SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPÓŁKI
ARTIFEX MUNDI S.A.
ZA ROK 2023
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 2
1 INFORMACJE OGÓLNE ............................................................................................................................................................................................................................... 4
DANE EMITENTA ........................................................................................................................................................................................................................................................................... 5
WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI........................................................................................................................................................................................................ 5
OKRESY PREZENTOWANE .......................................................................................................................................................................................................................................................... 5
ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI .......................................................................................................................................................................................................................... 5
SKŁAD ORGANÓW SPÓŁKI NA DZIEŃ 31.12.2023 ............................................................................................................................................................................................................ 6
GRUPA KAPITAŁOWA .................................................................................................................................................................................................................................................................. 6
WYBRANE DANE FINANSOWE .................................................................................................................................................................................................................................................. 6
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU ......................................................................................................................................................................................................................................................... 7
2 SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPÓŁKI ARTIFEX MUNDI S.A. .......................................................................................................................................... 9
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT WRAZ ZE SPRAWOZDANIEM Z POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ............................................................................................. 10
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ......................................................................................................................................................................................................................... 11
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ....................................................................................................................................................................................................... 12
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .............................................................................................................................................................................................................. 13
3 INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO...................................................................................................................... 14
ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ......................................................................................................................... 15
OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ........................................................................................................................................................................................... 16
4 NOTY DODATKOWE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ...................................................................................................... 23
NOTA 1.1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ............................................................................................................................................................................................................................. 24
NOTA 1.2. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY – STRUKTURA TERYTORIALNA.............................................................................................................................................................. 24
NOTA 2. SEGMENTY OPERACYJNE...................................................................................................................................................................................................................................... 24
NOTA 3. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE ......................................................................................................................................................................................................... 29
NOTA 4. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE .................................................................................................................................................................................................................. 29
NOTA 5. PODZIAŁ KOSZTÓW................................................................................................................................................................................................................................................. 29
NOTA 6. PRZYCHODY FINANSOWE ..................................................................................................................................................................................................................................... 30
NOTA 7. KOSZTY FINANSOWE .............................................................................................................................................................................................................................................. 30
NOTA 8. PODATEK DOCHODOWY ....................................................................................................................................................................................................................................... 30
NOTA 9. ROZLICZENIE GŁÓWNYCH POZYCJI RÓŻNIĄCYCH PODSTAWĘ OPODATKOWANIA PODATKIEM DOCHODOWYM OD WYNIKU FINANSOWEGO
BRUTTO ............................................................................................................................................................................................................................................................................................ 31
NOTA 10.1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE....................................................................................................................................................................................................................... 32
NOTA 10.2. ZMIANY STANU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH ...................................................................................................... 32
NOTA 10.3. STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH......................................................................................................................................... 33
NOTA 10.4. WARTOŚĆ NIEAMORTYZOWANYCH LUB NIEUMARZANYCH PRZEZ JEDNOSTKĘ ŚRODKÓW TRWAŁYCH UŻYWANYCH NA PODSTAWIE UMÓW
ORAZ WARTOŚĆ GRUNTÓW UŻYTKOWANA WIECZYŚCIE ............................................................................................................................................................................................ 33
NOTA 10.5. KOSZTY WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE ORAZ ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA WŁASNE POTRZEBY ............................................... 34
NOTA 10.6. PONIESIONE W OSTATNIM ROKU I PLANOWANE NA NASTĘPNY ROK NAKŁADY NA NIEFINANSOWE AKTYWA TRWAŁE ORAZ NAKŁADY NA
OCHRONĘ ŚRODOWISKA .......................................................................................................................................................................................................................................................... 34
NOTA 11.1. AKTYWA NIEMATERIALNE ................................................................................................................................................................................................................................ 34
NOTA 11.2. ZMIANY STANU AKTYWÓW NIEMATERIALNYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH ...................................................................................................................... 34
NOTA 11.3. STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA AKTYWÓW NIEMATERIALNYCH ........................................................................................................................................................ 35
NOTA 12.1. AKTYWA FINANSOWE DŁUGOTERMINOWE ................................................................................................................................................................................................ 35
NOTA 12.2. ZMIANY STANU AKTYWÓW FINANSOWYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH ............................................................................................................................. 36
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 3
NOTA 13. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE .................................................................................................................................................................................................................... 36
NOTA 14. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO ....................................................................................................................................................... 36
NOTA 15.1 AKTYWOWANE KOSZTY GIER KOMPUTEROWYCH ................................................................................................................................................................................... 37
NOTA 15.2 ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚCI AKTYWOWANYCH KOSZTÓW GIER KOMPUTEROWYCH............................................................................................... 38
NOTA 16. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ............................................................................................................................................................. 39
NOTA 16.1.1. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ............................................................................................................................................................................................ 40
NOTA 16.1.2. STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ............................................................................................................................................ 40
NOTA 16.2. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ............................................................................................................................................................................................................................... 41
NOTA 16.3. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KRÓTKOTERMINOWE ...................................................................................................................................................................... 41
NOTA 17. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO ................................................................................................................................................................................. 41
NOTA 18. AKTYWA FINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE ............................................................................................................................................................................................... 42
NOTA 19. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ........................................................................................................................................................................................................ 42
NOTA 20. KAPITAŁ PODSTAWOWY ................................................................................................................................................................................................................................... 42
NOTA 21. KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY ................................................................................................................................................................................................................ 43
NOTA 22. ZYSKI ZATRZYMANE ............................................................................................................................................................................................................................................ 44
NOTA 23. RODZAJ ORAZ KWOTY ZMIAN WARTOŚCI SZACUNKOWYCH KWOT, KTÓRE BYŁY PODAWANE W POPRZEDNICH OKRESACH BIEŻĄCEGO ROKU
OBROTOWEGO LUB ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH PODAWANYCH W POPRZEDNICH LATACH OBROTOWYCH, JEŚLI WYWIERAJĄ ONE ISTOTNY
WPŁYW NA BIEŻĄCY OKRES KWARTALNY ORAZ WSKAZANIE CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W TYM O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH ISTOTNY
WPŁYW NA SPRAWOZDANIE FINANSOWE ........................................................................................................................................................................................................................ 45
NOTA 24. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU DŁUGOTERMINOWE .................................................................................................................................................................. 45
NOTA 25. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ...................................................................................................................................................... 46
NOTA 25.1.1. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ...................................................................................................................................................................................... 46
NOTA 25.1.2. STRUKTURA WIEKOWA ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG .......................................................................................................................................... 46
NOTA 25.2. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE ............................................................................................................................................................................. 46
NOTA 25.3 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE ................................................................................................................................................................................................ 47
NOTA 26. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO ........................................................................................................................................................................ 47
NOTA 27. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE W TYM RÓWNIEŻ UDZIELONE PRZEZ JEDNOSTKĘ GWARANCJE I PORĘCZENIA, TAKŻE WEKSLOWE ....................... 47
NOTA 27.1. POZOSTAŁE REZERWY KRÓTKOTERMINOWE .......................................................................................................................................................................................... 48
NOTA 27.2. ZMIANY STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWE ...................................................................................................................................................... 48
NOTA 28. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU KRÓTKOTERMINOWE ............................................................................................................................................................... 49
NOTA 29. INNE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ................................................................................................................................................................................................................. 49
NOTA 30. PROPOZYCJA CO DO SPOSOBU PODZIAŁU ZYSKU/POKRYCIA STRATY ZA ROK OBROTOWY ................................................................................................ 49
NOTA. 31. ZNACZĄCE ZDARZENIA PO DACIE BILANSU ................................................................................................................................................................................................ 49
NOTA 32. INFORMACJE O WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH .................................................................................................................................................................................. 50
NOTA 33.1. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM .................................................................................................................................................................. 50
NOTA 33.2. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM KAPITAŁOWYM .............................................................................................................................................................................................. 58
NOTA 34. ZATRUDNIENIE ....................................................................................................................................................................................................................................................... 59
NOTA 35. PODMIOT UPRAWNIONY DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH ............................................................................................................................................ 59
NOTA 36. POŻYCZKI DLA OSÓB WCHODZĄCYCH W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH UDZIELONE PRZEZ SPÓŁKĘ ....................... 59
NOTA 37. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ............................................................................................................................................................................................ 60
NOTA. 38. SZACUNKI KSIĘGOWE I ZAŁOŻENIA .............................................................................................................................................................................................................. 64
NOTA 39. INNE INFORMACJE ................................................................................................................................................................................................................................................. 64
1
Informacje
ogólne
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 5
Dane Emitenta
Siedziba jednostki: ul. Szewczenki 8B, 40-855 Katowice
Państwo rejestracji: Polska
Opis charakteru oraz zakresu działalności: Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych
Forma prawna jednostki: Spółka Akcyjna
Nazwa jednostki: Artifex Mundi S.A.
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: ul. Szewczenki 8b, 40-855 Katowice
Organ prowadzący rejestr: Spółka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym
prowadzonym przez Sąd Rejonowy Katowice- Wschód, VIII Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS
0000599733
REGON: 242841025
NIP: 648-276-51-28
Czas trwania Spółki: Nieograniczony
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji
Spółki. Spółka prezentuje dane zaokrąglone do pełnych jedności.
Okresy prezentowane
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31.12.2023 roku i obejmuje okres 12 miesięcy, tj. od dnia 01.01.2023
roku do dnia 31.12.2023 roku.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano
porównywalne dane finansowe na dzień 31.12.2022 roku.
Dla danych prezentowanych w rachunku zysków i strat, sprawozdaniu z pozostałych całkowitych dochodów, sprawozdaniu
ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane
finansowe za okres od 01.01.2022 roku do 31.12.2022 roku.
Założenie kontynuacji działalności
Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć
przyszłości. Zarząd Spółki uważa, że nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności Jednostki.
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 6
Skład organów Spółki na dzień 31.12.2023
Zarząd
Przemysław Błaszczyk Prezes Zarządu
Kamil Urbanek Członek Zarządu
Robert Mikuszewski Członek Zarządu
Rada Nadzorcza
Tomasz Grudziński Przewodniczący Rady Nadzorczej
Rafał Wroński Członek Rady Nadzorczej
Robert Ditrych Członek Rady Nadzorczej
Ewelina Nowakowska Członek Rady Nadzorczej
Filip Gorczyca Członek Rady Nadzorczej
Przemysław Danowski Członek Rady Nadzorczej
W dniu 31.01.2023 Spółka otrzymała rezygnację przez Pana Adama Markiela z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej.
W dniu 15.03.2023 została podjęta uchwała Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Artifex Mundi S.A. o powołaniu Pana
Przemysława Danowskiego na Członka Rady Nadzorczej.
Grupa Kapitałowa
Artifex Mundi S.A. nie posiada spółek zależnych.
Wybrane dane finansowe
Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany PLN w stosunku do EUR w okresach objętych
sprawozdaniem finansowym:
Średni kurs
w okresie *
Minimalny kurs w
okresie
Maksymalny kurs
w okresie
Kurs na ostatni
dzień okresu
01.01.2023 - 31.12.2023
4,5284
4,3053
4,7895
4,3480
01.01.2022 - 31.12.2022
4,6883
4,4879
4,9647
4,6899
* średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej w euro przeliczono według kursów
ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień okresu.
Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z pozostałych całkowitych dochodów oraz
sprawozdania z przepływów środków pieniężnych w euro przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną
średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym
okresie sprawozdawczym.
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 7
Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na euro na dzień bilansowy:
PLN
EUR
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2022 -
31.12.2022
Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów
82 492 424
38 548 985
18 216 682
8 222 380
Zysk z działalności operacyjnej
23 984 372
9 910 802
5 296 434
2 113 944
Zysk przed opodatkowaniem
27 438 103
12 536 819
6 059 116
2 674 065
Zysk okresu
24 919 038
12 065 815
5 502 835
2 573 601
Przepływy pieniężne netto z
działalności operacyjnej
7 474 292
5 624 790
1 650 537
1 199 750
Przepływy pieniężne netto z
działalności inwestycyjnej
-3 445 312
-16 036 933
-760 823
-3 420 629
Przepływy pieniężne netto z
działalności finansowej
-765 885
-893 456
-169 129
-190 572
Przepływy pieniężne netto, razem
3 237 493
-11 306 323
714 931
-2 411 604
PLN
EUR
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2022 -
31.12.2022
Aktywa razem
98 877 508
65 006 488
22 740 917
13 860 954
Zobowiązania i rezerwy na
zobowiązania
18 215 109
9 817 219
4 189 307
2 093 268
Zobowiązania długoterminowe
1 193 896
1 141 379
274 585
243 370
Zobowiązania krótkoterminowe
17 021 214
8 675 840
3 914 723
1 849 899
Kapitał własny
80 662 401
55 189 269
18 551 610
11 767 686
Kapitał podstawowy
118 970
118 970
27 362
25 367
Liczba akcji
11 897 000
11 897 000
11 897 000
11 897 000
Średnioważona liczba akcji
11 897 000
11 897 000
11 897 000
11 897 000
Zysk na jedną akcję
2,09
1,01
0,46
0,22
Rozwodniony zysk na jedną akcję
2,09
1,01
0,46
0,22
Wartość księgowa na jedną akcję
6,78
4,64
1,56
0,99
Wypłacona dywidenda na jedną akcję
0
0
0
0
Oświadczenie Zarządu
Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne
sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi w Spółce Artifex Mundi S.A. zasadami rachunkowości oraz, że
odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową, jak również jej wynik finansowy.
W sprawie rzetelności sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego
Zarząd Artifex Mundi S.A. („Spółka”) oświadcza, że według jego najlepszej wiedzy roczne sprawozdanie finansowe Spółki
za rok 2023 oraz dane porównywalne za rok 2022 sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości
oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 8
finansowy, a także że sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki zawiera prawdziwy obraz rozwoju
i osiągnięć oraz sytuacji Spółki, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Sprawozdanie finansowe Artifex Mundi S.A. sporządzono zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej (MSSF), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi
standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości i wydanych na jej podstawie
przepisów wykonawczych oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r.
w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków
uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.
W sprawie podmiotu uprawnionego do badania rzetelności sporządzenia rocznego
sprawozdania finansowego
Zarząd Artifex Mundi S.A. („Spółka”) na podstawie oświadczenia Rady Nadzorczej Spółki informuje, że w Spółce dokonano
wyboru firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy 2023
zgodnie z przepisami, w tym dotyczącymi wyboru i procedury wyboru firmy audytorskiej.
Dodatkowo Zarząd Spółki wskazuje, że:
- firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie sprawozdania finansowego Spółki za rok 2023 spełniali
warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania, zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami
wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej,
- w Spółce są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta
oraz obowiązkowymi okresami karencji,
- Spółka posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz Spółki przez
firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących
badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.
2
Sprawozdanie
finansowe
Spółki Artifex
Mundi S.A.
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 10
Rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z pozostałych całkowitych
dochodów
nr
noty
01.01.2023 - 31.12.2023
01.01.2022 - 31.12.2022
A.
Przychody
1
82 492 424
38 548 985
B.
Koszt własny sprzedaży
10 531 210
9 125 162
C.
Wynik brutto ze sprzedaży
71 961 214
29 423 823
I.
Koszt sprzedaży
41 405 641
12 979 434
II.
Koszty ogólnego zarządu
6 580 129
6 540 544
D.
Wynik netto ze sprzedaży
23 975 444
9 903 845
I.
Pozostałe przychody operacyjne
3
130 403
117 610
II.
Pozostałe koszty operacyjne
4
121 475
110 653
E.
Wynik operacyjny
23 984 372
9 910 802
I.
Przychody finansowe
6
4 309 287
3 416 909
II.
Koszty finansowe
7
855 556
790 892
F.
Wynik przed opodatkowaniem
27 438 103
12 536 819
I.
Podatek dochodowy
8
2 519 065
471 004
G.
Wynik okresu
24 919 038
12 065 815
Zysk przypadający akcjonariuszom jednostki
dominującej
24 919 038
12 065 815
Zysk przypadający udziałom niekontrolującym
0
0
01.01.2023 - 31.12.2023
01.01.2022 - 31.12.2022
Zysk okresu
24 919 038
12 065 815
Inne całkowite dochody
0
0
Razem
24 919 038
12 065 815
Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom jednostki
dominującej
24 919 038
12 065 815
Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom niekontrolującym
0
0
01.01.2023 - 31.12.2023
01.01.2022 - 31.12.2022
Zysk na jedną akcję zwykłą:
2,09
1,01
Zysk przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej
2,09
1,01
Rozwodniony zysk na jedną akcję:
2,09
1,01
Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję z działalności
kontynuowanej
2,09
1,01
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 11
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
nr
noty
31.12.2023
31.12.2022
A.
Aktywa trwałe
9 412 842
5 623 019
I.
Rzeczowe aktywa trwałe
10
1 926 423
2 000 472
II.
Aktywa niematerialne
11
56 419
66 064
III.
Aktywa finansowe
12
4 748 535
0
IV.
Należności
13
314 471
204 533
V.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
14
2 366 994
3 351 950
B.
Aktywa obrotowe
89 464 668
59 383 469
I.
Aktywowane koszty gier komputerowych
15
49 171 334
32 375 865
II.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
16
13 818 482
5 495 994
III.
Należności z tytułu podatku dochodowego
17
0
278 395
IV.
Aktywa finansowe
18
20 073 856
18 069 712
V.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
19
6 400 996
3 163 503
Aktywa razem
98 877 510
65 006 488
nr
noty
31.12.2023
31.12.2022
A.
Kapitał własny
80 662 401
55 189 269
I.
Kapitał podstawowy
20
118 970
118 970
II.
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości
nominalnej
24 331 352
24 331 352
III.
Kapitał z aktualizacji wyceny
21
3 410 995
2 856 901
IV.
Zyski zatrzymane
22
52 801 084
27 882 046
B.
Zobowiązania
18 215 109
9 817 219
B.1.
Zobowiązania długoterminowe
1 193 896
1 141 379
I.
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
23
1 193 896
643 987
II.
Zobowiązania z tytułu leasingu
24
0
497 392
B.2.
Zobowiązania krótkoterminowe
17 021 213
8 675 840
I.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
25
11 937 333
5 857 637
II.
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
26
350 887
0
III.
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe
27
3 926 826
1 574 088
IV.
Zobowiązania z tytułu leasingu
28
806 167
750 580
V.
Inne zobowiązania finansowe
29
0
493 535
Kapitał własny i zobowiązania
98 877 510
65 006 488
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 12
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Kapitał akcyjny
Kapitał ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
minimalnej
Kapitał z
aktualizacji
wyceny
Zyski zatrzymane
Kapitały
przypadające
akcjonariuszom
Kapitały razem
Stan na 01.01.2023
118 970
24 331 352
2 856 901
27 882 046
55 189 269
55 189 269
Wynik okresu
0
0
0
24 919 038
24 919 038
24 919 038
Całkowite dochody razem
0
0
0
24 919 038
24 919 038
24 919 038
Program Motywacyjny MSSF2
0
0
554 094
0
554 094
554 094
Łączna zmiana kapitału własnego
0
0
554 094
24 919 038
25 473 132
25 473 132
Razem na 31.12.2023
118 970
24 331 352
3 410 995
52 801 084
80 662 401
80 662 401
Kapitał akcyjny
Kapitał ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
minimalnej
Kapitał z
aktualizacji
wyceny
Zyski zatrzymane
Kapitały
przypadające
akcjonariuszom
Kapitały razem
Stan na 01.01.2022
118 970
24 331 352
1 246 708
15 816 231
41 513 261
41 513 261
Wynik okresu
0
0
0
12 065 815
12 065 815
12 065 815
Całkowite dochody razem
0
0
0
12 065 815
12 065 815
12 065 815
Program Motywacyjny MSSF2
0
0
1 610 193
0
1 610 193
1 610 193
Łączna zmiana kapitału własnego
0
0
1 610 193
12 065 815
13 676 008
13 676 008
Razem na 31.12.2022
118 970
24 331 352
2 856 901
27 882 046
55 189 269
55 189 269
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 13
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2022 -
31.12.2022
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk netto
24 919 038
12 065 815
Korekty o pozycje:
-17 035 931
-7 682 906
Amortyzacja
1 023 549
940 404
Zyski (-)/ strata (+) z tytułu różnic kursowych
-3 011 734
-39 393
Zyski (-)/ strata (+) z tytułu odsetek i prowizji
-1 338 690
110 072
Otrzymane dywidendy
0
-2 455 199
Strata z działalności inwestycyjnej
-40 650
305
Zmiana stanu rezerw
2 902 646
868 835
Zmiana stanu aktywowanych kosztów gier
-16 517 074
-10 669 614
Zmiana stanu należności
-7 447 470
-410 045
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i
kredytów
6 839 398
2 361 536
Inne korekty z działalności operacyjnej
554 094
1 610 193
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
7 883 107
4 382 909
Zapłacony (-)/ zwrócony (+) podatek dochodowy
-408 815
1 241 881
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
7 474 292
5 624 790
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
34 899
2 195
Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
-609 968
-434 616
Wpływ z dywidend
0
2 455 199
Nabycie obligacji
-24 173 802
-18 069 712
Wpływ ze sprzedaży obligacji
20 000 000
0
Odsetki od obligacji
1 494 212
0
Prowizje od obligacji
-190 653
0
Inne wpływy z działalności inwestycyjnej
0
10 000
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-3 445 312
-16 036 934
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
-765 760
-783 384
Spłaty kredytów i pożyczek
0
0
Odsetki i prowizje bankowe
-125
-110 072
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
-765 885
-893 456
Zmiana stanu środków pieniężnych przed różnicami kursowymi
3 263 095
-11 305 600
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i
ekwiwalentów środków pieniężnych
-25 602
-723
Zmiana stanu środków pieniężnych
3 237 493
-11 306 323
Środki pieniężne na początek okresu
3 163 503
14 469 826
Środki pieniężne na koniec okresu
6 400 996
3 163 503
W pozycji inne korekty z działalności operacyjnej znajduje się kwota 554 094 PLN, która dotyczy kosztów związanych z przyjętą
uchwałą ustalającą Program Motywacyjny dla pracowników Spółki opisaną szczegółowo w nocie nr 21.
3
Informacje
objaśniające do
sprawozdania
finansowego
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 15
Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi
przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej „MSSF
UE”.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
(RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do
stosowania w UE.
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane i weszły w życie od 1 stycznia 2023 r.
Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości („RMSR”) oraz zatwierdzone przez UE, które weszły w życie w roku 2023:
• MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do tego standardu – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 –
informacje porównawcze - zatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień
dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości -
zatwierdzone przez UE - wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości - mające
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” –
definicja wartości szacunkowych - zatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z
pojedynczej transakcji oraz globalny minimalny podatek dochodowy - zatwierdzone przez UE - mające
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zmiany nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub
Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:
• Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego –
zatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024
roku lub później;
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i
długoterminowe – zatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia
1 stycznia 2024 roku lub później;
• Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe – ujawnianie
informacji” – umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców – zatwierdzone przez UE - mające
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;
• Zmiany do MSR 21 „Skutki zmiany kursów wymiany walut obcych” – brak wymienialności - zatwierdzone przez UE
- mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 roku lub później;
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 16
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej
Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania
wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została
opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Spółka jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe zmiany będą
miały na jej sprawozdania finansowe.
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
Rzeczowe aktywa trwałe
Spółka uznaje za środki trwałe pojedyncze, zdatne do użytku rzeczy, spełniające kryteria określone dla środków trwałych
w MSR 16 aktywa, jeżeli cena nabycia (koszt wytworzenia) wynosi co najmniej 10 000 PLN. Środki trwałe o wartości poniżej
10 000 PLN są jednorazowo umarzane lub spisywane w koszty w miesiącu nabycia o ile ze względu na specyfikę
działalności Spółki nie stanowią w swojej masie istotnego składnika majątkowego.
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według kosztu (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia) pomniejszonego
w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości. Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio
związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być
zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu
oddania tych środków trwałych do użytkowania. Koszty modernizacji uwzględnia się w wartości bilansowej środków
trwałych wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tego tytułu nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych dla Spółki, zaś koszty
poniesione na modernizację można wiarygodnie zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki ponoszone na naprawę
i konserwację środków trwałych odnosi się w ciężar rachunku zysków i strat w okresach sprawozdawczych, w których
zostały poniesione.
Do środków trwałych Spółka zalicza również środki trwałe w budowie i inwestycje w obcych środkach trwałych oraz prawo
wieczystego użytkowania gruntów.
Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez
oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej od miesiąca następującego po
miesiącu przyjęcia środka do użytkowania.
Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:
Budynki i budowle
10 lat
Maszyny i urządzenia
3-10 lat
Pozostałe środki trwałe
5-10 lat
Spółka dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej
użyteczności środków trwałych, wartości końcowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunków
uwzględniane są w następnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzień bilansowy Spółka dokonuje
również weryfikacji rzeczowych aktywów trwałych pod kątem trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów
aktualizujących z tego tytułu. Następuje to wówczas, kiedy Spółka nabierze dostatecznej pewności, że dany składnik
aktywów nie przyniesie w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych lub przyniesie znacząco niższe. Stratę
z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa
jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty
konieczne do poniesienia w związku z jego sprzedażą lub wartości użytkowej.
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 17
Odpisów dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów odpowiednich do funkcji rzeczowych aktywów trwałych w okresie,
kiedy stwierdzono trwałą utratę wartości, nie później niż na koniec roku obrotowego. Jeśli Spółka z dostateczną pewnością
stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu której dokonała odpisu aktualizacyjnego wartość aktywu, przeprowadza
odwrócenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego w części bądź w całości, poprzez uznanie przychodów.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica
pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat.
Aktywa niematerialne
Aktywa niematerialne są wyceniane według historycznego kosztu nabycia lub wytworzenia pomniejszone o odpisy
amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową.
W ramach wartości niematerialnych mogą występować wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz
wartość firmy. Wartość firmy i wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji.
Podlegają one corocznym testom na utratę wartości.
Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki gospodarczej stanowi nadwyżka ceny nabycia na wartością godziwą
przejmowanych aktywów, zobowiązań i możliwych do zidentyfikowania zobowiązań warunkowych. Po początkowym
ujęciu wartość firmy jest wykazana jako cena nabycia pomniejszona o dokonane odpisy aktualizujące z tytułu utraty
wartości. Wartość firmy poddawana jest corocznie lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki, testom na utratę wartości.
Spółka dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej
użyteczności wartości niematerialnych, wartości końcowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunków
uwzględniane są w następnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzień bilansowy Spółka dokonuje
również weryfikacji aktywów niematerialnych pod kątem trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów
aktualizujących z tego tytułu. Następuje to wówczas, kiedy Spółka nabierze dostatecznej pewności, że dany składnik
aktywów nie przyniesie w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych lub przyniesie znacząco niższe. Stratę
z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa
jego wartość odzyskiwaną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty
konieczne do poniesienia w związku z jego sprzedażą lub wartości użytkowej.
Odpisów dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów odpowiednich do funkcji aktywów niematerialnych w okresie, kiedy
stwierdzono trwałą utratę wartości, nie później niż na koniec roku obrotowego. Jeśli Spółka z dostateczną pewnością
stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu której dokonała odpisu aktualizacyjnego wartość aktywu, przeprowadza
odwrócenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego w części bądź w całości, poprzez uznanie przychodów.
Inne aktywa finansowe (poza inwestycjami w jednostki zależne)
Spółka klasyfikuje składnik aktywów finansowych zgodnie z MSSF 9 na podstawie modelu biznesowego spółki w zakresie
zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów
finansowych jako wyceniany po początkowym ujęciu:
- w zamortyzowanym koszcie,
- w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
- w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Spółka wycenia składnik aktywów finansowych w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:
- składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie
aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 18
- warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach
przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Spółka wycenia składnik aktywów finansowych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba
poniższe warunki:
- składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno
otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych,
- warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach
przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Spółka wycenia składnik aktywów finansowych w wartości godziwej przez wynik jeśli nie wycenia w zamortyzowanym
koszcie ani w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Aktywowane koszty gier komputerowych
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest produkcja gier. Ujęcie księgowe procesu produkcji dzieli się na dwie
fazy:
− Gry w trakcie produkcji
− Gry gotowe
Pozycja Gry w trakcie produkcji obejmuje koszty wytworzenia gier jeszcze niezakończonych. Wycena w księgach oparta
jest o koszt wytworzenia, który obejmuje koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem oraz
uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z danym projektem.
W momencie globalnej premiery danego projektu następuje przeksięgowanie nakładów z pozycji Gry w trakcie produkcji
na pozycję Gry gotowe.
Sposób ujmowania i wyceny pozycji Gry gotowe zależy od rodzaju wyprodukowanej gry. Spółka kwalifikuje
wyprodukowane gry do trzech grup:
− Gry premium
− Gry free-to-play
− Gry HOPA
W przypadku gier premium i HOPA, rozliczenie wartości gier w koszty okresu następuje poprzez dokonywanie odpisów
proporcjonalnych do wartości ich sprzedaży (zgodnie ze współczynnikiem 1:1). Od momentu rozliczenia wszystkich kosztów
danego projektu, Spółka ujmuje wyłącznie przychody ze sprzedaży.
Gry free-to-play, ze względu na odmienną specyfikę czerpania z nich korzyści ekonomicznych, rozliczane są w koszty
okresu poprzez liniowe odpisy oparte na oszacowanym przez Spółkę okresie ekonomicznej użyteczności ustalanym
indywidualnie dla każdego projektu. Spółka dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji
przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności gier free-to-play, a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględnia
w kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzień bilansowy Spółka oszacowała okres ekonomicznej użyteczności
gier free-to-play na 5-10 lat od momentu hard-launch’u gry, który jest w trakcie użytkowania weryfikowany pod kątem
dalszej ekonomicznej użyteczności.
Niezależnie od rodzaju gier Spółka dokonuje również weryfikacji wartości gier pod kątem trwałej utraty wartości. Następuje
to wówczas, kiedy Spółka nabierze dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości
oczekiwanych korzyści ekonomicznych. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość
bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Spółka dokonuje testów na utratę wartości
na koniec każdego kwartału.
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 19
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności wyceniane są w księgach w wartości nominalnej skorygowanej
o odpowiednie odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych. Należności nieściągalne są odpisywane w ciężar
pozostałych kosztów w dacie stwierdzenia ich nieściągalności. Ustalenie odpisów aktualizujących wartość należności
następuje w chwili, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Spółka nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych
kwot wynikających z pierwotnych warunków należności.
Wszelkie przekazane zaliczki jak m.in. na poczet przyszłych dostaw towarów i usług, na środki trwałe w budowie, na objęcie
udziałów i akcji, nabycie wartości niematerialnych i inne ujmuje się w pozostałych należnościach.
Rozliczenia międzyokresowe
Spółka w czynnych rozliczeniach międzyokresowych ujmuje koszty, które zostały poniesione z góry, natomiast w całości
lub części dotyczą kolejnych okresów.
Spółka rozpoznaje rozliczenia międzyokresowe przychodów w celu zaliczenia tych przychodów do przyszłych okresów
sprawozdawczych, w momencie kiedy przychody te zostaną zrealizowane.
Bierne rozliczenia międzyokresowe są zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za towary lub usługi, które zostały
otrzymane lub wykonane, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą.
Spółka prowadzi ewidencję rozliczeń międzyokresowych w układzie krótko- i długoterminowych.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne obejmują: środki pieniężne w kasie, na rachunkach bankowych oraz wszelkie depozyty i krótkoterminowe
papiery wartościowe z terminem zapadalności do trzech miesięcy.
Środki pieniężne wykazywane są na dzień bilansowy według ich wartości nominalnej.
Kapitał własny
Na kapitał własny Spółki składają się:
− Kapitał podstawowy
− Pozostałe kapitały
− Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
− Wynik finansowy bieżącego okresu
Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości podanej w statucie i Krajowym Rejestrze Sądowym.
Pozostałe kapitały tworzone są z:
− z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji. Koszty emisji
akcji poniesione przy powstawaniu Spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego zmniejszają kapitał
zapasowy do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji
− z tytułu przeszacowań wartości aktywów
− z odpisów z zysku z kolejnych lat obrotowych
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych stanowi zyski i straty wypracowane w poprzednich latach obrotowych nie
przeniesione w drodze uchwały organu zatwierdzającego do innej pozycji kapitałów lub do wypłaty dywidendy.
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 20
Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy na zobowiązania tworzy się w przypadku, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy)
wynikający z przeszłych zdarzeń, jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje zmniejszenie zasobów
ucieleśniających korzyści ekonomiczne Spółki oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty zobowiązania.
Wysokość utworzonych rezerw jest weryfikowana i aktualizowana na koniec okresu sprawozdawczego, w celu
skorygowania szacunków do zgodnych ze stanem wiedzy Spółki na ten dzień.
W sprawozdaniu finansowym rezerwy są prezentowane odpowiednio jako długo- i krótkoterminowe.
Zobowiązania
Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek Spółki, którego wypełnienie spowoduje
wypływ ze Spółki środków zwierających w sobie korzyści ekonomiczne.
Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca okresu
sprawozdawczego przypada w okresie dłuższym niż 12 miesięcy.
Zobowiązania krótkoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca okresu
sprawozdawczego przypada w okresie krótszym niż 12 miesięcy.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są ujmowane według wartości nominalnej. Ewentualne odsetki ujmuje się
w momencie otrzymania not od dostawców.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązanie finansowe to każde zobowiązanie będące:
− wynikającym z umowy obowiązkiem wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych
innej jednostce lub wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na potencjalnie
niekorzystnych warunkach,
− kontraktem, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych jednostki
i jest instrumentem niepochodnym, w zamian za który jednostka jest lub może być obowiązana wydać zmienną
liczbę własnych instrumentów kapitałowych lub instrumentem pochodnym, który będzie rozliczony lub może być
rozliczony w inny sposób niż przez wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów
finansowych na ustaloną liczbę własnych instrumentów kapitałowych jednostki. W tym celu prawa poboru, opcje
i warranty, umożliwiające nabycie ustalonej liczby własnych instrumentów kapitałowych jednostki w zamian za
ustaloną kwotę środków pieniężnych w dowolnej walucie, stanowią instrumenty kapitałowe, jeżeli jednostka
oferuje prawa poboru, opcje i warranty pro rata wszystkim aktualnym właścicielom tej samej kategorii
niepochodnych instrumentów kapitałowych tej jednostki, w tym również celu do własnych instrumentów
kapitałowych jednostki.
Spółka na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik zobowiązań finansowych jako:
− składniki zobowiązań finansowych wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
− pozostałe zobowiązania finansowe.
W momencie początkowego ujęcia zobowiązanie finansowe wycenia się w wartości godziwej powiększonej, w przypadku
zobowiązania finansowego niekwalifikowanego jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy o koszty
transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do zobowiązania finansowego.
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 21
Podatek dochodowy
Podatek dochodowy obejmuje: podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.
Podatek bieżący
Bieżące obciążenie podatkowe ustala się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku
obrotowego.
Zysk (strata) podatkowa różni się od zysku (straty) bilansowej w związku z wyłączeniem przychodów podlegających
opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz tych przychodów
i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenie z tytułu podatku bieżącego oblicza się w oparciu o
stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony
Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego to podatek podlegający zapłacie w przyszłości ujmowany
w pełnej wysokości metodą bilansową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów
i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym.
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego to podatek podlegający zwrotowi w przyszłości, wyliczany metodą
bilansową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową
w sprawozdaniu finansowym. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne,
że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych.
Podstawowe różnice przejściowe dotyczą odmiennej wyceny aktywów i zobowiązań rozliczanych w czasie dla celów
podatkowych i bilansowych oraz przychody z tantiem uzyskiwane po dniu bilansowym.
Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie
na dzień bilansowy, które będą obowiązywać w momencie ich realizacji.
Odroczony podatek jest ujmowany w rachunku zysków i strat, a w przypadku gdy dotyczy on transakcji rozlicznych
z kapitałem własnym ujmowany jest w kapitale własnym.
Podstawowe różnice przejściowe dotyczą odmiennej wyceny aktywów i zobowiązań rozliczanych czasie dla celów
podatkowych i bilansowych.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty
zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Zobowiązanie lub aktywo z tytułu
podatku odroczonego w bilansie jest wykazywane odpowiednio jako zobowiązanie lub aktywo długoterminowe.
Przychody i koszty działalności operacyjnej
Przychody są wpływami korzyści ekonomicznych brutto danego okresu, powstałymi w wyniku (zwykłej) działalności
gospodarczej Spółki, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego, innymi niż zwiększenie kapitału wynikające z wpłat
akcjonariuszy.
Do przychodów należą jedynie otrzymane lub należne wpływy korzyści ekonomicznych jakie przypadają Spółce.
Przychodem ze sprzedaży są należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży składników majątkowych i usług, pomniejszone
o należny podatek od towarów i usług. Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź
należnej, uwzględniając kwoty rabatów handlowych przyznanych przez Spółkę. Przychód ze sprzedaży towarów ujmowany
jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania prawa własności. Przychód ze sprzedaży usług ujmuje się w okresie,
w którym świadczono usługi w oparciu o stopień zaawansowania konkretnej transakcji, określony na podstawie stanu
faktycznego wykonanych prac do całości usług do wykonania.
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 22
Koszty zużytych materiałów, towarów i wyrobów gotowych Spółka ujmuje w tym samym okresie w jakim są ujmowane
przychody ze sprzedaży tych składników zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów.
Koszty sprzedanych gier komputerowych ujmowane są w wyniku okresu w zależności od rodzaju gier:
− w przypadku gier premium i HOPA, proporcjonalnie do uzyskanych przychodów z ich sprzedaży,
− w przypadku gier free-to-play, proporcjonalnie do oszacowanego przez Spółkę okresu ekonomicznej
użyteczności.
Przychody i koszty działalności finansowej
Na przychody finansowe składają się głównie odsetki od lokat wolnych środków na rachunkach bankowych, prowizje
i odsetki od udzielonych pożyczek, odsetki z tytułu zwłoki w regulowaniu należności, wielkość rozwiązanych rezerw
dotyczących działalności finansowej, przychody ze sprzedaży papierów wartościowych, dodatnie różnice kursowe,
przywrócenie utraconej wartości inwestycji, wartość umorzonych kredytów i pożyczek, zyski z rozliczenia instrumentów
pochodnych.
Na koszty finansowe składają się głównie odsetki od kredytów i pożyczek, odsetki za zwłokę w zapłacie zobowiązań,
utworzone rezerwy na pewne lub prawdopodobne straty z operacji finansowych, wartość w cenie nabycia sprzedanych
udziałów, akcji, papierów wartościowych, prowizje i opłaty manipulacyjne, wartość inwestycji krótkoterminowych,
dyskonto i różnice kursowe, straty z rozliczenia instrumentów pochodnych oraz w przypadku leasingu finansowego inne
opłaty, za wyjątkiem rat kapitałowych.
4
Noty
dodatkowe i
objaśnienia do
sprawozdania
finansowego
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 24
Nota 1.1. Przychody ze sprzedaży
01.01.2023 - 31.12.2023
01.01.2022 - 31.12.2022
Przychody ze sprzedaży produktów
82 492 424
38 535 985
sprzedaż gier
67 040 046
33 177 949
sprzedaż reklam
15 452 378
5 358 036
Przychody ze sprzedaży usług
0
13 000
usługi księgowe
0
13 000
Razem
82 492 424
38 548 985
Nota 1.2. Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna
01.01.2023 - 31.12.2023
01.01.2022 - 31.12.2022
Przychody ze sprzedaży produktów
82 492 424
38 535 985
na terenie kraju
116 745
202 648
na terenie Unii Europejskiej
46 158 108
21 125 651
na terenie krajów trzecich
36 217 571
17 207 686
Przychody ze sprzedaży usług
0
13 000
na terenie kraju
0
13 000
Razem
82 492 424
38 548 985
Nota 2. Segmenty operacyjne
Informacje ogólne o prowadzonej działalności gospodarczej w okresie od 1 stycznia 2023 r.
do 31 grudnia 2023 r.
Działalność Spółki Artifex Mundi S.A. w okresie od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. prowadzona była w czterech
segmentach operacyjnych:
1. produkcja gier Free-to-Play, który obejmuje produkcję i wydawanie gier monetyzowanych w modelu Free-to-
Play;
2. produkcja gier HOPA, który obejmuje produkcję gier w gatunku Hidden Object Puzzle Adventure (w skrócie HOPA)
monetyzowanych w modelach try-before-you-buy oraz płatnym, oraz działalność wydawniczą
i inwestycyjną w zakresie gier HOPA;
3. komercjalizacja gier Premium, który obejmuje komercjalizację gier skierowanych do szerokiego grona odbiorców
monetyzowanych w modelu płatnym i try-before-you-buy, oraz działalność wydawniczą i inwestycyjną
w zakresie gier tego typu;
4. pozostała działalność.
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 25
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.2023 r. - 31.12.2023 r.
Rodzaj segmentu
Razem
Gry free-to-play
Gry HOPA
Gry premium
Wartości nieprzypisane
do segmentów
Przychody
72 130 511
10 076 389
285 524
0
82 492 424
Koszt własny sprzedaży
7 482 616
2 986 955
61 639
0
10 531 210
Amortyzacja gier
4 157 697
347 152
61 639
0
4 566 488
Koszty tantiem
3 324 919
1 964 975
0
0
5 289 894
Koszty aktualizacji wydanych gier
0
674 828
0
0
674 828
Wynik netto ze sprzedaży
64 647 895
7 089 434
223 885
0
71 961 214
Koszty sprzedaży
41 405 641
0
0
0
41 405 641
Koszty ogólnego zarządu
0
0
0
6 580 129
6 580 129
Pozostałe przychody operacyjne
0
1 402
61 046
67 955
130 403
Pozostałe koszty operacyjne, w tym:
0
0
0
121 475
121 475
Odpisy aktualizujące wartość aktywowanych kosztów gier
0
0
0
0
0
Wynik operacyjny / EBIT
23 242 254
7 090 836
284 931
-6 633 649
23 984 372
Przychody i koszty finansowe
3 453 732
3 453 732
Zysk brutto
27 438 104
Podatek dochodowy
2 519 065
2 519 065
Zysk netto
24 919 039
Aktywa
Aktywowane koszty gier, w tym:
48 974 611
196 723
0
0
49 171 334
Nakłady
21 079 583
219 331
593
0
21 299 507
Amortyzacja
-4 157 697
-347 152
-61 639
0
-4 566 488
Odpisy aktualizujące
0
-1 402
-61 046
0
-62 448
Należności
10 787 889
Przypisane
9 308 764
1 451 461
27 664
10 787 889
Nieprzypisane aktywa
0
0
0
38 918 286
38 918 286
Zobowiązania
18 888 913
Przypisane
10 992 158
552 765
5
98 246
11 643 174
Nieprzypisane zobowiązania
0
0
0
7 245 739
7 245 739
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 26
Informacja o przychodach ze sprzedaży – główni odbiorcy
Spółka Artifex Mundi S.A. współpracuje z zewnętrznymi odbiorcami, których udział w przychodach przekracza 5%
przychodów Spółki.
W ramach wszystkich segmentów produkcji gier, Spółka Artifex Mundi S.A. wygenerowała w okresie
01.01.2023 - 31.12.2023 r. sprzedaż przekraczającą 5% przychodów we współpracy z następującymi odbiorcami:
01.01.2023 - 31.12.2023
PLN
%
Google Payment Ltd
30 746 260
37,27%
Apple Inc
28 161 662
34,14%
Razem
58 907 922
Wskazani odbiorcy nie są podmiotami powiązanymi ze Spółką Artifex Mundi S.A.
W pozostałych segmentach operacyjnych żaden z zewnętrznych pojedynczych odbiorców nie przekroczył progu 3%
przychodów Spółki.
Informacja o przychodach ze sprzedaży – struktura geograficzna
01.01.2023 - 31.12.2023
PLN
%
Stany Zjednoczone
32 760 213
40,07%
Wielka Brytania
7 622 754
9,32%
Japonia
5 707 676
6,98%
Niemcy
5 241 068
6,41%
Francja
4 273 951
5,23%
Pozostałe kraje
26 155 152
31,99%
Razem
81 760 814
100%
Przychody nieprzypisane do konkretnych krajów w analizowanym okresie wyniosły 731 610 PLN.
Spółka Artifex Mundi S.A. osiągnęła w analizowanym okresie przychody w kwocie 731 610 PLN za pośrednictwem
zewnętrznych wydawców, którzy nie ujawniają informacji na temat kraju ostatecznego odbiorcy, w związku z czym
informacja o strukturze geograficznej tych przychodów jest dla Spółki niedostępna.
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 27
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.2022 r. - 31.12.2022 r.
Rodzaj segmentu
Razem
Gry free-to-play
Gry HOPA
Gry premium
Wartości nieprzypisane
do segmentów
Przychody
25 073 642
13 003 574
458 769
13 000
38 548 985
Koszt własny sprzedaży
5 525 981
3 502 290
96 891
0
9 125 162
Amortyzacja gier
4 132 966
588 454
96 891
0
4 818 311
Koszty tantiem
1 393 015
2 550 923
0
0
3 943 938
Koszty aktualizacji wydanych gier
0
362 913
0
0
362 913
Wynik netto ze sprzedaży
19 547 661
9 501 284
361 878
13 000
29 423 823
Koszty sprzedaży
12 979 434
0
0
0
12 979 434
Koszty ogólnego zarządu
0
0
0
6 540 544
6 540 544
Pozostałe przychody operacyjne
45
1 847
94 152
21 566
117 610
Pozostałe koszty operacyjne, w tym:
0
0
0
110 653
110 653
Odpisy aktualizujące wartość aktywowanych kosztów gier
0
0
0
0
0
Wynik operacyjny / EBIT
6 568 272
9 503 131
456 030
-6 616 631
9 910 802
Przychody i koszty finansowe
2 626 017
2 626 017
Zysk brutto
12 536 819
Podatek dochodowy
471 004
471 004
Zysk netto
12 065 815
Aktywa
Aktywowane koszty gier, w tym:
32 052 724
323 141
0
0
32 375 865
Nakłady
15 108 874
282 722
285
0
15 391 881
Amortyzacja
-4 132 966
-588 454
-96 891
0
-4 818 311
Odpisy aktualizujące
0
-1 847
-94 152
0
-95 999
Należności
5 104 548
Przypisane
1 990 035
1 667 697
44 970
1 401 846
5 104 548
Nieprzypisane aktywa
0
0
0
27 526 075
27 526 075
Zobowiązania
9 817 220
Przypisane
5 016 642
457 350
847
2 124 306
7 599 145
Nieprzypisane zobowiązania
0
0
0
2 218 075
2 218 075
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 28
Informacja o przychodach ze sprzedaży – główni odbiorcy
Spółka Artifex Mundi S.A. współpracuje z zewnętrznymi odbiorcami, których udział w przychodach przekracza 5%
przychodów Spółki.
W ramach wszystkich segmentów produkcji gier, Spółka Artifex Mundi S.A. wygenerowała w okresie
01.01.2022 – 31.12.2022 r. sprzedaż przekraczającą 5% przychodów we współpracy z następującymi odbiorcami:
01.01.2022 - 31.12.2022
PLN
%
Google Payment Ltd
15 667 420
40,66%
Apple Inc
7 290 696
18,92%
Nintendo
2 111 828
5,48%
Sony
2 132 138
5,53%
Razem
27 202 082
Wskazani odbiorcy nie są podmiotami powiązanymi ze Spółką Artifex Mundi S.A.
W pozostałych segmentach operacyjnych żaden z zewnętrznych pojedynczych odbiorców nie przekroczył progu 3%
przychodów Spółki.
Informacja o przychodach ze sprzedaży – struktura geograficzna
01.01.2022 - 31.12.2022
PLN
%
Stany Zjednoczone
15 169 783
39,87%
Wielka Brytania
3 586 539
9,43%
Niemcy
2 388 893
6,28%
Korea
2 014 534
5,29%
Chiny
1 149 663
3,02%
Pozostałe kraje
13 739 609
36,11%
Razem
38 049 021
100%
Przychody nieprzypisane do konkretnych krajów w analizowanym okresie wyniosły 486 964 PLN.
Spółka Artifex Mundi S.A. osiągnęła w analizowanym okresie przychody w kwocie 486 964 PLN za pośrednictwem
zewnętrznych wydawców, którzy nie ujawniają informacji na temat kraju ostatecznego odbiorcy, w związku z czym
informacja o strukturze geograficznej tych przychodów jest dla Spółki niedostępna.
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 29
Nota 3. Pozostałe przychody operacyjne
01.01.2023 - 31.12.2023
01.01.2022 - 31.12.2022
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
40 650
0
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
63 393
87 216
Inne przychody operacyjne
26 360
30 394
przychody z refakturowania kosztów
7 391
26 525
pozostałe
18 969
3 869
Razem
130 403
117 610
W aktualizacji wartości aktywów niefinansowych ujęty został odpis aktualizujący aktywowane koszty gier w kwocie
62 449 PLN.
Nota 4. Pozostałe koszty operacyjne
01.01.2023 - 31.12.2023
01.01.2022 - 31.12.2022
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
0
305
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
0
0
Inne koszty operacyjne
121 475
110 348
koszty do refakturowania
7 391
6 038
pozostałe
114 084
104 310
Razem
121 475
110 653
W pozostałych kosztach operacyjnych uwzględniono podatek u źródła pobrany od należności zagranicznych w kwocie
96 788 PLN.
Nota 5. Podział kosztów
01.01.2023 - 31.12.2023
01.01.2022 - 31.12.2022
Amortyzacja
1 038 524
948 888
Zużycie materiałów i energii
860 717
428 614
Usługi obce
21 772 588
15 513 933
Podatki i opłaty
200 015
137 596
Wynagrodzenia
9 137 161
8 129 866
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
1 778 189
1 449 596
Pozostałe koszty rodzajowe
41 169 432
12 869 127
Koszty według rodzaju razem
75 956 625
39 477 620
Koszt własny sprzedaży
10 531 210
9 125 162
Koszt sprzedaży
41 405 641
12 979 434
Koszty ogólnego zarządu
6 580 129
6 540 544
Zmiana stanu produktów
17 439 645
10 832 480
Razem
75 956 625
39 477 620
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 30
Nota 6. Przychody finansowe
01.01.2023 - 31.12.2023
01.01.2022 - 31.12.2022
Odsetki
1 458 812
650 693
od lokat i obligacji
1 458 812
650 693
Aktualizacja wartości inwestycji
2 850 475
311 017
Dywidenda
0
2 455 199
Razem
4 309 287
3 416 909
W pozycji aktualizacja wartości inwestycji ujęto dodatnią wycenę zawartych transakcji walutowych FX na kwotę
3 142 190 PLN pomniejszoną o kwotę 291 715 dyskonta.
Nota 7. Koszty finansowe
01.01.2023 - 31.12.2023
01.01.2022 - 31.12.2022
Odsetki
120 122
110 072
prowizje od obligacji
119 997
109 920
odsetki karne
125
152
Aktualizacja wartości inwestycji
0
10 000
Inne
735 434
670 820
różnice kursowe
735 434
670 820
Razem
855 556
790 892
Nota 8. Podatek dochodowy
01.01.2023 - 31.12.2023
01.01.2022 - 31.12.2022
Bieżący
984 200
477 959
Odroczony
1 534 865
-6 955
Razem
2 519 065
471 004
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 31
Nota 9. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania
podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto
31.12.2023
31.12.2022
Zysk (strata) brutto
27 438 105
12 536 819
Koszty nie stanowiące kosztu uzyskania przychodu, w
tym:
3 621 898
3 140 038
Podatek
113 208
35 759
Odsetki karne
125
152
Różnice kursowe bilansowe
70 661
0
Spisane salda
114 084
91 696
Reklama i reprezentacja
169 009
78 845
Prowizje od obligacji
200 522
109 200
Amortyzacja wynikająca z przejścia z wcześniej
stosowanych zasad rachunkowości na MSSF
-48 638
-47 409
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
2 088 958
900 603
Materiały
11 564
5 860
Usługi
15 094
15 648
Darowizna
0
12 613
Koszty programu motywacyjnego
554 094
1 610 193
PFRON
80 430
97 522
Pozostałe koszty
252 787
229 356
Zwiększenia kosztów podatkowych
1 166 176
0
Likwidacja odpisanych aktywowanych gier
1 166 176
0
Przychody nie będące przychodami podatkowymi
14 213 863
11 784 304
Różnice kursowe bilansowe
5 562
19 417
Przychód uzyskany z tantiem po dniu bilansowym
7 099 914
79 394
Wycena transakcji FX
3 142 190
40 116
Rozwiązana rezerwa na świadczenia emerytalne i
podobne
900 603
712 056
Przychód z dyskonta kaucji długoterminowych
4 356
4 193
Odpisy aktualizujące aktywowane koszty gier
1 630 332
7 611 965
Dywidenda
0
2 455 199
Odsetki naliczone od obligacji
1 430 907
435 791
Przychód z likwidacji spółek zależnych
0
426 173
Zwiększenia przychodów podatkowych
1 393 672
366 079
Otrzymane odsetki z obligacji
1 393 672
366 079
Dochód /strata
17 073 635
4 258 632
Odliczenia od dochodu strata podatkowa
2 207 268
0
Podstawa opodatkowania
14 866 367
4 258 632
Podatek należny
984 200
477 959
Zmiana stanu aktywa na podatek odroczony
-984 956
-959 565
Zmiana stanu rezerwy na podatek odroczony
549 909
6 803
Odpis aktualizujący aktywa z tytułu podatku
dochodowego
0
973 323
Razem obciążenia wyniku brutto
2 519 065
471 004
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 32
2023
2022
Zysk przed opodatkowaniem
27 438 105
12 536 819
Podatek wyliczony wg stawki 19%
5 213 240
2 381 996
Wykorzystanie ulgi z tytułu IP BOX
-1 853 506
-1 118 890
Różnice przejściowe, od których nie rozpoznano
aktywów/zobowiązań z tytułu podatku odroczonego
-45 174
-33 993
Różnice trwałe
-793 737
-784 163
Pozostałe
-1 758
26 055
Podatek dochodowy w wyniku finansowym -
efektywna stawka wyniosła 9% (w roku 2022 4%)
zysku brutto
2 519 065
471 004
Nota 10.1. Rzeczowe aktywa trwałe
31.12.2023
31.12.2022
Środki trwałe, w tym:
1 071 664
730 480
grunty
0
0
budynki i budowle
45 833
53 613
urządzenia techniczne i maszyny
965 818
618 316
środki transportu
34 056
52 632
inne środki trwałe
25 957
5 919
Środki trwałe w budowie
0
0
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
854 759
1 269 991
Razem
1 926 423
2 000 472
Nota 10.2. Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych
Budynki i
budowle
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Aktywa z tytułu
prawa do
użytkowania
Razem
Wartość brutto na 01.01.2023
77 795
1 633 260
92 880
34 733
4 259 036
6 097 704
Zwiększenia, w tym:
0
573 982
0
28 083
346 762
948 827
– nabycie
0
573 982
0
28 083
0
602 065
– aktualizacja wartości
0
0
0
0
346 762
346 762
Zmniejszenia
0
210 921
0
0
0
210 921
– sprzedaż
0
210 921
0
0
0
210 921
Wartość brutto na 31.12.2023
77 795
1 996 321
92 880
62 816
4 605 798
6 835 610
Umorzenie na 01.01.2023
24 182
1 014 944
40 248
28 814
2 989 045
4 097 233
Zwiększenia
7 780
209 606
18 576
8 045
761 994
1 006 001
Zmniejszenia
0
194 047
0
0
0
194 047
– sprzedaż
0
194 047
0
0
0
194 047
Umorzenie na 31.12.2023
31 962
1 030 503
58 824
36 859
3 751 039
4 909 187
Wartość netto na 01.01.2023
53 613
618 316
52 632
5 919
1 269 991
2 000 471
Wartość netto na 31.12.2023
45 833
965 818
34 056
25 957
854 759
1 926 423
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 33
Budynki i
budowle
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Aktywa z tytułu
prawa do
użytkowania
Razem
Wartość brutto na 01.01.2022
77 795
1 142 662
92 880
34 733
4 259 036
5 607 106
Zwiększenia, w tym:
0
499 498
0
0
0
499 498
– nabycie
0
499 498
0
0
0
499 498
Zmniejszenia, w tym:
0
8 900
0
0
0
8 900
– likwidacja i sprzedaż
0
8 900
0
0
0
8 900
Wartość brutto na 31.12.2022
77 795
1 633 260
92 880
34 733
4 259 036
6 097 704
Umorzenie na 01.01.2022
16 402
913 473
21 672
25 449
2 227 051
3 204 047
Zwiększenia
7 780
110 371
18 576
3 365
761 994
902 086
Zmniejszenia, w tym:
0
8 900
0
0
0
8 900
– likwidacja i sprzedaż
0
8 900
0
0
0
8 900
Umorzenie na 31.12.2022
24 182
1 014 944
40 248
28 814
2 989 045
4 097 233
Wartość netto na 01.01.2022
61 393
229 189
71 208
9 284
2 031 985
2 403 059
Wartość netto na 31.12.2022
53 613
618 316
52 632
5 919
1 269 992
2 000 472
Spółka posiada rzeczowe aktywa trwałe użytkowane na podstawie umów leasingu finansowego:
- umowa najmu długoterminowego, zobowiązanie z tego tytułu na dzień 31.12.2023 r. wyniosło 806 167 PLN.
Spółka nie posiada gruntów użytkowanych wieczyście.
Spółka nie posiada rzeczowych aktywów trwałych o ograniczonym prawie własności i użytkowania.
Na dzień 31.12.2023 r. nie występowały zobowiązania umowne w związku z nabyciem rzeczowych aktywów trwałych.
Na dzień 31.12.2023 r. nie występowały zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego
z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
Nota 10.3. Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych
31.12.2023
31.12.2022
Własne
1 071 664
730 481
Obce (leasing w myśl MSSF16)
854 759
1 269 991
Razem
1 926 423
2 000 472
Nota 10.4. Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków
trwałych używanych na podstawie umów oraz wartość gruntów użytkowana
wieczyście
Spółka na podstawie umowy najmu na dzień 31.12.2023 r. używa lokal w Katowicach przy ulicy Tarasa Szewczenki 8b.
Budynek przy ulicy Tarasa Szewczenki 8B w Katowicach został zaprezentowany w pozycji aktywów z tytułu praw do
użytkowania zgodnie z standardem MSSF 16.
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 34
Nota 10.5. Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie oraz środków trwałych
na własne potrzeby
Spółka nie poniosła kosztów na wytworzenie środków trwałych na własne potrzeby.
Nota 10.6. Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na
niefinansowe aktywa trwałe oraz nakłady na ochronę środowiska
Wartość w 2023 roku
Wartość w 2022 roku
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe
602 065
499 498
Nakłady na aktywa niematerialne
7 903
0
Razem
609 968
499 498
Spółka nie poniosła w 2023 roku, jak również w 2022 roku wydatków na ochronę środowiska naturalnego.
Nota 11.1. Aktywa niematerialne
31.12.2023
31.12.2022
Inne aktywa niematerialne
56 419
66 064
Zaliczki na aktywa niematerialne
0
0
Razem
56 419
66 064
Nota 11.2. Zmiany stanu aktywów niematerialnych według grup rodzajowych
Inne aktywa niematerialne
Razem
Wartość brutto na 01.01.2023
1 657 335
1 657 335
Zwiększenia
7 903
7 903
Zmniejszenia
0
0
Wartość brutto na 31.12.2023
1 665 238
1 665 238
Umorzenie na 01.01.2023
1 591 271
1 591 271
Zwiększenia
17 548
17 548
Zmniejszenia
0
0
Umorzenie na 31.12.2023
1 608 819
1 608 819
Wartość netto na 01.01.2023
66 064
66 064
Wartość netto na 31.12.2023
56 419
56 419
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 35
Inne aktywa niematerialne
Razem
Wartość brutto na 01.01.2022
1 657 335
1 657 335
Zwiększenia
0
0
Zmniejszenia
0
0
Wartość brutto na 31.12.2022
1 657 335
1 657 335
Umorzenie na 01.01.2022
1 549 619
1 549 619
Zwiększenia
41 652
41 652
Zmniejszenia
0
0
Umorzenie na 31.12.2022
1 591 271
1 591 271
Wartość netto na 01.01.2022
107 716
107 716
Wartość netto na 31.12.2022
66 064
66 064
Spółka nie posiada aktywów niematerialnych użytkowanych na podstawie umów leasingu.
Spółka nie posiada aktywów niematerialnych o ograniczonym prawie użytkowania.
Spółka nie posiada kredytów bankowych, które byłyby zabezpieczone aktywami niematerialnymi.
Na dzień 31.12.2023 r. nie występowały zobowiązania umowne w związku z nabyciem aktywów niematerialnych.
Nota 11.3. Struktura własnościowa aktywów niematerialnych
31.12.2023
31.12.2022
Własne
56 419
66 064
Obce
0
0
Razem
56 419
66 064
Nota 12.1. Aktywa finansowe długoterminowe
31.12.2023
31.12.2022
W jednostkach powiązanych
0
0
udziały i akcje
0
0
W jednostkach pozostałych
4 748 535
0
obligacje korporacyjne
4 748 535
0
Razem
4 748 535
0
Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty Finansowe Spółka dokonała analizy modelu biznesowego w zakresie zarządzania
aktywami finansowymi oraz zbadała charakterystykę wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla każdego
składnika portfela obligacji, stwierdzając, że celem lokowanych nadwyżek środków finansowych w obligacje korporacyjne
jest ich utrzymanie do dnia zapadalności i otrzymanie umownych przepływów.
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 36
Nota 12.2. Zmiany stanu aktywów finansowych według grup rodzajowych
Obligacje korporacyjne
Razem
Wartość na 01.01.2023
0
0
Zwiększenia
4 748 535
4 748 535
Zmniejszenia
0
0
Wartość na 31.12.2023
4 748 535
4 748 535
Udziały lub akcje w
jednostkach powiązanych
Razem
Wartość na 01.01.2022
10 000
10 000
Zwiększenia
0
0
Zmniejszenia
10 000
10 000
Wartość na 31.12.2022
0
0
Nota 13. Należności długoterminowe
31.12.2023
31.12.2022
Należności od pozostałych jednostek w tym:
0
112 267
kaucja
0
120 000
dyskonto
0
7 733
Rozliczenia międzyokresowe w tym:
314 471
92 266
opłaty licencyjne
239 497
33 456
opłaty za znaki towarowe
70 405
57 982
pozostałe
4 569
828
Razem
314 471
204 533
Nota 14. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
31.12.2023
31.12.2022
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego na początek okresu, w tym:
3 351 950
3 338 192
odniesionych na wynik finansowy
3 351 950
3 338 192
odniesionych na kapitał własny
0
0
Zwiększenia
0
13 758
odniesione na wynik finansowy
0
13 758
odniesione na kapitał własny
0
0
Zmniejszenia
984 956
0
odniesione na wynik finansowy
984 956
0
odniesione na kapitał własny
0
0
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego na koniec okresu, w tym:
2 366 994
3 351 950
odniesionych na wynik finansowy
2 366 994
3 351 950
odniesionych na kapitał własny
0
0
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 37
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego,
których podstawą są różnice przejściowe wynikające z:
31.12.2023
31.12.2022
Różnice kursowe bilansowe
25 900
346
Wycena kontraktów forward
0
493 535
Rezerwy dotyczące: usług, świadczeń dla
pracowników, bonusów i tantiem dla kontrahentów
zewnętrznych
1 921 800
900 603
Dyskonto kaucji długoterminowych
3 378
7 733
Odpisy aktualizujące aktywowane koszty gier
komputerowych
14 879 503
17 981 931
Strata podatkowa za rok 2018
0
68 442
Strata podatkowa za rok 2022
396 779
2 535 605
Razem
17 227 360
21 988 195
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
3 192 801
4 177 757
Odpis aktualizujący aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego
-825 807
-825 807
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2 366 994
3 351 950
Nota 15.1 Aktywowane koszty gier komputerowych
Free-to-play
Premium
HOPA
31.12.2023
Gry w trakcie produkcji
51 541 662
3 895 418
0
55 437 080
Gry gotowe
18 544 483
4 562 934
818 216
23 925 633
Odpisy aktualizujące
-21 111 534
-8 458 352
-621 493
-30 191 379
Razem
48 974 611
0
196 723
49 171 334
Odpisy aktualizujące gry w roku 2023 dotyczyły: Glorious Timmy, 300 Dwarves, Deadlings, Set Sail, Spellblade, Cute
Dragons - Exotic Squash, Bladebound, My Brother Rabbit, Irony Curtain from Matryoshka with love, Mighty Machines, Valley
Amidst Ice, AMClub, Outlaws / Turbo Versus Arena, Projekt 1/2019, Enigmatis 4, Technologia Unreal Engine, War of Roses.
W roku 2023 zostały zlikwidowane projekty: Enigmatis 4, Projekt 1/2019, Technologia Unreal Engine, AMClub oraz War of
Roses.
Free-to-play
Premium
HOPA
31.12.2022
Gry w trakcie produkcji
33 132 704
4 252 707
69 194
37 454 604
Gry gotowe
20 771 246
4 623 980
946 037
26 341 264
Odpisy aktualizujące
-21 851 227
-8 876 687
-692 090
-31 420 003
Razem
32 052 724
0
323 141
32 375 865
Odpisy aktualizujące gry w 2022 roku dotyczyły: Glorious Timmy, 300 Dwarves, Deadlings, Set Sail, Spellblade, Cute
Dragons - Exotic Squash, Bladebound, My Brother Rabbit, Irony Curtain from Matryoshka with love, Mighty Machines, Valley
Amidst Ice, AMClub, Outlaws / Turbo Versus Arena, Projekt 1/2019, Enigmatis 4, Technologia Unreal Engine, War of Roses.
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 38
Nota 15.2 Odpisy aktualizujące wartości aktywowanych kosztów gier komputerowych
Odpisy
aktualizujące na
01.01.2023
Zwiększenia w
okresie
Zmniejszenia w
okresie
Odpisy
aktualizujące na
31.12.2023
Gry gotowe premium
4 623 980
0
61 046
4 562 934
Gry w produkcji premium
4 252 707
0
357 289
3 895 418
Gry gotowe free-to-play
17 618 000
0
0
17 618 000
Gry w produkcji free-to-play
4 233 227
0
739 693
3 493 534
Gry gotowe HOPA
622 896
0
70 597
552 299
Gry w produkcji HOPA
69 194
0
0
69 194
Razem
31 420 004
0
1 228 625
30 191 379
Odpisy
aktualizujące na
01.01.2022
Zwiększenia w
roku obrotowym
Zmniejszenia w
roku obrotowym
Odpisy
aktualizujące na
31.12.2022
Gry gotowe premium
4 718 132
0
94 152
4 623 980
Gry w produkcji premium
4 252 707
0
0
4 252 707
Gry gotowe free-to-play
17 618 045
0
45
17 618 000
Gry w produkcji free-to-play
4 233 227
0
0
4 233 227
Gry gotowe HOPA
624 743
0
1 847
622 896
Gry w produkcji HOPA
69 194
0
0
69 194
Razem
31 516 048
0
96 044
31 420 004
Utrata wartości aktywowanych kosztów gier komputerowych
Informacje o odpisie aktualizującym:
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka dokonała odwrócenia następujących odpisów aktualizujących:
• Kwota zmniejszenia odpisu gier free-to-play: 0 PLN
• Kwota zmniejszenia odpisu gier premium: 61 046 PLN
• Kwota zmniejszenia odpisu gier HOPA: 1 402 PLN
Odpisy zostały ujęte w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałe przychody operacyjne.
Wartość odzyskiwalna aktywów, w stosunku do których rozpoznano utratę wartości, została oszacowana w oparciu
o wartość użytkową.
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości odzyskiwalnej z wartością księgową przed odpisem:
Rodzaj gry
Wartość
w księgach przed
odpisem
Wartość
odzyskiwalna
Kwota odpisu
z lat ubiegłych
Kwota
rozwiązanego
odpisu
Kwota odpisu
w roku
obrotowym
Free-to-play
70 825 838
48 974 611
21 851 227
739 693
0
Premium
8 815 641
0
8 815 641
418 335
0
HOPA
887 410
196 723
692 090
70 597
0
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 39
Przyjęte przez Spółkę założenia do testu na utratę wartości:
Stopa dyskontowa
W testach na utratę wartości będących podstawą dokonania odpisu jako stopę dyskontową przyjęto średnioważony koszt
kapitału (WACC).
Koszt kapitału obcego określono na podstawie średniego kosztu obsługi zadłużenia oprocentowanego liczonego ilorazem
kosztów finansowych rzeczywiście poniesionych do średniego stanu długu oprocentowanego.
Koszt kapitału własnego opracowany został na poziomie oczekiwanej stopy zwrotu portfela zgodnie z modelem CAPM
(Capital Asset Pricing Model), przy zastosowaniu następujących założeń:
• za stopę zwrotu wolną od ryzyka przyjęto oprocentowanie 10 letnich obligacji emitowanych przez Skarb Państwa
z terminem wymagalności w 2033 roku;
• premię za ryzyko, w całym okresie prognozy przyjęto na poziomie 5,40%.
• współczynnik β (Beta) niezadłużona przyjęto dla odpowiedniego sektora rynku europejskiego
(Software Entertainment - Beta=1,23);
• założono, że Spółka w okresie obejmującym prognozę płaci podatek dochodowy w wysokości 12% podstawy do
opodatkowania;
• zdyskontowana wartość rezydualna po okresie prognozy została ustalona na poziomie 50-80% wartości
przepływów ostatniego prognozowanego przepływu, w wyniku czego zdyskontowana wartość rezydualna
odpowiada za 10-25% wartości odzyskiwalnej aktywów.
Na dzień 31.12.2023 ustalony w powyższy sposób WACC wynosi 11,73%.
Zarząd dokonał oceny czy istnieją przesłanki świadczące o możliwości utraty wartości aktywowanych kosztów gier
komputerowych w związku z ryzykiem związanym z klimatem. W wyniku tej oceny, ze względu na charakter tych aktywów,
nie zidentyfikował takich przesłanek.
Przepływy
Kalkulując wartość użytkową oparto się na metodzie dochodowej.
Stosując metodę dochodową założono, iż najlepszą miarą dochodowości aktywów, która w sposób jak najbardziej
kompletny i obiektywny odzwierciedla zdolność tych aktywów do generowania dochodów, są wolne przepływy pieniężne.
Okres prognozy jest zgodny z oszacowanym przez Zarząd okresem ekonomicznej użyteczności testowanych aktywów.
Przyjęto założenie, iż wartość rezydualna po okresie prognozy jest równa przyszłej (zdyskontowanej) wartości ostatniego
prognozowanego przepływu.
W prognozie założono istnienie wydatków na zakończenie testowanych aktywów niematerialnych. Przyjęto założenie, że
wydatki te pomniejszają wolne przepływy pieniężne w kolejnych latach prognozy.
Jednocześnie przyjęto założenie, że po okresie prognozowanym, całkowite przepływy pieniężne będą równe
zdyskontowanym przepływom pieniężnym z ostatniego roku prognozy.
Nota 16. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
31.12.2023
31.12.2022
Należności z tytułu dostaw i usług
10 787 889
3 709 330
Pozostałe należności
1 764 063
1 004 555
Rozliczenia międzyokresowe
1 266 530
782 109
Razem
13 818 482
5 495 994
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 40
Nota 16.1.1. Należności z tytułu dostaw i usług
31.12.2023
31.12.2022
Od jednostek powiązanych
0
0
Od pozostałych jednostek
10 787 889
3 709 330
Odpisy aktualizujące
0
0
Razem
10 787 889
3 709 330
Spółka zgodnie z MSSF9 kalkuluje odpis na oczekiwane dożywotne straty kredytowe. Spółka stosuje model uproszczony
do kalkulacji odpisów z tytułu utraty wartości dla należności z tytułu dostaw i usług. Oczekiwana strata kredytowa dla
należności od odbiorców jest kalkulowana na najbliższy dzień kończący okres sprawozdawczy po momencie ujęcia
należności w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres
sprawozdawczy. Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej dla należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałych należności Spółka wykorzystuje macierz rezerw zbudowaną o historyczne poziomy spłacalności należności
od odbiorców, które poddawane są okresowemu dopasowaniu w celu jej aktualizacji. Odpis na oczekiwane straty kredytowe
wycenia się w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia należności. Spółka przyjęła
założenie, że ryzyko należności charakteryzowane jest przez liczbę dni opóźnienia. W przypadku należności z tytułu dostaw
i usług od podmiotów postawionych w stan upadłości lub likwidacji lub których prawdopodobieństwo postawienia w stan
upadłości lub likwidacji na podstawie posiadanych informacji i dokumentów jest bardzo wysokie, tworzony jest odpis w
wysokości 100% należności lub w przypadku gdy należność jest zabezpieczona, do wysokości kwoty niezabezpieczonej,
niezależnie od okresu przeterminowania, uznając jednocześnie, że prawdopodobieństwo niewypłacalności takich
podmiotów jest równe 100%. Odpis w wysokości 100% należności lub do wysokości kwoty niezabezpieczonej tworzony jest
również w odniesieniu do należności objętych sporem prawnym biorąc pod uwagę zasadność roszczenia będącego
podstawą danej należności oraz inne informacje o charakterze jakościowym wskazującym na niemożność pełnego
zaspokojenia wszystkich roszczeń ze strony kontrahenta. Dodatkowo w przypadku należności przeterminowanych
powyżej 360 dni tworzony jest odpis aktualizujący w wysokości 100% należności. Po analizie ww. elementów na dzień
bilansowy skalkulowany poziom odpisów aktualizujących jest nieistotny.
Nota 16.1.2. Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług
31.12.2023
31.12.2022
Do miesiąca
10 496 021
3 518 211
Powyżej miesiąca do 3 miesięcy
0
0
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
0
0
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0
0
Powyżej 1 roku
0
0
Przeterminowane
291 868
191 119
Odpisy aktualizujące należności
0
0
Razem
10 787 889
3 709 330
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 41
31.12.2023
31.12.2022
Do miesiąca
51 963
0
Powyżej miesiąca do 3 miesięcy
131 117
0
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
108 788
4 840
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0
186 279
Powyżej 1 roku
0
0
Przeterminowane
0
0
Odpisy aktualizujące należności
0
0
Razem
291 868
191 119
Po dniu bilansowym z należności przeterminowanych została spłacona kwota 291 252 PLN.
Nota 16.2. Pozostałe należności
31.12.2023
31.12.2022
Zaliczki na dostawy
65 271
103 465
Z tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-
prawnych
1 178 308
864 873
Inne należności
121 407
36 217
Zakup środków trwałych
399 077
0
Razem
1 764 063
1 004 555
Nota 16.3. Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe
Wartość na
01.01.2023
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość na
31.12.2023
Subskrypcje i opłaty licencyjne
759 701
2 141 695
1 656 729
1 244 667
Polisy i ubezpieczenia
19 105
37 285
36 962
19 428
Pozostałe
3 303
90 417
91 286
2 434
Razem
782 109
2 269 397
1 784 977
1 266 529
Wartość na
01.01.2022
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość na
31.12.2022
Subskrypcje i opłaty licencyjne
566 876
449 326
256 501
759 701
Polisy i ubezpieczenia
14 833
34 136
29 864
19 105
Pozostałe
4 172
35 776
36 645
3 303
Razem
585 881
519 238
323 010
782 109
Nota 17. Należności z tytułu podatku dochodowego
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Należności z tytułu podatku dochodowego
0
278 395
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 42
Nota 18. Aktywa finansowe krótkoterminowe
31.12.2023
31.12.2022
W pozostałych jednostkach
17 530 056
18 069 712
obligacje korporacyjne
17 530 056
18 069 712
transakcje FX
2 543 800
0
Razem
20 073 856
18 069 712
Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty Finansowe Spółka dokonała analizy modelu biznesowego w zakresie zarządzania
aktywami finansowymi oraz zbadała charakterystykę wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla każdego
składnika portfela obligacji, stwierdzając, że celem lokowanych nadwyżek środków finansowych w obligacje korporacyjne
jest ich utrzymanie do dnia zapadalności i otrzymanie umownych przepływów.
Nota 19. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
31.12.2023
31.12.2022
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
6 400 996
3 163 503
Nota 20. Kapitał podstawowy
31.12.2023
31.12.2022
Liczba akcji
11 897 000
11 897 000
Wartość nominalna akcji w zł
0,01
0,01
Razem
118 970
118 970
Wartość nominalna jednej akcji = 0,01 PLN
W dniu 26 października 2023 r. Robert Mikuszewski zawiadomił o objęciu warrantów subskrypcyjnych podserii 1E,
uprawniających do objęcia 31 398 akcji zwykłych na okaziciela serii E, wyemitowanych przez Artifex Mundi w ramach
realizacji pierwszego etapu programu motywacyjnego obowiązującego w Spółce (dalej jako: „Zdarzenie”, raport bieżący nr
38/2023). Objęcie ww. akcji wpłynie na zwiększenie posiadania udziału w ogólnej liczbie głosów w Spółce powyżej 5% (bez
uwzględnienia innych potencjalnych zmian w liczbie akcji).
Przed Zdarzeniem Robert Mikuszewski posiadał łącznie 584 882 akcji zwykłych na okaziciela Spółki, reprezentujących
4,98% kapitału zakładowego Spółki, uprawniających do 584 882 głosów na Walnym Zgromadzeniu Artifex Mundi,
stanowiących 4,98 % ogólnej liczby głosów w Artifex Mundi.
Bezpośrednio po Zdarzeniu, posiadał łącznie:
a) 584 882 akcji zwykłych na okaziciela Spółki, reprezentujących 4,98 % kapitału zakładowego Spółki, uprawniających
584 882 głosów na Walnym Zgromadzeniu Artifex Mundi, stanowiących 4,98 % ogólnej liczby głosów w Artifex Mundi
(ogólna liczba głosów liczona jako suma głosów przypadających na aktualne akcje Spółki) oraz
b) 31 938 warrantów subskrypcyjnych podserii 1E, uprawniających do objęcia 31 938 akcji zwykłych na okaziciela serii E
Spółki, które będą uprawniały do 31 938 głosów na Walnym Zgromadzeniu Artifex Mundi, stanowiących 0,27% ogólnej liczby
głosów w Artifex Mundi (ogólna liczba głosów liczona jako suma głosów przypadających na aktualne akcje Spółki oraz akcje
powstałe z zamiany 31 938 posiadanych warrantów subskrypcyjnych).
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 43
Objęcie akcji w zamian za warranty wpłynie następująco na liczbę posiadanych głosów: 616 820 głosów na Walnym
Zgromadzeniu Artifex Mundi, stanowiących 5,17% ogólnej liczby głosów w Artifex Mundi (ogólna liczba głosów obliczona
została jako suma głosów przypadających na wszystkie akcje Spółki oraz głosów przypadających na akcje powstałe w
wyniku zamiany 31 938 posiadanych warrantów subskrypcyjnych).
W dniu 27 października 2023 r. Porozumienie Akcjonariuszy Artifex Mundi S.A. zawiadomiło o objęciu warrantów
subskrypcyjnych podserii 1E, uprawniających do objęcia 98 790 akcji zwykłych na okaziciela serii E, wyemitowanych przez
Artifex Mundi w ramach realizacji pierwszego etapu programu motywacyjnego obowiązującego w Spółce (dalej jako:
„Zdarzenie”).
Strony Porozumienia przed Zdarzeniem posiadały łącznie 2 573 240 akcji zwykłych na okaziciela Spółki, reprezentujących
21,62% kapitału zakładowego Spółki, uprawniających do 2 573 240 głosów na Walnym Zgromadzeniu Artifex Mundi,
stanowiących 21,62% ogólnej liczby głosów w Artifex Mundi S.A.
Po zdarzeniu, posiadają łącznie:
a) 2 573 240 akcji zwykłych na okaziciela Spółki, reprezentujących 21,62% kapitału zakładowego Spółki, uprawniających do
2 573 240 głosów na Walnym Zgromadzeniu Artifex Mundi, stanowiących 21,62% ogólnej liczby głosów w Artifex Mundi
(ogólna liczba głosów liczona jako suma głosów przypadających na aktualne akcje Spółki) oraz
b) 98 790 warrantów subskrypcyjnych podserii 1E, uprawniających do objęcia 98 790 akcji zwykłych na okaziciela serii E
Spółki, które będą uprawniały do 98 790 głosów na Walnym Zgromadzeniu Artifex Mundi, stanowiących 0,82% ogólnej
liczby głosów w Artifex Mundi (ogólna liczba głosów liczona jako suma głosów przypadających na aktualne akcje Spółki
oraz akcje powstałe z zamiany 98 790 warrantów subskrypcyjnych posiadanych przez Strony Porozumienia).
Objęcie akcji w zamian za warranty wpłynie następująco na liczbę posiadanych głosów: 2 672 030 głosów na Walnym
Zgromadzeniu Artifex Mundi, stanowiących 22,27% ogólnej liczby głosów w Artifex Mundi (ogólna liczba głosów obliczona
została jako suma głosów przypadających na wszystkie akcje Spółki oraz głosów przypadających na akcje powstałe
w wyniku zamiany 98 790 posiadanych warrantów subskrypcyjnych przez Strony Porozumienia).
Nota 21. Kapitał z aktualizacji wyceny
31.12.2023
31.12.2022
Stan kapitału z aktualizacji wyceny na początek roku
2 856 901
1 246 708
Zwiększenie o MSSF2
554 094
1 610 193
Razem
3 410 995
2 856 901
Do dnia 28 czerwca 2023 r. w Spółce obowiązywał Program Motywacyjny przyjęty dnia 21 kwietnia 2021 roku przez
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie. Program miał być rozliczony w dwóch etapach. Warunkiem objęcia maksymalnej
liczby akcji w pierwszym etapie, czyli latach 2021-2022, miało być wypracowanie w tym okresie łącznie 25 mln zł zysku
netto, natomiast w drugim etapie, w latach 2023-2024, 35 mln zł zysku. W dniu 28 czerwca 2023 r. Zwyczajne Walne
Zgromadzenie podjęło uchwałę w sprawie zmiany programu motywacyjnego obowiązującego w Spółce, uchylenia
podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w granicach kapitału docelowego, emisji warrantów subskrypcyjnych serii E
wraz z pozbawieniem dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru warrantów w całości, warunkowego podwyższenia
kapitału zakładowego w drodze emisji akcji serii E wraz z pozbawieniem dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru
akcji w całości oraz zmiany Statutu Spółki.
Zmieniony program motywacyjny obejmuje 3 etapy:
a) etap dotyczący lat 2021-2022,
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 44
b) etap dotyczący lat 2023-2024,
c) etap dotyczący lat 2025-2026.
Możliwość objęcia warrantów uzależniona jest od realizacji celów wynikowych określonych dla każdego etapu Programu
Motywacyjnego, przez które rozumie się zysk netto Spółki liczony narastająco od 2021, tj. odpowiednio:
- w latach obrotowych 2021 – 2022: co najmniej 21 mln zł, nie więcej niż 25 mln zł,
- w latach obrotowych 2023 – 2024: co najmniej 25 mln zł, nie więcej niż 35 mln zł,
- w latach obrotowych 2025 – 2026: co najmniej 35 mln zł, nie więcej niż 42 mln zł.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, postanowiło o emisji 1 108 853 imiennych warrantów subskrypcyjnych serii E,
w trzech podseriach: 1E, 2E oraz 3E odpowiednio przyporządkowanych dla każdego z etapów:
a) 359 587 warrantów Subskrypcyjnych podserii 1E o numerach od 1 do 359 587, przeznaczonych do objęcia przez
Uczestników Programu Motywacyjnego uprawnionych z etapu Programu Motywacyjnego przypadającego na lata 2021-
2022,
b) 370 455 warrantów Subskrypcyjnych podserii 2E o numerach od 1 do 370 455, przeznaczonych do objęcia przez
Uczestników Programu Motywacyjnego uprawnionych z etapu Programu Motywacyjnego przypadającego na lata 2023-
2024,
c) 378 811 warrantów Subskrypcyjnych podserii 3E o numerach od 1 do 378 811 przeznaczonych do objęcia przez
Uczestników Programu Motywacyjnego uprawnionych z etapu Programu Motywacyjnego przypadającego na lata 2025-
2026.
W dniu 24.08.2023 przyznano 359 587 warrantów subskrypcyjnych. Wartość godziwa wyniosła 7,09 PLN/warrant.
Obecnie trwający drugi etap programu motywacyjnego wyceniany jest w okresie od kwietnia 2023 do końca 2024 roku.
Wartość godziwa warrantów wynosi 3,49 PLN/warrant.
Wartość godziwa została ustalona na podstawie ceny rynkowej akcji z dnia przyznania, który zgodnie z przepisami MSSF 2
w transakcjach z pracownikami jest dniem wyceny.
Wpływ wyceny programu motywacyjnego na wynik 2023 roku: 554 094 PLN odniesione na koszty wynagrodzeń. Brak
zobowiązań wykazanych w sprawozdaniu finansowym na dzień 31.12.2023.
Etap I 2021-2022
Etap II 2023-2024
Etap III 2025-2026
Liczba warrantów
359 587
370 455
378 811
Wartość godziwa 1 warrantu
7,09
3,49
-
Przyznane warranty do dnia publikacji raportu
Data: 24.08.2023.
Liczba: 359 587
0
0
Umorzone warranty do dnia publikacji raportu
0
0
0
Wykonane warranty do dnia publikacji raportu
0
0
0
Wygasłe warranty do dnia publikacji raportu
0
0
0
Nota 22. Zyski zatrzymane
31.12.2023
31.12.2022
Stan zysków zatrzymanych na początek roku
27 882 046
15 816 231
Wynik okresu
24 919 038
12 065 815
Razem
52 801 084
27 882 046
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 45
Nota 23. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były podawane
w poprzednich okresach bieżącego roku obrotowego lub zmiany wartości
szacunkowych podawanych w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one
istotny wpływ na bieżący okres kwartalny oraz wskazanie czynników i zdarzeń, w
tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na sprawozdanie
finansowe
31.12.2023
31.12.2022
Stan zobowiązań z tytułu odroczonego podatku
dochodowego na początek okresu, w tym:
643 987
637 184
odniesionych na wynik finansowy
643 987
637 184
odniesionych na kapitał własny
0
0
Zwiększenia
549 909
6 803
odniesione na wynik finansowy
549 909
6 803
odniesione na kapitał własny
0
0
Zmniejszenia
0
0
odniesione na wynik finansowy
0
0
odniesione na kapitał własny
0
0
Stan zobowiązań z tytułu odroczonego podatku
dochodowego na koniec okresu, w tym:
1 193 896
643 987
odniesionych na wynik finansowy
1 193 896
643 987
odniesionych na kapitał własny
0
0
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku
dochodowego, których podstawą są różnice
przejściowe wynikające z:
31.12.2023
31.12.2022
Przychód uzyskany z tantiem po dniu bilansowym
10 358 119
3 258 205
Różnice kursowe
0
10 772
Wycena forwardów
2 543 800
0
Różnica między wartością podatkową i bilansową
środków trwałych
186 004
120 428
Razem
13 087 923
3 389 405
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
1 193 896
643 987
Nota 24. Zobowiązania z tytułu leasingu długoterminowe
31.12.2023
31.12.2022
Wobec pozostałych jednostek
0
497 392
zobowiązania z tytułu leasingu
0
497 392
Razem
0
497 392
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 46
Nota 25. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
31.12.2023
31.12.2022
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
5 641 780
2 012 861
Pozostałe zobowiązania
305 195
242 490
Rozliczenia międzyokresowe
5 990 358
3 602 286
Razem
11 937 333
5 857 637
Nota 25.1.1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
31.12.2023
31.12.2022
Wobec jednostek powiązanych
0
0
Wobec pozostałych jednostek
5 641 780
2 012 861
Razem
5 641 780
2 012 861
Nota 25.1.2. Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług
31.12.2023
31.12.2022
Do miesiąca
5 491 140
2 004 423
Powyżej miesiąca do 3 miesięcy
0
0
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
0
0
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0
0
Powyżej 1 roku
0
0
Przeterminowane
150 640
8 438
Razem
5 641 780
2 012 861
31.12.2023
31.12.2022
Do miesiąca
150 640
8 438
Powyżej miesiąca do 3 miesięcy
0
0
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
0
0
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0
0
Powyżej 1 roku
0
0
Razem
150 640
8 438
Po dniu bilansowym kwota przeterminowanych zobowiązań została spłacona.
Nota 25.2. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
31.12.2023
31.12.2022
Wobec pozostałych jednostek
305 195
242 490
kredyty i pożyczki
0
0
tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-
prawnych
305 195
242 257
inne
0
233
Razem
305 195
242 490
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 47
Nota 25.3 Rozliczenia międzyokresowe bierne
Wartość na
01.01.2023
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość na
31.12.2023
Dofinansowanie projektu NCBR 5743/2021/U2
POIR.01.02.00-00-0185/20
2 122 085
1 435 344
0
3 557 429
Dofinansowanie projektu NCBR 5745/2021/U2
POIR.01.02.00-00-0186/20
1 480 201
952 728
0
2 432 929
Razem
3 602 286
2 388 072
0
5 990 358
Wartość na
01.01.2022
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość na
31.12.2022
Dofinansowanie projektu NCBR 5743/2021/U2
POIR.01.02.00-00-0185/20
727 535
1 394 550
0
2 122 085
Dofinansowanie projektu NCBR 5745/2021/U2
POIR.01.02.00-00-0186/20
609 572
870 629
0
1 480 201
Razem
1 337 107
2 265 179
0
3 602 286
W pozycji rozliczenia międzyokresowe ujęta została kwota, którą Spółka otrzymała tytułem dofinansowania projektów
z Narodowego Centrum Badań i Rozwoju. Projekty te są ujęte w aktywowanych kosztach gier komputerowych.
Nota 26. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
31.12.2023
31.12.2022
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
350 887
0
Nota 27. Zobowiązania warunkowe w tym również udzielone przez jednostkę
gwarancje i poręczenia, także wekslowe
Spółka nie posiada zobowiązań warunkowych.
W dniu 10 czerwca 2014 r. Spółka podpisała umowę na wynajem budynku przy ulicy Szewczenki 8b w Katowicach.
Zabezpieczeniem powyższej umowy jest weksel własny in blanco bez oznaczenia sumy pieniężnej oraz terminu i miejsca
płatności.
W dniu 15 stycznia 2020 r. Spółka podpisała z BNP Paribas umowę ramową dotyczącą transakcji walutowych i pochodnych
wraz z umową zabezpieczającą, do której został wystawiony weksel in blanco. Kwota przyznanego limitu to 3 400 000 PLN.
W dniu 24 września 2020 r. Spółka podpisała deklarację wystawcy weksla „In blanco” jako zabezpieczenie należytego
wykonania zobowiązań wynikających z Umowy o dofinansowanie projektu „Wydajna technologia symulacji rozwoju
osobowości postaci niezależnych, powiązanych z nią proceduralnych animacji oraz podniesienie wizualnej jakości postaci
na platformach mobilnych”. Narodowe Centrum Badań i Rozwoju ma prawo wypełnić weksel, w każdym czasie na kwotę
przyznanego dofinansowania do wartości 2 599 803 PLN, podlegającego zwrotowi, wraz z odsetkami w wysokości jak dla
zaległości podatkowych, liczonymi od dnia przekazania środków na konta Beneficjenta do dnia zwrotu.
W dniu 24 września 2020 r. Spółka podpisała deklarację wystawcy weksla „In blanco” jako zabezpieczenie należytego
wykonania zobowiązań wynikających z Umowy o dofinansowanie projektu WIRTUALNY GRACZ - technologia symulacji
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 48
zachowania mobilnej gry F2P na przestrzeni dowolnie długiego czasu grania przy znaczącej liczbie graczy,
z wykorzystaniem algorytmów sztucznej inteligencji w celu optymalizacji gry przed premierą oraz w trakcie życia.
Narodowe Centrum Badań i Rozwoju ma prawo wypełnić weksel, w każdym czasie na kwotę przyznanego dofinansowania
do wartości 4 036 776 PLN, podlegającego zwrotowi, wraz z odsetkami w wysokości jak dla zaległości podatkowych,
liczonymi od dnia przekazania środków na konta Beneficjenta do dnia zwrotu.
W dniu 28 czerwca 2023 r. akcjonariusze Spółki podjęli uchwałę nr 17 dotyczącą zmian w programie motywacyjnych poprzez
wprowadzenie elementów warrantów subskrypcyjnych wraz z warunkowym podwyższeniem kapitału zakładowego
w wysokości 11 088,53 PLN (tj. 1 108 853 po 0,01 PLN.).
W dniu 08 listopada 2023 r. Spółka podpisała z Bankiem Pekao S. A. umowę ramową dotyczącą transakcji rynku
finansowego zwaną limitem przedrozliczeniowym wraz z deklaracją wekslową, do której był załączony weksel in blanco.
Kwota przyznanego limitu to 2 600 000 PLN. Umowa została zawarta na warunkach standardowych.
Nota 27.1. Pozostałe rezerwy krótkoterminowe
31.12.2023
31.12.2022
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
2 946 816
1 114 054
na niewykorzystane urlopy i premie
2 946 816
1 114 054
Pozostałe rezerwy
980 010
460 034
na audyt sprawozdania finansowego
74 000
47 000
na tantiemy
906 010
413 034
Razem
3 926 826
1 574 088
W styczniu 2024 roku nastąpiła wypłata premii dla pracowników Spółki za rok 2023, na którą została utworzona rezerwa
w wyniku za 2023 rok w wysokości 2 735 564,84 PLN.
Nota 27.2. Zmiany stanu pozostałych rezerw krótkoterminowe
Wartość na
01.01.2023
Zwiększenia
Wykorzystanie
Rozwiązanie
Wartość na
31.12.2023
Rezerwy na świadczenia emerytalne i
podobne
1 114 054
2 946 816
1 114 054
0
2 946 816
na niewykorzystane urlopy i premie
1 114 054
2 946 816
1 114 054
0
2 946 816
Pozostałe rezerwy
460 034
978 010
458 034
0
980 010
na audyt sprawozdania finansowego
47 000
72 000
45 000
0
74 000
na tantiemy
413 034
906 010
413 034
0
906 010
Razem
1 574 088
3 924 826
1 572 088
0
3 926 826
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 49
Wartość na
01.01.2022
Zwiększenia
Wykorzystanie
Rozwiązanie
Wartość na
31.12.2022
Rezerwy na świadczenia emerytalne i
podobne
203 368
1 114 054
203 368
0
1 114 054
na niewykorzystane urlopy i premie
203 368
1 114 054
203 368
0
1 114 054
Pozostałe rezerwy
508 689
460 034
508 689
0
460 034
na audyt sprawozdania finansowego
47 000
47 000
47 000
0
47 000
na tantiemy
451 583
413 034
451 583
0
413 034
na reklamę UA
10 106
0
10 106
0
0
Razem
712 057
1 574 088
712 057
0
1 574 088
Nota 28. Zobowiązania z tytułu leasingu krótkoterminowe
31.12.2023
31.12.2022
Wobec pozostałych jednostek
806 167
750 580
Zobowiązania z tytułu leasingu
806 167
750 580
Razem
806 167
750 580
Nota 29. Inne zobowiązania finansowe
31.12.2023
31.12.2022
Wobec pozostałych jednostek
0
493 535
transakcje FX
0
493 535
Razem
0
493 535
Nota 30. Propozycja co do sposobu podziału zysku/pokrycia straty za rok obrotowy
Zgodnie z propozycją Zarządu Spółki zysk z roku 2023 w kwocie 24 919 038 PLN zostanie przekazany na kapitał zapasowy.
Równocześnie Zarząd rozważa przeznaczenie części z kapitału zapasowego Spółki na wypłatę dywidendy lub
sfinansowanie skupu akcji własnych. Decyzja w tej sprawie może zostać podjęta przez Zarząd po publikacji wyników
finansowych Spółki za I kwartał 2024 r.
Nota. 31. Znaczące zdarzenia po dacie bilansu
W dniu 21 marca 2024 r Spółka podpisała z BNP Paribas umowę linii gwarancyjnej nr WAR/8855/24/1499/RB wraz z umową
zabezpieczają. Zabezpieczeniem spłaty limitu jest wystawiony weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.
Kwota przyznanego limitu to 150 000 EUR, limit podlega odnowieniu do 28 marca 2026 r i dotyczy udzielanych gwarancji
najmu oraz gwarancji wykonania umowy najmu w związku z podpisaną umową najmu we wrześniu 2023 r.
W dniu 21 marca 2024 został Spółka podpisała aneks do umowy ramowej dotyczącej transakcji walutowych i pochodnych,
do której został podpisany weksel in blanco. Kwota przyznanego limitu wynosi 4 300 000 PLN.
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 50
Nota 32. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach
Brak wspólnych przedsięwzięć.
Nota 33.1. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Działalność Spółki narażona jest na następujące ryzyka finansowe:
a) ryzyko kredytowe,
b) ryzyko płynności,
c) ryzyko rynkowe:
− ryzyko walutowe,
− ryzyko stopy procentowej,
− inne ryzyko cenowe.
Ryzyko kredytowe – to ryzyko, które powstaje, gdy jedna ze stron instrumentu finansowego nie wywiązując się ze swoich
zobowiązań na rzecz Spółki i spowoduje poniesienie przez nią strat finansowych. Ryzyko kredytowe powstaje w przypadku
należności, środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, depozytów, nabytych obligacji, wniesionych kaucji.
Podstawowe segmenty działalności Spółki - sprzedaż gier, ze względu na swoją specyfikę, jest w nieistotnym stopniu
narażony na ten rodzaj ryzyka. Sprzedaż tych segmentów kierowana jest w znacznym stopniu do stałego grona odbiorców
i odbywa się na warunkach odroczonego terminu płatności. Jednak systematyczne regulowanie zobowiązań przez
kontrahentów powoduje, że ekspozycja na pojedyncze ryzyko kredytowe nie jest wysoka. Spółka stosuje wewnętrzne
procedury i mechanizmy ograniczających ten element ryzyka: odpowiedni dobór klientów, system weryfikacji nowych
klientów oraz bieżący monitoring należności. Spółka konsekwentnie windykuje przeterminowane należności i na bieżąco
dokonuje odpisów aktualizujących na należności. Spółka lokuje posiadane środki pieniężne w wiarygodnych (wybieranych
na podstawie ocen ratingowych) instytucjach finansowych. Ryzyko kredytowe dotyczy Spółki w nieistotnym zakresie.
Ryzyko płynności – to ryzyko, które powstaje, gdy Spółka napotka trudności w wywiązaniu się ze zobowiązań związanych
ze zobowiązaniami finansowymi. Spółka dba o utrzymanie płynności na odpowiednim, bezpiecznym poziomie. Po
sporządzeniu budżetu Spółka występuje do współpracujących z nią instytucji finansowych o przyznanie odpowiednich
limitów kredytowych. W zakresie zewnętrznego finansowania Spółka na dzień bilansowy nie korzysta
z kredytów bankowych.
Ryzyko rynkowe – to ryzyko, które powstaje, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy
środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych. Ryzyko to obejmuje
trzy rodzaje ryzyka: ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, inne ryzyko cenowe.
Ryzyko walutowe – to ryzyko, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych
z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany kursów wymiany walut. Ze względu na globalny charakter
prowadzonej przez Spółkę Artifex Mundi S.A. działalności, w ramach której większość przychodów generowana jest w USD
i EUR, jest ona narażona na ryzyko związane z gwałtownymi zmianami kursów walutowych, w tym w szczególności
umocnienia złotego względem walut obcych, głównie USD i EUR.
Większość umów, w których Spółka Artifex Mundi S.A. jest producentem gier, bazuje na rozliczeniu w walutach obcych –
głównie w USD oraz EUR. W związku z tym umocnienie kursu złotego w relacji do walut obcych jest dla Spółki zjawiskiem
niepożądanym, który powoduje zmniejszenie osiąganych przychodów ze sprzedaży. W celu zmniejszenia ryzyka
kursowego Artifex Mundi S.A. częściowo zabezpiecza kursy walutowe w prowadzonej działalności, niemniej jednak nie ma
możliwości całkowitego wyeliminowania ciążącego na Spółce ryzyka walutowego.
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 51
Ryzyko stopy procentowej – to ryzyko, które powstaje, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe
przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany rynkowych stóp
procentowych. Spółka lokuje nadwyżki środków w oprocentowane aktywa, stąd jest narażona na ryzyko związane ze
zmianami stóp procentowych.
Główne ryzyko zmiany stóp procentowych związane jest z instrumentami dłużnymi. Spółka korzysta z zewnętrznych
instrumentów dłużnych o zmiennym oprocentowaniu (kredyty i obligacje) w związku z tym w niewielkim stopniu była
narażona na zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmiany stóp procentowych.
Inne ryzyka cenowe – to ryzyka, które powstają, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy
środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych (inne niż wynikające
z ryzyka stopy procentowej lub ryzyka walutowego), niezależnie od tego czy zmiany te spowodowane są czynnikami
charakterystycznymi dla poszczególnych instrumentów finansowych lub dla ich emitenta, czy też czynnikami
odnoszącymi się do wszystkich podobnych instrumentów finansowych będących przedmiotem obrotu na rynku. Spółka
nie korzysta z instrumentów finansowych, z którymi związane jest ryzyko cenowe. Spółka nie jest narażona na inne ryzyko
cenowe.
Wszystkie zidentyfikowane ryzyka w okresie sprawozdawczym były analizowane przez Zarząd Spółki mogącym mieć
wpływ na działalność Spółki jest agresja Rosji przeciw Ukrainie i jego konsekwencje, w tym sytuacja gospodarcza
i społeczna w Ukrainie oraz działania społeczności międzynarodowej wobec Rosji. Ostateczny wpływ na działalność Spółki
jest w chwili obecnej nieznany, a tym samym niemożliwy do oszacowania, ponieważ uzależniony jest od czynników
zewnętrznych pozostających poza kontrolą Spółki.
Zarząd po przeanalizowaniu kwestii związanych z klimatem, z uwagi na profil działalności uważa, że wpływ na
sprawozdanie finansowe jest nieistotny. Ryzyko środowiskowe związane jest z eksploatacją wynajmowanych biur na
potrzeby prowadzonej działalności. Spółka na bieżąco analizuje ponoszone koszty środowiskowe związane z zużyciem
energii, wody i gospodarowania odpadami w celu wdrażania różnych rozwiązań mających na celu ograniczenie zużycia
energii, wody i produkcji odpadów.
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 52
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9
Aktywa finansowe według pozycji
bilansowej 31.12.2023
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa)
Pozostałe
wyceniane w wartości
godziwej przez wynik
finansowy
wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w
kapitale
wyceniane w zamortyzowanym
koszcie
Aktywa finansowe
Udziały i akcje
-
-
-
-
Pożyczki
-
-
-
-
Kaucje długoterminowe i inne
należności długoterminowe
-
-
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług
-
-
10 787 889
-
Inne należności niż wymienione
powyżej, będące aktywami
finansowymi
-
-
-
-
Wycena pozostałych instrumentów -
instrumenty pochodne
-
-
-
-
Dłużne papiery wartościowe
-
-
22 278 591
-
Środki pieniężne
-
-
-
6 400 996
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 53
Zobowiązania finansowe według pozycji bilansowej 31.12.2023
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa)
wyceniane w wartości godziwej
przez wynik finansowy
wyceniane w zamortyzowanym
koszcie
wyceniane w wartości godziwej
ze zmianami w kapitale
Zobowiązania finansowe
Kredyty bankowe
-
-
-
długoterminowe
-
-
-
krótkoterminowe
-
-
-
Pożyczki
-
-
-
Leasing finansowy
-
-
-
Kaucje długoterminowe i inne zobowiązania długoterminowe
-
-
-
Dłużne papiery wartościowe
-
-
-
Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
-
5 641 780
-
Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące
zobowiązaniami finansowymi
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 54
Aktywa finansowe według pozycji
bilansowej 31.12.2022
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa)
Pozostałe
wyceniane w wartości
godziwej przez wynik
finansowy
wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w
kapitale
wyceniane w zamortyzowanym
koszcie
Aktywa finansowe
Udziały i akcje
-
-
-
-
Pożyczki
-
-
-
-
Kaucje długoterminowe i inne należności
długoterminowe
-
-
112 267
-
Należności z tytułu dostaw i usług
-
-
3 709 330
-
Inne należności niż wymienione powyżej,
będące aktywami finansowymi
-
-
-
-
Wycena pozostałych instrumentów -
instrumenty pochodne
-
-
-
-
Dłużne papiery wartościowe
-
-
18 069 712
-
Środki pieniężne
-
-
-
3 163 503
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 55
Zobowiązania finansowe według pozycji bilansowej 31.12.2022
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa)
wyceniane w wartości godziwej
przez wynik finansowy
wyceniane w zamortyzowanym
koszcie
wyceniane w wartości godziwej
ze zmianami w kapitale
Zobowiązania finansowe
Kredyty bankowe
-
-
-
długoterminowe
-
-
-
krótkoterminowe
-
-
-
Pożyczki
-
-
-
Leasing finansowy
-
-
-
Kaucje długoterminowe i inne zobowiązania długoterminowe
-
-
-
Dłużne papiery wartościowe
-
-
-
Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
-
2 012 861
-
Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące
zobowiązaniami finansowymi
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 56
Analiza wrażliwości
Ryzyko walutowe 01.01.2023 – 31.12.2023
Instrumenty finansowe według pozycji
bilansowych
Wartość księgowa
instrumentów
finansowych
Wpływ na wynik
finansowy przed
opodatkowaniem
(wzrost 10%)
Wpływ na kapitał
własny (wzrost 10%)
Wpływ na wynik
finansowy przed
opodatkowaniem
(spadek 10%)
Wpływ na kapitał
własny (spadek 10%)
Aktywa finansowe
Udziały i akcje
-
-
-
-
-
Pożyczki
-
-
-
-
-
Kaucje długoterminowe i inne należności
długoterminowe
-
-
-
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług
10 787 889
675 831
-
-675 831
-
Inne należności niż wymienione powyżej, będące
aktywami finansowymi
-
-
-
-
-
Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty
pochodne
20 073 856
-
-
-
-
Dłużne papiery wartościowe
-
-
-
-
-
Środki pieniężne
6 400 996
138 756
-
-138 756
-
Zobowiązania finansowe
Kredyty bankowe
-
-
-
-
-
długoterminowe
-
-
-
-
-
krótkoterminowe
-
-
-
-
-
Pożyczki
-
-
-
-
-
Leasing finansowy
806 167
-
-
-
-
Kaucje długoterminowe i inne zobowiązania
długoterminowe
-
-
-
-
-
Dłużne papiery wartościowe
-
-
-
-
-
Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty
pochodne
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
5 641 780
-356 099
-
356 099
-
Inne zobowiązania niż wymienione powyżej,
będące zobowiązaniami finansowymi
-
-
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 57
Ryzyko walutowe 01.01.2022 – 31.12.2022
Instrumenty finansowe według pozycji
bilansowych
Wartość księgowa
instrumentów
finansowych
Wpływ na wynik
finansowy przed
opodatkowaniem
(wzrost 10%)
Wpływ na kapitał
własny (wzrost 10%)
Wpływ na wynik
finansowy przed
opodatkowaniem
(spadek 10%)
Wpływ na kapitał
własny (spadek 10%)
Aktywa finansowe
Udziały i akcje
-
-
-
-
-
Pożyczki
-
-
-
-
-
Kaucje długoterminowe i inne należności
długoterminowe
112 267
-
-
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług
3 709 330
210 072
-
-210 072
-
Inne należności niż wymienione powyżej, będące
aktywami finansowymi
-
-
-
-
-
Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty
pochodne
18 069 712
-
-
-
-
Dłużne papiery wartościowe
-
-
-
-
-
Środki pieniężne
3 163 503
86 165
-
-86 165
-
Zobowiązania finansowe
Kredyty bankowe
-
-
-
-
-
długoterminowe
-
-
-
-
-
krótkoterminowe
-
-
-
-
-
Pożyczki
-
-
-
-
-
Leasing finansowy
1 247 972
-
-
-
-
Kaucje długoterminowe i inne zobowiązania
długoterminowe
-
-
-
-
-
Dłużne papiery wartościowe
-
-
-
-
-
Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty
pochodne
-
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
2 012 861
-120 415
-
120 415
-
Inne zobowiązania niż wymienione powyżej,
będące zobowiązaniami finansowymi
-
-
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 58
Nota 33.2. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym
Spółka zarządza kapitałem w celu zachowania zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem realizacji
planowanych inwestycji, tak aby mogła generować zwrot dla akcjonariuszy oraz przynosić korzyści pozostałym
interesariuszom, a także aby utrzymać optymalną strukturę kapitału w celu obniżenia jego kosztu.
Zgodnie z praktyką rynkową Spółka monitoruje kapitał między innymi na podstawie wskaźnika kapitału własnego oraz
wskaźnika kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA.
Wskaźnik kapitału własnego obliczany jest jako stosunek wartości netto aktywów rzeczowych (kapitał własny
pomniejszony o wartości niematerialne) do sumy bilansowej.
Wskaźnik kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA jest obliczany jako stosunek kredytów, pożyczek
i innych zobowiązań finansowych do EBITDA. Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe oznaczają łączną kwotę
zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i leasingu, natomiast EBITDA jest to zysk z działalności operacyjnej po
powiększeniu o amortyzację.
W celu utrzymania płynności finansowej i zdolności kredytowej pozwalającej na pozyskanie finansowania zewnętrznego
przy rozsądnym poziomie kosztów Spółka zakłada utrzymanie wskaźnika kapitału własnego na poziomie nie niższym niż
0,5 natomiast wskaźnika kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA na poziomie do 2,0.
31.12.2023
31.12.2022
Kapitał własny
80 662 401
55 189 269
Wartości niematerialne
56 419
66 064
Kapitał własny pomniejszony o aktywa niematerialne
80 605 982
55 123 204
Suma bilansowa
98 877 509
65 006 488
Wskaźnik kapitału własnego
1
1
31.12.2023
31.12.2022
Wynik na działalności operacyjnej
23 984 373
9 910 802
Korekty o:
amortyzacja gier komputerowych
4 566 488
4 818 311
amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i
wartości niematerialnych
261 555
181 744
EBTIDA
28 812 416
14 910 857
Korekta o:
odpisy aktualizujące wartość gier
-62 449
-96 044
wpływ MSSF 2
554 094
1 610 193
EBITDA znormalizowana
29 304 061
16 425 005
Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe
806 167
1 741 507
Wskaźnik Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania
finansowe/EBITDA
0
0
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 59
Nota 34. Zatrudnienie
Przeciętne zatrudnienie w 2023 r (w osobach)
razem
pracownicy
umysłowi
pracownicy fizyczni
Przeciętne zatrudnienie
57
56
1
Przeciętne zatrudnienie w 2022 r (w osobach)
razem
pracownicy
umysłowi
pracownicy fizyczni
Przeciętne zatrudnienie
55
54
1
Nota 35. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych
Badanie przeprowadziła firma UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. z siedzibą w Warszawie, przy
ul. Połczyńskiej 31A.
Za wykonane badanie sprawozdania finansowego przysługuje wykonawcy wynagrodzenie w wysokości 74 000,00 PLN
netto.
Nota 36. Pożyczki dla osób wchodzących w skład organów zarządzających
i nadzorujących udzielone przez Spółkę
W okresie obrachunkowym Spółka nie przeprowadzała z Członkami Zarządu lub też z ich małżonkami, krewnymi
i powinowatymi, a także z Członkami Rady Nadzorczej transakcji polegających na udzielaniu powyższym osobom
pożyczek.
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 60
Nota 37. Transakcje z podmiotami powiązanymi
W okresie sprawozdawczym oraz na dzień publikacji niniejszego raportu, zgodnie z wiedzą Spółki nie wystąpiły istotne transakcje z podmiotami powiązanymi zawarte na
warunkach innych niż rynkowe.
Obroty i salda z podmiotami powiązanymi kształtowały się w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku następująco:
Powiązania osobowe:
Charakter powiązania
Wynagrodzenia brutto
Charakter współpracy
Tomasz Grudziński
Członek kluczowego personelu kierowniczego; Przewodniczący RN posiadający 969 815
akcji (tj. 8,15%) w Spółce Artifex Mundi S.A. Liczba przyznanych warrantów na dzień
31.12.2023 - 25 712
320 407
Powołanie na Przewodniczącego
RN, umowa na świadczenie usług
Kamil Urbanek
Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Zarządu Spółki posiadający 354 400
akcji (tj. 2,98%) w Spółce Artifex Mundi S.A. Liczba przyznanych warrantów na dzień
31.12.2023 - 31 938
427 620
Powołanie na pełnienie funkcji
Członka Zarządu, umowa na
świadczenie usług
Przemysław Błaszczyk
Członek kluczowego personelu kierowniczego; Prezes Zarządu od dnia 01.10.2020. Liczba
przyznanych warrantów na dzień 31.12.2023 - 44 000
565 671
Umowa na świadczenie usług,
powołanie na pełnienie funkcji
Prezesa Zarządu
Rafał Wroński
Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej posiadający 457
509 akcji (tj. 3,85%) w Spółce Artifex Mundi S.A. Liczba przyznanych warrantów na dzień
31.12.2023 - 20 570
322 528
Powołanie na pełnienie funkcji
Członka RN, umowa na świadczenie
usług
Ewelina Nowakowska
Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej
48 000
Powołanie na pełnienie funkcji
Członka RN
Robert Ditrych
Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej od dnia 12.06.2017
posiadający 20 238 akcji (tj.0,17%) w Spółce Artifex Mundi S.A.
48 720
Powołanie na pełnienie funkcji
Członka RN
Filip Gorczyca
Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej od dnia 25.06.2019
48 000
Powołanie na pełnienie funkcji
Członka RN
Adam Markiel
Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej od dnia 25.06.2019
do dnia 31.01.2023
2 538
Powołanie na pełnienie funkcji
Członka RN
Przemysław Danowski
Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej od dnia 15.03.2023
posiadający 88 000 akcji (tj.0,74%) w Spółce Artifex Mundi
24 251
Powołanie na pełnienie funkcji
Członka RN
Łukasz Mazurkiewicz
Członek kluczowego personelu kierowniczego; Prokurent
272 026
Powołanie na Prokurenta, umowa
na świadczenie usług
Robert Mikuszewski
Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Zarządu od dnia 30.09.2020
posiadający 584 882 akcji (tj. 4,92%) w Spółce Artifex Mundi S. A. Liczba przyznanych
warrantów na dzień 31.12.2023 - 31 938
404 447
Powołanie na pełnienie funkcji
Członka Zarządu, umowa na
świadczenie usług
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 61
Powiązania kapitałowe
Charakter powiązania
Sprzedaż
brutto
Zobowiązania
brutto
Saldo
należności
Zakup i saldo
zobowiązań
Otrzymana
dywidenda 2023 r.
Charakter współpracy
Warsaw Equity Alternatywna
Spółka Inwestycyjna Sp. z o.o.
Fundusz posiada 14,74% akcji
Artifex Mundi S.A.
0
0
0
0
nie dotyczy
brak
NN OFE
Fundusz posiada 9,92% akcji
Artifex Mundi S.A.
0
0
0
0
nie dotyczy
brak
G5 Entertainment AB
Spółka posiada 5,24% akcji
Artifex Mundi S.A.
0
0
0
0
nie dotyczy
brak
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 62
Obroty i salda z podmiotami powiązanymi kształtowały się w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku następująco:
Powiązania osobowe:
Charakter powiązania
Wynagrodzenia brutto
Charakter współpracy
Tomasz Grudziński
Członek kluczowego personelu kierowniczego; Przewodniczący RN posiadający 942
345 akcji (tj. 7,92%) w Spółce Artifex Mundi S.A.
278 971
Powołanie na pełnienie funkcji
Przewodniczącego RN, umowa na
świadczenie usług
Kamil Urbanek
Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Zarządu Spółki posiadający
347 400 akcji (tj. 2,92%) w Spółce Artifex Mundi S.A. Likwidator Spółki zależnej do dnia
01.12.2022
348 097
Powołanie na pełnienie funkcji
Członka Zarządu, powołanie na
Likwidatora Spółki Zależnej,
umowa na świadczenie usług
Przemysław Błaszczyk
Członek kluczowego personelu kierowniczego; Prezes Zarządu od dnia 01.10.2020
471 972
Umowa na świadczenie usług,
powołanie na pełnienie funkcji
Prezesa Zarządu
Rafał Wroński
Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej posiadający
458 109 akcji (tj. 3,85%) w Spółce Artifex Mundi S.A.
268 766
Powołanie na pełnienie funkcji
Członka RN, umowa na
świadczenie usług
Ewelina Nowakowska
Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej
42 969
Powołanie na pełnienie funkcji
Członka RN
Robert Ditrych
Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej od dnia
12.06.2017 posiadający 8 840 akcji (tj.0,07%) w Spółce Artifex Mundi S.A.
43 614
Powołanie na pełnienie funkcji
Członka RN
Filip Gorczyca
Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej od dnia
25.06.2019
42 969
Powołanie na pełnienie funkcji
Członka RN
Adam Markiel
Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej od dnia
25.06.2019
25 226
Powołanie na pełnienie funkcji
Członka RN
Łukasz Mazurkiewicz
Członek kluczowego personelu kierowniczego; Prokurent, Likwidator w Spółce
zależnej do dnia 28.09.2022
255 699
Powołanie na Prokurenta, umowa
na świadczenie usług, powołanie
na Likwidatora Spółki Zależnej
Robert Mikuszewski
Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Zarządu Spółki od dnia
30.09.2020 posiadający 624 482 akcji (tj. 5,25%) w Spółce Artifex Mundi S. A.
347 340
Powołanie na pełnienie funkcji
Członka Zarządu, umowa na
świadczenie usług
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 63
Powiązania kapitałowe:
Charakter powiązania
Sprzedaż
brutto
Zobowiązania
brutto
Saldo
należności
Zakup i saldo
zobowiązań
Otrzymana
dywidenda 2022 r.
Charakter współpracy
Warsaw Equity Alternatywna
Spółka Inwestycyjna Sp. z o.o.
Fundusz posiada 13,06% akcji
Artifex Mundi S.A.
0
0
0
0
nie dotyczy
brak
NN OFE
Fundusz posiada 9,92% akcji
Artifex Mundi S.A.
0
0
0
0
nie dotyczy
brak
TFI Allianz Polska S.A
Fundusze posiadają 6,61%
akcji Artifex Mundi S.A.
0
0
0
0
nie dotyczy
brak
G5 Entertainment AB
Spółka posiada 5,24% akcji
Artifex Mundi S.A.
0
0
0
0
nie dotyczy
brak
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 64
Nota. 38. Szacunki księgowe i założenia
Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu dokonania szacunków, jako że wiele informacji zawartych
w sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenionych w sposób precyzyjny. Zarząd Jednostki weryfikuje przyjęte
szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia
z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na dzień 31 grudnia 2023 roku mogą w przyszłości ulec zmianie. Główne
szacunki i subiektywna ocena zostały omówione w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości w rocznym
sprawozdaniu finansowym za 2023 rok oraz w następujących notach:
1. Okres ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych –
omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 10.2 i 11.2.
2. Trwała utrata wartości środków trwałych i wartości niematerialnych – omówiono w opisie przyjętych zasad
(polityki) rachunkowości oraz w nocie 10.2 i 11.2.
3. Okres ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji aktywowanych kosztów gier komputerowych –
omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 15.1 i 15.2.
4. Trwała utrata wartości aktywowanych kosztów gier komputerowych – omówiono w opisie przyjętych zasad
(polityki) rachunkowości oraz w nocie 15.2
5. Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności - omówiono w opisie przyjętych
zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie – brak.
6. Rezerwy – założenia do tworzenia rezerw - omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz
w nocie 27.1 i 27.2.
7. Leasing – założenia do wyceny, okres leasingu, stopa dyskonta – omówiono we wpływie nowych i zmienionych
standardów i interpretacji oraz w nocie 28.
8. Podatek dochodowy – założenia do ustalania aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego
– omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 8, 9, 17 i 26.
9. Przychody – ujęcie przychodów należnych Spółce – omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
oraz w nocie 1.1 i 1.2.
Nota 39. Inne informacje
W dniu 23 października 2023 r. Spółka otrzymała oświadczenie Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych o zawarciu
umowy o rejestrację w depozycie papierów wartościowych 359 587 imiennych warrantów subskrypcyjnych serii 1E,
natomiast w dniu 26 października 2023 r zostały zarejestrowane.
Emisja wyżej wymienionych instrumentów finansowych jest związana z realizacją pierwszego etapu Programu
Motywacyjnego obowiązującego w Spółce, o którym Emitent informował raportem bieżącym nr 26/2023 z dnia 10 sierpnia
2023 r. Dalsze kroki związane z realizacją przedmiotowego programu motywacyjnego będą dokonywane zgodnie
z zasadami wynikającymi z Regulaminu Programu Motywacyjnego, będącego załącznikiem do uchwały nr 17 Zwyczajnego
Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 28 czerwca 2023 r., opublikowanej raportem bieżącym nr 21/2023.
Zdarzeniem mogącym mieć wpływ na działalność Spółki oraz potencjalnie mogącym wpływać na przyszłe wyniki
finansowe Spółki, jest agresja Rosji przeciwko Ukrainie i jej konsekwencje, w tym sytuacja gospodarcza i społeczna
w Ukrainie oraz działania społeczności międzynarodowej wobec Rosji.
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 65
Na dzień 31 grudnia 2023 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego raportu Spółka miała dwóch współpracowników
będących obywatelami Ukrainy. Według posiadanych przez Zarząd Spółki informacji wśród firm z nią współpracujących są
podmioty zatrudniające obywateli Białorusi, Rosji oraz Ukrainy (przede wszystkich obywateli Ukrainy). Spółka nie jest,
według wiedzy Zarządu Spółki stronami umów i porozumień z podmiotami zarejestrowanymi w Ukrainie, Białorusi lub Rosji
lub mającymi istotne powiązania gospodarcze z ww. krajami.
Na dzień sporządzenia niniejszego raportu Spółka nie odnotowały istotnego bezpośredniego wpływu konfliktu na
działalność operacyjną.
W ocenie Zarządu wojna w Ukrainie może wpływać na działalność Spółki poprzez m.in.: nastroje konsumentów na całym
świecie, sytuację na rynku walutowym, sytuację na rynku pracy w Polsce, w tym potencjalne zmiany w dostępności
pracowników, sytuację na rynku surowców i ceny surowców energetycznych, wpływające na koszty stałe prowadzenia
działalności Spółki.
Katowice, dnia 27 marca 2024 roku
Przemysław Błaszczyk
Prezes Zarządu
Kamil Urbanek
Członek Zarządu
Robert Mikuszewski
Członek Zarządu
