1
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
GRENEVIA S.A.
ZA 2022 ROK
Sprawozdanie finansowe GRENEVIA S.A. za 2022 rok
2
Spis treści
I. SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRENEVIA S.A. 4
Rachunek zysków i strat (w mln zł) 4
Sprawozdanie z całkowitych dochodów (w mln zł) 4
Sprawozdanie z sytuacji finansowej (w mln zł) 5
Zestawienie zmian w kapitale własnym (w mln zł) 6
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych (w mln zł) 7
II. ZASADY RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 8
1. Informacje ogólne 8
2. Identyfikacja skonsolidowanego sprawozdania finansowego 8
3. Skład Zarządu 8
4. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 9
5. Szacunki i subiektywna ocena 9
6. Istotne zasady (polityka) rachunkowości 10
7. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły w życie 10
8. Skład Grupy Kapitałowej Grenevia na dzień 31.12.2022 11
9. Segmenty operacyjne 16
10. Przychody z umów z klientami 18
11. Przychody z dzierżaw 20
12. Koszty według rodzaju 20
13. Zatrudnienie i koszty zatrudnienia 21
14. Pozostałe przychody operacyjne 21
15. Pozostałe koszty operacyjne 21
16. Przychody finansowe 22
17. Koszty finansowe 22
18. Podatek dochodowy 22
19. Zysk przypadający na jedną akcję 24
20. Wartość firmy 24
21. Pozostałe wartości niematerialne 25
22. Rzeczowe aktywa trwałe 26
23. Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych 29
24. Inne długoterminowe aktywa finansowe 29
25. Zapasy 30
26. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 31
27. Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 32
28. Środki pieniężne 33
29. Aktywa trwałe zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży 33
30. Akcjonariusze spółki Grenevia S.A. 33
31. Kapitał podstawowy 33
32. Pozostałe kapitały 34
33. Dywidenda 34
34. Rezerwy 34
35. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym 37
36. Zobowiązania finansowe 38
37. Kredyty, pożyczki i obligacje 38
38. Zobowiązania z tytułu wykupu wierzytelności 39
39. Zobowiązania leasingowe 40
40. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 42
41. Zabezpieczenia na majątku Spółki 43
Sprawozdanie finansowe GRENEVIA S.A. za 2022 rok
3
42. Zobowiązania warunkowe 43
43. Instrumenty finansowe 43
44. Pochodne instrumenty finansowe i zabezpieczenia 45
45. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym 47
46. Transakcje z podmiotami powiązanymi 51
47. Wynagrodzenia członków Zarządu i Rady Nadzorczej 52
48. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych 53
49. Analiza wpływu pandemii COVID-19 na aktywa i zobowiązania Spółki 53
50. Analiza wpływu wojny na terenie Ukrainy na sytuację finansową Spółki 53
51. Wpływ zmian klimatycznych na prowadzoną działalność oraz sytuację finansową 54
52. Zdarzenia po dniu bilansowym 54
Katowice, 24 kwietnia 2023 r.
Sprawozdanie finansowe GRENEVIA S.A. za 2022 rok
4
I. SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRENEVIA S.A.
Rachunek zysków i strat (w mln zł)
w milionach złotych z wyjątkiem zysku na jedną akcję
Nota
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Przychody ze sprzedaży
10-11
1 166
916
Koszt własny sprzedaży
12
757
634
Zysk brutto ze sprzedaży
409
282
Koszty sprzedaży
12
21
32
Koszty ogólnego zarządu
12
73
77
Pozostałe przychody operacyjne
14
32
21
Pozostałe koszty operacyjne
15
63
70
Zysk z działalności operacyjnej
284
124
Zyski (straty) z tytułu odpisu na przewidywane straty kredytowe
26
12
10
Przychody finansowe
16
87
48
Koszty finansowe
17
67
19
Odpis wartości firmy
20
-
95
Zysk przed opodatkowaniem
316
68
Podatek dochodowy
18
64
33
Zysk netto
252
35
Zysk netto na jedną akcję zwykłą
19
0,44
0,06
Rozwodniony zysk netto na jedną akcję zwykłą
19
0,44
0,06
Średnia ważona liczba akcji
19
574 697 633
574 763 212
Sprawozdanie z całkowitych dochodów (w mln zł)
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
252
35
32
-
32
-
-2
3
-2
3
30
3
282
38
Sprawozdanie finansowe GRENEVIA S.A. za 2022 rok
5
Sprawozdanie z sytuacji finansowej (w mln zł)
AKTYWA
w milionach złotych
Nota
Stan na
31.12.2022
Stan na
31.12.2021
Aktywa trwałe
1 098
753
Wartość firmy
20
67
67
Pozostałe wartości niematerialne
21
6
11
Rzeczowe aktywa trwałe
22
329
313
Należności długoterminowe
4
-
Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych
23
682
254
Inne długoterminowe aktywa finansowe
24
-
78
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
18
10
30
Aktywa obrotowe
1 535
1 846
Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe zaklasyfikowane jako
przeznaczone do sprzedaży, w tym:
1 525
1 826
Zapasy
25
195
153
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe
26
318
599
Pochodne instrumenty finansowe
44
55
7
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe
27
459
114
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
28
498
953
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
29
10
20
Aktywa razem
2 633
2 599
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
w milionach złotych
Nota
Stan na
31.12.2022
Stan na
31.12.2021
Kapitał własny
1 658
1 376
Kapitał podstawowy
31
6
6
Pozostałe kapitały rezerwowe
32
1 339
1 272
Zyski zatrzymane
313
98
Zobowiązania
975
1 223
Zobowiązania długoterminowe
636
645
Rezerwy długoterminowe
34
19
18
Inne długoterminowe zobowiązania finansowe
36-39
615
627
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe
2
-
Zobowiązania krótkoterminowe
339
578
Rezerwy bieżące
34
25
18
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
krótkoterminowe
40
294
324
Zobowiązania dotyczące podatku bieżącego, krótkoterminowe
6
-
Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe
36-39
14
236
Kapitał własny i zobowiązania razem
2 633
2 599
Sprawozdanie finansowe GRENEVIA S.A. za 2022 rok
6
Zestawienie zmian w kapitale własnym (w mln zł)
w milionach złotych
Kapitał
podstawowy
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Zyski
zatrzymane
Kapitał
własny
razem
Stan na 01.01.2022
6
1 272
98
1 376
Zysk netto
-
-
252
252
Inne całkowite dochody
-
32
-2
30
Całkowite dochody razem
-
32
250
282
Podział zysku
-
35
-35
-
Zmiany w kapitale w okresie
-
67
215
282
Stan na 31.12.2022
6
1 339
313
1 658
Stan na 01.01.2021
6
1 103
229
1 338
Zysk netto
-
-
35
35
Inne całkowite dochody
-
-
3
3
Całkowite dochody razem
-
-
38
38
Podział zysku
-
169
-169
-
Zmiany w kapitale w okresie
-
169
-131
38
Stan na 31.12.2021
6
1 272
98
1 376
Sprawozdanie finansowe GRENEVIA S.A. za 2022 rok
7
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych (w mln zł)
w milionach złotych
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia
Zysk przed opodatkowaniem
316
68
Korekty razem, w tym z tytułu:
344
243
kosztów finansowych
45
10
zmniejszenia (zwiększenia) wartości zapasów
-42
11
zmniejszenia (zwiększenia) należności z tytułu dostaw i usług
238
-25
zmniejszenia (zwiększenia) wartości innych należności związanych z działalnością
operacyjną
33
-50
zwiększenia (zmniejszenia) wartości zobowiązań z tytułu dostaw i usług
-10
48
zwiększenia (zmniejszenia) wartości innych zobowiązań związanych z działalnością
operacyjną
-48
7
umorzenia i amortyzacji
143
175
odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości (odwrócenia odpisu aktualizującego z
tytułu utraty wartości) ujętego w wyniku finansowym
-
94
rezerw
6
-5
strat (zysków) ze sprzedaży aktywów trwałych
-11
-4
Inne korekty, w przypadku których skutkami pieniężnymi są przepływy pieniężne z
działalności finansowej lub inwestycyjnej
-10
-18
(Zapłacony) podatek dochodowy / zwrot
-46
-33
Przepływy z działalności operacyjnej
614
278
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Inne środki pieniężne otrzymane ze sprzedaży instrumentów kapitałowych lub
instrumentów dłużnych innych jednostek
-
31
Inne środki pieniężne zapłacone w celu nabycia instrumentów kapitałowych lub
instrumentów dłużnych innych jednostek
-330
-70
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
42
8
Zakup rzeczowych aktywów trwałych
-149
-100
Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych
-
-1
Zaliczki gotówkowe wpłacane i pożyczki udzielane stronom trzecim
-396
-265
Środki pieniężne otrzymane ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych stronom trzecim
22
101
Dywidendy otrzymane
8
9
Odsetki otrzymane
1
1
Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych
-
8
Przepływy z działalności inwestycyjnej
-802
-278
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z pożyczek, kredytów i obligacji
-
421
Spłaty pożyczek, kredytów i obligacji
-204
-
Opłacenie zobowiązań z tytułu leasingu
-16
-19
Wypłacone odsetki
-47
-6
Przepływy z działalności finansowej
-267
396
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed
skutkami zmian kursów wymiany
-455
396
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
-455
396
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu
953
557
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu
498
953
Sprawozdanie finansowe GRENEVIA S.A. za 2022 rok
8
II. ZASADY RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
1. Informacje ogólne
Nazwa: GRENEVIA S.A. (dawniej: FAMUR S.A.)
W dniu 16.02.2023r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę w sprawie zmiany firmy Spółki
z FAMUR Spółka Akcyjna na GRENEVIA Spółka Akcyjna. Zmiana została zarejestrowana przez Sąd Rejonowy
Katowice-Wschód w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 03.04.2023r.
Siedziba: 40-202 Katowice, Al. Roździeńskiego 1A
Oddziały Spółki:
Grenevia S.A. Famur Oddział w Katowicach, 40-698 Katowice, ul. Armii Krajowej 51
Grenevia S.A. Famur Machinery Oddział w Katowicach, 40-608 Katowice, ul. Kościuszki 245
Grenevia S.A. Famur Mining Oddział w Katowicach, 40-750 Katowice, ul. Boya Żeleńskiego 107
Grenevia S.A. Famur Nowomag Oddział w Nowym Sączu, 33-300 Nowy Sącz, u. Jana Pawła II 27
Grenevia S.A. Famur Glinik Oddział w Gorlicach, 38-300 Gorlice, ul. Michalusa 1
Grenevia S.A. Famur KHS Oddział w Zabrzu, 41-800 Zabrze, ul. 3 Maja 91.
Podstawowy przedmiot działalności - produkcja maszyn dla górnictwa, kopalnictwa i budownictwa
(PKD 28.92 A). Spółka prowadzi również działalność holdingową w ramach której są budowane i wspierane
nowe działalności Grupy Kapitałowej Grenevia związane z odnawialnymi źródłami energii (m.in. fotowoltaika,
elektroenergetyka, e-mobilność).
Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Katowicach – Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
numer KRS 0000048716
Czas trwania jednostki: nieograniczony
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022r.– 31.12.2022r.
Jednostką dominującą dla GRENEVIA S.A. jest TDJ Equity I Sp. z o.o., a jednostką dominującą najwyższego
szczebla jest TDJ S.A.
2. Identyfikacja skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe jest sprawozdaniem jednostkowym. Spółka sporządziła skonsolidowane
sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku, które zostało zatwierdzone do publikacji
24.04.2023r.
3. Skład Zarządu
Na dzień 31.12.2022r. w skład Zarządu wchodzili:
Mirosław Bendzera Prezes Zarządu
Beata Zawiszowska Wiceprezes Zarządu ds. Finansowych
Dawid Gruszczyk Wiceprezes Zarządu ds. Sprzedaży
Tomasz Jakubowski Wiceprezes Zarządu ds. Operacyjnych Underground
Ireneusz Kazimierski* Wiceprezes Zarządu ds. Rozwoju Biznesu
*Pan Ireneusz Kazimierski złożył rezygnację z funkcji ze skutkiem na koniec dnia 31 grudnia 2022r.
Na dzień 31.12.2021r. w skład Zarządu wchodzili:
Mirosław Bendzera Prezes Zarządu
Beata Zawiszowska Wiceprezes Zarządu ds. Finansowych
Dawid Gruszczyk Wiceprezes Zarządu ds. Sprzedaży
Tomasz Jakubowski Wiceprezes Zarządu ds. Operacyjnych Underground
Ireneusz Kazimierski Wiceprezes Zarządu ds. Rozwoju Biznesu
Sprawozdanie finansowe GRENEVIA S.A. za 2022 rok
9
4. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 24.04.2023r.
5. Szacunki i subiektywna ocena
5.1. Szacunki
Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonania szacunków. Zarząd weryfikuje
przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje
lub doświadczenia z przeszłości.
5.2. Subiektywna ocena
W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd
kierując się subiektywną oceną, określa i stosuje politykę rachunkowości, która zapewni, iż sprawozdanie
finansowe będzie zawierać wiarygodne informacje prawidłowo, jasno i rzetelnie przedstawiające sytuację
majątkową i finansową Spółki, wyniki jej działalności i przepływy pieniężne. Subiektywna ocena zostaje
dokonana w taki sposób, aby sprawozdanie finansowe odzwierciedlało treść ekonomiczną transakcji, było
obiektywne, sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny oraz kompletne we wszystkich istotnych
aspektach.
5.3. Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi
Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń
związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak
odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które
mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice
w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak
i organami państwowymi i przedsiębiorstwami.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być
przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe
zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z odsetkami. Te warunki
powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie
podatkowym.
W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić
w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
W I półroczu 2021 roku Małopolski Urząd Celno-Skarbowy wszczął w Spółce kontrolę celno-skarbową
w zakresie przestrzegania przepisów prawa podatkowego w zakresie opodatkowania dochodów osiągniętych
w 2017 roku na zasadach określonych w ustawie z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób
prawnych. W maju 2022 roku Szef Krajowej Administracji Skarbowej przejął w całości kontrolę celno-skarbową
do dalszego prowadzenia oraz wszczął wobec Spółki postępowanie podatkowe w sprawie określenia
wysokości zobowiązania podatkowego w podatku dochodowym od osób prawnych za 2017 rok.
Postanowieniem z 10 lutego 2023 roku Szef Krajowej Administracji Skarbowej postanowił zawiesić
postępowanie podatkowe z powodu wystąpienia przez Szefa Krajowej Administracji Skarbowej z wnioskiem o
opinię Rady do Spraw Przeciwdziałania Unikaniu Opodatkowania. W postanowieniu nie został wskazany termin
do którego postępowanie zostało zawieszone.
Ponadto, w maju 2022 roku Małopolski Urząd Celno-Skarbowy wszczął w Spółce kontrolę celno-skarbową w
zakresie przestrzegania przepisów prawa podatkowego w zakresie opodatkowania dochodów osiągniętych w
2018 roku na zasadach określonych w ustawie z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób
prawnych. Przewidywany termin zakończenia kontroli przypada na 28 kwietnia 2023 roku.
5.4. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem
nieruchomości inwestycyjnych oraz pochodnych instrumentów finansowych, które są wyceniane według
wartości godziwej.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd oceniając możliwość kontynuacji
działalności brał pod uwagę ryzyka i niepewności związane z prowadzoną działalnością, w tym w szczególności
sytuację makroekonomiczną, na którą w istotnym stopniu mają wpływ epidemia choroby COVID-19, wojna w
Ukrainie oraz zmiany klimatyczne. Zarząd przeanalizował sytuację w kontekście COVID-19 oraz w oparciu o
rozpatrywane scenariusze, na chwilę obecną w obszarze płynności, finansowania i zabezpieczenia
kontynuowania działalności operacyjnej nie identyfikuje ryzyka dla kontynuacji działalności w przewidywanej
przyszłości (szerszy opis w nocie nr 49). Również wojna na terenie Ukrainy nie rodzi dla Spółki ryzyka braku
Sprawozdanie finansowe GRENEVIA S.A. za 2022 rok
10
kontynuacji działalności (szerszy opis w nocie nr 50). Wpływ zmian klimatycznych na działalność Spółki został
opisany w nocie nr 51.
Istotne zasady rachunkowości zostały przedstawione jako element poszczególnych not objaśniających do
sprawozdania finansowego. Spółka stosowała zasady rachunkowości w sposób ciągły dla wszystkich
prezentowanych okresów sprawozdawczych.
5.5. Oświadczenie o zgodności
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia
niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF
mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się istotnie od MSSF UE.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości („RMSR”).
5.6. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdania finansowego
Walutą funkcjonalną Spółki i walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest PLN.
Prezentowane dane są w milionach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej.
6. Istotne zasady (polityka) rachunkowości
6.1. Zastosowanie nowych i zmienionych standardów
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są
spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony dnia
31 grudnia 2021 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji
obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku i później.
Z dniem 1 stycznia 2022 roku weszły w życie następujące zmiany standardów:
- Zmiany do MSSF 3 Zmiany do odniesień do Założeń Koncepcyjnych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku)
mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
- Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania
(opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się
dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
- Zmiany do MSR 37 Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych
(opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się
dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
- Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
Powyższe zmiany standardów nie miały istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe.
7. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły w życie
Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie:
• MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie
z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany
przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania
finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się
dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego
jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace
prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia
w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;
• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17
(opublikowano dnia 25 czerwca 2020) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia
1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe
i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia
w życie (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku) – do dnia
zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla
okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
Sprawozdanie finansowe GRENEVIA S.A. za 2022 rok
11
• Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki)
rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – mające
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek
pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje
porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i
długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w
życie oraz Zobowiązania długoterminowe zawierające klauzule umowne (opublikowano odpowiednio dnia 23
stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku oraz 31 października 2022 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego
sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;
• Zmiana do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego
(opublikowano dnia 22 września 2022 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego
niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia
2024 roku lub później;
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds.
Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą
różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do
stosowania przez Unię Europejską.
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu
opublikowanych standardów lub interpretacji przed ich datą wejścia w życie oraz nie stosuje standardów
opublikowanych przez radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji
Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a niezatwierdzonych przez Unię Europejską.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd nie zakończył jeszcze prac
nad oceną wpływu wprowadzenia pozostałych standardów oraz interpretacji na stosowane przez Spółkę
zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Spółki lub jej wyników finansowych. Niemniej,
w ocenie Zarządu, wyżej wymienione zmiany standardów nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie
finansowe Spółki.
8. Skład Grupy Kapitałowej Grenevia na dzień 31.12.2022
Lp.
nr KRS
Kraj
siedziby
Udział
GRENEVIA
S.A.
(bezpośrednio
i pośrednio)
1
Famur Institute sp. z o.o.
243409
Polska
100%
2
Famur Finance sp. z o.o.
618105
Polska
100%
3
Famur Finance & Restructuring sp. z o.o. w likwidacji
622989
Polska
100%
4
Elgór+Hansen S.A.
61042
Polska
100%
5
De Estate sp. z o.o.
758723
Polska
100%
6
Ex-Coal sp. z o.o.
282838
Polska
100%
7
Polskie Maszyny Górnicze S.A. w likwidacji
243830
Polska
100%
8
EXC FMF sp. z o.o.
901074
Polska
100%
9
Invest PV 1 sp. z o.o.
879459
Polska
100%
10
Famur Solar sp. z o.o.*
906516
Polska
75%
11
Stadmar sp. z o.o.
156525
Polska
50%
12
Primetech S.A.
26782
Polska
81%
13
Śląskie Towarzystwo Wiertnicze Dalbis sp. z o.o.
156135
Polska
81%
14
Impact Clean Power Technology S.A.
378990
Polska
51%
15
OOO Famur
n/a
Rosja
100%
16
TOO Famur Kazachstan
n/a
Kazachstan
100%
17
Dams GmbH
n/a
Niemcy
100%
18
Hansen Sicherheitstechnik AG
n/a
Niemcy
100%
Sprawozdanie finansowe GRENEVIA S.A. za 2022 rok
12
19
PT. Kopex Mining Contractors
n/a
Indonezja
100%
20
Kopex Africa Pty Ltd.
n/a
RPA
100%
21
Hansen And Genwest Pty Ltd.
n/a
RPA
75%
22
Air Reliant Pty Ltd.
n/a
RPA
75%
23
Shandong Tagao Mining Equipment Manufacturing Co. Ltd.
n/a
Chiny
50%
24
Taian Famur Coal Mining Machinery Co., Ltd.
n/a
Chiny
100%
*skład Famur Solar Sp. z o.o. w tabelach poniżej
Lp.
Spółki stowarzyszone
nr KRS
Kraj
siedziby
Udział
GRENEVIA
S.A.
(bezpośrednio
i pośrednio)
1
Mining Equipment Finance sp. z o.o. w likwidacji*
666235
Polska
51%
2
EXPO Katowice S.A. (dawniej: Polska Technika Górnicza S.A.)
8533
Polska
33%
Lp.
Podmioty Grupy FAMUR Solar Sp. z o.o., w której GRENEVIA S.A.
posiada 75% udziałów
nr KRS
Siedziba
Udział
GRENEVIA
S.A.
(bezpośrednio
i pośrednio)
1
Projekt-Solartechnik S.A.
834759
Polska
52%
2
PST Service sp. z o.o.
912684
Polska
52%
3
Sun Deal sp. z o.o.
824863
Polska
52%
4
Projekt-Solartechnik Group sp. z o.o.
468833
Polska
52%
5
PST Steel Sp. z o.o.
846378
Polska
52%
6
Projekt-Solartechnik Dystrybucja sp. z o.o.
850401
Polska
52%
7
Projekt-Solartechnik Development sp. z o.o.*
819926
Polska
36%
8
P+S Energooszczędni sp. z o.o.
701159
Polska
34%
9
MM Solartechnik sp. z o.o.
842926
Polska
26%
10
MM SOLAR PV sp. z o.o.
844385
Polska
26%
11
PV OLEŚNICA sp. z o.o.
896238
Polska
26%
12
PST Projekt Solartechnik GmbH
Niemcy
52%
13
INVEST PV 71 sp. z o.o.
962780
Polska
52%
14
INVEST PV 77 sp. z o.o.
962870
Polska
52%
15
INVEST PV 78 sp. z o.o.
962874
Polska
52%
16
INVEST PV 79 sp. z o.o.
962826
Polska
52%
17
SPV Krotoszyce 1 sp. z o.o.
948223
Polska
27%
18
SPV Krotoszyce 2 sp. z o.o.
948257
Polska
27%
19
PST-Flugplatz-Solar-Finsterwalde GmbH
Niemcy
17%
*podmioty, w których Projekt-Solartechnik Development Sp. z o.o. posiada udziały wymieniono w tabeli poniżej
Lp.
Podmioty, w których Projekt Solartechnik Fund Fundusz Inwestycyjny
Zamknięty posiada 100% udziałów. Projekt Solartechnik S.A. posiada
100% certyfikatów inwestycyjnych w Funduszu.
nr KRS
Kraj
siedziby
Udział
GRENEVIA
S.A.
(bezpośrednio
i pośrednio)
1
Invest PV 2 sp. z o.o.
879450
Polska
52%
2
Invest PV 3 sp. z o.o.
879476
Polska
52%
3
Invest PV 4 sp. z o.o.
879446
Polska
52%
4
Invest PV 5 sp. z o.o.
879527
Polska
52%
5
Invest PV 6 sp. z o.o.
879522
Polska
52%
6
Invest PV 7 sp. z o.o.
879452
Polska
52%
7
Invest PV 8 sp. z o.o.
879457
Polska
52%
8
Invest PV 9 sp. z o.o.
879416
Polska
52%
9
Invest PV 10 sp. z o.o.
879455
Polska
52%
10
Invest PV 11 sp. z o.o.
840444
Polska
52%
11
Invest PV 12 sp. z o.o.
829093
Polska
52%
12
Invest PV 13 sp. z o.o.
507743
Polska
52%
13
Invest PV 41 sp. z o.o.
839412
Polska
52%
14
Invest PV 59 sp. z o.o.
854946
Polska
52%
Sprawozdanie finansowe GRENEVIA S.A. za 2022 rok
13
15
Invest PV 45 sp. z o.o.
859386
Polska
52%
16
Invest PV 44 sp. z o.o.
858773
Polska
52%
17
Invest PV 42 sp. z o.o.
833844
Polska
52%
18
Invest PV 16 sp. z o.o.
772495
Polska
52%
19
Invest PV 15 sp. z o.o.
773957
Polska
52%
20
Invest PV 14 sp. z o.o.
824366
Polska
52%
21
Invest PV 17 sp. z o.o.
850482
Polska
52%
22
Invest PV 18 sp. z o.o.
446948
Polska
52%
23
Invest PV 19 sp. z o.o.
730449
Polska
52%
24
Invest PV 20 sp. z o.o.
522095
Polska
52%
25
Invest PV 21 sp. z o.o.
387119
Polska
52%
26
Invest PV 22 sp. z o.o.
443003
Polska
52%
27
Invest PV 23 sp. z o.o.
461180
Polska
52%
28
Invest PV 25 sp. z o.o.
435841
Polska
52%
29
Invest PV 26 sp. z o.o.
842906
Polska
52%
30
Invest PV 27 sp. z o.o.
728459
Polska
52%
31
Invest PV 28 sp. z o.o.
852249
Polska
52%
32
Invest PV 29 sp. z o.o.
714293
Polska
52%
33
Invest PV 30 sp. z o.o.
777797
Polska
52%
34
Invest PV 31 sp. z o.o.
445980
Polska
52%
35
Invest PV 40 sp. z o.o.
873926
Polska
52%
36
Invest PV 43 sp. z o.o.
675195
Polska
52%
37
Invest PV 32 sp. z o.o.
796747
Polska
52%
38
Invest PV 33 sp. z o.o.
796684
Polska
52%
39
Invest PV 34 sp. z o.o.
440454
Polska
52%
40
Invest PV 35 sp. z o.o.
425274
Polska
52%
41
Invest PV 36 sp. z o.o.
440047
Polska
52%
42
Invest PV 37 sp. z o.o.
734704
Polska
52%
43
Invest PV 38 sp. z o.o.
569871
Polska
52%
44
Invest PV 39 sp. z o.o.
844431
Polska
52%
45
Invest PV 24 sp. z o.o.
460404
Polska
52%
46
Invest PV 60 sp. z o.o.
864853
Polska
52%
47
Invest PV 61 sp. z o.o.
864856
Polska
52%
48
Invest PV 62 sp. z o.o.
864838
Polska
52%
49
Invest PV 63 sp. z o.o.
873181
Polska
52%
50
Invest PV 64 sp. z o.o.
873127
Polska
52%
51
Invest PV 49 sp. z o.o.
917556
Polska
52%
52
Invest PV 50 sp. z o.o.
918131
Polska
52%
53
Invest PV 51 sp. z o.o.
918031
Polska
52%
54
Invest PV 52 sp. z o.o.
918084
Polska
52%
55
Invest PV 53 sp. z o.o.
918067
Polska
52%
56
Invest PV 54 sp. z o.o.
918068
Polska
52%
57
Invest PV 55 sp. z o.o.
918111
Polska
52%
58
INVEST PV 65 sp. z o.o.
962949
Polska
52%
59
INVEST PV 66 sp. z o.o.
962738
Polska
52%
60
INVEST PV 67 sp. z o.o.
962782
Polska
52%
61
INVEST PV 68 sp. z o.o.
962785
Polska
52%
62
INVEST PV 69 sp. z o.o.
962753
Polska
52%
63
INVEST PV 70 sp. z o.o.
962711
Polska
52%
64
INVEST PV 72 sp. z o.o.
962824
Polska
52%
65
INVEST PV 73 sp. z o.o.
962732
Polska
52%
66
INVEST PV 74 sp. z o.o.
962861
Polska
52%
67
INVEST PV 75 sp. z o.o.
962829
Polska
52%
68
INVEST PV 76 sp. z o.o.
962863
Polska
52%
69
INVEST PV 56 sp. z o.o.
801656
Polska
52%
70
INVEST PV 57 sp. z o.o.
801276
Polska
52%
71
INVEST PV 58 sp. z o.o.
849855
Polska
52%
72
INVEST PV 46 sp. z o.o.
818473
Polska
52%
73
INVEST PV 47 sp. z o.o.
818877
Polska
52%
74
INVEST PV 48 sp. z o.o.
824075
Polska
52%
75
PV PROJEKT HUB sp. z o.o.
905061
Polska
52%
76
PV PROJEKT STARA RUDNA sp. z o.o.
885615
Polska
52%
Sprawozdanie finansowe GRENEVIA S.A. za 2022 rok
14
LP.
Podmioty, w których udziały bezpośrednio posiada Projekt-
Solartechnik Development Sp. z o.o.
Projekt Solartechnik S.A. posiada 70% udziałów w Projekt-
Solartechnik Development Sp. z o.o.
nr KRS
Siedziba
Udział
GRENEVIA
S.A.
(bezpośrednio
i pośrednio)
1
PST 2 Sp. z o.o.
1006407
Polska
36%
2
PST 3 Sp. z o.o.
1006959
Polska
36%
3
PST 5 Sp. z o.o.
1006673
Polska
36%
4
PST 6 Sp. z o.o.
1006827
Polska
36%
5
PST 7 Sp. z o.o.
1006181
Polska
36%
6
PST 8 Sp. z o.o.
1007213
Polska
36%
7
PST 9 Sp. z o.o.
1005948
Polska
36%
8
PST 10 Sp. z o.o.
1005248
Polska
36%
9
PST 11 Sp. z o.o.
1006315
Polska
36%
10
PST 12 Sp. z o.o.
1008118
Polska
36%
11
PST 13 Sp. z o.o.
1006161
Polska
36%
12
PST 14 Sp. z o.o.
1006396
Polska
36%
13
PST 16 Sp. z o.o.
1006378
Polska
36%
14
PST 17 Sp. z o.o.
1006884
Polska
36%
15
PST 18 Sp. z o.o.
1006192
Polska
36%
16
PST 19 Sp. z o.o.
1006671
Polska
36%
17
PST 20 Sp. z o.o.
1004948
Polska
36%
18
PST 21 Sp. z o.o.
1007825
Polska
36%
19
PST 22 Sp. z o.o.
1006185
Polska
36%
20
PST 23 Sp. z o.o.
1006869
Polska
36%
21
PST 24 Sp. z o.o.
1006339
Polska
36%
22
PST 25 Sp. z o.o.
1007207
Polska
36%
23
PST 27 Sp. z o.o.
1006924
Polska
36%
24
PST 29 Sp. z o.o.
1007211
Polska
36%
25
PST 30 Sp. z o.o.
1006726
Polska
36%
26
PST 31 Sp. z o.o.
1012587
Polska
36%
27
PST 32 Sp. z o.o.
1005210
Polska
36%
28
PST 33 Sp. z o.o.
1006926
Polska
36%
29
PST 34 Sp. z o.o.
1005130
Polska
36%
30
PST 35 Sp. z o.o.
1007064
Polska
36%
31
PST 36 Sp. z o.o.
1006826
Polska
36%
32
PST 37 Sp. z o.o.
1007603
Polska
36%
33
PST 38 Sp. z o.o.
1006454
Polska
36%
34
PST 39 Sp. z o.o.
1007597
Polska
36%
35
PST 40 Sp. z o.o.
1006899
Polska
36%
36
PST 41 Sp. z o.o.
1007982
Polska
36%
37
PST 42 Sp. z o.o.
1006895
Polska
36%
38
PST 43 Sp. z o.o.
1007265
Polska
36%
39
PST 44 Sp. z o.o.
1006466
Polska
36%
40
PST 46 Sp. z o.o.
1006543
Polska
36%
41
PST 48 Sp. z o.o.
1006665
Polska
36%
42
PST 50 Sp. z o.o.
1006953
Polska
36%
43
PST 52 Sp. z o.o.
1007208
Polska
36%
44
PST 54 Sp. z o.o.
1007201
Polska
36%
45
PV DASZYNA sp. z o.o.
896299
Polska
19%
46
Solar Energia 4 sp. z o.o.
580709
Polska
19%
47
Elgór Sp. z o.o.
976307
Polska
36%
Sprawozdanie finansowe GRENEVIA S.A. za 2022 rok
15
Poniżej zostały opisane zmiany w strukturze Grupy Grenevia, które miały miejsce w 2022 roku:
• w dniu 03 stycznia 2022 roku, w Warszawie, Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Mining Equipment
Finance sp. z o.o. podjęło uchwałę w sprawie rozwiązania Spółki i otwarciu jej likwidacji. Począwszy od dnia 3
stycznia 2022r. Spółka w swojej nazwie posiada dopisek „w likwidacji”, działając pod firmą: Mining Equipment
Finance sp. z o.o. w likwidacji;
• w dniu 08 lutego 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Polskie Maszyny Górnicze S.A. podjęło
uchwałę w sprawie rozwiązania Spółki i otwarcia jej likwidacji;
• w dniu 28 marca 2022 r., w związku z obniżeniem kapitału zakładowego spółki zależnej od Emitenta Hansen
Sicherheitstechnik AG w zamian za wynagrodzenie w postaci rzeczowej obejmującej udziały w spółce Kopex
Africa (Pty) Ltd, nastąpiło przeniesienie 100% udziałów w Kopex Africa Pty Ltd. na rzecz Grenevia S.A.
• w dniu 31 marca 2022 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie PROJEKT-SOLARTECHNIK S.A. (PST) podjęło
uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego PST i emisji akcji, które zgodnie z postanowieniami
umowy z dnia 8 kwietnia 2022 r. zawartej między FAMUR SOLAR a PST zostały objęte przez FAMUR SOLAR w
formie przeniesienia certyfikatów inwestycyjnych FAMUR SOLAR na PST. W dniu 7 czerwca 2022 r. (chwila
wpisu do krajowego rejestru sądowego) nastąpiła rejestracja podwyższenia kapitału zakładowego PROJEKT-
SOLARTECHNIK S.A (PST) w związku z emisją akcji, które zostały objęte przez FAMUR SOLAR sp. z o.o. w
formie przeniesienia certyfikatów inwestycyjnych FAMUR SOLAR sp. z o.o. na PST.
• w dniu 14 kwietnia 2022 r. Grenevia S.A. zawarła z TDJ Equity I sp. z o.o. umowę sprzedaży 36.419.744
akcji spółki FAMAK S.A. z siedzibą w Kluczborku, zmniejszając tym samym posiadany przez Grenevię udział w
kapitale zakładowym FAMAK S.A. z 31,88% do 20,54%. Przeniesienie własności akcji nastąpiło w dniu 20
kwietnia 2022 r. z chwilą dokonania wpisu w Rejestrze Akcjonariuszy. Ponadto w dniu 19 kwietnia 2022 r.
FAMAK S.A. zawarła z TDJ Equity I sp. z o.o. umowę nabycia 156.250.000 akcji własnych w celu umorzenia,
udział Emitenta w kapitale zakładowym Spółki po zarejestrowaniu jego obniżenia przez sąd rejestrowy, co miało
miejsce w dniu 26 lipca 22 r. wynosił 40%. W dniu 23 listopada 2022 roku nastąpiło zbycie pozostałych w
posiadaniu Grenevia S.A. 40% akcji FAMAK S.A. na rzecz osób fizycznych, niepowiązanych z Emitentem.
• w dniu 29 kwietnia 2022 r. Grenevia S.A. zawarła umowę sprzedaży 100% udziałów w spółce Kopex-Min
A.D. z siedzibą w Nis, Serbia. Przejście własności udziałów nastąpiło w dniu 19 maja 2022 r., z chwilą rejestracji
w serbskim rejestrze spółek;
• w dniu 18 maja 2022 r. zostało zarejestrowane podwyższenie kapitału zakładowego FAMUR SOLAR sp. z
o.o. z 7 540 000,00 zł do 14 645 550,00 zł, w następstwie czego udział Grenevia S.A. w kapitale zakładowym
FAMUR SOLAR sp. z o.o. wzrósł z 51% do 74,77%;
• w dniu 19 maja 2022 r. odbyło się Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Famur Invest sp. z o.o. (spółka
przejmowana) oraz Famur Finance sp. z o.o. (spółka przejmująca) w przedmiocie połączenia spółek. Połączenie
stało się skuteczne z chwilą wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego, tj. z dniem 14.11.2022r.
• w dniu 1 lipca 2022 r. Emitent zakupił pakiet ok. 14% akcji PST (raport bieżący nr 29/2022 z dnia 1 lipca
2022 r.). Umowa dotycząca nabycia wymienionych akcji została zawarta między Grenevia S.A. a FIMM
Funduszem Inwestycyjnym Zamkniętym, którego uczestnikiem jest Pan Maciej Marcjanik;
• w dniu 28 października 2022 r. Projekt Solartechnik Fund FUNDUSZ INWESTYCYJNY ZAMKNIĘTY
(FUNDUSZ, FIZAN) zawarł umowę sprzedaży 52% udziałów w spółce OV Ostrowąsy sp. z o.o.;
• w dniu 8 listopada 2022 r. Emitent poinformował o zawarciu umowy na podstawie której nabył 51% udziałów
w spółce Impact Clean Power Technology S.A. (raport bieżący nr 34/2022 z dnia 8 listopada 2022 r.). Umowa
nabycia została zawarta z osobą fizyczną, niepowiązaną z Emitentem;
• w dniu 6 grudnia 2022 r. Emitent zawarł umowę sprzedaży 100% udziałów w spółce Elgór Sp. z o.o. na
rzecz Projekt-Solartechnik Development Sp. z o.o.
• w dniu 1 kwietnia 2022 roku Projekt-Solartechnik S.A., podmiot zależny Grupy FAMUR Solar, zawarł umowę
nabycia 52% udziałów w podmiotach SPV Krotoszyce 1 Sp. z o.o. oraz SPV Krotoszyce 2 Sp. z o.o.;
• w dniu 14 czerwca 2022 roku na terenie Niemiec, zawarto umowę spółki PST-Flugplatz-Solar-Finsterwalde
GmbH, w której PST Projekt Solartechnik GmbH, podmiot zależny Grupy FAMUR Solar objął 50% udziałów;
• w 2022 roku zostały założone i zarejestrowane 44 spółki celowe SPV (Lp. od 1 do 44 w tabeli powyżej),
w których 100% udziałów objęła spółka PST Development Sp. z o.o., podmiot zależny Grupy FAMUR Solar.
Spółki te nie rozpoczęły jeszcze faktycznej działalności gospodarczej;
• w 2022 roku zostały założone i zarejestrowane spółki celowe o nazwach od Invest PV 65 do Invest 79;
• w dniu 22 grudnia 2022 r. Emitent zawarł umowę sprzedaży 100% udziałów w spółkach INVEST PV 46 Sp.
z o.o., INVEST PV 47 Sp. z o.o., INVEST PV 48 Sp. z o.o., INVEST PV 56 Sp. z o.o., INVEST PV 57 Sp. z o.o.,
INVEST PV 58 Sp. z o.o. oraz 16,67% udziałów INVEST PV 59 sp. z o.o. na rzecz Projekt Solartechnik Fund
FUNDUSZ INWESTYCYJNY ZAMKNIĘTY (FUNDUSZ, FIZAN).
Sprawozdanie finansowe GRENEVIA S.A. za 2022 rok
16
9. Segmenty operacyjne
9.1. Segmenty branżowe
Spółka prezentuje informacje dotyczące segmentów działalności zgodnie z MSSF 8 „Segmenty operacyjne”.
W 2021 roku Spółka działała w jednym segmencie Famur (Underground). Część aktywów finansowych
dotyczyła segmentu fotowolatiki (PV), który rozpoznawany był odrębnie na poziomie skonsolidowanego
sprawozdania finansowego.
W 2022 roku, w związku z przyjętymi kierunkami strategicznymi, Spółka utworzyła oddział samobilansujący,
którego przedmiotem działalności jest projektowanie, produkcja i sprzedaż, a także serwisowanie maszyn
i urządzeń i ich części. Oddział przejął wykonywanie procesów wykonywanych bezpośrednio przez Grenevia
S.A. w ramach segmentu Famur. W ślad za przejmowanymi przez Oddział procesami, został przekazany na
rzecz tego Oddziału majątek związany z ich realizacją. Skutkiem powyższego Spółka począwszy od 2022 roku
będzie prezentowała 2 segmenty:
- Segment Famur rozwiązania dla górnictwa i energetyki wiatrowej w Grupie Grenevia działa pod marką
handlową FAMUR i dostarcza kompleksy ścianowe, kombajny chodnikowe oraz przenośniki taśmowe do
maszyn stosowanych w górnictwie podziemnym opierającym się o metodę ścianową. Marka FAMUR ma
globalną rozpoznawalność, w następstwie sukcesywnie zwiększanej obecności na rynkach
międzynarodowych. Spółki i centra serwisowe działające pod marka FAMUR zlokalizowane w Kazachstanie,
Chinach i Niemczech gwarantują stałą i szybką obsługę wszędzie tam, gdzie oczekują tego klienci. Od 2022
roku, w ramach segmentu podejmowane są również działania mające na celu wykorzystanie istniejącej bazy
produkcyjnej w usługach remontu oraz serwisowania przekładni turbin wiatrowych.
- Segment Pozostałej działalności, który obejmuje głównie działalność holdingu w ramach którego są budowane
i wspierane nowe działalności związane z odnawialnymi źródłami energii (m.in. fotowoltaika, magazyny energii)
Działalność Spółki nie ma charakteru sezonowego.
Poniższe tabele prezentuje wyniki segmentów.
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Famur
Pozostała
działalność
Razem
Przychody zewnętrzne segmentu
1 033
133
1 166
Zysk brutto na sprzedaży
408
1
409
Zysk z działalności operacyjnej
290
-6
284
Amortyzacja
143
0
143
Zysk netto
222
30
252
EBITDA
433
-6
427
od 01.01.2021
do 31.12.2021
w milionach złotych
Famur
Pozostała
działalność
Razem
Przychody segmentu
793
123
916
Zysk brutto na sprzedaży
282
-
282
Zysk z działalności operacyjnej
129
-5
124
Amortyzacja
175
-
175
Zysk netto
35
-
35
EBITDA
304
-5
299
Sprawozdanie finansowe GRENEVIA S.A. za 2022 rok
17
9.2. Segmenty geograficzne
Spółka działa w wielu obszarach geograficznych, dlatego kierownictwo jednostki uznało za konieczne
uzupełnienie zaprezentowanych przychodów o poszczególne obszary geograficzne.
od 01.01.2022
do 31.12.2022
w milionach złotych
Famur
Pozostała
działalność
Razem
Polska
620
133
753
Rosja i WNP
96
-
96
Unia Europejska
12
-
12
Pozostałe kraje europejskie
1
-
1
USA
176
-
176
Pozostałe
128
-
128
Razem
1 033
133
1 166
Eksport razem
413
-
413
Kraj
620
133
753
od 01.01.2021
do 31.12.2021
w milionach złotych
Famur
Pozostała
działalność
Razem
Polska
550
123
673
Rosja i WNP
208
-
208
Unia Europejska
7
-
7
Pozostałe kraje europejskie
-
-
-
Pozostałe
28
-
28
Razem
793
123
916
Eksport razem
243
-
243
Kraj
550
123
673
9.3. Informacje na temat głównych klientów
W 2022 roku przychody z tytułu sprzedaży do trzech klientów przekroczyły dla każdego z nich pojedynczo
poziom 10%. Klienci nie są powiązani ze Spółką.
Poziom przychodów dla tych klientów był następujący:
PGG S.A.: 235 mln zł (segment Famur)
JSW S.A.: 201 mln zł (segment Famur)
Century Mining LLC: 170 mln zł (segment Famur)
W 2021 roku przychody z tytułu sprzedaży do trzech klientów przekroczyły dla każdego z nich pojedynczo
poziom 10%. Klienci nie są powiązani ze Spółką.
Poziom przychodów dla tych klientów był następujący:
PGG S.A.: 187 mln zł (segment Famur)
JSW S.A.: 181 mln zł (segment Famur)
OAO Suek Kuzbass: 92 mln zł (segment Famur)
Sprawozdanie finansowe GRENEVIA S.A. za 2022 rok
18
10. Przychody z umów z klientami
10.1. Wybrane zasady rachunkowości
Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki
– przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Spółka prowadzi działalność głównie w obszarze produkcji i sprzedaży maszyn.
• Sprzedaż towarów
Jeżeli umowa zawiera tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia – sprzedaż towaru, przychód jest
rozpoznawany w określonym momencie, tj. gdy klient uzyska kontrolę nad towarem (co do zasady w momencie
dostawy).
- Wynagrodzenie zmienne
Niektóre umowy z klientami zawierają kwoty zmienne wynagrodzenia w związku z udzielaniem upustów,
rabatów, nakładaniem kar. Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę
zmienną, jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie
przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty
wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie
nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie,
kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego.
- Gwarancje
Spółka udziela gwarancji na sprzedawane towary. Zazwyczaj gwarancje stanowią zapewnienie klienta, że dany
produkt jest zgodny z ustaloną przez strony specyfikacją i nie stanowią dodatkowej usługi. W konsekwencji,
większość istniejących gwarancji jest ujmowana zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa
warunkowe. Niemniej jednak, niektóre niestandardowe umowy z klientami zawierają gwarancje rozszerzone.
Zgodnie z MSSF 15 taka gwarancja stanowi oddzielną usługę – ujmowaną jako zobowiązanie do wykonania
świadczenia, do której przypisuje się część ceny transakcyjnej.
• Sprzedaż pakietu dóbr i usług lub pakietu kilku usług, świadczonych w różnym okresie
Zgodnie z MSSF 15, cenę transakcyjną przypisuje się do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia na
podstawie proporcjonalnej indywidualnej ceny sprzedaży.
Umowy z klientami, zawierane przez spółkę są konstruowane w oparciu o fakt iż jej przedmiot jest
dostosowywany do indywidualnego zapotrzebowania zamawiającego, a także ma charakter nieodwołalny.
W konsekwencji Spółka przenosi kontrolę i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia w
miarę upływu czasu. A zatem zgodnie z MSSF 15, Spółka ujmuje przychody ze sprzedaży usług w miarę upływu
czasu mierząc stopień całkowitego spełnienia tego zobowiązania do wykonania świadczenia stosując metodę
stopnia zaawansowania. Stopień zaawansowania realizacji umowy mierzony jest jako proporcja kosztów
poniesionych do dnia bilansowego w stosunku do szacowanych kosztów łącznych.
Spółka rozpoznaje przychody w korespondencji z pozycją „Należności z tytułu dostaw i usług”. Zgodnie z MSSF
15, jeśli jednostka spełnia zobowiązanie, dokonując przekazania dóbr lub usług klientowi, zanim klient zapłaci
wynagrodzenie lub przed terminem jego wymagalności, jednostka przedstawia umowę jako składnik aktywów
z tytułu umowy, z wyłączeniem wszelkich kwot przedstawianych jako należności.
• Zaliczki otrzymane od klientów
Spółka prezentuje zaliczki otrzymane od klientów w pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania krótkoterminowe”.
Zgodnie z MSSF 15, Spółka ocenia czy umowa zawiera istotny element finansowania. Spółka zdecydowała się
skorzystać z praktycznego rozwiązania, zgodnie z którym nie koryguje przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia
o wpływ istotnego elementu finansowania, jeśli w momencie zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu
przekazania przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi do momentu zapłaty za dobro lub usługę przez klienta
wyniesie nie więcej niż jeden rok. Dlatego też, dla krótkoterminowych zaliczek Spółka nie wydziela istotnego
elementu finansowania.
W przypadku umów z klientami, dla których okres pomiędzy przekazaniem przyrzeczonego dobra lub usługi
klientowi a momentem zapłaty za dobro lub usługę przekracza jeden rok Spółka ocenia, że umowy zawierają
istotny element finansowania. W Spółce sytuacje takie nie wystąpiły w okresie objętym niniejszym
sprawozdaniem finansowym.
• Wymogi w zakresie prezentacji i ujawniania informacji
Spółka przedstawiła ujęte przychody z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie, które odzwierciedlają
sposób, w jaki czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin płatności oraz niepewność
przychodów i przepływów pieniężnych. Spółka ujawniła ponadto informacje, które umożliwią użytkownikom
Sprawozdanie finansowe GRENEVIA S.A. za 2022 rok
19
sprawozdania finansowego zrozumienie powiązania między ujawnieniem przychodów w podziale na kategorie
a informacjami o przychodach, które Spółka ujawnia dla każdego segmentu sprawozdawczego.
Tabela poniżej przedstawia podział przychodów z tytułu dostaw i usług ze względu na stosowane standardy
rachunkowości.
w milionach złotych
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Przychody z umów z klientami (MSSF 15)
880
629
Przychody z dzierżaw (MSSF 16)
286
287
Przychody ogółem
1 166
916
Umowy z klientami na dostawę maszyn i urządzeń górniczych są zindywidualizowane i różnią się warunkami
płatności oraz terminami realizacji. Zasadniczo termin realizacji nie przekracza 12 miesięcy.
Tabela poniżej przedstawia przychody z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie, które odzwierciedlają
sposób, w jaki czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin płatności oraz niepewność
przychodów i przepływów pieniężnych.
od 01.01.2022
do 31.12.2022
w milionach złotych
Famur
Pozostała
działalność
Razem
Polska
334
133
467
Rosja i WNP
96
-
96
Unia Europejska
12
-
12
Pozostałe kraje europejskie
1
-
1
USA
176
-
176
Pozostałe
128
-
128
Razem
747
133
880
z tego:
Przychody ujęte metodą stopnia zaawansowania
446
-
446
Pozostałe przychody rozpoznawane zgodnie z MSSF 15
301
133
434
od 01.01.2021
do 31.12.2021
w milionach złotych
Famur
Pozostała
działalność
Razem
Polska
386
-
386
Rosja i WNP
208
-
208
Unia Europejska
7
-
7
Pozostałe
28
-
28
Razem
629
-
629
z tego:
Przychody ujęte metodą stopnia zaawansowania
275
-
275
Pozostałe przychody rozpoznawane zgodnie z MSSF 15
354
-
354
Sprawozdanie finansowe GRENEVIA S.A. za 2022 rok
20
Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami
Stan na
31.12.2022
Stan na
31.12.2021
84
66
66
121
Aktywa z tytułu umów obejmują należne kwoty wynikające z wykonanych na dzień bilansowy świadczeń,
liczonych metodą stopnia zaawansowania.
W związku z zawartymi umowami Emitent na 31.12.2022r. ma zobowiązania do wykonania świadczenia
w postaci dostaw maszyn i urządzeń w kwocie 48 mln zł (351 mln zł na 31.12.2021r.). Dostawy te będą
zrealizowane w I półroczu 2023 roku.
Umowy nie zawierają istotnego elementu finansowania. Ustalone z klientami wynagrodzenie nie ma charakteru
wynagrodzenia zmiennego.
W okresie sprawozdawczym ujęto przychody uwzględnione w saldzie zobowiązań do wykonania świadczenia
na początek okresu sprawozdawczego w kwocie 66 mln zł.
Przychody ujęte w 2022 roku, uwzględnione w saldzie zobowiązań z tytułu umów na początek okresu, wyniosły
121 mln zł.
11. Przychody z dzierżaw
Przychody z dzierżaw realizowane są na podstawie umów dzierżawy, głównie kombajnów górniczych
zawartych ze spółkami z branży wydobywczej. W umowach dzierżawy ustalane są dobowe stawki dzierżawne,
które nie są indeksowane i nie zawierają elementu zmiennego. Umowy są zawierane na czas określony.
Przedmiot umowy jest własnością wydzierżawiającego (Spółki). Po okresie dzierżawy dzierżawca ma
obowiązek zwrócić przedmiot dzierżawy wydzierżawiającemu. Przedmioty dzierżawy są ubezpieczone przed
zniszczeniem. Informacje wartościowe na temat dzierżawionych kombajnów zostały ujęte w nocie nr 22.
Poniższa tabela przedstawia terminy zapadalności niezdyskontowanych opłat leasingowych:
Stan na
31.12.2022
Stan na
31.12.2021
279
261
149
89
54
19
482
369
12. Koszty według rodzaju
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
143
175
398
259
163
120
6
7
148
134
34
33
15
11
907
739
17
15
-237
-159
-21
-32
-73
-77
164
148
757
634
Sprawozdanie finansowe GRENEVIA S.A. za 2022 rok
21
13. Zatrudnienie i koszty zatrudnienia
Poniższa tabela przedstawia zatrudnienie w przeliczeniu na etaty.
Stan na
31.12.2022
Stan na
31.12.2021
760
634
802
989
1 562
1 623
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
148
134
27
24
8
9
183
167
14. Pozostałe przychody operacyjne
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
12
4
11
4
5
6
4
3
-
3
-
1
32
21
*odszkodowania w kwocie 12 mln zł dotyczyły głównie obciążenia klientów za uszkodzenia i braki w
urządzeniach górniczych zwracanych z dzierżawy
** zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych wygenerowany na sprzedaży nieruchomości w ramach
kontynuowania procesu dezinwestycji majątku nieoperacyjnego Spółki. Sprzedaż nieruchomości pomniejszyła
wartość bilansową środków trwałych oraz aktywów trwałych zaklasyfikowanych jako przeznaczone do
sprzedaży (nota nr 22.3 oraz nota nr 29).
15. Pozostałe koszty operacyjne
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
34
42
10
-
7
4
5
9
4
6
1
1
-
3
2
5
63
70
*w tym rezerwa na kary na jednym z kontraktów w kwocie 7 mln zł
Sprawozdanie finansowe GRENEVIA S.A. za 2022 rok
22
16. Przychody finansowe
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
65
17
13
9
9
16
-
3
-
3
87
48
*Przychód finansowy z tytułu wyceny pochodnych instrumentów finansowych związany jest gównie z wyceną
instrumentu finansowego typu swap na stopę procentową (IRS), zarówno w 2022 roku jak i w okresie
porównawczym.
17. Koszty finansowe
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
42
12
12
3
7
-
3
3
2
1
1
-
67
19
*aktualizacja wartości inwestycji w 2022 roku dotyczy utworzonego w trakcie roku odpisu aktualizującego
wartość udziałów w spółce Shandong Tagao Mining Equipment z siedzibą w Chinach, wartość akcji spółki
Primetech S.A. oraz wartość udziałów w spółce OOO Famur z siedzibą w Rosji.
18. Podatek dochodowy
18.1. Wybrane zasady rachunkowości
Obciążenie podatkowe składa się z bieżącego obciążenia podatkowego i odroczonego obciążenia
podatkowego. Bieżący i odroczony podatek ujmuje się w wyniku, za wyjątkiem podatków wynikających z
transakcji ujmowanych w pozostałych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania)
danego roku obrotowego. Bieżący podatek za okres bieżący i poprzednie okresy ujmuje się jako zobowiązanie
w kwocie, w jakiej nie został zapłacony.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi
w przyszłości i wynika z różnic pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i zobowiązań a odpowiadającymi
im wartościami podatkowymi. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek
podatkowych i przepisów obowiązujących w momencie realizacji aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego i uregulowania zobowiązań z tego tytułu.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są to kwoty przewidziane w przyszłych okresach do
odliczenia od podatku dochodowego ze względu na ujemne różnice przejściowe, przeniesienie na kolejny okres
nierozliczonych strat podatkowych oraz ulg podatkowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w dającej się przewidzieć przyszłości zostanie
osiągnięty dochód pozwalający na jego wykorzystanie.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego to kwoty podatku dochodowego wymagające zapłaty
w przyszłych okresach w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych.
Różnice przejściowe są to różnice między wartością bilansową danego składnika aktywów lub zobowiązań a
jego wartością podatkową.
Sprawozdanie finansowe GRENEVIA S.A. za 2022 rok
23
18.2. Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
52
29
12
4
64
33
W nocie 5.3 zamieszczono informację na temat toczących się w spółce kontroli i postępowań podatkowych.
18.3. Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
316
68
64
33
20%
49%
27
94
-
9
343
171
19%
19%
18.4. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
w milionach złotych
Stan na
31.12.2022
Stan na
31.12.2021
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, w tym:
31
36
odniesionych na wynik finansowy:
31
36
odpisy aktualizujące majątek niefinansowy
11
4
rzeczowe aktywa trwałe
6
1
świadczenia na rzecz pracowników
5
5
odpis aktualizujący majątek finansowy
4
15
rezerwa na naprawy gwarancyjne
2
2
rezerwa na węgiel i deputat dla emerytów
2
2
rezerwa na koszty
1
5
pozostałe
-
2
odniesionych na kapitał własny
-
-
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
w milionach złotych
Stan na
31.12.2022
Stan na
31.12.2021
Stan rezerwy na podatek odroczony, w tym:
21
6
odniesionej na wynik finansowy
13
5
dodatnie różnice kursowe
5
3
odsetki i prowizje dotyczące kredytów
4
-
wynik na kontraktach długoterminowych
3
1
kary i odszkodowania
1
1
odniesionej na kapitał własny
8
1
- wycena aktuarialna
1
1
- zabezpieczenie stopy procentowej i przepływów pieniężnych
7
-
Sprawozdanie finansowe GRENEVIA S.A. za 2022 rok
24
Nadwyżka aktywa nad rezerwą z tytułu odroczonego podatku
dochodowego prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
10
30
Na 31.12.2022r. kwota ujemnych różnic przejściowych dla której nie ujęto aktywa z tytułu podatku odroczonego
wynosiła 210 mln zł (na 31.12.2021: 262 mln zł), z czego:
- kwota 157 mln zł jest związana ze stratą podatkową z zysków kapitałowych,
- kwota 53 mln zł (na 31.12.2021: 262 mln zł) i jest związana z odpisami aktualizującymi wartość udziałów i akcji.
19. Zysk przypadający na jedną akcję
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
252
35
574 697 633
574 763 212
0,44
0,06
0,44
0,06
Średnia ważona liczby akcji to liczba akcji zwykłych na początku danego okresu, skorygowana o liczbę akcji
zwykłych umorzonych w ciągu tego okresu, ważona wskaźnikiem odzwierciedlającym okres występowania
tych akcji. 17 marca 2022 roku Sąd Rejonowy Katowice-Wschód zarejestrował obniżenie kapitału zakładowego
Spółki w wyniku umorzenia 82.539 akcji zwykłych.
20. Wartość firmy
20.1. Wybrane zasady rachunkowości
Wartość firmy przejęta w ramach połączenia jednostek gospodarczych odpowiada płatności dokonanej przez
jednostkę przejmującą w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu aktywów, których nie można
pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć.
Wartość firmy wynika z wystąpienia na dzień nabycia nadwyżki ceny przejęcia jednostki nad wartością godziwą
identyfikowalnych składników aktywów i pasywów przejętej jednostki.
W przypadku, gdy cena nabycia jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych
aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest jako zysk w rachunku zysków i strat okresu, w którym nastąpiło
nabycie, zgodnie z zapisami MSSF 3. Wartości firmy przejętej w ramach połączenia jednostek gospodarczych
nie amortyzuje się. Wartość firmy przynajmniej raz w roku podlega analizie pod kątem utraty wartości.
Ewentualna utrata wartości rozpoznawana jest od razu w rachunku zysków i strat i nie podlega odwróceniu w
kolejnych okresach.
20.2. Roczny test na utratę wartości
Wartość firmy w kwocie 67 mln zł koncentruje się w segmencie Maszyn górniczych (produkty i usługi dla
górnictwa podziemnego).
W ciągu roku obrotowego przeprowadzono test na utratę wartości poprzez porównanie wartości bilansowej do
wartości odzyskiwalnej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego została alokowana wartość
firmy (segment Famur). Wartość odzyskiwalna została ustalona na podstawie wartości użytkowej
skalkulowanej na bazie prognozy przepływów pieniężnych opartej na zatwierdzonych przez wyższą kadrę
kierowniczą budżetach finansowych obejmujących pięcioletni okres. Stopę dyskonta przyjęto na poziomie
14,73% dla okresu pięcioletniego oraz 13,28% dla wartości rezydualnej (8,22% w 2021 roku). W pięcioletniej
prognozie przyjęto bezpieczne założenia co do prognoz rynkowych w zakresie wartości sprzedaży w
segmencie Famur. Założenia przyjęto na bazie obecnych warunków w polskim sektorze producentów maszyn
dla górnictwa kamiennego. Zaktualizowana prognoza przepływów pieniężnych uwzględnia w szczególności
następujące czynniki zewnętrzne:
- średnioterminowy wpływ wojny na Ukrainie i jej wpływ na ceny oraz wysoki popyt na produkty segmentu,
szczególnie w obszarze aftermarket, wynikający z konieczności dokonywania szybkich inwestycji i nakładów
prowadzących do wzrostu wydobycia,
- w długim okresie wygaszanie w Polsce kopalń węgla energetycznego do 2049 roku implikujący
wstrzymywanie planów inwestycyjnych przez krajowych kontrahentów. Uwiarygodnia to fakt podpisania w
grudniu 2022r. przez polski rząd umowy na budowę pierwszej elektrowni jądrowej w Polsce.
- presja instytucji finansowych na ograniczanie finansowania branży węglowej.
Sprawozdanie finansowe GRENEVIA S.A. za 2022 rok
25
Założono roczny średni spadek przychodów ze sprzedaży o 9% oraz roczną średnią rentowność operacyjną
na poziomie 20%. Założono kontynuację działalności po okresie prognozy – dla określenia wartości rezydualnej
zastosowano wzór na rentę wieczystą przy założeniu braku wzrostu sprzedaży.
Stwierdzono, iż utrata wartości firmy nie nastąpiła, w związku z czym nie było konieczności dokonywania
odpisów na wartość firmy.
Analiza wrażliwości dla prawdopodobnych wartości zmiany stopy dyskonta, dla zmiany wzrostu sprzedaży
oraz dla zmiany zysków z działalności operacyjnej, nie wykazała, aby wartość bilansowa segmentu Famur
przewyższała jego wartość odzyskiwalną.
W okresie porównawczym, tj. na dzień 31.12.2021r. w wyniku przeprowadzonego testu na utratę wartości firmy,
utworzono odpis aktualizujący wartość firmy segmentu Famur w kwocie 95 mln zł.
21. Pozostałe wartości niematerialne
21.1. Wybrane zasady rachunkowości
Składnik wartości niematerialnych ujmowany jest tylko wtedy, gdy jest prawdopodobne osiągnięcie przyszłych
korzyści ekonomicznych, które można przyporządkować danemu składnikowi aktywów oraz można
wiarygodnie ustalić cenę nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów.
Składnik wartości niematerialnych początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Wartości
niematerialne podlegają amortyzacji. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu
ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych. Wartości niematerialne amortyzuje się metodą liniową.
Przyjęte w Spółce okresy amortyzacji mieszczą się w następujących przedziałach:
koszty zakończonych prac rozwojowych
1-5 lat
znaki towarowe
1-5 lat
oprogramowanie komputerowe
2 lata
Jednostka nie zalicza do wartości niematerialnych i nie dokonuje odpisów amortyzacyjnych od składników,
których wartość początkowa nie przekracza 10 tys. zł. Wydatki na ich nabycie odnoszone są w koszty
w miesiącu oddania ich do użytkowania.
Wszystkie wartości niematerialne mają określony okres użytkowania.
21.2. Tabela ruchów pozostałych wartości niematerialnych
od 01.01.2022
do 31.12.2022
koszty
zakończon
ych prac
rozwojowy
ch
nabyte
koncesje,
patenty,
licencje i
podobne
wartości
inne
wartości
niematerial
ne
nakłady na
wartości
niematerial
ne
Wartości
niematerial
ne razem
wartość brutto na początek okresu
49
25
50
4
128
umorzenie i odpisy na początek okresu
44
24
45
4
117
wartość księgowa (netto) na początek okresu
5
1
5
-
11
amortyzacja
-1
-
-4
-
-5
wartość księgowa (netto) na koniec okresu
4
1
1
-
6
wartość brutto na koniec okresu
49
25
50
4
128
umorzenie i odpisy na koniec okresu
45
24
49
4
122
Sprawozdanie finansowe GRENEVIA S.A. za 2022 rok
26
od 01.01.2021
do 31.12.2021
koszty
zakończon
ych prac
rozwojowy
ch
nabyte
koncesje,
patenty,
licencje i
podobne
wartości
inne
wartości
niematerial
ne
nakłady na
wartości
niematerial
ne
Wartości
niematerial
ne razem
wartość brutto na początek okresu
49
25
50
4
128
umorzenie i odpisy na początek okresu
43
24
37
4
108
wartość księgowa (netto) na początek okresu
6
1
13
-
20
zwiększenia
-
-
-
1
1
zmniejszenia
-
-
-
-1
-1
amortyzacja
-1
-
-8
-
-9
wartość księgowa (netto) na koniec okresu
5
1
5
-
11
wartość brutto na koniec okresu
49
25
50
4
128
umorzenie i odpisy na koniec okresu
44
24
45
4
117
22. Rzeczowe aktywa trwałe
22.1. Wybrane zasady rachunkowości
Rzeczowe aktywa trwałe są utrzymywane w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym lub przy
dostawach towarów i świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym podmiotom na podstawie umowy
najmu oraz którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden okres.
Dla każdego nowego przyjmowanego na stan środka trwałego służby techniczne mają obowiązek, jeśli jest to
możliwe, wydzielić istotną część składową oraz określić sposób amortyzacji.
Spółka nie zwiększa wartości bilansowej pozycji rzeczowych aktywów trwałych o koszty bieżącego utrzymania
tych aktywów. Koszty te są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie poniesienia. Na koszty bieżącego
utrzymania składają się koszty robocizny i koszty zużycia materiałów i mogą obejmować koszty niewielkich
części zamiennych.
Wartość początkowa środków trwałych podlega podwyższeniu o wartość nakładów poniesionych na ich
ulepszenie i modernizację w przypadku gdy nakłady stanowią odrębny komponent.
Spółka wycenia środki trwałe na dzień bilansowy według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych
o odpisy amortyzacyjne, umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartość początkowa
środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia powiększone o wszystkie koszty
bezpośrednio związane z zakupem i wytworzeniem oraz dostosowaniem składnika majątku do miejsca
i warunków potrzebnych do rozpoczęcia jego użytkowania.
Do rzeczowych aktywów trwałych Spółka zalicza prawo wieczystego użytkowania gruntów. Ze względu na
brak przesłanek wskazujących na cofnięcie lub brak możliwości odnowienia prawa wieczystego użytkowania
działek gruntów położonych głównie na terenie Spółki, podjęto decyzję o zakwalifikowaniu tego prawa jako
składnika rzeczowych aktywów trwałych nie podlegających amortyzacji, tak jak w przypadku gruntów.
Rzeczowe aktywa trwałe amortyzuje się metodą liniową, przy zastosowaniu następujących stawek typowych
dla danej grupy:
Stopa amortyzacji
rocznej
grunty i prawo wieczystego użytkowania
-
budynki i lokale
2 – 10%
obiekty inżynierii lądowej i wodnej
4 - 10%
kotły i maszyny energetyczne
7%
maszyny i urządzenia ogólne
3 - 30%
maszyny i urządzenia specjalne
10 – 50%
urządzenia techniczne
10 - 26%
środki transportu
16 - 52%
narzędzia, przyrządy, wyposażenie
16 - 30%
Sprawozdanie finansowe GRENEVIA S.A. za 2022 rok
27
Jednostka przy określeniu wartości danego składnika aktywów podlegającej amortyzacji nie uwzględnia
wartości końcowej. Wartość końcowa maszyn i urządzeń przeznaczonych do produkcji zgodnie z opinią służb
technicznych jest nieznacząca i w związku z tym nieistotna z punktu widzenia obliczania wartości podlegającej
amortyzacji.
Jednostka nie zalicza do wartości rzeczowych aktywów trwałych i nie dokonuje odpisów amortyzacyjnych od
składników, których wartość początkowa nie przekracza 10 tys. zł. Wydatki na ich nabycie odnoszone są
w koszty w miesiącu oddania ich do użytkowania.
Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych, prezentowane
są w bilansie według kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia
zwiększany jest o opłaty oraz o koszty finansowania zewnętrznego.
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej
użyteczności, o ile nie występują ograniczenia czasem trwania umów, odpowiednio jak aktywa własne.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane
jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane
w rachunku zysków i strat.
Rzeczowe aktywa trwałe, w których można wydzielić istotne części składowe amortyzuje się osobno dla każdej
wydzielonej części składowej.
Okres ekonomicznej użyteczności środka trwałego określają służby techniczne Spółki na podstawie
posiadanego doświadczenia i informacji z rynku.
Istotną część rzeczowych aktywów trwałych (47% na 31.12.2022r. oraz 39% na 31.12.2021r.) stanowią
kombajny wykorzystywane w przemyśle wydobywczym, na podstawie umów dzierżawy zawartych z klientami,
spełniających definicję leasingu operacyjnego. Ze względu na ekstremalne warunki, w których kombajny są
wykorzystywane, przyjmuje się, że okres ich ekonomicznej użyteczności, a tym samym okres amortyzacji,
odpowiada okresowi dzierżawy. Ze względu na warunki pracy w kopalni wartość końcowa kombajnów jest
trudna do oszacowania.
Kombajny zwracane Spółce po okresie dzierżawy podlegają wycenie dokonywanej przez służby techniczne,
które do właściwej wyceny wykorzystują wiedzę na temat wycenianego kombajnu dotyczącą warunków pracy
w kopalni, sposobu obsługi, czas trwania umowy, możliwość ponownego wykorzystania kombajnu do
dzierżawy.
Kombajny powracające z dzierżawy, które nie utraciły swojej przydatności ekonomicznej oraz zostały poddane
procesowi remontu i konserwacji w celu ponownego oddania do dzierżawy, podlegają dalszej amortyzacji, jeśli
nie wystąpiły żadne z poniższych przesłanek określonych w MSR 16 § 55:
- nie zostały przeznaczone do sprzedaży zgodnie z MSSF 5,
- nie zostały postawione w stan likwidacji,
- nie zostały całkowicie zamortyzowane.
22.2. Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych
w milionach złotych
Stan na
31.12.2022
Stan na
31.12.2021
Środki trwałe
296
278
Prawo do użytkowania aktywów
23
24
Razem środki trwałe
319
302
Środki trwałe w budowie
10
11
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
329
313
Sprawozdanie finansowe GRENEVIA S.A. za 2022 rok
28
22.3. Tabela ruchu środków trwałych
w okresie
od 01.01.2022
do 31.12.2022
grunty(w
tym
prawo
użytkow
ania
wieczyst
ego)
budynki
lokale
obiekty
inżynierii
lądowej i
wodnej
urządzen
ia
technicz
ne i
maszyny
użytkow
ane
przez
Spółkę
urządzen
ia
technicz
ne i
maszyny
użytkow
ane
przez
Leasingo
biorców
środki
transport
u
inne
Razem
wartość brutto na początek okresu
22
149
229
477
13
16
906
umorzenie i odpisy na początek okresu
-
52
194
360
8
14
628
wartość księgowa (netto)
na początek okresu
22
97
35
117
5
2
278
zwiększenia
-
2
3
141
1
1
148
zmniejszenia
-2
-3
-
-3
-
-
-8
amortyzacja
-
-8
-8
-104
-1
-1
-122
wartość księgowa (netto)
na koniec okresu
20
88
30
151
5
2
296
wartość brutto na koniec okresu
20
142
218
521
12
15
928
umorzenie i odpisy na koniec okresu
-
54
188
370
7
13
632
Zwiększenia środków trwałych dotyczyły głównie nakładów na kombajny górnicze dzierżawione przez
kopalnie.
Na dzień 31.12.2022r. oraz 31.12.2021r. Spółka nie miała zaciągniętych zobowiązań w celu nabycia rzeczowych
aktywów trwałych.
w okresie
od 01.01.2021
do 31.12.2021
grunty(w
tym
prawo
użytkow
ania
wieczyst
ego)
budynki
lokale
obiekty
inżynierii
lądowej i
wodnej
urządzen
ia
technicz
ne i
maszyny
użytkow
ane
przez
Spółkę
urządzen
ia
technicz
ne i
maszyny
użytkow
ane
przez
Leasingo
biorców
środki
transport
u
inne
Razem
wartość brutto na początek okresu
22
157
233
447
13
16
888
umorzenie i odpisy na początek okresu
-
46
197
300
8
13
564
wartość księgowa (netto)
na początek okresu
22
111
36
147
5
3
324
zwiększenia
-
9
10
99
2
-
120
zmniejszenia
-
-14
-2
-5
-
-
-21
amortyzacja
-
-9
-9
-127
-2
-1
-148
odpisy (zmniejszenie "+", zwiększenie "-
")
-
-
-
3
-
-
3
wartość księgowa (netto)
na koniec okresu
22
97
35
117
5
2
278
wartość brutto na koniec okresu
22
149
229
477
13
16
906
umorzenie i odpisy na koniec okresu
-
52
194
360
8
14
628
Sprawozdanie finansowe GRENEVIA S.A. za 2022 rok
29
23. Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych
23.1. Wybrane zasady rachunkowości
Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych wykazywane są w cenie nabycia pomniejszonej
o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
23.2. Zestawienie znaczących inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych
Skład Grupy Kapitałowej Grenevia na dzień 31.12.2022r. wraz z posiadanym udziałem w każdej ze spółek
zaprezentowano w nocie nr 8. Poniżej przedstawiono wartość udziałów i akcji w spółkach, w których Grenevia
S.A. posiada bezpośredni udział. Pozycje nieistotne wartościowo pominięto.
w milionach złotych
Stan na
31.12.2022
Stan na
31.12.2021
Impact Clean Power Technology S.A.
1
282
-
Projekt Solartechnik S.A.
2
118
-
Famur Solar Sp. z o.o.
3
107
36
De Estate Sp. z o.o.
70
70
Hansen AG (Niemcy)
4
53
70
Famur Finance & Restructuring Sp. z o.o. w likwidacji
19
19
Kopex Africa Pty Ltd. (Afryka)
4
17
-
Elgór+Hansen S.A.
7
7
Primetech S.A.
5
3
7
Famur Institute Sp. z o.o.
2
2
Dams GMBH (Niemcy)
2
2
Ex-coal Sp. z o.o.
1
1
Polskie Maszyny Górnicze S.A.
1
1
PV Koryta Sp. z o.o.
6
-
3
Invest PV 58 Sp. z o.o.
6
-
1
Invest PV 47 Sp. z o.o.
6
-
1
Invest PV 48 Sp. z o.o.
6
-
1
Invest PV 56 Sp. z o.o.
6
-
1
Famak S.A.
7
-
32
Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych, razem
682
254
1
nabycie w listopadzie 2022 roku 51% akcji spółki Impact Clean Power Technology S.A.
2
nabycie w lipcu 2022 roku 13,97% akcji Projekt Solartechnik S.A. (udział bezpośredni i pośredni na 31.12.2022r.
wynosił 52%)
3
w 2022 roku nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego Famur Solar Sp. z o.o.
4
w związku z obniżeniem kapitału zakładowego spółki Hansen Sicherheitstechnik AG w zamian za
wynagrodzenie w postaci rzeczowej obejmującej udziały w spółce Kopex Africa (Pty) Ltd, nastąpiło
przeniesienie 100% udziałów w Kopex Africa Pty Ltd. na rzecz Spółki.
5
w 2022 roku dokonano odpisu aktualizującego wartość akcji Primetech S.A. Odpis aktualizujący został ujęty w
kosztach finansowych (nota nr 17)
6
w grudniu 2022 roku w ramach porządkowania struktury Grupy, dokonano sprzedaży udziałów do Projekt
Solartechnik Fund Fundusz Inwestycyjny Zamknięty, w którym Projekt Solartechnik S.A. (spółka zależna)
posiada 100% certyfikatów inwestycyjnych. Na transakcji odnotowano zysk 2 mln zł (nota nr 17)
7
w 2022 roku dokonano sprzedaży wszystkich posiadanych akcji spółki Famak S.A. Na transakcji odnotowano
stratę 3 mln zł (nota nr 17)
Podstawowym miejscem prowadzenia działalności spółek prawa krajowego jest Polska. Podstawowym
miejscem prowadzenia działalności spółek zagranicznych jest kraj ich siedziby.
24. Inne długoterminowe aktywa finansowe
24.1. Wybrane zasady rachunkowości
W pozycji Inne długoterminowe aktywa finansowe ujmowane są udziały w spółkach niebędących spółkami
zależnymi i stowarzyszonymi, zakupione bez zamiaru szybkiej odsprzedaży, wyceniane w wartości godziwej
Sprawozdanie finansowe GRENEVIA S.A. za 2022 rok
30
przez wynik finansowy. W przypadku braku możliwości dokonania wiarygodnej wyceny, aktywa ujmuje się w
wartości nabycia.
W pozycji Inne długoterminowe aktywa finansowe ujmowana jest również długoterminowa część udzielonych
pożyczek. Pożyczki przy początkowym ujęciu wycenia się w wartości godziwej, a następnie według
zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, pomniejszonego o odpisy
na oczekiwane straty kredytowe.
Udzielone pożyczki wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim ustalonym
dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Powstałe z wyceny różnice kursowe ujmuje się
w przychodach lub kosztach finansowych.
24.2. Zestawienie długoterminowych aktywów finansowych
w milionach złotych
Stan na
31.12.2022
Stan na
31.12.2021
udziały*
-
8
udzielona pożyczka**
-
70
Inne długoterminowe aktywa finansowe, razem
-
78
*w 2022 roku dokonano odpisu aktualizującego wartość udziałów w spółce Shandong Tagao Mining Equipment
Manufacturing Co. Ltd. w siedzibą w Chinach w związku z wystąpieniem ujemnych kapitałów w spółce, a także
ograniczeniami związanymi ze zbyciem jej udziałów. Odpis aktualizujący został ujęty w kosztach finansowych (nota nr 17)
**Udzielona pożyczka w kwocie 70 mln zł została spłacona w 2022 roku. Dodatkowe informacje dotyczące udzielonych
pożyczek zostały zamieszczone w nocie nr 27.
25. Zapasy
25.1. Wybrane zasady rachunkowości
Spółka ujmuje zapasy w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub też według wartości netto możliwej do
uzyskania, w zależności od tego, która z kwot jest niższa.
Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia
oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
Na koszty wytworzenia zapasów składają się koszty bezpośrednio związane z jednostką produkcji oraz
systematycznie przypisane, stałe i zmienne pośrednie koszty produkcji, poniesione przy przetwarzaniu
materiałów w wyroby gotowe. Dla celów przypisania stałych pośrednich kosztów produkcji do kosztów
przetwarzania zapasów przyjmuje się normalną zdolność produkcyjną urządzeń produkcyjnych, rozumianą jako
produkcję na średnim poziomie, której uzyskania oczekuje się w czasie kilku okresów, w typowych
okolicznościach, z uwzględnieniem utraty zdolności produkcyjnej wynikającej z planowanych remontów.
Rozchody materiałów i towarów ustala się z zastosowaniem metody FIFO – „pierwsze weszło, pierwsze wyszło”.
Dla rozchodów półfabrykatów i wyrobów gotowych stosuje się metodę szczegółowej identyfikacji ich kosztów.
Spółka dokonuje odpisów aktualizujących wartość zapasów, w przypadku ich uszkodzenia, całkowitej lub
częściowej utraty przydatności oraz w przypadku spadku ich cen sprzedaży. Na dzień bilansowy dokonywana
jest weryfikacja zalegających zapasów pod kątem utraty wartości. Utworzenie oraz rozwiązanie odpisów
aktualizujących wartość zapasów ujmuje się jako koszt okresu, w którym odpis lub jego rozwiązanie miało
miejsce.
25.2. Wartość zapasów
w milionach złotych
Stan na
31.12.2022
Stan na
31.12.2021
materiały
106
77
półprodukty i produkty w toku
63
54
produkty gotowe
26
22
Zapasy, razem
195
153
Wzrost stanu zapasów na dzień 31.12.2022r. w stosunku do stanu z 31.12.2021r. wynika z realizacji bieżących
kontraktów.
Sprawozdanie finansowe GRENEVIA S.A. za 2022 rok
31
25.3. Odpisy aktualizujące wartość zapasów
w milionach złotych
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Stan na początek okresu
21
33
utworzenie odpisu
8
12
wykorzystanie
-16
-21
rozwiązanie
-
-3
Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na koniec okresu
13
21
26. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
26.1. Wybrane zasady rachunkowości
W momencie początkowego ujęcia należności ujmowane są w wartości godziwej, a następnie według
zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, pomniejszonego o odpisy
z tytułu trwałej utraty wartości. Zgodnie z MSSF 9 jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe
w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym bądź oczekiwanym stratom kredytowym
w okresie życia instrumentu finansowego. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Spółka zastosowała
uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym
stratom kredytowym w całym okresie życia. Spółka przeanalizowała ryzyko kredytowe przy użyciu
uproszczonego modelu. Odpisy aktualizujące odnoszone są w rachunku zysków i strat. Różnicę pomiędzy
utworzonymi a rozwiązanymi odpisami aktualizacyjnymi ujmuje się z pozycji Zyski (straty) z tytułu odpisu na
oczekiwane straty kredytowe. W przypadku, gdy na należności związane z osiągniętymi w danym roku
obrotowym przychodami z umów z klientami, utworzono w tym samym roku obrotowym odpis aktualizujący, to
pomniejsza on przychody ze sprzedaży.
Należności finansowe wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim
ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Powstałe z wyceny różnice kursowe
ujmuje się w przychodach lub kosztach finansowych.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują poniesione koszty operacyjne dotyczące
przyszłych okresów sprawozdawczych. Są to głównie koszty ubezpieczeń, prenumerat oraz usług
informatycznych.
26.2. Wartość należności krótkoterminowych oraz odpisów z tytułu trwałej utraty wartości
w milionach złotych
Stan na
31.12.2022
Stan na
31.12.2021
należności z tytułu dostaw i usług
274
512
pozostałe należności
38
81
rozliczenia międzyokresowe czynne
6
6
należności krótkoterminowe netto
318
599
odpisy aktualizujące
93
105
należności krótkoterminowe brutto
411
704
26.3. Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe
w milionach złotych
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Stan na początek okresu
105
119
zwiększenia*
24
9
zmniejszenia
-4
-18
wykorzystanie
-32
-5
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na
koniec okresu
93
105
*w tym 8 mln zł pomniejszyło przychody ze sprzedaży
Sprawozdanie finansowe GRENEVIA S.A. za 2022 rok
32
27. Inne krótkoterminowe aktywa finansowe
27.1. Wybrane zasady rachunkowości
W pozycji Inne krótkoterminowe aktywa finansowe ujmowana jest krótkoterminowa część udzielonych
pożyczek, tj. z terminem płatności do 12 miesięcy.
Pożyczki przy początkowym ujęciu wycenia się w wartości godziwej, a następnie według zamortyzowanego
kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, pomniejszonego o odpisy na oczekiwane
straty kredytowe.
Udzielone pożyczki wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim ustalonym
dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Powstałe z wyceny różnice kursowe ujmuje się
w przychodach lub kosztach finansowych.
W pozycji Inne krótkoterminowe aktywa finansowe ujmowane są również środki pieniężne na rachunku escrow
Spółki, będące zabezpieczeniem zapłaty należności przez klientów Spółki, które będą mogły być przez Spółkę
wykorzystane po spełnieniu warunków wynikających z kontraktu zawartego z klientem. Otrzymane środki
pieniężne drugostronnie prezentowane są z pozycji Pozostałych zobowiązań krótkoterminowych jako kaucje
zabezpieczające. Środki pieniężne na rachunku escrow wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień
bilansowy po kursie wymiany z dnia wpływu. Analogiczny sposób wyceny Spółka stosuje do zobowiązania
krótkoterminowego z tytułu otrzymanej kaucji zabezpieczającej.
27.2. Zestawienie innych krótkoterminowych aktywów finansowych
w milionach złotych
Stan na
31.12.2022
Stan na
31.12.2021
udzielone pożyczki
433
114
środki pieniężne na rachunku escrow - zabezpieczenie płatności przez klienta
26
-
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe
459
114
27.3. Wartość udzielonych pożyczek
w milionach złotych
Stan na
31.12.2022
Stan na
31.12.2021
Projekt Solartechnik S.A.
401
-
Projekt Solartechnik Development Sp. z o.o.
11
10
Projekt Solartechnik Group Sp. z o.o.
10
10
Spółki celowe PV
6
21
Primetech S.A.
4
1
Famago Sp. z o.o. w upadłości
1
1
Maciej Marcjanik
-
71
Famur Solar Sp. z o.o.
-
70
Udzielone pożyczki netto razem, z tego:
433
184
długoterminowe
-
70
krótkoterminowe
433
114
odpisy aktualizujące wartość pożyczek
142
211
Udzielone pożyczki brutto
575
395
27.4. Odpisy aktualizujące wartość udzielonych pożyczek
w milionach złotych
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Odpis aktualizujący na początek okresu
211
208
utworzenie
5
3
rozwiązanie
-
-1
wykorzystanie
-69
-
różnice kursowe z przeliczenia
-5
1
Odpis aktualizujący na koniec okresu
142
211
Sprawozdanie finansowe GRENEVIA S.A. za 2022 rok
33
28. Środki pieniężne
28.1. Wybrane zasady rachunkowości
Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. Stanowią je środki pieniężne w kasie, na rachunkach
bankowych oraz lokaty bankowe o terminie wymagalności do trzech miesięcy.
Wyrażone w walutach obcych środki pieniężne wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim ustalonym
dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Różnice kursowe odnosi się w przychody lub koszty
finansowe.
29. Aktywa trwałe zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży
29.1. Wybrane zasady rachunkowości
Aktywa trwałe, których sprzedaż jest wysoce prawdopodobna, dla których istnieje aktywny program
znalezienia nabywcy oraz oczekuje się zakończenia planu sprzedaży w czasie jednego roku klasyfikuje się jako
aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i zaprzestaje się ich amortyzacji.
Spółka wycenia składnik aktywów trwałych zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży w kwocie niższej
z jego wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży.
w milionach złotych
Stan na
31.12.2022
Stan na
31.12.2021
nieruchomości
9
17
urządzenia i maszyny
1
3
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży razem
10
20
W 2022 roku dokonano sprzedaży nieruchomości w kwocie 8 mln zł. Zysk na sprzedaży tych nieruchomości
w kwocie 7 mln zł został ujęty w pozycji Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych wykazany w
Pozostałych przychodach operacyjnych (nota nr 14).
30. Akcjonariusze spółki Grenevia S.A.
Struktura akcjonariatu Grenevia S.A. na dzień 31.12.2022r
Akcjonariusz
Liczba
posiadanych
akcji
Liczba głosów na
WZ
Udział w kapitale
zakładowym
TDJ Equity I sp. z o.o.
290 728 459
290 728 459
50,59%
Nationale-Nederlanden OFE i DFE*
58 037 000
58 037 000
10,10%
Allianz OFE i DFE**
55 513 805
55 513 805
9,66%
Grenevia S.A.***
4 116
4 116
0,00%
Pozostali akcjonariusze****
170 397 293
170 397 293
29,65%
Razem
574 680 673
574 680 673
100,00%
* wartość podana łącznie na rachunkach zarządzanych przez NN PTE funduszy OFE i DFE
** wartość podana łącznie na rachunkach zarządzanych przez Allianz PTE funduszy OFE i DFE
*** pośrednio przez spółkę zależną FAMUR Finance sp. z o.o.
**** łącznie pozostali akcjonariusze posiadający poniżej 5% głosów w ogólnej liczbie głosów.
31. Kapitał podstawowy
Kapitał podstawowy (akcyjny) wykazuje się w wartości nominalnej akcji wyemitowanych zgodnie ze statutem
i zarejestrowanych w Krajowym Rejestrze Sądowym (KRS). Podstawową zasadą dokonywania jakichkolwiek
zmian w kapitale podstawowym jest to, by wszystkie operacje powodujące ustalenie, zwiększenie lub
zmniejszenie tego kapitału zostały poprzedzone uzyskaniem wypisu z rejestru sądowego, potwierdzającego
rejestrację zmian i aktualnej wysokości kapitału. Podwyższenie kapitału zakładowego może nastąpić w drodze
zmiany statutu i w drodze emisji nowych akcji lub podwyższenia wartości nominalnej akcji dotychczasowych,
natomiast obniżenie może nastąpić w drodze zmiany statutu, przez zmniejszenie wartości nominalnej akcji,
połączenie akcji lub umorzenie części akcji. Kapitał podstawowy zarówno na dzień 31 grudnia 2022 roku jak i
na 31 grudnia 2021 roku został w całości opłacony.
Sprawozdanie finansowe GRENEVIA S.A. za 2022 rok
34
Stan na 31.12.2022
Seria / emisja
Rodzaj akcji
Liczba akcji w szt.
A
zwykłe na okaziciela / nieuprzywilejowane
432 378 291
B
zwykłe na okaziciela / nieuprzywilejowane
49 039 170
C
zwykłe na okaziciela / nieuprzywilejowane
4 970 000
D
zwykłe na okaziciela / nieuprzywilejowane
43 677 000
E
zwykłe na okaziciela / nieuprzywilejowane
29 293 500
F
zwykłe na okaziciela / nieuprzywilejowane
15 322 712
Liczba akcji razem w szt.
574 680 673
Kapitał podstawowy, razem w zł
5 746 806,73
Wartość nominalna jednej akcji w zł
0,01
Stan na
31.12.2022
Stan na
31.12.2021
Liczba akcji w szt.
574 680 673
574 763 212
32. Pozostałe kapitały
w milionach złotych
Stan na
31.12.2022
Stan na
31.12.2021
Kapitał zapasowy
1 146
1 111
Kapitał rezerwowy
162
162
Kapitał z aktualizacji wyceny
31
-1
Pozostałe kapitały, razem
1 339
1 272
Wartość kapitału zapasowego z emisji akcji serii B, C, D i E powyżej ich wartości nominalnej na dzień
31 grudnia 2022, jak również na 31 grudnia 2021 wynosił 547 mln zł.
33. Dywidenda
Zarząd Grenevii będzie rekomendował przeznaczenie zysku netto za 2022 rok w całości na kapitał zapasowy.
Realizacja przyjętych w maju 2021r. nowych kierunków strategicznych Grupy Grenevia wymagać będzie,
szczególnie w pierwszej fazie, reinwestycji wypracowywanych zysków. Ewentualna wysokość proponowanej
dywidendy, będzie uzależniona od osiągniętych zysków w danym roku, atrakcyjności inwestycyjnej nowych
przedsięwzięć i perspektyw rozwoju oraz sytuacji finansowej i płynnościowej Grupy Grenevia.
Dnia 22 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Grenevia S.A. podjęło uchwałę
o przeznaczeniu zysku netto za 2021 rok w całości na kapitał zapasowy.
Dnia 22 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Grenevia S.A. podjęło uchwałę
o przeznaczeniu zysku netto za 2020 rok w całości na kapitał zapasowy.
34. Rezerwy
34.1. Wybrane zasady rachunkowości
Rezerwy są to zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Spółka tworzy rezerwy,
gdy spełnione są łącznie następujące warunki:
• na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy), wynikający ze zdarzeń przeszłych,
• prawdopodobne jest, że spełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających
korzyści ekonomiczne,
• można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.
Sprawozdanie finansowe GRENEVIA S.A. za 2022 rok
35
Rezerwy na świadczenia pracownicze prezentowane są w podziale na nagrody jubileuszowe, odprawy
emerytalne i inne świadczenia pracownicze, które obejmują głównie rezerwy na deputaty węglowe oraz
rezerwy na premie i nagrody dla pracowników.
Rezerwy na świadczenia pracownicze szacowane są metodami aktuarialnymi przez niezależnego aktuariusza.
Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw następuje na dzień, na który okazały się zbędne. Powstanie
zobowiązania, na które uprzednio utworzono rezerwę, powoduje wykorzystanie rezerwy.
Rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych ujmowane są w momencie sprzedaży produktów zgodnie
z najlepszym szacunkiem, co do przyszłych kosztów koniecznych do poniesienia w okresie gwarancji.
Ponadto Spółka zawiązuje rezerwy na pozostałe ryzyka, w tym na ryzyka kar umownych.
34.2. Zestawienie rezerw
w milionach złotych
Stan na
31.12.2022
Stan na
31.12.2021
Rezerwy długoterminowe, w tym:
19
18
Rezerwy na świadczenia pracownicze długoterminowe
12
11
Rezerwy na naprawy gwarancyjne długoterminowe
7
7
Rezerwy krótkoterminowe, w tym:
25
18
Rezerwy na świadczenia pracownicze
7
6
Rezerwy na naprawy gwarancyjne
4
5
Rezerwa na ryzyka procesowe
3
-
Rezerwy na kary
8
3
Rezerwa na pozostałe koszty
3
4
Rezerwy razem
44
36
34.3. Rezerwy na świadczenia pracownicze
Podstawowe założenia przyjęte do wyceny aktuarialnej:
w milionach złotych
Stan na
31.12.2022
Stan na
31.12.2021
Oczekiwane tempo wzrostu wynagrodzeń
4,4%*
3,6%
Stopa zwrotu z inwestycji
6,5%
3,7%
*10% w pierwszym okresie
Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia pracownicze:
w milionach złotych
od 01.01.2022
do 31.12.2022
stan na początek okresu
11
- rezerwa na nagrody jubileuszowe
4
- rezerwy na świadczenia emerytalne
1
- rezerwa na inne świadczenia pracownicze
6
Zmiana Stanu
1
zawiązanie
1
rozwiązanie
0
stan na koniec okresu
12
- rezerwa na nagrody jubileuszowe
3
- rezerwy na świadczenia emerytalne
1
- rezerwa na inne świadczenia pracownicze – deputaty węglowe
8
Sprawozdanie finansowe GRENEVIA S.A. za 2022 rok
36
Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia pracownicze:
w milionach złotych
od 01.01.2022
do 31.12.2022
stan na początek okresu
6
- rezerwa na nagrody jubileuszowe
1
- rezerwy na świadczenia emerytalne
-
- rezerwa na inne świadczenia pracownicze
5
Zmiana Stanu
1
zawiązanie
10
rozwiązanie
-4
wykorzystanie
-5
stan na koniec okresu
7
- rezerwa na nagrody jubileuszowe
1
- rezerwy na świadczenia emerytalne
-
- rezerwa na inne świadczenia pracownicze – deputaty węglowe i premie
6
Poniżej przedstawiono uzgodnienie salda zobowiązań o zdefiniowanym świadczeniu, tj. rezerw z tytułu odpraw
emerytalnych, rentowych oraz nagród jubileuszowych.
w milionach złotych
Stan na
31.12.2022
Stan na
31.12.2021
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych na początek okresu
6
8
Koszt bieżących świadczeń
-
1
Zyski/straty aktuarialne z przeszacowania:
1
-1
Świadczenia wypłacone
-2
-2
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych na koniec okresu
5
6
Analiza wrażliwości dla zmiany kluczowych założeń:
w milionach złotych
Stan na
31.12.2022
Stan na
31.12.2021
Stopa zwrotu z inwestycji +1% w stosunku do założenia
5
6
Stopa zwrotu z inwestycji -1% w stosunku do założenia
5
6
Stopa wzrostu płac i cen węgla +1% w stosunku do założenia
5
6
Stopa wzrostu płac i cen węgla -1% w stosunku do założenia
5
6
34.4. Pozostałe rezerwy
Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych:
w milionach złotych
od 01.01.2022
do 31.12.2022
rezerwa na naprawy gwarancyjne - stan na początek okresu
7
zmiana stanu - rozwiązanie
-
rezerwa na naprawy gwarancyjne - stan na koniec okresu
7
Sprawozdanie finansowe GRENEVIA S.A. za 2022 rok
37
Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych:
w milionach złotych
od 01.01.2022
do 31.12.2022
stan na początek okresu, w tym:
12
- gwarancje i reklamacje
5
- na kary
3
- pozostałe
4
zmiana stanu, w tym:
6
zawiązanie
12
rozwiązanie
-4
wykorzystanie
-2
stan na koniec okresu, w tym:
18
- gwarancje i reklamacje
4
- na ryzyka procesowe
3
- na kary
8
- pozostałe
3
35. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym
Celem zarządzania ryzykiem kapitałowym jest zapewnienie kontynuowania działalności w takiej formie
i zakresie, aby możliwe było zapewnienie zwrotu z inwestycji akcjonariuszom, zapewnienie korzyści dla innych
zainteresowanych stron, a także utrzymanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu.
Aby utrzymać lub skorygować strukturę kapitału Spółka może zmienić kwotę dywidend do wypłacenia
akcjonariuszom, emitować nowe akcje, zwiększać zadłużenie lub sprzedawać aktywa w celu obniżenia
zadłużenia.
Spółka monitoruje kapitał przy pomocy wskaźnika zadłużenia. Wskaźnik ten oblicza się jako stosunek
zadłużenia netto do łącznej wartości kapitału. Zadłużenie netto oblicza się jako sumę zobowiązań
(obejmujących kredyty, pożyczki, zobowiązania handlowe i pozostałe) pomniejszoną o środki pieniężne i ich
ekwiwalenty. Łączną wartość kapitału oblicza się jako kapitał własny wykazany w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej plus zadłużenie netto.
Spółka zarządza kapitałem by zagwarantować, że należące do niej jednostki będą zdolne kontynuować
działalność przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy dzięki optymalizacji relacji
zadłużenia do kapitału własnego. Ogólna strategia działania Spółki nie ulega zmianie.
Struktura kapitałowa spółki obejmuje zadłużenie, na które składają się kredyty ujawnione, środki pieniężne i ich
ekwiwalenty oraz kapitał przypadający akcjonariuszom, w tym wyemitowane akcje
i zysk zatrzymany.
Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego jak również na dzień bilansowy 31 grudnia 2022r.
i 31 grudnia 2021r. Spółka, wg najlepszej wiedzy, wywiązuje się z zobowiązań wynikających z umów
o finansowanie.
Sprawozdanie finansowe GRENEVIA S.A. za 2022 rok
38
36. Zobowiązania finansowe
36.1. Zestawienie zobowiązań finansowych
w milionach złotych
Stan na
31.12.2022
Stan na
31.12.2021
długoterminowe zobowiązania finansowe:
615
627
kredyty i pożyczki
-
3
obligacje
599
599
wykup wierzytelności
-
13
leasing
16
12
krótkoterminowe zobowiązania finansowe:
14
236
kredyty i pożyczki
1
-
obligacje
6
206
wykup wierzytelności
-
17
leasing
7
13
Zobowiązania finansowe, razem
629
863
36.2. Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej
w milionach złotych
Kredyty
i pożyczki
Obligacje
Wykupy
wierzytelności
Leasing
Razem
zobowiązania
finansowe
Stan na 01.01.2022
3
805
30
25
863
przepływy z działalności finansowej
-
-243
-8
-16
-267
zmiana wyceny
-
43
-
-
43
pozostałe zmiany bezgotówkowe
-2
-
-22
14
-10
Stan na 31.12.2022
1
605
-
23
629
w milionach złotych
Kredyty
i pożyczki
Obligacje
Wykupy
wierzytelności
Leasing
Razem
zobowiązania
finansowe
Stan na 01.01.2021
2
402
43
43
490
przepływy z działalności finansowej
2
395
18
-19
396
zmiana wyceny
-
8
-
-
8
pozostałe zmiany bezgotówkowe
-1
-
-31
1
-31
Stan na 31.12.2021
3
805
30
25
863
37. Kredyty, pożyczki i obligacje
37.1. Wybrane zasady rachunkowości
Kredyty i otrzymane pożyczki w momencie początkowego ujęcia ujmowane są w wartości godziwej,
a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem
zobowiązań krótkoterminowych, które ujmuje się w kwocie wymagającej zapłaty.
Zobowiązanie krótkoterminowe to ta część kredytu i odsetki, których płatność przypada w okresie do 12
miesięcy. Kredyt w rachunku bieżącym zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, niezależnie od okresu
na jaki została zawarta umowa i kiedy przypada ostateczny termin jego spłaty.
Sprawozdanie finansowe GRENEVIA S.A. za 2022 rok
39
37.2. Kredyty bankowe i pożyczki
w milionach złotych
Stan na
31.12.2022
Stan na
31.12.2021
niewykorzystane limity kredytowe
410
510
Wszystkie niewykorzystane limity kredytowe są kredytami zabezpieczonymi.
Oprocentowanie kredytów ma charakter zmienny, oparty o wskaźnik bazowy (np. Wibor, Euribor). Umowy
kredytowe mają charakter wielowalutowy.
Oprocentowanie pożyczki ma charakter zmienny, oparty o wskaźnik Euribor. Pożyczka została udzielona w
EUR.
37.3. Obligacje
Obligacje serii B
W czerwcu 2019 roku Spółka Grenevia S.A. wyemitowała w ramach programu obligacji
transzę B o wartości nominalnej 200 milionów złotych. Obligacje te są oprocentowane według zmiennej stopy
procentowej opartej o stawkę WIBOR 6M powiększoną o marżę dla każdego 6-cio miesięcznego okresu
rozliczeniowego.
Obligacje zarejestrowane w depozycie zostały oznaczone kodem ISIN PLFAMUR00053. Datą emisji Obligacji
serii B jest 27 czerwca 2019 r. Datą wykupu Obligacji serii B jest dzień 27 czerwca 2024 r.
Spółka zabezpiecza ryzyko stopy procentowej wykorzystując SWAP na stopę procentową (IRS). Informacja na
temat wyceny tego instrumentu została ujęta w nocie nr 44.
Obligacje serii C
W październiku 2021 roku Spółka Grenevia S.A. wyemitowała w ramach programu obligacji
transzę C o wartości nominalnej 400 milionów złotych. Obligacje te są oprocentowane według zmiennej stopy
procentowej opartej o stawkę WIBOR 6M powiększoną o marżę dla każdego 6-cio miesięcznego okresu
rozliczeniowego.
Obligacje zarejestrowane w depozycie zostały oznaczone kodem ISIN PLFAMUR00061. Datą emisji Obligacji
serii C jest 3 listopada 2021 r. Datą wykupu Obligacji serii C jest dzień 3 listopada 2026 r.
Obligacje serii C zostały wyemitowane jako zielone obligacje (green bonds), zgodnie z rozumieniem tego
terminu zawartym w wytycznych Green Bond Principles dotyczące procesu emisji zielonych obligacji
opublikowanych w czerwcu 2021 roku (wraz z późniejszymi zmianami) przez Międzynarodowe Stowarzyszenie
rynku Kapitałowego ICMA (International Capital Market Association).
Spółka zabezpiecza ryzyko stopy procentowej wykorzystując SWAP na stopę procentową (IRS). Informacja na
temat wyceny tego instrumentu została ujęta w nocie nr 44.
37.4. Zabezpieczenie kredytów, pożyczek i obligacji
w milionach złotych
Stan na
31.12.2022
Stan na
31.12.2021
zabezpieczone
-
-
niezabezpieczone
606
808
Razem kredyty, pożyczki i obligacje
606
808
Powyższa tabela obejmuje kredyty, pożyczki i obligacje stanowiące zobowiązanie finansowe na dzień
bilansowy.
38. Zobowiązania z tytułu wykupu wierzytelności
Spółka jest stroną umów, na mocy których sprzedała swoje wierzytelności do instytucji finansowych.
Instytucjom tym przysługuje prawo regresu wobec Spółki, w przypadku braku spłaty przez wierzyciela. W
ocenie Kierownictwa Spółka zachowuje zasadniczo całość ryzyk jak i korzyści wynikających z należności,
będących przedmiotem wykupu w związku z czym nie zaprzestaje ujmowania przedmiotowych należności a
transakcję sprzedaży wierzytelności ujmuje jako umowę o finansowanie, w wyniku czego rozpoznaje
zobowiązanie finansowe z tytułu otrzymanego wynagrodzenia od kupującego wierzytelność. Kierownictwo
ocenia iż, ryzyko wystąpienia zdarzenia, pozwalającego instytucjom finansowym na skorzystania z prawa
regresu jest niskie, na co również wskazuje dotychczasowa historia spłat sprzedanych wierzytelności.
Sprawozdanie finansowe GRENEVIA S.A. za 2022 rok
40
Zobowiązania z tytułu wykupu wierzytelności w momencie początkowego ujęcia ujmowane są w wartości
godziwej, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, za
wyjątkiem zobowiązań krótkoterminowych, które ujmuje się w kwocie wymagającej zapłaty.
W 2022 roku wszystkie wierzytelności zostały spłacone przez klientów Spółki na rzecz instytucji finansowych,
w związku z czym na dzień bilansowy 31.12.2022r. Spółka nie miała zobowiązań z tytułu wykupu wierzytelności.
39. Zobowiązania leasingowe
39.1. Wybrane zasady rachunkowości
W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej
opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym
zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty,
które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości
końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą
pewnością założyć jej wykonanie przez Spółkę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli
w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Spółkę. Zmienne opłaty
leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stopy, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje
zdarzenie lub warunek powodujący płatność.
Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę procentową
leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić.
Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek
i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu
podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat
leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych.
Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości
Spółka stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów
leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji
kupna). Spółka stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości
w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu
aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Istotne osądy i szacunki przy określaniu okresu leasingu umów z opcjami przedłużenia
Spółka ustala okres leasingu jako nieodwołalny okres leasingu, łącznie z okresami objętymi opcją przedłużenia
leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja zostanie zrealizowana, oraz okresami
objętymi opcją wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja nie zostanie
wykonana.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy
bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania).
- Aktywa z tytułu prawa do użytkowania rzeczowych aktywów trwałych wyceniane są według kosztu,
pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu
jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania
obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich
oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o
wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Spółka nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu
leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są
amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres
leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają utracie wartości.
- Aktywa z tytułu prawa do użytkowania nieruchomości inwestycyjnych wyceniane są w wartości godziwej.
Spółka posiada umowy leasingu maszyn, pojazdów oraz posiada prawa wieczystego użytkowania gruntów.
Sprawozdanie finansowe GRENEVIA S.A. za 2022 rok
41
39.2. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania leasingowe
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Zobowiązania
z tytułu
leasingu
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe
aktywa trwałe
razem
Nieruchomości
inwestycyjne
prawo
wieczystego
użytkowania
maszyny,
urządzenia i
samochody
Prawo
wieczystego
użytkowania
na dzień 01.01.2022
9
15
24
-
25
zwiększenia
-
15
15
-
14
zmniejszenia
-
-
-
-
-
amortyzacja
-
-16
-16
koszty z tytułu odsetek
-
opłaty z tytułu leasingu
-16
na dzień 31.12.2022
9
14
23
-
23
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Zobowiązania
z tytułu
leasingu
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe
aktywa trwałe
razem
Nieruchomości
inwestycyjne
prawo
wieczystego
użytkowania
maszyny,
urządzenia i
samochody
Prawo
wieczystego
użytkowania
na dzień 01.01.2021
10
33
43
-
43
zwiększenia
-
-
-
-
zmniejszenia
-1
-
-1
-
amortyzacja
-
-18
-18
koszty z tytułu odsetek
-
opłaty z tytułu leasingu
-18
na dzień 31.12.2021
9
15
24
-
25
39.3. Kwoty ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu leasingu
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
16
18
-
-
16
18
Koszty związane z leasingami aktywów o niskiej wartości, a także koszty związane z leasingami
krótkoterminowymi, poniesione w 2022 roku oraz w okresie porównawczym, były nieistotne.
Sprawozdanie finansowe GRENEVIA S.A. za 2022 rok
42
40. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
40.1. Wybrane zasady rachunkowości
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania w momencie początkowego ujęcia ujmuje
się w wartości godziwej, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy
procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych krótkoterminowych, które ujmuje się w kwocie
wymagającej zapłaty.
Otrzymane zaliczki wyceniane są według kosztu historycznego. Jako pozycje niepieniężne, zaliczki wyrażone
w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia zawarcia transakcji.
Bierne rozliczenia międzyokresowe dotyczą kosztów jeszcze nie poniesionych, ale przypadających na dany
okres rozliczeniowy, zgodnie z zasadą współmierności.
Przychody przyszłych okresów obejmują w szczególności równowartość otrzymanych od kontrahentów
środków - takich jak dotacje i poręczenia - których rozliczenie nastąpi w przyszłych okresach.
Dotacje to środki, które Spółka otrzymała w latach 2010-2012 jako dofinansowanie z Unii Europejskiej w ramach
Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka w związku z realizacją inwestycji obejmującej rozbudowę
oraz modernizację istniejącego przedsiębiorstwa.
Otrzymane dotacje dotyczą sfinansowania aktywów podlegających amortyzacji i podlegają rozliczeniu poprzez
korektę zmniejszenia kosztów amortyzacji aktywów trwałych dofinansowanych dotacją.
40.2. Zestawienie zobowiązań z tytułu dostaw i usług i pozostałych
w milionach złotych
Stan na
31.12.2022
Stan na
31.12.2021
zobowiązania z tytułu dostaw i usług
128
138
otrzymane zaliczki
116
134
zobowiązania z tytułu podatków od wynagrodzeń i ubezpieczeń społecznych
11
10
zobowiązania z tytułu podatku VAT
9
13
przychody przyszłych okresów
9
8
zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
8
7
rozliczenia międzyokresowe bierne
5
7
pozostałe zobowiązania
8
7
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe,
razem
294
324
40.3. Rozliczenia międzyokresowe bierne
w milionach złotych
Stan na
31.12.2022
Stan na
31.12.2021
rezerwa urlopowa
3
4
przewidywane koszty kontraktów
2
3
Rozliczenia międzyokresowe bierne, razem
5
7
40.4. Przychody przyszłych okresów
w milionach złotych
Stan na
31.12.2022
Stan na
31.12.2021
dotacja
8
8
pozostałe
1
-
Przychody przyszłych okresów, razem
9
8
Sprawozdanie finansowe GRENEVIA S.A. za 2022 rok
43
41. Zabezpieczenia na majątku Spółki
w milionach złotych
Stan na
31.12.2022
Stan na
31.12.2021
zabezpieczenie na nieruchomościach
84
84
zabezpieczenie na maszynach i urządzeniach
1
1
pozostałe zabezpieczenia
-
1
Zabezpieczenia razem
85
86
Wartość bilansowa zobowiązań objętych zabezpieczeniem na majątku Spółki wynosiła 0 zł na dzień
31.12.2022r. oraz 0 zł na dzień 31.12.2021r.
42. Zobowiązania warunkowe
w milionach złotych
Stan na
31.12.2022
Stan na
31.12.2021
udzielone gwarancje dobrego wykonania kontraktu
21
42
udzielone gwarancje przetargowe
2
1
pozostałe gwarancje
59
35
ryzyka procesowe*
8
-
pozostałe zobowiązania warunkowe
2
-
Zobowiązania warunkowe razem
92
78
*Spółka rozpoznała zobowiązanie warunkowe związane z możliwymi obowiązkami wynikającymi z działalności
spółki przejętej przez Grenevię w latach poprzednich, a dotyczącymi wyrównania wysokości składek z tytułu
ubezpieczenia społecznego odprowadzanych w Hiszpanii w latach 1990 – 2011. Ze względu na brak możliwości
wiarygodnej wyceny tego zobowiązania Spółka nie rozpoznała rezerwy z tego tytułu. Brak możliwości wyceny
tego zobowiązania w sposób wiarygodny wynika z przyjęcia szeregu założeń, z których część oparta jest na
szczątkowych danych statystycznych.
Dla aktualnie toczących się w Hiszpanii spraw sądowych w sprawie wyrównania wysokości składek z tytułu
ubezpieczenia społecznego Spółka utworzyła rezerwę w kwocie 3 mln zł. Do dnia 31.12.2022r. zostało
zakończonych 37 spraw sądowych, z czego 25 spraw zostało rozstrzygniętych na korzyść Spółki.
43. Instrumenty finansowe
43.1. Wybrane zasady rachunkowości
Spółka identyfikuje następujące kategorie instrumentów finansowych:
- wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
- wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
- wycenia w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
- instrumenty dla których Spółka prowadzi rachunkowość zabezpieczeń.
Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany do pierwszej z tych kategorii, jeżeli spełnione są dwa
warunki:
- aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu
uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z kontraktu; oraz
- jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych
stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału.
Do aktywów wycenianych według zamortyzowanego kosztu Spółka zalicza:
- należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności finansowe
- udzielone pożyczki
- środki pieniężne
Sprawozdanie finansowe GRENEVIA S.A. za 2022 rok
44
Spółka korzysta z praktycznego zwolnienia i dla należności z tytułu dostaw i usług poniżej 12 miesięcy nie
identyfikuje istotnych elementów finansowania.
Do zobowiązań wycenianych według zamortyzowanego kosztu Spółka zalicza:
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności finansowe,
- kredyty i pożyczki
- wyemitowane obligacje.
Spółka korzysta z praktycznego zwolnienia i dla zobowiązań z tytułu dostaw i usług poniżej 12 miesięcy nie
identyfikuje istotnych elementów finansowania.
W sytuacji, gdy nie są spełnione warunki zaklasyfikowania do aktywów finansowych wycenianych według
zamortyzowanego kosztu (jak to ma miejsce np. w przypadku instrumentów kapitałowych innych jednostek),
składnik aktywów finansowych jest wyceniany w wartości godziwej.
Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej ujmowane są w wyniku
bieżącego okresu, za wyjątkiem aktywów utrzymywanych w ramach modelu biznesowego, którego celem jest
utrzymywanie aktywów zarówno w celu uzyskania przepływów pieniężnych z kontraktów jak i ich sprzedaż –
dla tych aktywów zyski i straty z wyceny ujmowane są w innych całkowitych dochodach.
Ponadto w przypadku, gdy inwestycja w instrument kapitałowy nie jest przeznaczona do obrotu, istnieje
możliwość dokonania nieodwracalnej decyzji przez Kierownika jednostki o wycenie takiego instrumentu
finansowego, w momencie początkowego ujęcia, w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Wyboru
takiego można dokonać dla każdego instrumentu osobno. Wartości ujęte w innych całkowitych dochodach w
związku z powyższą wyceną nie mogą w późniejszych okresach zostać przekwalifikowane do wyniku
bieżącego okresu.
Na 31.12.2022r. Spółka nie posiadała instrumentów wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite
dochody.
Do aktywów i zobowiązań wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka zalicza instrumenty
pochodne, dla których nie jest prowadzona rachunkowość zabezpieczeń.
Wybrane zasady rachunkowości dotyczące instrumentów finansowych dla których prowadzona jest
rachunkowość zabezpieczeń zostały ujęte w nocie nr 44.1.
43.2. Instrumenty finansowe w podziale na kategorie bilansowe
w milionach złotych
Stan na
31.12.2022
Stan na
31.12.2021
należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
318
599
pochodne instrumenty finansowe
55
7
pozostałe aktywa finansowe
459
192
środki pieniężne i ich ekwiwalenty
498
953
Razem aktywa finansowe
1 330
1 751
zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
294
324
inne zobowiązania finansowe
629
863
Razem zobowiązania finansowe
923
1 187
43.3. Wartość godziwa instrumentów finansowych
Poniżej przedstawiono szczegóły dotyczące wartości godziwych instrumentów finansowych, dla których jest
możliwe ich oszacowanie:
• Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, krótkoterminowe depozyty bankowe oraz krótkoterminowe kredyty
bankowe. Wartość bilansowa takich instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na szybką
zapadalność tych instrumentów.
• Należności handlowe, pozostałe należności, zobowiązania handlowe. Wartość bilansowa takich
instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na ich krótkoterminowy charakter.
• Otrzymane pożyczki i kredyty bankowe. Wartość bilansowa takich instrumentów jest zbliżona do ich
wartości godziwej z uwagi na zmienny, oparty na stopach rynkowych charakter ich oprocentowania.
Instrumenty finansowe typu swap na stopę procentową (IRS) oraz pochodne instrumenty typu forward
zabezpieczające kursy walut są ujmowane początkowo według wartości godziwej skorygowanej o koszty
Sprawozdanie finansowe GRENEVIA S.A. za 2022 rok
45
transakcyjne, a następnie na każdy dzień bilansowy według wartości godziwej, przy czym efekt wyceny
ujmowany jest na bieżąco w rachunku zysków i strat dla instrumentów nieobjętych rachunkowością
zabezpieczeń oraz w kapitałach dla instrumentów objętych rachunkowością zabezpieczeń.
Spółka stosuje rachunkowość zabezpieczeń. Objęte są nią kontrakty forward oraz instrumenty typu swap, które
wyznaczono jako instrumenty zabezpieczające oraz które zgodnie z przyjętymi zasadami są efektywne.
Hierarchia instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej.
Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej można zakwalifikować do następujących modeli
wyceny:
• Poziom 1: ceny kwotowane (nieskorygowane) na aktywnych rynkach dla takich samych aktywów
i zobowiązań,
• Poziom 2: dane wejściowe, inne niż ceny kwotowane użyte w Poziomie 1, które są obserwowalne dla
danych aktywów i zobowiązań, zarówno bezpośrednio (np. jako ceny) lub pośrednio (np. są pochodną rezerw),
• Poziom 3: dane wejściowe niebazujące na obserwowalnych cenach rynkowych (dane wejściowe
nieobserwowalne).
Wartość godziwa pochodnych instrumentów finansowych typu forward oraz typu swap są szacowane dla
składnika aktywów na poziomie 2 jako dane wejściowe inne niż ceny notowane, które są obserwowalne w
odniesieniu dla danego składnika.
W 2022 roku ani w 2021 roku nie wystąpiły transfery pomiędzy stopniami hierarchii wyceny według wartości
godziwej.
43.4. Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej w podziale na klasy
Stan na 31.12.2022
Hierarchia wartości godziwej
Klasy instrumentów finansowych
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Instrumenty pochodne (wycena), w tym:
-
55
-
aktywa
-
55
-
zobowiązania
-
-
-
Stan na 31.12.2021
Hierarchia wartości godziwej
Klasy instrumentów finansowych
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Instrumenty pochodne (wycena), w
tym:
-
7
-
aktywa
-
7
-
zobowiązania
-
-
-
44. Pochodne instrumenty finansowe i zabezpieczenia
44.1. Wybrane zasady rachunkowości
Spółka ujmuje pochodne instrumenty finansowe początkowo w wartości godziwej skorygowanej o koszty
transakcyjne, a następnie na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy w wartości godziwej. Pochodne
instrumenty finansowe ujmuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia, i jako zobowiązania, gdy ich
wartość jest ujemna. Zysk lub stratę z wyceny pochodnych instrumentów finansowych ujmuje się w wyniku
finansowym odpowiednio w pozycji Przychodów finansowych lub Kosztów finansowych.
Spółka stosuje rachunkowość zabezpieczeń dla:
- przyszłych przepływów pieniężnych w zakresie ryzyka walutowego,
- przyszłych przepływów pieniężnych w zakresie ryzyka stopy procentowej.
Jednostka może stosować rachunkowość zabezpieczeń, gdy spełnione są wszystkie warunki wymienione w
MSSF/MSR, tj.:
- w momencie ustanowienia zabezpieczenia formalnie wyznaczono i udokumentowano powiązanie
zabezpieczające, cel zarządzania ryzykiem oraz strategię ustanowienia zabezpieczenia,
Sprawozdanie finansowe GRENEVIA S.A. za 2022 rok
46
- oczekuje się, że zabezpieczenie będzie wysoce efektywne,
- dla zabezpieczeń przepływów pieniężnych planowana transakcja będąca przedmiotem zabezpieczenia jest
wysoce prawdopodobna oraz podlega zagrożeniu zmianami przepływów pieniężnych, które mogą wpłynąć na
rachunek zysków i strat,
- efektywność zabezpieczenia można wiarygodnie ocenić,
- zabezpieczenie jest na bieżąco oceniane, a efektywność zabezpieczenia jest zachowana we wszystkich
okresach sprawozdawczych.
Przeszacowanie wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego odnosi się:
- w rachunek wyników – w przypadku instrumentów zabezpieczających wartość godziwą
- w inne całkowite dochody – w przypadku instrumentów zabezpieczających przyszłe przepływy środków
pieniężnych powiększając lub pomniejszając kapitał z aktualizacji wyceny (w części stanowiącej efektywne
zabezpieczenie)
- w rachunek wyników – w przypadku instrumentów zabezpieczających przyszłe przepływy środków
pieniężnych (w części stanowiącej nieefektywne zabezpieczenie)
Przy zabezpieczeniu przyszłych przepływów środków pieniężnych, jeśli zabezpieczana planowana transakcja
wpływa na wynik finansowy to związane pozycją zabezpieczającą zyski lub straty, które były ujęte
bezpośrednio w kapitale własnym przenosi się w tym samym okresie lub okresach do tej samej pozycji
rachunku zysków i strat, w którą odniesiona jest pozycja zabezpieczana. Realizacja planowanej transakcji
niosąca za sobą realizację instrumentu zabezpieczającego skutkuje ujęciem wyniku zrealizowanego
instrumentu zabezpieczającego w tą samą pozycję rachunku zysków i strat, w którą odniesiona jest pozycja
zabezpieczana.
Jednostka zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń, w każdym z następujących
przypadków:
- instrument zabezpieczający wygasa, zostaje sprzedany, rozwiązany lub wykonany;
- zabezpieczenie przestaje spełniać kryteria rachunkowości zabezpieczeń, wymienione w MSSF/MSR,
- jednostka unieważnia powiązanie zabezpieczające,
W przypadku kiedy zaprzestano oczekiwać realizacji planowanej transakcji wszystkie skumulowane zyski lub
straty związane z instrumentem zabezpieczającym ujęte w innych całkowitych dochodach przez okres, w
którym zabezpieczenie było efektywne ujmuje się w rachunku wyników.
44.2. Informacje na temat pochodnych instrumentów finansowych
Instrumenty pochodne
(grupy instrumentów)
Planowana data
realizacji
Wartość
przyszłych
przepływów
pieniężnych wg
kursu
terminowego/nomi
nał transakcji dla
IRS
Wycena
instrumentu
pochodnego
Zabezpieczane ryzyko
na dzień 31.12.2022
Forward - sprzedaż EUR
I kwartał 2023
40
-
ryzyko walutowe
Forward - sprzedaż EUR
III kwartał 2023
7
-
ryzyko walutowe
Forward - sprzedaż USD
I kwartał 2023
13
1
ryzyko walutowe
Forward - sprzedaż USD
II kwartał 2023
12
1
ryzyko walutowe
IRS
II kwartał 2024
200
14
ryzyko stopy procentowej
IRS
IV kwartał 2026
400
39
ryzyko stopy procentowej
Razem
55
Sprawozdanie finansowe GRENEVIA S.A. za 2022 rok
47
Instrumenty pochodne
(grupy instrumentów)
Planowana data
realizacji
Wartość
przyszłych
przepływów
pieniężnych wg
kursu
terminowego/nomi
nał transakcji dla
IRS
Wycena
instrumentu
pochodnego
Zabezpieczane ryzyko
na dzień 31.12.2021
Forward - sprzedaż EUR
I kwartał 2022
109
-1
ryzyko walutowe
Forward - sprzedaż EUR
II kwartał 2022
54
-
ryzyko walutowe
Forward - sprzedaż EUR
III kwartał 2022
43
-
ryzyko walutowe
Forward - sprzedaż EUR
IV kwartał 2022
64
-
ryzyko walutowe
Forward - sprzedaż EUR
III kwartał 2023
7
-
ryzyko walutowe
Forward - sprzedaż USD
I kwartał 2022
14
-
ryzyko walutowe
Forward - sprzedaż USD
II kwartał 2022
21
-1
ryzyko walutowe
Forward - sprzedaż USD
III kwartał 2022
21
-2
ryzyko walutowe
Forward - sprzedaż USD
IV kwartał 2022
10
-1
ryzyko walutowe
Forward - sprzedaż USD
I kwartał 2023
10
-1
ryzyko walutowe
Forward - sprzedaż USD
II kwartał 2023
10
-1
ryzyko walutowe
IRS
II kwartał 2024
200
9
ryzyko stopy procentowej
IRS
IV kwartał 2026
400
5
ryzyko stopy procentowej
Razem
7
Strategia zabezpieczeń Spółki instrumentami forward polega na zabezpieczaniu ryzyka kursowego związanego
z wysoce prawdopodobnymi przewidywanymi lub zakontraktowanymi przepływami pieniężnymi, jak również
z przepływami pieniężnymi wynikającymi z pozycji pieniężnych denominowanych w walutach obcych.
Zabezpieczeniu podlega ustalona indywidualnie dla każdego planowanego lub zawartego kontraktu część
planowanych wpływów ze sprzedaży w walucie, w kwocie i terminach planowanych wpływów zawartych
w negocjowanym lub podpisanym kontrakcie. Część wpływów podlegająca zabezpieczeniu jest ustalana
poprzez odjęcie od całkowitych planowanych wpływów przewidywanych wypływów w walucie obcej (część
zabezpieczana w sposób naturalny).
Instrument IRS to swap na stopę procentową, zabezpieczający ryzyko stopy procentowej dla wyemitowanych
obligacji serii B (200 mln EUR) oraz serii C (400 mln EUR).
Instrumenty pochodne w podziale na zabezpieczające oraz wyceniane w wartości godziwej przez wynik
finansowy przedstawia poniższa tabela:
w milionach złotych
Stan na
31.12.2022
Stan na
31.12.2021
Wartość godziwa instrumentów pochodnych dla których prowadzona jest
rachunkowość zabezpieczeń
37
-2
Wartość godzina instrumentów pochodnych wycenianych w wartości godziwej
przez rachunek zysków i strat
18
9
Razem
55
7
45. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Zarządzanie ryzykiem finansowym ma na celu ograniczenie lub eliminację niekorzystnych wpływów na sytuację
finansową Spółki ryzyk związanych z jej funkcjonowaniem, a w szczególności:
• ryzyka kredytowego - kontrahent nie dopełni zobowiązań umownych
• ryzyka płynności – ryzyko, że Spółka napotka trudności w wywiązaniu się ze zobowiązań
• ryzyka rynkowego – ryzyko walutowe, stopy procentowej, ryzyko cenowe
Sprawozdanie finansowe GRENEVIA S.A. za 2022 rok
48
Główne ryzyko Spółki związane jest przede wszystkim z należnościami handlowymi (ryzyko walutowe, ryzyko
kredytowe) oraz z zobowiązaniami z tytułu zaciągniętych kredytów o pożyczek (ryzyko stopy procentowej).
Spółka dąży do minimalizacji wpływu różnych rodzajów ryzyka poprzez wykorzystanie mechanizmów
zabezpieczenia naturalnego.
45.1. Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe związane jest z prowadzeniem podstawowej działalności. Zgodnie z MSSF 7 jednostki
dokonują analizy poszczególnych pozycji aktywów narażonych na ryzyko kredytowe tj. należności
z tytułu dostaw i usług, należności z tytułu leasingu, pożyczki udzielone, środki pieniężne. Ryzyko kredytowe
wynika z zawartych umów i związane jest z ewentualnym wystąpieniem takich zdarzeń jak niewypłacalność
kontrahenta, częściowej spłaty należności lub znaczącego opóźnienia w zapłacie należności bądź spłaty
udzielonych pożyczek.
Spółka na rynku krajowym przeprowadza transakcje głównie w ramach sektora górniczego i w stosunku do
tych należności, w tym także należności z tytułu leasingu występuje największa koncentracja ryzyka.
Ponadto, wiarygodność kontrahentów poddawana jest weryfikacji i stosowane są zabezpieczenia finansowe
(akredytywa, gwarancje bankowe), co minimalizuje ryzyko niewypłacalności.
Zgodnie z MSSF 9 jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesięcznym
oczekiwanym stratom kredytowym bądź oczekiwanym stratom kredytowym w okresie życia instrumentu
finansowego. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Spółka zastosowała uproszczone podejście
i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym
okresie życia. Spółka wyceniła ryzyko kredytowe przy użyciu uproszczonego modelu. Stan odpisów
aktualizujących wartość należności oraz zmianę ich stanu zaprezentowano w nocie nr 26. Spółka nie
odnotowała wzrostu ryzyka kredytowego. W 2022 dokonano rozwiązania odpisu na oczekiwane straty
kredytowe w kwocie 12 mln zł, ujęte w odrębnej linii rachunku zysków i strat.
45.2. Struktura wiekowa należności finansowych
w milionach złotych
Wartość
nominalna
Przetermino
wane, które
nie utraciły
wartości
Nieprzeterminowane, z
terminem płatności:
Stan na 31.12.2022
do roku
od roku
do 3 lat
należności z tytułu dostawi usług
274
17
257
-
pozostałe należności
38
12
26
-
pozostałe należności finansowe - udzielone pożyczki
433
27
406
-
Razem
745
56
689
-
w milionach złotych
Wartość
nominalna
Przetermino
wane, które
nie utraciły
wartości
Nieprzeterminowane, z
terminem płatności:
Stan na 31.12.2021
do roku
od roku
do 3 lat
należności z tytułu dostawi usług
512
107
391
14
pozostałe należności
81
13
68
-
pozostałe należności finansowe - udzielone pożyczki
184
37
77
70
Razem
777
157
536
84
45.3. Ryzyko związane z płynnością
Spółka narażona jest na to ryzyko w przypadku gdy przepływy pieniężne z tytułu spłaty należności nie są
realizowane terminowo. Spółka zabezpiecza się przed trudnościami w wywiązywaniu się ze zobowiązań
odpowiednio kształtując cykle rotacji należności i zobowiązań oraz system przedpłat. Jednocześnie wartość
dostępnych linii kredytowych zapobiega negatywnym zdarzeniom związanym z opóźnieniami w terminowym
regulowaniu należności.
Sprawozdanie finansowe GRENEVIA S.A. za 2022 rok
49
45.4. Struktura wiekowa zobowiązań finansowych
w milionach złotych
Suma
zobowiązań
finansowych
niezdyskont
owanych
Zobowiązania wymagalne w okresie:
Stan na 31.12.2022
do roku
od roku
do 3 lat
powyżej
3 lat
zobowiązania z tytułu dostawi usług oraz pozostałe
164
162
2
-
zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
1
1
-
-
obligacje
605
6
200
399
wykup wierzytelności
-
-
-
-
zobowiązania leasingowe
23
7
6
10
Razem
793
176
208
409
w milionach złotych
Suma
zobowiązań
finansowych
niezdyskont
owanych
Zobowiązania wymagalne w okresie:
Stan na 31.12.2021
do roku
od roku
do 3 lat
powyżej
3 lat
zobowiązania z tytułu dostawi usług oraz pozostałe
175
175
-
-
zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
3
-
3
-
obligacje
805
206
200
399
wykup wierzytelności
30
17
13
-
zobowiązania leasingowe
25
13
1
11
Razem
1 038
411
217
410
45.5. Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe
Stan na 31.12.2022
Wartość
bilansowa
PLN
Wartość
narażona
na ryzyko
PLN
EUR/PLN
USD/PLN
Inne waluty/PLN
w milionach złotych
wpływ na wynik
zmiany kursu
wpływ na wynik
zmiany kursu
wpływ na wynik
zmiany kursu
Pozycja w sprawozdaniu
finansowym
+10%
-10%
+10%
-10%
+10%
-10%
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
498
89
3
-3
5
-5
1
-1
Należności z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe należności
318
37
3
-3
1
-1
-
-
Inne aktywa finansowe
459
2
-
-
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałe zobowiązania
294
23
-1
1
-1
1
-
-
Inne zobowiązania finansowe
631
2
-
-
-
-
-
-
Wpływ na wynik brutto
5
-5
5
-5
1
-1
Sprawozdanie finansowe GRENEVIA S.A. za 2022 rok
50
Stan na 31.12.2021
Wartość
bilansowa
PLN
Wartość
narażona
na ryzyko
PLN
EUR/PLN
Inne waluty/PLN
w milionach złotych
wpływ na wynik
zmiany kursu
wpływ na wynik
zmiany kursu
Pozycja w sprawozdaniu
finansowym
+10%
-10%
+10%
-10%
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
953
10
1
-1
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe należności
599
183
18
-18
-
-
Inne aktywa finansowe
184
2
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałe zobowiązania
324
15
-1
1
-1
1
Inne zobowiązania finansowe
863
11
-1
1
-
-
Wpływ na wynik
17
-17
-1
1
45.6. Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej
w milionach złotych
31.12.2022
wpływ na
wynik
+1%
wpływ na
wynik
-1%
wpływ na
kapitały
+1%
wpływ na
kapitały
-1%
udzielone pożyczki
433
4
-4
-
-
pochodne instrumenty finansowe (IRS)
55
2
-2
4
-4
środki pieniężne i ich ekwiwalenty
498
5
-5
-
-
zobowiązania leasingowe
23
-
-
-
-
kredyty, pożyczki, obligacje, wykup wierzytelności
606
-6
6
-
-
Razem wpływ na wynik brutto
5
-5
4
-4
w milionach złotych
31.12.2021
wpływ na
wynik
+1%
wpływ na
wynik
-1%
wpływ na
kapitały
+1%
wpływ na
kapitały
-1%
udzielone pożyczki
184
2
-2
-
-
pochodne instrumenty finansowe (IRS)
7
-
-
-
-
środki pieniężne i ich ekwiwalenty
953
10
-10
-
-
zobowiązania leasingowe
25
-
-
-
-
kredyty, pożyczki, obligacje, wykup wierzytelności
838
-8
8
-
-
Razem wpływ na wynik brutto
4
-4
-
-
Sprawozdanie finansowe GRENEVIA S.A. za 2022 rok
51
46. Transakcje z podmiotami powiązanymi
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
w milionach złotych
przychody
ze
sprzedaży
i pozostałe
przychody
finansowe
Sprzedaż
środków
trwałych
zakup
materiałów
i usług i
pozostałe
koszty
koszty
finansowe
zakup
środków
trwałych
jednostki zależne
145
48
25
46
-
-
jednostki stowarzyszone
1
-
-
-
1
-
pozostałe jednostki powiązane
37
10
-
78
27
-
spółka dominująca TDJ Equity I Sp. z o.o.
-
-
-
-
-
-
za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
w milionach złotych
przychody
ze
sprzedaży
i pozostałe
przychody
finansowe
wynik ze
sprzedaży
środków
trwałych
zakup
materiałów
i usług i
pozostałe
koszty
koszty
finansowe
zakup
środków
trwałych
jednostki zależne
165
14
-1
36
-
-
jednostki stowarzyszone
3
1
-
1
-
-
pozostałe jednostki powiązane
2
1
-
57
-
-
spółka dominująca TDJ Equity I Sp. z o.o.
-
-
-
-
-
-
Stan na 31.12.2022
w milionach złotych
należności
udzielone
pożyczki
zobowiązania
pożyczki
zaciągnięte
jednostki zależne
59
432
21
1
jednostki stowarzyszone
-
-
-
-
pozostałe jednostki powiązane
4
-
11
-
spółka dominująca TDJ Equity I Sp. z o.o.
-
-
-
-
Stan na 31.12.2021
w milionach złotych
należności
udzielone
pożyczki
zobowiązania
pożyczki
zaciągnięte
jednostki zależne
208
112
18
3
jednostki stowarzyszone
-
-
-
-
pozostałe jednostki powiązane
2
-
10
18
spółka dominująca TDJ Equity I Sp. z o.o.
-
-
-
-
Sprawozdanie finansowe GRENEVIA S.A. za 2022 rok
52
Stan na 31.12.2022
w milionach złotych
Odpisy
aktualizujące
wartość
należności na
01.01.2022
Różnice
kursowe
Zwiększenie
odpisów
ujęte w
okresie jako
koszt
Rozwiązanie
odpisów
aktualizujący
ch
Wykorzystan
ie odpisów
aktualizujący
ch
Stan odpisów
aktualizujący
ch na
31.12.2022
jednostki zależne
38
1
7
-11
-3
32
Stan na 31.12.2022
w milionach złotych
Odpisy
aktualizujące
wartość
udzielonych
pożyczek na
01.01.2022
Różnice
kursowe
Zwiększenie
odpisów
ujęte w
okresie jako
koszt
Rozwiązanie
odpisów
aktualizujący
ch
Wykorzystan
ie odpisów
aktualizujący
ch
Stan odpisów
aktualizujący
ch na
31.12.2022
jednostki zależne
145
-5
5
-
-70
75
Zaciągnięte pożyczki od jednostek powiązanych są niezabezpieczone.
Zabezpieczeniem udzielonych pożyczek jest weksel własny in blanco oraz zastaw na udziałach.
Na dzień 31.12.2022 wartość zobowiązań pozabilansowych z tytułu gwarancji i poręczeń za jednostki
stowarzyszone wynosiła 0 zł (15 mln zł na dzień 31.12.2021 ), a za jednostki zależne 38 mln zł (20 mln zł na
dzień 31.12.2021).
Transakcje z jednostkami powiązanymi są zawierane wyłącznie na zasadach rynkowych.
47. Wynagrodzenia członków Zarządu i Rady Nadzorczej
Wynagrodzenia brutto członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki zaprezentowano w poniższych tabelach.
Wynagrodzenia te miały charakter świadczeń krótkoterminowych.
Wynagrodzenie członków Zarządu
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
837
1 856
605
1 447
555
1 260
598
1 226
1 374
1 377
-
1 015
3 969
8 181
Wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
6
6
6
6
12
12
12
12
12
12
6
3
-
3
54
54
Sprawozdanie finansowe GRENEVIA S.A. za 2022 rok
53
48. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
Spółka Grenevia S.A. zawarła w dniu 11 lipca 2022 roku umowę na badanie i przegląd sprawozdań z BDO spółka
z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. , z siedzibą w Warszawie przy ul. Postępu 12, zarejestrowaną w Sądzie
Rejonowym dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS
0000729684, Wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr 3355
(prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego). Wynagrodzenie dla podmiotu badającego księgi
Grenevia S.A. za rok 2022 wynosi łącznie 334.000,- zł netto, w tym:
- 120.000,00 zł netto za przegląd skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania Grenevia S.A. i
przegląd skonsolidowanego sprawozdania Grupy Grenevia,
- 214.000,00 zł netto - za roczne badanie jednostkowego sprawozdania spółki Grenevia S.A. i za roczne
badanie skonsolidowanego sprawozdania Grupy Grenevia,
- 24.000,00 zł netto – za ocenę Sprawozdania o wynagrodzeniach.
49. Analiza wpływu pandemii COVID-19 na aktywa i zobowiązania Spółki
W 2022 roku Polska oraz inne kraje wciąż zmagały się z wpływem pandemii COVID-19 na działalność
gospodarczą i utrzymującym się z tego powodu wysokim ryzykiem przerwania ciągłości operacyjnej. W
następstwie sprawnego i niezwłocznego wdrożenia w Spółce planu ograniczającego to ryzyko, wpływ pandemii
COVID-19 na działalność Spółki był zdecydowanie niższy w roku 2022 niż poprzednim.
Pomimo zniesienia w maju 2022 roku stanu epidemii, nadal obowiązuje stan zagrożenia epidemicznego.
Zarząd Emitenta na bieżąco monitoruje zagrożenia wywołane wirusem SARS-CoV-2 oraz jego mutacjami i
podejmuje adekwatne działania, w celu zapewnienia bezpieczeństwa pracownikom, kontynuacji
funkcjonowania operacyjnego przedsiębiorstwa, wywiązywania się ze swoich zobowiązań, utrzymywania
płynności finansowej oraz minimalizacji wpływu negatywnych skutków tej sytuacji na rentowność Spółki.
Spółka na bieżąco weryfikuje swoje budżety i prognozy i uwzględnia w nich aktualną sytuację ekonomiczną
spowodowaną epidemią COVID-19. Spółka przeprowadziła testy na utratę wartości opisane w nocie nr 20.
Spółka przeprowadziła analizę oczekiwanych strat kredytowych w oparciu a weryfikację sytuacji finansowej jej
największych klientów oraz strukturę wiekową należności. W wyniku tych działań wskaźnik oczekiwanych strat
kredytowych na należności nie uległ istotnej zmianie w stosunku do 31 grudnia 2021 roku. Spółka nie
odnotowała problemów ze ściągalnością należności wykraczających poza dotychczasowy ich poziom. Spółka
na bieżąco analizuje informacje o swoich istotnych kontrahentach, jak również ogólną sytuację rynkową i
bieżącą spłatę należności. W przypadku zaistnienia dodatkowych przesłanek lub pogorszenia się sytuacji
Spółka dokona aktualizacji przyjętych szacunków oraz kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych w
przyszłości.
Na moment sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego sytuacja finansowa Spółki jest stabilna.
Spółka nie identyfikuje problemów płynnościowych, jak również ryzyka niewywiązania się z umów kredytowych
i innych umów o finansowanie. Spółka nie widzi zagrożenia finansowania swojej bieżącej działalności oraz
założonych projektów inwestycyjnych. Informację o dostępnym finansowaniu i limitach kredytowych Spółka
przedstawiła w nocie nr 37.2.
50. Analiza wpływu wojny na terenie Ukrainy na sytuację finansową Spółki
W wyniku wybuchu wojny na terenie Ukrainy, Spółka odnotowała następujące następstwa, które nie
spowodowały zagrożenia kontynuacji działalności:
- odstąpiono od realizacji wcześniej podpisanych umów o łącznej wartości ok. 130 mln zł na dostawy maszyn
do eksploatacji w Rosji;
- podjęto decyzję o zaprzestaniu składania wiążących ofert na nowe kompleksy ścianowe. W konsekwencji od
czasu wybuchu wojny nie zostały złożone przez Spółkę oferty na dostawę nowych maszyn i urządzeń na rynek
rosyjski na kwotę ok. 200 mln EUR;
- Spółka ograniczyła się do realizacji wcześniej zawartych umów oraz do dostaw części zamiennych i urządzeń
przeznaczonych przede wszystkim do wykonywania zobowiązań gwarancyjnych i pogwarancyjnych przez
spółkę zależną w Rosji;
- na skutek wybuchu wojny w Ukrainie wystąpiły zakłócenia w logistyce, wzrost cen stali i jej pochodnych oraz
frachtu morskiego, co miało wpływ na ceny oraz dostępność komponentów. Niemniej jednak, od końca
trzeciego kwartału obserwuje się częściową odbudowę światowych łańcuchów dostaw, a co za tym idzie
poprawę dostępności i spadek cen;
- w następstwie wybuchu wojny w Ukrainie i nakładanymi wskutek tego sankcjami na Rosję, które istotnie
przyczyniły się do ograniczenia podaży węgla, ceny węgla energetycznego oraz metalurgicznego (koksowego)
osiągały nienotowane na dotychczasową skalę poziomy, które istotnie przyczyniły się do ograniczenia podaży
Sprawozdanie finansowe GRENEVIA S.A. za 2022 rok
54
tego surowca. W ostatnim kwartale 2022 roku oraz na początku 2023 rynek węgla uległ stopniowej stabilizacji,
co jest widoczne poprzez poprawę dostępności surowca oraz spadek cen. Niemniej jednak, obecne poziomy
cenowe dalej pozostają znacząco wyższe niż na koniec roku 2021. Fluktuacja cen węgla istotnie wpływa na
działalność Emitenta, ponieważ dynamika zamówień na urządzenia górnicze oferowane pod marką FAMUR w
dużym stopniu wynika z obecnych oraz oczekiwanych globalnych trendów związanych w szczególności z
cenami węgla oraz innych surowców energetycznych w krótkim i średnim terminie.
51. Wpływ zmian klimatycznych na prowadzoną działalność oraz sytuację finansową
Zmiany klimatyczne mają wpływ zarówno na ryzyka związane z materialnymi skutkami zmiany klimatu, jak i na
ryzyka związane z przechodzeniem na gospodarkę bezemisyjną. Przyspieszający w Polsce oraz skali globalnej
proces transformacji w kierunku niskoemisyjnych gospodarek pogarsza perspektywy sektora maszyn
górniczych. Strategiczną odpowiedzią Grenevii na ten trend jest orientacja na generowanie gotówki z
posiadanych aktywów górniczych oraz poszukiwanie możliwości wykorzystania istniejącej bazy produkcyjnej i
know-how do generowania przychodu z innych, perspektywicznych branż. W 2022 roku Spółka zaangażowała
się w obszar energetyki wiatrowej, opierając się o wieloletnie doświadczenie i kompetencje w projektowaniu i
budowie urządzeń dla przemysłu.
Spółka Grenevia konsekwentnie realizuje założoną strategię i dywersyfikuje swoją działalność biznesową,
przekształcając się w holding inwestujący w zieloną transformację. Ponadto, w styczniu 2023 roku została
ogłoszona Strategia Zrównoważonego Rozwoju Grupy Grenevia na lata 2023-2030, która integruje strategię
transformacji modelu biznesowego Grupy z działaniami podejmowanymi dla społeczeństwa, klimatu,
pracowników i akcjonariuszy i bezpośrednio wspiera cele Zrównoważonego Rozwoju ONZ, wzmacniając
zaangażowanie Grupy w rozwiązywanie globalnych problemów. Szczegółowe informacje dotyczące realizacji
strategii Grupy zostały opisane w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Grenevia i Grenevia S.A. za rok
2022 w rozdziale „Strategia i kierunki rozwoju”.
Pochodną odchodzenia od gospodarki emisyjnej jest niechęć instytucji finansowych do finansowania inwestycji
w sektory związane z górnictwem. Najwyższym priorytetem Spółki jest stabilność finansowa i dywersyfikacja
źródeł finansowania. W opinii Zarządu Spółki Grenevia S.A. tryb zarządzania zasobami finansowymi Spółki jest
na dobrym poziomie. Na koniec grudnia 2022 roku Spółka posiadała niewykorzystane linie kredytowe na łączną
kwotę 410 mln zł.
W październiku 2021r. zostały dopuszczone do obrotu w alternatywnym systemie obrotu Catalyst,
prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Obligacje serii C wyemitowane przez
Grenevię. Obligacje te zostały wyemitowane jako zielone obligacje (green bonds), zgodnie z rozumieniem tego
terminu zawartym w wytycznych Green Bond Principles dotyczące procesu emisji zielonych obligacji
opublikowanych w czerwcu 2021 roku (wraz z późniejszymi zmianami) przez Międzynarodowe Stowarzyszenie
rynku Kapitałowego ICMA (International Capital Market Association). W 2022 roku całość środków z emisji
Obligacji Serii C wykorzystano na inwestycje z sektora OZE, tj. zakup udziałów w spółce Impact Clean Power
Technology S.A. oraz częściowe refinansowanie wydatków poniesionych na: (i) nabycie akcji spółki PST S.A.
od Pana Macieja Marcjanika, (ii) nabycie udziałów spółki Famur Solar sp. z o.o. będącej akcjonariuszem Projekt
Solartechnik S.A.
Zarówno wygaszanie w Polsce kopalń węgla energetycznego do 2049 roku implikujący wstrzymywanie planów
inwestycyjnych przez krajowych kontrahentów, jak i presja instytucji finansowych na ograniczanie
finansowania branży węglowej były brane pod uwagę przy sporządzaniu prognozy przepływów pieniężnych,
będącej podstawą przeprowadzenia testu na utratę wartości firmy (szczegóły dotyczące testu na utratę
wartości firmy zamieszczono w nocie nr 20).
Zmiany klimatyczne wpływają na sposób funkcjonowania gospodarki w sposób bezpośredni i pośredni. Mogą
mieć wpływ m.in. na inflację, gwałtowne zmiany kursów walut, poziomu stóp procentowych, zakłócenia w
produkcji lub świadczonych usługach w wyniku anomalii pogodowych, czy zakłócenia łańcucha dostaw. Spółka
stale monitoruje wszelkie ryzyka i zagrożenia i podejmuje działania je mitygujące. Szczegóły dotyczące
zagrożeń i ryzyk, ich wpływ na segmenty działalności Grupy oraz podejmowane działania ograniczające te
ryzyka, zostały przedstawione w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Grenevia i Grenevia S.A. za rok
2022 w rozdziale „Opis podstawowych zagrożeń i ryzyka”.
52. Zdarzenia po dniu bilansowym
• Na początku 2023r. Grenevia ogłosiła Strategię Zrównoważonego Rozwoju na lata 2023-2030. Integruje
ona strategię transformacji modelu biznesowego Grupy z kwestiami ESG. Opiera się na pięciu filarach będących
odzwierciedleniem zrównoważonego rozwoju z perspektywy Grenevii, które jednocześnie definiują zakres
przyszłych działań w tym obszarze. Ich wybór jest konsekwencją dogłębnej analizy globalnych megatrendów,
na czele z paradygmatem redukowania emisji oraz odpowiedzialnego wykorzystania zasobów, będących
katalizatorami dla transformacji energetycznej światowej gospodarki. Strategia w bezpośredni sposób wspiera
Sprawozdanie finansowe GRENEVIA S.A. za 2022 rok
55
Cele Zrównoważonego Rozwoju ONZ, wzmacniając zaangażowanie Grupy w rozwiązywanie globalnych
problemów. W ramach strategii Grupa zdefiniowała 22 projekty wdrożeniowe. Celem Grupy jest redukcja do
roku 2030, w ramach aktualnej działalności, emisji gazów cieplarnianych o 40%. Jednocześnie rozwój nowych
segmentów biznesowych - głównie fotowoltaika i e-mobilność - pozwoli na uniknięcie emisji nawet do 2,3 mln
ton CO2. Do końca 2024 r. Grupa zamierza także osiągnąć ok. 70% przychodów z innych źródeł niż sektor
węgla energetycznego oraz zmienić swój miks energetyczny, który w ok. 35% będzie oparty o OZE. Do końca
2025 roku relacje z 70% istotnych dostawców mają być oparte o Kodeks Zrównoważonego Rozwoju Grenevii.
Wraz z ogłoszeniem Strategii Zrównoważonego Rozwoju Grupa Grenevia rozpoczęła jej implementację.
• W związku ze stwierdzeniem utraty kontroli nad spółką rosyjską OOO Famur, reklasyfikacją jej działalności
do działalności zaniechanej oraz w związku z toczącymi się działaniami wojennymi na terytorium Ukrainy, a
także kolejnymi pakietami sankcyjnymi nakładanymi przez Unię Europejską, ograniczającymi działalność
handlową na rynku rosyjskim, Zarząd Grenevii podjął w marcu 2023 roku decyzję o rozpoczęciu procesu
dezinwestycji dotyczącymi aktywów lub udziałów spółki OOO Famur. Ze względu na fakt, że Grupa rozpoznała
utratę kontroli i usunęła aktywa i zobowiązania tej spółki ze sprawozdania z sytuacji finansowej, proces
dezinwestycji aktywów spółki OOO Famur nie będzie miał negatywnego wpływu na wyniki finansowe Grupy
Sprawozdanie finansowe GRENEVIA S.A. za 2022 rok
56
Katowice, dnia 24.04.2023r.
…………………………………………………………..
Podpis osoby odpowiedzialnej
za sporządzenie sprawozdania finansowego
Alina Mazurczyk – Główna Księgowa
Podpisy członków Zarządu Grenevia S.A.
Mirosław Bendzera
………………………………………………………….
Beata Zawiszowska
………………………………………………………….
Dawid Gruszczyk
………………………………………………………….
Tomasz Jakubowski
………………………………………………………….
Podpisy złożone elektronicznie