F5%
.
F procent
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
SPÓŁKI GI GROUP POLAND SA
przygotowany zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości
w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską
Warszawa, 28 kwietnia 2023 r
GI GROUP POLAND SA
za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
2
Spis treści
INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 4
1. Informacje identyfikujące spółkę 4
2. Podstawowe dane ekonomiczne spółki Gi Group Poland SA 5
3. Skład osobowy Zarządu Gi Group Poland SA na dzień 31 grudnia 2022 6
4. Skład osobowy Rady Nadzorczej Gi Group Poland SA na dzień 31 grudnia 2022 6
5. Skład Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku 7
6. Informacje o walucie sprawozdawczej oraz zastosowanym poziomie zaokrągleń 9
7. Czas trwania działalności spółki 9
8. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem oraz zasady jego prezentacji 9
9. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą
wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdanie finansowe 9
10. Informacja o kontynuacji działalności spółki 10
11. Omówienie przyjętych zasad polityki rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów,
pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego w zakresie, w
jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru 15
12. Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości 27
SPRAWOZDANIE FINANSOWE 30
Sprawozdanie z sytuacji finansowej Gi Group Poland SA 30
Sprawozdanie z całkowitych dochodów Gi Group Poland SA 31
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Gi Group Poland SA 32
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Gi Group Poland SA 35
DODATKOWE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE 37
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 38
Nota 1. Przychody netto ze sprzedaży usług (struktura rzeczowa) 38
Nota 2. Dane o kosztach rodzajowych 38
Nota 3. Pozostałe przychody operacyjne 38
Nota 4. Pozostałe koszty operacyjne 39
Nota 5. Przychody finansowe 39
Nota 6. Koszty finansowe 40
Nota 6.1. Zyski/Straty z instrumentów finansowych 40
Nota 7. Podatek dochodowy 40
Nota 8. Wartości niematerialne 42
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
3
Nota 9. Zmiany w środkach trwałych 43
Nota 10. Rzeczowe aktywa trwałe 44
Nota 12. Zapasy 46
Nota 14. Inne aktywa finansowe 47
Nota 15. Rozliczenia międzyokresowe 47
Nota 16. Struktura kapitału podstawowego 47
Nota 17. Struktura akcjonariatu 48
Nota 18. Pozostałe kapitały 48
Nota 19. Niepodzielony wynik finansowy 49
Nota 20. Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia 49
Nota 21. Inne zobowiązania długoterminowe 50
Nota 23. Kredyty i pożyczki 51
Nota 24. Zysk na akcję 55
Nota 25. Długoterminowe aktywa finansowe Gi Group Poland SA 55
Nota 26. Aktywa i pasywa klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia 56
Nota 27. Ryzyko związane z instrumentami finansowymi i sposób zarządzania ryzykiem 56
Nota 28 Transakcje z podmiotami powiązanymi 63
Nota 29. Zestawienie i objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym,
a uprzednio sporządzanymi i opublikowanymi 65
Nota 30. Zestawienie zobowiązań pozabilansowych 65
NOTA 31 Informacje o przeciętnym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe 66
NOTA 32 Łączna wartość wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i naturze), wypłaconych lub należnych,
odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących w spółce i z tytułu pełnienia funkcji we władzach
jednostki (dla każdej grupy osobno) 66
Nota 33. Istotne sprawy sądowe na dzień 31 grudnia 2022 r. 66
Nota 34. Istotne zdarzenia po dacie bilansu 71
Nota 35. Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji 71
Nota 36. Znaczące zmiany w sytuacji finansowej i ekonomicznej spółki 71
Nota 37. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania
finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego 72
Nota 38. Wynagrodzenia biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań
finansowych, wypłacone lub należne za badanie sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2022 72
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
4
INFORMACJA DODATKOWA
DO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO
1. Informacje identyfikujące spółkę
Nazwa firmy, adres siedziby i numery telekomunikacyjne:
Nazwa firmy Gi Group Poland S.A.
Forma prawna Spółka Akcyjna
Adres 00-833 Warszawa ul. Sienna 75
Telefon +48 22 493 47 89
E-mail work@gigroup.com.pl
Strona internetowa pl.gigroup.com
Nazwa firmy, adres do korespondencji i numery telekomunikacyjne:
Nazwa firmy Gi Group Poland S.A.
Adres 53-413 Wrocław, ul. Gwiaździsta 66
Telefon +48 71 10 900
E-mail work@gigroup.com.pl
Strona internetowa pl.gigroup.com
Siedziba jednostki
W dniu 01 kwietnia 2023 roku został zmieniony adres siedziby spółki na 00-833 Warszawa, ul. Sienna 75. Adres wrocławski został
pozostawiony jako korespondencyjny.
Spółka została utworzona aktem notarialnym z dnia 12 grudnia 2000 roku sporządzonym w Kancelarii Notarialnej w Oleśnicy
(Rep. A Nr 7712/2000). Spółka jest zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem
KRS: 0000083941 a jej akta są przechowywane przez Sąd Rejonowy dla M. St. Warszawy w Warszawie Wydział XIII Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego. Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 28
stycznia 2002 roku. Gi Group Poland SA jest sukcesorem Work Service spółka z o.o.
Podstawowym przedmiotem działalności spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD 7820Z) jest działalność związana z
rekrutacją i udostępnianiem pracowników.
Gi Group Poland SA jest agencją zatrudnienia specjalizującą się w pośrednictwie pracy, w nowoczesnych rozwiązaniach kadrowych,
świadczącą usługi w obszarze rekrutacji, dostarczania do klientów wykwalifikowanych pracowników, doradztwa i zarządzania
zasobami ludzkimi.
Gi Group Poland SA działa na podstawie prawa polskiego. Podstawą działalności spółki są: Kodeks Spółek Handlowych oraz
regulaminy Walnego Zgromadzenia, Rady Nadzorczej i Zarządu.
Głównym przedmiotem działalności spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest:
• praca tymczasowa – oferowanie pracy pracowników czasowych;
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
5
• rekrutacja pracowników, doradztwo personalne;
• obsługa kadrowo – płacowa;
• outsourcing.
2. Podstawowe dane ekonomiczne spółki Gi Group Poland SA
WYSZCZEGÓLNIENIE
-
31.12.202
2
-
31.12.202
1
-
31.12.202
2
01.01.
-
31.12.202
1
spółka
Gi Group Poland SA
000 PLN
000 PLN
000 EUR
000 EUR
Przychody ze sprzedaży
183 780
181 352
39 200
39 618
EBITDA (wynik operacyjny + amortyzacja)
-
16 915
-
1 702
-
3 608
-
372
Zysk ze
sprzedaży
-
19 430
-
19 561
-
4 144
-
4 273
Zysk z działalności operacyjnej (EBIT)
-
21 030
-
7 466
-
4 486
-
1 631
Zysk (strata) brutto
69 667
-
24 451
14 860
-
5 342
Zysk (strata) netto
54 076
-
25 502
11 534
-
5 571
Przepływy pieniężne netto z
działalności
operacyjnej
-66 325
-34 973
-14 147
-7 640
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
147 356
18 332
31 431
4 005
Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej
-64 337
8 208
-13 723
1 793
Przepływy pieniężne netto,
razem
16 694
-
8 433
3 561
-
1 842
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Aktywa
281 228
399 476
59 965
86 854
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
235 945
378 529
50 309
82 300
Zobowiązania długoterminowe
83 126
111 038
17 724
24 142
Zobowiązania krótkoterminowe
152 820
267 492
32 585
58 158
Kapitał (fundusz) własny
45 282
-
33 793
9 655
-
7 347
Kapitał (fundusz) podstawowy
6 575
6 575
1 402
1 430
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nomi-
nalnej udziałów
234 807
234 807
50 066
51 052
Wybrane dane finansowe zostały przedstawione w EUR zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku
w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków
uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U.
z 2018 roku, poz. 757) o przeliczenia pozycji bilansowych zastosowano kurs z ostatniego dnia, a dla pozycji z rachunku zysków
i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych zastosowano kurs średni w okresie.
Średni kurs EUR w okresie
Kurs EUR na ostatni dzień okresu
01.01-31.12.2022
4,6884 4,6899
01.01-31.12.2021
4,5775 4,5994
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
6
3. Skład osobowy Zarządu Gi Group Poland SA na dzień 31 grudnia 2022
Marcos Segador Arrebola – Prezes Zarządu
Paolo Caramello – Wiceprezes Zarządu
Nicola Dell’Edera – Wiceprezes Zarządu
Antonio Carvelli – Wiceprezes Zarządu
W 2022 roku nie było zmian w składzie Zarządu Gi Group Poland SA.
W dniu 03.04.2023 roku Pan Nicola Dell’Edera zrezygnował z pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu Spółki, ze skutkiem na dzień
03 kwietnia 2023 r. Przyczyny rezygnacji nie zostały podane.
4. Skład osobowy Rady Nadzorczej Gi Group Poland SA na dzień 31 grudnia 2022
Robert Kenedi – Przewodniczący Rady Nadzorczej
Dario Dell’Osa – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
Federica Giulia Giovanna Polo – Członek Rady Nadzorczej
Francesca Garofolo – Członek Rady Nadzorczej
Donato Di Gilio – Członek Rady Nadzorczej
Marcus Preston – Członek Rady Nadzorczej
Luca Fortunato – Członek Rady Nadzorczej
W dniu 11.02.2022 r. Emitent otrzymał pismo zawierające oświadczenie Pana Maurizio Uboldi o jego rezygnacji z pełnienia funkcji
Członka Rady Nadzorczej Gi Group Poland S.A. ze skutkiem od dnia złożenia rezygnacji. Wskazaną przyczyną rezygnacji są powody
osobiste.
W związku z powyższym Rada Nadzorcza Emitenta podjęła w dniu 11.02.2022 r. uchwałę w sprawie dokooptowania Pana Ro-
berta Kenedi na nowego Członka Rady Nadzorczej spółki w miejsce rezygnującego Członka Rady Nadzorczej. Uchwała weszła w
życie z chwilą podjęcia i została zatwierdzona uchwałą nr 2 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia spółki z dnia 29 marca
2022r.
W dniu 16.03.2022 r. wpłynęły do Emitenta pisma z dnia 16 marca 2022 r. zawierające informację o:
1. rezygnacji Pana Davide Toso z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej GI Group Poland S.A. ze skutkiem natychmiastowym.
Przyczyny rezygnacji nie zostały podane; oraz
2. rezygnacji Pani Maria Luisa Cammarata z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej GI Group Poland S.A. ze skutkiem natych-
miastowym. Przyczyny rezygnacji nie zostały podane.
W dniu 29.03.2022r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Gi Group Poland SA podjęło uchwałę nr 3 zmniejszającą liczbę Człon-
ków Rady Nadzorczej obecnej kadencji do 7 (siedmiu).
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
7
5. Skład Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku
Gi Group Poland SA jest jednostką dominującą wobec poniższych spółek, które sporządzają jednostkowe sprawozdania finansowe:
Spółki z udziałem kapitałowym
Gi Group Poland SA
–
bezpośrednim
Nazwa firmy Siedziba
Data objęcia
kontroli
Procent
posiadanego w
jednostce zależnej
kapitału
zakładowego
Udział % w ogólnej
liczbie głosów na
Walnym
Zgromadzeniu
jednostki zależne
j
Metoda
konsolidacji
Gi BPO Finance
sp.
z o
.o.
(poprzednia nazwa Finance
Care
s
p. z o.o. )
53-413 Wrocław,
ul. Gwiaździsta 66
29.12.2005 100,00% 100,00% Pełna
Industry Personnel Services
sp.
z o.
o.
53
-
413 Wrocław,
ul.
Gwiaździsta 66
30.11.2003 100,00% 100,00% Pełna
Gi Group Service
sp.
z o.
o.
(poprzednia nazwa: Work
Service International
sp.
z o.
o.)
53-413 Wrocław,
ul. Gwiaździsta 66
06.07.2006 100,00% 100,00% Pełna
Gi Group Support
sp.
z o.
o.
(poprzednia nazwa WS Support
sp.
z o.
o.)
53-413 Wrocław,
ul. Gwiaździsta 66
19.02.2010 100,00% 100,00% Pełna
Sellpro sp. z o.o.
53
-
413 Wrocław,
ul.
Gwiaździsta 66
20.03.2009 100,00% 100,00% Pełna
Virtual Cinema Studio sp. z o.o.
01
-
793 Warszawa
,
ul.
Rydygiera Ludwika 7
20.12.2002 50,00% 50,00%
Nie podlega
konsolidacji
Krajowe Centrum Pracy
sp.
z
o.o.
00
-
833 Warszawa
,
ul.
Sienna 75
16.05.2011 75,00% 75,00% Pełna
Work Express
sp.
z o
.o.
(
w likwidacj
i)
40
-
082 Katowice,
ul.
Jana III Sobieskiego 11
02.01.2014 100,00% 100,00% Pełna
Work Service SPV sp. z o. o.
53
-
413 Wrocław,
ul.
Gwiaździsta 66
29.01.2014 100,00% 100,00% Pełna
Work Service East Lcc
Charków, ulica Malomyasnitska
6, rejon charkowski, wojewódz-
two charkowskie, Ukraina
03.02.2017 100,00% 100,00%
Nie podlega
konsolidacji
Gi Group sp. z o. o.
40-082 Katowice,
ul. Jana III Sobieskiego 11
01-06-2021 100,00% 100,00% Pełna
Outsourcing Solutions Partner
sp. z o. o.
(w likwidacji)
40-082 Katowice,
ul. Jana III Sobieskiego 11
02.01.2014 100,00% 100,00% Pełna
Spółki powiązane przez Gi Group Service
sp.
z o. o.
Nazwa firmy Siedziba
Data objęcia
kontroli
Procent
posiadanego w
jednostce zależnej
kapitału
zakładowego
Udział % w ogólnej
liczbie głosów na
Walnym
Zgromadzeniu
jednostki zależne
j
Metoda
konsolidacji
WorkPort24 GMBH w likwidacji
Philipp
-
Reis
-
Strasse 7
-
9 46485
Wesel
19.08.2011 100,00% 100,00%
Nie
podlega
konsolidacji
Spółki powiązane przez Industry Personnel Services
sp.
z o.o.
Nazwa firmy Siedziba
Data objęcia
kontroli
Procent
posiadanego w
jednostce zależnej
kapitału
zakładowego
Udział % w ogólnej
liczbie głosów na
Walnym
Zgromadzeniu
jednostki zależne
j
Metoda
konsolidacji
Krajowe Centrum Pracy
sp.
z
o.o.
00
-
833 Warszawa,
ul.
Sienna 75
00
-
833 Warszawa,
ul.
Sienna 75
25,00% 25,00% Pełna
Spółki powiązane przez Krajowe Centrum Pracy
sp.
z o.o.
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
8
Nazwa firmy Siedziba
Data objęcia
kontroli
Procent
posiadanego w
jednostce zależnej
kapitału
zakładowego
Udział % w ogólnej
liczbie głosów na
Walnym
Zgromadzeniu
jednostki zależne
j
Metoda
konsolidacji
Care For Personnel
sp.
z o.o
(poprzednia nazwa Kariera.pl
sp.
z o.o.)
53-413 Wrocław,
ul. Gwiaździsta 66
03.11.2016 100,00% 100,00% Pełna
Spółki powiązane przez Gi Group
sp.
z o. o.
Nazwa firmy Siedziba
Data objęcia
kontroli
Procent
posiadanego w
jednostce zależnej
kapitału
zakładowego
Udział % w ogólnej
liczbie głosów na
Walnym
Zgromadzeniu
jednostki zależne
j
Metoda
konsolidacji
G
enerale
Industrielle
Polska
sp.
z o.o.
40
-
082 Katowice,
ul.
Jana III Sobieskiego 11
01-06-2021 100,00% 100,00% Pełna
Ujawnienia dotyczące znaczących subiektywnych ocen i założeń (oraz zmiany tych ocen i założeń), przyjętych w trakcie
ustalania:
Podmiotami zależnymi od spółki Dominującej są podmioty objęte konsolidacją sprawozdań finansowych, tj. wszystkie spółki Grupy
za wyjątkiem spółki Virtual Cinema Studio sp. z o.o. oraz WorkPort24 GMBH w likwidacji i Work Service East Lcc.
Gi Group Poland SA nie sprawuje kontroli w rozumieniu MSSF 10 nad spółką Virtual Cinema Studio Sp. z o. o ponieważ posiada
50% praw głosu, a zgodnie z postanowieniami umowy spółki, posiadanie 50% udziałów nie pozwala na podejmowanie
samodzielnych decyzji w Spółce. W szczególności, umowa przewiduje, że uchwały Zgromadzenia Wspólników podejmowane są
większością 51% głosów (o ile przepisy prawa nie wprowadzają surowszych wymogów) przy koniecznej obecności wspólników
reprezentujących co najmniej 60% kapitału zakładowego. Każdy wspólnik posiada prawo do powołania jednego członka
dwuosobowego Zarządu, zaś reprezentacja w Spółce jest dwuosobowa. Wedle danych posiadanych przez Spółkę, Virtual Cinema
Studio Sp. z o.o. w żaden sposób nie działa, nie posiada biura ani innych aktywów, jej Zarząd nie zajmuje się jej sprawami. Spółka
nie posiada żadnej wiedzy o Spółce, od wielu lat nie są mu dostarczane żadne dokumenty ani informacje, w tym sprawozdania
finansowe, nie wie nawet w czyim posiadaniu i gdzie znajduje się dokumentacja Spółki. Ostatnie dostępne w KRS sprawozdanie
Virtual Cinema Studio Sp. z o.o za rok 2007 zamyka się suma bilansową o wartości 4 tys. zł., a rachunek zysków i start za ten rok
wykazuje przychody o wartości 0 zł. Wartość udziałów w sprawozdaniu wynosi 25.000 zł. Kierując się definicją istotności zawartą
w MSSF, Zarząd zdecydował o niekonsolidowaniu tej spółki.
W przypadku spółki WorkPort24 GMBH w likwidacji zastosowanie zasady istotności, o której mowa § 31 MSR 1, powoduje
wyłączenie tej spółki z ujęcia w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Przyczyną dekonsolidacji Work Service East LCC („WSE”) na 30.06.2022 r. była utrata możliwości pozyskiwania danych
dotyczących WSE wskutek działań wojennych prowadzonych na terenie Ukrainy. Siedzibą WSE jest Charków – teren intensywnych
działań wojennych. W świetle prawa korporacyjnego Spółka nadal posiada prawa kooperacyjne wynikające z własności udziałów
WSE. Pomimo przysługujących Spółce praw wynikających przepisów prawa ukraińskiego oraz dokumentów korporacyjnych WSE,
w praktyce Spółka nie ma obecnie bieżącej możliwości wykonywania przysługujących mu praw
Na gruncie MSSF 10 powyższa okoliczność wskazuje na zmianę co najmniej jednego z trzech elementów kontroli w rozumieniu
MSSF10:
i. inwestor podlega ekspozycji na zmienne wynik spółki lub miał prawa do zmiennych wyników spółki, oraz
ii. inwestor sprawuje władzę na spółką
iii. inwestor ma możliwość wykorzystania sprawowanej władzy do wpływania na wysokość wyników finansowych
spółki.
Biorąc pod uwagę definicję kontroli z MSSF 10 nie jest spełniona przesłanka z pkt.ii, a tym samym doszło do utraty kontroli. W
konsekwencji, zgodnie z par. 7 MSSF 10 Emitent podjął decyzję o dekonsolidacji WSE na 30 czerwca 2022 roku.
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
9
6. Informacje o walucie sprawozdawczej oraz zastosowanym poziomie zaokrągleń
Sprawozdanie finansowe sporządzono w złotych polskich.
Średnie kursy wymiany złotego w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi,
w stosunku do EURO, ustalanych przez NBP, w szczególności:
a) Kursu na ostatni dzień każdego okresu.
b) Kursu średniego w każdym okresie, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni
dzień każdego miesiąca w danym okresie a w uzasadnionych przypadkach obliczonego jako średnia
arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień okresu go poprzedzającego.
c) Najwyższego i najniższego kursu w każdym okresie:
a. kurs obowiązujący na ostatni dzień każdego okresu:
i. 31.12.2022 r. kurs ogłoszony przez NBP – 4,6899 zł
ii. 31.12.2021 r. kurs ogłoszony przez NBP – 4,5994 zł
b. kurs średni w każdym okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni
dzień każdego miesiąca w danym okresie:
i. 2022 roku – 4,6883 zł
ii. 2021 roku – 4,5775 zł
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:
Waluta
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
GBP
5,2957
5,4846
CZK
0,1942
0,185
RON
0,9475
0,9293
EUR
4,6899
4,5994
USD
4,4018
4,0600
RUB
0,0618
0,0542
HUF
1,1718
0,0125
7. Czas trwania działalności spółki
Czas trwania działalności spółki jest nieograniczony.
8. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem oraz zasady jego prezentacji
Rokiem obrotowym spółki Gi Group Poland SA jest rok kalendarzowy.
Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od dnia 01.01.2022 do 31.12.2022 roku.
Sprawozdanie zawierające dane porównywalne zostało sporządzone za okres od 01.01.2021 to 31.12.2021 roku.
9. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki
wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdanie
finansowe
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
10
Spółka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe.
10. Informacja o kontynuacji działalności spółki
Sprawozdanie finansowe spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez spółkę
w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia, na który sporządzono sprawozdanie finansowe.
Począwszy od 2020 roku, Zarząd Spółki podjął szereg istotnych działań mających na celu restrukturyzację
przedsiębiorstwa. Dzięki strategicznemu wsparciu międzynarodowego inwestora branżowego, Zarząd istotnie zmniejszył
zadłużenie Spółki oraz całej Grupy Kapitałowej oraz podjął działania mające na celu poprawę rentowności.
Wraz z zakończonym procesem przeglądu opcji strategicznych:
1) sytuacja majątkowo-kapitałowa Grupy Kapitałowej została w pełni ustabilizowana i zabezpieczona;
2) Grupa Kapitałowa stała się częścią wiodącego na świecie podmiotu oferującego usługi na globalnym rynku HR, otrzymała
zatem strategiczne i biznesowe wsparcie dla dalszego rozwoju w Polsce i regionie Europy Środkowo-Wschodniej.
Pomimo wystąpienia wielu zdarzeń poprawiających sytuację majątkową Spółki oraz Grupy Kapitałowej, w dacie publikacji
niniejszego sprawozdania finansowego występuje jednak pewne ryzyko związane z trwającymi sporami z mniejszościowymi
akcjonariuszami Spółki, które utrudniają realizację istotnych z punktu widzenia Spółki i Grupy Kapitałowej działań.
W opinii Zarządu okoliczność ta nie wskazuje jednak na istnienie istotnej niepewności, która może budzić wątpliwości co do
możliwości kontynuowania działalności przez Spółkę i Grupę Kapitałową, ponieważ:
(i) zrealizowana sprzedaż Grupy Prohuman stanowi istotny pozytywny czynnik zmieniający korzystnie sytuacje mająt-
kowo-kapitałową w bilansie;
(ii) prowadzone spory opisane w niniejszym Raporcie nie mają bezpośredniego przełożenia na działalność operacyjną
spółki. Oznacza to, że mimo określonej niepewności prawnej w otoczeniu organizacyjnym spółki, fakt prowadzonych
sporów pomiędzy akcjonariuszami oraz fakt zaskarżania niektórych uchwał Walnego zgromadzenia przez kilku
mniejszościowych akcjonariuszy, nie przekłada się na generowanie negatywnych wyników finansowych przez spółkę.
Jednocześnie Zarząd nie odnotowuje sygnałów ze strony większościowego akcjonariusza, które mogłyby wskazywać
na możliwość nie wykonania przez niego Umowy Inwestycyjnej oraz Umowy Finansowania;
(iii) Zarząd Spółki oraz zarządy poszczególnych spółek zależnych, podejmują liczne działania restrukturyzacyjne, mające
na celu zwiększenie jakości świadczonych usług oraz ich rentowności, w tym w szczególności podjęto szereg działań
optymalizacyjnych polegających na: 1) likwidacji nierentownych segmentów działalności; 2) likwidacji podmiotów z
Grupy, których dalsze istnienie nie posiadało uzasadnienia biznesowego; 3) stworzeniu nowych struktur organizacyj-
nych, adekwatnych do potrzeb biznesowych różnorodnego rynku w branży HR. Zarząd Spółki, mimo trudności w
otoczeniu prawnym Spółki polegających na sporach wśród akcjonariatu, już w 2022 roku z sukcesem pozyskał od Gi
Group Holding SpA, środki finansowe w wysokości 25.000.000 zł, które zasiliły kapitały własne Spółki. Powyższe
stanowi nie tylko bardzo istotną poprawę sytuacji finansowej Spółki oraz Grupy Kapitałowej, ale również pozwala
Spółce być uczestnikiem obrotu rynkowego w jeszcze większym stopniu. Ponadto, wspomniane zasilenie kapitałów
własnych stanowi potwierdzenie zaangażowania Gi Group Holding SpA w budowę i rozwój Spółki oraz jej Grupy
Kapitałowej, bowiem zostało dokonane jeszcze znacznie przed zakończeniem procesu związanego z podwyższeniem
kapitału zakładowego Spółki i związaną z nim emisją akcji serii X;
(iv) w dniu 17.04.2023 r. Komisja Nadzoru Finansowego zatwierdziła prospekt emisyjny akcji serii X, który został następ-
nie opublikowany w dniu 18.04.2023 r. Jest to kolejny istotny krok w kierunku zakończenia procesu podwyższenia
kapitału zakładowego Spółki i jeszcze większego wzmocnienia pozycji finansowej Spółki oraz Grupy Kapitałowej;
(v) równolegle z prowadzonymi działaniami restrukturyzacji finansowej, Zarząd Spółki w roku 2022 podjął strategiczną
decyzję o wdrożeniu nowych rozwiązań IT, które poprawią efektywność Spółki oraz Grupy Kapitałowej, usprawnią
procesy biznesowe wewnątrz i na zewnątrz, a także dostarczą narzędzi, które będą wspierać i usprawniać pracę i
komunikację. Realizowane projekty doprowadzą do ujednolicenia wszystkich systemów w Grupie, a także zabezpie-
czą jej interesy w sferze cyberbezpieczeństwa.
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
11
1) Utrata kontroli nad spółką zależną Prohuman 2004 Kft zgodnie z MSSF 10
W dniu 31 grudnia 2020 roku Zarząd spółki przeprowadził po uzyskaniu odpowiednich stanowisk zewnętrznych doradców
prawnych, wieloaspektową analizę informacji dotyczących faktów i okoliczności wskazujących na występowanie szeregu trudności
w zakresie możliwości efektywnego oddziaływania właścicielskiego i zarządczego na spółkę węgierską Prohumán, wywołanych
nieprzychylną postawą spółki Profólió, i związanych z nią trzech (z czterech) Dyrektorów Zarządzających w Prohumán - w tym jeśli
chodzi o skuteczne wykonywanie przysługujących Gi Group Poland SA niektórych uprawnień jako wspólnika w Prohumán (w
szczególności ze względu na kwestionowanie przez Profólió prawidłowości powołania jednego z Dyrektorów Zarządzających
Prohumán, delegowanego przez Gi Group Poland SA do pełnienia tej funkcji). Analiza ta skłoniła Zarząd spółki do sformułowania
oceny, że powstały spór korporacyjny osiągnął poziom nasilenia, który może stwarzać istotne zagrożenie - przynajmniej okresowe
(lecz na czas bliżej nieokreślony) – dla zdolności Gi Group Poland SA do sprawowania odpowiednio efektywnej kontroli nad
Prohumán. Powstałe w minionym okresie wzajemne relacje Gi Group Poland SA i Profólió, oparte na licznych powiązaniach
kontraktowych (w szczególności wynikających z umowy wspólników), pozwalały faktycznie na sprawowanie przez te podmioty
współkontroli wobec Prohumán, jednakże w 2020 roku wystąpiły rozbieżności przy okazji podejmowania niektórych decyzji
organów korporacyjnych Prohumán, w tym jeśli chodzi o powołanie jedynego Dyrektora Zarządzającego w Prohumán z nominacji
Gi Group Poland SA; pozostali Dyrektorzy Zarządzający nie dokonali zgłoszenia jego powołania do właściwego rejestru sądowego,
jak również nie dopuścili go do pełnienia funkcji. Działania i zaniechania godzące w interesy Gi Group Poland SA, które zostały
podjęte przez skonfliktowanych z Gi Group Poland SA menedżerów Prohumán i przez Profólió, mają charakter naruszający przepisy
prawa oraz statut Prohumán.
Gi Group Poland SA czyniła starania o doprowadzenie do usunięcia nieprawidłowości powstałych w sferze funkcjonowania
Prohumán, w tym w trybie odpowiednich postępowań przed właściwym sądem. Przedmiotem tych działań było przywrócenie
zgodnego z prawem i statutem działania Prohumán; w pierwszym rzędzie obejmowało to uzyskanie wpisu Dyrektora
Zarządzającego do rejestru sądowego. Dalsze trwanie i intensyfikacja tego sporu - przejawiająca się w całkowitym zaprzestaniu
współpracy Profólió i Prohumán z Gi Group Poland SA (zwłaszcza jeśli chodzi o należyte przekazywanie przez Prohumán
niezbędnych informacji i danych finansowych lub wybór audytora dla Prohumán i jego jednostek zależnych) , spowodowały,że w
dniu 31 marca 2021 roku Gi Group Poland SA podjął przekonanie o zaistnieniu stanu faktycznej utraty kontroli nad Prohumán
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”).
Stosownie do MSSF 10, omawiana utrata kontroli spowodowała, że począwszy od skonsolidowanego sprawozdania finansowego
grupy Gi Group Poland SA za rok obrotowy 2020, aż do sprzedaży udziałów w dniu 19 stycznia 2022 roku spółka:
1) Wyłączyła ze skonsolidowanego bilansu aktywa (w tym wartość firmy dotyczącą grupy Prohuman) i zobowiązania grupy
Prohumán (jako byłej jednostki zależnej), które były konsolidowane do dnia 30 września 2020 roku wraz z kapitałami mniejszości
i wynikiem na różnicach kursowych dotyczącym przeliczeń sprawozdań grupy Prohuman;
2) Ujmowała wartość grupy Prohuman w skonsolidowanym bilansie w kwocie odpowiadającej wartości godziwej tej grupy
wynoszącej 221 mln zł;
3) Zamierzała wyceniać udziały w grupie Prohuman metodą praw własności to jest uwzględniać w rocznym skonsolidowanym
rachunku zysków i strat skonsolidowany wynik finansowy grupy Prohuman za IV kwartał 2020 roku i okresy następne 2021 i 2022
roku, o ile takie dane otrzyma w formie która umożliwi ujęcie tych danych w rocznym skonsolidowanym rachunku zysków i strat
Grupy Gi Group Poland SA. Do dnia sprzedaży spółka takich danych nie otrzymała.
W dniu 19 stycznia 2022 roku Spółka sprzedała wszystkie posiadane udziały w spółce Prohumán. O warunkach sprzedaży Spółka
informowała raportem bieżącym nr 06_2022.
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
12
Transakcja sprzedaży Prohuman 2004 Kft.
Przychód ze sprzedaży udziałów 147 500 000,00
Wartość udziałów i inne koszty -89 414 377,05
Zysk ze zbycia inwestycji 58 085 622,95
2) Wyniki finansowe za 2022 rok oraz rozpoznanie w wyniku finansowym szeregu zdarzeń o
charakterze nietypowym.
A. Wyniki finansowe za 2022 rok
01.01.2022-31.12.2022
01.01.20
21
-
31.12.20
21
Przychody 183 878 656,41
181 351 581,68
Przychody ze świadczenia usług 183 780 363,72
181 351 581,68
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 98 292,69
Koszty, według rodzaju
203 308 529,63
200 912 474,22
Amortyzacja 4 114 766,57
5 763 821,46
Zużycie surowców i materiałów
1 696 166,79
1 428 441,86
Koszty usług 37 709 169,07
26 532 452,36
Podatki i opłaty 410 864,25
589 803,37
Koszty wynagrodzeń 131 000 251,49
136 626 415,73
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia pracownicze 26 393 429,50
28 184 277,00
Pozostałe koszty, według rodzaju 1 902 812,71
1 352 506,50
Zmniejszenie (zwiększenie) stanu zapasów wyrobów gotowych i produkcji w toku 66 444,25
434 755,94
Koszt sprzedanych towarów i materiałów 14 625,00
Zysk (strata) ze sprzedaży
-19 429 873,22
-19 560 892,54
Pozostałe przychody operacyjne
4 794 641,79
20 108 209,86
Pozostałe koszty operacyjne
6 394 379,35
8 013 057,41
Zysk(strata) z działalności operacyjnej
-21 029 610,78
-7 465 740,09
Przychody finansowe
113 972 438,14
9 449 070,02
Koszty finansowe
23 276 262,47
26 434 221,55
Zysk
(strata) przed opodatkowaniem
69 666 564,89
-24 450 891,62
Podatek dochodowy
15 590 596,92
1 050 678,45
Zysk (strata)
netto
54 075 967,97
-25 501 570,07
Komentarz do danych finansowych działalności spółki GI Group Poland SA
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
13
W roku 2022 rynek działalności operacyjnej, w której działa Gi Group Poland SA uległ poprawie i stabilizacji po okresie pandemii
COVID-19. Istotnym elementem wpływającym na wyniki finansowe spółki jest zwiększone zaufanie rynku do świadczonych usług
po otrzymaniu wsparcia od międzynarodowego inwestora branżowego. Tym samym daje to perspektywę w kolejnych latach do
wzrostu przychodów i rozwoju w branży HR.
Na wynik finansowy brutto wpływ miała sprzedaż posiadanych przez Gi Group Poland SA udziałów spółki Prohuman 2004 Kft za
cenę 147,5 mln zł, umorzenie długu wobec spółki Prohuman 2004 Kft w wysokości 55 mln .zł oraz dywidenda od Prohuman 2004
Kft w wysokości 44,5 mln zł.
3) Informacja na temat wpływu wojny na Ukrainie na przyszłą działalność spółki i grupy GI
Group Poland S.A.
Pomimo występujących w pewnym wymiarze w roku 2022 skutków kryzysu związanego z pandemią wywołaną chorobą COVID-
19, w Spółce nie odnotowano znaczących odchyleń w zakresie należności przeterminowanych, w związku z czym sytuację w ob-
szarze ryzyka kredytowego uznać można za stabilną.
Zarząd Spółki informuje, że w wyniku przeprowadzonej analizy sytuacji polityczno–gospodarczej na terytorium Ukrainy w jego
ocenie ta sytuacja nie ma obecnie istotnego wpływu na bieżącą działalność prowadzoną przez Spółkę.
Jednocześnie Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na działalność Spółki.
4) Próby podwyższenia kapitału zakładowego spółki
Zarząd Gi Group Poland SA, w wykonaniu przyjętych na siebie zobowiązań w Umowie Inwestycyjnej oraz Umowie Finansowania,
zwołał na dzień 27.11.2020 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, w którego porządku obrad znalazł się m.in. punkt
dotyczący podwyższenia kapitału zakładowego o kwotę 2.820.512,80 zł (dwa miliony osiemset dwadzieścia tysięcy pięćset
dwanaście złotych i osiemdziesiąt groszy) w drodze emisji nowych akcji zwykłych na okaziciela serii X w liczbie 28.205.128
(dwadzieścia osiem milionów dwieście pięć tysięcy sto dwadzieścia osiem) akcji, wyłączenia w całości prawa poboru
dotychczasowych akcjonariuszy do wszystkich akcji nowej emisji serii X, (iii) dematerializacji oraz ubiegania się o dopuszczenie i
wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. akcji nowej emisji serii X oraz
(iv) zmiany Statutu spółki (dalej: „Uchwała nr 3/2020”). Walne Zgromadzenie podjęło Uchwałę nr 3/2020 jednakże została ona
zaskarżona przez kilku mniejszościowych akcjonariuszy, o czym spółka informowała w raporcie bieżącym nr 4/2021 z dnia
15.01.2021 r. oraz raporcie bieżącym nr 5/2021 z dnia 18.01.2021 r. Ponadto, w sprawach objętych ww. powództwami, sąd
rozpoznający sprawy udzielił zabezpieczenia roszczeń powodów poprzez w szczególności wstrzymanie wykonania zaskarżonej
Uchwały nr 3/2020 (dalej: „Zabezpieczenie 1”). W tej sytuacji nie było możliwe dalsze procedowanie w celu wykonania Uchwały nr
3/2020. Zarząd podjął odpowiednie kroki prawne zmierzające do zakwestionowania Zabezpieczenia 1, jednakże do dnia publikacji
niniejszego sprawozdania, pozostaje ono nadal w mocy.
Następnie, na wniosek akcjonariusza, Zarząd spółki zwołał kolejne Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, które
odbyło się w dniu 22.07.2021 r. Podczas wspomnianego Walnego Zgromadzenia podjęta została m.in. uchwała nr 3/2021 w sprawie
uchylenia Uchwały nr 3/2020 (dalej: „Uchwała nr 3/2021”) oraz uchwała nr 5/2021 w sprawie: (i) podwyższenia kapitału
zakładowego spółki w drodze emisji nowych akcji zwykłych na okaziciela serii X; (ii) wyłączenia w całości prawa poboru
dotychczasowych akcjonariuszy do wszystkich akcji nowej emisji serii X, (iii) ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie do
obrotu na rynku regulowanym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. akcji nowej emisji serii X oraz (iv) zmiany Statutu
spółki (dalej: „Uchwała nr 5/2021”). Powyższa Uchwała nr 5/2021 została również zaskarżona przez jednego z akcjonariuszy i
obecnie jest przedmiotem postępowania sądowego, o którym spółka informowała w raporcie bieżącym nr 47/2021 z dnia
17.08.2021 r. Jednocześnie także w stosunku do Uchwały nr 5/2021, sąd rozpoznający sprawę udzielił powodowi zabezpieczenia
roszczeń poprzez wstrzymanie wykonania Uchwały nr 5/2021 (dalej: „Zabezpieczenie 2”). Tym samym spółka nie ma w tym
momencie możliwości przeprowadzenia podwyższenia kapitału i pozyskania środków z emisji również na podstawie Uchwały nr
5/2021. Zarząd podjął odpowiednie kroki prawne zmierzające do zakwestionowania Zabezpieczenia 2, jednakże do dnia publikacji
niniejszego sprawozdania, pozostaje ono nadal w mocy.
Na dzień 06.10.2021 r., na wniosek akcjonariusza, Zarząd Gi Group Poland SA zwołał kolejne Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie,
w którego porządku obrad zaplanowano podjęcie m.in. uchwały w sprawie uchylenia Uchwały nr 5/2021 oraz uchwały w sprawie:
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
14
(i) podwyższenia kapitału zakładowego spółki w drodze emisji nowych akcji zwykłych na okaziciela serii X; (ii) pozbawienia w całości
prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy do wszystkich akcji nowej emisji serii X, (iii) ubiegania się o dopuszczenie i
wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. akcji nowej emisji serii X oraz
(iv) zmiany Statutu spółki.
Zgodnie z treścią projektowanej uchwały w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego, o której mowa powyżej, emisja akcji serii
X, przy wyłączeniu prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy, nastąpi w drodze subskrypcji prywatnej w rozumieniu art. 431 §
2 pkt 1 KSH przeprowadzonej w drodze oferty publicznej zwolnionej z obowiązku opublikowania prospektu w rozumieniu
właściwych przepisów prawa bądź innego dokumentu informacyjnego albo ofertowego na potrzeby takiej oferty, skierowanej
wyłącznie do wybranych inwestorów, którzy zostali wskazani przez Zarząd spółki, z zastrzeżeniem, że spełniają następujące warunki
określone w niniejszej uchwale:
a) posiadają, w dniu rejestracji na Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie spółki zwołane na dzień 06.10.2021 r. powyżej 0,05% ogólnej
liczby głosów w spółce;
b) zostali wskazani przez Zarząd spółki, z zastrzeżeniem ust. 13 i 14 uchwały, do zaproszenia ich do uczestniczenia w procesie
budowania księgi popytu w liczbie mniejszej niż 150 osób i w konsekwencji zostali zaproszeni do złożenia deklaracji
zainteresowania objęciem Akcji Serii X.
Podczas obrad Walnego Zgromadzenia w dniu 06.10.2021 r. uchylono, zgodnie z planowanym porządkiem obrad, Uchwałę nr
5/2021, natomiast nie doszło do podjęcia uchwały w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego i emisji akcji serii X, wobec
większości głosów przeciw.
Kolejno, w dniu 17.03.2022 r. odbyło się kolejne Walne Zgromadzenie, w którego porządku obrad przewidziano podjęcie m.in.
uchwały w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego i emisji akcji serii X. Wobec zarządzenia przerwy w obradach, w dniu
29.03.2022 r., podjęta została uchwała nr 1 w sprawie: (i) podwyższenia kapitału zakładowego spółki w drodze emisji nowych akcji
zwykłych na okaziciela serii X; (ii) ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym Giełdy Papierów
Wartościowych w Warszawie S.A. akcji nowej emisji serii X; oraz (iii) zmiany Statutu spółki („Uchwała nr 1/2022”).
Zgodnie z treścią Uchwały nr 1/2022, emisja akcji serii X nastąpi w trybie art. 431 § 2 pkt 2 KSH z zachowaniem prawa poboru dla
dotychczasowych akcjonariuszy. Oferta Akcji Serii X zostanie przeprowadzona zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu
Europejskiego i Rady (UE) 2017/1129 z dnia 14 czerwca 2017 r. w sprawie prospektu, który ma być publikowany w związku z
publiczną ofertą papierów wartościowych lub dopuszczeniem ich do obrotu na rynku regulowanym oraz uchylenia dyrektywy
2003/71/WE.
W dniu 26 maja 2022 r. Spółka powzięła informację że do Sądu Okręgowego w Warszawie wpłynął pozew w przedmiocie
zaskarżenia przez akcjonariusza Uchwały numer 1/2022 ponadto postanowieniem z dnia 23 maja 2022 roku Sąd oddalił wniosek
akcjonariusza w przedmiocie udzielenia zabezpieczenia roszczenia poprzez wstrzymanie wykonania uchwały numer 1/2022 i tym
samym może ona zostać wykonana przez Spółkę.
W dniu 25 listopada 2022 roku odbyło się walne zgromadzenie w którego porządku obrad przewidziano podjęcie między innymi
Uchwały w sprawie zmiany Uchwały nr 1/2022 poprzez w szczególności zmniejszenie wartości podwyższenia kapitału
zakładowego. Podczas wspomnianych obrad nie doszło jednak do podjęcia uchwały o zmianie uchwały nr 1/2022 z uwagi na
oddanie głosów przeciwnych przez wszystkich obecnych akcjonariuszy. Następnie na dzień 14 grudnia 2022 roku zwołane zostało
kolejne Walne Zgromadzenie. W porządku obrad Walnego Zgromadzenia znajdowało się między innymi podjęcie uchwały w
sprawie zmiany uchwały numer 1/2022 („Zmieniona Uchwała nr 1/2022”). Zmieniona Uchwała nr 1/2022 przewiduje w
szczególności, że:
1) kapitał zakładowy Spółki zostaje podwyższony z kwoty 6.575.388,80 o kwotę nie niższą niż o 0,10 zł i nie wyższą niż 3.946.233,20
zł, tj. do kwoty nie niższej niż 6.575.388,90 zł i nie wyższej niż 10.521.622,00 zł;
2) podwyższenie, o którym mowa w pkt 1 powyżej, dokonuje się w drodze emisji nie mniej niż 1 i nie więcej niż 39.462.322 nowych
akcji zwykłych na okaziciela serii X o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda;
3) za każdą 1 (jedną) akcję Spółki posiadaną na koniec Dnia Poboru akcjonariuszowi przysługuje prawo poboru do objęcia 0,6
Akcji Serii X. Ułamkowe części Akcji Serii X nie będą przydzielane. Jeżeli liczba Akcji Serii X, które mają być przydzielone danemu
akcjonariuszowi z tytułu prawa poboru nie jest liczbą całkowitą, liczba ta zostanie zaokrąglona w dół do najbliższej liczby całkowitej,
z zastrzeżeniem akcjonariuszy posiadających na koniec Dnia Poboru wyłącznie 1 (jedną) akcję Spółki, którym będzie przysługiwało
prawo poboru do objęcia 1 (jednej) Akcji Serii X.
Uchwała nr 1/2022 została zaskarżona powództwem o jej uchylenie a względnie stwierdzenie jej nieważności. Na dzień
przygotowania niniejszego sprawozdania postępowanie sądowe jest w toku. Odnotować należy, iż zarówno Sąd I instancji, jak i
Sąd II instancji, nie znalazły podstaw do uwzględnienia wniosku powódki o zabezpieczenie powództwa poprzez wstrzymanie
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
15
wykonania Uchwały nr 1/2022. Ponadto, prospekt emisyjny sporządzony na podstawie Uchwały nr 1/2022 został zatwierdzony
przez Komisję Nadzoru Finansowego w dniu 17.04.2023 r. i opublikowany w dniu 18.04.2023 r.
11. Omówienie przyjętych zasad polityki rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i
pasywów, pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania
finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru
Oświadczenie o zgodności
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską (UE), a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami
ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity: Dz.U. z 2019 roku poz. 351) i wydanych na jej podstawie
przepisów wykonawczych.
Sprawozdanie finansowe za rok 2022 zawiera:
a) informację dodatkową przyjętych zasadach rachunkowości;
b) sprawozdanie z sytuacji finansowej;
c) sprawozdanie z całkowitych dochodów;
d) sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym;
e) sprawozdanie z przepływów pieniężnych;
f) dodatkowe informacje i objaśnienia.
Za sporządzenie sprawozdania odpowiedzialny jest Zarząd spółki.
Stosowane zasady rachunkowości
Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego. Najistotniejsze ze stosowanych przez spółkę
zasad rachunkowości zostały zaprezentowane poniżej.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz wszelkie
odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o
wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W
skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są
kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw,
obciążają rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia.
Środki trwałe podlegają amortyzacji metodą liniową w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej
użyteczności. Przyjęte przez spółkę stawki amortyzacyjne prezentują się następująco:
Budynki i budowle: stawki amortyzacyjne 40-10 lat
Maszyny i urządzenia: 2-10 lat
Środki transportu: 3-5 lat
Pozostałe środki trwałe 2-3 lat
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
16
Jeżeli przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zaistniały okoliczności, które wskazują na to, że wartość bilansowa rzeczowych
aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania, dokonywany jest przegląd tych aktywów pod kątem ewentualnej utraty
wartości. Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości, a wartość bilansowa przekracza szacowaną
wartość odzyskiwalną, wówczas wartość tych aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których te aktywa
należą jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch
wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej,
szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto
odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. W
przypadku składnika aktywów, który nie generuje wpływów pieniężnych w sposób znacząco samodzielny, wartość odzyskiwalna
jest ustalana dla ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego ten składnik należy. Na każdy dzień bilansowy spółka
ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach
poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są
spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty
wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze
sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano
takiego usunięcia.
Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub
kosztu wytworzenia. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka
trwałego do używania.
Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się, i w razie konieczności –
koryguje, na koniec każdego roku obrotowego.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związane z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających
znacznego okresu w celu doprowadzenia ich do użytkowania są kapitalizowane jako część kosztu nabycia lub wytworzenia do
momentu, w którym aktywa te są gotowe do użytkowania lub sprzedaży. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki
oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek.
Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty w momencie ich poniesienia.
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
17
Leasing
Dla każdej umowy zawartej 1 stycznia 2019 roku lub później spółka podejmuje decyzję, czy umowa jest lub zawiera leasing. Leasing
został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika
aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty:
• czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób
dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów spółce,
• czy spółka ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez
cały okres użytkowania w zakresie określonym umową,
• czy spółka ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania.
W dacie rozpoczęcia spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do
użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu,
początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika
aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe.
spółka amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do
użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu
przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36.
Na dzień rozpoczęcia spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasing w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do
zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową
stopę procentową leasingobiorcy.
Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych, zmiennych
opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz
płatności z tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne.
W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o naliczone odsetki.
Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu
leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co
do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.
Spółka stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w
których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do
użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu.
Spółka prezentuje prawa do użytkowania w tych samych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej, co bazowe składniki
aktywów, a więc w rzeczowych aktywach trwałych.
Prawo użytkowania wieczystego gruntów jest przez spółkę oceniane jako leasing zgodnie z MSSF 16 i jako taki zostało potrakto-
wane. Okres leasingu dla takich praw jest oceniany na ogólnych zasadach, przy czym ewentualny plan sprzedaży prawa użytkowa-
nia wieczystego nie jest traktowany jako zakończenie umowy leasingowej. W związku z tym, że spółka stosując po raz pierwszy
MSSF 16 podjęła decyzję o zastosowaniu praktycznego rozwiązania i nie oceniła ponownie umów pod kątem tego, czy są leasin-
giem, prawa użytkowania wieczystego nabyte przed 2019 rokiem są traktowane na dotychczasowych zasadach, a więc jako grunty
w ramach rzeczowych aktywów trwałych.
Wartość firmy
Wartość firmy stanowi składnik aktywów reprezentujący przyszłe korzyści ekonomiczne powstające z nabytych w ramach połącze-
nia jednostek aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć. Na dzień przejęcia jednostka przejmująca
ujmuje osobno od wartości firmy możliwe do zidentyfikowania:
nabyte aktywa,
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
18
przejęte zobowiązania,
wszelkie niekontrolujące udziały w jednostce przejmowanej.
Zgodnie z MSSF 3 spółka przejmująca, na dzień przejęcia, rozlicza połączenie wyłącznie metodą przejęcia. Wymaga to w szczegól-
ności:
ujęcia i wyceny możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów, przejętych zobowiązań według ich wartości godziwej
na dzień przejęcia;
ujęcia i wyceny wartości firmy (dodatnia wg UoR) lub zysku z okazjonalnego nabycia (ujemna wg UoR).
Okazjonalne nabycie następuje wówczas, gdy kwota netto ustalonej na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania
nabytych aktywów i przejętych zobowiązań wycenionych zgodnie z tym MSSF jest większa od sumy:
przekazanej zapłaty wycenianej zgodnie z MSSF 3,
kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej wycenionych zgodnie z MSSF 3,
w przypadku połączenia jednostek realizowanych etapami wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jed-
nostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej.
Tak ustalona nadwyżka zwana jest zyskiem na okazjonalnym nabyciu. Przed ujęciem tego zysku jednostka przejmująca ma obo-
wiązek ponownie ocenić, czy poprawnie zidentyfikowała wszystkie nabyte aktywa i zobowiązania.
Zgodnie z § 32 MSSF 3 firma przejmująca na dzień przejęcia ujmuje wartość firmy i wycenia ją w sposób przedstawiony na sche-
macie poniżej.
Wartość firmy
=
Przekazana zapłata wyceniana zasadniczo według wartości godziwej
+
Kwota wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej
+
Wartość godziwa na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej,
należącego uprzednio do jednostki przejmującej (w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami)
-
Kwota netto ustalona na dzień przejęcia wartości
możliwych do zdefiniowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań
Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących środki pieniężne, które mogą
skorzystać z synergii połączenia. Utrata wartości ustalana jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości ośrodka
wypracowującego środki pieniężne, którego dotyczy dana wartość firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna wartość ośrodka
wypracowującego środki pieniężne jest niższa niż wartość bilansowa, ujęty zostaje odpis z tytułu utraty wartości.
W przypadku, gdy wartość firmy stanowi część ośrodka wypracowującego środki pieniężne i dokonana zostanie sprzedaż części
działalności w ramach tego ośrodka, przy ustalaniu zysków lub strat ze sprzedaży takiej działalności wartość firmy związana ze
sprzedaną działalnością zostaje włączona do jej wartości bilansowej. W takich okolicznościach sprzedana wartość firmy jest
ustalana na podstawie względnej wartości sprzedanej działalności i wartości zachowanej części ośrodka wypracowującego środki
pieniężne.
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena
nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek gospodarczych jest równa ich wartości godziwej na
dzień połączenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia
pomniejszonym o umorzenie i/lub odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
19
na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace
rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione.
Spółka ustala, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest ograniczony czy nieokreślony. Wartości niematerialne o
ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości
każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o
ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym
okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika
aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i traktowane jak zmiany wartości
szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania ujmuje się w
rachunku zysków i strat w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane są corocznie poddawane weryfikacji
pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego
środki pieniężne. W przypadku pozostałych wartości niematerialnych ocenia się co roku, czy wystąpiły przesłanki, które mogą
świadczyć o utracie ich wartości.
Koszty prac badawczych są odpisywane do rachunku zysków i strat w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na prace
rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w
przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego
wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i
skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszelkie nakłady przeniesione na kolejny okres są amortyzowane przez
przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży z danego przedsięwzięcia.
Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie – jeśli składnik aktywów nie
został jeszcze oddany do użytkowania, lub częściej – gdy w ciągu okresu sprawozdawczego pojawi się przesłanka utraty wartości
wskazująca na to, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania.
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Aktywa trwałe (grupy aktywów trwałych) są klasyfikowane przez spółkę jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilan-
sowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzedaży a nie poprzez dalsze użytkowanie. Warunek ten uznaje
się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (grupa aktywów) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natych-
miastowej sprzedaży, z zachowaniem normalnych i zwyczajowo przyjętych warunków sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży
jest wysoce prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wyceniane są w niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub
wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Niektóre aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, takie
jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wyceniane są według tych samych zasad rachun-
kowości, jakie były stosowane przez Grupę przed zaklasyfikowaniem do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Aktywa
trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji.
Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów:
a) wartość firmy, przy czym po raz pierwszy test na utratę wartości przeprowadza się do końca okresu, w którym miało miejsce
połączenie,
b) wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz
c) wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane.
W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych, udziałów w podmiotach
powiązanych oraz aktywach z tytułu prawa do użytkowania dokonywana jest ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć
o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu war-
tości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości.
Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy
pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów
samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie.
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
20
Wartość firmy jest alokowana do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, z których oczekuje się korzyści synergii wyni-
kających z połączenia jednostek gospodarczych, przy czym ośrodkami wypracowującymi przepływy pieniężne są co najmniej seg-
menty operacyjne.
Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne,
do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna
odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej.
Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastoso-
waniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym
składnikiem aktywów.
Odpis z tytułu utraty wartości ośrodka w pierwszej kolejności przypisywany jest do wartości firmy. Pozostała kwota odpisu obniża
proporcjonalnie wartość bilansową aktywów wchodzących do ośrodka wypracowującego przepływy.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych.
Odpisy aktualizujące wartość firmy nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozostałych składników akty-
wów, na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie
odpisu ujmowane jest w wyniku w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.
Nieruchomości inwestycyjne
Nieruchomość inwestycyjna jest utrzymywana w posiadaniu ze względu na przychody z czynszów oraz/ lub przyrost jej wartości i
jest wyceniana w oparciu o model wartości godziwej.
Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnej następuje według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosz-
tów przeprowadzenia transakcji. Na kolejne dni bilansowe nieruchomość inwestycyjna jest wyceniana w wartości godziwej, okre-
ślonej przez niezależnego rzeczoznawcę z uwzględnieniem lokalizacji oraz charakteru nieruchomości oraz aktualnych warunków
rynkowych.
Zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w wyniku w okresie, w którym
wystąpiły zmiany, w pozycji pozostałych przychodów lub kosztów operacyjnych.
Nieruchomość inwestycyjną usuwa się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w momencie jej zbycia lub trwałego wycofania z
użytkowania, jeżeli nie oczekuje się uzyskania w przyszłości żadnych korzyści ekonomicznych. Zyski lub straty wynikłe z tych trans-
akcji są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową nieruchomości. Te zyski i straty ujmo-
wane są w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych w okresie, w którym dokonano likwidacji lub sprzedaży
nieruchomości inwestycyjnej w momencie przejęcia przez nabywcę kontroli nad zbywanym składnikiem aktywów zgodnie z wy-
mogami MSSF 15 (patrz podpunkt „Przychody ze sprzedaży” w niniejszym punkcie dodatkowych informacji do skonsolidowanego
sprawozdania finansowego). Kwotę wynagrodzenia w ramach transakcji zbycia nieruchomości inwestycyjnej ustala się zgodnie z
wymogami MSSF 15 dotyczącymi ustalania ceny transakcyjnej.
Instrumenty finansowe
Instrumentem finansowym jest każda umowa, która powoduje powstanie aktywa finansowego u jednej strony i zobowiązania
finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej strony.
Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe hierarchicznie, zgodnie z trzema głównymi poziomami wyceny według wartości
godziwej, odzwierciedlającymi podstawę przyjętą do wyceny każdego z instrumentów. Hierarchia wartości godziwej kształtuje się
następująco:
Poziom 1 - ceny notowań rynkowych z aktywnych rynków dla identycznych aktywów i zobowiązań (np. notowane akcje
i obligacje);
Poziom 2 - ceny z aktywnych rynków, lecz inne niż ceny notowań rynkowych - ustalane bezpośrednio (poprzez porównanie z
faktycznymi transakcjami) lub pośrednio (poprzez techniki wyceny bazujące na faktycznych transakcjach) - np. większość
instrumentów pochodnych;
Poziom 3- ceny nie pochodzące z aktywnych rynków.
Pozycja instrumentu finansowego w hierarchii wartości godziwej jest uzależniona od najniższej podstawy wyceny wpływającej na
ustalenie jego wartości godziwej.
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
21
Aktywa finansowe spółki klasyfikują do następujących kategorii:
1. Aktywa finansowe utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przepływów pieniężnych, wycena bilansowa wg
zamortyzowanego kosztu
2. Instrumenty kapitałowe nie przeznaczone do obrotu, wycena bilansowa wg wartości godziwej przez pozostały całkowity
dochód
3. Pozostałe aktywa finansowe, wycena bilansowa wg wartości godziwej przez wynik finansowy okresu
Zobowiązania finansowe dzielone są na:
zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
Aktywa finansowe
Na dzień nabycia spółka wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej
zapłaty. Koszty transakcji spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią
aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które
spółka wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw
i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF
15.
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, spółka klasyfikuje z
podziałem na:
a) aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
b) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
c) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz
d) instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w
pozostałych całkowitych dochodach. Spółka dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu
biznesowego funkcjonującego w spółce w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów
pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały
wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik):
a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów
finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów
pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie spółka zalicza:
a) pożyczki,
b) należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF9),
c) dłużne papiery wartościowe.
Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Zyski i straty z aktywów finansowych ujmowane w wyniku, w tym różnice kursowe, prezentowane są jako przychody lub koszty
finansowe.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba
poniższe warunki:
a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie
przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych,
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
22
b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów
pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.
Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi aktywami obliczane są i
ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak ma to miejsce w przypadku aktywów finansowych wycenianych w
zamortyzowanym koszcie. Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W
momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite
dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu
z kapitału do wyniku.
W okresie sprawozdawczym spółka nie posiadała aktywów finansowych kwalifikujących się do tej kategorii wyceny.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w
zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz nie jest instrumentem kapitałowym
wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do
tej kategorii spółka zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik
ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9.
Do tej kategorii zaliczane są:
a) wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odrębnej pozycji „Pochodne
instrumenty finansowe”, za wyjątkiem pochodnych instrumentów zabezpieczających ujmowanych zgodnie z rachunkowością
zabezpieczeń,
b) akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne i stowarzyszone.
Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku odpowiednio w
pozycji „Przychody finansowe” lub „Koszty finansowe”. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę
wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie
technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje.
Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody obejmują inwestycje w instrumenty
kapitałowe niebędące aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu ani warunkową zapłatą w ramach połączenia
przedsięwzięć, w odniesieniu do których w momencie początkowego ujęcia spółka dokonała nieodwołalnego wyboru dotyczącego
przedstawiania w pozostałych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej tych instrumentów. Wyboru tego
spółka dokonuje indywidualnie i odrębnie w odniesieniu do poszczególnych instrumentów kapitałowych.
Skumulowane zyski lub straty z wyceny w wartości godziwej, uprzednio rozpoznane przez pozostałe całkowite dochody, nie
podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku w żadnych okolicznościach, włączając zaprzestanie ujmowania tych aktywów. Dywidendy
z instrumentów kapitałowych zaliczonych do tej kategorii ujmowane są w wyniku w pozycji „Przychodów finansowych” po
spełnieniu warunków rozpoznania przychodów z tytułu dywidend określonych w MSSF 9, chyba, że dywidendy te w oczywisty
sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji.
Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez
pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na
każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.
Sposób dokonywania tej oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych różni się dla poszczególnych klas
aktywów finansowych:
a) Dla należności z tytułu dostaw i usług Spóła stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu
oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie
zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede
wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością.
b) W odniesieniu do pozostałych klas aktywów, w przypadku instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od
pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, spółka zakłada ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania
zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia był
znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. Spółka przyjęła, że znaczy wzrost ryzyka następuje, kiedy
przeterminowanie płatności przekracza 90 dni, a niewykonanie zobowiązania następuje, kiedy przeterminowanie wynosi 180
dni.
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
23
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach
sprawozdania z sytuacji finansowej:
a) Kredyty i pożyczki,
b) Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych,
c) Inne zobowiązania finansowe,
d) zobowiązania handlowe
e) inne zobowiązania.
Na dzień nabycia spółka wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej
otrzymanej kwoty. Koszty transakcji spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza
kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik.
Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej
stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w
wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik
finansowy spółka zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu
dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej.
Zapasy
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia oraz wartości netto możliwej do uzyska-
nia. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie
doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
Koszt wytworzenia wyrobów gotowych i produkcji w toku obejmuje koszty bezpośrednie (głównie materiały i robociznę) powięk-
szone o narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych.
Rozchód wyrobów gotowych ujmowany jest z zastosowaniem metody średniej ważonej rzeczywistego kosztu wytworzenia. Roz-
chód materiałów i towarów ustala się z zastosowaniem metody „pierwsze weszło - pierwsze wyszło” (FIFO).
Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzedaży ustalana w toku zwykłej działalności gospodarczej, po-
mniejszona o koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne na żądanie oraz krót-
koterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest
nieznaczne.
Świadczenia pracownicze
Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące
tytuły:
krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek na ubezpieczenia spo-
łeczne,
rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz
inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których Grupa zalicza nagrody jubileuszowe oraz odprawy emery-
talne.
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w sprawozdaniu z
sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty.
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
24
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
Grupa tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego
przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi
rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu.
Odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe
Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Grupie pracownicy spółek Grupy mają prawo do odpraw emerytalnych.
Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od
stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Odprawy i nagrody te stanowią pozostałe długoterminowe świadczenia
pracownicze.
Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zda-
rzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicz-
nych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca
uregulowania może być niepewna.
Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły:
udzielone gwarancje obsługi posprzedażowej produktów i wykonanych usług,
toczące się postępowania sądowe oraz sprawy sporne,
straty z umów z klientami,
restrukturyzacja, tylko jeżeli na podstawie odrębnych przepisów Grupa jest zobowiązana do jej przeprowadzenia lub
zawarto w tej sprawie wiążące umowy.
Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne.
Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbar-
dziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym dotyczą-
cych ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest
ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu
stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego
z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upły-
wem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy.
Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas
zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten
rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może przewyższyć kwoty rezerwy.
W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania
warunkowego nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w
procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3.
Informację o zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w części opisowej skonsolidowanego sprawozdania finansowego w nocie
nr 27.
Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Grupy, które nie spełniają jeszcze kryteriów ujęcia jako aktywa, stanowią
aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Informację o aktywach warunkowych ujawnia się
w dodatkowych notach objaśniających.
Rozliczenia międzyokresowe kosztów i dotacje
spółka wykazuje w aktywach w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe” opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów spra-
wozdawczych, w tym przede wszystkim:
a) czynsze najmu,
b) koszty doprowadzenia do zawarcia lub wykonania umowy z klientem.
Koszty doprowadzenia do zawarcia umowy stanowią wyłącznie takie pozycje, których spółka nie poniosłaby, gdyby umowa nie
została zawarta i obejmują prowizje pracowników działu sprzedaży. spółka aktywuje wyłącznie te koszty doprowadzenia do za-
warcia umowy, które spodziewa się odzyskać w okresie dłuższym niż rok od momentu ich poniesienia. Koszy o spodziewanym
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
25
terminie odzyskania krótszym niż jeden rok oraz koszty, których spółka nie spodziewa się odzyskać, ujmowane są jako koszt okresu,
w którym zostały poniesione.
W pozycji „Rozliczeń międzyokresowych” zawartej w pasywach prezentowane są przychody przyszłych okresów, w tym również
środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie środków trwałych, które rozliczane są zgodnie z MSR 20 „Dotacje rządowe oraz
ujawnianie informacji na temat pomocy rządowej”. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są w ramach „Zobo-
wiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań”.
Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że spółka spełni warunki związane z daną dotacją
oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana.
Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma
w zamierzeniu kompensować.
Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w wyniku jako przychód na przestrzeni okresów proporcjonalnie
do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. spółka Kapitałowa dla celów prezentacji w skonsolido-
wanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od wartości bilansowej aktywów, lecz wykazuje dotacje jako przy-
chody przyszłych okresów w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe”.
Kapitał własny
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem spółki dominującej oraz
wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.
Akcje spółki dominującej nabyte i zatrzymane przez spółkę dominującą lub spółki zależne pomniejszają kapitał własny. Akcje
własne wyceniane są w cenie nabycia.
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji,
pomniejszonej o koszty emisji.
Pozostałe kapitały obejmują:
a) kapitał z tytułu ujęcia wyceny programów płatności akcjami oraz
b) kapitał z kumulacji pozostałych całkowitych dochodów obejmujących:
przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej (patrz podpunkt dotyczący rzeczowych aktywów trwa-
łych),
wycenę instrumentów kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (patrz podpunkt
dotyczący instrumentów finansowych),
wycenę instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne (patrz podpunkt dotyczący rachunkowości zabezpieczeń),
różnice kursowe z przeliczenia zagranicznych jednostek zależnych (patrz podpunkt dotyczący transakcji w walutach obcych),
udział w pozostałych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności (patrz podpunkt dotyczący in-
westycji w jednostkach stowarzyszonych).
W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami akcjonariuszy).
Wszystkie transakcje z właścicielami spółki dominującej prezentowane są osobno w sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym.
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej. Po
początkowym ujęciu oprocentowane kredyty i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu. Przy
ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub emisją papierów dłużnych oraz
dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania stanowią obecny, wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek, którego wypełnienie, według oczekiwań, spowoduje
wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne.
Zobowiązania nie zaliczone do zobowiązań finansowych wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty.
Przychody
Przychody ze sprzedaży stanowią wyłącznie przychody z umów z klientami objęte zakresem MSSF 15. Sposób ujmowania
przychodów ze sprzedaży w sprawozdaniu finansowym spółki, w tym zarówno wartość, jak i moment rozpoznania przychodów,
określa pięcioetapowy model obejmujący następujące kroki:
a) identyfikacja umowy z klientem,
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
26
b) identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia,
c) określenie ceny transakcyjnej,
d) przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia,
e) ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia lub po ich wypełnieniu.
Identyfikacja umowy z klientem
Spółka ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:
a) strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i
są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;
b) spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane;
c) spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane;
d) umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub
kwota przyszłych przepływów pieniężnych spółki); oraz
e) jest prawdopodobne, że spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi,
które zostaną przekazane klientowi.
Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem
i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi
(lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w
taki sam sposób przekazywane klientowi.
Dobro lub usługa są wyodrębnione, jeżeli spełniają oba następujące warunki:
a) klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są
dla niego łatwo dostępne oraz
b) obowiązek spółki do przekazania dobra lub usługi klientowi można wyodrębnić spośród innych obowiązków określonych
w umowie.
Dominującym strumieniem przychodów jest dostarczanie pracowników tymczasowych. Spółka spełnia swoje zobowiązanie w
trakcie świadczenia usługi klientowi - klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące usługi spółki, w miarę jej
wykonywania.
Ustalenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe.
Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem spółki będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie
przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich. Wynagrodzenie określone w
umowie z klientem obejmuje głównie kwoty stałe.
Umowy z klientami nie zawierają istotnych komponentów finansowych oraz zobowiązań do zwrotu wynagrodzenia. Standardowo
stosowane terminy płatności wynoszą od 30 dni do 90 dni spółka nie udziela jest gwarancji na sprzedawane usługi.
Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia w kwocie, która odzwierciedla kwotę
wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług
klientowi.
Ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia lub po ich wypełnieniu.
Spółka ujmuje przychody w trakcie wypełniania zobowiązania do wykonania świadczenia gdyż w usłudze dostarczania
pracowników tymczasowych klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące usługi spółki, w miarę jej wykonywania.
Spółka nie zidentyfikowała istotnych kosztów koszty doprowadzenia do zawarcia umowy.
Koszty operacyjne
Koszty operacyjne są ujmowane w wyniku zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Spółka prezentuje w sprawoz-
daniu finansowym koszty według metody porównawczej.
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
27
Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym)
Obciążenie podatkowe wyniku finansowego obejmuje podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w po-
zostałych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obro-
towego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) przed opodatkowaniem w związku z czasowym przesu-
nięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz
wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane
w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach
pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do
wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, na-
tomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie
można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli
różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem
jednostek gospodarczych oraz która w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Nie
ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów
zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień bilansowy.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spo-
dziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis.
12. Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości
Przyjęte w niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym zasady (polityka) rachunkowości stosowane były w sposób ciągły
i są one zgodne z zasadami rachunkowości stosowanymi w ostatnim zbadanym rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym
sporządzonym zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) zatwierdzonymi przez Unię
Europejską za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku, z wyjątkiem zmian opisanych poniżej.
Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę od 2022 roku
Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2022 roku oraz ich wpływ na skonsolidowane
sprawozdanie Grupy:
Zmiany MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Improvements 2018 – 2020:
o MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania skumulowanych różnic kursowych z konsolidacji;
o MSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem
zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; (2) do-
precyzowano, że opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania są ujmowane w wyniku, a w przypadku,
gdy zobowiązanie nie podlega usunięciu, należy je odnieść na wartość zobowiązania;
o MSSF 16: z przykładu nr 13 usunięto zagadnienie zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-
outów poniesionych przez leasingobiorcę, która budziła wątpliwości interpretacyjne;
o MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później (z wyjątkiem zmiany przykładu
do MSSF 16, która obowiązuje od momentu publikacji).
Zmiany nie miały wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
Zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7, MSSF 4, MSSF 16
W związku z reformą referencyjnych stóp procentowych (WIBOR, LIBOR itd.) Rada MSR wprowadziła kolejne zmiany do zasad
rachunkowości instrumentów finansowych:
o w przypadku wyceny w zamortyzowanym koszcie zmiany szacowanych przepływów wynikające bezpośrednio z
reformy IBOR są traktowane tak, jak zmiana zmiennej stopy procentowej, a więc bez ujęcia wyniku,
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
28
o nie ma konieczności zakończenia powiązania zabezpieczającego, jeżeli jedyną zmianą są skutki reformy IBOR, a
pozostałe kryteria stosowania rachunkowości zabezpieczeń są spełnione; zmiana reguluje, jak należy uwzględnić
alternatywną stopę w powiązaniu zabezpieczającym,
o jednostka jest zobligowana ujawnić informacje o ryzykach wynikających z reformy oraz o tym, jak zarządza przej-
ściem na alternatywne stopy referencyjne.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później.
Standardy i interpretacje obowiązujące w wersji opublikowanej przez IASB, lecz nie zatwierdzone przez Unię Europejską, wykazy-
wane są poniżej w punkcie dotyczącym standardów i interpretacji, które nie weszły w życie.
Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania stan-
dardu lub interpretacji.
Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku i ich
wpływ na sprawozdanie Grupy
Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane
standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2022 roku. Lista obejmuje również zmiany, stan-
dardy i interpretacje opublikowane ale niezaakceptowane jeszcze przez Unię Europejską.
Nowy MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia”
Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Stan-
dard zastępuje dotychczasowy MSSF 4.
Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Grupa szacuje, że nowy standard nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe, ponieważ umowy, które zawiera nie spełniają definicji
umów ubezpieczeniowych.
Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach:
doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy,
intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. W związku z tym, że Grupa stosuje
już zasady spójne ze zmienionym standardem, zmiany nie będą miały wpływu na jej sprawozdania finansowe.
Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez jednostkę są istotne i wymagają
ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na dostosowaniu ujawnień do indywidualnych okoliczności jednostki.
Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapisów skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, że podstawa wyceny
instrumentów finansowych będzie uznana za istotną informację. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się
1 stycznia 2023 roku lub później. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe.
Zmiana MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”
Rada wprowadziła do standardu definicję szacunku księgowego: Szacunki księgowe to kwoty pieniężne w sprawozdaniu finanso-
wym, które podlegają niepewności wyceny. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku
lub później. Grupa nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu
na jej sprawozdania finansowe.
Zmiana do MSR 12 „Podatek dochodowy”
Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tej samej
kwocie, należy ująć aktywa i rezerwę na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia,
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
29
ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek odro-
czony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobo-
wiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została zmieniona zasada mówiąca o
tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się, jeśli kompensacie podlegają aktywa
i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku
lub później.
Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe.
Zmiana do MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia”
Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają MSSF 17 i
MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi standardami. Zmiana obowiązuje
dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu
na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie zawiera umów ubezpieczeniowych.
Zmiana do MSSF 16 „Leasing”
Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowiązania leasingowego powstającego wskutek transakcji sprzedaży
i leasingu zwrotnego. Ma zapobiec nieprawidłowemu ujmowaniu wyniku na transakcji w części dotyczącej zachowanego prawa do
użytkowania w przypadku, gdy płatności leasingowe są zmienne i nie zależą od indeksu lub stawki. Zmiana obowiązuje dla okresów
rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej spra-
wozdania finansowe, ponieważ nie zawiera transakcji, których dotyczyłaby zmiana.
Grupa zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje.
Znaczące szacunki i osądy
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymagało wykorzystania pewnych znaczących szacunków księgowych
oraz zastosowania przez Zarząd własnych osądów. Obszary, w których szacunki i osądy są istotne dla zaprezentowanego
sprawozdania finansowego dotyczą:
rezerw na niewykorzystane urlopy – ustalane są na podstawie ilości niewykorzystanych dni urlopowych na dany dzień oraz
przeciętnego wynagrodzenia pracownika przypadającego na jeden dzień, powiększonego o składki na ubezpieczenia
społeczne pracodawcy;
oszacowania odpisów aktualizujących należności - poziom odpisów aktualizujących wartość należności ustalany jest przy
uwzględnieniu oczekiwanego ryzyka związanego z należnościami oraz poczynionych zabezpieczeń wpływających na
skuteczność windykacji, mimo że przyjęte założenia opierają się na najlepszej wiedzy, rzeczywiste wyniki mogą różnić się
od oczekiwanych;
oszacowań związanych z ustaleniem aktywów z tytułu podatku odroczonego zgodnie z MSR 12 - podstawę utworzonego
aktywa z tytułu podatku odroczonego stanowią między innymi straty podatkowe; z przyjętych przez spółkę prognoz wynika
możliwość wykorzystania tych kwot z uwagi na dużą zmienność koniunktury, w wyniku czego może wystąpić sytuacja, w
której rzeczywiste wyniki i dochód mogą różnić się od planowanych;
wartości godziwej instrumentów pochodnych oraz innych instrumentów finansowych – spółka prezentuje modele
i założenia przyjęte do wyceny wartości godziwej;
odpisów wartości udziałów w jednostkach zależnych – szacowane są na podstawie założeń Zarządu dotyczących ustalenia
wartości odzyskiwalnej. Spółka ujawnia główne przesłanki wskazujące na utratę wartości, zastosowane modele, stopy
dyskontowe i stopy wzrostu;
oszacowania potencjalnych kosztów związanych z toczącymi się przeciwko spółce postępowaniami skarbowymi
i sądowymi; sporządzając sprawozdanie finansowe, każdorazowo bada się szanse i ryzyka związane z prowadzonymi
postępowaniami i stosownie do wyników i rezultatów takich analiz tworzy się rezerwy na potencjalne straty; nie można
jednak wykluczyć ryzyka, że sąd lub organ skarbowy wyda wyrok lub decyzję odmienną od przewidywań jednostki
i utworzone rezerwy mogą okazać się niewystarczające.
Okres leasingu
Ustalając zobowiązanie z tytułu leasingu spółka szacuje okres leasingu, który obejmuje:
nieodwołalny okres leasingu,
okresy, w których istnieje opcja przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca
skorzysta z tej opcji,
okresy, w których istnieje opcja wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że
leasingobiorca nie skorzysta z tej opcji.
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
30
Oceniając, czy spółka skorzysta z opcji przedłużenia lub nie skorzysta z opcji wypowiedzenia, spółka uwzględnia wszystkie
istotne fakty i okoliczności, które stanowią dla niej zachętę ekonomiczną do skorzystania lub nieskorzystania z opcji.
Rozważa się między innymi:
warunki umowne dotyczące opłat leasingowych w okresach opcyjnych,
istotne inwestycje w przedmiocie leasingu,
koszty związane z wypowiedzeniem umowy,
znaczenie bazowego składnika aktywów dla działalności spółki,
warunki wykonania opcji.
Zobowiązanie z tytułu leasingu prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odzwierciedla najlepsze szacunki co
do okresu leasingu, jednak zmiana okoliczności w przyszłości może skutkować zwiększeniem lub zmniejszeniem
zobowiązania z tytułu leasingu oraz ujęciem korespondującej korekty w aktywach z tytułu prawa do użytkowania.
Oszacowania i osądy poddawane są przez spółkę okresowej weryfikacji. Informacje o wielkościach szacunkowych dotyczących
rezerw, aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego znajdują się w notach: 7.1, 20, oraz 20.1, 20.2 niniejszego
sprawozdania finansowego.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Sprawozdanie z sytuacji finansowej Gi Group Poland SA
Nota
Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021
AKTYWA TRWAŁE
197 128 729,61
212 029 024,79
Wartości niematerialne 8
8 900 282,04
10 783 446,11
Rzeczowe aktywa trwałe 9,10
3 362 673,27
4 801 134,63
Nieruchomości inwestycyjne
11
2 670 869,75
2 714 610,35
Inwestycje w jednostkach zale
ż
nych
25
169 391 162,20
169 391 162,20
Aktywa z tytułu podatku odroczonego 7.1
8 773 827,38
18 410 812,25
Rozliczenia międzyokresowe
4 029 914,97
5 927 859,25
AKTYWA OBROTOWE
84 099 091,15
43 082 837,92
Zapasy
12
105 813,28
147 388,57
Należności handlowe oraz pozostałe należności
13
33
873
824,38
33 011 917,41
Aktywa dotyczące podatku bieżącego
2 349 458
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 14.1
28 868 886,50
8 228 600,75
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 14.2
16 974 486,89
280 449,35
Rozliczenia międzyokresowe 15
1 926 622,10
1 414 481,84
Aktywa klasyfikowane jako dostępne do sprzedaży
26
0,00
144 363 691,53
A K T Y W A R A Z E M
281 227 820,76
399 475 554,24
KAPITAŁ WŁASNY
45 282 497,99
-33 793 469,98
Wyemitowany kapitał podstawowy 16,17
6 575 388,80
6 575 388,80
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów 18
234 806 838,34
234 806 838,34
Statutowy kapitał rezerwowy
48 585 463,62
48 585 463,62
Pozostałe kapitały rezerwowe
30 664 115,29
5 664 115,29
Zysk (strata) z lat ubiegłych
-
329 425 276,03
-
303 923 705,96
Zysk (strata) netto 19
54 075 967,97
-25 501 570,07
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
31
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY
235 945 322,77
378 529 342,50
Zobowiązania długoterminowe
20
83 125 654,86
111 037 678,10
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
20.2
390 209,88
700 121,83
Rezerwy długoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych
Inne rezerwy długoterminowe
Pożyczki i kredyty
21
40 502 000,00
40 502 000,00
Dłużne papiery wartościowe
Leasing
513 909,40
2 376 350,74
Inne zobowiązania niefinansowe
41 719 535,58
67 459 205,53
Zobowiązania krótkoterminowe
152 819 667,91
267 491 664,40
Rezerwy bieżące z tytułu świadczeń pracowniczych
589 012,67
744 498,32
Inne rezerwy bieżące
22
1 793 315,27
1 032
218,45
Pożyczki i kredyty
76 243 346,28
161 188 819,90
Dłużne papiery wartościowe
Leasing
1 866 770,11
2 129 518,45
Inne zobowiązania finansowe
11 924 164,63
7 676 935,50
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 23
16 170 415,74
54 770 780,63
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych i podatków innych niż
dochodowy
34 881 527,60
31 695 691,08
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
7 557 627,87
6 135 358,07
Zobowiązania dotyczące
podatku dochodowego
1 793 487,74
2 117 844,00
Dotacje rządowe
Pasywa klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia
54 739 681,72
P A S Y W A R A Z E M
281 227 820,76
399 475 554,24
Sprawozdanie z całkowitych dochodów Gi Group Poland SA
Nota 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021
Przychody
1
183 878 656,41
181 351 581,68
Przychody ze świadczenia usług 183 780 363,72
181 351 581,68
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 98 292,69
Koszty, według rodzaju
2
203 308 529,63
200 912 474,22
Amortyzacja 4 114 766,57
5 763 821,46
Zużycie surowców i materiałów
1 696 166,79
1 428 441,86
Koszty usług 37 709 169,07
26 532 452,36
Podatki i opłaty 410 864,25
589 803,37
Koszty wynagrodzeń 131 000 251,49
136 626 415,73
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia pracownicze 26 393 429,50
28 184 277,00
Pozostałe koszty, według rodzaju 1 902 812,71
1 352 506,50
Zmniejszenie (zwiększenie) stanu zapasów wyrobów
gotowych i
produkcji w
toku
66 444,25
434 755,94
Koszt sprzedanych towarów i materiałów 14 625,00
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
32
Zysk (strata) ze sprzedaży
-19 429 873,22
-19 560 892,54
Pozostałe przychody operacyjne
3 4 794 641,79
20 108 209,86
Pozostałe koszty
operacyjne
4 6 394 379,35
8 013 057,41
Zysk(strata) z działalności operacyjnej
-21 029 610,78
-7 465 740,09
Przychody finansowe
5 113 972 438,14
9 449 070,02
Koszty finansowe
6 23 276 262,47
26 434 221,55
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
69 666 564,89
-24 450 891,62
Podatek dochodowy
7 15 590 596,92
1 050 678,45
Zysk (strata)
netto
54 075 967,97
-25 501 570,07
POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY 2022
2021
Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku
lub straty, po opodatkowaniu
- brak
Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub
straty, po opodatkowaniu
0,00
0,00
inne całkowite dochody 0,00
0,00
Całkowite dochody 54 075 967,97
-25 501 570,07
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Gi Group Poland SA
01.01.2022-31.12.2022
01.01.2021-31.12.2021
Zysk (strata) netto 54 075 967,97
-25 501 570,07
Korekty razem -120 401 381,63
-9 471 473,50
Amortyzacja 4 114 766,57
5 763 821,46
(Zysk) straty z tytułu różnic kursowych 2 052 662,50
-1 384 699,87
Przychody odsetkowe i dywidendy -51 853 422,16
Koszty odsetkowe 11 567 721,30
7 049 834,54
(Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej -58 096 069,90
-3 624 719,73
Zmiana stanu rezerw 295 699,22
-3 604 384,60
Zmiana stanu zapasów 41 575,29
511 210,01
Zmiana stanów należności z wyjątkiem należności z tytułu podatku dochodowego -837 193,73
2 853 580,66
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem kredytów i pożyczek i podatku docho-
dowego
-36 434 823,77
-12 028 314,88
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 11 022 788,89
3 724 065,76
Inne korekty 74 372,16
-8 731 866,85
Podatek dochodowy zapłacony -8 612 982,00
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
33
Podatek dochodowy naliczony 6 263 524,00
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -66 325 413,66
-34 973 043,57
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy 197 552 835,80
25 068 960,97
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 20 609,75
196 508,13
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne
Z aktywów finansowych, w tym: 197 532 226,05
24 872 452,84
- wpływy z tytułu spłaconych pożyczek 5 033 266,60
24 782 711,71
- wpływy z tytułu odsetek 499 757,30
- inne wpływy inwestycyjne 191 999 202,15
89 741,13
Wydatki 50 196 701,93
6 736 556,57
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 259 913,34
1 384 283,90
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne
Na aktywa finansowe, w tym: 48 936 788,59
5 352 272,67
- udzielenie pożyczek
5 352 272,67
- inne wydatki inwestycyjne 48 936 788,59
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 147 356 133,87
18 332 404,40
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy 105 400 839,72
215 594 037,83
Wpływy netto z emisji akcji
244 793,00
Kredyty i pożyczki 101 153 610,59
212 917 556,07
Emisja dłużnych papierów wartościowych
Inne wpływy finansowe 4 247 229,13
2 431 688,76
Wydatki 169 737 522,39
207 385 919,92
Dywidendy i inne wydatki na rzecz właścicieli
Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
Spłata kredytów i pożyczek 162 278 669,44
183 321 167,25
Wykup dłużnych papierów wartościowych
7 750 000,00
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 2 125 189,68
3 556 268,42
Odsetki 5 333 663,27
4 833 484,25
Inne wydatki finansowe
7 925 000,00
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -64 336 682,67
8 208 117,91
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
34
Przepływy pieniężne netto razem 16 694 037,54
-8 432 521,26
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 16 694 037,54
-8 432 521,26
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
Środki pieniężne na początek okresu 280 449,35
8 712 970,61
Środki pieniężne na koniec okresu 16 974 486,89
280 449,35
Pozycja inne korekty obejmuje
koszt sprzedanych udziałów
-16 759 182,67
nieodpłatne przejęcia ST
-411 860,00
prowizja za spłatę kredytu
7 925 000,00
Pożyczki udzielone/otrzymane
-4 105 728,82
Odpis na udziałach
-55 643,89
Korekty środków trwałych
472 769,37
likwidacje ST
2 715 416,66
różnice kursowe
-128 153,13
wykorzystanie odpisu na należności
utworzenie odpisu na należności
odsetki
4 085 784,27
odpis na pożyczki
pozostałe przepływy 74 372,16
umorzone obligacji
Błąd podstawowy
-2 470 268,64
Suma 74 372,16
-8 731 866,85
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
35
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Gi Group Poland SA
01.01.2022-31.12.2022
Wyemitowany
kapitał
podstawowy
Nadwyżka ceny emisyjnej
powyżej wartości
nominalnej udziałów
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Statutowy
kapitał
rezerwowy
Zyski zatrzymane
Kapitał własny
Stan na 31 grudnia 2021
Kapitał własny; stan bez korekty błędu 6 575 388,80
234 806 838,34
5 664 115,29
48 585 463,62
-329 425 276,03
-33 793 469,98
Zwiększenie (zmniejszenie) z tytułu korekt błędów popełnio-
nych w poprzednich okresach
Kapitał własny; stan po korekcie błędu 6 575 388,80
234 806 838,34
5 664 115,29
48 585 463,62
-329 425 276,03
-33 793 469,98
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2022 do
31.12.2022
Emisja instrumentów kapitałowych
0,00
Zysk (strata)
54 075 967,97
54 075 967,97
Całkowite dochody
0,00
Zwiększenie (zmniejszenie) wskutek przeniesienia do statuto-
wego kapitału rezerwowego, kapitał własny
Zwiększenie (zmniejszenie) wynikające ze zmian udziałów
własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą
do utraty kontroli, kapitał własny
Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli
Zwiększenie wskutek innych wkładów właścicieli, kapitał wła-
sny
25 000 000,00
25 000 000,00
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego
0,00
0,00
25 000 000,00
0,00
54 075 967,97
79 075 967,97
Kapitał własny stan na 31 grudnia 2022
6 575 388,80
234 806 838,34
30 664 115,29
48 585 463,62
-275 349 308,06
45 282 497,99
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
36
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym (dane porównawcze)
01.01.2021-31.12.2021
Wyemitowany
kapitał
podstawowy
Nadwyżka ceny emisyjnej
powyżej wartości
nominalnej udziałów
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Statutowy
kapitał
rezerwowy
Zyski zatrzymane
Kapitał własny
Stan na 31 grudnia 2020
Kapitał własny; stan bez korekty błędu 6 559 063,80
234 578 370,34
5 664 115,29
48 585 463,62
-301 453 437,32
-6 066 424,27
Zwiększenie (zmniejszenie) z tytułu korekt błędów popełnio-
nych w poprzednich okresach
-2 470 268,64
-2 470 268,64
Kapitał własny; stan po korekcie błędu 6 559 063,80
234 578 370,34
5 664 115,29
48 585 463,62
-303 923 705,96
-8 536 692,91
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2021 do
31.12.2021
Emisja instrumentów kapitałowych
16 325,00
228 468,00
244 793,00
Zysk (strata)
Całkowite dochody
-25 501 570,07
-25 501 570,07
Zwiększenie (zmniejszenie) wskutek przeniesienia do statuto-
wego kapitału rezerwowego, kapitał własny
Zwiększenie (zmniejszenie) wynikające ze zmian udziałów
własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą
do utraty kontroli, kapitał własny
Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli
Zwiększenie wskutek innych wkładów właścicieli, kapitał wła-
sny
0,00
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego
16 325,00
228 468,00
0,00
0,00
-25 501 570,07
-25 256 777,07
Kapitał własny stan na 31 grudnia 2021
6 575 388,80
234 806 838,34
5 664 115,29
48 585 463,62
-329 425 276,03
-33 793 469,98
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
37
DODATKOWE INFORMACJE
OBJAŚNIAJĄCE
Segmenty działalności
Segment operacyjny jest częścią składową jednostki:
która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty (w tym
przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki),
której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji
operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu oraz przy
ocenie wyników działalności segmentu, a także
w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe.
Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych
elementów, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego segmentu i oceniające
jego wyniki finansowe.
Ze względu na to, że działalność spółki jest jednorodna pod względem rodzaju świadczonych usług, znaczących klientów
i otoczenia prawnego, spółka określa całą swoją działalność jako segment pracy tymczasowej. W związku z powyższym spółka nie
wyodrębnia segmentów sprawozdawczych, które spełniałyby powyższe wymogi MSSF 8.
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
38
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO
SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO
Nota 1. Przychody netto ze sprzedaży usług (struktura rzeczowa)
31.12.20
2
2
31.12.20
2
1
Sprzedaż usług
183 780 363,72
181 351 581,68
-
w tym: od
jednostek powiązanych
45 710 408,77
33 248 296,64
Razem przychody ze sprzedaży usług
183 780 363,72
181 351 581,68
Przychody netto ze sprzedaży usług (struktura terytorialna)
a) kraj
180 633 515,57
180 020 799,54
b) eksport
3 146 848,15
1 330 782,14
Przychody netto ze sprzedaży usług
183 780 363,72
181 351 581,68
W roku 2022 przychody ze sprzedaży odnotowały około 1,3% wzrost w stosunku do roku 2021. Jest to efekt poprawy koniunktury
na rynku usług HR po okresie COVID-19 oraz zwiększonego zaufania rynku do działalności GI Group Poland SA.
Nota 2. Dane o kosztach rodzajowych
31.12.202
2
31.12.20
21
a) amortyzacja
4 114 766,57
5 763 821,46
b)
zużycie materiałów i
energii
1 696 166,79
1 428 441,86
c) usługi obce
37 709 169,07
26 532 452,36
d) podatki i
opłaty
410 864,25
589 803,37
e) wynagrodzenia
131 000 251,49
136 626 415,73
f) ubezpieczenia społeczne i
inne świadczenia
26 393 429,50
28 184 277,00
g) pozostałe koszty rodzajowe
1 902 812,71
1 352 506,50
h) zmiana stanu produktów
66 444,25
434 755,94
Koszty według rodzaju razem
203 293 904,63
200 912 474,22
Stan zapasów, produktów i
rozliczeń międzyokresowych
6 062 350,35
7 489 729,66
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
155 882 649,42
170 583 818,48
Koszty sprzedaży
5 006 868,41
3 381 689,32
Koszty ogólnego zarządu
36 342 036,45
26 946 966,42
W roku 2022 odnotowano wzrost poniesionych kosztów 0 1%, przede wszystkim na usługach obcych (1,4%), co jest wynikiem
wzrostu wskaźnika cen towarów i usług konsumpcyjnych.
Nota 3. Pozostałe przychody operacyjne
31.12.202
2
31.12.20
21
a) zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, w tym:
10 446,95
83 902,40
-
środków trwałych i
środków trwałych w budowie
10 446,95
83 902,40
b) dotacje
89 320,00
9 034 814,25
c) pozostałe, w tym:
4 694 874,84
10 989 493,21
-
kary, odszkodowania
27 017,09
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
39
Nota 3. Pozostałe przychody operacyjne
-
zwrot kosztów postępowania sądowego
21 991,05
-
refaktury
687 911,31
1 601 831,60
-
inne
1 959 035,93
3 669 364,07
-
rozwiązanie opisów aktualizujących należności
446 432,23
5 084 741,39
-
rozwiązanie rezerw
1 579 504,32
606 539,06
Pozostałe przychody operacyjne razem
4 794 641,79
20 108 209,86
Pozostałe przychody operacyjne w roku 2022 spadły w stosunku do roku 2021 o 15 313 568,07 PLN, tj. 76,2%. Związane jest to
przede wszystkim z niższym poziomem rozwiązanych odpisów aktualizujących wartość należności, a także z ujęciem w 2021 roku
jednorazowego wsparcia w postaci dotacji rządowych COVID.
Nota 4. Pozostałe koszty operacyjne
31.12.202
2
31.12.20
21
a) strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
0,00
0,00
-
środków trwałych i
środków trwałych w budowie
-
wartości niematerialnych i prawnych
b) aktualizacja aktywów niefinansowych
983 050,69
1 787 429,39
c) pozostałe, w tym:
5 411 328,66
6 225 628,02
-
kary, grzywny, odszkodowania
1 567 667,72
61 097,27
-
koszty postępowania sądowego
321 894,00
-
refaktury
1 748 971,92
1 612 057,60
-
likwidacja aktywów niefinansowych
16 412,80
2 637 871,53
-
odpisane przeterminowane należności
34 160,60
-
cesje wierzytelności
1 351 361,69
969 498,32
-
inne
726 914,53
589 048,70
Pozostałe koszty operacyjne razem
6 394 379,35
8 013 057,41
W roku 2022 odnotowano spadek pozostałych kosztów operacyjnych o 20,2%, głównie ze względu na niższy poziom odpisów
aktualizujących aktywa niefinansowe oraz likwidacji aktywów niefinansowych.
Nota 5. Przychody finansowe
31.12.202
2
31.12.20
21
a) odsetki, w tym:
3 537 346,68
3 036 398,14
-
od jednostek powiązanych
2 798 123,12
1 373 282,00
-
od pozostałych jednostek
382 605,84
1 663 116,14
-
w tym odsetki bankowe
356 617,72
b)
zysk ze zbycia inwestycji
58 085 622,95
3 540 817,33
c) dywidendy i
udziały w zyskach
44 499 202,15
89 741,13
d
) aktualizacja wartości inwestycji
6 792 073,25
1 407 327,72
e) pozostałe przychody
1 058 193,11
1 374 785,70
-
nadwyżka dodatnich
różnic kursowych nad ujemnymi
1 027 090,46
1 273 058,39
-
-
umorzenie kredytów, obligacji
-
inne
31 102,65
101 727,31
Przychody finansowe razem
113 972 438,14
9 449 070,02
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
40
W 2022 roku spółka otrzymała dywidendę od spółki Prohumán 2004 Kft. oraz odnotowała pozytywny wynik na transakcji
sprzedaży udziałów spółki Prohumán 2004 Kft. Przychody ze sprzedaży wyniosły 147 500 000,00 PLN + umorzenie długu wobec
spółki Prohuman 2004 Kft w wysokości 55 042 505,74 PLN.
Nota 6. Koszty finansowe
31.12.202
2
31.12.20
21
a) odsetki, w tym:
11 567 721,30
9 676 325,91
- od jednostek powiązanych
9 375 243,90
7 467 892,44
- od pozostałych jednostek:
2 192 477,40
2 208 433,47
- odsetki budżetowe
114 505,00
108 382,31
- odsetki od obligacji
0,00
526 333,00
- odsetki pozostałe
844 927,24 330 165,76
-
odsetki od pożyczek
46 334,62
355 365,89
-
odsetki od kredytów
1 186 710,54
888 186,51
b) aktualizacja wartości inwestycji
10 740 068,86
7 392 502,59
c) strata ze sprzedaży inwestycji
d) pozostałe koszty finansowe
968 472,31
9 365 393,05
- nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi
- prowizje dotyczących obligacji, factoringu
801 608,77
- inne
968 472,31
8 563 784,28
Koszty finansowe razem
23 276 262,47
26 434 221,55
Spółka odnotowała spadek kosztów finansowych w stosunku do poprzedniego roku o 3 157 959,08 PLN, tj. o 11,9%.
Nota 6.1. Zyski/Straty z instrumentów finansowych
31.12.2022
31.12.2021
a) Odsetki naliczone , w tym:
11 567 721,30
9 676 325,91
-
od zobowiązań wycenianych wg zamortyzowanego kosztu
9 572 456,91
8 708 694,08
b) Odsetki otrzymane, w tym:
3 688 225,07
3 036 398,14
-
od pożyczek udzielonych i należności
3 118 583,07
2 738 223,19
c) Dodatnie różnice kursowe
14 394 997,46
1 430 306,55
-
od pożyczek udzielonych i należności
14 394 997,46
646 322,52
-
od zobowiązań wycenianych wg zamortyzowanego kosztu
783 984,03
d) Ujemne różnice kursowe
13 367 909,42
157 248,16
-
od
pożyczek udzielonych i należności
13 367 909,42
126 661,18
-
od zobowiązań wycenianych wg zamortyzowanego kosztu
30 586,98
Strata z instrumentów finansowych razem:
-6 852 408,19
-5 366 869,38
Nota 7. Podatek dochodowy
31.12.202
2
31.12.20
21
Zysk brutto
69
666
564,89
-
24 450 891,62
podatek dochodowy bieżący
6
263
524,00
podatek dochodowy odroczony
9 327
072,92
1 050 678,45
podatek dochodowy
z zysków kapitałowych
Podatek dochodowy razem
15
590
596,92
1 050 678,45
Zysk
netto
54
075
967,97
-
25 501 570,07
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
41
7.1. Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2022
31.12.2021
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w
tym:
18 410 812,25
21 999 563,59
a)
odniesionych na wynik finansowy
13 005 482,32
15 407 725,36
-
rezerwy na przyszłe koszty
3 356 312,87
540 175,41
-
odpisy aktualizujące należności
2 145 237,44
4 064 569,30
-
rezerwa na zus i
wynagrodzenia
6 650 529,95
7 564 712,51
-
inne
853 402,07
3 238 268,14
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową
5 405 329,92
6 591 838,22
2. Zwiększenia
0,00
3 057 389,36
a) odniesione na wynik finansowy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
0,00
3 057 389,36
-
rezerwy na przyszłe koszty
2 816 137,46
-
odpisy aktualizujące należności i udziały
-
rezerwa na zus i
wynagrodzenia
241 251,90
-
inne
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową
e) odniesione na wartość firmy lub nadwyżką udziału jednostki przejmującej w wartości
godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań
warunkowych
jednostki nad kosztem w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
3. Zmniejszenia
9 636 984,93
6 646 140,70
a) odniesione na wynik finansowy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
4 231 655,01
5 459 632,40
-
rezerwy na przyszłe koszty
2 207 372,63
-
odpisy aktualizujące należności i udziały
819 007,59
1 919 331,86
-
rezerwa na zus i
wynagrodzenia
965 249,04
1 155 434,47
-
inne
240 025,75
2 384 866,07
b) odniesione na wynik finansowy okresu w
związku ze stratą podatkową
5 405 329,92
1 186 508,30
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową
e) odniesione na wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu razem,
w tym:
8 773 827,32
18 410 812,25
a) odniesionych na wynik finansowy
8 773 827,32
13 005 482,32
-
rezerwy na przyszłe koszty
1 148 940,24
3 356 312,87
-
odpisy aktualizujące należności i udziały
1 326 229,85
2 145 237,44
-
rezerwa na zus i
wynagrodzenia
5 685 280,91
6 650 529,94
-
inne
613 376,32
853 402,07
b)
odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową
0,00
5 405 329,92
Terminy możliwości utylizacji aktywa z tytułu straty podatkowej przedstawia poniższa tabela (w tabeli podano zaplanowany
dochód podatkowy umożliwiający skorzystanie z odliczeń strat)
i
:
2022 2023 2024 2025
2026
RAZEM
0 - - -
-
0
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom mogą być przedmiotem kontroli organów
administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
42
w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach
co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami
państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko
podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku w którym nastąpiła
zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe spółki mogą zostać powiększone o
dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem spółki na dzień 31 grudnia 2022 r. utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane
i policzalne ryzyko podatkowe.
Nota 8. Wartości niematerialne
8.1.
Zmiany w wartościach
niematerialnych w 20
2
2
roku
Koszty prac
rozwojowych
Wartość
firmy
Wnip w budowie
Oprogramowanie
komputerów
Inne Razem
Wartość brutto na początek okresu
0,00
0,00
1 181 698,73
19 029 341,23
8 902 387,56
29 113 427,52
Zwiększenia, w tym:
429 164,92
0,00
618 920,98
1 048 085,90
-
nabycie
429 164,92
429 164,92
-
przemieszczenie wewnętrzne
618 920,98
618 920,98
-
inne
Zmniejszenia
1 113 231,98
0,00
0,00
1 113 231,98
-
likwidacja
-
aktualizacja wartości
368 311,00
368 311,00
-
sprzedaż
-
przemieszczenie wewnętrzne
618 920,98
618 920,98
-
inne
126 000,00
126 000,00
Wartość brutto na koniec okresu
497 631,67
19 029 341,23
9 521 308,54
29 048 281,44
Umorzenia na początek okresu
11 461 346,67
6 868 634,74
18 329 981,41
Umorzenia bieżące
-
zwiększenia
1 506 674,87
311 343,12
1 818 017,99
Umorzenia
-
zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
-
likwidacja
0,00
-
sprzedaż
-
przemieszczenie wewnętrzne
-
inne
Razem umorzenia na koniec okresu
12 968 021,54
7 179 977,86
20 147 999,40
Wartość księgowa netto na koniec
okresu
497 631,67
6 061 319,69
2 341 330,68
8 900 282,04
W roku 2022 nie wystąpiły istotne zmiany w wartościach niematerialnych.
8.
2
.
Zmiany w wartościach
niematerialnych w 202
1
roku
Koszty prac
rozwojowych
Wartość
firmy
Wnip w
budowie
Oprogramowanie
komputerów
Inne Razem
Wartość brutto na początek okresu
0,00
0,00
661 679,45
19 630 410,86
9 038 993,68
29 331 083,99
Zwiększenia, w tym:
992 788,65
0,00
992 788,65
-
nabycie
992 788,65
992 788,65
-
przemieszczenie wewnętrzne
0,00
-
inne
Zmniejszenia
472 769,37
601 069,63
136 606,12
1 210 445,12
-
likwidacja
601 069,63
136 606,12
737 675,75
-
aktualizacja wartości
-
sprzedaż
-
przemieszczenie wewnętrzne
-
inne
472 769,37
472 769,37
Wartość brutto na koniec okresu
1 181 698,73
19 029 341,23
8 902 387,56
29 113 427,52
Umorzenia na początek okresu
9 616 076,89
6 693 897,74
16 309 974,63
Umorzenia bieżące
-
zwiększenia
2 446 339,41
311 343,12
2 757 682,53
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
43
Umorzenia
-
zmniejszenia
601 069,63
136 606,12
737 675,75
-
likwidacja
601 069,63
136 606,12
737 675,75
-
sprzedaż
-
przemieszczenie wewnętrzne
-
inne
Razem umorzenia na koniec okresu
11 461 346,67
6 868 634,74
18 329 981,41
Wartość księgowa netto na koniec okresu
1 181 698,73
7 567 994,56
2 033 752,82
10 783 446,11
Nota 9. Zmiany w środkach trwałych
9.1. Zmiany w środkach trwałych w 2022 roku
Grunty wła-
sne
Prawo wie-
czystego
użytkowania
gruntów
Budynki i bu-
dowle
Urządzenia tech-
niczne, maszyny
Środki trans-
portu
Pozostałe
środki
trwałe
Wartość brutto na początek okresu 0,00
0,00
11 856 268,50
7 225 042,49
405 727,95
2 154 429,69
Wartość brutto na początek okresu po ujęciu MSSF
16
11 856 268,50
7 225 042,49
405 727,95
2 154 429,69
Zwiększenia, w tym:
46 422,30
716 372,97
5 026,00
6 524,45
- nabycie
46 422,30
712 653,97
5 026,00
6 524,45
- przemieszczenie wewnętrzne
3 719,00
Zmniejszenia, w tym:
70 074,33
470 852,85
53 141,43
- likwidacja
70 074,33
470 852,85
53 141,43
- aktualizacja wartości
- sprzedaż
- przemieszczenie wewnętrzne
- inne
Wartość brutto na koniec okresu
11 832 616,47
7 470 562,61
357 612,52
2 160 954,14
Umorzenie na początek okresu
7 320 383,08
7 188 995,80
179 025,59
2 151 929,53
Umorzenia bieżące - zwiększenia
2 108 329,23
91 751,25
93 841,92
2 826,18
Zmniejszenia, w tym:
55 186,81
466 856,87
48 115,43
0,00
- likwidacja
- sprzedaż
- przemieszczenie wewnętrzne
- inne
55 186,81
466 856,87
48 115,43
Umorzenie na koniec okresu
9 373 525,50
6 813 890,18
224 752,08
2 154 755,71
Wartość księgowa netto
2 459 090,97
656 672,43
132 860,44
6 198,43
W powyższej tabeli ujęto zmiany w środkach trwałych według grup agregacji wraz ze stanami początkowymi i końcowymi,
z umorzeniem oraz z wartością netto na koniec 2022 roku.
W 2022 roku nie zostały podpisane żadne nowe istotne umowy leasingowe.
9.2. Zmiany w środkach
trwałych
w 2021 roku
Grunty
własne
Prawo
wieczystego
użytkowania
gruntów
Budynki
i budowle
Urządzenia
techniczne,
maszyny
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Wartość brutto na początek
okresu
0,00
0,00
18 256 589,77
10 061 302,20
2 173 347,73
2 154 429,69
Wartość brutto na początek
okresu po ujęciu MSSF 16
18 256 589,77
10 061 302,20
2 173 347,73
2 154 429,69
Zwiększenia, w tym:
0,00
389 300,25
-
nabycie
389 300,25
-
przemieszczenie wewnętrzne
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
44
Zmniejszenia, w tym:
6 400 321,27
2 836 259,71
2 156 920,03
-
likwidacja
6 400 321,27
2 836 259,71
2 156 920,03
-
aktualizacja wartości
-
sprzedaż
-
przemieszczenie wewnętrzne
-
inne
Wartość brutto na koniec
okresu
11 856 269,50
7 225 042,49
405 727,95
2 154 429,69
Umorzenie na początek okresu
8 551 295,14
9 822 645,64
1 923 141,98
2 148 526,53
Umorzenia bieżące
-
zwiększenia
2 766 762,49
11 125,65
224 847,79
3 403,00
Zmniejszenia, w tym:
3 997 674,55
2 644 775,49
1 968 964,18
-
likwidacja
3 997 674,55
2 644 775,49
1 968 964,18
-
sprzedaż
-
przemieszczenie wewnętrzne
-
inne
Umorzenie na koniec okresu
7 320 383,08
7 188 995,80
179 025,59
2 151 929,53
Wartość księgowa netto
4 535 885,42
36 046,69
226 702,36
2 500,16
Nota 10. Rzeczowe aktywa trwałe
31.12.202
2
31.12.20
21
a) środki trwałe, w tym:
3 254 822,27
4 801 134,63
-
grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
-
budynki, lokale i
obiekty inżynierii lądowej i
wodnej (w tym prawo do
użytkowania)
2 459 090,97
4 535 885,42
-
urządzenia techniczne i
maszyny
656 672,43
36 046,69
-
środki transportu
132 860,44
226 702,36
-
inne środki trwałe
6 198,43
2 500,16
b) środki trwałe w budowie
107 851,00
c) zaliczki na środki
trwałe w budowie
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
3 362 673,27
4 801 134,63
W wartości rzeczowych aktywów trwałych uwzględniono aktywa z tytułu prawa do użytkowania o następującej wartości bilansowej,
które dotyczą następujących klas aktywów bazowych i które podlegały następującym odpisom amortyzacyjnym:
Klasa aktywów
bazowych
Wartość bilansowa
prawa do
użytkowania
Umorzenie prawa do
użytkowania
Wartość bilansowa prawa do
użytkowania
Umorzenie prawa
do użytkowania
31.12.2022
od 01.01 do 31.12.2022
31.12.2021
od 01.01 do
31.12.2021
Grunty
Budynki i budowle 9 671 330,43
7 510 994,88
9 671 330,43
5 633 246,16
Maszyny i urządzenia
Środki transportu -
-
-
-
Pozostałe środki trwałe
Nieruchomości
inwestycyjne
Zapasy
Razem 9 671 330,43
7 510 994,88
9 671 330,43
5 633 246,16
Do najistotniejszych umów leasingu w trakcie realizacji w 2022 roku należy najem budynków o wartości bilansowej prawa do
użytkowania 2 380 679,51 PLN na dzień bilansowy. Spółka nie ujmuje zobowiązań z tytułu leasingów krótkoterminowych oraz
leasingów, w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość. Ponadto w wartości zobowiązań leasingowych
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
45
nie ujmuje się warunkowych opłat leasingowych zależnych od czynników innych niż indeks lub stawka. Koszty z tych tytułów były
nieistotne.
Koszty odsetkowe związane z leasingiem wyniosły w roku 2022 – 511 751,30 PLN.
Nota 11. Inwestycje długoterminowe
11.1. Zmiany w inwestycjach
długoterminowych w 2022 roku
Długoterm.
aktywa
finansowe
a) w jednostkach
powiązanych, w tym:
b) w pozostałych
jednostkach, w tym:
Inwestycje
długoterm.
razem
Nieruchomości
Udziały lub
akcje
Inne
długote
rm.
aktywa
finanso
we
Udziały
lub akcje
Inne
długoterm.
aktywa
finansowe
Stan na początek okresu
2 714 610,35
313 730 140,49
313 720 140,49
10 000,00
316 444 750,84
w tym w cenie nabycia
2 907 798,00
421
749 058,96
421 739 058,96
10 000,00
424 656 856,96
Zwiększenia w tym:
0,00
0,00
0,00
0,00
- nabycie
0,00
0,00
- korekty aktualizujące wartość
0,00
- przemieszczenie wewnętrzne
0,00
- podwyższenie kapitału
0,00
- inne
0,00
Zmniejszenia
43 740,60
144 338 978,29
144 338 978,29
144 382 718,89
- sprzedaż
144 338 978,29
144 338 978,29
144 338 978,29
- korekty aktualizujące wartość
0,00
- przemieszczenia wewnętrzne
0,00
- rezygnacja z wyceny opcji
0,00
- amortyzacja
43 740,60
43 740,60
Stan na koniec okresu
2 670 869,75
169 391 162,20
169 381 162,20
10 000,00
172 062 031,95
w tym w cenie nabycia
2 907 798,00
277 395 080,69
277 385 080,69
10 000,00
280 302 878,69
* - w sumie inwestycji finansowych ujęto wartość udziałów spółki Prohuman (144 338 978,29 PLN) w bilansie wykazano tę wartość w aktywach
klasyfikowanych jako dostępne do sprzedaży
11.2. Zmiany w
inwestycjach
długoterminowych
w 2021 roku
Nieruchomoś
ci,
wartości
niematerialne
i prawne
Długoterm.
aktywa
finansowe
a)
w jednostk
ach powiązanych, w
tym:
b)
w pozostałych
jednostkach, w
tym:
Inwestycje
długoterm.
razem
Udziały lub
akcje
Inne
długoter
m.
aktywa
finansow
e
Udziały
lub akcje
Inne
długoterm.
aktywa
finansowe
Stan na początek okresu
2 346 490,95
306 844 967,05
306 834 967,05
10 000,00
309 191 458,00
w tym w cenie nabycia
2 495 938,00
414 643 241,65
414 633 241,65
10 000,00
417 139 179,65
Zwiększenia
w tym:
411 860,00
23 855 000,00
23 855 000,00
24 266 860,00
-
nabycie
411 860,00
23 700 000,00
23 700 000,00
24 111 860,00
-
korekty aktualizujące
wartość
0,00
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
46
11.2. Zmiany w
inwestycjach
długoterminowych
w 2021 roku
Nieruchomoś
ci,
wartości
niematerialne
i prawne
Długoterm.
aktywa
finansowe
a)
w jednostk
ach powiązanych, w
tym:
b)
w pozostałych
jednostkach, w
tym:
Inwestycje
długoterm.
razem
Udziały lub
akcje
Inne
długoter
m.
aktywa
finansow
e
Udziały
lub akcje
Inne
długoterm.
aktywa
finansowe
-
przemieszczenie
wewnętrzne
0,00
-
podwyższenie kapitału
0,00
-
inne
155 000,00
155 000,00
155 000,00
Zmniejszenia
43 740,60
16 969 826,56
16 969 826,56
17 013 567,16
-
sprzedaż
16 759 182,67
16 759 182,67
16 759 182,67
-
korekty aktualizujące
wartość
210 643,89
210 643,89
210 643,89
-
przemieszczenia
wewnętrzne
0,00
-
rezygnacja z wyceny
opcji
0,00
-
inne
43 740,60
43 740,60
Stan na koniec okresu
2 714 610,35
313 730 140,49*
313 720 140,49
10 000,00
316 444 750,84
w tym w cenie nabycia
2 907 798,00
421 749 058,96
421 739 058,96
10 000,00
424 656 856,96
Odpis aktualizujący wartość posiadanych udziałów
W styczniu 2022 zostały sprzedane udziały w spółce Prohuman 2004 Kft o wartości 144 338 978,29 PLN. Korekty aktualizujące
wartość udziałów zostały dokonane w latach poprzednich.
Nota 12. Zapasy
31.12.202
2
31.12.20
21
a) materiały
b) półprodukty i
produkty w toku
66 319,32
132 763,57
c) towary
14 625,00
d) zaliczki na dostawy
39 493,96
Wartość zapasów razem
105 813,28
147 388,57
Pozycję półprodukty i produkty w toku stanowią głównie koszty, dotyczące realizacji umów zafakturowanych w następnym okresie.
Zaliczki na dostawy obejmują dokonane przedpłaty na poczet wykonania usług.
Nota 13. Należności handlowe oraz pozostałe należności
31.12.2022 31.12.2021
a) od jednostek powiązanych 3 029 916,46
4 343 774,94
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty do 12 miesięcy 3 029 916,46
4 278 484,56
- inne 0,00
65 290,38
b) należności od pozostałych jednostek 30 843 907,92
28 668 142,47
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty do 12 miesięcy 29 301 669,64
25 954 716,79
- inne 1 542 238,28
2 713 425,68
Należności krótkoterminowe netto, razem 33 873 824,38
33 011 917,41
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 roku stan należności handlowych od jednostek powiązanych i pozostałych wynosi 32 331
586,10 PLN. Odpisy aktualizujące wartość należności zostały utworzone zgodnie z najlepszą wiedzą i doświadczeniem spółki oraz
zgodnie z MSSF 9 .Koszty i przychody związane z utworzeniem i rozwiązaniem odpisów aktualizujących rozpoznawane są w
rachunku zysków i strat w pozostałej działalności operacyjnej.
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
47
Nota 14. Inne aktywa finansowe
14.1. Inne aktywa finansowe
31.12.202
2
31.12.20
21
w jednostkach zależnych
28 856 994,80
8 207 472,70
w pozostałych jednostkach
11 891,70
21 128,05
Inne aktywa finansowe razem
28 868 886,50
8 228 600,75
W pozycji Inne aktywa finansowe spółka prezentuje pożyczki udzielone podmiotom powiązanym i niepowiązanym. Kwota
pożyczek wykazanych w bilansie udzielonych jest aktualizowana odpisem aktualizującym z powodu różnic kursowych.
14.2. Środki pieniężne i
inne aktywa pieniężne
31.12.2022
31.12.2021
środki pieniężne i
inne aktywa pieniężne
-
środki pieniężne w kasie i
na rachunkach
bankowych
16 974 486,89
280 449,35
-
inne środki pieniężne
-
inne aktywa pieniężne
Środki pieniężne i
inne aktywa pieniężne razem
16 974 486,89
280 449,35
Nota 15. Rozliczenia międzyokresowe
31.12.202
2
31.12.20
21
-
opłata prolongacyjna
1 908 616,55
1 409 762,84
-
inne
18 005,55
4 719,00
Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe razem
1 926 622,10
1 414 481,84
opłaty
prolongacyjne
4 029 914,97
5 927 859,25
Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe razem
4 029 914,97
5 927 859,25
Nota 16. Struktura kapitału podstawowego
16.1. Struktura kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2022
Seria/ emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywi-
lejowania
akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Liczba
akcji
Wartość serii/
emisji wg
wartości
nominalnej
Sposób
pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
Prawo do
dywidendy (od
daty)
A
na okaziciela
zwykłe
-
750 000
75 000
gotówka
14.12.2000
14.12.2000
B
na okaziciela
zwykłe
-
5 115 000
511 500
gotówka
14.11.2002
01.01.2003
C
na okaziciela
zwykłe
-
16 655 000
1 665 500
gotówka
20.11.2006
20.11.2006
D
na okaziciela
Zwykłe
-
100 000
10 000
gotówka
06.09.2007
06.09.2007
E
na
okaziciela
Zwykłe
-
100 000
10 000
gotówka
21.11.2007
21.11.2007
F
na okaziciela
Zwykłe
-
7 406 860
740 686
kompensata
20.05.2008
20.05.2008
G
na okaziciela
Zwykłe
-
2 258 990
225 899
gotówka
26.06.2009
26.06.2009
H
na okaziciela
Zwykłe
-
9 316 000
931 600
gotówka
13.01.2010
13.01.2010
K
na okaziciela
Zwykłe
-
1 128 265
112
827,5
gotówka
26.01.2011
31.12.2011
L
na okaziciela
Zwykłe
-
5 117 881
511
788,1
gotówka
26.04.2012
26.04.2012
N
na okaziciela
Zwykłe
-
12 000 000
1 200 000
gotówka
30.04.2013
30.04.2013
P
na okaziciela
Zwykłe
-
91 511
9
151,1
gotówka
14.10.2014
14.10.2014
S
na okaziciela
Zwykłe
-
5 000 000
500 000
gotówka
28.11.2014
28.11.2014
T na okaziciela Zwykłe - 55 316
5 532
gotówka 06.08.2015
Począwszy od
dywidendy za 2015
rok
R
na okaziciela
zwykłe
-
171 750
17 175
gotówka
U
na okaziciela
zwykłe
-
225 750
22 575
gotówka
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
48
Nota 16. Struktura kapitału podstawowego
W
na okaziciela
zwykłe
-
98 315
9 832
gotówka
Y
na okaziciela
zwykłe
-
163
250
16
325
gotówka
Liczba akcji razem
65
753
3
8
8
Kapitał zakładowy razem w złotych
6 5
75
388
,80
Wartość nominalna jednej akcji w złotych
0,1
W 2022 roku nie było zmian w kapitale podstawowym spółki Gi Group Poland SA.
Nota 17. Struktura akcjonariatu
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania spółka Gi Group Poland SA nie wyemitowała żadnych akcji uprzywilejowanych,
ani co do głosu, ani co do dywidendy. Wszystkie akcje spółki są akcjami zwykłymi na okaziciela. Kapitał zakładowy spółki Gi Group
Poland SA wynosi 6,575,388.80 i dzieli się na:
1) 750.000 akcji serii A o wartości nominalnej po 10 groszy każda,
2) 5.115.000 akcji serii B o wartości nominalnej po 10 groszy każda,
3) 16.655.000 akcji serii C o wartości nominalnej po 10 groszy każda,
4) 100.000 akcji serii D o wartości nominalnej po 10 groszy każda,
5) 100.000 akcji serii E o wartości nominalnej po 10 groszy każda,
6) 7.406.860 akcji serii F o wartości nominalnej po 10 groszy każda,
7) 2.258.990 akcji serii G o wartości nominalnej po 10 groszy każda,
8) 9.316.000 akcji serii H o wartości nominalnej po 10 groszy każda,
9) 1.128.265 akcji serii K o wartości nominalnej po 10 groszy każda,
10) 5.117.881 akcji serii L o wartości nominalnej po 10 groszy każda,
11) 12.000.000 akcji serii N o wartości nominalnej po 10 groszy każda,
12) 91.511 akcji serii P o wartości nominalnej po 10 groszy każda,
13) 5.000.000 akcji serii S o wartości nominalnej po 10 groszy każda,
14) 55.316 akcji serii T o wartości nominalnej po 10 groszy każda,
15) 171.750 akcji serii R o wartości nominalnej po 10 groszy każda,
16) 225.750 akcji serii U o wartości nominalnej po 10 groszy każda,
17) 98.315 akcji serii W o wartości nominalnej po 10 groszy każda.
18) 163.250 akcji serii Y o wartości nominalnej po 10 groszy każda
Strukturę akcjonariatu według stanu na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, uwzględniając wszystkie zawiadomienia,
jakie spółka Gi Group Poland SA otrzymała w trybie art. 69 ust. 1 pkt. 1 ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzenia
instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych przedstawiono w poniższej tabeli.
Akcjonariusz Liczba akcji
Udział w kapitale
zakładowym
Liczba głosów
Udział w liczbie
głosów ogółem
Gi Group Holding S.p.A. 57 755 486
87,84%
57 755 486
87,84%
Pozostali 7 998 402
12,16%
7 998 402
12,16%
Suma 65 753 888
100,00%
65 753 888
100,00%
Nota 18. Pozostałe kapitały
31.12.202
2
31.12.20
21
a) nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów
234 806 838,34
234 806 838,34
b)
kapitał rezerwowy statutowy
48 585 463,62
48 585 463,62
c
) pozostałe kapitały rezerwowe
30 664 115,29
5 664 115,29
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
49
Nota 18. Pozostałe kapitały
Pozostałe kapitały razem
314 056 417,25
289 056 417,25
18.1. Kapitał zapasowy
31.12.202
2
31.12.20
21
Kapitał (fundusz)
zapasowy na początek okresu
289 056 417,25
288 827 949,25
a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
0,00
228 468,00
-
agio
0,00
228 468,00
-
koszty emisji
b) utworzony ustawowo z przejęcia spółek
c) utworzony zgodnie ze
statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość
d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników
25 000 000,00
e) z zysku
f) z umorzenia udziałów
g) program managerski
h) inne
Kapitał zapasowy, razem
314 056 417,25
289 056 417,25
Kwotę 25.000.000 stanowi umowa pożyczki od GI Holding S.P.A., która spełnia definicję instrumentu kapitałowego zawartą w MSR 32.
Nota 19. Niepodzielony wynik finansowy
31.12.2022
31.12.2021
Niepodzielony wynik finansowy -303 923 700,16
-265 816 150,22
Korekta wyniku finansowego z lat ubiegłych
-2 470 262,84
Przeniesienie wyniku roku poprzedniego -25 501 570,07
-35 637 287,10
Niepodzielony wynik finansowy -329 425 276,03
-303 923 700,16
Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku akcje Gi Group Poland SA nie były własnością jednostek
podporządkowanych.
Nota 20. Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia
31.12.202
2
31.12.20
21
a) część krótkoterminowa, w tym:
2 382 327,94
1 776 716,77
-
rezerwa na niewykorzystane urlopy
589 012,67
744 498,32
-
pozostałe
1 793 315,27
1 032 218,45
b) część długoterminowa, w tym:
-
pozostałe rezerwy
Rezerwy na pozostałe zobowiązania i
inne obciążenia razem
2 382 327,94
1 776 716,77
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
390 209,88
700 121,83
Rezerwy na zobowiązania razem
2 772 537,82
2 476 838,60
20.1. Zmiana stanu rezerw
31.12.20
2
1
Zwiększenie
Wykorzystanie
Rozwiązanie
31.12.20
2
2
1. Z tytułu
odroczonego podatku dochodowego
700 121,83
309 911,95
390 209,88
2. Rezerwa na nie wykorzystane urlopy
744 498,32
155 485,65
589 012,67
3. Pozostałe rezerwy
1 032 218,45
761 096,82
1 793 315,27
Razem
2 476 838,60
761 096,82
0,00
465 397,60
2 772 537,82
20.2. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego
31.12.202
2
31.12.20
21
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:
700 121,83
3 238 194,72
a) odniesionej na wynik
finansowy
700 121,83
3 238 194,72
-
nie zrealizowana odsetki od pożyczek
75 086,55
2 106 411,71
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
50
-
różnica w wartości środków trwałych
625 035,28
1 131 783,01
-
inne
b) odniesionej na kapitał własny
c) odniesionej na wartość firmy
2. Zwiększenia
68 924,63
0,00
a) odniesione na wynik finansowy
68 924,63
0,00
-
nie zrealizowana odsetki od pożyczek
68 924,63
-
różnica w wartości majątku trwałego
-
inne
b)
odniesione na kapitał własny
c) odniesione na wartość firmy
3. Zmniejszenia
378 836,58
2 538 072,89
a) odniesione na wynik finansowy
378 836,58
2 538 072,89
-
nie zrealizowana odsetki od pożyczek
2 031 325,16
-
różnica w wartości środków trwałych
378 836,58
506 747,73
-
inne
b) odniesione na kapitał własny
c) odniesione na wartość firmy
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym:
390 209,88
700 121,83
a) odniesionej na wynik finansowy
390 209,88
700 121,83
-
nie zrealizowana odsetki od pożyczek
144 011,18
75 086,55
-
różnica w wartości środków trwałych
246 198,70
625 035,28
-
inne
b) odniesionej na kapitał własny
c) odniesionej na wartość firmy
Nota 21. Inne zobowiązania długoterminowe
31.12.202
2
31.12.20
21
a) wobec jednostek zależnych
40 502 000,00
40 502 000,00
-
w tym pożyczki
40 502 000,00
40 502 000,00
b) wobec pozostałych jednostek
42 233 444,98
69 835 556,27
-
kredyty i
pożyczki
-
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
-
inne zobowiązania finansowe (MSSF 16)
513 909,40
2 376 350,74
-
inne zobowiązania
długoterminowe
41 719 535,58
67 459 205,53
Inne zobowiązania długoterminowe razem
82 735 444,98
110 337 556,27
Inne zobowiązania finansowe stanowią wartość zobowiązania z tytułu MSSF 16 - leasingu, część długoterminowa. Inne
zobowiązania długoterminowe w kwocie 41 719 tys, zł stanowią zobowiązania z tytułu składek ZUS, podatku VAT i podatku CIT
spłacenia w ratach zgodnie ze stosownymi umowami i decyzjami.
Nota 22. Zobowiązania krótkoterminowe
31.12.2022 31.12.2021
a) wobec jednostek powiązanych 89 347 502,59
213 156 790,82
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług 1 680 309,34
14 079 893,33
- pożyczki 76 239 086,41
160 765 366,56
- inne 11 428 106,84
38 311 530,93
b) wobec pozostałych jednostek 61 089 837,38
52 639 376,21
- kredyty i pożyczki 4 259,87
423 453,34
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
51
- inne zobowiązania finansowe 13 790 934,74
9 806 453,95
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności do 12 miesięcy 1 545 310,16
1 493 432,17
- zaliczki otrzymane na dostawy 868 102,47
262 534,41
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 34 881 527,60
31 695 691,08
- zobowiązania dotyczące podatku dochodowego 1 793 487,74
2 117 844,00
- z tytułu wynagrodzeń 7 557 627,87
6 135 358,07
- inne 648 586,93
704 609,19
c) fundusze specjalne (wg tytułów)
Zobowiązania handlowe i pozostałe razem 74 193 993,69
104 607 347,13
Kredyty i pożyczki 76 243 346,28
161 188 819,90
Razem zobowiązania krótkoterminowe 150 437 339,97
265 796 167,03
22.1. Zobowiązania nominalne z tytułu leasingu
31.12.202
2
31.12.20
21
W okresie 1 roku
1 866 770,11
2 129 518,45
W okresie od 1 do 5
lat
513 909,40
2 376 350,74
Powyżej 5 lat
Suma
2 380 679,51
4 505 869,19
Nota 23. Kredyty i pożyczki
31.12.202
2
31.12.20
21
a) kredyty
4 259,87
1 579,46
w tym: krótkoterminowe
4 259,87
1 579,46
b) pożyczki od pozostałych
i
powiązanych
116 741 086,41
201 689 240,44
w tym: krótkoterminowe
76 239 086,41
161 187 240,44
Kredyty i
pożyczki razem
116 745 346,28
201 690 819,90
Kredyty i
pożyczki długoterminowe razem
40 502 000,00
40 502 000,00
Kredyty i
pożyczki
krótkoterminowe razem
76 243 346,28
161 188 819,90
Pożyczka wobec powiązanych zaklasyfikowana w pasywach przeznaczonych do sprzedaży
0,00
54 658 462,32
RAZEM
116 745 346,28
256 349 282,22
Nota 23.1. Kredyty według terminu wymagalności
31.12.202
2
31.12.20
21
Do 1 roku
Razem kredyty, w tym:
4 259,87
1 579,46
-
długoterminowe
w tym
–
od 1 do 3 lat
-
krótkoterminowe
4 259,87
1 579,46
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
52
23.2 Zobowiązania z tytułu pożyczek na dzień 31.12.2022
Kwota kredytu/ pożyczki wg
umowy
Kwota kredytu/ pożyczki pozostała do
spłaty
Warunki oprocen-
towania
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
Pożyczki:
waluta
waluta
Podmioty powiązane, w tym:
116 741 086,41
PLN
Gi BPO Finance (poprzednio Fi-
nance Care)
10 000 000,00 PLN 72 445,80
PLN
WIBOR 1M + 2% 31.12.2023
brak
IPS 20 000 000,00 PLN 14 844 575,89
PLN
WIBOR 1M + 2% 31.12.2023
brak
Sellpro 57 000 000,00 PLN 45 311 158,73
PLN
WIBOR 1M + 2% 31.12.2023
brak
Prohuman
4 385 306 672,00
HUF
0,00
PLN
WIBOR 1M + 2% 31.12.2021
brak
Gi Group Holding
200 000 000,00
PLN
41 475 161,10
PLN
WIBOR 6M + 1,75%
31.07.2025
Zabezpieczenia z tytułu Umowa finansowania: 1.
Oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji
do kwoty 210.000.000,00 zł, 2.zastaw rejestrowy na ak-
tywach (udziały w spółkach zależnych) - najwyższa suma
zabezpieczenia 315.000.000,00 zł. Zabezpieczenia z ty-
tułu Umowy Pożyczki pomostowej nr. 1 zawartej pomię-
dzy Sellpro sp. z o.o. a Gi Group Holding SpA: 1. oświad-
czenie Sellpro o dobrowolnym poddaniu się egzekucji
do kwoty 7.500.000,00 zł, Zabezpieczenia z tytułu
Umowy Pożyczki pomostowej nr. 2 zawartej pomiędzy
Gi Group Poland SA a GI Group Holding SpA : 1. oświad-
czenie Gi Group Poland SA o dobrowolnym poddaniu się
egzekucji do kwoty 3.500.000,00 zł, 2. zastaw na udzia-
łach w Krajowe Centrum Pracy sp. z o.o. - najwyższa
suma zabezpieczenia 5.250.000,00 zł, Zabezpieczenia z
tytułu Umowy Pożyczki pomostowej nr. 3 zawartej po-
między Gi Group Poland SA a GI Group Holding SpA: 1.
oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji do
kwoty 9.000.000,00 zł, 2. zastawy na udziałach w spółce
Gi BPO Finance (poprzednio: Finance Care) sp. z o.o., -
najwyższa suma zabezpieczenia 13.500.000,00.
Gi Group Support 6 200 000,00 PLN 3 900 033,62 PLN WIBOR 1M + 3% 31.12.2023
brak
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
53
Gi Group Service 15 000 000,00 PLN
11 137 711,27
PLN WIBOR 1M + 3% 31.12.2023
brak
Podmioty niepowiązane, w
tym:
0,00
PLN
YEZERO HOLDINGS LTD 421 873,88 PLN
0,00
PLN różne
31.12.2022
brak
Suma pożyczek
116 741 086,41
PLN
Karty kredytowe
4 259,87
PLN
Suma
116 745 346,28
PLN
23.3 Zobowiązania z tytułu pożyczek na dzień 31.12.2021
Kwota kredytu/ pożyczki wg
umowy
Kwota kredytu/ pożyczki pozostała do
spłaty
Warunki oprocen-
towania
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
Pożyczki:
waluta
waluta
Podmioty powiązane, w tym:
255 925 828,88
PLN
Gi BPO Finance (poprzednio Fi-
nance Care)
10 000 000,00 PLN 2 419 974,11
PLN WIBOR 1M + 3%
31.12.2022
brak
IPS 20 000 000,00 PLN 11 421 817,00
PLN WIBOR 1M + 3%
31.12.2022
brak
Sellpro 57 000 000,00 PLN 50 647 023,76
PLN WIBOR 1M + 3%
31.12.2022
brak
Prohuman* 4 385 306 672,00 HUF 54 658 462,32 PLN
WIBOR 1M + 3%
31.12.2021
brak
GI Group Holding SpA
200 000 000,00
PLN
121 904 659,74
PLN
WIBOR 6M + 1,75%
31.07.2025
Zabezpieczenia z tytułu Umowa finansowania: 1.
Oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji
do kwoty 210.000.000,00 zł, 2.zastaw rejestrowy na ak-
tywach (udziały w spółkach zależnych) - najwyższa suma
zabezpieczenia 315.000.000,00 zł. Zabezpieczenia z ty-
tułu Umowy Pożyczki pomostowej nr. 1 zawartej pomię-
dzy Sellpro sp. z o.o. a Gi Group Holding SpA: 1. oświad-
czenie Sellpro o dobrowolnym poddaniu się egzekucji
do kwoty 7.500.000,00 zł, Zabezpieczenia z tytułu
Umowy Pożyczki pomostowej nr. 2 zawartej pomiędzy
Gi Group Poland SA a GI Group Holding SpA : 1.
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
54
oświadczenie Gi Group Poland SA o dobrowolnym pod-
daniu się egzekucji do kwoty 3.500.000,00 zł, 2. zastaw
na udziałach w Krajowe Centrum Pracy sp. z o.o. - naj-
wyższa suma zabezpieczenia 5.250.000,00 zł, Zabezpie-
czenia z tytułu Umowy Pożyczki pomostowej nr. 3 za-
wartej pomiędzy Gi Group Poland SA a GI Group Holding
SpA: 1. oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się eg-
zekucji do kwoty 9.000.000,00 zł, 2. zastawy na udzia-
łach w spółce Gi BPO Finance (poprzednio: Finance
Care) sp. z o.o., - najwyższa suma zabezpieczenia
13.500.000,00.
Gi Group Support 6 200 000,00 PLN 4 199 451,42 PLN WIBOR 1M + 3% 31.12.2022
brak
Gi Group Service 15 000 000,00 PLN 10 674 440,53 PLN WIBOR 1M + 3% 31.12.2022
brak
Podmioty niepowiązane, w
tym:
421 873,88
PLN
YEZERO HOLDINGS LTD 421 873,88 PLN 421 873,88 PLN różne
brak
Suma pożyczek
256 347 702,76
Karty kredytowe
1 579,46
Suma
256 349 282,22
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
55
Nota 24. Zysk na akcję
31.12.202
2
31.12.20
21
Kalkulacja zysku podstawowego na akcję
Zyski
54 075 967,97
-25 501 570,07
(A) Zysk przypadający akcjonariuszom
spółki
54 075 967,97
-25 501 570,07
Liczba akcji
(B) Liczba akcji zwykłych
spółki
dla celu wyliczenia wskaźnika zysku na akcję
65 753 888
65 753 888
Podstawowy zysk na akcję w złotych = (A)/(B)
0,83
-0,39
Wartość księgowa
(C) Kapitał własny akcjonariuszy
45 282 497,99
-31 323 201,34
Wartość księgowa na akcję w złotych = (C)/(B)
0,69
-0,48
(D) Liczba akcji rozwodnionych
65 753 888
66 495 894
Rozwodniony zysk na akcję w złotych =(A)/(D)
0,82
-0,38
Wartość księgowa na jedną akcję liczona jest poprzez dzielenie kapitału własnego akcjonariuszy przez ilość akcji według stanu na
dzień bilansowy.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych
akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną
liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz
rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
Nota 25. Długoterminowe aktywa finansowe Gi Group Poland SA
W poniższej tabelce przedstawiamy udziały, jakie spółka Gi Group Poland SA posiadała w spółkach zależnych na dzień 31.12.2022
r. oraz 31.12.2021 r. Opisy nabyć dokonanych w roku 2022 znajdują się w Nocie 11 niniejszego sprawozdania finansowego.
Nawa spółki
Wartość
posiadanych
udziałów
Procent posiadanego
kapitału zakładowego
Wartość
posiadanych
udziałów
Procent posiadanego
kapitału zakładowego
31.12.202
2
31.12.20
21
Gi BPO
Finance
sp.
z o. o.
5 107 331,00
100%
5 107 331,00
100%
Industry Personnel Services sp. z o. o.
40 001 490,00
100%
40 001 490,00
100%
Virtual Cinema Studio sp. z o.o.
25 000,00
50,00%
25 000,00
50,00%
Gi Group Service sp. z o .o.
22 660 328,80
100%
22 660 328,80
100%
Sellpro
sp.
z o.o.
57 599 597,20
100%
57 599 597,20
100%
Gi Group
Support
sp.
z o.
o.
17 487 500,00
100%
17 487
500,00
100%
Krajowe Centrum Pracy sp. z o.o.
2 799 915,20
75,00%
2 799 915,20
75,00%
WS East
*
0,00
100%
0,00
100%
Work Express
Sp. z o.o. w likwidacji
*
0,00
100%
0,00
100%
Prohuman 2004 Kft
**
0,00
80,22%
144 338 978,29
80,22%
Work Service SPV
sp.
z o.o.*
0,00
100%
0,00
100%
Gi Group sp. z o.o.
23 700 000,00
100%
23 700 000,00
100%
Fundacja Gi Group Poland SA
10 000,00
100%
10 000,00
100%
SUMA
169 391 162,20
313 730 140,49
*- po 100% odpisie aktualizującym
** - udziały wykazane w aktywach klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
56
Nota 26. Aktywa i pasywa klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia
Jako przeznaczone do sprzedaży klasyfikowane są jedynie aktywa dostępne do natychmiastowej sprzedaży w bieżącym stanie,
których sprzedaż jest wysoce prawdopodobna, tzn. zdecydowano o sprzedaży danego składnika aktywów, rozpoczęto aktywny
program znalezienia nabywcy i zakończenia planu zbycia. Ponadto, taki składnik aktywów jest oferowany do sprzedaży po cenie,
która jest racjonalna w odniesieniu do jego bieżącej wartości godziwej i oczekuje się, że sprzedaż zostanie ujęta jako sprzedaż
zakończona w okresie jednego roku od dnia zaklasyfikowania składnika aktywów do tej kategorii. W roku 2022 nie zaklasyfikowano
żadnych aktywów i pasywów jako przeznaczonych do zbycia.
Nota 27. Ryzyko związane z instrumentami finansowymi i sposób zarządzania ryzykiem
Oprócz ryzyk opisanych w niniejszej nocie, charakterystycznych dla działalności Gi Group Poland SA zwracamy uwagę na
opis sytuacji strategicznej, w tym informacje o kluczowych ryzykach przedstawione w pkt 9 niniejszego raportu.
Działalność spółki narażona jest na różne rodzaje ryzyka finansowego – ryzyko kredytowe, ryzyko płynności i ryzyko rynkowe
w tym na wahania kursów walutowych oraz stóp procentowych. Spółka zarządza wszystkimi opisanymi poniżej elementami ryzyka
finansowego, które mogą mieć znaczący wpływ na jej funkcjonowanie w przyszłości, kładąc w tym procesie największy nacisk na
zarządzanie ryzykiem rynkowym, w tym szczególnie ryzykiem kursowym.
Ryzyko kredytowe
Spółka zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności. Dla należności z tytułu dostaw i usług
zastosowano uproszczoną wersję modelu zakładającą kalkulację straty dla całego życia instrumentu. Model dotyczący pozostałych
aktywów zakłada dla instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest
niskie, ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Dla udzielonych pożyczek
spółka uznaje, że mają one niskie ryzyko kredytowe, jeżeli nie są przeterminowane na dzień oceny, a pożyczkobiorca potwierdził
saldo wierzytelności. W odniesieniu do dłużnych papierów wartościowych notowanych, dla których dostępne są dane finansowe
emitentów tych papierów, spółka przyjmuje, że ryzyko kredytowe jest niskie, jeżeli sytuacja finansowa emitentów tych papierów,
oceniona na podstawie dostępnych sprawozdań finansowych, nie budzi obaw. Spółka przyjęła, że znaczy wzrost ryzyka następuje
m.in. gdy przeterminowanie płatności przekracza 90 dni. Spółka przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, gdy
przeterminowanie wynosi 180 dni lub wystąpiły inne okoliczności na to wskazujące, takie jak (np. postawienie w stan likwidacji)
Pozycje, dla których stwierdzono niewykonanie zobowiązania przez dłużnika w rozumieniu opisanym wyżej, spółka traktuje jako
aktywa finansowe dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. W odniesieniu do pozycji, które zostały odpisane,.
W ramach należności z tytułu dostaw i usług, stanowiących najbardziej istotną klasę aktywów narażonych na ryzyko kredytowe,
spółka nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem. W konsekwencji szacunki
odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania oraz
lokalizacji geograficznej dłużnika. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania
i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 5 lat. Ponadto w modelu uwzględniono informacje dotyczące
przyszłości obejmujące: prognozy PKB na kolejny rok oraz sytuację branży.
Szacunki odpisów kształtowały się na 31 grudnia 2021 roku.
Należności z tytułu dostaw i usług
Bieżące 0 – 30 dni 31 – 90 dni 91 – 180 dni
181 – 360 dni powyżej 360 dni
Wskaźnik odpisu
Powiązane 2%
2%
3%
56%
73%
100%
Niepowiązane 7%
15%
65%
97%
100%
100%
W 2022 roku spółka nie prowadziła negocjacji i nie dokonała ustaleń, które byłyby wynikiem znaczącego wzrostu ryzyka
kredytowego, w wyniku których zmianom uległyby terminy płatności ani w inny sposób zostałyby zmodyfikowane oczekiwane
przepływy z posiadanych należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z tytułu umowy.
Spółka nie przyjmuje zabezpieczeń dla należności z tytułu dostaw i usług.
W ramach prowadzonej działalności spółka nie nabywa aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko
kredytowe.
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
57
Dla wszystkich składników aktywów finansowych, a także dla aktywów z tytułu umowy, ich wartość bilansowa najlepiej
odzwierciedla maksymalne narażenie spółki na ryzyko kredytowe.
Ryzyko utraty płynności
Spółka Kapitałowa jest narażona na ryzyko utraty płynności tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych.
Spółka zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w
zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach tygodniowych) oraz
długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach
miesięcznych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza
poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych środków.
Ponadto zwracamy uwagę na działania restrukturyzacyjne obejmujące aktualne zadłużenie Gi Group Poland SA opisane szczegó-
łowo w pkt 9 niniejszego raportu.
Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe spółki, inne niż instrumenty pochodne, mieściły się w następujących przedziałach
terminów wymagalności:
Krótkoterminowe: Długoterminowe:
Przepływy razem
przed
zdyskontowaniem
do 6 m-cy 6 do 12 m-cy 1 do 3 lat
3 do
5 lat
powyżej
5 lat
Stan na 31.12.2022 w tys. zł
Kredyty w rachunku kredytowym 4 259,87
4 259,87
Kredyty w rachunku bieżącym
Pożyczki
76 239 086,41
40 502 000,00
116 741 086,41
Dłużne papiery wartościowe
Zobowiązania DiU oraz pozostałe 12 338 954,74
12 826 121,63
41 719 535,58
66 884 611,95
Zobowiązania finansowe
13 790 934,74
513 909,40
14 304 844,14
Ekspozycja na ryzyko płynności razem 12 343 214,61
102 856 142,78
82 735 444,98
197 934 802,37
Inne ryzyka rynkowe
W ramach innych ryzyk rynkowych Zarząd spółki identyfikuje i na bieżąco monitoruje:
ryzyko wzrostu kosztów zatrudnienia,
ryzyko zawarcia umów z nieuczciwym/niesolidnym klientem,
ryzyko gospodarcze wynikające ze stosowania przepisów ustawy o Agencjach Pracy Tymczasowej,
ryzyko związane z pandemia COVID-19.
Ryzyka kursowe/walutowe
Większość transakcji w spółce przeprowadzanych jest w PLN. Ekspozycja spółki na ryzyko walutowe wynika z zagranicznych
transakcji sprzedaży oraz zakupu, które zawierane są przede wszystkim w EUR oraz USD.
Spółka nie stosuje kontraktów forward oraz opcji walutowych, ze względu na minimalną ilość kontraktów realizowanych walucie
obcej w chwili obecnej.
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
58
Aktywa oraz zobowiązania finansowe spółki, inne niż instrumenty pochodne wyrażone w walutach obcych, przeliczone na PLN kursem zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy
przedstawiają się następująco:
Wartość wyrażona w walucie (w tys.):
Wartość po przeliczeniu
Nota
EUR USD GBP RUB RON CZK HUF
Stan na 31.12.2022
Aktywa finansowe (+):
Pożyczki 23
11 889 970,84
192 255 183,07
67 644 144,56
Należności z tytułu dostaw i usług
oraz
12
674 926,07
3 434,96
455,62
3 182 868,61
pozostałe należności finansowe
Pozostałe aktywa finansowe 9.4
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13
Zobowiązania finansowe (-):
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty
dłużne
9.5
1 103 194,60
5 173 872,35
Zobowiązania z tytułu leasingu 7.1
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
oraz
18
144 400,03
60 907,04
9 690,00
746 285,86
pozostałe zobowiązania finansowe
Ekspozycja na ryzyko
walutowe razem
11 317 302,28
3 434,96
455,62
192 255 183,07
60 907,04
0,00
-9 690,00
76 747 171,38
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
59
Analiza wrażliwości zakłada wzrost lub spadek kursów EUR/PLN oraz USD/PLN o 10% w stosunku do kursu zamknięcia obowiązującego na poszczególne dni bilansowe.
Wa-
hania
kursu
Wpływ na wynik finansowy:
EUR USD GPB RUB RON CZK
HUF razem
Stan na
31.12.2022
Wzrost
kursu walu-
towego
10%
5 307 701,60
1 512,00
241,28
1 188 137,03
-
5 770,94
0,00
-
1 135,47
6 490 685,49
Spadek
kursu walu-
towego
-10%
-
5 307 701,60
-1 512,00
-241,28
-
1 188 137,03
5 770,94
0,00
1 135,47
-6 490 685,49
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
60
Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ciągu roku w zależności od wolumenu transakcji przeprowadzanych w walucie.
Niemniej powyższą analizę wrażliwości można uznać za reprezentatywną dla określenia ekspozycji spółki na ryzyko walutowe na
dzień bilansowy.
W celu zabezpieczenia przed ryzykiem walutowym w spółce stosowane są instrumenty wewnętrzne, tj. hedging naturalny, takie jak
łączenie kilku mniejszych transakcji w jedną większą,
Ryzyko stopy procentowej
Spółka posiada środki pieniężne na rachunkach bankowych, należności z tytułu udzielonych pożyczek, a także zobowiązania
z tytułu factoringu i leasingu. Ryzyko stopy procentowej jest związane z przepływami odsetkowymi wynikającymi z instrumentów
finansowych, których oprocentowanie oparte jest na zmiennej stopie procentowej. Ryzyko to odnosi się do pożyczek otrzymanych,
faktoringu z którego spółka korzysta oraz zobowiązań wobec Banków.
Zmiana WIBOR o 1 p.p. powoduje zmianę kosztów finansowych związanych z faktoringiem o około 10 procent.
Instrumenty finansowe w podziale na kategorie wiekowe wg stanu na dzień 31.12.2022 r.
27.1. Wyszczególnienie < 1 rok 1-5 lat >5 lat Razem
Oprocentowanie zmienne
- środki pieniężne i ich ekwiwalenty
16 974 486,89
16 974 486,89
-
pożyczki udzielone
28 868 886,50
28 868 886,50
- pożyczki otrzymane
76 243 346,28
40 502 000,00
116 745 346,28
-
zaciągnięte kredyty
-
obligacje
Zarządzanie ryzykiem finansowym
Czynniki ryzyka finansowego
Działalność spółki wiąże się z określonymi ryzykami finansowymi, na które składają się ryzyko rynkowe (w tym ryzyko zmiany
przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych), ryzyko kredytowe oraz ryzyko utraty płynności. Spółka Gi Group
Poland SA w zakresie zarządzania ryzykiem koncentruje się na minimalizacji potencjalnych, niekorzystnych wpływów w/w ryzyk na
jej wyniki finansowe.
Ryzyko rynkowe
Spółka narażona jest na ryzyko zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych, co dotyczy głównie
zobowiązań finansowych. W trakcie działalności bieżącej wykorzystywane są zewnętrzne źródła finansowania w postaci przede
wszystkim kredytów bankowych o charakterze obrotowym, które są oprocentowane według zmiennej stopy procentowej opartej
na WIBOR 1M i 3M powiększonej o marżę banku, stąd też zmiana w/w stóp procentowych skutkuje wahaniami przepływów
pieniężnych.
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe można zdefiniować jako możliwość niedotrzymania warunków umowy przez drugą stronę kontraktu, co
oznacza, iż strona narażona na ryzyko nie otrzyma w oczekiwanym terminie płatności określonej warunkami tego kontraktu. Inaczej
mówiąc jest to możliwość obniżenia bądź podwyższenia wartości rynkowej kapitału własnego przedsiębiorstwa w wyniku zmian
zdolności kredytowej, w tym zwłaszcza przejścia do stanu niewypłacalności bądź bankructwa dłużników. Odzwierciedleniem
maksymalnego obciążenia spółki ryzykiem kredytowym jest wartość należności handlowych, udzielonych pożyczek oraz
posiadanych lokat. W zakresie ryzyka kredytowego związanego z należnościami handlowymi – w celu jego zminimalizowania, a
także w celu utrzymywania jak najniższego poziomu kapitału obrotowego, w spółce wdrożono procedury przyznawania limitu
kredytu kupieckiego i określone formy jego zabezpieczenia. Należności od kontrahentów są monitorowane regularnie przez służby
finansowe, a w przypadku wystąpienia nawet nieznacznego przeterminowania uruchamiana jest procedura ich windykacji. Ryzyko
kredytowe jest dodatkowo ograniczane poprzez stosowanie takich instrumentów zarządzania ryzykiem kredytowym jak
ubezpieczenie istotnej części należności spółki. Ponadto ze względu na charakter usług świadczonych przez spółkę, odbiorcy
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
61
przykładają szczególną uwagę do terminowego regulowania swoich zobowiązań, stąd relatywnie niski odsetek należności
handlowych, które są przedmiotem działań windykacyjnych służb finansowych spółki.
Co więcej spółka w zakresie finansowania krótkoterminowego korzysta także z narzędzia, jakim jest faktoring pełny. Faktoring
pełny (faktoring z przejęciem ryzyka, faktoring bez regresu) polega na finansowaniu krótkoterminowych należności przed
terminem ich wymagalności oraz przejęciu przez faktora ryzyka niewypłacalności dłużnika (odbiorcy). Konsekwencją podpisania
umowy factoringu pełnego dla faktora jest możliwość dochodzenia należności tylko od dłużnika, zatem jeżeli dłużnik nie wywiąże
się z płatności, faktor nie ma prawa domagać się zapłaty od faktoranta. Wyjątkiem od tej generalnej zasady jest sytuacja, kiedy
dłużnik nie płaci, ponieważ kwestionuje istnienie wierzytelności - za istnienie wierzytelności odpowiada bowiem faktorant.
Factoring pełny umożliwia wpływ środków finansowych na rachunek faktoranta maksymalnie do 2 dni po przekazaniu informacji
o fakturze, przekazanie ryzyka niewypłacalności dłużnika (odbiorcy), uzyskiwanie bieżących informacji ostanie należności, co
w konsekwencji przyczynia się do zwiększenia płynności finansowej, zabezpieczenia przed ryzykiem braku zapłaty przez odbiorcę
(dłużnika), a ponadto umożliwia weryfikację odbiorcy (dłużnika) i realizowanych transakcji.
W ocenie Zarządu ryzyko zagrożonych należności jest odzwierciedlone poprzez dokonanie odpisu aktualizującego wartość
należności – informacje dotyczące wysokości odpisu rozpoznanego w rachunku zysków i strat znajduje się w notach opisujących
te aktywa.
Ryzyko utraty płynności
Spółka narażona jest na ryzyko utraty płynności wynikające z relacji zobowiązań krótkoterminowych do aktywów obrotowych.
Ryzyko utraty płynności przez spółkę wynikać może z niedopasowania terminów płatności należności i zobowiązań
krótkoterminowych. Celem Zarządu spółki w zakresie zarządzania ryzykiem płynności jest utrzymanie równowagi między ciągłością
i elastycznością finansowania poprzez zarządzanie należnościami i zobowiązaniami krótkoterminowymi oraz korzystanie ze
zdywersyfikowanych źródeł finansowania (faktoring pełny, kredyt obrotowy). W celu skorelowania planowanych wpływów z
planowanymi wydatkami przed podpisaniem kontraktu każdorazowo negocjowane są warunki płatności. Istotne znaczenie dla
zabezpieczenia przed ryzykiem płynności ma także dywersyfikacja portfela dostawców i odbiorców.
Ponadto, spółka ma zawarty układ ratalny z Zakładem Ubezpieczeń Społecznych (ZUS), Urzędem Skarbowym oraz PFRON opisany
w pkt 9 niniejszego raportu. Spółka jest tez stroną umów pożyczkowych oraz umów z Bankami opisanych w pkt 9 raportu.
Zarząd spółki zwraca uwagę iż w przypadku braku zapewnienia odpowiedniego poziomu finansowania spółka może być
dodatkowo narażona na ryzyko utraty płynności. Finansowanie obecnej działalności spółki (głównie oparte na Umowie
Finansowania z Gi International) zostało opisane w pkt 9 niniejszego raportu.
W poniższej tabeli przedstawiamy główne instrumenty finansowe, wykorzystywane przez spółkę w latach 2022-2021.
27.1.1. Kategorie instrumentów finansowych: 31.12.2022 31.12.2021
Aktywa finansow
e
79 717 197,77
41 520 967,51
środki pieniężne i
ich ekwiwalenty
16 974 486,89
280 449,35
należności z tyt. dostaw i
usług oraz pozostałe należności
33 873 824,38
33 011 917,41
pożyczki udzielone
28 868 886,50
8 228 600,75
Zobowiązania
finansowe
190 633 853,08
430 712 545,68
kredyty bankowe
4 259,87
1 579,46
zobowiązania z tytułu pożyczek
76 243 346,28
256 349 282,22
obligacje
factoring
11 924 164,63
7 676 935,50
zobowiązania z tytułu leasingu
2 380 679,51
4 505 869,19
zobowiązania z tyt. dostaw i
usług oraz pozostałe zobowiązania
100 081 402,79
162 178 879,31
27.1.2. Zakontraktowane przepływy pieniężne 2022 rok
Aktywa finansowe
Wartość
bieżąca
Razem do 1 roku 1 do 5 lat >5 lat
Wyceniane w wartości godziwej
przez wynik finansowy
0,00
0,00
0,00
0.00
0,00
Wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu
82 066 655,77
82 066 655,77
82 066 655,77
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
62
27.1.3. Zakontraktowane przepływy pieniężne 2022 rok
Zobowiązania finansowe
Wartość
bieżąca
Razem do 1 roku 1 do 5 lat >5 lat
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu
192 675 044,82
192 675 044,82
109 939 599,84
82 735 444,98
27.1.4. Zakontraktowane przepływy pieniężne 2021 rok
Aktywa finansowe
Wartość
bieżąca
Razem do 1 roku 1 do 5 lat >5 lat
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
0,00
0,00
0,00
0.00
0,00
Wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu
41 520 967,51
41 520 967,51
41 520 967,51
27.1.5. Zakontraktowane przepływy pieniężne 2021 rok
Zobowiązania finansowe
Wartość
bieżąca
Razem do 1 roku 1 do 5 lat >5 lat
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu
430 712 545,68
430 712 545,68
320 374 989,41
110 337 556,27
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
63
Nota 28 Transakcje z podmiotami powiązanymi
IPS
KAR
FC
WSI
SEL
CLEAN
KCP
fiegSPV
Przychody
1 676 820,2
282 542,1
2 544 779,9
16 792 220,6
15 079 105,9
1 323 453,1
1
057 412,8
3 944 908,1
Koszty
1 319 821,3
277 392,1
834 977,6
898 597,2
4 101 996,7
4 687 691,5
44 060,4
5 177 752,2
Należności
0,0
319 472,3
330 000,0
1 538 850,9
0,0
0,0
11 549 581,3
11 573 174,5
Zobowiązania
długoterminowe
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Zobowiązania
krótkoterminowe
21 787 465,9
0,0
84 192,9
11 137 711,3
49 344 560,4
4 848 115,6
0,0
0,0
Pożyczki udzielone
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
10 456 787,0
0,0
presWS
presOSP
gruGI
induGI
Grafton
Recruitment
sp.
z o. o.
Wyser
sp. z o.o.
Gi Group
Holding S.P.A
Przychody
9 600,0
9 600,0
5 420 330,0
557 561,6
2 684 728,63
351 983,69
159 015,2
Koszty
0,0
7 000,0
8 075 933,6
3 091,1
646 613,46
70 036,45
6 029 813,11
Należności
11 808,0
0,0
17 664 643,7
17 836,9
239 544,65
56 335,38
452 274,00
Zobowiązania
długoterminowe
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
40 502 000,0
Zobowiązania
krótkoterminowe
2 428,0
7 208,0
0,0
0,0
0,0
0,0
962 059,77
Pożyczki udzielone
0,0
0,0
17 330 000,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
64
Nota 28.1. Transakcje z podmiotami powiązanymi osobowo
2022
SUMA
PRZYCHODY
0,00
KOSZTY
0,00
NALEŻNOŚCI
0,00
ZOBOWIĄZANIA
0,00
2021
Iwona
Szmitkowska
SUMA
PRZYCHODY
147 500,00
147 500,00
KOSZTY
31 051,60
31 051,60
NALEŻNOŚCI
181 425,00
181 425,00
ZOBOWIĄZANIA
3 211,10
3 211,10
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
65
Nota 29. Zestawienie i objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu
finansowym, a uprzednio sporządzanymi i opublikowanymi
W roku 2022 nie wystąpiły różnice pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym, a uprzednio sporządzanymi i
opublikowanymi.
Nota 30. Zestawienie zobowiązań pozabilansowych
Zobowiązania warunkowe
Tytuł zobowiązania
warunkowego
Rodzaj zabezpieczenia 31.12.2022 31.12.2021 zmiana
Zabezpieczenie leasingu
weksel in blanco wraz z
deklaracją wekslową
4 621 782,30 4 621 782,30
Zabezpieczenie
faktoringu
weksel własny in
blanco wraz
z deklaracją wekslową oraz
poręczenia wekslowe spółek
zależnych
23 000 000,00 34 450 000,00 -11 450 000,00
Zabezpieczenie dobrego
wykonania umowy
poręczenie 3 000 000,00 3 000 000,00
Zabezpieczenie pożyczki
od Gi Group Holding z
tytułu Umowy
Finansowania
oświadczenie o
dobrowolnym poddaniu się
egzekucji art. 777
210 000 000,00 210 000 000,00
zastaw rejestrowy na
aktywach (akcje spółek
zależnych)
315 000 000,00 315 000 000,00
Zabezpieczenie pożyczki
od Gi Group Holding z
tytułu Umowy Pożyczki
Pomostowej nr.1
oświadczenie o
dobrowolnym poddaniu się
egzekucji art. 777
7 500 000,00 7 500 000,00
Zabezpieczenie pożyczki
od Gi Group Holding z
tytułu Umowy Pożyczki
Pomostowej nr.2
oświadczenie o
dobrowolnym poddaniu się
egzekucji art. 777
3 500 000,00 3 500 000,00
zastaw na udziałach w
Krajowe Centrum Pracy sp. z
o.o.
5 250 000,00 5 250 000,00
Zabezpieczenie pożyczki
od Gi Group Holding z
tytułu Umowy Pożyczki
Pomostowej nr.3
oświadczenie o
dobrowolnym poddaniu się
egzekucji art. 777
9 000,000,00 9 000 000,00
zastaw na udziałach w
Gi
BPO
Finance
sp.
z o.o.
13 500 000,00 13 500 000,00
Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności o zobowiązaniach warunkowych, w tym o udzielonych przez Grupę
Kapitałową gwarancjach i poręczeniach.
Lp.
Poręczenie
w imieniu
Beneficjent weksla Przedmiot poręczenia
Data zawarcia umowy
Data
zakończenia
umowy
Kwota objęta
poręczeniem
(brutto)
1.
Industry Personnel
Services
sp.
z o. o.
Eurofactor Polska SA
Należność z tytułu
umowy faktoringowej
Umowa faktoringowa z dnia
16.08.2022
Czas
nieokreślony
700 000,00
2.
Sellpro
sp.
z o.o.
Eurofactor Polska SA
Należność z tytułu
umowy faktoringowej
Umowa faktoringowa z dnia
16.08.2022
Czas
nieokreślony
4 000 000,00
3.
Gi BPO Finance
sp.
z o. o.
Eurofactor Polska SA
Należność z tytułu
umowy faktoringowej
Umowa faktoringowa z dnia
16.08.2022
Czas
nieokreślony
300 000,00
4. Sellpro sp. z o.o.
Coface Poland
Factoring
sp.
z o. o.
Należność z tytułu
umowy faktoringowej
Umowa faktoringowa z dnia
07.08.2018
Czas
nieokreślony
15 000 000,00
5.
Industry Personnel
Services sp. z o. o.
Coface Poland
Factoring
sp.
z o. o.
Należność z tytułu
umowy faktoringowej
Umowa faktoringowa z dnia
07.08.2018
Czas
nieokreślony
15 000 000,00
6.
Gi Group Service sp.
z o .o.
Coface
Poland
Factoring
sp.
z o. o.
Należność z tytułu
umowy faktoringowej
Umowa faktoringowa z dnia
10.06.2019
Czas
nieokreślony
15 000 000,00
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
66
NOTA 31 Informacje o przeciętnym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe
NOTA 32 Łączna wartość wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i naturze), wypłaconych lub
należnych, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących w spółce i z tytułu pełnienia funkcji
we władzach jednostki (dla każdej grupy osobno)
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym spółka nie dokonywała wypłat świadczeń dla kluczowego personelu
kierowniczego w postaci:
pozostałych świadczeń długoterminowych,
płatności w formie akcji własnych.
Nota 33. Istotne sprawy sądowe na dzień 31 grudnia 2022 r.
1) Sprawy sądowe z mniejszościowymi Akcjonariuszami
I. Sprawa Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. S.K.A. o stwierdzenie nieważność bądź uchylenie uchwał Nadzwyczaj-
nego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy spółki z dnia 29 marca 2022 r.
1. Strony sporu
Powód: Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. SKA z siedzibą we Wrocławiu.
Pozwany: spółka.
2. Data pozwu
27 kwietnia 2022 r.
3. Przedmiot sporu
Przeciętne zatrudnienie w latach
2022
2021
Pracownicy administracyjni
1 940
2 355
Pracownicy na stanowiskach robotniczych
0
Razem
1 940
2 355
Wynagrodzenia
2022
2021
-
Zarząd
321 018,43
711 692,96
-
Rada Nadzorcza
96 000,00
137 000,00
Razem
417 018,43
848 692,96
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
67
Roszczenie o stwierdzenie nieważności względnie uchylenie uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy spółki z dnia 29 marca 2022 r. w przedmiocie podwyższenia kapitału zakładowego spółki o kwotę nie niższą
niż 0,10 zł i nie wyższą niż 9.863.083,20 zł w drodze emisji nie mniej niż 1 i nie więcej niż 98.630.832 nowych akcji zwykłych
na okaziciela serii X.
4. Wartość przedmiotu sporu
Nie dotyczy.
5. Aktualny stan sprawy
Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. SKA z siedzibą we Wrocławiu wniosła o stwierdzenie nieważności względnie uchylenie
uchwały wymienionej w ppkt 3 powyżej oraz o zasądzenie na jej rzecz kosztów postępowania.
Wraz z pozwem, Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. SKA z siedzibą we Wrocławiu domagała się udzielenia zabezpieczenia
poprzez wstrzymanie wykonania uchwały. Sąd odmówił udzielenia zabezpieczenia roszczenia objętego pozwem –
postanowieniem z dnia 23 maja 2022 r. Przedmiotowe postanowienie jest prawomocne, zażalenie Investment MIZYAK Fund
sp. z o.o. SKA z siedzibą we Wrocławiu zostało oddalone postanowieniem z dnia 9 stycznia 2023 r.
Odpowiedzią na pozew z dnia 20 czerwca 2022 r. spółka wniosła o oddalenia powództwa w całości.
Dnia 8 grudnia 2022 r. odbyła się rozprawa, w trakcie której sąd przesłuchał świadka Annę Kropielnicką. Następnie sąd
odroczył termin rozprawy na dzień 14 lutego 2023 r. w trakcie której sąd przesłuchał stronę pozwaną – członków Zarządu
spółki.
W związku ze zmianą części treści zaskarżonej uchwały, w drodze powzięcia uchwały nr Nadzwyczajnego Walnego
Zgromadzenia Akcjonariuszy spółki z dnia 21 grudnia 2022 r., spółka dnia 30 grudnia 2022 r. złożyła pismo
przygotowawcze, w którym poinformowała Sąd o powyższym fakcie i faktach towarzyszących zmianie części treści
zaskarżonej uchwały.
II. Sprawa z wniosku Dominiki Michałowskiej o udzielenie przez spółkę informacji, których odmówiono podczas Nad-
zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy spółki z dnia 17 marca 2022 r.
1. Strony sporu
Wnioskodawca: Dominika Michałowska
Uczestnik: spółka.
2. Data wniosku
5 kwietnia 2022 r.
3. Przedmiot sporu
Wniosek Dominiki Michałowskiej o udzielenie przez spółkę odpowiedzi na pytania zadane przez akcjonariusza podczas
Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy spółki z dnia 17 marca 2022 r., których udzielenia spółka rzekomo
odmówiła.
4. Wartość przedmiotu sporu
Nie dotyczy.
5. Aktualny stan sprawy
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
68
Postanowieniem z dnia 7 lipca 2022 r. Sąd zobowiązał spółkę do ustosunkowania się do wniosku akcjonariusza. W dniu 9
sierpnia 2022 r. spółka złożyła odpowiedź na wniosek wskazując, że jest on bezzasadny z uwagi na uprzednie udzielenie
przez spółkę odpowiedzi na wszystkie pytania objęte wnioskiem.
III. Sprawa z wniosku Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. S.K.A. o udzielenie przez spółkę informacji, których odmó-
wiono podczas Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy spółki z dnia 27 czerwca 2022 r.
1. Strony sporu
Wnioskodawca: Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. SKA z siedzibą we Wrocławiu.
Uczestnik: spółka.
2. Data wniosku
4 lipca 2022 r.
3. Przedmiot sporu
Wniosek Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. SKA z siedzibą we Wrocławiu o udzielenie przez spółkę odpowiedzi na pytania
zadane przez akcjonariusza podczas Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy spółki z dnia 27 czerwca 2022 r.,
których udzielenia spółka rzekomo odmówiła.
4. Wartość przedmiotu sporu
Nie dotyczy.
5. Aktualny stan sprawy
Postanowieniem z dnia 20 lipca 2022 r. Sąd zobowiązał spółkę do ustosunkowania się do wniosku akcjonariusza. W dniu 9
sierpnia 2022 r. spółka złożyła odpowiedź na wniosek wskazując, że jest on bezzasadny z uwagi na uprzednie udzielenie
przez spółkę odpowiedzi na wszystkie pytania objęte wnioskiem.
IV. Sprawa z powództwa Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. S.K.A. o uchylenie uchwał Zwyczajnego Walnego Zgro-
madzenia Akcjonariuszy spółki z dnia 27 czerwca 2022 r.
1. Strony sporu
Powód: Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. SKA z siedzibą we Wrocławiu.
Pozwany: spółka.
2. Data pozwu
22 lipca 2022 r.
3. Przedmiot sporu
Roszczenie o uchylenie:
(i) uchwały nr 7 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy spółki z dnia 27 czerwca 2022 r. w sprawie za-
twierdzenia sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej GI Group Poland S.A. za rok obrotowy 2021;
(ii) uchwały nr 21 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy spółki z dnia 27 czerwca 2022 r. w sprawie udzie-
lenia Panu Nicola Dell’Edera absolutorium z wykonania przez niego obowiązków Wiceprezesa Zarządu za okres od
1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.;
4. Wartość przedmiotu sporu
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
69
Nie dotyczy.
5. Aktualny stan sprawy
Pozwem z dnia 22 lipca 2022 r. Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. S.K.A. wniosła o uchylenia ww. w pkt 3 uchwał oraz
zasądzenie na jej rzecz kosztów procesu.
Odpowiedzią na pozew z dnia 23 września 2022 r. spółka wniosła o oddalenia powództwa w całości.
V. Sprawa z powództwa Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. S.K.A. o uchylenie uchwały Nadzwyczajnego Walnego
Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 21 grudnia 2022 r.
1. Strony sporu
Powód: Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. SKA z siedzibą we Wrocławiu.
Pozwany: Spółka.
2. Data pozwu
23 stycznia 2023 r.
3. Przedmiot sporu
Roszczenie o stwierdzenie nieważności, a ewentualnie uchylenie uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy Spółki z dnia 21 grudnia 2022 r. w sprawie zmiany uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy Spółki z dnia 29.03.2022 r.
4. Wartość przedmiotu sporu
Nie dotyczy.
5. Aktualny stan sprawy
Pozwem z dnia 23 stycznia 2023 r. Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. S.K.A. wniosła o uchylenie wymienionej w pkt 3
uchwały oraz zasądzenie na jej rzecz kosztów procesu.
W odpowiedzi na pozew Spółka wniosła o oddalenia powództwa w całości i zasądzenie kosztów na jej rzecz. Wniosek
powódki o udzielenie zabezpieczenia został oddalony, jak również oddalone zostało zażalenie na postanowienie oddalające
wniosek.
VI. Pozostałe kwestie
Spółka posiada wiedzę o następującym pozwie zgłoszonym przeciwko spółce, które jednak na moment przygotowania
niniejszej informacji, nie zostały doręczone spółce, tj. pozwie Dominiki Michałowskiej o stwierdzenie nieważności względnie
uchylenie uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy spółki z dnia 29 marca 2022 r. w
przedmiocie podwyższenia kapitału zakładowego spółki o kwotę nie niższą niż 0,10 zł i nie wyższą niż 9.863.083,20 zł
w drodze emisji nie mniej niż 1 i nie więcej niż 98.630.832 nowych akcji zwykłych na okaziciela serii X.
Wyżej wymieniony pozew Dominiki Michałowskiej nie został doręczony spółce. Z informacji pozyskanych w Biurze Obsługi
Interesantów Sądu Okręgowego w Warszawie wynika, zarządzono zwrot pozwu.
2) Pozostałe sprawy sądowe
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
70
W załączonej poniżej tabelce przedstawiono sprawy sądowe, w których stroną jest spółka z Grupy Gi Group Poland SA, a wartość
przedmiotu sprawy wynosi więcej niż 50.000 złotych.
Powód Pozwany
Wartość
przedmiotu sporu
Przedmiot sporu
Gi Group Poland SA Halibut sp. z o.o. 62 081,60 zł
Sprawa o zapłatę zaległych faktur VAT. Postępowanie
egzekucyjne umorzone z uwagi na jego bezskuteczność;
rozważamy wystąpienie z powództwem w trybie art. 299
ksh przeciwko członkowi zarządu.
Gi Group Poland SA
Matras S.A.
114 940,58 zł
Sprawa o zapłatę faktur. . Postępowanie umorzone z
uwagi na braki w składzie organów pozwanej. Wnioski o
ogłoszenie upadłości i restrukturyzację pozwanej zostały
oddalone.
Gi Group Poland SA
Dominik U.
Lechosław O.
244.019,98 zł
Sprawa o zapłatę na podstawie art. 299 § 1 ksh. Po
wcześniejszej bezskutecznej egzekucji prowadzonej
przeciwko spółce, w której pozwani byli członkami zarządu.
Sprawa na etapie postępowań egzekucyjnych.
Gi Group Poland SA Pielle sp. z o.o. 122 465,49 zł
Sprawa o zapłatę. Postępowanie egzekucyjne umorzone z
powodu bezskuteczności w dniu 20.06.2022.
Monika P.
Gi Group Poland SA, Samsung
Electronics Poland
Manufacturing sp. z o. o.
65 335,33 zł
Sprawa o odszkodowanie i zadośćuczynienie z tytułu
wypadku doznanego przez zleceniobiorcę przy
wykonywaniu zlecenia. Sąd I instancji.
Gi Group Poland SA
PAYPRO S.A.
Intercash Polska sp. z o.o.
97 821,73 zł
Sprawa o zapłatę zaległych faktur wystawionych z tytułu
wynagrodzenia za wykonaną usługę pracy tymczasowej.
Sprawa zakończona - roszczenie spłacone w całości.
Gi Group Poland SA
Agencja Ochrony Osób i Mienia
Inter – Pol Security sp. z o.o.
130 099,87 zł
Sprawa o zapłatę faktur. Postępowanie egzekucyjne
umorzone z uwagi na jego bezskuteczność.
Gi Group Poland SA Alma Market S.A. 74 100,68 zł Sprawa o zapłatę faktur. Postępowanie upadłościowe.
Gi Group Poland SA Conbelt S.A. 153 822,37 zł Trwa postępowanie sanacyjne.
Gi Group Poland SA Wioletta K., Karolina K. 81 079,32 zł
Sprawa o zapłatę na podstawie art. 299 § 1 k.s.h. Po
wcześniejszej bezskutecznej egzekucji prowadzonej
przeciwko spółce, w której pozwane były członkami
zarządu. Wniesiona skarga kasacyjna.
Gi Group Poland SA
Fashion Marketing Investments
Group sp. z o. o.
1 027 357,10 zł
Spraw na etapie postępowania egzekucyjnego. Gi Group
Poland SA wygrała sprawę w sądzie i obecnie stara się
wyegzekwować należność w postepowaniu egzekucyjnym.
Gi Group Poland SA Dynaminds sp. z o.o. 895 220,90 zł
Sprawa o zapłatę zaległych faktur. W sprawie została
zawarta ugoda sądowa, która jest na etapie realizacji.
Gi Group Poland SA Jakub P. 58 291,66 zł
Sprawa karna, w której pokrzywdzona Gi Group Poland SA
dochodzi naprawienia szkody majątkowej. Sad II instancji.
Gi Group Poland SA Valmet sp. z o.o. 142 631,42 zł Sprawa o zapłatę faktur.
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
71
PFRON Gi Group Poland SA 423 722,26 zł
Sprawa o zwrot dofinansowania do wynagrodzeń osób
niepełnosprawnych za okres sprawozdawczy: sierpień 2016
r. WSA uwzględnił skargę spółki, a NSA w dniu 08.04.2022
r. oddalił skargę kasacyjną złożoną przez PFRON. PFRON
wyda kolejną decyzję administracyjną poprawiającą błędne
postępowanie i być może ponownie będzie negatywna i
Spółka zaskarż ją do sądu administracyjnego.
Gi Group Poland SA World Real Estate sp. z o. o. 98.061,16 zł
Sprawa o zapłatę czynszu. Egzekucja została umorzona z
powodu bezskuteczności - spółka rozważy wystąpienie z
pozwem przeciwko członkom Zarządu
Gi Group Poland SA Vision Group sp. z o. o. 60.554,18 zł Sprawa o odszkodowanie.
Colours Factory sp. z
o.o.
Gi Group Poland SA
1.414.045 zł
Sprawa o zwrot składek na ubezpieczenie zdrowotne.
Pozew nie został jeszcze doręczony.
Nota 34. Istotne zdarzenia po dacie bilansu
Informacja o wniesieniu przez akcjonariusza powództwa w przedmiocie zaskarżenia uchwały Nadzwyczajnego Walnego
Zgromadzenia
W dniu 20 lutego 2023 r., Zarząd Gi Group Poland S.A. powziął informację, że do Sądu Okręgowego w Warszawie wpłynął pozew
akcjonariusza spółki o stwierdzenie nieważności, ewentualnie uchylenie uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia
spółki z dnia 21 grudnia 2022 r. w sprawie zmiany uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia spółki z dnia 29 marca
2022 r. w sprawie: (i) podwyższenia kapitału zakładowego spółki w drodze emisji nowych akcji zwykłych na okaziciela serii X; (ii)
ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
akcji nowej emisji serii X; oraz (iii) zmiany Statutu spółki. Ponadto, Sądy obu instancji nie uwzględniły wniosku powoda w
przedmiocie udzielenia zabezpieczenia roszczenia poprzez wstrzymanie wykonania Uchwały i tym samym może ona zostać
wykonana przez spółkę. Zarząd spółki informuje, iż nie widzi podstaw do kwestionowania ważności i prawidłowości podjęcia
Uchwały oraz uznaje roszczenia akcjonariusza za bezpodstawne.
Rezygnacja osoby zarządzającej
W dniu 3 kwietnia 2023 r., Zarząd Gi Group Poland S.A. informuje, że do Emitenta wpłynęło pismo zawierające informację o
rezygnacji Pana Nicola Dell’Edera z pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu Spółki, ze skutkiem na dzień 3 kwietnia 2023 r. Przyczyny
rezygnacji nie zostały podane.
Zatwierdzenie prospektu emisyjnego
Dnia 17 kwietnia 2023 r. Komisja Nadzoru Finansowego zatwierdziła prospekt emisyjny. Raport bieżący nr 6/2023
Nota 35. Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji
Nie zaistniała konieczność korygowania sprawozdania spółki Gi Group Poland SA wskaźnikiem inflacji.
Nota 36. Znaczące zmiany w sytuacji finansowej i ekonomicznej spółki
Wszystkie znaczące zmiany w sytuacji finansowej i ekonomicznej (w tym postępy restrukturyzacyjne, ocena aktualnej sytuacji
finansowej oraz wszelkie zdarzenia o nietypowym charakterze zostały szczegółowo opisane w pkt. 10 niniejszego raportu.
Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2022
72
Nota 37. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania
sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego za rok
obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku, są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu jednostkowego sprawozdania
finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku. Zastosowano takie same zasady dla okresu bieżącego i
porównywalnego, chyba że standard lub interpretacja zakładały wyłącznie prospektywne zastosowanie.
Nota 38. Wynagrodzenia biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań
finansowych, wypłacone lub należne za badanie sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2022
Wyszczególnienie Wartość netto w roku 2022
Wartość netto w roku 2021
Obowiązkowe badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 66 800,00
57 500,00
Przegląd półroczny 37 500,00
33 000,00
Razem 104 300.00
90 500,00
SPRAWOZDANIE SPORZĄDZIŁA:
Monika Lubczyńska-Barczak
Główna Księgowa
PODPISY:
Marcos Segador Arrebola
Prezes Zarządu
Paolo Caramello
Wiceprezes Zarządu
Antonio Carvelli
Wiceprezes Zarządu