AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Miejsce i data zatwierdzenia do publikacji: Warszawa, 25 kwietnia 2023 r.
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone
na dzień i za rok obrotowy zakończony
31 grudnia 2022 r.
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
SPIS TREŚCI
WYBRANE DANE FINANSOWE .................................................................................................................................. 4
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ............................................................................................................... 5
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ................................................................................................ 8
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ............................................................................................................ 10
Nota 1 Informacje ogólne .................................................................................................................................... 10
Nota 2 Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki .............................................................................................. 11
2.1 Zarząd 11
2.2 Rada Nadzorcza ............................................................................................................................................... 12
Nota 3 Zatwierdzenia sprawozdania finansowego .............................................................................................. 12
Nota 4 Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości ............................................................................ 12
4.1 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ..................................................................................... 12
4.2 Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza .............................................................................................. 14
4.3 Nowe standardy i interpretacje ...................................................................................................................... 14
4.4 Zmiany wynikające ze zmian MSSF................................................................................................................. 15
4.5 Polityka rachunkowości .................................................................................................................................. 16
4.5.1 Połączenia jednostek gospodarczych .......................................................................................................... 16
4.5.2 Przeliczenie pozycji wyrażonych w walutach obcych ................................................................................. 16
4.5.3 Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................. 17
4.5.4 Koszty finansowania zewnętrznego ............................................................................................................ 18
4.5.5 Nieruchomości inwestycyjne ....................................................................................................................... 18
4.5.6 Leasing i prawo wieczystego użytkowania gruntu ...................................................................................... 18
4.5.7 Wartości niematerialne ............................................................................................................................... 18
4.5.8 Utrata wartości aktywów niefinansowych .................................................................................................. 20
4.5.9 Instrumenty finansowe ................................................................................................................................ 21
4.5.10 Zapasy ......................................................................................................................................................... 23
4.5.11 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności .................................................................. 23
4.5.12 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych ............................................................................. 24
4.5.13 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia .................................................................................................... 24
4.5.14 Kapitał własny ............................................................................................................................................ 24
4.5.15 Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne ................................................................. 25
4.5.16 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ....................................................... 25
4.5.17 Rezerwy ...................................................................................................................................................... 25
4.5.18 Zobowiązania i aktywa warunkowe .......................................................................................................... 25
4.5.19 Świadczenia pracownicze .......................................................................................................................... 26
4.5.20 Płatności w formie akcji ............................................................................................................................. 26
4.5.21 Przychody i koszty ...................................................................................................................................... 27
4.5.22 Podatek dochodowy .................................................................................................................................. 29
4.5.23 Zysk netto na akcję .................................................................................................................................... 30
4.5.24 Prezentacja dochodów i kosztów okresu sprawozdawczego ................................................................... 30
4.5.25 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych ................................................................................................. 30
4.5.26 Sprawozdawczość dotycząca segmentów ................................................................................................. 30
4.5.27 Zarządzanie kapitałem ............................................................................................................................... 31
4.6 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach ................................................................ 31
4.6.1 Profesjonalny osąd ....................................................................................................................................... 31
4.6.2 Niepewność szacunków ............................................................................................................................... 31
Nota 5 Korekta wcześniej opublikowanych sprawozdań ..................................................................................... 32
6.1 Ryzyko stopy procentowej .............................................................................................................................. 32
6.2 Ryzyko walutowe ............................................................................................................................................ 33
6.3 Inne ryzyko cenowe ........................................................................................................................................ 34
6.4 Analiza wrażliwości na ryzyko rynkowe ......................................................................................................... 34
6.5 Ryzyko kredytowe ........................................................................................................................................... 34
6.6 Ryzyko związane z płynnością ........................................................................................................................ 35
Nota 7 Informacje dotyczące segmentów operacyjnych ...................................................................................... 35
Nota 8 Przychody i koszty .................................................................................................................................... 36
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
8.1 Przychody ze sprzedaży ................................................................................................................................... 36
8.2 Koszty według rodzaju, w tym koszty świadczeń pracowniczych. ................................................................ 36
8.3 Pozostałe przychody operacyjne .................................................................................................................... 36
8.4 Pozostałe koszty operacyjne ........................................................................................................................... 37
8.5 Przychody finansowe ...................................................................................................................................... 37
8.6 Koszty finansowe ............................................................................................................................................ 37
Nota 9 Podatek dochodowy ................................................................................................................................ 37
9.1 Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat i w kapitale własnym ............................................... 37
9.2 Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto .......................................................... 38
9.3 Odroczony podatek dochodowy ..................................................................................................................... 39
Nota 10 Zysk (strata) przypadający/-a na jedną akcję ......................................................................................... 39
Nota 11 Rzeczowe aktywa trwałe ........................................................................................................................ 39
Nota 12 Wartości niematerialne.......................................................................................................................... 40
12.1 Wartości niematerialne ................................................................................................................................ 40
12.3 Test na utratę wartości aktywów niematerialnych nieoddanych do użytkowania .................................... 41
Nota 13 Inwestycje w udziały/akcje i pozostałe aktywa finansowe ..................................................................... 42
Nota 14 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ................................................................. 43
Nota 15 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ........................................................................................................ 43
Nota 16 Kapitał zakładowy oraz pozostałe kapitały ............................................................................................. 44
16.1 Kapitał zakładowy ......................................................................................................................................... 44
16.2 Pozostałe kapitały ......................................................................................................................................... 46
16.3 Dywidenda i ograniczenia związane z kapitałem ......................................................................................... 47
Nota 17 Rezerwy ................................................................................................................................................. 47
18.1 Program płatności w formie akcji ................................................................................................................. 48
18.2 Świadczenia emerytalne oraz inne świadczenia po okresie zatrudnienia .................................................. 48
Nota 19 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ....................................................... 48
Nota 20 Dotacje .................................................................................................................................................. 49
Nota 21 Zobowiązania i należności warunkowe .................................................................................................. 50
21.1 Inne zobowiązania warunkowe .................................................................................................................... 50
21.2 Zobowiązania inwestycyjne .......................................................................................................................... 51
21.3 Sprawy sądowe ............................................................................................................................................. 51
21.4 Gwarancje, weksle ........................................................................................................................................ 53
21.5 Rozliczenia podatkowe ................................................................................................................................. 53
Nota 22 Informacje o podmiotach powiązanych ................................................................................................. 53
22.1 Transakcje z podmiotami powiązanymi ....................................................................................................... 53
22.2 Jednostka dominująca całej grupy ............................................................................................................... 55
22.3 Kluczowy personel kierowniczy .................................................................................................................... 55
22.4 Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi .......................................................................................... 55
Nota 23 Instrumenty finansowe .......................................................................................................................... 55
Nota 24 Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz
zmianami wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych ................................................................. 56
Nota 25 Struktura zatrudnienia ........................................................................................................................... 57
Nota 26 Zdarzenia po dniu bilansowym .............................................................................................................. 57
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
4
WYBRANE DANE FINANSOWE
tys. PLN
tys. EUR
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
(badane)
(badane)
(badane)
(badane)
95
0
20
0
-2 772
-1 772
-591
-387
-37 372
-9 762
-7 971
-2 133
-37 914
-7 437
-8 087
-1 625
-0,65
-0,13
0
0
-0,65
-0,13
0
0
-37 914
-7 437
-8 087
-1 625
tys. PLN
tys. EUR
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
(badane)
(badane)
(badane)
(badane)
542
39 927
115
8 681
5 672
8 723
1 209
1 897
6 213
48 650
1 325
10 577
-15 162
22 336
-3 233
4 856
9 021
1 827
1 923
397
12 354
24 487
2 634
5 324
6 213
48 650
1 325
10 577
tys. PLN
tys. EUR
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
(badane)
(badane)
(badane)
(badane)
-442
-5 231
-94
-1 143
-130
0
-28
0
550
3 256
117
711
-22
-1 975
-5
-431
Powyższe wybrane dane finansowe przeliczone zostały na walutę Euro w następujący sposób:
• Poszczególne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczone zostały według kursu ogłoszonego przez NBP
obowiązującego na dzień bilansowy tj. 31.12.2022 ( 1 EUR= 4,6899 PLN) i na dzień 31.12.2021 (1 EUR= 4,5994 PLN)
• Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów
pieniężnych przeliczone zostały po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP
na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym tzn. dla okresu od 1 stycznia do 31
grudnia 2022 r. (1 EUR = 4,6883 PLN) oraz dla okresu od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (1 EUR = 4,5775 PLN).
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
5
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Nota
31.12.2022
2021-12-31
(badane)
(badane)
AKTYWA
Aktywa trwałe
542
39 927
Rzeczowe aktywa trwałe
11
130
0
Wartości niematerialne
12
0
39 028
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
9.3
393
899
Pozostałe aktywa długoterminowe
19
0
Aktywa z tytułu umów z klientami
12.2
0
0
Aktywa obrotowe
5 672
8 723
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
14
268
3 654
Pozostałe aktywa finansowe
13
5 403
5 043
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
15
1
26
Aktywa z tytułu umów z klientami
0
0
AKTYWA OGÓŁEM
6 213
48 650
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Nota
31.12.2022
2021-12-31
(badane)
(badane)
PASYWA
Kapitał własny ogółem
-15 162
22 336
Kapitał akcyjny
16.1
19 862
19 862
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej
1 174
1 174
Kapitał rezerwowy
3 099
1 952
Kapitał z wyceny opcji pracowniczych
16.2
0
1 147
Kapitał z wyceny programu płatności w formie akcji
16.2
416
0
Zyski zatrzymane
-39 712
-1 799
Zobowiązania długoterminowe
9 021
1 827
Oprocentowane pożyczki i kredyty
6 800
0
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
18.2
14
14
Dotacje otrzymane
20
1 814
1 457
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
9.3
393
357
Zobowiązania krótkoterminowe
12 354
24 487
Oprocentowane pożyczki i kredyty
7 794
12 786
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
19
3 830
11 348
Inne zobowiązania (Factoring)
0
0
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
18
688
286
Rezerwy
17
41
67
PASYWA OGÓŁEM
6 213
48 650
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
6
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Wyszczególnienie
Nota
01.01.2022- 31.12.2022
01.01.2021- 31.12.2021
(badane)
(badane)
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży
95
0
Koszty działalności operacyjnej
-2 867
-1 772
Zużycie materiałów i energii
0
Usługi obce
-2 415
-1 444
Podatki i opłaty
-32
-13
Wynagrodzenia
8.1
-391
-310
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
-30
-5
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
0
0
Zysk (strata) ze sprzedaży
-2 772
-1 772
Pozostałe przychody operacyjne
8.2
82
19 561
Pozostałe koszty operacyjne
8.3
-9
-26 514
Utrata wartości należności
-190
-42
Utrata wartości niezakończonych prac rozwojowych
-33 299
0
Przychody finansowe
8.4
400
406
Koszty finansowe
8.5
-1 584
-1 401
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
-37 372
-9 762
Podatek dochodowy
9.1
-542
2 325
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
-37 914
-7 437
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto
-37 914
-7 437
Zysk (strata) netto przypisany:
Akcjonariuszom jednostki dominującej
-37 914
-7 437
Udziałom niekontrolującym
0
0
Zysk (strata) na akcję
(wyrażony w złotych na jedną akcję)
- podstawowy
-0,65
-0,13
- rozwodniony
-0,65
-0,13
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
7
SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW CAŁKOWITYCH
SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW CAŁKOWITYCH
Nota
01.01.2022 - 31.12.2022
01.01.2021 - 31.12.2021
(badane)
(badane)
Zysk (strata) netto
-37 914
-7 437
Inne całkowite dochody, które zostaną
przeklasyfikowane do wyniku
0
0
Inne dochody całkowite netto
0
0
Całkowite dochody ogółem
-37 914
-7 437
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
8
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Za okres 01.01.2022 -
31.12.2022 (badane)
Kapitał akcyjny
Obniżenie
kapitału
akcyjnego -
niezarejestrowan
e
Kapitał
rezerwowy
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
powyżej wartości
nominalnej
Kapitał z
wyceny opcji
pracowniczych
Kapitał z
połączenia pod
wspólną
kontrolą
Kapitał z
wyceny
programu
płatności w
formie akcji
Zyski
zatrzymane
Razem
Stan na 01.01.2022
19 862
0
1 952
1 174
1 147
0
0
-1 799
22 336
Zysk (strata) netto
0
0
0
0
0
0
0
-37 914
-37 914
Wygaśniecie opcji
pracowniczych na
zakup akcji
0
0
1 147
0
-1 147
0
0
0
0
Emisja warrantów
subskrypcyjnych
0
0
0
0
0
0
416
0
0
Całkowite dochody
ogółem
0
0
0
0
0
0
0
-37 914
-37 914
Stan na 31.12.2022
19 862
0
3 099
1 174
0
0
416
-39 713
-15 162
Za okres 01.01.2021 -
31.12.2021 (badane)
Kapitał akcyjny
Obniżenie
kapitału
akcyjnego -
niezarejestrowan
e
Kapitał
rezerwowy
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
powyżej wartości
nominalnej
Kapitał z
wyceny opcji
pracowniczych
Kapitał z
połączenia pod
wspólną
kontrolą
Kapitał z
wyceny
programu
płatności w
formie akcji
Zyski
zatrzymane
Razem
Stan na 01.01.2021
19 862
0
1 952
1 174
1 147
0
0
5 638
29 773
Zysk (strata) netto
0
0
0
0
0
0
0
-7 437
-7 437
Całkowite dochody
ogółem
0
0
0
0
0
0
0
-7 437
-7 437
Stan na 31.12.2021
19 862
0
1 952
1 174
1 147
0
0
-1 799
22 336
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
9
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
(badane)
(badane)
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk (strata) brutto za rok obrotowy
-37 372
-9 762
Korekty zysku brutto:
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
652
-431
(Zyski) / straty z tytułu różnic kursowych ujęte w wyniku
276
163
(Zyski) / straty z inwestycji ujęte w wyniku
0
-26 811
Zmiana stanu rezerw
-26
14 254
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych
402
278
Zmiana odpisu aktualizacyjnego niezakończonych prac rozwojowych
33 299
0
Wycena programu motywacyjnego
0
0
Wycena wyemitowanych warrantów
416
0
Rozliczenie dotacji
0
0
Aktywo umowne
0
14 537
Inne korekty
-25
37
Zmiany w kapitale obrotowym:
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności
2 720
-2 870
Zmiana stanu zapasów
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych
zobowiązań
-784
5 375
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
-442
-5 231
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Zakup wartosci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
-130
0
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-130
0
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wpływy z tytułu otrzymanych kredytów i pożyczek
550
3 256
Wpływy z tytułu dotacji
0
0
Wpływy z tytułu wykupu obligacji
0
0
Inne zobowiązania finansowe (factoring)
0
0
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
550
3 256
Przepływy pieniężne netto razem
-22
-1 975
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
26
2 047
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym
-25
-2 021
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
-3
-46
- przepływy pieniężne netto
-22
-1 975
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
1
26
- tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
10
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
Nota 1 Informacje ogólne
Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. oraz okres porównawczy od 1 stycznia
2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki są badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie biotechnologii (PKD
72.11Z). Spółka prowadziła działalność na bazie współpracy polsko-izraelskiej. Spółka zależna Biovo Technologies Ltd. z siedzibą
w Izraelu pełniła funkcję certyfikowanego centrum badawczo-rozwojowego, w którym rozwijane i tworzone były rozwiązania
Spółki. W IVQ 2022 Airway Medix utraciła kontrolę nad jednostką zależną Biovo Technologies Ltd.
Airway Medix Spółka Akcyjna („Spółka”, „Airway Medix”, „Emitent”), z siedzibą w Warszawie przy ulicy Gen. Józefa Zajączka 11
lok. 14, jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XII Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000477329.
Spółka prowadzi działalność gospodarczą na podstawie statutu uchwalonego przez walne zgromadzenie akcjonariuszy
sporządzonego w dniu 25 sierpnia 2015 roku w formie aktu notarialnego Rep. A nr 14494/2015 w Kancelarii Notarialnej Pawła
Błaszczaka w Warszawie.
Spółce nadano numer statystyczny REGON 146885502.
Spółka Airway Medix S.A. powstała w dniu 25 września 2013 r. w wyniku połączenia spółek – Airway Medix BIS Sp. z o.o.
(przejmująca) i Airway Medix Sp. z o.o. (przejmowana) dokonanego w trybie art. 492, par. 1, pkt 2 Kodeksu spółek handlowych.
17 grudnia 2014 r. akcje serii A Airway Medix S.A. zadebiutowały w Alternatywnym Systemie Obrotu NewConnect. Dnia 23
marca 2016 r. wprowadzono akcje serii B na rynek NewConnect. 24 maja 2016 r. wykluczono akcje Spółki z obrotu na rynku
NewConnect i jednocześnie dopuszczono oraz wprowadzono do obrotu na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie
akcje serii A i B. 10 sierpnia 2016 r. wprowadzono do obrotu giełdowego akcje serii C. 3 kwietnia 2017 r. wprowadzono do
obrotu giełdowego akcje serii D.
Airway Medix jest spółką dedykowaną do rozwoju rodziny jednorazowych wyrobów medycznych stosowanych
na oddziałach intensywnej terapii i anestezjologii. Według statutu Spółki przedmiotem działalności Spółki jest wszelka
nastawiona na zysk działalność gospodarcza, prowadzona na własny rachunek oraz w pośrednictwie, na terenie Rzeczpospolitej
Polskiej oraz za granicą, w następującym zakresie (według Polskiej Klasyfikacji Działalności):
72.19Z - badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozostałych nauk przyrodniczych i technicznych.
47.74Z - sprzedaż detaliczna wyrobów medycznych, włączając ortopedyczne, prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach.
72.11Z - badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie biotechnologii.
74.90Z - pozostała działalność profesjonalna, naukowa i techniczna, gdzie indziej niesklasyfikowana.
71.12Z - działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne.
86.90D - działalność paramedyczna.
32.50Z - produkcja urządzeń, instrumentów oraz wyrobów medycznych, włączając dentystyczne.
32.9 - produkcja wyrobów, gdzie indziej niesklasyfikowana.
46.19Z - działalność agentów zajmujących się sprzedażą towarów różnego rodzaju.
70.22Z - pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku podmiotem dominującym spółki Airway Medix S.A. był podmiot Adiuvo Investments S.A., który
wchodzi do Grupy Kapitałowej Adiuvo Investments S.A.
Podmiotem dominującym spółki Adiuvo Investments S.A. jest Orenore Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Podmiotem
dominującym całej Grupy Orenore jest Orenore Investments Limited.
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
11
Według stanu na dzień publikacji niniejszego sprawozdania struktura akcjonariatu przedstawia się następująco:
Podmiot
Liczba akcji
Liczba głosów
%
posiadanego
kapitału
%
posiadanych
praw głosu
Adiuvo Investments S. A.
17 856 950
17 856 950
30,57%
30,57%
Oron Zachar
4 312 050
4 312 050
7,38%
7,38%
Pozostali
36 249 444
36 249 444
62,05%
62,05%
Suma
58 418 444
58 418 444
100%
100%
Według stanu na dzień 31 grudnia 2022 r. struktura akcjonariatu przedstawia się następująco:
Podmiot
Liczba akcji
Liczba głosów
%
posiadanego
kapitału
%
posiadanych
praw głosu
Adiuvo Investments S. A.
18 557 138
18 557 138
31,77%
31,77%
Oron Zachar
4 312 050
4 312 050
7,38%
7,38%
Pozostali
35 549 256
35 549 256
60,85%
60,85%
Suma
58 418 444
58 418 444
100%
100%
Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 r. struktura akcjonariatu spółki przedstawiała się następująco:
Podmiot
Liczba akcji
Liczba głosów
%
posiadanego
kapitału
%
posiadanych
praw głosu
Adiuvo Investments S. A.
24 917 982
24 917 982
42,65%
42,65%
Oron Zachar
4 312 050
4 312 050
7,38%
7,38%
Pozostali
29 188 412
29 188 412
49,96%
49,96%
Suma
58 418 444
58 418 444
100%
100%
Nota 2 Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki
2.1 Zarząd
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego skład Zarządu Spółki przedstawiał się następująco:
- Marek Orłowski – Prezes Zarządu
- Anna Aranowska-Bablok – Członek Zarządu
W dniu 18 października 2022 r. do Spółki wpłynęła rezygnacja Pana Orona Zachara z pełnienia funkcji Członka Zarządu Spółki
ze skutkiem na dzień 18 października 2022 r
Na dzień 31 grudnia 2021 r. skład Zarządu Spółki przedstawiał się następująco:
- Marek Orłowski – Prezes Zarządu
- Anna Aranowska-Bablok – Członek Zarządu
- Oron Zachar – Członek Zarządu
.
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
12
2.2 Rada Nadzorcza
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego oraz na dzień 31.12.2022 r. skład Rady Nadzorczej Spółki
przedstawiał się następująco:
- Tomasz Poniński – Przewodniczący Rady Nadzorczej
- Krzysztof Laskowski – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
- Omri Rose - Członek Rady Nadzorczej
- Paweł Nauman - Członek Rady Nadzorczej
- Przemysław Cipyk - Członek Rady Nadzorczej
W dniu 7 grudnia 2022 r. do Spółki wpłynęła rezygnacja Pana Wojciecha Bablok z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej
Spółki z dniem 7 grudnia 2022 roku.
W dniu 25 kwietnia 2023 r. Pan Przemysław Cipyk został powołany do pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej.
Na dzień 31 grudnia 2021 r. skład Rady Nadzorczej Spółki przedstawiał się następująco:
- Tomasz Poniński – Przewodniczący Rady Nadzorczej
- Krzysztof Laskowski – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
- Omri Rose - Członek Rady Nadzorczej
- Wojciech Bablok - Członek Rady Nadzorczej
- Paweł Nauman - Członek Rady Nadzorczej.
Nota 3 Zatwierdzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 25 kwietnia 2023 roku.
Nota 4 Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości
4.1 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. MSSF obejmują standardy i
interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komisję ds.
Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
Uchwałą nr 25 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Airway Medix Spółka Akcyjna z dnia 29 czerwca 2015 r. postanowiono, że
Spółka będzie sporządzała sprawozdanie finansowe oraz skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości w rozumieniu ustawy o rachunkowości. Uchwała weszła w życie z dniem podjęcia. Spółka
zastosowała po raz pierwszy MSSF w sprawozdaniu finansowym za rok 2015.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem tych instrumentów
finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej. Na dzień bilansowy nie wystąpiły aktywa i zobowiązania, które są
wyceniane według wartości godziwej.
Sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”, „zł”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane
są w tysiącach PLN.
Kontynuacja działalności
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności przez Spółkę.
Biorąc pod uwagę:
1. kontynuowane, ale niezakończone rozmowy z bankiem dotyczące renegocjowania warunków spłaty kredytu
2. odstąpienie od transakcji zakupu technologii CSS przez partnera branżowego w połowie 2022 r. (raport bieżący nr
36/2022)
3. kontynuowane, ale niezakończone rozmowy z potencjalnymi inwestorami dot. dokapitalizowania Spółki,
Spółka identyfikuje potencjalne ryzyko płynności rozumiane jako brak wystarczającej ilości środków pieniężnych lub aktywów
płynnych pozwalających na kontynuowanie działalności oraz spłatę zaciągniętych kredytów. W szczególności Zarząd
identyfikuje istotną niepewność związaną z datą zapadalności pierwszej części kredytu (1,45 mln Euro), tj. 31.05.2023 r.
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
13
Zarząd podejmuje aktywne działania w celu mitygacji powyższego ryzyka poprzez pozyskanie finasowania dla Spółki,
zabezpieczenia działalności operacyjnej Grupy oraz renegocjowania podpisanych umów kredytowych.
Ad 1.
8 kwietnia 2020 r. Spółka pozyskała z banku finansowanie dłużne w wysokości 2 mln Euro o charakterze długoterminowym
zabezpieczone wpływami z zawartych umów z odbiorcami oraz na majątku Spółki. 30 marca 2021 roku Spółka podpisała z
bankiem porozumienie zmieniające warunki otrzymanego finansowania dłużnego w taki sposób, że kwota udzielonego kredytu
została zwiększona o 0,7 mln Euro. 16 czerwca 2022 r. Zarząd zawarł z Bankiem oraz Adiuvo Investments S.A. umowę
pozwalającą Emitentowi na odroczenie i rozłożenie w czasie spłaty zadłużenia, w taki sposób, że pierwsza transza zadłużenia
(1,45 mln Euro) jest wymagalna 31.05.2023 r. Na dzień niniejszego Sprawozdania otrzymane finansowanie zostało
wykorzystane w całości.
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, Spółka we współpracy z BICI Solution prowadzi zaawansowane rozmowy z
Bankiem dot. renegocjowania warunków podpisanej umowy. Wg opinii Zarządu rozmowy prowadzone są w duchu wspólnego
zrozumienia sytuacji. Bank jest informowany o działaniach podejmowanych przez Spółkę w celu zabezpieczenia finansowania i
doprowadzenia do komercjalizacji co najmniej jednej z posiadanych technologii. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania
żadne procedury prawne czy też organizacyjne w zakresie wykorzystania zabezpieczenia kredytu i/lub jego spłaty nie zostały
przez Bank powzięte.
Ad 2.
W konsekwencji odstąpienia od umowy w dniu 8 lipca 2021 r. partnera branżowego Teleflex Medical Europe Limited, 2 grudnia
2021 r. nastąpiło finalne przeniesienie nabytych praw własności intelektualnej CSS na Spółkę. W konsekwencji powyżej
opisanych zdarzeń do Spółki wróciło wysoko na rynku wyceniane aktywo. 1 marca 2022 r. Spółka zawarła z jednym z liderów
branżowych z siedzibą w Stanach Zjednoczonych niewiążący dokument Letter of Intent [LoI], na podstawie którego kupujący
rozpoczął proces due dilligence związany z zakupem pełnych praw do technologii CSS. Zgodnie z raportem bieżącym 36/2022,
w dniu 22 sierpnia 2022 r. Spółka otrzymała od Partnera informację o odstąpieniu od podpisania umowy zakupu technologii
CSS.
Spółka posiada w portfolio 3 technologie o wysokim potencjale komercjalizacyjnym, dla których prace rozwojowe zostały
zakończone. Zarząd kontynuuje rozmowy z partnerami branżowymi o komercjalizacji urządzeń. 7 marca 2023 r. Spółka
podpisała z międzynarodowym, wiodącym producentem i dystrybutorem wyrobów medycznych z centralą na Tajwanie
[Partner] list intencyjny [LOI] dotyczący współpracy stron w zakresie produkcji, marketingu i sprzedaży produktów medycznych
opartych na technologii opracowanej przez Emitenta. Zgodnie z LOI strony podjęły działania w celu nawiązania potencjalnej
współpracy na polu produkcji, marketingu i sprzedaży [również w formule co-brandingu] produktów z portfolio Emitenta, w
szczególności produktów Closed Suction System [CSS] oraz Oral Care [B-Care] pod warunkiem uzgodnienia i podpisania przez
strony prawnie wiążącego porozumienia. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Strony są w trakcie procesu due
dilligence, o którym Emitent informował w raporcie bieżącym nr 5/2022.
Ad 3.
19 października 2022 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło uchwałę upoważniającą zarząd Spółki do podwyższenia
kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję 11.600.000 akcji zwykłych na okaziciela oraz ustalenia ceny emisyjnej tych akcji.
Aktualnie Spółka jest finansowana przez głównego akcjonariusza. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Spółka
kontynuuje rozmowy i spotkania za potencjalnymi inwestorami. Sfinalizowanie prowadzonych rozmów z potencjalnymi
inwestorami zainteresowanymi objęciem nowo wyemitowanych akcji i dokapitalizowaniem Spółki stanowi priorytet w
działaniach Zarządu w kolejnych tygodniach. Zgodnie z wcześniej przekazywanymi informacjami, intencją Zarządu jest, aby taka
inwestycja wiązała się ze zmianami korporacyjnymi w Spółce, w szczególnie w zakresie składu Zarządu oraz Rady Nadzorczej.
Pozyskane finansowanie w szczególności pozwoliłoby na wdrożenie produktów Spółki na rynek amerykański, zatwierdzenie
technologii LMA na rynku europejskim i amerykańskim oraz doprowadzenie do komercjalizacji pełnego portfolio Spółki. O
prowadzonych rozmowach informowany jest także Bank, co jest istotną przesłanką dla Banku w prowadzonych rozmowach.
Równocześnie zwracamy uwagę na ryzyko związane z sytuację epidemiologiczną i geopolityczną na świecie.
1. Pandemia COVID-19 spowolniła tempo walidacji klinicznej produktów AWM ze względu na utrudniony dostęp do
oddziałów OIOM. COVID-19 miał także negatywny wpływ na tempo wdrożeń rynkowych dokonywanych za pośrednictwem
dystrybutorów. Również tempo podpisywania nowych kontraktów dystrybucyjnych było niższe ze względu na ograniczenia
związane z pandemią – podróże i spotkania na poszczególnych rynkach były niemożliwe, a dystrybutorzy mieli utrudniony
dostęp do lokalnych szpitali.
2. W dniu 24 lutego 2022 r. rozpoczął się atak Rosji na Ukrainę. W związku z działaniami wojennymi kraje UE oraz Stanów
Zjednoczonych wprowadziły pakiet dotkliwych sankcji dla Rosji. Przedłużające się działania zbrojne oraz wprowadzone
sankcje rzutują na sytuacje ekonomiczną w całej Europie, co ma wpływ na rozmowy w zakresie pozyskania finansowania
w regionie i/lub rozmowy z zakresie sprzedaży posiadanego portfolio produktów. Spółka nie jest obecnie w stanie
oszacować ewentualnego wpływu tych wydarzeń na prowadzone działania rozwojowe i komercjalizacyjne.
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
14
4.2 Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych („PLN”, „zł”). Polski złoty jest walutą funkcjonalną
i sprawozdawczą. Dane w sprawozdaniach finansowych zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych
sytuacjach zostały podane z większą dokładnością.
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:
w PLN
Kurs na dzień
31.12.2022
Kurs na dzień
31.12.2021
Kurs średni w okresie
01.01.2022 - 31.12.2022
Kurs średni w okresie
01.01.2021 - 31.12.2021
EUR
4,6899
4,5994
4,6883
4,5775
USD
4,4018
4,0600
4,4679
3,8757
GBP
5,2957
5,4846
5,4900
5,3308
ILS
1,2497
1,3075
1,3228
1,1397
Niektóre dane finansowe zawarte w niniejszym sprawozdaniu finansowym zostały zaokrąglone. Z tego powodu w niektórych
przedstawionych w sprawozdaniu tabelach suma kwot w danej kolumnie lub wierszu może różnić się nieznacznie od wartości
łącznej podanej dla danej kolumny lub wiersza.
4.3 Nowe standardy i interpretacje
Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego za rok 2022 są spójne z
tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego sprawozdania finansowego za 2021 rok, z wyjątkiem zmian opisanych
poniżej.
Zastosowano takie same zasady dla okresu bieżącego i porównywalnego.
Standardy nieobowiązujące (Nowe standardy i interpretacje)
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu opublikowanych standardów
lub interpretacji przed ich datą wejścia w życie.
Standardy, interpretacje i zmiany, które zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale nie weszły jeszcze w życie:
• MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi zmianami do MSSF 17 zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021 roku
( obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
• Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”: początkowe zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze (
obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityki
rachunkowości w praktyce – wymóg ujawnienia istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości (obowiązujące w
odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 lub później),
• Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja
wartości szacunkowych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub
później).
Spółka postanowiła, iż nie skorzysta z możliwości wcześniejszego zastosowania powyższych zmian do istniejących standardów
oraz powyższych nowych standardów.
Standardy, interpretacje i zmiany przyjęte przez RMSR, które jeszcze nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE:
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet
ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie na dzień bilansowy:
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub
długoterminowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później)
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
15
• MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji
Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w
wersji ostatecznej – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie,
• Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej
transakcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),
• Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką
stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) - prace prowadzące do
zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR
na czas nieokreślony.
• Zmiany w MSR 1 – Ujawnianie zasad (polityki) rachunkowości i MSR 8 – Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia
12 lutego 2021 roku), których celem tych zmian jest położenie większego nacisku na ujawnianie istotnych zasad rachunkowości
oraz doprecyzowanie charakteru różnic pomiędzy zmianami wartości szacunkowych a zmianami zasad (polityki) rachunkowości
- do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów
rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
• Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe przy sprzedaży i Leasing zwrotny (wydany 22 września 2022 r.) --
mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie.
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej
Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą się różnić od dat stosowania
wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
Spółka postanowiła, iż nie skorzysta z możliwości wcześniejszego zastosowania w/w standardów, interpretacji oraz zmian do
standardów. Spółka jest w trakcie analizy, w jaki sposób wprowadzenie powyższych standardów i interpretacji może wpłynąć
na sprawozdanie finansowe oraz stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości. Dotychczasowe analizy wskazują,
że zastosowanie powyższych standardów nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
4.4 Zmiany wynikające ze zmian MSSF
Od 1 stycznia 2022 r. lub później w trakcie roku obowiązują następujące nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje
wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej
Sprawozdawczości Finansowej.
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego rocznego sprawozdania finansowego są spójne z
tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku, za
wyjątkiem zastosowania następujących zmian do standardów oraz nowych interpretacji opublikowanych przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzonych przez UE obowiązujących dla okresów rocznych
rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku:
• Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do
użytkowania, zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),
• Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – umowy rodzące obciążenia – koszt
wypełnienia umowy, zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),
• Zmiany do MSSF 3 „Połączenie przedsięwzięć” – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3,
zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się
1 stycznia 2022 roku lub później),
• Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018-2020)” – dokonane zmiany w ramach procedury
wprowadzenia dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na
rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązujące w odniesieniu do
okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu
ilustrującego, a zatem nie podano daty jej wejścia w życie
Wymienione powyżej standardy nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
16
4.5 Polityka rachunkowości
W niniejszej nocie opisano najważniejsze zasady rachunkowości Spółki.
4.5.1 Połączenia jednostek gospodarczych
Połączenia jednostek i wyodrębnionych części działalności co do zasady rozlicza się metodą nabycia zgodnie z MSSF 3. Jako
wartość firmy ujmuje się nadwyżkę sumy przekazanej zapłaty za przejęcie oraz wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w
kapitale jednostki przejmowanej, należącego do jednostki przejmującej przed uzyskaniem kontroli nad kwotą netto ustalonej
na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań przejętej jednostki.
Nadwyżkę udziału Spółki w wartości godziwej aktywów netto nad ceną przejęcia, stanowiącą zysk z okazyjnego przejęcia,
ujmuje się bezpośrednio w zysku lub stracie.
Zapłatę za przejęcie wycenia się w wartości godziwej stanowiącej sumę wartości godziwych przekazanych aktywów,
zobowiązań zaciągniętych oraz wyemitowanych udziałów kapitałowych na dzień przejęcia. Zapłata za przejęcie obejmuje
również wszelkie aktywa oraz zobowiązania wynikające z ustaleń dotyczących warunkowej zapłaty, jeśli ustalenia takie mają
miejsce. Koszty związane z przejęciem rozlicza się jako koszty okresu, w którym są ponoszone, przy czym koszty emisji dłużnych
i kapitałowych papierów wartościowych ujmuje się zgodnie z MSR 32 i MSR 39.
Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych,
wycenia się na dzień przejęcia według ich wartości godziwej.
Połączenie jednostek znajdujących się pod wspólną kontrolą
W przypadku połączeń obejmujących jednostki znajdujące się pod wspólną kontrolą, wobec braku uregulowań w MSSF 3
co do sposobów rozliczenia tego rodzaju transakcji, Spółka określa swoją politykę rachunkowości w taki sposób, który pozwala
na rzetelne przedstawienie sytuacji majątkowej i finansowej.
Spółka jako jednostki znajdujące się pod wspólną kontrolą traktowała jednostki zależne od Orenore Sp. z o.o., znajdujące się
pod jej kontrolą nie wcześniej niż od dnia przejęcia kontroli nad Spółką przez Orenore.
W przypadku połączeń z jednostkami znajdującymi się pod wspólną kontrolą Spółka rozlicza takie połączenie
poprzez zsumowanie poszczególnych pozycji odpowiednich aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów połączonych
spółek poniesionych od dnia przejęcia kontroli przez Spółkę nad jednostką, z którą nastąpiło połączenie, według stanu
na dzień połączenia, po uprzednim doprowadzeniu ich wartości do jednolitych metod wyceny i dokonaniu wyłączeń. W
przypadku połączenia w sensie prawnym wyłączeniu podlega wartość kapitału zakładowego spółki, której majątek został
przeniesiony na inną spółkę, lub spółek, które w wyniku połączenia zostały wykreślone z rejestru. Po dokonaniu tego wyłączenia
odpowiednie pozycje kapitału własnego spółki, na którą przechodzi majątek połączonych spółek lub nowo powstałej spółki
koryguje się o różnicę pomiędzy sumą aktywów i pasywów.
Wyłączeniu podlegają również:
• wzajemne należności i zobowiązania oraz inne rozrachunki o podobnym charakterze łączących się spółek; a także
• przychody i koszty operacji gospodarczych dokonywanych w danym roku obrotowym przed połączeniem między łączącymi
się spółkami;
• zyski lub straty operacji gospodarczych dokonanych przed połączeniem między łączącymi się spółkami, zawarte
w wartościach podlegających łączeniu aktywów i pasywów,
przy czym w przypadku nieistotnego wpływu braku tych wyłączeń, nie dokonuje się ich.
4.5.2 Przeliczenie pozycji wyrażonych w walutach obcych
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego
w dniu zawarcia transakcji lub kursu określonego w towarzyszącym danej transakcji kontrakcie terminowym typu „forward”.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie
przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego
dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane
po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej
w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej.
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
17
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:
w PLN
Kurs na dzień
31.12.2022
Kurs na dzień
31.12.2021
Kurs średni w okresie
01.01.2022 - 31.12.2022
Kurs średni w okresie
01.01.2021 - 31.12.2021
EUR
4,6899
4,5994
4,6883
4,5775
USD
4,4018
4,0600
4,4679
3,8757
GBP
5,2957
5,4846
5,4900
5,3308
ILS
1,2497
1,3075
1,3228
1,1397
4.5.3 Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe:
• które są utrzymywane przez Spółkę w celu wykorzystywania ich w procesie produkcyjnym, przy dostawach towarów
i świadczeniu usług lub w celach administracyjnych, którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane
przez czas dłuższy niż jeden rok,
• w stosunku, do których istnieje prawdopodobieństwo, iż Spółka uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne związane
ze składnikiem majątkowym oraz
• których wartość można określić w sposób wiarygodny.
Najistotniejsze rzeczowe aktywa trwałe Spółki stanowią urządzenia techniczne i wyposażenie biura.
Na dzień początkowego ujęcia rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia/koszcie wytworzenia.
Cenę nabycia/koszt wytworzenia powiększają koszty finansowania zewnętrznego zaciągniętego na nabycie lub wytworzenie
dostosowywanego składnika rzeczowych aktywów trwałych. Na moment początkowego ujęcia, w cenie nabycia/koszcie
wytworzenia środków trwałych ujmowane są przewidywane koszty ich demontażu, usunięcia i przywrócenia do stanu
pierwotnego miejsca, w którym dany składnik aktywów się znajduje, których obowiązek poniesienia powstaje w chwili instalacji
składnika aktywów lub jego używania dla celów innych niż produkcja zapasów.
Na koniec okresu sprawozdawczego rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia
pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
(szczegółowo opisane w nocie 4.5.8).
Późniejsze nakłady ponoszone na składnik rzeczowych aktywów trwałych (np. w celu zwiększenia przydatności składnika,
zamiany części lub jego odnowienia) uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego tylko wówczas, gdy jest
prawdopodobne, że z tytułu tych nakładów nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych do Spółki, zaś wysokość nakładów można
wiarygodnie wycenić. Wszelkie pozostałe wydatki na naprawę i konserwację odnoszone są do wyniku w okresie, w którym
zostały poniesione.
Odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych (z wyłączeniem gruntów) Spółka dokonuje, z uwzględnieniem trybu
konsumowania korzyści ekonomicznych z danego składnika rzeczowych aktywów trwałych metodą amortyzacji liniowej, dla
składników, które są wykorzystywane w procesie produkcji w równomiernym stopniu w całym okresie ich użytkowania.
Dla poszczególnych grup środków trwałych przyjęto okresy użytkowania, oszacowane na podstawie szacowanego okresu
użytkowania danego składnika aktywów, w następujących przedziałach:
• urządzenia techniczne: 3-7 lat,
• wyposażenie: 10 lat,
• inne środki trwałe: 10 lat.
Ponadto corocznie Spółka dokonuje regularnych przeglądów rzeczowych aktywów trwałych pod kątem adekwatności
stosowanych okresów użytkowania, wartości końcowej i metod amortyzacji do bieżących warunków prowadzenia działalności.
Amortyzację rozpoczyna się, gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji zaprzestaje się na wcześniejszą
z dat, gdy środek trwały zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży (lub zawarty w grupie do zbycia, która jest
zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży) zgodnie z MSSF 5 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność
zaniechana, lub zostaje usunięty z ewidencji bilansowej na skutek likwidacji, sprzedaży bądź wycofania z użytkowania.
Poszczególne istotne części składowe środka trwałego (istotne komponenty), których okres użytkowania różni się od okresu
użytkowania całego środka trwałego oraz których cena nabycia/koszt wytworzenia jest istotny w porównaniu z ceną
nabycia/kosztem wytworzenia całego składnika rzeczowych aktywów trwałych, amortyzowane są odrębnie, przy zastosowaniu
stawek amortyzacyjnych odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania.
W wartości bilansowej środka trwałego ujmuje się koszty regularnych, znaczących przeglądów, w tym koszty przeglądów
certyfikacyjnych, których przeprowadzenie jest niezbędne.
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
18
Specjalistyczne części zamienne oraz sprzęt awaryjny o istotnej wartości początkowej, których wykorzystania oczekuje się przez
czas dłuższy niż jeden rok ujmuje się jako rzeczowe aktywa trwałe. Pozostałe części zamienne oraz wyposażenie związane z
serwisem o nieistotnej wartości wykazuje się jako zapasy i ujmuje w wyniku w momencie ich wykorzystania.
Środek trwały usuwa się z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty, zlikwidowany lub gdy nie oczekuje się dalszych korzyści
ekonomicznych z jego użytkowania lub zbycia.
Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia
lub kosztu wytworzenia. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka
trwałego do używania.
4.5.4 Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związane z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających
znacznego okresu w celu doprowadzenia ich do użytkowania są kapitalizowane jako część kosztu nabycia lub wytworzenia do
momentu, w którym aktywa te są gotowe do użytkowania lub sprzedaży. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się
odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek.
Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w wyniku w momencie ich poniesienia.
4.5.5 Nieruchomości inwestycyjne
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które Spółka traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub
utrzymuje w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści łącznie.
Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są na moment początkowego ujęcia w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
W wycenie uwzględnia się koszty przeprowadzenia transakcji.
Na koniec kolejnych okresów sprawozdawczych kończących rok obrotowy nieruchomości inwestycyjne wyceniane są
w wartości godziwej. Zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej wpływa na zysk lub
stratę netto w okresie, w którym zmiana nastąpiła.
Nieruchomość inwestycyjna zostaje usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej w momencie jej zbycia lub w przypadku
trwałego wycofania z użytkowania, jeżeli nie oczekuje się uzyskania w przyszłości żadnych korzyści wynikających z jej zbycia.
W okresie objętym sprawozdaniem i na dzień bilansowy Spółka nie posiadała nieruchomości inwestycyjnych.
4.5.6 Leasing i prawo wieczystego użytkowania gruntu
Zgodnie z MSSF 16 Umowa jest kwalifikowana jako leasing lub umowa zawierająca leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się
prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.
W dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu. Koszt składnika
aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje: kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, wszelkie opłaty
leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, wszelkie
początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę, oraz szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez
leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w
którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki
leasingu, chyba że te koszty są ponoszone w celu wytworzenia zapasów. Umowy najmu, w ramach których Spółka ponosi
praktycznie całość ryzyka oraz czerpie praktycznie wszystkie korzyści wynikające z posiadania składników rzeczowych aktywów
trwałych klasyfikowane są jako umowy leasingu finansowego.
Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, stosując model kosztu.
Jeżeli w ramach leasingu przeniesione zostanie prawo własności do bazowego składnika aktywów na rzecz leasingobiorcy pod
koniec okresu leasingu lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania uwzględnia to, że leasingobiorca
skorzysta z opcji kupna, leasingobiorca dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania, począwszy od
daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym razie leasingobiorca dokonuje
amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania od daty rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania
tego składnika lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza.
W okresie objętym sprawozdaniem i na dzień bilansowy w Spółce nie zawierano umów leasingu i nie wykorzystywano gruntów
na podstawie prawa wieczystego użytkowania.
4.5.7 Wartości niematerialne
Za wartości niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nieposiadające postaci
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
19
fizycznej, tj.:
• koszty prac rozwojowych, w tym również niezakończonych,
• oprogramowanie komputerowe,
• nabyte koncesje, patenty, licencje,
• inne wartości niematerialne,
• pozostałe wartości niematerialne nieoddane do użytkowania (w budowie).
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena
nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek gospodarczych jest równa ich wartości godziwej
na dzień połączenia. Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem
aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym
zostały poniesione.
Na koniec okresu sprawozdawczego wartości niematerialne wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia
pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
(szczegółowo opisane w nocie 4.5.8).
Odpisów amortyzacyjnych od wartości niematerialnych (za wyjątkiem wartości firmy oraz wartości niematerialnych
nieoddanych do użytkowania) dokonuje się metodą liniową, przez okres przewidywanego użytkowania, który dla
poszczególnych grup wartości niematerialnych wynosi:
• koszty prac rozwojowych: jeszcze nie oddano ich do użytkowania, zakładany okres nie krótszy niż 15 lat,
• inne wartości niematerialne: 3 lata.
Spółka ustala, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest ograniczony czy nieokreślony. Wartości niematerialne
o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości
każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych
o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany
w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących
z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak
zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o ograniczonym okresie
użytkowania ujmuje się w rachunku zysków i strat w ciężar tej kategorii kosztów, która odpowiada funkcji danego składnika
wartości niematerialnych.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie zostały oddane do użytkowania są corocznie
poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie
ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W przypadku pozostałych wartości niematerialnych ocenia się co roku, czy
wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości.
Zyski lub straty wynikające z usunięcia wartości niematerialnych z bilansu są wyceniane według różnicy pomiędzy wpływami ze
sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie jego
wyksięgowania.
Wartość firmy
Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki gospodarczej jest początkowo ujmowana według ceny nabycia stanowiącej nadwyżkę
wartości godziwej przekazanej zapłaty (w tym również wcześniej posiadanych udziałów w przejmowanej jednostce) oraz
udziałów niedających kontroli nad wartością godziwą netto możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań
warunkowych jednostki. Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o
wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok lub
częściej, jeśli występują przesłanki wskazujące na utratę wartości firmy. Wartość firmy nie podlega amortyzacji.
Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących środki pieniężne, które mogą
skorzystać z synergii połączenia. Utrata wartości ustalana jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości ośrodka
wypracowującego środki pieniężne, którego dotyczy dana wartość firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna wartość ośrodka
wypracowującego środki pieniężne jest niższa niż wartość bilansowa, ujęty zostaje odpis z tytułu utraty wartości. Strata z tytułu
utraty wartości nie podlega odwróceniu w następnym okresie. W przypadku, gdy wartość firmy stanowi część ośrodka
wypracowującego środki pieniężne i dokonana zostanie sprzedaż części działalności w ramach tego ośrodka, przy ustalaniu
zysków lub strat ze sprzedaży takiej działalności wartość firmy związana ze sprzedaną działalnością zostaje włączona do jej
wartości bilansowej. W takich okolicznościach sprzedana wartość firmy jest ustalana na podstawie względnej wartości
sprzedanej działalności i wartości zachowanej części ośrodka wypracowującego środki pieniężne.
Koszty prac rozwojowych
Koszty prac badawczych są odpisywane do rachunku zysków i strat w momencie poniesienia.
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
20
Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli
można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model
kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną
amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszelkie nakłady przeniesione na kolejny okres są
amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży z danego przedsięwzięcia. Koszty prac
rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie – jeśli składnik aktywów nie został jeszcze
oddany do użytkowania, lub częściej – gdy w ciągu okresu sprawozdawczego pojawi się przesłanka utraty wartości wskazująca
na to, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania.
Rozgraniczając prace rozwojowe od prac badawczych Spółka bierze pod uwagę następujące czynniki, które muszą być
spełnione, aby możliwe było ujęcie nakładów na prace rozwojowe jako wartości niematerialne:
• istnienie technicznej możliwości ukończenia oraz zamiar ukończenia składnika aktywów, tak, aby można byłoby go
przeznaczyć do użytkowania lub sprzedaży;
• posiadanie zdolności do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych i prawnych;
• dostępność środków niezbędnych do ukończenia oraz możliwość wiarygodnego określenia nakładów;
• istnienie sposobu wdrożenia i możliwości zastosowania z uwzględnieniem istnienia rynku na dany produkt.
Spółka oczekuje, że korzyści ekonomiczne uzyskiwane z realizacji prac rozwojowych będą uzyskiwane w okresie co najmniej 15
lat. Przewidywany okres amortyzacji wynika przede wszystkim z długości trwania ochrony własności intelektualnej dla
wynalazków. Patenty przyznawane są na okres dwudziestu lat z możliwością przedłużenia o kolejnych 5 lat. W Spółce przyjęto
jako najbardziej prawdopodobny model komercjalizacji polegający na rozwoju wynalazku poprzez prowadzenie prac
badawczych, a następnie rozwojowych i doprowadzanie wynalazku do pierwszych przepływów pieniężnych lub rejestracji dla
urządzeń medycznych. Okres rozwoju urządzeń medycznych prowadzący do w/w etapu to okres do 24 do 48 miesięcy.
Po tym okresie zazwyczaj sprzedawane są prawa do patentu, a dany podmiot otrzymuje wpływy od partnera strategicznego z
tytułu opłat licencyjnych oraz inne wpływy z zakończenia poszczególnych etapów projektu (kamieni milowych).
W praktyce, partner strategiczny który realizuje proces komercjalizacji produktu, najczęściej dokonuje opłat o charakterze
royalties przez okres trwania ochrony własności intelektualnej. Korzyści ekonomiczne uzyskiwane przez dany podmiot są więc
rozłożone w czasie, co uzasadnia przyjęcie ww. okresu amortyzacji prac rozwojowych.
4.5.8 Utrata wartości aktywów niefinansowych
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania podlegają obowiązkowym corocznym testom na utratę wartości.
Pozostałe aktywa niefinansowe testuje się na utratę wartości, ilekroć jakieś zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują na
ryzyko niezrealizowania ich wartości bilansowej. Do podstawowych zewnętrznych przesłanek świadczących o możliwości
zaistnienia utraty wartości aktywów zalicza się występowanie w dłuższym okresie wyższej wartości bilansowej posiadanych
przez Spółkę aktywów netto w stosunku do wartości rynkowej kapitalizacji Spółki. Ponadto do najistotniejszych przesłanek
zalicza się wystąpienie niekorzystnych zmian o charakterze technologicznym, rynkowym i gospodarczym w otoczeniu, w którym
Spółka prowadzi działalność, w tym na rynkach, na które przeznaczone są wyroby przez nieprodukowane, a także wzrost
rynkowych stóp procentowych i premii za ryzyko uwzględnianych w kalkulacji stóp dyskontowych wykorzystywanych do
wyliczania wartości użytkowej aktywów Spółki. Czynniki wewnętrzne uwzględniane przy ocenie wystąpienia utraty wartości
posiadanych aktywów to przede wszystkim znaczny spadek rzeczywistych przepływów pieniężnych netto w stosunku do
przepływów pieniężnych netto z działalności operacyjnej przyjętych w budżecie, zaś w stosunku do pojedynczych składników
aktywów ich fizyczne uszkodzenie, utrata przydatności oraz generowanie niższych korzyści ekonomicznych od wydatków
poniesionych na ich nabycie bądź wytworzenie, jeżeli składnik aktywów samodzielnie generuje przepływy pieniężne.
Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów lub ośrodka
wypracowującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot:
wartość godziwa pomniejszona o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartość użytkowa. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty
wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów
(ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Dla celów przeprowadzenia testów na utratę wartości ośrodek wypracowujący
środki pieniężne ustala się każdorazowo.
Jeżeli przeprowadzony test na utratę wartości wykaże, iż wartość odzyskiwalna (tj. wyższa z dwóch kwot: wartość godziwa
pomniejszona o koszty zbycia i wartość użytkowa) danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne
jest niższa od wartości bilansowej, dokonuje się odpisu aktualizującego w wysokości różnicy między wartością odzyskiwalną,
a wartością bilansową składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Odpis z tytułu utraty wartości
w pierwszej kolejności przypisuje się do wartości firmy, jeżeli występuje, pozostałą kwotę odpisu alokuje się do poszczególnych
aktywów wchodzących w skład ośrodka wypracowującego środki pieniężne proporcjonalnie do udziału wartości bilansowej
poszczególnych aktywów w wartości bilansowej całego ośrodka, przy czym w wyniku alokacji odpisu wartość bilansowa
składnika aktywów nie może być niższa od najwyższej z trzech kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, wartości
użytkowej i zera.
Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w ciężar rachunku zysków i strat.
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
21
Niefinansowe aktywa trwałe, inne niż wartość firmy, dla których w okresach wcześniejszych dokonano odpisu z tytułu utraty
wartości testuje się na koniec każdego okresu sprawozdawczego, jeśli wystąpiły przesłanki, pod kątem możliwości
odwrócenia wcześniej dokonanego odpisu.
4.5.9 Instrumenty finansowe
Instrumenty finansowe
Instrumentem finansowym jest każda umowa, która powoduje powstanie aktywa finansowego u jednej strony i zobowiązania
finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej strony.
Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do jednej z kategorii:
- wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
- wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
- wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
- instrumenty finansowe zabezpieczające.
Spółka klasyfikuje dłużne aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego zarządzania
aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów
finansowych.
Spółka jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone,
pozostałe należności finansowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty.
Na datę bilansową spółka nie posiadała zabezpieczających instrumentów finansowych oraz nie stosuje rachunkowości
zabezpieczeń.
Spółka klasyfikuje instrumenty kapitałowe, tj. akcje i udziały w jednostkach pozostałych, do kategorii instrumentów
finansowych wycenianych wg. zamortyzowanego kosztu.
Spółka kwalifikuje zobowiązania finansowe do jednej z kategorii:
- wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
- wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
- instrumenty finansowe zabezpieczające.
Wycena aktywów finansowych według zamortyzowanego kosztu
Spółka do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy
procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu
przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym
należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu
finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.
Wycena aktywów finansowych według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody
Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcję wyceny
do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem
przychodów z tytułu otrzymanych dywidend.
Wycena aktywów finansowych według wartości godziwej przez wynik finansowy
Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości
godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty wynikające z
wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek
i dywidendy.
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zidentyfikowała innych aktywów i zobowiązań finansowych niż ujmowane
na bilansie metodą zamortyzowanego kosztu.
Utrata wartości aktywów finansowych
MSSF 9 wprowadziła nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według
zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (za wyjątkiem inwestycji w aktywa kapitałowe
oraz aktywa kontraktowe). Model utraty wartości bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych. Najistotniejszą pozycją aktywów
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
22
finansowych w sprawozdaniu finansowym Spółki, która podlega zasadom kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych są
należności handlowe z tytułu dostaw i usług.
Spółka stosuje następujące uproszczony model wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości.
- model ogólny (podstawowy),
- model uproszczony.
Model ogólny jest stosowany przez Spółkę dla aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu – innych, niż
należności z tytułu dostaw i usług oraz dla aktywów wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
W modelu ogólnym Spółka monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego związanego z danym składnikiem aktywów
finansowych oraz klasyfikuje aktywa finansowe do jednego z trzech etapów wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości
w oparciu o obserwację zmiany poziomu ryzyka kredytowego w stosunku do początkowego ujęcia instrumentu.
W zależności od zaklasyfikowania do poszczególnych etapów, odpis z tytułu utraty wartości jest szacowany w horyzoncie 12-
miesięcy (etap 1) lub w horyzoncie życia instrumentu (etap 2 oraz etap 3).
Na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy Spółka dokonuje analizy wystąpienia przesłanek skutkujących
zaklasyfikowaniem aktywów finansowych do poszczególnych etapów wyznaczania odpisu z tytułu utraty wartości. Przesłanki
mogą obejmować m.in. zmiany ratingu dłużnika, poważne problemy finansowe dłużnika, wystąpienie istotnej niekorzystnej
zmiany w jego środowisku ekonomicznym, prawnym lub rynkowym.
Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Spółka wykorzystuje poziomy prawdopodobieństwa niewypłacalności
na bazie rynkowych kwotowań kredytowych instrumentów pochodnych, dla podmiotów o danym ratingu i z danego sektora.
Spółka uwzględnia informacje dotyczące przyszłości w stosowanych parametrach modelu szacowania strat oczekiwanych
poprzez kalkulację parametrów prawdopodobieństwa niewypłacalności w oparciu o bieżące kwotowania rynkowe.
Spółka uwzględnia informacje dotyczące przyszłości w stosowanych parametrach modelu szacowania strat oczekiwanych,
poprzez zarządczą szacunek prawdopodobieństwa niewypłacalności.
Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie ujęcia należności w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest
aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy, w zależności od ilości dni przeterminowania danej
należności.
Pozostałe zobowiązania finansowe
Spółka klasyfikuje do tej kategorii zobowiązania finansowe inne niż zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez zysk
lub stratę.
Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami pochodnymi
Wyemitowane instrumenty dłużne oraz zobowiązania podporządkowane ujmowane są przez Spółkę na dzień ich powstania.
Wszystkie pozostałe zobowiązania finansowe, w tym zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, są
ujmowane na dzień zawarcia transakcji, który jest dniem, w którym Spółka staje się stroną umowy zobowiązującej do wydania
instrumentu finansowego. Spółka wyłącza z ksiąg zobowiązanie finansowe, kiedy zobowiązanie zostanie spłacone, umorzone
lub ulegnie przedawnieniu. Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej w kwocie netto wyłącznie, jeśli Spółka posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i
zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników
aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować, a
zobowiązania finansowe rozliczyć. Spółka klasyfikuje zobowiązania finansowe niebędące instrumentami pochodnymi do
kategorii innych zobowiązań finansowych. Tego typu zobowiązania finansowe początkowo ujmowane są w wartości
godziwej powiększonej o dające się bezpośrednio przyporządkować koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu zobowiązania
te wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Do innych zobowiązań
finansowych zalicza się kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne, kredyty w rachunku bieżącym, zobowiązania handlowe
oraz pozostałe zobowiązania.
Instrumenty zabezpieczające
Instrumenty pochodne wyznaczone i spełniające wymogi stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń są zaliczane do
odrębnej kategorii o nazwie Instrumenty zabezpieczające. Spółka prezentuje jako Instrumenty zabezpieczające całą wartość
godziwą instrumentów wyznaczonych do tej kategorii i spełniających kryteria stosowania rachunkowości zabezpieczeń także w
przypadku, gdy wartość czasowa wyznaczonego instrumentu pochodnego zgodnie z decyzją Spółki została wyłączona z pomiaru
efektywności.
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
23
W okresie objętym sprawozdaniem i na dzień bilansowy w Spółce nie korzystano z instrumentów z tej kategorii.
4.5.10 Zapasy
Do zapasów Spółka zalicza:
• materiały,
• półfabrykaty i produkcję w toku,
• wyroby gotowe,
• towary.
Spółka dokonuje wyceny zapasów w następujący sposób:
Przychód składników zapasów wycenia się dla:
• materiałów i towarów – według cen nabycia,
• wyrobów gotowych i półfabrykatów – na poziomie rzeczywistych kosztów wytworzenia,
• produkcji w toku – na podstawie rzeczywistych kosztów wytworzenia.
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny
sprzedaży netto.
Rozchód składników zapasów wycenia się dla:
• materiałów i towarów – według metody FIFO,
• wyrobów gotowych i półfabrykatów, produkcji w toku – na podstawie średnioważonego rzeczywistego kosztu
wytworzenia.
Zapas wycenia się dla:
• materiałów i towarów – według metody FIFO tak jak dla rozchodu,
• wyrobów gotowych, półfabrykatów, produkcji w toku – na podstawie średnioważonego rzeczywistego kosztu
wytworzenia.
Na koniec okresu sprawozdawczego zapasy wyceniane są według przyjętych powyżej zasad, jednakże na poziomie nie wyższym
od ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania. Wartość netto możliwa do uzyskani to szacowana cena sprzedaży dokonywanej
w normalnym toku działalności, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia
sprzedaży do skutku.
Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu; koszty przetworzenia oraz inne koszty
poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Koszty zakupu zapasów składają się z ceny
zakupu, ceł importowych i pozostałych podatków (inne niż te możliwe do odzyskania w okresie późniejszym przez jednostkę
od urzędów skarbowych) oraz kosztów transportu, załadunku, wyładunku oraz innych kosztów dających się bezpośrednio
przyporządkować do pozyskania wyrobów, materiałów i usług. Przy określaniu kosztów zakupu odejmuje się opusty, rabaty
handlowe i inne podobne pozycje.
Zapasy są wykazywane w wartości netto (pomniejszonej o odpisy aktualizujące). Odpisy aktualizujące wartość zapasów tworzy
się w związku z utratą ich wartości, celem doprowadzenia wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do odzyskania.
Odpisy aktualizujące ujmowane są w rachunku zysków i strat w pozycji Zużycie materiałów i energii – dla materiałów i produkcji
w toku oraz w pozycji Wartość sprzedanych towarów – dla towarów. Natomiast odwrócenie odpisu aktualizującego wartość
zapasów ujmowane jest jako zmniejszenie ww. pozycji kosztów. Wartość odpisu pomniejsza wartość bilansową zapasów
objętych odpisem aktualizującym.
4.5.11 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Za należności Spółka uznaje:
• należności z tytułu dostaw i usług – należności powstałe w wyniku prowadzenia podstawowej działalności operacyjnej
Spółki, oraz
• pozostałe należności, w tym:
o inne należności finansowe – to jest należności spełniające definicję aktywów finansowych,
o inne należności niefinansowe, w tym m. in. zaliczki na dostawy oraz na środki trwałe, środki trwałe
w budowie, wartości niematerialne; należności od pracowników, jeżeli ich rozliczenie nastąpi w innej formie niż
przekazanie środków pieniężnych, a także należności budżetowe,
o rozliczenia międzyokresowe czynne.
Należności z tytułu dostaw i usług ujmuje się początkowo w wartości godziwej. Po początkowym ujęciu należności te wycenia
się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem
odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia
powstania nie podlegają dyskontowaniu.
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
24
Odpisu z tytułu utraty wartości należności dokonuje się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Spółka nie będzie w stanie
otrzymać należnych kwot. Kwotę odpisu aktualizującego stanowi różnica pomiędzy wartością bilansową danego składnika
aktywów, a wartością bieżącą szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych efektywną stopą
procentową. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ujmowany jest w ciężar zysku lub straty.
Należności niestanowiące aktywów finansowych ujmuje się początkowo w wartości nominalnej i wycenia na dzień kończący
okres sprawozdawczy w kwocie wymaganej zapłaty.
Należności o terminie wymagalności powyżej 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy kwalifikuje się
do aktywów długoterminowych. Do aktywów krótkoterminowych zaliczane są należności o terminie wymagalności do 12
miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy.
4.5.12 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty
krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się
z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.
4.5.13 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa będzie
odzyskana raczej poprzez transakcje sprzedaży niż poprzez kontynuowanie użytkowania, pod warunkiem, iż są dostępne
do natychmiastowej sprzedaży w obecnym stanie, z zachowaniem warunków, które są zwyczajowo stosowane przy sprzedaży
tych aktywów (lub grup do zbycia) oraz ich sprzedaż jest wysoce uprawdopodobniona.
Bezpośrednio przed początkową kwalifikacją składnika aktywów (lub grupy do zbycia) jako przeznaczony do sprzedaży,
dokonuje się wyceny tych aktywów, tj. ustala się ich wartość bilansową zgodnie z przepisami właściwych standardów. Rzeczowe
aktywa trwałe oraz wartości niematerialne podlegają amortyzacji do dnia reklasyfikacji, a w przypadku wystąpienia przesłanek
wskazujących na możliwość wystąpienia utraty wartości, zostaje przeprowadzony test na utratę wartości i w konsekwencji
ujęty odpis, zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów”.
Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia), których wartość została ustalona w sposób jak wyżej podlegają przekwalifikowaniu
na aktywa przeznaczone do sprzedaży. Na moment przekwalifikowania aktywa te wycenia się według niższej z dwóch wartości:
wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Różnica z wyceny do wartości godziwej ujmowana
jest w pozostałych kosztach operacyjnych. W momencie późniejszej wyceny, ewentualne odwrócenie wartości godziwej ujmuje
się w pozostałych przychodach operacyjnych.
W przypadku, gdy jednostka nie spełnia już kryteriów kwalifikacji składnika aktywów jako przeznaczony do sprzedaży, składnik
aktywów, który ujmuje się w tej pozycji bilansowej, z której był uprzednio przekwalifikowany i wycenia się go w kwocie niższej
z dwóch:
• wartości bilansowej z dnia poprzedzającego klasyfikację składnika aktywów jako przeznaczony do sprzedaży,
skorygowanej o amortyzację lub aktualizację wyceny, która zostałaby ujęta, gdyby składnik aktywów nie został
zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży lub
• wartości odzyskiwalnej z dnia podjęcia decyzji o jego nie sprzedawaniu.
Na dzień bilansowy nie wystąpiły aktywa trwałe przeznaczone do zbycia.
4.5.14 Kapitał własny
Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa
i postanowieniami Statutu Spółki.
Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości wykazywanej w statucie i Krajowym Rejestrze Sądowym, przy czym opłacony,
ale niezarejestrowany kapitał wykazuje się w odrębnej pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej. Zadeklarowane, lecz
niewniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na poczet kapitału. Akcje własne oraz należne wpłaty na poczet
kapitału akcyjnego pomniejszają wartość kapitału własnego Spółki.
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej – kapitał ten stanowią nadwyżki osiągnięte przy emisji, pomniejszone
o koszty poniesione w związku z emisją akcji.
Zyski zatrzymane stanowią: kapitał zapasowy oraz kapitały rezerwowe tworzone z zysku za kolejne lata, niepodzielony zysk lub
niepokryta strata z lat ubiegłych (skumulowane zyski/straty z lat ubiegłych), wynik finansowy bieżącego roku obrotowego.
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
25
W kapitałach własnych ujmowany jest również efekt wyceny programu motywacyjnego zgodnie z MSSF 2 oraz skutki rozliczenia
połączeń pod wspólną kontrolą.
Na dzień bilansowy nie wystąpiły inne pozycje kapitałów, w tym: skutek wyceny aktywów finansowych dostępnych do
sprzedaży, zyski/straty aktuarialne, efekt rachunkowości zabezpieczeń.
4.5.15 Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny nabycia
odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu
lub pożyczki.
Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego
kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się
koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania.
Zyski i straty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku naliczania
odpisu.
4.5.16 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania stanowią obecny, wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek, którego wypełnienie, według oczekiwań,
spowoduje wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne.
Zobowiązania finansowe inne niż zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się
na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu (tj. zdyskontowane przy użyciu efektywnej stopy procentowej).
W przypadku zobowiązań krótkoterminowych o terminie płatności do jednego roku wycena ta odpowiada kwocie wymagającej
zapłaty.
Zobowiązania niezaliczone do zobowiązań finansowych wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty.
4.5.17 Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający
ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści
ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Spółka spodziewa się,
że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany
jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty
dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wpływ
wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych
przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny
rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana
została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty
finansowe.
4.5.18 Zobowiązania i aktywa warunkowe
Zobowiązanie warunkowe jest:
• możliwym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, a istnienie tego obowiązku zostanie potwierdzone
dopiero w momencie wystąpienia lub nie wystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które
nie w pełni podlegają kontroli jednostki, lub
• obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu, ponieważ:
o nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści
ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku lub
o kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.
Do zobowiązań warunkowych zalicza się m.in.:
• gwarancje i poręczenia oraz weksle na rzecz osób trzecich, wynikające z umów,
• zobowiązania z tytułu odszkodowań za szkody powstałe w wyniku działalności gospodarczej, od spraw pozostających
w postępowaniu,
• inne zobowiązania warunkowe wynikające z zawartych umów.
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
26
Jako aktywa warunkowe Spółka wykazuje kwoty wynikające z przeszłych zdarzeń, w odniesieniu do których jest
prawdopodobne, że w przyszłości skutkować będą wpływem do Spółki środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne,
w przypadku wystąpienia lub nie wystąpienia niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Spółki. Do
aktywów warunkowych Spółka zalicza m.in. dochodzone roszczenia, kwoty otrzymanych gwarancji czy należności wekslowe.
4.5.19 Świadczenia pracownicze
Odprawy emerytalne
Zgodnie z obowiązującymi Spółkę przepisami dotyczącymi wynagradzania pracownikom przysługuje nagroda odprawa
emerytalna.
Spółka nie wydziela aktywów, które w przyszłości służyłyby uregulowaniu zobowiązań z tytułu odpraw emerytalnych. Spółka
tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów,
których dotyczą.
Wartość przyszłych zobowiązań Spółki z tytułu odpraw emerytalnych wyliczana jest z wykorzystaniem metod aktuarialnych przy
zastosowaniu metody nagromadzonych przyszłych świadczeń z uwzględnieniem prognozowanego wzrostu wynagrodzenia
stanowiącego podstawę wymiaru przyszłych świadczeń, założonej stopie dyskonta, prawdopodobieństwie dożycia przez
pracownika wieku emerytalnego (prawdopodobieństwo osiągnięcia uprawnień do jednorazowej odprawy emerytalnej), pod
warunkiem pozostania w stosunku pracy z obecnym pracodawcą.
Wysokość rezerwy aktualizowana jest raz w roku - na koniec danego roku obrotowego. Korekta zwiększająca lub zmniejszająca
wysokość rezerwy odnoszona jest w koszty działalności operacyjnej (Wynagrodzenia).
Wykorzystanie tego typu rezerw powoduje zmniejszenie rezerwy (nie jest dopuszczalne bieżące obciążenie kosztów
działalności kwotami wypłaconych świadczeń z jednoczesną korektą rezerwy na koniec okresu). Rozwiązanie powyższej rezerwy
koryguje (zmniejsza) koszty świadczeń pracowniczych.
Świadczenie związane z ustaniem stosunku pracy
W przypadku rozwiązania stosunku pracy pracownikom Spółki przysługują świadczenia przewidziane
przez obowiązujące w Polsce przepisy prawa pracy, między innymi ekwiwalent z tytułu niewykorzystanego urlopu
wypoczynkowego oraz odszkodowania z tytułu zobowiązania do powstrzymania się od prowadzenia działalności
konkurencyjnej wobec pracodawcy. Rezerwy na pozostałe świadczenia związane z ustaniem stosunku pracy tworzone są
w momencie ustania stosunku pracy.
Pozostałe świadczenia pracownicze
Koszty pozostałych świadczeń pracowniczych są ujmowane w kosztach roku obrotowego, w którym zostały zatwierdzone
do wypłaty, gdyż zazwyczaj dopiero w momencie zatwierdzenia kwoty do wypłaty możliwe jest wiarygodne określenie kwoty
świadczenia.
Na dzień bilansowy Spółka tworzyła rezerwy na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe i odprawy emerytalne.
4.5.20 Płatności w formie akcji
Płatności w formie akcji rozliczane w instrumentach kapitałowych na rzecz pracowników i innych osób świadczących podobne
usługi wycenia się w wartości godziwej instrumentów kapitałowych na dzień ich przyznania.
Wartość godziwą płatności w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych określoną w dniu ich przyznania odnosi
się w koszty metodą liniową w okresie nabywania uprawnień, na podstawie oszacowań Spółki co do instrumentów
kapitałowych, do których ostatecznie nabędzie prawa. Na każdy dzień bilansowy Spółka weryfikuje oszacowania dotyczące
liczby instrumentów kapitałowych przewidywanych do przyznania. Ewentualny wpływ weryfikacji pierwotnych oszacowań
ujmuje się w rachunku zysków i strat przez pozostały okres przyznania, z odpowiednią korektą w rezerwie na świadczenia
pracownicze rozliczane w instrumentach kapitałowych.
Transakcje z innymi stronami dotyczące płatności realizowanych w formie akcji i rozliczanych w postaci instrumentów
finansowych wycenia się w wartości godziwej otrzymanych towarów lub usług poza przypadkami, w których wartości tej nie da
się wiarygodnie wycenić. W takiej sytuacji podstawą wyceny jest wartość godziwa przyznanych instrumentów kapitałowych
wyceniona na dzień otrzymania przez jednostkę towarów lub usług od kontrahenta. W przypadku płatności regulowanych
akcjami rozliczanych w postaci środków pieniężnych ujmuje się zobowiązanie o wartości proporcjonalnej do udziału w wartości
otrzymanych towarów lub usług. Zobowiązanie to ujmuje się w bieżącej wartości godziwej ustalanej na każdy dzień bilansowy.
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
27
4.5.21 Przychody i koszty
Przychody
W przychodach ze sprzedaży ujmowane są przychody powstające z bieżącej działalności operacyjnej Spółki, tj. przychody
ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów, z uwzględnieniem udzielonych rabatów i innych zmniejszeń ceny
sprzedaży.
Ponadto, przychodami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na zysk lub stratę okresu są:
• pozostałe przychody operacyjne, pośrednio związane z prowadzoną działalnością, m.in.:
o przychody z wyceny i realizacji instrumentów pochodnych handlowych oraz przychody z tytułu realizacji
i wyceny do wartości godziwej instrumentów pochodnych zabezpieczających w części nieefektywnej,
o rozwiązanie niewykorzystanych rezerw utworzonych uprzednio w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych,
o zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych,
o otrzymane dotacje i darowizny.
• przychody finansowe, stanowiące głównie przychody związane z finansowaniem działalności Spółki,
w tym:
o przychody oraz zyski z inwestycji finansowych (w tym przychody z tytułu dywidend oraz odsetek),
o zyski z tytułu różnic kursowych,
o odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności,
aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży oraz pożyczek,
o przychody z realizacji oraz wyceny do wartości godziwej instrumentów pochodnych związanych
z zobowiązaniami finansującymi działalność Spółki.
Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne związane
z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są rozpoznawane
po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) i inne podatki (poza akcyzowym) oraz rabaty (dyskonta, premie, bonusy).
Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej
w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Model Pięciu Kroków ujmowania przychodów obejmuje:
Identyfikacja umowy z klientem
Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria: strony umowy zawarły
umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron
dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub
usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma
wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientami i identyfikuje jako
zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta: dobra lub usługi (lub pakietu
dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub Spółki odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku
których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.
Określenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki
handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać
w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich
(na przykład niektórych podatków od sprzedaży, opłaty paliwowej, akcyzy). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem
może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.
Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub
odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej
w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi
Ujęcie przychodów w momencie spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez
przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem
aktywów). Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania
do wykonania świadczenia. Spółka przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
28
zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeśli spełniony jest jeden
z następujących warunków:
• klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia w miarę jego wykonywania,
• w wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym składnikiem
aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient,
• w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik o alternatywnym zastosowaniu dla Spółki, a Spółce
przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie.
Odsetki
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich narastania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy
procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy gotówkowe przez szacowany okres użytkowania instrumentów
finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych.
Dywidendy
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
Dotacje rządowe (Pomoc ze strony Państwa)
Spółka ujmuje dotacje rządowe w momencie zaistnienia uzasadnionej pewności, że dotacja zostanie uzyskana
oraz że spełnione zostaną wszystkie związane z nią warunki. W celu ujęcia dotacji rządowej obydwa powyższe warunki muszą
być spełnione łącznie.
Jeżeli dotacja dotyczy składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych
okresów, a następnie stopniowo, drogą równych odpisów rocznych, odpisywana do rachunku zysków i strat przez szacowany
okres użytkowania związanego z nią składnika aktywów.
Jeżeli dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód w sposób współmierny
do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować.
Jeżeli dotacja jest formą rekompensaty za już poniesione koszty lub straty, lub została przyznana jednostce gospodarczej celem
udzielenia jej natychmiastowego finansowego wsparcia, bez towarzyszących przyszłych kosztów, ujmuje się ją jako przychód w
okresie, w którym stała się należna.
Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne otrzymane w formie dotacji ujmuje się w wartości godziwej.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym i na dzień bilansowy w Spółce wystąpiły wyłącznie dotacje finansujące
poniesione koszty.
Koszty
Za koszty uznaje się uprawdopodobnione zmniejszenie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie
określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które
doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofanie środków przez
właścicieli.
Koszty ujmuje się w zysku lub stracie na podstawie bezpośredniego związku pomiędzy poniesionymi kosztami, a osiągnięciem
konkretnych przychodów, tzn. stosując zasadę współmierności, poprzez rachunek rozliczeń międzyokresowych kosztów
czynnych i biernych.
Rachunek kosztów prowadzony jest w układzie rodzajowym oraz w układzie miejsc powstawania kosztów.
Za podstawowy układ sprawozdawczy kosztów ujętych w zysku lub stracie przyjmuje się wariant porównawczy.
Ponadto, kosztami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na zysk lub stratę okresu są:
• pozostałe koszty operacyjne, związane pośrednio z prowadzoną działalnością operacyjną, w tym:
o koszty z wyceny i realizacji instrumentów pochodnych handlowych oraz koszty z tytułu realizacji i wyceny
do wartości godziwej instrumentów pochodnych zabezpieczających w części nieefektywnej,
o utworzone rezerwy na sprawy sporne, kary i odszkodowania i inne koszty pośrednio związane
z działalnością operacyjną,
o przekazane darowizny,
o strata ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych oraz
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
29
• koszty finansowe związane z finansowaniem działalności Spółki w tym w szczególności:
o koszty oraz straty z inwestycji finansowych,
o odsetki od kredytu bankowego w rachunku bieżącym,
o odsetki od krótkoterminowych i długoterminowych pożyczek, kredytów, dłużnych instrumentów finansowych
i innych źródeł finansowania, w tym odwracanie dyskonta od zobowiązań długoterminowych,
o straty z tytułu różnic kursowych,
o odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności, aktywów
finansowych dostępnych do sprzedaży, pożyczek i innych inwestycji,
o koszty z realizacji oraz wyceny do wartości godziwej instrumentów pochodnych związanych
z zobowiązaniami finansującymi działalność Spółki,
o zmiany wysokości rezerw wynikające z przybliżania czasu wykonania zobowiązania (tzw. efekt odwracania
dyskonta).
4.5.22 Podatek dochodowy
Podatek bieżący
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku
obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów
niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów. Obciążenia podatkowe są
wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych
w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów
i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych:
• z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy
lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek
gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód
do opodatkowania czy stratę podatkową oraz
• w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych
i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych
podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie
ulegną odwróceniu.
• aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak
również niewykorzystanych aktywów podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych
na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania,
który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty
• z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają
w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek
gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód
do opodatkowania czy stratę podatkową oraz
• w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych
oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie
jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe
ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic
przejściowych.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega
stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego
do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem
stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
30
lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące
na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.
Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych bezpośrednio w kapitale własnym jest ujmowany w kapitale własnym,
a nie w rachunku zysków i strat.
4.5.23 Zysk netto na akcję
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną
liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego
na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez
średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu skorygowaną o wpływ opcji
rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe.
4.5.24 Prezentacja dochodów i kosztów okresu sprawozdawczego
Informacje o dochodach i kosztach oraz zyskach i stratach okresu sprawozdawczego Spółka prezentuje w rachunku zysków lub
strat oraz w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Rachunek zysków i strat za dany okres prezentuje zagregowane pozycje wszystkich dochodów i kosztów okresu,
z wyłączeniem składników innych całkowitych dochodów. Za podstawowy układ sprawozdawczy kosztów w rachunku zysków i
strat przyjmuje się wariant porównawczy. Wynik okresu w rachunku zysków i strat stanowi zysk lub strata netto za okres.
Sprawozdanie z całkowitych dochodów prezentuje zysk lub stratę netto za okres w jednej kwocie oraz składniki kwot innych
całkowitych dochodów. W ramach składników innych całkowitych dochodów Spółka rozpoznaje te zyski i straty, które zgodnie
z poszczególnymi standardami należy ujmować poza rachunkiem zysków i strat. Ponadto Spółka prezentuje składniki innych
całkowitych dochodów w podziale na dwie grupy, obejmujące rozdzielnie pozycje, które zgodnie z innymi MSSF zostaną
przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat po spełnieniu określonych warunków od pozycji, które nie zostaną do tego
sprawozdania przeklasyfikowane.
W związku z powyższym w grupie pozycji, które zgodnie z innymi MSSF zostaną przeklasyfikowane do rachunku zysków
i strat po spełnieniu określonych warunków ujmuje się:
• zyski i straty z aktualizacji wyceny do wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przyszłe przepływy pieniężne
w części efektywnej zabezpieczenia,
z uwzględnieniem efektu podatkowego.
W grupie pozycji, które nie zostaną przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat ujmuje się zyski i straty aktuarialne,
z uwzględnieniem efektu podatkowego.
Wynik okresu w sprawozdaniu z całkowitych dochodów stanowią łączne całkowite dochody za okres, będące sumą zysku
lub straty netto oraz innych całkowitych dochodów.
4.5.25 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej prezentuje się metodą pośrednią.
4.5.26 Sprawozdawczość dotycząca segmentów
Sprawozdawczość dotycząca segmentów sprawozdawczych grupuje segmenty operacyjne na poziomie tych części składowych
Spółki:
• które angażują się w działalność gospodarczą, z której mogą uzyskiwać przychody i ponosić koszty,
• których wyniki są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych
w Spółce oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów i przy ocenie wyników działalności segmentu,
• oraz w przypadku, których dostępne są oddzielne informacje finansowe.
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
31
Głównym organem podejmującym decyzje w zakresie alokacji zasobów oraz dokonującym oceny wyników działalności
segmentów jest Zarząd Spółki.
4.5.27 Zarządzanie kapitałem
Spółka zarządza kapitałem w celu zachowania zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem realizacji
planowanych inwestycji, tak aby mogła generować zwrot dla akcjonariuszy oraz przynosić korzyści pozostałym interesariuszom.
Spółka monitoruje kapitał poprzez analizę relacji pomiędzy kapitałem własnym i obcym z uwzględnieniem zapadalności
zobowiązań i ich źródła. spółka korzysta z różnych źródeł finansowania – emitując akcje oraz obligacje zamienne na akcje,
a także zaciągając pożyczki w jednostce dominującej wyższego szczebla i wreszcie korzystając z dotacji państwowych
na finansowanie ponoszonych nakładów na prace badawcze i rozwojowe.
4.6 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
4.6.1 Profesjonalny osąd
W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd, kierując się
subiektywną oceną, określa i stosuje polityki rachunkowości, które zapewnią, iż sprawozdanie finansowe będzie zawierać
właściwe i wiarygodne informacje oraz będzie:
• prawidłowo, jasno i rzetelnie przestawiać sytuację majątkową i finansową Spółki, wyniki jej działalności i przepływy
pieniężne,
• odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji,
• obiektywne,
• sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny,
• kompletne we wszystkich istotnych aspektach.
Subiektywna ocena dokonana na dzień 31 grudnia 2022 r. dotyczy: zobowiązań warunkowych (nota 24), kwestii dotyczących
niepewności opisanych w nocie kontynuacji działalności (nota 4.1)., wyceny technologii CSS na moment zwrotu (nota 12.1).
4.6.2 Niepewność szacunków
Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu dokonania szacunków, jako że wiele informacji zawartych
w sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenione w sposób precyzyjny. Zarząd weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu
o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego też
szacunki dokonane na 31 grudnia 2022 r. mogą zostać w przyszłości zmienione.
Główne szacunki zostały opisane w następujących notach:
Nota
Rodzaj ujawnionej informacji
4.5.7,
4.5.8,
4.5.9,
4.5.10,
12.2
Utrata wartości instrumentów
finansowych oraz pojedynczych
składników środków trwałych i wartości
niematerialnych
Główne założenia przyjęte w celu ustalenia wartości odzyskiwalnej:
przesłanki wskazujące na utratę wartości, modele, stopy dyskontowe,
stopa wzrostu.
14
Należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe należności
Odpis aktualizujący z tytułu ryzyka kredytowego i związanej z tym
utraty wartości należności.
4.5.18,
17
Rezerwy
Ocena prawdopodobieństwa wypływu korzyści ekonomicznych.
19
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe zobowiązania
Szacunek wartości korekty rozliczeń międzyokresowych biernych.
9
Podatek dochodowy
Założenia przyjęte w celu rozpoznania aktywów z tytułu podatku
odroczonego.
18
Świadczenia pracownicze
Stopy dyskontowe, inflacja, wzrost płac, oczekiwany przeciętny okres
zatrudnienia, rotacja.
4.5.8
Okres ekonomicznej użyteczności
środków trwałych oraz wartości
niematerialnych
Okres ekonomicznej użyteczności oraz metodę amortyzacji aktywów
weryfikuje się co najmniej na koniec każdego roku finansowego.
12
Wartości niematerialne
Założenia wyceny technologii CSS na moment zwrotu oraz testów na
utratę wartości dotyczących nakładów na prace rozwojowe.
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
32
Nota 5 Korekta wcześniej opublikowanych sprawozdań
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie dokonywała korekty wcześniej opublikowanych
sprawozdań.
Nota 6 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty, pożyczki, środki pieniężne i lokaty
krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki.
Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają
bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Spółka nie zawiera transakcji z udziałem instrumentów pochodnych.
Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem finansowym jest nieprowadzenie obrotu
instrumentami finansowymi.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane
z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów
ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.
6.1 Ryzyko stopy procentowej
Spółka posiada aktywa finansowe w postaci obligacji wyemitowanych przez spółkę powiązaną oprocentowane głównie według
stopy stałej, w związku z czym występuje ryzyko wzrostu rynkowych stóp procentowych powyżej stopy ustalonej w umowie.
Ponadto, Spółka może lokować wolne środki pieniężne w inwestycje o zmiennej stopie, co powoduje zmniejszenie zysków
z inwestycji w sytuacji spadku stóp procentowych.
Na dzień bilansowy Spółka posiadała zobowiązania z tytułu pożyczek i kredytów oprocentowane stopą zmienną.
Z uwagi na to, że na dzień bilansowy kredyt bankowy został udzielony przez bank z Izraela, a nie przewiduje się gwałtownych
zmian stóp procentowych w kolejnych okresach sprawozdawczych, Spółka nie stosowała zabezpieczeń stóp procentowych,
uznając że ryzyko stopy procentowej nie jest znaczące.
Spółka monitoruje stopień narażenia na ryzyko stopy procentowej oraz prognozy stóp procentowych i nie wyklucza podjęcia
działań zabezpieczających w przyszłości.
W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Spółki narażonych na ryzyko stopy
procentowej, w podziale na poszczególne kategorie wiekowe.
Stan na dzień 31.12.2022
Do 1 roku
1-2 lata
> 2 lata
Ogółem
Obligacje nabyte o stałym
oprocentowaniu
5 403
0
0
5 403
Pożyczki otrzymane o stałym
oprocentowaniu
0
0
0
0
Kredyty otrzymane o zmiennym
oprocentowaniu
7 794
0
6 800
14 595
Razem
13 197
0
6 800
19 998
Stan na dzień 31.12.2021
Do 1 roku
1-2 lata
> 2 lata
Ogółem
Obligacje nabyte o stałym
oprocentowaniu
5 043
0
0
5 043
Pożyczki otrzymane o stałym
oprocentowaniu
183
0
0
183
Kredyty otrzymane o zmiennym
oprocentowaniu
12 602
0
0
12 602
Razem
17 829
0
0
17 829
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
33
Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego
roku. Odsetki od instrumentów finansowych o stałym oprocentowaniu są stałe przez cały okres do upływu terminu
zapadalności/wymagalności tych instrumentów.
6.2 Ryzyko walutowe
Spółka jest narażona na ryzyko zmian kursów walutowych z uwagi na ponoszone w przeszłości koszty działalności, w tym prace
rozwojowe i badawcze, w walucie obcej. Ponadto Spółka korzysta z kredytu bankowego w EUR. Ryzyko walutowe wiąże się
głównie ze zmianami poziomu kursu USD i EUR. Ekspozycja na ryzyko związane z innymi niż wymienione, walutami nie jest
istotna.
Ekspozycję Spółki na ryzyko walutowe prezentuje poniższa tabela:
Wartość wyrażona w walucie
Po przeliczeniu
Ekspozycja na ryzyko walutowe
wg stanu na 31.12.2022
USD
ILS
GBP
EUR
tys. PLN
Aktywa finansowe (+):
23
0
0
0
101
Należności z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe finansowe
23
0
0
0
101
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
0
0
0
0
Zobowiązania finansowe (-):
-91
0
0
-3 068
-14 789
Kredyty, pożyczki, inne
instrumenty dłużne
-47
0
0
-3 068
-14 595
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałe finansowe
-44
0
0
0
-194
Ekspozycja na ryzyko walutowe
razem
-68
0
0
-3 068
-14 688
Kursy walutowe na 31.12.2022
4,4018
1,2497
5,2957
4,6899
Ekspozycja na ryzyko walutowe w
przeliczeniu na tys. PLN
-298
0
0
-14 390
Wartość wyrażona w walucie
Po przeliczeniu
Ekspozycja na ryzyko walutowe
wg stanu na 31.12.2021
USD
ILS
GBP
EUR
tys. PLN
Aktywa finansowe (+):
367
98
0
365
3 297
Należności z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe finansowe
367
98
0
360
3 271
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
0
0
0
6
26
Zobowiązania finansowe (-):
-2 453
0
0
-2 780
-22 747
Kredyty, pożyczki, inne
instrumenty dłużne
0
0
0
-2 780
-12 786
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałe finansowe
-2 453
0
0
0
-9 961
Ekspozycja na ryzyko walutowe
razem
-2 087
98
0
-2 415
-19 450
Kursy walutowe na 31.12.2021
4,06
1,3075
5,4846
4,5994
Ekspozycja na ryzyko walutowe w
przeliczeniu na tys. PLN
-8 473
129
0
-11 106
Na dzień bilansowy, środki pieniężne w walucie wynosiły 1 tys. zł, co stanowiło 100 % ogółu środków pieniężnych (odpowiednio
na 31.12.2021:. 26 tys. zł, co stanowiło 99,9 % ogółu środków pieniężnych).
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
34
Na dzień bilansowy Spółka posiadała zobowiązania handlowe i pozostałe finansowe w walucie w kwocie 194 tys. zł , co
stanowiło 5,1 % ogółu zobowiązań handlowych i pozostałych finansowych (odpowiednio na 31.12.2021: 9.961 tys. zł, co
stanowiło 87,8 % ogółu zobowiązań handlowych).
Na dzień bilansowy, zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek w walucie wynosiły 14 595 tys. zł, co stanowiło 100 % ogółu
zobowiązań z tej kategorii (odpowiednio na 31.12.2021: 12.786 tys. zł, co stanowiło 100 % ogółu zobowiązań z tej kategorii).
Na dzień bilansowy Spółka posiadała należności handlowe i pozostałe finansowe w walucie w kwocie 101 tys. zł , co stanowiło
37,7 % ogółu należności handlowych i pozostałych finansowych (odpowiednio na 31.12.2021: 3.271 tys. zł, co stanowiło 89,5
% ogółu należności handlowych).
Spółka dopuszcza stosowanie następujących rodzajów instrumentów:
• kontrakty forward,
• kontrakty opcyjne,
• struktury złożone z wyżej wymienionych instrumentów,
jednakże w okresie sprawozdawczym nie korzystała z takich instrumentów.
6.3 Inne ryzyko cenowe
Spółka nie jest narażona na istotne inne ryzyko cenowe związane z instrumentami finansowymi.
6.4 Analiza wrażliwości na ryzyko rynkowe
Potencjalnie możliwe zmiany w zakresie ryzyka rynkowego Spółka oszacowała następująco:
• 5% zmiana kursu walutowego PLN/USD (wzrost lub spadek kursu),
• 5% zmiana kursu walutowego PLN/EUR (wzrost lub spadek kursu),
• 5% zmiana kursu walutowego PLN/GBP (wzrost lub spadek kursu).
• 5% zmiana kursu walutowego PLN/ILS (wzrost lub spadek kursu).
Analiza wrażliwości przeprowadzona przez Spółkę nie uwzględnia wpływu opodatkowania. Wpływ potencjalnie możliwych
zmian na wynik finansowy i inne całkowite dochody Spółki na dzień bilansowy przedstawiają poniższa tabela:
Stan na 31.12.2022
Stan na 31.12.2021
Ekspozycja na ryzyko walutowe
wzrost kursu
+5%
spadek kursu -
5%
wzrost kursu
+5%
spadek kursu
-5%
Wpływ na wynik finansowy:
-734
734
-973
973
ekspozycja netto w USD
-15
15
-424
424
ekspozycja netto w EUR
-720
720
-555
555
ekspozycja netto w GBP
0
0
0
0
ekspozycja netto w ILS
0
0
6
-6
Wpływ na inne dochody całkowite:
0
0
0
0
Razem wpływ na dochody całkowite
-734
734
-973
973
6.5 Ryzyko kredytowe
Spółka jest narażona na ryzyko kredytowe rozumiane jako ryzyko, że wierzyciele nie wywiążą się ze swoich zobowiązań i tym
samym spowodują poniesienie strat przez Spółkę. Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe na dzień bilansowy wynosi
5.672 tys. zł (31.12.2021: 8.723 tys. zł) i zostało oszacowane jako:
Ekspozycja na ryzyko kredytowe
31.12.2022
Struktura
31.12.2021
Struktura
Aktywa finansowe krótkoterminowe -
obligacje
5 403
95,3%
5 043
57,8%
Należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe finansowe
268
4,7%
3 654
41,9%
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
1
0,0%
26
0,3%
Razem
5 672
100%
8 723
100%
Ryzyko kredytowe związane z depozytami bankowymi uznaje się za nieistotne, ponieważ Spółka zawarła transakcje
z instytucjami o ugruntowanej pozycji finansowej. Rating banków, z których usług korzysta Spółka, przedstawia się następująco:
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
35
Instytucja finansowa
Rating*
31.12.2022
Koncentracja
Rating*
31.12.2021
Koncentracja
Bank A
A2/Prime-1
1
100%
A2/Prime-1
26
100%
Bank B
A3/Prime-2
0
0%
A3/Prime-2
0
0%
Razem ekspozycja na ryzyko
kredytowe
1
100%
26
100%
* Według agencji Moody’s – ocena długo- i krótkookresowa depozytów
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka ujęła straty w związku z poniesieniem strat kredytowych dotyczących
należności.
6.6 Ryzyko związane z płynnością
Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności, rozumiane jako ryzyko utraty zdolności do regulowania zobowiązań
w określonych terminach. Ryzyko wynika z potencjalnego ograniczenia dostępu do rynków finansowych, co może skutkować
brakiem możliwości pozyskania nowego finansowania lub refinansowania swojego zadłużenia. Zgodnie z informacjami
zawartymi w nocie 4.1 dot. kontynuacji działalności rozmowy z Bankiem, w którym Emitent ma zadłużenie są kontynuowane.
Bank jest na bieżąco informowany o postępach działań zmierzających do pozyskania finnasowania i związanych z
komercjalizacją urządzeń z portfolio Spółki i na bazie otrzymywanych informacji do dnia publikacji niniejszego sprawozdania
finansowego żadne procedury prawne czy też organizacyjne w zakresie zabezpieczenia i/lub spłaty kredytu nie zostały przez
Bank powzięte.
Analiza zobowiązań finansowych w przedziałach czasowych przedstawiona została poniżej. Przedstawione kwoty stanowią
niezdyskontowane przepływy pieniężne, które stanowią maksymalną ekspozycję Spółki na ryzyko.
Stan na dzień 31.12.2022
Suma
zobowiązań
Zobowiązania
terminowe
Zobowiązania przeterminowane
Struktura wiekowa
zobowiązań finansowych
od 1 do
30 dni
od 31 do
60 dni
od 61 do
90 dni
od 91 do
365 dni
powyżej
roku
Zobowiązania z tytułu
dostaw i usługi oraz inne
3 830
1 799
50
15
91
672
1 204
Oprocentowane kredyty i
pożyczki
14 596
14 596
0
0
0
0
0
Razem
18 426
16 395
50
15
91
672
1 204
Stan na dzień 31.12.2021
Suma
zobowiązań
Zobowiązania
terminowe
Zobowiązania przeterminowane
Struktura wiekowa
zobowiązań finansowych
od 1 do
30 dni
od 31 do
60 dni
od 61 do
90 dni
od 91 do
365 dni
powyżej
roku
Zobowiązania z tytułu
dostaw i usługi oraz inne
11 348
9 539
514
6
73
44
1 171
Oprocentowane kredyty i
pożyczki
12 786
12 786
0
0
0
0
0
Razem
24 133
22 325
514
6
73
44
1 171
Nota 7 Informacje dotyczące segmentów operacyjnych
Segment operacyjny jest częścią składową jednostki:
• która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którymi może uzyskiwać przychody i ponosić koszty (w tym
przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki),
• której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji
operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu
i przy ocenie wyników działalności segmentu, a także
• w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe.
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
36
Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych
elementów Spółki, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego segmentu
i oceniające jego wyniki finansowe.
Działalność Spółki kwalifikowana jest do jednego segmentu - segment Urządzenia medyczne. Działalność segmentu dotyczy
rozwoju rodziny jednorazowych wyrobów medycznych stosowanych na oddziałach intensywnej terapii i anestezjologii.
Podstawowym przedmiotem działalności segmentu są badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie urządzeń medycznych.
Aktywa trwałe Spółki znajdują się w całości na terytorium Polski, poza rzeczowymi aktywami trwałymi o wartości 130 tys. zł
(31.12.2021: 88 tys. zł), które zlokalizowane są w Izraelu.
Nota 8 Przychody i koszty
8.1 Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży
01.01.2022 - 31.12.2022
01.01.2021 - 31.12.2021
Sprzedaż usług
95
0
Razem
95
0
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka wygenerowała 95 tys. zł przychodów ze sprzedaży (w 2021: 0 tys. zł).
Całość sprzedaży dotyczy spółki powiązanej Biovo Technologies Ltd.
8.2 Koszty według rodzaju, w tym koszty świadczeń pracowniczych.
Amortyzacja
Koszty amortyzacji ujęte w rachunku zysków i strat wynoszą 0 tys. zł (01.01-31.12.2021: 0 tys. zł).
Usługi obce
Koszty usług obcych ujęte w rachunku zysków i strat wynoszą 2.415 tys. zł (01.01-31.12.2021: 1.444 tys. zł).
Podatki i opłaty
Koszty dotyczące podatków i opłat ujęte w rachunku zysków i strat wynoszą 32 tys. zł (01.01-31.12.2021: 13 tys. zł).
Koszty świadczeń pracowniczych
Świadczenia pracownicze ujęte w rachunku zysków i
strat
01.01.2022 - 31.12.2022
01.01.2021 - 31.12.2021
Koszty wynagrodzeń
-391
-310
Koszty ubezpieczeń społecznych
-30
-5
Razem
-421
-315
W powyższej tabeli zaprezentowano koszty świadczeń pracowniczych ujęte w rachunku zysków i strat. W bieżącym roku
obrotowym Spółka nie poniosła kosztów świadczeń pracowniczych, które byłyby ujęte w wartości aktywów, tj. w wartości prac
rozwojowych (01.01-31.12.2021: 0 tys. zł).
8.3 Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne
01.01.2022 - 31.12.2022
01.01.2021 - 31.12.2021
Przychody z tytułu refaktur
0
0
Odwrócenie odpisu na zwrot dotacji
0
0
Otrzymane dotacje
0
0
Rozwiązane rezerwy
0
0
Odwrócenie odpisu aktualizującego aktywa niefinansowe
(należności)
67
0
Inne
15
19 561
Razem
82
19 561
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
37
8.4 Pozostałe koszty operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
01.01.2022 - 31.12.2022
01.01.2021 - 31.12.2021
Zwrot dotacji
Utrata wartości należności
-190
-42
Utrata wartości prac rozwojowych
-33 299
0
Inne
-9
-26 514
Razem
-33 498
-26 556
Prace badawczo-rozwojowe ujęte w rachunku zysków i strat
W okresie objętym sprawozdaniem nie ujęto nakładów na prace rozwojowe w rachunku zysku i strat.
W 2022 roku dokonano odpisu aktualizującego prace rozwojowe w wysokości 33 299 tys. zł. W okresie porównywalnym tj. w
2021 odpisy aktualizujące wyniosły 12 112 tys. zł i związane były z odpisaniem części salda prac rozwojowych dotyczących
technologii OC i CPR.
8.5 Przychody finansowe
Przychody finansowe
01.01.2022 - 31.12.2022
01.01.2021 - 31.12.2021
Przychody odsetkowe z tytułu:
400
406
Obligacji
400
406
Pozostałe odsetki
0
Aktualizacja wartości aktywów finansowych - odwrócenie
odpisów
0
0
Różnice kursowe
0
0
Razem
400
406
8.6 Koszty finansowe
Koszty finansowe
01.01.2022 - 31.12.2022
01.01.2021 - 31.12.2021
Koszty odsetkowe z tytułu:
-1 377
-555
Kredytów i pożyczek
-60
-528
Dotacji
-393
-24
Pozostałe odsetki
-924
-3
Różnice kursowe
-131
-807
Inne
-75
-40
Razem
-1 584
-1 402
Nota 9 Podatek dochodowy
9.1 Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat i w kapitale własnym
Spółka poniosła stratę podatkową w okresie objętym sprawozdaniem, więc nie wystąpiło obciążenie wyniku z tytułu bieżącego
podatku dochodowego.
Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat
01.01.2022- 31.12.2022
01.01.2021 - 31.12.2021
Podatek odroczony
-542
2 325
od różnic przejściowych
-542
2 992
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
38
od strat podatkowych
0
-667
Razem
-542
2 325
Podatek dochodowy dotyczący innych dochodów całkowitych wg
tytułów
01.01.2022- 31.12.2022
01.01.2021 - 31.12.2021
Razem
-542
2 325
9.2 Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto
Identyfikacja różnic między podatkiem dochodowym od zysku (straty) przed opodatkowaniem a podatkiem dochodowym jaki
by uzyskano stosując teoretyczną stawkę podatku ustalonego jako iloraz sumy iloczynów zysku brutto i stawki podatku
dochodowego wynikającego z miejsca rozliczania podatku przez zysk brutto.
Efektywna stopa opodatkowania
01.01.2022 - 31.12.2022
01.01.2021 - 31.12.2021
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
-37 372
-9 762
Podatek wyliczony wg stawki krajowej (19%)
7 101
1 855
Podatkowe skutki przychodów księgowych, które nie podlegają
opodatkowaniu (-)
139
76
Podatkowe skutki kosztów księgowych, które trwale nie stanowią
kosztów uzyskania przychodów (+)
-7 172
-2 744
Straty podatkowe, z których tytułu nie rozpoznano aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego (+)
-610
0
Wykorzystanie strat podatkowych
0
3 138
Obciążenie (uznanie) wyniku z tytułu podatku dochodowego
-542
2 325
Efektywna stopa opodatkowania
-1%
24%
Regulacje prawne dotyczące podatków, w tym m.in. podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych
i fizycznych, podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź
precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do
interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi
i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli
organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą
zostać wpłacone wraz z odsetkami.
W Polsce organy skarbowe posiadają prawo kontroli deklaracji podatkowych przez okres pięciu lat, jednak spółki mogą
w tym okresie dokonywać kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku dochodowego.
Spółka ocenia, że wykazane zobowiązania podatkowe są prawidłowe dla wszystkich lat podatkowych, które mogą być poddane
kontroli przez organy skarbowe. Osąd ten opiera się na ocenie wielu czynników, w tym interpretacji prawa podatkowego oraz
doświadczeń z lat poprzednich. Niemniej fakty i okoliczności, które mogą zaistnieć w przyszłości, mogą wpłynąć na ocenę
prawidłowości istniejących lub przeszłych zobowiązań podatkowych.
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
39
9.3 Odroczony podatek dochodowy
31.12.2022
31.12.2021
Nadwyżka aktywów nad rezerwą (rezerwy nad aktywami) z
tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu,
w tym:
542
-1 783
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
początek okresu
899
1 487
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
początek okresu (-)
-357
-3 271
(Obciążenie) Uznanie zysku netto
-542
2 325
Nadwyżka aktywów nad rezerwą (rezerwy nad aktywami) z
tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w
tym:
0
542
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec
okresu
393
899
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec
okresu (-)
-393
-357
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Spółka posiadała niewykorzystane straty podatkowe w kwocie
3.319 tys. zł (31.12.2021: 1.458 tys. zł), których data wygaśnięcia mieści się w przedziale od 2023 r. do 2027 r., tym straty
podatkowe, od których nie utworzono aktywów na podatek odroczony i wynoszą 3.319 tys. zł (31.12.2021: 0 tys. zł).
W związku z istotną niepewnością co do kontynuacji działalności, aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego zostało
utworzone wyłącznie do wysokości rezerwy.
Nota 10 Zysk (strata) przypadający/-a na jedną akcję
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego
na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących
w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego
na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez
średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji
rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące liczby akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego
i rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję:
01.01.2022 - 31.12.2022
01.01.2021 - 31.12.2021
Średnioważona liczba akcji w okresie
58 418 444
58 418 444
Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje
0
0
Średnioważona rozwodniona liczba akcji w okresie
58 418 444
58 418 444
W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne inne
transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych.
Nota 11 Rzeczowe aktywa trwałe
W bieżącym okresie sprawozdawczym Spółka zawarła umowę z Teleflex Incorporated dotyczącą zakupu form do produkcji
urządzenia CSS, które na dz. 31.12.2022 nie zostały przyjęte do użytkowania. Na dz. 31.12.2022 stanowią one środki trwałe w
budowie w łącznej kwocie 130 tys. PLN. W okresie porównawczym 01.01.2021-31.12.2021 Spółka nie nabyła rzeczowych
aktywów trwałych.
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
40
Nota 12 Wartości niematerialne
12.1 Wartości niematerialne
Na dzień bilansowy wartość prac rozwojowych wyniosła 0 tys. zł. Na dzień 31.12.2021 wartość prac rozwojowych wynosiła
39 028 tys. zł.
Z dniem 31.12.2022 Spółka uznała prace rozwojowe za zakończone poza pracami dotyczącymi technologii LMA.
Ostatnie nakłady na prace rozwojowe zostały poniesione w roku 2020. W kolejnych latach następowało skalowanie
produkcjioraz pilotażowe wdrożenie rynkowe. Czynniki zewnętrzne nie pozwoliły na wprowadzenie produktów do sprzedaży.
Zmiany w trakcie okresu objętego sprawozdaniem finansowym:
Niezakończone
pracy rozwojowe
Zakończone pracy
rozwojowe
Inne wartości
niematerialne
Ogółem
Stan na dzień
01.01.2022
39 028
0
0
39 028
Wartość brutto
39 028
0
17
39 045
Umorzenie
0
0
17
17
Wartość księgowa
netto na dz.
01.01.2022
39 028
0
0
39 028
Zmiany netto w okresie 01.01.2022 - 31.12.2022
Zakup
0
0
0
0
Ujęcie jako
zakończone prace
rozwojowe
-33 366
33 366
0
0
Ujęcie w kosztach
nakładów na B&R
zakończonych
niepowodzeniem
0
0
0
0
Korekta lat
ubiegłych
-1 877
-3 852
0
-5 729
Stan na dzień
31.12.2022
Wartość brutto
3 785
29 514
0
33 299
Umorzenie
0
0
0
0
odpis aktualizujący
-3 785
-29 514
-33 299
Wartość księgowa
netto na dz.
31.12.2022
0
0
0
0
Wartości niematerialne obejmują głównie skapitalizowane koszty prac rozwojowych.
Spółka prowadzi działalność dotyczącą produktów z rodziny jednorazowych wyrobów medycznych z zabezpieczoną
międzynarodową własnością intelektualną stosowanych na oddziałach intensywnej terapii oraz anestezjologii. Spółka
prowadziła działalność na bazie współpracy polsko-izraelskiej. Działalność operacyjna oraz prace badawczo-rozwojowe
prowadzone były głównie w zależnej w 99,9% od Airway Medix spółce izraelskiej – Biovo Technologies Ltd. W IVQ 2022 Airway
Medix utraciła kontrolę nad jednostką zależną Biovo Technologies Ltd.
Obecnie w portfelu produktowym Airway Medix znajdują się:
• B-Care Oral Care – nowy system czyszczenia jamy ustnej osób unieruchomionych
• Cuffix Cuff Pressure Regulator – innowacyjne urządzenie umożliwiające upowszechnienie automatycznej
optymalizacji ciśnienia w mankiecie utrzymującym rurkę intubacyjną
• Laryngological Mask & Hyper Form – platforma technologiczna związana z grupą patentów dotyczących m.in. maski
laryngologicznej
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
41
W 2017 r. w ramach modelu sprzedaż technologii „asset deal” dokonano sprzedaży technologii Airway Medix CSS. 3
października 2017 r. nastąpiło zrealizowanie się transakcji sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa tj. zespołu
składników materialnych i niematerialnych przeznaczonych do prowadzenia działalności w zakresie rozwoju, wytwarzania,
dystrybucji oraz sprzedaży technologii dotyczącej zamkniętego systemu do czyszczenia rurek intubacyjnych. Emitent nie jest
powiązany osobowo lub kapitałowo z drugą stroną powyższej transakcji. Wobec powzięcia w dniu 8 lipca 2021 r. informacji o
braku zamiaru zatrzymania nabytych praw własności intelektualnej przez kupującego, w dniu 2 grudnia 2021 roku druga strona
transakcji dokonała przeniesienia zwrotnego praw własności intelektualnej do technologii CSS, której wartość zwiększyła saldo
prac rozwojowych o 19 527 tys. zł. Wartość ujętej technologii opiera się na szacunku Zarządu w odniesieniu do wartości CSS
wyrażonej w walucie obcej przeliczonej na zł wg właściwego kursu.
W 2021 roku Spółka podjęła decyzję o kontynuowaniu wybranych najlepiej przyjętych funkcji w urządzeniach B-Care Oral Care
(OC) oraz Cuffix Cuff Pressure Regulator (CPR) oraz o ostatecznym zaprzestaniu części prac nad rozwiązaniami opracowanymi
w szczególności do roku 2019, które nie wpisują się w aktualną koncepcję zoptymalizowanego pod kątem funkcjonalnym
i kosztowym produktów. W wyniku przeprowadzonej przez Zarząd analizy aktywowanych kosztów, dotyczących nierozwijanych
już wersji 1.0 urządzeń B-Care Oral Care (OC) oraz Cuffix Cuff Pressure Regulator (CPR), Spółka spisała w 2021 roku w koszty
część salda prac rozwojowych w wysokości 12 112 tys. zł. Zarząd tym samym podjął decyzję o zakończeniu prac dotyczących
produktu w wersji 1.0 i zostały one ujęte w kosztach w roku 2021. Wskazać przy tym należy, że przeniesienie części wydatków
z sald prac rozwojowych nie wpływa na wycenę potencjału monetyzacji technologii, który wg Zarządu wraz z rozwojem wersji
2 urządzeń tylko wzrasta i podnosi wartość biznesową obu technologii.
Zarząd stoi na stanowisku, że prace rozwojowe posiadają wartość większą niż 0. Wartość ta została potwierdzona
przeprowadzonymi testami na utratę wartości. Jednak w związku z korektą do sprawozdania zgłoszoną przez audytora,
dokonano odpisu na 100% wartości prac rozwojowych w kwocie 33 298 tys. zł.
12.3 Test na utratę wartości aktywów niematerialnych nieoddanych do użytkowania
Airway Medix – test na utratę wartości skapitalizowanych prac rozwojowych
Testy na utratę wartości wykonywane są pod kątem utraty wartości raz do roku lub częściej, jeżeli występują przesłanki utraty
wartości. Testowanie polega na kalkulacji wartości odzyskiwalnej testowanego aktywa na bazie kalkulacji wartości godziwej
pomniejszonej o szacowane koszty sprzedaży. Kalkulacje te oparte są na zdyskontowanych przepływach pieniężnych przed
opodatkowaniem i wykorzystują szacowane projekcje przepływów pieniężnych na podstawie spodziewanych na dzień
bilansowy umów z partnerami strategicznymi. Podstawą założeń do szacunków jest doświadczenie zarządu związane z
umowami podpisanymi i negocjowanymi z zagranicznymi kontrahentami w zakresie struktury transakcji dot. sprzedaży
urządzenia CSS oraz wielkości rynków dla pozostałych technologii w portfolio Spółki. W wycenie konserwatywnie uwzględniono
wyłączenie przychodów z tytułu opłat typu one-off i/lub planowanych do osiągnięcia w przyszłości kamieni milowych czy też
bez uwzględniania potencjalnych przyszłych opłat licencyjnych należnych Airway Medix. Nie założono również wartości
rezydualnej. Założono, że wszystkie technologie zostaną zbyte jednocześnie.
Kalkulacja została przeprowadzona w podejściu dochodowym.
Kluczowe założenia zastosowane do obliczenia wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Airway Medix S.A. posiadała w swoim portfelu następujące
technologie: Closed Suction System (CSS), B-Care Oral Care (OC), Cuffix Cuff Pressure Regulator (CPR), Laryngological Mask &
Hyper Form (LMA). Dla każdej z powyższych technologii przeprowadzono osobne testy pod kątem utraty wartości ujętych w
księgach rachunkowych skapitalizowanych prac rozwojowych biorąc pod uwagę poziom rozwoju i gotowości rynkowej,
potencjał rynkowy każdej z technologii oraz przyjętą strategię ich rozwoju.
Obliczenie wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży niezakończonych prac rozwojowych jest najbardziej wrażliwe
na przyjętą stopę dyskontową. Wartość godziwą ustalono w oparciu o trzeci poziom hierarchii wartości godziwiej. Przyjęta
stopa dyskontowa odzwierciedla dokonany przez zarząd szacunek ryzyka typowego dla wdrożenia produktu Airway Medix, z
uwzględnieniem wartości pieniądza w czasie.
Stopa dyskontowa konserwatywnie została przyjęta dla wszystkich technologii na poziomie 40%, na podstawie oczekiwanych
stóp zwrotu inwestycji venture capital prezentowanych w opracowaniu Valuation of Privately-Held-Company Equity Securities
publikowanym przez American Institute of Chartered Public Accountants.(odpowiednio 10% dla CSS, 20% dla OC i CPR i 40%%
dla LMA na 31 grudnia 2021 r.).
Dodatkowo w kalkulacji wartości odzyskiwalnej przyjęto koszty sprzedaży (m.in. koszty prawne, success fee, inne) w zależności
od technologii między 4% a 7% przychodów pierwszej transzy. W wyniku powyższej analizy stwierdzono, że wartość bilansowa
poszczególnych technologii osiąga wartości poniżej ich wartości odzyskiwalnej, a zatem wystąpiła utrata ich wartości.
Jednocześnie w związku z sugestią audytora dokonano odpisu na 100% wartości prac rozwojowych w kwocie 33 298 tys. zł.
Na dzień bilansowy wartość niezakończonych prac badawczo rozwojowych wynosiła 0 mln zł.
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
42
Nota 13 Inwestycje w udziały/akcje i pozostałe aktywa finansowe
31.12.2022
31.12.2021
Aktywa finansowe
W jednostkach powiązanych
0
0
- obligacje (pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe)
5 403
5 043
Aktywa finansowe w jednostkach powiązanych
5 403
5 043
Zmiana stanu inwestycji w udziały/akcje w okresie
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
Udziały, akcje w cenie nabycia
Stan na początek okresu
590
590
Stan na koniec okresu
590
590
Korekty aktualizujące wartość udziałów, akcji:
Korekty ujęte w innych dochodach całkowitych
Stan na początek okresu
0
0
Stan na koniec okresu
0
0
Odpisy aktualizujące ujęte w wyniku finansowym
Stan na początek okresu
-590
-590
Stan na koniec okresu
-590
-590
Wartość bilansowa inwestycji w jednostki zależne
0
0
Spółka posiada w aktywach finansowych obligacje wyemitowane przez Adiuvo Investments S.A. W poprzednich okresach
Adiuvo Investments S.A. dokonało spłaty połowy posiadanych obligacji tj. 40 000 o łącznej wartości nominalnej 4 mln PLN. Wraz
z częścią kapitałową zostały również spłacone odsetki w wysokości 467 tys. PLN. Ponadto w dniu 26 marca 2019 r. Emitent
zawarł z Adiuvo Investments porozumienie zmieniające warunki emisji pozostałych 40.000 obligacji o wartości nominalnej 100
zł każda, na mocy którego termin wykupu tych obligacji został przesunięty z 29 marca 2019 r., kolejno na dzień 31 grudnia 2019
r. a następnie na dzień 30 czerwca 2020 r. W dniu 30 czerwca 2020 r. przesunięto termin wykupu obligacji na 31 grudnia 2020
r. W dniu 31 grudnia 2020 r. przesunięto termin wykupu obligacji na 30 czerwca 2021 r., a następnie w dniu 30 czerwca 2021
r. przesunięto termin wykupu obligacji na 31 grudnia 2021 r. W dniu 31 grudnia 2021 r. przesunięto termin wykupu obligacji
na 30 czerwca 2022 r. W dniu 30 czerwca 2022 r. przesunięto termin wykupu obligacji na 30 sierpnia2022 r. W dniu 30 sierpnia
2022 r. przesunięto termin wykupu obligacji na 30 grudnia 2022 r. W dniu 31 grudnia 2022 r. przesunięto termin wykupu
obligacji na 20 kwietnia 2023 r. W dniu 20 kwietnia 2023 r. przesunięto termin wykupu obligacji na 31 maja 2023 r.
W pozostałym zakresie warunki emisji obligacji nie uległy zmianom.
Na 40.000 obligacjach imiennych wyemitowanych przez Adiuvo Investments S.A. (o łącznej wartości nominalnej w wysokości
4.000.000,00 PLN) jest ustanowiony zastaw zabezpieczający spłatę kredytu zaciągniętego w Discount Bank (szczegóły w nocie
21.1).
Spółka posiada również udziały w Biovo, która na dzień 31.12.2021 roku traktowana była jako jednostka zależna. W IVQ.2022
Spółka utraciła kontrolę nad Biovo.
Szczegółowa weryfikacja wykładni prawnej oraz finansowej dokonana przez Spółkę w IVQ.2022 r oraz IQ.2023 r. wskazuje, że
jako definitywny moment w trwającym w 2022 r. procesie utraty kontroli nad Biovo przyjąć należy dzień 18.10.2022 r, kiedy to
Pan Oron Zachar zrezygnował z pełnienia funkcji członka zarządu Airway Medix. Od dnia złożenia rezygnacji przez Pana Orona
Zachara Spółka nie posiada faktycznej praktycznej możliwości wykonywania swoich praw wobec Biovo co faktycznie oznacza
utratę kontroli nad Biovo.
Kiedy w dniu 18.10.2022 r. Pan Zachar złożył rezygnację z pełnienia funkcji członka zarządu, doszło do utraty tożsamości w
zakresie kluczowego personelu spółki AWM i Biovo. A co za tym idzie dotychczasowe obostrzenia oraz obowiązki członka
zarządu spółki publicznej przestały Pana Zachara obowiązywać. Ponadto pośrednia możliwość wywierania na niego
jakiegokolwiek wpływu przez odpowiedzialność osobistą związaną z pełnioną przez niego funkcją w AWM również przestała
mieć miejsce. Do dnia rezygnacji Pana Orona Zachara istniały powiązania w ramach kluczowego personelu AWM i Biovo,
natomiast z dniem jego rezygnacja te powiązania przestały istnieć i mimo, że już przed dniem rezygnacji wpływ AWM na
określanie polityki operacyjnej i finansowej Biovo istniał, ale był w pewnym stopniu ograniczony, to po odejściu Pana Zachara
z Zarządu AWM uznać należy, że ten wpływ Spółki zniknął całkowicie.
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
43
Airway Medix S.A. posiada 99,90% udziałów w Biovo Technologies Ltd. pozostałe 0,1% posiada Pan Oron Zachar, który jako
Prezes Zarządu oraz akcjonariusz wywiera znaczący wpływ na działania Biovo. Ze względu na stopniowe, malejące
zaangażowanie finansowe AWM w Biovo oraz silną pozycję Pana Orona Zachara, w praktyce umożliwiało mu to kierowanie
istotnymi działaniami Biovo w sposób całkowicie samodzielny, bez ograniczeń, od dnia złożenia przez niego rezygnacji z funkcji
członka zarządu AWM.
AWM ocenia, że nie posiada władzy nad Biovo, ponieważ nie posiada praktycznej zdolności do wykonywania tego prawa. Jest
to związane z przeszkodami, które wystąpiły w 4Q 2022, a wynikającymi z rezygnacji Pana Zachara z pełnieni funkcji członka
zarządu AWM w dniu 18.10.2022 r., tj. z utraty tożsamości w zakresie kluczowego personelu. Jak się okazało w wyniku
przeprowadzonej analizy to dzień rezygnacji Pana Zachara z funkcji Członka Zarządu AWM jednoznacznie zerwał powiązania
osobowe między podmiotami i finalnie zakończył proces utraty kontroli AWM nad Biovo (jak wskazywano i argumentowano
powyżej). AWM nie tylko nie miał wpływu na zmiany składu Zarządu Biovo, ale także od tego momentu przestał mieć finalnie
jakikolwiek wpływ na bieżącą politykę finansowo-operacyjną Biovo.
Nota 14 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
31.12.2022
31.12.2021
Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług
427
393
od jednostek powiązanych
0
0
od jednostek pozostałych
427
393
Inne
234
3 470
od jednostek powiązanych
108
3 448
od jednostek pozostałych
126
22
Odpisy aktualizujące
-530
-407
Razem należności finansowe netto
130
3 456
Inne należności niefinansowe, w tym:
138
197
z tytułu podatków i innych świadczeń
138
197
pozostałe
0
0
Razem należności niefinansowe netto
138
197
Razem krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe należności netto
268
3 654
Odpisy aktualizujące wartość należności w okresie
01.01.2022 - 31.12.2022
01.01.2021 - 31.12.2021
Stan na początek okresu
407
365
Utworzony odpis
190
254
Odwrócony odpis
-67
-212
Stan na koniec okresu
530
407
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w punkcie 22 informacji dodatkowej.
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 14-30-dniowy termin płatności.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności wyceniane są w wysokości zamortyzowanego kosztu przy
zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość należności. Wartość księgowa
należności jest zbliżona do ich wartości godziwej. Należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 365 dni od dnia
powstania należności nie podlegają dyskontowaniu.
Opis ryzyk związanych z należnościami z tytułu dostaw i usług i pozostałymi należnościami oraz polityka Spółki dotycząca
zarządzania tymi ryzykami została przedstawiona w punkcie 6.5 informacji dodatkowej.
Nota 15 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień bilansowy oraz
w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składało się wyłącznie ze środków pieniężnych ulokowanych na rachunkach
bankowych.
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
44
W przypadku posiadania wolnych środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych Spółka inwestuje je w
formie lokat terminowych oraz overnight. W takim wypadku Spółka uzyskuje głównie oprocentowanie zmienne ze
zgromadzonych środków pieniężnych. Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych,
których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane
na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne
i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
na dzień 31 grudnia 2022 r. wynosi 1 tys. zł (31.12.2021: 26 tys. zł).
Nota 16 Kapitał zakładowy oraz pozostałe kapitały
16.1 Kapitał zakładowy
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 r. kapitał zakładowy Spółki zarejestrowany w Krajowym Rejestrze Sądowym składał się z
wyemitowanych akcji następujących serii:
Liczba akcji (udziałów) wg serii emisji
2022-12-31
2021-12-31
Seria A
43 518 444
43 518 444
Seria B
6 000 000
6 000 000
Seria C
4 900 000
4 900 000
Seria D
4 000 000
4 000 000
Razem liczba akcji (udziałów)
58 418 444
58 418 444
Kapitał zakładowy został w całości opłacony. Na podstawie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy
(NWZA) Spółki z dnia 19 maja 2016 r. podjęto decyzję o podwyższeniu kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie wyższą niż
4.900.000,00 zł poprzez emisję nie więcej niż 4.900.000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1,00 zł oznaczonych
jako seria C.
NWZA wyłączyło prawo poboru emitowanych akcji serii C przysługujące dotychczasowym akcjonariuszom Spółki. Wyłączenie
prawa poboru umożliwiło Spółce zaoferowanie nowo wyemitowanych akcji serii C wybranym przez Zarząd inwestorom, w celu
zwiększenia środków finansowych Spółki przeznaczonych na inwestycje.
Subskrypcja prywatna została przeprowadzona w dniach 25-30 maja 2016 roku, w efekcie której dokonano przydziału
4.900.000 akcji serii C. Cena emisyjna akcji serii C została ustalona na 1,23 zł za jedną akcję, stąd wartość przeprowadzonej
subskrypcji wyniosła 6.027.000,00 zł. W efekcie emisji akcji serii C powstała nadwyżka z emisji w kwocie 1.127.000,00 zł, w
ciężar której ujęto koszty emisji w kwocie 668 tys. zł.
Rejestracja w Krajowym Rejestrze Sądowym podwyższenia kapitału Spółki o akcje serii C miała miejsce w dniu 13 lipca 2016 r.
Jednocześnie uchwałą nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z 19 maja 2016 r. podjęto decyzję o
podwyższeniu kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie wyższą niż 4.000.000,00 zł poprzez emisję do 4.000.000 nowych akcji
zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1,00 zł każda akcja, oznaczonych jako seria D o łącznej wartości nominalnej nie
większej niż 4.000.000,00 zł, w drodze jednego lub kilku kolejnych podwyższeń kapitału zakładowego (kapitał docelowy).
W dniu 21 lipca 2016 r. Zarząd Emitenta podjął uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z wyłączeniem
prawa poboru dla dotychczasowych akcjonariuszy oraz w sprawie zmiany Statutu (Uchwała). Na mocy Uchwały podwyższono
kapitał zakładowy Spółki o kwotę 4.000.000,00 zł poprzez emisję 4.000.000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej
1,00 zł oznaczonych jako seria D (Akcje serii D). Akcje serii D od chwili ich powstania uczestniczyć będą w dywidendzie na
zasadach równych z dotychczas istniejącymi akcjami Spółki. Cena emisyjna akcji serii D wynosiła 1,23 zł za jedną akcję. W
interesie Spółki zostało wyłączone prawo poboru emitowanych akcji serii D przysługujące dotychczasowym akcjonariuszom
Spółki a wyłączenie prawa poboru umożliwiło Spółce zaoferowanie nowo wyemitowanych akcji serii D spółce Adiuvo
Investments.
W dniu 22 lipca 2016 r. Spółka zawarła z Adiuvo Investments S.A. umowę objęcia 4.000.000 Akcji serii D o łącznej wartości
nominalnej 4.000.000,00 zł w zamian za wkład pieniężny w wysokości 4.920.000,00 zł tj. 1,23 zł za każdą akcję serii D. W efekcie
emisji akcji serii D powstała nadwyżka z emisji w kwocie 920.000,00 zł, w ciężar której ujęto koszty emisji w kwocie 179 tys. zł.
Objęcie Akcji serii D przez Adiuvo Investments związane jest z realizacją postanowień umowy inwestycyjnej z dnia 25 maja 2016
r., zgodnie z którą, po sprzedaży przez Adiuvo Investments w maju 2016 r. zdematerializowanych oraz dopuszczonych do obrotu
4.000.000 akcji Spółki na rzecz wybranych inwestorów, Adiuvo Investments zobowiązała się do nabycia Akcji serii D w liczbie i
na warunkach cenowych odpowiadających zbytym akcjom, o których mowa powyżej.
Akcje serii D zostały zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 4 listopada 2016 r.
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
45
Kapitał powstały z nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej na dzień bilansowy wynosi 1.174 tys. zł i obejmuje
nadwyżkę emisyjną netto tj. po potrąceniu kosztów emisji, powstałą w związku z emisją akcji serii C w kwocie 459 tys. zł oraz
serii D w kwocie 715 tys. zł.
W roku 2018 roku miały miejsce zmiany w strukturze kapitału zakładowego Spółki. W dniu 27 czerwca 2018 roku została
powzięta uchwała o obniżeniu kapitału zakładowego. Obniżenie kapitału miało na celu pokrycie starty poniesionej w roku
obrotowym 2017, pokrycie strat historycznie poniesionych w latach poprzednich, pokrycie ujemnego kapitału z połączenia pod
wspólną kontrolą.
Kapitał zakładowy obniżono do kwoty 19.862.271 zł poprzez zmniejszenie wartości nominalnej każdej akcji z kwoty 1,00 złotych
do kwoty 0,34 złotych. Kwota 1.951.590 zł została przelana na osobny kapitał rezerwowy, który może być wykorzystany na
pokrycie przyszłych strat.
W dniu 15 lutego 2023 r. Emitent powziął informację o rejestracji przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV
Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego [„Sąd”] w dniu 10 lutego 2023 r. zmian Statutu Spółki polegających na [1]
zmianie §6 Statutu poprzez dodanie po ust. 5 Statutu Spółki ustępów od 6 do 11 oraz [2] zmianie §6a Statutu Spółki
uchwalonych na podstawie odpowiednio uchwały nr 3 i 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 19 października
2022 roku.
Zarejestrowana przez Sąd zmiana Statutu Spółki polega na tym, że:
[1] dodaje się w §6 po ust. 5 Statutu Spółki ustępy od 6 do 11 o następującym brzmieniu:
„6. Zarząd jest uprawniony do podwyższania kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie wyższą niż 3.944.000,00 zł (trzy miliony
dziewięćset czterdzieści cztery tysiące złotych) poprzez emisję do 11.600.000 (jedenaście milionów sześćset tysięcy) nowych
akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,34 zł (trzydzieści cztery grosze) każda akcja, oznaczonych jako seria E o
łącznej wartości nominalnej nie większej niż 3.944.000,00 zł (trzy miliony dziewięćset czterdzieści cztery tysiące złotych), w
drodze jednego lub kilku kolejnych podwyższeń kapitału zakładowego (kapitał docelowy).
7.Upoważnienie Zarządu do podwyższania kapitału zakładowego oraz do emitowania nowych akcji serii E w ramach kapitału
docelowego wygasa 19 października 2023 r.
8. Za zgodą Rady Nadzorczej, Zarząd może pozbawić dotychczasowych akcjonariuszy w całości lub w części prawa poboru w
stosunku do akcji serii E emitowanych w granicach kapitału docelowego.
9. Zarząd upoważniony jest do ustalenia ceny emisyjnej akcji serii E wyemitowanych w ramach kapitału docelowego. Uchwała
Zarządu w sprawie ustalenia ceny emisyjnej serii E nie wymaga zgody Rady Nadzorczej.
10. Z zastrzeżeniem ust. 8 oraz 9 oraz o ile przepisy ustawy Kodeksu spółek handlowych nie stanowią inaczej, w granicach
upoważnienia Zarząd może decydować o wszystkich sprawach związanych z podwyższeniem kapitału zakładowego Spółki w
ramach kapitału docelowego, a w szczególności Walne Zgromadzenie wyraża zgodę i upoważnia Zarząd do:
a. zawierania umów objęcia akcji obejmowanych w ramach podwyższenia kapitału dokonanego w granicach kapitału
docelowego;
b. zmiany Statutu Spółki w zakresie związanym z podwyższeniem kapitału zakładowego Spółki w ramach kapitału
docelowego i ustalenia tekstu jednolitego obejmującego te zmiany,
c. zawarcia umowy o rejestrację akcji serii E w depozycie papierów wartościowych oraz dopuszczenia i wprowadzenia
ich do obrotu na Giełdzie Papierów Wartościowych.
11. Uchwała Zarządu podjęta w ramach statutowego upoważnienia udzielonego w niniejszym paragrafie zastępuje uchwałę
Walnego Zgromadzenia, w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki.”
[2] §6a Statutu Spółki otrzymuje nowe następujące brzmienie:
„„Podwyższa się warunkowo kapitał zakładowy o kwotę 4.001.800,00 zł (cztery miliony tysiąc osiemset złotych), poprzez:
a) emisję nie więcej niż 3.070.000,00 (trzy miliony siedemdziesiąt tysięcy) akcji na okaziciela serii A, o wartości
nominalnej 0,34 zł (trzydzieści cztery grosze) każda i łącznej wartości nominalnej nie wyższej niż 1.043.800,00 zł
(milion czterdzieści trzy tysiące osiemset złotych) w celu przyznania posiadaczom warrantów subskrypcyjnych serii A
emitowanych przez Spółkę na podstawie uchwały nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 30
czerwca 2014 r. prawa do objęcia akcji serii A;
b) emisję nie więcej niż 8.700.000 (osiem milionów siedemset tysięcy) akcji na okaziciela serii F, o wartości nominalnej
0,34 zł (trzydzieści cztery grosze) każda i łącznej wartości nominalnej nie wyższej niż 2.958.000,00 zł (dwa miliony
dziewięćset pięćdziesiąt osiem tysięcy złotych) w celu przyznania warrantów subskrypcyjnych serii B emitowanych
przez Spółkę na podstawie uchwały nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 19 października 2022
r. prawa do objęcia akcji serii F.”
Kapitał zakładowy Spółki wynosi 19.862.270,96 zł i dzieli się na 58.418.444 akcji o wartości nominalnej 0,34 zł każda, w tym:
a) 43.518.444 akcje zwykłe na okaziciela serii A;
b) 6.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii B;
c) 4.900.000 akcji zwykłych na okaziciela serii C;
d) 4.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii D.
Ogólna liczba głosów w Spółce wynosi 58.418.444.
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
46
Wartość nominalna warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego wynosi 4.001.800,00 zł.
Wysokość kapitału docelowego wynosi 3.944.000,00 zł.
Prawa akcjonariuszy
Wszystkie akcje serii A, B C i D są nieuprzywilejowanymi akcjami zwykłymi - na każda akcję przypada jeden głos na Walnym
Zgromadzeniu.
Struktura akcjonariatu:
Według stanu na dzień sprawozdania struktura akcjonariatu Spółki przedstawiała się następująco:
Podmiot
Liczba akcji
Liczba głosów
%
posiadanego
kapitału
%
posiadanych
praw głosu
Adiuvo Investments S. A.
17 856 950
17 856 950
30,57%
30,57%
Oron Zachar
4 312 050
4 312 050
7,38%
7,38%
Pozostali
36 249 444
36 249 444
62,05%
62,05%
Suma
58 418 444
58 418 444
100%
100%
Według stanu na dzień 31 grudnia 2022 r. struktura akcjonariatu przedstawia się następująco:
Podmiot
Liczba akcji
Liczba głosów
%
posiadanego
kapitału
%
posiadanych
praw głosu
Adiuvo Investments S. A.
18 557 138
18 557 138
31,77%
31,77%
Oron Zachar
4 312 050
4 312 050
7,38%
7,38%
Pozostali
35 549 256
35 549 256
60,85%
60,85%
Suma
58 418 444
58 418 444
100%
100%
16.2 Pozostałe kapitały
Kapitał z połączenia pod wspólną kontrolą
W sprawozdaniu finansowym Spółki za okres od 25 września 2013 r. do 31 grudnia 2014 r., sporządzonym według polskich
standardów rachunkowości, dokonano rozliczenia połączenia Airway Medix BIS Sp. z o.o. (przejmująca) i Airway Medix Sp.
z o.o. (przejmowana) dokonanego w trybie art. 492, par. 1, pkt 2 Kodeksu spółek handlowych. Do rozliczenia skutków tego
połączenia przyjęto metodę nabycia, czego skutkiem było powstanie wartości firmy ujętej w sprawozdaniu finansowym Airway
Medix S.A. sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości.
W sprawozdaniu finansowym za rok 2015 Spółka wybrała politykę rachunkowości, zgodnie z którą ww. transakcja stanowiła
transakcję zawartą pod wspólną kontrolą, a zatem za właściwsze z perspektywy opisu sytuacji majątkowej i finansowej Spółki
uznała ujęcie wartości aktywów i zobowiązań połączonych jednostek według ich wartości księgowych. W efekcie wartość firmy
została wycofana i ujęta jako „Kapitał z połączenia pod wspólną kontrolą”.
Kapitał ten został pokryty w 2018 roku w wyniku obniżenia kapitału zakładowego, opisanego w pkt. 16.1.
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
47
Kapitał z wyceny programu płatności w formie akcji
Kapitał z wyceny opcji pracowniczych w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym wynosi 416 tys. zł w związku
z umową zawartą w dniu 5 grudnia 2022 r., zgodnie z którą zarząd Airway Medix S.A. dokonał przydziału 1.450.000 warrantów
subskrypcyjnych serii B dających prawo do objęcia akcji Spółki po cenie emisyjnej 0,34 zł.
Szczegóły programu płatności w formie akcji opisano w nocie 18.1.
Kapitał z wyceny opcji pracowniczych
Dotychczasowa kwota 1.147 tys. zł kapitału z aktualizacji wyceny opcji pracowniczych została przeksięgowana w poczet
pozostałych kapitałów własnych – kapitału rezerwowego.
16.3 Dywidenda i ograniczenia związane z kapitałem
Statutowe sprawozdanie finansowe Spółki od 1 stycznia 2015 roku jest przygotowywane zgodnie z MSSF. Dywidenda może być
wypłacona w oparciu o wynik finansowy ustalony w rocznym sprawozdaniu finansowym przygotowanym dla celów
statutowych.
Ograniczenia związane z kapitałem
Spółka na podstawie art. 396 Kodeksu Spółek Handlowych jest zobowiązana utrzymywać zyski zatrzymane (tzw. kapitał
zapasowy) do wysokości 1/3 kapitału zakładowego z przeznaczeniem wyłącznie na pokrycie ewentualnych strat finansowych.
Spółka musi przeznaczyć na ten cel minimalnie 8% zysku bieżącego do czasu zgromadzenia wymaganej równowartości 1/3
kapitału zakładowego.
Zgodnie ze zmianami Kodeksu Spółek Handlowych uchwalonymi w roku 2015 (art. 347 § 4) w przypadku, gdy koszty prac
rozwojowych zakwalifikowanych jako aktywa spółki nie zostały całkowicie odpisane, nie można dokonać podziału zysku
odpowiadającego równowartości kwoty nieodpisanych kosztów prac rozwojowych, chyba że kwota kapitałów rezerwowych
i zapasowych dostępnych do podziału i zysków z lat ubiegłych jest co najmniej równa kwocie kosztów nieodpisanych.
Nota 17 Rezerwy
Zmiana stanu rezerw w okresie
01.01.2022 - 31.12.2022
01.01.2021 - 31.12.2021
Stan na początek okresu
67
28
Utworzenie rezerw w koszty
15
67
Wykorzystanie rezerw
-41
-28
Rozwiązanie rezerw
0
0
Stan rezerw na koniec okresu, w tym:
41
67
Rezerwy długoterminowe
0
0
Rezerwy krótkoterminowe
41
67
Nota 18 Świadczenia pracownicze
Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu przyszłych świadczeń pracowniczych równa się ich wartości bilansowej.
Wartość zobowiązań z tytułu wynagrodzeń dotyczy niewypłacanego od X roku wynagrodzenia członków zarządu.
Świadczenia pracownicze
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
632
276
Zobowiązania tytułu odpraw emerytalnych
14
14
Zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów
57
10
Razem zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych, w
tym:
702
300
Zobowiązania długoterminowe
14
14
Zobowiązania krótkoterminowe
688
286
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
48
18.1 Program płatności w formie akcji
NWZA Spółki z 19 października 2022 roku w uchwale nr 4 postanowiło o emisji warrantów subskrypcyjnych w ilości nie większej
niż 8.700.000 oznaczonych jako seria B. Zgodnie z przedmiotową uchwałą każdy warrant subskrypcyjny serii B uprawnia jego
posiadacza do objęcia akcji zwykłych na okaziciela Spółki serii F. Na potrzeby niniejszego sprawozdania akcje serii F związane z
programem motywacyjnym określane będą, jako akcje związane z warrantami serii B. Zgodnie z uchwałą warranty
subskrypcyjne serii B emitowane będą po cenie ustalonej przez zarząd Airway Medix S.A. Zarząd tej spółki upoważniony jest
również do oferowania warrantów subskrypcyjnych nieodpłatnie. Cenę emisyjną akcji związaną z warrantami serii B, a także
szczegółowe warunki zamiany praw z warrantów subskrypcyjnych ma określić zarząd Airway Medix S.A. w odrębnej uchwale.
Zgodnie z przedmiotową uchwałą zamiana warrantów subskrypcyjnych serii B na akcje Airway Medix S.A. powinna nastąpić nie
później niż w terminie 10 lat od dnia jej podjęcia. W przypadku realizacji praw z wszystkich warrantów subskrypcyjnych serii B
kapitał zakładowy Airway Medix ulegnie zwiększeniu o kwotę do 2.958.000,00 zł.
W dniu 5 grudnia 2022 r. zarząd Airway Medix S.A. dokonał przydziału 1.450.000 warrantów subskrypcyjnych serii B dających
prawo do objęcia akcji Spółki po cenie emisyjnej 0,34 zł. Po dniu bilansowym, w dniu 2 lutego 2023 r, zarząd Airway Medix S.A.
dokonał przydziału 1.250.000 warrantów subskrypcyjnych serii B dających prawo do objęcia akcji Spółki po cenie emisyjnej 0,34
zł
Warranty zostały przydzielone osobie pełniącej funkcję doradcy spółki Airway Medix.
W bieżącym okresie sprawozdawczym ujęto w sprawozdaniu Spółki kwotę 416 tys. zł, która została określona na podstawie
wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych na dzień przydziału.
Do daty bilansowej, pozostałe warranty nie zostały przydzielone przez zarząd, który również nie określił ich szczegółowych
warunków subskrypcji, w tym ceny emisyjnej akcji Spółki związanych z ww. warrantami.
18.2 Świadczenia emerytalne oraz inne świadczenia po okresie zatrudnienia
W bieżącym okresie Spółka utworzyła rezerwę na wartość niewykorzystanych urlopów wypoczynkowych uwzględniając
wartość potencjalnej wypłaty na rzecz pracownika w związku z nabytymi i niewykorzystanymi prawami do urlopu, jak również
rezerwę na odprawy emerytalne.
Uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu sprawozdawczego przedstawiono w poniższych tabelach:
Odprawy
emerytalne
Niewykorzystane
urlopy
Inne świadczenia
Ogółem
Stan na dzień 01.01.2022
14
10
276
300
Zmiany w okresie 01.01.2022 -
31.12.2022
Łączna kwota kosztów ujęta w wyniku
finansowym
0
47
355
402
Koszty bieżącego zatrudnienia
0
47
0
47
Wypłacone
0
0
0
0
Stan na dzień 31.12.2022
14
57
631
702
Zobowiązania krótkoterminowe
0
0
0
0
Zobowiązania długoterminowe
0
0
0
0
Nota 19 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
31.12.2022
31.12.2021
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe
3 826
11 327
od jednostek powiązanych
1 282
9 469
od jednostek pozostałych
2 544
1 858
Razem zobowiązania finansowe netto
3 826
11 327
Inne zobowiązania niefinansowe, w tym:
4
21
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
49
z tytułu podatków i innych świadczeń
4
21
Razem zobowiązania niefinansowe netto
4
21
Razem krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe zobowiązania netto
3 830
11 348
Zmniejszenie wartości szacowanych zobowiązań z tytułu dostaw i usług wynika ze zmiany szacunków w zakresie rozliczeń
międzyokresowych oraz dokonania kompensaty wzajemnych sald z kontrahentem na dzień 31.12.2022.
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w punkcie 22 informacji dodatkowej.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 30-dniowych.
Pozostałe zobowiązania są nieoprocentowane, ze średnim 1-miesięcznym terminem płatności.
Kwota wynikająca z różnicy pomiędzy zobowiązaniami a należnościami z tytułu podatku od towarów i usług jest płacona
właściwym władzom podatkowym w okresach miesięcznych.
Zobowiązania z tytułu odsetek są zazwyczaj rozliczane w okresach miesięcznych w ciągu całego roku obrotowego.
Nota 20 Dotacje
Stan dotacji rządowych ujętych na rozliczeniach międzyokresowych przychodów wraz z odsetkami na dzień 31 grudnia 2022 r.
wyniósł 1.814 tys. zł. (31 grudnia 2021 r.: 1.457 tys. zł.)
Zmiana stanu dotacji w okresie
01.01.2022 - 31.12.2022
01.01.2021 - 31.12.2021
Stan na początek okresu
1 457
1497
Otrzymanie dotacji przez Spółkę w okresie sprawozdawczym
0
0
Kwota rozliczonej dotacji ujęta w pozostałych przychodach
operacyjnych
0
0
Kwota dotacji podlegającyh zwrotowi
0
12
Zwrot dotacji przez Spółkę w okresie sprawozdawczym
0
0
Zwrot dotacji dokonany przez spółkę w poprzednim okresie
ujęty w bieżącym roku
0
28
Odsetki
357
0
Stan dotacji na koniec okresu, w tym:
1 814
1457
Dotacje długoterminowe
1 814
1457
Dotacje krótkoterminowe
0
0
Airway Medix S.A. ma zawarte trzy umowy grantowe:
1. Umowa o dofinasowanie projektu w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój nr POIR.01.01.01-00-
0732/15-00 z dnia 17 marca 2016 r. Zgodnie z umową całkowity koszt realizacji projektu 7 903 314,18. Przyznane
dofinansowanie: maksymalnie do 5 381 953,20 zł. Otrzymane dofinansowanie: 1 230 542,72 zł.
2. Umowa o dofinasowanie projektu nr POIR.01.01-00-1471/15-00 z dnia 11 maja 2016 r. pn. Opracowanie oraz
wdrożenie na rynkach globalnych urządzenia służącego do automatycznego kontrolowania ciśnienia w mankiecie
rurki intubacyjnej oraz zapobiegania przedostawaniu się zainfekowanych treści do płuc u pacjentów intubowanych
(CPR). Zapobieganie uszkodzeniom tchawicy powodowanym zbyt wysokim ciśnieniem mankietu mocującego rurkę
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
50
intubacyjną. Całkowity koszt realizacji projektu 6 396 148,08. Przyznane dofinansowanie maksymalne do kwoty 4 500
433,43. Otrzymane dofinansowanie: 706 450,67 zł.
3. Projekt dofinansowany z Funduszy Europejskich w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014- 2020,
Oś priorytetowa 2 Wsparcie otoczenia i potencjału przedsiębiorstw do prowadzenia działalności B+R+I, Działanie 2.3.
Proinnowacyjne usługi dla przedsiębiorstw, Poddziałanie 2.3.4 „Ochrona własności przemysłowej”
współfinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego. Tytuł projektu: Uzyskanie ochrony
patentowej na wynalazek” Stabilizator ciśnienia w mankiecie rurki intubacyjnej”. Umowa o dofinansowanie realizacji
projektu podpisana została w dniu: 17.09.2018r. pomiędzy Airway Medix S.A. a Polską Agencją Rozwoju
Przedsiębiorczości pełniącą funkcję Instytucji Zarządzającej w ramach ww. działań. W maju 2020 roku Spółka zwróciła
część niewykorzystanej w ramach projektu zaliczki. Status realizacji projektu jest kwartalnie raportowany do PARP -
jednostki finansującej. Wartość projektu: 604 474,00 PLN. Wartość dofinansowania: 251 200,00 PLN. Okres realizacji:
21.07.2017r. - 31.12.2021r.
Łączna kwota otrzymanego finansowania na dzień bilansowy wynosiła 1,9 mln zł (31.12.2021: 1,9 mln zł).
Nota 21 Zobowiązania i należności warunkowe
21.1 Inne zobowiązania warunkowe
8 kwietnia 2020 roku Spółka zawarła z Israel Discount Bank Ltd umowę kredytową. Na mocy Umowy Bank udostępnił Spółce
kredyt w maksymalnej kwocie 2 mln euro, co stanowi równowartość ok. 9,1 mln zł wg. kursu NBP z dnia zawarcia Umowy z
przeznaczeniem w szczególności na cele związane z kapitałem korporacyjnym i obrotowym Spółki. Zgodnie z Umową spłata
kredytu nastąpi jednorazowo, do końca października 2021 r. Kredyt oprocentowany jest według zmiennej stopy procentowej
EURIBOR. Zabezpieczenia spłaty kredytu obejmują zabezpieczenie na prawach z tytułu umowy sprzedaży technologii CSS,
zabezpieczenie na wierzytelności z tytułu obligacji wyemitowanych przez Adiuvo Investments S.A. i objętych przez Spółkę oraz
zabezpieczenie na ruchomościach, prawach własności intelektualnej i innych prawach. Na dzień sporządzenia niniejszego
sprawozdania środki z kredytu zostały uruchomione.
Dnia 19 kwietnia 2021 r. Spółka zawarła z Bankiem porozumienie zmieniające ww. umowę z Discount Bank. Zgodnie z treścią
zawartego Porozumienia wysokość udostępnionego Spółce kredytu została zwiększona o kwotę 0,7 mln euro, co stanowi
odpowiednio równowartość ok. 3,3 mln zł wg. kursu NBP z dnia zawarcia Porozumienia.
Zgodnie z raportem bieżącym nr 16/2021 oraz zgodnie z zapisami umowy kredytowej w przypadku otrzymania informacji od
Kupującego o braku zamiaru zatrzymania nabytych praw własności intelektualnej, co w konsekwencji oznaczać będzie brak
zapłaty przez Kupującego drugiej raty ceny nabycia technologii CSS, na Spółce spoczywa obowiązek poinformowania Banku o
takim zdarzeniu. Bank, otrzymawszy taką informacje ma prawo wypowiedzieć umowę
̨
kredytową. W ślad za raportem nr
21/2021 Spółka w dniu 11 sierpnia 2021 r. otrzymała od izraelskiego banku Discount Bank potwierdzenie zgodnie z którym
Bank zdecydował, że nie będzie wszczynał żadnych procedur, które mogłyby doprowadzić
́
do wypowiedzenia umowy
kredytowej i konieczności wcześniejszej spłaty kredytu. Zgodnie z powziętymi przez Spółkę
̨
informacjami Bank potwierdził
termin spłaty kredytu udzielonego Spółce w dacie jego zapadalności, tj. 30 października 2021 r..
24 listopada 2021 r. Spółka powzięła informację, że w związku z zapadalnością ww. kredytu Bank zdecydował o podwyższeniu
rocznej stopy procentowej kredytu o 5%. 31 grudnia 2021 r. Bank podwyższył oprocentowanie rocznej stopy procentowej
kredytu do 5,6080%. Jednocześnie Bank będzie na bieżąco oceniał sytuację Spółki, która pozostaje w stałej komunikacji z
Bankiem, a intencją Emitenta pozostaje ustalenie z Bankiem nowych warunków spłaty zadłużenia.
16 czerwca 2022 r. Zarząd Spółki zawarł z Bankiem oraz Adiuvo Investments S.A. umowę pozwalającą Emitentowi na odroczenie
i rozłożenie w czasie spłaty zadłużenia. W umowie uzgodniono, iż zadłużenie Emitenta względem Banku w łącznej kwocie 2,9
mln EUR zostanie spłacone zgodnie z następującym mechanizmem:
• w okresie od dnia zawarcia Umowy do dnia osiągniecia przez Emitenta łącznych przychodów ze sprzedaży w
wysokości 5 mln USD Emitent będzie dokonywał spłaty zadłużenia w wysokości 30% osiągniętych przychodów ze
sprzedaży,
• w okresie po przekroczeniu przez Emitenta łącznych przychodów ze sprzedaży poziomu 5 mln USD Emitent będzie
dokonywał spłaty w wysokości 40% osiągniętych przychodów ze sprzedaży;
• niezależnie od powyższych uzgodnień Emitent zobowiązany jest dokonać do końca maja 2023 roku spłaty kwoty 1,45
mln EUR, a całości zadłużenie do końca maja 2025 roku.
Spłata kredytu, zgodnie z umową kredytową, została zabezpieczona zastawem ustanowionym na 40.000 obligacjach imiennych
wyemitowanych przez Adiuvo Investments S.A. (o łącznej wartości nominalnej w wysokości 4.000.000,00 PLN) oraz na mieniu
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
51
ruchomym Emitenta o wartości 30.000.000 EUR (równowartość 133.509.000 PLN). Zastawy zostały zarejestrowane w Rejestrze
Zastawów odpowiednio w dn. 26 lipca 2022 oraz 7 września 2022. Dodatkowym zabezpieczeniem spłaty, oprócz zabezpieczeń
ustanowionych podstawową umową kredytową, będzie zastaw na akcjach Emitenta odpowiadających 20% kapitału
zakładowego Emitenta, które to akcje znajdują się w posiadaniu Adiuvo Investments S.A. Wraz ze spłatą zadłużenia Bank
przewidział proporcjonalne zwalnianie z zastawu części akcji, przy czym do momentu spłaty całości zadłużenie zastaw na rzecz
Banku dotyczyć będzie akcji odpowiadających za co najmniej 10% kapitału zakładowego Emitenta. Ponadto Emitent, Adiuvo
oraz Bank zawarły również porozumienie o podporządkowaniu zadłużenia dające pierwszeństwo spłaty zadłużenia
posiadanego przez Emitenta względem Banku.
Na dzień bilansowy jeden z kowenantów nie był spełniony za wiedzą banku udzielającego kredytu Spółce. Bank do tej pory nie
podjął żadnych czynności w związku z tym faktem.
21.2 Zobowiązania inwestycyjne
Spółka nie posiada zobowiązań inwestycyjnych.
21.3 Sprawy sądowe
Wobec Spółki prowadzone są następujące postępowania:
1. Projekt: OC. Postępowanie wszczęte z urzędu przez NCBiR na podstawie art. 61 § 4 ustawy z dnia 14 czerwca 1960 r.
Kodeksu postępowania administracyjnego i art. 207 ust. 9 pkt 1 ustawy o finansach publicznych z dnia 27 sierpnia
2009 r. w sprawie zwrotu środków pozyskanych przez Airway Medix S.A. w związku z umową o dofinasowanie
projektu w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój nr POIR.01.01.01-00-0732/15-00 z dnia 17 marca
2016 r. pn. Prowadzenie prac badawczo-rozwojowych oraz międzynarodowe wdrożenie rynkowe opatentowanego
systemu czyszczenia jamy ustnej (ang. Oral Care – OC) w zastosowaniu szpitalnym, ograniczającego liczbę
przypadków odrespiratorowego zapalenia płuc. Spółka została zawiadomiona o wszczęciu ww. postępowania
postanowieniem z dnia 28 listopada 2017 r. o sygnaturze DP.0250.3.2017.MŁ. Wartość środków objętych niniejszym
postępowaniem wynosi: 1.230.542,72 (słownie: jeden milion dwieście trzydzieści tysięcy pięćset czterdzieści dwa
złote 72/100) PLN wraz z odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych. Postępowanie zakończyło
się wydaniem Decyzji nr 8/2018 z dnia 30 maja 2018 roku nakazującej zwrot kwoty 252 925,46 PLN wraz z odsetkami
liczonymi w sposób wskazany w tej decyzji. W dniu 14.09.2018 r. została wydana Decyzja NCBR nr 15/2018 dot.
odroczenia ww. płatności do 6.07.2019 r. oraz ulgi prolongacyjnej w wysokości 11 500,00 PLN. W dniu 22 maja 2019
r. Airway Medix S.A. złożyła kolejny wniosek o udzielenie ulgi w spłacie należności (o odroczenie terminu spłaty, lub
alternatywnie o rozłożenie należności na raty). W dniu 26 czerwca 2019 r. została wydana Decyzja nr 16/2019
odmawiająca udzielenia kolejnej ulgi. Airway Medix S.A. w dniu 16 lipca 2019 r. złożyła Odwołanie od Decyzji nr
16/2019 do Ministra Inwestycji i Rozwoju za pośrednictwem NCBR od negatywnej Decyzji nr 16/2019 odmawiającej
przyznania ulgi zgodnie z wnioskiem Beneficjenta z dnia 22 maja 2019 r. W dniu 8 lipca 2019 r. Beneficjent złożył
kolejny wniosek o udzielenie ulgi w spłacie należności (wniosek z dnia 5.07.2019 r. o odroczenie i rozłożenie na dwie
płatności kwoty należności). W dniu 11 lipca 2019 r. zostało wszczęte postępowanie na wniosek Beneficjenta w
sprawie udzielenia ulgi w spłacie należności. W dniu 21.10.2019 r. wydana została Decyzja nr 27/2019 NCBR
umarzająca postępowanie w sprawie wniosku o przyznanie ulgi złożonym przez Beneficjenta w dniu 5 lipca 2019 r. W
dniu 8.11.2019 r. Beneficjent wniósł odwołanie do Ministra Inwestycji i Rozwoju od Decyzji nr 27/2019 umarzającej
postępowanie w sprawie wniosku o przyznanie ulgi złożonym przez Beneficjenta w dniu 5 lipca 2019 r. W związku z
sytuacją epidemiologiczną MFiPR wstrzymało wysyłkę pism informujących o przedłużeniu terminu na rozpatrzenie
sprawy. W dniu 6 grudnia 2021 r. MFPiR podjęło postępowanie w sprawach związanych z Decyzją 16/2019 i Decyzją
27/2019 (Zawiadomienie z dnia 6 grudnia 2021 r, Zawiadomienie z dnia 24 lutego 2022 r). W dniu 1 kwietnia 2022 r
MFiPR wydało decyzję utrzymującą w mocy zaskarżoną decyzję 27/2019. Beneficjent 6 maja 2022 r. złożył skargę na
decyzję wydaną przez MFiPR 1 kwietnia 2022 r. do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego. Sprawie nadano
sygnaturę V SA/Wa 1377/22. Wojewódzki Sąd Administracyjny w sprawie ze skargi AIRWAY MEDIX S.A. na decyzję
Ministra Funduszy i Polityki Regionalnej z 1 kwietnia 2022 r. (nr DIR-IX.7643.7.2019.DW.4), po rozpoznaniu w dniu 19
lipca 2022 r. na posiedzeniu niejawnym wniosku o wstrzymanie wykonania zaskarżonej decyzji, postanowił odmówić
wstrzymania wykonania zaskarżonej decyzji. Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie w wyroku z 26 stycznia
2023 r. po rozpoznaniu skargi AIRWAY MEDIX S.A. na decyzję MFiPR z 1 kwietnia 2022 r. o nr DIR-
IX.7643.7.2019.DW.4 w przedmiocie umorzenia postępowania administracyjnego w przedmiocie udzielenia ulgi w
spłacie należności, oddalił skargę. Wobec braku podstaw do zaskarżenia tego wyroku, odstąpiono od sporządzenia
skargi kasacyjnej do Naczelnego Sądu Administracyjnego. W sprawie - pomimo trwających procedur odwoławczych
opisanych powyżej - wszczęto postępowanie egzekucyjne w administracji, objęte tytułem wykonawczym Nr 2/2021
z 7 lipca 2021 r. i wystawionym przez Naczelnika Pierwszego Urzędu Skarbowego Warszawa-Śródmieście
(doręczonym AIRWAY MEDIX S.A. w dniu 31 sierpnia 2021 r. wraz z zawiadomieniem o zajęciu wierzytelności z
rachunku bankowego i wkładu oszczędnościowego prowadzonego przez mBank S.A. z 25 sierpnia 2021 r. [znak: 1435-
SEE.711.39070378.2021.1.IUR]), dotyczącym zwrotu środków, określonych w decyzji Narodowego Centrum Badań i
Rozwoju nr 8/2018 z 30 maja 2018 r. AIRWAY MEDIX S.A. 7 września 2021 r. złożyła zarzut w sprawie przedmiotowej
egzekucji administracyjnej (art. 33. pkt 1) w związku z art. 27. § 1. pkt 9) ustawy z 17 czerwca 1966 r. o postępowaniu
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
52
egzekucyjnym w administracji) oraz skargę na powyższą czynność egzekucyjną (art. 54. § 1 pkt 1) i 2) ustawy z 17
czerwca 1966 r. o postępowaniu egzekucyjnym w administracji). Naczelnik Pierwszego Urzędu Skarbowego
Warszawa-Śródmieście postanowieniem z 6 października 2021 r. postanowił oddalić skargę z 7 września 2021 r. na
czynność egzekucyjną (1435-SEE.711.8.BA-1231.21.IU). Narodowe Centrum Badań i Rozwoju postanowieniem z 12
października 2021 r. oddaliło zarzut z 7 września 2021 r. w sprawie egzekucji administracyjnej (BDP-
SPO.0256.11.2021.KW6). Od postanowienia Naczelnika Pierwszego Urzędu Skarbowego Warszawa-Śródmieście z 6
października 2021 r. nie złożono środka zaskarżenia. Od postanowienia Narodowego Centrum Badań i Rozwoju z 12
października AIRWAY MEDIX S.A. złożył zażalenie 22 października 2021 r. do Ministra Finansów, Funduszy i Polityki
Regionalnej. 28 marca 2022 r. złożono skargę do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie na
postanowienie Ministra Funduszy i Polityki Regionalnej z 23 lutego 2022 r., które utrzymało w mocy postanowienie
NCBiR z 12 października 2021 r. w przedmiocie oddalenia zarzutu w sprawie egzekucji administracyjnej. Skarga
zawiera także wniosek o wstrzymanie wykonania postanowienia Ministra z 23 lutego 2022 r. Wojewódzki Sąd
Administracyjny w Warszawie w wyroku z 26 stycznia 2023 r. po rozpoznaniu skargi AIRWAY MEDIX S.A. na decyzję
MFiPR z 23 lutego 2022 r. o nr DIR-IIa.025.25.2021.IS.2 w przedmiocie oddalenia zarzutu w sprawie egzekucji
administracyjnej, oddalił skargę. Wobec braku podstaw do zaskarżenia tego wyroku, odstąpiono od sporządzenia
skargi kasacyjnej do Naczelnego Sądu Administracyjnego.
Spółka systematycznie dokonuje spłat z tyt. zobowiązania na rzecz NCBiR. Na dzień sporządzenia niniejszego
sprawozdania zobowiązanie Spółki wobec NCBiR wynosi 165 tys. PLN.
2. Postępowanie prowadzone przed Sądem Rejonowym dla m.st. Warszawy w Warszawie, IX Wydziałem
Gospodarczym, IX GC 1926/22, z powództwa MDDP Spółka Akcyjna Finanse i Księgowość Spółka Komandytowa z
siedzibą w Warszawie wszczętego pozwem z dnia 18 maja 2020 roku, spór dotyczy zapłaty za usługi świadczone na
rzecz Airway Medix na podstawie umowy o świadczenie usług księgowych oraz płacowych nr AP-38/2018 z dnia 30
czerwca 2018 roku (poprzednie sygnatury akt XVII GC 507/21, IX GNc 3297/20, XVI GC 2428/20)
Wartość przedmiotu sporu: 10 987,00 złotych
Stanowisko Emitenta: kwestionuje roszczenia MDDP Spółka Akcyjna Finanse i Księgowość Spółka Komandytowa z
siedzibą w Warszawie
Etap: sprawa przekazana do rozpoznania na zasadach ogólnych na skutek wniesienia sprzeciwu od nakazu zapłaty
wydanego w postępowaniu upominawczym. W sprawie obyły się rozprawy – dnia 30 września 2022 roku, dnia 15
listopada 2022 roku, dnia 9 grudnia 2022 r. oraz 16 grudnia 2022 r. 16 grudnia 2022 r. nastąpiło ogłoszenie wyroku:
oddalenie powództwa, w dn. 15.02.2023 r. wpłynęła apelacja powódki, brak możliwości ustalenia przewidywanej
daty rozpoznania apelacji i zakończenia sporu.
3. Postępowanie prowadzone przed Sądem Okręgowym w Warszawie, XXIII Wydziałem Gospodarczym Odwoławczym i
Zamówień Publicznych, XXIII Ga 1623/22, z powództwa MDDP Spółka Akcyjna Finanse i Księgowość Spółka
Komandytowa z siedzibą w Warszawie wszczętego pozwem z dnia 19 maja 2020 roku, spór dotyczy zapłaty za usługi
świadczone na rzecz Airway Medix na podstawie umowy o świadczenie usług księgowych oraz płacowych nr AP-
38/2018 z dnia 30 czerwca 2018 roku (poprzednia sygnatura akt XV GC 2373/20, XVI GNc 7748/20)
Wartość przedmiotu sporu: 63 465,00 złotych
Stanowisko Emitenta: kwestionuje roszczenia MDDP Spółka Akcyjna Finanse i Księgowość Spółka Komandytowa z
siedzibą w Warszawie
Etap: sprawa przekazana do rozpoznania na zasadach ogólnych na skutek wniesienia sprzeciwu od nakazu zapłaty
wydanego w postępowaniu upominawczym;; ogłoszenie wyroku nastąpiło dnia 27 czerwca 2022 roku, wyrok
uwzględniający powództwo w części (ok. 83%) jest nieprawomocny., W dniu 04 lipca 2022 roku złożono wniosek o
uzasadnienie wyroku. Spółka zaskarżyła wyrok w części uwzględniającej powództwo apelacją z dnia 15 września 2022
roku. Przekazanie akt do Sądu Okręgowego nastąpiło dnia 5 października 2022 roku. Brak możliwości ustalenia
przewidywanej daty rozpoznania apelacji i zakończenia sporu.
4. Postępowanie prowadzone przed Sądem Okręgowym w Warszawie, XXI Wydział Pracy i Ubezpieczeń Społecznych w
Warszawie, sygnatura sprawy: XXI U 504/22, 3 marca 2022 r Airway Medix S.A. wniósł do Sądu Odwołanie od Decyzji
220/2022-ORZ2-D z dnia 31 stycznia 2022 r Zakładu Ubezpieczeń Społecznych. Decyzja 220/2022-ORZ2-D
stwierdzała, że pani Aranowska-Bablok jako pracownik u płatnika składek Airway Medix S.A. składek nie podlega
obowiązkowo ubezpieczeniu: emerytalnemu, rentowemu, chorobowemu i wypadkowemu. Spółka nie zgadza się z
tym stanowiskiem, dlatego złożono odwołanie w tej sprawie. W sprawie odbyła się pierwsza rozprawa. Kolejna
planowana jest na 3 lipca 2023 r.
5. Postępowanie administracyjne w sprawie zwrotu środków pozyskanych od Polskiej Agencji Rozwoju
Przedsiębiorczości, pochodzących z umowy o dofinansowanie projektu pn. „Stabilizator ciśnienia w mankiecie rurki
stabilizacyjnej”. Wartość dofinansowania, jakie podlega zwrotowi, wynosi 82 tys. zł.
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
53
Z zastrzeżeniem postępowań opisanych powyżej na dzień 31 grudnia 2022 r. nie toczyły się w odniesieniu do Airway Medix S.A.
istotne postępowania, przed sądami, organami właściwymi dla postępowań arbitrażowych i organami administracji publicznej,
dotyczące zobowiązań i wierzytelności.
21.4 Gwarancje, weksle
W okresie realizacji projektów objętych dofinansowaniem (grantami publicznymi) oraz na okres trwałości projektów, czyli na
określony okres od daty zakończenia ich realizacji, Spółka wystawia zabezpieczenie w formie weksla in blanco opatrzonego
klauzulą „nie na zlecenie”.
Ponadto w przypadku rozwiązania umów o dofinansowanie, Spółka zobowiązana jest do zwrotu całości przekazanego
dofinansowania wraz z odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych liczonymi od daty przekazania
środków na rachunek bankowy Spółki.
Łączna kwota otrzymanego finansowania na dzień bilansowy wynosiła 1,9 mln zł (31.12.2021: 1,9 mln zł).
21.5 Rozliczenia podatkowe
Regulacje prawne dotyczące podatków, w tym m.in. podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych
i fizycznych, podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź
precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do
interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi
i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli
organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą
zostać wpłacone wraz z odsetkami.
W Polsce organy skarbowe posiadają prawo kontroli deklaracji podatkowych przez okres pięciu lat, jednak spółki mogą
w tym okresie dokonywać kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku dochodowego.
Spółka ocenia, że wykazane zobowiązania podatkowe są prawidłowe dla wszystkich lat podatkowych, które mogą być poddane
kontroli przez organy skarbowe. Osąd ten opiera się na ocenie wielu czynników, w tym interpretacji prawa podatkowego oraz
doświadczeń z lat poprzednich. Niemniej fakty i okoliczności, które mogą zaistnieć w przyszłości, mogą wpłynąć na ocenę
prawidłowości istniejących lub przeszłych zobowiązań podatkowych.
Zdaniem Spółki na dzień 31 grudnia 2022 r. utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe.
Nota 22 Informacje o podmiotach powiązanych
22.1 Transakcje z podmiotami powiązanymi
W poniższej tabeli przedstawiono łączne kwoty transakcji zawartych przez Spółkę z podmiotami powiązanymi w okresie
objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym.
01.01.2022 - 31.12.2022
Przychody ze sprzedaży podmiotom powiązanym
przychody ze
sprzedaży
przychody z tytułu
refaktur
przychody
odsetkowe
- jednostce dominującej
0
0
400
Razem przychody ze sprzedaży podmiotom
powiązanym
0
0
400
01.01.2021 - 31.12.2021
Przychody ze sprzedaży podmiotom powiązanym
przychody ze
sprzedaży
przychody z tytułu
refaktur
przychody
odsetkowe
- jednostce dominującej
0
0
400
Razem przychody ze sprzedaży podmiotom
powiązanym
0
0
400
01.01.2022 - 31.12.2022
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
54
Zakupy od podmiotów powiązanych
zakup usług i
towarów
zakup aktywów
trwałych
koszty odsetkowe
- jednostki dominującej
-183
0
0
- jednostek zależnych
-54
0
0
- kluczowego personelu kierowniczego
0
0
-60
Razem zakupy od podmiotów powiązanych
-237
0
-60
01.01.2021 - 31.12.2021
Zakupy od podmiotów powiązanych
zakup usług i
towarów
zakup aktywów
trwałych
koszty odsetkowe
- jednostki dominującej
-658
0
0
- jednostek zależnych
-40
-5118
0
- kluczowego personelu kierowniczego
0
0
-55
Razem zakupy od podmiotów powiązanych
-698
-5118
-55
W poniższej tabelach przedstawiono salda rozrachunków z podmiotami powiązanymi istniejące na dzień bilansowy:
Należności od podmiotów powiązanych
31.12.2022
31.12.2021
- od jednostki dominującej
5 403
5 168
udzielone pożyczki
0
0
obligacje
5 403
5 043
należności handlowe
0
0
należności pozostałe
0
125
- od jednostek zależnych
0
0
należności handlowe
0
0
należności pozostałe
0
0
- od kluczowego personelu kierowniczego
4
103
- od podmiotów pod znaczącym wpływem
0
0
- od pozostałych podmiotów powiązanych
0
0
Razem należności od podmiotów powiązanych
5 407
5 271
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
31.12.2022
31.12.2021
- wobec jednostki dominującej
1 282
0
zobowiązania handlowe
226
0
zobowiązania inne
1 057
0
- od jednostek zależnych
0
9 469
zobowiązania handlowe
0
9 469
- od kluczowego personelu kierowniczego
422
183
otrzymane pożyczki
422
183
- od podmiotów pod znaczącym wpływem
0
0
- od pozostałych podmiotów powiązanych
0
0
Razem zobowiązania od podmiotów powiązanych
1 704
9 652
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
55
22.2 Jednostka dominująca całej grupy
Na dzień 31 grudnia 2022 podmiotem dominującym spółki Airway Medix S.A. jest Adiuvo Investments S.A., które wchodzi do
Grupy Kapitałowej Adiuvo Investments i wyżej do Grupy Orenore z siedzibą w Warszawie. Podmiotem dominującym całej Grupy
Orenore jest Orenore Investments Limited.
W dniu 11 lutego 2019 roku Adiuvo Investments S.A powziął informację o dokonaniu przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy
w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego w dniu 4 lutego 2019 roku wpisu połączenia Adiuvo
Investments S.A. ze spółkami zależnymi: Nutra sp. z o. o., Biovo sp. z o. o., OryxPL sp. z o. o. oraz StokPL sp. z o. o. W związku z
czym udziałowcem Spółki zamiast Biovo Sp. z o.o. stała się spółka Adiuvo Investments S.A.
Podmiotem dominującym spółki Adiuvo Investments S.A. jest Orenore Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Podmiotem
dominującym całej Grupy Orenore jest Orenore Investments Limited. Do podmiotów powiązanych z Grupą zaliczają się również
jednostki zależne od Orenore Sp. z o.o. lub Orenore Investments Limited.
Za podmiot dominujący wobec Airway Medix może być uznany również Prezes Zarządu Jednostki dominującej – Pan Marek
Orłowski, który sprawuje kontrolę nad Jednostką dominującą Grupy za pośrednictwem spółki Orenore Sp. z o.o.
22.3 Kluczowy personel kierowniczy
Kluczowy personel kierowniczy Spółki obejmuje członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki oraz członków Zarządu jednostki,
sprawującej kontrolę nad Airway Medix – tj. Adiuvo Investments S.A.
W notach 2.1 i 2.2 przedstawiono skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki na dzień bilansowy i w okresie objętym niniejszym
sprawozdaniem.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym świadczenia pracownicze dla Zarządu wyniosły 372 tys. zł (01.01-
31.12.2021: 274 tys. zł), w tym dla Marka Orłowskiego 177 tys. zł (01.01-31.12.2021: 177 tys. zł) oraz dla Anny Aranowskiej-
Bablok 196 tys. zł (01.01-31.12.2021: 97 tys. zł). Powyższe kwoty są kwotami brutto.
Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania, wynagrodzenia należne członkom Zarządu nie zostały wypłacone.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym świadczenia na rzecz Rady Nadzorczej wyniosły 19,2 tys. PLN, w
tym na rzecz: K. Laskowskiego: 4,8 tys. PLN, W. Babloka: 4,8 tys. PLN, T. Ponińskiego: 4,8 tys. PLN, P. Naumana: 0 tys. PLN, O.
Rose’a: 4,8 tys. PLN. W 2021 roku świadczenia na rzecz Rady Nadzorczej wyniosły 21,6 tys. PLN, w tym na rzecz: K. Laskowskiego:
6 tys. PLN, W. Babloka: 6 tys. PLN, T. Ponińskiego: 6 tys. PLN, P. Naumana: 1,2 tys. PLN, O. Rose’a: 2,4 tys. PLN.
Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania, wynagrodzenia należne członkom Rady Nadzorczej nie zostały wypłacone.
22.4 Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Transakcje z podmiotami powiązanymi są zawierane na warunkach rynkowych.
Nota 23 Instrumenty finansowe
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartości instrumentów finansowych jest równa ich wartości bilansowej, którą przedstawiono poniżej:
Klasy instrumentów finansowych wg stanu na
dzień 31.12.2022
Kategorie instrumentów finansowych
Aktywa finansowe wg
zamortyzowanego
kosztu
Zobowiązania
finansowe wg
zamortyzowanego
kosztu
Ogółem
Należności z tytułu dostaw i usług (netto)
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
1
0
1
Obligacje (Pozostałe aktywa finansowe)
5 403
0
5 403
Kredyty i pożyczki zaciągnięte
(krótkoterminowe)
0
7 794
7 794
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
0
827
827
Zobowiązania pozostałe
0
3 000
3 000
Razem
5 403
11 621
17 024
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
56
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w zysku lub stracie w podziale na kategorie instrumentów finansowych:
Klasy instrumentów finansowych
wg stanu na dzień 31.12.2022
Aktywa finansowe wg
zamortyzowanego
kosztu
Zobowiązania finansowe
wg zamortyzowanego
kosztu
Ogółem
Przychody (koszty) z tytułu
odsetek ujęte w:
400
-985
-585
Przychodach (kosztach)
finansowych
400
-985
-585
Zyski (straty) z tytułu różnic
kursowych ujęte w:
93
-217
-124
Przychodach (kosztach)
finansowych
93
-217
-124
Przychody (koszty) z tytułu utraty
wartości ujęte w:
40
0
40
Kosztach finansowych
40
0
40
Zyski (straty) ze zbycia
instrumentów finansowych ujęte
w:
0
0
0
Zysk (strata) netto na działalności
kontynuowanej
533
-1 202
-669
Klasy instrumentów finansowych
wg stanu na dzień 31.12.2021
Aktywa finansowe wg
zamortyzowanego
kosztu
Zobowiązania finansowe
wg zamortyzowanego
kosztu
Ogółem
Przychody (koszty) z tytułu
odsetek ujęte w:
406
-528
-121
Przychodach (kosztach)
finansowych
406
-528
-121
Zyski (straty) z tytułu różnic
kursowych ujęte w:
39
431
470
Przychodach (kosztach)
finansowych
39
431
470
Przychody (koszty) z tytułu
utraty wartości ujęte w:
-40
0
-40
Kosztach finansowych
-40
0
-40
Zyski (straty) ze zbycia
instrumentów finansowych ujęte
w:
0
0
0
Zysk (strata) netto na
działalności kontynuowanej
405
-96
309
Hierarchia wartości godziwej
W okresie sprawozdawczym i na dzień bilansowy, nie występowały instrumenty finansowe, których podstawą wyceny jest
wycena w wartości godziwej. W związku z powyższym w sprawozdaniu finansowym nie prezentuje się informacji nt. hierarchii
wartości godziwej.
Nota 24 Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz zmianami
wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych
W szczególności różnice dotyczą następujących pozycji:
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
57
Zmiana stanu należności
01.01.2022 - 31.12.2022
01.01.2021 - 31.12.2021
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług ze sprawozdania z
sytuacji finansowej
2 720
545
Rozrachunki z pracownikami
0
0
Należności niezwiązane z działalnością operacyjną
0
-343
Zmiana stanu ujęta w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
2 720
202
Zmiana stanu zobowiązań
01.01.2022 - 31.12.2022
01.01.2021 - 31.12.2021
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług ze sprawozdania
z sytuacji finansowej
-784
304
Zobowiązania niezwiązane z działalnością operacyjną
0
0
Zmiana stanu ujęta w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
-784
304
Wydatki na pokrycie kosztów prac rozwojowych
01.01.2022 - 31.12.2022
01.01.2021 - 31.12.2021
Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych ze
sprawozdania z sytuacji finansowej
0
5 380
Nie związane z dzialalnością inwestycyjną
0
-33
Wydatki na pokrycie kosztów prac rozwojowych w sprawozdaniu
z przepływów pieniężnych
0
5 347
Nota 25 Struktura zatrudnienia
Spółka w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym zatrudniała jednego pracownika na umowę o pracę i jednego
pracownika w ramach umowy o zarządzanie (okres 01.01-31.12.2021: jednego pracownika na umowę o pracę i jednego
pracownika w ramach umowy o zarządzanie).
Nota 26 Zdarzenia po dniu bilansowym
1. W dniu 9 stycznia 2023 roku grupa pracowników Biovo złożyła do właściwego sądu w Izraelu wniosek o wydanie orzeczenia
inicjującego postępowanie upadłościowe Biovo w celu odzyskania należnych im świadczeń i należności pracowniczych w
oparciu o przepisy prawa izraelskiego. Sygnatariuszem złożonego wniosku nie był Zarząd Biovo i zgodnie z informacjami
przekazanymi raportem bieżącym nr 49/2022 Spółka kontynuuje współpracę z Panem Oronem Zachar.
2. W dniu 15 lutego 2023 r. Emitent powziął informację o rejestracji przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie,
XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego [„Sąd”] w dniu 10 lutego 2023 r. zmian Statutu Spółki
polegających na [1] zmianie §6 Statutu poprzez dodanie po ust. 5 Statutu Spółki ustępów od 6 do 11 oraz [2] zmianie §6a
Statutu Spółki uchwalonych na podstawie odpowiednio uchwały nr 3 i 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z
dnia 19 października 2022 roku.
Zarejestrowana przez Sąd zmiana Statutu Spółki polega na tym, że:
[1] dodaje się w §6 po ust. 5 Statutu Spółki ustępy od 6 do 11 o następującym brzmieniu:
„6. Zarząd jest uprawniony do podwyższania kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie wyższą niż 3.944.000,00 zł (trzy
miliony dziewięćset czterdzieści cztery tysiące złotych) poprzez emisję do 11.600.000 (jedenaście milionów sześćset
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
58
tysięcy) nowych akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,34 zł (trzydzieści cztery grosze) każda akcja,
oznaczonych jako seria E o łącznej wartości nominalnej nie większej niż 3.944.000,00 zł (trzy miliony dziewięćset
czterdzieści cztery tysiące złotych), w drodze jednego lub kilku kolejnych podwyższeń kapitału zakładowego (kapitał
docelowy).
7.Upoważnienie Zarządu do podwyższania kapitału zakładowego oraz do emitowania nowych akcji serii E w ramach
kapitału docelowego wygasa 19 października 2023 r.
8. Za zgodą Rady Nadzorczej, Zarząd może pozbawić dotychczasowych akcjonariuszy w całości lub w części prawa poboru
w stosunku do akcji serii E emitowanych w granicach kapitału docelowego.
9. Zarząd upoważniony jest do ustalenia ceny emisyjnej akcji serii E wyemitowanych w ramach kapitału docelowego.
Uchwała Zarządu w sprawie ustalenia ceny emisyjnej serii E nie wymaga zgody Rady Nadzorczej.
10. Z zastrzeżeniem ust. 8 oraz 9 oraz o ile przepisy ustawy Kodeksu spółek handlowych nie stanowią inaczej, w granicach
upoważnienia Zarząd może decydować o wszystkich sprawach związanych z podwyższeniem kapitału zakładowego Spółki
w ramach kapitału docelowego, a w szczególności Walne Zgromadzenie wyraża zgodę i upoważnia Zarząd do:
a. zawierania umów objęcia akcji obejmowanych w ramach podwyższenia kapitału dokonanego w granicach kapitału
docelowego;
b. zmiany Statutu Spółki w zakresie związanym z podwyższeniem kapitału zakładowego Spółki w ramach kapitału
docelowego i ustalenia tekstu jednolitego obejmującego te zmiany,
c. zawarcia umowy o rejestrację akcji serii E w depozycie papierów wartościowych oraz dopuszczenia i wprowadzenia ich
do obrotu na Giełdzie Papierów Wartościowych.
11. Uchwała Zarządu podjęta w ramach statutowego upoważnienia udzielonego w niniejszym paragrafie zastępuje
uchwałę Walnego Zgromadzenia, w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki.”
[2] §6a Statutu Spółki otrzymuje nowe następujące brzmienie:
„„Podwyższa się warunkowo kapitał zakładowy o kwotę 4.001.800,00 zł (cztery miliony tysiąc osiemset
złotych), poprzez:
a) emisję nie więcej niż 3.070.000,00 (trzy miliony siedemdziesiąt tysięcy) akcji na okaziciela serii A, o wartości nominalnej
0,34 zł (trzydzieści cztery grosze) każda i łącznej wartości nominalnej nie wyższej niż 1.043.800,00 zł (milion czterdzieści
trzy tysiące osiemset złotych) w celu przyznania posiadaczom warrantów subskrypcyjnych serii A emitowanych przez
Spółkę na podstawie uchwały nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 30 czerwca 2014 r. prawa do
objęcia akcji serii A;
b) emisję nie więcej niż 8.700.000 (osiem milionów siedemset tysięcy) akcji na okaziciela serii F, o wartości nominalnej
0,34 zł (trzydzieści cztery grosze) każda i łącznej wartości nominalnej nie wyższej niż 2.958.000,00 zł (dwa miliony
dziewięćset pięćdziesiąt osiem tysięcy złotych) w celu przyznania warrantów subskrypcyjnych serii B emitowanych przez
Spółkę na podstawie uchwały nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 19 października 2022 r. prawa
do objęcia akcji serii F.”
3. W dniu 7 marca 2023 r. Spółka podpisała z międzynarodowym, wiodącym producentem i dystrybutorem wyrobów
medycznych z centralą na Tajwanie [Partner] list intencyjny [LOI] dotyczący współpracy stron w zakresie produkcji,
marketingu i sprzedaży produktów medycznych opartych na technologii opracowanej przez Emitenta.
Zgodnie z LOI strony podejmą działania w celu nawiązania potencjalnej współpracy na polu produkcji, marketingu i
sprzedaży [również w formule co-brandingu] produktów z portfolio Emitenta, w szczególności produktów Closed Suction
System [CSS] oraz Oral Care [B-Care] pod warunkiem uzgodnienia i podpisania przez strony prawnie wiążącego
porozumienia.
Podpisany list intencyjny zakłada przekazanie przez Spółkę w okresie nie dłuższym niż 45 dni wszelkich niezbędnych
informacji do dokonania przez Partnera oszacowania kosztów transferu technologii oraz produkcji masowej urządzeń,
których produkcją, dystrybucją oraz, jeżeli strony tak uzgodnią, marketingiem i sprzedażą masową miałby się zająć Partner
w przyszłości.
Strony zobowiązały się do prowadzenia dalszych rozmów w dobrej wierze w taki sposób, aby jak najszybciej uzgodnić
finalne warunki ewentualnej współpracy komercyjnej w zakresie produkcji, i jeżeli strony tak uzgodnią, wdrożenia
rynkowego. Pozostałe zapisy LOI nie odbiegają od standardowych postanowień stosowanych powszechnie w tego typu
dokumentach.
4. 5 kwietnia 2023 r. Spółka zakończyła analizę w zakresie sprawowania przez Emitenta faktycznej kontroli nad spółką Biovo
Technologies Ltd. z siedzibą w Izraelu [„Biovo”]. W wyniku przeprowadzonej analizy Spółka podjęła z tym samym dniem
decyzję o odstąpieniu od sporządzenia w roku obrotowym 2023 skonsolidowanych raportów okresowych w związku z
utratą kontroli nad Biovo i brakiem praktycznej możliwości bieżącego kierowania przez Emitenta istotnymi działaniami
Biovo.
5. W dniu 20 kwietnia 2023 r. przesunięto termin wykupu obligacji na 31 maja 2023 r.
6. W dniu 25 kwietnia 2023 r. do Spółki wpłynął protokół z rozprawy przed właściwym sądem w Izraelu, który zarządził
otwarcie postępowania upadłościowego wobec Biovo zgodnie z przepisami prawa izraelskiego. Z otrzymanego protokołu
wynika również, że po stwierdzeniu braku realnych szans na restrukturyzację Biovo, sąd izraelski zarządził rozwiązanie
Biovo.
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
59
7. W dniu 25 kwietnia 2023 roku do Rady Nadzorczej Spółki został powołany Pan Przemysław Cipyk.
Warszawa, dnia 25 kwietnia 2023 roku
Zarząd Spółki:
__________________
Marek Orłowski
Prezes Zarządu
__________________
Anna Aranowska-Bablok
Członek Zarządu