i poprawności przypisania etykiet do
poszczególnych pozycji sprawozdania.
Poza wyżej wymienioną umową o badanie ustawowe, w okresie sprawozdawczym Spółka była związana z PRO
AUDIT Kancelaria Biegłych Rewidentów Spółka z o.o. z siedzibą w Krakowie umową z dnia 5.04.2023 roku o
wykonanie oceny sprawozdania Rady Nadzorczej Spółki o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej za
2022 rok, w zakresie określonym przepisem art. 90g ust. 10 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej
i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach
publicznych (tekst jednolity z dnia 27 października 2020 r. (Dz.U. 2020, poz. 2080). Przedmiotem wyżej
wymienionej umowy była dozwolona usługa atestacyjna, zaliczana do czynności rewizji finansowej.
Informacja o zatwierdzeniu sprawozdania finansowego.
Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Spółki do publikacji dnia 27.03.2024 roku.
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Renata Motyka Główny Księgowy
Podpisy Członków Zarządu
Piotr Juszczyk Prezes Zarządu
Małgorzata Kozioł Członek Zarządu
Rafał Rajtar Członek Zarządu
