259400H4L81SMPRTW956

DINO POLSKA S.A.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2023 ROKU

WRAZ ZE SPRAWOZDANIEM Z BADANIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

Krotoszyn, dn. 21 marca 2024 roku

DINO POLSKA S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego ............................................................................................................................4

1. Informacje ogólne ...........................................................................................................................................................4

2. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej ...........................................................................................................4

3. Połączenie spółek handlowych .......................................................................................................................................4

4. Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości ......................................................................................................................4

4.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ...................................................................................4

4.2. Różnice w wartości ujawnionych danych oraz istotne różnice dotyczące przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

pomiędzy sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a sprawozdaniem

finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSSF ..........................................................................................4

4.3. Wartości niematerialne i prawne .....................................................................................................................................6

4.4. Środki trwałe ...................................................................................................................................................................6

4.5. Środki trwałe w budowie ................................................................................................................................................7

4.6. Jednostki powiązane .......................................................................................................................................................7

4.7. Inwestycje w jednostki podporządkowane, zaangażowanie w kapitał i inne inwestycje długoterminowe .....................7

4.8. Inne inwestycje krótkoterminowe (z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych) ..............................7

4.9. Aktywa finansowe ..........................................................................................................................................................8

4.10. Leasing …………………………………………………………………………………………...…………………….9

4.11. Zapasy ……………………………………………………………………………………………...………………….9

4.12. Należności krótko- i długoterminowe .............................................................................................................................9

4.13. Transakcje w walucie obcej ............................................................................................................................................9

4.14. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych ................................................................................................. 10

4.15. Rozliczenia międzyokresowe ........................................................................................................................................ 10

4.16. Kapitał podstawowy ..................................................................................................................................................... 10

4.17. Rezerwy.. ...................................................................................................................................................................... 10

4.18. Kredyty bankowe i pożyczki oraz zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu .................................................. 10

4.19. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ........................................................................................................................... 10

4.20. Odroczony podatek dochodowy .................................................................................................................................... 11

4.21. Uznawanie przychodów ................................................................................................................................................ 12

Bilans ………..………………………………………………………………………………………………………………..13

Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) ..................................................................................................................... 15

Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym .................................................................................................................. 16

Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) .......................................................................................................... 17

Wybrane dane finansowe .......................................................................................................................................................... 18

Dodatkowe informacje i objaśnienia ......................................................................................................................................... 19

1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego

...................................................................................................................................................................................... 19

2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie są uwzględnione w sprawozdaniu

finansowym .................................................................................................................................................................. 19

3. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym ........................................................................................ 19

4. Korekta błędu................................................................................................................................................................ 19

5. Porównywalność danych finansowych za rok poprzedzający z danymi sprawozdania finansowego za bieżący rok

obrotowy ....................................................................................................................................................................... 19

6. Wartości niematerialne i prawne ................................................................................................................................... 20

7. Rzeczowe aktywa trwałe............................................................................................................................................... 21

8. Inwestycje ..................................................................................................................................................................... 23

8.1. Inwestycje długoterminowe .......................................................................................................................................... 23

8.2. Inwestycje krótkoterminowe ......................................................................................................................................... 24

DINO POLSKA S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

9. Rozliczenia międzyokresowe czynne ........................................................................................................................... 25

10. Kapitały ........................................................................................................................................................................ 25

11. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki oraz inne zobowiązania finansowe ........................................................ 26

12. Podział zysku ................................................................................................................................................................ 26

12.1. Podział zysku za rok poprzedni .................................................................................................................................... 26

12.2. Podział zysku ................................................................................................................................................................ 26

13. Rezerwy ........................................................................................................................................................................ 26

14. Odpisy aktualizujące wartość należności ...................................................................................................................... 27

15. Zobowiązania długoterminowe ..................................................................................................................................... 27

16. Aktywa i zobowiązania socjalne ................................................................................................................................... 28

17. Rozliczenia międzyokresowe bierne ............................................................................................................................. 28

18. Zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki ...................................................................................................... 28

19. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe ........ 28

20. Inne umowy nieuwzględnione w bilansie ..................................................................................................................... 29

21. Struktura rzeczowa i terytorialna sprzedaży ................................................................................................................. 29

22. Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych .......................................................................................................... 29

23. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku

obrotowym .................................................................................................................................................................... 29

24. Zapasy w cenie nabycia ................................................................................................................................................ 30

25. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do

zaniechania w roku następnym .................................................................................................................................... 30

26. Podatek dochodowy ...................................................................................................................................................... 30

27. Pozostałe przychody operacyjne ................................................................................................................................... 31

28. Pozostałe koszty operacyjne ......................................................................................................................................... 32

29. Przychody finansowe .................................................................................................................................................... 32

30. Koszty finansowe .......................................................................................................................................................... 32

31. Wartość żywności przekazywanej organizacjom pozarządowym, z przeznaczeniem na wykonywanie przez te

organizacje zadań w zakresie określonym w art. 2 pkt 2 ustawy z dnia 19 lipca 2019 roku o przeciwdziałaniu

marnowaniu żywności (dz.U. poz.1980) ....................................................................................................................... 32

32. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie ........................................................................................................ 32

33. Przychody i koszty o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie ........................................................ 33

34. Struktura środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych ...................................................... 33

35. Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz zmianami wynikającymi z

rachunku przepływów pieniężych ................................................................................................................................. 33

36. Informacje o zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe ....................................................................................... 34

37. Informacje o wynagrodzeniu firmy audytorskiej .......................................................................................................... 34

38. Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, oraz emeryturach wypłaconych lub należnych

osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących ................................. 34

39. Informacje o pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów

zarządzających i nadzorujących albo administrujących ............................................................................................... 34

40. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji ............................................................. 34

41. Informacje o grupie kapitałowej i transakcjach z jednostkami powiązanymi ............................................................... 35

42. Transakcje zawarte na innych warunkach niż rynkowe z pozostałymi stronami powiązanymi .................................... 40

43. Wykaz podmiotów, których spółka jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową ..... 40

44. Wykaz podmiotów, w których spółka posiada zaangażowanie w kapitale lub w ogólnej liczbie głosów w organie

stanowiącym podmiotu ................................................................................................................................................. 41

45. Odstąpienie od sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego .............................................................. 41

46. Połączenie spółek handlowych ..................................................................................................................................... 41

47. Instrumenty finansowe .................................................................................................................................................. 42

48. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym .................................................................................................................. 44

DINO POLSKA S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. INFORMACJE OGÓLNE

Dino Polska S.A. („Spółka”) została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 9 listopada 2007 roku.

Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd

Rejonowy, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000408273.

Spółce nadano numer statystyczny REGON 300820828 oraz numer NIP 6211766191.

Siedziba Spółki mieści się pod adresem: ul. Ostrowska 122, 63-700 Krotoszyn.

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

Według statutu Spółki podstawowym przedmiotem działania Spółki jest:

1. 47.11.Z sprzedaż detaliczna prowadzona w niewyspecjalizowanych sklepach z przewagą żywności, napojów

i wyrobów tytoniowych

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku.

2. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ

Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej

przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli po 31 grudnia 2023 roku. Na dzień

31 grudnia 2023 roku wystąpiła nadwyżka zobowiązań bieżących nad aktywami obrotowymi, co jest typowe dla

branży detalicznej i jej sezonowości, w której przeważająca część sprzedaży dokonywana jest na warunkach

gotówkowych, minimalizowany jest stan zapasów, a dostawcy udzielają odroczonych terminów płatności.

Jednocześnie Spółka prowadzi intensywny rozwój sieci angażując wolne środki oraz środki z kredytów

bankowych w zwiększenie wartości nowych inwestycji. Warunki zawieszające związane z umowami

kredytowymi są na bieżąco monitorowane. Na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 roku warunki umów kredytowych

nie zostały złamane, ponadto w ocenie Zarządu nie ma ryzyka wypowiedzenia przez banki tych umów w ciągu

12 miesięcy od dnia bilansowego tj. od 31 grudnia 2023 roku. Na dzień bilansowy Spółka posiada niewykorzystane

linie kredytowe w kwocie 419 mln PLN, które mogą zostać wykorzystane w ramach zarządzania płynnością

Spółki. Kwestie związane z płynnością zostały przedstawione w nocie 47.

3. POŁĄCZENIE SPÓŁEK HANDLOWYCH

W roku obrotowym, za który sporządzono sprawozdanie finansowe, Spółka nie połączyła się z spółką zależną, ani

nie nabyła zorganizowanej części przedsiębiorstwa.

4. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI

4.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku

o rachunkowości (dalej „UoR”).

Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z konwencją kosztu historycznego.

Rachunek zysków i strat Spółka sporządziła w wariancie porównawczym. Rachunek przepływów pieniężnych

sporządzono metodą pośrednią.

4.2. Różnice w wartości ujawnionych danych oraz istotne różnice dotyczące przyjętych zasad (polityki)

rachunkowości pomiędzy sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami

rachunkowości, a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSSF

Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej, która ma obowiązek sporządzania skonsolidowanego

sprawozdania finansowego zgodnie ze standardami MSSF przyjętymi przez UE. Grupa Kapitałowa, w której

Spółka jest jednostką dominującą, sporządziła swoje pierwsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe

zgodnie z MSSF przyjętymi przez UE za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2013 roku. Grupa wybrała

1 stycznia 2013 roku, jako dzień przejścia na MSSF.

DINO POLSKA S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

Data przejścia przez Spółkę na MSSF nie może być definitywnie ustalona, ponieważ Spółka ani nie podjęła decyzji

odnośnie tej daty, ani nie sporządziła swego pierwszego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF przyjętymi

przez UE. Gdyby sprawozdanie finansowe było sporządzane zgodnie z MSSF, główne różnice pomiędzy zasadami

rachunkowości przyjętymi dla załączonego sprawozdania a MSSF, przy założeniu, że dniem przejścia na MSSF

jest 1 stycznia 2013 roku, dotyczyłyby w szczególności następujących obszarów:

 Ustalenie wartości rezydualnej środków trwałych,

 Wydzielenie komponentów oraz ustalenie odpisów amortyzacyjnych przez rzeczywiste okresy użytkowania,

 Wycofanie naliczonych odpisów amortyzacyjnych dla znaków firmowych na dzień przejścia Grupy na MSSF,

 Rozpoznanie środków trwałych oraz zobowiązań z tytułu leasingu wg MSSF16.

Poniższa tabela prezentuje różnice na dzień 31 grudnia 2023 roku:

(w tysiącach złotych)

31.12.2023 31.12.2023 31.12.2023

Korekta

Wartość bilansowa

wg PSR

Wartość bilansowa

wg MSSF

Korekta wartości

Rzeczowe aktywa trwałe 5 245 637

5 197 520

(48 117)

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania -

166 209

Aktywa niematerialne 15 380

26 957

11 577

Aktywa z tytułu podatku odroczonego 105 947

16 972

(88 975)

Razem aktywa trwałe 6 122 790

6 163 484

40 694

Suma aktywów 9 626 160

9 666 854

40 694

Kapitał własny 4 373 060

4 368 322

(4 738)

Zobowiązania z tytułu leasingu -

49 954

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

90 638

(90 638)

Razem rezerwy i zobowiązania długoterminowe 838 512

797 828

(40 684)

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

zobowiązania

4 059 774

3 897 189

(162 585)

Zobowiązania z tytułu leasingu 342

86 458

86 116

Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego -

162 585

Razem rezerwy i zobowiązania krótkoterminowe 4 414 588

4 500 704

86 116

Suma pasywów 9 626 160

9 666 854

40 694

Zestawienie skutków ujawnionych różnic w obszarze zysku netto i kapitału własnego:

(w tysiącach złotych)

31.12.2023

Kapitał własny wg PSR

4 373 060

Korekta amortyzacji z tytułu wartości rezydualnej

1 399

Korekta amortyzacji z tytułu wyodrębnienia komponentów

(10 094)

Korekta - amortyzacja znaków firmowych

9 377

Korekta - najem środków trwałych (MSSF 16)

(5 420)

Kapitał własny wg MSSF

4 368 322

Zysk netto wg PSR

1 171 050

Korekta amortyzacji z tytułu wartości rezydualnej

Korekta amortyzacji z tytułu wyodrębnienia komponentów

(3 012)

Korekta - amortyzacja znaków firmowych

781

Korekta - najem środków trwałych (MSSF 16)

2 666

Zyski/straty aktuarialne dotyczące świadczeń pracowniczych

3 800

Zysk netto wg MSSF

1 175 371

Inne całkowite dochody

(3 800)

Prezentacja niektórych pozycji sprawozdań finansowych wg polskich zasad rachunkowości i MSSF może się

różnić. Różnice w prezentacji nie będą miały wpływu na kapitał własny i wynik netto Spółki. Składniki

poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego, jak i zakres informacji dodatkowej do sprawozdania

finansowego według polskich zasad rachunkowości i MSSF mogą różnić się w istotnym stopniu.

DINO POLSKA S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

Identyfikacja różnic i ich wycena wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wykazane

wielkości. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Spółki, rzeczywiste wielkości

mogą się różnic od przewidywanych. Niniejsza nota identyfikująca główne obszary różnic pomiędzy polskimi

standardami rachunkowości, a MSSF została sporządzona w oparciu o MSSF, które obowiązują na dzień

31 grudnia 2023 roku i przy założeniu, że dniem przejścia na MSSF jest 1 stycznia 2013 roku. Ze względu na to,

że wciąż trwają prace nad kolejnymi standardami oraz zmianami obecnych standardów istnieje możliwość, że

standardy według których Spółka sporządzi swoje pierwsze sprawozdanie finansowe według MSSF będą się

różniły od standardów zastosowanych do sporządzenia niniejszej noty. Założenie dotyczące daty, na którą ustalone

by były wartości aktywów i zobowiązań w sprawozdaniu finansowym Spółki sporządzonym zgodnie z MSSF

wynika z możliwości skorzystania przez Zarząd ze zwolnienia przewidzianego w paragrafie 24 MSSF 1, zgodnie

z którym Spółka może przyjąć wartości wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnym

z MSSF jednostki dominującej na podstawie daty przejścia na stosowanie MSSF jednostki dominującej czyli

1 stycznia 2013 roku jednakże Zarząd Spółki może w każdej sytuacji zmienić tę decyzję i może przyjąć swą własną

datę przejścia na stosowanie MSSF.

Ponadto, zgodnie z MSSF, tylko kompletne sprawozdanie finansowe, zawierające bilans, sprawozdanie

z całkowitych dochodów i/lub rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale, rachunek przepływów

pieniężnych wraz z danymi porównywalnymi i notami objaśniającymi może przedstawiać w sposób rzetelny

sytuację finansową, wyniki działalności i przepływy pieniężne zgodnie z MSSF.

4.3. Wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one

wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami.

Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia.

Po ujęciu początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu

wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne

i prawne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej

użyteczności.

Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności kształtuje się następująco:

Patenty, licencje, znaki firmowe 2 - 20 lat

Oprogramowanie komputerowe 2 - 7 lat

Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na

koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne

z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez dane wartości

niematerialne i prawne.

Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie przekracza

wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które by na to

wskazywały, wartość bilansowa aktywów jest obniżana do ceny sprzedaży netto. Odpisy z tytułu trwałej utraty

wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych.

4.4. Środki trwałe

Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy

z tytułu trwałej utraty wartości. W przypadku prawa wieczystego użytkowania gruntu przez cenę nabycia rozumie

się cenę nabycia prawa od osoby trzeciej lub nadwyżkę pierwszej opłaty nad opłatą roczną w przypadku, gdy

prawo zostało odpłatnie nabyte od gminy. Grunty wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu

trwałej utraty wartości.

Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka nie posiada środków trwałych, które podlegały przeszacowaniu.

Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów, opłaty

eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy roku obrotowego, w którym zostały poniesione. Jeżeli możliwe

jednakże jest wykazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści

ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim

przypadku zwiększają one wartość początkową środka trwałego.

DINO POLSKA S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu

okresowi ich ekonomicznej użyteczności, lub przez krótszy z dwóch okresów: ekonomicznej użyteczności lub

prawa do używania, który kształtuje się następująco:

Prawo użytkowania wieczystego gruntu Nieamortyzowane

Budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 10 - 40 lat

Urządzenia techniczne i maszyny 3 - 12 lat

Środki transportu 5 - 7 lat

Inne środki trwałe 3 – 12 lat

Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na

koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne

z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez ten środek trwały.

Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie przekracza

wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które by na to

wskazywały, wartość bilansowa aktywów jest obniżana do ceny sprzedaży netto. Odpisy z tytułu trwałej utraty

wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych.

4.5. Środki trwałe w budowie

Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich

nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty

wartości. W ramach środków trwałych w budowie wykazywane są również materiały inwestycyjne. Środki trwałe

w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.

4.6. Jednostki powiązane

Spółka przez jednostki powiązane rozumie dwie lub więcej spółek wchodzących w skład danej grupy kapitałowej,

gdzie grupa kapitałowa rozumiana jest jako jednostkę dominującą wraz z jednostkami zależnymi.

4.7. Inwestycje w jednostki podporządkowane, zaangażowanie w kapitał i inne inwestycje

długoterminowe

Inwestycje w jednostki podporządkowane obejmują inwestycje w jednostki zależne, współzależne oraz

stowarzyszone. Spółka poprzez jednostki zależne rozumie jednostki kontrolowane przez Spółkę, poprzez jednostki

współzależne rozumie jednostki współkontrolowane przez wspólników na podstawie zawartej pomiędzy nimi

umowy a poprzez jednostki stowarzyszone - jednostki, w których posiada zaangażowanie w kapitale oraz na które

wywiera znaczący wpływ. Jednocześnie, poprzez zaangażowanie w kapitale innej jednostki Spółka rozumie

jakikolwiek udział w kapitale tej innej jednostki, mający charakter trwałego powiązania. W przypadku jednostki

stowarzyszonej, trwałe powiązanie występuje zawsze, chyba, że zbycie udziału w krótkim okresie od dnia jego

nabycia, zakupu lub pozyskania w innej formie jest wysoce prawdopodobne.

Inwestycje w jednostki zależne, w jednostki współzależne oraz w jednostki stowarzyszone są wyceniane według

kosztu historycznego pomniejszonego o ewentualną utratę wartości.

Pozostałe inwestycje długoterminowe (z wyłączeniem aktywów finansowych opisanych w nocie 4.8) są

wyceniane według kosztu historycznego pomniejszonego o ewentualną utratę wartości.

Trwała utrata wartości udziałów w jednostkach podporządkowanych i innych inwestycji długoterminowych jest

szacowana na każdy dzień bilansowy. Wartość bilansowa takich aktywów jest każdorazowo poddawana

przeglądowi w celu stwierdzenia, czy nie przekracza ona wartości przyszłych korzyści ekonomicznych.

4.8. Inne inwestycje krótkoterminowe (z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych)

Inne inwestycje krótkoterminowe, z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych, wyceniane są

według ceny (wartości) rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa, a krótkoterminowe inwestycje, dla

których nie istnieje aktywny rynek w wartości godziwej.

Skutki obniżenia wartości inwestycji krótkoterminowych wycenionych według cen (wartości) rynkowych zalicza

się do kosztów finansowych w pełnej wysokości, natomiast skutki wzrostu ich wartości zalicza się do przychodów

finansowych w wysokości nie wyższej niż kwota różnic uprzednio odpisanych w koszty finansowe.

DINO POLSKA S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

4.9. Aktywa finansowe

Aktywa finansowe w momencie wprowadzenia do ksiąg rachunkowych są wyceniane według kosztu (ceny

nabycia), stanowiącego wartość godziwą uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji są ujmowane w wartości

początkowej tych instrumentów finansowych. Aktywa finansowe są wprowadzane do ksiąg rachunkowych pod

datą zawarcia transakcji.

Po początkowym ujęciu aktywa finansowe są zaliczane do jednej z czterech kategorii i wyceniane w następujący

sposób:

Kategoria Sposób wyceny

1. Aktywa finansowe

utrzymywane do terminu

wymagalności

Według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalanej

przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej

2. Pożyczki udzielone

i należności własne

Według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalanej

przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Należności o krótkim

terminie wymagalności, dla których nie określono stopy procentowej,

wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty

3. Aktywa finansowe

przeznaczone do obrotu

Według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są

ujmowane w rachunku zysków i strat

4. Aktywa finansowe

dostępne do sprzedaży

Według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są

ujmowane w rachunku zysków i strat do momentu sprzedaży inwestycji lub

obniżenia się jej wartości. W tym momencie łączny zysk lub strata z tytułu

aktualizacji wyceny jest odnoszony na rachunek zysków i strat

Wartość godziwa instrumentów finansowych stanowiących przedmiot obrotu na aktywnym rynku ustalana jest

w odniesieniu do cen notowanych na tym rynku na dzień bilansowy. W przypadku, gdy brak jest notowanej ceny

rynkowej, wartość godziwa jest szacowana na podstawie notowanej ceny rynkowej podobnego instrumentu, bądź

na podstawie przewidywanych przepływów pieniężnych.

Trwała utrata wartości aktywów finansowych

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości

składnika bądź grupy aktywów finansowych. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną możliwą do

odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie

równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową.

Odpisy aktualizujące wartość składnika aktywów finansowych lub portfela podobnych składników aktywów

finansowych ustala się:

1) w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia - jako różnicę

między wartością tych aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych na dzień wyceny i możliwą do odzyskania

kwotą. Kwotę możliwą do odzyskania stanowi bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych

oczekiwanych przez jednostkę, zdyskontowana za pomocą efektywnej stopy procentowej, którą jednostka

stosowała dotychczas, wyceniając przeszacowywany składnik aktywów finansowych lub portfel podobnych

składników aktywów finansowych,

2) w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej - jako różnicę między ceną nabycia

składnika aktywów i jego wartością godziwą ustaloną na dzień wyceny, z tym że przez wartość godziwą

dłużnych instrumentów finansowych na dzień wyceny rozumie się bieżącą wartość przyszłych przepływów

pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę zdyskontowaną za pomocą bieżącej rynkowej stopy procentowej

stosowanej do podobnych instrumentów finansowych. Stratę skumulowaną do tego dnia ujętą w kapitale

z aktualizacji wyceny zalicza się do kosztów finansowych w kwocie nie mniejszej niż wynosi odpis,

pomniejszony o część bezpośrednio zaliczoną do kosztów finansowych,

3) w przypadku pozostałych aktywów finansowych - jako różnicę między wartością składnika aktywów

wynikającą z ksiąg rachunkowych i bieżącą wartością przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych

przez jednostkę, zdyskontowaną za pomocą bieżącej rynkowej stopy procentowej stosowanej do podobnych

instrumentów finansowych.

DINO POLSKA S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

4.10. Leasing

Spółka jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania

pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przez uzgodniony okres.

W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków

wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany

w aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości bieżącej

minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między

koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od

pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat.

Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane w sposób określony dla

własnych środków trwałych. Jednakże, gdy brak jest kontroli nad momentem i pewności co do przejścia prawa

własności przedmiotu umowy, wówczas środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego są

amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przewidywany okres użytkowania lub okres trwania leasingu.

Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego, ujmowane są jako

koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu. Zależnie od celu użytkowania

przedmiotu leasingu opłaty leasingowe zaliczane są do kosztów działalności operacyjnej (w tym: ogólnego

zarządu lub sprzedaży) lub pozostałej działalności operacyjnej.

4.11. Zapasy

Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia i możliwej do

uzyskania ceny sprzedaży netto.

Cena nabycia lub koszt wytworzenia każdego składnika zapasów uwzględnia wszystkie koszty zakupu, koszty

przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzania zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu –

zarówno w odniesieniu do bieżącego, jak i poprzedniego roku – i są ustalane w następujący sposób:

Materiały w cenie nabycia ustalonej metodą „pierwsze weszło-pierwsze wyszło”

Towary w cenie nabycia ustalonej metodą „pierwsze weszło-pierwsze wyszło”

Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej

działalności gospodarczej, pomniejszona o rabaty, opusty i tym podobne, oraz o koszty wykończenia i szacowane

koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Koszty transportu z magazynu do sklepów są elementem

wyceny zapasów oraz kosztu własnego sprzedaży w momencie ich sprzedaży. Ponadto, w celu urealnienia stanu

zapasów na koniec okresu sprawozdawczego Spółka tworzy rezerwę z tytułu oczekiwanych a

nieidentyfikowanych strat inwentaryzacyjnych w oparciu o historyczne statystyki różnic inwentaryzacyjnych

zidentyfikowanych w obiektach handlowych. Koszty strat inwentaryzacyjnych oraz rezerwa z tytułu

oczekiwanych strat inwentaryzacyjnych ujmowane są w rachunku zysków i strat w wartościach sprzedanych

towarów i materiałów.

4.12. Należności krótko- i długoterminowe

Należności handlowe są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące.

Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie

odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów

operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący.

Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich

wartość.

Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich

wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów

operacyjnych lub kosztów finansowych.

4.13. Transakcje w walucie obcej

Transakcje wyrażone w walutach innych niż złoty są przeliczane na złote po kursie faktycznie zastosowanym

w dniu zawarcia transakcji, a jeżeli zastosowanie tego kursu nie jest możliwe po kursie średnim ogłoszonym dla

danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień.

DINO POLSKA S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż złoty są przeliczane na złote przy

zastosowaniu obowiązującego na ten dzień średniego kursu ogłoszonego dla danej waluty przez Narodowy Bank

Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów

finansowych lub, w przypadkach określonych przepisami, kapitalizowane w wartości aktywów.

Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny:

31 grudnia 2023 roku 31 grudnia 2022 roku

EUR 4,3480 4,6899

USD 3,9350 4,4018

4.14. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej.

Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie,

lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. Saldo środków

pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych

powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.

4.15. Rozliczenia międzyokresowe

Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów

sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych

zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.

4.16. Kapitał podstawowy

Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w rejestrze sądowym.

Jeżeli akcje obejmowane są po cenie wyższej od wartości nominalnej, nadwyżka ujmowana jest w kapitale

zapasowym. Koszty poniesione na emisję nowych akcji pomniejszają kapitał zapasowy z tytułu emisji akcji

powyżej ich wartości nominalnej do wysokości tego kapitału. Pozostałe koszty są zaliczane do kosztów

finansowych.

Wypłacone w trakcie roku obrotowego zaliczki na dywidendy są wykazywane w księgach rachunkowych

i w bilansie jako podział zysku dokonany w ciągu roku obrotowego.

4.17. Rezerwy

Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający

ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje

konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego

oszacowania kwoty tego zobowiązania.

4.18. Kredyty bankowe i pożyczki oraz zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu

W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego

wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki (koszty

transakcyjne). Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki, z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do

obrotu, są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu

efektywnej stopy procentowej.

Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym instrumenty pochodne, są wyceniane według wartości

godziwej. Zysk lub strata z tytułu przeszacowania do wartości godziwej są ujmowane w rachunku zysków i strat

bieżącego okresu.

4.19. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty. Zarząd

dokonuje osądu czy w związku z wykorzystaniem faktoringu zmienia się istotnie charakter zobowiązania i czy

konieczna jest zmiana jego prezentacji. Spółka klasyfikuje zobowiązania handlowe objęte faktoringiem

odwrotnym jako zobowiązania z tytułu dostaw i usług, gdyż według osądu Zarządu w związku z oddaniem danych

zobowiązań do faktoringu nie doszło do istotnych zmian charakteru tych zobowiązań, w tym między innymi termin

DINO POLSKA S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

spłaty zobowiązań w faktoringu odwrotnym w istotnym stopniu nie przekracza terminów spłaty zobowiązań

ustalonych z poszczególnymi dostawcami.

4.20. Odroczony podatek dochodowy

Odroczony podatek dochodowy jest ustalany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich różnic

przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich

wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.

Rezerwa na odroczony podatek dochodowy tworzona jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic

przejściowych, chyba że rezerwa na odroczony podatek dochodowy powstaje w wyniku amortyzacji wartości

firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań przy transakcji niestanowiącej połączenia

jednostek i w chwili jej zawierania nie ma wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do

opodatkowania lub stratę podatkową.

Rezerwa na podatek odroczony tworzona jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych

wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów w jednostkach

współzależnych, z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy i kwoty odwracających się różnic przejściowych podlegają

kontroli i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną

odwróceniu.

Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich

ujemnych różnic przejściowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej

wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli

wykorzystać ww. różnice i straty, chyba że aktywa z tytułu odroczonego podatku powstają w wyniku

początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań przy transakcji niestanowiącej połączenia jednostek

i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania lub

stratę podatkową.

W przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu udziałów w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych

oraz udziałów w jednostkach współzależnych, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest

ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć

przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który

pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na każdy

dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do

opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu

odroczonego podatku dochodowego.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy wyceniane

są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według uchwalonych do dnia bilansowego przepisów będą

obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana.

Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi

Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń

związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak

odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które

mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice

w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak

i organami państwowymi i przedsiębiorstwami.

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być

przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie

dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami.

W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić

w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.

Z dniem 15 lipca 2016 r. do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia

postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu

i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR

definiuje unikanie opodatkowania, jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści

DINO POLSKA S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie

z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny.

Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących

mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub

kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być

potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje

będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji.

Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do

transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia

klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim

organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień,

takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony są w bilansie prezentowane oddzielnie.

4.21. Uznawanie przychodów

Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści

ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić.

4.21.1. Sprzedaż towarów i produktów

Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów

bądź produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży,

pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT).

Jako przychody ze sprzedaży produktów wykazywane są przychody ze sprzedaży usług. Przychody te są

rozpoznawane w momencie zakończenia realizacji usługi. Przychody związane ze świadczeniami z tytułu

sprzedaży usług dostawcom towarów (np. usługi marketingowe) Grupa prezentuje jako pomniejszenie kosztu

zakupu towarów od tych dostawców.

Rozliczenia przychodów z tytułu umów z dostawcami

Spółka zawiera umowy z dostawcami, na podstawie których przyznawane są Spółce rabaty, upusty oraz

dodatkowe wynagrodzenia i opłaty, między innymi uzależnione od wolumenu zakupów oraz promocyjne i

marketingowe. Spółka ujmuje wartość świadczeń otrzymywanych z tytułu powyższych umów jako pomniejszenie

ceny zakupu towarów od dostawców i w związku z tym pomniejszenie wartości sprzedanych towarów

prezentowanych w rachunku zysków i strat jako koszt własny sprzedaży w momencie sprzedaży towarów. Na

koniec okresu sprawozdawczego Spółka szacuje wartość należnych a nierozliczonych świadczeń z tytułu umów z

dostawcami w oparciu o zrealizowany obrót oraz warunki handlowe z dostawcami. Uzasadniona część wartości

otrzymywanych świadczeń jest alokowana do towarów niesprzedanych na dzień bilansowy jako pomniejszenie

ich wartości.

4.21.2. Odsetki

Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej stopy

procentowej), jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe.

4.21.3. Dywidendy

Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez Zgromadzenie

Akcjonariuszy spółki, w którą jednostka zainwestowała, uchwały o podziale zysku przyznającej dywidendę, chyba

że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy.

4.21.4. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS

Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. (z późniejszymi zmianami) o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych stanowi,

że zakładowy fundusz świadczeń socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający co najmniej 50 pracowników

w przeliczeniu na pełne etaty. Spółka nie nalicza i nie wykazuje środków na ZFŚS zgodnie z paragrafem

15 Regulaminu Wynagradzania (tekst jednolity z dnia 31 października 2013 roku z późniejszymi zmianami).

DINO POLSKA S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

Bilans

Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część

sprawozdania finansowego

BILANS

Aktywa

(w tysiącach złotych) Nota

Na dzień Na dzień

31.12.2023 31.12.2022

A. Aktywa trwałe

6 122 790

5 454 529

I. Wartości niematerialne i prawne 6 15 380

18 880

3. Inne wartości niematerialne i prawne

15 380

18 880

II. Rzeczowe aktywa trwałe 7 5 245 637

4 590 202

1. Środki trwałe

4 941 401

4 281 185

a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)

992 001

849 728

budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

2 778 389

2 384 046

c) urządzenia techniczne i maszyny

680 404

599 239

środki transportu

137 511

144 738

e) inne środki trwałe

353 096

303 434

2. Środki trwałe w budowie

296 318

303 374

3. Zaliczki na środki trwałe w budowie

7 918

5 643

III. Należności długoterminowe

- -

IV. Inwestycje długoterminowe

755 826

755 831

3. Długoterminowe aktywa finansowe

755 826

755 831

a) w jednostkach powiązanych 8.1 755 826

755 831

- udziały lub akcje

755 826

755 831

- inne papiery wartościowe

- -

V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

105 947

89 616

1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 26 105 947

89 616

2. Inne rozliczenia międzyokresowe

- -

B. Aktywa obrotowe

3 503 370

2 847 282

I. Zapasy 24 2 560 418

1 918 269

1. Materiały

36 946

42 160

2. Półprodukty i produkty w toku

- -

3. Produkty gotowe

- -

4. Towary

2 523 472

1 876 109

II. Należności krótkoterminowe

396 163

335 969

1. Należności od jednostek powiązanych 41 39 464

33 801

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

35 788

32 993

- do 12 miesięcy

35 788

32 993

inne

3 676

808

Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

- -

3. Należności od pozostałych jednostek

356 699

302 168

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

143 420

128 176

- do 12 miesięcy

143 420

128 176

z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych

oraz innych tytułów publicznoprawnych

41 719

39 477

c) inne

171 560

134 515

III. Inwestycje krótkoterminowe

541 686

587 673

1. Krótkoterminowe aktywa finansowe

541 686

587 673

a) w jednostkach powiązanych 41 364 560

245 644

- inne papiery wartościowe

- -

- udzielone pożyczki 8.2 364 560

241 876

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe 8.2 - 3 768

w pozostałych jednostkach

- -

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 34 177 126

342 029

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach

129 208

87 792

- inne środki pieniężne

47 918

254 237

IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 9 5 103

5 371

C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy

- -

D. Udziały (akcje) własne

- -

Aktywa razem 9 626 160

8 301 811

DINO POLSKA S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

Bilans

Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część

sprawozdania finansowego

Pasywa

(w tysiącach złotych) Nota

Na dzień Na dzień

31.12.2023 31.12.2022

A. Kapitał (fundusz) własny

4 373 060

3 202 010

I. Kapitał (fundusz) podstawowy 10 9 804

9 804

II. Kapitał (fundusz) zapasowy

3 161 858

2 267 272

III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny

- -

IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe

- -

V. Zysk/ (strata) z lat ubiegłych

- -

VI. Zysk/ (strata) netto

1 171 050

894 586

VII. Pozostałe składniki kapitałów własnych

30 348

VIII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)

- -

B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

5 253 100

5 099 801

I. Rezerwy na zobowiązania 13 101 923

98 665

1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 26 90 638

92 555

2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

11 285

6 110

- długoterminowa

9 956

5 240

- krótkoterminowa

1 329

870

II. Zobowiązania długoterminowe

737 918

911 067

1. Wobec jednostek powiązanych

- -

Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w

kapitale

- -

3. Wobec pozostałych jednostek 11 737 918

911 067

a) kredyty i pożyczki

367 918

540 707

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

370 000

c) inne zobowiązania finansowe

- 360

III. Zobowiązania krótkoterminowe

4 295 044

4 011 985

1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 41 1 037 491

959 190

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

617 588

587 375

- do 12 miesięcy

617 588

587 375

inne

419 903

371 815

Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

- -

3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek

3 257 553

3 052 795

a) kredyty i pożyczki 11 230 144

298 846

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 11 4 784

260 947

c) inne zobowiązania finansowe 11 342

2 720

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

2 495 793

2 101 120

- do 12 miesięcy

2 495 793

2 101 120

e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi

- -

f) zobowiązania wekslowe

- -

z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz

innych tytułów publicznoprawnych

317 286

220 843

z tytułu wynagrodzeń

167 408

133 591

i) inne

41 796

34 728

IV. Rozliczenia międzyokresowe

118 215

78 084

1. Ujemna wartość firmy

- -

2. Inne rozliczenia międzyokresowe 17 118 215

78 084

- długoterminowe

- -

- krótkoterminowe

118 215

78 084

Pasywa razem 9 626 160

8 301 811

DINO POLSKA S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

Rachunek zysków i strat

Rachunek zysków i strat należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią

integralną część sprawozdania finansowego

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (WARIANT PORÓWNAWCZY)

(w tysiącach złotych) Nota

01.01.2023-

31.12.2023

01.01.2022-

31.12.2022

A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 21 25 658 552

19 764 769

- od jednostek powiązanych

81 136

37 175

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług

132 998

75 320

IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

25 525 554

19 689 449

B. Koszty działalności operacyjnej

24 085 999

18 492 312

I. Amortyzacja

277 692

232 248

II. Zużycie materiałów i energii

452 790

344 555

III. Usługi obce

975 311

834 104

IV. Podatki i opłaty, w tym:

443 041

339 055

V. Wynagrodzenia

2 095 340

1 582 184

VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym:

480 146

375 133

- emerytalne

199 737

137 475

VII. Pozostałe koszty rodzajowe

110 458

76 214

VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów

19 251 221

14 708 819

C. Zysk/ (strata) ze sprzedaży (A – B)

1 572 553

1 272 457

D. Pozostałe przychody operacyjne 27 11 347

14 262

I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

II. Dotacje

III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

IV. Inne przychody operacyjne

11 347

14 262

E. Pozostałe koszty operacyjne 28 10 223

15 453

I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

6 574

13 511

II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

III. Inne koszty operacyjne

3 649

1 942

F. Zysk/ (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E)

1 573 677

1 271 266

G. Przychody finansowe 29 36 409

9 979

I. Dywidendy i udziały w zyskach

II. Odsetki, w tym:

31 607

4 349

- od jednostek powiązanych

26 199

1 729

III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych

IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych

V. Inne

4 802

5 630

H. Koszty finansowe 30 162 287

175 008

I. Odsetki, w tym:

149 640

120 537

- dla jednostek powiązanych

20 492

2 714

II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych

IV. Inne

12 647

54 471

I. Zysk/ (strata) brutto (F + G - H)

1 447 799

1 106 237

J. Podatek dochodowy 26

276 749

211 651

K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

L. Zysk/ (strata) netto (I – J - K)

1 171 050

894 586

DINO POLSKA S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym

Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i

objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE (FUNDUSZU) WŁASNYM

(w tysiącach złotych) Nota

01.01.2023-

31.12.2023

01.01.2022-

31.12.2022

I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)

3 202 010

2 307 424

I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po

korektach

3 202 010

2 307 424

1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu

9 804

1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego

1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 10 9 804

9 804

2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu

2 267 272

1 676 055

2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego

894 586

591 217

a) zwiększenie

894 586

591 217

- podziału zysku 12.1 894 586

591 217

b) zmniejszenie

2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu

3 161 858

2 267 272

3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu

3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny

3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu

4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu

4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych

4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu

5. Zysk/ (strata) z lat ubiegłych na początek okresu

894 586

591 217

5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

894 586

591 217

5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach

894 586

591 217

a) zwiększenie

b) zmniejszenie

(894 586)

(591 217)

- podział zysku - przeniesienie na kapitał zapasowy 12.1 (894 586)

(591 217)

5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu

5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu

5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach

a) zwiększenie

b) zmniejszenie

5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu

5.7. Zysk/ (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu

6. Wynik netto

1 171 050

894 586

a) zysk netto

1 171 050

894 586

b) strata netto

c) odpisy z zysku

7. Pozostałe składniki kapitałów własnych na początek okresu

30 348

7. Pozostałe składniki kapitałów własnych na koniec okresu

30 348

8. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)

II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ )

4 373 060

3 202 010

III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego

podziału zysku (pokrycia straty)

4 373 060

3 202 010

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

Rachunek przepływów pieniężnych

Rachunek przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami,

które stanowią integralną część sprawozdania finansowego

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (METODA POŚREDNIA)

(w tysiącach złotych) Nota

01.01.2023-

31.12.2023

01.01.2022-

31.12.2022

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

I. Zysk/ (strata) netto

1 171 050

894 586

II. Korekty razem

295 235

128 059

1. Amortyzacja

277 692

232 248

2. Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych

3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 35 126 517

169 566

4. Zysk/ (strata) z działalności inwestycyjnej

6 574

13 511

5. Zmiana stanu rezerw

3 258

31 011

6. Zmiana stanu zapasów

(642 149)

(573 966)

7. Zmiana stanu należności 35 (57 249)

(150 536)

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i

kredytów

35 556 524

407 396

9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

24 068

(1 171)

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II)

1 466 285

1 022 645

B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy

369 202

458 737

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych

2 279

20 268

2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

3. Z aktywów finansowych, w tym:

366 923

438 469

a) w jednostkach powiązanych

361 515

435 850

b) w pozostałych jednostkach

5 408

2 619

- odsetki

5 408

2 619

II. Wydatki

(1 386 163)

(1 794 818)

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych

(924 451)

(1 273 215)

2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

3. Na aktywa finansowe, w tym:

(461 712)

(521 603)

a) w jednostkach powiązanych

(461 712)

(521 603)

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I+II)

(1 016 961)

(1 336 081)

C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy

362 799

899 812

1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów

kapitałowych oraz dopłat do kapitału

2. Kredyty i pożyczki

359 379

729 812

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych

170 000

4. Inne wpływy finansowe

3 420

II. Wydatki

(977 026)

(624 616)

1. Nabycie udziałów (akcji) własnych

2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku

4. Spłaty kredytów i pożyczek

(531 870)

(296 638)

5. Wykup dłużnych papierów wartościowych

(250 000)

(170 000)

6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych

7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

(1 457)

(18 600)

8. Odsetki

(153 750)

(110 697)

9. Inne wydatki finansowe

(39 949)

(28 681)

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I+II)

(614 227)

275 196

D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III)

(164 903)

(38 240)

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym

(164 903)

(38 240)

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

F. Środki pieniężne na początek okresu

342 029

380 269

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym 34 177 126

342 029

- o ograniczonej możliwości dysponowania

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

WYBRANE DANE FINANSOWE

w tys. PLN w tys. EUR*

01.01.2023-

31.12.2023

01.01.2022-

31.12.2022

01.01.2023-

31.12.2023

01.01.2022-

31.12.2022

Przychody ze sprzedaży 25 658 552

19 764 769

5 666 141

4 215 765

Zysk z działalności operacyjnej 1 573 677

1 271 266

347 513

271 157

Zysk brutto 1 447 799

1 106 237

319 715

235 957

Zysk netto 1 171 050

894 586

258 601

190 812

Liczba akcji (w szt.) 98 040 000

98 040 000

Podstawowy / rozwodniony zysk na akcję w PLN, EUR 11,94

9,12

2,64

1,95

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 1 466 285

1 022 645

323 798

218 127

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej (1 016 961)

(1 336 081)

(224 574)

(284 982)

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej (614 227)

275 196

(135 639)

58 698

Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (164 903)

(38 240)

(36 415)

(8 156)

*W przypadku danych w EUR wykorzystano średnią arytmetyczną kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank

Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym:

- średnia kursów NBP za 2023 roku: 4,5284 PLN/EUR

- średnia kursów NBP za 2022 roku: 4,6883 PLN/EUR

w tys. PLN w tys. EUR*

stan na

31.12.2023

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2023

stan na

31.12.2022

Aktywa razem 9 626 160

8 301 811

2 213 928

1 770 147

Aktywa trwałe razem 6 122 790

5 454 529

1 408 185

1 163 037

Aktywa obrotowe razem 3 503 370

2 847 282

805 743

607 109

Kapitał własny 4 373 060

3 202 010

1 005 764

682 746

Kapitał podstawowy 9 804

9 804

2 255

2 090

Zobowiązania długoterminowe 737 918

911 067

169 714

194 261

Zobowiązania krótkoterminowe 4 295 044

4 011 985

987 821

855 452

* W przypadku danych w EUR wykorzystano średnie kursy EUR/PLN publikowane przez Narodowy Bank Polski:

- kurs średni NBP na dzień 31 grudnia 2023 roku: 4,3480 PLN/EUR

- kurs średni NBP na dzień 31 grudnia 2022 roku: 4,6899 PLN/EUR

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

1. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH

UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ROKU OBROTOWEGO

Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat

ubiegłych, które powinny być ujęte w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego.

2. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU

BILANSOWYM, A NIE SĄ UWZGLĘDNIONE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM

Po dniu bilansowym do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy nie wystąpiły istotne

zdarzenia niż opisane w nocie 48, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego.

3. ZMIANY ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI W ROKU OBROTOWYM

Sprawozdania finansowe za bieżący i poprzedni rok obrotowy sporządzono stosując identyczne zasady (politykę)

rachunkowości.

4. KOREKTA BŁĘDU

W bieżącym roku obrotowym nie dokonano korekt błędów, które mogłyby mieć wpływ na porównywalność

danych finansowych za rok poprzedzający z danymi sprawozdania finansowego za bieżący rok obrotowy.

5. PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH FINANSOWYCH ZA ROK POPRZEDZAJĄCY Z DANYMI

SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA BIEŻĄCY ROK OBROTOWY

W bieżącym roku Spółka nie dokonywała zmian zasad rachunkowości ani korekt błędów, w związku z czym nie

miała obowiązku zaprezentowania informacji liczbowych zapewniających porównywalność danych sprawozdania

finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za bieżący rok obrotowy.

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

6. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Koszty zakończonych

prac rozwojowych

Wartość

firmy

Inne wartości

niematerialne

i prawne

Zaliczki na wartości

niematerialne

i prawne

Razem

Wartość początkowa

Saldo otwarcia

60 618

Zwiększenia, w tym: -

3 151

Nabycie -

3 151

Zmniejszenia -

Saldo zamknięcia -

63 769

Umorzenie

Saldo otwarcia

41 738

Zwiększenia, w tym: -

6 651

Amortyzacja okresu -

6 651

Zmniejszenia -

Saldo zamknięcia -

48 389

Wartość netto

Saldo otwarcia -

18 880

Saldo zamknięcia -

15 380

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

(w tysiącach złotych)

Koszty zakończonych

prac rozwojowych

Wartość

firmy

Inne wartości

niematerialne

i prawne

Zaliczki na wartości

niematerialne

i prawne

Razem

Wartość początkowa

Saldo otwarcia

56 774

Zwiększenia, w tym: -

3 844

Nabycie -

3 844

Zmniejszenia -

Saldo zamknięcia -

60 618

Umorzenie

Saldo otwarcia

35 288

Zwiększenia, w tym: -

6 450

Amortyzacja okresu -

6 450

Zmniejszenia -

Saldo zamknięcia -

41 738

Wartość netto

Saldo otwarcia -

21 486

Saldo zamknięcia -

18 880

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

7. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych) Grunty

w tym: Prawo

wieczystego

użytkowania

gruntów

Budynki, lokale,

prawa do lokali

i obiekty inżynierii

lądowej i wodnej

Urządzenia

techniczne

i maszyny

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Środki

trwałe

w budowie

Zaliczki

na środki

trwałe

w budowie

Ogółem

Wartość brutto na dzień 1 stycznia 849 728

35 437

2 559 537

935 999

208 227

550 932

303 374

5 643

5 413 440

Nabycia -

934 748

3 678

938 426

Sprzedaż i likwidacja (11)

(1 565)

(10 013)

(245)

(3 516)

(5 056)

(20 406)

Przekształcenie prawa wieczystego użytkowania gruntów

w prawo własności

(1 276)

Transfer ze środków trwałych w budowie 142 284

1 149

468 281

189 081

11 685

123 669

(936 748)

(1 403)

(3 151)

Wartość brutto na dzień 31 grudnia 992 001

35 310

3 026 253

1 115 067

219 667

671 085

296 318

7 918

6 328 309

Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia -

175 491

336 760

63 489

247 498

823 238

Odpis amortyzacyjny za okres -

72 476

106 277

18 905

73 383

271 041

Sprzedaż i likwidacja -

(103)

(8 374)

(238)

(2 892)

(11 607)

Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia -

247 864

434 663

82 156

317 989

1 082 672

Wartość netto na dzień 1 stycznia 849 728

35 437

2 384 046

599 239

144 738

303 434

303 374

5 643

4 590 202

Wartość netto na dzień 31 grudnia 992 001

35 310

2 778 389

680 404

137 511

353 096

296 318

7 918

5 245 637

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

(w tysiącach złotych) Grunty

w tym: Prawo

wieczystego

użytkowania

gruntów*

Budynki, lokale,

prawa do lokali

i obiekty inżynierii

lądowej i wodnej

Urządzenia

techniczne

i maszyny

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Środki

trwałe

w budowie

Zaliczki

na środki

trwałe

w budowie

Ogółem

Wartość brutto na dzień 1 stycznia 705 731

34 801

1 981 308

717 639

145 930

433 250

267 648

2 123

4 253 629

Nabycia -

1 189 831

3 520

1 193 351

Sprzedaż i likwidacja (283)

(2 601)

(9 730)

(4 170)

(8 368)

(13 114)

(38 266)

Przekształcenie prawa wieczystego użytkowania gruntów

w prawo własności

8 570

(8 570)

8 570

Transfer ze środków trwałych w budowie 135 710

9 206

580 830

228 090

66 467

126 050

(1 140 991)

(3 844)

Wartość brutto na dzień 31 grudnia 849 728

35 437

2 559 537

935 999

208 227

550 932

303 374

5 643

5 413 440

Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia -

117 082

256 124

49 105

193 402

615 713

Odpis amortyzacyjny za okres -

58 788

88 716

16 114

62 180

225 798

Sprzedaż i likwidacja -

(379)

(8 080)

(1 730)

(8 084)

(18 273)

Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia -

175 491

336 760

63 489

247 498

823 238

Wartość netto na dzień 1 stycznia 705 731

34 801

1 864 226

461 515

96 825

239 848

267 648

2 123

3 637 916

Wartość netto na dzień 31 grudnia 849 728

35 437

2 384 046

599 239

144 738

303 434

303 374

5 643

4 590 202

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

Wartość gruntów użytkowanych wieczyście na dzień 31 grudnia 2023 roku wynosiła 35 310 tysięcy złotych

(na dzień 31 grudnia 2022 roku wartość ta wynosiła 35 437 tysięcy złotych).

Na dzień 31 grudnia 2023 roku środki trwałe o wartości netto 1 520 tysięcy złotych były użytkowane na podstawie

umów leasingu finansowego (na dzień 31 grudnia 2022 roku odpowiednio 10 092 tysięcy złotych).

Na dzień 31 grudnia 2023 roku na podstawie umów leasingu operacyjnego, najmu, dzierżawy i innych

(z wyłączeniem umów leasingu finansowego) Spółka użytkowała środki trwałe o wartości około 1 181 682 tysięcy

złotych (na dzień 31 grudnia 2022 roku odpowiednio 1 074 261 tysięcy złotych).

Nakłady inwestycyjne dokonane w bieżącym roku obrotowym wyniosły 938 426 tysięcy złotych (w 2022 roku

odpowiednio 1 193 351 tysięcy złotych). W 2023 roku dokonane nakłady w związku z ochroną środowiska

wyniosły 51 mln złotych (w 2022 roku: 83 mln złotych). Planowane nakłady inwestycyjne, w tym nakłady

związane z ochroną środowiska, na rok 2024 wynoszą ok. 936 mln złotych.

Na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku nie wystąpiły zobowiązania Spółki wobec

budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli

ani koszty obsługi (w tym różnice kursowe) zobowiązań zaciągniętych w celu finansowania środków trwałych

w budowie ujęte w koszcie ich wytworzenia (cenie nabycia).

8. INWESTYCJE

8.1. Inwestycje długoterminowe

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych) Nieruchomości

Wartości niematerialne

i prawne

Długoterminowe aktywa

finansowe w jednostkach

powiązanych

Razem

Saldo otwarcia, z tego: -

755 831

Wartość brutto -

755 831

Zwiększenia -

Zmniejszenia, w tym: -

(5)

Inne -

(5)

Saldo zamknięcia, z tego: -

755 826

Wartość brutto -

755 826

W dniu 8 grudnia 2023 roku spółka zależna Dino Północ sp. z o.o. w likwidacji postanowieniem Sądu Rejonowego

Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu została wykreślona z Krajowego Rejestru Sądowego.

W dniu 17 października 2023 roku Zarząd „DINO POLSKA” S.A. (Spółka) zawarł ze spółką eZebra.pl sp. z o.o.

z siedzibą w Lublinie („eZebra”) oraz jej wspólnikami („Założyciele”) Przedwstępną warunkową umowę

sprzedaży udziałów i umowę wspólników („Umowa”). Na mocy Umowy, w wyniku nabycia istniejących udziałów

od Założycieli oraz po rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego eZebra i objęciu nowoutworzonych

udziałów przez Spółkę, Spółka stanie się docelowo właścicielem 75% udziałów eZebra („Udziały”).

eZebra prowadzi drogerię internetową pod adresem ezebra.pl, która oferuje szeroką paletę artykułów

kosmetycznych i perfumeryjnych oraz akcesoriów z kategorii uroda, zdrowie, pielęgnacja osobista i gospodarstwo

domowe.

Zamiarem Spółki jest współdziałanie z Założycielami i kadrą menadżerską eZebra w celu dalszego rozwoju

działalności drogerii eZebra.pl i wspólnego budowania kompetencji w obszarze e-commerce. Założyciele

pozostaną w Zarządzie eZebra nadzorując realizację dotychczasowej strategii rozwoju.

Zgodnie z Umową Spółka przejmie kontrolę nad eZebra oraz jej spółkami zależnymi, tj.: 3BOOM sp. z o.o.

z siedzibą w Lublinie („3BOOM”) oraz JTG Polska sp. z o.o. z siedzibą w Lublinie („JTG”), posiadającą własny

magazyn i świadczącą usługi magazynowe i wysyłkowe.

Spółka kupi Udziały („Dzień Zamknięcia”) pod warunkiem spełnienia się do 31 marca 2024 r. poniższych

warunków zawieszających:

 uzyskanie zgody Prezesa Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów na nabycie Udziałów,

 uzyskanie przez Założycieli zgody banku kredytującego JTG na przeprowadzenie wyżej wymienionej

transakcji oraz dokonanie innych czynności wymaganych umowami z tym bankiem.

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

Cena za Udziały wyniesie około 61 mln PLN („Cena Sprzedaży”), z czego 11,5 mln zł zasili eZebra jako wkład

z tytułu objęcia przez Spółkę nowych udziałów w kapitale zakładowym eZebra i wesprze jej dalszy rozwój,

a kwota około 49,5 mln zł będzie stanowić zapłatę za istniejące udziały odkupywane przez Spółkę od Założycieli.

Cena Sprzedaży zostanie skorygowania o dług netto i różnicę w kapitale obrotowym eZebra, JTG oraz 3BOOM

na Dzień Zamknięcia.

Zgodnie z Umową, w odniesieniu do pozostałych 25% udziałów eZebra, Spółce przyznane zostało prawo do ich

nabycia od Założycieli (Opcja Call), a Założycielom prawo zbycia (Opcja Put) na rzecz Spółki. Opcje Call i Put

będą obowiązywać w okresie 6 miesięcy od upływu odpowiednio 5 lat i 6 miesięcy (w przypadku Opcji Call)

oraz 5 lat i 9 miesięcy (w przypadku Opcji Put) od Dnia Zamknięcia.

Cena za udziały w ramach opcji została ustalona jako 25% z kwoty stanowiącej iloczyn wyniku EBITDA eZebra

za rok poprzedzający realizację opcji oraz mnożnika 9 w przypadku Opcji Call i 8 w przypadku Opcji Put, w obu

przypadkach pomniejszonej o zadłużenie netto eZebra.

W dniu 6 listopada 2023 roku Spółka otrzymała zgodę Prezesa Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów

na nabycie Udziałów, oraz w dniu 19 grudnia 2023 roku powzięła informację o uzyskaniu przez Założycieli zgody

banku kredytującego JTG na przeprowadzenie transakcji oraz na dokonanie innych czynności wymaganych

umowami z tym bankiem, tym samym zostały spełnione warunki zawieszające umożliwiające zwarcie transakcji.

W dniu 21 listopada 2023 roku Spółka powzięła informację od wspólników eZebra o wydaniu w dniu 20 listopada

2023 roku przez Sąd Okręgowy w Lublinie, I Wydział Cywilny, postanowienia, w którym udzielono

zabezpieczenia roszczenia wnioskodawcy dotyczącego uznania, że Umowa, jest bezskuteczna w stosunku

do wnioskodawcy. Powyższe postanowienie sądu spowodowało opóźnienie realizacji umowy nabycia i objęcia

udziałów eZebra przez Spółkę. Spółka oraz wspólnicy eZebra nie zgadzali się z ww. postanowieniem w całości

oraz podjęli odpowiednie kroki prawne, których wynikiem jest oddalenie w 2024 roku wniosku o udzielenie

zabezpieczenia.

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

(w tysiącach złotych) Nieruchomości

Wartości niematerialne

i prawne

Długoterminowe aktywa

finansowe w jednostkach

powiązanych

Razem

Saldo otwarcia, z tego: -

755 831

Wartość brutto -

755 831

Zwiększenia -

Zmniejszenia -

Saldo zamknięcia, z tego: -

755 831

Wartość brutto -

755 831

8.2. Inwestycje krótkoterminowe

Inwestycje krótkoterminowe, z wyłączeniem środków pieniężnych i innych aktywów pieniężnych obejmują:

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych) Udziały i akcje Udzielone pożyczki

Inne - poręczenia

hipoteczne

Razem

Saldo otwarcia, z tego: -

241 876

3 768

245 644

Wartość brutto -

241 876

3 768

245 644

Zwiększenia, w tym: -

484 199

Nabycie -

484 199

Zmniejszenia, w tym: -

(361 515)

(3 768)

(365 283)

Inne - spłaty -

(361 515)

(3 768)

(365 283)

Saldo zamknięcia, z tego: -

364 560

Wartość brutto -

364 560

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

(w tysiącach złotych) Udziały i akcje Udzielone pożyczki

Inne - poręczenia

hipoteczne

Razem

Saldo otwarcia, z tego: -

154 393

453

154 846

Wartość brutto -

154 393

453

154 846

Zwiększenia, w tym: -

521 674

5 542

527 216

Nabycie -

521 674

5 542

527 216

Zmniejszenia, w tym: -

(434 191)

(2 227)

(436 418)

Inne - spłaty -

(434 191)

(2 227)

(436 418)

Saldo zamknięcia, z tego: -

241 876

3 768

245 644

Wartość brutto -

241 876

3 768

245 644

9. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE CZYNNE

(w tysiącach złotych)

31.12.2023 31.12.2022

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 105 947

89 616

Razem długoterminowe 105 947

89 616

Koszty opłat czynszowych 997

1 444

Koszty ubezpieczeń 606

1 275

Inne 3 500

2 652

Razem krótkoterminowe 5 103

5 371

10. KAPITAŁY

Na dzień 31 grudnia 2023 roku kapitał podstawowy Spółki wynosił 9 804 tysięcy złotych i był podzielony na

98 040 000 akcji o wartości nominalnej 0,10 złotych każda.

Na dzień 31 grudnia 2022 roku kapitał podstawowy Spółki wynosił 9 804 tysięcy złotych i był podzielony na

98 040 000 akcji o wartości nominalnej 0,10 złotych każda.

W Spółce nie istnieją akcje dające specjalne uprawnienia kontrolne. Nie istnieją też żadne ograniczenia dotyczące

wykonywania prawa głosu i przenoszenia własności akcji Dino.

Na dzień bilansowy struktura własności kapitału zakładowego Spółki była następująca:

31 grudnia 2023 roku

Akcjonariusz Liczba akcji

Udział w kapitale

zakładowym

Udział w głosach na

walnym

zgromadzeniu

Tomasz Biernacki z podmiotem zależnym 50 160 000 51,16%

51,16%

Pozostali akcjonariusze 47 880 000 48,84%

48,84%

Razem 98 040 000 100,00%

100,00%

31 grudnia 2022 roku

Akcjonariusz Liczba akcji

Udział w kapitale

zakładowym

Udział w głosach na

walnym

zgromadzeniu

Tomasz Biernacki z podmiotem zależnym 50 160 000 51,16%

51,16%

Pozostali akcjonariusze 47 880 000 48,84%

48,84%

Razem 98 040 000 100,00%

100,00%

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

11. OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI ORAZ INNE ZOBOWIĄZANIA

FINANSOWE

W poniższej tabeli zostały zaprezentowane zobowiązania finansowe wobec jednostek niepowiązanych. Transakcje

z tytułu otrzymanych pożyczek i innych zobowiązań finansowych wobec jednostek powiązanych zostały

zaprezentowane w nocie 41.

(w tysiącach złotych)

31.12.2023 31.12.2022

Krótkoterminowe

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu 342

2 720

Kredyty w rachunku bieżącym 15 764

546

Kredyty inwestycyjne 214 380

298 300

Obligacje 4 784

260 947

Razem krótkoterminowe 235 270

562 513

Długoterminowe

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu -

360

Kredyty inwestycyjne 367 918

540 707

Obligacje 370 000

370 000

Razem długoterminowe 737 918

911 067

12. PODZIAŁ ZYSKU

12.1. Podział zysku za rok poprzedni

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, które odbyło się w dniu 26 czerwca 2023 roku podjęło uchwałę

o przeznaczeniu zysku za rok poprzedni na kapitał zapasowy.

12.2. Podział zysku

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przed podjęciem uchwały o podziale zysku za rok bieżący. Zarząd

Spółki zaproponuje przekazanie zysku za rok obrotowy na kapitał zapasowy Spółki.

13. REZERWY

W okresach sprawozdawczych objętych sprawozdaniem finansowym wystąpiły następujące zmiany w stanie

rezerw:

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Rezerwa z tytułu

odroczonego podatku

dochodowego

Rezerwa na

świadczenia

emerytalne

i podobne

Razem

Stan na dzień 1 stycznia 2023 roku 92 555

6 110

98 665

Zwiększenia -

5 175

Rozwiązanie (1 917)

(1 917)

Stan na dzień 31 grudnia 2023 roku, w tym: 90 638

11 285

101 923

Długoterminowe 90 638

9 956

100 594

Krótkoterminowe -

1 329

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

(w tysiącach złotych)

Rezerwa z tytułu

odroczonego podatku

dochodowego

Rezerwa na

świadczenia

emerytalne

i podobne

Razem

Stan na dzień 1 stycznia 2022 roku 61 372

6 282

67 654

Zwiększenia 31 183

31 183

Rozwiązanie -

(172)

Stan na dzień 31 grudnia 2022 roku, w tym: 92 555

6 110

98 665

Długoterminowe 92 555

5 240

97 795

Krótkoterminowe -

870

14. ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Odpisy aktualizujące należności

długoterminowe

Odpisy aktualizujące

należności krótkoterminowe

Stan na dzień 1 stycznia 2023 roku -

1 534

Zwiększenia -

586

Wykorzystanie -

(617)

Rozwiązanie -

(86)

Stan na dzień 31 grudnia 2023 roku -

1 417

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

(w tysiącach złotych)

Odpisy aktualizujące należności

długoterminowe

Odpisy aktualizujące

należności krótkoterminowe

Stan na dzień 1 stycznia 2022 roku -

1 109

Zwiększenia -

517

Wykorzystanie -

(56)

Rozwiązanie -

(36)

Stan na dzień 31 grudnia 2022 roku -

1 534

15. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

Struktura wymagalności zobowiązań długoterminowych:

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych) do 1 roku 1 - 3 lat 3 – 5 lat

powyżej 5

lat

Razem

Zobowiązania długoterminowe wobec jednostek

powiązanych

Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka

posiada zaangażowanie w kapitale

Zobowiązania długoterminowe wobec jednostek

pozostałych, w tym:

235 270

664 139

55 922

17 857

973 188

a) kredyty i pożyczki bankowe 230 144

294 139

55 922

17 857

598 062

b) z tytułu emisji dłużnych papierów

wartościowych

4 784

370 000

374 784

d) z tytułu leasingu finansowego 342

342

Zobowiązania długoterminowe, razem na dzień

31 grudnia 2023 roku

235 270

664 139

55 922

17 857

973 188

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

(w tysiącach złotych) do 1 roku 1 - 3 lat 3 – 5 lat

powyżej 5

lat

Razem

Zobowiązania długoterminowe wobec jednostek

powiązanych

Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka

posiada zaangażowanie w kapitale

Zobowiązania długoterminowe wobec jednostek

pozostałych, w tym:

562 513

781 491

97 433

32 143

1 473 580

a) kredyty i pożyczki bankowe 298 846

411 131

97 433

32 143

839 553

b) z tytułu emisji dłużnych papierów

wartościowych

260 947

370 000

630 947

d) z tytułu leasingu finansowego 2 720

360

3 080

Zobowiązania długoterminowe, razem na dzień

31 grudnia 2022 roku

562 513

781 491

97 433

32 143

1 473 580

16. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA SOCJALNE

Ustawa o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z dnia 4 marca 1994 roku, wraz z późniejszymi zmianami

wymaga od przedsiębiorstwa, którego liczba pracowników wynosi 50 osób lub więcej, utworzenia i prowadzenia

zakładowego funduszu świadczeń socjalnych.

W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2023 roku oraz dnia 31 grudnia 2022 roku aktywa i pasywa socjalne nie

wystąpiły. Zgodnie z paragrafem 15 Regulaminu Wynagradzania (tekst jednolity z dn. 31 października 2013 r.,

z późniejszymi zmianami) Spółka nie nalicza i nie wykazuje środków z tytułu Zakładowego Funduszu Świadczeń

Socjalnych.

17. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE

(w tysiącach złotych) 31.12.2023 31.12.2022

1. Ujemna wartość firmy -

2a. Razem inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe -

2b. Razem inne rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe 118 215

78 084

Inne, w tym: 118 215

78 084

- rezerwa na niewykorzystane urlopy 117 982

77 864

- rezerwa na badanie sprawozdania finansowego 229

215

- pozostałe 4

Rozliczenia międzyokresowe – razem 118 215

78 084

18. ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU JEDNOSTKI

W związku z zaciągniętymi przez Spółke kredytami bankowymi oraz zobowiązaniami z tytułu leasingu, na

majątku zostały ustanowione zabezpieczenia w postaci hipoteki łącznej, cesji z praw polisy ubezpieczeniowej,

weksli.

19. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE, W TYM RÓWNIEŻ UDZIELONE PRZEZ JEDNOSTKĘ

GWARANCJE I PORĘCZENIA, TAKŻE WEKSLOWE

Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka posiadała następujące zobowiązania warunkowe:

1. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Agro-Rydzyna sp. z o.o, umowa z dnia 13 listopada 2018

roku zawarta z BGŻ BNP Paribas S.A. o kredyt w rachunku bieżacym w kwocie 35 000 tysięcy złotych.

Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 31 marca 2024 roku. Poręczenie obejmuje kwotę

kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty.

2. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Centrum Wynajmu Nieruchomości sp. z o. o. ., umowa

z dnia 14 grudnia 2021 roku zawarta z PKO BP S.A. o kredyt inwestycyjny w kwocie 91 000 tysięcy złotych.

Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 2 lipca 2025 roku. Poręczenie obejmuje kwotę

kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty

3. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Centrum Wynajmu Nieruchomości 1 S.A., umowa z dnia

14 grudnia 2021 roku zawarta z PKO BP S.A. o kredyt inwestycyjny w kwocie 91 000 tysięcy złotych.

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 2 lipca 2025 roku. Poręczenie obejmuje kwotę

kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty

Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka posiadała następujące zobowiązania warunkowe:

1. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Agro-Rydzyna sp. z o.o, umowa z dnia 13 listopada 2018

roku zawarta z BGŻ BNP Paribas S.A. o kredyt w rachunku bieżacym w kwocie 35 000 tysięcy złotych.

Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 31 marca 2023 roku. Poręczenie obejmuje kwotę

kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty.

2. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Centrum Wynajmu Nieruchomości sp. z o.o., umowa

z dnia 2 stycznia 2020 roku zawarta z PKO BP S.A. o kredyt inwestycyjny w kwocie 50 000 tysięcy złotych.

Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 2 kwietnia 2023 roku. Poręczenie obejmuje kwotę

kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty.

3. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Centrum Wynajmu Nieruchomości 4 S.A., umowa z dnia

5 czerwca 2020 roku zawarta z PKO BP S.A. o kredyt inwestycyjny w kwocie 50 000 tysięcy złotych.

Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 5 września 2023 roku. Poręczenie obejmuje kwotę

kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty.

4. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Centrum Wynajmu Nieruchomości sp. z o. o. ., umowa

z dnia 14 grudnia 2021 roku zawarta z PKO BP S.A. o kredyt inwestycyjny w kwocie 91 000 tysięcy złotych.

Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 2 lipca 2025 roku. Poręczenie obejmuje kwotę

kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty.

5. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Centrum Wynajmu Nieruchomości 1 S.A., umowa z dnia

14 grudnia 2021 roku zawarta z PKO BP S.A. o kredyt inwestycyjny w kwocie 91 000 tysięcy złotych.

Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 2 lipca 2025 roku. Poręczenie obejmuje kwotę

kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty.

6. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Centrum Wynajmu Nieruchomości sp. z o.o., umowa

z dnia 23 czerwca 2022 roku zawarta z PEKAO S.A. o kredyt inwestycyjny w kwocie 15 554 tysiąca złotych.

Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 23 marca 2023 roku. Poręczenie obejmuje kwotę

kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty.

20. INNE UMOWY NIEUWZGLĘDNIONE W BILANSIE

W prezentowanym okresie sprawozdawczym na zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych

składały się zakupy związane z dalszym rozwojem sieci sklepów Grupy Dino oraz rozbudową powierzchni

magazynowych. Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka posiadała zobowiązania o charakterze pozabilansowym

wynikające z zawartych umów przedwstępnych w kwocie 720 253 tys. PLN.

21. STRUKTURA RZECZOWA I TERYTORIALNA SPRZEDAŻY

Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży w 2023 i 2022 roku była następująca:

Rodzaj działalności (w tysiącach złotych)

01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022

1. Sprzedaż usług 132 998

75 320

2. Sprzedaż towarów 25 525 554

19 689 449

Przychody netto ze sprzedaży, razem 25 658 552

19 764 769

Całość przychodów ze sprzedaży w bieżącym i poprzednim roku obrotowym została osiągnięta w obrocie

krajowym.

22. ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ ŚRODKÓW TRWAŁYCH

Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość środków trwałych.

23. ODSETKI ORAZ RÓŻNICE KURSOWE, KTÓRE POWIĘKSZYŁY CENĘ NABYCIA

TOWARÓW LUB KOSZT WYTWORZENIA PRODUKTÓW W ROKU OBROTOWYM

Zarówno w roku obrotowym kończącym się dnia 31 grudnia 2023 roku jak i w roku poprzednim Spółka nie

powiększyła ceny nabycia towarów lub kosztu wytworzenia produktów o odsetki oraz różnice kursowe.

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

24. ZAPASY W CENIE NABYCIA

(w tysiącach złotych)

31.12.2023 31.12.2022

1. Materiały 36 946

42 160

2. Towary 2 582 098

1 928 912

Zapasy ogółem w cenie nabycia 2 619 044

1 971 072

Wartość odpisów na zapasy (58 626)

(52 803)

Zapasy ogółem w wartości netto 2 560 418

1 918 269

25. INFORMACJE O PRZYCHODACH, KOSZTACH I WYNIKACH DZIAŁALNOŚCI

ZANIECHANEJ W ROKU OBROTOWYM LUB PRZEWIDZIANEJ DO ZANIECHANIA

W ROKU NASTĘPNYM

W roku obrotowym Spółka nie zaniechała i w kolejnym roku nie planuje zaniechania żadnego rodzaju działalności.

26. PODATEK DOCHODOWY

Uzgodnienia zysku brutto do podstawy opodatkowania przedstawia się następująco:

(w tysiącach złotych)

01.01.2023-

31.12.2023

01.01.2022-

31.12.2022

Zysk (strata) brutto za dany rok 1 447 799

1 106 237

Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów

rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym:

Przychody niepodlegające opodatkowania w roku bieżącym, w tym: 71 961

(87 083)

- naliczone odsetki (22 569)

(1 945)

- dodatnie różnice kursowe (146)

(37)

- korekta zapasu w cenie nabycia 1 470

2 149

- przychody od przyszłych okresów 89 932

(88 082)

- dyskonto zobowiązań handlowych -

832

- pozostałe przychody 3 274

Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych

lat ubiegłych w tym:

1 511

1 070

- odsetki od umów pożyczek / naliczone odsetki 1 474

- dodatnie różnice kursowe 37

310

- pozostałe (rozwiązane rezewy) -

677

Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy

zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w

tym:

3 918

8 326

- inne (w tym odsetki, darowizny, pozostałe koszty) 3 918

8 326

Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym: 125 131

115 624

- różnice między amortyzacją podatkową a bilansową (57 285)

(62 869)

- rezerwa na niewykorzystane urlopy oraz pozostałe świadczenia pracownicze (w tym

wynagrodzenia/premie)

55 294

34 066

- składki ZUS lista płac za listopad - grudzień 44

56 399

- umowy zlecenia wypłacone w następnym roku 1 373

1 041

- leasing finansowy/bilansowo operacyjny (1 832)

(10 977)

- rezerwa pozostałe koszty (w tym usługi dozoru, koszty energii, zobowiązania kaucjonowane) 119 084

81 570

- naliczone odsetki, różnice kursowe 8 453

16 394

Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat

ubiegłych, w tym:

(97 560)

(67 260)

- rezerwa na wynagrodzenia/premie (11 000)

(8 000)

- składki ZUS lista płac za listopad - grudzień (56 355)

(42 134)

- umowy zlecenia wypłacone w następnym roku (696)

(937)

- rezerwa na pozostałe koszty (w tym koszty energii) (15 411)

(8 814)

- inne (w tym: odsetki, różnice kursowe) (14 098)

(7 375)

Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 1 552 760

1 076 914

Odliczenia od dochodu 144

481

Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 1 552 616

1 076 433

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

Podatek dochodowy 294 997

204 522

Inne zmiany -

761

Zmiana stanu rezerwy/ aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (18 248)

6 368

Podatek dochodowy razem 276 749

211 651

Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych czy składek

na ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do

utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które

powodują różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami

państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na

przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania

wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz

z wysokimi odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle

w krajach o rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez

okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym

terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organy skarbowe.

Na rezerwy/ aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego składają się różnice z następujących tytułów:

(w tysiącach złotych)

Bilans

Rachunek zysków i strat/

za rok zakończony

31.12.2023 31.12.2022

Przejściowa różnica w wartości środków trwałych 64 464

53 338

11 126

14 281

Naliczone odsetki na dzień bilansowy 4 438

422

4 016

354

Przychody z tytułu niezafakturowanych usług 21 708

38 795

(17 087)

16 736

Pozostałe (w tym dodatnie różnice kursowe) 28

(188)

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 90 638

92 555

(1 917)

31 183

Rezerwy z tytułu odpraw emerytalnych 2 144

1 161

983

(33)

Rezerwa na niewykorzystane urlopy 22 416

14 794

7 622

4 415

Rezerwa na wynagrodzenia/premie 1 900

2 090

(190)

570

Umowy zlecenia wypłacone w następnym roku 103

101

(21)

Składki ZUS -

10 707

(10 707)

2 705

Różnica w wycenie zapasów 74 442

52 539

21 903

15 481

Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego 43

Naliczone odsetki na dzień bilansowy 3 080

4 443

(1 363)

1 962

Rezerwa na pozostałe koszty 1 819

3 740

(1 921)

(266)

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 105 947

89 616

16 331

24 815

Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego

(18 248)

6 368

27. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

(w tysiącach złotych)

01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022

Inne przychody operacyjne, w tym: 11 347

14 262

- rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość należności 86

- otrzymane odszkodowania 1 674

828

- przychody od terminowych wpłat (0,3%) 459

219

- przychody związane z obsługą kart płatniczych 5 289

3 209

- inne 3 839

9 970

Pozostałe przychody operacyjne, razem 11 347

14 262

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

28. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

(w tysiącach złotych)

01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022

Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych, w tym: 6 574

13 511

- strata z tytułu rozchodu środków trwałych oraz wartości

niematerialnych i prawnych

6 574

13 511

Inne koszty operacyjne, w tym: 3 649

1 942

- darowizny 1 002

830

- noty obciążeniowe 1 316

- inne 745

595

- odpisane należności 586

517

Pozostałe koszty operacyjne, razem 10 223

15 453

29. PRZYCHODY FINANSOWE

(w tysiącach złotych)

01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022

Odsetki, w tym: 31 607

4 349

- odsetki od pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym 26 199

1 729

- odsetki bankowe 5 408

2 620

Inne, w tym: 4 802

5 630

- różnice kursowe 1 381

- zabezpieczenia hipoteczne 3 421

5 630

Przychody finansowe, razem 36 409

9 979

30. KOSZTY FINANSOWE

(w tysiącach złotych)

01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022

Odsetki, w tym: 149 640

120 537

- odsetki dla spółek powiązanych 20 492

2 714

- odsetki od zobowiązań objętych faktoringiem odwrotnym 19 584

15 523

- odsetki bankowe 64 049

60 310

- odsetki od umów leasingu 132

1 094

- odsetki od obligacji 44 976

40 282

- odsetki pozostałe 407

614

Inne, w tym: 12 647

54 471

- pozostałe koszty finansowe (prowizje, poręczenia) 12 647

54 471

Koszty finansowe, razem 162 287

175 008

31. WARTOŚĆ ŻYWNOŚCI PRZEKAZYWANEJ ORGANIZACJOM POZARZĄDOWYM, Z

PRZEZNACZENIEM NA WYKONYWANIE PRZEZ TE ORGANIZACJE ZADAŃ W ZAKRESIE

OKREŚLONYM W ART. 2 PKT 2 USTAWY Z DNIA 19 LIPCA 2019 ROKU O

PRZECIWDZIAŁANIU MARNOWANIU ŻYWNOŚCI (DZ.U. POZ.1980)

Wartość żywności przekazanej organizacjom pozarządowym w roku 2023 wyniosła 4 261 tysięcy PLN (w 2022

roku: 3 306 tysiące PLN) i została ujęta w sprawozdaniu finansowym w ramach kosztów operacyjnych.

32. KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2023 31.12.2022

Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym: 23 567

29 369

- koszty działu inwestycji 23 567

29 369

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

33. PRZYCHODY I KOSZTY O NADZWYCZAJNEJ WARTOŚCI LUB KTÓRE WYSTĄPIŁY

INCYDENTALNIE

Zarówno w roku obrotowym kończącym się dnia 31 grudnia 2023 roku jak i w roku poprzednim nie wystąpiły

przychody i koszty o nadzwyczajnej wartości lub incydentalne.

34. STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH PRZYJĘTYCH DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW

PIENIĘŻNYCH

(w tysiącach złotych)

31.12.2023 31.12.2022

Środki pieniężne w banku 47 997

38 956

- rachunki bieżące 47 997

38 956

Środki pieniężne w kasie 81 211

48 836

Inne środki pieniężne 47 918

254 237

- depozyty krótkoterminowe 12 410

210 487

- środki pieniężne w drodze 35 508

43 750

Środki pieniężne, razem 177 126

342 029

Środki pieniężne zgromadzone na rachunkach VAT stanowią środki o ograniczonej możliwości dysponowania.

Na dzień 31 grudnia 2023 roku kwota środków z tego tytułu wyniosła 88 tysiące PLN (w 2022 roku: 26 tysięcy

PLN).

35. PRZYCZYNY WYSTĘPOWANIA RÓŻNIC POMIĘDZY BILANSOWYMI ZMIANAMI

NIEKTÓRYCH POZYCJI ORAZ ZMIANAMI WYNIKAJĄCYMI Z RACHUNKU

PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻYCH

Odsetki i udziały w zyskach (w tysiącach złotych)

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Wynik na działaności finansowej z tytułu odsetek 118 033

116 188

Koszty finansowe - prowizje i otrzymane poręczenia 8 479

53 378

Likwidacja udziałów 5

Odsetki i udziały w zyskach w rachunku przepływów pieniężnych 126 517

169 566

Należności (w tysiącach złotych)

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Bilansowa zmiana stanu należności długoterminowych i

krótkoterminowych netto

(60 194)

(136 739)

Zmiana stanu należności z tytułu sprzedaży środków trwałych (4 358)

(13 797)

Zmiana stanu pożyczek 3 711

Zmiana stanu należności z tytułu opłat za otrzymane poręczenia,

zabezpieczenia

3 592

Zmiana stanu należności w rachunku przepływów pieniężnych (57 249)

(150 536)

Zobowiązania (w tysiącach złotych)

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Bilansowa zmiana stanu zobowiązań krótko i długoterminowych 109 910

788 517

Zmiana stanu kredytów i pożyczek krótko- i długoterminowych 170 767

(433 174)

Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów leasingu 2 738

18 600

Zmiana stanu zobowiązań z tytułu opłat za otrzymane poręczenia 27 897

(28 547)

Zmiana stanu rozrachunków z tytułu zakupu środków trwałych (10 951)

71 305

Zmiana stanu obligacji 256 163

(9 305)

Zmiana stanu zobowiązań w rachunku przepływów pieniężnych 556 524

407 396

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

36. INFORMACJE O ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE

Grupa zatrudnionych

Rok zakończony dnia

31.12.2023 31.12.2022

Zarząd 3

Pracownicy umysłowi 3 118

2 693

Pracownicy fizyczni 36 502

32 703

Zatrudnienie, razem 39 623

35 399

37. INFORMACJE O WYNAGRODZENIU FIRMY AUDYTORSKIEJ

Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych

wypłacone lub należne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku i dnia 31 grudnia 2022 roku w podziale na

rodzaje usług:

Rodzaj usługi

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2023 31.12.2022

Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego 330

309

Przegląd śródrocznego sprawozdania finansowego 123

116

Pozostałe usługi 20

Usługi doradztwa podatkowego -

Razem, w tym: 473

439

- należne na dzień bilansowy 249

215

- wypłacone na dzień bilansowy 224

224

38. INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH, ŁĄCZNIE Z WYNAGRODZENIEM Z ZYSKU,

ORAZ EMERYTURACH WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH OSOBOM WCHODZĄCYM W

SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH ALBO

ADMINISTRUJĄCYCH

Wynagrodzenia osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących

Spółki wyniosły:

Wynagrodzenia

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2023 31.12.2022

Zarząd Spółki 3 144

2 450

Rada Nadzorcza 346

346

Wynagrodzenia, razem 3 490

2 796

39. INFORMACJE O POŻYCZKACH I ŚWIADCZENIACH O PODOBNYM CHARAKTERZE

UDZIELONYCH OSOBOM WCHODZĄCYM W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH

I NADZORUJĄCYCH ALBO ADMINISTRUJĄCYCH

Zarówno w roku obrotowym kończącym się dnia 31 grudnia 2023 roku jak i w roku poprzednim Spółka nie

udzieliła osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących bądź administrujących żadnych

pożyczek i świadczeń o podobnym charakterze.

40. INFORMACJE O WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH, KTÓRE NIE PODLEGAJĄ

KONSOLIDACJI

Spółka nie podejmowała wspólnych przedsięwzięć, które nie podlegają konsolidacji.

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

41. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ I TRANSAKCJACH Z JEDNOSTKAMI

POWIĄZANYMI

a) Grupa kapitałowa

Spółka funkcjonuje w ramach grupy kapitałowej Dino Polska.

Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe dla grupy kapitałowej, w której jest jednostką

dominującą.

b) Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi w tym z podmiotami znajdującymi się wraz ze

Spółką pod wspólną kontrolą podmiotu dominującego

Wielkość transakcji z podmiotami zależnymi i stowarzyszonymi wyniosła:

"Agro-Rydzyna" spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2023 31.12.2022

Ogółem Ogółem

Zakupy 3 161 582

2 369 047

Sprzedaż 99 042

45 980

Sprzedaż - poręczenia 743

1 863

Pozostała sprzedaż 52

649

(w tysiącach złotych)

31.12.2023 31.12.2022

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 33 903

31 309

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 509 165

478 601

Inne należności -

795

Inne zobowiązania -

3 175

Należności z tytułu poręczeń hipotecznych 743

1 718

Centrum Wynajmu Nieruchomości spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2023 31.12.2022

Ogółem Ogółem

Zakupy 82 735

72 628

Sprzedaż 2 272

1 907

Sprzedaż - poręczenia 1 284

1 745

Pozostała sprzedaż 350

Odsetki - przychody finansowe 20 785

1 479

(w tysiącach złotych)

31.12.2023 31.12.2022

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 1 041

694

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 27 862

17 963

Pożyczki udzielone 261 575

201 794

Należności z tytułu poręczeń hipotecznych 1 457

1 091

Inne zobowiązania 1 641

9 746

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

Centrum Wynajmu Nieruchomości 1 S.A.

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2023 31.12.2022

Ogółem Ogółem

Zakupy 45 127

44 278

Sprzedaż 97

Pozostała sprzedaż 6

Sprzedaż - poręczenia 933

1 044

Odsetki - koszty finansowe 6 946

1 141

Odsetki - przychody finansowe -

(w tysiącach złotych)

31.12.2023 31.12.2022

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 3

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 2 818

11 303

Pożyczki otrzymane 85 604

77 027

Należności z tytułu poręczeń hipotecznych 933

430

Inne należności 82

Inne zobowiązania 774

6 160

Centrum Wynajmu Nieruchomości 2 S.A.

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2023 31.12.2022

Ogółem Ogółem

Zakupy 21 993

21 780

Sprzedaż 30

Pozostała sprzedaż 12

Odsetki - koszty finansowe 2 280

574

(w tysiącach złotych)

31.12.2023 31.12.2022

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 9

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 6 432

4 833

Pożyczki otrzymane 40 221

25 089

Inne zobowiązania 1 393

3 192

Centrum Wynajmu Nieruchomości 3 S.A.

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2023 31.12.2022

Ogółem Ogółem

Zakupy 19 707

19 218

Sprzedaż 22

Pozostała sprzedaż 8

Odsetki - koszty finansowe 3 629

(w tysiącach złotych)

31.12.2023 31.12.2022

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 4

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 5 792

4 333

Pożyczki otrzymane 55 335

40 094

Inne zobowiązania 1 311

2 301

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

Centrum Wynajmu Nieruchomości 4 S.A.

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2023 31.12.2022

Ogółem Ogółem

Zakupy 39 404

37 943

Sprzedaż 37

Sprzedaż - poręczenia 259

521

Pozostała sprzedaż 4

Odsetki - koszty finansowe 485

227

Odsetki - przychody finansowe 1 784

(w tysiącach złotych)

31.12.2023 31.12.2022

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 14

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 6 339

9 577

Pożyczki udzielone 75 596

Pożyczki otrzymane -

8 027

Należności z tytułu poręczeń hipotecznych 259

Inne zobowiązania 1 511

5 162

Centrum Wynajmu Nieruchomości 5 S.A.

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2023 31.12.2022

Ogółem Ogółem

Zakupy 17 303

17 959

Sprzedaż 56

Pozostała sprzedaż 6

Odsetki - koszty finansowe 4 251

176

(w tysiącach złotych)

31.12.2023 31.12.2022

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 10

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 5 026

3 929

Pożyczki otrzymane 65 297

47 120

Inne zobowiązania 1 218

2 831

Centrum Wynajmu Nieruchomości 6 S.A.

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2023 31.12.2022

Ogółem Ogółem

Zakupy 19 817

19 980

Sprzedaż 20

Pozostała sprzedaż 11

Odsetki - koszty finansowe 1 989

(w tysiącach złotych)

31.12.2023 31.12.2022

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 4

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 5 855

4 411

Pożyczki otrzymane 30 178

22 052

Inne zobowiązania 1 324

2 709

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

PIK Finanse spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2023 31.12.2022

Ogółem Ogółem

Zakupy 30

111

Sprzedaż 15

Pozostała sprzedaż -

(w tysiącach złotych)

31.12.2023 31.12.2022

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 6

Pożyczki otrzymane 4 775

7 775

Inne należności -

Dino Krotoszyn spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2023 31.12.2022

Ogółem Ogółem

Zakupy 22 593

24 173

Sprzedaż 98

Sprzedaż - poręczenia 200

457

Pozostała sprzedaż 66

Odsetki - koszty finansowe 912

450

(w tysiącach złotych)

31.12.2023 31.12.2022

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 102

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 7 695

10 289

Pożyczki otrzymane 23 089

10 038

Należności z tytułu poręczeń hipotecznych 200

457

Inne zobowiązania -

1 790

Dino Oil spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2023 31.12.2022

Ogółem Ogółem

Sprzedaż 68

Pozostała sprzedaż 7

Odsetki - przychody finansowe 515

166

(w tysiącach złotych)

31.12.2023 31.12.2022

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 33

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 108

569

Pożyczki udzielone 6 243

5 000

Inne należności -

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

Dino Południe spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2023 31.12.2022

Ogółem Ogółem

Zakupy 76 927

68 205

Sprzedaż 245

150

Pozostała sprzedaż 5

Odsetki - przychody finansowe 3 115

(w tysiącach złotych)

31.12.2023 31.12.2022

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 104

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 23 666

34 301

Pożyczki udzielone 21 146

35 082

Inne należności 1

Inne zobowiązania -

Fundacja Dino - Najbliżej Ciebie

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2023 31.12.2022

Ogółem Ogółem

Sprzedaż 1

(w tysiącach złotych)

31.12.2023 31.12.2022

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług -

Wielkość transakcji z innymi podmiotami powiązanymi osobowo wyniosła:

Agrofirma Spółdzielcza

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2023 31.12.2022

Ogółem Ogółem

Zakupy 268

219

Sprzedaż 20

(w tysiącach złotych)

31.12.2023 31.12.2022

Ogółem Ogółem

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 10

TBE spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2023 31.12.2022

Ogółem Ogółem

Sprzedaż 5

(w tysiącach złotych)

31.12.2023 31.12.2022

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług -

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

Zakłady Mięsne „Biernacki” Tomasz Biernacki

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2023 31.12.2022

Ogółem Ogółem

Zakupy 382

396

Sprzedaż 31

(w tysiącach złotych)

31.12.2023 31.12.2022

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług -

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 18

Krot Invest KR Inżynieria sp. z o.o. SKA

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2023 31.12.2022

Ogółem Ogółem

Zakupy 435 619

580 829

Sprzedaż 1 302

1 409

Pozostała sprzedaż 5

108

(w tysiącach złotych)

31.12.2023 31.12.2022

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 554

862

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 2 996

Inne należności 1

Inne zobowiązania 105 042

96 780

Krot Invest 2 KR Inżynieria sp. z o.o. sp.k.

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2023 31.12.2022

Ogółem Ogółem

Zakupy 64 243

48 529

Sprzedaż 12

(w tysiącach złotych)

31.12.2023 31.12.2022

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 1

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 13 806

7 197

Inne zobowiązania 1 190

732

42. TRANSAKCJE ZAWARTE NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE Z POZOSTAŁYMI

STRONAMI POWIĄZANYMI

Warunki transakcji zawieranych przez Spółkę ze stronami powiązanymi w roku zakończonym dnia 31 grudnia

2023 roku i w roku poprzednim roku nie odbiegały od warunków rynkowych.

43. WYKAZ PODMIOTÓW, KTÓRYCH SPÓŁKA JEST WSPÓLNIKIEM PONOSZĄCYM

NIEOGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚĆ MAJĄTKOWĄ

Spółka w roku obrotowym kończącym się 31 grudnia 2023 roku i w roku poprzednim nie była wspólnikiem

ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową w żadnym podmiocie.

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

44. WYKAZ PODMIOTÓW, W KTÓRYCH SPÓŁKA POSIADA ZAANGAŻOWANIE

W KAPITALE LUB W OGÓLNEJ LICZBIE GŁOSÓW W ORGANIE STANOWIĄCYM

PODMIOTU

31 grudnia 2023 roku

Nazwa podmiotu Siedziba

Wartość

bilansowa

udziałów/

akcji

Udział

w kapitale

własnym (%)

Zysk/(strata)

netto za rok

zakończony dnia

Kapitały własne

na dzień

31 grudnia 2023

roku

31 grudnia 2023

roku

"Agro-Rydzyna" sp. z o.o. Polska, Kłoda 99 771

100%

104 422

545 865

Centrum Wynajmu Nieruchomości sp. z

o.o.

Polska, Krotoszyn 28 451

100%

14 888

126 614

Dino Krotoszyn sp. z o.o. Polska, Krotoszyn 4 000

100%

4 963

61 401

Fundacja Dino Najbliżej Ciebie* Polska, Krotoszyn 10

100%

Dino Oil Sp. z o.o.* Polska, Krotoszyn 5

100%

(382)

618

Dino Południe sp. z o.o. Polska, Krotoszyn 10 005

100%

8 600

65 282

Centrum Wynajmu Nieruchomości 1 S.A. Polska, Krotoszyn 139 061

99%

24 097

243 142

Centrum Wynajmu Nieruchomości 2 S.A. Polska, Krotoszyn 91 195

99%

14 801

174 852

Centrum Wynajmu Nieruchomości 3 S.A. Polska, Krotoszyn 90 147

99%

14 527

168 908

Centrum Wynajmu Nieruchomości 4 S.A. Polska, Krotoszyn 99 944

99%

17 349

193 189

Centrum Wynajmu Nieruchomości 5 S.A. Polska, Krotoszyn 98 198

99%

14 245

174 583

Centrum Wynajmu Nieruchomości 6 S.A. Polska, Krotoszyn 94 839

99%

13 482

170 065

PIK Finanse sp. z o.o.* Polska, Krotoszyn 200

100%

4 482

18 414

31 grudnia 2022 roku

Nazwa podmiotu Siedziba

Wartość

bilansowa

udziałów/

akcji

Udział

w kapitale

własnym (%)

Zysk/(strata)

netto za rok

zakończony dnia

Kapitały własne

na dzień

31 grudnia 2022

roku

31 grudnia 2022

roku

"Agro-Rydzyna" sp. z o.o. Polska, Kłoda 99 771

100%

105 473

441 443

Centrum Wynajmu Nieruchomości sp. z o.o. Polska, Krotoszyn 28 451

100%

23 330

111 726

Dino Krotoszyn sp. z o.o. Polska, Krotoszyn 4 000

100%

6 290

56 437

Fundacja Dino Najbliżej Ciebie* Polska, Krotoszyn 10

100%

Dino Oil Sp. z o.o.* Polska, Krotoszyn 5

100%

247

1 000

Dino Południe sp. z o.o. Polska, Krotoszyn 10 005

100%

9 015

56 682

Dino Północ sp. z o.o. w likwidacji* Polska, Krotoszyn 5

100%

(3)

Centrum Wynajmu Nieruchomości 1 S.A. Polska, Krotoszyn 139 061

99%

23 535

219 045

Centrum Wynajmu Nieruchomości 2 S.A. Polska, Krotoszyn 91 195

99%

14 866

160 051

Centrum Wynajmu Nieruchomości 3 S.A. Polska, Krotoszyn 90 147

99%

13 848

154 381

Centrum Wynajmu Nieruchomości 4 S.A. Polska, Krotoszyn 99 944

99%

19 643

175 839

Centrum Wynajmu Nieruchomości 5 S.A. Polska, Krotoszyn 98 198

99%

13 620

160 337

Centrum Wynajmu Nieruchomości 6 S.A. Polska, Krotoszyn 94 839

99%

13 489

156 583

PIK Finanse sp. z o.o.* Polska, Krotoszyn 200

100%

2 185

13 931

* Spółka niepodlegająca badaniu przez biegłego rewidenta

Procentowy udział w prawach głosu odpowiada udziałowi w kapitale zakładowym.

45. ODSTĄPIENIE OD SPORZĄDZANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA

FINANSOWEGO

Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

46. POŁĄCZENIE SPÓŁEK HANDLOWYCH

Spółka w roku obrotowym kończącym się 31 grudnia 2023 roku i w roku poprzednim nie połączyła się z innymi

jednostkami.

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

47. INSTRUMENTY FINANSOWE

Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Spółka narażona jest na ryzyko rynkowe obejmujące przede wszystkim ryzyko zmiany stóp procentowych, nie

jest natomiast narażona na ryzyko związane z wahaniami kursów wymiany walut. Spółka nie posiada, ani nie

emituje pochodnych instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu.

Spółka posiada wytyczne i zalecenia w zakresie zarządzania ryzykiem finansowym, które określają jej całościowe

strategie operacyjne, poziom tolerancji ryzyka oraz ogólną filozofię zarządzania ryzykiem.

Ryzyko związane z płynnością

Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie

to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta

należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności

operacyjnej.

Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie

z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, pożyczka, emisja

obligacji, umowy leasingu czy faktoring odwrotny. W ramach zarządzania płynnością Spółka wykorzystuje

umowy faktoringu odwrotnego w odniesieniu do swoich zobowiązań, w ramach których oddaje do faktoringu

faktury dotyczące zakupów od wybranych dostawców. Spółka minimalizuje ryzyko płynności wynikające ze

stosowania umów faktoringu odwrotnego poprzez współpracę z kilkoma faktorami oraz utrzymywanie

niewykorzystanych limitów faktoringowych. Na dzień 31 grudnia 2023 roku limit faktoringowy wyniósł 1 585

mln PLN, z czego niewykorzystany limit stanowił 604 mln PLN (na dzień 31 grudnia 2022 roku limity wynosiły

odpowiednio: 1 304 mln PLN i 510 mln PLN). Zobowiązania objęte faktoringiem odwrotnym na koniec okresu

sprawozdawczego wyniosły 1 013 mln PLN, a na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 794 mln PLN.

Ryzyko stopy procentowej

Narażenie Spółki na ryzyko rynkowe wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim

otrzymanych kredytów oraz zawartych umów leasingowych. Spółka nie zabezpiecza swego portfela

inwestycyjnego za pomocą pochodnych instrumentów finansowych.

Ryzyko walutowe

W związku z realizacją zasadniczej części przychodów i kosztów w złotych polskich, Spółka nie jest narażona na

znaczące ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji.

Ryzyko kredytowe

Ze względu na charakter Spółki (przeważająca część obrotu jest realizowana gotówkowo) ryzyko kredytowe jest

nieznaczne. Spółka nie stosuje zabezpieczeń przed ryzykiem kredytowym. Potencjalne ryzyko kredytowe dotyczy

należności handlowych oraz udzielonych pożyczek, w tym pożyczek udzielonych jednostkom zależnym, które na

dzień 31 grudnia 2023 roku wynoszą 364 560 tysięcy złotych.

Przychody i koszty odsetkowe wynikające z zawartych kontraktów

Poniższa tabela przedstawia przychody i koszty odsetkowe wynikające z zawartych kontraktów, a dotyczące

wszystkich instrumentów finansowych Spółki, które wykazane zostały w sprawozdaniu finansowym.

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

Kategoria aktywów/ pasywów

(w tysiącach złotych)

Odsetki

zrealizowane

Odsetki naliczone (niezrealizowane)

do 3 m-cy od 3 do 12 m-cy powyżej 12 m-cy

Pożyczki udzielone i należności własne 9 038

22 569

Zobowiązania przeznaczone do obrotu 19 584

Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 113 840

16 216

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

Kategoria aktywów/ pasywów

(w tysiącach złotych)

Odsetki

zrealizowane

Odsetki naliczone (niezrealizowane)

do 3 m-cy od 3 do 12 m-cy powyżej 12 m-cy

Pożyczki udzielone i należności własne 2 404

1 945

Zobowiązania przeznaczone do obrotu 15 523

Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 88 685

16 329

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

Charakterystyka instrumentów finansowych

31 grudnia 2023 roku

Aktywa finansowe

utrzymywane do terminu

wymagalności

Pożyczki udzielone

i należności własne

Aktywa finansowe

przeznaczone do

obrotu

Aktywa finansowe

dostępne do

sprzedaży

Pozostałe zobowiązania finansowe

Ilość instrumentów finansowych 2

Wartość instrumentów finansowych 12 410

364 560

973 188

Istotne warunki i terminy, które mogą

wpływać na wielkość, rozkład w

czasie oraz pewność przyszłych

przepływów pieniężnych

Krótkoterminowe lokaty

bankowe

Pożyczki udzielone na okres jednego roku, oprocentowanie

pożyczki stałe

Pożyczki o charakterze finansowania bieżącego

otrzymane od jednostek powiązanych na okres

do 4 lat, oprocentowanie pożyczek stałe.

Umowy leasingu operacyjnego i finansowego,

zawarte z ING Leasing - umowy zawarte na

okres od 2 do 5 lat. Umowy kredytowe (nota nr

11, 18).

Wyemitowane obligacje oprocentowane wg

zmienne stopy procentowej i powiększone o

marżę.

31 grudnia 2022 roku

Aktywa finansowe

utrzymywane do terminu

wymagalności

Pożyczki udzielone

i należności

własne

Aktywa finansowe

przeznaczone do

obrotu

Aktywa finansowe

dostępne do

sprzedaży

Pozostałe zobowiązania finansowe

Ilość instrumentów finansowych 8

Wartość instrumentów finansowych 210 487

241 876

1 473 580

Istotne warunki i terminy, które mogą

wpływać na wielkość, rozkład w

czasie oraz pewność przyszłych

przepływów pieniężnych

Krótkoterminowe lokaty

bankowe

Pożyczki udzielone na okres jednego roku, oprocentowanie

pożyczki stałe

Pożyczki o charakterze finansowania bieżącego

otrzymane od jednostek powiązanych na okres

do 4 lat, oprocentowanie pożyczek stałe.

Umowy leasingu operacyjnego i finansowego,

zawarte m.in. z ING Leasing, Santander

Leasing - umowy zawarte na okres od 2 do 5

lat. Umowy kredytowe (nota nr 11, 18).

Wyemitowane obligacje oprocentowane wg

zmienne stopy procentowej i powiększone o

marżę.

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

Wartość godziwa

W ocenie Spółki wartości bilansowe wszystkich instrumentów finansowych, które wykazane zostały

w sprawozdaniu finansowym nie odbiegają od wartości godziwych.

(w tysiącach złotych)

Wartość bilansowa

31.12.2023 31.12.2022

Środki pieniężne 177 126

342 029

Należności z tytułu dostaw i usług 179 208

161 169

Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe) 755 826

755 831

Razem aktywa finansowe 1 112 160

1 259 029

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 100 756

1 894 524

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług objęte faktoringiem odwrotnym 1 012 625

793 971

Zbowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu 342

3 080

Kredyty i pożyczki oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej 598 062

839 553

Obligacje 374 784

630 947

Razem zobowiązania finansowe 4 086 569

4 162 075

48. ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO DNIU BILANSOWYM

W ocenie Zarządu po dniu bilansowym nie wystąpiły inne niż wymienone w nocie 8.1 istotne zdarzenia

wymagające ujawnienia w sprawozdaniu finansowym.