Raport

ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej,

za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku.

Korekta Sprawozdania Finansowego opublikowanego 19 grudnia 2022 roku

JEDNOSTKOWE

SPRAWOZDANIE

FINANSOWE

2021

ASM GROUP S.A.                         ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021
1 | 76 
 
SPIS TREŚCI 
JEDNOSTKOWE WYBRANE DANE FINANSOWE ___________________________________________________________  5 
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ  _________________________________________________  6 
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW  _____________________________________________  7 
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM __________________________________________  9 
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ____________________________________________  10 
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO _________________________________  12 
NOTA 1 | Informacje ogólne dotyczące Jednostki Dominującej i Grupy Kapitałowej _____________ 12 
NOTA 2 | Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu Spółki _________________________________ 18 
NOTA 3 | Informacje dotyczące składu osobowego Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej __ 19 
NOTA 4 | Zatwierdzenie sprawozdania finansowego __________________________________________________ 19 
NOTA 5 | Inwestycje w jednostki zależne ________________________________________________________________ 19 
NOTA 6 | Ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego _________________________________ 20 
NOTA 6.1 | Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ____________________________________ 21 
NOTA 6.2 | Format sprawozdania finansowego_________________________________________________________ 21 
NOTA 6.3 | Okres sprawozdania finansowego i dane porównywalne _______________________________ 22 
NOTA 6.4 | Informacje liczbowe, wraz z wyjaśnieniem, zapewniające porównywalność danych 
sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za bieżący okres ________ 22 
NOTA 6.5 | Założenie kontynuacji działalności _________________________________________________________ 22 
NOTA 6.6 | Oświadczenie o zgodności ___________________________________________________________________ 23 
NOTA 6.7 | Korekty wynikające z zastrzeżeń w opinii podmiotu uprawnionego                do 
badania sprawozdań finansowych _______________________________________________________________________ 23 
NOTA 6.8 | Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości i metody obliczeniowe ____________________ 23 
NOTA 6.9 | Status zatwierdzenia standardów w UE ____________________________________________________ 24 
NOTA 6.10 | Nowe i zmienione regulacje MSSF _________________________________________________________ 24 
NOTA 6.11 | Zmiany w standardach i interpretacjach ogłoszonych na 31 grudnia 2021 roku, 
które nie weszły w życie ___________________________________________________________________________________ 24 
NOTA 6.12 | Jednolity opis istotnych zasad rachunkowości __________________________________________ 25 
NOTA 6.12.1 | Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po 
raz pierwszy _________________________________________________________________________________________________ 25 
NOTA 6.12.2 | Zmiany zasad rachunkowości ____________________________________________________________ 25 

ASM GROUP S.A.                         ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021
2 | 76 
 
NOTA 6.12.3 | Wartości niematerialne ___________________________________________________________________ 26 
NOTA 6.12.4 | Środki trwałe _______________________________________________________________________________ 26 
NOTA 6.12.5 | Środki trwałe w budowie _________________________________________________________________ 26 
NOTA 6.12.6 | Aktywa finansowe _________________________________________________________________________ 27 
NOTA 6.12.7 | Utrata wartości _____________________________________________________________________________ 27 
NOTA 6.12.8 | Leasing ______________________________________________________________________________________ 28 
NOTA 6.12.9 | Transakcje w walucie obcej ______________________________________________________________ 32 
NOTA 6.12.10 | Rozliczenia międzyokresowe  __________________________________________________________ 32 
NOTA 6.12.11 | Kapitał własny Spółki ___________________________________________________________________ 33 
NOTA 6.12.12 | Rezerwy ___________________________________________________________________________________ 33 
NOTA 6.12.13 | Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane ______________________________________________ 33 
NOTA 6.12.14 | Koszty finansowania zewnętrznego ___________________________________________________ 33 
NOTA 6.12.15 | Odroczony podatek dochodowy _______________________________________________________ 34 
NOTA 6.12.16 | Uznawanie przychodów _________________________________________________________________ 34 
NOTA 6.12.17 | Przychody z umów z klientami _________________________________________________________ 35 
NOTA 6.12.18 | Koszty świadczeń pracowniczych _____________________________________________________ 36 
NOTA 6.12.19 | Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży ____________ 36 
NOTA 6.12.20 | Zobowiązania i aktywa warunkowe ___________________________________________________ 36 
NOTA 6.12.21| Szacunki Zarządu _________________________________________________________________________ 36 
NOTA 7 | Informacja dotycząca segmentów działalności _____________________________________________ 37 
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ _________________________________________  39 
NOTA 8 | Rzeczowe aktywa trwałe _______________________________________________________________________ 39 
NOTA 8.1 | Zmiany środków trwałych wg grup rodzajowych _________________________________________ 39 
NOTA 9 | Wartości niematerialne _________________________________________________________________________ 41 
NOTA 10 | Inwestycje w jednostki zależne ______________________________________________________________ 41 
NOTA 11 | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane ujemnymi 
różnicami przejściowymi __________________________________________________________________________________ 42 
NOTA 12 | Należności z tytułu dostaw i usług ___________________________________________________________ 42 
NOTA 13 | Należności pozostałe __________________________________________________________________________ 43 
NOTA 14 | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty _________________________________________________________ 43 
NOTA 15 | Pozostałe aktywa krótko- i długoterminowe ______________________________________________ 43 

ASM GROUP S.A.                         ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021
3 | 76 
 
NOTA 16 | Aktywa klasyfikowane jako aktywa do zbycia _____________________________________________ 44 
NOTA 17 | Struktura kapitału podstawowego __________________________________________________________ 44 
NOTA 18 | Struktura Akcjonariatu _______________________________________________________________________ 45 
NOTA 19 | Kapitał zapasowy ______________________________________________________________________________ 47 
NOTA 20 | Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowana dodatnimi 
różnicami przejściowymi __________________________________________________________________________________ 48 
NOTA 21 | Pozostałe rezerwy długoterminowe ________________________________________________________ 48 
NOTA 22 | Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek _______________________________________________ 49 
NOTA 22.1 | Struktura wiekowania zobowiązań z tytułu kredytów według daty zapadalności  51 
NOTA 23 | Zobowiązania z tytułu leasingu ______________________________________________________________ 51 
NOTA 24 | Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług ________________________________ 52 
NOTA 25 | Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe ________________________________________________ 52 
NOTA 26 | Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych_________________________________________ 52 
NOTA 27 | Pozostałe rezerwy krótkoterminowe _______________________________________________________ 53 
NOTA 28 | Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako 
przeznaczone do zbycia ____________________________________________________________________________________ 53 
NOTA 29 | Zobowiązania warunkowe ____________________________________________________________________ 53 
NOTA 30 | Rozliczenia podatkowe ________________________________________________________________________ 54 
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW _____________________________________  56 
NOTA 31 | Przychody operacyjne ze sprzedaży ________________________________________________________ 56 
NOTA 32 | Koszty działalności operacyjnej _____________________________________________________________ 56 
NOTA 33 | Koszty amortyzacji _____________________________________________________________________________ 56 
NOTA 34 | Koszty usług obcych ___________________________________________________________________________ 57 
NOTA 35 | Koszty zużycia materiałów ___________________________________________________________________ 57 
NOTA 36 | Koszty świadczeń pracowniczych ___________________________________________________________ 57 
NOTA 37 | Pozostałe koszty rodzajowe __________________________________________________________________ 58 
NOTA 38 | Pozostałe przychody operacyjne ____________________________________________________________ 58 
NOTA 39 | Pozostałe koszty operacyjne _________________________________________________________________ 58 
NOTA 40 | Przychody finansowe __________________________________________________________________________ 58 
NOTA 41 | Koszty finansowe _______________________________________________________________________________ 59 
NOTA 42 | Obciążenie wyniku finansowego podatkiem dochodowym _____________________________ 59 

ASM GROUP S.A.                         ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021
4 | 76 
 
NOTA 43 | Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej ______________________________________________ 60 
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO _____________________________________  61 
NOTA 44 | Zysk przypadający na jedną akcję ___________________________________________________________ 61 
NOTA 45 | Wypłata dywidendy ____________________________________________________________________________ 61 
NOTA 46 | Działalność zaniechana _______________________________________________________________________ 61 
NOTA 47 | Cel i zasady zarządzania ryzykiem finansowym __________________________________________ 61 
NOTA 47.1 | Ryzyko stopy procentowej __________________________________________________________________ 61 
NOTA 47.2 | Ryzyko kredytowe ___________________________________________________________________________ 62 
NOTA 47.3 | Ryzyko związane z płynnością _____________________________________________________________ 62 
NOTA 47.4 | Ryzyko związane z opcjami zapisanymi w umowie inwestycyjnej ___________________ 63 
NOTA 48 | Instrumenty finansowe _______________________________________________________________________ 64 
NOTA 49 | Zarządzanie kapitałem ________________________________________________________________________ 66 
NOTA 50 | Poniesione oraz planowane nakłady inwestycyjne _______________________________________ 67 
NOTA 51 | Transakcje z podmiotami powiązanymi ____________________________________________________ 67 
NOTA 52 | Świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego _________________________________ 68 
NOTA 53 | Wynagrodzenie Biegłego Rewidenta ________________________________________________________ 68 
NOTA 54 | Zobowiązania zabezpieczone na majątku Spółki _________________________________________ 68 
NOTA 55 | Istotne sprawy sporne przeciwko Spółce  __________________________________________________ 69 
NOTA 56 | Zdarzenia po dacie bilansowej _______________________________________________________________ 75 
Podpisy Członków Zarządu: _______________________________________________________________________________ 75 
 

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

5 | 76

JEDNOSTKOWE WYBRANE DANE FINANSOWE

WYBRANE POZYCJE BILANSOWE

31.12.2021

Struktura

31.12.2020

Struktura

'000 PLN

'000 EUR

'000 PLN

'000 EUR

Aktywa trwałe

72 063

15 743

94,0%

72 726

15 759

97,0%

Rzeczowe aktywa trwałe

648

142

0,8%

988

214

1,3%

Inwestycje w jednostki zależne

Aktywa obrotowe

71 364

4 664

15 590

1 019

92,4%

6,0%

71 364

2 213

15 464

480

95,2%

3,0%

Należności z tytułu dostaw i usług

2 361

513

3,1%

363

79

0,5%

AKTYWA OGÓŁEM

76 727

16 760

100,0%

74 939

16 239

100,0%

Kapitał własny

17 315

3 782

22,6%

17 080

3 701

22,8%

Kapitał podstawowy

57 020

12 457

74,3%

57 020

12 356

76,1%

Kapitał zapasowy

10 754

2 349

14,0%

10 754

2 330

14,4%

Zobowiązania długoterminowe

16 585

3 606

21,6%

43 033

9 325

57,4%

Zobowiązania krótkoterminowe

42 827

9 311

55,8%

14 826

3 213

19,8%

PASYWA OGÓŁEM

76 727

16 760

100,0%

74 939

16 239

100,0%

WYBRANE POZYCJE WYNIKOWE

NARASTAJĄCO

2021

01.01-31.12

Struktura

2020

01.01-31.12

Struktura

'000 PLN

'000 EUR

'000 PLN

'000 EUR

Przychody ze sprzedaży

6 473

1 414

100,0%

4 780

1 068

100,0%

Koszty działalności operacyjnej

Zysk (strata) na sprzedaży

7 039

-566

1 538

-123

108,7%

- 8,7%

6 798

- 2 018

1 519

- 451

142,2%

- 42,2%

Zysk (strata) na działalności operacyjnej (EBIT)

-396

-86

- 6,1%

- 1 914

- 428

- 40,0%

EBITDA (EBIT plus amortyzacja)

43

9

0,7%

- 1 421

- 318

- 29,7%

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

385

84

5,9%

- 28 838

- 6 445

- 603,3%

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej

235

51

3,6%

- 30 387

- 6 792

- 635,7%

Zysk (strata) netto

235

51

3,6%

- 30 387

- 6 792

- 635,7%

Kursy wymiany złotego w okresach objętych jednostkowym sprawozdaniem finansowym i danymi porównawczymi

Kursy średnie EUR wg NBP*:

2021

2020

- kurs na dzień 31 grudnia

4,5994

4,6148

- średni kurs z 12 miesięcy

4,5775

4,4742

*Kursy średnie EUR zastosowane do przeliczenia wybranych danych finansowych:

– pozycje aktywów i pasywów zostały przeliczone wg średnich kursów NBP ustalonych na dany dzień bilansowy,

– pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone wg

kursu będącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP obowiązujących na koniec każdego miesiąca prezentowanego

okresu sprawozdawczego.

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

6 | 76

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA (w tys. złotych)

Nota

31.12.2021

31.12.2020

Aktywa trwałe

72 063

72 726

Pozostałe wartości niematerialne

9

-

Rzeczowe aktywa trwałe

8

648

988

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

11

51

201

Inwestycje w jednostki zależne

10

71 364

Pozostałe aktywa długoterminowe

15

-

173

Aktywa obrotowe

4 664

2 213

Należności z tytułu dostaw i usług

12

2 361

363

Należności z tyt. podatku dochodowego

-

Należności pozostałe

13

1 958

1 618

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

14

246

71

Pozostałe aktywa krótkoterminowe

15

99

161

AKTYWA OGÓŁEM

76 727

74 939

PASYWA (w tys. złotych)

Nota

31.12.2021

31.12.2020

Kapitał własny

17 315

17 080

Kapitał podstawowy

17

57 020

Kapitał zapasowy

19

10 754

Zyski zatrzymane

- 50 459

- 50 694

- w tym zysk (strata) netto

235

- 30 387

Zobowiązania długoterminowe

16 585

43 033

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego

20

8 535

Pozostałe rezerwy długoterminowe

21

-

8

Pożyczki i kredyty bankowe długoterminowe

22

7 738

33 872

Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe

23

312

618

Zobowiązania krótkoterminowe

42 827

14 826

Pożyczki i kredyty bankowe krótkoterminowe

22

36 363

11 526

Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe

23

1 822

2 094

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

24

2 856

936

Zobowiązania z tyt. świadczeń pracowniczych

26

106

123

Zobowiązanie z tyt. podatku dochodowego

30

-

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

25

1 430

102

Pozostałe rezerwy krótkoterminowe

27

250

46

PASYWA OGÓŁEM

76 727

74 939

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

7 | 76

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

CAŁKOWITE DOCHODY – część A

Nota

2021

2020

(w tys. złotych)

01.01 - 31.12

DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA

Przychody ze sprzedaży

6 473

4 780

Przychody netto ze sprzedaży produktów

31

6 473

4 780

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

-

Koszty działalności operacyjnej

7 039

6 798

Amortyzacja

33

439

493

Zużycie materiałów i energii

35

49

53

Usługi obce

34

4 269

4 481

Świadczenia pracownicze

36

2 124

1 417

Pozostałe koszty rodzajowe

37

158

354

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

-

Zysk (strata) na sprzedaży

-566

- 2 018

Pozostałe przychody operacyjne

38

488

387

Pozostałe koszty operacyjne

39

318

283

Zysk (strata) na działalności operacyjnej

-396

- 1 914

Przychody finansowe

40

2 854

7 700

Koszty finansowe

41

2 073

34 624

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

385

- 28 838

Podatek dochodowy

42

150

1 549

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej

235

- 30 387

DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

-

Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej

-

Zysk (strata) netto za rok obrotowy

-

235

- 30 387

INNE CAŁKOWITE DOCHODY

-

Inne całkowite dochody (netto)

-

Całkowite dochody ogółem

-

235

- 30 387

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

8 | 76

CAŁKOWITE DOCHODY – część B

2021

2020

(w tys. złotych)

01.01 - 31.12

Zysk (strata) netto ogółem, przypadający(a) na:

Jednostkę Dominującą

235

- 30 387

Udziały niedające kontroli

-

Całkowite dochody ogółem, przypadające na:

Jednostkę Dominującą

235

- 30 387

Udziały niedające kontroli

-

Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych

57 019 642

Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję)

Z działalności kontynuowanej

Zwykły

0,00

- 0,53

Rozwodniony

0,00

- 0,53

Z działalności kontynuowanej i zaniechanej

Zwykły

0,00

- 0,53

Rozwodniony

0,00

- 0,53

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

9 | 76

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

2021 (w tys. złotych)

01.01 - 31.12

Kapitał

zakładowy

Kapitał

zapasowy

Zyski

zatrzymane

Pozostałe

tytuły

Kapitał własny,

razem

Stan na 01.01.2021

57 020

10 754

-50 694

-

17 080

Całkowite dochody:

-

235

-

235

Zysk/strata netto roku obrotowego

-

235

-

235

Inne tytuły

-

Transakcje z właścicielami:

-

Emisja/umorzenie akcji

-

Podział wyniku

-

Wypłata dywidendy

-

Stan na 31.12.2021

57 020

10 754

-50 459

-

17 315

2020 (w tys. złotych)

01.01 - 31.12

Kapitał

zakładowy

Kapitał

zapasowy

Zyski

zatrzymane

Pozostałe

tytuły

Kapitał własny,

razem

Stan na 01.01.2020

57 020

10 754

- 20 307

-

47 466

Całkowite dochody:

-

- 30 387

-

- 30 387

Zysk/strata netto roku obrotowego

-

- 30 387

-

- 30 387

Inne tytuły

-

Transakcje z właścicielami:

-

Emisja/umorzenie akcji

-

Podział wyniku

-

Wypłata dywidendy

-

Stan na 31.12.2020

57 020

10 754

- 50 694

-

17 080

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

10 | 76

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE – część A

2021

2020

(w tys. złotych)

01.01 - 31.12

A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

I. Zysk / strata netto

385

- 28 838

II. Korekty

-125

27 857

1. Amortyzacja

439

493

2. Zyski/Straty z tytułu różnic kursowych

-

1 172

3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

-1 759

- 5 961

4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

- 103

31 578

5. Zmiana stanu rezerw

- 102

54

6. Zmiana stanu zapasów

-

7. Zmiana stanu należności

- 2 189

379

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów

3 295

172

9. Podatek dochodowy zapłacony

-

10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

292

- 30

11. Inne korekty

0

-

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l±ll)

260

- 981

B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ

I. Wpływy

4 064

7 802

1. Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych

123

-

2. Zbycie nieruchomości inwestycyjnych

-

3. Zbycie aktywów finansowych

-

4. Odsetki z aktywów finansowych

33

13

5. Dywidendy z aktywów finansowych

3 908

7 789

II. Wydatki

101

2 229

1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych

101

-

2. Nabycie nieruchomości inwestycyjnych

-

3. Nabycie aktywów finansowych

-

4. Udzielone pożyczki

-

2 229

5. Inne wydatki inwestycyjne

-

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)

3 963

5 573

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

11 | 76

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE – część B

2021

2020

(w tys. złotych)

01.01 - 31.12

C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI

FINANSOWEJ

I. Wpływy

1 435

1 156

1. Dopłaty do kapitału

-

2. Kredyty bankowe

1 435

1 156

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych

-

4. Inne wpływy finansowe

-

II. Wydatki

5 483

5 797

1. Nabycie udziałów (akcji) własnych

-

2. Wypłata dywidendy

-

3. Spłata kredytów bankowych

2 947

3 645

4. Płatności z tytułu leasingu finansowego

485

268

5. Odsetki

1 340

1 698

6. Inne wydatki finansowe

711

186

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)

-4 048

- 4 641

D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III)

175

- 49

E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM

175

- 49

-zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU

-

71

-

119

G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM

- o ograniczonej możliwości dysponowania

246

-

71

-

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

12 | 76

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

NOTA 1 | INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ I GRUPY KAPITAŁOWEJ

Dane Spółki

ASM GROUP S.A. ( „Jednostka”, „Spółka”, „Emitent”) została zawiązana w dniu 5 sierpnia 2010 roku. Zgodnie ze Statutem

Spółka została zawiązana na czas nieokreślony. Siedziba Spółki znajduje się w Warszawie, przy ulicy Plac Małachowskiego

2.

Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy

dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000363620,

w dniu 27 sierpnia 2010 roku.

Spółce został nadany numer NIP 5252488185 oraz numer REGON 142578275.

Spółka prowadzi swoją działalność jako firma centralna (head office). Przedmiotem działalności Spółki jest kontrolowanie

i zarządzanie innymi spółkami lub przedsiębiorstwami oraz planowanie strategiczne, organizacyjne, a także zarządzanie

procesami podejmowania decyzji w holdingu ASM GROUP.

Spółka jako jednostka dominująca wraz z jednostkami zależnymi tworzą Grupę Kapitałową ASM GROUP („Grupa”, „Grupa

Kapitałowa ASM GROUP”). Jednostka Dominująca sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

13 | 76

Skład Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawia poniższa tabela:

Nazwa jednostki

Siedziba

Charakter powiązania

z Jednostką Dominującą

Udziałowcy

ASM GROUP S.A.

Warszawa (Polska)

-

Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o.

Warszawa (Polska)

Bezpośredni

100% ASM GROUP S.A.

Largo Group Sp. z o.o.

Warszawa (Polska)

Pośredni

100% Gruppo Trade Service

Polska Sp. z o.o.

GreyMatters Sp. z o.o.

Warszawa (Polska)

Pośredni

100% Gruppo Trade Service

Polska Sp. z o.o.

ASM Sales Force Agency Sp. z o.o.

Warszawa (Polska)

Bezpośredni

100% ASM GROUP S.A.

Financial Service Solutions Sp. z o.o.

Warszawa (Polska)

Bezpośredni

100% ASM GROUP S.A.

Trade S.p.A.

Turyn (Włochy)

Bezpośredni

100% ASM GROUP S.A.

ASM Germany GmbH

Hamburg (Niemcy)

Bezpośredni

50,1% ASM GROUP S.A.

Vertikom Austria GmbH

Wiedeń (Austria)

Pośredni

100% ASM Germany GmbH

Vertikom Switzerland GmbH

Zurich (Szwajcaria)

Pośredni

65% ASM Germany GmbH

Na dzień 31 grudnia 2021 r. konsolidacji podlegają wszystkie wyżej wymienione spółki.

Dodać trzeba, że na dzień 31 grudnia 2021 r. ASM Germany GmbH posiadała także 100% udziałów spółki prawa

niemieckiego Vertikom GmbH z siedzibą w Norymberdze, będącej dotychczas spółką holdingową dla Grupy Vertikom,

wobec której zostało otwarto postępowanie upadłościowe. Vertikom GmbH posiadała z kolei udziały w poniżej

wymienionych spółkach prawa niemieckiego:

− Vertikom Sales GmbH,

− Vertikom Sales Berlin GmbH,

− Vitamin E – Gesellschaft für Kommunikation mbH,

− DialogFeld Sales Services GmbH,

− Pop-up my Brand GmbH,

− Wunderknaben Beteiligungs GmbH, która posiadała udziały spółki prawa niemieckiego Wunderknaben

Kommunikation GmbH.

Vertikom GmbH z siedzibą w Norymberdze oraz spółki z nią powiązane nie podlegają konsolidacji. Zarząd majątkiem

Vertikom GmbH sprawuje bowiem syndyk masy upadłościowej, co oznacza utratę kontroli nad wszystkimi spółkami Grupy

Vertikom.

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

14 | 76

Jednostki Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. nie tworzą podatkowej grupy kapitałowej w rozumieniu przepisów ustawy

z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych.

Zestawienie Akcjonariuszy Emitenta posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne powyżej 5%

udziału w ogólnej liczbie głosów WZA na dzień publikacji raportu (oraz zmiany w odniesieniu do poprzedniego raportu):

LICZBA AKCJI EMITENTA

Akcjonariusz

Stan na dzień publikacji

bieżącego raportu

Zmiana

Stan na dzień publikacji

poprzedniego raportu

Liczba

Udział w kapitale

zakładowym

Liczba

Udział w kapitale

zakładowym

Adam Stańczak

17 153 532

30,08%

19,5%

14 302 355

25,08%

Wiesław Łatała

15 428 616

27,06%

100%

0

0%

Marcin Skrzypiec

15 401 802

27,01%

0,0%

15 401 802

27,01%

Tatiana Pikula

0

0%

-100%

15 428 616

27,06%

Aleksandra Łatała-

Kramer

3 825 380

6,71%

100%

0

0%

Pozostali (free float)

5 210 312

9,14%

-56,1%

11 886 869

20,85%

RAZEM

57 019 642

100,00%

0

57 019 642

100,00%

LICZBA GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU AKCJONARIUSZY

Akcjonariusz

Stan na dzień publikacji

bieżącego raportu

Zmiana

Stan na dzień publikacji

poprzedniego raportu

Liczba

Udział w kapitale

zakładowym

Liczba

Udział w kapitale

zakładowym

Gerard Malta Limited

(Republika Malta)

0

-100%

15 428 616

27,06%

Adam Stańczak

17 153 532

30,08%

19,5%

14 359 355

25,18%

Tatiana Pikula

15 428 616

27,06%

100,0%

0

0,00%

Smart Frog sp. z o.o.

0

-100,0%

12 651 802

22,19%

Marcin Skrzypiec

15 401 802

27,01%

100,0%

0

0,00%

Pozostali (free float)

9 035 692

15,85%

-38,0%

14 579 869

25,57%

RAZEM

57 019 642

100,00%

0

57 019 642

100,00%

*(1) Zgodnie z oświadczeniem działający w porozumieniu z: Szymonem Pikulą, Tatianą Pikulą, Jakubem Pikulą,

Włodzimierzem Skrzypcem, Wiktorem Pikulą, Konradem Filą, KPNS Holding sp. z o.o. i Amos Group, LLC z siedzibą w

Wilmington, Stan Delaware, Stany Zjednoczone Ameryki. Strony porozumienia wedle oświadczenia posiadają łącznie

18.249.056 akcji Spółki stanowiących 32,00% w kapitale zakładowym ASM Group S.A. Zgodnie ze stanowiskiem ASM

Group S.A. z przysługujących 18.249.056 akcji członkowie porozumienia mogą wykonywać 0 głosów.

*(2) Zgodnie z Postanowieniem Sądu Okręgowego w Warszawie, XXVI Wydział Gospodarczy o zabezpieczeniu z dnia

19.04.2021 r. w sprawie XXVI GCo 74/21 wydane z wniosku Adama Stańczaka z udziałem Tatiany Pikuli, Szymona Pikuli,

Marcina Skrzypca i ASM Group S.A. z siedzibą w Warszawie.

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

15 | 76

*(3) Zgodnie z oświadczeniem działający w porozumieniu z: Aleksandrą Łatałą – Kremer i Wojciechem Kremerem. Strony

porozumienia wedle oświadczenia posiadają łącznie 19.254.996 akcji Spółki stanowiących 33,77% w kapitale

zakładowym ASM Group S.A. Zgodnie ze stanowiskiem ASM Group S.A. z przysługujących 19.254.996 akcji członkowie

porozumienia mogą wykonywać 0 głosów.

*(4) Zob. przypis 1, 2 i 3 - Zgodnie ze stanowiskiem ASM Group S.A. z przysługujących Szymonowi Pikuli (10 akcji), KPNS

Holding sp. z o.o. (2 850 254) i Wojciechowi Kremerowi (1000 akcji) akcji akcjonariusze ci nie mogą wykonywać prawa

głosu.

W maju 2021 r. Spółka została poinformowana, że w dniu 14 maja 2021 r.:

- Pan Marcin Skrzypiec dokonał zbycia wszystkich posiadanych akcji, to jest 15 401 802 akcji Spółki, uprawniających

do takiej samej liczby głosów, stanowiących 27,01% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu;

- Pani Tatiana Pikula dokonała zbycia wszystkich posiadanych akcji, to jest 15 428 616 akcji Spółki, uprawniających

do takiej samej liczby głosów, stanowiących 27,06% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu;

- ID TECH sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (KRS: 892956) nabyła łącznie 17 925 728 akcji Spółki, uprawniających

do takiej samej liczby głosów, stanowiących 31,44% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu; przed

transakcją nie posiadała akcji Spółki;

- Smart Frog sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (KRS: 896839) nabyła łącznie 17 506 169 akcji Spółki, uprawniających

do takiej samej liczby głosów, stanowiących 30,70% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu; przed

transakcją nie posiadała akcji Spółki.

W czerwcu 2021 r. Smart Frog sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (KRS: 896839) zawiadomiła o zmniejszeniu swojego udziału

w kapitale zakładowym Spółki do 25,88% w wyniku sprzedaży 2 750 000 akcji Spółki w dniu 18 czerwca 2021 r. Przed

wskazaną datą Smart Frog sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie posiadała 17 506 169 akcji Spółki, reprezentujących 30,70%

wszystkich akcji w Spółce; po tej dacie posiadała 14 756 169 akcji Spółki, reprezentujących 25,88% wszystkich akcji

w Spółce.

W sierpniu 2021 r. Spółka została poinformowana, że w dniu 2 sierpnia 2021 r.:

- Green Moon sp. z o.o. (KRS: 892956), która poprzednio występowała pod firmą ID TECH sp. z o.o., dokonała

sprzedaży wszystkich posiadanych przez siebie akcji, to jest 17 925 728 akcji Spółki, uprawniających do takiej

samej liczby głosów, stanowiących 31,44% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu;

- Pani Tatiana Pikula nabyła 15 428 616 akcji Spółki, uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących

27,06% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu; przed transakcją nie posiadała akcji Spółki.

We wrześniu 2021 r. Spółka została poinformowana, że w dniu 6 września 2021 r.:

- Gerard Malta Limited (Republika Malta) nabyła 15 428 616 akcji Spółki, uprawniających do takiej samej liczby

głosów, stanowiących 27,06% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu; przed wskazaną datą nie

posiadała akcji Spółki;

- Pani Tatiana Pikula sprzedała 15 428 616 akcji Spółki, uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących

27,06% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu; przed wskazaną datą nie posiadała akcji Spółki;

- Smart Frog sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie zmniejszyła swój udział w kapitale zakładowym Spółki do 22,19%,

w wyniku sprzedaży 2 104 367 akcji Spółki; przed wskazaną datą posiadała 14 756 169 akcji Spółki,

reprezentujących 25,88% wszystkich akcji; po tej dacie posiada 12 651 802 akcji Spółki, reprezentujących 22,19%

wszystkich akcji.

W październiku 2021 r. Spółka została poinformowana, że w dniu 15 października 2021 r.:

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

16 | 76

- Pan Adam Stańczak nabył 1 891 725 akcji Spółki, uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących

3,32% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu (za cenę 0 PLN);

- Pan Łukasz Stańczak zbył 1 891 725 akcji Spółki uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących 3,32%

ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu (za cenę 0 PLN).

W listopadzie 2021 r. Spółka została poinformowana, że w dniu 5 listopada 2021 r.:

- Pan Adam Stańczak nabył 901 452 akcji Spółki (za cenę 0,90 PLN za jedną akcję), w wyniku czego posiada łącznie

17 153 532 akcji Spółki, uprawniającymi do takiej samej liczby głosów, stanowiących 30,08% ogólnej liczby

głosów w Spółce.

- True Sport sp. z o.o. zbyła 901 452 akcji Spółki (za cenę 0,90 PLN za jedną akcję).

W grudniu 2021 r. Gerard Malta Limited oraz Black Aston Foundation zawiadomiły o zmniejszeniu udziału poniżej 5%

ogólnej liczby głosów w Spółce, sporządzone na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 2) ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie

publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach

publicznych.

W marcu 2022 r. Spółka została poinformowana, że w dniu 23 lutego 2022 r.:

− Smart Frog spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zawiadomiła o zmniejszeniu udziału poniżej 5% ogólnej

liczby głosów w Spółce poprzez zbycie 12 651 802 akcji Spółki uprawniających do takiej samej liczby głosów

(22,19%). Po tej dacie posiada 0 akcji;

− Pan Marcin Skrzypiec nabył poza rynkiem regulowanym 12 651 802 akcje Spółki, w wyniku czego posiada łącznie

15 401 80, stanowiących 27,01% wszystkich akcji w Spółce.

7 marca 2022 r. następujące podmioty: Falanghina spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie,

Tatiana Pikula, Marcin Skrzypiec, Jakub Pikula, Włodzimierz Skrzypiec, Szymon Pikula, Wiktor Pikula, Konrada Fila oraz

Amos Group, LLC z siedzibą w Delaware w USA, zawarły pisemne porozumienie. Po zawarciu Porozumienia, posiadają

łącznie 64,98% wszystkich akcji w Spółce.

W maju 2022 r. Spółka została poinformowana że w dniu 10 maja 2022 r.

− KPNS Holding spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (wcześniej: Falanghina sp. z o.o.) zawiadomiła o nabyciu

455 244 akcji zwykłych zdematerializowanych Spółki stanowiących 0,80% w ogólnej liczby akcji. W wyniku zakupu

osiągnęła 5% ogólnej liczby głosów w Spółce. Przed nabyciem posiadała 2 395 000 akcji stanowiących 4,2%

wszystkich akcji.

W październiku 2022 r. Spółka została poinformowana, że w dniu 06 października 2022 r.

− Aleksandra Łatała-Kramer nabyła 3 825 380 akcji stanowiących 6,71% udziału w kapitale zakładowym Spółki.

Przed zmianą była w posiadaniu pośrednio przez męża 1000 akcji stanowiących 0,001% udziału w kapitale

zakładowym Spółki. W wyniku zmiany jest w posiadaniu 3 826 380 akcji stanowiących 6,71% udziału w kapitale

zakładowym i uprawniających do wykonywania 3 826 380głosów stanowiących 6,71% ogólnej liczby głosów;

− Wojciech Kremer wszedł w posiadanie 3 825 380 akcji ASM Group S.A. poprzez nabycie wskazanego pakietu przez

jego żonę – Aleksandrę Łatała-Kremer;

− Porozumienie Akcjonariuszy z dnia 7 marca 2022 r. zawiadamia zbyciu przez Jakuba Pikulę i Włodzimierza

Skrzypca posiadanych przez nich akcji. Przed dokonaniem Jakub Pikula posiadał 1 121 013 akcji stanowiących

1,97% wszystkich akcji, Włodzimierz Skrzypiec posiadał 2 704 367 akcji stanowiących 4,74% wszystkich akcji.

Przed zbyciem Porozumienie posiadało łącznie 37 503 052 akcji stanowiących 65,77% kapitału zakładowego

Spółki. Po dokonaniu zbycia Porozumienie było w posiadaniu 33 677 672 akcji stanowiących 59,06% głosów.

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

17 | 76

W dniu 11 października 2022 r.

− Pan Wiesław Łatała nabył 15 428 616 akcji Spółki, uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących

27,06% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu. Przed nabyciem nie posiadał akcji Spółki;

− Pani Tatiana Pikula sprzedała 15 428 616 akcji uprawniających do takiej samej liczby głosów stanowiących

27,06% ogólnej liczny głosów w Spółce.

W dniu 14 października 2022r.

− Zawarto porozumienie zawarte pomiędzy Wiesław Łatała, Wojciech Kremer i jego żoną – Aleksandrą Łatała-

Kremer które w sumie posiada 19 254 996 akcji co stanowi 33,77% kapitału zakładowego. Porozumienie zawarte

w dniu 07 marca 2022 r. zmniejszyło stan posiadania do 18 249 056 akcji stanowiących 32,00% kapitału

zakładowego Spółki z 33 677 672 akcji stanowiących 59,06% kapitału zakładowego poprzez zbycie w dniu 11

października przez uczestniczkę Porozumienia Panią Tatiana Pikula swoich akcji . Przed sprzedażą Pani Piklua

posiadała 15 428 616 akcji uprawniających do takiej samej liczby głosów stanowiącej 27,06% głosów na WZA.

Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby nadzorujące Emitenta

Na dzień publikacji poprzedniego raportu okresowego Członkowie Rady Nadzorczej nie posiadali akcji Emitenta.

Na dzień publikacji bieżącego raportu okresowego, to jest na dzień 19 grudnia 2022 r., żaden Członek Rady Nadzorczej -

nie posiadał akcji Emitenta.

Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta:

LICZBA AKCJI EMITENTA

Akcjonariusz

Funkcja

Stan na dzień publikacji

bieżącego raportu

Zmiana

Stan na dzień publikacji

poprzedniego raportu

Liczba

Udział w kapitale

zakładowym

Liczba

Udział w kapitale

zakładowym

Adam Stańczak

Prezes Zarządu

17 152 532

30,08%

19,9%

14 302 355

25,08%

Łukasz Stańczak

Członek Zarządu

1 000

0%

-99,9%

1 891 725

3,32%

LICZBA GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU AKCJONARIUSZY

Akcjonariusz

Funkcja

Stan na dzień publikacji

bieżącego raportu

Zmiana

Stan na dzień publikacji

poprzedniego raportu

Liczba

Udział w kapitale

zakładowym

Liczba

Udział w kapitale

zakładowym

Adam Stańczak

Prezes Zarządu

17 152 532

30,08%

19,9%

14 302 355

25,08%

Łukasz Stańczak

Członek Zarządu

1 000

0%

- 99,9%

1 891 725

3,32%

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

18 | 76

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Prezes Zarządu Spółki – Adam Stańczak, oraz członek Zarządu Spółki - Łukasz

Stańczak posiadali akcje Emitenta..

Od dnia 14 września 2016 roku akcje Emitenta wszystkich serii są notowane na rynku głównym Giełdy Papierów

Wartościowych w Warszawie S.A.

W dniu 5 października 2021 roku Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. podjął uchwałę nr 1014/2021

w sprawie zawieszenia obrotu na Głównym Rynku GPW akcjami Emitenta. Zawieszenie obrotu zostało dokonane na

żądanie zgłoszone przez Komisję Nadzoru Finansowego. Powodem zawieszenia notowań akcji Emitenta na Głównym

Rynku GPW jest przekazanie przez Emitenta do publicznej wiadomości niekompletnego jednostkowego oraz

skonsolidowanego raportu śródrocznego za I połowę roku obrotowego 2021, tj. raportów niezawierających sprawozdań

niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu jednostkowych oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych ASM Group

S.A. za I połowę 2021 roku.

NOTA 2 | INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU SPÓŁKI

W skład Zarządu ASM Group S.A. na dzień 31 grudnia 2021 roku wchodzili:

Prezes Zarządu Adam Stańczak

Członek Zarządu Łukasz Stańczak

Członek Zarządu Weronika Wagner

Członek Zarządu Krzysztof Przybyłowski

W okresie od 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 r. sprawozdania finansowego wystąpiły poniższe zmiany

osobowe w składzie Zarządu Spółki.

W skład Zarządu Spółki do dnia 22 kwietnia 2021 roku wchodzili:

Prezes Zarządu Dorota Kenny

Członek Zarządu Jacek Pawlak

Członek Zarządu Andrzej Nowak

W skład Zarządu Spółki od dnia 22 kwietnia 2021 roku wchodzą:

Prezes Zarządu Adam Stańczak

Członek Zarządu Łukasz Stańczak

W skład Zarządu Spółki od dnia 24 kwietnia 2021 roku wchodzą:

Członek Zarządu Weronika Wagner

Członek Zarządu Krzysztof Przybyłowski

W okresie od 01 stycznia 2022 r. do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zmiany

osobowe w składzie Zarządu ASM Group S.A.

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

19 | 76

NOTA 3 | INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI

DOMINUJĄCEJ

W okresie sprawozdawczym skład Rady Nadzorczej Spółki ulegał zmianom.

W skład Rady Nadzorczej Spółki do dnia 22 kwietnia 2021 roku wchodzili:

Przewodniczący RN Marcin Skrzypiec

Członek RN Szymon Pikula

Członek RN Paweł Moskwa

Członek RN Bartosz Wasilewski

Członek RN Filip Nazar

W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku wchodzili:

Przewodniczący RN Michał Górski

Członek RN Marcin Tulejski

Członek RN Dorota Kaska

Członek RN Rafał Mrozowski

Członek RN Krzysztof Ołdak

W okresie od 1 stycznia 2022 roku do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zmiany

osobowe w składzie Rady Nadzorczej Spółki..

NOTA 4 | ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostanie opublikowane przez Zarząd ASM GROUP S.A. w dniu 12.05.2023 roku.

NOTA 5 | INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE

Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku w skład Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. wchodziły następujące jednostki

zależne:

Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o. – działalność jednostki koncentruje się na świadczeniu usług z zakresu

marketingowego wsparcia sprzedaży (głównie merchandising oraz outsourcing pracowników dedykowanych do obsługi

sprzedażowej klientów w całym kraju) oraz marketingu bezpośredniego.

Largo Group Sp. z o.o. – agencja pracy tymczasowej rekrutująca pracowników dla podmiotów handlowych

zlokalizowanych w Polsce. Spółka specjalizuje się w usługach obejmujących: leasing pracowników, rekrutacje pracowników

tymczasowych, outsourcing pracowniczy oraz rekrutacje stałe.

GreyMatters Sp. z o.o. – agencja pracy tymczasowej rekrutująca pracowników dla podmiotów handlowych

zlokalizowanych w Polsce.

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

20 | 76

ASM Sales Force Agency Sp. z o.o. – jednostka prowadzi działalność w zakresie świadczenia usług merchandisingu,

outsourcingu pracowników i field marketingu. Usługi wykonywane są na rzecz dostawców oferujących swoje towary

w sieciach handlowych dysponujących obiektami handlowymi (supermarkety, hipermarkety, dyskonty), w sieciach ze

sprzętem elektronicznym, a także na terenie mniejszych sklepów należących do międzynarodowych i regionalnych sieci

handlowych.

Financial Service Solutions Sp. z o.o. – zajmuje się obsługą finansowo-księgową i kontrolingową podmiotów wchodzących

w skład Grupy Kapitałowej ASM GROUP.

Trade S.p.A. – podmiot dostarczający kompleksowe usługi marketingowego wsparcia sprzedaży na rynku włoskim.

Przedmiotem działalności Spółki jest projektowanie, organizacja i zarządzanie usługami promocyjnymi, w szczególności

promocja towarów na terenie wielkopowierzchniowych obiektów handlowych oraz merchandising.

ASM Germany GmbH – spółka utworzona w celu zakupu Grupy Vertikom.

Vertikom Austria GmbH – spółka świadcząca kompleksowe usługi wsparcia sprzedaży z zakresu merchandisingu i field

marketingu na rynku austriackim, w tym projektowanie, organizacja i zarządzanie kampaniami promocyjnymi.

Vertikom Switzerland GmbH – jednostka świadcząca kompleksowe usługi wsparcia sprzedaży z zakresu merchandisingu

i field marketingu. Przedmiot działalności spółki obejmuje projektowanie, organizację i zarządzanie kampaniami

promocyjnymi, online marketing oraz PR.

Konsolidacji podlegają wszystkie wyżej wymienione spółki.

Dodać trzeba, że na dzień 31 grudnia 2021 r. ASM Germany GmbH posiadała także 100% udziałów spółki prawa

niemieckiego Vertikom GmbH z siedzibą w Norymberdze, będącej dotychczas spółką holdingową dla Grupy Vertikom,

wobec której zostało otwarto postępowanie upadłościowe. Vertikom GmbH posiadała z kolei udziały w poniżej

wymienionych spółkach prawa niemieckiego:

− Vertikom Sales GmbH,

− Vertikom Sales Berlin GmbH,

− Vitamin E – Gesellschaft für Kommunikation mbH,

− DialogFeld Sales Services GmbH,

− Pop-up my Brand GmbH,

− Wunderknaben Beteiligungs GmbH, która posiadała udziały spółki prawa niemieckiego Wunderknaben

Kommunikation GmbH.

Vertikom GmbH z siedzibą w Norymberdze oraz spółki z nią powiązane nie podlegają konsolidacji. Zarząd majątkiem

Vertikom GmbH sprawuje bowiem syndyk masy upadłościowej, co oznacza utratę kontroli nad wszystkimi spółkami Grupy

Vertikom.

NOTA 6 | OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Zarząd Spółki na podstawie § 70 ust. 1 pkt 6 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie

informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania

za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim niniejszym

oświadcza, że:

⎯ podjął wszelkie starania mając na względzie sytuację ASM, aby roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe ASM

GROUP S.A. sporządzone za rok kończący się dnia 31 grudnia 2021 i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie

z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlało w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację

majątkową i finansową Spółki w 2021 roku oraz jej wynik finansowy za 2021 rok,

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

21 | 76

⎯ podjął wszelkie starania, aby sprawozdanie Zarządu z działalności ASM GROUP S.A. sporządzone za rok obrotowy

kończący się dnia 31 grudnia 2021 zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki, w tym opis

podstawowych zagrożeń i ryzyka.

Stan na dzień publikacji 19 grudnia 2022 r

Jednocześnie Zarząd ASM Group S.A. oświadcza, iż z uwagi na obstrukcyjne działania członków Zarządu Spółki odwołanych

w dniu 22.04.2021 r., tj. Doroty Kenny, Jacka Pawlaka oraz Andrzeja Nowaka związane m in. z brakiem przekazania

Zarządowi ASM powołanemu w dniu 22.04.2021 r. dokumentów rachunkowych Grupy ASM oraz nieuprawnionym

występowaniem w obrocie w imieniu ASM, nie może w pełni wykluczyć, iż informacje zawarte we wymienionych wyżej

dokumentach nie będą musiały ulec korekcie w przyszłości zgodnie ze stanem rzeczywistym.

Stan na dzień publikacji 12 maja 2023 r.

Do dnia niniejszej publikacji Spółka odzyskała zdecydowaną większość utraconych dokumentów a do części utraconych

dokumentów Spółka zastosowała alternatywne metody potwierdzenia zapisów księgowych, takie jak wystąpienie o

duplikaty faktur, uzyskała również w tym temacie pomoc poprzedniego audytora, który swoją dokumentacją z lat

ubiegłych by w stanie potwierdzić zapisy księgowe. Niestety część dokumentacji nadal nie została odzyskana np.

dotycząca rzeczowych aktywów trwałych.

NOTA 6.1 | PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

(„MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską („UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje

zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji

Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).

NOTA 6.2 | FORMAT SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Pierwsze roczne sprawozdanie finansowe zgodne z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

zatwierdzonymi przez Unię Europejską (MSSF) zostało sporządzone za okres zakończony 31 grudnia 2014 roku. Datą

przejścia na stosowanie standardów MSSF jest 1 stycznia 2013 roku.

Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego.

Sprawozdanie finansowe składa się z:

− sprawozdania z sytuacji finansowej,

− sprawozdania z całkowitych dochodów,

− sprawozdania ze zmian w kapitale własnym,

− sprawozdania z przepływów pieniężnych,

− not objaśniających.

Niniejsze sprawozdanie finansowe przedstawione jest w polskich złotych („zł”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano

inaczej, podane są w tysiącach złotych („tys. zł”).

W niniejszym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod

obliczeniowych co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym z wyjątkiem zmian do standardów i nowych

standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych

rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku, które zostały opisane w nocie 6.10.

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

22 | 76

NOTA 6.3 | OKRES SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I DANE PORÓWNYWALNE

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31.12.2021 roku i obejmuje okres 12 miesięcy roku 2021.

Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano

porównywalne dane finansowe sporządzone na dzień 31.12.2020 roku.

Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w

sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2020 roku do

31.12.2020 roku.

Dane porównywalne były zweryfikowane przez Biegłego Rewidenta w zakresie badania sprawozdania finansowego Spółki

za 2020 rok.

NOTA 6.4 | INFORMACJE LICZBOWE, WRAZ Z WYJAŚNIENIEM, ZAPEWNIAJĄCE PORÓWNYWALNOŚĆ

DANYCH SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK POPRZEDZAJĄCY ZE SPRAWOZDANIEM ZA BIEŻĄCY

OKRES

Zarząd Jednostki Dominującej nie dokonywał przekształcenia jednostkowych danych porównawczych na dzień 31 grudnia

2021 r.

NOTA 6.5 | ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej ASM GROUP S.A.

w okresie co najmniej kolejnych 12 miesięcy przy uwzględnieniu zdarzeń, które są możliwe do przewidzenia według

najlepszej wiedzy i doświadczenia osób zarządzających.

W tym miejscu wskazać należy, że istotnym źródłem przychodów Emitenta są środki pieniężne pochodzące z wypłat

dywidend spółek zależnych. W tym świetle jest istotne podkreślenie, że wprowadzone na skutek pandemii wirusa SARS-

CoV-2 ograniczenia w przestrzeni publicznej i w działalności gospodarczej, mają wpływ na mniejszą aktywność klientów

spółek Grupy ASM.

Działania Zarządu Spółki doprowadziły do zapewnienia struktury finansowania dłużnego, która pozwala w elastyczny

sposób zarządzać ryzykiem płynności finansowej, a to przede wszystkim dzięki temu, że zostały zawarte aneksy do

dotychczasowych umów kredytowych, a tym samym aktualizacja warunków tych umów. Zaznaczyć przy tym trzeba, że.

kredyt zaciągnięty przez Emitenta w rachunku bieżącym po dniu bilansowym nadal jest przedłużony na kolejne okresy

funkcjonowania.

Dodatkowo Zarząd wskazuje, że w poprzednim roku obrotowym działalność operacyjna Spółki była prowadzona w sposób

nieprzerwany oraz trzymano i rozwijano relacje z Klientami , rozwijano usługi Grupy ASM a także przeprowadzono szereg

działań o charakterze restrukturyzacyjnym. Stało się tak pomimo obstrukcyjnych działań ze strony odwołanych w dniu

22.04.2021 r. członków Zarządu ASM: Doroty Kenny, Jacka Pawlaka i Andrzeja Nowaka, które uwikłały ASM w szereg

sporów prawnych, przejściowo powodując destabilizację Grupy ASM.

Uwzględniając wskazane okoliczności, wszelkie ryzyka, w tym obstrukcyjne działania odwołanych członków Zarządu,

Zarząd Emitenta ocenił, że założenie kontynuacji działalności przyjęte do sporządzenia niniejszego sprawozdania

finansowego jest prawidłowe a kontynuowanie działalności Spółki w kolejnym roku jest niezagrożone, a Zarząd wskazuje,

iż dokonuje wszelkich starań mających na celu niezwłoczne usunięcie powyższych uchybień i stabilizację Spółki i Grupy

ASM.

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

23 | 76

W przypadku natomiast niezrealizowania się przyjętych założeń przez Zarząd Spółki kontynuacja działalności Jednostki

może zostać istotnie zagrożona, w tym między innymi w związku z brakiem środków finansowych niezbędnych do

regulowania bieżących zobowiązań Spółki.

NOTA 6.6 | OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości

Finansowej („MSSF”) oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską („UE”).

MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości

(„RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).

Przy czym Zarząd nie może wykluczyć, iż nie może w pełni wykluczyć, iż informacje zawarte w niniejszym dokumencie nie

będą musiały ulec korekcie w przyszłości zgodnie ze stanem rzeczywistym – zobacz szerzej wyjaśnienie Zarządu – Nota 6

powyżej i Nota 6.7 poniżej.

NOTA 6.7 | Korekty wynikające z zastrzeżeń w opinii podmiotu uprawnionego

DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH

W sprawozdaniu Biegłego Rewidenta z badania sprawozdania finansowego za lata 2020 oraz 2019 nie wystąpiły

zastrzeżenia, które powodowałyby konieczność dokonania korekt w przedstawionym sprawozdaniu finansowym oraz w

prezentowanych danych porównywalnych.

Zarząd Spółki na podstawie § 70 ust. 1 pkt 7 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie

informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania

za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim oraz na

podstawie oświadczenia Rady Nadzorczej ASM GROUP S.A. niniejszym oświadcza, że: wybór firmy audytorskiej

przeprowadzającej badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego ASM GROUP S.A. za rok 2021 nie mógł

zostać dokonany w obowiązującym terminie, z uwagi na istniejący, rozległy spór korporacyjny. Uniemożliwił on wybór

takiej firmy audytorskiej, która wyraziłaby zgodę na zbadanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego ASM

GROUP S.A. za rok 2021 i jednocześnie spełniałaby warunki do wyrażenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z

badania, zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej.

Zarząd Jednostki dominującej podjął działania, aby zgodnie z obowiązującymi przepisami dokonać badania rocznego

skonsolidowanego sprawozdania finansowego ASM GROUP za rok 2021 i w dniu 31.08.2022 r. została podpisana umowa

z firmą KPW Audyt sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ( 90-350) przy ulicy Tymienieckiego 25c/410 na badanie rocznego

skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy ASM Group za rok 2021. Badanie zakończono odmową wydania

opinii przez Audytora. W roku 2023 Spółka podpisała umowę o przeprowadzenie ponownego badania sprawozdań

finansowych za 2021 rok.

NOTA 6.8 | PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI I METODY OBLICZENIOWE

Spółka sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z przyjętymi zasadami Międzynarodowych Standardów

Rachunkowości („MSR”) i Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”).

W punkcie 6.11. ujęto jednolity opis zasad rachunkowości.

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

24 | 76

NOTA 6.9 | STATUS ZATWIERDZENIA STANDARDÓW W UE

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania

standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości

nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.

NOTA 6.10 | NOWE I ZMIENIONE REGULACJE MSSF

Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2021 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości, jak przy

sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2020, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i

interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających

się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku:

• Zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 „Reforma IBOR – faza II”, zatwierdzone w UE, obowiązujące

w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie,

• Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe – odroczenie MSSF 9”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu

do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie.

• Zmiany do MSSF 16 „Leasing- zmiany wynikające z umów leasingu w związku z COVID-19”, zatwierdzone

w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub po tej dacie;

W ocenie Zarządu Spółki wdrożenie nowych standardów, nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki na

dzień jego sporządzenia.

NOTA 6.11 | ZMIANY W STANDARDACH I INTERPRETACJACH OGŁOSZONYCH NA 31 GRUDNIA 2021

ROKU, KTÓRE NIE WESZŁY W ŻYCIE

Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania standardów i zmian do standardów zatwierdzonych przez

Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021

roku.

Nowe lub zmienione standardy MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały już wydane przez Radę

Międzynarodowych Standardów i zostały zatwierdzone przez UE, ale nie weszły jeszcze w życie:

• Zmiany do:

o MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”

o MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”

o MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”

o Roczne zmiany do standardów 2018-2020

zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub

po tej dacie,

• MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych

rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku;

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

25 | 76

• Zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwiązania 2 do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości

Finansowej – „Ujawnienia w zakresie polityki rachunkowości”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do

okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,

• Zmiany do MSR 8 „Polityka rachunkowości. Zmiany w szacunkach i błędach rachunkowych: definicja szacunków

rachunkowych”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się

1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie;

MSSF/MSR w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez

Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do

standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone

do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):

• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub

długoterminowe”, niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się

1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,

• Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy „Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z

pojedynczej transakcji”, niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających

się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie;

• Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe: wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – informacje

porównawcze”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1

stycznia 2023 roku lub po tej dacie;

Zarząd Spółki jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki.

NOTA 6.12 | JEDNOLITY OPIS ISTOTNYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI

NOTA 6.12.1 | ZASTOSOWANIE MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI

FINANSOWEJ PO RAZ PIERWSZY

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zakończone 31 grudnia 2014 roku było pierwszym rocznym sprawozdaniem

finansowym, które zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

zatwierdzonymi przez Unię Europejską (MSSF). Przy jego sporządzeniu Spółka zastosowała MSSF 1 „Zastosowanie

Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”. MSSF 1 wymaga, aby jednostka ujęła

wszystkie aktywa i zobowiązania, które spełniają kryteria ujęcia według MSSF, nie ujęła tych aktywów i zobowiązań, na

których ujęcie nie zezwalają MSSF, zaklasyfikowała oraz wyceniła wszystkie pozycje zgodnie z MSSF.

Datą przejścia na stosowanie standardów MSSF jest 1 stycznia 2013 roku. Na ten dzień Emitent sporządził skonsolidowane

sprawozdanie z sytuacji finansowej (bilans otwarcia).

NOTA 6.12.2 | ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI

W prezentowanych okresach Spółka nie zmieniała zasad rachunkowości, za wyjątkiem zastosowania nowych standardów

od 1 stycznia 2021 r. wymienionych w nocie nr 6.10.

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

26 | 76

NOTA 6.12.3 | WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Jednostki

korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych

następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane

według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości.

Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej

użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych odnosi się w rachunek zysków i strat do pozycji „Amortyzacja”.

Wartości niematerialne występujące w Spółce oraz stawki amortyzacji:

Oprogramowanie komputerowe

20% - 50%

NOTA 6.12.4 | ŚRODKI TRWAŁE

Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem

i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym

o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.

Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty

eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli jest jednak

możliwe wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych

z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one

wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie).

W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są

w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeśli takie były) a wartością

bilansową tej pozycji.

Środki trwałe są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej

użyteczności, odpowiadające im stawki amortyzacji kształtują się następująco:

Urządzenia techniczne i maszyny

4,5% - 30%

Środki transport

14% - 20%

Inne środki trwałe

10% - 30%

Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na koniec

każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne z przewidywanym

rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez ten środek trwały.

NOTA 6.12.5 | ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE

Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem

lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek),

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

27 | 76

pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu

zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.

NOTA 6.12.6 | AKTYWA FINANSOWE

MSSF 9 podtrzymuje wymogi MSR 39 dotyczące ujmowania i wyksięgowywania aktywów i zobowiązań finansowych.

Wszystkie instrumenty finansowe wycenia się początkowo w wartości godziwej powiększonej lub pomniejszonej

(w przypadku aktywów i zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy) o koszty

transakcji.

Aktywa finansowe dzielone są na dwie grupy:

− wyceniane w koszcie zamortyzowanym, oraz

− wyceniane w wartości godziwej.

Przy wycenie w wartości godziwej zyski i straty ujmuje się w całości w wyniku finansowym (wycena w wartości godziwej

przez wynik finansowy, WGPWF) lub w pozostałych całkowitych dochodach (wycena w wartości godziwej przez pozostałe

całkowite dochody, WGPCD).

Inwestycje kapitałowe klasyfikowane są jako WGPWF, chyba że wybrano klasyfikację WGPCD, z wyjątkiem takich inwestycji,

których zmiany wartości jednostka zdecydowała się zaprezentować w pozostałych całkowitych dochodach.

Jeżeli inwestycja kapitałowa nie jest przeznaczona do obrotu, w chwili jej początkowego ujęcia jednostka może podjąć

nieodwracalną decyzję dotyczącą jej wyceny w WGPCD, a w wyniku finansowym ujmować tylko dochody z dywidendy.

Instrument dłużny, który:

(i) utrzymywany jest w ramach modelu biznesowego zakładającego pozyskiwanie umownych przepływów

pieniężnych,

(ii) w określonych datach generuje umowne przepływy pieniężne wyłącznie w formie spłat kapitału i odsetek,

wycenia się w koszcie zamortyzowanym, chyba że przy podejmowaniu początkowej decyzji został

wyznaczony jako WGPWF (w ramach opcji wyceny w wartości godziwej).

Instrument dłużny, który:

(i) utrzymywany jest w ramach modelu biznesowego zakładającego zarówno pozyskiwanie umownych

przepływów pieniężnych, jak i sprzedaż aktywów,

(ii) w określonych datach generuje umowne przepływy pieniężne wyłącznie w formie spłat kapitału i odsetek,

musi być wyceniany w WGPCD, chyba że przy podejmowaniu początkowej decyzji został wyznaczony jako

WGPWF (w ramach opcji wyceny w wartości godziwej).

Wszystkie inne instrumenty dłużne wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy (WGPWF).

Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty z bilansu, gdy Spółka traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi

się na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie

przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią.

NOTA 6.12.7 | UTRATA WARTOŚCI

W przypadku zaistnienia zewnętrznych lub wewnętrznych przesłanek, które wskazują, że istnieje ryzyko braku możliwości

odzyskania wartości ustalonej na koniec okresu sprawozdawczego składnika aktywów, przeprowadza się testy

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

28 | 76

sprawdzające pod kątem ewentualnej utraty wartości. Testy sprawdzające są przeprowadzane raz w roku także

w odniesieniu do wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie używania oraz w stosunku do wartości firmy

niezależnie od zaistnienia przesłanek.

Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów (lub

ośrodka wypracowującego środki pieniężne) przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa

z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży i wartości użytkowej. Odpis z tytułu utraty wartości

ujmuje się w ciężar zysków i strat.

Niefinansowe aktywa trwałe, dla których w okresach wcześniejszych dokonano odpisu z tytułu utraty wartości testuje się

na każdy dzień sprawozdawczy pod kątem wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia wcześniej

dokonanego odpisu.

Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy

pieniężne niezależnie od innych aktywów (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Dla celów przeprowadzenia testów

na utratę wartości ośrodek wypracowujący środki pieniężne ustala się każdorazowo. Na najwyższym poziomie w Grupie

ośrodkiem odpowiedzialności jest spółka, z kolei ośrodki odpowiedzialności na najniższym poziomie w Grupie stanowią

wybrane aktywa w ramach spółek.

Utrata wartości aktywów finansowych

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego dokonuje się oceny, czy występują obiektywne dowody na to, że składnik

aktywów finansowych lub grupa aktywów finansowych utraciły wartość. Do istotnych obiektywnych przesłanek

(dowodów) zalicza się przede wszystkim: poważne problemy finansowe dłużnika, wstąpienie na drogę sądową przeciwko

dłużnikowi, zanik aktywnego rynku dla danego instrumentu finansowego, wystąpienie istotnej niekorzystnej zmiany

w środowisku ekonomicznym, prawnym lub rynkowym wystawcy instrumentu finansowego, utrzymywanie się spadku

wartości godziwej instrumentu finansowego poniżej poziomu zamortyzowanego kosztu.

Utrata wartości należności handlowych

Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu

aktualizującego. Utratę wartości bada się na podstawie analizy przeterminowania płatności w wyznaczonych okresach.

Na należności objęte ugodą nie tworzy się odpisów aktualizujących do wysokości kwoty objętej ugodą, pod warunkiem

wywiązywania się płatności zawartych w ugodzie. Dla należności objętych ugodą, z której dłużnik się nie wywiązuje,

tworzony jest odpis w 100% należności głównej.

Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Odwrócenie odpisu ujmuje się, jeżeli

w kolejnych okresach utrata wartości ulega zmniejszeniu i zmniejszenie to może być przypisane do zdarzeń występujących

po momencie ujęcia odpisu.

NOTA 6.12.8 | LEASING

Od 1 stycznia 2019 roku rozliczanie umów leasingowych w Spółce następuje zgodnie z MSSF 16 „Leasing”. Każda umowa

leasingowa, oprócz umów krótkoterminowych oraz leasingu przedmiotów niskowartościowych, jest ujmowana jako

leasing finansowy.

W momencie zawarcia nowej umowy Spółka ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Umowa jest

leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego

składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Aby ocenić, czy na podstawie zawartej umowy przekazuje

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

29 | 76

się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, Spółka ocenia, czy przez

cały okres użytkowania dysponuje łącznie następującymi prawami:

− prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika

aktywów oraz

− prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów.

Jeżeli Spółka ma prawo do sprawowania kontroli nad użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów jedynie przez

część okresu obowiązywania umowy, umowa zawiera leasing w odniesieniu do tej części okresu.

Prawa wynikające z umów leasingu, najmu, dzierżawy oraz innych umów, które spełniają definicję leasingu zgodnie

z wymogami MSSF 16, są ujmowane jako aktywa z tytułu praw do użytkowania bazowych składników aktywów

w ramach aktywów trwałych oraz drugostronnie jako zobowiązania z tytułu leasingu.

Spółka nie rozpoznaje aktywów z tytułu subleasingu ze względu na klasyfikowanie subleasingu jako leasing operacyjny

zgodnie z paragrafem B58 MSSF 16. Spółka nie identyfikuje umów, w których występowałaby jako leasingodawca.

Początkowe ujęcie i wycena

Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu w dacie rozpoczęcia

leasingu. W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania według kosztu.

Koszt składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania obejmuje:

− kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,

− wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane

zachęty leasingowe,

− wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę, oraz

− szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem

bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub

przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu,

chyba że te koszty są ponoszone w celu wytworzenia zapasów.

Opłaty leasingowe zawarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują:

− stałe opłaty leasingowe,

− zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem tego

indeksu lub tej stawki zgodnie z ich wartością w dacie rozpoczęcia,

− kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej,

− cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Spółka skorzysta z opcji kupna,

− kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, chyba że można z wystarczającą pewnością założyć, że Spółka nie

skorzysta z opcji wypowiedzenia.

Opłaty zmienne, które nie zależą od indeksu lub stawki, nie są wliczane do wartości zobowiązania z tytułu leasingu. Opłaty

te są ujmowane w rachunku wyników w okresie zaistnienia zdarzenia, które powoduje ich wymagalność.

W dacie rozpoczęcia, zobowiązanie z tytułu leasingu jest wyceniane w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych

pozostających do zapłaty w tej dacie, zdyskontowanych z zastosowaniem krańcowych stóp procentowych leasingobiorcy.

Spółka nie dyskontuje zobowiązań z tytułu leasingu przy użyciu stóp procentowych leasingu, gdyż dla celów określenia tej

stopy wymagane byłyby informacje na temat niegwarantowanej wartości końcowej przedmiotu leasingu, jak również

bezpośrednich kosztów poniesionych przez leasingodawcę, czyli informacji, które mogą być znane tylko leasingodawcy.

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

30 | 76

Ustalenie krańcowej stopy leasingobiorcy

Krańcowe stopy procentowe zostały określone jako suma:

− stopy wolnej od ryzyka (risk free rate), wyznaczonej na bazie IRS (Interest Rate Swap) zgodnie z okresem

zapadalności stopy dyskonta i odpowiedniej stopy bazowej dla danej waluty, oraz

− premii za ryzyko kredytowe Spółki w oparciu o marżę kredytową wyliczoną z uwzględnieniem segmentacji ryzyka

kredytowego wszystkich spółek w których zostały zidentyfikowane umowy leasingowe.

Późniejsza wycena

Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania, stosując model kosztu.

W celu zastosowania modelu kosztu leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania według

kosztu:

− pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości;

− skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu nieskutkującej

koniecznością ujęcia odrębnego składnika leasingu.

Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez:

− zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu,

− zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz

− zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu

lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych.

Spółka aktualizuje wycenę zobowiązania z tytułu leasingu z powodu ponownej oceny gdy zaistnieje zmiana w przyszłych

opłatach leasingowych wynikająca ze zmiany w indeksie lub stawce stosowanej do ustalenia opłat (np. zmieni się opłata

w prawie wieczystego użytkowania), gdy zmieni się kwota, której zapłaty Spółka oczekuje w ramach gwarantowanej

wartości końcowej lub jeżeli Spółka zmieni ocenę prawdopodobieństwa skorzystania z opcji kupna, przedłużenia lub

wypowiedzenia leasingu.

Aktualizacja zobowiązania z tytułu leasingu koryguje również wartość składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania.

Jeżeli wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania została zmniejszona do zera, dalsze

zmniejszenie wyceny zobowiązania z tytułu leasingu Spółka ujmuje w zysku lub stracie.

Amortyzacja

Aktywa z tytułu praw do użytkowania są amortyzowane liniowo przez krótszy z dwóch okresów: okres leasingu lub okres

użytkowania bazowego składnika aktywów, chyba że Spółka posiada wystarczającą pewność, że uzyska tytuł własności

przed upływem okresu leasingu – wówczas prawo do użytkowania amortyzuje się od dnia rozpoczęcia leasingu do końca

okresu użytkowania składnika aktywów. Szacowany okres użytkowania aktywów z tytułu praw do użytkowania jest

określany w ten sam sposób jak w przypadku rzeczowych aktywów trwałych.

Spółka posiada umowy leasingu dotyczące głównie budynków.

Utrata wartości

Spółka stosuje MSR 36 „Utrata wartości aktywów” w celu określenia, czy składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania

utracił wartość oraz w celu ujęcia jakiejkolwiek zidentyfikowanej straty z tytułu utraty wartości.

Wyłączenia, uproszczenia i praktyczne rozwiązania w zakresie zastosowania MSSF 16

Leasing krótkoterminowy

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

31 | 76

Spółka stosuje praktyczne rozwiązanie w odniesieniu do umów leasingu krótkoterminowego, które charakteryzują się

maksymalnym możliwym okresem trwania umów, włączając opcje ich odnowienia, o długości do 12 miesięcy.

Uproszczenia dotyczące tych umów polegają na rozliczaniu opłat leasingowych jako kosztów:

− metodą liniową, przez okres trwania umowy leasingu, lub

− inną systematyczną metodą, jeżeli lepiej odzwierciedla ona sposób rozłożenia w czasie korzyści czerpanych przez

korzystającego.

Leasing przedmiotów o niskiej wartości

Spółka nie stosuje ogólnych zasad ujmowania, wyceny i prezentacji zawartych w MSSF 16 do umów leasingu, których

przedmiot ma niską wartość.

Za składniki aktywów o niskiej wartości uważa się te, które gdy są nowe, mają wartość nie wyższą niż 18 799 przeliczone

po kursie z dnia pierwszego zastosowania tj. 1 stycznia 2019 roku (co odpowiada 5 000 USD) lub ekwiwalentu w innej

walucie według średniego kursu zamknięcia banku centralnego danego kraju na moment początkowego ujęcia umowy.

Uproszczenia dotyczące tych umów polegają na rozliczaniu opłat leasingowych jako kosztów:

− metodą liniową, przez okres trwania umowy leasingu, lub

− inną systematyczną metodą, jeżeli lepiej odzwierciedla ona sposób rozłożenia w czasie korzyści czerpanych przez

korzystającego.

Przedmiot umowy leasingu nie może być zaliczany do przedmiotów o niskiej wartości, jeżeli z jego charakteru wynika, że

nowy (nieużywany) składnik aktywów ma zazwyczaj wysoką wartość.

Bazowy składnik aktywów może mieć niską wartość tylko wtedy, gdy:

− leasingobiorca może odnosić korzyści z użytkowania samego bazowego składnika aktywów lub wraz z innymi

zasobami, które są dla niego łatwo dostępne, oraz

− bazowy składnik aktywów nie jest w dużym stopniu zależny od innych aktywów ani nie jest z nimi w dużym

stopniu powiązany.

Ustalenie okresu leasingu: umowy na czas nieokreślony

Ustalając okres leasingu dla umów na czas nieokreślony Spółka dokonuje profesjonalnego osądu uwzględniając:

− poniesione nakłady w związku z daną umową lub

− potencjalne koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu, w tym koszty pozyskania nowej umowy

leasingu takie jak koszty negocjacji, koszty relokacji, koszty zidentyfikowania innego bazowego składnika

aktywów odpowiadającego potrzebom leasingobiorcy, koszty zintegrowania nowego składnika aktywów

z działalnością leasingobiorcy lub kary za wypowiedzenie i podobne koszty, w tym koszty związane ze zwrotem

bazowego składnika aktywów w stanie określonym w umowie lub na miejsce wskazane w umowie.

W przypadku gdy koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu są istotne, przyjmuje się okres leasingu równy

przyjętemu okresowi amortyzacji podobnego środka trwałego o parametrach zbliżonych do przedmiotu leasingu.

O ile koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu mogą być wiarygodnie określone, ustala się okres leasingu,

w którym wypowiedzenie umowy nie będzie uzasadnione.

W przypadku gdy poniesione nakłady w związku z daną umową są istotne, przyjmuje się okres leasingu równy

oczekiwanemu okresowi czerpania korzyści ekonomicznych z tytułu wykorzystywania poniesionych nakładów.

Wartość poniesionych nakładów stanowi odrębny składnik aktywów od aktywa z tytułu praw do użytkowania.

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

32 | 76

W przypadku braku poniesionych nakładów związanych z daną umową/ braku kosztów związanych z wypowiedzeniem

umowy, bądź w przypadku gdy są one o nieistotnej wartości, przyjmuje się za okres leasingu okres wypowiedzenia umowy.

NOTA 6.12.9 | TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych („zł”), która stanowi walutę

funkcjonalną Spółki.

Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień

kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu

obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych

wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według

kosztu historycznego.

Różnice kursowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem:

− różnic kursowych stanowiących koszty finansowania zewnętrznego, w zakresie aktywów w budowie

przeznaczonych do przyszłego wykorzystania operacyjnego, które włącza się do tych aktywów i traktuje, jako

korekty kosztów odsetkowych,

− różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem

walutowym zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.

Spółka przyjęła do wyceny bilansowej poniższe kursy walut:

31.12.2021

31.12.2020

CHF

4,4484

4,2641

EUR

4,5994

4,6148

Średnia ze średnich kursów na koniec miesięcy za poszczególne okresy obrotowe kształtowała się następująco:

2021

2020

CHF

4,2416

4,1772

EUR

4,5775

4,4742

NOTA 6.12.10 | ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów w celu zachowania zasady współmierności kosztów

i przychodów. Czynne rozliczenia międzyokresowe wyceniane są w wartości nabycia na moment początkowej wyceny,

zaś na dzień bilansowy wartość nabycia korygowana jest o część odpisanego kosztu lub przychodu przypadającego na

miniony okres.

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

33 | 76

W ramach biernych rozliczeń międzyokresowych Spółka rozpoznaje:

a) prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Zobowiązania z tyt. świadczeń pracowniczych”

− rezerwy na urlopy,

b) prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług”

− rezerwy na koszty dotyczące danego okresu, do których faktury nie zostały jeszcze otrzymane,

− rezerwy na inne koszty.

Spółka dokonuje rozliczeń międzyokresowych przychodów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych.

Rozliczenia międzyokresowe przychodów wycenia się w wartości nominalnej.

NOTA 6.12.11 | KAPITAŁ WŁASNY SPÓŁKI

Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym.

Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym ze

sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.

W przypadku wykupu własnych akcji kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w sprawozdaniu

z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych.

NOTA 6.12.12 | REZERWY

Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń

przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu

środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego

zobowiązania.

Pozostałe rezerwy długoterminowe

Jako pozostałe rezerwy długoterminowe Spółka rozpoznaje zawiązane rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe.

NOTA 6.12.13 | KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI OTRZYMANE

W momencie początkowego ujęcia kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu stanowiącego wartość

otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, wszystkie kredyty

bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu

efektywnej stopy procentowej.

NOTA 6.12.14 | KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO

Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych,

wartości niematerialnych lub innych dostosowywanych składników aktywów, przez okres budowy, przystosowania

i montażu są ujmowane w wartości tych aktywów (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek),

jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są

w rachunku zysków i strat.

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

34 | 76

NOTA 6.12.15 | ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich

różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością bilansową aktywów i pasywów a ich wartością

podatkową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.

Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych

różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej

wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww.

różnice i straty.

W przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu odpisu aktualizującego wartość udziałów w jednostkach

podporządkowanych nie objętych konsolidacją, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany

w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice

przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych

różnic przejściowych.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega

stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania

wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek

podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub

zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na

dzień bilansowy.

NOTA 6.12.16 | UZNAWANIE PRZYCHODÓW

Przychody ze sprzedaży produktów (usług)

Jeżeli wynik transakcji dotyczącej sprzedaży produktów (usług) można oszacować w wiarygodny sposób, przychody

z transakcji ujmuje się na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy. Wynik transakcji

można ocenić w wiarygodny sposób, jeżeli zostaną spełnione wszystkie następujące warunki:

− kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,

− istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji,

− stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób,

− koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny

sposób.

Jeżeli wynik transakcji dotyczącej sprzedaży produktów (usług) nie można oszacować w wiarygodny sposób, przychody

z transakcji ujmuje się tylko do wysokości poniesionych kosztów, które jednostka gospodarcza spodziewa się odzyskać.

Przychody ze sprzedaży wyrobów, towarów i materiałów

Spółka rozpoznaje przychody ze sprzedaży towarów i materiałów wówczas, gdy spełnione są następujące warunki:

− jednostka gospodarcza przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towaru,

− jednostka gospodarcza przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami w stopniu,

w jakim zazwyczaj funkcję taką realizuje się wobec towarów, do których ma się prawo własności, ani też nie

sprawuje nad nimi efektywnej kontroli,

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

35 | 76

− kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,

− istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji,

− koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez jednostkę gospodarczą w związku z transakcją, można

wycenić w wiarygodny sposób.

Przychody ujmowane są w wartości godziwej należnej zapłaty.

NOTA 6.12.17 | PRZYCHODY Z UMÓW Z KLIENTAMI

Spółka stosuje MSSF 15 z uwzględnieniem modelu 5 kroków:

Identyfikacja umowy z klientem

Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria:

− strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;

− Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać

przekazane;

− Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane;

− umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej

przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.

Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia

W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje

jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta: dobra lub usługi (lub

pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same

i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.

Określenie ceny transakcyjnej

W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki

handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać

w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób

trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży, opłaty paliwowej, akcyzy). Wynagrodzenie określone

w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.

Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia

Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub

odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki, przysługuje

jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.

Ujęcie przychodów w momencie spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia

Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia

poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym

składnikiem aktywów). Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego

zobowiązania do wykonania świadczenia. Spółka przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym

samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeśli spełniony jest

jeden z następujących warunków:

− klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia w miarę jego wykonywania,

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

36 | 76

− w wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym

składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient,

− w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik o alternatywnym zastosowaniu dla Spółki, a Spółce

przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie.

NOTA 6.12.18 | KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę.

Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub

emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego

wynagrodzenia. Spółka uznaje koszty z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych na bazie memoriałowej. Zgodnie z MSR

19 i 37 rezerwa na odprawy emerytalne prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w grupie zobowiązań

długo- lub krótkoterminowych, w pozycji „Pozostałe rezerwy”.

NOTA 6.12.19 | AKTYWA (LUB GRUPY AKTYWÓW DO ZBYCIA) PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY

Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży jeśli ich wartość bilansowa zostanie

odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a sprzedaż uważana jest za wysoce prawdopodobną.

Wyceniane są one w niższej z następujących dwóch kwot: ich wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej

o koszty zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa ma zostać odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie

poprzez ich dalsze wykorzystanie.

NOTA 6.12.20 | ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE

Przez zobowiązania warunkowe rozumie się:

a) możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone

dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń,

które nie w pełni podlegają kontroli Spółki; lub

b) obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu

finansowym, ponieważ:

− nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści

ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub

− kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.

Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz

których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości

niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Spółki.

NOTA 6.12.21| SZACUNKI ZARZĄDU

Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Spółki pewnych szacunków i założeń, które

znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania.

Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie

do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne.

Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń,

rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

37 | 76

szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych,

jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.

Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości

bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej.

Odpisy aktualizujące wartość inwestycji w jednostkach zależnych

W przypadku zaistnienia przesłanek utraty wartości Spółka przeprowadza testy na utratę wartości inwestycji

w jednostkach zależnych. Zarząd określa ewentualną utratę wartości na podstawie ustalonych wartości odzyskiwalnych.

Wartość odzyskiwalna inwestycji w jednostkach zależnych opiera się o prognozę przyszłych przepływów operacyjnych,

stopy dyskontowe oraz stopy wzrostu. Faktyczne wyniki jednostek mogą się różnić od oczekiwanych.

Odpisy aktualizujące należności

Poziom odpisów aktualizujących wartość należności ustalany jest przy uwzględnieniu oczekiwanego ryzyka związanego

z należnościami oraz poczynionych zabezpieczeń wpływających na skuteczność windykacji. Przyjęte założenia opierają się

na najlepszej wiedzy, jednakże rzeczywiste wyniki mogą różnić się od oczekiwanych.

Rezerwy na niewykorzystane urlopy

Rezerwy na niewykorzystane urlopy ustalane są na podstawie ilości niewykorzystanych dni urlopowych na dany dzień oraz

przeciętnego wynagrodzenia pracownika przypadającego na jeden dzień, powiększonego o składki na ubezpieczenia

społeczne pracodawcy.

Okres użytkowania rzeczowych aktywów trwałych

Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów

trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku

zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie

z użytkowania itp.) stawki amortyzacji mogą się zmienić. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych

i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych.

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych,

które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywów lub rozwiązania zobowiązania,

przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu

sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi

zyskami podatkowymi opiera się na budżecie Spółki. Prognozowane wyniki finansowe Spółki wskazują, że zostanie

osiągnięty dochód do opodatkowania, na podstawie czego prawdopodobieństwo rozliczenia aktywa Spółki określają jako

wysokie i ujmują to aktywo w pełnej wysokości.

NOTA 7 | INFORMACJA DOTYCZĄCA SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI

Spółka prezentuje dane finansowe o segmentach operacyjnych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy

Kapitałowej ASM GROUP.

Podział przychodów operacyjnych ze sprzedaży na segmenty przedstawiono poniżej.

PRZYCHODY OPERACYJNE WG SEGMENTÓW

2021

2020

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

38 | 76

(w tys. zł)

01.01 - 31.12

Przychody z tytułu działalności korporacyjnej

6 473

4 780

Pozostałe przychody

-

Wyłączenia między segmentami

-

Przychody ze sprzedaży produktów wg segmentów, razem

6 473

4 780

Przychody nieprzypisane do segmentów

-

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów

-

RAZEM

6 473

4 780

w tym działalność kontynuowana

6 473

4 780

w tym działalność zaniechana

-

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

39 | 76

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ

NOTA 8 | RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

(w tys. zł)

31.12.2021

31.12.2020

a) środki trwałe, w tym:

648

988

budynki,lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

547

864

urządzenia techniczne i maszyny

7

36

środki transport

91

41

inne środki trwałe

3

47

b) środki trwałe w budowie

-

Rzeczowe aktywa trwałe, razem

648

988

Wartość zabezpieczeń ustanowionych na majątku Spółki w prezentowanych powyżej okresach sprawozdawczych została

przedstawiona w nocie objaśniającej nr 54.

Na dzień 31.12.2021 r. Spółka nie posiadała umów zobowiązujących ją do zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

Poniżej przedstawiono strukturę własności środków trwałych.

STRUKTURA WŁASNOŚCI

(w tys. zł)

31.12.2021

31.12.2020

a) własne

101

70

b) używane na podstawie umów leasingu

547

918

Środki trwałe razem (wartość netto)

648

988

NOTA 8.1 | ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH



Stan na 31.12.2021

ZMIANY WG GRUP RODZAJOWYCH

(w tys. zł)

(poza środkami trwałymi w budowie)

Budynki, lokale

i obiekty inżynierii

lądowej i wodnej

(w leasingu)

Urządzenia

techniczne

i maszyny

Środki

transportu

Inne

środki

trwałe

Środki

trwałe,

razem

Wartość brutto środków trwałych

na początek okresu

1 503

301

506

298

2 608

Zwiększenia

-

220

101

242

563

nabycie

-

101

-

101

inne

-

220

-

242

462

Zmniejszenia

-

368

491

462

1 321

sprzedaż

-

likwidacja

-

368

491

-

859

inne

-

462

Wartość brutto środków trwałych

na koniec okresu

1 503

153

116

78

1 850

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

40 | 76

Skumulowana amortyzacja (umorzenie)

na początek okresu

640

264

465

251

1620

Zwiększenia

316

255

51

277

899

amortyzacja okresu bieżącego, inne

316

255

51

277

899

Zmniejszenia

-

373

491

453

1 317

sprzedaż

-

likwidacja

-

373

491

291

1 155

inne

-

162

-

Skumulowana amortyzacja (umorzenie)

na koniec okresu

956

146

25

75

1 202

Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu

-

Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu

-

Wartość netto środków trwałych

na koniec okresu

547

7

91

3

648

Stan na 31.12.2020

ZMIANY WG GRUP RODZAJOWYCH

(w tys. zł)

(poza środkami trwałymi w budowie)

Budynki, lokale

i obiekty inżynierii

lądowej i wodnej

Urządzenia

techniczne

i maszyny

Środki

transportu

Inne

środki

trwałe

Środki

trwałe,

razem

Wartość brutto środków trwałych

na początek okresu

1 497

301

535

298

2 631

Zwiększenia

6

-

6

nabycie

6

-

6

inne

-

Zmniejszenia

-

29

-

29

sprzedaż

-

likwidacja

-

29

-

29

inne

-

Wartość brutto środków trwałych

na koniec okresu

1 503

301

506

298

2 608

Skumulowana amortyzacja (umorzenie)

na początek okresu

317

237

410

192

1 156

Zwiększenia

323

28

56

58

464

amortyzacja okresu bieżącego

323

28

56

58

464

Zmniejszenia

-

sprzedaż

-

likwidacja

-

inne

-

Skumulowana amortyzacja (umorzenie)

na koniec okresu

640

264

465

251

1 620

Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu

-

Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu

-

Wartość netto środków trwałych

na koniec okresu

864

36

41

47

988

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

41 | 76

NOTA 9 | WARTOŚCI NIEMATERIALNE

W okresie sprawozdawczym wartości niematerialne nie uległy zmianie. Na dzień 31 grudnia 2021 roku:

− nie wystąpiła utrata wartości niematerialnych;

− Spółka nie posiadała zawartych umów zobowiązujących ją do zakupu wartości niematerialnych.

NOTA 10 | INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE

Poniżej przedstawiono zmianę stanu pozostałych aktywów długoterminowych.

UDZIAŁY I AKCJE

(w tys. zł)

31.12.2021

31.12.2020

Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o.

53 937

ASM Germany GmbH

-

ASM Sales Force Agency Sp. z o. o.

851

Financial Service Solutions Sp. z o. o.

197

Trade S.p.A.

16 379

Wartość udziałów i akcji razem

71 364

INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE

(w tys. zł)

31.12.2021

31.12.2020

Wartość brutto na początek okresu

130 079

Różnice kursowe

-

Nabycie akcji/udziałów

-

Sprzedaż akcji/udziałów

-

Dopłata do kapitału

-

Wartość brutto wartości udziałów na koniec okresu

130 079

Odpis aktualizujący wartość udziałów na początek okresu

30 670

Zwiększenia

28 045

Zmniejszenia

-

Odpis aktualizujący wartość udziałów na koniec okresu

58 716

Wartość netto na koniec okresu

71 364

Odpis aktualizujący wartość udziałów został rozpoznany:

− w kwocie 15 526 tys. zł w 2013 roku w wyniku rozpoznania utraty wartości inwestycji w Gruppo Trade Service

Polska Sp. z o. o.,

− w kwocie 15 144 tys. zł w 2019 roku w wyniku utraty wartości inwestycji w spółki Grupy Vertikom, która to

inwestycja została przeprowadzona za pośrednictwem ASM Germany GmbH, na podstawie przeprowadzonych

testów na utratę wartości,

− w kwocie 28 045 tys. zł na dzień 30 czerwca 2020 roku w wyniku braku realizacji założeń przyjętych w rocznych

testach na utratę wartości aktywów przypisanych do Grupy Vertikom, wskutek rozstrzygnięcia na niekorzyść

spółek Grupy Vertikom przetargu ogłoszonego przez dotychczasowego istotnego klienta tej Grupy, to jest

Samsung Electronics GmbH, w konsekwencji którego zakończyła się współpraca tych podmiotów, pandemii

wirusa SARS-CoV-2 i nieotrzymania wystarczającego wsparcia finansowego ze strony niemieckich instytucji

rządowych dla spółek Grupy Vertikom.

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

42 | 76

Zarząd Spółki oświadcza, iż przedstawione powyżej na 31 grudnia 2021 r. wartości udziałów przypisane do ośrodków

wypracowujących środki pieniężne nie utraciły na wartości w stosunku do roku 2020, tym samym Zarząd nie dokonał

dodatkowych odpisów z tytułu utraty z uwagi na nie wystąpienie przesłanek.

NOTA 11 | AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE

UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI

AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO

PODATKU DOCHODOWEGO

(w tys. zł)

Sprawozdanie z sytuacji

finansowej na dzień

Wpływ na wynik

za okres kończący się

31.12.2021

31.12.2020

31.12.2021

31.12.2020

Z tytułu:

- rezerw na koszty wynagrodzeń i pochodne

-

- rezerw na odprawy emerytalne

-

1

- 1

- 4

- rezerwy na niewykorzystane urlopy

3

12

- 9

- 17

- rezerwy na koszty usług obcych

-

20

- 20

- 75

- odpisów aktualizujących należności

-

- 2

- różnicy między podatkową a bilansową wartością ŚT i WNiP

48

168

- 120

- 406

- straty podatkowej do odliczenia w przyszłości

-

- 1 046

RAZEM

51

201

- 150

- 1 549

Spółka nie rozpoznała aktywa z tytułu podatku odroczonego na różnice przejściowe związane z utworzonymi odpisami

z tytułu utraty wartości udziałów w jednostki zależne, gdyż realizacja wynikających z nich korzyści podatkowych poprzez

wygenerowanie przez jednostkę w przyszłości dochodu do opodatkowania jest mało prawdopodobna. Łączna wartość

nierozpoznanego aktywa z tytułu podatku odroczonego na tych różnicach wyniosła 11 156 tys. zł na dzień 31 grudnia 2021

roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku.

NOTA 12 | NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG

(w tys. zł)

31.12.2021

31.12.2020

Należności dochodzone na drodze sądowej

-

Terminowe

829

362

Przeterminowane, w tym:

1 534

3

- do 6 miesięcy

1 119

-

- od 6 do 12 miesięcy

-

- powyżej 12 miesięcy

415

3

Należności z tytułu dostaw i usług brutto, razem

2 363

365

Odpisy aktualizujące wartość należności

-2

2

Należności z tytułu dostaw i usług, razem

2 361

363

Poniżej przedstawiono zmianę stanu odpisów aktualizujących należności z tytułu dostaw i usług.

ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI

(w tys. zł)

31.12.2021

31.12.2020

Odpis aktualizujący początek okresu:

2

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

43 | 76

Zwiększenie

-

Odwrócenie

-

Zmniejszenie

-

Odpis aktualizujący na koniec okresu

2

NOTA 13 | NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE

NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE

(w tys. zł)

31.12.2021

31.12.2020

Kaucje i zaliczki przekazane

186

-

Publiczno-prawne, bez podatku bieżącego

-

Z tytułu dywidend

1 013

1 612

Z tytułu rozliczeń cash-pooling

621

-

Pozostałe należności finansowe

-

6

Pozostałe

138

-

Należności pozostałe brutto, razem

1 958

1 618

Należności pozostałe netto, razem

1 958

1 618

W okresie sprawozdawczym oraz porównywalnym Spółka nie utworzyła odpisów aktualizujących należności pozostałe.

NOTA 14 | ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

(w tys. zł)

31.12.2021

31.12.2020

Środki pieniężne w kasie i na rachunkach

246

71

Inne środki pieniężne (lokaty krótkoterminowe)

-

Inne aktywa pieniężne

-

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem

246

71

Emitent jest uczestnikiem mechanizmu cash-pooling w Grupie Kapitałowej, w związku z tym wolne środki pieniężne w

walucie krajowej nie są lokowane na depozytach krótkoterminowych.

Spółka na dzień bilansowy zakończony 31 grudnia 2021 r. nie posiadała środków pieniężnych na rachunku VAT.

NOTA 15 | POZOSTAŁE AKTYWA KRÓTKO- I DŁUGOTERMINOWE

POZOSTAŁE AKTYWA

(w tys. zł)

31.12.2021

31.12.2020

Rozliczenia międzyokresowe czynne – krótkoterminowe:

16

58

polisy ubezpieczeniowe

4

33

koszty usług obcych rozliczane w okresie trwania umowy

12

15

inne

-

10

Inne aktywa finansowe

83

103

Pozostałe aktywa krótkoterminowe, razem

99

161

Rozliczenia międzyokresowe czynne – długoterminowe:

-

koszty usług obcych rozliczane w okresie trwania umowy

-

Kaucje

-

173

Inne aktywa finansowe – pożyczki

-

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

44 | 76

Pozostałe aktywa długoterminowe, razem

-

173

Poniżej przedstawiono zmianę stanu odpisów aktualizujących pozostałe aktywa długoterminowe.

ODPISY AKTUALIZUJĄCE POZOSTAŁE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE

(w tys. zł)

31.12.2021

31.12.2020

Pozostałe aktywa brutto

-

14 823

Odpis aktualizujący początek okresu:

-

11 117

Zwiększenie

-

3 533

Odwrócenie

-

Zmniejszenie

-

Odpis aktualizujący na koniec okresu

-

14 650

Pozostałe aktywa netto

-

173

W 2020 r. Spółka udzieliła dodatkowych pożyczek dla ASM Germany GmbH na łączną kwotę 2 214 tys. zł oraz dokonała

odpisu aktualizującego wartość udzielonych pożyczek jednostkom zależnym w kwocie 3 533 tys. zł. Odpis ten stał się

konieczny z uwagi zdarzenia, które doprowadziły do otwarcia postępowania upadłościowego Vertikom GmbH, będącej

spółką holdingową Grupy Vertikom. Wyjaśnienia wymaga przy tym, że ASM Germany GmbH nie prowadzi działalności

gospodarczej, została zakupiona w celu dokonania inwestycji w Grupę Vertikom w 2018 roku, a w związku z zaistniałym

stanem niemieckich spółek Grupy Vertikom jej zdolności finansowe zostały ograniczone w sposób istotny.

W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2021 r. oraz 31 grudnia 2020 r. Spółka nie dokonywała odpisów

aktualizujących wartość pozostałych aktywów krótkoterminowych.

NOTA 16 | AKTYWA KLASYFIKOWANE JAKO AKTYWA DO ZBYCIA

W okresie bieżącym oraz w okresie porównywalnym Spółka nie rozpoznała aktywów przeznaczonych do zbycia lub

związanych z działalnością zaniechaną.

NOTA 17 | STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO

Stan na 31.12.2021

Struktura kapitału podstawowego

Rodzaj akcji

Liczba akcji

Wartość nominalna

Seria A

zwykłe na okaziciela

102 000

Seria B

zwykłe na okaziciela

53 654 285

Seria C

zwykłe na okaziciela

3 263 357

RAZEM

57 019 642

Stan na 31.12.2020

Struktura kapitału podstawowego

Rodzaj akcji

Liczba akcji

Wartość nominalna

Seria A

zwykłe na okaziciela

102 000

Seria B

zwykłe na okaziciela

53 654 285

Seria C

zwykłe na okaziciela

3 263 357

RAZEM

57 019 642

Wartość nominalna 1 akcji wynosi 1 zł.

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

45 | 76

NOTA 18 | STRUKTURA AKCJONARIATU

Struktura Akcjonariatu Spółki na dzień sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego przedstawiała się

następująco:

Stan na 19.12.2022

Akcjonariusz

Łączna ilość akcji

Ilość głosów na

Walnym Zgromadzeniu

Wartość nominalna

Udział w kapitale

podstawowym

Adam Stańczak

17 153 532

30,08%

Wiesław Łatała

15 428 616

0

15 428 616

27,06%

Marcin Skrzypiec

15 401 802

0

15 401 802

27,01%

Aleksandra Łatała-Kramer

3 825 380

0

3 825 380

6,71%

Pozostali

5 210 312

2 363 048

5 210 312

9,14%

RAZEM

57 019 642

100,00%

Stan na 31.12.2021

Akcjonariusz

Łączna ilość akcji

Ilość głosów na

Walnym Zgromadzeniu

Wartość nominalna

Udział w kapitale

podstawowym

Adam Stańczak

17 153 532

30,08%

Tatiana Pikula

15 428 616

0

15 428 616

27,06%

Smart Frog

15 401 802

0

15 401 802

27,01%

Pozostali

11 785 692

20,67%

RAZEM

57 019 642

100,00%

Osoby odwołane z Zarządu Spółki w dniu 22.04.2021 r. w dniu 08.03.2022 r. przekazały do publicznej wiadomości

komunikat nazwany „raport bieżący nr 8/2022”, do którego załączono dokument „Zawiadomienie w trybie art. 69 Ustawy

o Ofercie w związku z zawarciem porozumienia”. Zgodnie z tym dokumentem zostało przekazane do publicznej

wiadomości, iż: (i) Falanghina spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, (ii) Tatianę Pikulę, (iii)

Marcina Skrzypca, (iv) Jakuba Pikulę, (v) Włodzimierza Skrzypca, (vi) Szymona Pikulę, (vii) Wiktora Pikulę, (viii) Konrada

Fila oraz (ix) Amos Group, LLC z siedzibą w Wilmington, Stan Delaware, Stany Zjednoczone Ameryki zawarły porozumienie

w trybie art. 69 ust. 1 pkt 1) ust. 2 w zw. z art. 87 ust. 1 pkt 5) i 6) Ustawy o Ofercie i w związku z tym posiadają łącznie

37.050.808 akcji Emitenta uprawniających do 64,98% ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu i stanowiących

około 64,98% udziału w kapitale zakładowym Emitenta. W konsekwencji tego zdarzenia w dniu 29.03.2022 r. zostało

ogłoszone wezwanie do zapisywania się na sprzedaż akcji Spółki.

Wedle oświadczenia (i) Falanghina spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, (ii) Tatianę Pikulę,

(iii) Marcina Skrzypca, (iv) Jakuba Pikulę, (v) Włodzimierza Skrzypca, (vi) Szymona Pikulę, (vii) Wiktora Pikulę, (viii) Konrada

Fila oraz (ix) Amos Group, LLC z siedzibą w Wilmington, Stan Delaware, Stany Zjednoczone Ameryki (dalej jako:

„WZYWAJĄCY”) w dniu 07.03.2022 r. (wszyscy) Wzywający zawarli pisemne porozumienie, o którym mowa w art. 87 ust. 1

pkt 5 i 6 Ustawy o Ofercie („POROZUMIENIE”). Przedmiotem porozumienia wedle oświadczenia Wzywających jest

(i) prowadzenie wspólnej polityki wobec Spółki, (ii) zgodne głosowanie na walnym zgromadzeniu Spółki oraz (iii) wspólne

nabywanie akcji Spółki, w tym w drodze wezwania w zakresie określonym w Porozumieniu. Porozumienie przewiduje

również współpracę stron Porozumienia w zakresie spraw związanych ze zwołaniem i uczestnictwem w walnym

zgromadzeniu Spółki. Porozumienie zostało co do zasady zawarte na okres 60 miesięcy.

Wedle oświadczenia Wzywających podmiotami bezpośrednio dominującymi wobec Falanghina, w rozumieniu art. 4 pkt

14 Ustawy o Ofercie, są łącznie Dorota Kenny, Jacek Pawlak, Andrzej Nowak oraz Agnieszka Stasiak. Wskazane osoby wedle

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

46 | 76

oświadczenia zawarły 20.12.2021 r. jako wyłączni wspólnicy Falanghina, porozumienie co do wspólnego wykonywania

praw udziałowych w kapitale zakładowym Falanghina (przedmiotowe porozumienie jest odrębnym porozumieniem, od

tego które stanowi podstawę niniejszego Wezwania). Wedle oświadczenia Wzywających wobec Wzywających będących

osobami fizycznymi nie występują podmioty dominujące w rozumieniu art. 4 pkt 14 Ustawy o Ofercie.

Podmiotem bezpośrednio dominującym wobec Amos Group, LLC z siedzibą w Wilmington, Stan Delaware, Stany

Zjednoczone Ameryki w rozumieniu art. 4 pkt 14 Ustawy o Ofercie wedle oświadczenia Wzywających jest Jerzy Krzystyniak.

Wedle oświadczenia Wzywających nie istnieją inne podmioty dominujące ani podmioty zależne wobec Wzywających,

które posiadałyby akcje Spółki, lub które byłyby stronami porozumień, o których mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 lub 6 Ustawy

o Ofercie w odniesieniu do Spółki.

Wedle oświadczenia Wzywających „z uwagi na to, że Wzywający w wyniku zawarcia Porozumienia posiadają łącznie

37.050.808 akcji Spółki uprawniających (w przybliżeniu) do 64,98% ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki,

stanowiących (w przybliżeniu) 64,98% udziału w kapitale zakładowym Spółki, to stosownie do art. 4 pkt 14 lit. a Ustawy

o Ofercie wszyscy Wzywający łącznie jak i indywidualnie mogą być kwalifikowani jako podmioty dominujące (podmiot

dominujący) wobec Spółki, jako że posiadają oni bezpośrednio większość głosów w organach Spółki (walnym

zgromadzeniu), także na podstawie porozumień z innymi osobami. Ponadto Dorota Kenny oraz Jacek Pawlak, będący

członkami zarządu Falanghina, są jednocześnie członkami zarządu Spółki, stanowiącymi większość tego zarządu, co

oznacza, że Falanghina dodatkowo w świetle art. 4 pkt 14 lit. c Ustawy o Ofercie może być samodzielnie kwalifikowany

jako podmiot dominujący wobec Spółki” (vide punkt 26 Wezwania).

Odnosząc się do wyżej wskazanych kwestii:

Po pierwsze - Zarząd Spółki wskazuje, iż nie jest prawdą, iż Dorota Kenny, Andrzej Nowak i Jacek Pawlak są członkami

Zarządu Spółki – osoby te zostały odwołane z Zarządu Spółki 22.04.2021 r.

Po drugie – Marcin Skrzypiec i Szymon Pikula (ukrywając się za swoją matką Tatianą Pikulą, która była formalnym

akcjonariuszem ASM) przy czynnym udziale Doroty Kenny, Jacka Pawlaka i Andrzeja Nowaka zawarli w połowie 2019 roku

prawnie relewantne porozumienie w rozumieniu Ustawy o Ofercie w wyniku którego przejęli kontrolę nad Spółką (w

każdym jej aspekcie: zarządczym, nadzorczym i właścicielskim) prowadząc tym samym trwałą wobec niej wspólną politykę

przy jednoczesnym występowaniu w opozycji do Adama Stańczaka – pozostałego głównego akcjonariusza Spółki a od

22.04.2021 r. jej Prezesa Zarządu.

Z uwagi na okoliczność, iż Marcin Skrzypiec i Szymon Pikula (Tatiana Pikula) wbrew obowiązkowi wynikającemu z Ustawy

o Ofercie nie notyfikowali ani Spółce, ani Komisji Nadzoru Finansowego, iż zawarli porozumienie w rozumieniu tej ustawy

mające na celu przejęcie kontroli nad Spółką konieczne stało się zabezpieczenie interesów Adama Stańczaka. Adam

Stańczak wystąpił z wnioskiem o zabezpieczenie roszczenia, iż Marcin Skrzypiec i Tatiana Pikula (Szymon Pikula) nie mogą

wykonywać prawa głosu z posiadanych akcji. Postanowieniem z dnia 19.04.2021 r. ws. XXVI GC 74/21 Sąd Okręgowy w

Warszawie uznając, że:

a. pomiędzy Marcinem Skrzypcem i Szymonem (Tatianą) Pikulą istnieje relewantne porozumienie w rozumieniu

Ustawy o Ofercie,

b. osoby te naruszają obowiązki informacyjne i wezwaniowe wskazane w tej ustawie,

c. konsekwencją owych naruszeń jest sankcja utraty prawa głosu z akcji – zakazał im wykonywania prawa głosu z

akcji ASM.

Tym samym nie jest prawdziwa informacja jakoby Tatiana Pikula i Marcin Skrzypiec posiadali prawo głosu z akcji, które

deklarują, iż posiadają – na dzień opublikowania Wezwania posiadają oni akcje uprawniające ich do 0% głosów w ogólnej

liczbie głosów w Spółce oraz uprawniające ich do 0 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

47 | 76

Z uwagi na powyższe Szymon Pikula i Marcin Skrzypiec oraz ich następcy (rzekomi nabywcy akcji) rozpoczęli pozorne

transakcje akcjami, które miało na celu obejście Postanowienia z 19.04.2021 r. (i później także kolejnego postanowienia o

zabezpieczeniu) zakazującego wykonywania prawa głosu z posiadanych akcji i odzyskanie kontroli nad Spółką. Polegało

ono na pozornym przenoszeniu akcji na kolejne „fasadowe” podmioty. W ten sposób doszło do czterokrotnego

przeparkowania akcji (z których pierwsze miało miejsce jeszcze przed zdarzeniami z 22.04.2021 r.). Upraszczając proces

ten przedstawiał się następująco:

Pierwsze przeparkowanie – darowanie akcji przez Szymona Pikulę na jego matkę Tatianę Pikulę na przełomie

2012 i 2013 r.,

Drugie przeparkowanie akcji przez Tatianę Pikulę (Szymona Pikulę) na nowoutworzoną spółkę Green Moon sp.

z o. o. oraz przez Marcina Skrzypca na nowoutworzoną spółkę Smart Frog sp. z o. o.,

Trzecie przeparkowanie akcji, które:

− co do pakietu należącego pierwotnie do Szymona Pikuli polegało na: (i) na odkupieniu akcji przez Tatianę

Pikulę od Green Moon, (ii) zbyciu akcji przez Tatianę Pikulę na podmiot prawa maltańskiego

wykorzystywany w obrocie jako spółka do ukrywania innych podmiotów i unikania opodatkowania –

Gerard Malta Limited,

− co do pakietu akcji należącego pierwotnie do Marcina Skrzypca polegało na: (i) odkupieniu części akcji

przez Marcina Skrzypca od Smart Frog (2.750.000 akcji), (ii) sprzedaży przez Smart Frog na rzecz

najprawdopodobniej Włodzimierza Skrzypca 2.104.367 akcji (przy Smart Frog pozostało 12.651.802

akcji)

Czwarte przeparkowanie akcji, które sprowadzało się do:

− zakupienie przez Falanghina pakietu 2.395.000 akcji;

− odkupienia przez Tatianę Pikulę 15.428.616 akcji od Gerard Malta Limited.

Mając powyższe na uwadze Zarząd wskazuje, iż wyżej omówione Porozumienie nie stanowi żadnego nowego

porozumienia a jest kontynuacją tego założonego pierwotnie przez Szymona (Tatianę) Pikulę i Marcina Skrzypca w 2019

roku. Zgodnie z opisanymi wyżej zdarzeniami określone podmioty dołączały bądź „wypadały” z porozumienia poprzez

dokonywane pozorne transakcje na akcjach Spółki. Tym samym ogłoszenie Porozumienia w żaden sposób nie może

doprowadzić do sanacji dokonanych naruszeń Ustawy o Ofercie. Tatiana Pikula / Szymon Pikula i Marcin Skrzypiec nadal

są dotknięci sankcją utraty prawa głosu z posiadanych przez siebie akcji.). Jeśli chodzi o Jakuba Pikulę i Włodzimierza

Skrzypca, to pomimo nieobjęcia ich postanowieniem o zabezpieczeniu z dnia 19.04.2021 r. ws. XXVI GC 74/21, działa

domniemanie działania w porozumieniu z art. 87 ust. 4 pkt 1) Ustawy o Ofercie – podmioty te tym samym również nie

mogą wykonywać prawa głosu z posiadanych akcji. Z kolei członkowie Zarządu i Wspólnicy Falanghina działają w prawnie

relewantnym porozumieniu w rozumieniu Ustawy o Ofercie z Szymonem Pikulą i Marcinem Skrzypcem co najmniej od

połowy 2019 roku, które nigdy nie zostało notyfikowane, a tym samym również nie mogą wykonywać prawa głosu z akcji

Falanghina.

Wobec powyższego, informacje w przedmiocie posiadanych głosów Spółki w zakresie Wzywających nie polegają na

prawdzie.

NOTA 19 | KAPITAŁ ZAPASOWY

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

48 | 76

KAPITAŁ ZAPASOWY

(w tys. zł)

31.12.2021

31.12.2020

Kapitał zapasowy

10 754

Nadwyżka wartości emisyjnej nad nominalną

-

RAZEM

10 754

Jednostka, jako spółka akcyjna na podstawie Kodeksu Spółek Handlowych, zobowiązana jest do tworzenia odpisu z zysku

na kapitał zapasowy w wysokości co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, aż do czasu gdy wartość kapitału

zapasowego osiągnie poziom co najmniej 1/3 kapitału zakładowego, w celu pokrycia ewentualnych (przyszłych) lub

istniejących strat. Tak utworzony kapitał zapasowy nie podlega podziałowi – może być wykorzystany wyłącznie na pokrycie

straty wykazanej w sprawozdaniu finansowym.

W 2021 roku kapitał zapasowy nie uległ zmianie w stosunku do roku poprzedniego.

NOTA 20 | REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANA

DODATNIMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI

REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO

PODATKU DOCHODOWEGO

(w tys. zł)

Sprawozdanie z sytuacji

finansowej na dzień

Wpływ na wynik

za okres kończący się

31.12.2021

31.12.2020

31.12.2021

31.12.2020

Z tytułu:

połączenia z PARTNER ASM S.A.

11 485

utraty wartości udziałów w GTS

- 2 950

RAZEM

8 535

W Spółce nie występują rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane dodatnimi różnicami

przejściowymi, które nie zostały utworzone.

NOTA 21 | POZOSTAŁE REZERWY DŁUGOTERMINOWE

Spółka wykazuje w danej pozycji rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe.

Poniżej przedstawiono zmianę stanu rezerw długoterminowych.

REZERWY DŁUGOTERMINOWE

(w tys. zł)

31.12.2021

31.12.2020

Stan na początek okresu

8

2

Zwiększenia

-

6

Wykorzystanie

-

Rozwiązanie

8

-

Stan na koniec okresu

-

8

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

49 | 76

NOTA 22 | ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK

Stan na 31.12.2021

Nazwa banku/

pożyczkodawcy

Kwota kredytu

wg umowy

Kwota pozostała do spłaty

Warunki

oprocentowania

Termin spłaty

Zabezpieczenia

*

tys.

Waluta

tys. zł

Waluta

Część k-term.

Część d-term.

tys. zł

mBank S.A.

29 305

PLN

16 287

PLN

16 287

Transza A:

EURIBOR 3M

+ 2,5-4,0 p. p.

Transza B:

WIBOR 3M

+ 2,2-3,5 p. p.

*30.09.2024

A

mBank S.A.

9 150

PLN

8 999

PLN

8 999

-

WIBOR O/N

+ 3,5 p. p.

*31.03.2022

B

mBank S.A.

2 400

EUR

11 076

PLN

11 076

-

EURIBOR 3M

+ 4 p. p.

*30.09.2022

C

Prezes Zarządu***

Adam Stańczak****

4 350

PLN

5 013

PLN

-

5 013

WIBOR 3M

+ 3,5 p. p.

31.10.2025

(z możliwością

przedłużenia do

31.12.2026)

-

Prezes Zarządu ***

Adam Stańczak****

795

PLN

944

PLN

-

944

6 p. p.

03.11.2025

-

Akcjonariusz,

Tatiana Pikula

790

PLN

891

PLN

-

891

6 p. p.

03.11.2025

-

Członek RN,

Marcin Skrzypiec

790

PLN

891

PLN

-

891

6 p. p.

03.11.2025

-

RAZEM

36 362

7 739

*Spółka obecnie co kwartał negocjuje spłaty kredytów.

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

50 | 76

Stan na 31.12.2020

Nazwa banku/

pożyczkodawcy

Kwota kredytu

wg umowy

Kwota pozostała do spłaty

Warunki

oprocentowania

Termin spłaty

Zabezpieczenia*

tys.

Waluta

tys. zł

Waluta

Część k-term.

Część d-term.

tys. zł

mBank S.A.

29 305

PLN

19 038

PLN

3 348

15 690

Transza A:

EURIBOR 3M

+ 2,5-4,0 p. p.

Transza B:

WIBOR 3M

+ 2,2-3,5 p. p.

30.09.2024

A

mBank S.A.

9 150

PLN

7 792

PLN

7 792

-

WIBOR O/N

+ 3,5 p. p.

30.09.2021

B

mBank S.A.

2 400

EUR

11 076

PLN

386

10 690

EURIBOR 3M

+ 4 p. p.

30.09.2022

C

Prezes Zarządu***

Adam Stańczak****

4 350

PLN

4 887

PLN

-

4 887

WIBOR 3M

+ 3,5 p. p.

31.10.2025

(z możliwością

przedłużenia

do 31.12.2026)

-

Prezes Zarządu***

Adam Stańczak****

795

PLN

905

PLN

-

905

6 p. p.

03.11.2025

-

Akcjonariusz,

Tatiana Pikula

790

PLN

850

PLN

-

850

6 p. p.

03.11.2025

-

Członek RN,

Marcin Skrzypiec

790

PLN

850

PLN

-

850

6 p. p.

03.11.2025

-

RAZEM

11 526

33 872

* Zabezpieczenia:

A. m.in. umowy zastawów rejestrowych na zbiorach rzeczy ruchomych i praw oraz wierzytelności Emitenta i jego spółek zależnych z siedzibą w Polsce,

B. weksel własny Spółki,

C. m.in. zastaw finansowy w drugiej kolejności zaspokojenia na wierzytelnościach z rachunków bankowych Kredytobiorcy oraz każdej istotnej spółki zależnej

ustanowiony na rzecz Banku; zastaw o najwyższym pierwszeństwie zaspokojenia na wierzytelnościach Emitenta z akcji spółki prawa włoskiego Trade S.p.A;

* część długoterminowa kredytu została ujęty w sprawozdaniu z sytuacji finansowej z uwagi na wymogi MSR 1.

*** Pan Adam Stańczak złożył rezygnację z Zarządu ASM Group S.A., która weszła w życie z dniem 31 grudnia 2019 r.

**** Pan Adam Stańczak został ponownie powołany do Zarządu ASM Group S.A., z dniem 22 kwietnia 2021 r.

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

51 | 76

Szczegółowy opis w zakresie zawartych aneksów kredytowych przedstawiony został w punkcie nr 4 Sprawozdania Zarządu

z Działalności Grupy Kapitałowej ASM Group.

NOTA 22.1 | STRUKTURA WIEKOWANIA ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU KREDYTÓW WEDŁUG DATY

ZAPADALNOŚCI

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK

(w tys. zł)

31.12.2021

31.12.2020

Krótkoterminowe do 1 roku

36 363

11 526

Długoterminowe

7 738

33 872

RAZEM

44 101

45 398

NOTA 23 | ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU

Zarząd ASM oświadcza, iż z uwagi na obstrukcyjne działania członków Zarządu Spółki odwołanych w dniu 22.04.2021 r., tj.

Doroty Kenny, Jacka Pawlaka oraz Andrzeja Nowaka związane m in. z brakiem przekazania Zarządowi ASM powołanemu

w dniu 22.04.2021 r. dokumentów rachunkowych Grupy ASM oraz nieuprawnionym występowaniem w obrocie w imieniu

ASM, Zarząd nie był w stanie przedstawić pełnych danych w poniższym zakresie.

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU

(w tys. zł)

Minimalne raty leasingowe

Wartość bieżąca

minimalnych rat leasingowych

31.12.2021

31.12.2020

31.12.2021

31.12.2020

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

płatne w okresie:

do 1 roku

541

763

541

703

od 1 roku do 5 lat włącznie

312

645

312

618

powyżej 5 lat

-

RAZEM

853

1 408

853

1 321

Minus: koszty do poniesienia w kolejnych okresach

-

87

-

Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych

853

1 321

853

1 321

W związku z wdrożeniem MSSF 16 Spółka wykazywała na dzień 31.12.2020 r. zobowiązanie z tytułu leasingu dotyczące

najmu powierzchni biurowej w kwocie 1 101 tys. zł. Umowa została zawarta na okres 5 lat.

ŚRODKI TRWAŁE W LEASINGU

(w tys. zł)

Budynki, lokale

i obiekty inżynierii

lądowej i wodnej

Środki

transportu

Inne

środki

trwałe

Razem

31.12.2021

Wartość bilansowa brutto

1 503

-

1 503

Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości,

956

-

956

w tym amortyzacja przypadająca na dany okres sprawozdawczy

316

-

316

Wartość bilansowa netto

547

-

547

31.12.2020

Wartość bilansowa brutto

1 503

491

164

2 158

Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości,

640

478

122

1 240

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

52 | 76

w tym amortyzacja przypadająca na dany okres sprawozdawczy

323

56

435

Wartość bilansowa netto

864

13

42

918

POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

(w tys. zł)

31.12.2021

31.12.2020

Z tytułu rozliczeń cash-pooling

1 199

1 288

Z tytułu leasingu finansowego

541

703

Zobowiązania z tytułu opcji na stopę procentową

82

103

RAZEM

1 822

2 094

NOTA 24 | ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG

Zarząd ASM oświadcza, iż z uwagi na obstrukcyjne działania członków Zarządu Spółki odwołanych w dniu 22.04.2021 r., tj.

Doroty Kenny, Jacka Pawlaka oraz Andrzeja Nowaka związane m in. z brakiem przekazania Zarządowi ASM powołanemu

w dniu 22.04.2021 r. dokumentów rachunkowych Grupy ASM oraz nieuprawnionym występowaniem w obrocie w imieniu

ASM, Zarząd nie był w stanie przedstawić danych w poniższym zakresie.

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG

(w tys. zł)

31.12.2021

31.12.2020

W terminie

1 562

505

Przeterminowane

1 294

430

do 6 miesięcy

1 175

382

od 6 do 12 miesięcy

-

4

powyżej 12 miesięcy

119

44

RAZEM

2 856

936

NOTA 25 | POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

(w tys. zł)

31.12.2021

31.12.2020

Publiczno-prawne, z wyłączeniem podatku dochodowego

382

102

Inne

1 048

-

RAZEM

1 430

102

NOTA 26 | ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

(w tys. zł)

31.12.2021

31.12.2020

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń

106

60

Rezerwy na urlopy wypoczynkowe

-

63

RAZEM

106

123

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

53 | 76

NOTA 27 | POZOSTAŁE REZERWY KRÓTKOTERMINOWE

REZERWY NA POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

(w tys. zł)

31.12.2021

31.12.2020

Stan na początek okresu

46

93

Zwiększenia:

554

46

badanie i przygotowanie sprawozdań finansowych

100

46

inne – w tym koszty usług obcych

454

-

Wykorzystanie:

350

93

badanie i przygotowanie sprawozdań finansowych

350

46

inne – w tym koszty usług obcych

-

47

Rozwiązanie:

-

badanie i przygotowanie sprawozdań finansowych

-

inne – w tym koszty usług obcych

-

Stan na koniec okresu

250

46

NOTA 28 | ZOBOWIĄZANIA BEZPOŚREDNIO ZWIĄZANE Z AKTYWAMI KLASYFIKOWANYMI JAKO

PRZEZNACZONE DO ZBYCIA

W okresie bieżącym oraz w okresie porównywalnym Spółka nie rozpoznawała zobowiązań związanych z aktywami

przeznaczonymi do zbycia lub związanych z działalnością zaniechaną.

NOTA 29 | ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE



         



           







          

            





            









ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

54 | 76

odwołane w dniu 22 kwietnia 2021 roku





         

 



 

        





             





 



 



Zobowiązanie warunkowe



            





    realizacji opcji PUT - wynosi 13.971.800,00 euro i jest to kwota

           





NOTA 30 | ROZLICZENIA PODATKOWE

Obecnie w Polsce można wyróżnić 14 rodzajów podatków:

− podatki bezpośrednie:

• podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT),

• podatek dochodowy od osób prawnych (CIT),

• podatek od spadków i darowizn,

• podatek od czynności cywilnoprawnych,

• podatek rolny,

• podatek leśny,

• podatek od nieruchomości,

• podatek od środków transportowych,

• podatek tonażowy,

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

55 | 76

• podatek od wydobycia niektórych kopalin,

• podatku od niektórych instytucji finansowych;

− podatki pośrednie:

• podatek od towarów i usług (VAT),

• podatek akcyzowy,

• podatek od gier.

Podatek dochodowy od osób prawnych

Podatnikami podatku dochodowego od osób prawnych są wszelkie osoby prawne, a także spółki kapitałowe

w organizacji oraz spółki komandytowo-akcyjne. Podmiotami tego podatku mogą być też jednostki organizacyjne

niemające osobowości prawnej, z wyjątkiem spółek niemających osobowości prawnej (np. partnerskich, komandytowych).

Podstawę opodatkowania stanowi osiągnięty przez osobę prawną dochód (przychód pomniejszony o koszty jego

uzyskania) w danym roku podatkowym, z możliwością dokonania pewnych odliczeń.

Stawka podatku od osób prawnych od 2004 roku wynosi 19%. Przepisy przewidują też stawkę 50% sankcyjną

w przypadku zaniżenia przez podmioty powiązane wysokości zobowiązania podatkowego. Rozliczenie podatku następuje

po zakończeniu roku podatkowego.

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom w Polsce (na przykład sprawy celne czy

dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar

i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących

przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów

podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami,

powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest

znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe

mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku.

Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego

Podatek dochodowy ustalono na podstawie stawki obowiązującej w kraju równej 19% (2020 rok: 19%).

Wyliczenie bieżącego obciążenia podatkiem dochodowym wyniku finansowego w okresie przedstawia nota 42.

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO

(w tys. zł)

31.12.2021

31.12.2020

Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego

-

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

56 | 76

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

NOTA 31 | PRZYCHODY OPERACYJNE ZE SPRZEDAŻY

Poniżej przedstawiono podział przychodów operacyjnych na podstawie głównych obszarów działalności Spółki.

PRZYCHODY OPERACYJNE ZE SPRZEDAŻY

(w tys. zł)

2021

2020

01.01 - 31.12

Przychody z tytułu działalności korporacyjnej

6 473

4 780

Pozostałe przychody

-

RAZEM

6 473

4 780

w tym działalność kontynuowana

6 473

4 780

w tym działalność zaniechana

-

NOTA 32 | KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

(w tys. zł)

2021

2020

01.01 - 31.12

Amortyzacja

439

493

Zużycie surowców i materiałów

49

53

Usługi obce

4 269

4 481

Koszty świadczeń pracowniczych

2 124

1 417

Pozostałe koszty rodzajowe

158

354

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

-

RAZEM

7 039

6 798

w tym działalność kontynuowana

7 039

6 798

w tym działalność zaniechana

-

NOTA 33 | KOSZTY AMORTYZACJI

KOSZTY AMORTYZACJI

(w tys. zł)

2021

2020

01.01 - 31.12

Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych

439

493

Amortyzacja wartości niematerialnych

-

RAZEM

439

493

w tym działalność kontynuowana

439

493

w tym działalność zaniechana

-

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

57 | 76

NOTA 34 | KOSZTY USŁUG OBCYCH

KOSZTY USŁUG OBCYCH

(w tys. zł)

2021

2020

01.01 - 31.12

Usługi podwykonawstwa

142

355

Usługi najmu i dzierżawy

201

123

Usługi transportowe, kurierskie, pocztowe

38

35

Usługi księgowe i prawne

3 390

3 317

Usługi internetowe, informatyczne, domeny

199

152

Usługi pozostałe

299

498

RAZEM

4 269

4 481

w tym działalność kontynuowana

4 269

4 481

w tym działalność zaniechana

-

NOTA 35 | KOSZTY ZUŻYCIA MATERIAŁÓW

KOSZTY ZUŻYCIA SUROWCÓW I MATERIAŁÓW

(w tys. zł)

2021

2020

01.01 - 31.12

Materiały na promocje

15

5

Materiały biurowe i przedmioty niskocenne

23

42

Utrzymanie samochodów

7

1

Energia

4

5

RAZEM

49

53

w tym działalność kontynuowana

49

53

w tym działalność zaniechana

-

NOTA 36 | KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

(w tys. zł)

2021

2020

01.01 - 31.12

Wynagrodzenia (w tym rezerwy)

2 059

1 337

Ubezpieczenie społeczne i inne świadczenia

65

80

Pozostałe świadczenia pracownicze

-

RAZEM

2 124

1 417

w tym działalność kontynuowana

2 124

1 417

w tym działalność zaniechana

-

INFORMCJA O ZATRUDNIENIU

(w przeliczeniu na pełne etaty)

31.12.2021

31.12.2020

Liczba osób zatrudnionych u Emitenta:

1

3,0

pracownicy fizyczni

-

pracownicy umysłowi

1

3,0

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

58 | 76

W tabeli zaprezentowano zatrudnienie osób pracujących na podstawie umowy o pracę. Spółka zatrudniała również osoby

na podstawie umów zlecenie. W roku 2021 – 1 osoba, a w roku 2020 – jedna osoba świadczyła usługi na podstawie umów

prawa cywilnego.

NOTA 37 | POZOSTAŁE KOSZTY RODZAJOWE

POZOSTAŁE KOSZTY RODZAJOWE

(w tys. zł)

2021

2020

01.01 - 31.12

Utrzymanie samochodów

35

79

Ubezpieczenia

38

57

Ogłoszenia

1

-

Reklama i marketing

18

49

Reprezentacja

58

117

Koszty podróży służbowych

7

3

Podatki i opłaty

-

34

Pozostałe

1

16

RAZEM

158

354

w tym działalność kontynuowana

158

354

w tym działalność zaniechana

-

NOTA 38 | POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

(w tys. zł)

2021

2020

01.01 - 31.12

Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

103

11

Otrzymane odszkodowania i kary

-

Rozwiązane rezerwy

71

Z tytułu refakturowania kosztów

314

287

Inne

-

89

RAZEM

488

387

NOTA 39 | POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

(w tys. zł)

2021

2020

01.01 - 31.12

Zawiązanie odpisów aktualizujących wartość należności

-

Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

-

Spisane należności

-

Z tytułu refakturowania kosztów

314

281

Darowizny

-

2

Inne

4

-

RAZEM

318

283

NOTA 40 | PRZYCHODY FINANSOWE

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

59 | 76

PRZYCHODY FINANSOWE

(w tys. zł)

2021

2020

01.01 - 31.12

Przychody z tytułu odsetek

33

405

Dywidendy

2 764

7 295

Dodatnie różnice kursowe

-

Inne

57

-

RAZEM

2 854

7 700

NOTA 41 | KOSZTY FINANSOWE

KOSZTY FINANSOWE

(w tys. zł)

2021

2020

01.01 - 31.12

Aktualizacja wartości inwestycji

-

28 045

Aktualizacja wartości pożyczek

-

3 533

Koszty z tytułu odsetek bankowych

1 808

1 131

Koszty z tytułu odsetek od pozostałych zobowiązań

7

397

Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego

43

48

Prowizje, opłaty

69

856

Ujemne różnice kursowe

146

614

RAZEM

2 073

34 624

Odpis aktualizujący wartość udziałów został rozpoznany w kwocie 28 045 tys. zł na dzień 30 czerwca 2020 roku w wyniku

braku realizacji założeń przyjętych w rocznych testach na utratę wartości aktywów przypisanych do Grupy Vertikom. Odpis

jest wynikiem rozstrzygnięcia na niekorzyść spółek Grupy Vertikom przetargu ogłoszonego przez dotychczasowego

istotnego klienta tej Grupy, to jest Samsung Electronics GmbH, w konsekwencji którego zakończyła się współpraca tych

podmiotów, pandemii wirusa SARS-CoV-2 i nieotrzymania wystarczającego wsparcia finansowego ze strony niemieckich

instytucji rządowych dla spółek Grupy Vertikom.

Natomiast aktualizacja wartości pożyczek w kwocie 3 533 tys. zł jest konsekwencją zdarzeń, które doprowadziły do

otwarcia postępowania upadłościowego Vertikom GmbH, będącej spółką holdingową Grupy Vertikom. Wyjaśnienia

wymaga przy tym, że ASM Germany GmbH nie prowadzi działalności gospodarczej, została zakupiona w celu dokonania

inwestycji w Grupę Vertikom w 2018 roku, a w związku z zaistniałym stanem niemieckich spółek Grupy Vertikom jej

zdolności płatnicze zostały ograniczone w sposób istotny.

NOTA 42 | OBCIĄŻENIE WYNIKU FINANSOWEGO PODATKIEM DOCHODOWYM

OBCIĄŻENIE PODATKIEM WYNIKU FINANSOWEGO

(w tys. zł)

2021

2020

01.01 - 31.12

Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego

-

Odroczony podatek dochodowy związany z powstaniem

i odwróceniem się różnic przejściowych

150

1 549

RAZEM

150

1 549

w tym działalność kontynuowana

150

1 549

w tym działalność zaniechana

-

Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% (2020 rok: 19%).

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

60 | 76

NOTA 43 | UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ

Zarząd ASM oświadcza, iż z uwagi na obstrukcyjne działania członków Zarządu Spółki odwołanych w dniu 22.04.2021 r., tj.

Doroty Kenny, Jacka Pawlaka oraz Andrzeja Nowaka związane m in. z brakiem przekazania Zarządowi ASM powołanemu

w dniu 22.04.2021 r. dokumentów rachunkowych Grupy ASM oraz nieuprawnionym występowaniem w obrocie w imieniu

ASM, Zarząd nie był w stanie przedstawić pełnych danych w poniższym zakresie.

UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ

(w tys. zł)

2021

2020

01.01 - 31.12

01.01 -31.12

Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej

385

- 28 838

Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej

-

Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem, razem

385

- 28 838

Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce (19%)

- 73

- 5 479

Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów

684

199

Przychody niebędące podstawą do opodatkowania

- 2765

- 7 295

Zwiększenia kosztów podatkowych

0

- 316

Odroczony podatek dochodowy związany z powstaniem i odwróceniem się

różnic przejściowych

150

1 549

Podatek według efektywnej stawki podatkowej wynoszącej 38,9% (2020: - 5,4%)

150

1 549

Podatek dochodowy ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów

150

1 549

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

61 | 76

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

NOTA 44 | ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na

zwykłych akcjonariuszy jednostki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu

okresu.

ZYSK PRZYPADAJĄCY NA AKCJĘ

2021

2020

01.01 - 31.12

Zysk (strata) netto Akcjonariuszy Jednostki Dominującej w okresie

235

- 30 387

Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych

57 019 642

Zysk netto na jedna akcję zwykłą (zł)

0,00

- 0,53

NOTA 45 | WYPŁATA DYWIDENDY

W okresie od 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku oraz do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego

Emitent nie wypłacał oraz nie zadeklarował do wypłaty dywidendy.

NOTA 46 | DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

Działalność zaniechana w bieżącym okresie sprawozdawczym nie wystąpiła.

NOTA 47 | CEL I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Jednostka, należą kredyty bankowe, umowy leasingu

finansowego, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie

środków finansowych na działalność Spółki. Jednostka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i

zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu

instrumentami finansowymi.

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko

związane z płynnością oraz ryzyko kredytowe. Zarząd Spółki weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych

rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.

NOTA 47.1 | RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ

Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych

zobowiązań finansowych.

Wszystkie formy finansowania działalności są oparte o zmienną stopę procentową bazującą na stawce WIBOR oraz

EURIBOR.

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

62 | 76

Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego

roku.

Spółka na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na

rynek stóp procentowych w kraju.

Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany

Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto oraz kapitału własnego na racjonalnie możliwe zmiany

stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie

procentowej). Potencjalną zmianę stóp procentowych założono na poziomie 1 punktu procentowego.

WRAŻLIWOŚĆ WYNIKU FINANSOWEGO

NA ZMIANY STÓP PROCENTOWYCH

Zwiększenie/zmniejszenie

o punkty procentowe

Wpływ na wynik

finansowy brutto

(w tys. zł)

Wpływ na kapitał

własny

(w tys. zł)

Rok zakończony dnia 31.12.2021

+/- 1%

+/- 441

+/- 173

Rok zakończony dnia 31.12.2020

+/- 1%

+/- 165

+/- 134

Kredyty i pożyczki udzielone Spółce oprocentowane są według stawki WIBOR/ EURIBOR plus marża (szczegóły w nocie 22

niniejszego sprawozdania).

NOTA 47.2 | RYZYKO KREDYTOWE

Ryzyko kredytowe definiowane jest jako możliwość niewykonania umów kredytowych lub naruszenia wskaźników

finansowych lub wskaźników zadłużenia określonych w umowach z instytucjami finansowymi. W porozumieniach

zawartych z mBank S.A. na dzień publikacji zostały uzgodnione i zaktualizowane wskaźniki zadłużenia/ wskaźniki finansowe,

dzięki czemu zostało zminimalizowane to ryzyko.

NOTA 47.3 | RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ

Kierownictwo Spółki monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności.

Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta

należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.

Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie

z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe oraz umowy leasingu.

Tabela poniżej przedstawia analizę zobowiązań finansowych Jednostki według dat zapadalności na podstawie umownych

niezdyskontowanych płatności.

Stan na 31.12.2021

ANALIZA ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH

(w tys. zł)

do 1 roku

od 1 roku do 3 lat

Razem

Oprocentowane pożyczki i kredyty bankowe

36 363*

7 738

44 101

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

2 856

-

2 856

Leasing

541

312

853

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

63 | 76

RAZEM

39 760

8 050

47 810

* Zarząd dokonał przesunięcia części długoterminowej rat kredytów bankowych do zobowiązań krótkoterminowych w związku z wymogami MSR 1

Stan na 31.12.2020

ANALIZA ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH

(w tys. zł)

do 1 roku

od 1 roku do 3 lat

Razem

Oprocentowane pożyczki i kredyty bankowe

12 289

38 590

50 879

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

936

-

936

Leasing

763

645

1 408

RAZEM

13 988

39 235

53 223

Zarząd Emitenta, jak również zarządy spółek zależnych od Emitenta na bieżąco analizują posiadane zasoby finansowe pod

kątem zapewnienia płynności finansowej.

Zarząd Emitenta wskazuje, iż w związku odmową współpracy przez Zarząd Trade S.p.A. z Zarządem Emitenta Spółka nie

otrzymała dywidendy od spółki zależnej tj. Trade S.p.A. co może mieć wpływ na zapewnienie płynności finansowej i

możliwość terminowej spłaty należności.

Jednakże, dzięki staraniom podjętym przez Zarząd Spółki w 2021 r. należy ocenić sytuacje finansową Grupy ASM jaka

stabilną.

NOTA 47.4 | Ryzyko związane z opcjami zapisanymi w umowie inwestycyjnej