NanoGroup S.A.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
sporządzone na dzień
31 grudnia 2022 roku
Spis treści
Spis treści ......................................................................................................................................................... 2
1 SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW I STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW ..................................................................................................................................................... 4
2 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ............................................................................................ 5
3 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .................................................................................... 6
4 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ................................................................................ 7
5 INFORMACJE OGÓLNE ............................................................................................................................. 8
5.1 Informacje o Spółce i Grupie Kapitałowej ............................................................................................................................................. 8
5.2 Informacje dotyczące składu osobowego Rady Nadzorczej oraz Zarządu ...................................................................................... 8
5.3 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego .......................................................................................................................... 9
5.4 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ........................................................................................................................................... 9
5.5 Oświadczenie o zgodności ..................................................................................................................................................................... 10
5.6 Kontynuacja działalności ........................................................................................................................................................................ 10
5.7 Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki ............................................................................................................................. 11
5.8 Wpływ wojny w Ukrainie na działalność Spółki ................................................................................................................................. 11
6 ZASADY RACHUNKOWOŚCI PRZYJĘTE DO SPORZĄDZENIA
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................................................................................... 12
6.1 Nowe standardy i interpretacje oraz zmiany do nich ....................................................................................................................... 12
6.2 Ważne osądy i szacunki .......................................................................................................................................................................... 12
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości aktywów trwałych ........................................................................................................................ 12
Programy motywacyjne .................................................................................................................................................................................... 13
Rezerwy ............................................................................................................................................................................................................... 13
6.3 Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych klientów ..................................... 13
6.4 Opis ważniejszych zasad rachunkowości............................................................................................................................................. 13
Waluta funkcjonalna, waluta prezentacji i waluty obce ............................................................................................................................. 13
Aktywa finansowe .............................................................................................................................................................................................. 13
Zobowiązania finansowe .................................................................................................................................................................................. 14
Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych ............................................................................................................................... 14
Kapitał własny .................................................................................................................................................................................................... 14
Programy motywacyjne .................................................................................................................................................................................... 14
Rezerwy ............................................................................................................................................................................................................... 15
Koszty operacyjne .............................................................................................................................................................................................. 15
Podatek dochodowy .......................................................................................................................................................................................... 15
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych ........................................................................................................................................... 15
Utrata wartości aktywów ................................................................................................................................................................................. 16
7 NOTY DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ........................................................................................... 17
7.1 Przychody ................................................................................................................................................................................................. 17
7.2 Koszty ........................................................................................................................................................................................................ 17
7.3 Przychody i koszty finansowe ............................................................................................................................................................... 17
7.4 Rzeczowe aktywa trwałe ........................................................................................................................................................................ 17
7.5 Inwestycje w jednostkach podporządkowanych ............................................................................................................................... 18
7.6 Pozostałe aktywa finansowe ................................................................................................................................................................. 21
7.7 Należności z tytułu dostaw i usług ....................................................................................................................................................... 21
7.8 Pozostałe aktywa..................................................................................................................................................................................... 22
7.9 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ...................................................................................................................................................... 22
7.10 Kapitał akcyjny i zapasowy .................................................................................................................................................................... 22
7.11 Kapitał rezerwowy .................................................................................................................................................................................. 23
7.12 Wyniki niepodzielone z lat ubiegłych................................................................................................................................................... 25
7.13 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług .................................................................................................................................................. 25
Strona 3 z 32
7.14 Pozostałe zobowiązania ......................................................................................................................................................................... 25
7.15 Podatek dochodowy ............................................................................................................................................................................... 26
7.16 Podstawowy i rozwodniony zysk / strata na akcję ............................................................................................................................ 26
7.17 Aktywa i zobowiązania warunkowe ..................................................................................................................................................... 26
7.18 Zarządzanie ryzykiem kapitałowym ..................................................................................................................................................... 26
7.19 Zarządzanie ryzykiem finansowym....................................................................................................................................................... 27
Ryzyko kredytowe .............................................................................................................................................................................................. 27
Ryzyko płynności ................................................................................................................................................................................................ 27
Ryzyko rynkowe .................................................................................................................................................................................................. 27
7.20 Transakcje z jednostkami powiązanymi .............................................................................................................................................. 28
Transakcje z jednostkami powiązanymi ......................................................................................................................................................... 28
7.21 Świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego Spółki ........................................................................................................ 28
7.22 Istotne sprawy sporne ............................................................................................................................................................................ 28
7.23 Informacje dotyczące firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie sprawozdań finansowych ............................................ 29
7.24 Zdarzenia po dniu sprawozdawczym ................................................................................................................................................... 29
NanoGroup S.A.
Strona 4 z 32
1 SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW I STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
NOTA
Okres zakończony
31/12/2022
Okres zakończony
31/12/2021
PLN PLN
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży 7.1 35 264 478 470
Pozostałe przychody operacyjne 7.1 723 351
Razem przychody z działalności operacyjnej 35 987 478 822
Amortyzacja 7.2 (19 045) (11 908)
Zużycie surowców i materiałów 7.2 (15 928) (8 575)
Usługi obce 7.2 (941 953) (822 807)
Koszty świadczeń pracowniczych 7.2 (1 341 381) (756 346)
Podatki i opłaty 7.2 (51 235) (13 262)
Pozostałe koszty 7.2 (57 172) (49 005)
Razem koszty działalności operacyjnej (2 426 712) (1 661 903)
Zysk (strata) na działalności operacyjnej (2 390 726) (1 183 081)
Przychody finansowe 7.3 4 238 031 219 991
Koszty finansowe 7.3 (2 360 366) (4 702 945)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem (513 061) (5 666 035)
Podatek dochodowy - -
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (513 061) (5 666 035)
ZYSK (STRATA) NETTO (513 061) (5 666 035)
Pozostałe całkowite dochody - -
CAŁKOWITE DOCHODY OGÓŁEM (513 061) (5 666 035)
NanoGroup S.A.
Strona 5 z 32
2 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021
AKTYWA PLN PLN
Rzeczowe aktywa trwałe 7.4 24 475 42 780
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 7.5 36 002 055 33 332 957
Pozostałe aktywa finansowe 7.6 26 000 2 000
Pozostałe aktywa - 436
Aktywa trwałe razem 36 052 530 33 378 173
Zapasy 8 478 10 350
Należności z tytułu dostaw i usług 7.7 - 545 933
Pozostałe aktywa 7.8 1 362 282 240 043
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 7.9 1 446 163 1 981 384
Aktywa obrotowe razem 2 816 923 2 777 710
Aktywa razem 38 869 454 36 155 883
PASYWA
Kapitał akcyjny 7.10 16 747 883 16 747 883
Kapitał zapasowy 7.10 29 311 171 29 311 171
Kapitał rezerwowy 7.11 3 818 606 380 664
Wyniki niepodzielone 7.12 (11 207 007) (10 693 946)
Wy niki lat ubiegły ch
(10 693 946) (5 027 911)
Wy nik bieżącego okresu
(513 061) (5 666 035)
Razem kapitał własny 38 670 653 35 745 772
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 7.13 122 762 299 905
Zobowiązania pozostałe 7.14 76 038 110 207
Zobowiązania krótkoterminowe razem 198 801 410 112
Pasywa razem 38 869 454 36 155 883
NOTA
NanoGroup S.A.
Strona 6 z 32
3 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
NOTA
Okres zakończony
31/12/2022
Okres zakończony
31/12/2021
PLN PLN
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk (strata) przed opodatkowaniem (513 061) (5 666 035)
Korekty (1 474 983) 4 948 967
przychody z inwestycji ujęte w wyniku - (219 991)
wynik netto z wyceny aktywów finansowych w jednostkach podporządkowanych - 4 701 769
amortyzacja i umorzenie aktywów trwałych (19 045) 11 908
koszty programu motywacyjnego 88 366 88 366
zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności 545 933 241 236
zmiana stanu zapasów 1 872 (10 350)
zmiana stanu pozostałych aktywów 130 196 (4 516)
zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług (211 311) 258 193
zmiana stanu rezerw - -
zmiany pozostałe 7.3 (2 010 994) (117 648)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (1 988 043) (717 069)
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
płatności z tytułu nabycia aktywów finansowych 7.5 / 7.8 (1 620 014) (7 059 714)
płatności za rzeczowe aktywa trwałe (740) (16 367)
wpływy z tytułu emisji akcji 7.10 3 349 576 -
wydatki na objęcie akcji w jednostkach zależnych (24 000)
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 1 704 822 (7 076 081)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
udzielone pożyczki dla jednostek powiązanych 7.5 / 7.8 (252 000) -
wydatki na aktywa finansowe w jednostakch pozostałych - -
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej (252 000) -
zmiana netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (535 221) (7 793 150)
środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego 1 981 384 9 774 534
wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych - -
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego 1 446 163 1 981 384
NanoGroup S.A.
Strona 7 z 32
4 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Stan na 31 grudnia 2020 roku NOTA 16 747 883 29 311 171 292 298 (5 027 911) 41 323 441
Zysk/ strata netto za rok obrotowy - - - (5 666 035) (5 666 035)
Emisja akcji - - - - -
Program motywacyjny - - 88 366 - 88 366
Stan na 31 grudnia 2021 roku 16 747 883 29 311 171 380 664 (10 693 946) 35 745 772
Stan na 31 grudnia 2021 roku 16 747 883 29 311 171 380 664 (10 693 946) 35 745 772
Zysk/ strata netto za rok obrotowy - - - (513 061) (513 061)
Emisja akcji 7.10 - - 3 349 576 - 3 349 576
Program motywacyjny 7.11 - - 88 366 - 88 366
Stan na 31 grudnia 2022 roku 16 747 883 29 311 171 3 818 606 (11 207 007) 38 670 653
NanoGroup S.A.
Strona 8 z 32
5 INFORMACJE OGÓLNE
5.1 Informacje o Spółce i Grupie Kapitałowej
Spółka NanoGroup S.A. (dalej również jako “Spółka” lub “Emitent”) została zawiązana na mocy aktu notarialnego sporządzonego w
dniu 17 października 2016 r. przed Pawłem Matusiakiem notariuszem w Warszawie (Rep. Nr 2595/2016). Siedzibą jednostki jest
Polska. Spółka jest zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla m.st.
Warszawy w Warszawie XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000649960.
W skład Grupy Kapitałowej NanoGroup S.A. wchodzą spółki portfelowe, bezpośrednio zarządzające projektami, które odpowiadają
na potrzeby współczesnej medycyny w zakresie onkologii i transplantologii. Spółka NanoGroup S.A. nie prowadzi samodzielnie
działalności badawczo-rozwojowej. Domeną działalności Spółki jest koordynacja, nadzór działań poszczególnych spółek zależnych.
Emitent podejmuje kluczowe decyzje dotyczące tworzenia i realizacji strategii rozwoju całej Grupy Kapitałowej.
W skład Grupy Kapitałowej NanoGroup S.A. wchodzą cztery spółki:
• NanoVelos S.A.
• NanoSanguis S.A.
• NanoThea S.A.
• NanoSynth Sp. z o.o. w likwidacji
Podstawowym przedmiotem działalności tych spółek są badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie biotechnologii.
5.2 Informacje dotyczące składu osobowego Rady Nadzorczej oraz Zarządu
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, skład organów zarządczych i nadzorujących jednostki jest
następujący:
Imię i nazwisko
Data powołania
Kadencja
Zakończenie obecnej
kadencji
Data wygaśnięcia mandatu
ZARZĄD
Piotr Mierzejewski
25.02.2022 r.
3 lata
31.08.2023 r.
Dzień odbycia WZ zatwierdzającego sprawozdanie
finansowe Emitenta za rok obrotowy 2023
Tomasz Ciach
31.08.2020 r.
3 lata
31.08.2023 r.
Dzień odbycia WZ zatwierdzającego sprawozdanie
finansowe Emitenta za rok obrotowy 2023
Przemysław Mazurek
1.12.2022 r.
3 lata
31.08.2023 r.
Dzień odbycia WZ zatwierdzającego sprawozdanie
finansowe Emitenta za rok obrotowy 2023
RADA NADZORCZA
Jerzy Garlicki
28.06.2021 r.
4 lata
28.06.2025 r.
Dzień odbycia WZ zatwierdzającego sprawozdanie
finansowe Emitenta za rok obrotowy 2025
Paweł Ciach
28.06.2021 r.
4 lata
28.06.2025 r.
Dzień odbycia WZ zatwierdzającego sprawozdanie
finansowe Emitenta za rok obrotowy 2025
Tadeusz Wesołowski
28.06.2021 r.
4 lata
28.06.2025 r
Dzień odbycia WZ zatwierdzającego sprawozdanie
finansowe Emitenta za rok obrotowy 2025
Artur Olender
28.06.2021 r.
4 lata
28.06.2025 r
Dzień odbycia WZ zatwierdzającego sprawozdanie
finansowe Emitenta za rok obrotowy 2025
Robert Dziubłowski
28.06.2021 r.
4 lata
28.06.2025 r
Dzień odbycia WZ zatwierdzającego sprawozdanie
finansowe Emitenta za rok obrotowy 2025
Marek Borzestowski
25.02.2022 r.
4 lata
28.06.2025 r
Dzień odbycia WZ zatwierdzającego sprawozdanie
finansowe Emitenta za rok obrotowy 2025
NanoGroup S.A.
Strona 9 z 32
W roku 2022 miały miejsce zmiany w Zarządzie Emitenta. W skład Zarządu w 2021 roku wchodzili:
• Marek Borzestowski – Prezes Zarządu,
• Adam Kiciak - Członek Zarządu,
• Tomasz Ciach - Członek Zarządu.
W dniu 26 stycznia 2022 roku do Rady Nadzorczej Spółki wpłynęły rezygnacje z udziału w Zarządzie Spółki ze skutkiem od 24 lutego
2022 roku:
• Marka Borzestowskiego - Prezesa Zarządu,
• Adama Kiciaka - Członka Zarządu.
26 stycznia 2022 roku Rada Nadzorcza Spółki postanowiła powołać do Zarządu Spółki drugiej kadencji z dniem 25 lutego 2022 roku:
• Piotra Mierzejewskiego i powierzyć mu funkcję Prezesa Zarządu,
• Stefana Bogusławskiego i powierzyć mu funkcję Członka Zarządu.
W dniu 30 listopada 2022 roku Rada Nadzorcza na mocy podjętej uchwały postanowiła powołać do Zarządu Spółki drugiej kadencji
Przemysława Mazurka i powierzyć mu funkcję Prezesa Zarządu, odwołać z dniem 30 listopada 2022 roku Piotra Mierzejewskiego z
funkcji Prezesa Zarządu i powierzyć mu z dniem 1 grudnia 2022 roku funkcję Wiceprezesa Zarządu oraz odwołać z dniem 30 listopada
2022 roku z Zarządu Spółki drugiej kadencji Stefana Bogusławskiego w związku z powierzeniem mu przez Zarząd Spółki stanowiska
Dyrektora Wykonawczego.
W dniu 29 listopada 2022 roku do Spółki wpłynęło pismo Członka Rady Nadzorczej, Pana Przemysława Mazurka zawierające jego
oświadczenie o rezygnacji z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki ze skutkiem na dzień 29 listopada 2022 roku. Przyczyna
złożenia rezygnacji była uzgodniona z Radą Nadzorczą i dotyczyła zmiany w składzie Zarządu Spółki.
5.3 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe obejmuje rok zakończony 31 grudnia 2022 roku oraz zawiera dane porównawcze za rok zakończony
31 grudnia 2021 roku. Dane finansowe prezentowane są w złotych polskich (PLN) przy zastosowaniu zaokrągleń do pełnych złotych,
chyba że wskazano inaczej.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu
programów pracowniczych, które zostały wycenione w wartości godziwej.
Spółka podczas sporządzania sprawozdania finansowego dokonuje pewnych szacunków i przyjmuje założenia, które bezpośrednio
mają wpływ zarówno na sprawozdanie finansowe, jak i na ujętą w nim informację uzupełniającą. Szacunki i założenia, które Spółka
przyjmuje do wykazywania wartości aktywów i zobowiązań oraz przychodów i kosztów dokonywane są przy wykorzystaniu danych
historycznych oraz innych czynników, które są dostępne oraz uznawane za właściwe w danych okolicznościach. Założenia
co do przyszłości oraz dostępne dane służą do szacowania wartości bilansowych aktywów oraz zobowiązań, których nie można
jednoznacznie określić przy wykorzystaniu innych źródeł. Przy dokonywaniu szacunków Spółka uwzględnia przyczyny oraz źródła
niepewności, które są przewidywane na koniec okresu sprawozdawczego. Wyniki rzeczywiste mogą się różnić od wartości
szacunkowych.
Dokonywane przez Spółkę szacunki oraz założenia są poddawane bieżącym przeglądom. Zmiany szacunków są rozpoznawane w tym
okresie, którego dotyczą.
5.4 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe NanoGroup S.A. (sprawozdanie finansowe), podlegające przeglądowi przez Komitet Audytu oraz
przyjęciu przez Radę Nadzorczą Spółki 28 kwietnia 2023 roku., zostało zaakceptowane do publikacji przez Zarząd 28 kwietnia
2023 roku.
NanoGroup S.A.
Strona 10 z 32
5.5 Oświadczenie o zgodności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF)
przyjętymi przez Unię Europejską (UE) według stanu na 31 grudnia 2022 roku, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi
standardami zgodnie z wymogami ustawy z 29 września 1994 roku o rachunkowości i wydanymi na jej podstawie przepisami
wykonawczymi, jak również wymogami odnoszącymi się do emitentów papierów wartościowych dopuszczonych lub będących
przedmiotem ubiegania się o dopuszczenie do obrotu na rynku oficjalnych notowań giełdowych.
5.6 Kontynuacja działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w ciągu co najmniej 12 miesięcy od dnia
bilansowego. Założenie to przyjęto uwzględniając poniższe zagrożenia.
Zarząd jest świadomy, że Spółka działa w branży o wyjątkowo wysokim ryzyku związanym zarówno z osiągnięciem technologicznego
i komercyjnego sukcesu prowadzonych projektów, jak też z pozyskaniem niezbędnych źródeł finansowania na pokrycie kosztów i
czasem niezbędnym do ich zakończenia. Działalność NanoGroup S.A. jest wprost powiązana z działalnościami spółek grupy
kapitałowej NanoGroup. Na obecnym etapie rozwoju Grupy, w którym nie są jeszcze osiągane istotne przychody ze sprzedaży
wytworzonych projektów, konieczne jest ciągłe pozyskiwanie kapitału.
Realizacja przychodów z prowadzonych prac badawczo-rozwojowych nastąpi pod warunkiem znalezienia inwestorów
zainteresowanych zakupem projektu lub licencji.
Z kolei kapitał pozyskiwany poprzez odsprzedaż, emisję akcji oraz pozyskiwanie dotacji na prace rozwojowe i wdrożeniowe jest
niezbędny do pozyskania środków na koszty bieżące, a także na rozwijanie projektów prac badawczo-rozwojowych, które jeszcze
nie znalazły inwestora.
Spółka jest w trakcie nieodpłatnego nabywania i dalszej odsprzedaży akcji zaoferowanych w tym celu przez głównych akcjonariuszy.
Udana odsprzedaż jest niezbędnym warunkiem kontynuacji działalności Spółki w roku 2023, w tym realizacji projektów
wykonywanych przez spółki zależne. Pozyskanie środków z opisanej wyżej odsprzedaży pozwoli na osiągnięcie szeregu kamieni
milowych w prowadzonych projektach i przeprowadzenie emisji akcji na podstawie prospektu emisyjnego. Na dzień sporządzenia
sprawozdania finansowego z zaoferowanych Spółce 6.597.500 akcji, Spółka nabyła i odsprzedała 3.597.500 sztuk akcji. W wyniku tej
transakcji Zarząd pozyskał do Spółki środki finansowe w kwocie 3.813.478,00 PLN (netto). Obecnie dostępne środki pozwalają na
dokończenie badań pilotażowych w zaplanowanym zakresie. Środki pozyskane ze sprzedaży pozostałej części akcji pozwolą na dalsze
prowadzenie prac badawczych i rozwojowych, w tym uzyskiwanie dowodów pozwalających na rozpoczęcie rozmów o partnerstwie.
Zarząd zakłada, że z tytułu zbycia pozostałych 3.000.000 akcji uzyska wpływy z tytułu ich zbycia 3.499.200 zł, przy następujących
założeniach:
a. akcje zostaną zbyte po cenie minimalnej 1,50 złotego za akcję co daje łączną kwotę wpływu 4.500.000 zł,
b. po uwzględnieniu należnej prowizji i podatku (odpowiednio 4% oraz 19%) uzyskamy kwotę wpływu netto 3.499.200 zł.
Dodatkowo Zarząd realizuje Uchwałę nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 16 stycznia 2023 r. w sprawie
warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego oraz emisji warrantów subskrypcyjnych. Zgodnie z treścią uchwały emituje się
4.113.000 warrantów subskrypcyjnych serii B, z których każdy będzie uprawniać do objęcia akcji serii J w zamian za wkład pieniężny
w kwocie 1,00 PLN. Uprawnionym do objęcia warrantów jest GPV I Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych. Na
datę sporządzenia sprawozdania finansowego GPV I FIZAN z zaoferowanych mu 4.113.000 warrantów subskrypcyjnych serii B objął
1.113.000 warrantów, a żaden warrant nie został wymieniony na akcje.
Równocześnie Spółka i spółki zależne rozpoczęły rozmowy z kilkoma podmiotami w celu uzyskania współpracy i/lub partnerstwa w
realizacji toczących się projektów w perspektywie 2023/2024 roku. Zarząd przewiduje zawarcie umowy partneringowej w projekcie
OrganFarm w roku 2024. W roku 2023 i latach następnych Spółka planuje prowadzenie systematycznych działań w kierunku
pozyskania partnerów komercyjnych do współpracy przy realizacji obecnych i planowanych projektów rozwojowych. W roku 2023
będą prowadzone prace w kierunku pozyskania nowych dotacji. Spółka jest w trakcie rozliczania dotychczasowych projektów
prowadzonych w ramach już uzyskanych dofinansowań.
NanoGroup S.A.
Strona 11 z 32
Zarząd NanoGroup S.A. podejmuje profesjonalne działania oparte na branżowym doświadczeniu członków zarządu i kadry
kierowniczej oraz rady nadzorczej i jest przekonany o możliwości ich sukcesu zarówno w zakresie odsprzedaży akcji, uplasowania
nowych emisji, jak i w zakresie pozyskania partnerów do realizacji projektów rozwojowych. Jednakże, w przypadku, gdyby kolejne
próby pozyskania finansowania zakończyły się niepowodzeniem - jeśli pozyskiwanie środków finansowych będzie nieskuteczne lub
jeśli środki finansowe będą pozyskiwane na niekorzystnych warunkach lub okażą się niewystarczające - rozwój działalności
badawczej Grupy Kapitałowej może ulec spowolnieniu, a nawet zaprzestaniu działalności.
Powyższe czynniki mogą mieć istotny, negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, wyniki lub perspektywy dalszej
działalności Grupy Kapitałowej Emitenta.
5.7 Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki
W okresie sprawozdawczym natężenie wpływu pandemii COVID-19, która rozpoczęła się w pierwszym kwartale 2020 r. znacząco
spadło. W 2022 r. Spółka w niewielkim stopniu odczuwała negatywny wpływ Pandemii na jej działalność. Główne negatywne aspekty
tego wpływu to ograniczenie współpracy z partnerem w Chinach, w których w dalszym ciągu występowały restrykcje pandemiczne
oraz trudności w nabyciu komponentów do tworzonych urządzeń elektronicznych. W działalności spółek zależnych doszło zatem do
wydłużenia się okresu dostaw odczynników czy materiałów, czasami przekraczające wiele tygodni.
5.8 Wpływ wojny w Ukrainie na działalność Spółki
Zarząd Spółki od początku wydarzeń wojennych na Ukrainie na bieżąco i wnikliwie analizuje wpływ powyższych zdarzeń na obszary
potencjalnych ryzyk, które mogłyby w sposób znaczący wpłynąć na działalność i przyszłe wyniki finansowe Spółki. Na dzień
sporządzenia niniejszego sprawozdania Zarząd nie zidentyfikował istotnych ryzyk, które mogłyby bezpośrednio wpłynąć na
działalność spółki, poza ogólnym ryzykiem geopolitycznym, związanym ze współpracą z partnerami z Chin. Spółka nie współpracuje
z dostawcami z Ukrainy i Rosji ani nie prowadzi żadnej związanej z tym działalności.
NanoGroup S.A.
Strona 12 z 32
6 ZASADY RACHUNKOWOŚCI PRZYJĘTE DO SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
6.1 Nowe standardy i interpretacje oraz zmiany do nich
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds.
Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:
• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano dnia
25 czerwca 2020) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości
(opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1
stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – mające zastosowanie dla
okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji
(opublikowano dnia 7 maja 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia
2023 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze
(opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1
stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 16 Leasing - Zobowiązanie leasingowe w ramach sprzedaży i leasingu zwrotnego (wydany 22 września
2022 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;
• Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe –
odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku) – do
dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów
rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później.
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości
Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i
są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana,
lecz nie weszła dotychczas w życie.
Spółka jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe zmiany będą miały na jej sprawozdania finansowe
6.2 Ważne osądy i szacunki
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu dokonania profesjonalnych osądów oraz
szacunków i założeń, które mają wpływ na prezentowane wartości. W istotnych kwestiach Zarząd Spółki dokonując osądów,
szacunków czy też przyjmując założenia może opierać się na opiniach niezależnych ekspertów.
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości aktywów trwałych
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego, Zarząd Spółki Dominującej ocenia istnienie przesłanek, które wskazują, czy nastąpiła
utrata wartości składników aktywów trwałych.
W przypadku zidentyfikowania takiej przesłanki, Zarząd Spółki Dominującej dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej.
Oszacowanie wartości użytkowej składnika aktywów trwałych wiąże się, między innymi, z przyjęciem założeń w zakresie szacunków
co do kwot, terminów przyszłych przepływów pieniężnych, które Spółka może uzyskać z tytułu dalszego użytkowania składnika
aktywów oraz jego zbycia na zakończenie okresu użytkowania. Szacując wartość godziwą pomniejszoną o koszty sprzedaży Zarząd
Spółki Dominującej opiera się na dostępnych danych rynkowych na ten temat lub wycenach sporządzonych przez niezależnych
rzeczoznawców, które co do zasady również opierają się na szacunkach.
NanoGroup S.A.
Strona 13 z 32
Programy motywacyjne
Spółka wdrożyła programy motywacyjne oparte na warrantach subskrypcyjnych skierowane do kluczowych pracowników i
współpracowników Spółki oraz członków zarządów Spółek zależnych. Wycena wartości godziwej przyznanych warrantów
subskrypcyjnych oparta jest na przyjętych przez Zarząd założeniach i szacunkach opisanych w nocie 7.11 Programy motywacyjne.
Na podstawie MSSF 2 Spółka uznała, iż przyjęte programy motywacyjne oparte na warrantach subskrypcyjnych spełniają definicję
płatności w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych. W związku z powyższym warranty subskrypcyjne wycenia się
w wartości godziwej na moment przyznania praw do instrumentów. Wartość godziwą ustala się na podstawie kursu akcji NanoGroup
S.A. na dzień przyznania praw do instrumentów.
Rezerwy
Tworzenie rezerw wymaga dokonania szacunków prawdopodobieństwa wypływu środków zawierających w sobie korzyści
ekonomiczne oraz określenia wysokości stanowiącej najbardziej wiarygodny szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia
obowiązku obecnego na dzień sprawozdawczy.
6.3 Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych klientów
W oparciu o kryteria określone w MSSF 8 „Segmenty operacyjne”, Spółka ustaliła, że Zarząd Spółki stanowi jej główny organ
odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych. Zarząd ocenia działalność Spółki oraz podejmuje decyzje co do alokacji jej
zasobów na podstawie regularnie przeglądanej informacji zarządczej opracowanej na poziomie skonsolidowanym. Zarząd Spółki nie
dokonuje szczegółowych pomiarów wyników operacyjnych na innym bardziej szczegółowym poziomie, nie są również sporządzane
oddzielne informacje finansowe dla poszczególnych kanałów sprzedażowych ze względu na ich brak.
Szczegółowe informacje dotyczące segmentów operacyjnych zostały opisane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy
Kapitałowej.
6.4 Opis ważniejszych zasad rachunkowości
Waluta funkcjonalna, waluta prezentacji i waluty obce
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich, które są walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki. Transakcje
wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Każdorazowo na
koniec okresu sprawozdawczego Spółka przelicza:
• pozycje pieniężne w walucie obcej przy zastosowaniu kursu zamknięcia, tj. kursu średniego ogłoszonego przez Narodowy
Bank Polski obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego,
• pozycje niepieniężne wyceniane według historycznej ceny nabycia wyrażonej w walucie obcej przy zastosowaniu kursu
wymiany z dnia transakcji,
• pozycje niepieniężne wyceniane do wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej przeliczane są przy zastosowaniu kursów
wymiany, które obowiązywały w dniu, na który wartość godziwa została ustalona.
Zyski i straty kursowe z tytułu rozliczenia tych transakcji oraz wyceny aktywów i zobowiązań pieniężnych oraz niepieniężnych
wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat.
Aktywa finansowe
Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do następujących kategorii:
• wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
• wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Klasyfikacji dokonuje się na moment początkowego ujęcia aktywów. Klasyfikacja aktywów finansowych zależy od modelu
biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika
NanoGroup S.A.
Strona 14 z 32
aktywów finansowych. Aktywa finansowe ujmuje się, gdy Spółka staje się stroną postanowień umownych instrumentu. Aktywa
finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, gdy prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły lub
zostały przeniesione, a Spółka dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności. Na
moment początkowego ujęcia, Spółka wycenia składnik aktywów finansowych według wartości godziwej powiększonej o, w
przypadku składnika aktywów finansowych, który nie wycenia w wartości godziwej przez wynik finansowy, koszty transakcji, które
można bezpośrednio przyporządkować nabyciu składnika aktywów finansowych. Koszty transakcji dotyczących aktywów
finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy są ujmowane w wyniku finansowym.
Spółka posiada jedynie aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu.
Instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek,
ale nie zostały desygnowane jako instrumenty wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane według
zamortyzowanego kosztu. Przychody z tytułu odsetek oblicza się metodą efektywnej stopy procentowej i wykazuje w pozycji
„przychody z tytułu odsetek” w wyniku finansowym. Odpisy z tytułu utraty wartości ujmuje się zgodnie z zasadą opisaną w punkcie
Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych.
W szczególności do tej kategorii Spółka klasyfikuje środki pieniężne i należności.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe są początkowo ujmowane w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcyjne, a następnie wg
zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych
wycenianych po początkowym ujęciu w wartości godziwej. W przypadku modyfikacji warunków umownych zobowiązania
finansowego, która nie powoduje zaprzestania ujmowania istniejącego zobowiązania, zysk lub stratę ujmuje się w wyniku bieżącym.
Zysk lub stratę oblicza się jako różnicę pomiędzy wartością bieżącą zmodyfikowanych i oryginalnych przepływów pieniężnych,
zdyskontowanych z zastosowaniem oryginalnej efektywnej stopy procentowej zobowiązania.
Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych
MSSF 9 wprowadził nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego
kosztu lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Model utraty wartości bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych.
Najistotniejszą pozycją aktywów finansowych w sprawozdaniu finansowym Spółki, która podlega zasadom kalkulacji oczekiwanych
strat kredytowych są środki pieniężne oraz należności.
Kapitał własny
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie z wpisem do Krajowego Rejestru
Sądowego. Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość
nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji.
W pozycji niepodzielony wynik finansowy wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami
akcjonariuszy). W osobnej pozycji wykazuje wynik finansowy bieżącego roku, jako zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej.
Skutki wyceny warrantów subskrypcyjnych ujmuje się w pozycji „kapitał rezerwowy”.
Programy motywacyjne
Spółka wdrożyła programy motywacyjne oparte na warrantach subskrypcyjnych skierowane do kluczowych pracowników i
współpracowników Spółki oraz członków zarządów Spółek zależnych. Wycena wartości godziwej przyznanych warrantów
subskrypcyjnych oparta jest na przyjętych przez Zarząd założeniach i szacunkach opisanych w nocie 7.11.
Na podstawie MSSF 2 Spółka uznała, iż przyjęte programy motywacyjne oparte na warrantach subskrypcyjnych spełniają definicję
płatności w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych. W związku z powyższym warranty subskrypcyjne wycenia się
w wartości godziwej na moment przyznania praw do instrumentów. Wartość godziwą ustala się na podstawie kursu akcji NanoGroup
S.A. na dzień przyznania praw do instrumentów.
NanoGroup S.A.
Strona 15 z 32
Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń
przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych
oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca
uregulowania są niepewne. Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne.
Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej
wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia
niepewności. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez
zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej
odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym
zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu
jest ujmowane jako koszt finansowy. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy
umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy jest praktycznie
pewne, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego składnika aktywów nie może przewyższyć kwoty rezerwy. Możliwe
wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Spółki, które nie spełniają jeszcze kryteriów ujęcia jako aktywa, stanowią aktywa
warunkowe, których nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Informację o aktywach warunkowych ujawnia się w
dodatkowych notach objaśniających.
Koszty operacyjne
Koszty stanowią dokonane w roku obrotowym zmniejszenia korzyści ekonomicznych w formie rozchodu lub spadku wartości
aktywów lub powstania zobowiązań, które ostatecznie prowadzą do zmniejszenia kapitału własnego. Do kosztów operacyjnych
zalicza się koszty usług obcych i świadczeń pracowniczych.
Podatek dochodowy
Obciążenie podatkowe wyniku finansowego obejmuje podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w innych
dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku
podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty)
brutto w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania
przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu.
Zobowiązania (należności) z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot
wymagających według przewidywań zapłaty na rzecz władz podatkowych (podlegających zwrotowi od władz podatkowych) z
zastosowaniem stawek podatkowych (i przepisów podatkowych), które obowiązywały prawnie lub obowiązywały faktycznie na dzień
sprawozdawczy. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w
przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami księgowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi
wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich
różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany
do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice
przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub
zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz która w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani
na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Nie ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega
amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które
obowiązywały prawnie lub obowiązywały faktycznie na dzień sprawozdawczy. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku
odroczonego podlega analizie na każdy dzień sprawozdawczy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą
wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis.
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych
Udziały w jednostkach podporządkowanych są wyceniane według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości. Jeśli z ustaleń Spółki wynika, że dane udziały nie przyniosą w przyszłości przewidywanych korzyści ekonomicznych, czyli
nastąpiła trwała utrata ich wartości, zasadne jest dokonanie odpisu aktualizującego.
NanoGroup S.A.
Strona 16 z 32
Utrata wartości aktywów
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego jednostka przeprowadza przegląd aktywów w poszukiwaniu przesłanek utraty wartości.
Aktywa niematerialne o niezdefiniowanym okresie użyteczności oraz wartość firmy testuje się co roku, bez względu na
występowanie przesłanek utraty wartości.
Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się, gdy wartość bilansowa składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Odpis z
tytułu utraty wartości, dotyczący aktywów wycenianych w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, ujmuje się w wyniku finansowym.
Wartość odzyskiwalna, to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej składnika aktywów pomniejszonej o koszty zbycia i jego wartości
użytkowej. Wartość użytkowa, to bieżąca, szacunkowa wartość przyszłych przepływów pieniężnych, których wystąpienia oczekuje
się z tytułu dalszego użytkowania składnika aktywów oraz jego zbycia na zakończenie okresu użytkowania. Stosowana stopa
dyskonta, to stopa zwrotu przed opodatkowaniem, której inwestorzy wymagaliby w odniesieniu do inwestycji, generujących
przepływy pieniężne równoważne przepływom, oczekiwanym od danego składnika aktywów. Stopa dyskonta nie może
odzwierciedlać ryzyka, stanowiącego podstawę korekty przyszłych przepływów pieniężnych.
Jeżeli nie jest możliwe ustalenie wartości odzyskiwalnej pojedynczego składnika aktywów, należy ustalić wartość odzyskiwalną dla
ośrodka generującego przepływy pieniężne, do którego należy dany składnik aktywów. Ośrodek generujący przepływy pieniężne, to
najmniejsza możliwa do określenia grupa aktywów, która generuje wpływy środków pieniężnych, w znacznym stopniu niezależne od
wpływów środków pieniężnych, pochodzących z innych aktywów lub ich grup.
NanoGroup S.A.
Strona 17 z 32
7 NOTY DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
7.1 Przychody
W 2022 roku przychody ze sprzedaży nie były istotne i wyniosły jedynie 35 tys. PLN (głównie sprzedaż towarów i materiałów). W
2021 roku przychody dotyczyły premii uzyskanej ze sprzedaży maseczek ochronnych w kwocie 478 tys. PLN.
7.2 Koszty
Struktura poniesionych kosztów operacyjnych w 2022 roku nie uległa zmianie w stosunku do roku ubiegłego. Koszty usług obcych
oraz koszty świadczeń pracowniczych były głównymi pozycjami, które obciążyły wynik Spółki.
7.3 Przychody i koszty finansowe
7.4 Rzeczowe aktywa trwałe
W 2022 roku Spółka nie poniosła nakładów na rzeczowe aktywa trwałe. Zmniejszenie tej pozycji wynika z dokonanych planowych
odpisów amortyzacyjnych. Spółka posiada głównie urządzenia biurowe i wyposażenie biura.
Okres zakończony
31/12/2022
Okres zakończony
31/12/2021
Odsetki od pożyczek udzielonych 232 979 219 991
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość akcji NanoSanguis S.A. 3 733 683 -
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość pożyczki NanoVelos S.A. 254 653
Utworzenie odpisów aktualizujących wartość akcji NanoSanguis S.A. - (3 733 683)
Utworzenie odpisów aktualizujących wartość akcji NanoThea S.A. (980 723) (254 653)
Utworzenie odpisów aktualizujących wartość akcji NanoThea S.A. - (695 477)
Utworzenie odpisów aktualizujących wartość pożyczki NanoThea S.A. (72 472) (17 956)
Utworzenie odpisów aktualizujących wartość pożyczki NanoVelos S.A. (1 160 564) -
Pozostałe przychody finansowe 16 716 (1 176)
Pozostałe koszty finansowe (146 607)
RAZEM PRZYCHODY FINANSOWE 4 238 031 219 991
RAZEM KOSZTY FINANSOWE (2 360 366) (4 702 945)
środki trwałe i wartości niematerialne
Wartość brutto na 1/01/2022 80 138
Zwiększenia -
Zmniejszenia 11 276
Wartość brutto na 31/12/2022 68 862
Umorzenie na 1/01/2022 37 358
Umorzenia bieżące - zwiększenia 7 029
Zmniejszenia -
Umorzenie na 31/12/2022 44 387
Wartość księgowa netto NA 1/01/2022 42 780
Wartość księgowa netto NA 31/12/2022 24 475
NanoGroup S.A.
Strona 18 z 32
7.5 Inwestycje w jednostkach podporządkowanych
Poniżej przedstawiono procentową wielkość praw do głosów posiadanych przez NanoGroup S.A. w jednostkach zależnych:
Poniżej przedstawiono procentową wielkość udziałów posiadanych przez NanoGroup S.A. w jednostkach zależnych:
Poniżej przedstawiono informacje dotyczące wartości akcji w spółkach zależnych:
Zgodnie z MSR 36 Zarząd dokonał testu na utratę wartości akcji, polegającego na porównaniu wartości bilansowej z wartością
odzyskiwalną akcji. Wartość odzyskiwalną ustalono jako wartość godziwą przy zastosowaniu metody opłat licencyjnych.
W wyniku powyższego testu dokonano odpisu w kwocie 981 tys. złotych na akcje w Spółce NanoThea S.A. Jednocześnie rozwiązano
odpisy na akcje w NanoSanguis S.A. w kwocie 3.734 tys. złotych oraz NanoThea Velos S.A. w kwocie 255 tys. złotych.
Ośrodki generowania strumieni pieniężnych (CGU) wyodrębnione na potrzeby dokonania testów na utratę wartości zostały
zidentyfikowane na poziomie spółek portfelowych NanoSanguis S.A., NanoThea S.A. i NanoVelos S.A.
Jednostka zależna (działalność podstawowa) Miejsce rejestracji i prowadzenia działalności
Stan na
31/12/2022
Stan na
31/12/2021
NanoSanguis S.A. (prace badawczo-rozwojowe) Polska 94,83% 92,23%
NanoThea S.A. (prace badawczo-rozwojowe) Polska 93,63% 93,47%
NanoVelos S.A. (prace badawczo-rozwojowe) Polska 99,15% 98,99%
Jednostka zależna (działalność podstawowa) Miejsce rejestracji i prowadzenia działalności
Stan na
31/12/2022
Stan na
31/12/2021
NanoSanguis S.A. (prace badawczo-rozwojowe) Polska 94,83% 92,23%
NanoThea S.A. (prace badawczo-rozwojowe) Polska 93,63% 93,47%
NanoVelos S.A. (prace badawczo-rozwojowe) Polska 98,90% 98,62%
Jednostka zależna Wartość brutto
Odpis aktualizujący Wartość netto
NanoSanguis S.A. 6 608 900 - 6 608 900
NanoThea S.A. 3 676 575 (1 983 075) 1 693 500
NanoVelos S.A. 25 494 325 - 25 494 325
RAZEM 35 779 800 (1 983 075) 33 796 725
Jednostka zależna Wartość brutto
Odpis aktualizujący Wartość netto
NanoSanguis S.A. 6 388 900 (3 733 683) 2 655 217
NanoThea S.A. 3 676 575 (1 002 352) 2 674 223
NanoVelos S.A. 25 094 311 (254 653) 24 839 658
RAZEM 35 159 786 (4 990 688) 30 169 098
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2022
Jednostka zależna
Wartość netto akcji na
31/12/2022
Wartość netto pożyczek
na 31/12/2022
Wartość godziwa
ustalona metodą opłat
licencyjnych na
31/12/2022
Wartość godziwa
ustalona metodą opłat
licencyjnych na
31/12/2021
Wartość netto akcji i
pożyczek na 31/12/2022
NanoSanguis S.A. 6 608 900 1 157 033 14 209 600 2 655 000 7 765 933
NanoThea S.A. 1 693 500 - 1 693 925 2 674 000 1 693 500
NanoVelos S.A. 25 494 325 1 258 604 26 752 900 24 840 000 26 752 929
RAZEM 33 796 725 2 415 637 42 656 425 30 169 000 36 212 362
NanoGroup S.A.
Strona 19 z 32
Model biznesowy spółek zależnych polega na rozwoju innowacyjnych technologii medycznych w obszarze nanotechnologii poprzez
prowadzenie badań i rozwoju tych technologii w celu potwierdzania ich efektywności i bezpieczeństwa. Zadania te realizowane są
w spółkach zależnych na wczesnym etapie przez wewnętrzne zespoły badawcze we własnym laboratorium; na późniejszym etapie
w międzynarodowych firmach i instytucjach prowadzących badania naukowe i rozwojowe. Model biznesowy, potwierdzony przez
przyjętą w kwietniu 2023 roku Strategię, zakłada doprowadzanie projektów do fazy przedklinicznej i ich sprzedaż do partnerów
(określane mianem komercjalizacji lub zawarcia umowy partneringowej), którzy prowadzić będą dalszy rozwój przy własnym
finansowaniu. Model biznesowy przyjęty przez Spółki jest typowy dla branży biotechnologicznej w Polsce i za granicą.
Do oceny stopnia zaawansowania projektów Spółki wykorzystują skalę stopnia gotowości wdrożeniowej TRL (Technology Readiness
Levels), która jest miarą uznaną i stosowaną globalnie. W wersji stosowanej przez NCBiR, którą posługują się Spółki, ma ona 9
poziomów, w których TRL 1 reprezentuje pomysł, a TRL 9 uruchomienie produkcji w skali przemysłowej. Model biznesowy zakłada
rozpoczynanie projektów od TRL1 i ich stopniowy dalszy rozwój. Na poziomie TRL 3 Spółka uznaje projekty jako możliwe do sprzedaży
(potwierdzone i na wstępnym etapie rozwoju) i od tego momentu następuje aktywacja ich kosztów rozwojowych. Celem Spółki jest
rozwój projektów do poziomu TRL5 lub 6, na którym celem jest sprzedaż do partnera, który będzie kontynuował rozwój aż do TRL9
i wprowadzenia na rynek. Dla najważniejszych projektów Spółka posiada poziomy TRL określone przez niezależnego doradcę. Żaden
z projektów prowadzonych przez Spółkę nie ma na celu produkcji leku przez Spółkę.
Na potrzeby sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka zleciła przygotowanie wycen do zewnętrznej, niezależnej firmy
doradczej Kvarko Group ASI Sp. z o.o. wyspecjalizowanej w wycenie wartości księgowej w obszarze biotechnologii. Firma doradcza
wykonała wyceny w oparciu o własną metodykę, która zasilona została informacjami pozyskanymi od Zarządu w trybie wywiadu.
Zastosowane zostały dwie metody wyceny: metoda opłat licencyjnych oraz metoda zdyskontowanych przepływów pieniężnych
ważonych czynnikami ryzyka, przy czym jako metodę podstawową do stwierdzenia utraty wartości przyjęto metodę opłat
licencyjnych, która każdorazowo dawała niższą wartość szacunku wartości. Wyceny sporządzone zostały w perspektywie, w
zależności od metody, 16 lub 20 lat. Tak długi okres ma uzasadnienie w przypadku branży jaką jest biotechnologia, w której okres
rozwojowy trwa 10-12 lat. Przykładowo, w przypadku Spółki NanoSanguis pierwsze przychody zostały założone w 4 roku, by osiągnąć
pełną wysokość w roku 8. Największa część przychodu Spółki NanoSanguis realizowana jest w latach późniejszych, a przyjęcie w
wycenach krótszej perspektywy nie pozwoliłoby na właściwą jej ocenę. Poniżej opisane zostały kluczowe zmiany, które zaszły w
wycenach względem sprawozdania za rok 2021.
Zmieniony został zakres terytorialny projektów. W obu przypadkach zmiana miała pozytywny wpływ na wartość wyceny, był on
szczególnie znaczący w przypadku Spółki NanoSanguis S.A.
W wycenie Spółki NanoVelos S.A. miała miejsce korekta błędu z wyceny sporządzonej w roku ubiegłym, w której omyłkowo nie
uwzględnione zostały kraje obowiązywania Europejskiego Urzędu Patentowego (poza Polską). Korekta założeń do wyceny nie miała
wpływu na wycenę Spółki NanoVelos S.A. w sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 grudnia 2021 r.
W wycenie Spółki NanoSanguis S.A. miało miejsce istotne zwiększenie obszaru terytorialnego stanowiącego podstawę do
oszacowania rynku projektu System NanOX (d. OrganFarm). Zwiększenie wynika z uznania projektu za wystarczająco dojrzały do
skutecznego opatentowania w skali globalnej i rozpoczęcia prac przygotowawczych do złożenia wniosków patentowych. Decyzja
taka uzasadniona jest pozytywnymi wynikami prac badawczo-rozwojowych o których Spółka NanoGroup S.A. informowała w
komunikatach ESPI z dnia 19 stycznia 2023 r. "Kolejne pozytywne wyniki badań potwierdzające innowacyjność systemu do perfuzji
organów przeznaczonych do przeszczepienia" oraz z dnia 15 marca 2023 r. "Ponad 6-cio dniowy okres przechowywania nerki do
przeszczepienia w modelu DCD WIT 30 min". Decyzja stała się podstawią do podwyższenia stopnia oceny gotowości technologii TRL
z poziomu 4 do 5 i zmiany sposobu kwalifikacji ochrony projektu z zastosowanego w roku ubiegłym założenia ochrony tajemnicy
przedsiębiorstwa na terenie Europejskiego Obszaru Gospodarczego na szeroką ochronę patentową na głównych rynkach. Za
terytorium priorytetowej ochrony patentowej uznano kluczowe rynki na każdym z kontynentów, czyli: Polska, Niemcy, Francja, UK,
Włochy, Hiszpania, Holandia, Szwecja, Turcja, Arabia Saudyjska, Rosja, USA, Kanada, Meksyk, Brazylia, Argentyna, Chiny, Indie,
Japonia, Korea Płd, Australia, Indonezja, RPA.
Założenia dotyczące stóp wzrostu na rynkach przyjmowane były przez firmę wykonującą prognozę. Wedle informacji posiadanych
przez Spółkę pochodzą one z raportów branżowych. Stopy wzrostu są zróżnicowane w zależności od okresu i projektu i wynoszą
4,5% do 6% (średnioroczna stopa wzrostu, CAGR). W przypadku NanoVelos S.A. w 9 roku działalności wystąpił nadzwyczajny wzrost
wartości przychodów. Jego źródłem jest pojawienie się dodatkowego strumienia przychodów z tytułu spodziewanej
komercjalizacji prac badawczo-rozwojowych. Są one konsekwencją dalszego rozwoju technologii będącej przedmiotem wyceny, jaką
jest platforma transportowa NanoVelos oparta o nanocząstki polisacharydowe, która stawi rodzaj możliwego "wehikułu" do
NanoGroup S.A.
Strona 20 z 32
transportu różnych substancji leczniczych. Spółka NanoVelos S.A. prowadzi prace przygotowawcze i planuje rozpoczęcie prac
laboratoryjnych w tym zakresie w 2023 r.
Założenia dotyczące stóp dyskontowych przyjmowane były przez firmę wykonującą wycenę. Stopa dyskontowa wyliczana jest w
oparciu o średni ważony koszt kapitału (WACC) i istotnie różni się w dwóch modelach stosowanych do wyceny:
• W modelu opłat licencyjnych, w którym założone jest wykorzystanie kapitału obcego, stopa dyskonta wynosi 12,2%
• W modelu rNPV, w którym założony jest brak wykorzystania kapitału obcego, stopa dyskonta wynosi 25,05%
W przypadku obu modeli stopa dyskonta wzrosła w porównaniu z rokiem 2021.
Wartość Spółki NanoSanguis S.A. ustalona metodą opłat licencyjnych wynosi 14 209,6 tys. zł. Wartość ta odzwierciedla minimalną
wartość rynkową Spółki zgodnie z wyceną jak też odzwierciedla wartość technologii dla rekomendowanego scenariusza
komercjalizacji w modelu bezpośrednim na dzień wyceny (udzielenie licencji lub całkowita sprzedaż praw do technologii).
W wycenie Spółki NanoSanguis wyodrębnione i osobno wycenione zostały dwa najistotniejsze projekty badawczo-rozwojowe. Udział
poszczególnych Projektów w wartości Spółki kształtuje się następująco:
• System NanOX (dawniej: OrganFarm, system długoterminowego przechowywania organów ex vivo w oparciu o autorski płyn
perfuzyjny oraz urządzenie do przechowywania i transportu organów: 12 905,0 tys. zł
• Substytut czerwonych krwinek, syntetyczny nośnik naśladujący funkcje czerwonych krwinek o długim okresie krążenia w
organizmie i długim okresie przydatności do użycia: 1 304,6 tys. zł
Poniżej przedstawiono informacje dotyczące wartości pożyczek udzielonych spółkom zależnym:
NanoGroup S.A.
Strona 21 z 32
W dniu 1/04/2022 roku zawarto dwie nowe umowy pożyczkowe:
• na 200 tys. PLN z NanoSanguis S.A.
• na 52 tys. PLN z NanoThea S.A.
Odsetki od udzielonych pożyczek za 2022 rok zostały naliczone w wysokości 212 tys. PLN.
Część krótkoterminowa pożyczek została wykazana w nocie 7.8.
7.6 Pozostałe aktywa finansowe
Na dzień 31 grudnia 2021 roku NanoGroup S.A. posiadała 100 udziałów w spółce NanoSynth Sp. z o.o. w likwidacji, o wartości 2.000
PLN. Na 31 grudnia 2022 roku, NanoGroup S.A. posiadała 520 udziałów o wartości 26.000 PLN.
7.7 Należności z tytułu dostaw i usług
Na 31 grudnia 2022 roku Spółka nie posiadała należności z tytułu dostaw i usług. Na 31 grudnia 2021 roku saldo dotyczyło głównie
należności handlowych od podmiotów niepowiązanych w kwocie 513 tys. PLN.
Jednostka zależna Wartość brutto
Odpis aktualizujący Wartość netto
NanoSanguis S.A. 1 157 033 - 1 157 033
kapitał 989 255 - 989 255
odsetki 167 777 - 167 777
NanoThea S.A. 353 863 (353 863) -
kapitał 301 423 (301 423) -
odsetki 52 440 (52 440) -
NanoVelos S.A. 2 419 168 (1 160 564) 1 258 604
kapitał 2 016 784 (1 160 564) 856 220
odsetki 402 384 - 402 384
RAZEM 3 930 064 (1 514 427) 2 415 637
Jednostka zależna Wartość brutto
Odpis aktualizujący Wartość netto
NanoSanguis S.A. 889 900 - 889 900
kapitał 789 255 - 789 255
odsetki 100 644 - 100 644
NanoThea S.A. 281 196 (281 196) -
kapitał 249 393 (249 393) -
odsetki 31 802 (31 802) -
NanoVelos S.A. 2 273 959 - 2 273 959
kapitał 2 016 784 - 2 016 784
odsetki 257 176 - 257 176
RAZEM 3 445 054 (281 196) 3 163 859
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2022
NanoGroup S.A.
Strona 22 z 32
7.8 Pozostałe aktywa
Wpłaty na poczet podniesienia kapitału dotyczą spółki NanoSanguis S.A. w kwocie 1.000 tys. PLN. Podwyższenie kapitału w tych
Spółkach zostało zarejestrowane w KRS w styczniu 2023 roku.
7.9 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
W tej pozycji wykazane są środki pieniężne na rachunku bankowym w Banku SANTANDER.
7.10 Kapitał akcyjny i zapasowy
Kapitał zapasowy powstały z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji jest pomniejszony o koszty usług doradczych
związanych z emisjami. W 2022 roku wartość kapitału akcyjnego i zapasowego nie uległa zmianie.
Struktura akcjonariatu przedstawia się następująco:
Stan na
31/12/2022
Stan na
31/12/2021
Wpłaty na poczet podniesienia kapitału w NanoSanguis S.A. 1 000 000 -
Należności z tytułu podatku VAT 139 326 201 234
Krótkoterminowa część pożyczki udzielona NanoSanguis S.A. (wartość brutto) 210 307
Krótkoterminowa część pożyczki udzielona NanoSanguis S.A. (odpis aktualizujący) -
Krótkoterminowa część pożyczki udzielona NanoSanguis S.A. (wartość netto) 210 307
Krótkoterminowa część pożyczki udzielona NanoThea S.A. (wartość brutto) 54 711
Krótkoterminowa część pożyczki udzielona NanoThea S.A. (odpis aktualizujący) (54 711)
Krótkoterminowa część pożyczki udzielona NanoThea S.A. (wartość netto) -
Pozostałe 12 650 38 809
RAZEM 1 362 283 240 043
Seria
Liczba akcji
(w sztukach)
Kapitał podstawowy
(PLN)
Kapitał zapasowy (agio)
(PLN)
Akcje serii A 4 380 000 4 380 000,00 6 450 500,20
Akcje serii B 2 090 020 2 090 020,00 3 730 915,33
Akcje serii C 1 050 000 1 050 000,00 4 825,00
Akcje serii D 4 570 000 4 570 000,00 6 742 625,30
Akcje serii F 880 000 880 000,00 3 300 000,00
Akcje serii G 986 550 986 550,00 2 565 030,00
Akcje serii H 2 791 313 2 791 313,00 8 569 330,91
RAZEM 16 747 883 16 747 883,00 31 363 226,74
koszty emisji
(2 052 055,59)
RAZEM 16 747 883 16 747 883,00 29 311 171,15
Stan na
31/12/2022
NanoGroup S.A.
Strona 23 z 32
Na podstawie uchwały nr 19 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 30 czerwca 2022 r. w sprawie podwyższenia kapitału
zakładowego Spółki w drodze emisji akcji zwykłych na okaziciela serii I w trybie oferty publicznej z jednoczesnym pozbawieniem
dotychczasowych akcjonariuszy Spółki prawa poboru do akcji nowej emisji oraz w sprawie zmiany Statutu Spółki, dematerializacji
akcji serii I i praw do akcji serii I oraz ubiegania się o dopuszczenie tych akcji i praw do akcji do obrotu na rynku regulowanym na
terytorium Rzeczypospolitej Polskiej Zarząd w dniach od 13 października 2022 r. do 28 października 2022 r. przeprowadził
subskrypcję akcji serii I. W wyniku subskrypcji doszło do zawarcia umów objęcia maksymalnej liczby subskrybowanych akcji, tj.
3349576 akcji. Cena emisyjna akcji serii I została określona na podstawie uchwały Rady Nadzorczej Spółki z dnia 10 października
2022 r. na kwotę 1 zł za jedną akcję.
Podwyższenie kapitału zakładowego zostało zarejestrowane przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie XIII Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 27 stycznia 2023 r. i z tym dniem doszło do podwyższenia kapitału zakładowego
Spółki z 16.747.883 zł do 20.097.459 zł poprzez emisję 3349576 akcji serii I o wartości nominalnej 1 zł na jedną akcję i łącznej wartości
nominalnej 3.349.576 zł.
7.11 Kapitał rezerwowy
Kapitał rezerwowy składa się z podwyższenia kapitału o którym mowa w punkcie 7.10 zarejestrowanego w KRS 27 stycznia 2023
roku oraz wyceny programu motywacyjnego.
Podstawa do wyceny programu motywacyjnego dla członków organów, kluczowych pracowników i współpracowników Spółki oraz
członków zarządów Spółek Zależnych grupy kapitałowej NanoGroup S.A. jest uchwała Rady Nadzorczej NanoGroup S.A. nr 1/12/2018
z dnia 28 grudnia 2018. Wycena wartości programu motywacyjnego dla członków zarządu oraz kluczowego personelu grupy
kapitałowej NanoGroup S.A. wykonana jest zgodnie z MSSF 2.
Program motywacyjny trwa do 30 czerwca 2023 r., z zastrzeżeniem czynności, które mają być dokonane po tej dacie. Uprawnionymi
do objęcia warrantów subskrypcyjnych są Członkowie Zarządu Spółki, Członkowie Rady Doradczej, Członkowie Zarządów Spółek
Zależnych, radca prawny oraz Kluczowi Pracownicy tj. pracownicy lub współpracownicy, pełniący funkcje lub pracujący na pozycjach
innych niż osoby wymienione powyżej, rekomendowani przez Zarząd Spółki.
W celu realizacji programu motywacyjnego wyemitowano 761 300 warrantów subskrypcyjnych. Warranty z Puli A (76 130 szt.)
zostały zaoferowane uprawnionym w 2019 roku. Uprawnieni do Puli A otrzymali warranty subskrypcyjne, które uprawniają do
objęcia akcji Spółki emisji serii E po cenie emisyjnej równej 1,00 zł (tj. równej wartości nominalnej) za jedną akcję serii E. Warranty z
Puli B (685 170 szt.) zostaną zaoferowane uprawnionym w czterech etapach w latach 2020-2023, a warunkiem ich otrzymania
będzie:
Akcjonariusz Liczba akcji
Udział w
kapitale akcyjnym
Liczba głosów
Udział w
ogólnej liczbie głosów
GPV I Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych 4 570 000 22,74% 4 570 000 22,74%
Tomasz Ciach 4 200 000 20,90% 4 200 000 20,90%
AUGEBIT Fundusz Inwestycyjny Zamknięty 1 534 641 7,64% 1 534 641 7,64%
Robert Dziubłowski i podmioty od niego zależne 1 032 641 5,14% 1 032 641 5,14%
Free Float 8 760 177 43,59% 8 760 177 43,59%
KAPITAŁ ZAKŁADOWY 20 097 459 100,00% 20 097 459 100,00%
Akcjonariusz Liczba akcji
Udział w
kapitale akcyjnym
Liczba głosów
Udział w
ogólnej liczbie głosów
GPV I Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych 4 570 000 27,29% 4 570 000 27,29%
Tomasz Ciach 4 180 000 24,96% 4 180 000 24,96%
Startventure@Poland Sp. z o.o. SKA 1 030 000 6,15% 1 030 000 6,15%
Free Float 6 967 883 41,60% 6 967 883 41,60%
KAPITAŁ ZAKŁADOWY 16 747 883 100,00% 16 747 883 100,00%
Stan na
31/12/2022
Stan na
31/12/2021
NanoGroup S.A.
Strona 24 z 32
• I Etap Programu – jeżeli w terminie do dnia 31 grudnia 2019 r. Kurs Akcji Spółki będzie większy lub równy dwukrotności
Wartości Bazowej Akcji,
• II Etap Programu – jeżeli w terminie do dnia 30 czerwca 2021 r. Kurs Akcji Spółki będzie większy lub równy trzykrotności
Wartości Bazowej Akcji,
• III Etap Programu – jeżeli w terminie do dnia 30 czerwca 2022 r. Kurs Akcji Spółki będzie większy lub równy pięciokrotności
Wartości Bazowej Akcji,
• IV Etap Programu – jeżeli Kurs Akcji Spółki będzie większy lub równy ośmiokrotności Wartości Bazowej Akcji.
Wartość Bazowa Akcji jest równa wartości równa cenie emisyjnej akcji serii G Spółki, tj. 3,60 zł. Wobec nieziszczenia się warunków
dotyczących Kursu Akcji Spółki, żaden warrant subskrypcyjny z Puli B nie został dotychczas zaoferowany.
Warranty subskrypcyjne obejmowane będą bezpłatnie. Wykonanie praw z warrantów może nastąpić począwszy od 60 dni od dnia
nabycia warrantów, jednak nie dłuższej niż do dnia 20 grudnia 2026 roku.
Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego żaden warrant subskrypcyjny nie został wymieniony na akcję.
Szczegółowe informacje liczbowe dotyczące wartości programu motywacyjnego przedstawiono poniżej:
Seria
PULA A (PLN) PULA B (PLN) RAZEM (PLN)
Wartość jednego warrantu w programie motywacyjnym 1,50 0,58
Przewidywana ilość warrantów, które zostaną objęte 76 130 685 170 761 300
Łączna wartość programu motywacyjnego 114 355 398 495 512 850
Koszt roku dotyczący okresu przed 1/01/2019 5 647 968 6 616
Koszt roku obrotowego 2019 108 708 88 366 197 074
Koszt roku obrotowego 2020 - 88 608 88 608
Koszt roku obrotowego 2021 - 88 366 88 366
Koszt roku obrotowego 2022 - 88 366 88 366
Koszt roku obrotowego 2023 - 43 820 43 820
Zakumulowana wartość programu motywacyjnego na 31/12/2018 5 647 968 6 616
Zakumulowana wartość programu motywacyjnego na 31/12/2019 114 355 89 335 203 689
Zakumulowana wartość programu motywacyjnego na 31/12/2020 114 355 177 943 292 298
Zakumulowana wartość programu motywacyjnego na 31/12/2021 114 355 266 309 380 664
Zakumulowana wartość programu motywacyjnego na 31/12/2022 114 355 354 675 469 030
Zakumulowana wartość programu motywacyjnego na 31/12/2023 114 355 398 495 512 850
NanoGroup S.A.
Strona 25 z 32
7.12 Wyniki niepodzielone z lat ubiegłych
7.13 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
7.14 Pozostałe zobowiązania
Stan na
31/12/2022
Rok
Wynik netto
2022 (513 061)
2021 (5 666 035)
2020 (1 343 299)
2019 (902 732)
2018 (1 439 766)
2017 (1 248 384)
2016 (188 730)
2015 95 000
RAZEM (11 207 007)
Stan na
31/12/2022
Stan na
31/12/2021
Zobowiązania handlowe 47 762 224 905
Zaliczki 75 000 75 000
RAZEM 122 762 299 905
Stan na
31/12/2022
Stan na
31/12/2021
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 1 185 43 542
Zobowiązania z tytułu podatku VAT 71 853 30 080
Pozostałe 3 000 36 585
RAZEM 76 038 110 207
NanoGroup S.A.
Strona 26 z 32
7.15 Podatek dochodowy
W zakresie podatku dochodowego, NanoGroup S.A. podlega przepisom ogólnym w tym zakresie. NanoGroup S.A. nie stanowi
podatkowej grupy kapitałowej, jak również nie prowadzi działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej, co różnicowałoby zasady
określania obciążeń podatkowych w stosunku do przepisów ogólnych w tym zakresie. Rok podatkowy jak i bilansowy pokrywają się
z rokiem kalendarzowym.
Wartość aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikająca ze strat do odliczenia za lata ubiegłe przedstawia poniższa
tabela:
W związku z charakterem prowadzonej działalności oraz ryzykiem, iż Spółka nie wypracuje wystarczających dochodów, aby
zrealizować aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, Zarząd Spółki zdecydował o skorygowaniu aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego do wysokości możliwej do wykorzystania.
7.16 Podstawowy i rozwodniony zysk / strata na akcję
Zysk podstawowy (stratę) przypadający/ą na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku (straty) netto za rok przypadającego/ej
na akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku.
Zysk (stratę) rozwodniony/ą przypadającą na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku (straty) netto za rok przypadającego
na akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczby wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku powiększoną o
średnią ważoną liczbę akcji zwykłych, które byłyby wyemitowane przy zamianie wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji
zwykłych na akcje zwykłe.
W latach 2021 i 2022 czynnikami rozwadniającymi przyjętymi do kalkulacji średniej ważonej liczby akcji zwykłych były emisje
warrantów, szerzej opisane w nocie 7.11.
7.17 Aktywa i zobowiązania warunkowe
Spółka nie posiada aktywów ani zobowiązań warunkowych
7.18 Zarządzanie ryzykiem kapitałowym
Celem Spółki w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności Spółki do kontynuowania działalności, tak aby możliwe
było realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy oraz korzyści dla innych zainteresowanych stron, a także utrzymanie optymalnej
struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu.
Okres
zakończony
31/12/2022
Okres
zakończony
31/12/2021
Okres
zakończony
31/12/2020
Okres
zakończony
31/12/2019
Okres
zakończony
31/12/2018
Strata podatkowa (2 252 515) (1 114 579) 104 291 (1 272 650) 168 467
Strata bilansowa przed opodatkowaniem (513 061) (5 666 035) (1 343 299) (902 732) (1 439 766)
Nierozpoznane aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego (202 726) (100 312) - (114 539) -
Okres zakończony
31/12/2022
Okres zakończony
31/12/2021
Podstawowy zysk / strata na akcję z działalności kontynuowanej (w PLN) (0,03) (0,34)
Zysk / strata rozwodniony/a na akcję z działalności kontynuowanej (w PLN) (0,03) (0,32)
Zysk/ strata netto (w PLN) (513 061) (5 666 035)
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku / straty na akcję 16 747 883 16 747 883
Liczba warrantów subskrypcyjnych 761 300 761 300
NanoGroup S.A.
Strona 27 z 32
Na Zarząd nie są nałożone żadne zewnętrzne wymagania kapitałowe z wyjątkiem tego, iż zgodnie z art. 396 §1 Kodeksu Spółek
Handlowych, któremu podlega Spółka, na pokrycie straty należy utworzyć kapitał zapasowy, do którego przelewa się co najmniej 8%
zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału akcyjnego.
Z uwagi na charakter działalności oraz obecny jej poziom Spółka finansuje się głównie kapitałem własnym. Zarząd Spółki na bieżąco
analizuje potrzeby kapitałowe, w przypadku wystąpienia zapotrzebowania na dodatkowy kapitał możliwe są dalsze emisje akcji.
7.19 Zarządzanie ryzykiem finansowym
Działalność Spółki podlega następującym kategoriom ryzyka związanego z instrumentami finansowymi:
• ryzyko kredytowe,
• ryzyko płynności,
• ryzyko rynkowe.
Zarząd ponosi odpowiedzialność za ustanowienie i nadzór nad zarządzaniem ryzykiem przez Spółkę, w tym identyfikację i analizę
ryzyk, na które Spółka jest narażona, określenie odpowiednich limitów i kontroli, jak też monitorowanie ryzyka i stopnia
dopasowania do limitów. Zasady i procedury zarządzania ryzykiem podlegają regularnym przeglądom w celu uwzględnienia zmiany
warunków rynkowych i zmian w działalności Spółki.
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia straty finansowej przez Spółkę w sytuacji, kiedy strona instrumentu finansowego nie
spełnia obowiązków wynikających z umowy. Spółka zawiera transakcje wyłącznie z firmami o dobrej zdolności kredytowej. Ryzyko
kredytowe w przypadku Spółki związane jest przede wszystkim z posiadanymi pożyczkami udzielonymi spółkom zależnym oraz
środkami pieniężnymi w Bankach. Ryzyko kredytowe związane z udzielonymi pożyczkami jest ściśle monitorowane i odpowiednie
odpisy są dokonywane przez Emitenta (kwota narażona na ryzyko kredytowe jest równa wartości bilansowej pożyczek wykazanych
w aktywach). W przypadku środków pieniężnych nie rozpoznaje się istotnego ryzyka kredytowego.
Ryzyko płynności
Ryzyko płynności jest to ryzyko wystąpienia trudności w spełnieniu przez Spółkę obowiązków związanych ze zobowiązaniami
finansowymi, które rozliczane są w drodze wydania środków pieniężnych lub innych aktywów finansowych. Zarządzanie płynnością
przez Spółkę polega na zapewnianiu, aby w możliwie najwyższym stopniu, Spółka posiadała płynność wystarczającą do regulowania
wymagalnych zobowiązań, zarówno w normalnej jak i kryzysowej sytuacji, bez narażania na niedopuszczalne straty lub podważenie
reputacji Spółki. W tym celu Spółka monitoruje przepływy pieniężne i zapewnia środki pieniężne w kwocie wystarczającej dla
pokrycia oczekiwanych wydatków operacyjnych i bieżących zobowiązań finansowych oraz utrzymuje założone wskaźniki płynności.
Z uwagi na prostą strukturę bilansu ryzyko nie wymaga ujawnień ilościowych.
Ryzyko rynkowe
Ryzyko rynkowe polega na tym, że zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe, stopy procentowe, ceny instrumentów
kapitałowych będą wpływać na wyniki Spółki lub na wartość posiadanych instrumentów finansowych. Celem zarządzania ryzykiem
rynkowym jest utrzymanie i kontrolowanie stopnia narażenia Spółki na ryzyko rynkowe w granicach przyjętych parametrów, przy
jednoczesnym dążeniu do optymalizacji stopy zwrotu z inwestycji.
Spółka nie jest istotnie narażona na ryzyko rynkowe.
NanoGroup S.A.
Strona 28 z 32
7.20 Transakcje z jednostkami powiązanymi
Transakcje z jednostkami powiązanymi
Wartość akcji w jednostkach powiązanych i wartość pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym została zamieszczona w nocie
7.5.
W dniu 22 grudnia 2022 roku Emitent udzielił poręczenia na rzecz spółki zależnej NanoSanguis S.A. w kwoce 960 tys. złotych.
7.21 Świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego Spółki
7.22 Istotne sprawy sporne
Spółka nie jest stroną żadnych postępowań spornych.
Jednostka powiązana NanoSanguis S.A.
NanoThea S.A. NanoVelos S.A.
sprzedaż - - -
zakupy 21 687 - 10 305
odsetki naliczone 67 133 20 638 145 208
pozostałe aktywa 1 000 000 - -
zobowiązania - - 2 091
Jednostka powiązana NanoSanguis S.A.
NanoThea S.A. NanoVelos S.A.
sprzedaż - - -
zakupy 381 735 - 10 300
odsetki naliczone 56 826 17 956 145 208
należności 33 197 - -
zobowiązania 238 545 - -
Stan na
31/12/2022
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2022
Stan na
31/12/2021
ZARZĄD Spółki
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 671 549 610 000
Płatności na bazie akcji rozliczane w środkach pieniężnych - -
Świadczenia z tytułu rozwiązania umów dla członków Zarządu - -
RAZEM 671 549 610 000
RADA NADZORCZA Spółki 271 500 48 000
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze - -
RAZEM 271 500 48 000
NanoGroup S.A.
Strona 29 z 32
7.23 Informacje dotyczące firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie sprawozdań finansowych
Zarząd NanoGroup S.A. oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdania finansowego NanoGroup S.A. oraz
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej NanoGroup S.A. za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2022
roku, został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz, że podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący badania tych sprawozdań,
spełniali warunki bezstronnej i niezależnej opinii o badaniu, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego.
Wynagrodzenie biegłego rewidenta za badanie i przegląd jednostkowego sprawozdania finansowego za 2022 rok, wynosi
odpowiednio 12.000 złotych i 6.000 złotych.
Audytorem badającym wyżej wymienione sprawozdania jest MOORE Polska Audyt Sp. z o.o. Firma ta została wybrana przez Radę
Nadzorczą Emitenta.
7.24 Zdarzenia po dniu sprawozdawczym
16/01/2023
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy NanoGroup S.A., podczas którego podjęto uchwały w sprawie:
• emisji 4.113.000 warrantów subskrypcyjnych serii B z wyłączeniem prawa poboru, warunkowego
podwyższenia kapitału zakładowego w drodze emisji nowych akcji z wyłączeniem prawa poboru,
zmiany Statutu Spółki, upoważnienia Zarządu Spółki do zawarcia umowy o rejestrację warrantów
subskrypcyjnych i akcji nowej emisji w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych S.A. i upoważnienia Zarządu Spółki
do podjęcia działań w celu dopuszczenia akcji do obrotu na rynku regulowanym,
• przyjęcia tekstu jednolitego Statutu Spółki,
• zmiany uchwały nr 6 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 12 lutego 2019 r. w sprawie utworzenia w
NanoGroup S.A. Rady Naukowej polegającej na zmianie jej składu z 2 do 4 doradców powoływanych i odwoływanych przez
Radę Nadzorczą na wniosek Zarządu
• zmiany uchwały nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia spółki NanoGroup S.A. z siedzibą w Warszawie z dnia 28
sierpnia 2017 r. w sprawie określenia wynagrodzeń Członków Rady Nadzorczej na kwotę 500 zł brutto za udział w każdym
posiedzeniu Rady Nadzorczej.
19/01/2023
Zarząd NanoGroup S.A. otrzymał raport od NanoSanguis S.A. zawierający wyniki analizy proteomicznej oraz metabolomicznej próbek
płynu perfuzyjnego pobranych podczas badań perfuzji pozaustrojowej izolowanych nerek świńskich w warunkach normotermii
płynem NanOX 20, subnormotermii płynem NanOX 10 oraz hipotermii płynem MPS Belzer. Otrzymane wyniki badań potwierdzają,
że technologia NanoSanguis S.A. charakteryzuje się istotnie korzystną przewagą w ocenie przeżywalności organów i możliwości ich
dalszego wykorzystania do przeszczepów w porównaniu z płynami dostępnymi na rynku.
07/02/2023
NanoGroup S.A. złożyło Panu Tomaszowi Ciachowi oświadczenie o przyjęciu oferty w zakresie 1.500.000 sztuk akcji własnych Spółki,
tj. części akcji objętych ofertą. Skutkiem złożonego Oświadczenia będzie nieodpłatne nabycie przez Spółkę 1.500.000 akcji własnych
Spółki. Nabycie nastąpi z chwilą dokonania odpowiedniego zapisu na rachunku papierów wartościowych Spółki. Celem nabycia akcji
własnych przez Spółkę jest ich dalsza odsprzedaż i pozyskanie w ten sposób środków pieniężnych na prowadzenie działalności
gospodarczej, badawczej i rozwojowej.
09/02/2023
Powiadomienie o transakcji, o której mowa w art. 19 ust. 1 rozporządzenia MAR, dokonanej przez:
• Pana Tomasza Ciacha na kwotę 1.500.000,00 zł,
• NanoGroup S.A. na kwotę 1.500.000,00 zł
Akcje Własne zostały nabyte przez Spółkę w wyniku dokonania zapisu na rachunku papierów wartościowych Spółki. Zawarto umowę
zlecenia sprzedaży Akcji Własnych w łącznej liczbie 1.500.000 za cenę 1,18 zł za jedną Akcję Własną, tj.: za łączną cenę 1.770.000,00
zł.
NanoGroup S.A.
Strona 30 z 32
10/02/2023
Zarząd NanoGroup S.A. otrzymał zawiadomienie od Pana Tomasza Ciacha o zmianie dotychczas posiadanego udziału w ogólnej
liczbie głosów w Spółce z 20,09% na 13,43% na skutek nieodpłatnego zbycia 1.500.000 akcji Spółki w dniu 09.02.2023 r.
13/02/2023
Powiadomienie o transakcji, o której mowa w art. 19 ust. 3 rozporządzenia MAR, dokonanej przez NanoGroup S.A. na kwotę
1.500.000,00 zł.
Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. na mocy uchwały nr 116/2023 w sprawie dopuszczenia i wprowadzenia
do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW akcji zwykłych na okaziciela serii I oraz uchwały nr 115/2023 w sprawie wyznaczenia
ostatniego dnia notowania na Głównym Rynku GPW praw do akcji zwykłych na okaziciela serii I spółki NANOGROUP S.A:
• stwierdził, że do obrotu giełdowego na rynku równoległym dopuszczonych jest 3.349.576 akcji zwykłych na okaziciela serii
I spółki NANOGROUP S.A., o wartości nominalnej 1 zł każda akcja "Akcje Serii I",
• postanowił wprowadzić z dniem 16 lutego 2023 r. do obrotu giełdowego na rynku równoległym Akcje Serii I, pod
warunkiem dokonania przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. w dniu 16 lutego 2023 r. rejestracji tych akcji
i oznaczenia ich kodem "PLNNGRP00011".
• wyznaczył na 15 lutego 2023 r. dzień ostatniego notowania 3.349.576 praw do Akcji Serii I, oznaczonych przez Krajowy
Depozyt Papierów Wartościowych S.A. kodem "PLNNGRP00060", o których dopuszczeniu i wprowadzeniu do obrotu
giełdowego Emitent poinformował w raporcie bieżącym nr 40/2022 z dnia 24 listopada 2022 r.
Uchwały weszły w życie z dniem podjęcia. W dniu 7 lutego 2023 r. Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych "KDPW" wydał
oświadczenie w przedmiocie zawarcia z Emitentem umowy o rejestrację w KDPW 3.349.576 Akcje Serii I. Warunkiem rejestracji Akcji
Serii I jest ich wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym. Rejestracja Akcji Serii I nastąpi w terminie 3 dni od otrzymania przez
KDPW decyzji o wprowadzeniu Akcji Serii I do obrotu na rynku regulowanym. Akcje Serii I zostały wyemitowane na podstawie
uchwały nr 19 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Emitenta z dnia 30 czerwca 2023 r. w sprawie podwyższenia kapitału
zakładowego Spółki w drodze emisji akcji zwykłych na okaziciela serii I w trybie oferty publicznej z jednoczesnym pozbawieniem
dotychczasowych akcjonariuszy Spółki prawa poboru do akcji nowej emisji oraz w sprawie zmiany Statutu Spółki, dematerializacji
akcji serii I i praw do akcji serii I oraz ubiegania się o dopuszczenie tych akcji i praw do akcji do obrotu na rynku regulowanym na
terytorium Rzeczypospolitej Polskiej.
23/02/2023
Zarząd NanoGroup S.A. otrzymał zawiadomienie od GPV I Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych z dn.
22.02.2023 r. o zmniejszeniu się udziału Funduszu w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów w Spółce o więcej niż
2%.
06/03/2023
NanoGroup S.A. złożyła Panu Tomaszowi Ciachowi oświadczenie o przyjęciu oferty w zakresie 1.670.000 sztuk akcji własnych Spółki,
tj. ostatniej części akcji objętych ofertą. Skutkiem złożonego Oświadczenia będzie nieodpłatne nabycie przez Spółkę 1.670.000 akcji
własnych Spółki. Nabycie nastąpi z chwilą dokonania odpowiedniego zapisu na rachunku papierów wartościowych Spółki.
NanoGroup S.A. złożyła Funduszowi - akcjonariuszowi posiadającemu aktualnie 4.570.000 akcji Spółki, tj. 22,74% udziału w kapitale
zakładowym Spółki oraz w ogólnej liczbie głosów, bezwarunkową, ważną i nieodwołaną do dnia 30 czerwca 2023 r. ofertę objęcia
4.113.000 warrantów subskrypcyjnych serii B emitowanych na podstawie § 1 Uchwały Emisyjnej "Warranty", przy czym Fundusz
będzie mógł objąć lub obejmować Warranty tylko w takiej liczbie, że suma akcji Spółki oraz Warrantów posiadanych przez Fundusz
nie przekroczy łącznie: 5.255.500, tj. 1,2 Warrantu na jedną Akcję Zbywaną. Złożenie przez Spółkę wyżej wymienionej oferty objęcia
Warrantów jest ostatnim z warunków zawieszających, pod którymi została złożona Oferta. W ten sposób Spółka uzyskała prawo do
nieodpłatnego nabywania w terminie do 30 czerwca 2023 r. 3.427.500 akcji własnych zaoferowanych przez Fundusz.
07/03/2023
Spółka złożyła GPV I Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych - akcjonariuszowi posiadającemu aktualnie 4.570.000
akcji Spółki, tj. 22,74% udziału w kapitale zakładowym Spółki oraz w ogólnej liczbie głosów, oświadczenie o przyjęciu Oferty w
zakresie 427.500 sztuk akcji własnych Spółki, tj. części akcji objętych Ofertą. Skutkiem złożonego Oświadczenia będzie nieodpłatne
nabycie przez Spółkę 427.500 akcji własnych Spółki. Nabycie nastąpi z chwilą dokonania odpowiedniego zapisu na rachunku
NanoGroup S.A.
Strona 31 z 32
papierów wartościowych Spółki zgodnie z art. 7 ust. 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi Dz. U. z
2022 r. poz. 1500 z późn. zm. Celem nabycia akcji własnych przez Spółkę jest ich dalsza odsprzedaż i pozyskanie w ten sposób
środków pieniężnych na prowadzenia działalności gospodarczej, badawczej i rozwojowej. Zarząd Emitenta zwraca uwagę, że taki
sposób pozyskania kapitału nie prowadzi do "rozwodnienia" aktualnych akcjonariuszy Spółki.
Jednocześnie Zarząd Emitenta informuje, że Rada Nadzorcza Spółki w dniu 7 marca 2023 r. powzięła uchwałę o wyrażeniu zgody na
nieodpłatne nabycie przez Spółkę wszystkich akcji własnych Spółki objętych Ofertą oraz wyraziła zgodę na sprzedaż przez Spółkę nie
więcej niż 3.427.500 akcji własnych Spółki nabytych nieodpłatnie od Funduszu, za cenę nie niższą niż pomniejszony o 25% kurs
zamknięcia akcji Spółki na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. z sesji poprzedzającej dzień zlecenia sprzedaży lub
zawarcia umowy sprzedaży akcji własnych Spółki.
09/03/2023
Powiadomienia o transakcjach, o których mowa w art. 19 ust. 1 rozporządzenia MAR, dokonanych przez:
• Pana Tomasza Ciacha na kwotę 167.000,00 zł,
• NanoGroup S.A. na kwotę 167.000,00 zł,
10/03/2023
Zarząd NanoGroup S.A. otrzymał zawiadomienie od Pana Tomasza Ciacha o zmianie dotychczas posiadanego udziału w ogólnej
liczbie głosów w Spółce z 13,43% na 5,13% na skutek nieodpłatnego zbycia 1.670.000 akcji Spółki w dniu 09.03.2023 r.
13/03/2023
Zarząd NanoGroup S.A. otrzymał zawiadomienie od GPV I Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych z dn.
09.03.2023 r. o zmniejszeniu się udziału Funduszu w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów w Spółce o więcej niż 2%.
15/03/2023
Zarząd NanoGroup S.A. otrzymał raport od NanoSanguis S.A. z kolejnego etapu badań nad opracowaniem systemu do perfuzji
organów przeznaczonych do przeszczepienia. Raport zawiera opracowane wyniki eksperymentów z przebiegu procesów perfuzji
izolowanych nerek świńskich płynem NanOX 10 i następczej reperfuzji wzbogaconym w albuminę buforem Krebsa-Henseleita w celu
symulacji wszczepienia organu biorcy. Wyniki przedstawionych eksperymentów pokazują gotowość systemu z płynem NanOX 10 w
warunkach subnormotermii do kolejnego etapu badań.
16/03/2023
Do NanoGroup S.A. wpłynęło powiadomienie o transakcji, o której mowa w art. 19 ust. 1 rozporządzenia MAR, dokonanej przez
AUGEBIT Fundusz Inwestycyjny Zamknięty zarządzany przez FORUM TFI S.A. z siedzibą w Krakowie na kwotę 38.500,00 zł
17/03/2023
Zarząd NanoGroup S.A. zawiadomił o zawarciu umowy zlecenia sprzedaży Akcji Własnych w łącznej liczbie 2.097.500 za cenę 1,05
PLN za jedną Akcję Własną, tj.: za łączną cenę 2.202.375,00 PLN.
20/03/2023
Powiadomienie o transakcjach, o których mowa w art. 19 ust. 1 rozporządzenia MAR, dokonanych przez NanoGroup S.A. na kwotę
2.097.500,00 zł.
24/03/2023
Złożenie przez GPV I Fundusz Inwestycyjny Zamkniętych Aktywów Niepublicznych oświadczenia o przyjęciu oferty objęcia 4.113.000
warrantów subskrypcyjnych serii B. NanoGroup S.A. otrzymała oświadczenie GPV o przyjęciu Oferty w części dotyczącej 1.113.000
jednego warrantów i objęciu przez GPV 1.113.000 warrantów.
NanoGroup S.A.
Strona 32 z 32
ZARZĄD NANOGROUP S.A.
Prezes - Przemysław Mazurek
Wiceprezes – Piotr Mierzejewski
PODMIOT ODPOWIEDZIALNY ZA SPORZĄDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Adam Augustyn Ciuhak – Prezes Zarządu Strategia Tax Sp. z o.o.
DATA SPORZĄDZENIA
28 KWIETNIA 2023 ROKU
WARSZAWA
ZARZĄD NANOGROUP S.A.