SPRAWOZDANIE RADY NADZORCZEJ ATAL S.A.
Z OCENY SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ATAL S.A. ZA ROK 2023, SKONSOLIDOWANEGO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ ATAL S.A. ZA ROK 2023, SPRAWOZDANIA
ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ ATAL S.A. w 2023 ROKU, OBEJMUJĄCEGO
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ATAL S.A.
ZAWIERAJĄCE OŚWIADCZENIE W SPRAWIE WYBORU FIRMY AUDYTORSKIEJ I FUNKCJONOWANIA
KOMITETU AUDYTU W ATAL S.A.
I. OCENA SPRAWOZDAŃ ZA ROK 2023
Działając na podstawie art. 382 § 3 Kodeksu spółek handlowych, § 70 ust. 1 pkt 7,8 i 14 oraz § 71 ust. 1
pkt 7,8 i 12 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących
i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za
równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim
(„Rozporządzenie w sprawie informacji bieżących i okresowych” - Dz. U. 2018 poz. 757) oraz § 19 ust. 2
pkt 1)-2) Statutu Spółki, Rada Nadzorcza dokonała oceny przedłożonych przez Zarząd Spółki
następujących dokumentów:
1. Sprawozdania finansowego ATAL S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
obejmującego:
Sprawozdanie z sytuacji finansowej Spółki sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 roku,
wykazujące po stronie aktywów i pasywów sumę 3.493.247 tys. PLN
Sprawozdanie z całkowitych dochodów Spółki za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023
roku, wykazujące zysk netto w wysokości 341.823 tys. PLN
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Spółki za okres od 1 stycznia do 31 grudnia
20223 roku
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Spółki za okres od 1 stycznia do 31 grudnia
2023 roku wykazujące zwiększenie środków pieniężnych i ekwiwalentów środków
pieniężnych o 208.172 tys. PLN
Dodatkowe informacje i objaśnienia.
2. Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy kapitałowej ATAL S.A. za okres od 1 stycznia do 31
grudnia 2023 roku, obejmującego sprawozdanie z działalności ATAL S.A.
3. Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej ATAL S.A. za okres od 1
stycznia do 31 grudnia 2023 roku obejmującego:
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia
2023 roku, wykazujące po stronie aktywów i pasywów sumę 3.539.701 tys. PLN
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia do 31
grudnia 2023 roku, wykazujące zysk netto w wysokości 341.336 tys. PLN
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia do
31 grudnia 2023 roku
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia do 31
grudnia 2023 roku, wykazujące zwiększenie środków pieniężnych i ekwiwalentów
środków pieniężnych o 221.608 tys. PLN
Dodatkowe informacje i objaśnienia.
Rada Nadzorcza zapoznała się z wynikami badania przedstawionymi przez kluczowego biegłego
rewidenta (nr 10320) – Panią Renatę Art-Franke, przeprowadzającego badanie sprawozdania
finansowego Spółki oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej ATAL S.A.,
w imieniu Spółki Grant Thornton Polska Prosta Spółka Akcyjna z siedzibą w Poznaniu (firma audytorska
nr 4055) oraz opinią Komitetu Audytu Rady Nadzorczej ATAL S.A. wydaną przez Komitet Audytu, m.in.
na podstawie omówienia przez biegłego na spotkaniu z Komitetem wstępnych wniosków z badania
sprawozdań, najistotniejszych zidentyfikowanych ryzyk i reakcji biegłego rewidenta na te ryzyka oraz
wszelkich istotnych kwestii wynikających z badania, a także Sprawozdania dodatkowego dla Komitetu
Audytu z badania rocznego sprawozdania jednostkowego i skonsolidowanego za rok 2023,
sporządzonego przez biegłego rewidenta.
Sprawozdanie finansowe ATAL S.A. oraz skonsolidowane sprawozdanie finansowe jej Grupy Kapitałowej,
zostały zweryfikowane przez niezależnego biegłego rewidenta, który stwierdził, że sprawozdania te:
• przedstawiają rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki oraz Grupy
Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz wyniku finansowego i przepływów pieniężnych
za rok obrotowy zakończony w tym dniu zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz
związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej i
przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,
• zostały sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,
• są zgodne co do formy i z obowiązującymi Grupę Kapitałową przepisami prawa
i postanowieniami Statutu ATAL S.A.
Rada Nadzorcza na tej podstawie oraz na podstawie opinii Komitetu Audytu, ocenia że sprawozdanie
finansowe ATAL S.A. oraz skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ATAL S.A. za
okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku, zostały sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz
związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a
w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach – stosownie do wymogów ustawy o rachunkowości
i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych.
Nadto w opinii Rady Nadzorczej sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej ATAL S.A. za
okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku, obejmujące sprawozdanie z działalności ATAL S.A., zostało
sporządzone zgodnie z wymogami art. 49 ustawy o rachunkowości oraz § 71 Rozporządzenia w sprawie
informacji bieżących i okresowych oraz jest zgodne z informacjami zawartymi w jednostkowym i
skonsolidowanym sprawozdaniu finansowymi za rok 2023. Wziąwszy pod uwagę powyższe, Rada
Nadzorcza stwierdza zgodność ocenianych sprawozdań z księgami rachunkowymi, dokumentami jak
i stanem faktycznym.
Rada Nadzorcza wnioskować będzie do Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia ATAL S.A. o zatwierdzenie
powyższych sprawozdań.
II. OŚWIADCZENIE W SPRAWIE WYBORU FIRMY AUDYTORSKIEJ I FUNKCJONOWANIA KOMITETU
AUDYTU W ATAL S.A.
Na podstawie § 70 ust. 1 pkt 7 i 8 oraz § 71 ust. 1 pkt 7 i 8 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29
marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów
papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych
przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 poz. 757), Rada
Nadzorcza ATAL S.A. oświadcza, że:
1) wybór Grant Thornton Polska Prosta Spółka Akcyjna z siedzibą w Poznaniu, jako firmy
audytorskiej przeprowadzającej badanie rocznych sprawozdań finansowych Spółki oraz Grupy
Kapitałowej Spółki za rok 2023, 2024 oraz 2025, został dokonany zgodnie z przepisami, w tym
dotyczącymi wyboru i procedury wyboru firmy audytorskiej,
2) ww. firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do
sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego jednostkowego i
skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami,
standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej,
3) w ATAL S.A. przestrzegane są obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i
kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji,
4) ATAL S.A. posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie
świadczenia na jej rzecz przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub
członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badanie, w tym usług warunkowo
zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską,
5) w ATAL S.A. są przestrzegane przepisy dotyczące powołania, składu i funkcjonowania Komitetu
Audytu Rady Nadzorczej ATAL S.A., w tym dotyczące spełnienia przez jego członków kryteriów
niezależności oraz wymagań odnośnie do posiadania wiedzy i umiejętności z zakresu branży,
w której działa Spółka oraz w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych,
6) Komitet Rady Nadzorczej ATAL S.A. w okresie sprawozdawczym zakończonym w dniu 31 grudnia
2023 roku wykonywał swoje zadania przewidziane w obowiązujących przepisach.
Sprawozdanie zostało przyjęte przez Radę Nadzorczą uchwałą z dnia 20 marca 2024 roku.
Rada Nadzorcza ATAL S.A.
Mateusz Juroszek
Przewodniczący RN
Krzysztof Ciołek
Zastępca
Przewodniczącego
Dawid Prysak
Członek RN
Elżbieta Spyra
Członek RN
Wiesław Smaza
Członek RN
