1
Racibórz, dnia 28 kwietnia 2023 roku
OCENA RADY NADZORCZEJ RAFAKO S.A. w restrukturyzacji
dotycząca sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej RAFAKO oraz
skonsolidowanego sprawozdania finansowego w zakresie ich zgodności z księgami
i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym
Rada Nadzorcza spółki RAFAKO Spółka Akcyjna w restrukturyzacji z siedzibą
w Raciborzu, adres: ul. Łąkowa 33, 47-400 Racibórz, wpisanej do rejestru przedsiębiorców
Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000034143, NIP:
6390001788, REGON: 270217865 (dalej jako: „Spółka”), zgodnie z § 21 ust. 2 punkt 4
Statutu Spółki jak i wymogiem §71 ust. 1 pkt 12) rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29
marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez
emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji
wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z
2018 r. poz. 757) oraz art. 382 § 3 Kodeksu spółek handlowych, po rozpatrzeniu, niniejszym
dokonuje według najlepszej wiedzy pozytywnej oceny:
1) skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej RAFAKO za rok
obrotowy zakończony w dniu 31 grudnia 2022 roku,
2) sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej RAFAKO w 2022 roku,
w zakresie ich zgodności z księgami, dokumentami i stanem faktycznym.
Rada Nadzorcza Spółki dokonała oceny ww. sprawozdań na podstawie:
1) treści ww. sprawozdań, przedłożonych przez Zarząd Spółki,
2) sprawozdania niezależnego biegłego rewidenta z badania skonsolidowanego
sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej RAFAKO za rok obrotowy 2022,
3) sprawozdania dodatkowego dla Komitetu Audytu sporządzonego na podstawie art.
11 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 537/2014 z dnia 16
kwietnia 2014 r. w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych
badań sprawozdań finansowych jednostek interesu publicznego, uchylające decyzję
komisji 2005/909/WE oraz stosownie do przepisów ustawy z dnia 11 maja 2017 r.
o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz.U.
z 2020 r. poz. 1415),
4) spotkań z przedstawicielami firmy audytorskiej, w tym z kluczowym biegłym
rewidentem.
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone przez firmę
audytorską Grant Thornton Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. z
siedzibą w Poznaniu („Audytor”, „Biegły rewident”), która została wybrana przez Radę
Nadzorczą do przeprowadzenia badania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki i
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej RAFAKO za rok obrotowy
2022.
Audytor w sporządzonym Sprawozdaniu z badania odmówił wyrażenia opinii o załączonym
skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Pomimo uzyskania wystarczających i
2
odpowiednich dowodów badania odnośnie każdej z niepewności opisanych w sekcji
Podstawa odmowy wyrażenia opinii, nie jest możliwe, aby sformułować opinię na temat
załączonego rocznego sprawozdania finansowego ze względu na potencjalne wzajemne
oddziaływanie niepewności dotyczących kontynuacji działalności Spółki i ich możliwy
skumulowany wpływ na to roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Biegły rewident w odniesieniu do sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej RAFAKO
za rok 2022, stwierdził, że ww. sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie
z obowiązującymi przepisami prawa oraz jest zgodne z informacjami zawartymi
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Ponadto, oświadczył, iż w świetle wiedzy
o Grupie Kapitałowej RAFAKO i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania skonsolidowanego
sprawozdania finansowego, nie stwierdza w sprawozdaniu z działalności istotnych
zniekształceń, z wyjątkiem ewentualnych skutków kwestii opisanych w sekcji Podstawa
odmowy wyrażenia opinii.
Na podstawie treści omawianego skonsolidowanego sprawozdania finansowego,
sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej RAFAKO oraz sprawozdania
niezależnego biegłego rewidenta z badania ww. sprawozdania finansowego, Rada
Nadzorcza Spółki niniejszym stwierdza według najlepszej wiedzy, że:
1) skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej RAFAKO za rok
obrotowy 2022 sporządzone zostało w ustalonym przepisami terminie, zgodnie
z przepisami prawa, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
zatwierdzonymi przez Unię Europejską, a także przyjętymi zasadami rachunkowości,
2) sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej RAFAKO w 2022 roku
sporządzone zostało w ustalonym przepisami terminie, zgodnie z przepisami prawa,
a także przyjętymi zasadami rachunkowości,
3) przedmiotowe sprawozdania przedstawiają prawidłowy i rzetelny obraz rozwoju,
osiągnięć, sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej RAFAKO oraz jej
wynik finansowy na dzień 31 grudnia 2022 roku.
W związku z powyższym, Rada Nadzorcza ocenia, według najlepszej wiedzy,
że skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej RAFAKO za rok obrotowy
2022 oraz sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej RAFAKO w 2022 roku są
zgodne z księgami, dokumentami, jak i ze stanem faktycznym.
Piotr Zimmerman, Przewodniczący Rady Nadzorczej
Michał Sikorski, Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
Przemysław Schmidt, Sekretarz Rady Nadzorczej
Kinga Banaszak-Filipiak, Członek Rady Nadzorczej
Zbigniew Dębski, Członek Rady Nadzorczej
