Raport

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 1

SPRAWOZDANIE FINANSOWE JEDNOSTKOWE

BIO PLANET S.A.

za 2022 r.

Leszno, 20 kwietnia 2023 r.

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 2

I. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Nazwa jednostki, adres siedziby, przedmiot działalności oraz numer w rejestrze sądowym

Dane identyfikujące jednostkę:

Nazwa firmy: BIO PLANET S.A.

Siedziba:

Województwo: mazowieckie

Powiat: warszawski zachodni

Gmina Leszno

Miejscowość: Wilkowa Wieś

Adres:

Kraj: PL – Polska

Województwo: mazowieckie

Powiat: warszawski zachodni

Gmina Leszno

Nazwa ulicy : ---

Numer budynku: 7

Nazwa Miejscowości: Wilkowa Wieś

Kod pocztowy: 05-084

Nazwa urzędu pocztowego: Leszno

Podstawowy przedmiot działalności:

Kod PKD: 4633 Z: sprzedaż hurtowa mleka, wyrobów mleczarskich, jaj, olejów i tłuszczów

jadalnych

Numer we właściwym rejestrze sądowym albo ewidencji:

Identyfikator podatkowy NIP: 5862160738

Numer w Krajowym Rejestrze Sądowym: 0000513365

Numer statystyczny REGON: 220148650.

2. Czas działania jednostki określony w akcie założycielskim

Zgodnie ze statutem czas trwania działalności Spółki jest nieograniczony.

3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym

Sprawozdanie sporządzono za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

4. Informacje dotyczące składu osobowego zarządu oraz rady nadzorczej jednostki Skład Zarządu:

Zarząd:

Sylwester Strużyna Prezes Zarządu

Grzegorz Mulik Wiceprezes Zarządu

Skład Rady Nadzorczej Spółki

Członkowie Rady Nadzorczej do dnia 30 kwietnia 2022 r.:

Rada Nadzorcza:

Sławomir Chłoń Przewodniczący Rady Nadzorczej

Stanisław Grabowiec Członek Rady Nadzorczej

Michał Mulik Członek Rady Nadzorczej

Maciej Mulik Członek Rady Nadzorczej

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 3

Skład Rady Nadzorczej od dnia 1 maja 2022 r. jest następujący:

Rada Nadzorcza:

Sławomir Chłoń Przewodniczący Rady Nadzorczej

Michał Mulik Członek Rady Nadzorczej

Maciej Mulik Członek Rady Nadzorczej

Jacek Waśniewski Członek Rady Nadzorczej

Paweł Nowakowski Członek Rady Nadzorczej

Skład Rady Nadzorczej od dnia 14 czerwca 2022 r. jest następujący:

Rada Nadzorcza:

Sławomir Chłoń Przewodniczący Rady Nadzorczej

Michał Mulik Członek Rady Nadzorczej

Maciej Mulik Członek Rady Nadzorczej

Jacek Waśniewski Członek Rady Nadzorczej

Paweł Nowakowski Członek Rady Nadzorczej

Krzysztof Krychowiak Członek Rady Nadzorczej

5. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą

wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe

W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne

sprawozdania finansowe.

6. Założenie kontynuacji działalności

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarzącej

przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości, nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie

kontynuowania przez jednostkę działalności.

7. Wskazanie, czy w okresie, za który sporządzono sprawozdanie finansowe nastąpiło połączenie

spółek

Sprawozdanie finansowe nie sporządzono po połączeniu spółek.

8. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów

(także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania

finansowego, w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru oraz

przedstawienie przyczyn i skutków ich ewentualnych zmian w stosunku do roku poprzedzającego.

Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w zakresie w jakim ustawa pozostawia jednostce

prawo wyboru w tym:

Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego:

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasady rachunkowości wynikające z przepisów

ustawy z dnia 29 września 1994 r. (Dz. U. z 2021 r., poz. 217) o rachunkowości oraz zasad określonych

w MSR w odniesieniu do: ( np. rezerw na przyszłe świadczenia pracownicze, leasingu).

Metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji),

Bilans

Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia

po aktualizacji wyceny składników majątku pomniejszonych o dotychczasowe umorzenie oraz dokonane

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 4

odpisy aktualizujące ich wartość. Przy ustaleniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacji środków

trwałych i wartości niematerialnych i prawnych Spółka uwzględnia okres ekonomicznej użyteczności.

Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową.

Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak np. koszty napraw, przeglądów,

opłaty eksploatacyjne wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały

poniesione. Jeżeli możliwe jest wskazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych

korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane

pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową środka trwałego.

Środki trwałe o jednostkowej wartości początkowej od 3,5 tys. zł do 10 tys. zł amortyzowane

są jednorazowo w chwili oddania do użytkowania.

Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej poniżej 3,5 tys. zł odnoszone są jednorazowo

w koszty.

Nabycie prawa wieczystego użytkowania gruntów jest wprowadzone do ewidencji środków trwałych

w wartości początkowej, okres amortyzacji Spółka ustala na 40 lat i stosuje stawkę amortyzacji 2,5% jeżeli

czas przekazania prawa wieczystego użytkowania gruntów pokrywa przyjęty okres 40 lat.

Należności wykazywane są w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące. Wartość

należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie

odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych

kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych – zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis

aktualizujące ich wartość.

Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio opisy.

Należności wyrażone w walucie obcej wyceniane są według średniego kursu NBP na dzień 31 grudnia

2022 r.

Aktywa obrotowe – zapasy towarów

Zapasy towarów ewidencjonuje się według cen zakupu. Zapasy towarów wycenia się według cen nabycia

nie wyższych od cen ich sprzedaży netto. Rozchód towarów wycenia się kolejno po cenach tych towarów,

które jednostka nabyła najwcześniej.

Środki pieniężne w banku i w kasie przechowywane w kasie wycenia się według wartości nominalnej.

Rozliczenia międzyokresowe kosztów

Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów

sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości

prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.

Rezerwy tworzone i ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek prawny

lub zwyczajowy wynikający ze zdarzeń przyszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne,

że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści

ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

Kapitały własne ujęto w księgach rachunkowych w wartości nominalnej.

Zobowiązania wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania w walucie obcej wyceniane

są według średniego kursu NBP z dnia 31 grudnia 2022 r.

Podatek dochodowy odroczony

W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów

i pasywów, a ich wartością podatkową Spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego

podatku dochodowego, którego jest podatnikiem. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego,

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 5

w zawiązku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy

obliczenia podatku dochodowego przy uwzględnieniu zasady ostrożności.

Rezerwę z tytułu podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego,

wymagającej w przyszłości zapłaty w zawiązku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, które

spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.

Aktywa finansowe to aktywa pieniężne, instrumenty kapitałowe wyemitowane przez inne jednostki,

a także wynikające z kontraktu prawo do otrzymania aktywów pieniężnych lub prawo do wymiany

instrumentów finansowych z inną jednostką na korzystnych warunkach.

Spółka zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie szczególnych zasad uznawania, metod

wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych klasyfikuje instrumenty

finansowe w dniu ich nabycia lub powstania do następujących kategorii:

• aktywa finansowe i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu,

• pożyczki udzielone i należności własne,

• aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,

• aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.

Spółka na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik aktywów finansowych jako:

a. Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu

• aktywa:

- nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen

oraz wahań innych czynników rynkowych albo krótkiego czasu trwania nabytego instrumentu,

- inne aktywa finansowe, bez względu na zamiary, jakimi kierowano się przy zawieraniu kontraktu,

jeżeli stanowią one składnik portfela podobnych aktywów finansowych, co do którego jest duże

prawdopodobieństwo realizacji w krótkim terminie zakładanych korzyści ekonomicznych

• będące instrumentami pochodnymi (z wyjątkiem instrumentów pochodnych wyznaczonych i będących

efektywnymi instrumentami zabezpieczającymi).

Skutki wyceny wg wartości godziwej odnoszone są na wynik finansowy poprzez obciążenie przychodów

lub kosztów finansowych.

b. Pożyczki udzielone i należności własne

Do pożyczek udzielonych i należności własnych zalicza się, niezależnie od terminu ich wymagalności

(zapłaty), aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie kontraktu środków

pieniężnych.

Pożyczki udzielone i należności własne, które jednostka przeznacza do sprzedaży w krótkim terminie,

zalicza się do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu.

Spółka zalicza do tej kategorii m.in:

- krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług,

- należności pozostałe,

Należności i pożyczki w momencie początkowego ujęcia wycenia się w cenie nabycia tj. w wartości

godziwej poniesionych wydatków. Początkowe ujęcie należności z tytułu sprzedaży towarów i usług

następuje według wartości godziwej zapłaty należnej.

Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz należności pozostałe na dzień bilansowy

wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożności aktualizuje się na koniec

okresu sprawozdawczego poprzez dokonanie odpisów z uwagi na stopień prawdopodobieństwa zapłaty.

Odpisy aktualizujące odnoszone są na wynik finansowy poprzez obciążenie pozostałych kosztów

operacyjnych.

c. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności

To aktywa finansowe nie będące instrumentami pochodnymi, dla których zawarte kontrakty ustalają

termin wymagalności spłaty wartości nominalnej oraz określają prawo do otrzymania w ustalonych

terminach korzyści ekonomicznych, na przykład oprocentowania, w stałej lub możliwej do ustalenia

kwocie, pod warunkiem, że jednostka zamierza i może utrzymać te aktywa do czasu, gdy staną się one

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 6

wymagalne z ustalonymi lub możliwymi do określenia płatnościami oraz o ustalonym terminie

wymagalności, względem których Spółka ma stanowczy zamiar i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do

upływu terminu wymagalności.

Wyceniane są w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy

procentowej, a skutki wyceny odnoszone są w przychody lub koszty finansowe.

d. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są to aktywa finansowe nie spełniające warunków zaliczenia

do kategorii aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu, pożyczek udzielonych i należności

własnych, aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności.

Spółka zalicza do tej kategorii m.in:

- środki pieniężne i ich ekwiwalenty,

- instrumenty kapitałowe, dla których nie istnieje aktywny rynek.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne

na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy

oraz o dużej płynności. Wyceniane są w wartości nominalnej, która odpowiada ich wartości godziwej.

Udziały w innych jednostkach wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej

utraty wartości jeżeli nie istnieje aktywny rynek na te udziały.

e. Zobowiązania finansowe

Spółka na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik zobowiązań finansowych jako:

- zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu,

- pozostałe zobowiązania finansowe.

W momencie początkowego ujęcia zobowiązanie finansowe wycenia się w wartości godziwej, uzyskanej

kwoty lub wartości otrzymanych innych składników majątkowych. Przy ustalaniu wartości godziwej na ten

dzień uwzględnia się poniesione przez jednostkę koszty transakcji.

Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu wycenia się w wartości godziwej, z wyjątkiem

zobowiązania będącego instrumentem pochodnym powiązanym z instrumentem kapitałowym

nie- kwotowanym na aktywnym rynku, które musi być rozliczone przez dostawę tego instrumentu,

wycenianego według kosztu, gdyż jego wartość godziwa nie może być wiarygodnie zmierzona.

Pozostałe zobowiązania finansowe stanowiące w szczególności zobowiązania handlowe, zobowiązania

kredytowe oraz pozostałe zobowiązania wycenia się w wysokości skorygowanej ceny nabycia.

Zobowiązania handlowe, kredytowe oraz pozostałe w przypadku wystąpienia mało istotnej różnicy między

ich wartością w kwocie wymagającej zapłaty a wartością w wysokości skorygowanej ceny nabycia

ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty.

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego ustala się w wartości bieżącej przyszłych minimalnych opłat

leasingowych.

Ustalenie wyniku finansowego

Przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwe, należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży

tj. pomniejszone o należny podatek od towarów i usług, ujmowane w okresach których dotyczą.

Koszty działalności operacyjnej obciążały w pełnej wysokości koszt własny sprzedaży z wyjątkiem tych,

które dotyczą następnych okresów sprawozdawczych i zgodnie z zasadą współmierności przychodów

i kosztów odnoszone są na rozliczenia międzyokresowe kosztów. Spółka stosowała porównawczy

rachunek zysków i strat. Na koszty działalności operacyjnej składały się: amortyzacja, zużycie materiałów

i energii, usługi obce, podatki i opłaty, wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia oraz

pozostałe koszty rodzajowe. Na wynik finansowy Spółki wpływały ponadto: pozostałe przychody

i pozostałe koszty operacyjne, przychody finansowe i koszty finansowe.

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 7

Obciążenia podatkowe

Wynik finansowy brutto korygowały bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób

prawych naliczane zgodnie z przepisami podatkowymi oraz aktywa i rezerw z tytułu odroczonego podatku

dochodowego.

Ustalenie sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości z dnia

29 września 1994 roku (Dz. U. z 2021 r., poz. 217).

Spółka sporządza sprawozdania finansowe w walucie polskiej w tysiącach złoty bez miejsc po przeniku.

Rok obrotowy Spółki pokrywa się z rokiem kalendarzowym.

Spółka sporządza rachunek zysków i strat w układzie porównawczym.

W sprawozdaniu finansowym Spółka wykazała zdarzenia zgodnie z ich treścią ekonomiczną.

Spółka sporządza zestawienia zmian w kapitale własnym.

Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.

Przyjęte przez Spółkę zasady rachunkowości stosowane były w sposób ciągły i są zgodne z zasadami

rachunkowości stosowanymi w poprzednim roku obrotowym.

Spółka podlega obowiązkowi poddania sprawozdania finansowego badaniu przez biegłego rewidenta.

Spółka nie posiada oddziałów ani filii.

9. wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic

dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości zgodnie z ustawą o rachunkowości

a sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone

zgodnie z MSR

Bio Planet S.A. stosuje zasady (polityki) rachunkowości zgodne z Ustawą o Rachunkowości z dnia 29

września 1994 roku z późniejszymi zmianami.

Spółka dokonała wstępnej identyfikacji obszarów występowania różnic oraz ich wpływu na wartość

kapitałów własnych (aktywów netto) i wyniku finansowego pomiędzy niniejszymi publikowanymi

sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi sporządzonymi zgodnie z polskimi zasadami

rachunkowości a sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone

zgodnie z MSR. W tym celu Zarząd jednostki wykorzystał najlepszą wiedzą o standardach i interpretacjach

oraz zasadach rachunkowości, które miałyby zastosowanie przy sporządzeniu sprawozdań finansowych

zgodnie MSR.

Zdaniem Zarządu analiza obszarów różnic i oszacowanie ich wartości bez sporządzenia kompletnych

sprawozdań finansowych wg MSR jest obarczona ryzykiem niepewności. W związku z powyższym, zgodnie

z postanowieniami par. 7 ust. 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 roku

w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych

sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na

terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz. U z 12

listopada 2020 r.), Zarząd jednostki zdecydował się nie wskazywać różnic w wartości ujawnionych danych,

gdyż ich wskazanie w sposób wiarygodny nie jest możliwe mimo dołożenia należytej staranności.

Obszary występowania głównych różnic pomiędzy niniejszymi publikowanymi sprawozdaniami

finansowymi sporządzanymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości a sprawozdaniami finansowymi,

które zostałyby zgodnie z MSR:

Zastosowanie MSSF 16 „Leasing”

MSSF 16 „Leasing” ma zastosowanie od 1 stycznia 2019 roku i dotyczy ujmowania, wyceny i prezentacji

umów leasingu.

Zgodnie z tym standardem Spółka powinna dokonać oceny, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera

leasing, tj. czy na podstawie zawartej umowy przekazuje prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem

danego składnika aktywów przez dany okres. Prawa wynikające z umów leasingu, najmu, dzierżawy oraz

innych umów, które spełniają definicję leasingu zgodnie z wymogami MSSF 16 są ujmowane jako aktywa

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 8

z tytułu praw do użytkowania składników aktywów w ramach aktywów trwałych oraz jako zobowiązania

z tytułu leasingu. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka powinna wycenić składniki aktywów z tytułu praw

do użytkowania według kosztu.

Koszt składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania obejmuje m. in.:

- kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat

leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie, zdyskontowanych z zastosowaniem krańcowych stóp

leasingowych leasingobiorcy,

- wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie

otrzymane zachęty leasingowe,

- wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę.

Aktywa z tytułu praw do użytkowania powinny być amortyzowane przez Spółkę według zasad określonych

w polityce rachunkowości.

W sprawozdaniach finansowych sporządzanych zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości Spółka

rozpoznaje leasing zgodnie z ustawą o rachunkowości, zgodnie z którą nie są wykazywane aktywa z tytułu

praw do użytkowania (dotyczących umów najmu, dzierżawy oraz praw do wieczystego użytkowania) oraz

związane z nimi zobowiązania.

Zastosowanie MSSF 1 „Zastosowanie MSSF po raz pierwszy” oraz MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”

Zgodnie z MSSF 1 Spółka może na dzień przejścia na MSR wycenić składniki rzeczowych aktywów trwałych

w wartości godziwej i stosować tą wartość godziwą jako zakładany koszt ustalony na ten dzień.

MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” daje możliwość wyboru wyceny środków trwałych według wartości

godziwej. Zastosowanie takiego modelu wyceny miałoby wpływ na wartości środków trwałych i koszt

amortyzacji wykazany w rachunku zysków i strat

Podatek odroczony

Podatek odroczony ujawniony w sprawozdaniach finansowych sporządzony wg MSR powinien uwzględnić

różnice pomiędzy sprawozdaniem sporządzonym wg MSR a sprawozdaniem sporządzonym według ustawy

o rachunkowości.

Zakres ujawnień zgodnie z MSR

Zakres ujawnionych informacji określony w poszczególnych międzynarodowych standardach

rachunkowości jest szerszy niż wymogi określone przez przepisy ustawy o rachunkowości. Przejście na

MSR spowoduje tym samym konieczność rozszerzenia zakresu ujawnień.

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 9

II. WYBRANE DANE FINANSOWE ZAWIERAJĄCE PODSTAWOWE POZYCJE ROCZNEGO

SPRAWOZDANIA FINANSOWGO ZA 2022 r. WRAZ Z DANYMI PORÓWNYWALNYMI

Pozycje

za okres 01.01-

31.12.2022 r.

w tys. PLN

za okres 01.01-

31.12.2021 r.

w tys. PLN

za okres 01.01-

31.12.2022 r.

w tys. EUR

za okres

01.01-

31.12.2021 r.

w tys. EUR

Przychody netto ze sprzedaży

201 462

205 476

42 971

44 888

Koszty działalności operacyjnej

198 261

199 462

42 289

43 574

Zysk ze sprzedaży

3 201

6 014

683

1 314

Marża brutto na sprzedaży procentowa

29,3%

29,0%

29,3%

29,0%

Marża brutto na sprzedaży wartościowa

58 627

59 027

274 861

270 198

Pozostałe przychody operacyjne

606

297

129

65

Pozostałe koszty operacyjne

1 166

1 117

249

244

Zysk z działalności operacyjnej (EBIT)

2 642

5 193

563

1 134

Amortyzacja

1 437

1 450

306

317

EBITDA (zysk na działalności operacyjnej + amortyzacja)

4 078

6 643

870

1 451

Przychody finansowe

1

0

Koszty finansowe

1 733

659

370

144

Zysk brutto

910

4 536

194

991

Zysk netto

581

3 610

124

789

Kapitał zakładowy

3 000

2 800

640

609

Zysk netto na jedną wyemitowaną akcję (w zł)

0,19

1,29

0,04

0,28

Wartość księgowa na jedną wyemitowaną akcje (w zł)

7,57

6,50

1,61

1,41

Pozycje

stan na

31.12.2022 r.

w tys. PLN

stan na

31.12.2021 r.

w tys. PLN

stan na

31.12.2022 r.

w tys. EUR

stan na

31.12.2021 r.

w tys. EUR

Aktywa razem

106 000

75 026

22 602

16 312

Aktywa trwałe

55 424

32 771

11 818

7 125

Aktywa obrotowe

50 576

42 255

10 784

9 187

Należne wpłaty na kapitał podstawowy

0

Udziały (akcje) własne

0

Pasywa razem

106 000

75 026

22 602

16 312

Kapitał własny

22 720

18 196

4 844

3 956

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

83 280

56 830

17 757

12 356

Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej

12 091

3 151

2 579

688

Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej

-23 091

-3 600

-4 925

-787

Przepływy pieniężne z działalności finansowej

11 013

333

2 349

73

Do przeliczenia danych bilansu przyjmujemy kurs EUR/PLN ustalony przez NBP na dzień bilansowy.

Do przeliczenia danych rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przyjmujemy

średni kurs EUR/PLN, obliczany jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień

każdego miesiąca w danym okresie, ustalony przez NBP na dzień bilansowy.

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 10

Średnie kursy wymiany złotego w okresach objętych sprawozdaniem finansowym.

Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR wynosiły:

Okres sprawozdawczy

Średni kurs

w okresie

Minimalny kurs

w okresie

Maksymalny kurs

w okresie

Kurs na ostatni dzień

okresu

Od 01.01.2022 do 31.12.2022

4,6883

4,4879

4,9647

4,6899

Od 01.01.2021 do 31.12.2021

4,5775

4,4541

4,7210

4,5994

Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany złotego w stosunku do USD wynosiły:

Okres sprawozdawczy

Średni kurs

w okresie

Minimalny kurs

w okresie

Maksymalny kurs

w okresie

Kurs na ostatni dzień

okresu

Od 01.01.2022 do 31.12.2022

4,4679

3,9218

5,0381

4,4018

Od 01.01.2021 do 31.12.2021

3,8757

3,6545

4,1893

4,0600

Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany złotego w stosunku do GBP wynosiły:

Okres sprawozdawczy

Średni kurs

w okresie

Minimalny kurs

w okresie

Maksymalny kurs

w okresie

Kurs na ostatni dzień

okresu

Od 01.01.2022 do 31.12.2022

5,4900

5,2676

6,0211

5,2957

Od 01.01.2021 do 31.12.2021

5,3308

4,9832

5,6202

5,4846

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 11

III. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ZA 2022 r. WRAZ Z DANYMI PORÓWNYWALNYMI

BILANS

AKTYWA

Numery not

stan na (w tys. zł)

31.12.2022

31.12.2021

A.

Aktywa trwałe

55 424

32 771

I.

Wartości niematerialne i prawne

1.1

7 305

212

1.

Koszty zakończonych prac rozwojowych

0

2.

Wartość firmy

0

3.

Inne wartości niematerialne i prawne

1.1

7 305

212

4.

Zaliczki na wartości niematerialne i prawne

0

II.

Rzeczowe aktywa trwałe

1.1

47 507

31 924

1.

Środki trwałe

1.1

31 823

31 698

a)

grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)

6 721

6 816

b)

budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii

lądowej i wodnej

22 656

23 356

c)

urządzenia techniczne i maszyny

768

638

d)

środki transportu

1 316

467

e)

inne środki trwałe

363

420

2.

Środki trwałe w budowie

15 683

227

3.

Zaliczki na środki trwałe w budowie

0

III.

Należności długoterminowe

0

1.

Od jednostek powiązanych

0

2.

Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

0

3.

Od pozostałych jednostek

0

IV.

Inwestycje długoterminowe

0

1.

Nieruchomości

0

2.

Wartości niematerialne i prawne

0

3.

Długoterminowe aktywa finansowe

0

a)

w jednostkach powiązanych

0

-

udziały lub akcje

0

-

inne papiery wartościowe

0

-

udzielone pożyczki

0

-

inne długoterminowe aktywa finansowe

0

b)

w pozostałych jednostkach, w których jednostka

posiada zaangażowanie w kapitale

0

-

udziały lub akcje

0

-

inne papiery wartościowe

0

-

udzielone pożyczki

0

-

inne długoterminowe aktywa finansowe

0

c)

w pozostałych jednostkach

0

-

udziały lub akcje

0

-

inne papiery wartościowe

0

-

udzielone pożyczki

0

-

inne długoterminowe aktywa finansowe

0

Inne inwestycje długoterminowe

0

V.

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

612

635

1.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

1.7

612

635

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 12

2.

Inne rozliczenia międzyokresowe

0

B.

Aktywa obrotowe

50 576

42 255

I.

Zapasy

1.8

23 477

19 161

1.

Materiały

0

2.

Półprodukty i produkty w toku

0

3.

Produkty gotowe

0

4.

Towary

1.8

23 477

19 161

5.

Zaliczki na dostawy

0

II.

Należności krótkoterminowe

1.9

26 995

22 984

1.

Należności od jednostek powiązanych

0

a)

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

0

-

do 12 miesięcy

0

-

powyżej 12 miesięcy

0

b)

inne

0

2.

Należności od jednostek powiązanych, w których

jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

0

a)

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

0

-

do 12 miesięcy

0

-

powyżej 12 miesięcy

0

b)

inne

0

3.

Należności od pozostałych jednostek

1.9

26 995

22 984

a)

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

1.9;1a

22 441

22 114

-

do 12 miesięcy

1.9;1a

22 441

22 114

-

powyżej 12 miesięcy

0

b)

z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń

społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów

publicznoprawnych

1.9

4 491

284

c)

inne

1.9;1a

64

586

d)

dochodzone na drodze sądowej

0

III.

Inwestycje krótkoterminowe

1a

28

18

1.

Krótkoterminowe aktywa finansowe

1a

28

18

a)

w jednostkach powiązanych

0

-

udziały lub akcje

0

-

inne papiery wartościowe

0

-

udzielone pożyczki

0

-

inne krótkoterminowe aktywa finansowe

0

b)

w pozostałych jednostkach

1a

0

3

-

udziały lub akcje

0

-

inne papiery wartościowe

0

-

udzielone pożyczki

0

3

-

inne krótkoterminowe aktywa finansowe

0

c)

środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

1a

28

15

-

środki pieniężne w kasie i na rachunkach

1a

28

15

-

inne środki pieniężne

0

-

inne aktywa pieniężne

0

2.

Inne inwestycje krótkoterminowe

0

IV.

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

1.12

76

91

C .

Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy

0

D.

Udziały (akcje) własne

0

Aktywa razem (suma poz. A+B+C+D)

106 000

75 026

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 13

BILANS

PASYWA

Numery not

stan na (w tys. zł)

31.12.2022

31.12.2021

A.

Kapitał (fundusz) własny

22 720

18 196

I.

Kapitał (fundusz) podstawowy

1.4

3 000

2 800

II.

Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym:

1.5

19 139

11 786

-

nadwyżka wartości sprzedaży (wartość emisyjnej) nad

wartością nominalną udziałów (akcji)

6 322

1 500

III.

Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym:

0

-

z tytułu aktualizacji wartości godziwej

0

IV.

Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe

0

-

tworzone zgodni z umową (statutem) spółki

0

-

na udziały (akcje) własne

0

V.

Zysk (strata) z lat ubiegłych

0

VI.

Zysk (strata) netto

581

3 610

VII.

Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego

(wielkość ujemna)

0

B.

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

83 280

56 830

I.

Rezerwy na zobowiązania

1.7

1 662

2 092

1.

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

1.7

27

32

2.

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

1 584

2 045

-

długoterminowa

1 200

1 480

-

krótkoterminowa

384

565

3.

Pozostałe rezerwy

51

15

-

długoterminowe

0

-

krótkoterminowe

51

15

II.

Zobowiązania długoterminowe

1.10

39 853

11 108

1.

Wobec jednostek powiązanych

0

2.

Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka

posiada zaangażowanie w kapitale

0

3.

Wobec pozostałych jednostek

1.10;1.13

39 853

11 108

a)

kredyty i pożyczki

1.10

33 143

11 108

b)

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

0

c)

inne zobowiązania finansowe

552

0

d)

zobowiązania wekslowe

0

e)

Inne (z tyt. zakupu środków trwałych)

6 159

0

III.

Zobowiązania krótkoterminowe

1.10

41 764

43 630

1.

Wobec jednostek powiązanych

0

a)

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

0

-

do 12 miesięcy

0

-

powyżej 12 miesięcy

0

b)

inne

0

2.

Wobec jednostek powiązanych, w których jednostka

posiada zaangażowanie w kapitale

0

a)

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

0

-

do 12 miesięcy

0

-

powyżej 12 miesięcy

0

b)

inne

0

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 14

3.

Wobec pozostałych jednostek

1.10

41 764

43 630

a)

kredyty i pożyczki

1.10;1.13

1 599

14 959

b)

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

0

c)

inne zobowiązania finansowe

1.10;1.13

300

9

d)

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

1.10;1a

31 067

25 377

-

do 12 miesięcy

1.10;1a

31 067

25 377

-

powyżej 12 miesięcy

0

e)

zaliczki otrzymane na dostawy

0

f)

zobowiązania wekslowe

0

g)

z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych tytułów

publicznoprawnych

1.10

1 244

1 782

h)

z tytułu wynagrodzeń

1.10

1 179

1 134

i)

Inne (z tyt. zakupu środków trwałych 6 mln 350 tys.

zł i inne)

1.10;1.13

6 375

369

4.

Fundusze specjalne

0

IV.

Rozliczenia międzyokresowe

0

1.

Ujemna wartość firmy

0

2.

Inne rozliczenia międzyokresowe

0

-

długoterminowe

0

-

krótkoterminowe

0

Pasywa razem (suma poz. A+B)

106 000

75 026

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 15

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant porównawczy)

WYSZCZEGÓLNIENIE

Numery

not

stan na w tys.

PLN

stan na w tys.

PLN

31.12.2022

31.12.2021

A.

Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:

2.1

201 462

205 476

-

od jednostek powiązanych

0

I.

Przychody netto ze sprzedaży produktów

2.1

1 623

1 820

II.

Zmiana stanu produktów (zwiększenie – wartość

dodatnia, zmniejszenie – wartość ujemna)

-4

28

III.

Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby

jednostki

0

IV.

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

2.1

199 843

203 628

B.

Koszty działalności operacyjnej

198 261

199 462

I.

Amortyzacja

1 437

1 450

II.

Zużycie materiałów i energii

5 866

5 515

III.

Usługi obce

27 546

25 594

IV.

Podatki i opłaty, w tym:

800

896

-

podatek akcyzowy

0

V.

Wynagrodzenia

17 351

17 632

VI.

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , w tym:

3 474

3 419

-

emerytalne

0

VII.

Pozostałe koszty rodzajowe

571

356

VIII.

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

141 217

144 601

C.

Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B)

3 201

6 014

Marża brutto na sprzedaży procentowa

29,3%

29,0%

Marża brutto na sprzedaży wartościowa

58 626

59 027

D.

Pozostałe przychody operacyjne

2.2

606

297

I.

Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

2.2

144

41

II.

Dotacje

0

III.

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

316

166

IV.

Inne przychody operacyjne

146

90

E.

Pozostałe koszty operacyjne

2.2

1 166

1 117

I.

Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów

trwałych

0

II.

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

2.2

455

200

III.

Inne koszty operacyjne

2.2

711

918

F.

Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E)

2 642

5 193

G.

Przychody finansowe

2.2

1

I.

Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:

0

a)

od jednostek powiązanych, w tym

0

-

w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

0

a)

od jednostek pozostałych, w tym

0

-

w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

0

II.

Odsetki, w tym:

2.2

0

1

-

od jednostek powiązanych

0

III.

Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

0

-

w jednostkach powiązanych

0

IV.

Aktualizacja wartości aktywów finansowych

0

V.

Inne

1

0

H.

Koszty finansowe

2.2

1 733

659

I.

Odsetki, w tym:

2.2

1 582

562

dla jednostek powiązanych

0

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 16

II.

Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych

0

-

w jednostkach powiązanych

0

III.

Aktualizacja wartości aktywów finansowych

0

IV.

Inne

2.2

151

96

I.

Zysk (strata) brutto (F+G-H)

910

4 536

J.

Podatek dochodowy

2.6

329

925

K.

Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku

(zwiększenia straty)

0

L.

Zysk (strata) netto (I-J-K)

581

3 610

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 17

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia)

WYSZCZEGÓLNIENIE

za okres (w tys. zł)

01.01. - 31.12.2022 r.

01.01. - 31.12.2021

A.

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

I.

Zysk (strata) netto

581

3 610

II.

Korekty razem

11 510

-459

1.

Amortyzacja

1 437

1 450

2.

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

0

3.

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

1 579

558

4.

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

-144

-41

5.

Zmiana stanu rezerw

-430

-1 169

6.

Zmiana stanu zapasów

-4 316

-3 424

7.

Zmiana stanu należności

-4 008

-2 478

8.

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem

pożyczek i kredytów

17 355

4 423

9.

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

38

222

10.

Inne korekty

0

III.

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II)

12 091

3 151

B.

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I.

Wpływy

400

42

1.

Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych

aktywów trwałych

400

41

2.

Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne

i prawne

0

3.

Z aktywów finansowych, w tym:

0

1

a)

w jednostkach powiązanych

0

b)

w pozostałych jednostkach

0

1

-

zbycie aktywów finansowych,

0

-

dywidendy i udziały w zyskach

0

-

spłata udzielonych pożyczek długoterminowych

0

-

odsetki

0

1

-

inne wpływy z aktywów finansowych

0

4.

Inne wpływy inwestycyjne

0

II.

Wydatki

23 491

3 643

1.

Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych

aktywów trwałych

23 491

3 643

2.

Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i

prawne

0

3.

Na aktywa finansowe, w tym:

0

a)

w jednostkach powiązanych

0

b)

w pozostałych jednostkach

0

-

nabycie aktywów finansowych

0

-

udzielone pożyczki długoterminowe

0

4.

Inne wydatki inwestycyjne

0

III.

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)

-23 091

-3 600

C.

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I.

Wpływy

15 632

3 929

1.

Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych

instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału

5 538

0

2.

Kredyty i pożyczki

10 095

3 929

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 18

3.

Emisja dłużnych papierów wartościowych

0

4.

Inne wpływy finansowe

0

II.

Wydatki

4 619

3 596

1.

Nabycie udziałów (akcji) własnych

0

2.

Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

1 080

2 100

3.

Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału

zysku

0

4.

Spłaty kredytów i pożyczek

1 469

883

5.

Wykup dłużnych papierów wartościowych

0

6.

Z tytułu innych zobowiązań finansowych

0

7.

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

34

61

8.

Odsetki

1 522

551

9.

Inne wydatki finansowe

515

0

III.

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)

11 013

333

D.

Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III)

13

-117

E.

Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym

13

-117

-

zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

0

F.

Środki pieniężne na początek okresu

15

132

G.

Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym

28

15

-

o ograniczonej możliwości dysponowania

0

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 19

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPTALE (FUNDUSZU) WŁASNYM

WYSZCZEGÓLNIENIE

za okres (w tys. zł)

01.01. -

31.12.2022

01.01. -

31.12.2021

I.

Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)

18 196

16 686

-

zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

0

-

korekty błędów podstawowych

0

I.a.

Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO),

po korektach

18 196

16 686

1.

Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu

2 800

1.1.

Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego

200

0

a)

zwiększenie (z tytułu)

200

0

-

wydania udziałów (emisji akcji)

200

0

b)

zmniejszenie (z tytułu)

0

-

umorzenia udziałów (akcji)

0

1.2.

Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu

3 000

2 800

2.

Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu

11 786

8 895

2.1.

Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego

7 353

2 891

a)

zwiększenie (z tytułu)

7 353

2 891

-

emisji akcji powyżej wartości nominalnej

0

-

z podziału zysku (ustawowo)

2 530

2 891

-

z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną

wartość)

0

-

emisji akcji

4 823

0

b)

zmniejszenie (z tytułu)

0

-

pokrycia straty

0

-

emisji akcji

0

-

koszty agio

0

2.2.

Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu

19 139

11 786

3.

Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek

okresu

0

3.1.

Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny

0

a)

zwiększenie (z tytułu)

0

b)

zmniejszenie (z tytułu)

0

3.2.

Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu

0

4.

Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek

okresu

0

4.1.

Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych

0

a)

zwiększenie (z tytułu)

0

emisji akcji

0

b)

zmniejszenie (z tytułu)

0

-

emisji akcji

0

4.2.

Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu

0

5.

Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu

3 610

4 991

5.1.

Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

3 610

4 991

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 20

-

korekty błędów podstawowych

0

5.2.

Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach

3 610

4 991

a)

zwiększenie (z tytułu)

0

b)

zmniejszenie (z tytułu)

3 610

4 991

-

podział zysku na kapitał zapasowy

2 530

2 891

-

na wypłatę dywidendy

1 080

2 100

5.3.

Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu

0

5.4.

Strata z lat ubiegłych na początek okresu,

0

-

korekty błędów podstawowych

0

5.5.

Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach

0

a)

zwiększenie (z tytułu)

0

-

przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia

0

b)

zmniejszenie (z tytułu)

0

-

podział zysku

0

5.6.

Strata z lat ubiegłych na koniec okresu

0

5.7.

Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu

0

6.

Wynik netto

581

3 610

a)

zysk netto

581

3 610

b)

strata netto

0

c)

odpisy z zysku

0

II.

Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)

22 720

18 196

III.

Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu

proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)

22 720

17 116

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 21

IV. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO BILANSU

1.1. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych

Wartości niematerialne i prawne dane w tys. PLN za 2022 r.

TABELA RUCHÓW WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH

Nazwa grupy składników

Wartość

początkowa

(brutto) stan

na

01.01.2022

Zwiększenia wartości początkowej

Ogółem zwiększenia

wartości początkowej

(3+4+5)

Zmniejszenia wartości początkowej

Ogółem

zmniejszenia

wartości

początkowej

Wartość

końcowa

brutto na

31.12.2022

aktualizacja

przychody

przemieszczenia

zbycie

likwidacja

inne

Koszty zakończonych

prac rozwojowych

0

Wartość firmy

0

Inne wartości

niematerialne i prawne

(bazy danych,

oprogramowanie)

949

0

7 214

0

7 214

0

8 163

Razem:

949

0

7 214

0

7 214

0

8 163

ZMIANY W AMORTYZACJI/UMORZENIU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH

Nazwa grupy składników

Stan 01.01.2022

Aktualizacja

Amortyzacja

za 2022

Przemieszczenia

(plus minus)

Inne zwiększenia

Zmniejszenia

Stan na 31.12.2022

Koszty zakończonych prac

rozwojowych

0

Wartość firmy

0

Inne wartości niematerialne

i prawne (bazy danych,

oprogramowanie)

737

0

121

0

858

Razem:

737

0

121

0

858

Na dzień 31 grudnia 2022 roku wartość bilansowa wartości niematerialnych i prawnych wyniosła 7 mln 305 tys. PLN i dotyczyła bazy danych i oprogramowania.

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 22

Wartości niematerialne i prawne dane w tys. PLN za 2021 r.

TABELA RUCHÓW WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH

Nazwa grupy składników

Wartość

początkowa

(brutto) stan

na

01.01.2021

Zwiększenia wartości początkowej

Ogółem zwiększenia

wartości początkowej

(3+4+5)

Zmniejszenia wartości początkowej

Ogółem

zmniejszenia

wartości

początkowej

Wartość

końcowa

brutto na

31.12.2021

aktualizacja

przychody

przemieszczenia

zbycie

likwidacja

inne

Koszty zakończonych

prac rozwojowych

0

Wartość firmy

0

Inne wartości

niematerialne i prawne

(bazy danych,

oprogramowanie)

901

0

48

0

48

0

949

Razem:

901

0

48

0

48

0

949

ZMIANY W AMORTYZACJI/UMORZENIU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH

Nazwa grupy składników

Stan 01.01.2021

Aktualizacja

Amortyzacja

za 2021

Przemieszczenia

(plus minus)

Inne zwiększenia

Zmniejszenia

Stan na 31.12.2021

Koszty zakończonych prac

rozwojowych

0

Wartość firmy

0

Inne wartości niematerialne

i prawne (bazy danych,

oprogramowanie)

602

0

135

0

737

Razem:

602

0

135

0

737

Na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość bilansowa wartości niematerialnych i prawnych wyniosła 212 tys. PLN i dotyczyła bazy danych i oprogramowania

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 23

Wartości niematerialne i prawne dane w tys. PLN

Wartości niematerialne i prawne

2022

2021

a)

koszty zakończonych prac rozwojowych

0

b)

wartość firmy

0

c)

nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:

0

-

oprogramowanie komputerowe

0

d)

inne wartości niematerialne i prawne

7 305

212

e)

zaliczki na wartości niematerialne i prawne

0

Wartości niematerialne i prawne, razem

7 305

212

Wartości niematerialne i prawne brutto (struktura własnościowa)

Wartości niematerialne i prawne

2022

2021

a)

własne

8 163

949

b)

używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu

0

Wartości niematerialne i prawne, razem

8 163

949

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 24

Środki trwałe dane w tys. PLN za 2022 r.

TABELA RUCHÓW ŚRODKÓW TRWAŁYCH

Nazwa grupy składników

Wartość

początkowa

(brutto) stan na

01.01.2022

Zwiększenia wartości początkowej

Ogółem zwiększenia

wartości

początkowej

Zmniejszenia wartości

początkowej

Ogółem

zmniejszenia

wartości

początkowej

Wartość

końcowa

brutto na

31.12.2022

aktualizacja

przychody

przemieszczenia

zbycie

likwidacja

inne

Grunty

6 963

0

6 963

Budynki i budowle

26 895

0

32

0

32

0

26 927

Urządzenia techniczne

i maszyny

1 553

0

501

0

501

313

0

313

1 741

Środki transportu

2 080

0

1 061

0

1 061

441

0

441

2 700

Pozostałe

1 258

0

103

0

103

0

1 361

Środki trwałe w budowie

226

0

15 457

0

15 457

0

15 683

Razem:

38 975

0

17 154

0

17 154

754

0

754

55 375

ZMIANY W AMORTYZACJI/UMORZENIU ŚRODKÓW TRWAŁYCH

Nazwa grupy składników

Stan 01.01.2022

Aktualizacja

Amortyzacja za 2022

Przemieszczenia

(plus minus)

Inne

zwiększenia

Zmniejszenia

Stan na 31.12.2022

Grunty

147

0

95

0

242

Budynki i budowle

3 538

0

733

0

4 271

Urządzenia techniczne i maszyny

915

0

121

0

63

973

Środki transportu

1 613

0

207

0

435

1 385

Pozostałe

838

0

159

0

997

Razem:

7 051

0

1 315

0

498

7 868

Na dzień 31 grudnia 2022 roku wartość bilansowa środków trwałych wyniosła 47.507 tys. PLN.

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 25

Środki trwałe dane w tys. PLN za 2021 r.

TABELA RUCHÓW ŚRODKÓW TRWAŁYCH

Nazwa grupy składników

Wartość

początkowa

(brutto) stan na

01.01.2021

Zwiększenia wartości początkowej

Ogółem zwiększenia

wartości

początkowej

Zmniejszenia wartości

początkowej

Ogółem

zmniejszenia

wartości

początkowej

Wartość

końcowa

brutto na

31.12.2021

aktualizacja

przychody

przemieszczenia

zbycie

likwidacja

inne

Grunty

5 474

0

1 489

0

1 489

0

6 963

Budynki i budowle

17 633

0

9 262

0

9 262

0

26 895

Urządzenia techniczne

i maszyny

1 515

0

38

0

38

0

1 553

Środki transportu

2 219

0

24

0

24

163

0

163

2 080

Pozostałe

1 104

0

174

0

174

20

0

20

1 258

Środki trwałe w budowie

7 617

0

3 334

0

3 334

0

10 725

226

Razem:

35 562

0

14 321

0

14 321

183

0

10 725

10 908

38 975

ZMIANY W AMORTYZACJI/UMORZENIU ŚRODKÓW TRWAŁYCH

Nazwa grupy składników

Stan 01.01.2021

Aktualizacja

Amortyzacja za 2021

Przemieszczenia

(plus minus)

Inne

zwiększenia

Zmniejszenia

Stan na 31.12.2021

Grunty

73

0

74

0

147

Budynki i budowle

2 887

0

651

0

3 538

Urządzenia techniczne i maszyny

782

0

133

0

915

Środki transportu

1 496

0

280

0

163

1 613

Pozostałe

681

0

177

0

20

838

Razem:

5 919

0

1 315

0

183

7 051

Na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość bilansowa środków trwałych wyniosła 31.924 tys. PLN.

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 26

Środki trwałe dane w tys. PLN

Rzeczowe aktywa trwałe

2022

2021

Środki trwałe, w tym:

31 823

31 698

- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)

6 721

6 816

- budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

22 656

23 356

- urządzenia techniczne i maszyny

768

638

- środki transportu

1 316

467

- inne środki trwałe

363

420

- środki trwałe w budowie

15 683

227

- zaliczki na środki trwałe w budowie

0

Rzeczowe aktywa trwałe, razem

47 507

31 924

Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa)

2022

2021

a)

Własne

30 763

31 522

b)

używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:

1 060

176

- na podstawie umowy leasingu

1 060

176

Środki trwałe bilansowe, razem

31 823

31 698

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 27

1.2. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście

TABELA GRUNTÓW UŻYKOWANYCH WIECZYŚCIE

Lp.

Grunty użytkowane

wieczyście

Stan na 01.01.2022

Zmiany w ciągu roku

Stan na 31.12.2022

zwiększenia

zmniejszenia

1

Powierzchnia (m2)

39 947

0

39 947

2

Wartość

3 824

0

3 824

1.3. Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych

na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu

Wartość rocznych opłat z tytułu najmu nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków

trwałych w 2022 roku używanych na podstawie umowy najmu powierzchni magazynowo – biurowych wyniosła

297 tys. PLN, dzierżawy działki wyniosła 32 tys. PLN, wynajem samochodów wyniósł 246 tys. PLN.

1.4. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej

subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych

Struktura kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2022 r. dane w tys. PLN

Kapitał zakładowy Spółki, który przed emisją akcji wynosił 2.800.00,00 zł (słownie: dwa miliony osiemset

złotych) został podwyższony o kwotę 200.000,00 zł (słownie: dwustu tysięcy złotych) 21 stycznia 2022 r.,

wynosi obecnie 3.000.000,00 zł (słownie: trzy miliony złotych) i dzieli się na:

Wyszczególnienie

Akcje

Ogółem

Seria A

Seria B

Seria C

Seria D

1

2

3

4

5

6

1. Wartość nominalna jednej akcji

1,00 zł

2. Wartość emisyjna jednej akcji

1,00 zł

6,00 zł

28,00 zł

3. Ilość akcji w emisji (serii)

1 993 000

507 000

300 000

200 000

3 000 000

4. Podział akcji z danej serii:

- uprzywilejowane (szt.)

0

- zwykłe (szt.)

1 993 000

507 000

300 000

200 000

3 000 000

5. Podział akcji z danej serii

- imienne

0

- na okaziciela

1 993 000

507 000

300 000

200 000

3 000 000

6. Rodzaj uprzywilejowanych akcji

- w zakresie praw głosu (szt.)

x

- w zakresie dywidendy (szt.)

x

- pozostałe (szt.)

x

7. Wartość nominalna serii

1 993 000

507 000

300 000

200 000

3 000 000

8. Sposób pokrycia akcji

- gotówka

1 993,0

507,0

300,0

200,0

3 000,0

- aport

0

9. Data rejestracji

12-06-2014

20-10-2014

21-01-2015

21-01-2022

Struktura kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2021 r. dane w tys. PLN

Wyszczególnienie

Akcje

Ogółem

Seria A

Seria B

Seria C

1

2

3

4

5

1. Wartość nominalna jednej akcji

1,00 zł

2. Wartość emisyjna jednej akcji

1,00 zł

6,00 zł

3. Ilość akcji w emisji (serii)

1 993 000

507 000

300 000

2 800 000

4. Podział akcji z danej serii:

- uprzywilejowane (szt.)

0

- zwykłe (szt.)

1 993 000

507 000

300 000

2 800 000

5. Podział akcji z danej serii

- imienne

0

- na okaziciela

1 993 000

507 000

300 000

2 800 000

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 28

6. Rodzaj uprzywilejowanych akcji

- w zakresie praw głosu (szt.)

x

- w zakresie dywidendy (szt.)

x

- pozostałe (szt.)

x

7. Wartość nominalna serii

1 993 000

507 000

300 000

2 800 000

8. Sposób pokrycia akcji

- gotówka

1 993,0

507,0

300,0

2 800,0

- aport

0

9. Data rejestracji

12-06-2014

20-10-2014

21-01-2015

1.5. Stan na początek roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystanie oraz stan końcowy kapitałów

(funduszy) zapasowych, rezerwowych oraz kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny

Spółka sporządza zestawienie zmian w kapitale własnym.

Akcjonariat na 31 grudnia 2022 r.

Nazwa

Liczba akcji

Udział w kapitale

zakładowym

wartość

nominalna

Organic Farma Zdrowia S.A.

200 000

6,67 %

200 000

Grzegorz Mulik

580 900

19,36 %

580 900

Barbara Strużyna

556 100

18,54 %

556 100

Sylwester Strużyna

215 300

7,18 %

215 300

Bio Pole Sp. z o.o.

240 000

8,00 %

240 000

GK4 Food Sp. z o.o.

300 000

10,00 %

300 000

Pozostali Akcjonariusze

907 700

30,26 %

907 700

RAZEM

3 000 000

100,00 %

3 000 000

Akcjonariat na 31 grudnia 2021 r.

Nazwa

Liczba akcji

Udział w kapitale

zakładowym

wartość

nominalna

Organic Farma Zdrowia S.A.

551 121

19,68 %

551 121

Grzegorz Mulik

569 200

20,33 %

569 200

Barbara Strużyna

548 500

19,59 %

548 500

Sylwester Strużyna

213 000

7,61 %

213 000

Mariusz Ziemiańczuk

200 000

7,14 %

200 000

GK4 Food Sp. z o.o.

150 879

5,39 %

150 879

Pozostali Akcjonariusze

567 300

20,26 %

567 300

RAZEM

2 800 000

100,00 %

2 800 000

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 29

Kapitał zapasowy

2022

2021

a)

ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

1 500

b)

utworzony ustawowo

500

c)

utworzony zgodnie ze statutem/umową, ponad wymaganą ustawowo

(minimalną) wartość

12 316

9 786

d)

z dopłat akcjonariuszy/wspólników

0

e)

inny

4 823

0

Kapitał zapasowy, razem

19 139

11 786

Dodatkowe dane objaśniające sposób obliczenia wartości księgowej na jedną akcję oraz rozwodnionej

wartości księgowej na jedną akcję

Dane na 31 grudnia 2022 r.

Kapitał własny / liczba wyemitowanych akcji

22 720 / 3 000 = 7,57

Wartość księgowa na 1 akcję zwiększyła się do poziomu 7,57 zł, tj. zwiększyła się o 16 % w stosunku do 6,50 zł

wartości księgowej na 1 akcję na koniec 2021 roku.

Dane na 31 grudnia 2021 r.

Kapitał własny / liczba wyemitowanych akcji

18 196 / 2 800 = 6,50

Wartość księgowa na 1 akcję zwiększyła się do poziomu 6,50 zł, tj. zwiększyła się o 9 % w stosunku do 5,96 zł

wartości księgowej na 1 akcję na koniec 2020 roku.

Rok

Wartość księgowa (w tys. zł)

Liczba wyemitowanych akcji (w tys.)

Wartość księgowa na jedną

akcje (PLN)

2022

22 720

3 000

7,57

2021

18 196

2 800

6,50

1.6. Propozycje co do podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy

Zarząd rekomenduje Radzie Nadzorczej oraz Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy przeznaczenie zysku netto

za 2022 r. w całej wysokości 581.025,89 zł na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki.

Zarząd rekomenduje Radzie Nadzorczej oraz Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy niewypłacanie dywidendy

z zysku za 2022 r.

1.7. Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku oborowego, zwiększeniach,

wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym

Rezerwy na koszty i zobowiązania dane w tys. PLN za 2022 r.

Wyszczególnienie

Stan na

początek roku

obrotowego

Zwiększenia

Zmniejszenia

Stan na koniec

roku

obrotowego

wykorzystane

rozwiązane

razem

1. Rezerwy długoterminowe

1 485

1 211

0

1 485

1 211

- na świadczenie emerytalne

177

137

0

177

137

- na nagrody jubileuszowe

1 308

1 074

0

1 308

1 074

2. Rezerwy krótkoterminowe

575

234

162

223

424

- na nagrody jubileuszowe

201

183

0

201

183

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 30

- na świadczenia urlopowe

211

0

22

189

- świadczenia pracownicze

0

22

0

22

- premie dla Zarządu

148

0

148

0

- usługi zewnętrzne

1

8

0

9

- audyt

14

21

14

0

21

- na wynagrodzenia

0

Rezerwy na koszty i zobowiązania dane w tys. PLN za 2021 r.

Wyszczególnienie

Stan na

początek roku

obrotowego

Zwiększenia

Zmniejszenia

Stan na koniec

roku

obrotowego

wykorzystane

rozwiązane

razem

1. Rezerwy długoterminowe

1 376

1 485

0

1 376

1 485

- na świadczenie emerytalne

191

177

0

191

177

- na nagrody jubileuszowe

1 185

1 308

0

1 185

1 308

2. Rezerwy krótkoterminowe

1 836

422

1 522

161

1 683

575

- na nagrody jubileuszowe

104

201

0

104

201

- na świadczenia urlopowe

195

16

0

211

- świadczenia pracownicze

1

0

1

0

- premie dla Zarządu

1 522

198

1 522

50

1 572

148

- usługi zewnętrzne

4

3

0

6

1

- audyt

10

4

0

14

- na wynagrodzenia

0

Rezerwa na podatek odroczony dane w tys. PLN za 2022 r.

Wyszczególnienie

Stan na

początek roku

obrotowego

Zwiększenia

Zmniejszenia

Stan na koniec

roku

obrotowego

wykorzystane

rozwiązane

razem

Aktywa z tytułu odroczonego

podatku dochodowego

635

0

89

-23

612

Rezerwa z tytułu odroczonego

podatku dochodowego

32

0

10

-5

27

Na dzień 31 grudnia 2022 roku wartość aktywa z tytułu podatku odroczonego wyniosła 612 tys. PLN.

Na wartość aktywu z tytułu podatku dochodowego odroczonego składają się głównie różnice przejściowe

z tytułu odpisów aktualizujących należności, utworzone rezerwy na koszty oraz wycena rozrachunków

walutowych.

Na dzień 31 grudnia 2022 roku wartość rezerwy z tytułu podatku odroczonego wyniosła 27 tys. PLN.

Na wartość rezerwy z tytułu podatku odroczonego składają się głównie różnice przejściowe z tytułu wyceny

rozrachunków oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.

Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

2022

2021

1.

Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:

32

49

a)

odniesionej na wynik finansowy

32

49

b)

odniesionej na kapitał własny

0

c)

odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

0

2.

Zwiększenia

5

0

a)

odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu)

5

0

b)

odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi

0

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 31

c)

odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami

przejściowymi

0

3.

Zmniejszenia

10

17

a)

odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi

(z tytułu)

10

17

b)

odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi

0

c)

odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami

przejściowymi

0

4.

Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem

27

32

a)

odniesionej na wynik finansowy

27

32

b)

odniesionej na kapitał własny

0

c)

odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

0

Zmniejszenia i zwiększenia stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego:

Tytuły

2022

2021

Zwiększenia z tytułu:

5

0

powstania różnic przejściowych

5

0

- różnica przejściowa z tytułu leasingu

5

0

Zmniejszenia z tytułu:

10

17

odwrócenia się różnic przejściowych

10

17

- dodatnie różnice kursowe

0

- różnica przejściowa z tytułu leasingu

10

17

Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

2022

2021

1.

Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek

okresu, w tym:

635

881

a)

odniesionych na wynik finansowy

635

881

b)

odniesionych na kapitał własny

0

c)

odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

0

2.

Zwiększenia

66

57

a)

odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi

66

57

b)

odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową

0

c)

odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi

0

d)

odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową

0

e)

odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi

różnicami przejściowymi

0

3.

Zmniejszenia

89

303

a)

odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi

89

303

b)

odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową

0

c)

odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi

0

d)

odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową

0

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 32

e)

odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi

różnicami przejściowymi

0

4.

Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu,

razem, w tym:

612

635

a)

odniesionych na wynik finansowy

612

635

b)

odniesionych na kapitał własny

0

c)

odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

0

Zmniejszenia i zwiększenia stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego:

Tytuły

2022

2021

Zwiększenia z tytułu:

66

57

powstania różnic przejściowych

66

57

- statystyczne korekty przychodów

0

- rezerwa na świadczenia pracownicze

0

45

- rezerwa na premie

0

12

- ZUS wypłacony w kolejnym roku

13

0

- odpis aktualizujący należności

37

0

- wynagrodzenia i umowy zlecenia

0

- statystyczne odsetki od kredytu

9

0

- pozostałe

7

0

Zmniejszenia z tytułu:

89

303

odwrócenia się różnic przejściowych

89

303

- rezerwa na świadczenia pracownicze

87

3

- rezerwa na koszty

0

- odpis aktualizujący należności

0

3

- wynagrodzenia i umowy zlecenia

2

261

- pozostałe

0

36

Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów)

Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

(wg tytułów)

2022

2021

a)

stan na początek okresu

1 485

1 376

b)

zwiększenia (z tytułu)

1 211

1 485

-

świadczenia urlopowe

0

-

świadczenia emerytalne

137

177

-

nagrody jubileuszowe

1 074

1 308

c)

wykorzystanie

0

d)

rozwiązanie

1 485

1 376

e)

stan na koniec okresu

1 211

1 485

Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów)

Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

(wg tytułów)

2022

2021

a)

stan na początek okresu

575

1 836

b)

zwiększenia (z tytułu)

234

422

-

świadczenia urlopowe

0

16

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 33

-

świadczenia pracownicze

22

0

-

premie dla Zarządu

0

198

-

nagrody jubileuszowe

183

201

-

usługi zewnętrzne

29

7

c)

wykorzystanie

162

1 522

d)

rozwiązanie (z tytułu)

223

161

-

świadczenia urlopowe

0

-

świadczenia pracownicze

22

1

-

premie dla Zarządu

0

50

-

nagrody jubileuszowe

201

104

-

usługi zewnętrzne

0

6

e)

stan na koniec okresu

424

575

1.8. Zapasy

Zapasy

2022

2021

- materiały

0

- półprodukty i produkty w toku

0

- produkty gotowe

0

- towary

23 477

19 161

- zaliczki na dostawy i usługi

0

Zapasy, razem

23 477

19 161

1.9. Należności krótkoterminowe

Należności krótkoterminowe

2022

2021

a)

od jednostek powiązanych

0

b)

od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie

w kapitale

0

c)

należności od pozostałych jednostek

26 995

22 984

-

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

22 441

22 114

--

do 12 miesięcy

22 441

22 114

--

powyżej 12 miesięcy

0

-

z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz

innych tytułów publicznoprawnych

4 491

284

-

inne

64

586

-

dochodzone na drodze sądowej

0

Należności krótkoterminowe netto, razem

26 995

22 984

d)

odpisy aktualizujące wartość należności

1 599

1 461

Należności krótkoterminowe brutto, razem

28 594

24 445

Odpisy aktualizujące wartość należności dane w tys. PLN

Grupa

należności

Stan na początek roku

oborowego

Zmiany stanu odpisów w ciągu roku obrotowego

Stan na koniec roku

obrotowego

zwiększenia

wykorzystane

uznane za zbędne

Należności

handlowe

1 461

360

222

0

1 599

Razem

1 461

360

222

0

1 599

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 34

Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek

Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek:

2022

2021

a)

z tytułu dostaw i usług, w tym od:

22 441

22 14

31-

wspólnika jednostki współzależnej

0

-

znaczącego inwestora

0

-

innych jednostek

22 441

22 114

b)

z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz

innych tytułów publicznoprawnych

4 491

284

c)

inne, w tym od:

64

586

-

wspólnika jednostki współzależnej

0

-

znaczącego inwestora

0

-

innych jednostek

64

586

d)

dochodzone na drodze sądowej

0

Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem

26 995

22 984

d)

odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek

1 599

1 461

Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem

28 594

24 445

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych

2022

2021

Stan na początek okresu

1 461

1 428

a)

zwiększenia (z tytułu)

360

152

-

utworzenia odpisu aktualizującego

360

152

b)

zmniejszenia (z tytułu)

222

119

-

rozwiązania odpisu aktualizującego

222

119

Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec

okresu

1 599

1 461

Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)

2022

2021

a)

w walucie polskiej

27 859

23 425

b)

w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

0

b1)

waluta EURO

109

217

-

po przeliczeniu na zł

494

1 000

b2)

waluta USD

73

5

-

po przeliczeniu na zł

241

20

Należności krótkoterminowe, razem

28 594

24 445

Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) – o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) – o pozostałym od dnia bilansowego

okresie spłaty

2022

2021

a)

do 1 miesiąca

12 675

12 188

b)

powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

5 156

5 080

c)

powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

320

0

d)

powyżej 6 miesięcy do 1 roku

0

e)

powyżej 1 roku

0

f)

należności przeterminowane

5 889

6 307

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 35

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)

24 040

23 575

g)

odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług

1 599

1 461

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)

22 441

22 114

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) – z podziałem na należności

niespłacone w okresie

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) – z podziałem na

należności niespłacone w okresie

2022

2021

a)

do 1 miesiąca

2 960

3 373

b)

powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

806

482

c)

powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

505

672

d)

powyżej 6 miesięcy do 1 roku

218

487

e)

powyżej 1 roku

1400

1 293

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)

5 889

6 307

f)

odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług,

przeterminowane

1 599

1 461

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)

4 290

4 846

Kwoty należności spornych oraz należności przeterminowanych (z podziałem wg tytułów), w tym od których

nie dokonano odpisów aktualizujących i niewykazanych jako „Należności dochodzone na drodze sądowej”

2022

2021

Należności sporne

1 400

1 269

Należności przeterminowane

4 489

5 038

Razem należności

5 889

6 307

Odpis na należności sporne

1 400

1 269

Odpis na należności przeterminowane

199

192

Razem odpisy na należności

1 599

1 461

Kwota należności przeterminowanych, na które nie utworzono odpisu

4 290

4 846

1.10. Podział zobowiązań długoterminowych i krótkoterminowych według pozycji bilansu o pozostałych

do dnia bilansowego, przewidzianych umową, okresie spłaty:

a) do 1 roku,

b) powyżej 1 roku do 3 lat

c) powyżej 3 do 5 lat,

d) powyżej 5 lat

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 36

Zestawienie zobowiązań według okresu wymagalności dane w tys. PLN

Wyszczególnienie zobowiązań

długoterminowych

Okres wymagalności

Razem

do 1 roku

powyżej 1 roku do 3 lat

powyżej 3 lat do 5 lat

powyżej 5 lat

stan na

BO

BZ

BO

BZ

BO

BZ

BO

BZ

BO

BZ

1. Zobowiązania wobec jednostek

powiązanych

0

2. Zobowiązania wobec jednostek

powiązanych, w których jednostka

posiada zaangażowanie w kapitale

0

3. Zobowiązania wobec pozostałych

jednostek

43 630

41 764

3 085

29 233

5 815

9 222

2 209

1 399

54 739

81 617

- kredyty i pożyczki

14 959

1 599

3 085

22 522

5 815

9 222

2 209

1 399

26 068

34 742

- z tytułu emisji dłużnych papierów

wartościowych

0

- inne zobowiązania finansowe

9

300

0

552

0

9

852

- z tytułu dostaw i usług

25 377

31 067

0

25 377

31 067

- zaliczki otrzymane na dostawy

i usługi

0

- zobowiązania wekslowe

0

- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń

społecznych i zdrowotnych oraz

innych tytułów publicznoprawnych

1 782

1 244

0

1 782

1 244

- z tytułu wynagrodzeń

1 134

1 179

0

1 134

1 179

- inne

369

6 375

0

6 159

0

369

12 534

4. Fundusze specjalne

0

- zakładowy fundusz świadczeń

socjalnych

0

Razem

43 630

41 764

3 085

29 233

5 815

9 222

2 209

1 399

54 739

81 617

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 37

Na dzień 31 grudnia 2022 roku zobowiązania długoterminowe wyniosły: 39.853 tys. PLN.

Na dzień 31 grudnia 2022 roku zobowiązania krótkoterminowe wyniosły: 41.764 tys. PLN.

Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa)

2022

2021

a)

w walucie polskiej

39 853

11 108

b)

w walutach obcych

0

Zobowiązania długoterminowe, razem

39 853

11 108

Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek

Dane na 31 grudnia 2022 r.

Nazwa (firma)

jednostki,

ze wskazaniem

formy prawnej

Siedziba

Kwota

kredytu/pożyczki

wg umowy

Kwota

kredytu/pożyczki

pozostała do spłaty

Warunki

oprocentowania

Termin

spłaty

Numer umowy

o kredyt

jednostka

waluta

jednostka

waluta

Santander Bank

Polska S.A.

Warszawa

12 000

PLN

4 933

PLN

1,20 %

02.07.2029

KIN/1415796

Santander Bank

Polska S.A.

Warszawa

6 700

PLN

4 707

PLN

2,50 %

31.03.2026

K01027/20

Santander Bank

Polska S.A.

Warszawa

21 000

PLN

10 066

PLN

2,50 %

31.12.2030

K01556/21

Santander Bank

Polska S.A.

Warszawa

13 500

PLN

13 437

PLN

1,85 %

30.04.2024

KRB/1412906

Dane na 31 grudnia 2021 r.

Nazwa (firma)

jednostki,

ze wskazaniem

formy prawnej

Siedziba

Kwota

kredytu/pożyczki

wg umowy

Kwota

kredytu/pożyczki

pozostała do spłaty

Warunki

oprocentowania

Termin

spłaty

Numer umowy

o kredyt

jednostka

waluta

jednostka

waluta

Santander Bank

Polska S.A.

Warszawa

12 000

PLN

5 742

PLN

1,20 %

02.07.2029

KIN/1415796

Santander Bank

Polska S.A.

Warszawa

6 700

PLN

5 366

PLN

2,50 %

31.03.2026

K01027/20

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek

Dane na 31 grudnia 2022 r.

Nazwa (firma)

jednostki,

ze wskazaniem

formy prawnej

Siedziba

Kwota

kredytu/pożyczki wg

umowy

Kwota

kredytu/pożyczki

pozostała do spłaty

Warunki

oprocentowania

Termin

spłaty

Numer umowy

o kredyt

jednostka

waluta

jednostka

waluta

Santander Bank

Polska S.A.

Warszawa

6 700

PLN

662

PLN

2,50 %

31.03.2026

K01027/20

Santander Bank

Polska S.A.

Warszawa

12 000

PLN

930

PLN

1,20 %

02.07.2029

KIN/1415796

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 38

Dane na 31 grudnia 2021 r.

Nazwa (firma)

jednostki,

ze wskazaniem

formy prawnej

Siedziba

Kwota

kredytu/pożyczki wg

umowy

Kwota

kredytu/pożyczki

pozostała do spłaty

Warunki

oprocentowania

Termin

spłaty

Numer umowy

o kredyt

jednostka

waluta

jednostka

waluta

Santander Bank

Polska S.A.

Warszawa

6 700

PLN

663

PLN

2,50 %

31.03.2026

K01027/20

Santander Bank

Polska S.A.

Warszawa

12 000

PLN

888

PLN

1,20 %

02.07.2029

KIN/1415796

Santander Bank

Polska S.A.

Warszawa

13 500

PLN

13 408

PLN

1,85 %

31.07.2022

KRB/1412906

1.11. Łączna kwota zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki ze wskazaniem charakteru

i formy tych zabezpieczeń

Zobowiązanie z tytułu umowy kredytowej o kredyt w rachunku bieżącym w PLN

Zabezpieczenie

Wyszczególnienie

Zastaw rejestrowy

na zapasach

Hipoteka kaucyjna

Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi, OPE – oświadczenie

o poddaniu się egzekucji na podstawie aktu notarialnego, hipoteka łączna na rzecz banku

20,3 mln PLN, cesja polisy od zdarzeń losowych ubezpieczenia nieruchomości, sądowy

zastaw rejestrowy stanowiący towary magazynowe o wartości 10,0 mln PLN, cesja polisy

od zdarzeń losowych ubezpieczenia majątku obrotowego, globalny przelew

wierzytelności z rachunku.

Zobowiązania z tytułu umów kredytowych o kredyt inwestycyjny w PLN

Zabezpieczenie

Wyszczególnienie

Hipoteka kaucyjna

Hipoteka łączna do kwoty 60,0 mln PLN, cesja polisy od zdarzeń losowych ubezpieczenia

nieruchomości, cesja wpływów na rachunek, weksel własny in blanco wraz z deklaracja,

zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach związanych z inwestycją,

OPE – oświadczenie o poddaniu się egzekucji na podstawie aktu notarialnego.

1.12. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych, w tym kwotę

czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów stanowiących różnicę między wartością otrzymanych

finansowych składników aktywów a zobowiązaniem zapłaty za nie

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dane w tys. PLN za 2022 r.

Wyszczególnienie

Stan na początek

roku obrotowego

Zwiększenia

Zmniejszenia

Stan na koniec roku

obrotowego

1. Czynne rozliczenia

międzyokresowe kosztów w tym:

91

124

139

76

- długoterminowe

0

- krótkoterminowe

91

124

139

76

ubezpieczenia majątkowe

70

87

97

60

czynsze

0

inne

21

37

42

16

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 39

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dane w tys. PLN za 2021 r.

Wyszczególnienie

Stan na początek

roku obrotowego

Zwiększenia

Zmniejszenia

Stan na koniec roku

obrotowego

1. Czynne rozliczenia

międzyokresowe kosztów w tym:

67

154

130

91

- długoterminowe

0

- krótkoterminowe

67

154

130

91

ubezpieczenia majątkowe

62

104

97

70

czynsze

0

inne

5

50

33

21

1.13. Wykaz składników aktywów lub pasywów wykazanych w więcej niż jednej pozycji bilansu,

powiązanie między tymi pozycjami

Dane na 31 grudnia 2022 r.

Wyszczególnienie

Kwota

Pozycja w bilansie

Kwota

Zobowiązania z tytułu kredytu

34 742

B.II.3.a)

33 143

B.III.3.a)

1 599

Inne zobowiązania finansowe

852

B.II.3.c)

552

B.III.3.c)

300

Zobowiązania inne

12 534

B.II.3.e)

6 159

B.III.3.i)

6 375

Dane na 31 grudnia 2021 r.

Wyszczególnienie

Kwota

Pozycja w bilansie

Kwota

Zobowiązania z tytułu kredytu

26 067

B.II.3.a)

11 108

B.III.3.a)

14 959

Inne zobowiązania finansowe

9

B.II.3.c)

0

B.III.3.c)

9

Zobowiązania inne

369

B.II.3.e)

0

B.III.3.i)

369

1.14. Łączna kwota zobowiązań warunkowych, w tym udzielonych przez jednostkę gwarancji

i poręczeń, także wekslowych, niewskazanych w bilansie ze wskazaniem zobowiązań

zabezpieczonych na majątku jednostki oraz charakterystyka i formy tych zabezpieczeń; odrębnie

zobowiązania warunkowe w zakresie emerytur i podobnych świadczeń oraz wobec jednostek

powiązanych lub stowarzyszonych

Spółka nie udzielała gwarancji i poręczeń.

Spółka nie posiada zobowiązań warunkowych w zakresie emerytur i podobnych świadczeń.

Spółka nie posiada zobowiązań warunkowych wobec jednostek powiązanych i stowarzyszonych

oraz znaczącego inwestora.

1.15. Wycena aktywów niebędących instrumentów finansowych według wartości godziwej

Spółka nie wycenia instrumentów finansowych w wartości godziwej. Spółka nie wylicza dodatkowo

wartości godziwej dla tych instrumentów.

Z uwagi na charakter instrumentów finansowych Zarząd uważa, że wartość godziwa nie różniłaby się

znacząco od wartości bilansowych a aktywny regulowany rynek dla nich nie istnieje.

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 40

1.16. Środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT

Dane na 31 grudnia 2022 r.

Saldo środków pieniężnych zgromadzonych na rachunku VAT: 0 zł.

Dane na 31 grudnia 2021 r.

Saldo środków pieniężnych zgromadzonych na rachunku VAT: 75,17 zł.

1a. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO BILANSU W ZAKRESIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

Spółka nie wyceniała instrumentów finansowych w wartości godziwej.

W zakresie instrumentów finansowych Spółka nie dokonywała zmian kapitału z aktualizacji wyceny.

Objaśnienia do instrumentów finansowych stosowanie do par. 40 rozporządzenia o instrumentach

dane w tys. PLN za 2022 r.

Wyszczególnienie

Charakterystyka

Wartość

bilansowa

Warunki i terminy wpływające na przyszłe

przepływy pieniężne

Aktywa finansowe

przeznaczone do obrotu,

w tym:

brak

instrumenty pochodne

brak

Aktywa finansowe dostępne

do sprzedaży

brak

Pożyczki udzielone i należności

własne

brak

Środki pieniężne

środki pieniężne w kasie na

rachunkach bankowych

28

brak

Należności z tytułu dostaw

i usług

należności z dostawy towarów

22 441

w terminie zapadalności

Pozostałe należności

64

w terminie zapadalności

Zobowiązania finansowe

przeznaczone do obrotu,

w tym:

brak

instrumenty

pochodne

brak

Pozostałe zobowiązania

finansowe

kredyty bankowe

34 742

Zmienna stopa procentowa marża + WIBOR

dla kredytu inwestycyjnego

długoterminowego, spłata w ratach do 31

grudnia 2030 r. Zmienna stopa procentowa

marża + WIBOR dla kredytu w rachunku

bieżącym, termin spłaty do 30 kwietnia

2024 r.

zobowiązania z tytułu dostaw

i usług

31 067

w terminie zapadalności

zobowiązanie z tytułu zakupu

składników majątku

6 350

Spłaty wg. Porozumienia i ustalonych

terminów płatności

Pozostałe zobowiązania

25

w terminie zapadalności

Na dzień bilansowy nie występowała znacząca koncentracja ryzyka kredytowego. Wartość bilansowa

każdego aktywa finansowego przedstawia maksymalną ekspozycję na ryzyko kredytowe.

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 41

Objaśnienia do instrumentów finansowych stosowanie do par. 40 rozporządzenia o instrumentach

dane w tys. PLN za 2021 r.

Wyszczególnienie

Charakterystyka

Wartość

bilansowa

Warunki i terminy wpływające na przyszłe

przepływy pieniężne

Aktywa finansowe

przeznaczone do obrotu,

w tym:

brak

instrumenty pochodne

brak

Aktywa finansowe dostępne

do sprzedaży

brak

Pożyczki udzielone i należności

własne

pożyczka WOPR

3

termin spłaty 14/08/2022, odsetki 3%

rocznie - WOPR

Środki pieniężne

środki pieniężne w kasie na

rachunkach bankowych

15

brak

Należności z tytułu dostaw

i usług

należności z dostawy towarów

22 114

w terminie zapadalności

Pozostałe należności

586

w terminie zapadalności

Zobowiązania finansowe

przeznaczone do obrotu,

w tym:

brak

instrumenty

pochodne

brak

Pozostałe zobowiązania

finansowe

kredyty bankowe

26 067

Zmienna stopa procentowa marża + WIBOR

dla kredytu inwestycyjnego

długoterminowego, spłata w ratach do 2

lipca 2029 r. Zmienna stopa procentowa

marża + WIBOR dla kredytu w rachunku

bieżącym, termin spłaty do 31 lipca 2022 r.

zobowiązania z tytułu dostaw

i usług

25 377

w terminie zapadalności

zobowiązanie z tytułu zakupu

wieczystego użytkowania

350

Spłaty miesięcznie w kwocie

50 tys. do 31 lipca 2022 r.

Pozostałe zobowiązania

19

w terminie zapadalności

Krótkoterminowe aktywa finansowe

2022

2021

a)

w jednostkach zależnych

0

b)

w jednostkach współzależnych

0

c)

w jednostkach stowarzyszonych

0

d)

w znaczącym inwestorze

0

e)

we wspólniku jednostki współzależnej

0

f)

w jednostce dominującej

0

g)

w pozostałych jednostkach

0

3

-

udziały lub akcje

0

-

należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach

0

-

dłużne papiery wartościowe

0

-

inne papiery wartościowe

0

-

udzielone pożyczki

0

3

-

inne krótkoterminowe aktywa finansowe

0

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 42

h)

środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

28

15

-

środki pieniężne w kasie i na rachunkach

28

15

-

inne środki pieniężne

0

-

inne aktywa pieniężne

0

Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem

28

18

Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa)

2022

2021

a)

w walucie polskiej

0

3

b)

w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

0

Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa)

0

3

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)

2022

2021

a)

w walucie polskiej

28

15

b)

w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

0

b1)

waluta EURO

0

-

po przeliczeniu na zł

0

b2)

waluta USD

0

-

po przeliczeniu na zł

0

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem

28

15

Informacje o instrumentach finansowych

Dane na 31 grudnia 2022 r.

Wyszczególnienie

Stan na początek roku

obrotowego

Zwiększenia

Zmniejszenia

Stan na koniec

roku obrotowego

Aktywa finansowe przeznaczone

do obrotu, w tym:

- instrumenty pochodne

0

- środki pieniężne

15

13

0

28

Należności z tytułu dostaw i usług,

w tym:

- należności z tytułu dostaw towarów

22 114

327

0

22 441

- pozostałe należności

586

0

522

64

Zobowiązania finansowe przeznaczone

do obrotu, w tym:

- instrumenty pochodne

0

Pozostałe zobowiązania finansowe,

w tym:

- kredyty bankowe

26 067

8 675

0

34 742

- zobowiązania z tytułu dostaw i usług

25 377

5 690

0

31 067

- zobowiązania z tytułu zakupu

wieczystego użytkowania

350

6 000

0

6 350

- pozostałe zobowiązania

19

6

0

25

Pożyczki udzielone i należności własne,

w tym:

- pożyczka PIŻE

0

- pożyczka WOPR

3

0

3

0

- aktywa finansowe dostępne do

sprzedaży

0

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 43

Dane na 31 grudnia 2021 r.

Wyszczególnienie

Stan na początek roku

obrotowego

Zwiększenia

Zmniejszenia

Stan na koniec

roku obrotowego

Aktywa finansowe przeznaczone

do obrotu, w tym:

- instrumenty pochodne

0

- środki pieniężne

132

0

117

15

Należności z tytułu dostaw i usług,

w tym:

- należności z tytułu dostaw towarów

20 056

2 058

0

22 114

- pozostałe należności

98

488

0

586

Zobowiązania finansowe przeznaczone

do obrotu, w tym:

- instrumenty pochodne

0

Pozostałe zobowiązania finansowe,

w tym:

- kredyty bankowe

23 021

3 046

0

26 067

- zobowiązania z tytułu dostaw i usług

17 882

7 495

0

25 377

- zobowiązania z tytułu zakupu

wieczystego użytkowania

950

0

600

350

- pozostałe zobowiązania

1 216

0

1 197

19

Pożyczki udzielone i należności własne,

w tym:

- pożyczka PIŻE

30

0

30

0

- pożyczka WOPR

6

0

3

- aktywa finansowe dostępne

do sprzedaży

0

Informacje na temat obciążenia ryzykiem kredytowym

W Spółce występuje ryzyko kredytowe związane z kredytem kupieckim udzielanym odbiorcom.

Pogorszenie się kondycji finansowej największych Płatników lub większej grupy dowolnej wielkości

Płatników może wpłynąć na ograniczenie przychodów ze sprzedaży i pogorszenie się sytuacji

finansowej Spółki.

Spółka podejmuje szereg działań by ryzyko zminimalizować: udzielenie kredytu kupieckiego zależy

od spełnienia restrykcyjnych wymogów, należności są stale monitorowane i ewentualnie

windykowane.

Z uwagi na te działania, ryzyko kredytowe dotyczące należności jest bardzo niskie i w rzeczywistości

przekłada się na kwoty należności, od których Spółka jest zmuszona tworzyć odpisy. W celu

ograniczenia ryzyka kredytu kupieckiego Spółka zdecydowała się na uruchomienie w 2023 r.

ubezpieczenia części portfela należności handlowych.

Przychody z odsetek wyliczone za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów

odnośnie do dłużnych instrumentów finansowych, pożyczek udzielonych lub należności własnych.

Udzielone przez Spółkę pożyczki i odsetki od nich są nieistotne z uwagi na ich niską wartość.

Koszty z tytułu odsetek od zobowiązań finansowych, wyliczonych za pomocą stóp procentowych

wynikających z zawartych kontraktów

Koszty finansowe z tytułu odsetek od zobowiązań kredytowych stanowią w 2022 roku kwotę

1 mln 567 726 zł, są to koszty z tytułu odsetek naliczonych i zrealizowanych.

Koszty finansowe z tytułu odsetek od zobowiązań kredytowych stanowią w 2021 roku kwotę

531 206 zł, są to koszty z tytułu odsetek naliczonych i zrealizowanych.

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 44

Zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Bio Planet obecnie nie stosuje instrumentów zabezpieczających ryzyko finansowe z uwzględnieniem

zabezpieczania wartości godziwej przepływów pieniężnych. Spółka korzysta z instrumentów

zabezpieczających ryzyko stopy procentowej dla części zaciągniętych kredytów długoterminowych.

2. WYJAŚNIENIA DO POZYCJI RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT

2.1. Struktura rzeczowa (rodzaje działalności) i terytorialna (rynki geograficzne) przychodów netto

ze sprzedaży towarów i produktów, w zakresie, w jakim te rodzaje i rynki istotnie różnią się od siebie,

z uwzględnieniem zasad organizacji sprzedaży produktów i świadczenia usług

Struktura rzeczowa i terytorialna przychodów netto ze sprzedaży produktów i towarów dane w tys.

PLN

Przychody netto ze sprzedaży

Sprzedaż ogółem za

W tym eksport za

poprzedni rok

obrotowy

bieżący rok

obrotowy

poprzedni rok

obrotowy

bieżący rok

obrotowy

Usług

1 820

1 623

1 157

993

Towarów

203 628

199 843

6 091

6 630

Razem

205 448

201 466

7 248

7 623

Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa – rodzaje działalności)

2022

2021

Usługi magazynowe:

42

49

– od jednostek powiązanych

0

– od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale,

w tym:

0

– od pozostałych jednostek

42

49

Usługi reklamowe

1 581

1 771

– od jednostek powiązanych

0

– od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale,

w tym:

0

– od pozostałych jednostek

1 581

1 771

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem

1 623

1 820

– od jednostek powiązanych

0

– od pozostałych jednostek

1 623

1 820

Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)

2022

2021

a) kraj

630

663

– od pozostałych jednostek

630

663

b) eksport

993

1 157

– od jednostek powiązanych

0

– od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale

0

– od pozostałych jednostek

993

1 157

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem

1 623

1 820

– od jednostek powiązanych

0

– od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale

0

– od pozostałych jednostek

1 623

1 820

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 45

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa – rodzaje działalności)

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa – rodzaje

działalności)

2022

2021

– żywność ekologiczna

199 843

203 628

– od jednostek powiązanych

0

– od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale

0

– od pozostałych jednostek

199 843

203 628

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna)

2022

2021

a) kraj

193 213

197 537

– od jednostek powiązanych

0

– od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale

0

– od pozostałych jednostek

193 213

197 537

b) eksport

6 630

6 091

– od jednostek powiązanych

0

– od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale

0

– od pozostałych jednostek

6 630

6 091

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem

199 843

203 628

– od jednostek powiązanych

0

– od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale

0

– od pozostałych jednostek

199 843

203 628

2.2. Dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby oraz o koszach rodzajowych

Spółka sporządza rachunek zysków strat w wariancie porównawczym.

Wykaz pozycji pozostałych kosztów i przychodów operacyjnych i finansowych dane w tys. PLN.

Dane w tys. PLN

Koszty finansowe

Wyszczególnienie

za rok 2022

Odsetki, w tym:

1 582

- z tyt. Kredytu inwestycyjnego

737

- z tyt. Kredytu obrotowego

831

- inne (z tyt. leasingu)

11

- inne (zobowiązań handlowych)

3

Różnice kursowe

1 094

Razem

2 676

Pozostałe koszty operacyjne

Wyszczególnienie

za rok 2022

Kary umowne zapłacone

19

Wartość sprzedanych składników majątku trwałego

0

Odpisy aktualizujące należności i towary

455

Spisanie rozrachunków

223

Spisanie towarów uszkodzonych, przeterminowanych itp.:

469

Pozostałe

0

Razem

1 166

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 46

Przychody finansowe

Wyszczególnienie

za rok 2022

Odsetki

0

Różnice kursowe

943

Pozostałe

0

Razem

943

Pozostałe przychody operacyjne

Wyszczególnienie

za rok 2022

Zbycie aktywów trwałych

144

Otrzymane odszkodowania za towar i szkody komunikacyjne

50

Korekty odpisów aktualizujących

316

Spisanie rozrachunków

78

Otrzymane wpłaty sądowe, komornicze

1

Dotacja (rozliczenie)

0

Pozostałe

17

Razem

606

W rachunku zysków i strat różnice kursowe prezentowane są per saldo ujemnych nad dodatnimi.

W rachunku zysków i strat sprzedaż środków trwałych prezentowana jest per saldo straty nad zyskiem.

2.3. Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe

W okresie sprawozdawczym jednostka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość środków

trwałych.

2.4. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów

Dane w tys. PLN

Wyszczególnienie

Stan na początek roku

oborowego

Zmiany stanu odpisów w ciągu roku obrotowego

Stan na koniec roku

obrotowego

zwiększenia

wykorzystane

uznane za zbędne

Zapasy

0

Razem

0

W 2022 roku nie było odpisów aktualizujących wartość zapasów.

2.5. Informacje o przychodach i kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym

W roku obrotowym nie wystąpiło zaniechanie działalności.

2.6. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym

od wyniku finansowego brutto

01.01.2022 -

31.12.2022

01.01.2021 -

31.12.2021

Przychody bilansowe

1.

Sprzedaż produktów i usług

201 462

205 476

2.

Pozostałe przychody operacyjne

606

297

3.

Pozostałe przychody finansowe

1

Razem

202 069

205 774

Koszty bilansowe

1.

Koszty podstawowej działalności operacyjnej

198 261

199 462

2.

Koszty pozostałej działalności operacyjnej

1 166

1 117

3.

Koszty działalności finansowej

1 733

659

Razem

201 160

201 238

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 47

A.

Zysk (strata) brutto za dany rok

910

4 536

B.

Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych

a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym:

1.

Z zysków kapitałowy

0

2.

Z innych źródeł przychodów

0

Wartość łączna

0

C.

Przychody niepodlegające opodatkowania w roku bieżącym, w tym:

1.

Z zysków kapitałowy

0

2.

Z innych źródeł przychodów

379

191

a.

różnice kursowe z tytułu wyceny bilansowej

7

70

b.

korekta odpisów aktualizujących

317

166

c.

zwrócone wydatki (dotacje)

0

e.

zwroty towarów otrzymane w roku następnym. bilansowo rozliczane

w roku bieżącym

55

-46

d.

Pozostałe (nie więcej niż 20 000 zł)

0

1

Wartość łączna

379

191

D.

Przychody podlegające opodatkowania w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych w tym:

1.

Z zysków kapitałowy

0

2.

Z innych źródeł przychodów

0

Wartość łączna

0

E.

Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów

rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym:

1.

Z zysków kapitałowy

0

2.

Z innych źródeł przychodów

877

580

a.

amortyzacja środków trwałych

96

74

b.

koszty reprezentacji

29

11

c.

składki PFRON

342

288

d.

kary umowne i odszkodowania jednorazowe

19

18

e.

vat niepodlegający odliczeniu

0

f.

25% poniesionych wydatków z tytułu kosztów używania samochodu

osobowego

227

153

g.

Spisane należności

162

34

h.

Pozostałe (nie więcej niż 20 000 zł)

2

Razem

877

580

Wartość łączna

877

580

F.

Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym:

1.

Z zysków kapitałowy

0

2.

Z innych źródeł przychodów

2 603

2 543

a.

odpis aktualizujący należności

455

200

b.

składki ZUS w części finansowanej przez pracodawcę

570

582

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 48

c.

amortyzacja środków trwałych używanych na podstawie umowy

leasingu operacyjnego do celów bilansowych rozliczanych jako leasing

finansowy

88

126

d.

różnice kursowe wyceny bilansowe

27

-284

e

rozliczenie bierne kosztów

1 443

1 900

f

umowy zlecenia wypłacone w następnym roku obrotowym dotyczące

bieżącego roku obrotowego

20

19

g

Pozostałe (nie więcej niż 20 000 zł)

0

Wartość łączna

2 603

2 543

G.

Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym:

1.

Z zysków kapitałowy

0

2.

Z innych źródeł przychodów

635

612

a.

składki ZUS w części finansowanej przez pracodawcę za lata

poprzednie

582

521

b.

koszty przekształcenia umowy leasingu operacyjnego do celów

bilansowych rozliczanego jak leasing finansowy

34

74

c.

wykorzystanie odpisów aktualizujących należności utworzone w latach

ubiegłych

0

e.

rozliczenie bierne kosztów

0

f

umowy zlecenia wypłacone w bieżącym roku obrotowym dotyczące

poprzedniego roku obrotowego

19

17

g

Pozostałe (nie więcej niż 20 000 zł)

0

Wartość łączna

635

612

H.

Strata z lat ubiegłych, w tym:

1.

Z zysków kapitałowy

0

2.

Z innych źródeł przychodów

0

Wartość łączna

0

I.

Inne zmiany podstawy opodatkowania, w tym:

1.

Z zysków kapitałowy

0

2.

Z innych źródeł przychodów

0

Wartość łączna

0

J.

Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym

1 639

3 666

1.

Z zysków kapitałowy

0

2.

Z innych źródeł przychodów

1 639

3 666

K.

Podatek dochodowy

311

697

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 49

Podatek dochodowy bieżący

2022

2021

Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat:

– zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych

18

229

– zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych

0

– zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi

podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu

0

– zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku

dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek

dochodowy

0

– inne składniki podatku odroczonego

0

Podatek dochodowy odroczony, razem

18

229

2022

2021

Łączna kwota podatku odroczonego ujętego w kapitale własnym

0

2.7. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz skapitalizowane różnice

kursowe od zobowiązań zaciągniętych w celu ich sfinalizowania

W 2022 roku środki trwałe w budowie zostały powiększone o odsetki w kwocie 689 948 zł.

Na 31 grudnia 2022 roku środki trwałe w budowie wynosiły 15 683 tys. zł.

W 2021 roku środki trwałe w budowie nie zostały powiększone o odsetki. Na 31 grudnia 2021 roku

środki trwałe w budowie wyniosły 227 tys. PLN.

2.8. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia

produktów

Pozycja nie występuje.

2.9. Poniesione w roku obrotowym i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa

trwałe oraz nakłady poniesione i planowane na ochronę środowiska

Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe, w tym nakłady na ochronę środowiska dane w tys. PLN

Dane na 31 grudnia 2022 r.

Wyszczególnienie

Nakłady poniesione w roku

obrotowym

Nakłady planowane na lata

następne

1. Wartości niematerialne i prawne

7 214

150

2. Środki trwałe przyjęte do użytkowania, w tym:

1 697

400

- na ochronę środowiska

0

3. Środki trwałe w budowie, w tym:

15 457

1 000

- na ochronę środowiska

0

4. Inwestycje w nieruchomości i prawa przyjęte do użytkowania

0

Dane na 31 grudnia 2021 r.

Wyszczególnienie

Nakłady poniesione w roku

obrotowym

Nakłady planowane na lata

następne

1. Wartości niematerialne i prawne

48

150

2. Środki trwałe przyjęte do użytkowania, w tym:

10 986

600

- na ochronę środowiska

0

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 50

3. Środki trwałe w budowie, w tym:

2 838

13 500

- na ochronę środowiska

0

4. Inwestycje w nieruchomości i prawa przyjęte do użytkowania

0

2.10. Kwota i charakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości

lub które wystąpiły incydentalnie

Koszty poniesione przez Spółkę związane z pandemią Covid-19 (maseczki, płyny do dezynfekcji)

w ocenie kierownictwa jednostki są nieistotne w roku badanym, pozostaną nieistotne w przyszłych

okresach.

2.11. Informacje o kosztach związanych z pracami badawczymi i pracami rozwojowymi, które nie

zostały zakwalifikowane zgodnie z art. 33 ust. 2 do wartości niematerialnych i prawnych

Spółka poniosła koszty związanych z działalnością badawczo-rozwojową, które nie zostały

zakwalifikowane do wartości niematerialnych i prawnych w kwocie 427 tys. PLN.

3. KURSY PRZYJĘTE DO WYCENY POZYCJI SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, WYRAŻONYCH

W WALUTACH OBCYCH

Kursy przyjęte do wyceny pozycji bilansu i rachunku zysków i strat wyrażonych w walutach obcych

Dane na 31 grudnia 2022 r.

Rodzaj składnika / Nazwa waluty

Kod waluty

Rodzaj kursu / tabela kursów

Przyjęty kurs

1. Należności

- euro

EUR

252/A/NBP/2022 z dnia 2022-12-30

4,6899

- dolar amerykański

USD

252/A/NBP/2022 z dnia 2022-12-30

4,4018

2. Środki pieniężne w banku

- euro

EUR

252/A/NBP/2022 z dnia 2022-12-30

4,6899

- dolar amerykański

USD

252/A/NBP/2022 z dnia 2022-12-30

4,4018

- funt brytyjski

GBP

252/A/NBP/2022 z dnia 2022-12-30

5,2957

3. Gotówka znajdująca się w kasie

- euro

EUR

252/A/NBP/2022 z dnia 2022-12-30

4,6899

- dolar amerykański

USD

252/A/NBP/2022 z dnia 2022-12-30

4,4018

4. Zobowiązania

- euro

EUR

252/A/NBP/2022 z dnia 2022-12-30

4,6899

- dolar amerykański

USD

252/A/NBP/2022 z dnia 2022-12-30

4,4018

Dane na 31 grudnia 2021 r.

Rodzaj składnika / Nazwa waluty

Kod waluty

Rodzaj kursu / tabela kursów

Przyjęty kurs

1. Należności

- euro

EUR

254/A/NBP/2021 z dnia 2021-12-31

4,5994

- dolar amerykański

USD

254/A/NBP/2021 z dnia 2021-12-31

4,0600

2. Środki pieniężne w banku

- euro

EUR

254/A/NBP/2021 z dnia 2021-12-31

4,5994

- dolar amerykański

USD

254/A/NBP/2021 z dnia 2021-12-31

4,0600

- funt brytyjski

GBP

254/A/NBP/2021 z dnia 2021-12-31

5,4846

3. Gotówka znajdująca się w kasie

- euro

EUR

254/A/NBP/2021 z dnia 2021-12-31

4,5994

- dolar amerykański

USD

254/A/NBP/2021 z dnia 2021-12-31

4,0600

4. Zobowiązania

- euro

EUR

254/A/NBP/2021 z dnia 2021-12-31

4,5994

- dolar amerykański

USD

254/A/NBP/2021 z dnia 2021-12-31

4,0600

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 51

4. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO POZYCJI RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.

Struktura środków pieniężnych przyjętych do sporządzenia sprawozdania z przepływów pieniężnych

dane w tys. PLN

Rodzaj środków pieniężnych

Rok 2022

Rok 2021

Zmiana stanu

środków pieniężnych

Środki pieniężne na koniec

okresu o ograniczonej

możliwości dysponowania

Środki pieniężne w kasie

26

13

0

Środki pieniężne na rachunkach

bankowych

2

0

Inne środki pieniężne

0

Razem środki pieniężne i ich

ekwiwalenty

28

15

13

0

W rachunku przepływów pieniężnych stosowany jest następujący podział na rodzaje działalności:

W części A – działalność operacyjna: ujmuje się wpływy i wydatki związane z podstawową działalnością

Spółki, czyli wpływy i wydatki związane z wytworzeniem i sprzedażą produktów i towarów, wpływy

i wydatki związane z płatnościami zobowiązań i należności, wpływy i wydatki z tytułu zmian stanów

rezerw i zapasów oraz wpływy i wydatki z tytułu różnic kursowych powstałych w wyniku rozrachunków

wyrażonych w walutach obcych z dostawcami i odbiorcami. Obejmuje ona ogół działań, których celem

jest osiągnięcie zysku.

W części B – działalność inwestycyjna: ujmuje się wydatki na nabycie składników rzeczowych aktywów

trwałych, w tym również na nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz aktywów finansowych

a także wpływy ze sprzedaży tych składników.

W części C – działalność finansowa: ujmuje się wpływy uzyskania kredytów długo i krótkoterminowych,

wydatki związane z obsługą tych kredytów oraz spłatą tych kredytów, wydatki na wypłaty dywidend na

rzecz akcjonariuszy.

5. UMOWY I ISTOTNE TRANSAKCJE ZAWARTE PRZEZ JEDNOSTKĘ ORAZ NIEKTÓRE

ZAGADNIENIA OSOBOWE

5.1. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów

nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuacje majątkową,

finansową i wynik finansowy jednostki

Brak umów o istotnym znaczeniu.

5.2. Informacje o transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez jednostkę na innych warunkach

niż rynkowe ze stronami powiązanymi, poprzez które rozumie się podmioty powiązane

zdefiniowane w międzynarodowych standardach rachunkowości przyjętych zgodnie

z rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 19 lipca 2002 r.

w sprawie stosowania międzynarodowych standardów rachunkowości, wraz z informacjami

określającymi charakter związku ze stronami powiązanymi oraz innymi informacjami dotyczącymi

transakcji niezbędnymi dla zrozumienia ich wpływu na sytuacje majątkową, finansową i wynik

finansowy jednostki

Spółka Bio Planet S.A. nie tworzy grupy kapitałowej oraz na dzień 31 grudnia 2022 r. nie stanowi

części żadnej grupy kapitałowej. W świetle ustawy o rachunkowości Spółka na dzień 31 grudnia

2022 r. nie ma podmiotów powiązanych.

Spółka zawierała w przeszłości i zamierza zawierać w przyszłości transakcje z podmiotami

powiązanymi w rozumieniu MSR 24 „Ujawnianie informacji na temat podmiotów powiązanych”.

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 52

Spółka nie zawierała w 2022 roku istotnych transakcji z podmiotami powiązanymi.

Spółka zawierała na warunkach rynkowych transakcje z podmiotami powiązanymi w rozumieniu MSR

24, które zostały szczegółowo przedstawione w rozdziale 8 Sprawozdania Zarządu za 2022 r.

5.3. Informacja o przeciętnym zatrudnieniu w roku obrotowym z podziałem na grupy zawodowe

Przeciętne zatrudnienie w 2022 roku wyniosło 242 osoby zatrudnione na umowę o pracę.

Wyszczególnienie

Przeciętny stan zatrudnienia

na 31.12.2022

Pracownicy umysłowi

86

Pracownicy na stanowiskach robotniczych

156

Pracownicy zatrudnieniu poza granicami kraju

0

Osoby przebywające na urlopach bezpłatnych i wychowawczych

0

Razem:

242

5.4. Informacja o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniami z zysku lub należnych osobom

wchodzących w skład organów zarządzających, nadzorujących albo administrujących spółek

handlowych oraz wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym

charakterze dla byłych członków organów lub zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi

emeryturami, ze skazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii organów

Wynagrodzenie, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłacane lub należne osobom wchodzących

w skład organów jednostki.

Dane w tys. PLN

Wyszczególnienie

Wynagrodzenia brutto wypłacane w bieżącym roku obrotowym

obciążające koszty

obciążające zysk

Organ zarządzający

765

0

Organ nadzorujący

41

0

Spółka nie ma zobowiązań wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych

członków organów.

5.5. Informacja o kwotach zaliczek, kredytów, pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze

udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących

i administrujących jednostki, ze wskazaniem ich głównych warunków, wysokości oprocentowania

oraz wszelkich kwot spłaconych, odpisanych lub umorzonych, a także zobowiązań zaciągniętych

w ich imieniu tytułem gwarancji i poręczeń wszelkiego rodzaju ze wskazaniem kwoty ogółem dla

każdego z tych organów

Spółka nie udzielała zaliczek, kredytów, pożyczek i świadczeń o podobnym charakterze osobą

wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących.

5.6. Wynagrodzenie firmy audytorskiej.

Wynagrodzenie za obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego w rozumieniu art. 2 pkt

1 ustawy o biegłych rewidentach za 2022 r. wyniosło 30 300 tys. PLN netto. Rada Nadzorcza BIO

PLANET S.A. na podstawie rekomendacji Komitetu Audytu w drodze uchwały wybrała firmę audytorską

Misters Audytor Adviser Sp. z o.o. Umowa z firmą audytorską została zawarta w dniu 22 października

2021 r. Aneks do umowy został zawarty w dniu 30 grudnia 2022 r.

Wynagrodzenie za usługę atestacyjną polegającą na badaniu sprawozdania o wynagrodzeniach

za 2022 r. wyniosło 4 tys. PLN netto. Rada Nadzorcza BIO PLANET S.A. na podstawie rekomendacji

Komitetu Audytu w drodze uchwały wybrała firmę audytorską Misters Audytor Adviser Sp. z o.o.

Umowa z firmą audytorską została zawarta w dniu 28 marca 2022 r.

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 53

6. BŁĘDY LAT UBIEGŁYCH, ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM ORAZ ZMIANA POLITYKI

RACHUNKOWOŚCI

Na dzień sporządzania sprawozdania finansowego za 2022 r. duże znaczenie na funkcjonowania Spółki

ma sytuacja ekonomiczna w kraju, wzrost kosztów prowadzenia działalności, utrzymująca się wysoka

inflacja oraz wzrost cen prądu, gazu i paliw.

Zmiany w polityce rachunkowości nie miały wpływu na dane porównawcze.

Zarząd Bio Planet S.A. informuje, że w dniu 19 kwietnia 2023 roku w ramach Konsorcjum

z przedsiębiorcą Putka Sp. z o.o. podpisał umowę o przyznanie dotacji w wysokości 1.463.335,08 zł

z Krajowym Ośrodkiem Wsparcia Rolnictwa z siedzibą w Warszawie zwanym dalej „KOWR”. Jest to

przedsięwzięcie realizowane w ramach poddziałania „Wsparcie działań informacyjnych i promocyjnych

realizowanych przez grupy producentów na rynku wewnętrznym” w ramach Programu Rozwoju

Obszarów Wiejskich na lata 2014-2020.

Realizowany program prowadzi do osiągnięcia celu szczegółowego dla wsparcia działań

informacyjnych i promocyjnych realizowanych przez grupy producentów na rynku wewnętrznym,

poprawy konkurencyjności producentów rolnych poprzez lepsze ich zintegrowanie z łańcuchem rolno-

spożywczym poprzez systemy jakości, dodawanie wartości do produktów rolnych, promocję

na rynkach lokalnych i krótkie cykle dostaw, prowadzące do realizacji celów.

7. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI I ZAGADNIENIA DOTYCZĄCE KONSOLIDACJI

7.1. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które podlegają konsolidacji

Spółka nie brała udziału we wspólnych przedsięwzięciach, które podlegają konsolidacji.

7.2. Informacja o transakcjach z jednostkami powiązanymi

Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi zostały opisane w punkcie 8 sprawozdania

zarządu z działalności.

7.3. Wykaz spółek w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale lub 20 % w ogólnej liczbie

głosów w organie stanowiącym Spółki

Spółka nie posiada zaangażowania w kapitale lub 20 % w ogólnej liczbie głosów w innej spółce.

7.4. Informacja o niesporządzaniu skonsolidowanego sprawozdana finansowego

Spółka nie tworzy grupy kapitałowej i nie sporządza sprawozdań skonsolidowanych.

8. POŁACZENIE SPÓŁEK, W PRZYPADKU SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES,

W KTÓRYM TO POŁĄCZENIE NASTAPIŁO

W roku 2022 nie nastąpiło połączenie podmiotów.

9. ZAGROŻENIA DLA KONTUNOWANIA DZIAŁALNOŚCI

Nie ma zagrożeń prowadzących do braku możliwości kontunuowania działalności w latach następnych

związanych z pandemią Covid-19.

Potencjalny wpływ wojny na Ukrainie na działalność Spółki należy rozpatrywać w trzech strefach:

1. Sfera pracownicza - brak bezpośredniego wpływu. Emitent korzysta z usług agencji pracy

zatrudniającej obywateli Ukrainy; obecnie nie odczuwa trudności w podaży pracowników

tymczasowych.

2. Sprzedaż – potencjalnie średni wpływ. Sprzedaż na rynki ukraiński, białoruski i rosyjski stanowiła

znikomy udział w przychodach ze sprzedaży Emitenta. Niemniej wojna toczona w kraju bezpośrednio

sąsiadującym z Polską powoduje zachwianie optymizmu konsumenckiego, który w połączeniu

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2022 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 54

z drożejącymi cenami żywności powoduje ograniczenia zakupów droższej żywności jaką jest żywność

ekologiczna. Po zakończeniu działań zbrojnych spodziewamy się powrotu do długoterminowego

trendu wzrostowego w zakresie popytu na żywność ekologiczną w Polsce i w krajach ościennych.

3. Zakupy - potencjalnie znaczący wpływ. Działania wojenne toczą się w rejonie ważnym dla sektora

żywności, a Ukraina jest ważnym dostawcą ekologicznych produktów zbożowych, kasz oraz roślin

oleistych na rynki europejskie. Obecnie podaż ekologicznych produktów z Ukrainy jest

na wystarczającym poziomie. Jeżeli wojna nie obejmie kolejnych rolniczych obszarów Ukrainy sytuacja

w zakresie podaży surowców powinna pozostać stabilna.

Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje sytuację polityczno-gospodarczą i analizuje jej wpływ

na działalność operacyjną Spółki.

10. Wartość żywności przekazanej organizacjom pozarządowym, z przeznaczeniem na wykonywanie

przez te organizacje zadań w zakresie określonym w art. 2 pkt 2 ustawy z dnia 19 lipca 2019 r.

o przeciwdziałaniu marnowaniu żywności (Dz. U. poz. 1680), lub kwotę opłaty za marnowanie

żywności, o której mowa w art. 5 tej ustawy

Spółka dnia 17 lutego 2020 roku podpisała umowę z Fundacja Bank Żywności SOS w Warszawie

z siedzibą w Regułach.

Żywność nie była przekazywana, ponieważ artykuły spożywcze wycofane z etapu dystrybucji

nie spełniały wymogów prawa żywnościowego.