Raport

Ocena

Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego oraz Sprawozdania

z działalności Grupy Kapitałowej Lubawa w roku obrotowym 2022, dokonana przez

Radę Nadzorczą Spółki Lubawa S.A.

Rada Nadzorcza Spółki Lubawa S.A dokonała niżej przedstawionej oceny, wraz

z uzasadnieniem, dotyczącej Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy Lubawa

oraz Sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej Lubawa w roku obrotowym 2022

w zakresie ich zgodności z księgami, dokumentami, jak również ze stanem faktycznym.

Zarząd Spółki sporządził Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Lubawa za

okres od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku ("Sprawozdanie

Finansowe"), obejmujące:

a) skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej,

b) skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów,

c) skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym,

d) skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych,

e) informację dodatkową zawierającą opis przyjętych zasad rachunkowości i inne

informacje objaśniające.

Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Lubawa zostało zbadane przez Moore

Polska Audyt sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, uprawnioną do badania sprawozdań

finansowych.

Z dokumentów przedstawionych Radzie Nadzorczej wynika, iż niezależny biegły

rewident nie wniósł do ww. sprawozdania żadnych zastrzeżeń i jednocześnie w swoim

sprawozdaniu z badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego z dnia 26

kwietnia 2023 r. stwierdził, że Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Lubawa:

 przedstawia rzetelny i jasny obraz skonsolidowanej sytuacji majątkowej

i finansowej Grupy na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz jej skonsolidowanego

wyniku finansowego i skonsolidowanych przepływów pieniężnych za rok

obrotowy zakończony w tym dniu zgodnie z mającymi zastosowanie

Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi

przez Unię Europejską oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości;

 jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Grupę przepisami prawa oraz

statutem Jednostki dominującej.

Rada Nadzorcza biorąc pod uwagę powyższe jak i:

 sprawozdania dodatkowego firmy audytorskiej dla Komitetu Audytu / Rady

Nadzorczej,

 spotkania Rady Nadzorczej z przedstawicielami firmy audytorskiej, w tym

z kluczowym biegłym rewidentem,

 rekomendacje Komitetu Audytu Rady Nadzorczej w sprawie zaopiniowania

zbadanych sprawozdań finansowych,

 własne analizy,

stwierdza, że Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Lubawa zostało

sporządzone zgodnie z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym.

Rada Nadzorcza postanowiła pozytywnie zaopiniować Skonsolidowane Sprawozdanie

Finansowe Grupy Lubawa za rok 2022.

Zarząd Spółki sporządził Sprawozdanie z działalności Zarządu Lubawa S.A. oraz Grupy

Kapitałowej Lubawa za rok zakończony na dzień 31 grudnia 2022 roku.

Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej Lubawa S.A. za rok

2022 zostało sporządzone łącznie, w formie jednego dokumentu, zgodnie z paragrafem 71

ust. 8 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. o informacjach bieżących

– Dz. U. z 2018, poz. 757.

Biegły rewident pozytywnie zaopiniował Sprawozdanie z działalności Grupy Lubawa S.A.

stwierdzając że sprawozdanie z działalności Grupy:

 zostało sporządzone zgodnie z art. 49 Ustawy o rachunkowości oraz

paragrafu 71 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r.

w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów

papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne

informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem

członkowskim („Rozporządzenie o informacjach bieżących” – Dz. U. poz. 757

z późn. zm. ),

 jest zgodne z informacjami zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu

finansowym.

Ponadto, biegły rewident oświadczył, że nie stwierdził w Sprawozdaniu z działalności

Grupy Lubawa istotnych zniekształceń.

Biorąc pod uwagę powyższe oraz własne analizy Rada Nadzorcza uważa, że

Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej Lubawa zawiera wszystkie informacje

niezbędne do oceny działalności Grupy Kapitałowej Lubawa w okresie od 1 stycznia 2022

roku do 31 grudnia 2022 roku oraz że Sprawozdanie z działalności jest zgodne z księgami

rachunkowymi Spółek Grupy Kapitałowej Lubawa, innymi dokumentami Spółek Grupy

Kapitałowej Lubawa i faktyczną sytuacją Spółek Grupy Kapitałowej Lubawa.

Rada Nadzorcza postanowiła pozytywnie zaopiniować Sprawozdanie z działalności Grupy

Kapitałowej Lubawa za okres obrachunkowy od dnia 01.01.2022 r. do dnia 31.12.2022 r.

Ostrów Wielkopolski, dnia 27 kwietnia 2023 r.

Andrzej Kowalski – Przewodniczący Rady Nadzorczej ……………………………………………….

Paweł Kois – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej ………………………………………..

Paweł Litwin – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej ………………………………………

Mieczysław Cieniuch – Członek Rady Nadzorczej ……………………………………………………..

Łukasz Litwin – Członek Rady Nadzorczej ………………………………………………………………