Raport

Unfold.vc

Sprawozdanie

Finansowe.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe spółki Unfold.vc ASI S.A. za rok

obrotowy kończący się w dniu 31 grudnia 2022 roku sporządzone

według międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej.

04.

Wybrane dane finansowe

06.

Sprawozdanie finansowe

10.

Wprowadzenie

16.

Noty i objaśnienia

36.

Dane uzupełniające

list prezesa

List Prezesa Zarządu Jakuba Sitarza do Akcjonariuszy.

List

Prezesa

Zarządu.

04.

Wybrane dane finansowe

06.

Sprawozdanie finansowe

10.

Wprowadzenie

16.

Noty i objaśnienia

36.

Dane uzupełniające

W ubiegłym roku dokonaliśmy również częściowego wyjścia z Infermedica, która w grudniu 2021 roku podpisała

dokumentację inwestycyjną, pozyskując 30 mln USD na dalszy rozwój. W ramach podpisanych umów otrzymaliśmy

łącznie 2.177.259,75 USD, a po dokonaniu transakcji posiadamy obecnie 5% udziałów w spółce.

Rok 2022 był też pomyślny dla Intelliseq, z którym jesteśmy związani od 2018 roku. Ta bioinformatyczna firma

zamknęła rundę inwestycyjną w wysokości 7,5 mln PLN. Pozyskane środki przeznaczy m.in. na utworzenie

międzynarodowej sieci sprzedaży, globalną promocję i marketing, a także rozbudowę flagowego produktu

IntelliseqFlow. Pieniądze popłynęły głównie z funduszu YouNick Mint, ale też od inwestorów prywatnych związanych z

branżą medyczną: to ceniona za wkład w rozwój diagnostyki molekularnej dr hab. n. med. Anna Wójcicka –

współzałożycielka laboratorium Warsaw Genomics, a także Marcin Mańdziak – prezes Europejskiego Funduszu

Medycznego, czy Tomasz Stefańczyk – właściciel prywatnego Centrum Medycznego Klara oraz największego

laboratorium ortodontycznego w Polsce. W rundzie, jako dotychczasowy wieloletni inwesto spółki, udział wziął

Unfold.vc oraz aniołowie biznesu z COBIN Angels. Intelliseq planuje m.in. zawarcie nowych kontraktów oraz

zatrudnienie nowych osób (Marketing Specialist, Business Development Director, Head of Sales and Partnership).

Kontynuując naszą politykę dywidendową, w związku z osiągniętym na poziomie 45,6 mln PLN zyskiem za 2021 rok,

wypłaciliśmy dywidendę w wysokości 3,28 mln PLN. Kontynuujemy przy tym nasze działania mające na celu wspieranie

aspirujących młodych liderów. Współpracujemy m.in. z wrocławskimi uczelniami, które uruchomiły własne programy

startupowe dla studentów. Prowadzimy m.in. zajęcia w jednym z programów akceleracyjnych dla kobiet planujących

uruchomić własne biznesy – Shesnnovation.

Rok 2022 zamykamy stratą, jednak nie obniża to naszej motywacji i nie zmienia kierunku, w którym podążamy. Nie

zwalniamy tempa, uważnie przyglądamy się sytuacji na rynku i analizujemy naszym zdaniem najlepsze możliwości.

Mamy nadzieję, że 2023 rok przyniesie nam kolejne powody do zadowolenia.

Dziękuję wszystkim zaangażowanym w działania Unfold.vc za efektywną współpracę i okazane zaufanie.

Zapraszam do zapoznania się z raportem.

List Prezesa Zarządu.

Szanowni Państwo,

w minionym roku miały miejsce istotne dla Unfold.vc wydarzenia, w szczególności te dotyczące naszego portfela

inwestycyjnego.

Zwiększyliśmy zaangażowanie kapitałowe w naszych spółkach portfelowych:: Poley.me z kategorii RaaS (ang. Robot as

a service) oraz Pixel Race (Real-time virtual production), osiągając odpowiednio 30,09% oraz 11,5% w kapitale

zakładowym. Cieszy nas, że te młode, innowacyjne firmy konsekwentnie realizują swoje cele, w których powodzenie

mocno wierzymy. Poley.me pracuje nad ulepszeniem technologii autorskiego robota, który w IQ rozpoczął oficjalną

sprzedaż napojów, zyskując pozytywne opinie zarówno wśród klientów jak i barmanów. Z kolei PixelRace w oparciu o

skany 3D stworzyło wirtualną lokację Auschwitz, używając swojego oprogramowania w wysokobudżetowej produkcji

filmowej Bawaal (Indie). Spółka pracuje obecnie nad “MURALE. Banksy w Ukrainie” – wirtualnym doświadczeniem

dokumentalnym opartym na skanach 3D. Projekt będzie miał swoją premierę podczas Cannes Next zaplanowanej na

17-22 maja bieżącego roku.

W tym roku w portfelu Unfold.vc pojawiła się ponadto nowa spółka – AgronetPRO – poszerzająca nasze kategorie

inwestycyjne o obszar AgriTech. Spółka jest twórcą i dostawcą aplikacji i czujników wspierających rolników i

sadowników w zarządzaniu polami. Opiera się na technologii LoRaWAN®, bezprzewodowo łącząc urządzenia z

Internetem i zarządzając komunikacją między czujnikami a systemem informatycznym. W zeszłym roku Spółka

nawiązała współpracę z francuskim partnerem - grupą Albatros, dzięki czemu produkty AgronetPRO są

wykorzystywane przez klientów na terenie Francji. Spółka pracuje nad nowym produktem - inteligentnym systemem

do zarządzania gospodarstwem rolnym, który dzięki rozwiązaniom chmurowym umożliwi rejestrowanie prognozy

pogody, aktualnych warunków atmosferycznych, jakości gleby oraz monitorowanie całego gospodarstwa

Do naszego portfolio dołączyła ponadto kolejna spółka zagraniczna zagraniczna z branży medycznej: amerykański

Wally Health Inc, świadczący usługi dentystyczne w subskrypcyjnym modelu sprzedaży. Planuje ona utworzyć sieć

innowacyjnych klinik dentystycznych skoncentrowanych na opiece proaktywnej – prewencyjnej połączonej z modelem

abonamentowym. Wally adresuje swoje usługi głównie do Amerykanów, którzy nie posiadają ubezpieczenia

dentystycznego. Spółka obecnie koncentruje się na Nowym Jorku – otwarto tam właśnie drugą klinikę stacjonarną. W

ramach ostatniej rundy startup pozyskał 3 mln USD na dalszy rozwój. W gronie inwestorów, obok Unfold.vc, znaleźli

się Bling Capital i GFR Fund ze Stanów Zjednoczonych, Myelin VC z Hiszpanii czy inwestor Jack Abraham, szef

amerykańskiego Atomic.vc.

wybrane dane

Wybrane dane

finansowe.

Wybrane dane finansowe z rocznego jednostkowego

sprawozdania finansowego Unfold.vc ASI S.A. za rok obrotowy

kończący się w dniu 31 grudnia 2022 roku.

04.

Wybrane dane finansowe

06.

Sprawozdanie finansowe

10.

Wprowadzenie

16.

Noty i objaśnienia

36.

Dane uzupełniające

Zastosowane kursy walutowe:

1) poszczególne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej przelicza się

na walutę EUR wg średniego kursu NBP obowiązującego na dzień

bilansowy:

- na dzień 31.12.2021 r. wg kursu 4,5994 PLN/EUR, tabela kursów

średnich NBP nr 254/A/2021

- na dzień 31.12.2022 r. wg kursu 4,6899 PLN/EUR, tabela kursów

średnich NBP nr 252/A/NBP/2022

2) poszczególne pozycje rachunku zysku i strat, sprawozdania z innych

całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych

przelicza się na walutę EUR wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną

średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień

każdego zakończonego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym:

- za okres 01.01.2021-31.12.2021 wg kursu 4,5775 PLN/EUR

- za okres 01.01.2022-31.12.2022 wg kursu 4,6883 PLN/EUR

Wybrane dane finansowe.

w PLN

w EUR

Wybrane dane finansowe

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

I. Przychody z działalności podstawowej

9 932 677

48 404 941

2 118 617

10 574 536

II. Zysk/Strata na działalnoś ci podstawowej

9 270 286

44 113 627

1 977 331

9 637 057

III. Zysk/Strata przed opodatkowaniem

7 672 673

45 409 086

1 636 563

9 920 062

IV. Zysk/Strata netto

7 356 671

45 641 190

1 569 161

9 970 768

V. Całkowite dochody ogółem

7 356 671

45 641 190

1 569 161

9 970 768

VI. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

1 234 371

1 023 289

263 288

223 548

VII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

5 332 911

6 031 040

1 137 498

1 317 540

VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

2 109 003

1 648 513

449 845

360 134

IX. Przepływy pieniężne netto razem.

4 458 279

8 702 842

950 941

1 901 222

X. Aktywa razem

115 758

92 275 191

17 509 064

20 062 441

XI. Zobowiązania długoterminowe

170

800

83 675

36 419

193

XII. Zobowiązania krótkoterminowe

578

996

111 605

123 456

265

XIII. Kapitał własny

81 365 962

91 958 867

17 349 189

19 993 666

XIV. Kapitał zakładowy

030 166

2 984 000

646 105

648

780

XV. Liczba akcji (w szt.)

30 301 656

29 840 000

30 301 656

29 840 000

XVI. Zysk/Strata na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)

0,25

1,53

0,05

0,33

XVII. Rozwodniony zysk/strata na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)

0,25

1,53

0,05

0,33

XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)

2,69

3,08

0,57

0,67

Sprawozdanie

finansowe.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe spółki

Unfold.vc ASI S.A. za rok obrotowy kończący się

w dniu 31 grudnia 2022 roku.

04.

Wybrane dane finansowe

06.

Sprawozdanie finansowe

10.

Wprowadzenie

16.

Noty i objaśnienia

36.

Dane uzupełniające

(*) Zysk/Strata na jedną akcję wyliczony został poprzez podzielenie zysku lub straty netto danego okresu, który przypada na

zwykłych akcjonariuszy, przez średnią ważoną ilość akcji zwykłych występujących w ciągu danego okresu

Rachunek zysków i strat.

w PLN

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA

Przychody z działalności podstawowej, w tym:

9 932 676,60

48 404 940,71

przychody z działalności inwestycyjnej

9 932 676,60

48 404 940,71

przychody ze sprzedaży produktów i usług

Koszty działalności podstawowej, w tym:

19 202 962,80

4 291 313,78

koszty działalności inwestycyjnej

15 930 523,39

2 443 673,73

koszty ogólnego zarządu

3 272 439,41

1 847 640,05

Zysk/Strata na działalności podstawowej

9 270 286,20

44 113 626,93

Przychody z pozostałej działalności

10 786,29

216 479,92

Koszty pozostałej działalności

15 396,56

25 626,84

Przychody finansowe

2 633 481,06

1 286 176,22

Koszty finansowe

1 031 257,12

181 570,24

Zysk/Strata przed opodatkowaniem

7 672 672,53

45 409 085,99

Podatek dochodowy, w tym:

316 001,97

- 232 104,45

część bieżąca

część odroczona

316 001,97

232 104,45

Zysk/Strata netto okresu z działalności kontynuowanej

7 356 670,56

45 641 190,44

DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

Zysk/Strata okresu z działalności zaniechanej

Zysk/Strata na jedną akcję (w złotych)*

0,25

1,53

Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w sztukach)

299 75 335

29 840 000

Podstawowy zysk/strata netto za okres sprawozdawczy

7 356 670,56

45 641 190,44

Rozwodniony zysk/strata netto za okres sprawozdawczy

7 356 670,56

45 641 190,44

Sprawozdanie z innych całkowitych dochodów.

w zł

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

Zysk/Strata netto za okres sprawozdawczy

7 356 670,56

45 641 190,44

Inne składniki całkowitego dochodu:

Całkowite dochody ogółem okresu sprawozdawczego

7 356 670,56

45 641 190,44

Aktywa trwałe (długoterminowe)

Nota

31.12.2022

31.12.2021

Aktywa trwałe (długoterminowe)

70 628 086,49

82 019 830,67

Wartość firmy, inne wartości niematerialne

179 115,28

174 189,51

Rzeczowe aktywa trwałe

176 924,09

219 668,87

Aktywa finansowe, w tym:

69 253 785,54

81 010 837,39

aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

66 156 100,20

77 308 369,20

inne długoterminowe aktywa finansowe

2 356 295,69

3 006 999,63

aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

pożyczki i należności

741 389,65

695 468,56

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

1 018 261,58

615 134,90

Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)

11 487 671,51

10 255 360,47

Aktywa finansowe, w tym:

3 016 286,57

6 279 368,99

aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

2 071 959,45

795 774,21

inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności

aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

pożyczki i należności

944 327,12

5 483 594,78

Inne składniki aktywów obrotowych

14 194,06

23 202,19

Należności z tytułu podatku dochodowego

Inne krótkoterminowe aktywa finansowe

Środki pieniężne i

ich ekwiwalenty 10

8 457 190,88

3 952 789,29

Suma aktywów

82 115 758,00

92 275 191,14

Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom spółki dominującej)

81 365 962,20

91 958 867,16

Kapitał akcyjny

3 030 165,60

2 984 000,00

Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej (agio)

34 756 531,14

Kapitał zapasowy z zysku

49 365 936,02

7 007 145,58

Akcje własne

Kapitał z aktualizacji wyceny aktywów

Kapitał rezerwowy

1 570 000,00

Zyski zatrzymane

11 -

7 356 670,56

45 641 190,44

Zobowiązania długoterminowe

170 799,57

204 718,51

Zobowiązania finansowe, w tym:

121 043,65

długoterminowe pożyczki

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych

Rezerwy

Rezerwy na podatek odroczony

170 799,57

83 674,86

Zobowiązania krótkoterminowe

578 996,23

111 605,47

Zobowiązania finansowe, w tym:

138 117,49

45 065,00

pożyczki krótkoterminowe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

70 869,93

59 337,71

Zobowiązania budżetowe

3 210,00

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych

8 448,90

7 202,76

Rezerwy

358 349,91

Suma pasywów

82 115 758,00

92 275 191,14

Wartość księgowa w zł

81 365 962,20

91 958 867,16

Liczba akcji (szt.)

30 301 656

29 840 000

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)

2,69

3,08

Sprawozdanie z sytuacji finansowej.

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym.

w zł

Kapitał

podstawowy

Kapitał

zapasowy z agio

Kapitał

rezerwowy

Kapitał

zapasowy

Zyski

zatrzymane

Kapitały

własne razem

Za okres 01.01.2022

– 31.12.2022

Stan na dzień 1 stycznia 2022 r.

2 984 000,00

34 756 531,14

1 570 000,00

7 007 145,58

45 641 190,44

91 958 867,16

Transakcje kapitałowe z właścicielami

0,00

Nabycie akcji własnych

46 165,60

0,00

46 165,60

Zyski/Straty ujęte w kapitałach własnych

0,00

42 358 790,44

45 641 190,44

3 282 400,00

Koszty transakcyjne (związane z transakcjami na

akcjach)

0,00

Zysk/Strata za okres

0,00

7 356 670,56

Inne dochody całkowite

0,00

Całkowite dochody ogółem

0,00

7 356 670,56

Stan na dzień 31 grudnia 2022 r.

3 030 165,60

34 756 531,14

1 570 000,00

49 365 936,02

7 356 670,56

81 365 962,20

Aktywa trwałe (długoterminowe)

31.12.2022

31.12.2021

A. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej

I. Zysk/Strata przed opodatkowaniem

7 672 672,53

45 409 085,99

II. Korekty o pozycje

4 450 180,10

47 070 664,41

Amortyzacja

57 718,01

28 954,33

Zyski (straty) z

tytułu różnic kursowych

287 361,47

Odsetki i

udziały w zyskach (dywidendy) -

1 318 023,23

1 138 351,76

Zysk/Strata z tytułu działalności inwestycyjnej

5 997 846,79

45 961 266,98

Środki pieniężne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian w kapitale obrotowym

3 222 492,43

1 661 578,42

Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności

3 818 929,76

765 917,59

Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań

62 875,25

69 663,97

Zmiana stanu rezerw

358

349,91

Zmiana stanu pozostałych aktywów

9 008,13

13 169,69

Inne korekty

184 122,47

Inne korekty : kompensata pożyczki z zakupem

wnip,

Inne korekty: konwersacja pożyczki na udziały

924 400,00

Inne korekty :

odsteki od pożyczki otrzymane tyt kompenasty

Inne korekty :

rozw. aktualizacji pożyczki zagrożonej

Inne korekty: porozumienie

- kompensata pożyczki na pozostałe należności

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/

-II)

1 234 370,80

1 023 289,02

B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy

12 058 570,16

14 541 821,57

Zbycie aktywów finansowych

10 192 069,72

11 999 895,57

Spłata udzielonych pożyczek

1 866 500,44

1 995 060,05

Inne wpływy inwestycyjne

546 865,95

II. Wydatki

6 725 658,79

20 572 861,69

Zakup środków trwałych i

wartości niematerialnych

19 899,00

13 363,95

Zakup aktywów finansowych

4 513 519,79

17 184 773,74

Udzielone pożyczki

2 192 240,00

3 374 724,00

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I

-II)

5 332 911,37

6 031 040,12

C. Przepływy pieniężne z działalności finansowej

I. Wpływy

1 299 782,18

454 439,42

Wpływy z tytułu emisji akcji

46 165,60

Otrzymane dywidendy

663 313,50

420 537,52

Otrzymane odsetki

577 559,08

27 186,45

Inne wpływy finansowe

12 744,00

6 715,45

II. Wydatki

3 408 785,09

2 102 952,30

Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

3 282 400,00

2 088 800,00

Nabycie własnych instrumentów kapitałowych

Wydatki z tytułu spłaty kredytów i pożyczek

Odsetki zapłacone

5 341,44

0,30

Inne wydatki finansowe

121 043,65

14 152,00

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I

-II) -

2 109 002,91

1 648 512,88

D. Przepływy pieniężne netto

4 458 279,26

8 702 842,02

Zyski/(Straty) z różnic kursowych z tytułu wyceny środków pieniężnych i ich ekwiwalentów

46 122,33

E. Zmiana stanu środków pieniężnych netto i ich ekwiwalentów w okresie

4 504 401,59

8 702 842,02

F. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu

3 952 789,29

12 655 631,31

G. Środki pieniężne i

ich ekwiwalenty na koniec okresu

8 457 190,88

3 952 789,29

- tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania

Sprawozdanie przepływów pieniężnych.

Za okres 01.01.2021

– 31.12.2021

Stan na dzień 1 stycznia 2021 r.

2 984 000,00

34 756 531,14

1 570 000,00

1 000 845,54

8 095 100,04

48 406 476,72

Transakcje kapitałowe z właścicielami

0,00

Nabycie akcji własnych

0,00

Zyski/Straty ujęte w kapitałach własnych

0,00

6 006 300,04

8 095 100,04

2 088 800,00

Koszty transakcyjne (związane z transakcjami

akcjach)

0,00

Zysk/Strata za okres

0,00

45 641 190,44

Inne dochody całkowite

0,00

Całkowite dochody ogółem

0,00

45 641 190,44

Stan na dzień 31 grudnia 2021 r.

2 984 000,00

34 756 531,14

1 570 000,00

7 007 145,58

45 641 190,44

91 958 867,16

Wprowadzenie.

Informacje podstawowe do jednostkowego sprawozdania

finansowego spółki Unfold.vc ASI S.A. za rok obrotowy kończący

się w dniu 31 grudnia 2022 roku.

04.

Wybrane dane finansowe

06.

Sprawozdanie finansowe

10.

Wprowadzenie

16.

Noty i objaśnienia

36.

Dane uzupełniające

Podstawowe informacje.

Nazwa i forma prawna

Unfold.vc ASI Spółka Akcyjna

Rok założenia

2 listopada 2007 roku

Siedziba i adres

ul. Zwycięska 45/3 lok. 3.4, 53-033 Wrocław

Adres e-mail

office@unfold.vc

KRS

0000 299 743

Strona internetowa

unfold.vc

Przedmiot działalności

64.30 Z - Działalność trustów, funduszów i podobnych instytucji finansowych.

Spółka została zawiązana w dniu 2 listopada 2007 roku i zarejestrowana pod firmą Venture Incubator S.A. w

rejestrze Emitent działa w formule funduszu venture capital jako Wewnętrznie Zarządzający Alternatywną

Spółką Inwestycyjną i został wpisany do rejestru Wewnętrznie Zarządzających Alternatywnymi Spółkami

Inwestycyjnymi prowadzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego w dniu 4 września 2017 roku. W celu

dostosowania działalności do wymogów Ustawy o Funduszach Inwestycyjnych, w dniu 5 czerwca 2017 r. Zarząd

Emitenta przyjął:

• Zasady Polityki Inwestycyjnej Spółki,

• Strategię Inwestycyjną Spółki oraz

• Zasady Wykonywania Polityki Inwestycyjnej Spółki.

Dokumenty te obowiązują od dnia wpisania Spółki do rejestru zarządzających alternatywnymi spółkami

inwestycyjnymi.

Spółka działa w formule funduszu venture capital. Działalność Unfold.vc polega na kapitałowym

i merytorycznym wspieraniu perspektywicznych projektów z obszaru nowych technologii, na różnych etapach

rozwoju, w tym w fazach (i) przed zasiewem (pre-seed); (ii) zasiewu (seed) oraz (iii) wczesnego rozwoju (start-

up). Jednocześnie strategia Spółki zakłada rozszerzenie portfela inwestycji o spółki w fazie growth. Inwestycje

realizowane są zarówno na rynku polskim, jak i rynkach zagranicznych.

Inwestycje Emitenta koncentrują się głównie w obszarze spółek z sektora: (i) IT ze szczególnym uwzględnieniem

spółek działających w subskrypcyjnym modelu biznesowym (ang. SaaS – Software as a Service):

Faza Pre-seed: Model biznesowy realizowanego produktu znajduje się w fazie koncepcji, gdzie testowane są

podstawowe hipotezy dotyczące rynku i zachowania konsumentów. Wymagane środki finansowe mieszczą się w

granicach 20 – 200 tys. PLN i przeznaczone są głównie na rozwój pierwszej, podstawowej wersji produktu

spełniającej minimum funkcjonalności oraz organizację formy prawnej – spółka z ograniczoną

odpowiedzialnością. Prace wykonywane są głównie przez założycieli i zewnętrznych usługodawców. Spółka w

tym czasie nie osiąga przychodów ze sprzedaży realizowanego produktu, przy czym możliwe jest wystąpienie

przychodów z działalności dodatkowej np. usług IT.

Charakterystyka działalności Unfold.vc.

Faza Seed: Etap zakłada posiadanie przez już utworzoną spółkę produktu realizującego główne założenia

biznesowe, który jest używany przez pierwszych klientów potwierdzających zapotrzebowanie na usługę i

postawione hipotezy. Mogą pojawić się pierwsze przychody, które są kilkukrotnie mniejsze od kosztów

związanych głównie z dalszym rozwojem produktu i pierwszymi działaniami marketingowymi. Wielkość

inwestycji na tym etapie jest uzależniona od przyjętego modelu biznesowego, technologii oraz rynku na jakim

działa spółka i zaczyna się od kilkuset tysięcy złotych.

Faza wczesnego rozwoju (start-up): W tej fazie rozwoju przedsiębiorstwo inwestuje w dalszy rozwój produktu i

dostosowuje go do większej liczby klientów, jednocześnie zwiększając swój zasięg poprzez intensywne działania

marketingowe. Wskaźnik Przychody/Koszty rośnie coraz szybciej, lecz spółka może wciąż nie wykazywać zysku.

Na tym etapie produkt jest sprzedawany na innych rynkach poza początkowym oraz stale rozbudowywany jest

dział sprzedaży. Wielkość inwestycji na tym etapie wynosi co najmniej jeden milion złotych, ale najczęściej

będzie to kilka milionów złotych. Projekty typu start-up przestają być start-upami w chwili, gdy zaczynają

generować mierzalne zyski (wówczas mogą też zostać sprzedane lub przejęte).

Pozostałe: Spółki nierealizujące wewnątrz swoich struktur produktu opartego o nowe technologie, będące

przedsiębiorstwami ściśle usługowymi.

Spółka zaznacza, iż przyjęty opis etapów może różnić się od opisów w dostępnej literaturze i jest subiektywnym

podejściem Emitenta do klasyfikacji spółek portfelowych. W przypadku gdy tylko część założeń jest spełniona,

podmioty są klasyfikowane na podstawie doświadczenia i wiedzy osób Zarządzających. Nie wyklucza się w

przyszłości zmiany bądź aktualizacji opisów i klasyfikacji podmiotów.

Według stanu na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji

struktura akcjonariatu Spółki przedstawiała się następująco:

Struktura Akcjonariatu.

Liczba akcji

Liczba głosów

% posiadanego

kapitału

% posiadanych praw

głosu

Jakub Sitarz

9 541 450 9 541 450 31,49% 31,49%

Maciej Jarzębowski

8 454 667 8 454 667 27,90% 27,90%

Mariusz Ciepły

8 454 667 8 454 667 27,90% 27,90%

Pozostali

3 850 872 3 850 872 12,71% 12,71%

30 301 656 30 301 656 100,00% 100,00%

Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji

struktura akcjonariatu Spółki przedstawiała się następująco:

Liczba akcji

Liczba głosów

% posiadanego

kapitału

% posiadanych praw

głosu

Jakub Sitarz

9 500 000 9 500 000 31,84% 31,84%

Maciej Jarzębowski

8 454 667 8 454 667 28,33% 28,33%

Mariusz Ciepły

8 454 667 8 454 667 28,33% 28,33%

Pozostali

3 430 666 3 430 666 11,50% 11,50%

29 840 000 29 840 000 100,00% 100,00%

Zarówno na dzień 31 grudnia 2022 roku, jak i na dzień 31 grudnia 2021 roku cały kapitał akcyjny był w pełni

opłacony.

Skład Zarządu i Rady Nadzorczej.

Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2021 r

Prezes Zarządu

Jakub Sitarz

Rada Nadzorcza

• Przewodnicząca Rady Nadzorczej - Anna Sitarz

• Członek Rady Nadzorczej - Urszula Jarzębowska

• Członek Rady Nadzorczej - Joanna Alwin

• Członek Rady Nadzorczej - Katarzyna Pawłowska

• Członek Rady Nadzorczej - Marcin Mańdziak

• Członek Rady Nadzorczej - Maciej Jarzębowski

• Członek Rady Nadzorczej - Mariusz Ciepły

Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej na zatwierdzenia sprawozdania

finansowego oraz na dzień 31 grudnia 2022 r

Prezes Zarządu

Jakub Sitarz

Rada Nadzorcza

• Przewodnicząca Rady Nadzorczej - Anna Sitarz

• Członek Rady Nadzorczej - Urszula Jarzębowska

• Członek Rady Nadzorczej - Joanna Alwin

• Członek Rady Nadzorczej - Katarzyna Pawłowska

• Członek Rady Nadzorczej - Marcin Mańdziak

• Członek Rady Nadzorczej - Maciej Jarzębowski

• Członek Rady Nadzorczej - Mariusz Ciepły

Zatwierdzenie do publikacji

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Emitenta w dniu

12 kwietnia 2023 roku.

Okres objęty sprawozdaniem i porównywalność danych

Prezentowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku, z

danymi porównawczymi porównawczymi za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku. Rokiem

obrotowym dla Spółki jest rok kalendarzowy.

Kontynuacja działalności

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej

przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją przesłanki zamierzonego lub przymusowego

zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. Zarząd Spółki nie stwierdza na

dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, występowania faktów i okoliczności wskazujących

na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.

Podstawa sporządzenia sprawozdania

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, a w zakresie

nieuregulowanym powyższymi standardami, zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku

o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2019 r. poz. 351) i wydanych na jej podstawie przepisów

wykonawczych, jak również wymogami odnoszącymi się do emitentów papierów wartościowych

dopuszczonych lub będących przedmiotem ubiegania się o dopuszczenie do obrotu na rynku oficjalnych

notowań giełdowych.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według tych samych zasad (polityki) rachunkowości i

metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym. Sprawozdanie finansowe zostało

sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, z wyjątkiem wycenianych w wartości godziwej aktywów

finansowych związanych z działalnością inwestycyjną Spółki.

Polityka rachunkowości

Ujmowanie i wycena aktywów i zobowiązań finansowych

1.1. Aktywa i zobowiązania finansowe w dniu ich nabycia lub powstania klasyfikuje się do następujących

kategorii:

1.1.1. aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

1.1.2. aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,

1.1.3. aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

1.2. Ze względu na spełnienie przez jednostkę definicji jednostki inwestycyjnej opisanej w MSSF 10 zasadniczo

większość inwestycji Unfold.vc ASI S.A. jest wyceniona w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Ujmowanie i wycena pozostałych aktywów i pasywów nieinwestycyjnych

2. Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie oraz wartości

niematerialnych obejmuje ogół ich kosztów, bezpośrednio związanych z doprowadzeniem danego składnika

aktywów do stanu zdatnego do użytkowania, poniesionych przez jednostkę za okres budowy, montażu,

przystosowania i ulepszenia, do dnia bilansowego lub przyjęcia do używania, w tym również:

2.1. nie podlegający odliczeniu podatek od towarów i usług oraz podatek akcyzowy,

2.2. koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania, w przypadku, gdy związany jest z

nabyciem, budową lub wytworzeniem składnika aktywów uznawanym za „dostosowywany”, czyli taki, który

wymaga znacznego czasu niezbędnego do przygotowania go do zamierzonego wykorzystania lub sprzedaży oraz

zyski lub straty z tytułu różnic kursowych, jeżeli uznawane są za korekty kosztów odsetek,

Zasady konsolidacji

3.1. Jednostka sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonała inwestycji, wtedy i tylko wtedy,

gdy jednocześnie:

• sprawuje władzę nad jednostką, w której dokonała inwestycji (posiada znaczące prawa umożliwiające

bieżące kierowanie istotnymi działaniami jednostki operacyjnymi i finansowymi lub inne w zależności od

celu i modelu jednostki, w której posiada te prawa)

• z tytułu swojego zaangażowania w jednostce, w której dokonała inwestycji, podlega ekspozycji na zmienne

wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wyników finansowych oraz

• posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostką, w której dokonała inwestycji, do

wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych.

3.2. W świetle tego, że jednostka spełnia definicję jednostki inwestycyjnej opisaną w MSSF 10 paragraf 27, czyli:

Wpływ nowych i zmienionych standardów i

interpretacji.

Wprowadzenie nowych MSSF.

W 2022 roku spółka nie zastosowała nowych MSSF.

Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały opublikowane przez Radę

Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i zatwierdzone przez Unię Europejską (UE), do stosowania od

1 stycznia 2022 r.:

• Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych

• Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie

przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania

• Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia nt. kosztów

ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia

• Roczny program poprawek 2018-2020 – poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne

standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów

Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do

przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing”

Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2023 roku:

• MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17

• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień

dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości

• Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” –

definicja wartości szacunkowych

• Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – obowiązek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w związku

z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej transakcji

• Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje

porównawcze

Niniejsze sprawozdanie nie uwzględnia zmian standardów i interpretacji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię

Europejską. Spółka nie przewiduje istotnego wpływu powyższych standardów na raporty finansowe spółki.

Informacje uzupełniające

W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne samodzielnie sporządzające sprawozdania finansowe

a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.

5.4. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających

opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w

jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne

różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa

powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania

w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.

5.5. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a

w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika

aktywów lub jego części, następuje jego odpis.

5.6. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie,

gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest

ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w

kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w

kapitały własne.

Informacje dotyczące niepewności szacunków

Sporządzone sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają

na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki, które są na bieżąco

weryfikowane opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu Spółki na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste

wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Zmiany szacunków są uwzględniane w wyniku okresu, w którym

nastąpiła zmiana. Informacje na temat szczególnie istotnych obszarów podlegających ocenom i szacunkom,

wpływających na jednostkowe sprawozdanie finansowe zostały ujawnione w następujących punktach

sprawozdania:

punkt 7 not objaśniających – informacje dotyczące aktywów finansowych, w szczególności aktualizacji ich

wartości oraz poziomów hierarchii ustalania wartości godziwej;

punkt 2 not objaśniających - informacje dotyczące aktywów z tytułu podatku odroczonego

Waluta funkcjonalna i prezentacja

Walutą funkcjonalną Spółki jest złoty polski. Wszystkie kwoty prezentowane w jednostkowym sprawozdaniu

finansowym wykazane są w złotych, chyba że zaznaczono inaczej. Co do zasady aktywa i zobowiązania

wyrażone w walutach obcych przeliczane są na złote przy zastosowaniu kursów natychmiastowej wymiany

obowiązujących na dzień bilansowy. Transakcje przeprowadzone w walutach obcych przeliczane są w dniu

transakcji na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu kursów wymiany banku, z którego usług korzysta Spółka.

• uzyskuje środki finansowe od jednego lub większej liczby inwestorów w celu świadczenia temu

inwestorowi (tym inwestorom) usług w zakresie zarządzania inwestycjami,

• zobowiązuje się wobec swojego inwestora (swoich inwestorów), że przedmiotem jej działalności jest

inwestowanie środków finansowych jedynie w celu uzyskiwania zwrotów pochodzących ze wzrostu

wartości inwestycji, z przychodów z inwestycji lub z obu tych źródeł oraz

• dokonuje wyceny i oceny wyników działalności w odniesieniu do zasadniczo wszystkich swoich inwestycji

według wartości godziwej,

3.3. W przypadku objęcia kontroli nad jednostkami, które świadczyłyby usługi związane z działalnością

inwestycyjną Spółki, jednostka będzie stosowała wymogi MSSF 3 w odniesieniu do przejęcia takich jednostek

zależnych (konsolidacja).

Zasady prezentowania danych finansowych

4.1. Z uwagi na wprowadzone zmiany w zakresie konsolidacji zgodnie z MSSF 10 i wobec spełnienia

przez Spółkę definicji jednostki inwestycyjnej zmieniono prezentację przychodów i kosztów działalności

inwestycyjnej uznając je jako podstawowy rodzaj działalności. W przychodach i kosztach działalności

podstawowej (inwestycyjnej) prezentowane są obecnie przychody i koszty związane z wyceną inwestycji,

uzyskanymi dywidendami, zbyciem inwestycji a także przychody związane ze świadczonymi usługami

doradczymi, jak i koszty ogólnego zarządu. W pozostałych przychodach i kosztach działalności podstawowej

prezentowane są pozycje do tej pory prezentowane w działalności operacyjnej i pozostałej działalności

operacyjnej. W działalności pozostałej prezentowane są pozostałe prezentowane do tej pory przychody i

koszty działalności finansowej.

Podatki

5.1 Na obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony.

5.2. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy

opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty)

netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty

uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą

podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące

w danym roku obrotowym.

5.3. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w

przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im

wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.

5.3. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w

przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów

Noty i objaśnienia do

sprawozdania.

Noty i objaśnienia do jednostkowego sprawozdania

finansowego spółki Unfold.vc ASI S.A. za rok obrotowy kończący

się w dniu 31 grudnia 2022 roku.

04.

Wybrane dane finansowe

06.

Sprawozdanie finansowe

10.

Wprowadzenie

16.

Noty i objaśnienia

36.

Dane uzupełniające

Nota 1 – Informacje dotyczące przychodów i kosztów.

w zł

Działalność kontynuowana

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

Przychody z działalności podstawowej

10 595 990,10

48 825 478,23

1. przychody z działalności inwestycyjnej

10 595 990,10

48 825 478,23

- przychody z wyceny aktywów finansowych

525 376,84

47 903 164,28

- zysk ze zbycia aktywów finansowych

9 407 299,76

501 776,43

- otrzymane dywidendy

663 313,50

420 537,52

- inne

2. przychody ze sprzedaży produktów i usług

- usługi doradcze i inne

Koszty działalności podstawowej

19 202 962,80

4 291 313,78

1. koszty działalności inwestycyjnej

15 930 523,39

2 443 673,73

- koszty z wyceny aktywów finansowych

15 775 050,36

1 159 034,00

- strata ze zbycia aktywów finansowych

155 473,03

1 284 639,73

2. koszty ogólnego zarządu (koszty według rodzaju)

3 272 439,41

1 847 640,05

- amortyzacja, w tym:

57 718,01

28 954,33

amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych

42 744,78

28 954,33

- koszty świadczeń pracowniczych, w tym:

591 867,05

549 857,12

Wynagrodzenia

543 491,85

492 253,04

koszty ubezpieczeń i innych narzutów na wynagrodzenia

48 375,20

57 604,08

koszty świadczeń emerytalnych po okresie zatrudnienia

zużycie materiałów i energii

10 250,19

48 331,07

usługi obce

2 525 191,68

1 156 368,12

podatki i opłaty

61 835,96

29 615,67

pozostałe koszty

25 576,52

34 513,74

Przychody z pozostałej działalności

10 786,29

216 479,92

Dotacje

Inne

10 786,29

216 479,92

Koszty pozostałej działalności

15 396,56

25 626,84

Odpisy aktualizujące

80,00

Inne

15 396,56

25 546,84

Przychody finansowe

1 970 167,56

865 638,70

Przychody z tytułu odsetek

660 051,17

711 868,83

Przychody pozostałe

1 310 116,39

153 769,87

Koszty finansowe

1 031 257,12

181 570,24

Odsetki i inne

1 031 257,12

181 570,24

Działalność zaniechana

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie nastąpiło zaniechanie żadnego rodzaju działalności.

Koszty z tytułu programów pracowniczych

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły koszty programów pracowniczych.

Koszty przyszłych świadczeń emerytalnych

Ze względu na to iż Spółka nie zatrudnia pracowników na umowy o pracę nie tworzyła rezerw na przyszłe świadczenia

emerytalne.

Nota 2 – Informacje dotyczące podatku dochodowego.

Podatek dochodowy

w zł

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

Rachunek zysków i

strat

Bieżący podatek dochodowy

bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego

korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych

Odroczony podatek dochodowy

związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych

316 001,97

232 104,45

obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat

316 001,97

232 104,45

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Podatek dochodowy (obciążenie) wykazany w rachunku zysków i strat

316 001,97

232 104,45

Efektywna stopa podatkowa

w zł

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

7 672 672,53

45 409 085,99

Podatek obliczony według obowiązującej stawki podatkowej

1 457 807,78

8 627 726,34

Efekt podatkowy przychodów trwale niebędących przychodami

według przepisów podatkowych (+/

2 015 705,58

9 124 164,61

Efekt podatkowy kosztów trwale niestanowiących kosztów uzyskania

według przepisów podatkowych (+/

3 106 406,15

312 096,64

Efekt podatkowy strat podatkowych odliczonych / przedawnionych w

okresie (+/

55 530,61

152 554,46

pozostałe (+/

4 425,37

31 787,18

Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat

316 001,97

232 104,45

Efektywna stopa podatkowa*

4,12%

0,51%

Aktywa na podatek odroczony nie są zagrożone.

Odroczony podatek dochodowy

w zł

31.12.2022

31.12.2021

Aktywa

z tytułu podatku odroczonego

1 018 261,58

615 134,90

wycena aktywów finansowych wg wart. godziwej

123 177,51

55 878,94

rezerwy na zobowiązania

straty lat ubiegłych

874 161,14

538 834,08

aktualizacja należności

koszty nabycia udziałów

20 922,93

20 421,88

strata za rok bieżący

Rezerwa

z tytułu odroczonego podatku

170 799,57

83 674,86

wycena aktywów finansowych wg wart. godziwej

122 580,84

50 538,18

naliczone odsetki

48 218,73

33 136,68

naliczona dotacja

Nota 3 – Informacje dotyczące zysku/straty przypadającego /

przypadającej na jedną akcję.

Nota 5 – Informacje dotyczące wartości niematerialnych.

w zł

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

Zysk/Strata w okresie

7 356 670,56

45 641 190,44

Zysk/Strata netto okresu przypadający na akcjonariuszy zwykłych,

zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję

7 356 670,56

45 641 190,44

w sztukach

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

Liczba występujących w okresie akcji zwykłych

30 301 656

29 840 000

Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do

obliczenia podstawowego zysku/straty na jedną akcję bez uwzględnienia

akcji własnych

29 975 335

29 840 000

Wpływ rozwodnienia:

opcje na akcje

umarzalne akcje uprzywilejowane

Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do

obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję

29 975 335

29 840 000

Liczba akcji zwykłych po uwzględnieniu akcji własnych

30 301 656

29 840 000

Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do

obliczenia podstawowego zysku/straty na jedną akcję z uwzględnieniem

akcji własnych

29 975 335

29 840 000

Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do

obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję

29 975 335

29 840 000

w tys. zł

31.12.2022

31.12.2021

Wartość brutto na początek okresu

184 762,92

171 398,97

Umorzenie i

łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na

początek okresu

10 573,41

5 561,93

Wartość netto na początek okresu

174 189,51

165 837,04

Zwiększenia (z tytułu)

19 899,00

13 363,95

zwiększenia wynikające z transakcji połączenia jednostek

gospodarczych

0,00

pozostałe zwiększenia (NABYCIE)

19 899,00

13 363,95

Zmniejszenia (z tytułu)

5 561,93

0,00

likwidacja

5 561,93

0,00

korekta

0,00

Wartość brutto na koniec okresu

199 099,99

184 762,92

odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w rachunku zysków

strat zgodnie z MSR 36

0,00

odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości, które zostały ujęte w

kapitale własnym lub odwrócone bezpośrednio z kapitałem własnym

zgodnie z MSR 36

0,00

odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości odwrócone w rachunku

zysków i

strat zgodnie z MSR 36

0,00

inne zmiany likwidacyjne

5 561,93

0,00

amortyzacja uwzględniona w rachunku zysków i

strat

14 973,23

5 011,48

Umorzenie i

łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na

koniec okresu

19 984,71

10 573,41

Bilans zamknięcia (wartość netto)

179 115,28

174 189,51

Nota 4 – Informacje dotyczące dywidend wypłaconych i/lub

zaproponowanych do wypłaty.

Jednostkowy zysk Emitenta osiągnięty w 2021 roku, który wyniósł 45.641.190,44 PLN, zgodnie z uchwałą Zwyczajnego Walnego

Zgromadzenia Akcjonariuszy Emitenta został podzielony w następujący sposób:

- na zasilenie kapitału zapasowego Spółki przeznaczono kwotę 42.358.790,44 PLN

- na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy przeznaczono kwotę 3.282.400,00 PLN; co oznacza, że wartość dywidendy na jedną

akcję wyniiosła 0,11 PLN;

- dywidendą objętych zostało 29.840.000 akcji Spółki,

- dzień ustalenia akcjonariuszy uprawnionych do dywidendy (Dzień Dywidendy) : 08.07.2022 roku,

- dzień wypłaty dywidendy (Dzień Wypłaty): 15.07.2022 roku.

Nota 6 – Informacje dotyczące rzeczowych aktywów trwałych.

Zmiany w okresie 01.01 - 31.12.2022 r.

w tys. zł

Grunty,

budynki,

budowle,

ulepszenia w

obcych

środkach

trwałych

Urządzenia

techniczne

maszyny

Środki

transportu

Pozostałe

Środki trwałe

w budowie

Razem

Wartość bilansowa brutto na początek okresu

60 940,38

2 020,63

180 261,58

6 573,75

249 796,34

Zakumulowana amortyzacja i

łączne zakumulowane odpisy

aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu

7 109,71

2 020,63

15 021,80

5 975,33

30 127,47

Wartość bilansowa netto na początek okresu

53 830,67

165 239,78

598,42

219 668,87

Wartość bilansowa brutto na początek okresu

60 940,38

2 020,63

180 261,58

6 573,75

249 796,34

Zwiększenia

- -

nabycie aktywów wskutek połączenia jednostek

gospodarczych

- -

rozpoczęcie użytkowania/nabycie

- -

inne zmiany

Zmniejszenia

- -

aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub

włączone do grupy aktywów zaklasyfikowanej jako

przeznaczona do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 i

inne zbycia

(zmniejszenia)

- -

sprzedaż

- -

likwidacja

- -

Bilans zamknięcia (wartość brutto)

60 940,38

2 020,63

180 261,58

6 573,75

249 796,34

Amortyzacja uwzględniona w rachunku zysków i

strat

6 094,04

- 36 052,32

598,42

42 744,78

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości, które zostały

ujęte w kapitale własnym lub odwrócone bezpośrednio z

kapitałem własnym zgodnie z MSR 36

- -

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub

odwrócone w rachunku zysków i

strat zgodnie z MSR 36

- -

Różnice kursowe

- -

Inne zmiany likwidacja

- -

Zakumulowana amortyzacja i

łączne zakumulowane odpisy

aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu

13 203,75

2 020,63

51 074,12

6 573,75

72 872,25

Bilans zamknięcia (wartość netto)

47 736,63

129 187,46

176 924,09

Zmiany w okresie 01.01 - 31.12.2021 r.

w tys. zł

Grunty,

budynki,

budowle,

ulepszenia w

obcych

środkach

trwałych

Urządzenia

techniczne

maszyny

Środki

transportu

Pozostałe

Środki trwałe

w budowie

Razem

Wartość bilansowa brutto na początek okresu

60 940,38

6 419,63

17 047,00

84 407,01

Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane

odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na

początek okresu

1 015,67

6 419,63

13 319,36

20 754,66

Wartość bilansowa netto na początek okresu

59 924,71

3 727,64

63 652,35

Wartość bilansowa brutto na początek okresu

60 940,38

6 419,63

17 047,00

84 407,01

Zwiększenia

180 261,58

nabycie aktywów wskutek połączenia jednostek

gospodarczych

rozpoczęcie użytkowania/nabycie

180 261,58

inne zmiany

Zmniejszenia

4 399,00

10 473,25

14 872,25

aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do

sprzedaży lub włączone do grupy aktywów

zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzedaży

zgodnie z MSSF 5 i

inne zbycia (zmniejszenia)

sprzedaż

likwidacja

4 399,00

10 473,25

14 872,25

Bilans zamknięcia (wartość brutto)

60 940,38

2 020,63

180 261,58

6 573,75

249 796,34

Amortyzacja uwzględniona w rachunku zysków

i strat

6 094,04

15 021,80

2 827,01

23 942,85

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości,

które zostały ujęte w kapitale własnym lub

odwrócone bezpośrednio z kapitałem własnym

zgodnie z MSR 36

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte

lub odwrócone w rachunku zysków i strat zgodnie

z MSR 36

Różnice kursowe

Inne zmiany likwidacja

4 399,00

- 10 171,04

14 570,04

Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane

odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na

koniec okresu

7 109,71

2 020,63

15 021,80

5 975,33

30 127,47

Bilans zamknięcia (wartość netto)

53 830,67

165 239,78

598,42

219 668,87

Nota 7 – Informacje dotyczące długoterminowych aktywów finansowych.

Aktywa finansowe długoterminowe

wyceniane w wartości godziwej

31.12.2022

31.12.2021

Stan na początek okresu

77 308 369,20

23 651 694,95

Wartość nabycia na początek okresu

24 495 745,02

17 896 656,42

Zwiększenia

4 669 314,68

7 690 891,10

Zmniejszenia

526 833,33

1 091 802,50

Wartość nabycia na koniec okresu

28 638 226,37

24 495 745,02

Korekta netto z tytułu aktualizacji do wartości godziwej odniesiona na

wynik finansowy w latach ubiegłych

52 812 624,18

5 755 038,53

Korekta netto z tytułu aktualizacji do wartości godziwej odniesiona na

wynik finansowy

15 294 750,35

47 057 585,65

Stan na koniec okresu

66 156 100,20

77 308 369,20

W tym:

Papiery notowane na giełdzie:

5 834 127,02

6 366 057,14

PIXEL CROW GAMES S.A.

242 984,72

461 047,94

AGENCJA ROZWOJU INNOWACJI S.A.

333 583,50

400 300,20

Brand24 S.A.

5 257 558,80

5 504 709,00

Papiery nienotowane na giełdzie:

60 321 973,18

70 942 312,06

TimeCamp S.A.

12 682 026,00

Infermedica

Inc.

21 660 619,87

31 487 321,09

DiveInData sp. z o.o.

5 000,00

Intellisq

S.A.

9 648 889,32

9 443 000,00

Sundose sp. z o.o.

1 955 234,63

6 368 024,42

Central Europe

Genomics Center sp. z o.o.

1 250,00

Exit plan sp. z o.o.

5 878 923,31

Pragma inc

247 569,65

214 667,59

Pixel

Perfect Dude S.A.

1 300 002,50

750 001,75

Incredible Machines sp. z o.o.

1 000 000,00

400 000,00

PixelRace sp. z o.o.

1 000 000,00

500 000,00

Boostsite sp. z o.o.

1 000 000,00

Primetric

sp. z o.o.

1 912 097,90

Questpass

sp. z o.o.

0,00

300 000,00

AgronetPRO

sp. z o.o.

1 150 000,00

0,00

Wally

Health Inc.

880 360,00

0,00

Aktywa finansowe

krótkoterminowe wyceniane w wartości godziwej

31.12.2022

31.12.2021

Stan na początek okresu

795 774,21

839 484,28

Wartość nabycia na początek okresu

1 089 873,88

719 146,35

Zwiększenia

1 469 817,88

10 654 960,18

Zmniejszenia

373 603,21

10 284 232,65

Wartość nabycia na koniec okresu

2 186 088,55

1 089 873,88

Korekta netto z tytułu aktualizacji do wartości godziwej odniesiona na

wynik finansowy lat ubiegłych

294 099,67

120 337,93

Korekta netto z tytułu aktualizacji do wartości godziwej odniesiona na

wynik finansowy

179 970,57

414 437,60

Stan na koniec okresu

2 071 959,45

795 774,21

W tym:

Papiery notowane na giełdzie

2 071 959,45

795 774,21

PZU

240 856,00

0,00

222 479,30

0,00

BABA

639 795,03

795 774,21

GMT

968 829,12

0,00

Papiery nienotowane na giełdzie

0,00

Inne inwestycje długoterminowe

w zł

31.12.2022

31.12.2021

wpłaty na objęcie udziałów i akcji (podwyższenie nie

zarejestrowane w KRS)

236 324,06

738 984,61

Neurocare

(Health Innovations Invest)

236 324,06

EXIT PLAN SP Z.O.O

738 984,61

wartość objętych za aport akcji (podwyższenie nie

zarejestrowane w KRS)

udziały w funduszach inwestycyjnych

2 119 971,63

2 268 015,02

INVALUE MULTIASSET FIZ

2 119 971,63

2 266 176,57

NN OBLIGACJE

1 838,45

Razem

2 356 295,69

3 006 999,63

Nota 7 – Informacje dotyczące pożyczek i należności krótkoterminowych.

Pożyczki i należności krótkoterminowe

w zł

31.12.2022

31.12.2021

Udzielone pożyczki

943 954,97

1 664 292,87

WakePark

183 864,60

168 688,77

Brand24 S.A.

999 400,00

Pragma Inc.

96 699,71

81 191,80

Pixel

Race sp. z o.o

402 794,52

Joanna Sitarz

19 069,15

12 217,78

Proky

593 657,81

Incredible Machines

sp.z.o.o

50 663,70

Należności z tytułu dostaw i usług, w tym:

Należności z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń

Pozostałe należności, w tym:

372,15

3 819 301,91

Nierozliczone zaliczki

Należności z tytułu sprzedaży akcji

Należności z tyt. dotacji

Należności z

tyt gwarancji

3 212 292,43

Należności z

tyt udzielonych poręczeń

560 746,30

tyt najmu pomieszczeń

46 150,00

Należności pozostałe

372,15

113,18

Razem

944 327,12

5 483 594,78

Odpisy aktualizujące pożyczki i należności krótkoterminowe

w zł

Ogółem

Na dzień 1 stycznia 2022 roku

80,00

Utworzone w okresie na należności

Wykorzystane (poniesione i rozliczone) w okresie

80,00

Na dzień 31 grudnia 2022 roku

Na dzień 01 stycznia 2021 roku

Utworzone w okresie na należności

80,00

Wykorzystane (poniesione i rozliczone) w okresie

Na dzień 31 grudnia 2021 roku

80,00

Nota 7 – Informacje dotyczące aktywów finansowych.

Wyszczególnienie

Ilość posiadanych

papierów (udziałów

bądź akcji)

Cena nabycia w zł

Wartość bilansowa w zł

Procent posiadanego

kapitału/udział w

ogólnej liczbie głosów

Poziom w

hierarchii

ustalania

wartości

godziwej

Sposób

podejścia do

wyceny

Proces wyceny

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Preseed

Incredible Machines sp. z o.o.

176,00

1 000 000,00

30,09%

rynkowy

cena z rzeczywistej transakcji rynkowej

Seed

DiveInData sp. z o.o.

120,00

5 000,00

25,00%

mieszany

księgowa aktywów netto

FriendlyScore

ltd.

370 275,00

262 314,93

0,19%

rynkowy

metoda likwidacyjna

Exit

Plan sp. z.o.o

18,00

2 118 295,01

5 878 923,31

10,11%

rynkowy

cena z rzeczywistej transakcji rynkowej

Boostsite sp. z o.o.

107,00

1 000 000,00

33,13%

rynkowy

cena z rzeczywistej transakcji rynkowej

Pixelrace

sp. z o.o.

13,00

1 000 000,00

11,50%

rynkowy

cena z rzeczywistej transakcji rynkowej

Pixel Perfect Dude S.A.

224 506,00

1 300 002,50

17,89%

rynkowy

cena z rzeczywistej transakcji rynkowej

AgronetPRO

sp. z.o.o

59,00

1 150 000,00

12,77%

rynkowy

cena z rzeczywistej transakcji rynkowej

Wally

Health Inc.

565 658,00

924 440,00

880 360,00

2,84%

rynkowy

cena z rzeczywistej transakcji rynkowej

7 760 052,44

11 214 285,81

Start

-up

TimeCamp S.A.

421 050,00

1 657 700,00

12 682 026,00

37,53%

mieszany

mieszana (średnia z wycen metodami dochodową i wskaźnikową )

Brand24 S.A.

224 682,00

3 286 402,25

5 257 558,80

10,23%

rynkowy

notowania na rynku GPW

Infermedica

Inc.

900 000,00

2 203 722,23

21 660 619,87

5,08%

rynkowy

cena z rzeczywistej transakcji rynkowej

Intelliseq S.A

1 362 417,00

3 205 889,32

9 648 889,32

37,28%

rynkowy

cena z rzeczywistej transakcji rynkowej

Primetric sp zo.o.

139,00

858 948,29

1 912 097,90

9,25%

rynkowy

cena z rzeczywistej transakcji rynkowej

Pragma Inc.

215 507,00

214 667,59

247 569,65

0,55%

rynkowy

cena z rzeczywistej transakcji rynkowej

Sundose sp. z o.o.

735,00

4 422 273,47

1 955 234,63

8,98%

rynkowy

metoda likwidacyjna

15 849 603,15

53 363 996,17

Pixel

Crow Games S.A.

3 653 585,00

3 739 695,69

242 984,72

2,66%

rynkowy

metoda likwidacyjna

Central Europe

Genomics Center sp. z o.o.

25,00

1 250,00

18,38%

rynkowy

cena z rzeczywistej transakcji rynkowej

Agencja Rozwoju Innowacji S.A.

1 111 945,00

287 625,10

333 583,50

4,58%

rynkowy

metoda likwidacyjna

4 028 570,79

577 818,22

Do upłynnienia

Krótkoterminowe akcje na

NewConnect i GPW

2 186 088,55

2 071 959,45

rynkowy

notowania na rynku GPW

Razem

30 824 314,93

68 228 059,65

Zgodnie z MSR 36 Zarząd Spółki dokonał na dzień 31.12.2022 roku, jak również na 31.12.2021 roku przeglądu posiadanych

aktywów finansowych, aby zapewnić, że aktywa wykazywane są w wartości nieprzekraczającej ich wartości odzyskiwalnej. W

opinii Zarządu Emitenta na dzień 31.12.2022 roku nie nastąpiła utrata wartości posiadanych aktywów finansowych tj. inwestycji

długoterminowych i krótkoterminowych, inna niż uwzględniona w szacowanej wartości godziwej.

Nota 10 - Informacje dotyczące środków pieniężnych i ich

ekwiwalentów.

Na każdy z wskazanych powyżej dni bilansowych kapitał podstawowy był w pełni opłacony.

Akcje własne – Spółka nie posiadała akcji własnych.

Inne składniki aktywów obrotowych obejmowały na dzień bilansowy krótkoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe

(koszty przypadające do rozliczenia w kolejnych okresach).

Nota 8 – Informacje dotyczące utraty wartości aktywów.

Nota 9 – Informacje dotyczące innych składników aktywów

obrotowych.

Wyszczególnienie

w zł

31.12.2022

31.12.2021

Środki pieniężne w banku i

w kasie

6 435 666,22

3 952 789,29

Lokaty bankowe

2 021 524,66

Środki pieniężne w drodze

Razem

8 457 190,88

3 952 789,29

w tym środki pieniężne o ograniczonym dysponowaniu:

Saldo środków pieniężnych i

ich ekwiwalentów wykazane w

rachunku przepływów pieniężnych składa

się z następujących

pozycji na koniec okresu:

8 457 190,88

3 952 789,29

Środki pieniężne w banku i

w kasie

6 435 666,22

3 952 789,29

Lokaty krótkoterminowe

2 021 524,66

Środki pieniężne w drodze

Emisja

- ilość akcji

31.12.2022

31.12.2021

Serii A

5 000 000

Serii B

840 000

Serii C

1 000 000

Serii D

1 000 000

Serii E

1 000 000

Serii F

6 000 000

Serii G

15 000 000

Serii H

461 656

Razem

30 301 656

29 840 000

Kapitał podstawowy

Pozostałe należności

w tys. zł

31.12.2022

31.12.2021

Należności z tytułu podatków, ceł i

ubezpieczeń

0,00

Pozostałe należności, w tym:

322,15

3 212 292,43

Należności z tyt. gwarancji

0,00

3 212 292,43

Należności inne

322,15

0,00

Razem

322,15

3 212 292,43

Należności z tytułu dostaw i

usług

w tys. zł

31.12.2022

31.12.2021

Należności z planowanym terminem spłaty:

do 3 m-cy

50,00

607 009,48

powyżej 3 m-cy do 6 m-cy

0,00

powyżej 6 m-cy do 12 m-cy

0,00

Razem

50,00

607 009,48

Nota 11 - Informacje dotyczące elementów kapitału własnego.

Kapitał zapasowy z agio.

Nadwyżka z emisji

31.12.2022

31.12.2021

Serii A

Serii B

336 000,00

Serii C

700 000,00

Serii D

900 000,00

Serii E

900 000,00

Serii F

11 400 000,00

Serii G

28 510 592,71

Koszty emisji serii F

8 576,74

Koszty emisji serii G

760 325,93

Kapitał przeznaczony na pokrycie strat lat ubiegłych

448 545,40

Pokrycie strat z lat ubiegłych

6 772 613,50

Razem

34 756 531,14

Zyski zatrzymane

w zł

Kapitał zapasowy

z nadwyżki

wartości

emisyjnej nad

nominalną

kapitału (agio)

Kapitał zapasowy

utworzony

zgodnie z

uchwałami WZ

Kapitał

rezerwowy

utworzony

zgodnie z

uchwałami WZ

Zysk/Strata z lat

ubiegłych

Wynik okresu

Razem kapitał

zapasowy i zyski

zatrzymane

Na dzień 1 stycznia 2022

34 756 531,14

7 007 145,58

1 570 000,00

0,00

45 641 190,44

88 974 867,16

Na dzień 31 grudnia 2022

34 756 531,14

49 365 936,02

1 570 000,00

0,00

7 356 670,56

78 335 796,60

Na dzień 1 stycznia 2021

34 756 531,14

1 000 845,54

1 570 000,00

0,00

8 095 100,04

45 422 476,72

Na dzień 31 grudnia 2021

34 756 531,14

7 007 145,58

1 570 000,00

0,00

45 641 190,44

88 974 867,16

Nota 12 – Informacje dotyczące zobowiązań finansowych.

Wyszczególnienie

w zł

31.12.2022

31.12.2021

Kredyty

Pożyczki

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

138 117,49

166 108,65

w tym:

Długoterminowe

121 043,65

Krótkoterminowe

138 117,49

45 065,00

Nota 13 – Informacje dotyczące zobowiązań handlowych.

Wyszczególnienie

w zł

31.12.2022

31.12.2021

Zobowiązania z terminem wymagalności:

do 3 m-cy

70 869,93

53 474,47

powyżej 3 m-cy do 6 m-cy

powyżej 6 m-cy do 12 m-cy

Razem

70 869,93

53 474,47

Nota 14 – Informacje dotyczące pozostałych zobowiązań.

Pozostałe zobowiązania

w zł

31.12.2022

31.12.2021

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych

8 448,90

7 202,76

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń

1 123,24

Zobowiązania z tytułu innych podatków

3 210,00

4 760,00

Razem

11 658,90

13 086,00

Rezerwy

Rezerwy krótkoterminowe

Koszty okresu

poprzedniego

Ogółem

Na dzień 1 stycznia 2022 roku

Utworzone w okresie

358 349,91

Wykorzystane (poniesione i rozliczone) w okresie

Na dzień 31 grudnia 2022 roku

358 349,91

Pozycje bilansowe

w zł

Klasy instrumentów finansowych - 31.12.2022 roku

Aktywa finansowe wyceniane do

wart. godziwej przez wynik

finansowy

Pożyczki i należności

Inne zobowiązania finansowe

wyceniane w zamortyzowanym

koszcie

Ogółem

Udziały i akcje

68 228 059,65

Udzielone pożyczki

1 671 460,38

Należności z tytułu dostaw i usług (netto)

50,00

Pozostałe należności (bez publiczno

-prawnych)

322,15

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

8 457 190,88

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

70 869,93

Zobowiązania finansowe

138 117,49

Pozostałe zobowiązania (bez publiczno

-prawnych)

Razem

68 228 059,65

10 129 023,41

208 987,42

Klasyfikacja instrumentów finansowych – według wartości bilansowych.

Nota 15 – Instrumenty finansowe.

Pozycje bilansowe

w zł

Klasy instrumentów finansowych - 31.12.2021 roku

Aktywa finansowe wyceniane do

wart. godziwej przez wynik

finansowy

Pożyczki i należności

Inne zobowiązania finansowe

wyceniane w zamortyzowanym

koszcie

Ogółem

Udziały i akcje

78 104 143,41

Udzielone pożyczki

2 345 877,19

Należności z tytułu dostaw i usług (netto)

606 896,30

Pozostałe należności (bez publiczno

-prawnych)

3 212 405,61

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

3 952 789,29

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

53 454,47

Zobowiązania finansowe

166 108,65

Pozostałe zobowiązania (bez publiczno

-prawnych)

Razem

78 104 143,41

10 117 968,39

219 563,12

Wartości godziwe poszczególnych aktywów i zobowiązań finansowych.

Nota 15 – Instrumenty finansowe.

Pozycje bilansowe

w zł

31.12.2022 31.12.2021

wartość bilansowa

wartość godziwa

wartość bilansowa

wartość godziwa

Aktywa finansowe wyceniane w wart. godziwej przez

RZiS

68 228 059,65

78 104 143,41

Aktywa utrzymywane do terminu zapadalności

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Pożyczki i należności (w tym środki pieniężne)

10 129 023,41

10 117 968,39

Suma aktywów finansowych

78 357 083,06

88 222 111,80

Zobowiązania finansowe wyceniane do wart. godziwej przez

RZiS

Inne

zobow. finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

208 987,42

219 563,12

Suma zobowiązań finansowych

208 987,42

219 563,12

Klasyfikacja instrumentów finansowych przy zastosowaniu hierarchii wartości godziwej

Hierarchię wartości godziwej instrumentów finansowych tworzą następujące poziomy:

• Poziom 1 - ceny notowane na aktywnym rynku dla identycznych aktywów lub zobowiązań,

• Poziom 2 - dane wejściowe inne niż ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, które są obserwowalne dla składnika aktywów lub zobowiązań w sposób bezpośredni (tj. jako ceny) lub pośrednio (tj. bazujące na cenach),

• Poziom 3 - dane wejściowe do wyceny składnika aktywów lub zobowiązań, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne).

Wyszczególnienie

31 grudnia 2021 roku - w zł

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Razem

Aktywa

Notowane papiery wartościowe

5 905 009,20

Nienotowane instrumenty kapitałowe

70 937 312,06

466 047,94

71 403 360,00

Obligacje

Instrumenty pochodne

- zabezpieczenia

Instrumenty pochodne

- przeznaczone do obrotu

Razem

5 905 009,20

70 937 312,06

466 047,94

77 308 369,20

Zobowiązania

Instrumenty pochodne

- zabezpieczone

Kredyty bankowe i dłużne papiery wartościowe

Razem

Wartość godziwa netto

5 905 009,20

70 937 312,06

466 047,94

77 308 369,20

Dodatkowe ujawnienia dotyczące wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych.

Nota 15 – Instrumenty finansowe.

Wyszczególnienie

31 grudnia 2022 roku - w zł

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Razem

Aktywa

Notowane papiery wartościowe

5 591 142,30

Nienotowane instrumenty kapitałowe

60 316 973,18

247 984,72

60 564 957,90

Obligacje

Instrumenty pochodne

- zabezpieczenia

Instrumenty pochodne

- przeznaczone do obrotu

Razem

5 591 142,30

60 316 973,18

247 984,72

66 156 100,20

Zobowiązania

Instrumenty pochodne

- zabezpieczone

Kredyty bankowe i dłużne papiery wartościowe

Razem

Wartość godziwa netto

5 591 142,30

60 316 973,18

247 984,72

66 156 100,20

W związku z przekonwertowaniem pożyczki na udziały spółki Wally Health Inc, Emitent ujął ją na poziomie 2

Instrumenty finansowe klasyfikowane na Poziomie 3 hierarchii wartości godziwej.

Nota 15 – Instrumenty finansowe.

Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w

podziale na kategorie instrumentów finansowych.

Wyszczególnienie

31 grudnia 2022 roku - w zł

Nienotowane

instrumenty

kapitałowe

Obligacje

Kredyty bankowe i

dłużne papiery

wartościowe

Razem

Saldo otwarcia

466 047,94

Zyski i straty ujęte w:

- wyniku finansowym

218 063,22

Zakup

Zbycie

Korekty

Transfery z Poziomu 3 i do Poziomu 3

Saldo zamknięcia

247 984,72

01.01.2022

-31.12.2022

w zł

Aktywa finansowe

wyceniane do wart. godziwej

przez

RZiS

Pożyczki i

należności

Inne zobowiązania

finansowe wyceniane w

zamortyzowanym

koszcie

Ogółem

Przychody/Koszty z tytułu odsetek

660 051,17

5 341,44

654 709,73

Zyski/Straty z tytułu wyceny i

realizacji do wart. godziwej

15 249 673,52

Ogółem (zysk/strata netto)

15 249 673,52

660 051,17

5 341,44

14 594 963,79

Wyszczególnienie

31 grudnia 2021 roku - w zł

Nienotowane

instrumenty

kapitałowe

Obligacje

Kredyty bankowe i

dłużne papiery

wartościowe

Razem

Saldo otwarcia

3 718 698,59

Zyski i straty ujęte w:

- wyniku finansowym

36 272,29

Zakup

505 000,00

Zbycie

1 091 802,50

Korekty

Transfery z Poziomu 3 i do Poziomu 3

2 702 120,44

Saldo zamknięcia

466 047,94

01.01.2021

-31.12.2021

w zł

Aktywa finansowe

wyceniane do wart. godziwej

przez

RZiS

Pożyczki i

należności

Inne zobowiązania

finansowe wyceniane w

zamortyzowanym

koszcie

Ogółem

Przychody/Koszty z tytułu odsetek

711 868,83

3 243,17

708 625,66

Zyski/Straty z tytułu wyceny i

realizacji do wart. godziwej

46 744 130,28

Ogółem (zysk/strata netto)

46 744 130,28

711 868,83

3 243,17

47 452 755,94

Nazwa jednostki zależnej

Podstawowe miejsce

prowadzenia działalności

Odsetek udziałów

własnościowych

Odsetek posiadanych praw

głosu

Primetric

sp. z o.o.

Wrocław

9,25%

Agencja Rozwoju Innowacji S.A.

Wrocław

4,58%

Załączone tabele przedstawiają wymagane dla jednostek inwestycyjnych ujawnienia zgodnie z wymogami

MSSF 12 Ujawnianie informacji na temat udziałów w innych jednostkach:

Ujawnienia dotyczące jednostek zależnych.

Nota 15 – Instrumenty finansowe.

Pozostałe inwestycje długoterminowe

- wpłaty i wkłady na objęcie udziałów/akcji

Neurocare

(Health Innovations Invest)

236 324,06

Exit

Plan sp. z o.o.

738 984,61

Razem

236 324,06

738 984,61

Pozostałe inwestycje długoterminowe

(a) nie występowały istotne ograniczenia (na przykład wynikające z umów kredytowych, wymogów regulacyjnych lub ustaleń umownych)

dotyczące zdolności nieskonsolidowanych jednostek zależnych do przeniesienia środków do Spółki w formie dywidend pieniężnych lub w celu

spłaty pożyczek lub zaliczek udzielonych nieskonsolidowanej jednostce zależnej przez Spółkę (jednostkę inwestycyjną)

(b) nie występowały bieżące zobowiązania lub zamiary w zakresie udzielenia nieskonsolidowanej jednostce zależnej wsparcia finansowego lub

innego wsparcia, w tym zobowiązania lub zamiary w zakresie pomocy jednostce zależnej w uzyskaniu wsparcia finansowego.

(c) w analizowanych okresach sprawozdawczych Spółka ani żadne z jej jednostek zależnych nie udzieliły, nie mając ku temu obowiązku

umownego, wsparcia finansowego lub innego wsparcia nieskonsolidowanym jednostkom zależnym

(d) nie wystąpiły żadne ustalenia umowne, które mogą zawierać wymóg, aby Spółka lub jej nieskonsolidowane jednostki zależne udzieliły

wsparcia finansowego nieskonsolidowanej, kontrolowanej, strukturyzowanej jednostce, w tym zdarzenia lub okoliczności, które mogłyby

narazić Spółkę na stratę (na przykład uzgodnienia dotyczące płynności lub czynniki wpływające na rating kredytowy związane z obowiązkami

nabycia aktywów jednostki strukturyzowanej lub udzielenia wsparcia finansowego).

(e) w okresie sprawozdawczym ani Spółka ani którakolwiek z jej nieskonsolidowanych jednostek zależnych nie udzielała, nie mając ku temu

obowiązku umownego, wsparcia finansowego lub innego wsparcia nieskonsolidowanej, strukturyzowanej jednostce, której Emitent nie

kontrolował.

Charakter i zakres ryzyka związanego z instrumentami finansowymi

Zgodnie z zapisami MSSF7 Spółka przeanalizowała ryzyka związane z instrumentami finansowymi. Spółka ustaliła zasady zarządzania ryzykiem w

Spółce, które mają się przyczynić do poprawy wszystkich obszarów zarządzania oraz ograniczenia ewentualnych negatywnych skutków zdarzeń do

akceptowalnego poziomu.

W obszarze ryzyka związanego z instrumentami finansowymi Spółka może być narażona na:

• ryzyko rynkowe (ryzyko cen instrumentów finansowych, ryzyko stóp procentowych, ryzyko walutowe);

• ryzyko płynności (ryzyko niedopasowania aktywów i pasywów);

• ryzyko kredytowe.

Ryzyko rynkowe –ryzyko cen instrumentów finansowych

Działalność Spółki, w szczególności obszar inwestycyjny, jest silnie powiązany z rynkiem kapitałowym.

Pogorszenie ogólnej koniunktury na rynkach kapitałowych może spowodować spadek cen notowanych instrumentów finansowych posiadanych

przez Spółkę. Konsekwencją takiego pogorszenia może być również zmniejszenie wycen w przypadku nienotowanych instrumentów finansowych.

Jako jednostka inwestycyjna Spółka zasadniczo wszystkie swoje zaangażowania inwestycyjne wycenia w wartości godziwej przez wynik finansowy, co

oznacza, że ewentualne negatywne zmiany cen instrumentów finansowych w danym okresie bezpośrednio negatywnie wpływają na osiągnięte w

tym okresie wyniki finansowe. W celu ograniczenia ww. ryzyka Spółka przeprowadza analizę fundamentalną nabywanych instrumentów

finansowych oraz okresowy monitoring wyników finansowych spółek portfelowych. Ponadto przeprowadza stały monitoring dywersyfikacji portfela

Ryzyko rynkowe – ryzyko stóp procentowych

Spółka nie dokonywała analizy wrażliwości dla tego rodzaju ryzyka ponieważ stopień narażenia na nie Spółki jest niewielki.

Ryzyko rynkowe – ryzyko walutowe

Spółka nie posiadała istotnych składników aktywów ani pasywów wyrażonych w walutach obcych. Nie dokonywano analizy wrażliwości dla tego

rodzaju ryzyka ponieważ stopień narażenia na nie Spółki jest niewielki.

Ryzyko płynności - ryzyko niedopasowania aktywów i pasywów

Spółka jak każdy podmiot działający na rynku narażona jest na ryzyko niewywiązania się z bieżących zobowiązań wynikające z rozbieżności w

wysokości i czasie przepływów finansowych wynikających z zapadalności aktywów i wymagalności zobowiązań.

Spółka realizuje swoją politykę inwestycyjną poprzez nabywanie rożnego rodzaju instrumentów finansowych, przede wszystkim o charakterze

kapitałowym. Część z nich, przykładowo nienotowane udziały i akcje, charakteryzują się ograniczoną płynnością. W przypadku konieczności pilnego

zapewnienia wolnych środków pieniężnych może zaistnieć sytuacja, w której nie będzie możliwe ich pozyskanie ze względu na ograniczenia w

płynności posiadanych instrumentów finansowych albo ich pozyskanie będzie wiązało się z koniecznością zaakceptowania wycen znacząco

odbiegających od możliwych do uzyskania na aktywnym rynku.

W celu ograniczenia ww. ryzyka Spółka sprawuje bieżący monitoring wielkości aktywów płynnych oraz bieżących i planowanych w perspektywie co

najmniej jednego kwartału zobowiązań. Na bieżąco monitorowane są możliwości szybkiego pozyskania kapitału w przypadkach zwiększonego

prawdopodobieństwa niedostosowania terminów zapadalności zobowiązań. Na dzień 31.12.2022 roku Spółka nie była narażona na ryzyko płynności

– poziom zobowiązań pozostawał na bardzo niskim poziomie.

Pozostałe wymagane ujawnienia wynikające z wymogów MSSF 12 Ujawnianie informacji na

temat udziałów w innych jednostkach.

Nota 15 – Instrumenty finansowe.

Ryzyko kredytowe.

Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako niewykonanie zobowiązań przez kontrahenta, w szczególności pożyczkobiorcę.

Zmniejszenie lub brak zdolności do regulowania swoich zobowiązań przez kontrahentów Spółki może spowodować straty

finansowe w związku z posiadaniem przez Spółkę należności z tytułu udzielonych pożyczek. Nie można również wykluczyć, że

banki, w których Spółka deponuje wolne środki pieniężne nie wywiążą się ze swoich zobowiązań.

Spółka prowadzi stały monitoring sytuacji finansowej pożyczkobiorców. W zakresie wolnych środków pieniężnych Spółka

korzysta z krótkoterminowych lokat bankowych jedynie w wiarygodnych instytucjach finansowych.

Maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej posiadanych instrumentów i na datę bilansową

wyniosła odpowiednio:

Klasyfikacja aktywów finansowych.

Zarządzanie kapitałem.

Długoterminowym celem Spółki jest efektywne zarządzanie kapitałem rozumiane jako długoterminowy wzrost wartości przy

zachowaniu umiarkowanego poziomu ryzyka. Zamiarem Spółki jest przeznaczanie środków finansowych przede wszystkim na

inwestycje w instrumenty kapitałowe – udziały i akcje Spółek charakteryzujących się dużym potencjałem rozwojowym. Mogą

wystąpić przypadki, że ze względu na ograniczony dostęp do kapitału, pomimo pojawienia się atrakcyjnych projektów

inwestycyjnych Spółka nie będzie w stanie ich zrealizować i osiągnąć korzyści ekonomicznych. Aby ograniczyć takie ryzyko

Spółka prowadzi bieżącą analizę stanu portfela oraz potencjalnego zapotrzebowania na kapitał (w szczególności w zakresie

działalności inwestycyjnej).

Nota 15 – Instrumenty finansowe.

31.12.2022

w zł

Wartość

bilansowa

Kontraktowe

przepływy

pieniężne

Do 6

miesięcy

6 –

miesięcy

1 –

lata

2 –

lat

Powyżej

5 lat

Zobowiązania finansowe:

obligacje

kredyt bankowy

zobowiązania handlowe

70 869,93

pozostałe zobowiązania - leasing

138 117,49

Razem

208987,42

Wartość bilansowa

w zł

31.12.2022

31.12.2021

Pożyczki i należności

1 685 716,77

6 179 063,34

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

8 457 190,88

3 952 789,29

Razem

10 142 907,65

10 131 852,63

Należności z tytułu dostaw i usług i

pozostałe należności

w zł

31.12.2022 31.12.2021

Wartość brutto

Utrata wartości

Wartość brutto

Utrata

wartości

Bez przeterminowania

14 256,39

60 147,42

Przeterminowane 0

- 30 dni

Przeterminowane 31

- 120 dni

Przeterminowanie 121

- 365 dni

Przeterminowane powyżej 1 roku

3 773 038,73

Razem

14 256,39

3 833 186,15

Pożyczki udzielone

w zł

31.12.2022 31.12.2021

Wartość brutto

Utrata wartości

Wartość brutto

Utrata

wartości

Bez przeterminowania

1 574 760,67

2 345 877,19

Przeterminowane 0

- 30 dni

Przeterminowane 31

- 120 dni

Przeterminowanie 121

- 365 dni

96 699,71

Przeterminowane powyżej 1 roku

Razem

1 671 460,38

2 345 877,19

Nota 16 – Informacje dotyczące transakcji z podmiotami powiązanymi.

Transakcje podmiotu z podmiotami powiązanymi

w zł

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

Przychody ze sprzedaży usług

Razem

Zakupy usług

Razem

Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek

AGENCJA ROZWOJU INNOWACJI S.A.

45 921,10

Razem

45 921,10

Transakcje podmiotu z podmiotami powiązanymi

w zł

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

Wynagrodzenie należne i wypłacone kluczowym członkom kadry kierowniczej

155 717,00

146 794,00

Członkowie Zarządu z tytułu pełnienia funkcji

120 717,00

121 794,00

Członkowie Rady Nadzorczej z tytułu pełnienia funkcji

35 000,00

25 000,00

Inne transakcje z Członkami Zarządu i innymi kluczowymi członkami kadry kierowniczej

oraz członkami ich rodzin

Transakcje podmiotu z podmiotami powiązanymi

w zł

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

Salda rozrachunków na dzień bilansowy powstałe w wyniku sprzedaży/zakupu

towarów/usług

Należności:

Salda innych rozrachunków na dzień bilansowy

Należności:

Zobowiązania:

Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym

AGENCJA ROZWOJU INNOWACJI S.A.

727 505,41

681 584,32

Razem

727 505,41

681 584,32

Istotne transakcje ze spółkami portfelowymi w okresie objętym sprawozdaniem

finansowym:

• W dniu 3 marca 2022 roku odbyło się Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki Grenade Hub sp. z o.o. (obecnie Primetric sp. z o.o.) z

siedzibą we Wrocławiu, na którym uchwalono podwyższenie kapitału zakładowego. Zgodnie z uchwałą kapitał podwyższono z kwoty 68 150,00

PLN do kwoty do kwoty 75 150,00 PLN, tj. o kwotę 7.000,00 PLN, poprzez ustanowienie 140 nowych udziałów o wartości nominalnej po 50,00

PLN każdy. Nowoutworzone udziały zostały zaoferowane dwóm podmiotom, które objęły nowoutworzone udziały za łączną kwotę 1 925 854

PLN. Po rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego Spółki Emitent posiada 139 udziałów Spółki, stanowiących 9,25% w kapitale

zakładowym Spółki, co uprawnia do 9,25% w ogólnej liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników Spółki.

• W dniu 30 marca 2022 roku odbyło się Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników INCREDIBLE MACHINES sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu. W

trakcie NZW podjęto uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego z 24.000,00 złotych do kwoty 29.250,00 złotych, tj. o kwotę

5.250,00 złotych poprzez utworzenie 105 nowych udziałów o wartości nominalnej 50 złotych każdy. Emitent objął wszystkie 105 nowo

ustanowionych udziałów, o łącznej wartości nominalnej 5.250,00 złotych, w zamian za wkład pieniężny w wysokości 600.000,00 złotych. Po

rejestracji podwyższenia (24 stycznia 2023)Emitent posiadał 176 udziałów Spółki stanowiących 30,09% w kapitale zakładowym Spółki, co

stanowiło 30.09% w ogólnej liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników Spółki.

• W dniu 31 marca 2022 roku odbyło się Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników PixelRace sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. W trakcie NWZ

podjęto uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego z kwoty 5.350,00 złotych do kwoty 5.650,00 złotych tj. o kwotę, 300,00

złotych w drodze utworzenia 6 nowych równych i niepodzielnych udziałów o wartości nominalnej 50.00 złotych każdy. Emitent objął wszystkie

6 nowo ustanowionych udziałów o łącznej wartości nominalnej 300,00 złotych, w zamian za wkład pieniężny w wysokości 500.000 złotych. Po

rejestracji podwyższenia Emitent posiada 13 udziałów Spółki stanowiących 11,5% w kapitale zakładowym Spółki, co stanowi 11,5% w ogólnej

liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników Spółki. Podwyższenie kapitału zakładowego Spółki zostało przeprowadzone w związku z

osiągnięciem przez Spółkę w umowie inwestycyjnej KPI.

• W dniu 29 kwietnia 2022 roku odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy spółki Pixel Perfect Dude S.A. z siedzibą w Kaliszu,

na którym uchwalono podwyższenie kapitału zakładowego. Zgodnie z uchwałą kapitał podwyższono z kwoty 117 647,10 PLN do kwoty 125

507,40 PLN, tj. o kwotę 7 860,30 PLN, poprzez emisję 78 603 akcji o wartości nominalnej 0,10 PLN każda. Emitent objął 48 035 akcji nowej

emisji za wkład pieniężny w wysokości 550 000,75 PLN. Po rejestracji podwyższenia Emitent posiada 17,89% głosów na walnym zgromadzeniu

akcjonariuszy Spółki.

• W dniu 16 maja 2022 roku odbyło się Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki AgronetPro sp. z o.o. z siedzibą w Dęblinie, na którym

uchwalono podwyższenie kapitału zakładowego. Zgodnie z uchwałą kapitał podwyższa się z kwoty 15.000,00 zł do kwoty 21.700,00 zł, tj. o

kwotę 6.700,00 zł, poprzez utworzenie 134 nowych udziałów o wartości nominalnej 50,00 zł każdy udział. Emitent objął 31 udziałów, o

wartości po 50,00 złotych każdy i o łącznej wartości nominalnej wynoszącej 1.550,00 zł i pokrył je w całości wkładem pieniężnym w kwocie

600.000,00 zł. Po rejestracji podwyższenia Emitent posiadał 7,14% głosów na Zgromadzeniu Wspólników Spółki.

• W dniu 23 maja 2022 roku Emitent podpisał umowy sprzedaży 408.300 akcji spółki portfelowej Infermedica Inc. (Spółka) za łączną kwotę

2.177.259,75 USD. Po dokonaniu transakcji Emitent posiada 5,08% w Spółce.

• W dniu 15 czerwca 2022 roku odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy spółki portfelowej TimeCamp SA, na którym została

uchwalona łączna kwota dywidendy wynosząca: 1.739.100,00 zł. Z uchwalonej wysokości dywidendy Emitent otrzymał sumę 652 627,50 zł.

• W dniu 25 lipca Unfold.vc podpisał dokumentację inwestycyjną ze spółką Wally Health Inc. z siedzibą w Delaware, USA . Na podstawie

podpisanych dokumentów i warunków w nich kreślonych, Emitent objął nowo utworzone udziały w Spółce za wkład pieniężny w wysokości

200.000 USD w listopadzie. Spółka tworzy sieć klinik dentystycznych skoncentrowanych na opiece prewencyjnej połączonej z subskrypcyjnym

modelem sprzedaży.

• W dniu 7 września odbyło się Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki AgronetPRO z siedzibą w Dęblinie, na którym uchwalono

podwyższenie kapitału zakładowego z kwoty 21 700,00 PLN do kwoty 23 100,00 PLN, poprzez utworzenie 28 nowych udziałów o wartości

nominalnej 50,00 PLN każdy. Emitent objął 28 udziałów za wkład pieniężny w wysokości 548 600,00 PLN. Po rejestracji podwyższenia (4

października) Emitent posiada 12,77% głosów na zgromadzeniu wspólników Spółki.

• W dniu 4 października Unfold.vc wraz z innymi inwestorami podpisał umowę inwestycyjną ze spółką portfelową Intelliseq S.A. z siedzibą w

Krakowie, zgodnie z którą spółka pozyskała 7 511 428,56 PLN w zamian za objęcie 1 154 378 akcji nowych emisji. Emitent objął 30.457 akcji

nowej emisji serii C Spółki, pozostałą część akcji objęli Inwestorzy. Po rejestracji podwyższenia Emitent posiada 1 362 417 akcji Spółki, tj. 37,28%

głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy Spółki.

Nota 16 – Informacje dotyczące transakcji ze spółkami portfelowymi oraz podmiotami powiązanymi.

Transakcje z Członkami Zarządu i Rady Nadzorczej.

W związku z realizacją Programu Motywacyjnego Prezes Zarządu objął 41 450 akcji zwykłych na okaziciela serii H, które zostały

wprowadzone do obrotu giełdowego w dniu 17 listopada 2022 roku.

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi.

Sprzedaż na rzecz oraz zakupy od podmiotów powiązanych dokonywane są według cen rynkowych. Zobowiązania/należności (z

tytułu dostaw i usług) są niezabezpieczone, nieoprocentowane. Należności od lub zobowiązania wobec podmiotów nie zostały

objęte żadnymi gwarancjami udzielonymi lub otrzymanymi. Żadna z należności od jednostek powiązanych nie była zaliczana do

kategorii zagrożonych niewypłacalnością.

Dane

uzupełniające.

Dane uzupełniające do jednostkowego sprawozdania

finansowego spółki Unfold.vc ASI S.A. za rok obrotowy kończący

się w dniu 31 grudnia 2022 roku.

04.

Wybrane dane finansowe

06.

Sprawozdanie finansowe

10.

Wprowadzenie

16.

Noty i objaśnienia

36.

Dane uzupełniające

Informacje o zatrudnieniu.

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym spółka nie zatrudniała osób na podstawie umów o pracę.

Wynagrodzenia, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłacone członkom zarządu i rady

nadzorczej.

Wynagrodzenie wypłacone i należne przedstawiono w nocie nr 16.

Transakcje z członkami zarządu i organów nadzorczych i ich małżonkami, krewnymi lub

powinowatymi w linii prostej do drugiego stopnia lub powiązanymi z tytułu opieki,

przysposobienia lub kurateli z osobą zarządzającą lub będącą w organach nadzorczych

jednostki.

Nie występowały w badanym okresie istotne transakcje z członkami zarządu i organami nadzorczymi i ich małżonkami,

krewnymi lub powinowatymi w linii prostej do drugiego stopnia lub powiązanymi z tytułu opieki, przysposobienia lub kurateli z

osobą zarządzającą lub będącą w organach nadzorczych jednostki.

Informacje o zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu za bieżący

okres.

Nie wystąpiły.

Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych,

rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów

oraz odwróceniu takich odpisów.

Spółka nie dokonywała istotnych odpisów wartości niematerialnych ani rzeczowych aktywów trwałych. Zmiany szacowanych

wartości godziwych aktywów finansowych, odnoszone na wynik finansowy przedstawiono w notach opisujących składniki

majątku finansowego.

Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych.

Nie wystąpiły

Informacje dotyczące pozycji pozabilansowych.

Nie wystąpiły.

Informacje dotyczące sezonowości i cykliczności działalności.

W okresie objętym historycznymi informacjami finansowymi działalność spółki nie była sezonowa, ani cykliczna.

Informacje dotyczące zdarzeń następujących po dniu bilansowym.

Po dniu bilansowym (31 grudnia 2022 roku) do dnia zatwierdzenia historycznych danych finansowych do publikacji miały miejsce

następujące znaczące zdarzenia mające wpływ na sytuację finansową spółki:

• Po dniu bilansowym odnotowano odchylenie kursu notowań spółki portfelowej, w porównaniu do kursu na dzień 30 grudnia

2022 roku. Kurs (do porównania przyjęto kury z dnia 3 kwietnia 2023 roku) przedstawiał się następująco: Brand 24 S.A. – 27,5

zł (na dzień 30 grudnia 2022 roku – kurs 23,4 zł).

Informacje zgodne z §70 ust. 7 pkt 22) Rozporządzenia Ministra Finansów.

Informacje zgodne z §70 ust. 7 pkt 22) Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r. w sprawie informacji bieżących i

okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych […] zamieszczone są w Sprawozdaniu Zarządu z

działalności za 2022 rok.

Podpis osoby, sporzą dzającej sprawozdanie finansowe.

Podpisy wszystkich Członków Zarządu.

Wynagrodzenie netto podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych.

Wynagrodzenie podmiotów uprawnionych do

badania sprawozdań finansowych (netto)

w zł

31.12.2022

31.12.2021

Podmiot uprawniony

HLB M2 Audit

PIE Sp. z o.o.

HLB M2 Audit

PIE Sp. z o.o.

Badanie sprawozdania finansowego

30 000,00

Justyna Selent

Księgowa

12.04.2023 r.

Jakub Sitarz

Prezes Zarządu

12.04.2023 r.