Raport

Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe

KOMPAP S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022 ROK

( zgodnie z § 70 ust. 1 i ust.7 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku - Dz. U. z 2018 r., poz. 757) dla

emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową

za rok obrotowy 2022 obejmujący okres od 2022-01-01 do 2022-12-31

zawierający jednostkowe sprawozdanie finansowe według MSSF w walucie PLN

Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe KOMPAP S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022 ROK

SPIS TREŚCI

NOTA NR 1

WARTOŚCI NIEMATERIALNE W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022

NOTA NR 2

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022

NOTA NR 3

INSTRUMENTY FINANSOWE - PORÓWNANIE WARTOŚCI BILANSOWYCH I WARTOŚCI GODZIWYCH NA

DZIEŃ 31.12.2022

NOTA NR 4

UDZIAŁY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH ZA OKRES OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU

NOTA NR 5

INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU

NOTA NR 6

ZAPASY W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022

NOTA NR 7

NALEZNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI NA DZIEŃ 31.12.2022

NOTA NR 8

ODPIS AKKTUALIZUJACY NALEZNOŚCI W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022

NOTA NR 9

STRUKTURA WIEKOWANIA NALEZNOŚCI I ZOBOWIĄZAŃ STAN NA DZIEŃ 31.12.2022

NOTA NR 10

ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU

NOTA NR 11

KAPITAŁ AKCYJNY NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU

NOTA NR 12

ZMIANY KAPITAŁU AKCYJNEGO W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022

NOTA NR 13

KAPITAŁ ZAPASOWY NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU

NOTA NR 14

KAPITAŁ REZERWOWY NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU

NOTA NR 15

REZERWY NA ZOBOWIAZANIA NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU

NOTA NR 16

ZOBOWIĄZANIA NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU

NOTA NR 17

PODATEK DOCHODOWY PRZYCHODÓW I KOSZTÓW Z INNYCH ŻRÓDEŁ ZA OKRES 01.01.2022 DO

31.12.2022

NOTA NR 18

ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022

NOTA NR 19

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022

NOTA NR 20

KOSZTY WEDŁUG RODZAJU W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022

NOTA NR 21

POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022

NOTA NR 22

PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022

NOTA NR 23

ZYSK/STRATA Z TYTUŁU RÓŻNIC KURSOWYCH - NETTO W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022

NOTA NR 24

WYNIK DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022

NOTA NR 25

ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ZA OKRES OD 01.01.2022 DO 31.12.2022

NOTA NR 26

SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI I PRZYCHODY Z UMÓW Z KLIENTAMI W OKRESIE OD 01.01.2022 DO

31.12.2022

NOTA NR 27

PRZYCHODY Z UMÓW Z KLIENTAMI W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022

III. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022 ROK

I. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU

II. WYBRANE DANE FINANSOWE

Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

IV. DODATKOWE INFORMACJE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

NOTA NR 28

INFORMACJE O ŁĄCZNEJ WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ I NAGRÓD (W PIENIĄDZU I W NATURZE),

WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH, ODRĘBNIE DLA OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH

EMITENTA W PRZEDSIĘBIORSTWIE EMITENTA, BEZ WZGLĘDU NA TO, CZY BYŁY ONE ZALICZANE W

KOSZTY, CZY TEŻ WYNIKAŁY Z PODZIAŁU ZYSKU, A W PRZYPADKU, GDY EMITENTEM JEST JEDNOSTKA

DOMINUJĄCA LUB ZNACZĄCY INWESTOR - ODDZIELNIE INFORMACJE O WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ I

NAGRÓD OTRZYMANYCH Z TYTUŁU PEŁNIENIA FUNKCJI WE WŁADZACH JEDNOSTEK ZALEŻNYCH,

WSPÓŁZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH; DODATKOWO NALEŻY PODAĆ INFORMACJE O

WYNAGRODZENIACH, ŁĄCZNIE Z WYNAGRODZENIAMI Z ZYSKU, WYPŁACONYCH LUB ZALEŻNYCH

OSOBOM WCHODZĄCYM W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH SPÓŁEK

HANDLOWYCH (DLA KAŻDEJ GRUPY OSOBNO).PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO NIE

WYSTĄPIŁY ZDARZENIA, KTÓRE WYMAGAŁYBY UJĘCIA LUB UJAWNIENIA W NINIEJSZYM

SPRAWOZDANIU FINANSOWYM.

NOTA NR 29

ZDARZENIA PO DACIE, NA KTÓRĄ SPORZĄDZONO SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

NOTA NR 30

ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022

NOTA NR 31

OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022

NOTA NR 32

WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA LUB FIRMY AUDYTORSKIEJ DO BADANIA SPRAWOZDAŃ

FINANSOWYCH WYPŁACONE LUB NALEŻNE ZA ROK OBROTOWY

NOTA NR 33

INFORMACJE O PRZECIĘTNYM W ROKU OBROTOWYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY

ZAWODOWE

NOTA NR 34

ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE I AKTYWA WARUNKOWE

NOTA NR 35

ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM

NOTA NR 36

ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA ZMIANY KURSÓW WALUTOWYCH

NOTA NR 37

ZAGROŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI

NOTA NR 38

SPRAWOZDANIE SKONSOLIDOWANE

Laskowice, 21 kwietnia 2023 r.

Oświadczenie Zarządu

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022 ROK

za rok obrotowy 2022 obejmujący okres od 2022-01-01 do 2022-12-31

Zarząd

…………………………………………………………………………………………….

Zgodnie z wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i

okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne

informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebedącego państwem członkowskim.

Zarząd PPH Kompap S.A. niniejszym oświadcza, iż:

Komentarz do raportu rocznego stanowiący roczne sprawozdanie z działalności PPH KOMPAP S.A. zawiera

prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji ekonomicznej Spółki.

KPW Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, firma audytorska dokonująca badania skonsolidowanego

sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej PPH Kompap S.A. oraz jednostkowego sprawozdania

finansowego PPH Kompap S.A. został wybrany zgodnie z przepisami prawa, podmiot ten oraz biegły rewident

dokonujący badania spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania zgodnie

z właściwymi przepisami prawa.

Niniejsze sprawozdanie finansowe Przedsiębiorstwa Produkcyjno - Handlowego KOMPAP S.A. zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd pod datą 21 kwietnia 2023r.

Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę Euro w następujący sposób:

Pozycje dotyczące sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych za bieżący okres sprawozdawczy

przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień

każdego miesiąca roku. Kurs ten wynosił 1 EURO = 4,6883 dla okresu bieżącego i 4,5775 dla okresu porównawczego.

Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez NBP, obowiązującego na dzień bilansowy.

Kurs ten wynosił 1 EURO = 4,6899 dla okresu bieżącego oraz dla okresu porównawczego tj., z dnia 31.12.2021 średni kurs NBP wynosił

4,5994

Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe KOMPAP S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022 ROK

Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

WYBRANE DANE FINANSOWE

Wyszczególnienie

tys. PLN tys. EUR

31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021

Przychody ze sprzedaży

22 379

18 983

4 773

4 147

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

1 474

900

314

197

Zysk (strata) brutto (29)

2 189

(6)

478

Zysk (strata) netto (296)

2 144

(63)

468

Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej

3 154

1 228

673

268

Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej (5 602)

413

(1 195)

Zobowiązania długoterminowe

984

1 102

210

Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej

2 450

(1 898)

523

(415)

Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (362) (390) (77) (85)

240

Zobowiązania krótkoterminowe

5 621

2 027

1 199

441

Aktywa razem

37 908

36 526

8 083

7 941

Kapitał własny

31 303

33 397

6 675

7 261

Kapitał zakładowy

5 617

1 198

1 221

Liczba akcji

4 680 496

Zysk (strata) przypadający na jedną akcję (w zł / EUR) (0,06)

0,46

(0,01) 0,10

Rozwodniony zysk (strata) przypadający na jedną akcję (w zł / EUR) (0,06)

0,46

(0,01) 0,10

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 6,69 7,14

1,43

1,55

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 6,69 7,14

1,43

1,55

Wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR)

0,45

0,50

0,10

0,11

Wypłacona dywidenda (w zł/EUR)

2106

2340

449,05

508,76

Skład osobowy Zarządu:

Piotr Ciosk - Członek Rady Nadzorczej,

Edward Łaskawiec - Członek Rady Nadzorczej,

Zgodność sprawozdania finansowego z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, waluta sprawozdawcza oraz zastosowany

poziom zaokrągleń

Niniejsze sprawozdanie finansowe za okres 01-01-2022 do 31-12-2022 zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Rachunkowości/Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w

formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

Zarząd Spółki potwierdza, że prezentowane sprawozdanie finansowe w sposób rzetelny przedstawia sytuację finansową, wyniki oraz przepływy

środków pieniężnych.

Przyjęte zasady rachunkowości oraz zmiany MSSF

Agnieszka Napiórkowska - Członek Rady Nadzorczej.

Czas działania Spółki nie jest oznaczony.

Sprawozdanie finansowe obejmuje dane za okres 01-01-2022 do 31-12-2022. Porównywalne dane finansowe prezentowane są za okres 01-01-

2021 do 31-12-2021.

Sprawozdanie finansowe za prezentowany okres zostało sporządzone przy założeniu, że działalność gospodarcza Spółki będzie kontynuowana w

dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją żadne przesłanki wskazujące na zagrożenie tej działalności.

W prezentowanym sprawozdaniu nie dokonywano korekt z tytułu ewentualnych zastrzeżeń w opinii do sprawozdań finansowych minionych

okresów, wydanych przez podmioty uprawnione do badania sprawozdania finansowego.

Dane dotyczące firmy audytorskiej przeprowadzającej przegląd rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego PPH KOMPAP S.A.:

KPW Audyt Sp. z o.o.

Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie:

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy

sporządzaniu sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych

standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2021 roku i później.

Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2021 roku, nie miały istotnego wpływu na

skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe KOMPAP S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022 ROK

Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

INFORMACJE OGÓLNE

Akcje Emitenta są notowane na GPW od 1996 roku.

Marek Głuchowski - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,

Waldemar Lipka - Prezes Zarządu,

Skład osobowy Rady Nadzorczej

Jakub Knabe - Przewodniczący Rady Nadzorczej,

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022 ROK

Informacje o Spółce na dzień 31.12.2022

Emitent został utworzony na podstawie statutu Spółki, sporządzonej w formie aktu notarialnego w dniu 30 marca 1989 roku (Rep. A Nr II

727/1989). Siedziba Spółki mieści się w Laskowicach przy ul. Parkowej 56,Polska .Spółka wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego pod nr

KRS 0000064285. Wpis do rejestru przedsiębiorców nastąpił na podstawie postanowienia Sądu Rejonowego dla Łodzi Śródmieścia w Łodzi z

dnia 23 listopada 2001 r.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest pozostae drukowanie (18.12.Z), działalność

usługowa związana z przygotowaniem do druku (18.13.Z), introligatorstwo i podobne usługi (18.14.Z).

Według klasyfikacji działalności przyjętej w Europejskiej Klasyfikacji Działalności. Spółka działa w sektorze: przemysł drzewny.

• Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena”, MSSF 7 „Instrumenty finansowe:

ujawnianie informacji”, MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz MSSF 16 „Leasing”: Reforma Referencyjnej Stopy Procentowej - Faza 2

(obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później),

• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”: Ujawnienia na temat stosowanej polityki rachunkowej (obowiązujące w odniesieniu

do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),

• Zmiany do MSSF 16 „Leasing” - ulgi w spłatach czynszu w związku z COVID-19 po 30 czerwca 2021 roku (obowiązujące w odniesieniu do lat

obrotowych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku i później),

• Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” pt. „Przedłużenie tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9” (data wygaśnięcia

tymczasowego zwolnienia z MSSF 9 została przedłużona z 1 stycznia 2021 roku na okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku i

później).

b) Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które zostały przyjęte przez Unię Europejską („UE”), ale

nie weszły w życie:

• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”: klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujące w

odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),

• Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań z pojedynczej transakcji (obowiązujące w

odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),

• Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych

przedsięwzięciach”: Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem

oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności),

• Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”: zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 „Instrumenty finansowe” po raz pierwszy – dane

porównawcze (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później).

• Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”: Definicja wartości szacunkowych

(obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),

• Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”: przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania

(obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),

• Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”: umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy

(obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),

• Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”: zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 (obowiązujące w

odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),

• MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi zmianami do MSSF 17 (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych

rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),

• Zmiany różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1

stycznia 2022 roku lub później).

c) Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które nie zostały przyjęte przez Unię Europejską:

• Zmiany do MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności”: Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania

tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14 (obowiązujący w odniesieniu do

okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później),

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej.

Daty stosowania standardów w UE mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie

zatwierdzenia do stosowania przez UE.

Spólka postanowiła nie skorzystać z możliwości wcześniejszego zastosowania powyższych nowych standardów oraz zmian do istniejących

standardów. Według szacunków spólki, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu

na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spólke na dzień bilansowy.

Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe KOMPAP S.A. zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd pod

datą 21 kwiecień 2023 r.

Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem instrumentów finansowych wycenianych

według wartości godziwej, której zmiana ujmowana jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów lub rachunku wyników.

Zasady rachunkowości

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzane jest metodą pośrednią.

Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę przedstawione zostały poniżej.

Wartości niematerialne

Wartości niematerialne ujmowane są w sprawozdaniu finansowym według kosztu nabycia pomniejszonego o dokonane odpisy amortyzacyjne.

Zasady rachunkowości stosowane przez PPH Kompap S.A. są takie same, jak stosowane przez Grupę (szczegółowy opis znajduje się w

Informacjach ogólnych do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego), udziały/akcje w jednostkach zależnych wyceniane są po

koszcie historycznym pomniejszonym o odpisy aktualizujące.

Aktualizacja wartości z tytułu trwałej utraty wartości

Weryfikacja wartości niematerialnych pod kątem trwałej utraty wartości następuje, jeżeli zaistniały zdarzenia bądź zaszły zmiany wskazujące na

to, że wartość bilansowa wartości niematerialnych może nie być możliwa do odzyskania. Weryfikacja następuje jednak nie rzadziej niż na koniec

każdego roku obrotowego.

Środki trwałe

Wycena na dzień przyjęcia

Wartość początkową rzeczowych aktywów trwałych stanowi cena nabycia lub koszt wytworzenia.

Wycena po początkowym ujęciu

Amortyzacja

Odpisy amortyzacyjne dokonywane są według metody liniowej.

Roczne stawki amortyzacyjne dla wartości niematerialnych są następujące:

- licencje i oprogramowanie od 20% do 50%,

Wartości niematerialne o wartości początkowej do 10.000,00 zł amortyzowane są jednorazowo w miesiącu następującym po miesiącu przyjęcia

do użytkowania.

Wartości niematerialne o wartości początkowej powyżej 10.000,00 zł amortyzowane są w oparciu o stawki ustalone na podstawie szacowanego

okresu ekonomicznej użyteczności. Amortyzacja następuje począwszy od miesiąca następującego po miesiącu, w którym wartość niematerialną

przyjęto do użytkowania. Okresy ekonomicznej użyteczności podlegają okresowej weryfikacji (nie rzadziej niż na koniec każdego roku

obrotowego).

- Budynki i budowle - 40 lat

- Maszyny i urządzenia techniczne - 7 do 14 lat

- Środki transportu - 5 do 14 lat

- Wyposażenie i inne środki trwałe 4 i 5 do 14 lat

Amortyzacja następuje od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu oddania środka trwałego do użytkowania.

Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej dla rzeczowych aktywów trwałych o wartości powyżej 10 00,00 zł uwzględnia się

szacowany okres użytkowania danego środka trwałego.

Grunty, budynki i budowle użytkowane w procesie produkcji i dostarczania towarów i usług jak również dla celów administracyjnych, maszyny,

urządzenia, środki transportu oraz pozostałe środki trwałe wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w koszcie nabycia

pomniejszonym o dokonane odpisy amortyzacyjne zgodnie z okresem użytkowania określonym dla poszczególnych grup rzeczowego majątku

trwałego.

Koszt nabycia rzeczowych składników majątku trwałego obejmuje wszystkie koszty związane z zakupem środka trwałego i doprowadzeniem go

do stanu używalności.

Rzeczowe składniki majątku trwałego podlegają przeglądowi pod kątem trwałej utraty wartości na podstawie analizy przesłanek wskazujących na

możliwość zajścia trwałej utraty wartości.

Amortyzacja

Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych ujmowana jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Amortyzację wylicza się dla wszystkich

środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków

do ich wartości rezydualnej (jeżeli jest istotna w stosunku do wartości środka trwałego), używając metody liniowej.

Środki trwałe umarzane są według metody liniowej, według przewidywanego okresu użytkowania dla poszczególnej grupy rodzajowej.

Zastosowane stawki umorzeniowe dla poszczególnych grup rodzajowych składników majątku trwałego są następujące:

Poprawność stosowanych stawek amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych jest okresowo (nie rzadziej niż na koniec każdego roku obrotowego)

weryfikowana. Weryfikacja ta polega na analizie okresów użytkowania wszystkich środków trwałych kontrolowanych przez Spółkę. Zmiany stawek

amortyzacyjnych dokonywane są od kolejnego okresu sprawozdawczego.

Weryfikacja rzeczowych aktywów trwałych pod kątem trwałej utraty wartości następuje, jeżeli zaistniały zdarzenia bądź zaszły zmiany wskazujące

na to, że wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania. Weryfikacja następuje nie rzadziej niż na koniec

każdego roku obrotowego.

Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na to, że wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość aktywów bądź

ośrodków wypracowujących środki pieniężne jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej.

Użytkowanie wieczyste

Prawo wieczystego użytkowania gruntu jednostka ujmuje w księgach jako środki trwałe, które nie podlegają amortyzacji.

Wartość początkową ustala się w oparciu o cenę nabycia.

Na dzień bilansowy wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpis z tytułu trwałej utraty wartości.

Zakupione składniki majątku trwałego o cenie jednostkowej poniżej i równej 5000,00 zł nie podlegają amortyzacji i obciążają bieżące koszty

obrotowe w dniu przyjęcia do użytkowania.

Zakupione składniki majątku trwałego o cenie jednostkowej od 5000,00 zł do 10 000,00 zł podlegają amortyzacji i odpis dokonywany jest

jednorazowo w dniu przyjęcia środka trwałego do użytkowania.

Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych jak również dla celów jeszcze nie określonych,

prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja

dotycząca tych środków trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi własnych aktywów

trwałych.

Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności, odpowiednio jak

aktywa własne.

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami

ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

Aktualizacja wartości z tytułu trwałej utraty wartości

Leasing

Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z

bycia właścicielem na jednostkę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane jako leasing operacyjny.

Aktywa użytkowane na podstawie leasingu finansowego są traktowane jak aktywa jednostki i w momencie nabycia są wyceniane według wartości

godziwej (nie wyższej od wartości minimalnych opłat leasingowych). Powstające zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w

sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązania z tytułu leasingu finansowego w wysokości minimalnych opłat leasingowych.

Płatności leasingowe są dzielone na część finansową i kapitałową, w sposób zapewniający stałą stopę kosztów finansowych z tytułu umowy

leasingu w stosunku do wartości zobowiązania (efektywna stopa zwrotu). Koszty finansowe oraz odpisy amortyzacyjne odnoszone są do

sprawozdania z całkowitych dochodów.

Płatności z tytułu leasingu operacyjnego są odnoszone w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie wynikającym z umowy leasingu.

Wszelkie opłaty wstępne związane z zawarciem umowy leasingu operacyjnego (w szczególności opłaty związane z nabyciem prawa wieczystego

użytkowania gruntów) rozliczane są liniowo przez okres trwania umowy leasingu.

Udziały w jednostkach zależnych

Inwestycje długoterminowe składające się z udziałów w innych jednostkach wyceniane są w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości.

Zmiany wprowadzone do polityki rachunkowości w związku z wdrożeniem od 01.01.2019 r. MSSF 16 :

Spółka ocenia w momencie zawarcia umowy, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli

przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Spółka stosuje

jednolite podejście do ujmowania i wyceny wszystkich leasingów, z wyjątkiem leasingów krótkoterminowych oraz leasingów aktywów o niskiej

wartości. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. dzień, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do

użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu

utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do

użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat

leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszonych o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Spółka nie ma

wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są

amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do

użytkowania podlegają testom na utratę wartości.

Zobowiązania z tytułu leasingu.

W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających

do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne

zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej

wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć przez

Spółkę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu

przez Spółkę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje

zdarzenie lub warunek powodujący płatność. Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę procentową

leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota

zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto

wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych

opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych.

Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości

Spółka stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których okres

leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Spółka stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania

leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu

aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu.

Aktywa finansowe dzieli się na trzy kategorie (zgodnie z nowym standardem MSSF 9):

• aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody,

• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Klasyfikacja aktywów finansowych uzależniona jest od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych

przepływów pieniężnych składnika aktywów finansowych.

Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wówczas, gdy zmienił się

biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi.

Zgodnie z MSSF 9, składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe

warunki:

• celem Spółki jest utrzymywanie tych aktywów finansowych dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych,

• dla których postanowienia umowne powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty

głównej i odsetek od tej kwoty.

Inwestycje w jednostce zależnej ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym według metody konsolidacji pełnej.

Inwestycje w jednostkach zależnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się zgodnie z MSSF 5.

Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia

Aktywa trwałe (i grupy aktywów przeznaczonych do zbycia) przeznaczone do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości

bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą.

Aktywa trwałe i grupy aktywów klasyfikowane są jako przeznaczone do zbycia, jeżeli korzyści ekonomiczne z tych aktywów zostaną uzyskane w

wyniku ich sprzedaży, a nie ich dalszego użytkowania.

Aktywa finansowe oraz zobowiązania finansowe

Z kolei składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe

warunki:

• celem Spółki jest zarówno utrzymywanie tych aktywów finansowych dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych, jak i sprzedaż składników

aktywów finansowych,

• dla których postanowienia umowne powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty

głównej i odsetek od tej kwoty.

Pozostałe składniki aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Zobowiązania finansowe mogą zostać zaklasyfikowane do kategorii wycenianych według zamortyzowanego kosztu oraz wyceniane w wartości

godziwej.

Do zobowiązań wycenianych według zamortyzowanego kosztu zalicza się przede wszystkim zobowiązania z tytułu dostaw i usług, kredyty

bankowe oraz pożyczki. W momencie początkowego ujęcia są one ujmowane według wartości godziwej pomniejszonej o koszty związane z ich

uzyskaniem. Po początkowym ujęciu są one wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy

procentowej.

Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane

w związku ze zobowiązaniem.

Przychody i koszty są ujmowane w sprawozdaniu z zysków lub strat z chwilą usunięcia zobowiązania ze sprawozdania z sytuacji finansowej, a

także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej.

Spółka wyłącza ze swojego sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy obowiązek

określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.

Zapasy są wykazywane według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych, niż cena sprzedaży netto.

Na koszty wytworzenia składają się:

- koszty materiałów bezpośrednich

- koszty wynagrodzeń bezpośrednich

- uzasadniona część kosztów pośrednich

Wycena towarów i materiałów

Utrata wartości aktywów finansowych

MSSF 9 zmienił model w zakresie ustalania odpisów z tytułu trwałej utraty wartości – z modelu strat poniesionych na model strat oczekiwanych. Z

dniem 1 stycznia 2018 roku Spółka wdrożyła model oczekiwanych strat kredytowych w stosunku do należności zgodnie z uproszczoną metodą

dopuszczalną do zastosowania przez MSSF 9. Uzasadnienie dla zastosowania powyższego modelu stanowią poniższe argumenty:

• należności posiadane przez Spółkę nie zawierały istotnego elementu finansowania w rozumieniu zasad określonych w MSSF 15, czyli nie istniał

istotny komponent finansowania mogący korygować przyrzeczoną kwotę wynagrodzenia,

• należności spełniały warunek oczekiwania, że zostaną spłacone w okresie krótszym niż rok.

Uproszczony model pozwala na obliczanie strat kredytowych w całym okresie życia należności. Oczekiwana strata kredytowa, zgodnie z MSSF 9,

kalkulowana jest przy uwzględnieniu szacunków w zakresie potencjalnych odzysków z tytułu wniesionych zabezpieczeń. W przypadku należności

od kontrahentów oczekuje się, że dane w zakresie historycznej spłacalności mogą odzwierciedlać ryzyko kredytowe, jakie ponoszone będzie w

okresach przyszłych.

Ponadto wartość należności może być aktualizowana również indywidualnie, w szczególności w odniesieniu do:

• należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości,

• należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika

spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna ( w takiej sytuacji odpis na należności wątpliwe może być utworzony w wysokości

100% wartości długu ujętego wcześniej),

• pozostałych należności przeterminowanych, a także należności nieprzeterminowanych, których ryzyko nieściągalności jest znaczne według

indywidulanej oceny Zarządu.

Zapasy

Zapasy materiałów i towarów są wyceniane przy wykorzystaniu metody FIFO. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży

pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia

nabywcy.

Wycena wyrobów gotowych

Wyroby gotowe wyceniane są na dzień przyjęcia według kosztu wytworzenia, nie wyższych od cen sprzedaży netto.

Aktualizacja wartości zapasów

Aktualizacji wartości zapasów dokonuje się na podstawie weryfikacji wartości użytkowej i handlowej przeprowadzanej na koniec każdego okresu

sprawozdawczego.

Jeżeli nie jest możliwe ustalenie cen sprzedaży netto danego składnika zapasów, ustala się w inny sposób jego wartość godziwą na dzień

bilansowy.

Należności

Należności z tytułu dostaw i usług nie są instrumentem generującym odsetki.

Wycena na dzień przyjęcia i po początkowym ujęciu

Jeżeli zapasy utraciły swoją wartość użytkową lub handlową, ich wycena jest obniżana do poziomu cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania.

Skutki takiego zmniejszenia wartości odnosi się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.

Koszty

Do kosztów (w ramach podstawowej działalności operacyjnej) zalicza się koszty, które dotyczą działalności zasadniczej, tj. działalności, do

prowadzenia której Spółka została powołana, które są powtarzalne i nie mają charakteru incydentalnego.

Koszt własny sprzedaży obejmuje koszt własny sprzedanych wyrobów, towarów, materiałów i usług oraz odpisy wartości zapasów do ich cen

sprzedaży netto możliwych do uzyskania.

Koszty sprzedaży obejmują koszty pośrednictwa w sprzedaży, koszty handlowe, koszty reklamy i promocji oraz koszty dystrybucji.

Koszty ogólnego zarządu obejmują koszty związane z zarządzaniem i administrowaniem Spółką jako całością.

Pozostałe przychody i koszty operacyjne

Pozostałe przychody i koszty operacyjne są pośrednio związane z działalnością operacyjną i mają charakter incydentalny.

Kapitał własny

Należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny i wykazuje w wartości netto (po pomniejszeniu o

odpisy aktualizujące wartość należności).

Aktualizacja wartości należności

W zakresie ustalania odpisów aktualizujących MSSF 9 zastąpił model strat poniesionych, wynikający z MSR 39 modelem oceny utraty wartości,

wymagającym bieżącego ujmowania oczekiwanych strat kredytowych.

Należności zagraniczne na dzień bilansowy wycenia się po średnim kursie ustalonym przez NBP na ten dzień.

Zobowiązania

Zobowiązania, w tym zobowiązania z tytułu dostaw i usług, wycenia się na dzień ich powstania w wartości godziwej, powiększonej, w przypadku

zobowiązania finansowego niekwalifikowanego jako wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, a następnie

według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.

Rezerwy

Kapitał podstawowy

Kapitał podstawowy stanowi kapitał wniesiony przez akcjonariuszy i jest wykazywany według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej z aktem

założycielskim Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.

Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej

Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej

pomniejszonej o koszty tej emisji.

Kapitał zapasowy

Kapitał zapasowy obejmuje kapitał zapasowy tworzony i wykorzystywany zgodnie z Ustawą Kodeks Spółek Handlowych oraz zysk/stratę lat

ubiegłych.

Pozostałe kapitały rezerwowe

Pozostałe kapitały rezerwowe obejmują pozostałe kapitały tworzone i wykorzystywane według zasad określonych przepisami prawa.

Zysk/strata za okres bieżący

Zysk/strata za okres bieżący obejmuje wynik bieżącego okresu sprawozdawczego

Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obowiązku obecnego na

koniec okresu sprawozdawczego. Wysokość rezerw jest weryfikowana na bieżąco w trakcie okresu sprawozdawczego w celu skorygowania ich

do wysokości szacunków zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień.

Rezerw nie tworzy się na przyszłe straty operacyjne.

Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów

Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmowane są w taki sposób aby odzwierciedlać transfer przyrzeczonych towarów lub usług w kwocie

odzwierciedlającej wartość wynagrodzenia, do którego spółka oczekuje mieć prawo w zamian za te towary lub usługi. Zgodnie z ww. standardem

przychód powstaje w momencie, gdy kontrola nad towarami lub usługami przechodzi w ręce klienta. W zależności od spełnienia określonych

warunków przychody są albo rozkładane w czasie w sposób odzwierciedlający wykonanie umowy przez jednostkę albo ujmowane jednorazowo w

momencie przeniesienia kontroli nad towarami lub usługami na klienta.

Jednostka wykazuje przychód ze sprzedaży w kwocie netto pomniejszonej w szczególności o podatek od towarów i usług oraz inne podatki

związane ze sprzedażą (jeżeli mają zastosowanie).

Transakcje w walutach obcych

Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty (PLN) są księgowane po kursie waluty obowiązującym na dzień poprzedzający dzień

przeprowadzenia transakcji. Na dzień bilansowy, aktywa i pasywa pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według średniego

kursu NBP obowiązującego na ten dzień.

Rozliczenia międzyokresowe bierne dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny i obejmują w szczególności naliczone rezerwy na

koszty, których powstanie w przyszłych okresach sprawozdawczych jako zobowiązania jest pewne lub uprawdopodobnione.

Przychody ze sprzedaży

W poprzednich okresach jednostka otrzymywała również dotacje do zakupywanych aktywów. Dotacje te są prezentowane w sprawozdaniu z

sytuacji finansowej jako rozliczenia międzyokresowe przychodów i odpisywane w sprawozdanie z całkowitych dochodów przez przewidywany

okres użytkowania aktywów.

Koszty świadczeń pracowniczych

Odprawy emerytalne wypłacane są pracownikom uprawnionym w momencie przejścia na emeryturę lub rentę i wynikają z odrębnych ustaw.

Wyceny dokonuje się poprzez określenie salda początkowego zobowiązań na dzień bilansowy z tytułu przewidywanych przyszłych wypłat

świadczeń, zgodnie z wytycznymi MSR nr 19 "Świadczenia pracownicze".

Podatek dochodowy

Zyski i straty wynikłe z przeliczania walut są odnoszone bezpośrednio w sprawozdanie z całkowitych dochodów, za wyjątkiem przypadków, gdy

powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, w przypadku których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na

kapitał.

Koszt odsetek

Wszelkie koszty finansowania zewnętrznego związane lub niezwiązane z określonymi składnikami aktywów są odnoszone bezpośrednio w

sprawozdanie z całkowitych dochodów w okresie, w którym zostały poniesione.

Pomoc publiczna

Spółka od 01.01.2013 r. utraciła status zakładu pracy chronionej, jednak nadal zatrudnia odpowiednią liczbę pracowników niepełnosprawnych w

stosunku do pracowników bez orzeczonego stopnia niepełnosprawności, wskaźnik minimum 25% osób niepełnosprawnych, co pozwala

zachować dotacje refundujące część wynagrodzenia zatrudnionych niepełnosprawnych. Wartość dotacji uzależniona jest od liczby zatrudnionych

osób niepełnosprawnych.

Dotacje te ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, za który są należne jako pozostałe przychody. Koszty sprzedanych

produktów ujmują więc pełny koszt wynagrodzeń pracowniczych.

Na obowiązkowe obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego składają się: część bieżąca oraz część odroczona.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie podstawy opodatkowania danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się

od wyniku określonego zgodnie z MSSF w związku z wyłączeniem z kalkulacji podstawy opodatkowania pozycji kosztów i przychodów, których

traktowanie trwale lub przejściowo różni rozpoznawanie przychodów i kosztów dla celów podatkowych i księgowych. Bieżące obciążenia

podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe uchwalone na dany rok obrotowy.

Aktywa lub zobowiązania z tytułu podatku odroczonego wyliczane są jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości wynikający

z różnic przejściowych w wartościach księgowych i podatkowych aktywów i pasywów.

Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które są już uchwalone lub wszystko wskazuje na to, że będą obowiązywać w

momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne.

Zmiana stanu rezerw oraz aktywów z tytułu podatku odroczonego jest ujmowana w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. W przypadkach, w

których naliczone aktywa lub rezerwy z tytułu podatku odroczonego związane są z pozycjami, których wycena odnoszona jest bezpośrednio na

kapitał własny, zmiany stanu tych rezerw lub aktywów odnoszone są również na tą samą pozycję kapitałów własnych.

Utrata wartości

Na każdy dzień bilansowy jednostka dokonuje przeglądu składników majątku trwałego oraz analizy zgromadzonych informacji na temat czynników

wewnętrznych i zewnętrznych mogących potencjalnie wpływać na wartość poszczególnych składników majątku w celu stwierdzenia, czy nie

występują przesłanki wskazujące na zajście utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzone zostanie istnienie takich przesłanek, szacowana

jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. Wartość ta określana jest jako większa

z: ceny sprzedaży netto danego składnika aktywów oraz wartości w użytkowaniu (zdyskontowanych przepływów pieniężnych netto możliwych do

uzyskania z dalszego wykorzystywania danego składnika aktywów przy użyciu bieżącej rynkowej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko

specyficzne dla danego rodzaju aktywów).

W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa,

analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów.

W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test na utratę wartości przeprowadzany jest również na każdy dzień

bilansowy niezależnie od wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość wystąpienia utraty wartości.

Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych w wyniku których w przyszłości pojawią się kwoty

podatku do zapłaty, natomiast aktywa z tytułu podatku odroczonego rozpoznawane są do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, iż w

przyszłości możliwe będzie pomniejszenie przyszłych zobowiązań podatkowych o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Strata podatkowa

możliwa do rozliczenia w przyszłości stanowi podstawę naliczenia aktywów z tytułu podatku odroczonego pod warunkiem, że prawdopodobne jest

rozliczenie tej straty w przyszłości z osiąganych dochodów do opodatkowania.

Jeżeli różnica między wartością podatkową i księgową składnika aktywów lub zobowiązań jednostki nie spowoduje w przyszłości obniżenia

zobowiązania podatkowego (różnica trwała) uznaje się, że wartości podatkowa i księgowa takich składników sprawozdania z sytuacji finansowej

są sobie równe.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

- Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi

działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą

prezentacji Spółki.

-Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty

kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w

sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana

do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy

składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego

przeszacowania).

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne w banku i kasie oraz lokaty krótkoterminowe przechowywane do terminu zapadalności wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji

finansowej wyceniane są według wartości nominalnej.

Wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych pozycja środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych składa się z gotówki w kasie,

na rachunku bieżącym oraz lokat bankowych z terminem zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące. Środki pieniężne w banku są oprocentowane

według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych.

Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy od jednego dnia do miesiąca w zależności od zapotrzebowania Jednostki na środki

pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych.

................................................

.................................................................................................................................................................................................

Osoba, której powierzono

prowadzenie ksiąg rachunkowych

Zarząd

ZAŁOŻENIA DOTYCZĄCE SZACUNKÓW

Rezerwa na odroczony podatek dochodowy oraz składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego rozpoznaje się bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy

pozwalający na jego wykorzystanie.

Niepewność szacunków

Sporządzenie sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu Jednostki Dominującej ujęcia ocen i szacunków, które mają

wpływ na zastosowane zasady rachunkowości oraz wykazywane aktywa, pasywa przychody oraz koszty. Rzeczywiste wartości tych pozycji mogą

się różnić od wartości szacowanych. Oceny i szacunki weryfikowane są na bieżąco. Obszary podlegające ocenom i szacunkom wpływające na

sprawozdanie finansowe są następujące:

- podatek odroczony – Zarząd dokonuje oceny czy realizacja różnic przejściowych oraz możliwość wykorzystania strat podatkowych jest

prawdopodobna oraz szacuje niepewność dotyczącą przewidywanych zmian w obowiązujących przepisach podatkowych,

- odpisy aktualizujące należności -przy wyliczeniu odpisu według modelu oczekiwanych strat kredytowych dla należności z tytułu dostaw i usług

oraz pozostałych należności Spółka stosuje uproszczoną kalkulację odpisu uwzględniając oczekiwane straty kredytowe za cały okres istnienia

pozycji.

- stawki amortyzacyjne - wysokości stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności

składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej

użyteczności na podstawie bieżących szacunków,

- utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych – Zarząd dokonuje oceny czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty

wartości pojedynczych składników aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne,

- rezerwy – tworzenie rezerw wymaga dokonania szacunków prawdopodobieństwa wypływu korzyści ekonomicznych oraz określenia wysokości

stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obowiązku obecnego na koniec okresu sprawozdawczego.

Zasady rachunkowości na temat głównych założeń na przyszłość oraz źródła niepewności dotyczące szacunków podane są w poszczególnych

punktach rozdziału STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI.

Charakter oraz wartość bilansowa szacunków na dzień bilansowy, zmiany szacunków w okresie przedstawione są w poszczególnych notach do

sprawozdania.

Laskowice, Polska, 21 kwiecień 2023

od 01.01.2022

do 31.12.2022

22 379

19 617

2 763

18 644

17 189

1 455

3 735

539

1 837

368

254

(1 503)

(29)

(267)

(296)

4 680 496

(0,06)

(296)

Koszt własny sprzedaży (koszt sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów) 16 519

Działalność kontynuowana

Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe KOMPAP S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022 ROK

Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 19 2 182

Przychody ze sprzedaży 18 983

Przychody ze sprzedaży produktów 19 16 801

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES

OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU

Wariant kalkulacyjny Nota

od 01.01.2021

do 31.12.2021

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 20 15 030

Wartość sprzedanych towarów i materiałów 20 1 489

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 20 2 464

Koszty sprzedaży 20

Pozostałe koszty operacyjne 21 210

Przychody i koszty finansowe netto 22 1 290

Koszty ogólnego zarządu 20 1 438

Pozostałe przychody operacyjne 21 545

461

Zysk (strata) brutto

2 189

Podatek dochodowy 17 45

Działalność zaniechana

Działalność zniechana i kontynuowana

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej

2 144

Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej -

średnioważona liczba akcji zwykłych 4 680 496

zysk/strata netto przypadająca na 1 akcję (z działaności kontynułowanej i zaniechanej)

0,46

Zysk (strata) netto 2 144

z działalności kontynuowanej i zaniechanej

akcjonariusza podmiotu dominującego 0,46

udziały niekontrolujące 0,46

z działalności kontynuowanej

akcjonariusza podmiotu dominującego 0,46

udziały niekontrolujące 0,46

Laskowice, Polska, 21 kwiecień 2023

................................................

.................................................................................................................................................................................................

Osoba, której powierzono

prowadzenie ksiąg

rachunkowych

Zarząd

CAŁKOWITY DOCHÓD ZA ROK OBROTOWY

2 144

31.12.2022

22 808

10 276

12 453

15 100

3 174

11 037

363

502

37 908

31.12.2022

31 303

5 617

10 624

308

10 881

3 757

116

412

(296)

6 605

984

938

5 621

5 127

293

113

37 908

Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Aktywa Nota

31.12.2021

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ KOMPAP S.A. NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU

AKTYWA TRWAŁE 24 952

Wartości niematerialne 1 26

Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe KOMPAP S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022 ROK

Aktywa z tytułu podatku odroczonego 18 79

Aktywa finansowe w jednostkach powiązanych - udziały, akcje 4 14 612

Rzeczowe aktywa trwałe 2 10 203

AKTYWA OBROTOWE 11 573

Zapasy 6 2 030

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 32

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 10 726

Udzielone pożyczki

Należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności 7 8 804

AKTYWA RAZEM 36 526

Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia -

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 14

KAPITAŁ WŁASNY przypadajacy akcjonariuszm jednostki dominujacej 33 397

Kapitał akcyjny 11 5 617

Pasywa Nota

31.12.2021

Kapitał zapasowy 13 10 843

Udziały (akcje) własne

Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 13 10 624

Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 18

Zysk/strata za okres bieżący 2 144

ZOBOWIĄZANIA 3 129

Pozostałe kapitały rezerwowe 14 3 757

Zyski zatrzymane z tego: 2 557

Zysk finansowy lata ubiegłe 412

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 63

Rezerwa na podatek odroczony 1 038

Zobowiązania długoterminowe 1 102

Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe 17 -

Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe 16 1 547

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 16 259

Zobowiązania krótkoterminowe 2 027

Rezerwy krótkoterminowe 15 122

Zobowiązania z tytuły podatku dochodowego 16 -

Laskowice, Polska, 21 kwiecień 2023

................................................

.................................................................................................................................................................................................

Osoba, której powierzono

prowadzenie ksiąg rachunkowych

Zarząd

Rozliczenia międzyokresowe 16 98

PASYWA RAZEM 36 526

Kapitał z

aktuazlizacji

wyceny

Pozostałe

kapitały

rezerwowe

3 757

308

3 757

Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe KOMPAP S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022 ROK

Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie

Kapitał przynależny akcjonariuszom jednostki dominującej

Kapitała własny

przypadający

udziałom

niekontrolującym

Kapitał własny

razem

Kapitał

akcyjny

Kapitał

zapasowy

Wynik

finansowy

netto roku

obrotowego

Zyski z lat

ubiegłych

Razem kapitał

własny

- 33 671

Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2021 roku

Kapitał własny na dzień 01.01.2021 roku 5 617 21 427 2 380 490 33 671

- przeniesione do zysku (straty) na sprzedaży - 40 - 40 - 40

korekta wyceny odnoszona na kapitał własny (78) (78) (78)

- (38)

Suma zysków i strat ujętych w okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 - 40 - (78) (38)

Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym 40 - (78) (38)

(38)

Podział wyniku finansowego - - - - - -

2 144

Wynik na połączeniu jednostek gospodarczych - (2 380) 0 (2 380) (2 380)

Suma dochodów całkowitych od 01.01. do 31.12.2021 roku 2 144 2 144

- 33 397 Saldo na dzień 31.12.2021 rok 5 617 21 467 2 144 412 33 397

Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2022do 31.12.2022 roku

- zyski (straty) z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny - 308 308

- -

Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: - -

- przeniesione do zysku (straty) na sprzedaży - - - - -

- zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu

- zyski (straty) odnoszone na kapitał własny -

- -

Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą - - -

- zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych -

Suma zysków i strat ujętych w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022

Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym

338

346

Podatek związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału -

338

346

Podział wyniku finansowego - - - - -

Suma dochodów całkowitych za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

(296)

(2 144)

Podział wyniku finansowego

(2 144)

Laskowice, Polska, 21 kwiecień 2023

..................................................................................

...................................................................................................................................................................................................................................................................................................

Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Zarząd

Saldo na dzień 31.12.2022 rok

5 617

21 505

(296)

412

31 303

Metoda pośrednia

za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

od 01.01.2021

do 31.12.2021

Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe KOMPAP S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022 ROK

Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 01.01.2022 DO 31.12.2022

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

Zysk /strata przed opodatkowaniem (29) 2 189

Korekty: 510 854

amortyzacja 829 876

zyski/straty z inwestycji 83 (33)

odsetki i udział,py w zyskach (dywidendy) (402) 11

Gotówka z działalności operacyjnej przed zmianami w kapitale pracującym 481 3 043

zmiany w kapitale pracującym 2 673 (1 815)

obciążenia wyniku podatkiem dochodowym 97 (45)

zmiana stanu zapasów (1 144) (1 042)

zmiana stanu należności (6 789) 113

zmiana stanu zobowiązań 8 154 134

inne korekty, w tym z tytułu rozliczeń międzyokresowych i rezerw 2 355 (975)

Gotówka z działalności operacyjnej 3 154 1 228

Odsetki zapłacone -

podatki zapłacone (364) (132)

Gotówka z działalności operacyjnej netto 2 790 1 096

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

zakup środków trwałych i wartości niematerialnych (1 051) (801)

inne wpływy inwestycjne 89 -

przychody ze sprzedaży udziałów - -

wydatki na nabycie akcji w jednostkach zależnych (4 540) (136)

przychody z odsetek - 3

udzielone/spłacone pożyczki (500) -

otrzymane dywidendy 400 1 348

Gotówka z działalności inwestycyjnej netto (5 602) 413

Przepływy z działalności finansowej

dywidendy wypłacone i inne wypłaty (2 106) (2 340)

inne wpływy finansowe-dopłaty do kapitału 4 556 453

(1 898)

zaciągnięte kredyty i pożyczki - -

spłacone kredyty i pożyczki - -

Osoba, której powierzono

prowadzenie ksiąg rachunkowych

Zarząd

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 364 726

ZMIANA STANU GOTÓWKI

(362) (390)

w tym środki na rachunku VAT 51 70

Laskowice, Polska, 21 kwiecień 2023

................................................

.................................................................................................................................................................................................

Przepływy pieniężne netto razem (362) (390)

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 726 1 116

zapłacone odsetki od kredytów i pożyczek - (11)

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 2 450

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości

Pozostałe zmiany

Odwrócenie odpisów aktualizujących

Amortyzacja

23 23

WARTOŚCI NIEMATERIALNE W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022

Wyszczególnienie

Wartość

firmy

Patenty

i licencje

Koszty

prac

rozwojowych

Pozostałe

wartości

niematerialne

Razem

Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2021 roku

Zwiększenia stanu z tytułu nabycia

Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia

- -

Zmiany wynikające z połączenia

- -

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022 ROK

Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

NOTA NR 1

Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2022roku

Zwiększenia stanu z tytułu nabycia

Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia

Różnice kursowe

Zmiany wynikające z połączenia

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości

Odwrócenie odpisów aktualizujących

Amortyzacja

Różnice kursowe

Pozostałe zmiany

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022roku

Stan na dzień 31.12.2021 roku

Wartość bilansowa brutto

2 527 2 527

Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących

2 500 2 500

Wartość bilansowa netto

Stan na dzień 31.12.2022roku

Wartość bilansowa brutto

2 527 2 527

Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących

2 524 2 524

Wartość bilansowa netto

NOTA NR 2

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022

ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH ZA 2021 ROK

Wyszczególnienie

Grunty (w tym

prawo

wieczystego

użytkowania

gruntu)

Budynki, lokale

i obiekty

inżynierii

lądowej i

wodnej

Urządzenia

techniczne i

maszyny

Środki

transportu

Inne środki trwałe Razem

- 432

Wartość brutto środków trwałych na początek okresu

616 8 319 13 156 259 378

- 279

122

22 728

a) zwiększenia z tytułu: - 11 279 142

401

-korekty zmiany wartości

0 20 0

- zakupu

14 698

- zwiększenia wynikające z połączenia

- -

b) zmniejszenia z tytułu: - 78 605 1

- likwidacji

605

1 14

698

- sprzedaży

364

22 462

- przeniesienia do innej gr.aktywów-korekta

0 0

1 629 9 961 192 369

Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu

616 8 252 12 830 400

12 767

a) amortyzacja za okres z tytułu: - 234 202 54 (9) 481

Skumulowane umorzenie na początek okresu

616

- bieżące odpisy

253 559 55 4

(2) (16) - -

871

- odpisy aktualizujące

(18)

- zmniejszenia z tytułu likwidacji

(17) (96) (1) (13)

(127)

- korekta zmiany wartości

- zmniejszenie z tytułu sprzedaży

(245)

Skumulowane umorzenie na koniec okresu

616 1 863 10 163 246 360

616 6 389 2 667 154 4

(245)

13 248

9 830

Środki trwałe w budowie

373

Wartość netto środków trwałych na koniec okresu

- 1 425

Wartość brutto środków trwałych na początek okresu

616

10 203 RAZEM

616 6 389 3 040 154

- 956 117

22 462

a) zwiększenia z tytułu: - 44 1 264 117

1 073

- korekta zmiany wartości

0 0 0

- zakupu

ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH ZA 2022 ROK

Wyszczególnienie

Grunty (w tym

prawo

wieczystego

użytkowania

gruntu)

Budynki, lokale

i obiekty

inżynierii

lądowej i

wodnej

Urządzenia

techniczne i

maszyny

Środki

transportu

Inne środki trwałe Razem

- zwiększenie wynikające zaktualizacji wyceny

0 0

308 -

308

b) zmniejszenia z tytułu: - - 371 45 - 416

- likwidacji

371 - - 371

- sprzedaży

- -

8 252 12 830 400 364

- przeniesienia do aktywów przeznaczonych do sprzedaży

Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu

616 8 296 13 723 472 364 23 471

563

Skumulowane umorzenie na początek okresu

616 1 863 10 163 246 360

251 479 73 2

13 248

a) amortyzacja za okres z tytułu: - 251 265 45

805

- odpisy aktualizujące

- bieżące odpisy

- -

- korekta zmiany wartości

- -

(214)

(28)

- zmniejszenia z tytułu likwidacji

(242)

Skumulowane umorzenie na koniec okresu

616 2 114 10 428 291 362 13 811

-zmniejszenie z tytułu sprzedaży

Wartość netto środków trwałych na koniec okresu

616 6 182 3 295 181 2

Zarząd okresowo weryfikuje stawki amortyzacyjne, w roku 2022 dokonano zmian w stosowanych stawkach amortyzacyjnych w następujących składnikach rzeczowych aktywów trwałych:

Zarząd okresowo weryfikuje stawki amortyzacyjne, w roku 2022 dokonano zmian w stosowanych stawkach amortyzacyjnych zg. z okresm ekonimicznej użyteczności.w zaprezentowanych rzeczowych

aktywach trwałych.

W 2022 dokonno zakupów inwestycyjnych na łączna wartośc 1 115 848,48 zł, w szczególności:

Zakup i montaż instalacji fotowoltaicznej o mocy 49,95 kWp 153 502,09

Przekrawacz maszyna do podłużnego cięcia papieru i przewijania GSFQ1600 336 190,45

Skoda Karoq Ambition 2,0 TDI 85 kW (115 KM) 116 966,22

Zmiana wartości-modernizacja biura w budynku admin. 42 885,38

Przekrawacz arkuszy Servo GM-1400 466 304,34

razem: 1 115 848,48

Dodatkowo w 2022 została dokonana aktualizacja wartiości na kwotę 308 tys. zł.Na dzień 31.12.2022 roku Spółka nie posiada środków trwałych używanych na podstawie umów leasingu , jak rónież

nie zabezpieczono środkami trwałymi żadnego kredutu.

10 276

Zaliczki na środki trwałe

Środki trwałe w budowie

8 804 8 804

RAZEM

616 6 182 3 295 181 2 10 276

- - - -

31.12.2021

Należności handlowe i pozostałe

9 050 8 804 8 804 9 050

Zobowiązania handlowe i pozostałe

5 417 1 806 1 806 5 417 1 806 1 806

Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek

INSTRUMENTY FINANSOWE - PORÓWNANIE WARTOŚCI BILANSOWYCH I WARTOŚCI GODZIWYCH NA DZIEŃ 31.12.2022

Wyszczególnienie

wartość bilansowa na dzień według MSSF 9 wartość godziwa na dzień według MSSF 9

31.12.2022

01.01.2022

31.12.2021

31.12.2022

01.01.2022

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

363 726 726 363 726

363 726

726

-kasa

- - - -

01.01.2021-31.12.2022 01.01.2020-31.12.2021

- jednostek zależnych

12 453

14 612

726

-rachunki bankowe

363 726 726

- połączenia jednostek gospodarczych

ZMIANA STANU INWESTYCJI W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie

za okres

01.01.2021-31.12.2022 01.01.2020-31.12.2021

Wartość na początek okresu

14 612

Środki pieniężne w banku składają się ze środków pieniężnych na rachunkach bankowych . Wartość księgowa tych aktywów jest zbliżona do ich wartości godziwej.

Spółka nie zawiera kontraktów opcyjnych oraz transakcji typu forward w celu ograniczenia ryzyka kursowego.

NOTA NR 4

UDZIAŁY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH ZA OKRES OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU

Zwiększenia stanu, z tytułu:

6 540

136

21 660

Udziały w jednostkach podporządkowanych

za okres

- reklasyfikacji

- inne zwiększenia - nabycie Ozgraf Sp. z o.o.-akacje Bz graf , Komunikacja Masowa

6 540

136

(1 972) (5)

Zmniejszenia stanu, z tytułu:

(8 699) (7 184)

zmiana wartości nomiinalnej udziałów w jednostce zależnej

(6 727) (7 179)

Nazwa Spółki, miejsce siedziby spółki, rodzaj powiązania

Wartość

akcji/udziałó

Procent

posiadanych

akcji/udziałów

Procent

posiadanych głosów

Metoda konsolidacji

12 453

14 612

5250

100,00% 100,00% pełna

akcje OzGraf Olsztyńskie Zakłady Graficzne S.A. z siedzibą w Olsztynie 2 872

100,00% 100,00% pełna

akcje BzGraf Białostockie Zakłady Graficzne S.A. z siedzibą w Białymstoku 4 331

100,00% 100,00% pełna

akcje Komunikacja Masowa sp z o.o.

INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU

Razem wartość akcji: 12 453

NOTA NR 5

Wartość na koniec okresu

-strata wynikająca z tyt. obniżenia kapitału

-umorzenie, reklasyfikacji

NOTA NR 3

- -

980

500

udzielone pożyczki w roku 2022

500

3 000

w tym zakup

środków

trwałych

Podmiot powiązany

Sprzedaż na

rzecz

podmiotów

powiązanych

704**

Zakupy od

podmiotów

powiązan.

w tym sprzedaż

środków trwałych

112 -

Jednostka zależna

31.12.2021

34 -

23 7 4 952

Należności od

podmiotów

powiązan.

Zobow. wobec

podmiotów

powiązan.

Otrzymane dywidendy Inne

42 2 6 879

200***

- 644**

20 2 4600

28 1 3

27 6 135 3

umorzenie udziałów

***Dnia 28,04..2022 r. na podstawie Uchwały nr 5 ZWZA Spółki OZGraf S.A. z dnia 19.05.2022 r. wypłacono dla PPH KOMPAP S.A. dywidendę za 2021 r. w kwocie 200 0000 zł, oraz dnia

27.04.2022r. na podstawie Uchwały nr 5 ZWZA Spólki Bzgraf S.A. z dnia 12.04.2022 r.wypłacono dla PPH Kompap S.A.dywidendę za 2021 r. w kwocie 400 000 zł. Nie wystąpiły zdarzenia skutkujące

utworzeni odpisów akt. innych niż te wykazane w Sprawozdaniu Finansowym.

Dnia 25.07.2022roku na podstawie uchwały nr 8 ZWZ Spółki PPH Kompap z dnia 21.06.2022 r. została wypłacona dywidenda akcjonariuszom PPH Kompap SA w kwocie 2 106 223,20 tys. zł

- 200**

Jednostka zależna

**Dnia 01.07.2021. r. na podstawie Uchwały nr 5 WZA Spółki OZGraf S.A. z dnia 19.05.2021 r. wypłacono dla PPH KOMPAP S.A. dywidendę za 2020 r. w kwocie 703 610,18 zł, oraz dnia 01.07.2021

r. na podstawie Uchwały nr 6 WZA Spólki Bzgraf S.A. z dnia 19.05.2021 r..wypłacono dla PPH Kompap S.A.dywidendę za 2020 r. w kwocie 644 258,40 zł. Nie wystąpiły zdarzenia skutkujące

utworzeniem odpisów akt. innych niż te wykazane w Sprawozdaniu Finansowym.

Dnia 06.07.2021 roku na podstawie uchwały nr 8 ZWZ Spółki PPH Kompap z dnia 16.06.2021 r. została wypłacona dywidenda akcjonariuszom PPH Kompap SA w kwocie 2 340 248 tys. zł

Podmiot powiązany

Zakup akcji

własnych

Pożyczki Odsetki

OZ Graf Olsztyńskie Zakłady Graficzne SA

31.12.2022

2190 - 2

31.12.2021

136

31.12.2021

- 2

31.12.2022

- 12 6727

7179

Białostockie Zakłady Graficzne SA

Komunikacja Masowa Sp. z o.o.

31.12.2022

5250

W roku obrotowym Spółka nabyła 70 000 sztuk akcji serii Białostockich Zakładów Graficznych S.A. o wartości zakupu 1 290 tyś zł za wartość (18,43 zł.za 1 akcję) Dnia 01.09.2022 spólka nabyła 15 941

szt akcji Komunikacji Masowej sp zo.o o wartosci zakupu 5 250 tyś zł (329,34 zł za 1 akcję)

NOTA NR 6

ZAPASY NA DZIEŃ 31.12.2022

Wyszczególnienie

na dzień

31.12.2022 31.12.2021

31.12.2022

100

31.12.2021

Towary - wartość brutto

-wycena według cen sprzedaży

-utrata wartości

Towary - wartość netto

Wyroby gotowe - wartość brutto

220

231

-wycena według cen sprzedaży

-utrata wartości

Wyroby gotowe - wartość netto

220

231

Materiały - wartość brutto

2 897

1 683

-utrata wartości

Materiały - wartość netto

2 897

1 683

Półprodukty - wartość brutto

-utrata wartości

Półprodukty - wartość netto

Produkcja w toku - wartość brutto

-utrata wartości

Produkcja w toku - wartość netto

Zapasy ogółem netto

3 174

2 030

Zaliczki na dostawy

Należności handlowe

1 812 1 770

- od jednostek powiązanych

- -

- od pozostałych jednostek

1 873 1 847

Odpisy aktualizujące

(61) (77)

Pozostałe należności

9 225 7 034

- z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych

- 108

NOTA NR 7

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI NA DZIEŃ 31.12.2021

Wyszczególnienie

na dzień

31.12.2022 31.12.2021

z tytułu umorzenia wartości udziałów

9050 6879

z tytułudofinansowania PFRON

- zaliczki na dostawy

- inne

148 47

Należności ogółem

11 037 8 804

Grand

Jednostki powiązane

31.12.2022

31.12.2021

Białostockie Zakłady Graficzne SA

31.12.2022

OZ Graf Olsztyńskie Zakłady Graficzne SA

31.12.2022

31.12.2021

Grand

Jednostki powiązane

31.12.2022

Komunikacja Masowa Sp. z o.o.

ZOBOWIAZANIA

61 77

NALEŻNOŚCI

ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022

Wyszczególnienie

na dzień

31.12.2022 31.12.2021

Odpisy aktualizujące przejęte w związku z połączeniem jednostek gospodarczych

Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu

18 259

Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie (koszt zużycia materiałów)

Stan odpisów aktualizujących należności na początek okresu

77 336

Odpisy należności ujęte jako koszt w okresie

2 -

Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie (koszt zużycia materiałów)

STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI i ZOBOWIAZAŃ HANDLOWYCH W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022

Wyszczególnienie

31.12.2022 31.12.2022

Odpisy należności odwrócone w okresie

- -

Odwrócenie odpisów aktualizujących nastąpiło

Odpisy należności wykorzystane w okresie

nieprzeterminowane

1 818 2 246

przeterminowane

701 2 438

0-30 dni

2 323 2 330

30-90 dni

(5) 2 083

90-180 dni

97 102

180-360 dni

powyżej 360 dni

102 91

RAZEM

2 519 4 684

NOTA NR 10

ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU

Środki pieniężne 31.12.2022 31.12.2021

Środki pieniężne na rachunkach bankowych

363 726

Gotówka w kasie

- -

NOTA NR 11

Środki pieniężne w drodze

- -

Razem

363

726

KAPITAŁ AKCYJNY NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie

na dzień

31.12.2022 31.12.2021

Liczba akcji w sztukach

4 680 496 4 680 496

wspólne przedsięwzięcia

kluczowy personel kierowniczy

pozostałe podmioty powiązane

Rodzaj akcji

Rodzaj

uprzywilej. akcji

Rodzaj

ogranicz.

Liczba

akcji

gotówka

Wartość

serii/emisji wg

Sposób

pokrycia

Data rejestracji

Prawo do

dywidendy (od

na okaziciela

brak brak 80 000 96

gotówka 10.05.1995

gotówka 06.03.1992 01.01.1992

na okaziciela

brak brak 26 800 32

gotówka 22.12.1995 01.01.1997

22.08.1994 01.01.1994

na okaziciela

brak brak 1 093 200 1 312

brak brak 340 000 408

01.01.1995

na okaziciela

brak brak 100 000 120

gotówka 08.09.1996 01.01.1997

na okaziciela

brak brak 700 248 840 majątek

na okaziciela

21.11.2000 01.01.2000

na okaziciela

brak brak 2 340 248 2 809 gotówka 10.06.2008 01.01.2007

4 680 496 5 617 gotówka

ilość akcji ilość akcji zwykłych ilość głosów % głosów na WZA

Wartość nominalna 1 akcji = 1,20 zł

AKCJONARIUSZE POSIADAJĄCY POWYŻEJ 5% GŁOSÓW NA WZA WG STANU NA DZIEŃ 31.12.2022

Imię i nazwisko (nazwa)

Waldemar Lipka

1 539 099 1 539 099

32,88%

Łacznie Danuta Knabe i Witold Knabe w tym:

1 283 151 1 283 151

27,41%

Danuta Knabe - 955 482 955 482

20,41%

Witold Knabe 327 669 327 669

7,00%

Edward Łaskawiec

1 071 961 1 071 961

22,90%

NOTA NR 12

ZMIANY KAPITAŁU AKCYJNEGO W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022

Wyszczególnienie

za okres

01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021

Kapitał podstawowy na początek okresu

5 617 5 617

Zwiększenia kapitału podstawowego w okresie

Kapitał podstawowy na koniec okresu

5 617

NOTA NR 13

KAPITAŁ ZAPASOWY NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie

na dzień

31.12.2022

31.12.2021

Seria i emisja

W 2022 utworzono odpis aktualizujący na 2 tyś zł.

NOTA NR 9

Nota nr 8

Kapitał zakładowy razem

31.12.2021

Ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej

10 624 10 624

Kapitał zapasowy

10 881 10 843

19 1 160

Kapitał zapasowy na koniec okresu

21 505

21 467

NOTA NR 14

KAPITAŁ REZERWOWY NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie

na dzień

31.12.2022

Fundusz na umorzenie akcji

Pozostałe kapitały rezerwowe

3 757 3 757

Kapitał rezerwowy na koniec okresu

3 757 3 757

Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny aktywów dostępnych do sprzedaży

Pozostałe Razem

Z tytułu zmiany stopy dyskonta

- -

Stan rezerw na dzień 01.01.2021

171 970

Utworzenie rezerwy w ciągu roku

4 68 30 102

NOTA NR 15

REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie

Rezerwa na

świadczenia

pracownicze

Rezerwa z tyt.

podateku

dochodowego

odroczonego

Rezerwy ujawnione w związku z połaczeniem jednostek gospodarczych

- - - -

Wykorzystanie rezerwy

26 100 32 158

Stan rezerw na dzień 31.12.2021 w tym:

137 1 038 49 1 224

Wykorzystanie rezerwy

38 - - 38

Utworzenie rezerwy w ciągu roku

32 - - 32

- rezerwy krótkoterminowe

97 938 17 1 052

Rezerwy ujawnione w związku z połaczeniem jednostek gospodarczych

- - -

Stan rezerw na dzień 01.01.2022

137 1 038 49 1 224

Stan rezerw na dzień 31.12.2021 w tym:

143 938 17 1 097

Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych

- -

- rezerwy długoterminowe

46 - 46

Z tytułu zmiany stopy dyskonta

Zobowiązania pozostałe

Zobowiazania długoterminowe

- -

Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe

- -

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

- -

Zobowiązania wobec podmiotów niepowiązanych

5 420 1 806

Kredyty i pożyczki

- -

Zobowiązania z tytułu dostaw towarów i usług

- -

NOTA NR 16

ZOBOWIĄZANIA NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU

Wyszczególnienie

na dzień

31.12.2022 31.12.2021

Zobowiązania z tytułu dostaw towarów i usług

2 684 1 211

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych

293 259

Zobowiązania pozostałe ( z tytułu podatków ów, ubezpieczeń, inne)

2 437 336

Zaliczki otrzymane na dostawy

6 -

NOTA NR 17

PODATEK DOCHODOWY PRZYCHODÓW I KOSZTÓW Z INNYCH ŻRÓDEŁ ZA OKRES 01.01.2022 DO 31.12.2022

Fundusze specjalne

- -

Rezerwy

1 097 1 224

Główne składniki obciążenia podatkowego:

za okres za okres

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021

Z innych źródeł

Zysk/strata brutto według MSSF *

(1 972) (5)

(29) 2 189

Z zysków kapitałowych

Zobowiązania ogółem

6 605 3 129

Rozliczenia międzyokresowe

88 98

w tym krótkoterminowe

88 98

Różnice pomiędzy MSSF a PZR

1 946 -1897

Zysk/(strata) brutto w rozbiciu na miejsce powstania -

Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto, a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym według tytułów: -

- zapłacone odsetki od pożyczek w roku 2019 uznane w bieżącym roku za koszty uzyskania przychodu -

- koszty wynagrodzeń i ZUS ujęte w wyniku roku ubiegłego - w roku bieżącym stanowiące koszt uzyskania

przychodu

(126) (184)

- pozostałe koszty roku ubiegłego - w roku bieżącym stanowiąc koszt uzyskania przychodu -

- strata wynikająca z obniżenia kapitałow w jednostce zaleznej

(1 972) (5)

1 972 -

- nieodzyskana wierzytelność EIS -

(731)

- należne dotacje 14 14

- przychody - dywidenda wyłaczone z opadkowania

400

(400) (1 348)

- rozwiązane rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych i innych zobowiązań (163) (295)

- odwrócenie odpisów aktualizujących niefinansowe aktywa trwałe i obrotowe

(43)

(67)

135

- pozostałe przychody wyłączone z opodatkowania- dotacji dofinansowanie, nie otrzymane, róznice kursowe (34) (14)

- różnice kursowe włączone do opodatkowania - (36)

- przychody włączone do opodatkowania (otrzymane dotacje do wynagrodzeń 2018r) -

- różnice kursowe nie stanowiące koszt uzyskania przychodu 3 10

- odpisy aktualizujące aktywa obrotowe i trwałe - -

- odszkodowania i koszty sądowe i inne obciążenia -

- odsetki naliczone w latach ubiegłych, otrzymane w roku bieżącym -

- utworzenie rezerwy na świadczenia pracownicze i inne zobowiązania -

- ujemne różnice kursowe 3 -

- pozostałe koszty operacyjne nkup 18 36

- odsetki niezapłacone 5

- amortyzacja według podwyższonych stawek

- koszty likwidacji środków trwałych i obrotowych

- pozostałe koszty- nie uznane jako koszty uzyskania przychodu

- koszty nie wypłaconych wynagrodzeń i składek ZUS 183 125

amortyzacja nkup 353 425

- koszty - rezerwa urlopowa, inne 166 73

Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym (1 372) 1 917 292

Straty podatkowe z lat ubiegłych do odliczenia

(5)

Podatek dochodowy według stawki 19% - 364 55

Sprawozdanie z całkowitych dochodów

Bieżący podatek dochodowy -

267

podatek dochodowy od osób prawnych - 364 55

Odroczony podatek dochodowy

(97)

(10)

Związany ze zmianą różnic między wartościami księgowymi i podatkowymi

(1)

(97) (9)

Związany ze zmianą stawki podatku dochodowego od osób prawnych

Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat

267

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Bieżący podatek dochodowy

267

za okres

Efektywna stopa podatkowa

od 01.01.2022

od 01.01.2021

Stopa podatkowa

0,19 0,19

Zysk przed opodatkowaniem

(29) 2 189

Podatek w oparciu o obowiązujące stopy podatkowe (19%)

(6) 416

- rezerwy na świadczenia pracownicze oraz pozostałe rezerwy

NOTA NR 18

ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022

Wyszczególnienie

Sprawozdanie z sytuacji

Sprawozdanie z całkowitych dochodów za

31.12.2022 31.12.2021

01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021

Rezerwy z tytułu podatku odroczonego

Róznica pomiędzy wartością podatkową a bilansową -połączenie spólek aktualizacja wyceny

933 1 035

Korzyść podatkowa wykazana w kapitale własnym

Różnice trwałe i pozostałe

273 (371)

Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów

267 45

- nieotrzymane dotacje z PFRON

5 3

-niezapłacone odseki od udzielonej pożyczki

Rezerwy brutto z tytułu podatku odroczonego

938 1 038 - -

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

- niezapłacone odsetki , niezapłacone składki ZUS, niezapłacone wynagrodzenia

76 79

Obciążenie kapitału własnego z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Utworzenie odpisu aktualizującego na aktywo z tyt. podatku odroczonego

Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego

938

1 038

Aktywa netto z tytułu podatku odroczonego

NOTA NR 19

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022

Wyszczególnienie

za okres

01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021

13 592

- Rolki

2 662

205

224

345

226

kolorowanki,książki ,broszury

- Wyroby samoprzylepne

- Druki i pozostałe wyroby

13 360

Przylga

Koperta

Makulatura /złom

Torba , teczki

Przychody ze sprzedaży wyrobów:

16 022

13 608

w tym od jednostek powiązanych

87 161

Przychody ze sprzedaży towarów:

1 259

1 254

Etykiety/Taśma /bloczki

83 104

Składanka komputrowa

168 222

Przychody ze sprzedaży materiałów:

1 504

928

643

inne

wizytówki, maseczki, naklejki, plakaty ,ulotki,druki

-papier

1502

923

-karton

2 5

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów razem:

2 763 2 182

w tym od jednostek powiązanych

806 26

Przychody z tytułu świadczonych usług

3 595 3 192

Nie zostalo utworzone aktywo z tytułu podatku odrocznoego na przyszłe straty kapitałowe wynikajace z dopłat do kapitału w perspektywie kolejnego roku nie będą zbywane udziały, w związku z tym nie

powstanie przychód kpitałowy, co za tym idzie wypłacona dywidenda przez nowo pozyskaną spólkę rodzi jedna z przesłanek zwolnienia ze zrycząłtowanego podatku .Zwolnienie to ma zastosowanie w

przypadku, gdy okres dwóch lat nieprzerwanego posiadania udziałów (akcji), w wysokości określonej w ust. 4 pkt 3, przez spółkę uzyskującą dochody (przychody) z tytułu udziału w zysku osoby prawnej

mającej siedzibę lub zarząd na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, upływa po dniu uzyskania tych dochodów (przychodów).

Obciążenie wyniku finansowego z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego

aktualizacja odpisu na nalezności

-niezrealizowane różnice kursowe

- strata kapitałowa do doliczenia w latach następnych

NOTA NR 23

ZYSK/STRATA Z TYTUŁU RÓŻNIC KURSOWYCH - NETTO W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022

NOTA NR 24

WYNIK DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022

NOTA NR 20

KOSZTY WEDŁUG RODZAJU W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022

Wyszczególnienie

za okres:

01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021

a) amortyzacja

829

876

Przychody ze sprzedaży ogółem, w tym:

22 379 18 982

sprzedaż krajowa

18 079 14 834

sprzedaż zagraniczna

4 300 4 148

b) zużycie materiałów i energii

11 529

9 437

c) usługi obce

1 251

1 109

d) podatki i opłaty

178

124

e) wynagrodzenia

4 664

4 557

f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

898

825

g) pozostałe koszty rodzajowe, w tym:

102

- podróże służbowe

30 34

- ubezpieczenie majątku

23 20

- inne

49 43

Koszty według rodzaju, razem

19 452

17 027

Koszty sprzedaży (539) (461)

Koszty ogólnego zarządu (1 837) (1 438)

Zmiana stanu produktów

113

(98)

Koszt wytworzenia na własne potrzeby

Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 455 1 489

Koszt własny sprzedaży

18 644

16 519

NOTA NR 21

POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022

Wyszczególnienie

za okres:

01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021

Pozostałe przychody operacyjne

368 545

Dotacje

176 153

Rozwiązanie odpisów aktualizujących

Rozwiązanie rezerw z tytułu poniesionych kosztów

Przychody z tyt. sprzedaży środków trwałych

- -

Refundacja kosztów z ZFRON

Inne

192 392

Pozostałe koszty operacyjne

254

210

Straty ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

83 33

Utworzenie rezerwy

- -

Zapłacone odsetki od zobowiązań

Likwidacja środków obrotowych

Straty z tytułu sprzedaży środków trwałych

Spisane należności

Inne

171 177

Pozostałe przychody (koszty) netto

114

335

NOTA NR 22

PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022

Wyszczególnienie

na dzień

01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021

Przychody finansowe

488

1 351

Otrzymane odsetki

68 3

Dywidendy i uzdiały w zyskach

400

1348

Zyski/straty z tytułu różnic kursowych

Zyski z tytułu sprzedaży akcji spółek zaleznych

- -

Inne

20 0

Wynik na połączeniu jednostego gospodarczych

Koszty finansowe

1 991

Aktualizacja wartości inwestycji

1 972

Strata ze zbycia inwestycji

Strata z tytułu obrotu papierami wartościowymi

Straty z tytułu różnic kursowych

odsetki

Przychody (koszty) finansowe netto

(1 503)

1 290

za okres

Pozycje rachunku zysków i strat, w których zostały ujęte różnice kursowe 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021

Przychody ze sprzedaży

Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów

Koszty sprzedaży

Koszty ogólnego zarządu

Przychody finansowe

115

Koszty finansowe

95 129

Razem

(50)

Wyszczególnienie

za okres

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Przychody

- -

Zysk / Strata

- -

NOTA NR 25

ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ZA OKRES OD 01.01.2022 DO 31.12.2022

NOTA NR 26

SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI I PRZYCHODY Z UMÓW Z KLIENTAMI W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022

NOTA NR 28

W 2022 roku nie zaniechano żadnej działalności.

Zyski

za okres

01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021

Zysk netto okresu danego roku dla celów wyliczenia zysku na jedną akcję podlegający podziałowi między akcjonariuszy Spółki

(296) 2 144

Ilość akcji

4 680 496 4 680 496

Powstałą stratę bilansowa w wysokości 296 296,66 zł Zarząd proponuje pokryć z zysków zatrzymanych z lat ubiegłych, a kwotę 4 680 496 zł tj.1 zł za akcję przeznaczyć na wypłatę dywidendy, którą

zamierza pokryć z kapitału rezerwowego w kwocie 3 757 007,26 zł , a pozostałą część z kapitału zapasowego w kwocie 923 488,74 zł.

Zysk (strata) przypadający na 1 akcję

(0,06) 0,46

Wartość kapitałów ogółem

31 303 33 397

W 2022 r. Spółka realizowała działalność głównie skoncentrowaną na tradycyjnych usługach poligraficznych, druku offsetowym, oraz elektronicznym przetwarzaniu danych (scanning). W ofercie Spółki

znalazły się takie produkty jak: poddruki (druk offsetowy; rola, arkusz, blankiety), broszury szyte i klejone, ulotki, bloczki, kupony do gier. W strukturze przychodów Spółki z usług przetwarzania danych

pochodziło ponad 16 % przychodów, a niecałe 84% ze sprzedaży tradycyjnych produktów poligraficznych.

SEGMENTY OPERACYJNE 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży produktów 2 428 1 770

Wartość księgowa na 1 akcję

6,69 7,14

Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych:

pozycje niealokowane

Koszty sprzedaży 539 461

Odsetki od obligacji zamiennych na akcje (po opodatkowaniu)

Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję

(296) 2 144

Przychody ze sprzedaży produktów 19 617 16 801

w tym przychody od klientów zewnętrznych

19 411 16 744

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 2 763 2 182

w tym przychody od jednostek powiązanych

206 57

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 17 189 15 030

w tym przychody od klientów zewnętrznych

1 957 2 156

w tym przychody od jednostek powiązanych

806 26

Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 455 1 489

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży towarów i materiałów 1 308 693

Przychody ze sprzedaży ogółem

22 379 18 983

Koszty ogólnego zarządu 1 837 1 438

Podatek dochodowy 267 45

Pozostałe przychody operacyjne 368 545

Pozostałe koszty operacyjne 254 210

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (296) 2 144

Przychody i koszty finansowe netto (1 503) 1 290

Zysk (strata) brutto (29) 2 189

3 192

NOTA NR 27

PRZYCHODY Z UMÓW Z KLIENTAMI W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022

Wyszczególnienie

na dzień

31.12.2022 31.12.2021

INFORMACJE O ŁĄCZNEJ WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ I NAGRÓD (W PIENIĄDZU I W NATURZE), WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH, ODRĘBNIE DLA OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I

Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów

18 784 15 791

Przychody z tytułu świadczonych usług

3 595

Zarząd Spółki

Osoba

wynagrodzenie w okresie

wynagrodzenie w poprzednim okresie

w Spółce

w Jednostkach

Powiązanych

w Spółce w Jednostkach Powiązanych

Przes Zarządu -Waldemar Lipka

300

380

360

307

RAZEM

300

380

360

307

Rada Nadzorcza Spółki

Osoba

wynagrodzenie w okresie

sprawozdawczym

wynagrodzenie w poprzednim okresie

sprawozdawczym

w Spółce

w Jednostkach

Powiązanych

w Spółce w Jednostkach Powiązanych

Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej Łopaciński Jerzy

Przewodniczący Rady Nadzorczej Knabe Jakub

Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Głuchowski Marek

Członek Rady Nadzorczej Danowski Przemysław

Członek Rady Nadzorczej Piotr Ciosk

NOTA NR 30

ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022

NOTA NR 31

OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022

Członek Rady Nadzorczej Napiórkowska Agnieszka

Członek Rady Lipka Dariusz

Członek Rady Nadzorczej Łaskawiec Edward

RAZEM

Dywidenda należna: 479 507,40 zł (0,45 zł x 1 065 572).

Podatek pobrany od dywidendy: 91 106 zł

Dywidenda po opodatkowaniu:388 401,40zł

Dywidenda należna:1 640 zł (0,45 zł x 3 268).

Podatek pobrany od dywidendy: 280 zł

Dywidenda po opodatkowaniu:1 360 zł

Dywidenda

Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej wypłacono dywidendy

Osoba Funkcja Wypłacona dywidenda w roku 2022

Osoba zarządzająca

Lipka Waldemar

Prezes Zarządu

Osoby Nadzorujące

Dywidenda należna: 667 372,05 zł (0,45 zł x 1 483 049).

Podatek pobrany od dywidendy: 126 801 zł

Dywidenda po opodatkowaniu:540 571,05 zł

Ciosk Piotr Członek Rady

Nadzorczej

NOTA NR 29

ZDARZENIA PO DACIE NA KTÓRĄ SPORZĄDZONO SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Członek Rady Nadzorczej, który nie wyraził zgody na publikację swoich danych osobowych Członek Rady

Nadzorczej

Łaskawiec Edward Członek Rady

Nadzorczej

Dywidenda należna: 4.513,50 zł (0,45 zł x 10.030).

Podatek pobrany od dywidendy: 858 zł

Dywidenda po opodatkowaniu: 3.655,50 zł

W okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku nie dokonano zmiany zasad rachunkowości poza zmianami MSSF opisanymi w Informacjach ogólnych niniejszego sprawozdania.

Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021

Środki pieniężne wykazane w sprawozdaniu z sytuacji

finansowej

364 726

Korekty bezgotówkowe wynikające z prezentacji - -

Różnice kursowe z wyceny bilansowej

Aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w

364

726

Wyszczególnienie

31.12.2022

31.12.2021

Amortyzacja: 829 879

amortyzacja wartości niematerialnych 23 -

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z : 402 190

amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 806 879

400

dywidendy otrzymane

1348

odsetki otrzymane

koszty odsetek 2 43

(43)

inne -

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z : (6 008) (971)

zakup śroków trwałych i wartości niematerialnych

(1 051)

(801)

zakup składników aktywów finansowych (4 540) (136)

udzielone pożyczki (500) -

zyski/straty z działałnosci inwestycyjnej 83

(33)

inne-otrzymane dywidendy -

Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: (126) 134

bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania (121) 134

bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze

(5)

Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: (1 144) (1 042)

bilansowa zmiana stanu zapasów (1 144) (1 042)

wartość zapasów przejęta w wyniku objęcia kontroli (stan

zapasów jednostki zależnej na dzień objęcia kontroli ze

Zmiana należności wynika z następujących pozycji:

(6 788)

(8 795)

zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca ze

sprawozdania z sytuacji finansowej-dopłaty do kapitału

(4 556)

113

zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca ze

sprawozdania z sytuacji finansowej

(2 232)

korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji

niefinansowych

0 (6 879)

inne korekty,

(975)

W związku z inwazją Rosji na Ukrainę, Zarząd Spółki dokonał analizy wpływu trwającej wojny na działalność prowadzoną przez Spółkę. Zarząd nie zidentyfikował istotnych ryzyk, które mogłyby wpłynąć

na działalność Spólki na moment sporządzenia niniejszego sprawozdania. W szczególności wskazać należy, że Spólka nie posiada aktywów na terenie Ukrainy, jak również nie prowadzi działalności na

terenie Ukrainy i Rosji. Udział podmiotów z Ukrainy, Białorusi czy Rosji, jako klientów i dostawców w strukturze Spólki jest nieistotny. Niemniej jednak z uwagi na ryzyka związane z działaniami Rosji, w

tym potencjalne ryzyko rozlania się obecnej inwazji Rosji na Ukrainę na sąsiednie kraje, a także z uwagi na dynamiczny i nieprzewidywalny charakter obecnej sytuacji na Ukrainie, Zarząd Spólki na

bieżąco

analizuje sytuację w kontekście tego ryzyka geopolitycznego. Sp ka informuje, e dnia 21.03.2023 W. Lipka dokonal darowizny 90 000 zl. szt. akcji.

ół

zmiana stanu zapasów

175

(45)

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z

wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z

następujących pozycji:

8 154 134

zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i rozliczeń

międzyokresowych wynikająca ze sprawozdania z sytuacji

finansowej

3 614 134

inne-zakupu udziałów 4 540

(202)

wydatki na dywidendy i inne wypłaty

(2 106) (2 340)

Na wartość pozycji zmiana stanu innych pozycji kapitału

pracujacego:

2 355 (1 815)

bilansowa zmiana stanu rezerw (127) (4)

bilansowa zmiana rozliczen międzyokresowych 15 49

inne 2 467 (1 860)

NOTA NR 32

WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA LUB FIRMY AUDYTORSKIEJ DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH WYPŁACONE LUB NALEŻNE ZA ROK OBROTOWY

Wynagrodzenie firmy audytorskiej za badania sprawozdań finansowych z tytułu przeglądu śródrocznego Sprawozdania finansowego jednostkowego i skonslidowanego 10 tys. zł

Wynagrodzenie firmy audytorskiej do badania sprawozdań finansowych z tytułu badania Sprawozdania finansowego jednostkowego i skonsolidowanego 22 tys. zł.

NOTA NR 33

INFORMACJE O PRZECIĘTNYM W ROKU OBROTOWYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE

Zgodnie z zawartą umową z dnia 13.07.2021 pomiędzy Kpw Audyt sp. z.o.o. z siedzibą w Łodzi a P.P.H.Kompap SA na badanie oraz przegląd jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań

finansowych za lata 2021-2022:

Wyszczególnienie

Przeciętna liczba

zatrudnionych

w 2022 r.

Przeciętna liczba

zatrudnionych

w 2021

Pracownicy umysłowi 63 64

Pracownicy na stanowiskach robotniczych 26 26

Uczniowie

Osoby przebywające na urlopach bezpłatnych i wychowawczych 1 2

OGÓŁEM 92 92

NOTA NR 34

ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE I AKTYWA WARUNKOWE

Spółka nie posiada zobowiązań i aktywów warunkowych

NOTA NR 35

ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM

Działalność Spółki narażona jest na następujące rodzaje ryzyka wynikające z posiadania instrumentów finansowych:

- Ryzyko kredytowe

- Ryzyko płynności

- Ryzyko rynkowe

Podstawowe zasady zarządzania ryzykiem

Zarząd ponosi odpowiedzialność za ustanowienie i nadzór nad zarządzaniem ryzykiem przez Spółkę, w tym identyfikację i analizę ryzyk, na które Spółka jest narażona, określenie odpowiednich ich

limitów i kontroli, jak też monitorowanie ryzyka i stopnia dopasowania do limitów. Zasady i procedury zarządzania ryzykiem podlegają regularnym przeglądom w celu uwzględnienia zmiany warunków

rynkowych i zmian w działalności Spółki.

Ryzyko kredytowe

Głównymi aktywami finansowymi posiadanymi przez Spółkę są :gotówka na rachunek bankowych i w kasie, nalezności handlowe i pozostałe z którymi związane jest maksymalne ryzyko kredytowe na

jakie narażona jest Spółka w związku z posiadanymi aktywami finansowymi

Główne ryzyko kredytowe Spółki jest orzede wszystkim z należnościami handlowymi. Kwoty prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej sa wartościami netto, po pomniejszeniu o odpisy

aktualizacyjące, oszacowane przez kierownictwo Spółki na podstawie przeszłych doświadczeń oraz oceny aktualnej sytuacji ekonomicznej

Do czynników stałych i istotnych dlaa rozwoju Kompap S.A. zaliczyć należy: - koniunktura i zapotrzebowanie na produkty przemysłu papierniczego i poligraficznego zwłaszcza w dobie kryzysu; -

podwyżki cen surowca.

Ad.Koniunktura

Kryzys gospodarczy zredukował rynek poligraficzny. Redukcja kosztów spowodowała poszukiwanie nowych rozwiązań nie tylko w branży poligraficznej. Wiele asortymentz rynku papierniczego jest

wypieranych przez zastosowania rozwiązań elektronicznych i internetowwych. Zmniejszone zapotrzebowanie na wyroby poligraficzne i rywalizacja z konkurencją wpłynęły znacznie na zmniejszenie

marz.

Ad. Dywersyfikacja klientów

Kompap S.A. w zakresie strategii sprzedażowej stara się w dalszym ciągu zdywersyfikować źródła przychodów.

Występuje ryzyko związane z nabyciem Olsztynskich Zakładów Graficznych SA , Białostockich Zakładów Graficznych SA i Komunikacji Masowej sp. zo.o., wynikajace z ogólnego ryzyka prowadzenia

działalności gospodarczej przez te spółki.

Ryzyko płynności

Ryzyko płynności jest to ryzyko wystąpienia trudności w spełnieniu przez Spółkę obowiązków związanych ze zobowiązaniami finansowymi, które rozliczane są w drodze wydania środków pieniężnych lub

innych aktywów finansowych. Zarządzanie płynnością przez Spółkę polega na zapewnianiu, aby w możliwie najwyższym stopniu, Spółka posiadała płynność wystarczającą do regulowania wymagalnych

zobowiązań, zarówno w normalnej jak i kryzysowej sytuacji, bez narażania na niedopuszczalne straty lub podważenie reputacji Spółki. W tym celu Spółka monitoruje przepływy pieniężne, utrzymuje linie

kredytowe i zapewnia środki pieniężne w kwocie wystarczającej dla pokrycia oczekiwanych wydatków operacyjnych i bieżących zobowiązań finansowych

Ryzyko rynkowe

Ryzyko rynkowe polega na tym, że zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe, stopy procentowe, ceny instrumentów kapitałowych będą wpływać na wyniki Spółki lub na wartość posiadanych

instrumentów finansowych. Celem zarządzania ryzykiem rynkowym jest utrzymanie i kontrolowanie stopnia narażenia Spółki na ryzyko rynkowe w granicach przyjętych parametrów, przy jednoczesnym

dążeniu do optymalizacji stopy zwrotu z inwestycji.

a) Ryzyko stopy procentowej

NOTA NR 36

4 162

1 312

ZMIANA

+10%

n/d

Środki pieniężne w banku i kasie

363 n/d

Spółka

jest

narażona

ryzyko

zmienności

przepływów

pieniężnych

powodowanych

przez

stopy

procentowe,

związane

aktywami

zobowiązaniami

zmiennych

stopach

procentowych,

oraz

ryzyko

zmienności wartości godziwej wynikające z aktywów i zobowiązań o stałych stopach procentowych. Spółka minimalizuje ryzyko stopy procentowej poprzez odpowiednie ukształtowanie struktury

aktywów i pasywów o zmiennej i stałej stopie procentowej.

Charakterystyka instrumentów finansowych

5 087

1 338

Należności handlowe i pozostałe Należności handlowe i pozostałe

11 037 n/d

Zobowiązania handlowe i pozostałe Zobowiązania handlowe i pozostałe

5 127

środki pieniężne 363

ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA ZMIANY KURSÓW WALUTOWYCH

Analiza wrażliwości na zmiany kursów walutowych

Wyszczególnienie

wartość

bilansowa w

GBP i EURO

Wartośc bilansowa w

PLN

ZMIANA -

10%

Należności handlowe i zaliczki przekazane - EURO

986 4 624

Należności handlowe i zaliczki przekazane - GBP

Zobowiązania handlowe i zaliczki otrzymane - EURO

283 1 325

Zobowiązania handlowe i zaliczki otrzymane - GBP

Spólka na dzień 31.12.2022 nie posiadała zobowiązań finansowych.

Informacje na temat ryzyka kredytowego

Aktywa finansowe 31.12.2022

należności handlowe 1 812

leasingi finansowe 0,00

Środki Pieniężne

Dokument podpisany elektronicznie

PPH Kompap S.A. sporządził skonsolidowane sprawozdanie finansowe jako Jednostka Dominująca. Konsolidacją objęte zostały sprawozdania Spółki oraz podmiotów zależnych.

Laskowice, Polska, 21 kwiecień 2023

NOTA NR 37

ZAGROŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI

Nie wystapiły zdarzenia skutkujące utworzeniem odpisów akt. innych niż te wykazane w Sprawozdaniu Finansowym.

NOTA NR 38

SPRAWOZDANIE SKONSOLIDOWANE