259400EM1ITR201TTX36 2022-12-31 259400EM1ITR201TTX36 2021-12-31 259400EM1ITR201TTX36 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400EM1ITR201TTX36 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400EM1ITR201TTX36 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400EM1ITR201TTX36 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400EM1ITR201TTX36 2022-01-01 2022-12-31 cp:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesMember 259400EM1ITR201TTX36 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400EM1ITR201TTX36 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400EM1ITR201TTX36 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400EM1ITR201TTX36 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400EM1ITR201TTX36 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400EM1ITR201TTX36 2021-01-01 2021-12-31 259400EM1ITR201TTX36 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400EM1ITR201TTX36 2022-12-31 cp:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesMember 259400EM1ITR201TTX36 2021-12-31 cp:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesMember 259400EM1ITR201TTX36 2022-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400EM1ITR201TTX36 2021-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400EM1ITR201TTX36 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400EM1ITR201TTX36 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400EM1ITR201TTX36 2022-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400EM1ITR201TTX36 2021-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400EM1ITR201TTX36 2020-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400EM1ITR201TTX36 2022-01-01 2022-12-31 259400EM1ITR201TTX36 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400EM1ITR201TTX36 2021-01-01 2021-12-31 cp:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesMember 259400EM1ITR201TTX36 2020-12-31 cp:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesMember 259400EM1ITR201TTX36 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400EM1ITR201TTX36 2020-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400EM1ITR201TTX36 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400EM1ITR201TTX36 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400EM1ITR201TTX36 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400EM1ITR201TTX36 2020-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400EM1ITR201TTX36 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400EM1ITR201TTX36 2020-12-31 259400EM1ITR201TTX36 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400EM1ITR201TTX36 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400EM1ITR201TTX36 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400EM1ITR201TTX36 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400EM1ITR201TTX36 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400EM1ITR201TTX36 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400EM1ITR201TTX36 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400EM1ITR201TTX36 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400EM1ITR201TTX36 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400EM1ITR201TTX36 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember iso4217:PLN iso4217:PLN xbrli:shares
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
sporządzone zgodnie
z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską
2
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Spis treści
Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego 4
Skonsolidowany rachunek zysków i strat 5
Zestawienie skonsolidowanego zysku całkowitego 6
Skonsolidowany bilans 7
Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych 9
Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym 11
Noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 13
Informacje ogólne 13
1. Działalność Jednostki Dominującej 13
2. Skład Zarządu Jednostki Dominującej 13
3. Skład Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej 14
4. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego 14
5. Struktura Grupy 15
Zasady stosowane przy sporządzaniu sprawozdania finansowego 25
6. Stosowane zasady rachunkowości oraz zasady konsolidacji 25
7. Ustalenie wartości godziwej 43
8. Zatwierdzenie do publikacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego 44
Noty objaśniające 44
9. Przychody ze sprzedaży usług, produktów, towarów i materiałów 44
10. Koszty operacyjne 45
11. Zyski/(straty) z działalności inwestycyjnej, netto 45
12. Koszty finansowe, netto 46
13. Podatek dochodowy 46
14. EBITDA (niebadana) 49
15. Podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję 49
16. Rzeczowe aktywa trwałe 50
17. Wartość firmy 52
18. Marki 52
19. Test na utratę wartości (w tym wartość firmy i aktywów niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania) 54
20. Relacje z klientami i inne wartości niematerialne 57
21. Prawa do użytkowania 61
22. Aktywa programowe 63
23. Nieruchomości inwestycyjne 63
24. Prowizje dla dystrybutorów rozliczane w czasie 64
25. Długoterminowe aktywa z tytułu dostaw i usług i inne aktywa długoterminowe 64
26. Zapasy 65
27. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 65
3
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
28. Pozostałe aktywa obrotowe 66
29. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 66
30. Kapitały 67
31. Wpływ wyceny instrumentów zabezpieczających na pozostałe kapitały 69
32. Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 70
33. Zobowiązania z tytułu obligacji 71
34. Zobowiązania z tytułu leasingu 71
35. Grupa jako leasingodawca 72
36. Zobowiązania z tytułu koncesji UMTS 73
37. Inne długoterminowe zobowiązania i rezerwy 73
38. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 73
Pozostałe informacje 75
39. Nabycie spółek zależnych 75
40. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych 92
41. Instrumenty finansowe 93
42. Zarządzanie kapitałem 113
43. Segmenty działalności 114
44. Transakcje barterowe 118
45. Transakcje z podmiotami powiązanymi 118
46. Zobowiązania warunkowe 120
47. Wynagrodzenia Członków Zarządu 123
48. Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej 124
49. Istotne umowy i wydarzenia 124
50. Wydarzenia po dacie bilansowej 132
51. Inne ujawnienia 133
52. Profesjonalny osąd, szacunki księgowe i założenia 134
Podsumowanie wyników za okres 3 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku 140
53. Skonsolidowany rachunek zysków i strat 140
54. Zestawienie skonsolidowanego zysku całkowitego 141
55. Przychody ze sprzedaży usług, produktów, towarów i materiałów 141
56. Koszty operacyjne 142
57. Zyski/(straty) z działalności inwestycyjnej, netto 142
58. Koszty finansowe, netto 143
4
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego
W dniu 19 kwietnia 2023 roku Zarząd Cyfrowy Polsat S.A. zatwierdził skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Cyfrowy Polsat S.A., sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, na które składają się:
Skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres
od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku wykazujący zysk netto za okres w wysokości:
901,1 zł
Zestawienie skonsolidowanego zysku całkowitego za okres
od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku wykazujące zysk całkowity za okres w wysokości:
936,9 zł
Skonsolidowany bilans na dzień
31 grudnia 2022 roku wykazujący po stronie aktywów i pasywów sumę:
32.306,6 zł
Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za okres
od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku wykazujący zmniejszenie środków pieniężnych netto o kwotę:
2.820,6 zł
Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym za okres
od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku wykazujące zwiększenie stanu kapitału własnego o kwotę:
426,2 zł
Noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w milionach złotych polskich z wyjątkiem pozycji, w których wyraźnie wskazano inaczej.
Mirosław Błaszczyk
Maciej
Stec
Jacek Felczykowski
Aneta
Jaskólska
Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Agnieszka Odorowicz
Katarzyna
Ostap-Tomann
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Warszawa, 19 kwietnia 2023 roku
5
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Skonsolidowany rachunek zysków i strat
za rok zakończony
Nota
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży usług, produktów, towarów i materiałów
9
12.915,3
12.444,0
Koszty operacyjne
10
( 11.399,8 )
( 10.305,5 )
Zysk ze sprzedaży jednostki zależnej i stowarzyszonej
153,2
3.680,6
Pozostałe przychody/(koszty) operacyjne, netto
( 26,5 )
( 22,7 )
Zysk z działalności operacyjnej
1.642,2
5.796,4
Zyski/(straty) z działalności inwestycyjnej, netto
11
23,5
( 26,9 )
Koszty finansowe, netto
12
( 649,9 )
( 178,8 )
Udział w zysku/(stracie) jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności
94,5
75,4
Zysk brutto za okres
1.110,3
5.666,1
Podatek dochodowy
13
( 209,2 )
( 1.251,6 )
Zysk netto za okres
901,1
4.414,5
Zysk netto przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej
900,0
4.408,8
Zysk netto przypadający na akcjonariuszy niekontrolujących
1,1
5,7
Podstawowy zysk na jedną akcję w złotych
15
1,62
6,95
Rozwodniony zysk na jedną akcję w złotych
15
1,62
6,95
6
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Zestawienie skonsolidowanego zysku całkowitego
za rok zakończony
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Zysk netto za okres
901,1
4.414,5
Pozycje nie podlegające przeniesieniu do rachunku zysków i strat:
Zyski/(straty) aktuarialne
2,9
2,3
Pozycje, które mogą zostać przeniesione do rachunku zysków i strat:
Wycena instrumentów zabezpieczających
9,2
17,3
Udział w innych całkowitych dochodach jednostek zależnych i stowarzyszonych
23,7
10,9
Pozostały zysk całkowity po opodatkowaniu
35,8
30,5
Zysk całkowity za okres
936,9
4.445,0
Zysk całkowity przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej
934,6
4.439,3
Zysk całkowity przypadający na akcjonariuszy niekontrolujących
2,3
5,7
7
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Skonsolidowany bilans - aktywa
Nota
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Zestawy odbiorcze
16
282,0
284,0
Inne rzeczowe aktywa trwałe
16
3.600,9
3.326,9
Wartość firmy
17
10.818,1
10.802,0
Relacje z klientami
20
643,7
1.005,7
Marki
18
2.060,9
2.069,6
Inne wartości niematerialne
20
3.340,6
2.374,1
Prawa do użytkowania
21
527,0
696,5
Długoterminowe aktywa programowe
22
501,8
739,4
Nieruchomości inwestycyjne
23
647,0
28,4
Długoterminowe prowizje dla dystrybutorów rozliczane w czasie
24
79,8
73,5
Długoterminowe należności z tytułu dostaw i usług
25
930,0
777,1
Udzielone pożyczki długoterminowe
25
325,6
57,1
Inne aktywa długoterminowe, w tym:
25
1.918,0
1.845,2
udziały w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach wycenianych metodą praw własności
1.884,2
1.764,4
aktywa z tytułu instrumentów pochodnych
41
17,4
23,0
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
13
99,9
80,2
Aktywa trwałe razem
25.775,3
24.159,7
Krótkoterminowe aktywa programowe
22
699,2
630,6
Aktywa z tytułu kontraktów
362,9
418,0
Zapasy
26
1.162,4
595,7
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
27
2.751,3
2.435,0
Udzielone pożyczki
25
250,5
15,3
Należności z tytułu podatku dochodowego
5,0
4,5
Krótkoterminowe prowizje dla dystrybutorów rozliczane w czasie
24
217,3
226,8
Pozostałe aktywa obrotowe, w tym:
28
137,2
107,1
aktywa z tytułu instrumentów pochodnych
41
63,9
60,9
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
29
808,5
3.632,4
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania
29
9,3
11,9
Aktywa obrotowe razem
6.403,6
8.077,3
Aktywa przeznaczone do sprzedaży
49
127,7
-
Aktywa razem
32.306,6
32.237,0
8
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Skonsolidowany bilans - pasywa
Nota
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Kapitał zakładowy
30
25,6
25,6
Nadwyżka wartości emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej
30
7.174,0
7.174,0
Udział w innych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych
51,9
32,1
Pozostałe kapitały
30
2.815,9
2.801,3
Zyski zatrzymane
8.057,6
7.823,6
Akcje własne
30
( 2.854,7 )
( 2.461,0 )
Kapitał przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej
15.270,3
15.395,6
Udziały niekontrolujące
30
540,5
( 11,0 )
Kapitał własny razem
15.810,8
15.384,6
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
32
6.624,8
7.671,8
Zobowiązania z tytułu obligacji
33
1.900,4
1.942,1
Zobowiązania z tytułu leasingu
34
345,6
497,5
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
13
978,7
794,9
Inne długoterminowe zobowiązania i rezerwy, w tym
37
330,9
319,8
zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych
41
4,3
-
Zobowiązania długoterminowe razem
10.180,4
11.226,1
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
32
1.512,6
1.072,7
Zobowiązania z tytułu obligacji
33
176,0
66,4
Zobowiązania z tytułu leasingu
34
178,6
201,1
Zobowiązania z tytułu koncesji UMTS
36
-
139,9
Zobowiązania z tytułu kontraktów
606,8
650,8
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania, w tym
38
3.767,1
2.531,2
zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych
41
2,1
-
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
74,3
964,2
Zobowiązania krótkoterminowe razem
6.315,4
5.626,3
Zobowiązania razem
16.495,8
16.852,4
Pasywa razem
32.306,6
32.237,0
9
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych
za rok zakończony
Nota
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Zysk netto
901,1
4.414,5
Korekty:
2.072,4
( 724,8 )
Amortyzacja, utrata wartości i likwidacja
10
1.829,0
1.903,2
Płatności za licencje filmowe i sportowe
( 587,1 )
( 645,0 )
Amortyzacja licencji filmowych i sportowych
668,6
558,8
Odsetki
660,6
299,4
Zmiana stanu zapasów
( 82,5 )
( 295,4 )
Zmiana stanu należności i innych aktywów
( 0,9 )
( 25,7 )
Zmiana stanu zobowiązań i rezerw
( 218,6 )
( 55,0 )
Zmiana stanu aktywów z tytułu kontraktów
55,1
119,7
Zmiana stanu zobowiązania z tytułu kontraktów
( 48,1 )
( 30,6 )
Strata z tytułu różnic kursowych, netto
14,6
( 1,9 )
Podatek dochodowy
209,2
1.251,6
Zwiększenie netto wartości zestawów odbiorczych
( 113,1 )
( 110,0 )
Udział w zysku jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności
( 94,5 )
( 75,4 )
Zysk ze sprzedaży udziałów/akcji w jednostce zależnej/stowarzyszonej
( 153,2 )
( 3.680,6 )
Inne korekty
( 66,7 )
62,1
Środki pieniężne z działalności operacyjnej
2.973,5
3.689,7
Podatek dochodowy zapłacony
( 1.278,4 )
( 463,0 )
Odsetki otrzymane dotyczące działalności operacyjnej
66,6
7,6
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
1.761,7
3.234,3
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych
( 776,9 )
( 924,1 )
Nabycie wartości niematerialnych
( 337,5 )
( 234,7 )
Płatności z tytułu koncesji
( 514,0 )
( 159,4 )
Nabycie akcji/udziałów w jednostkach zależnych pomniejszone o przejęte środki pieniężne
39
( 266,5 )
( 946,4 )
Nabycie akcji/udziałów w jednostkach stowarzyszonych
40
( 4,9 )
( 500,0 )
Podwyższenie kapitału w jednostce stowarzyszonej
49
( 473,8 )
-
Wpływ ze zbycia udziałów/akcji w jednostce zależnej/stowarzyszonej
757,4
7.111,9
Wpływy ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
78,2
5,7
Pożyczki udzielone
( 686,9 )
( 64,9 )
Spłata udzielonych pożyczek
272,5
1,0
Nabycie obligacji
-
( 27,8 )
Wykup obligacji wraz z odsetkami
-
8,6
Otrzymane dywidendy od jednostki stowarzyszonej
64,0
59,2
Inne wpływy/(wypływy)
11,8
( 1,2 )
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
( 1.876,6 )
4.327,9
10
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
za rok zakończony
Nota
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Zaciągnięcie kredytów i pożyczek
32
141,2
1.665,0
Spłata otrzymanych kredytów i pożyczek
32
( 1.045,1 )
( 2.682,8 )
Spłata odsetek od kredytów, pożyczek, obligacji i zapłacone prowizje
( 616,9 )
( 208,2 )
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu
34
( 196,4 )
( 335,4 )
Spłata odsetek od leasingu
34
( 20,2 )
( 32,4 )
Wypłacona dywidenda Jednostki Dominującej
( 660,8 )
( 1.186,2 )
Wpływy/(wypływy) z tytułu realizacji instrumentów pochodnych
109,4
( 37,4 )
Nabycie akcji własnych (1)
49
( 393,9 )
( 2.464,0 )
Inne wypływy
( 23,0 )
( 1,5 )
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
( 2.705,7 )
( 5.282,9 )
Zmiana netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
( 2.820,6 )
2.279,3
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
3.644,3 (2)
1.365,8 (3)
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
( 5,9 )
( 0,8 )
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
817,8 (4)
3.644,3 (2)
(1) Obejmuje zapłatę za koszty związane z nabyciem akcji własnych
(2) W tym środki o ograniczonej możliwości dysponowania w kwocie 11,9 zł
(3) W tym środki o ograniczonej możliwości dysponowania w kwocie 10,4 zł
(4) W tym środki o ograniczonej możliwości dysponowania w kwocie 9,3 zł
11
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022
Kapitał zakładowy
Nadwyżka wartości emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej
Udział w innych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych
Pozostałe kapitały
Zyski zatrzymane (1)
Akcje własne
Kapitał przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej
Udziały niekon- trolujące
Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2022
25,6
7.174,0
32,1
2.801,3
7.823,6
( 2.461,0 )
15.395,6
( 11,0 )
15.384,6
Dywidenda zatwierdzona i udział w zyskach
-
-
-
-
( 660,8 )
-
( 660,8 )
( 4,4 )
( 665,2 )
Nabycie akcji własnych
-
-
-
( 0,2 )
-
( 393,7 )
( 393,9 )
-
( 393,9 )
Efekt nabycia jednostek zależnych (patrz nota 39)
-
-
-
-
( 5,2 )
-
( 5,2 )
553,6
548,4
Zysk całkowity
-
-
19,8
14,8
900,0
-
934,6
2,3
936,9
Wycena instrumentów zabezpieczających
-
-
-
9,2
-
-
9,2
-
9,2
Udział w innych całkowitych dochodach jednostek zależnych i stowarzyszonych
-
-
19,8
2,7
-
-
22,5
1,2
23,7
Zyski/(straty) aktuarialne
-
-
-
2,9
-
-
2,9
-
2,9
Zysk netto za okres
-
-
-
-
900,0
-
900,0
1,1
901,1
Stan na 31 grudnia 2022
25,6
7.174,0
51,9
2.815,9
8.057,6
( 2.854,7 )
15.270,3
540,5
15.810,8
(1) Obejmuje kapitał tworzony na pokrycie strat zgodnie z artykułem 396 kodeksu spółek handlowych, na który spółki akcyjne są zobowiązane przelewać 8% zysku za rok obrotowy dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej wysokości kapitału zakładowego. Na dzień 31 grudnia 2022 roku kapitał nie podlegający dystrybucji wynosił 8,5 zł.
12
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021
Kapitał zakładowy
Nadwyżka wartości emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej
Udział w innych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych
Pozostałe kapitały
Zyski zatrzymane (1)
Akcje własne
Kapitał przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej
Udziały niekon- trolujące
Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2021
25,6
7.174,0
21,2
99,7
7.112,3
-
14.432,8
( 6,6 )
14.426,2
Dywidenda zatwierdzona i udział w zyskach
-
-
-
-
( 767,5 )
-
( 767,5 )
( 6,0 )
( 773,5 )
Nabycie akcji własnych
-
-
-
( 15,0 )
-
( 2.461,0 )
( 2.476,0 )
-
( 2.476,0 )
Wydzielenie na potrzeby programu nabycia akcji własnych
-
-
-
2.930,0
( 2.930,0 )
-
-
-
-
Wycena opcji put
-
-
-
( 106,7 )
-
-
( 106,7 )
654,7
548,0
Efekt nabycia jednostki zależnej
-
-
-
( 126,3 )
-
-
( 126,3 )
( 658,8 )
( 785,1 )
Zysk całkowity
-
-
10,9
19,6
4.408,8
-
4.439,3
5,7
4.445,0
Wycena instrumentów zabezpieczających
-
-
-
17,3
-
-
17,3
-
17,3
Udział w innych całkowitych dochodach jednostek zależnych i stowarzyszonych
-
-
10,9
-
-
-
10,9
-
10,9
Zyski/(straty) aktuarialne
-
-
-
2,3
-
-
2,3
-
2,3
Zysk netto za okres
-
-
-
-
4.408,8
-
4.408,8
5,7
4.414,5
Stan na 31 grudnia 2021
25,6
7.174,0
32,1
2.801,3
7.823,6
( 2.461,0 )
15.395,6
( 11,0 )
15.384,6
(1) Obejmuje kapitał tworzony na pokrycie strat zgodnie z artykułem 396 kodeksu spółek handlowych, na który spółki akcyjne są zobowiązane przelewać 8% zysku za rok obrotowy dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej wysokości kapitału zakładowego. Na dzień 31 grudnia 2021 roku kapitał nie podlegający dystrybucji wynosił 8,5 zł.
13
13
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
Informacje ogólne
Nazwa jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne:
Cyfrowy Polsat S.A.
Siedziba jednostki:
Polska
Forma prawna jednostki:
Spółka Akcyjna
Państwo rejestracji:
Polska
Adres zarejestrowanego biura jednostki:
ul. Łubinowa 4a, 03-878 Warszawa
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności:
Polska
1. Działalność Jednostki Dominującej
Cyfrowy Polsat S.A. (‘Spółka’, ‘Cyfrowy Polsat’, ‘Jednostka Dominująca’, ‘Podmiot Dominujący’, ‘Spółka Dominująca’) jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce, której akcje są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Siedziba Jednostki Dominującej mieści się w Warszawie, przy ul. Łubinowej 4a.
Podmiot dominujący jest operatorem płatnej cyfrowej platformy satelitarnej ‘Polsat Box’ świadczącym usługi na terytorium Polski, operatorem płatnej cyfrowej telewizji naziemnej oraz dostawcą usług telekomunikacyjnych.
Spółka została utworzona aktem notarialnym z dnia 30 października 1996 roku.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdania finansowe Spółki Dominującej oraz jej jednostek zależnych (zwanych łącznie ‘Grupą’) i wspólne przedsięwzięcia. Grupa prowadzi działalność w trzech segmentach:
• w segmencie usług B2C i B2B obejmującym usługi telewizji cyfrowej, usługi dostępu do Internetu, usługi telewizji mobilnej, usługi telewizji internetowej, usługi telefonii komórkowej, produkcję dekoderów,
• w segmencie mediowym, który obejmuje głównie produkcję, zakup i emisję audycji informacyjnych i rozrywkowych oraz seriali i filmów fabularnych nadawanych w kanałach telewizyjnych w Polsce,
• w segmencie nieruchomości, który obejmuje głównie realizację projektów budowlanych jak również sprzedaż, wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi.
2. Skład Zarządu Jednostki Dominującej
• Mirosław Błaszczyk Prezes Zarządu,
• Maciej Stec Wiceprezes Zarządu,
• Jacek Felczykowski Członek Zarządu,
• Aneta Jaskólska Członek Zarządu,
• Agnieszka Odorowicz Członek Zarządu,
• Katarzyna Ostap-Tomann Członek Zarządu.
14
14
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
3. Skład Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej
• Zygmunt Solorz Przewodniczący Rady Nadzorczej,
• Marek Kapuściński Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
• Józef Birka Członek Rady Nadzorczej,
• Jarosław Grzesiak Członek Rady Nadzorczej,
• Marek Grzybowski Członek Rady Nadzorczej,
• Alojzy Nowak Członek Rady Nadzorczej,
• Tobias Solorz Członek Rady Nadzorczej,
• Tomasz Szeląg Członek Rady Nadzorczej,
• Piotr Żak Członek Rady Nadzorczej.
4. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Oświadczenie o zgodności
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi do stosowania w Unii Europejskiej (MSSF UE). Grupa zastosowała spójne zasady rachunkowości przy sporządzaniu danych finansowych za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku z zasadami zastosowanymi przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za 2021 rok opublikowanego w skonsolidowanym raporcie rocznym, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów, interpretacji obowiązujących dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku i później.
W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2022 roku weszły w życie:
• Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”,
• Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”,
• Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”,
• Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing”.
Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2022 roku nie mają istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
Opublikowane standardy i interpretacje, które jeszcze nie obowiązują:
• MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17,
• Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze,
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i długoterminowe,
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Wytyczne Rady MSSF – ujawnienia dotyczące polityki rachunkowości,
• Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” - definicja szacunków księgowych,
• Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji,
• Zmiany do MSSF 16 „Leasing” - Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego.
15
15
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Przy sporządzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie któregokolwiek z wyżej wymienionych standardów.
Grupa obecnie analizuje wpływ opublikowanych standardów, które nie weszły w życie i ocenia, że poza dodatkowymi ujawnieniami, nie powinny mieć one istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
5. Struktura Grupy
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku obejmuje następujące jednostki:
Udział w ogólnej liczbie głosów (%)*
Siedziba spółki
Przedmiot działalności
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Jednostka Dominująca:
Cyfrowy Polsat S.A.
ul. Łubinowa 4a, 03-878 Warszawa
działalność radiowa i telewizyjna, telekomunikacja
n/d
n/d
Jednostki zależne konsolidowane metodą pełną:
Telewizja Polsat
Sp. z o.o.
ul. Ostrobramska 77, 04-175 Warszawa
nadawanie i produkcja telewizyjna
100%
100%
Polsat Media Sp. z o.o. (dawniej Polsat Media Biuro Reklamy Sp. z o.o. Sp. k.) (p)
ul. Ostrobramska 77, 04-175 Warszawa
media
100%
100%
Polsat License Ltd.
Alte Landstrasse 17, 8863 Buttikon, Szwajcaria
media
100%
100%
Polsat Media Biuro Reklamy Sp. z o.o.
ul. Ostrobramska 77, 04-175 Warszawa
media
100%
100%
Polsat Investments Ltd.
3, Krinou
Agios Athanasios, 4103
Limassol, Cypr
media
100%
100%
Polsat Ltd.
238A King Street,
W6 0RF Londyn,
Wielka Brytania
media
100%
100%
Muzo.fm Sp. z o.o.
Al. Stanów Zjednoczonych 61A, 04-028 Warszawa
media
100%
100%
16
16
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Udział w ogólnej liczbie głosów (%)*
Siedziba spółki
Przedmiot działalności
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Jednostki zależne konsolidowane metodą pełną (c.d.):
INFO-TV-FM Sp. z o.o.
ul. Łubinowa 4a,
03-878 Warszawa
działalność radiowa i telewizyjna
100%
100%
CPSPV1 Sp. z o.o.
ul. Łubinowa 4a, 03-878 Warszawa
usługi techniczne
100%
100%
CPSPV2 Sp. z o.o.
ul. Łubinowa 4a, 03-878 Warszawa
usługi techniczne
100%
100%
Polkomtel Sp. z o.o.
ul. Konstruktorska 4, 02-673 Warszawa
działalność telekomunikacyjna
100%
100%
Liberty Poland S.A.
Al. Stanów Zjednoczonych 61, 04-028 Warszawa
działalność telekomunikacyjna
100%
100%
Polkomtel Business Development Sp. z o.o.
ul. Konstruktorska 4, 02-673 Warszawa
pozostała działalność wspierająca usługi finansowe, handel paliwami gazowymi
100%
100%
TM Rental Sp. z o.o.
ul. Konstruktorska 4, 02-673 Warszawa
dzierżawa własności intelektualnej
100%
100%
Orsen Holding Ltd.
Level 2 West, Mercury Tower, Elia Zammit Street, St. Julian’s STJ 3155, Malta
działalność holdingowa
100%
100%
Orsen Ltd.
Level 2 West, Mercury Tower, Elia Zammit Street, St. Julian’s STJ 3155, Malta
działalność holdingowa
100%
100%
Dwa Sp. z o.o.
Al. Stanów Zjednoczonych 61, 04-028 Warszawa
działalność holdingowa
100%
100%
Interphone Service
Sp. z o.o.
ul. Inwestorów 8, 39-300 Mielec
produkcja dekoderów
100%
100%
Teleaudio Dwa
Sp. z o.o. Sp.k.
Al. Stanów Zjednoczonych 61, 04-028 Warszawa
świadczenie usług call center i premium rate
100%
100%
IB 1 FIZAN
ul. Mokotowska 49,
00-542 Warszawa
działalność finansowa
**
**
17
17
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Udział w ogólnej liczbie głosów (%)*
Siedziba spółki
Przedmiot działalności
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Jednostki zależne konsolidowane metodą pełną (c.d.):
Sferia S.A.
Al. Stanów Zjednoczonych 61A, 04-028 Warszawa
działalność telekomunikacyjna
51%
51%
Altalog Sp. z o.o.
Al. Stanów Zjednoczonych 61A, 04-028 Warszawa
oprogramowanie
66%
66%
Plus Flota Sp. z o.o.
ul. Konstruktorska 4, 02-673 Warszawa
usługi zarządzania i dzierżawy
100%
100%
Music TV Sp. z o.o.
ul. Ostrobramska 77,
04-175 Warszawa
media
100%
100%
Polo TV Sp. z o.o. (dawniej Lemon Records Sp. z o.o.) (e)
ul. Ostrobramska 77,
04-175 Warszawa
media
100%
100%
Netia S.A. (b)(f)(g)(h)
ul. Poleczki 13, 02-822 Warszawa
działalność telekomunikacyjna
100%
99,999%
Netia 2 Sp. z o.o.
ul. Poleczki 13, 02-822 Warszawa
działalność telekomunikacyjna
100%
99,999%
TK Telekom Sp. z o.o.
ul. Kijowska 10/12A,
03-743 Warszawa
działalność telekomunikacyjna
100%
99,999%
Petrotel Sp. z o.o.
ul. Chemików 7,
09-411 Płock
działalność telekomunikacyjna
100%
99,999%
Eleven Sports Network Sp. z o.o.
Plac Europejski 2,
00-844 Warszawa
media
99,99%
99,99%
Superstacja Sp. z o.o.
ul. Ostrobramska 77, 04-175 Warszawa
media
100%
100%
Netshare Media Group Sp. z o.o.
ul. Ostrobramska 77, 04-175 Warszawa
reklama
100%
100%
TVO Sp. z o.o.
ul. Kielecka 5,
81-303 Gdynia
sprzedaż detaliczna
75,96%
75,96%
ISTS Sp. z o.o. (g)
ul. Bociana 4a/68a,
31-231 Kraków
telekomunikacja przewodowa
-
99,999%
Plus Finanse Sp. z o.o.
ul. Konstruktorska 4,
02-673 Warszawa
pozostałe pośrednictwo pieniężne
100%
100%
Plus Pay Sp. z o.o.
ul. Konstruktorska 4,
02-673 Warszawa
pośrednictwo pieniężne
100%
100%
Esoleo Sp. z o.o. (i)(j)
Al. Wyścigowa 6,
02-681 Warszawa
usługi techniczne
51,25%
51,25%
18
18
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Udział w ogólnej liczbie głosów (%)*
Siedziba spółki
Przedmiot działalności
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Jednostki zależne konsolidowane metodą pełną (c.d.):
Alledo Express Sp. z o.o.
ul. Broniwoja 3/85,
02-655 Warszawa
usługi dzierżawy
51,25%
51,25%
Alledo Parts Sp. z o.o. (i)
ul. Broniwoja 3/85,
02-655 Warszawa
sprzedaż hurtowa
51,25%
26,14%
Alledo Parts Sp. z o.o. Sp.k. (j)
ul. Broniwoja 3/85,
02-655 Warszawa
sprzedaż hurtowa
51,25%
26,40%
Alledo Setup
Sp. z o.o.
ul. Broniwoja 3/85,
02-655 Warszawa
usługi techniczne
51,25%
51,25%
Alledo Setup Sp. z o.o. Sp.k.
ul. Broniwoja 3/85,
02-655 Warszawa
usługi techniczne
51,25%
51,25%
IST Sp. z o.o. (b)
ul. Księcia
Janusza I 3,
18-400 Łomża
telekomunikacja przewodowa
-
99,999%
Grupa Interia.pl
Sp. z o.o.
ul. Os. Teatralne 9a,
31-946 Kraków
działalność holdingowa
100%
100%
Interia.pl Sp. z o.o. (dawniej Grupa Interia.pl Media
Sp. z o.o. Sp.k.) (q)
ul. Os. Teatralne 9a,
31-946 Kraków
działalność portali internetowych
100%
100%
Grupa Interia.pl
Sp. z o.o. Sp.k. (l)
ul. Os. Teatralne 9a,
31-946 Kraków
działalność portali internetowych
100%
100%
Mobiem Polska
Sp. z o.o.
ul. Fabryczna 5a,
00-446 Warszawa
działalność holdingowa
100%
100%
Mobiem Polska
Sp. z o.o. Sp.k.
ul. Fabryczna 5a,
00-446 Warszawa
działalność agencji reklamowych
100%
100%
TV Spektrum Sp. z o.o.
ul. Ostrobramska 77,
04-175 Warszawa
media
100%
100%
Polot Media Sp. z o.o.
ul. Ludwika
Solskiego 55,
52-401 Wrocław
doradztwo
60%
60%
Polot Media Sp. z o.o. Sp.k.
ul. Ludwika
Solskiego 55,
52-401 Wrocław
produkcja filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych
60%
60%
BCAST Sp. z o.o.
ul. Rakowiecka 41/21,
02-521 Warszawa
działalność telekomunikacyjna
70,02%
70,02%
Polsat Talenty
Sp. z o.o.
ul. Ostrobramska 77, 04-175 Warszawa
współpraca z artystami i prezenterami
100%
100%
19
19
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Udział w ogólnej liczbie głosów (%)*
Siedziba spółki
Przedmiot działalności
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Jednostki zależne konsolidowane metodą pełną (c.d.):
Premium Mobile
Sp. z o.o.
Al. Stanów Zjednoczonych 61A,
04-028 Warszawa
działalność telekomunikacyjna
100%
100%
Visignio Sp. z o.o.
Al. Stanów Zjednoczonych 61A,
04-028 Warszawa
zarządzanie siecią sprzedaży
100%
100%
Saveadvisor
Sp. z o.o. (o)
ul. Warszawska 18,
35-205 Rzeszów
świadczenie usług call center
100%
100%
Mobi Dealer
Sp. z o.o. (o)
ul. Warszawska 18,
35-205 Rzeszów
zarządzanie siecią sprzedaży
-
100%
CKS Ossa Sp. z o.o. (m)
Al. Stanów Zjednoczonych 61,
04-028 Warszawa
działalność hotelarska
(m)
100%
Ossa Medical Center Sp. z o.o. (n)
Al. Stanów Zjednoczonych 61,
04-028 Warszawa
działalność szpitali
(n)
100%
Logitus Sp. z o.o.
ul. Orzechowa 5,
80-175 Gdańsk
telekomunikacja przewodowa
100%
99,999%
Stork 5 Sp. z o.o.
ul. Łubinowa 4A,
03-878 Warszawa
działalność holdingowa
100%
100%
Swan 5 Sp. z o.o.
ul. Łubinowa 4A,
03-878 Warszawa
działalność rolnicza
100%
100%
Vindix S.A. (a)
Al. Stanów Zjednoczonych 61A,
04-028 Warszawa
pozostała działalność finansowa
100%
(a)
Vindix Investments Sp. z o.o. (a)
Al. Stanów Zjednoczonych 61A,
04-028 Warszawa
pozostała działalność finansowa
100%
-
Direct Collection
Sp. z o.o. (a)
Al. Stanów Zjednoczonych 61A,
04-028 Warszawa
pozostała działalność finansowa
100%
-
Vindix Sp. z o.o. (a)
Heroiv UPA 73 ż, 79018, Lwów
świadczenie usług call center
100%
-
Vindix NSFIZ (a)
ul. Mokotowska 49,
00-542 Warszawa
działalność finansowa
**
-
Mag7soft Sp. z o.o. (a)
Al. Stanów Zjednoczonych 61A,
04-028 Warszawa
działalność związana z oprogramowaniem
100%
-
Centrum Szkolenia i Zarządzania Nieruchomościami Sp. z o.o. (c)
ul. Zwierzyniecka 18,
60-814 Poznań
obsługa rynku nieruchomości
100%
-
20
20
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Udział w ogólnej liczbie głosów (%)*
Siedziba spółki
Przedmiot działalności
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Jednostki zależne konsolidowane metodą pełną (c.d.):
Port Praski
Sp. z o.o. (d)(k)
ul. Krowia 6,
03-711 Warszawa
realizacja projektów budowlanych
66,94%
-
Port Praski Inwestycje Sp. z o.o. (d)
ul. Krowia 6,
03-711 Warszawa
realizacja projektów budowlanych
66,94%
-
Port Praski Nowe Inwestycje Sp. z o.o (d)
ul. Krowia 6,
03-711 Warszawa
zarządzanie nieruchomościami
66,94%
-
Port Praski Sp. z o.o. Białystok Sp.k. (d)
ul. Krowia 6,
03-711 Warszawa
realizacja projektów budowlanych
66,94%
-
Port Praski Office Park Sp. z o.o. (d)
ul. Krowia 6,
03-711 Warszawa
realizacja projektów budowlanych
45,52%
-
Port Praski City
Sp. z o.o. (d)
ul. Krowia 6,
03-711 Warszawa
realizacja projektów budowlanych
45,52%
-
Port Praski City III
Sp. z o.o. (d)
ul. Krowia 6,
03-711 Warszawa
realizacja projektów budowlanych
45,52%
-
Port Praski City IV
Sp. z o.o. (d)
ul. Krowia 6,
03-711 Warszawa
realizacja projektów budowlanych
45,52%
-
Port Praski
Sp. z o.o. S.K.A. (d)
ul. Krowia 6,
03-711 Warszawa
realizacja projektów budowlanych
45,52%
-
Port Praski Education Sp. z o.o. (d)
ul. Krowia 6,
03-711 Warszawa
realizacja projektów budowlanych
45,52%
-
Port Praski Doki
Sp. z o.o. (d)
ul. Krowia 6,
03-711 Warszawa
realizacja projektów budowlanych
45,52%
-
Port Praski Doki II
Sp. z o.o. (d)
ul. Krowia 6,
03-711 Warszawa
realizacja projektów budowlanych
45,52%
-
Port Praski Media Park
Sp. z o.o. (d)
ul. Krowia 6,
03-711 Warszawa
realizacja projektów budowlanych
45,52%
-
21
21
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Udział w ogólnej liczbie głosów (%)*
Siedziba spółki
Przedmiot działalności
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Jednostki zależne konsolidowane metodą pełną (c.d.):
Port Praski II
Sp. z o.o. (d)
ul. Krowia 6,
03-711 Warszawa
realizacja projektów budowlanych
45,52%
-
Port Praski Hotel
Sp. z o.o. (d)
ul. Krowia 6,
03-711 Warszawa
działalność hotelarska
45,52%
-
Pantanomo Limited (d)
3 KRINOU,
Limassol 4103,
Cypr
działalność holdingowa
45,52%
-
Laris Investments
Sp. z o.o. (d)(k)
ul. Pańska 77/79,
00-834 Warszawa
wynajem nieruchomości
66,94%
-
Laris Development
Sp. z o.o. (d)(k)
ul. Pańska 77/79,
00-834 Warszawa
realizacja projektów budowlanych
66,94%
-
Laris Technologies
Sp. z o.o. (d)(k)
ul. Pańska 77/79,
00-834 Warszawa
wynajem i zarządzanie nieruchomościami
66,94%
-
SPV Baletowa
Sp. z o.o. (d)(k)
ul. Pańska 77/79,
00-834 Warszawa
realizacja projektów budowlanych
66,94%
-
Megadex Development Sp. z o.o. (d)(k)
ul. Gdańska 14/1,
01-691 Warszawa
wynajem i zarządzanie nieruchomościami
66,94%
-
Megadex Expo
Sp. z o.o. (d)(k)
ul. Adama Mickiewicza 63,
01-625 Warszawa
wynajem i zarządzanie nieruchomościami
66,94%
-
Centrum Zdrowia i Relaksu Verano
Sp. z o.o. (d)(k)
ul. Sikorskiego 8,
78-100 Kołobrzeg
działalność hotelarska
66,94%
-
Turystyka Zdrowotna Verano Plus
Sp. z o.o. (d)(k)
ul. Sikorskiego 8A,
78-100 Kołobrzeg
usługi gastronomiczne
66,94%
-
Enterpol Sp. z o.o. (f)
ul. Braci Wieniawskich 5,
20-844 Lublin
usługi telekomunikacyjne
100%
-
Oktawave S.A. (h)
ul. Poleczki 13,
02-822 Warszawa
zarządzanie stronami internetowymi
100%
-
Antyweb Sp. z o.o. (l)
ul. Sarmacka 12C/14,
02-972 Warszawa
działalność portali internetowych
70%
-
* udział ważony udziałami posiadanymi pośrednio
**Cyfrowy Polsat S.A. pośrednio posiada 100% certyfikatów
(a) Na dzień 31 grudnia 2021 roku Cyfrowy Polsat S.A. posiadał 46,27% akcji Vindix S.A., w związku z czym Vindix S.A. i jej spółki zależne były konsolidowane metodą praw własności. W dniu 19 stycznia 2022 roku Cyfrowy Polsat nabył 53,73% akcji spółki Vindix S.A. W wyniku transakcji Cyfrowy Polsat posiada 100% akcji Vindix S.A. i jej spółek zależnych (razem Grupa Vindix).
22
22
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
(b) W dniu 1 lutego 2022 roku zostało zarejestrowane połączenie Netia S.A. z jej spółką zależną IST Sp. z o.o.
(c) W dniu 31 marca 2022 roku Polkomtel nabył 100% udziałów w spółce Centrum Szkolenia i Zarządzania Nieruchomościami Sp. z o.o.
(d) W dniu 1 kwietnia 2022 roku Cyfrowy Polsat nabył 66,94% udziałów w spółce Port Praski Sp. z o.o. W wyniku transakcji Cyfrowy Polsat objął kontrolę nad spółką Port Praski Sp. z o.o. i jej spółkami zależnymi.
(e) W dniu 14 kwietnia 2022 roku zarejestrowana została zmiana nazwy spółki Lemon Records Sp. z o.o. na Polo TV Sp. z o.o.
(f) W dniu 7 czerwca 2022 roku Netia S.A. nabyła 100% udziałów w spółce Enterpol Sp. z o.o.
(g) W dniu 7 czerwca 2022 roku zostało zarejestrowane połączenie Netia S.A. z jej spółką zależną ISTS Sp. z o.o.
(h) W dniu 21 czerwca 2022 roku Netia S.A. nabyła 100% udziałów w spółce Oktawave S.A.
(i) W dniu 4 sierpnia 2022 roku spółka Esoleo Sp. z o.o. nabyła 49% udziałów w Alledo Parts Sp. z o.o. W wyniku transakcji Esoleo Sp. z o.o. posiada 100% udziałów w Alledo Parts Sp. z o.o.
(j) W dniu 4 sierpnia 2022 roku spółka Esoleo Sp. z o.o. nabyła 48% ogółu praw i obowiązków komandytariusza w Alledo Parts Sp. z o.o. Sp.k. W wyniku transakcji, Esoleo Sp. z o.o. i jej spółki zależne posiadają łącznie 100% udziałów w Alledo Parts Sp. z o.o. Sp.k.
(k) W dniu 9 sierpnia 2022 roku spółka Port Praski Sp. z o.o. nabyła 0,09% udziałów w spółce Laris Investments Sp. z o.o. W wyniku tej transakcji Port Praski posiada 100% udziałów w spółce Laris Investments Sp. z o.o.
(l) W dniu 26 września 2022 roku, Grupa Interia.pl Sp. z o.o. Sp.k. nabyła 70% udziałów w spółce Antyweb Sp. z o.o.
(m) W dniu 28 września 2022 roku Polkomtel Sp. z o.o. sprzedał 100% udziałów w spółce CKS Ossa Sp. z o.o. do Embud 2 Sp. z o.o. SKA
(n) W dniu 28 września 2022 roku Polkomtel Sp. z o.o. sprzedał 100% udziałów w spółce Ossa Medical Center Sp. z o.o. do Embud 2 Sp. z o.o.S.K.A.
(o) W dniu 1 grudnia 2022 roku zostało zarejestrowane połączenie Saveadvisor Sp. z o.o. (spółka przejmująca) z Mobi Dealer Sp. z o.o. (spółka przejmowana).
(p) W dniu 2 stycznia 2023 roku sąd rejonowy dokonał wpisu przekształconej spółki Polsat Media Sp. z o.o., która powstała wskutek przekształcenia ze spółki Polsat Media Biuro Reklamy Sp. z o.o. Sp.k.
(q) W dniu 2 stycznia 2023 roku sąd rejonowy dokonał wpisu przekształconej spółki Interia.pl Sp. z o.o., która powstała wskutek przekształcenia ze spółki Grupa Interia.pl Media Sp. z o.o. Sp.k.
23
23
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Udziały wyceniane metodą praw własności w następujących jednostkach:
Udział w ogólnej liczbie głosów (%)*
Siedziba spółki
Przedmiot działalności
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Polsat JimJam Ltd.
33 Broadwick Street Soho London W1F 0DQ,
Wielka Brytania
media
50%
50%
Polski Operator
Telewizyjny Sp. z o.o.
ul. Wiertnicza 166,
02-952 Warszawa
usługi techniczne
50%
50%
Vindix S.A. (a)
Al. Stanów Zjednoczonych 61A,
04-028 Warszawa
pozostała działalność finansowa
(a)
46,27%
Asseco Poland S.A.
ul. Olchowa 14,
35-322 Rzeszów
działalność związana z oprogramowaniem
22,95%
22,95%
Modivo S.A. (b)(e)
ul. Nowy Kisielin- Nowa 9, 66-002 Zielona Góra
sprzedaż detaliczna
(e)
10%
Polsat Boxing Promotion Sp. z o.o.
ul. Ostrobramska 77, 04-175 Warszawa
produkcja filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych
24%
24%
Pollytag S.A. (c)
ul. Wielopole 6,
80-556 Gdańsk
sprzedaż drewna i materiałów budowalnych
31,12%
-
PAK-Polska Czysta Energia Sp. z o.o. (d)
ul. Kazimierska 45,
62-510 Konin
działalność holdingowa
40,41%
-
Port Praski Medical Center Sp. z o.o. (f)
ul. Krowia 6,
03-711 Warszawa
realizacja projektów budowlanych
22,76%
-
Port Praski City II
Sp. z o.o. (f)
ul. Krowia 6,
03-711 Warszawa
realizacja projektów budowlanych
22,76%
-
* udział ważony udziałami posiadanymi pośrednio
(a) W dniu 19 stycznia 2022 roku Cyfrowy Polsat nabył 53,73% akcji spółki Vindix S.A. W wyniku transakcji Cyfrowy Polsat posiada 100% akcji Vindix S.A. i jej spółek zależnych.
(b) W dniu 21 stycznia 2022 roku zarejestrowana została zmiana nazwy spółki eObuwie.pl S.A. na Modivo S.A.
(c) W dniu 1 kwietnia 2022 roku Cyfrowy Polsat nabył 66,94% udziałów w spółce Port Praski Sp. z o.o., która pośrednio posiada akcje w Pollytag S.A.
(d) W dniu 27 lipca 2022 roku, zarejestrowane zostało podwyższenie kapitału w spółce PAK-Polska Czysta Energia Sp. z o.o., w związku z powyższym Cyfrowy Polsat posiada obecnie 40,41% udziałów w spółce PAK-Polska Czysta Energia Sp. z o.o.
(e) W dniu 28 września 2022 roku Cyfrowy Polsat sprzedał 9,96% udziałów w spółce Modivo S.A. do Embud 2 Sp. z o.o.S.K.A.
(f) W dniu 24 października 2022 roku zostały zawarte umowy, na podstawie których spółka HB Reavis Holding Cz a.s. nabyła: od Port Praski City III Sp. z o.o. i Pantanomo Limited łącznie 50% udziałów w kapitale zakładowym Port Praski City II Sp. z o.o. oraz od Pantanomo Limited 50% udziałów w kapitale zakładowym Port Praski Medical Center Sp. z o.o.
24
24
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowo w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku wykazano udziały w poniższych jednostkach:
Udział w ogólnej liczbie głosów (%)
Siedziba spółki
Przedmiot działalności
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Karpacka Telewizja Kablowa Sp. z o.o. (1)
ul. Warszawska 220,
26-600 Radom
nie prowadzi działalności
99%
99%
Polskie Badania Internetu Sp. z o.o.
Al. Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa
działalność portali internetowych
21,43% (2)
21,43% (2)
Pluszak Sp. z o.o.
ul. Domaniewska 47,
02-672 Warszawa
sprzedaż detaliczna
9%
9%
Exion Hydrogen Polskie Elektrolizery Sp. z o.o.
ul. Ku Ujściu 19,
80-701 Gdańsk
produkcja sprzętu elektrycznego
10%
10%
Towerlink Poland
Sp. z o.o.
ul. Marcina Kasprzaka 4, 01-211 Warszawa
działalność telekomunikacyjna
0,01%
0,01%
MESE Sp. z o.o.
Al. Stanów Zjednoczonych 61,
04-028 Warszawa
produkcja filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych
10%
10%
Megadex SPV
Sp. z o.o. (3)
ul. Adama Mickiewicza 63,
01-625 Warszawa
pozostała działalność finansowa
7,02%
-
Megadex Księży Młyn
Sp. z o.o. (3)
ul. Adama Mickiewicza 63,
01-625 Warszawa
realizacja projektów budowlanych
7,02%
-
Stocznia Remontowa NAUTA S.A.
ul. Budowniczych 10,
81-336 Gdynia
naprawa i konserwacja statków i łodzi
0,03%
-
(1) Udziały wyceniane po koszcie zakupu z uwzględnieniem utraty wartości.
(2) Ze względu na nieistotność brak uwzględnienia w wycenie metodą praw własności.
(3) W dniu 1 kwietnia 2022 roku Cyfrowy Polsat nabył 66,94% udziałów w spółce Port Praski Sp. z o.o, która pośrednio posiada udziały w spółce.
25
25
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Zasady stosowane przy sporządzaniu sprawozdania finansowego
6. Stosowane zasady rachunkowości oraz zasady konsolidacji
Zasady polityki rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu przez wszystkie jednostki należące do Grupy.
a) Podstawa wyceny
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej.
b) Założenie kontynuacji działalności
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości, nie krócej niż w okresie 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2022 roku.
c) Waluta funkcjonalna i prezentacyjna
Dane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich, po zaokrągleniu do milionów. Złoty polski jest walutą funkcjonalną Grupy.
d) Dokonane osądy i oszacowania
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów i kosztów. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się na danych historycznych oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej.
Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. W nocie 52 zawarto informacje dotyczące kluczowych źródeł niepewności i szacunków Zarządu.
e) Porównawcze informacje finansowe
Dane porównawcze lub dane prezentowane w poprzednio opublikowanych sprawozdaniach finansowych zostały w razie potrzeby zmienione, w celu uwzględnienia zmian prezentacyjnych wprowadzonych w bieżącym okresie. Żadna z wprowadzonych zmian nie wpłynęła na uprzednio prezentowane kwoty zysku netto ani kapitału własnego.
f) Zasady konsolidacji
Jednostki zależne
Jednostkami zależnymi są jednostki kontrolowane przez Spółkę Dominującą. Grupa sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonano inwestycji, w przypadku, gdy z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę, podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub gdy ma prawa do zmiennych wyników finansowych i możliwość wywierania wpływu na wysokość tych wyników finansowych poprzez sprawowanie władzy nad tą jednostką.
Sprawozdania finansowe spółek zależnych uwzględniane są w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, począwszy od dnia uzyskania kontroli, aż do momentu jej wygaśnięcia.
26
26
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzone są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie Jednostki Dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze.
Transakcje na udziałach/akcjach spółki zależnej pomiędzy jednostką dominującą a udziałowcami/akcjonariuszami niekontrolującymi tejże spółki zależnej są ujmowane jako transakcje pomiędzy akcjonariuszami, o ile nie skutkują zmianą kontroli nad jednostką zależną. W skonsolidowanym rachunku zysków i strat nie są wykazywane żadne zyski ani straty odnośnie transakcji między jednostką dominującą a udziałowcami/akcjonariuszami niekontrolującymi, chyba że w wyniku transakcji doszło do utraty kontroli. Transakcje w wyniku których nie doszło do utraty kontroli są wykazywane w kapitałach własnych.
Opcje put przyznane w momencie objęcia kontroli nad spółką zależną właścicielom udziałów/akcji nie dających kontroli nad tą spółką zależną (tj. nakładające na Grupę obowiązek odkupienia udziałów niekontrolujących w określonych przypadkach w przyszłości po określonej cenie) skutkują rozpoznaniem zobowiązania finansowego w skonsolidowanym bilansie.
O ile taka opcja put nie została wykonana, na koniec każdego okresu raportowego Grupa określa wartość udziałów niekontrolujących (włączając część zysku/straty alokowaną do udziałów niekontrolujących), usuwa z bilansu udziały niekontrolujące tak jakby zostały nabyte na tą datę bilansową i rozpoznaje zobowiązanie finansowe wyceniane w wartości bieżącej kwoty wykupu opcji. Kwota różnicy jest ujmowana jak transakcja między jednostką dominującą a udziałowcami mniejszościowymi opisana powyżej.
W momencie wygaśnięcia niewykonanej opcji put, Grupa w pełni usuwa z bilansu zobowiązanie finansowe i rozpoznaje udziały niekontrolujące tak jakby opcja put nigdy nie była przyznana.
Jednostki stowarzyszone i Wspólne przedsięwzięcia
Jednostki stowarzyszone obejmują jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje ani nie sprawuje wspólnej kontroli nad polityką finansową i operacyjną. Zazwyczaj Grupa wywiera znaczący wpływ na jednostkę gdy posiada od 20% do 50% praw głosu. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są wyceniane metodą praw własności.
Grupa stosuje MSSF 11 dla wszystkich wspólnych porozumień umownych. Zgodnie z MSSF 11, inwestycje we wspólne porozumienia umowne są klasyfikowane albo jako wspólna działalność albo jako wspólne przedsięwzięcia, w zależności od praw i obowiązków umownych każdego inwestora. Grupa oceniła charakter swoich wspólnych porozumień umownych i ustaliła, że są to wspólne przedsięwzięcia. Wspólne przedsięwzięcia są wyceniane metodą praw własności.
Zgodnie z metodą praw własności, udziały w inwestycjach są początkowo ujmowane wg kosztu i następnie korygowane, tak aby ująć udział Grupy w wyniku oraz w zmianach pozostałych całkowitych dochodów, dotyczących okresu po nabyciu. Gdy udział Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej bądź wspólnego przedsięwzięcia jest równy albo przekracza jej udziały w jednostce (zawierające wszystkie długoterminowe udziały, które, w istocie, tworzą część inwestycji netto Grupy), Grupa nie ujmuje kolejnych strat, chyba że zaciągnęła zobowiązania lub dokonała płatności w imieniu jednostek stowarzyszonych bądź wspólnych przedsięwzięć.
Niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy Grupą oraz jej jednostkami stowarzyszonymi i wspólnymi przedsięwzięciami są eliminowane w stopniu odzwierciedlającym udziały Grupy w tych jednostkach. Niezrealizowane straty są również eliminowane, chyba że transakcja dostarcza dowodów na wystąpienie utraty wartości przeniesionego składnika aktywów. Tam gdzie było to konieczne, zasady rachunkowości stosowane przez jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia zostały zmienione dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.
27
27
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Korekty konsolidacyjne
Salda rozrachunków wewnętrznych pomiędzy jednostkami Grupy, transakcje zawierane w obrębie Grupy oraz wszelkie wynikające z nich niezrealizowane zyski lub straty, a także przychody i koszty Grupy są eliminowane w trakcie sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Niezrealizowane zyski wynikające z transakcji z jednostkami stowarzyszonymi oraz wspólnymi przedsięwzięciami są wyłączone ze skonsolidowanego sprawozdania proporcjonalnie do wysokości udziału Grupy w tych jednostkach. Niezrealizowane straty są wyłączone ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego na tej samej zasadzie, co niezrealizowane zyski, ale wyłącznie w przypadku, gdy nie występują przesłanki wskazujące na utratę wartości.
g) Waluty obce
Transakcje w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach obcych ujmowane są w złotych przy zastosowaniu kursu z dnia poprzedzającego dzień ujęcia transakcji. Pozycje pieniężne aktywów i pasywów wyrażone w walucie obcej są przeliczane na dzień bilansowy według średniego kursu NBP dla danej waluty obowiązującego na ten dzień. Różnice kursowe, wynikające z rozliczenia transakcji w walutach obcych oraz wyceny bilansowej aktywów i pasywów pieniężnych wyrażonych w walutach obcych, ujmowane są w rachunku zysków i strat. Niepieniężne pozycje aktywów i zobowiązań wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej są przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego w dniu dokonania wyceny. Niepieniężne pozycje bilansowe wyrażone w walucie obcej, wyceniane według wartości godziwej, są przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień szacowania wartości godziwej.
h) Instrumenty finansowe
Instrumenty finansowe inne niż instrumenty pochodne
Aktywa finansowe
Aktywa finansowe są klasyfikowane przy początkowym ujęciu, w zależności od charakterystyki przepływów pieniężnych wynikających z umowy oraz modelu biznesowego w zakresie zarządzania tymi aktywami, do następujących kategorii:
• aktywa wyceniane po początkowym ujęciu według zamortyzowanego kosztu – jeśli składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a warunki umowy dotyczących składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty;
• aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody – jeśli składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jaki i sprzedaż aktywów finansowych a warunki umowy dotyczących składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty;
• aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez wynik finansowy – wszystkie pozostałe aktywa finansowe.
Aktywa finansowe są ujmowane początkowo w wartości godziwej, a w przypadku aktywów, które nie są wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, ich wartość jest powiększana o dające się bezpośrednio przyporządkować koszty transakcyjne. Należności z tytułu dostaw i usług, które nie zawierają istotnego komponentu finansowania, są w momencie początkowego ujęcia wyceniane w cenie transakcyjnej.
28
28
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Aktywa finansowe wyceniane po początkowym ujęciu według zamortyzowanego kosztu
Aktywa finansowe wyceniane po początkowym ujęciu według zamortyzowanego kosztu obejmują należności z tytułu dostaw i usług i inne należności, udzielone pożyczki oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Przychody z tytułu odsetek od powyższych aktywów są rozpoznawane przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i prezentowane w pozycji Zyski i straty z działalności inwestycyjnej, netto.
Aktywa finansowe wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Aktywa finansowe wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody obejmują inwestycje w instrumenty kapitałowe dla których Grupa dokonała przy początkowym ujęciu nieodwołalnego wyboru dotyczącego przedstawiania w innych całkowitych dochodach późniejszych zmian ich wartości godziwej. Kwoty ujęte w innych całkowitych dochodach nie podlegają w tym przypadku późniejszemu przeniesieniu do rachunku zysków i strat.
Aktywa finansowe wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywa finansowe wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują instrumenty pochodne, nieobjęte polityką rachunkowości zabezpieczeń. Aktywa finansowe zaklasyfikowane do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej a jej zmiany w kolejnych okresach rozpoznawane są bezpośrednio w zysku lub stracie bieżącego okresu. Zmiana wartości godziwej instrumentów pochodnych nieobjętych polityką rachunkowości zabezpieczeń prezentowana jest w pozycji Zyski i straty z działalności inwestycyjnej, netto lub Koszty finansowe w zależności od treści ekonomicznej zabezpieczanej transakcji.
Grupa zaprzestaje ujmowania składnika aktywów finansowych w momencie wygaśnięcia praw wynikających z umowy do otrzymywania przepływów pieniężnych z tego składnika aktywów lub przekazania tych praw w ramach transakcji przenoszącej wszystkie znaczące ryzyka i korzyści wynikające z ich własności.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe obejmują zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu oraz zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Zobowiązania finansowe są ujmowane początkowo w wartości godziwej, a w przypadku zobowiązań finansowych, które nie są wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, ich wartość jest pomniejszana o dające się bezpośrednio przyporządkować koszty transakcyjne.
Zobowiązania finansowe wyceniane po początkowym ujęciu według zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania finansowe wyceniane po początkowym ujęciu według zamortyzowanego kosztu obejmują zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek, zobowiązania z tytułu obligacji, zobowiązania z tytułu koncesji UMTS, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania oraz zobowiązania z tytułu leasingu. Koszty z tytułu odsetek od powyższych zobowiązań są rozpoznawane przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i prezentowane w pozycji Zyski i straty z działalności inwestycyjnej, netto lub Koszty finansowe.
Zobowiązania finansowe wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez wynik finansowy
Zobowiązania finansowe wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują instrumenty pochodne nieobjęte polityką rachunkowości zabezpieczeń. Zobowiązania finansowe zaklasyfikowane do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej a jej zmiany w kolejnych okresach rozpoznawane są bezpośrednio w zysku lub stracie bieżącego okresu. Zmiana wartości godziwej instrumentów pochodnych nieobjętych polityką rachunkowości
29
29
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
zabezpieczeń prezentowana jest w pozycji Zyski i straty z działalności inwestycyjnej, netto lub Koszty finansowe w zależności od treści ekonomicznej zabezpieczanej transakcji.
Grupa zaprzestaje rozpoznawania zobowiązania finansowego jeśli obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. W przypadku gdy istniejące zobowiązania finansowe jest zastępowane przez inne zobowiązanie finansowe wobec tego samego wierzyciela na znacząco różnych warunkach lub gdy warunki istniejącego zobowiązania finansowego są znacząco modyfikowane, taka zamiana lub modyfikacja jest traktowana jako wygaśnięcie pierwotnego zobowiązania i powstanie nowego zobowiązania. Różnica pomiędzy wartością bilansową zobowiązania, które wygasło a wartością bilansową nowego zobowiązania ujmowana jest w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Zasady rachunkowości dotyczące zysków i strat z działalności inwestycyjnej oraz kosztów finansowych zostały przedstawione w punkcie 6u.
Instrumenty finansowe – instrumenty pochodne, zabezpieczające
Rachunkowość zabezpieczeń
Grupa może stosować instrumenty pochodne takie jak walutowe transakcje forward, opcje walutowe typu call, transakcje zamiany stóp procentowych (IRS) oraz transakcje zamiany płatności odsetkowych w różnych walutach (CIRS) w celu zabezpieczenia przed ryzykiem zmienności kursów walutowych oraz stóp procentowych.
Dla celów rachunkowości zabezpieczeń, zabezpieczenia Grupy klasyfikowane są jako zabezpieczenia przepływów pieniężnych w przypadku zabezpieczenia przed ryzykiem zmienności przepływów pieniężnych, które można przypisać do konkretnego rodzaju ryzyka związanego z ujętym składnikiem aktywów lub zobowiązaniem lub z wysoce prawdopodobną planowaną transakcją.
W momencie ustanowienia zabezpieczenia Grupa formalnie wyznacza i dokumentuje powiązanie zabezpieczające, jak również cel zarządzania ryzykiem przez Grupę oraz strategię ustanowienia zabezpieczenia. Dokumentacja zawiera identyfikację instrumentu zabezpieczającego, zabezpieczanej pozycji lub transakcji, charakter zabezpieczanego ryzyka, a także sposób, w jaki Grupa będzie oceniała efektywność instrumentu zabezpieczającego w kompensowaniu zagrożenia zmianami przepływów pieniężnych związanych z zabezpieczanym ryzykiem. Oczekuje się, że zabezpieczenie będzie wysoce efektywne w kompensowaniu zmian przepływów pieniężnych wynikających z zabezpieczanego ryzyka. Zabezpieczenie jest na bieżąco oceniane w celu stwierdzenia wysokiej efektywności we wszystkich okresach sprawozdawczych, na które zabezpieczenie zostało ustanowione.
W przypadku zabezpieczenia przepływów pieniężnych, część zysków lub strat związanych z instrumentem zabezpieczającym, stanowiącą efektywne zabezpieczenie, ujmuje się poprzez zestawienie pozostałego zysku całkowitego w kapitale z aktualizacji wyceny, a nieefektywną część zysków lub strat ujmuje się w rachunku zysków i strat.
Zyski lub straty ujęte w zestawieniu pozostałego zysku całkowitego przenosi się z kapitałów własnych do rachunku zysków i strat w tym samym okresie, w którym zabezpieczana transakcja wpływa na rachunek zysków i strat to znaczy w okresie, w którym zyski lub straty są ujęte w kosztach finansowych netto lub następuje planowana sprzedaż.
Zyski i straty z rozliczenia instrumentów pochodnych, które są efektywnymi instrumentami zabezpieczającymi i objęte są polityką rachunkowości zabezpieczeń prezentowane są w tej samej pozycji, co wpływ zabezpieczanej pozycji. Instrument zabezpieczający dzielony jest na część krótkoterminową i długoterminową, tylko wtedy, jeżeli można go wiarygodnie podzielić.
W ramach wyboru dozwolonego przez MSSF 9 Grupa stosuje wymogi dotyczące rachunkowości zabezpieczeń zawarte w MSR 39 zamiast wymogów zawartych w MSSF 9.
30
30
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
i) Kapitał własny
Akcje zwykłe
Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych pomniejszają wartość kapitału.
Akcje uprzywilejowane
Akcje uprzywilejowane są ujmowane w kapitale własnym, jeśli nie podlegają umorzeniu lub podlegają umorzeniu wyłącznie na wniosek Spółki, a wypłata dywidendy z tych akcji jest nieobowiązkowa. Wypłaty dywidend wpływają bezpośrednio na wartość kapitału.
Koszty związane z emisją i publiczną ofertą akcji
Koszty związane z nową emisją ujmowane są w kapitale, natomiast koszty związane z publiczną ofertą istniejących akcji są ujmowane bezpośrednio w kosztach finansowych. W przypadku, gdy ponoszone koszty dotyczą jednocześnie nowej emisji oraz sprzedaży akcji istniejących to ujmowane są one proporcjonalnie - odpowiednio w kapitale własnym i kosztach finansowych.
Nadwyżka wartości emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej
Kapitał ten obejmuje nadwyżkę wartości emisyjnej akcji nad ich wartością nominalną pomniejszoną o koszty emisji akcji.
Zyski zatrzymane
Poza wynikiem netto, pozycja ta obejmuje kapitał tworzony zgodnie z artykułem 396 kodeksu spółek handlowych. Spółki akcyjne są zobowiązane przelewać 8% zysku za rok obrotowy dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej wysokości kapitału zakładowego. Kapitał ten nie podlega dystrybucji, ale może zostać wykorzystany do pokrycia poniesionych strat.
j) Rzeczowe aktywa trwałe i nieruchomości inwestycyjne
Własne składniki rzeczowych aktywów trwałych
Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika majątku oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku i składowania. Rabaty, opusty oraz inne podobne zmniejszenia i odzyski zmniejszają cenę nabycia składnika aktywów.
Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostkę w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia oraz kosztów finansowania poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do dnia bilansowego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również, w przypadkach, gdy jest to wymagane, wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz przywrócenia do stanu pierwotnego.
W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów.
Nieruchomości inwestycyjne
Nieruchomość inwestycyjna to nieruchomość (grunt, budynek albo oba te elementy), którą Grupa traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści łącznie.
31
31
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są na moment początkowego ujęcia w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
Po początkowym ujęciu wszystkie nieruchomości inwestycyjne należące do Grupy wycenia się zgodnie z MSR 16, czyli stosując model ceny nabycia lub kosztu wytworzenia opisany w punkcie dotyczącym własnych składników rzeczowych aktywów trwałych powyżej.
Nieruchomość inwestycyjna zostaje usunięta z bilansu w momencie jej zbycia lub w przypadku trwałego wycofania z użytkowania, jeżeli nie oczekuje się uzyskania w przyszłości żadnych korzyści wynikających z jej zbycia.
Nakłady ponoszone w terminie późniejszym
Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Grupa osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Wymienione części składnika rzeczowych aktywów trwałych są spisywane. Pozostałe nakłady są ujmowane na bieżąco w rachunku zysków i strat jako koszty.
Amortyzacja
Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się w odniesieniu do wartości podlegającej amortyzacji, którą jest cena nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów, pomniejszone o jego wartość rezydualną. Jeżeli istotne części składowe pojedynczych aktywów mają różny okres ekonomicznej użyteczności, wówczas części składowe amortyzuje się indywidualnie.
Koszt amortyzacji ujmuje się w rachunku zysków i strat jako koszt bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Grupę okresu użytkowania danego składnika rzeczowych aktywów trwałych.
Grunty nie są amortyzowane.
Grupa zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii środków trwałych:
Zestawy odbiorcze
2 lub 3 lub 5
lat
Budynki i budowle
2-61
lat
Urządzenia techniczne i maszyny
2-30
lat
Środki transportu
2-10
lat
Inne środki trwałe
2-26
lat
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych (jeśli są istotne) jest przez Grupę corocznie weryfikowana.
Aktywa użytkowane na podstawie umów leasingu
Aktywa użytkowane przez Grupę na podstawie umowy leasingu, najmu, dzierżawy lub podobnych umów, które spełniają definicję leasingu, są ujmowane oddzielnie w bilansie jako Prawa do użytkowania.
Dekodery oraz modemy i routery udostępnione abonentom na podstawie umów stanowiących leasing operacyjny ujmowane są jako aktywa trwałe (Zestawy odbiorcze ujęte w bilansie i amortyzowane są zgodnie z zasadami opisanymi w podpunkcie dotyczącym amortyzacji). Dekodery amortyzowane są przez okres dłuższy niż okres trwania umowy z klientem.
Grupa tworzy odpisy aktualizujące wartość zestawów odbiorczych oraz innych aktywów trwałych (w tym praw do użytkowania), co do których wystąpiły przesłanki utraty wartości i istnieje niepewność, że w przyszłości będą generowały przychody lub będą wykorzystywane w prowadzonej działalności. Polityka rachunkowości w zakresie utraty wartości opisana jest w punkcie 6n.
32
32
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Szczegółowe zasady polityki rachunkowości w zakresie umów leasingu zostały opisane w punkcie 6v.
k) Wartości niematerialne
Wartość firmy
Wartość firmy stanowi nadwyżkę sumy przekazanej zapłaty i zobowiązania do zapłaty, wartości udziałów niedających kontroli w jednostce przejmowanej oraz wartości godziwej wcześniej posiadanych udziałów w kapitale własnym przejmowanej jednostki na dzień przejęcia nad wartością godziwą możliwych do zidentyfikowania aktywów netto jednostki przejmowanej.
Wartość firmy wykazywana jest według ceny nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości. Wartość firmy jest testowana corocznie pod kątem utraty wartości lub częściej, jeżeli wskazują na to przesłanki utraty wartości. W celu przeprowadzenia testu pod kątem możliwej utraty wartości, wartość firmy alokowana jest do ośrodków wypracowujących środki pieniężne, które według oczekiwań będą czerpać korzyści z połączenia, dzięki któremu ta wartość firmy powstała.
Relacje z klientami
Relacje z klientami nabyte w wyniku nabycia jednostek zależnych są amortyzowane metodą liniową w okresie ich użytkowania.
Marki
Marki nabyte w wyniku nabycia jednostek zależnych, z zastrzeżeniem sytuacji, gdy nieokreślony okres ich użytkowania jest uzasadniony, są amortyzowane metodą liniową w okresie ich użytkowania. Marki o nieokreślonym okresie użytkowania są testowanie corocznie pod kątem utraty wartości lub częściej, jeżeli występują przesłanki utraty wartości. Poniżej przypisano okresy użytkowania do poszczególnych marek:
• Polsat, TV4, TV6 i Polo TV: nieokreślony okres użytkowania,
• Plus: 51 lat (tj. do 2065 roku),
• Netia: 10 lat (tj. do 2028 roku),
• Eleven Sports: 15 lat (tj. do 2035 roku),
• Interia: 30 lat (tj. do 2050 roku),
• Premium Mobile: 30 lat (tj. do 2051 roku).
Pozostałe wartości niematerialne
Grupa aktywuje koszty wytworzenia oprogramowania, w tym koszty z tytułu świadczeń pracowniczych wynikających bezpośrednio z tworzenia i przygotowania składnika do zdolności użytkowej, jeśli może wiarygodnie wydzielić koszty dotyczące etapu prac rozwojowych, ustalić koszty wytworzenia oraz określić moment rozpoczęcia i zakończenia prac związanych z wytworzeniem oprogramowania.
Pozostałe wartości niematerialne nabyte przez Grupę wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie poniesienia.
Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się w odniesieniu do ceny nabycia składnika aktywów pomniejszonej o jego wartość rezydualną.
Koszt amortyzacji ujmuje się w rachunku zysków i strat jako koszt bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Grupę okresu użytkowania danego składnika wartości niematerialnych, innego niż wartość firmy, od momentu
33
33
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
stwierdzenia jego przydatności do użytkowania. Wartość odzyskiwalna wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania, jest szacowana na każdy dzień bilansowy.
Grupa zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii wartości niematerialnych:
• Programy komputerowe: 2-15 lat,
• Relacje z klientami: 3-13 lat,
• Koncesje: okres obowiązywania wynikający z decyzji administracyjnej,
• Pozostałe: 2-7 lat.
l) Aktywa programowe
Aktywa programowe obejmują nabyte formaty, licencje i prawa autorskie do nadawania filmów, seriali, programów informacyjnych i rozrywkowych, aktywowane koszty zamówionej przez Grupę produkcji zewnętrznej programów, aktywowane prawa do wydarzeń sportowych oraz zaliczki (w tym zaliczki na prawa sportowe).
Początkowe rozpoznanie
Aktywa programowe, inne niż prawa sportowe, rozpoznawane są w cenie nabycia w momencie, kiedy rozpoczyna się możliwy do wyegzekwowania prawnie okres obowiązywania licencji i spełnione są wszystkie poniższe warunki:
• koszt każdego programu jest znany lub możliwe jest jego wiarygodne oszacowanie;
• program został zaakceptowany przez licencjobiorcę zgodnie z warunkami umowy licencyjnej;
• program jest dostępny do pierwszej emisji.
Aktywowane koszty produkcji obejmują koszty produkcji programów wyprodukowanych na zlecenie Grupy, w tym wyprodukowanych na podstawie licencji zakupionych od stron trzecich. Aktywowane koszty produkcji poszczególnych programów wyceniane są indywidualnie według kosztów ich wytworzenia lub ceny nabycia, nie wyższych od ich wartości odzyskiwalnej.
Prawa sportowe są rozpoznawane w cenie nabycia w momencie transmisji. Prawa do transmisji sezonowych wydarzeń sportowych, nabytych w ramach kontraktów długoterminowych (często wielosezonowych), są rozpoznawane w wartości przyporządkowanej do każdego z sezonów wydarzeń sportowych w ramach nabytego pakietu programowego, w wartości relatywnej ustalonej przez wewnętrznych ekspertów. Grupa uzależnia sposób rozpoznania praw sportowych od rodzaju kanału sportowego, na którym planowana jest eksploatacja tych praw:
• prawa sportowe przeznaczone do kanałów sportowych premium rozpoznawane są w odniesieniu do wszystkich sezonów zakontraktowanych przez Grupę w momencie rozpoczęcia pierwszego z nich;
• prawa sportowe przeznaczone do pozostałych kanałów rozpoznawane są odrębnie dla każdego sezonu w momencie rozpoczęcia każdego z nich.
Przedpłaty za nabywane aktywa programowe w okresie przed datą obowiązywania licencji są ujmowane jako zaliczki na aktywa programowe.
Zawarte i obowiązujące kontrakty dotyczące zakupu aktywów programowych, dla których nie są spełnione kryteria ujęcia jako aktywa programowe, nie są ujmowane w bilansie, lecz ujawnia się je jako przyszłe zobowiązania w wysokości niespłaconych na dzień bilansowy zobowiązań wynikających z tych kontraktów.
Aktywa programowe są klasyfikowane jako krótkoterminowe lub długoterminowe zależnie od planowanej daty ich emisji. Aktywa programowe, odnośnie których emisja jest przewidywana w ciągu roku od dnia bilansowego są klasyfikowane jako krótkoterminowe. Prawa sportowe oraz zaliczki na prawa sportowe są klasyfikowane jako krótko- lub długoterminowe zależnie od daty wydarzenia sportowego (lub rozpoczęcia sezonu sportowego), którego dotyczą.
34
34
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Amortyzacja
Amortyzacja aktywów programowych jest rozpoznawana metodami odzwierciedlającymi sposób realizowania związanych z nimi korzyści ekonomicznych. Okres użyteczności ekonomicznej jest co najwyżej równy okresowi obowiązywania licencji.
• Filmy i seriale – amortyzacja zaczyna się w momencie pierwszej emisji. Dla części aktywów przyjętych do końca 2019 roku, realizacja korzyści ekonomicznych jest mierzona metodą degresywną w oparciu o standardową tabelę stawek i zależy od ilości planowanych oraz dostępnych emisji, na ogół zgodnie z poniższą tabelą:
Filmy
Ilość emisji kosztowych
Stawka dla danej emisji
I
II
III
IV
V
1
100%
2
60%
40%
3
40%
30%
30%
4
35%
25%
25%
15%
5 i więcej
30%
20%
20%
15%
15%
Seriale
Ilość emisji kosztowych
Stawka dla danej emisji
I
II
1
100%
2
80%
20%
W pozostałych przypadkach, filmy i seriale amortyzowane są metodą liniową opartą o ilość emisji i długość trwania licencji.
• W przypadku licencji dotyczących kanałów tematycznych, filmy i seriale są w przeważającej większości amortyzowane w czterech lub pięciu emisjach przy zastosowaniu odpowiednio stawek 25% i 20%.
• Prawa sportowe – 100% wartości prawa jest rozpoznawane jako koszt w rachunku zysków i strat w momencie pierwszej emisji, a w przypadku nabytych praw do sezonów rozgrywek lub praw do wielu sezonów lub cyklu zawodów, takie prawa amortyzowane są liniowo w okresie pomiędzy początkiem pierwszego sezonu a zakończeniem ostatniego sezonu w odniesieniu do praw sportowych przeznaczonych przede wszystkim do kanałów sportowych premium lub przez czas trwania sezonu lub cyklu zawodów w odniesieniu do praw sportowych przeznaczonych do pozostałych kanałów.
• Koszty zamówionej produkcji zewnętrznej z przeznaczeniem do jednorazowej emisji są w całości amortyzowane w momencie pierwszej emisji.
• Programy informacyjne są w całości amortyzowane w momencie pierwszej emisji.
• Programy rozrywkowe są w całości amortyzowane w momencie pierwszej emisji.
Koszty amortyzacji aktywów programowych prezentowane są w rachunku zysków i strat w kosztach operacyjnych w pozycji Koszty kontentu.
Utrata wartości
Aktywa programowe przegląda się pod kątem utraty wartości raz w roku lub częściej, w przypadku stwierdzenia wystąpienia przesłanek, iż ich wartość bilansowa może nie być odzyskiwalna. Straty
35
35
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
z tytułu utraty wartości poszczególnych licencji rozpoznaje się w przypadku rezygnacji z nadawania danej pozycji w przyszłości (w wyniku strategicznych zmian w zakresie polityki programowej, zmian gustów widowni lub restrykcji nałożonych przez regulacje prawne dotyczących mediów i wpływających na możliwość nadawania poszczególnych filmów) lub oczekiwanej straty z tytułu zbycia danych praw.
Utworzenie odpisów z tytułu utraty wartości w aktywach programowych rozpoznawane jest jako zwiększenie kosztu kontentu. Odpisy z tytułu utraty wartości odwraca się jeżeli ustają przyczyny ich utworzenia. Odwrócenie odpisu rozpoznaje się jako zmniejszenie kosztu kontentu.
m) Zapasy
Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, nie wyższej od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Rozchód zapasów jest ustalany metodą średniej ważonej ceny nabycia lub kosztu wytworzenia zapasów.
Cena nabycia obejmuje cenę zakupu powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu. W przypadku wyrobów gotowych i produkcji w toku, koszty zawierają odpowiednią część stałych pośrednich kosztów produkcji, wyliczoną przy założeniu normalnego wykorzystania zdolności produkcyjnych.
Możliwa do uzyskania cena rynkowa jest różnicą pomiędzy szacowaną ceną sprzedaży dokonywaną w toku działalności gospodarczej, a szacowanymi kosztami ukończenia i kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku. W przypadku dekoderów, telefonów, modemów i tabletów, które zgodnie z założeniami dotyczącymi prowadzenia działalności są sprzedawane klientom poniżej ceny ich nabycia bądź koszcie wytworzenia, strata na ich sprzedaży ujmowana jest w księgach w momencie przekazania klientowi.
Grupa tworzy odpisy na zapasy wolno rotujące i przestarzałe.
W ramach pozycji zapasów ujmowane są także nieruchomości budowane z przeznaczeniem na sprzedaż (produkcja w toku) oraz nieruchomości gotowe do sprzedaży (produkty gotowe) w ramach działalności deweloperskiej. Wydatki kapitalizowane w ramach tej pozycji obejmują m.in. koszty planowania i projektowania budowy, koszty nabycia gruntów lub prawa wieczystego użytkowania gruntów pod budowę, wynagrodzenia płatne wykonawcom oraz koszty finansowania budowy.
n) Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów
Aktywa finansowe wyceniane po początkowym ujęciu według zamortyzowanego kosztu
Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe dla należności z tytułu dostaw i usług (w tym pożyczek udzielonych) oraz aktywów z tytułu kontraktów w kwocie odpowiadającej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia instrumentu. Analiza pod kątem utraty wartości przeprowadzana jest dla poszczególnych kategorii należności z tytułu dostaw i usług pogrupowanych według podobnych charakterystyk ryzyka kredytowego. Kwota oczekiwanych strat kredytowych kalkulowana jest na podstawie danych historycznych dotyczących spłaty należności oraz skuteczności windykacji, z uwzględnieniem bieżących oczekiwań dotyczących kształtowania się wartości tych parametrów w przyszłości. Charakterystyka ryzyka kredytowego aktywów z tytułu kontraktów odpowiada charakterystyce ryzyka kredytowego należności z tytułu dostaw i usług dla określonego rodzaju kontraktów.
Grupa uznaje, że dla składnika aktywów finansowych istnieje ryzyko niewykonania zobowiązania jeśli wewnętrzne i zewnętrzne informacje wskazują, że jest mało prawdopodobne iż Grupa otrzyma w całości pozostałe przepływy pieniężne wynikające z umowy.
Grupa uznaje, że składnik aktywów finansowych został dotknięty utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe, jeżeli wystąpiło zdarzenie, jedno lub więcej, mające ujemny wpływ na szacowane przyszłe przepływy pieniężne z tego składnika, w tym znaczące trudności finansowe
36
36
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
dłużnika lub naruszenia umowy, takie jak niewykonanie zobowiązania lub niedokonanie płatności w wymaganym terminie.
Składnik aktywów finansowych zostaje spisany jeśli nie ma uzasadnionych oczekiwań, że pozostałe przepływy pieniężne wynikające z umowy zostaną odzyskane.
Aktywa niefinansowe
Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, poddawana jest ocenie na każdy dzień bilansowy w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Grupa dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania, wartość firmy oraz marek o nieokreślonym okresie użytkowania jest szacowana na każdy dzień bilansowy.
Odpis z tytułu utraty wartości ujmowany jest w momencie, kiedy wartość bilansowa składnika aktywów lub ośrodka generującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Ośrodek generujący środki pieniężne jest definiowany jako najmniejsza identyfikowalna grupa aktywów, która wypracowuje środki pieniężne niezależnie od innych aktywów i ich grup. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat. Utrata wartości ośrodka generującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (grupy ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości bilansowej pozostałych aktywów tego ośrodka (grupy ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej.
Wartość odzyskiwalna aktywów lub ośrodków generujących środki pieniężne definiowana jest jako większa z ich wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów. W przypadku aktywów, które nie generują niezależnych przepływów pieniężnych wartość użytkowa szacowana jest dla najmniejszego identyfikowalnego ośrodka generującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów przynależy.
Odpis wartości firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów, odpisy z tytułu utraty wartości ujęte w poprzednich okresach, są poddawane na każdy dzień bilansowy ocenie, czy zaistniały przesłanki wskazujące na zmniejszenie odpisu z tytułu utraty wartości lub jego całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do szacowania wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości bilansowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie wystąpił.
o) Świadczenia pracownicze
Program określonych składek
Wszystkie jednostki Grupy zatrudniające pracowników zobowiązane są, na mocy obowiązujących przepisów, do pobierania i odprowadzania składek na świadczenia emerytalne pracowników. Świadczenia te, zgodnie z MSR 19 „Świadczenia pracownicze”, stanowią program państwowy oraz mają charakter programu określonych składek. W związku z powyższym, zobowiązanie spółek Grupy za każdy okres jest szacowane na podstawie kwot składek do wniesienia za dany okres.
Program określonych świadczeń – odprawy emerytalne
Spółki Grupy zobowiązane są na podstawie obowiązujących przepisów do wypłaty odpraw emerytalnych w wysokości zgodnej z przepisami kodeksu pracy. Minimalna wysokość odpraw emerytalnych wynika z przepisów kodeksu pracy obowiązujących na dzień wypłaty odprawy emerytalnej.
37
37
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Kalkulacja przeprowadzana jest przy zastosowaniu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych. Rotacja pracowników jest szacowana na podstawie danych historycznych oraz przewidywań poziomu zatrudnienia w przyszłości.
Zmiany wielkości zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych są odnoszone w ciężar rachunku zysków i strat. Aktuarialne zyski i straty są odnoszone w pozostałe całkowite dochody (w kapitał własny) w okresie, w którym zaistniały.
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych są wycenianie bez uwzględnienia dyskonta i są odnoszone w koszty w momencie wykonania świadczenia.
Grupa tworzy zobowiązanie w ciężar kosztów w wysokości przewidzianych płatności dla pracowników z tytułu krótkoterminowych premii pieniężnych, jeśli Grupa jest prawnie lub zwyczajowo zobowiązana do takich wypłat na podstawie usług świadczonych przez pracowników w przeszłości, a zobowiązanie to może zostać rzetelnie oszacowane.
p) Rezerwy
Rezerwa zostaje ujęta w przypadku, gdy na Grupie ciąży obowiązek wynikający z przeszłych zdarzeń i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. W przypadku, kiedy efekt wartości pieniądza w czasie ma istotne znaczenie, rezerwy są szacowane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów środków pieniężnych w oparciu o stopę przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżące szacunki rynkowe zmian wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym składnikiem pasywów.
Ujawnienia dotyczące wrażliwych informacji mogą nie być zawarte w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Naprawy gwarancyjne
Rezerwa na naprawy gwarancyjne jest ujmowana, gdy produkty lub towary, na które gwarancja została udzielona, zostały sprzedane klientom. Wysokość rezerwy oparta jest na danych historycznych dotyczących udzielonych gwarancji oraz średniej ważonej wszystkich możliwych kosztów związanych z jej wykonaniem.
Umowy rodzące obciążenia
Rezerwa na umowy rodzące obciążenia ujmowana jest w przypadku, gdy spodziewane przez Grupę korzyści ekonomiczne z umowy są niższe niż nieuniknione koszty wypełnienia obowiązków umownych. Rezerwa jest wyceniana w wysokości wartości bieżącej niższej z kwot: oczekiwanych kosztów związanych z odstąpieniem od umowy lub oczekiwanych kosztów netto kontynuowania umowy. Przed ustaleniem rezerwy, Grupa ujmuje wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości przez aktywa związane z daną umową.
q) Zobowiązania warunkowe
Przez zobowiązania warunkowe rozumie się powstały na skutek zdarzeń przeszłych możliwy obowiązek, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy lub obecny obowiązek nieujęty w sprawozdaniu finansowym powstały na skutek zdarzeń przeszłych, którego wartości nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie lub nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków uosabiających korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia tego obowiązku.
Grupa nie ujmuje w bilansie zobowiązań warunkowych, za wyjątkiem nabytych w wyniku połączenia jednostek gospodarczych.
38
38
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Wyjąwszy przypadek, gdy możliwość wystąpienia wydatkowania środków uosabiających korzyści ekonomiczne jest znikoma, Grupa podaje na dzień bilansowy, w odniesieniu do każdego rodzaju zobowiązań warunkowych, krótki opis charakteru zobowiązania warunkowego:
• wartość szacunkową ich skutków finansowych;
• przesłanki świadczące o istnieniu niepewności co do kwoty lub terminu wystąpienia wypływu środków;
• możliwości uzyskania zwrotów.
r) Przychody
Przychody wyceniane są w kwocie ceny transakcyjnej z tytułu sprzedaży usług i towarów w zwykłym toku działalności Grupy, pomniejszonej o wartości zwrotów, upustów i rabatów. Przychody ujmowane są wtedy, gdy istnieje wysokie prawdopodobieństwo otrzymania zapłaty, poniesione koszty można wiarygodnie oszacować, a kwotę przychodu można wiarygodnie wycenić. Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo przyznania rabatów, których kwotę można wiarygodnie wycenić, wówczas rabat ujmowany jest jako pomniejszenie przychodów ze sprzedaży z chwilą ich ujęcia.
Przychody prezentowane są w następujący sposób:
• Przychody detaliczne od klientów indywidualnych i biznesowych składają się przede wszystkim z miesięcznych opłat abonamentowych od klientów kontraktowych pakietów programowych płatnej telewizji cyfrowej, opłat abonamentowych za usługi telekomunikacyjne od klientów kontraktowych, opłat za usługi telekomunikacyjne świadczone klientom kontraktowym, które nie zostały objęte opłatą abonamentową, opłat za usługi telekomunikacyjne od użytkowników prepaid oraz mix, opłat za wynajem dekoderów, opłat aktywacyjnych, kar umownych oraz opłat za usługi dodatkowe.
Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie świadczenia tych usług.
Przychody z usług w ofercie przedpłaconej ujmowane są w rachunku zysków i strat w momencie zużywania lub przepadania kwot doładowań.
Przychody z dzierżawy zestawów odbiorczych i opłat aktywacyjnych rozliczane są liniowo przez czas trwania umowy abonamentowej.
• Na przychody hurtowe składają się przychody z reklamy i sponsoringu, przychody od operatorów kablowych i satelitarnych, przychody z dzierżawy infrastruktury, przychody z połączeń międzyoperatorskich, przychody z roamingu, przychody ze sprzedaży usług emisji i transmisji sygnału, przychody ze sprzedaży licencji, sublicencji i praw majątkowych oraz przychody z usług typu Premium Rate.
Przychody z tytułu reklamy i sponsoringu pochodzą głównie z emisji reklam i ujmowane są w okresie, w którym następuje emisja reklam. Przychody są rozpoznawane w wysokości kwot podlegających zapłacie przez nabywców czasu reklamowego po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, podatek od reklam napojów alkoholowych oraz o udzielone rabaty. Przychody z reklamy i sponsoringu obejmują również prowizję z tytułu sprzedaży czasu reklamowego oraz usług sponsoringu. Wysokość prowizji jest ustalana jako kwoty podlegające zapłacie przez nabywców czasu reklamowego lub usług sponsoringu, pomniejszone o kwoty wymagające zapłaty na rzecz nadawców telewizyjnych. Prowizje ze sprzedaży czasu reklamowego oraz usług sponsoringu są ujmowane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat w momencie wykonania usługi.
Przychody z tytułu opłat od operatorów telewizji kablowych i satelitarnych obejmują opłaty uzyskane od operatorów kablowych i satelitarnych z tytułu reemisji (rozprowadzania) programów nadawanych przez Grupę. Przychody te rozpoznawane są w momencie, w którym występuje emisja programu.
39
39
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie świadczenia tych usług w wartości pomniejszonej o wartość udzielonych rabatów.
• Przychody ze sprzedaży sprzętu wykazywane są w wysokości odpowiadającej wartości godziwej otrzymanej lub należnej zapłaty, a w przypadku umów wieloelementowych po uprzedniej alokacji ceny transakcyjnej dokonywanej na podstawie jednostkowej ceny sprzedaży, pomniejszonej o wartość zwrotów, opustów i rabatów. Przychody ze sprzedaży są ujmowane w rachunku zysków i strat, gdy kontrola została przeniesiona na kupującego.
• Pozostałe przychody ujmuje się w wartości pomniejszonej o wartość udzielonych rabatów i w momencie, kiedy towar zostaje przekazany do klienta bądź usługa jest świadczona.
Pozostałe przychody obejmują m.in. przychody z tytułu wynajmu lokali i urządzeń, przychody z odsetek od sprzedaży ratalnej, przychody ze sprzedaży energii elektrycznej, przychody ze sprzedaży nieruchomości oraz inne przychody ze sprzedaży. Przychody ze sprzedaży nieruchomości (mieszkań, powierzchni komercyjnych, biurowych) są rozpoznawane w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, w którym klient uzyskuje kontrolę nad przyrzeczonym dobrem. W ocenie Grupy, klient uzyskuje kontrolę nad nieruchomością w momencie podpisania aktu notarialnego. W praktyce data aktu notarialnego następuje zazwyczaj po dacie wydania nieruchomości klientowi.
Proces rozpoznawania przez Grupę przychodów z kontraktów wieloelementowych (np. umowa telekomunikacyjna wraz z telefonem) polega na:
• ocenie wszystkich dóbr i usług dostarczanych klientowi w ramach umowy czy stanowią one odrębne zobowiązania do wykonania świadczenia,
• określeniu i przypisaniu cen transakcyjnych do odrębnych zobowiązań do wykonania świadczenia; przypisanie to następuje na podstawie proporcji jednostkowych cen sprzedaży, jakie mogłyby zostać uzyskane, gdyby przyrzeczone dobra i usługi zostały sprzedane pojedynczo w odrębnej transakcji.
s) Prowizje dla dystrybutorów
Prowizje dla dystrybutorów za pozyskanie nowych oraz utrzymanie dotychczasowych abonentów są rozliczane przez minimalny podstawowy okres umowy abonamentowej i prezentowane w rachunku zysków i strat w pozycji Koszty dystrybucji, marketingu, obsługi i utrzymania klienta.
Prowizje dla dystrybutorów, które zostaną rozliczone w okresie 12 miesięcy od dnia bilansowego, są prezentowane jako pozostałe aktywa obrotowe. Natomiast prowizje dla dystrybutorów, które zostaną rozliczone po okresie 12 miesięcy od dnia bilansowego, są prezentowane jako aktywa długoterminowe .
t) Przychody i koszty z transakcji barterowych
Przychody z transakcji bezgotówkowych dotyczące różniących się od siebie towarów lub usług ujmowane są w momencie świadczenia usługi lub dostawy towarów. Otrzymane licencje programowe, towary lub usługi są ujmowane w kosztach lub aktywowane w momencie ich otrzymania lub zużycia. Grupa ujmuje transakcje bezgotówkowe na podstawie szacowanej wartości godziwej otrzymanych licencji programowych, towarów lub usług. Jeżeli towary lub usługi otrzymane są przed emisją reklamy, ujmowane jest zobowiązanie z tego tytułu. W przeciwnym wypadku, jeżeli reklama telewizyjna została wyemitowana przed otrzymaniem towarów lub usług, ujmowana jest należność z tego tytułu.
u) Zyski i straty z działalności inwestycyjnej i koszty finansowe
Zyski i straty z działalności inwestycyjnej obejmują odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Grupę środków pieniężnych, odsetki płatne przez Grupę (w tym odsetki od zobowiązań leasingowych ale inne niż koszty odsetek z tytułu zadłużenia), należne dywidendy, zyski/straty z
40
40
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, wynik z tytułu różnic kursowych oraz wynik z tytułu zrealizowanych kontraktów forward i opcji walutowych, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, odwracanie dyskonta z tytułu rezerw.
Przychody i koszty z tytułu odsetek (inne niż koszty z tytułu zadłużenia) wykazuje się w rachunku zysków i strat według zasady memoriałowej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Dochód z tytułu dywidend ujmuje się w rachunku zysków i strat w momencie, gdy Grupa nabywa prawa do jej otrzymania.
Koszty finansowe obejmują odsetki płatne z tytułu zadłużenia (m.in. kredytów, pożyczek i obligacji), wynik z tytułu różnic kursowych z wyceny obligacji, koszt realizacji i wyceny instrumentów zabezpieczających oraz instrumentów pochodnych, dla których nie zastosowano rachunkowości zabezpieczeń, a dotyczących działalności finansowej, koszty opłat i prowizji bankowych z tytułu zadłużenia oraz koszty gwarancji wynikające z podpisanych umów kredytowych i obligacji. Wszystkie koszty z tytułu odsetek są ustalane w oparciu o efektywną stopę procentową.
v) Leasing
Grupa jako leasingodawca
Umowy, które spełniają definicję leasingu są klasyfikowane jako leasing finansowy lub jako leasing operacyjny. Za podstawowe kryterium klasyfikacji przyjęto zakres, w jakim ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale Grupie, a w jakim leasingobiorcy.
Podobnie jak w przypadku umów, w których Grupa występuje jako leasingobiorca, Grupa w roli leasingodawcy także ustala dla poszczególnych umów leasingu datę rozpoczęcia okresu leasingu, okres leasingu, opłaty leasingowe oraz stopę procentową leasingu. Na datę początkową leasingu, leasingodawca ujmuje leasing finansowy poprzez:
• Wyłączenie wartości bilansowej bazowego składnika aktywów,
• Rozpoznanie inwestycji leasingowej netto,
• Ujęcie w rachunku wyników zysku lub straty ze sprzedaży (o ile wystąpiły).
W przypadku umów leasingu operacyjnego, Grupa ujmuje przychody z tytułu leasingu liniowo przez okres leasingu w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Grupa jako leasingobiorca
Aktywa
Aktywa użytkowane na podstawie umów, które spełniają definicję leasingu ujmowane są jako aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania do zapłaty za te prawa w dniu, w którym leasingowane aktywa dostępne są do użytkowania przez Grupę.
Na dzień rozpoczęcia leasingu, Grupa wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu, który obejmuje:
• kwotę początkowej wyceny zobowiązania leasingowego,
• opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe,
• początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę,
• szacunek kosztów demontażu, usunięcia bazowego składnika aktywów i przeprowadzenia renowacji.
Po początkowym ujęciu, aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu pomniejszonego o skumulowaną amortyzację oraz łączne straty z tytułu utraty wartości i skorygowane z tytułu ponownej wyceny zobowiązania leasingowego ze względu na nową ocenę lub modyfikacje leasingu, nieskutkującą koniecznością ujęcia odrębnego składnika leasingu.
41
41
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Składniki aktywów z tytułu prawa do użytkowania umarza się liniowo przez krótszy z dwóch okresów: okres trwania umowy leasingu lub okres użytkowania bazowego składnika aktywów. W przypadku gdy Grupa posiada wystarczającą pewność, że uzyska tytuł własności przed upływem okresu leasingu – wówczas prawo do użytkowania amortyzuje się od dnia rozpoczęcia leasingu do końca okresu użytkowania składnika aktywów.
Grupa zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii aktywów z tytułu prawa do użytkowania:
• powierzchnie infrastruktury technicznej - lokalizacje pod instalacje urządzeń telekomunikacyjnych: 2-24 lat,
• infrastrukturę telekomunikacyjną, w tym łącza („ciemne włókna”): 2-13 lat,
• powierzchnie biurowe, inne budynki oraz użytkowanie wieczyste: 1,5-100 lat,
• powierzchnie w punktach sprzedaży: 2-7 lat,
• samochody: 3-5 lat.
Składniki aktywów z tytułu prawa do użytkowania podlegają regulacjom w zakresie utraty wartości zgodnie z notą 6n.
Zobowiązania
Na dzień rozpoczęcia okresu leasingu, Grupa wycenia wartość zobowiązania leasingowego w bieżącej wartości opłat leasingowych, które mają zostać uiszczone w okresie trwania leasingu. Elementami składowymi wyceny są:
• stałe opłaty leasingowe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe), pomniejszone o zachęty leasingowe otrzymane od leasingodawcy,
• zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, pierwotnie wycenione z użyciem indeksu lub stawki w wysokości obowiązującej na dzień rozpoczęcia leasingu,
• cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji,
• kary pieniężne za wcześniejsze zakończenie umowy leasingu (rozumiane jako wszelkie ekonomiczne czynniki zniechęcające spółkę do zakończenia umowy), jeżeli wyznaczając okres leasingu przyjęto, że leasingobiorca skorzysta z opcji odstąpienia od leasingu,
• kwoty, których zapłacenia przez leasingobiorcę oczekuje się w związku z gwarancją wartości końcowej.
Opłaty leasingowe są dyskontowane przy użyciu stopy procentowej leasingu, jeśli stopę tę można z łatwością ustalić lub krańcowej stopy oprocentowania długu leasingobiorcy.
Po początkowym ujęciu, Grupa dokonuje wyceny zobowiązania z tytułu leasingu poprzez:
• zwiększenie wartości bilansowej, w celu odzwierciedlenia kosztu odsetkowego naliczonego od zobowiązania z tytułu leasingu;
• zmniejszenie wartości bilansowej, w celu odzwierciedlenia dokonanych płatności;
• ponowną wycenę wartości bilansowej, by odzwierciedlić ponowną ocenę lub zmiany w leasingu, na przykład zmiany okresu leasingu lub wysokości przyszłych opłat leasingowych.
Koszty odsetek od leasingu ujmowane są przez okres trwania leasingu w zysku lub stracie bieżącego okresu.
w) Podatek dochodowy
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Podatek dochodowy ujmowany jest w rachunku zysków i strat, za wyjątkiem kwot ujmowanych w zestawieniu pozostałego zysku całkowitego.
42
42
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Podatek bieżący stanowi zobowiązanie podatkowe z tytułu dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalone przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących na dzień bilansowy oraz korekty podatku dotyczącego lat ubiegłych.
Podatek odroczony wyliczany jest przy zastosowaniu metody zobowiązania bilansowego, w oparciu o różnice przejściowe pomiędzy wartością aktywów i zobowiązań ustalaną dla celów księgowych, a ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Ujęta kwota podatku odroczonego opiera się na oczekiwaniach, co do sposobu realizacji wartości bilansowej aktywów i pasywów, przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących lub uchwalonych na dzień bilansowy.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego są ujmowane do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na realizację różnic przejściowych. Aktywa z tytułu podatku odroczonego obniża się w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania różnic przejściowych. Gdy nierozpoznane aktywa z tytułu podatku odroczonego okazują się być możliwe do odzyskania, są one rozpoznawane w zakresie, w jakim uzyskanie wystarczającego dochodu do opodatkowania staje się prawdopodobne. Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, służący przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że będzie dostępny przyszły dochód do opodatkowania, od którego można odpisać nierozliczone straty podatkowe. Oceniając, czy jest prawdopodobne, że dostępny przyszły dochód do opodatkowania będzie wystarczający, Grupa bierze pod uwagę m.in. przewidywania przyszłych dochodów podatkowych.
Spółki Grupy dokonują kompensaty zobowiązań i aktywów z tytułu podatku odroczonego.
x) Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
Grupa klasyfikuje składniki aktywów trwałych (lub ich grupę) jako przeznaczone do sprzedaży, w sytuacji, gdy ich wartość bilansowa zostanie raczej odzyskana w wyniku transakcji sprzedaży. Oznacza to iż składnik aktywów jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie a sprzedaż jest wysoce prawdopodobna. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do sprzedaży oznacza zamiar Grupy do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu 12 miesięcy od momentu uznania środka trwałego za aktywo przeznaczone do sprzedaży.
Aktywa trwałe ujęte jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: (i) wartości bilansowej lub (ii) wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą.
Grupa zaprzestaje amortyzacji składnika aktywów od momentu uznania aktywa jako przeznaczone do sprzedaży.
y) Zysk na akcję
Grupa prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na akcję dla akcji zwykłych i uprzywilejowanych. Podstawowy zysk na akcję jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty z działalności kontynuowanej przypadającej posiadaczom akcji zwykłych i uprzywilejowanych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych i uprzywilejowanych w okresie. Rozwodniony zysk na akcję jest wyliczany poprzez podzielenie zysku lub straty z działalności kontynuowanej przypadającej posiadaczom akcji zwykłych i uprzywilejowanych poprzez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych i uprzywilejowanych w okresie, skorygowaną o wpływ wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych i uprzywilejowanych.
z) Raportowanie segmentów działalności
Segment operacyjny jest częścią składową Grupy:
• który angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą można uzyskiwać przychody i ponosić koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi komponentami tej samej jednostki);
43
43
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
• której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy podejmowaniu decyzji o zasobach alokowanych do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu;
• w przypadku którego są dostępne oddzielne informacje finansowe.
Grupa prezentuje segmenty operacyjne zgodnie z przyjętymi wewnętrznie zasadami rachunkowości zarządczej stosowanymi przy sporządzaniu okresowych raportów zarządczych. Raporty te analizowane są regularnie przez Zarząd Spółki Cyfrowy Polsat S.A., który został zidentyfikowany jako naczelny decydent w sprawach operacyjnych.
zz) Rachunek przepływów pieniężnych
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w rachunku przepływów pieniężnych są zgodne ze środkami pieniężnymi i ich ekwiwalentami prezentowanymi w skonsolidowanym bilansie.
Nabycia zestawów odbiorczych udostępnianych klientom w leasingu operacyjnym są klasyfikowane dla celów rachunku przepływów pieniężnych jako działalność operacyjna. Nabycie i zbycie tych zestawów odbiorczych prezentowane są w rachunku przepływów pieniężnych w przepływach z działalności operacyjnej w pozycji „Zwiększenie netto zestawów odbiorczych w leasingu operacyjnym”.
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych są prezentowane w kwotach netto (bez podatku od towarów i usług).
Płatności za licencje filmowe i sportowe są prezentowane w kwotach netto (bez podatku od towarów i usług) w ramach działalności operacyjnej. Wydatki na nabycie aktywów programowych obejmują również kwoty podatku u źródła potrącanego przez Grupę i uiszczanego do odpowiednich władz podatkowych.
7. Ustalenie wartości godziwej
Określenie wartości godziwej zarówno finansowych, jak i niefinansowych aktywów i zobowiązań jest wymagane dla potrzeb zasad rachunkowości i ujawnień w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Poniżej zostały opisane metody ustalania wartości godziwej. W uzasadnionych przypadkach dalsze informacje na temat założeń przyjętych do określenia wartości godziwej przedstawiono w notach objaśniających do poszczególnych składników aktywów i zobowiązań.
Instrumenty pochodne
Wartość godziwa instrumentów pochodnych jest szacowana w oparciu o notowania ich cen zakupu na dzień bilansowy lub, w przypadku ich braku, dane wejściowe inne niż ceny notowane, które są obserwowalne dla składnika aktywów lub zobowiązań w sposób bezpośredni (tj. jako ceny) lub pośrednio (tj. bazujące na cenach). W tym drugim wypadku wartość godziwa instrumentów pochodnych jest szacowana jako bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych za pomocą rynkowej stopy procentowej na dzień bilansowy. Do oszacowania przyszłych przepływów pieniężnych i rynkowej stopy procentowej wykorzystywane są informacje o strukturze stóp procentowych w Polsce i strefie euro oraz kursie wymiany złotego polskiego.
Aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi
Wartość godziwa aktywów finansowych niebędących instrumentami pochodnymi, jest szacowana jako bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych za pomocą rynkowej stopy procentowej na dzień bilansowy.
44
44
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami pochodnymi
Wartość godziwa zobowiązań finansowych niebędących instrumentami pochodnymi, szacowana dla celów ujawniania, jest obliczana w oparciu o notowania ich cen zakupu na dzień bilansowy lub, w przypadku ich braku, szacowana na podstawie wartości bieżącej przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych za pomocą rynkowej stopy procentowej na dzień bilansowy. Rynkową stopę procentową szacuje się jako stopę rynku międzybankowego w danym obszarze walutowym (WIBOR, EURIBOR) powiększoną o marżę związaną z ryzykiem kredytowym Grupy. W przypadku leasingu rynkową stopę procentową szacuje się w oparciu o stopę procentową dla podobnego rodzaju umów leasingowych.
8. Zatwierdzenie do publikacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd spółki Cyfrowy Polsat S.A. w dniu 19 kwietnia 2023 roku.
Noty objaśniające
9. Przychody ze sprzedaży usług, produktów, towarów i materiałów
za rok zakończony
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Przychody detaliczne od klientów indywidualnych i biznesowych
6.952,1
6.767,0
Przychody hurtowe
3.531,7
3.678,8
Przychody ze sprzedaży sprzętu
1.805,1
1.450,3
Pozostałe przychody ze sprzedaży
626,4
547,9
Razem
12.915,3
12.444,0
Przychody detaliczne od klientów indywidualnych i biznesowych obejmują głównie przychody z opłat abonamentowych z tytułu płatnej cyfrowej telewizji, usług telekomunikacyjnych, przychody z dzierżawy zestawów odbiorczych oraz kary umowne z tytułu rozwiązania umów.
Przychody hurtowe obejmują głównie przychody z reklamy i sponsoringu, przychody z połączeń międzyoperatorskich, przychody z dzierżawy infrastruktury, przychody z roamingu, przychody od operatorów kablowych i satelitarnych, przychody ze sprzedaży usług emisji i transmisji sygnału oraz przychody ze sprzedaży licencji, sublicencji i praw majątkowych.
Pozostałe przychody obejmują głównie przychody z odsetek od sprzedaży ratalnej, przychody z tytułu wynajmu lokali i urządzeń, przychody ze sprzedaży energii elektrycznej, przychody ze sprzedaży instalacji fotowoltaicznych oraz przychody ze sprzedaży mieszkań.
45
45
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
10. Koszty operacyjne
za rok zakończony
Nota
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Koszty techniczne i rozliczeń międzyoperatorskich
3.271,5
2.849,7
Amortyzacja, utrata wartości i likwidacja
1.829,0
1.903,2
Koszt własny sprzedanego sprzętu
1.454,4
1.200,7
Koszty kontentu
2.063,9
1.826,9
Koszty dystrybucji, marketingu, obsługi i utrzymania klienta
1.035,0
1.025,0
Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników
a)
1.034,0
946,9
Koszty windykacji, odpisów aktualizujących wartość należności i koszt spisanych należności
97,8
95,4
Inne koszty
614,2
457,7
Razem
11.399,8
10.305,5
a) Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników
za rok zakończony
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Wynagrodzenia
857,1
790,5
Ubezpieczenia społeczne
136,3
118,9
Pozostałe świadczenia pracownicze
40,6
37,5
Razem
1.034,0
946,9
Przeciętne zatrudnienie pracowników nieprodukcyjnych w roku obrotowym*
za rok zakończony
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Zatrudnienie na podstawie umowy o pracę (w etatach)
7.648
7.498
* po wyłączeniu pracowników, którzy w raportowanym okresie nie świadczyli pracy z uwagi na długotrwałe nieobecności
11. Zyski/(straty) z działalności inwestycyjnej, netto
za rok zakończony
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Odsetki z tytułu leasingu
(19,9)
(32,0)
Odsetki, netto
77,4
3,2
Pozostałe różnice kursowe, netto
(41,6)
(5,2)
Inne przychody/(koszty)
7,6
7,1
Razem
23,5
(26,9)
46
46
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
12. Koszty finansowe, netto
za rok zakończony
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Odsetki od kredytów i pożyczek
582,0
202,9
Odsetki od wyemitowanych obligacji
155,6
49,6
Realizacja i wycena instrumentów zabezpieczających
(19,8)
5,1
Realizacja i wycena instrumentów, dla których nie zastosowano rachunkowości zabezpieczeń – zabezpieczenie odsetek
(72,7)
(83,7)
Koszty z tytułu gwarancji, prowizji bankowych i innych opłat
4,8
4,9
Razem
649,9
178,8
13. Podatek dochodowy
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat
za rok zakończony
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Bieżący podatek dochodowy od osób prawnych
395,4
1.303,1
Zmiana odroczonego podatku dochodowego
(161,9)
(55,3)
Pozostałe
(24,3)
3,7
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat
209,2
1.251,6
Zmiana odroczonego podatku dochodowego
za rok zakończony
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Straty podatkowe
10,1
(9,3)
Należności i inne aktywa
(5,4)
(12,2)
Zobowiązania
(68,2)
23,6
Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne
(105,6)
(71,0)
Pozostałe
7,2
13,6
Zmiana podatku dochodowego wykazana w rachunku zysków i strat - razem
(161,9)
(55,3)
47
47
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Podatek dochodowy wykazany w zestawieniu pozostałego skonsolidowanego zysku całkowitego
za rok zakończony
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Zmiana odroczonego podatku dochodowego z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających
2,2
4,1
Podatek dochodowy wykazany w zestawieniu pozostałego zysku całkowitego
2,2
4,1
Efektywna stopa podatkowa
za rok zakończony
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Zysk przed opodatkowaniem
1.110,3
5.666,1
Podatek w oparciu o obowiązującą stawkę podatkową – 19%
211,0
1.076,6
Pozostałe
(1,8)
175,0
Podatek dochodowy za rok obrotowy
209,2
1.251,6
Efektywna stopa podatkowa
18,8%
22,1%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Straty podatkowe
15,1
22,9
Zobowiązania
391,9
341,4
Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne
22,4
22,9
Należności i inne aktywa
111,5
87,9
Pozostałe
3,7
1,7
Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego netto
544,6
476,8
Kompensata aktywów ze zobowiązaniami z tytułu odroczonego podatku dochodowego
(444,7)
(396,6)
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazane w bilansie
99,9
80,2
48
48
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Strata podatkowa
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Strata podatkowa 2022 do rozliczenia
27,9
-
Strata podatkowa 2021 do rozliczenia
61,8
56,1
Strata podatkowa 2020 do rozliczenia
50,3
60,7
Strata podatkowa 2019 do rozliczenia
70,2
68,9
Strata podatkowa 2018 do rozliczenia
51,7
90,4
Strata podatkowa 2017 do rozliczenia
12,3
35,1
Strata podatkowa 2016 do rozliczenia
-
31,0
Straty podatkowe do rozliczenia - razem
274,2
342,2
Straty podatkowe aktywowane
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Strata podatkowa 2022 do rozliczenia
2,8
-
Strata podatkowa 2021 do rozliczenia
19,3
52,0
Strata podatkowa 2020 do rozliczenia
1,4
-
Strata podatkowa 2019 do rozliczenia
30,5
28,7
Strata podatkowa 2018 do rozliczenia
19,1
26,4
Strata podatkowa 2017 do rozliczenia
7,1
13,3
Straty podatkowe do rozliczenia - razem
80,2
120,4
Grupa aktywowała na 31 grudnia 2022 roku podatek odroczony na stratach podatkowych, co do których istnieje prawdopodobieństwo, że zostaną wykorzystane w przyszłości.
Zgodnie z art. 7 Ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych, straty podatkowe poniesione w danym roku obrotowym mogą być wykorzystane w ciągu następnych pięciu lat podatkowych. Jednakże, strata podatkowa wykorzystana w danym roku podatkowym nie może przekraczać 50% straty podatkowej za dany rok podatkowy, w którym powstała strata.
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Należności i inne aktywa
485,5
190,0
Zobowiązania
21,5
43,1
Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne
867,8
920,7
Pozostałe
48,6
37,7
Razem zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1.423,4
1.191,5
Kompensata aktywów ze zobowiązaniami z tytułu odroczonego podatku dochodowego
(444,7)
(396,6)
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazane w bilansie
978,7
794,9
Organy skarbowe mogą dokonać kontroli ksiąg i ewidencji rachunkowej w każdej chwili, w ciągu pięciu lat od końca roku, w którym złożono deklarację podatkową i nałożyć dodatkowe obciążenia podatkowe, wraz z odsetkami karnymi i innymi karami. Ponadto od 15 lipca 2016 roku obowiązują
49
49
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
postanowienia Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom („GAAR”), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. Częste zmiany w regulacjach prawnych oraz częste różnice w interpretacji przepisów podatkowych przez organy administracji skarbowej powodują brak stabilności systemu podatkowego oraz trudności w precyzyjnym przewidywaniu skutków podatkowych w dłuższej perspektywie czasu.
14. EBITDA (niebadana)
Podstawową miarą zysku Grupy jest tzw. EBITDA (zysk netto przed amortyzacją, utratą wartości i zyskiem/stratą na likwidacji rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, odsetkami, zyskami i stratami z działalności inwestycyjnej i opodatkowaniem). Poziom tego zysku jest odzwierciedleniem możliwości generowania gotówki przez Grupę w warunkach powtarzalnych, natomiast nie jest miernikiem płynności ani gotówki. Grupa definiuje EBITDA jako zysk z działalności operacyjnej skorygowany o amortyzację, utratę wartości i likwidację. Poziom zysku EBITDA nie jest definiowany przez MSSF UE i może być wyliczany inaczej przez inne podmioty.
za rok zakończony
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Zysk netto za okres
901,1
4.414,5
Podatek dochodowy
209,2
1.251,6
Zyski/(straty) z działalności inwestycyjnej, netto
(23,5)
26,9
Koszty finansowe
649,9
178,8
Udział w (zysku)/stracie jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności
(94,5)
(75,4)
Amortyzacja, utrata wartości i likwidacja*
1.829,0
1.903,2
EBITDA (niebadana)
3.471,2
7.699,6
Zysk ze sprzedaży jednostki zależnej i stowarzyszonej
(153,2)
(3.680,6)
Koszty wsparcia Ukrainy**
34,1
-
EBITDA skorygowana (niebadana)
3.352,1
4.019,0
* w pozycji ‘amortyzacja, utrata wartości i likwidacja’ ujęte są koszty amortyzacji i utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i praw do użytkowania oraz wartość netto zlikwidowanych rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (bez amortyzacji aktywów programowych)
** pozycja obejmuje głównie darowizny pieniężne przekazane na realizację pomocy Ukrainie
15. Podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję
Na dzień bilansowy Spółka nie posiada instrumentów powodujących rozwodnienie ilości akcji, dlatego też zysk rozwodniony na jedną akcję jest równy zyskowi podstawowemu na jedną akcję.
za rok zakończony
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Zysk netto za okres
901,1
4.414,5
Średnia ważona wyemitowanych akcji zwykłych i uprzywilejowanych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję
557.758.269
634.936.486
Zysk na 1 akcję w złotych (nie w milionach)
1,62
6,95
50
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
16. Rzeczowe aktywa trwałe
Zestawy odbiorcze
Grunty
Budynki i budowle
Urządzenia techniczne i maszyny
Środki transportu
Inne środki trwałe
Środki trwałe w budowie
Inne rzeczowe aktywa trwałe
Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2022 roku
1.275,7
79,7
573,2
2.561,0
138,6
248,2
454,6
4.055,3
Nabycie jednostek zależnych (patrz nota 39)
-
67,8
54,5
3,4
0,1
1,7
20,0
147,5
Zwiększenia
113,6
0,4
58,4
108,3
81,4
24,6
652,7
925,8
Przeniesienie między grupami
-
4,5
-
(0,3)
-
2,8
31,8
38,8
Przeniesienie do aktywów przeznaczonych do sprzedaży
-
-
-
-
-
-
(127,7)
(127,7)
Przeniesienie ze środków trwałych w budowie
-
-
40,8
250,2
17,5
19,0
(327,5)
-
Zmniejszenia
(138,1)
-
(41,6)
(49,3)
(42,0)
(9,4)
(51,3)
(193,6)
Efekt sprzedaży jednostki zależnej
-
(3,8)
(112,6)
(3,0)
-
(2,5)
(0,2)
(122,1)
Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2022 roku
1.251,2
148,6
572,7
2.870,3
195,6
284,4
652,4
4.724,0
Odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2022 roku
3,8
-
0,1
1,6
-
-
18,4
20,1
Zwiększenia
0,7
-
-
-
-
-
0,5
0,5
Zmniejszenia
(0,5)
-
-
(0,5)
-
-
(0,7)
(1,2)
Odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2022 roku
4,0
-
0,1
1,1
-
-
18,2
19,4
Umorzenie na dzień 1 stycznia 2022 roku
987,9
-
115,8
410,4
42,8
139,3
-
708,3
Zwiększenia
113,9
-
27,1
383,5
19,8
29,7
-
460,1
Zmniejszenia
(136,6)
-
(2,9)
(37,6)
(11,3)
(6,7)
-
(58,5)
Efekt sprzedaży jednostki zależnej
-
-
(4,8)
(0,7)
-
(0,7)
-
(6,2)
Umorzenie na dzień 31 grudnia 2022 roku
965,2
-
135,2
755,6
51,3
161,6
-
1.103,7
Wartość netto na dzień 1 stycznia 2022 roku
284,0
79,7
457,3
2.149,0
95,8
108,9
436,2
3.326,9
Wartość netto na dzień 31 grudnia 2022 roku
282,0
148,6
437,4
2.113,6
144,3
122,8
634,2
3.600,9
Grupa dokonała odpisu z tytułu trwałej utraty wartości środków trwałych, których wartość bilansowa przekroczyła ich wartość odzyskiwalną. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości środków trwałych ujmowane są w pozycji ‘amortyzacja, utrata wartości i likwidacja’. Rzeczowe aktywa trwałe są przedmiotem zabezpieczeń opisanych szczegółowo w Sprawozdaniu Zarządu z działalności w punkcie 4.3.5.
51
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Zestawy odbiorcze
Grunty
Budynki i budowle
Urządzenia techniczne i maszyny
Środki transportu
Inne środki trwałe
Środki trwałe w budowie
Inne rzeczowe aktywa trwałe
Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2021 roku
1.298,5
58,2
434,2
7.747,2
110,2
216,5
583,9
9.150,2
Nabycie jednostek zależnych
-
21,5
113,5
5,1
-
2,5
0,3
142,9
Zwiększenia
110,0
-
9,5
197,2
34,4
32,8
600,6
874,5
Przeniesienie między grupami
-
-
0,5
0,2
-
(3,3)
(15,8)
(18,4)
Przeniesienie ze środków trwałych w budowie
-
0,4
45,9
438,9
0,8
12,7
(498,7)
-
Zmniejszenia
(132,8)
-
(2,5)
(96,1)
(6,5)
(12,0)
(9,3)
(126,4)
Efekt sprzedaży jednostki zależnej
-
(0,4)
(27,9)
(5.731,5)
(0,3)
(1,0)
(206,4)
(5.967,5)
Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2021 roku
1.275,7
79,7
573,2
2.561,0
138,6
248,2
454,6
4.055,3
Odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2021 roku
3,7
-
-
2,2
-
0,2
20,5
22,9
Zwiększenia
0,1
-
0,1
0,8
-
-
1,0
1,9
Zmniejszenia
-
-
-
(1,4)
-
(0,2)
(3,0)
(4,6)
Wykorzystanie
-
-
-
-
-
-
(0,1)
(0,1)
Odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2021 roku
3,8
-
0,1
1,6
-
-
18,4
20,1
Umorzenie na dzień 1 stycznia 2021 roku
1.001,4
-
100,8
3.483,5
31,7
120,3
-
3.736,3
Zwiększenia
118,8
-
26,8
428,5
15,6
27,3
-
498,2
Przeniesienie między grupami
-
-
-
0,1
-
(0,1)
-
-
Zmniejszenia
(132,3)
-
(0,5)
(85,7)
(4,3)
(7,5)
-
(98,0)
Efekt sprzedaży jednostki zależnej
-
-
(11,3)
(3.416,0)
(0,2)
(0,7)
-
(3.428,2)
Umorzenie na dzień 31 grudnia 2021 roku
987,9
-
115,8
410,4
42,8
139,3
-
708,3
Wartość netto na dzień 1 stycznia 2021 roku
293,4
58,2
333,4
4.261,5
78,5
96,0
563,4
5.391,0
Wartość netto na dzień 31 grudnia 2021 roku
284,0
79,7
457,3
2.149,0
95,8
108,9
436,2
3.326,9
Grupa dokonała odpisu z tytułu trwałej utraty wartości środków trwałych, których wartość bilansowa przekroczyła ich wartość odzyskiwalną. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości środków trwałych ujmowane są w pozycji ‘amortyzacja, utrata wartości i likwidacja’. Rzeczowe aktywa trwałe są przedmiotem zabezpieczeń opisanych szczegółowo w Sprawozdaniu Zarządu z działalności w punkcie 4.3.5.
52
52
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
17. Wartość firmy
2022
2021
Stan na 1 stycznia
10.802,0
11.808,4
Nabycie 53,73% akcji w spółce Vindix S.A. (patrz nota 39)
32,4
-
Nabycie 66,94% udziałów w spółce Port Praski Sp. z o.o. (patrz nota 39)
17,4
-
Nabycie 100% akcji w spółce Oktawave S.A. (patrz nota 39)
12,4
-
Nabycie 100% udziałów w spółce Enterpol Sp. z o.o. (patrz nota 39)
11,5
-
Nabycie 70% udziałów w spółce Antyweb Sp. z o.o. (patrz nota 39)
9,3
-
Nabycie 69 Specjalistycznych Punktów Sprzedaży i Obsługi Klienta (patrz nota 39)
7,3
-
Nabycie 100% udziałów w spółce Centrum Szkolenia i Zarządzania Nieruchomościami Sp. z o.o. (patrz nota 39)
-
-
Nabycie 100% udziałów w spółce Premium Mobile Sp. z o.o. (patrz nota 39) (1)
(67,5)
131,9
Nabycie 100% udziałów w spółce CKS Ossa Sp. z o.o. (2)
(6,3)
6,3
Nabycie 100% udziałów w spółce Logitus Sp. z o.o.
-
5,5
Nabycie 100% udziałów w spółce Ossa Medical Center Sp. z o.o. (2)
(0,4)
0,4
Utrata wartości firmy spółki TVO Sp. z o.o.
-
(7,0)
Nabycie 100% udziałów w Grupie Interia
-
(125,8)
Sprzedaż 99,99% udziałów w Polkomtel Infrastruktura Sp. z o.o.
-
(1.017,7)
Stan na 31 grudnia
10.818,1
10.802,0
(1) Wartość firmy została skorygowana o wpływ ostatecznej alokacji ceny nabycia oraz wyceny do wartości godziwej nabytych i zidentyfikowanych aktywów netto.
(2) W dniu 28 września 2022 roku Polkomtel Sp. z o.o. sprzedał 100% udziałów w spółce.
Test na utratę wartości przeprowadzony na dzień 31 grudnia 2022 roku nie wskazywał na utratę wartości (założenia testu – patrz nota 19).
18. Marki
2022
2021
Stan na 1 stycznia
2.069,6
2.031,7
Nabycie marki Premium Mobile (patrz nota 39)
28,7
-
Nabycie marki Interia
-
82,7
Amortyzacja marki Plus
(24,1)
(24,1)
Amortyzacja marki Netia
(8,8)
(8,8)
Amortyzacja marki Eleven Sports
(0,1)
(0,1)
Amortyzacja marki Interia
(3,0)
(4,0)
Utrata wartości marki IPLA
-
(7,8)
Amortyzacja marki Premium Mobile
(1,4)
-
Stan na 31 grudnia
2.060,9
2.069,6
Plus
W wyniku nabycia spółki Metelem Holding Company Ltd. w 2014 roku Grupa rozpoznała wartość marki Plus, dla której ustalono okres użytkowania 51 lat, tj. do 2065 roku. Wartość bilansowa została przypisana do ośrodka wypracowującego środki pieniężne „Usługi B2C i B2B”.
53
53
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Polsat
W wyniku nabycia spółki Telewizja Polsat S.A. (obecnie Telewizja Polsat Sp. z o.o.) w 2011 roku Grupa rozpoznała wartość marki Polsat.
Marka Polsat dla której ustalono nieokreślony okres użytkowania nie podlega amortyzacji. Wartość bilansowa została przypisana dla celów przeprowadzenia testu na utratę wartości do ośrodka wypracowującego środki pieniężne „Mediowy: telewizja i online” (patrz nota 19).
Test na utratę wartości przeprowadzony na dzień 31 grudnia 2022 roku nie wskazał na utratę wartości (założenia testu - patrz nota 19).
IPLA
W wyniku nabycia spółek tworzących serwis IPLA (w tym Redefine Sp. z o.o., obecnie Cyfrowy Polsat S.A.) Grupa rozpoznała w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2012 m.in. wartość firmy oraz wartość marki IPLA. Wartość bilansowa marki IPLA została przypisana do segmentu „Usługi B2C i B2B”. W wyniku zastąpienia marki IPLA marką Polsat Box Go, Grupa ujęła odpis z tytułu utraty wartości marki IPLA na dzień 31 grudnia 2021 roku.
TV4 i TV6
W wyniku nabycia spółki Polskie Media S.A. Grupa rozpoznała w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2013 m.in. wartość firmy oraz wartość marek TV4 i TV6.
Marki TV4 i TV6 dla których ustalono nieokreślony okres użytkowania nie podlegają amortyzacji. Wartość bilansowa została przypisana dla celów przeprowadzenia testu na utratę wartości do ośrodka wypracowującego środki pieniężne „Mediowy: telewizja i online” (patrz nota 19).
Test na utratę wartości przeprowadzony na dzień 31 grudnia 2022 roku nie wskazał na utratę wartości (założenia testu - patrz nota 19).
Polo TV
W wyniku nabycia spółki Lemon Records Sp. z o.o. w dniu 4 grudnia 2017 roku Grupa rozpoznała w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wartość marki Polo TV.
Marka Polo TV dla której ustalono nieokreślony okres użytkowania nie podlega amortyzacji. Wartość bilansowa została przypisana do ośrodka wypracowującego środki pieniężne „Mediowy: telewizja i online”.
Test na utratę wartości przeprowadzony na dzień 31 grudnia 2022 roku nie wskazał na utratę wartości (założenia testu - patrz nota 19).
Netia
W wyniku objęcia kontroli nad spółką Netia S.A. w dniu 22 maja 2018 roku Grupa ujawniła w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wartość marki Netia w wysokości 88,5 zł.
Marka Netii, dla której ustalono okres użytkowania 10 lat, tj. do 2028 roku, podlega amortyzacji. Wartość bilansowa została przypisana do ośrodka wypracowującego środki pieniężne „Usługi B2C i B2B”.
Interia
W wyniku nabycia w 2020 roku spółek z Grupy Interia, tj. Grupa Interia.pl Sp. z o.o., Grupa Interia.pl Sp. z o.o. Sp.k., Grupa Interia.pl Media Sp. z o.o. Sp.k., Mobiem Polska Sp. z o.o. oraz Mobiem Polska Sp. z o.o. Sp.k. (łącznie „Grupa Interia”) Grupa sfinalizowała w 2021 roku alokację ceny nabycia i rozpoznała wartość marki Interia w wysokości 82,7 zł. Marka Interia, dla której ustalono okres użytkowania 30 lat, tj. do 2050 roku, podlega amortyzacji.
54
54
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Wartość bilansowa została przypisana do ośrodka wypracowującego środki pieniężne „Mediowy: telewizja i online”.
Premium Mobile
W wyniku nabycia w 2021 roku spółek z Grupy Premium Mobile, tj. Premium Mobile Sp. z o.o., Visignio Sp. z o.o., Saveadvisor Sp. z o.o. oraz Mobi Dealer Sp. z o.o. (łącznie „Grupa Premium Mobile”) Grupa sfinalizowała w 2022 roku alokację ceny nabycia i rozpoznała wartość marki Premium Mobile w wysokości 28,7 zł. Marka Premium Mobile, dla której ustalono okres użytkowania 30 lat, tj. do 2051 roku, podlega amortyzacji.
Wartość bilansowa została przypisana do ośrodka wypracowującego środki pieniężne „Usługi B2C i B2B”.
19. Test na utratę wartości (w tym wartość firmy i aktywów niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania)
Grupa zaklasyfikowała jako aktywa w skonsolidowanym bilansie wartość firmy i znaki towarowe o niekreślonym okresie użytkowania do grup OWŚP, będących jednocześnie odrębnymi segmentami objętymi obowiązkiem sprawozdawczym.
Wartość firmy i marki o nieokreślonym okresie użytkowania są testowane pod kątem utraty wartości raz do roku lub częściej, jeżeli występują przesłanki utraty wartości. Wartość firmy i marki zostały przypisane do niżej wymienionych OWŚP w celu przeprowadzenia testu na utratę wartości. Przypisanie do grup OWŚP nastąpiło na podstawie oczekiwanych korzyści z połączenia, dzięki któremu ta wartość firmy powstała i zidentyfikowanych marek.
Grupa testuje całą wartość bilansową ośrodka wypracowującego środki pieniężne i w przypadku utraty wartości odpisy aktualizujące są odnoszone w pierwszej kolejności w stosunku do wartości firmy i nie podlegają odwróceniu. W przypadku całkowitego odpisu wartości firmy pozostała kwota straty z tytułu utraty wartości jest alokowana proporcjonalnie do marki i innych aktywów ośrodka wypracowującego środki pieniężne.
55
55
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
2022
OWŚP „Usługi B2C i B2B”
OWŚP na dzień 1 stycznia
7.836,9
Wartość firmy ujawniona na nabyciu Vindix S.A.
32,4
Wartość firmy ujawniona na nabyciu Oktawave S.A.
12,4
Wartość firmy ujawniona na nabyciu Enterpol Sp. z o.o.
11,5
Wartość firmy ujawniona na nabyciu 69 Specjalistycznych Punktów Sprzedaży i Obsługi Klienta w formie ZCP
7,3
Alokowana wartość firmy na sprzedaży 100% udziałów w CKS Ossa Sp. z o.o.
(6,3)
Alokowana wartość firmy na sprzedaży 100% udziałów w Ossa Medical Center Sp. z o.o.
(0,4)
Skorygowana wartość firmy ujawniona na nabyciu Premium Mobile Sp. z o.o.*
(67,5)
OWŚP na dzień 31 grudnia
7.826,3
OWŚP „Mediowy: telewizja i online”
OWŚP na dzień 1 stycznia
3.852,8
Wartość firmy ujawniona na nabyciu Antyweb Sp. z o.o.
9,3
OWŚP na dzień 31 grudnia
3.862,1
OWŚP „Nieruchomości”
OWŚP na dzień 1 stycznia
-
Wartość firmy ujawniona na nabyciu Port Praski Sp. z o.o.
17,4
OWŚP na dzień 31 grudnia
17,4
*Wartość firmy została skorygowana o wpływ ostatecznej alokacji ceny nabycia oraz wyceny do wartości godziwej nabytych i zidentyfikowanych aktywów netto.
Wartości odzyskiwalne ośrodków wypracowujących środki pieniężne są ustalane na bazie kalkulacji wartości użytkowej. Kalkulacje te oparte są na zdyskontowanych przepływach pieniężnych przed opodatkowaniem i wykorzystują szacowane projekcje przepływów pieniężnych na podstawie aktualnych planów finansowych dla okresu 5 letniego do 2027 roku z uwzględnieniem korzyści i czynników (w tym przepływów między poszczególnymi OWŚP), które uwzględniłby racjonalnie działający uczestnik rynku. Projekcje przepływów pieniężnych po 5 letnim okresie prognozy są szacowane przy użyciu krańcowej stopy wzrostu. Krańcowa stopa wzrostu nie przekracza długoterminowej średniej stopy wzrostu dla kraju, w którym Grupa prowadzi działalność.
Kluczowe założenia zastosowane do obliczenia wartości użytkowej
Obliczenie wartości użytkowej ośrodków „Usługi B2C i B2B”, „Mediowy: telewizja i online” i „Nieruchomości” jest najbardziej wrażliwe na następujące zmienne:
• stopy dyskontowe,
• stopa wzrostu zastosowana do szacowania przepływów pieniężnych poza okres planów finansowych.
Stopa dyskontowa – stopa dyskontowa odzwierciedla dokonany przez kierownictwo szacunek ryzyka typowego dla każdego OWŚP, z uwzględnieniem wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Stopa dyskontowa została wyliczona z uwzględnieniem specyficznych warunków działalności Grupy i jej segmentów operacyjnych, w oparciu o średni ważony koszt kapitału (WACC). Stopa WACC bierze pod uwagę zarówno zadłużenie, jak i kapitał własny. Koszt kapitału własnego opiera się na zwrocie z inwestycji oczekiwanym przez inwestorów Grupy, a koszt długu oparty jest na oprocentowanych instrumentach dłużnych. Ryzyko specyficzne dla segmentu jest uwzględniane poprzez zastosowanie indywidualnego współczynnika beta. Współczynniki beta są szacowane co roku w oparciu o szeroko dostępne dane rynkowe.
56
56
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Szacowana stopa wzrostu – stopy wzrostu bazują na szeroko dostępnych opublikowanych danych rynkowych.
Kluczowe założenia zastosowane do obliczenia wartości użytkowej w 2022 i 2021 roku:
Mediowy: telewizja i online
Usługi B2C i B2B
Nieruchomości
2022
2021
2022
2021
2022
Krańcowa stopa wzrostu
2,5%
3,0%
2,0%
3,0%
2,0%
Stopa dyskonta przed opodatkowaniem
14,9%
11,2%
11,2%
7,8%
13,5%
Testy na utratę wartości marek i wartości firmy przypisanych do OWŚP „Mediowy: telewizja i online”, „Usługi B2C i B2B” i „Nieruchomości” nie wskazywały na utratę wartości na dzień 31 grudnia 2022 roku.
Grupa uważa, że główne założenia przyjęte do testowania utraty wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne „Mediowy: telewizja i online”, „Usługi B2C i B2B” i „Nieruchomości na dzień 31 grudnia 2022 roku są racjonalne i oparte na doświadczeniu Grupy oraz prognozach rozwoju rynku, które są publikowane przez ekspertów z branży.
Wrażliwość na zmiany założeń w segmencie Mediowy: telewizja i online oraz Usługi B2C i B2B
Segment Mediowy
Wartość użytkowa OWŚP wyniosła 4.981,2 zł na dzień 31 grudnia 2022 roku i przewyższała jego wartość bilansową o 24,3 zł, w związku z tym nie stwierdzono utraty wartości OWŚP oraz przypisanej do niego wartości firmy.
Zrównanie wartości użytkowej OWŚP z jego wartością bilansową na dzień 31 grudnia 2022 roku nastąpiłoby w wyniku zmiany któregokolwiek z kluczowych założeń tj.:
- spadek przepływów pieniężnych po piątym roku prognozy o 0,7% lub
- spadek krańcowej stopy wzrostu o 0,1 p.p. lub
- wzrost stopy dyskontowej o 0,06 p.p.
Niekorzystne przykładowe zmiany kluczowych założeń przyjętych w teście (bez zmiany jego pozostałych parametrów) spowodowałyby rozpoznanie utraty wartości aktywów przypisanych do OWŚP odpowiednio o:
- 366,2 zł w wyniku wzrostu stopy dyskonta przed opodatkowaniem o 1 p.p.; lub
- 301,2 zł w wyniku spadku krańcowej stopy wzrostu o 1 p.p.; lub
- 305,2 zł w wyniku spadku przepływów po piątym roku prognozy o 10%.
Segment Retail
Wartość użytkowa OWŚP wyniosła 19.683,3 zł na dzień 31 grudnia 2022 roku i przewyższała jego wartość bilansową o 146,6 zł, w związku z tym nie stwierdzono utraty wartości OWŚP oraz przypisanej do niego wartości firmy.
Zrównanie wartości użytkowej OWŚP z jego wartością bilansową na dzień 31 grudnia 2022 roku nastąpiłoby w wyniku zmiany któregokolwiek z kluczowych założeń tj.:
- spadek przepływów pieniężnych po piątym roku o 1,08% lub
57
57
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
- spadek krańcowej stopy wzrostu o 0,07 p.p. lub
- wzrost stopy dyskontowej o 0,07 p.p.
Niekorzystne przykładowe zmiany kluczowych założeń przyjętych w teście (bez zmiany jego pozostałych parametrów) spowodowałyby rozpoznanie utraty wartości aktywów przypisanych do OWŚP odpowiednio o:
- 102,4 zł w wyniku wzrostu stopy dyskonta przed opodatkowaniem o 0,1 p.p. ; lub
- 758,1 zł w wyniku spadku krańcowej stopy wzrostu o 0,5 p.p.; lub
- 126,1 zł w wyniku spadku przepływów po piątym roku prognozy o 2%.
20. Relacje z klientami i inne wartości niematerialne
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Relacje z klientami
643,7
1.005,7
Razem relacje z klientami
643,7
1.005,7
Oprogramowanie i licencje
598,6
622,9
Koncesje
1.919,8
1.070,6
Inne
54,7
50,7
Inne wartości niematerialne w budowie
767,5
629,9
Razem inne wartości niematerialne
3.340,6
2.374,1
W wyniku nabycia spółki Metelem Holding Company Limited Grupa ujęła w bilansie wartość relacji z klientami i koncesji telekomunikacyjnych (900 MHz, 1800 MHz oraz 2100 MHz). Wartość bilansowa została przypisana do ośrodka wypracowującego środki pieniężne „Usługi B2C i B2B”.
W wyniku nabycia spółki Midas S.A. Grupa ujawniła w bilansie wartość koncesji telekomunikacyjnych (800 MHz, 900 MHz, 1800 MHz oraz 2600 MHz). Wartość bilansowa została przypisana do ośrodka wypracowującego środki pieniężne „Usługi B2C i B2B”.
Relacje z klientami na dzień 31 grudnia 2022 roku obejmowały następujące pozycje:
Okres amortyzacji
Relacje z klientami detalicznymi
8 lub 10 lat
Relacje z klientami roamingowymi
13 lat
58
58
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Koncesje telekomunikacyjne na dzień 31 grudnia 2022 roku obejmowały następujące pozycje:
Data wygaśnięcia koncesji
Rezerwacja częstotliwości w paśmie 900 MHz
24.02.2026
Rezerwacja częstotliwości w paśmie 1800 MHz
14.09.2029
Rezerwacja częstotliwości w paśmie 2600 MHz FDD
25.01.2031
Rezerwacja częstotliwości w paśmie 2100 MHz
01.01.2023
Rezerwacja częstotliwości w paśmie 420 MHz
31.12.2035
Rezerwacja częstotliwości w paśmie 900 MHz
31.12.2023
Rezerwacja częstotliwości w paśmie 1800 MHz
31.12.2022
Rezerwacja częstotliwości w paśmie 1800 MHz
31.12.2022
Rezerwacja częstotliwości w paśmie 2600 MHz TDD
31.12.2024
Dodatkowo w 2022 roku zostały wydane poniższe decyzje rezerwacyjne, których okres obowiązywania przypada po 31 grudnia 2022 roku:
Data wygaśnięcia koncesji
Rezerwacja częstotliwości w paśmie 1800 MHz
31.12.2037
Rezerwacja częstotliwości w paśmie 2100 MHz
31.12.2037
59
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Relacje z klientami
Oprogramowanie i licencje
Koncesje
Inne
Inne wartości niematerialne w budowie
Inne wartości niematerialne
Wartość brutto
Wartość na dzień 1 stycznia 2022 roku
4.728,6
1.868,9
3.734,0
104,1
632,7
6.339,7
Zwiększenia
-
12,2
1.199,0
2,6
323,1
1.536,9
Nabycie jednostek zależnych (patrz nota 39)
66,0
0,9
-
5,6
0,9
7,4
Przeniesienie z wartości niematerialnych w budowie
-
178,9
-
5,2
(184,1)
-
Zmniejszenia
-
(11,2)
(1,6)
(10,0)
(0,7)
(23,5)
Przeniesienie między grupami
-
-
-
10,6
(3,6)
7,0
Efekt sprzedaży jednostki zależnej
-
(0,2)
-
-
-
(0,2)
Wartość na dzień 31 grudnia 2022 roku
4.794,6
2.049,5
4.931,4
118,1
768,3
7.867,3
Odpisy aktualizujące
Odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2022 roku
-
1,6
-
-
2,8
4,4
Zwiększenia/(zmniejszenia)
-
0,5
-
0,5
(2,0)
(1,0)
Odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2022 roku
-
2,1
-
0,5
0,8
3,4
Umorzenie
Umorzenie na dzień 1 stycznia 2022 roku
3.722,9
1.244,4
2.663,4
53,4
-
3.961,2
Zwiększenia
428,0
215,8
349,8
10,5
-
576,1
Zmniejszenia
-
(11,2)
(1,6)
(1,0)
-
(13,8)
Efekt sprzedaży jednostki zależnej
-
(0,2)
-
-
-
(0,2)
Umorzenie na dzień 31 grudnia 2022 roku
4.150,9
1.448,8
3.011,6
62,9
-
4.523,3
Wartość netto
Wartość na dzień 1 stycznia 2022 roku
1.005,7
622,9
1.070,6
50,7
629,9
2.374,1
Wartość na dzień 31 grudnia 2022 roku
643,7
598,6
1.919,8
54,7
767,5
3.340,6
60
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Relacje z klientami
Oprogramowanie i licencje
Koncesje
Inne
Inne wartości niematerialne w budowie
Inne wartości niematerialne
Wartość brutto
Wartość na dzień 1 stycznia 2021 roku
4.722,4
1.559,3
3.709,2
74,8
741,6
6.084,9
Zwiększenia
-
19,9
14,0
5,9
216,2
256,0
Nabycie jednostek zależnych
6,2
71,4
-
(4,4)
0,1
67,1
Przeniesienie z wartości niematerialnych w budowie
-
309,5
21,6
7,1
(338,2)
-
Zmniejszenia
-
(11,3)
(10,8)
(0,2)
(0,4)
(22,7)
Przeniesienie między grupami
-
0,7
-
21,1
17,7
39,5
Efekt sprzedaży jednostki zależnej
-
(80,6)
-
(0,2)
(4,3)
(85,1)
Wartość na dzień 31 grudnia 2021 roku
4.728,6
1.868,9
3.734,0
104,1
632,7
6.339,7
Odpisy aktualizujące
Odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2021 roku
-
1,6
-
-
2,8
4,4
Odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2021 roku
-
1,6
-
-
2,8
4,4
Umorzenie
Umorzenie na dzień 1 stycznia 2021 roku
3.309,7
1.094,4
2.324,2
45,5
-
3.464,1
Zwiększenia
413,2
212,1
350,0
8,1
-
570,2
Zmniejszenia
-
(10,8)
(10,8)
(0,2)
-
(21,8)
Efekt sprzedaży jednostki zależnej
-
(51,3)
-
-
-
(51,3)
Umorzenie na dzień 31 grudnia 2021 roku
3.722,9
1.244,4
2.663,4
53,4
-
3.961,2
Wartość netto
Wartość na dzień 1 stycznia 2021 roku
1.412,7
463,3
1.385,0
29,3
738,8
2.616,4
Wartość na dzień 31 grudnia 2021 roku
1.005,7
622,9
1.070,6
50,7
629,9
2.374,1
61
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
21. Prawa do użytkowania
Infrastruktura techniczna
Ciemne włókna
Środki transportu
Powierzchnie punktów sprzedaży
Powierzchnie biurowe i pozostałe
Razem
Wartość brutto
Wartość na dzień 1 stycznia 2022 roku
264,7
180,7
28,5
264,9
545,6
1.284,4
Nabycie jednostki zależnej (patrz nota 39)
-
-
-
-
13,9
13,9
Zwiększenia
39,8
23,5
6,3
52,6
29,4
151,6
Zmniejszenia
(24,3)
(12,0)
(8,8)
(18,0)
(34,0)
(97,1)
Efekt sprzedaży jednostki zależnej
-
-
-
-
(145,1)
(145,1)
Wartość na dzień 31 grudnia 2022 roku
280,2
192,2
26,0
299,5
409,8
1.207,7
Odpisy aktualizujące
Odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2022 roku
-
-
-
-
-
-
Odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2022 roku
-
-
-
-
-
-
Umorzenie
Umorzenie na dzień 1 stycznia 2022 roku
130,4
98,4
11,7
147,5
199,9
587,9
Zwiększenia
41,3
32,1
4,7
51,5
61,1
190,7
Zmniejszenia
(11,6)
(7,4)
(5,1)
(12,2)
(30,5)
(66,8)
Efekt sprzedaży jednostki zależnej
-
-
-
-
(31,1)
(31,1)
Umorzenie na dzień 31 grudnia 2022 roku
160,1
123,1
11,3
186,8
199,4
680,7
Wartość netto
Wartość na dzień 1 stycznia 2022 roku
134,3
82,3
16,8
117,4
345,7
696,5
Wartość na dzień 31 grudnia 2022 roku
120,1
69,1
14,7
112,7
210,4
527,0
62
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Infrastruktura techniczna
Ciemne włókna
Środki transportu
Powierzchnie punktów sprzedaży
Powierzchnie biurowe i pozostałe
Razem
Wartość brutto
Wartość na dzień 1 stycznia 2021 roku
1.423,2
156,6
33,3
239,7
530,0
2.382,8
Nabycie jednostki zależnej
-
-
-
-
2,1
2,1
Zwiększenia
141,9
40,7
1,7
42,8
47,9
275,0
Zmniejszenia
(40,4)
(7,2)
(6,5)
(17,6)
(10,5)
(82,2)
Efekt sprzedaży jednostki zależnej
(1.260,0)
(9,4)
-
-
(23,9)
(1.293,3)
Wartość na dzień 31 grudnia 2021 roku
264,7
180,7
28,5
264,9
545,6
1.284,4
Odpisy aktualizujące
Odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2021 roku
-
-
-
-
-
-
Odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2021 roku
-
-
-
-
-
-
Umorzenie
Umorzenie na dzień 1 stycznia 2021 roku
536,4
70,7
10,4
105,4
140,5
863,4
Zwiększenia
82,4
32,6
4,6
54,9
68,7
243,2
Zmniejszenia
(16,0)
(1,9)
(3,3)
(12,8)
(2,9)
(36,9)
Efekt sprzedaży jednostki zależnej
(472,4)
(3,0)
-
-
(6,4)
(481,8)
Umorzenie na dzień 31 grudnia 2021 roku
130,4
98,4
11,7
147,5
199,9
587,9
Wartość netto
Wartość na dzień 1 stycznia 2021 roku
886,8
85,9
22,9
134,3
389,5
1.519,4
Wartość na dzień 31 grudnia 2021 roku
134,3
82,3
16,8
117,4
345,7
696,5
63
63
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
22. Aktywa programowe
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Nabyte licencje filmowe
300,8
358,3
Aktywowane koszty produkcji zewnętrznej i prawa sportowe
766,1
907,7
Koprodukcje
4,6
7,6
Zaliczki
129,5
96,4
Razem
1.201,0
1.370,0
Z czego: Krótkoterminowe
699,2
630,6
Długoterminowe
501,8
739,4
Zmiana stanu aktywów programowych
2022
2021
Wartość księgowa netto na dzień 1 stycznia
1.370,0
695,7
Zwiększenia*
418,7
1.200,9
Zmiana stanu odpisów z tytułu utraty wartości:
5,4
(3,4)
Licencje filmowe
5,4
(3,4)
Zmiana stanu produkcji własnej*
85,0
41,3
Amortyzacja licencji filmowych i praw sportowych
(668,6)
(558,8)
Sprzedaż:
(8,9)
(5,7)
Sprzedaż licencji filmowych
(8,9)
(5,7)
Pozostałe zmniejszenia
(0,6)
-
Wartość księgowa netto na dzień 31 grudnia
1.201,0
1.370,0
* pozycje obejmują m.in. zmianę stanu zaliczek
Przyszłe zobowiązania Grupy do nabycia aktywów programowych zostały zaprezentowane w nocie 51.
23. Nieruchomości inwestycyjne
2022
2021
Wartość brutto na dzień 1 stycznia
39,4
60,5
Nabycie jednostki zależnej (patrz nota 39)
761,8
-
Zwiększenia
85,8
-
Przeniesienie między grupami
(45,8)
(21,1)
Efekt sprzedaży jednostki zależnej
(150,4)
-
Wartość brutto na dzień 31 grudnia
690,8
39,4
Umorzenie na dzień 1 stycznia
11,0
10,5
Zwiększenia
33,5
0,5
Zmniejszenia
(0,7)
-
Umorzenie na dzień 31 grudnia
43,8
11,0
Wartość netto na dzień 1 stycznia
28,4
50,0
Wartość netto na dzień 31 grudnia
647,0
28,4
64
64
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
24. Prowizje dla dystrybutorów rozliczane w czasie
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Prowizje dla dystrybutorów rozliczane w czasie
297,1
300,3
Z czego: Krótkoterminowe
217,3
226,8
Długoterminowe
79,8
73,5
Prowizje rozliczane w czasie obejmują prowizje dla dystrybutorów za skutecznie zawarte umowy z klientami. Koszty te są rozliczane w czasie przez Grupę przez minimalny podstawowy okres trwania umowy abonenckiej.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku wartość ujętych prowizji dla dystrybutorów dotycząca umów, które w momencie podpisania były zawarte na okres powyżej dwunastu miesięcy wyniosła 297,1 złotych (na dzień 31 grudnia 2021 roku: 300,3 złotych).
25. Długoterminowe aktywa z tytułu dostaw i usług i inne aktywa długoterminowe
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Długoterminowe należności z tytułu dostaw i usług
930,0
777,1
Razem długoterminowe należności z tytułu dostaw i usług
930,0
777,1
Udziały w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach wycenianych metodą praw własności
1.884,2
1.764,4
Obligacje
-
39,3
Rozliczenia międzyokresowe czynne
4,6
8,8
Inwestycje we wspólne przedsięwzięcia
5,9
5,9
Kaucje wypłacone kontrahentom
3,0
2,0
Inne udziały
2,9
1,8
Instrumenty pochodne IRS (nota 41)
17,4
23,0
Razem
1.918,0
1.845,2
Na dzień 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku pozycja „Długoterminowe należności z tytułu dostaw i usług” obejmuje należności z tytułu sprzedaży sprzętu na raty. Należności długoterminowe denominowane są w PLN.
• Udziały w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności – Asseco Poland S.A.
W dniu 31 lipca 2020 roku Cyfrowy Polsat odkupił od Reddev 184.127 (nie w milionach) sztuk akcji Asseco za cenę 11,4 zł. Po tej transakcji Spółka posiada łącznie 22,95% akcji Asseco (patrz nota 40).
• Udziały w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności – PAK- Polska Czysta Energia Sp. z o.o.
W dniu 27 lipca 2022 roku Cyfrowy Polsat objął 40,41% udziałów w spółce PAK-Polska Czysta Energia Sp. z o.o. Więcej szczegółów – patrz nota 49.
65
65
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Pożyczki udzielone
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Pożyczki udzielone krótkoterminowe
250,5
15,3
Pożyczki udzielone długoterminowe
325,6
57,1
Razem
576,1
72,4
Pożyczki udzielone na dzień 31 grudnia 2022 roku obejmują głównie pożyczki do PAK-Polska Czysta Energia Sp. z o.o. z datą zapadalności w latach 2023-2025.
26. Zapasy
Rodzaj zapasów
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Telefony
148,3
186,5
Laptopy, tablety i modemy
37,3
41,9
Dekodery i dyski do dekoderów
114,8
46,4
Mieszkania
455,7
-
Pozostałe zapasy
406,3
320,9
Razem zapasy netto
1.162,4
595,7
Na pozostałe zapasy składały się głównie komponenty do instalacji fotowoltaicznych oraz materiały do produkcji dekoderów.
Odpisy na zapasy
2022
2021
Bilans otwarcia
11,9
16,4
Zwiększenia
8,0
4,8
Wykorzystanie
(6,4)
(8,2)
Zmniejszenia
(7,5)
(1,1)
Bilans zamknięcia
6,0
11,9
27. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych
12,4
6,6
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek niepowiązanych
2.516,6
2.268,4
Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń
137,7
94,1
Inne należności
84,6
65,9
Razem
2.751,3
2.435,0
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek niepowiązanych obejmują głównie należności od klientów indywidualnych, agencji mediowych oraz należności od dystrybutorów.
66
66
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Należności z tytułu dostaw i usług w walucie
Waluta
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
PLN
2.412,6
2.168,1
EUR
92,5
89,3
USD
18,5
15,3
Pozostałe
5,4
2,3
Razem
2.529,0
2.275,0
Zmiana stanu odpisu aktualizującego wartość należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności
2022
2021
Bilans otwarcia
182,2
187,8
Zwiększenie
103,0
100,5
Odwrócenie
(9,7)
(5,4)
Wykorzystanie
(93,1)
(100,7)
Bilans zamknięcia
182,4
182,2
Z czego: Krótkoterminowe
125,7
139,3
Długoterminowe
56,7
42,9
28. Pozostałe aktywa obrotowe
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Instrumenty pochodne IRS (nota 41)
63,9
60,9
Niezafakturowane należności
7,7
3,1
Inne rozliczenia międzyokresowe kosztów
41,8
43,1
Inne
23,8
-
Razem
137,2
107,1
29. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Środki pieniężne w kasie
1,3
1,0
Środki pieniężne na rachunkach bieżących
290,9
641,1
Środki pieniężne w drodze
0,5
-
Depozyty i lokaty*
515,8
2.990,3
Razem
808,5
3.632,4
* do 3 miesięcy od dnia utworzenia lokaty
Grupa lokuje środki pieniężne i ich ekwiwalenty w bankach i instytucjach finansowych o wiarygodności potwierdzonej ratingiem przyznanym przez powszechnie rozpoznawalne agencje Moody’s lub Fitch oraz w Plus Banku i EFG Bank, zgodnie z wymaganiami umowy kredytowej oraz polityką przyjętą w tym zakresie. Na dzień 31 grudnia 2022 roku środki
67
67
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
pieniężne były lokowane przede wszystkim w bankach o ratingu A1 – A3 wg Moody’s Investors Service Ltd.
Waluta
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
PLN
745,4
3.554,0
EUR
58,5
55,2
USD
4,4
21,8
CHF
0,2
1,4
Razem
808,5
3.632,4
Z uwagi na współpracę Grupy z renomowanymi polskimi i międzynarodowymi bankami ryzyko związane z lokowaniem środków pieniężnych jest znacząco ograniczone.
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania w kwocie 9,3 zł dotyczą głównie kaucji gwarancyjnych.
30. Kapitały
Kapitał zakładowy
Na dzień 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku kapitał zakładowy Spółki przedstawiał się następująco:
Seria
Li czba akcji*
Wartość nominalna akcji
Rodzaj akcji
A
2.500.000
0,1
Imienne, uprzywilejowane co do głosu, 2 głosy na akcję
B
2.500.000
0,1
Imienne, uprzywilejowane co do głosu, 2 głosy na akcję
C
7.500.000
0,3
Imienne, uprzywilejowane co do głosu, 2 głosy na akcję
D
166.917.501
6,7
Imienne, uprzywilejowane co do głosu, 2 głosy na akcję
D
8.082.499
0,3
Zwykłe, na okaziciela
E
75.000.000
3,0
Zwykłe, na okaziciela
F
5.825.000
0,2
Zwykłe, na okaziciela
H
80.027.836
3,2
Zwykłe, na okaziciela
I
47.260.690
1,9
Zwykłe, na okaziciela
J
243.932.490
9,8
Zwykłe, na okaziciela
Ogółem
639.546.016
25,6
* nie w milionach
68
68
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Struktura akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2022 roku kształtowała się następująco:
Liczba akcji *
Wartość nominalna akcji
Udział w kapitale
Liczba głosów *
Udział w ogólnej liczbie głosów
Zygmunt Solorz, poprzez:
396.802.022
15,9
62,04%
576.219.523
70,36%
TiVi Foundation, w tym za pośrednictwem:
386.745.257
15,5
60,47%
566.162.758
69,13%
Reddev Investments Ltd., w tym za pośrednictwem:
386.745.247
15,5
60,47%
566.162.738
69,13%
Cyfrowy Polsat S.A. 1
88.842.485
3,6
13,89%
88.842.485
10,85%
Tobias Solorz 2
5.607.609
0,2
0,88%
5.607.609
0,68%
ToBe Investments Group Ltd.
4.449.156
0,2
0,70%
4.449.156
0,54%
Nationale-Nederlanden PTE
41.066.962
1,6
6,42%
41.066.962
5,02%
Pozostali
201.677.032
8,1
31,53%
201.677.032
24,63%
Razem
639.546.016
25,6
100%
818.963.517
100%
* nie w milionach
1 Akcje własne nabyte w ramach programu skupu akcji własnych ogłoszonego w dniu 16 listopada 2021 roku. Zgodnie z art. 364 ust. 2 Kodeksu spółek handlowych Cyfrowy Polsat S.A. nie wykonuje praw udziałowych z akcji własnych.
2 Osoba objęta domniemaniem istnienia porozumienia, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 Ustawy o Ofercie.
Struktura akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2021 roku kształtowała się następująco:
Liczba akcji *
Wartość nominalna akcji
Udział w kapitale
Liczba głosów *
Udział w ogólnej liczbie głosów
Zygmunt Solorz, poprzez:
387.506.625
15,5
60,59%
566.924.126
69,22%
TiVi Foundation, w tym za pośrednictwem:
353.348.370
14,1
55,25%
532.765.871
65,05%
Reddev Investments Ltd., w tym za pośrednictwem:
353.348.360
14,1
55,25%
532.765.851
65,05%
Cyfrowy Polsat S.A. 1
71.174.126
2,8
11,13%
71.174.126
8,69%
Embud 2 Sp. z o.o. S.K.A.
32.005.867
1,3
5,00%
32.005.867
3,91%
Tipeca Consulting Limited 2
2.152.388
0,1
0,34%
2.152.388
0,26%
Nationale-Nederlanden PTE
41.066.962
1,6
6,42%
41.066.962
5,02%
Pozostali
210.972.429
8,5
32,99%
210.972.429
25,76%
Razem
639.546.016
25,6
100%
818.963.517
100%
* nie w milionach
1 Akcje własne nabyte w ramach programu skupu akcji własnych ogłoszonego w dniu 16 listopada 2021 roku. Zgodnie z art. 364 ust. 2 Kodeksu spółek handlowych Cyfrowy Polsat S.A. nie wykonuje praw udziałowych z akcji własnych.
2 Spółka objęta domniemaniem istnienia porozumienia, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 Ustawy o Ofercie.
Nadwyżka wartości emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej
Nadwyżka wartości emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej obejmuje nadwyżkę ceny nabycia nad wartością nominalną pomniejszoną o koszty emisji akcji.
Zyski zatrzymane
W dniu 23 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku netto Spółki za rok obrotowy 2021. Zgodnie z postanowieniami uchwały część zysku netto w kwocie 660,8 zł została przeznaczona na wypłatę dywidendy,
69
69
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
pozostała część zysku netto w kwocie 2.945,1 zł została przeznaczona na kapitał zapasowy. Dzień dywidendy został ustalony na 20 września 2022 roku, a wypłata dywidendy nastąpiła w dniu 15 grudnia 2022 roku.
Pozostałe kapitały
Pozycja ta na dzień 31 grudnia 2022 roku obejmuje głównie kapitał rezerwowy utworzony na potrzeby programu nabycia akcji własnych w kwocie 2.914,8 zł. Szczegóły dotyczące zakupu akcji własnych zostały opisane w nocie 49.
Akcje własne
Na dzień 31 grudnia 2022 roku pozycja ta obejmuje łącznie 88.842.485 (nie w milionach) akcji własnych, reprezentujących łącznie 13,89% kapitału zakładowego Spółki oraz uprawniających do wykonywania 88.842.485 (nie w milionach) głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, stanowiących 10,85% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku pozycja ta obejmowała łącznie 71.174.126 (nie w milionach) akcji własnych, reprezentujących łącznie 11,13% kapitału zakładowego Spółki oraz uprawniających do wykonywania 71.174.126 (nie w milionach) głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, stanowiących 8,69% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Szczegóły dotyczące zakupu akcji własnych zostały opisane w nocie 49.
Udziały niekontrolujące
Pozycja ta obejmuje przede wszystkim kapitał przypadający na akcjonariuszy niekontrolujących spółki Port Praski Sp. z o.o. oraz jej spółek zależnych i na 31 grudnia 2022 roku wynosiła 560,9 zł. Port Praski Sp. z o.o. oraz jej spółki zależne zostały uwzględnione w segmencie „Nieruchomości” (patrz nota 43).
31. Wpływ wyceny instrumentów zabezpieczających na pozostałe kapitały
Spółka dokonała następujących transakcji zamiany stóp procentowych typu IRS (Interest Rate Swap), polegających na zamianie płatności odsetek opartych o zmienną stopę procentową WIBOR 3M na płatność odsetek opartych o stałą stopę procentową:
Data zawarcia
Kontrahent
Zabezpieczana kwota nominalna
Początek okresu zabezpieczenia
Koniec okresu zabezpieczenia
Stawka stałej stopy procentowej
11.02.2020
PKO Bank Polski S.A.
125,0
31.12.2020
31.03.2023
1,6170%
28.02.2020
BNP Paribas
125,0
30.09.2020
31.03.2023
1,1600%
6.03.2020
Santander Bank Polska S.A.
125,0
30.09.2020
31.03.2023
1,0625%
26.11.2021
Santander Bank Polska S.A.
125,0
31.03.2022
31.12.2024
3,0925%
18.02.2022
BNP Paribas
125,0
30.09.2022
31.12.2024
4,1550%
25.03.2022
PKO Bank Polski S.A.
125,0
30.09.2022
31.12.2024
5,7200%
29.04.2022
Santander Bank Polska S.A.
125,0
31.03.2023
31.03.2025
6,5750%
19.05.2022
Santander Bank Polska S.A.
125,0
31.03.2023
31.03.2025
6,2450%
22.07.2022
BNP Paribas
125,0
31.03.2023
30.06.2025
6,0600%
70
70
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Wpływ wyceny instrumentów zabezpieczających na aktywa i zobowiązania na dzień 31 grudnia 2022
IRS
Aktywa
Długoterminowe
6,6
Krótkoterminowe
16,5
Zobowiązania
Długoterminowe
(0,7)
Razem
22,4
Wpływ wyceny instrumentów zabezpieczających na aktywa i zobowiązania na dzień 31 grudnia 2021
IRS
Aktywa
Długoterminowe
4,1
Krótkoterminowe
9,3
Razem
13,4
Wpływ wyceny instrumentów zabezpieczających na kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających
2022
2021
Stan na dzień 1 stycznia
9,0
(8,3)
Wycena zawartych instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne
11,4
21,4
Podatek odroczony
(2,2)
(4,1)
Zmiana za okres
9,2
17,3
Stan na dzień 31 grudnia
18,2
9,0
32. Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Zobowiązania krótkoterminowe
1.512,6
1.072,7
Zobowiązania długoterminowe
6.624,8
7.671,8
Razem
8.137,4
8.744,5
71
71
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek:
2022
2021
Stan na dzień 1 stycznia
8.744,5
9.640,8
Zobowiązania z tytułu pożyczek przejętych w wyniku nabycia spółki CKS Ossa Sp. z o.o.
-
72,4
Zobowiązania z tytułu pożyczek przejętych w wyniku nabycia spółki Stork 5 Sp. z o.o.
-
10,4
Zobowiązania z tytułu pożyczek przejętych w wyniku nabycia spółki Port Praski Sp. z o.o. (patrz nota 39)
238,3
-
Zaciągnięcie kredytów i pożyczek
141,2
1.665,0
Spłata kapitału
(1.045,1)
(2.682,8)
Spłata odsetek i prowizji
(525,7)
(165,2)
Naliczone koszty odsetek i prowizji
582,7
203,9
Różnice kursowe
1,5
-
Stan na dzień 31 grudnia
8.137,4
8.744,5
33. Zobowiązania z tytułu obligacji
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Zobowiązania krótkoterminowe
176,0
66,4
Zobowiązania długoterminowe
1.900,4
1.942,1
Razem
2.076,4
2.008,5
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu obligacji:
2022
2021
Stan na dzień 1 stycznia
2.008,5
1.997,9
Zobowiązania z tytułu obligacji przejęte w wyniku nabycia Vindix S.A.
(patrz nota 39)
28,0
-
Efekt przejęcia kontroli nad spółką Vindix S.A. i konsolidacji
(19,3)
-
Spłata obligacji
(8,3)
-
Spłata odsetek i prowizji
(88,1)
(39,0)
Naliczone koszty odsetek i prowizji
155,6
49,6
Stan na dzień 31 grudnia
2.076,4
2.008,5
34. Zobowiązania z tytułu leasingu
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Zobowiązania krótkoterminowe
178,6
201,1
Zobowiązania długoterminowe
345,6
497,5
Razem
524,2
698,6
72
72
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu:
2022
2021
Stan na dzień 1 stycznia
698,6
1.573,0
Nabycie jednostki zależnej (patrz nota 39)
16,5
2,1
Efekt sprzedaży jednostki zależnej
-
(769,8)
Efekt przejęcia kontroli i konsolidacji
(110,9)
-
Zmiana
114,7
232,2
Odsetki naliczone
19,9
32,0
Płatności (kapitał i odsetki)
(216,6)
(367,8)
Różnice kursowe
2,0
(3,1)
Stan na dzień 31 grudnia
524,2
698,6
35. Grupa jako leasingodawca
Leasing operacyjny
Grupa zawarła umowy, które ze względu na ich treść ekonomiczną kwalifikowane są jako umowy leasingu operacyjnego. Umowy te obejmują udostępnienia zestawów odbiorczych abonentom, wynajem powierzchni biurowej oraz technicznej. Aktywa będące przedmiotem tych umów są prezentowane jako zestawy odbiorcze bądź inne rzeczowe aktywa trwałe.
Umowy na udostępnienie dekoderów zawierane są na okres podstawowy określony w umowie, którego długość wahała się od 12 do 29 miesięcy. Po upływie okresu podstawowego umowy te zostają przekształcone w umowy na czas nieokreślony, o ile klient nie podpisze kolejnej umowy w procesie utrzymania lub nie zostaną one wypowiedziane przez klienta.
Poniżej przedstawiono zestawienie przyszłych minimalnych opłat z tytułu leasingu operacyjnego.
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
do jednego roku
201,4
188,1
od 1 roku do 5 lat
134,8
55,2
powyżej 5 lat
44,6
-
Razem
380,8
243,3
W 2022 roku Grupa uzyskała przychody z tytułu umów leasingu operacyjnego w wysokości 339,3 zł, a w 2021 roku w wysokości 258,4 zł.
73
73
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
36. Zobowiązania z tytułu koncesji UMTS
Przyszłe płatności
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
30 września 2022
-
142,6
Płatności razem
-
142,6
Odsetki
-
(2,7)
Obecna wartość przyszłych płatności
-
139,9
Z czego:
Część krótkoterminowa
-
139,9
Zobowiązania z tytułu koncesji UMTS denominowane były w euro. Wartość ta podlegała corocznej redukcji zgodnie z planem płatności kolejnych rat ustalonym z regulatorem. Zapadalność tego zobowiązania przypadała na 2022 rok.
37. Inne długoterminowe zobowiązania i rezerwy
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów programowych
217,4
251,0
Rezerwy
56,9
14,5
Inne
56,6
54,3
W tym: z tytułu instrumentów pochodnych
4,3
-
Razem
330,9
319,8
38. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek powiązanych
44,9
27,4
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec pozostałych jednostek
494,1
456,3
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
238,5
164,7
Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów programowych wobec jednostek powiązanych
1,4
2,9
Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów programowych wobec pozostałych jednostek
448,2
567,8
Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych i wartości niematerialnych*
967,5
159,8
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
1.220,5
919,6
Rezerwy krótkoterminowe
74,3
123,4
Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych (IRS) (nota 41)
2,1
-
Inne
275,6
109,3
Razem
3.767,1
2.531,2
* obejmuje zobowiązanie z tytułu rezerwacji częstotliwości w paśmie 1800 MHz w wysokości 847 zł
74
74
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Wynagrodzenia
165,1
75,2
Opłaty licencyjne oraz na rzecz organizacji zbiorowego
zarządzania prawami autorskimi
113,1
89,3
Koszty dystrybucji
54,5
66,5
Koszty rozliczeń międzyoperatorskich
102,7
75,1
Koszty utrzymania sieci
187,6
135,1
Zakupy inwestycyjne
229,3
131,7
Inne
368,2
346,7
Razem
1.220,5
919,6
Rezerwy krótkoterminowe i długoterminowe
2022
2021
Bilans otwarcia na dzień 1 stycznia
137,9
410,2
Zwiększenie
75,1
51,4
Odwrócenie
(17,1)
(37,9)
Wykorzystanie
(64,7)
(42,4)
Efekt sprzedaży jednostki zależnej
-
(243,4)
Bilans zamknięcia na dzień 31 grudnia
131,2
137,9
Z czego: Krótkoterminowe
74,3
123,4
Długoterminowe
56,9
14,5
Rezerwy obejmują głównie rezerwy na licencje, rezerwy na sprawy sądowe i sporne oraz rezerwy na odprawy emerytalne.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz zakupu aktywów programowych i środków trwałych w walucie
Waluta
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
PLN
1.554,4
553,1
EUR
320,8
562,2
USD
77,3
94,8
Pozostałe
3,6
4,1
Razem
1.956,1
1.214,2
Rozliczenie międzyokresowe kosztów w walucie
Waluta
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
PLN
1.111,3
822,3
EUR
70,9
57,9
USD
11,1
14,4
Pozostałe
27,2
25,0
Razem
1.220,5
919,6
75
75
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Pozostałe informacje
39. Nabycie spółek zależnych
Nabycie udziałów w Premium Mobile Sp. z o.o. – ostateczne rozliczenie nabycia udziałów
W dniu 2 lipca 2021 roku Polkomtel Sp. z o.o. (jednostka zależna od Spółki) nabyła 28,01% udziałów w Premium Mobile Sp. z o.o. za kwotę 35,5 zł.
W dniu 9 lipca 2021 roku Polkomtel Sp. z o.o. nabyła dodatkowe 53,69% udziałów w Premium Mobile Sp. z o.o. za kwotę 68,1 zł.
W wyniku powyższych transakcji Grupa posiada łącznie 100% udziałów w Premium Mobile Sp. z o.o. i sprawuje kontrolę nad spółkami z Grupy Premium Mobile, tj. Premium Mobile Sp. z o.o., Visignio Sp. z o.o., Saveadvisor Sp. z o.o. oraz Mobi Dealer Sp. z o.o. (łącznie „Grupa Premium Mobile”).
C ENA NABYCIA UDZIAŁÓW
Ostatecznie ustalona cena nabycia udziałów
Cena nabycia
125,1
Ostateczna cena nabycia na dzień 9 lipca 2021 roku
125,1
U ZGODNIENIE PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z TRANSAKCJI NABYCIA
Środki przekazane za 28,01% udziałów
(35,5)
Środki przekazane za 53,69% udziałów
(68,1)
Nabyte środki pieniężne i ich ekwiwalenty
8,6
Wypływ środków pieniężnych w okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2021 roku
(95,0)
76
76
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
O STATECZNE USTALENIE WARTOŚCI GODZIWEJ NABYTYCH AKTYWÓW NETTO ORAZ WARTOŚCI FIRMY NA DZIEŃ NABYCIA
Poniższa tabela przedstawia ostatecznie ustaloną na dzień nabycia wartość godziwą zidentyfikowanych aktywów i zobowiązań nabytej spółki oraz wartość firmy.
Ostatecznie ustalona wartość godziwa przejętych aktywów i zobowiązań na dzień 9 lipca 2021 roku:
Wartości godziwe aktywów i zobowiązań na dzień przejęcia kontroli
(9 lipca 2021 roku)
Aktywa netto:
Inne rzeczowe aktywa trwałe
0,2
Relacje z klientami
46,7
Marki
28,7
Inne wartości niematerialne
0,1
Prawa do użytkowania
2,1
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
7,5
Zapasy
0,1
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
5,0
Pozostałe aktywa obrotowe
0,5
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
8,6
Zobowiązania z tytułu leasingu
(2,1)
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
(14,3)
Zobowiązania z tytułu kontraktów
(4,4)
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
(18,0)
Wartość zidentyfikowanych aktywów netto
60,7
Cena nabycia
125,1
Wartość firmy
64,4
Wartość firmy została zaalokowana do segmentu „Usług B2C i B2B”.
Ze względu na zakończenie procesu wyceny do wartości godziwej, wartość godziwa nabytych i zidentyfikowanych aktywów i zobowiązań została skorygowana o wpływ ostatecznej wyceny, w tym m.in. zidentyfikowano markę Premium Mobile i a2mobile oraz relacje z klientami postpaid i prepid.
Grupa nie dokonała przekształcenia amortyzacji ani podatku dochodowego w rachunku wyników za poprzednie okresy z uwagi na fakt, że wpływ ten byłby nieistotny.
W trakcie procesu wyceny Grupa zidentyfikowała parasolowe znaki towarowe Premium Mobile i a2mobile. Łączna wartość godziwa w wysokości 28,7 zł na dzień nabycia została określona przy zastosowaniu podejścia dochodowego w oparciu o metodę zwolnienia z opłat licencyjnych (ang. relief from royalty). Zarząd uznał, iż znaki Premium Mobile i a2mobile charakteryzują się określonym okresem użytkowania, w związku z czym Grupa przyjęła 30 letni okres amortyzacji znaków Premium Mobile i a2mobile, tj. do roku 2051.
Wartość godziwa relacji z klientami została oszacowana metodą wielookresowej nadwyżki dochodów (MEEM) i wyniosła 46,7 zł na dzień nabycia.
Przychody i zysk netto ujęte w skonsolidowanym rachunku zysków i strat od 9 lipca 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku przypadające na Grupę Premium Mobile wynoszą odpowiednio
77
77
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
47,6 zł i 11,2 zł. Gdyby do transakcji nabycia udziałów doszło 1 stycznia 2021 roku, przychody i zysk pro forma rozpoznane przez Grupę w skonsolidowanym rachunku zysków i strat wyniosłyby odpowiednio 12.487,6 zł i 4.415,7 zł za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku.
Nabycie udziałów w Logitus Sp. z o.o. – ostateczne rozliczenie nabycia udziałów
W dniu 29 lipca 2021 roku Netia S.A. (jednostka zależna od Spółki) nabyła 100% udziałów Logitus Sp. z o.o. („Logitus”).
Łączna cena nabycia wyniosła 12,9 zł.
Logitus posiadała 100% udziałów w Market Software Sp. z o.o. W dniu 2 grudnia 2021 roku nastąpiło połączenie prawne Logitus z jej spółką zależną poprzez przeniesienie całego majątku Market Software na Logitus.
CENA NABYCIA UDZIAŁÓW
Ostatecznie ustalona cena nabycia udziałów
Środki przekazane na nabycie 100% udziałów w Logitus
12,2
Zobowiązanie do zapłaty zgodnie z umową nabycia
0,7
Ostateczna cena nabycia na dzień 29 lipca 2021 roku
12,9
U ZGODNIENIE PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z TRANSAKCJI NABYCIA
Środki przekazane
(12,2)
Nabyte środki pieniężne i ich ekwiwalenty
0,1
Wypływ środków pieniężnych w okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2021 roku
(12,1)
78
78
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
O STATECZNE USTALENIE WARTOŚCI GODZIWEJ NABYTYCH AKTYWÓW NETTO ORAZ WARTOŚCI FIRMY NA DZIEŃ NABYCIA
Poniższa tabela przedstawia ostatecznie ustaloną na dzień nabycia wartość godziwą zidentyfikowanych aktywów i zobowiązań nabytej spółki oraz wartość firmy.
Ostatecznie ustalona wartość godziwa przejętych aktywów i zobowiązań na dzień 29 lipca 2021 roku:
Wartości godziwe aktywów i zobowiązań na dzień przejęcia kontroli
(29 lipca 2021 roku)
Aktywa netto:
Relacje z klientami
6,2
Inne rzeczowe aktywa trwałe
2,3
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
0,1
Środki pieniężne
0,1
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
(0,1)
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
(1,2)
Wartość zidentyfikowanych aktywów netto
7,4
Cena nabycia
12,9
Wartość firmy
5,5
Wartość firmy została zaalokowana do segmentu „Usług B2C i B2B”.
Przychody i zysk netto ujęte w skonsolidowanym rachunku zysków i strat od 29 lipca 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku przypadające na Logitus wynoszą odpowiednio 1,5 zł i 0,4 zł. Gdyby do transakcji nabycia udziałów doszło 1 stycznia 2021 roku, przychody i zysk pro forma rozpoznane przez Grupę w skonsolidowanym rachunku zysków i strat wyniosłyby odpowiednio 12.446,1 zł i 4.414,0 zł za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku.
Nabycie udziałów w CKS Ossa Sp. z o.o. (dawniej TMS Ossa Sp. z o.o.) – ostateczne rozliczenie nabycia udziałów
W dniu 6 sierpnia 2021 roku Polkomtel Sp. z o.o. (jednostka zależna od Spółki) nabyła 100% udziałów w spółce TMS Ossa Sp. z o.o.
Wynagrodzenie za 100% udziałów w TMS Ossa Sp. z o.o. wyniosło 47,0 zł.
W dniu 15 grudnia 2021 roku zarejestrowano zmianę nazwy spółki na CKS Ossa Sp. z o.o.
C ENA NABYCIA UDZIAŁÓW
Ostatecznie ustalona cena nabycia udziałów
Cena nabycia
47,0
Ostateczna cena nabycia na dzień 6 sierpnia 2021 roku
47,0
79
79
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
U ZGODNIENIE PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z TRANSAKCJI NABYCIA
Środki przekazane
(47,0)
Nabyte środki pieniężne i ich ekwiwalenty
2,9
Wypływ środków pieniężnych w okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2021 roku
(44,1)
O STATECZNE USTALENIE WARTOŚCI GODZIWEJ NABYTYCH AKTYWÓW NETTO ORAZ WARTOŚCI FIRMY NA DZIEŃ NABYCIA
Poniższa tabela przedstawia ostatecznie ustaloną na dzień nabycia wartość godziwą zidentyfikowanych aktywów i zobowiązań nabytej spółki oraz wartość firmy.
Ostatecznie ustalona wartość godziwa przejętych aktywów i zobowiązań na dzień 6 sierpnia 2021 roku:
Wartości godziwe aktywów i zobowiązań na dzień przejęcia kontroli
(6 sierpnia 2021 roku)
Aktywa netto:
Inne rzeczowe aktywa trwałe
120,5
Inne wartości niematerialne
0,2
Zapasy
0,1
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
0,7
Pozostałe aktywa obrotowe
0,4
Środki pieniężne I ich ekwiwalenty
2,9
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
(3,4)
Inne długoterminowe zobowiązania i rezerwy
(0,1)
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
(72,4)
Zobowiązania z tytułu kontraktów
(1,4)
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
(6,8)
Wartość zidentyfikowanych aktywów netto
40,7
Cena nabycia
47,0
Wartość firmy
6,3
Wartość firmy została zaalokowana do segmentu „Usług B2C i B2B”.
Przychody i strata netto ujęte w skonsolidowanym rachunku zysków i strat od 6 sierpnia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku przypadające na spółkę CKS Ossa Sp. z o.o. wynoszą odpowiednio 2,7 zł i 4,2 zł. Gdyby do transakcji nabycia udziałów doszło 1 stycznia 2021 roku, przychody i zysk pro forma rozpoznane przez Grupę w skonsolidowanym rachunku zysków i strat wyniosłyby odpowiednio 12.444,5 zł i 4.407,0 zł za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku.
Nabycie udziałów w Ossa Medical Center Sp. z o.o. (dawniej Horest, Hotel pod Żaglami Sp. z o.o.) – ostateczne rozliczenie nabycia udziałów
W dniu 6 sierpnia 2021 roku Polkomtel Sp. z o.o. (jednostka zależna od Spółki) nabyła 100% udziałów w spółce Horest, Hotel pod Żaglami Sp. z o.o.
80
80
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Wynagrodzenie za 100% udziałów w Horest, Hotel pod Żaglami Sp. z o.o. wyniosło 2,2 zł.
W dniu 17 grudnia 2021 roku zarejestrowano zmianę nazwy spółki na Ossa Medical Center Sp. z o.o.
CENA NABYCIA UDZIAŁÓW
Ostatecznie ustalona cena nabycia udziałów
Cena nabycia
2,2
Ostateczna cena nabycia na dzień 6 sierpnia 2021 roku
2,2
U ZGODNIENIE PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z TRANSAKCJI NABYCIA
Środki przekazane
(2,2)
Nabyte środki pieniężne i ich ekwiwalenty
0,6
Wypływ środków pieniężnych w okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2021 roku
(1,6)
O STATECZNE USTALENIE WARTOŚCI GODZIWEJ NABYTYCH AKTYWÓW NETTO ORAZ WARTOŚCI FIRMY NA DZIEŃ NABYCIA
Poniższa tabela przedstawia ostatecznie ustaloną na dzień nabycia wartość godziwą zidentyfikowanych aktywów i zobowiązań nabytej spółki oraz wartość firmy.
Ostatecznie ustalona wartość godziwa przejętych aktywów i zobowiązań na dzień 6 sierpnia 2021 roku:
Wartości godziwe aktywów
i zobowiązań na dzień
przejęcia kontroli
(6 sierpnia 2021 roku)
Aktywa netto:
Inne rzeczowe aktywa trwałe
0,9
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
0,3
Środki pieniężne I ich ekwiwalenty
0,6
Wartość zidentyfikowanych aktywów netto
1,8
Cena nabycia
2,2
Wartość firmy
0,4
Wartość firmy została zaalokowana do segmentu „Usług B2C i B2B”.
Przychody i strata netto ujęte w skonsolidowanym rachunku zysków i strat od 6 sierpnia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku przypadające na spółkę Ossa Medical Center Sp. z o.o. wynoszą odpowiednio 0,0 zł i 0,3 zł. Gdyby do transakcji nabycia udziałów doszło 1 stycznia 2021 roku, przychody i zysk pro forma rozpoznane przez Grupę w skonsolidowanym rachunku zysków i strat wyniosłyby odpowiednio 12.444,0 zł i 4.414,5 zł za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku.
81
81
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Nabycie akcji Vindix S.A. – ostateczne rozliczenie nabycia akcji
W dniu 13 czerwca 2019 roku Spółka nabyła 40,76% akcji w Vindix S.A. za cenę 14,7 zł. W dniu 1 lipca 2019 roku sąd zarejestrował podwyższenie kapitału w spółce Vindix S.A. – po tej rejestracji Cyfrowy Polsat posiadał 46,27% akcji w Vindix S.A.
W dniu 19 stycznia 2022 roku Spółka nabyła 53,73% akcji Vindix S.A. za kwotę 24,0 zł.
W wyniku powyższej transakcji Grupa posiada łącznie 100% akcji Vindix S.A. i sprawuje kontrolę nad spółkami z Grupy Vindix, tj. Vindix S.A., Vindix Investments Sp. z o.o., Direct Collection Sp. z o.o., Vindix Sp. z o.o., Mag7soft Sp. z o.o. oraz Vindix Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty (łącznie „Grupa Vindix”).
CENA NABYCIA AKCJI
Ostatecznie ustalona cena nabycia akcji
Cena nabycia
44,6
Ostateczna cena nabycia na dzień 19 stycznia 2022 roku
44,6
U ZGODNIENIE PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z TRANSAKCJI NABYCIA
Środki przekazane za 53,73% akcji
(24,0)
Nabyte środki pieniężne i ich ekwiwalenty
8,0
Wypływ środków pieniężnych w okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2022 roku
(16,0)
O STATECZNE USTALENIE WARTOŚCI GODZIWEJ NABYTYCH AKTYWÓW NETTO ORAZ WARTOŚCI FIRMY NA DZIEŃ NABYCIA
Poniższa tabela przedstawia ostatecznie ustaloną na dzień nabycia wartość godziwą zidentyfikowanych aktywów i zobowiązań nabytej spółki oraz wartość firmy.
82
82
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Ostatecznie ustalona wartość godziwa przejętych aktywów i zobowiązań na dzień 19 stycznia 2022 roku:
Wartości godziwe aktywów i zobowiązań na dzień
przejęcia kontroli
(19 stycznia 2022 roku)
Aktywa netto:
Inne rzeczowe aktywa trwałe
0,3
Inne wartości niematerialne
0,8
Prawa do użytkowania
3,3
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
3,2
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
1,6
Pozostałe aktywa obrotowe
29,1
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
8,0
Zobowiązania z tytułu obligacji
(28,0)
Zobowiązania z tytułu leasingu
(3,3)
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
(1,5)
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
(1,3)
Wartość zidentyfikowanych aktywów netto
12,2
Cena nabycia
44,6
Wartość firmy
32,4
Wartość firmy została zaalokowana do segmentu „Usług B2C i B2B”.
Przychody i strata netto ujęte w skonsolidowanym rachunku zysków i strat od 19 stycznia 2022 roku przypadające na Grupę Vindix wynoszą odpowiednio 22,9 zł i 11,6 zł. Gdyby do transakcji nabycia udziałów doszło 1 stycznia 2022 roku, przychody i zysk pro forma rozpoznane przez Grupę w skonsolidowanym rachunku zysków i strat wyniosłyby odpowiednio 12.917,0 zł i 900,4 zł za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku.
Nabycie udziałów w Centrum Szkolenia i Zarządzania Nieruchomościami Sp. z o.o. – ostateczne rozliczenie nabycia udziałów
W dniu 31 marca 2022 roku Polkomtel Sp. z o.o. (jednostka zależna od Spółki) nabyła 100% udziałów w spółce Centrum Szkolenia i Zarządzania Nieruchomościami Sp. z o.o.
Wynagrodzenie za 100% udziałów w Centrum Szkolenia i Zarządzania Nieruchomościami Sp. z o.o. wyniosło 4,0 zł.
CENA NABYCIA UDZIAŁÓW
Ostatecznie ustalona cena nabycia udziałów
Cena nabycia
4,0
Ostateczna cena nabycia na dzień 31 marca 2022 roku
4,0
83
83
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
U ZGODNIENIE PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z TRANSAKCJI NABYCIA
Środki przekazane
(4,0)
Nabyte środki pieniężne i ich ekwiwalenty
3,2
Wypływ środków pieniężnych w okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2022 roku
(0,8)
O STATECZNE USTALENIE WARTOŚCI GODZIWEJ NABYTYCH AKTYWÓW NETTO ORAZ WARTOŚCI FIRMY NA DZIEŃ NABYCIA
Poniższa tabela przedstawia ostatecznie ustaloną na dzień nabycia wartość godziwą zidentyfikowanych aktywów i zobowiązań nabytej spółki oraz wartość firmy.
Ostatecznie ustalona wartość godziwa przejętych aktywów i zobowiązań na dzień 31 marca 2022 roku:
Wartości godziwe aktywów i zobowiązań na dzień
przejęcia kontroli
(31 marca 2022 roku)
Aktywa netto:
Inne rzeczowe aktywa trwałe
5,0
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
0,5
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
3,2
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
(4,7)
Wartość zidentyfikowanych aktywów netto
4,0
Cena nabycia
4,0
Wartość firmy
-
Wartość firmy została zaalokowana do segmentu „Usług B2C i B2B”.
Przychody i zysk netto ujęte w skonsolidowanym rachunku zysków i strat od 31 marca 2022 roku przypadające na spółkę Centrum Szkolenia i Zarządzania Nieruchomościami Sp. z o.o. wynoszą odpowiednio 2,3 zł i 0,1 zł. Gdyby do transakcji nabycia udziałów doszło 1 stycznia 2022 roku, przychody i zysk pro forma rozpoznane przez Grupę w skonsolidowanym rachunku zysków i strat wyniosłyby odpowiednio 12.916,1 zł i 901,1 zł za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku.
84
84
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Nabycie udziałów w Port Praski Sp. z o.o. – ostateczne rozliczenie nabycia udziałów
W dniu 1 kwietnia 2022 roku Cyfrowy Polsat S.A. nabył 66,94% udziałów w Port Praski Sp. z o.o. za kwotę 553,7 zł.
W wyniku powyższej transakcji Spółka sprawuje kontrolę nad spółką Port Praski oraz jej spółkami zależnymi (łącznie Grupa Port Praski).
Warunki nabycia udziałów w Port Praski Sp. z o.o. zostały opisane w nocie 49.
C ENA NABYCIA UDZIAŁÓW
Ostatecznie ustalona cena nabycia udziałów
Cena nabycia
553,7
Ostateczna cena nabycia na dzień 1 kwietnia 2022 roku
553,7
U ZGODNIENIE PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z TRANSAKCJI NABYCIA
Środki przekazane za 66,94% udziałów
(553,7)
Nabyte środki pieniężne i ich ekwiwalenty
366,7
Wypływ środków pieniężnych w okresie 12 miesięcy zakończonym
31 grudnia 2022 roku
(187,0)
O STATECZNE USTALENIE WARTOŚCI GODZIWEJ NABYTYCH AKTYWÓW NETTO ORAZ WARTOŚCI FIRMY NA DZIEŃ NABYCIA
Poniższa tabela przedstawia ostatecznie ustaloną na dzień nabycia wartość godziwą zidentyfikowanych aktywów i zobowiązań nabytego przedsięwzięcia, wartość godziwą zapłaty oraz wartość zidentyfikowanych aktywów netto przypadających na udziały niekontrolujące, a w konsekwencji wartość firmy. Grupa oceniła, że w wyniku transakcji przejęła znaczące procesy m.in. obejmujące realizację projektów budowlanych jak również sprzedaż, wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi, a nakłady i procesy łącznie w istotny sposób przekładają się na zdolność do generowania wyników przez to przedsięwzięcie.
85
85
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Ostatecznie ustalona wartość godziwa przejętych aktywów i zobowiązań na dzień 1 kwietnia 2022 roku:
Wartości godziwe aktywów i zobowiązań na dzień przejęcia kontroli
(1 kwietnia 2022 roku)
Aktywa netto:
Inne rzeczowe aktywa trwałe
141,3
Inne wartości niematerialne
0,1
Prawa do użytkowania
8,7
Nieruchomości inwestycyjne
761,8
Inne aktywa długoterminowe
10,7
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
8,1
Zapasy
484,2
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
16,2
Należności/ zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
6,1
Pozostałe aktywa obrotowe
4,1
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
366,7
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
(238,3)
Zobowiązania z tytułu leasingu
(11,9)
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
(353,4)
Inne długoterminowe zobowiązania i rezerwy
(63,5)
Zobowiązania z tytułu kontraktów
(4,6)
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
(48,2)
Wartość zidentyfikowanych aktywów netto
1.088,1
Wartość zidentyfikowanych aktywów netto przypadająca na udziały niekontrolujące
551,8
Cena nabycia
553,7
Wartość firmy
17,4
Wartość firmy została zaalokowana do segmentu „Nieruchomości”.
Ze względu na zakończenie procesu wyceny do wartości godziwej, wartość godziwa nabytych i zidentyfikowanych aktywów i zobowiązań została skorygowana o wpływ ostatecznej wyceny, w tym m.in. przeszacowano wartość innych rzeczowych aktywów trwałych, wartość nieruchomości inwestycyjnych oraz wartość zapasów jak również ujęto zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Przychody i zysk netto ujęte w skonsolidowanym rachunku zysków i strat od 1 kwietnia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku przypadające na Grupę Port Praski wynoszą odpowiednio 106,7 zł i 2,3 zł. Gdyby do transakcji nabycia udziałów doszło 1 stycznia 2022 roku, przychody i zysk pro forma rozpoznane przez Grupę w skonsolidowanym rachunku zysków i strat wyniosłyby odpowiednio 12.999,1 zł i 914,6 zł za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku.
86
86
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Nabycie udziałów w Enterpol Sp. z o.o. – wstępne rozliczenie nabycia udziałów
W dniu 7 czerwca 2022 roku Netia S.A. (jednostka zależna od Spółki) nabyła 100% udziałów Enterpol Sp. z o.o. („Enterpol”).
Łączna cena nabycia wyniosła 15 zł.
W STĘPNA CENA NABYCIA UDZIAŁÓW
Wstępnie ustalona cena nabycia udziałów
Środki przekazane na nabycie 100% udziałów w Enterpol
14,4
Zobowiązanie do zapłaty zgodnie z umową nabycia
0,6
Wstępna cena nabycia na dzień 7 czerwca 2022 roku
15,0
U ZGODNIENIE PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z TRANSAKCJI NABYCIA
Środki przekazane
(14,4)
Nabyte środki pieniężne i ich ekwiwalenty
0,2
Wypływ środków pieniężnych w okresie 12 miesięcy zakończonym
31 grudnia 2022 roku
(14,2)
W STĘPNE USTALENIE WARTOŚCI GODZIWEJ NABYTYCH AKTYWÓW NETTO ORAZ WARTOŚCI FIRMY NA DZIEŃ NABYCIA
Poniższa tabela przedstawia wstępnie i tymczasowo ustaloną na dzień nabycia wartość godziwą zidentyfikowanych aktywów i zobowiązań nabytej spółki oraz wartość firmy.
Wstępnie i tymczasowo ustalona wartość godziwa przejętych aktywów i zobowiązań na dzień 7 czerwca 2022 roku:
Wstępne wartości godziwe aktywów i zobowiązań na dzień przejęcia kontroli
(7 czerwca 2022 roku)
Aktywa netto:
Relacje z klientami
4,0
Inne rzeczowe aktywa trwałe
0,1
Prawa do użytkowania
0,4
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
0,1
Środki pieniężne i ekwiwalenty
0,2
Zobowiązania z tytułu leasingu
(0,3)
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
(0,3)
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
(0,7)
Wstępna wartość zidentyfikowanych aktywów netto
3,5
Wstępna cena nabycia
15,0
Wstępna wartość firmy
11,5
Wartość firmy została zaalokowana do segmentu „Usług B2C i B2B”.
87
87
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Przychody i strata netto ujęte w skonsolidowanym rachunku zysków i strat od 7 czerwca 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku przypadające na Enterpol wynoszą odpowiednio 2,4 zł i 0,0 zł. Gdyby do transakcji nabycia udziałów doszło 1 stycznia 2022 roku, przychody i zysk pro forma rozpoznane przez Grupę w skonsolidowanym rachunku zysków i strat wyniosłyby odpowiednio 12.916,3 zł i 900,9 zł za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku.
Nabycie akcji w Oktawave S.A. – wstępne rozliczenie nabycia akcji
W dniu 21 czerwca 2022 roku Netia S.A. (jednostka zależna od Spółki) nabyła 100% akcji Oktawave S.A. („Oktawave”).
Łączna cena nabycia wyniosła 34,3 zł.
W STĘPNA CENA NABYCIA AKCJI
Wstępnie ustalona cena nabycia akcji
Cena nabycia
34,3
Wstępna cena nabycia na dzień 21 czerwca 2022 roku
34,3
U ZGODNIENIE PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z TRANSAKCJI NABYCIA
Środki przekazane
(34,3)
Nabyte środki pieniężne i ich ekwiwalenty
1,6
Wypływ środków pieniężnych w okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2022 roku
(32,7)
88
88
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
W STĘPNE USTALENIE WARTOŚCI GODZIWEJ NABYTYCH AKTYWÓW NETTO ORAZ WARTOŚCI FIRMY NA DZIEŃ NABYCIA
Poniższa tabela przedstawia wstępnie i tymczasowo ustaloną na dzień nabycia wartość godziwą zidentyfikowanych aktywów i zobowiązań nabytej spółki oraz wartość firmy.
Wstępnie i tymczasowo ustalona wartość godziwa przejętych aktywów i zobowiązań na dzień 21 czerwca 2022 roku:
Wstępne wartości godziwe aktywów i zobowiązań
na dzień przejęcia kontroli
(21 czerwca 2022 roku)
Aktywa netto:
Relacje z klientami
15,3
Inne wartości niematerialne
6,5
Inne rzeczowe aktywa trwałe
0,8
Prawa do użytkowania
1,5
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
0,9
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
2,9
Pozostałe aktywa obrotowe
0,1
Środki pieniężne i ekwiwalenty
1,6
Zobowiązania z tytułu leasingu
(1,0)
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
(2,4)
Zobowiązania z tytułu kontraktów
(0,8)
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
(3,5)
Wstępna wartość zidentyfikowanych aktywów netto
21,9
Wstępna cena nabycia
34,3
Wstępna wartość firmy
12,4
Wartość firmy została zaalokowana do segmentu „Usług B2C i B2B”.
Przychody i strata netto ujęte w skonsolidowanym rachunku zysków i strat od 21 czerwca 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku przypadające na Oktawave wynoszą odpowiednio 10,9 zł i 1,1 zł. Gdyby do transakcji nabycia udziałów doszło 1 stycznia 2022 roku, przychody i zysk pro forma rozpoznane przez Grupę w skonsolidowanym rachunku zysków i strat wyniosłyby odpowiednio 12.925,6 zł i 899,3 zł za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku.
89
89
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Nabycie udziałów Antyweb Sp. z o.o. – wstępne rozliczenie nabycia udziałów
W dniu 26 września 2022 roku spółka Grupa Interia.pl Sp. z o.o. Sp. k. (jednostka zależna od Spółki) nabyła łącznie 70% udziałów w spółce Antyweb Sp. z o.o.
Wynagrodzenie za 70% udziałów wyniosło 10,1 zł.
W wyniku transakcji Grupa posiada 70% udziałów Antyweb Sp. z o.o. i sprawuje kontrolę nad spółką.
W STĘPNA CENA NABYCIA UDZIAŁÓW
Wstępnie ustalona cena nabycia udziałów
Cena nabycia
10,1
Wstępna cena nabycia na dzień 26 września 2022 roku
10,1
U ZGODNIENIE PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z TRANSAKCJI NABYCIA
Środki przekazane za 70% udziałów
(10,1)
Nabyte środki pieniężne i ich ekwiwalenty
0,7
Wypływ środków pieniężnych w okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2022 roku
(9,4)
90
90
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
W STĘPNE USTALENIE WARTOŚCI GODZIWEJ NABYTYCH AKTYWÓW NETTO ORAZ WARTOŚCI FIRMY NA DZIEŃ NABYCIA
Poniższa tabela przedstawia wstępnie i tymczasowo ustaloną na dzień nabycia wartość godziwą zidentyfikowanych aktywów i zobowiązań nabytej spółki oraz wartość firmy.
Wstępnie i tymczasowo ustalona wartość godziwa przejętych aktywów i zobowiązań na dzień 26 września 2022 roku:
Wstępne wartości godziwe aktywów i zobowiązań
na dzień przejęcia kontroli
(26 września 2022 roku)
Aktywa netto:
Inne rzeczowe aktywa trwałe
0,0
Inne wartości niematerialne
0,0
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
0,6
Pozostałe aktywa obrotowe
0,0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
0,7
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
(0,1)
Wstępna wartość zidentyfikowanych aktywów netto
1,2
Wartość zidentyfikowanych aktywów netto przypadająca na udziały niekontrolujące
0,4
Wartość zidentyfikowanych aktywów netto przypadająca na Grupę Kapitałową Cyfrowy Polsat
0,8
Wstępna cena nabycia
10,1
Wstępna wartość firmy
9,3
Wartość firmy została zaalokowana do segmentu „Mediowy”.
Przychody i zysk netto za okres od 26 września do 31 grudnia 2022 roku przypadające na spółkę Antyweb Sp. z o.o. ujęte w skonsolidowanym rachunku zysków i strat wyniosły odpowiednio 1,0 zł oraz 0,4 zł. Gdyby do transakcji nabycia udziałów doszło 1 stycznia 2022 roku, przychody i zysk pro forma rozpoznane przez Grupę w skonsolidowanym rachunku zysków i strat wyniosłyby odpowiednio 12.916,3 zł i 901,5 zł za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku.
91
91
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Nabycie 69 Specjalistycznych Punktów Sprzedaży i Obsługi Klienta w formie zorganizowanej części przedsiębiorstwa – wstępne rozliczenie nabycia
W dniu 1 grudnia 2022 roku Liberty Poland (jednostka zależna od Spółki) nabyła 69 Specjalistycznych Punktów Sprzedaży w formie zorganizowanej części przedsiębiorstwa za kwotę 6,4 zł.
W STĘPNA CENA NABYCIA UDZIAŁÓW
Wstępnie ustalona cena nabycia udziałów
Środki przekazane na nabycie zorganizowanej części przedsiębiorstwa
6,4
Wstępna cena nabycia na dzień 1 grudnia 2022 roku
6,4
U ZGODNIENIE PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z TRANSAKCJI NABYCIA
Środki przekazane
(6,4)
Wypływ środków pieniężnych w okresie 12 miesięcy zakończonym
31 grudnia 2022 roku
(6,4)
W STĘPNE USTALENIE WARTOŚCI GODZIWEJ NABYTYCH AKTYWÓW NETTO ORAZ WARTOŚCI FIRMY NA DZIEŃ NABYCIA
Poniższa tabela przedstawia wstępnie i tymczasowo ustaloną na dzień nabycia wartość godziwą zidentyfikowanych aktywów i zobowiązań nabytej zorganizowanej części przedsiębiorstwa oraz wartość firmy.
Wstępnie i tymczasowo ustalona wartość godziwa przejętych aktywów i zobowiązań na dzień 1 grudnia 2022 roku:
Wstępne wartości godziwe aktywów i zobowiązań na dzień przejęcia kontroli
(1 grudnia 2022 roku)
Aktywa netto:
Inne rzeczowe aktywa trwałe
0,0
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
0,2
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
(1,1)
Wstępna wartość zidentyfikowanych aktywów netto
(0,9)
Wstępna cena nabycia
6,4
Wstępna wartość firmy
7,3
Wartość firmy została zaalokowana do segmentu „Usług B2C i B2B”.
92
92
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
40. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
Nabycie akcji Asseco Poland S.A.
Przeniesienie własności akcji spółki Asseco Poland S.A. (Asseco) zostało rozliczone w ramach systemu depozytowo-rozliczeniowego Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. w dniu 30 grudnia 2019 roku.
Po rozliczeniu nabycia na dzień 30 grudnia 2019 roku Spółka posiadała łącznie 22,73% akcji Asseco.
W dniu 31 lipca 2020 roku Cyfrowy Polsat odkupił od Reddev 184.127 (nie w milionach) sztuk akcji Asseco za cenę 11,4 zł. Po tej transakcji Spółka posiada łącznie 22,95% akcji Asseco.
Poniższa tabela prezentuje podsumowanie danych finansowych Asseco na 31 grudnia 2022 roku:
za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2022
Przychody operacyjne
17.370,1
Zysk z działalności operacyjnej
1.815,2
Zysk netto
1.358,7
Inne całkowite dochody netto
23,8
Zysk całkowity
1.382,5
31 grudnia 2022
Aktywa trwałe
10.760,3
Aktywa obrotowe
9.328,5
Aktywa przeznaczone do sprzedaży
42,5
Aktywa razem
20.131,3
Zobowiązania długoterminowe
3.621,9
Zobowiązania krótkoterminowe
6.295,9
Zobowiązania razem
9.917,8
Wartość godziwa inwestycji w Asseco na dzień 30 grudnia 2019 roku wynosiła 1.226 zł. W związku z zakończeniem procesu rozliczenia nabycia Asseco na dzień 30 grudnia 2019 roku, Grupa zidentyfikowała wartość firmy w wysokości 644 zł ujętej w wartości bilansowej inwestycji. Test na utratę wartości przeprowadzony na dzień 31 grudnia 2022 roku nie wskazał na utratę wartości.
Nabycie akcji Modivo S.A.
W dniu 22 czerwca 2021 roku Jednostka Dominująca sfinalizowała nabycie 10% akcji spółki eObuwie.pl S.A. za kwotę 500 zł.
Wartość godziwa inwestycji w eObuwie.pl S.A na dzień 22 czerwca 2021 roku wynosiła 500 zł. W związku z zakończeniem procesu rozliczenia nabycia eObuwie.pl na dzień 22 czerwca 2021 roku, Grupa zidentyfikowała wartość firmy w wysokości 245,6 zł ujętej w wartości bilansowej inwestycji.
93
93
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
W dniu 21 stycznia 2022 roku zarejestrowana została zmiana nazwy spółki na Modivo S.A.
W dniu 28 września 2022 roku Spółka zawarła z Embud 2 Sp. z o.o. S.K.A. (spółka powiązana) umowę dotyczącą zbycia akcji Modivo S.A. Łączna cena sprzedaży wyniosła 600 zł.
Nabycie udziałów PAK-Polska Czysta Energia Sp. z o.o.
W dniu 27 lipca 2022 roku Cyfrowy Polsat objął 40,41% udziałów w spółce PAK-Polska Czysta Energia Sp. z o.o. Więcej szczegółów – patrz nota 49.
41. Instrumenty finansowe
Wprowadzenie
Grupa Cyfrowy Polsat S.A w ramach prowadzonej działalności operacyjnej narażona jest na szereg ryzyk finansowych, do których należą:
• ryzyko kredytowe,
• ryzyko płynności,
• ryzyko rynkowe:
- ryzyko walutowe,
- ryzyko stopy procentowej.
Zarządzanie ryzykiem prowadzone przez Grupę ma na celu ograniczenie wpływu niekorzystnych czynników na wyniki finansowe Grupy.
Zarząd ponosi odpowiedzialność za nadzór i zarządzanie poszczególnymi rodzajami ryzyk, na które narażona jest Grupa. W związku z powyższym Zarząd przyjął ogólne zasady zarządzania ryzykiem oraz politykę dotyczącą ryzyka rynkowego, kredytowego oraz ryzyka płynności.
Niniejsza nota prezentuje informacje dotyczące ekspozycji Grupy na poszczególne ryzyka, cele Grupy, politykę i procesy zmierzające do mierzenia i zarządzania ryzykiem. Ujawnienia dotyczące wielkości narażenia Grupy na te ryzyka prezentowane są także w pozostałych notach niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy.
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe, obligacje, środki pieniężne, forwardy, transakcje zamiany stóp procentowych (IRS) oraz lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest zabezpieczenie środków do finansowania działalności Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, między innymi takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania z tytułu zakupu aktywów programowych oraz środków trwałych i wartości niematerialnych, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności operacyjnej.
94
94
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
A KTYWA FINANSOWE
Wartość bilansowa
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
4.916,0
6.834,2
Pożyczki udzielone
576,1
72,4
Należności z tytułu dostaw i usług i inne należności od jednostek powiązanych
18,9
10,3
Należności z tytułu dostaw i usług i inne należności od jednostek niepowiązanych
3.503,2
3.107,2
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
808,5
3.632,4
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania
9,3
11,9
Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy
23,8
-
Pozostałe aktywa
23,8
-
Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody
1,6
0,6
Inwestycje w instrumenty kapitałowe
1,6
0,6
Instrumenty pochodne zabezpieczające
23,1
13,4
Transakcje zamiany stóp procentowych (IRS)
23,1
13,4
Instrumenty pochodne inne niż zabezpieczające
58,2
70,5
Transakcje zamiany stóp procentowych (IRS)
58,2
70,5
Z OBOWIĄZANIA FINANSOWE
Wartość bilansowa
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
14.329,8
14.138,8
Zobowiązania z tytułu leasingu
524,2
698,6
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
8.137,4
8.744,5
Zobowiązania z tytułu obligacji
2.076,4
2.008,5
Zobowiązania z tytułu koncesji UMTS
-
139,9
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne wobec jednostek niepowiązanych i kaucje
2.318,3
1.564,2
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania wobec jednostek powiązanych
53,0
63,5
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
1.220,5
919,6
Instrumenty pochodne zabezpieczające
0,7
-
Transakcje zamiany stóp procentowych (IRS)
0,7
-
Instrumenty pochodne inne niż zabezpieczające
5,7
-
Transakcje forward
1,0
-
Transakcje zamiany stóp procentowych (IRS)
4,7
-
95
95
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako ryzyko, iż kontrahenci Grupy nie będą w stanie wywiązać się ze swoich zobowiązań wynikających z umowy, co spowoduje poniesienie przez drugą stronę straty finansowej. Grupa jest narażona na ryzyko kredytowe w następujących trzech głównych obszarach:
• zdolność kredytowa klientów, z którymi zawierane są umowy sprzedaży towarów i usług,
• wiarygodność kredytowa instytucji finansowych (banków/brokerów), z którymi prowadzone są transakcje zabezpieczające,
• zdolność kredytowa podmiotów, w które dokonywane są inwestycje, lub których papiery wartościowe są zakupione.
Ryzyko kredytowe Grupy związane jest głównie z należnościami z tytułu dostaw i usług oraz aktywami z tytułu kontraktów. Jednostka Dominująca posiada znaczną liczbę abonentów indywidualnych rozproszonych po całym kraju, dla których przyjęto model sprzedaży oparty głównie na przedpłacaniu usługi. Należności od sieci sprzedaży Jednostki Dominującej są pokryte zobowiązaniami z tytułu prowizji bądź kaucjami. Grupa na bieżąco monitoruje należności od abonentów i podejmuje działania windykacyjne łącznie z odłączeniem przesyłu sygnału do abonenta, przerwaniem świadczenia usług telefonii komórkowej lub dostępu do Internetu. Telewizja Polsat i jej spółki zależne, w ramach prowadzonej działalności, świadczą usługi z odroczonym terminem płatności, co może spowodować ryzyko niedotrzymywania terminów płatności przez kontrahentów. Ocena wiarygodności kredytowej kontrahentów przeprowadzana jest na bieżąco i zasadniczo niewymagane są zabezpieczenia majątkowe w stosunku do aktywów finansowych. Abonenci spółki Polkomtel są rozproszeni po całym kraju. Usługa dla znaczących klientów postpaid świadczona jest po przeprowadzeniu weryfikacji ich wiarygodności kredytowej, natomiast proces weryfikacji klientów detalicznych jest zautomatyzowany i oparty na informatycznym systemie zarządzania relacjami i funkcjonalnościach systemów billingowych. Należności od sieci sprzedaży spółki Polkomtel są na bieżąco monitorowane, stosowane są limity wykorzystania i limity sprzedaży.
Grupa stosuje politykę kredytową, zgodnie z którą ekspozycja na ryzyko kredytowe jest na bieżąco monitorowana.
Ze względu na dywersyfikację ryzyka zarówno w odniesieniu do charakterystyki poszczególnych podmiotów, jak również ich położenia geograficznego, współpracy z wysoko ocenianymi instytucjami finansowymi a także biorąc pod uwagę wartość godziwą zobowiązań wynikających z instrumentów pochodnych, Grupa nie jest istotnie narażona na ryzyko kredytowe w wyniku zawartych transakcji pochodnych.
96
96
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe równa jest wartości bilansowej tych instrumentów. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe na dzień bilansowy była następująca:
Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe
Wartość księgowa
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Pożyczki udzielone
576,1
72,4
Należności z tytułu dostaw i usług i inne należności od jednostek powiązanych
18,9
10,3
Należności z tytułu dostaw i usług i inne należności od jednostek niepowiązanych
3.503,2
3.107,2
Aktywa z tytułu kontraktów
362,9
418,0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
808,5
3.632,4
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania
9,3
11,9
Instrumenty pochodne zabezpieczające:
23,1
13,4
Transakcje walutowej zamiany stóp procentowych (IRS)
23,1
13,4
Instrumenty pochodne inne niż zabezpieczające:
58,2
70,5
Transakcje walutowej zamiany stóp procentowych (IRS)
58,2
70,5
Razem
5.360,2
7.336,1
Tabele poniżej przedstawiają koncentrację ryzyka kredytowego należności, pożyczek oraz aktywów z tytułu kontraktów:
Wartość księgowa
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Należności od abonentów
2.808,1
2.582,2
Należności od spółek mediowych
383,0
346,3
Należności od operatorów satelitarnych i kablowych
44,5
37,2
Należności z tytułu roamingu oraz interconnect
374,5
317,8
Należności od dystrybutorów
75,0
77,1
Należności i pożyczki udzielone podmiotom powiązanym
487,2
43,4
Inne należności i pożyczki udzielone podmiotom niepowiązanym
288,8
203,9
Razem
4.461,1
3.607,9
97
97
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Wartość księgowa
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Kontrahent A
60,6
63,3
Kontrahent B
57,7
62,3
Kontrahent C
38,1
32,5
Kontrahent D
29,7
31,5
Kontrahent E
28,9
22,5
Pozostali
4.246,1
3.395,8
Razem
4.461,1
3.607,9
Uwaga: w każdym roku wykazano 5 największych sald; nie oznacza to, że dotyczą one tych samych kontrahentów.
Tabela poniżej przedstawia wiekowanie należności z tytułu dostaw i usług oraz innych należności, pożyczek oraz aktywa z tytułu kontraktów na dzień bilansowy:
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Wartość brutto
Utrata wartości
Wartość netto
Wartość brutto
Utrata wartości
Wartość netto
Należności bieżące
3.794,3
45,8
3.748,5
2.801,5
43,3
2.758,2
Należności przeterminowane do 30 dni
245,3
9,7
235,6
130,5
10,0
120,5
Należności przeterminowane od 31 do 60 dni
53,7
9,8
43,9
187,8
10,7
177,1
Należności przeterminowane powyżej 60 dni
245,0
174,8
70,2
284,3
150,2
134,1
Razem
4.338,3
240,1
4.098,2
3.404,1
214,2
3.189,9
Aktywa z tytułu kontraktów
377,1
14,2
362,9
432,2
14,2
418,0
Razem
4.715,4
254,3
4.461,1
3.836,3
228,4
3.607,9
Ryzyko płynności
Podstawowym założeniem w zakresie utrzymania płynności Grupy jest utrzymywanie odpowiedniego poziomu środków pieniężnych, niezbędnego do bieżącej obsługi zobowiązań. Wszelkie nadwyżki są lokowane głównie na depozytach bankowych.
Grupa na bieżąco przygotowuje analizy i prognozy w zakresie środków płynnych na podstawie przepływów pieniężnych.
98
98
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Poniższa tabela zawiera analizę zobowiązań finansowych Grupy, które zostaną rozliczone w kwocie netto w odpowiednich przedziałach wiekowych, na podstawie pozostałego okresu do upływu umownego terminu zapadalności na dzień bilansowy.
31 grudnia 2022
Wartość księgowa
Przepływy wynikające z umów
Poniżej 6 m-cy
6-12 m-cy
1-2 lata
2-5 lat
Powyżej 5 lat
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
8.137,4
9.312,2
866,2
717,8
6.678,8
1.038,8
10,6
Zobowiązania z tytułu obligacji
2.076,4
2.731,0
91,8
91,4
183,8
2.364,0
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
524,2
641,2
99,9
98,0
146,2
164,7
132,4
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania wobec jednostek pozostałych oraz kaucje
2.318,3
2.318,3
2.318,3
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania wobec jednostek powiązanych
53,0
53,0
53,0
-
-
-
-
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
1.220,5
1.220,5
1.220,5
-
-
-
-
Instrumenty pochodne zabezpieczające:
IRS 1
0,7
0,8
-
-
0,2
0,6
-
Instrumenty pochodne inne niż zabezpieczające:
IRS 1
4,7
6,9
0,8
0,2
1,7
4,2
-
Transakcje forward
1,0
- wpływy
(44,1)
(44,1)
-
-
-
-
- wypływy
45,4
45,4
-
-
-
-
14.336,2
16.285,2
4.651,8
907,4
7.010,7
3.572,3
143,0
1 zgodnie z umowami przepływy wystąpią w kwocie netto
Przyszłe niezdyskontowane przepływy pieniężne wynikające z umów leasingowych zawartych na czas nieokreślony na dzień 31 grudnia 2022 roku wyniosły 142,5 złotych.
99
99
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
31 grudnia 2021
Wartość księgowa
Przepływy wynikające z umów
Poniżej 6 m-cy
6-12 m-cy
1-2 lata
2-5 lat
Powyżej 5 lat
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
8.744,5
9.615,8
547,8
551,8
1.024,1
7.483,7
8,4
Zobowiązania z tytułu obligacji
2.008,5
2.430,9
22,8
45,3
90,8
1.249,6
1.022,4
Zobowiązania z tytułu koncesji UMTS
139,9
142,6
-
142,6
-
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
698,6
789,3
108,1
105,7
188,2
233,7
153,6
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania wobec jednostek pozostałych oraz kaucje
1.564,2
1.564,2
1.564,2
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania wobec jednostek powiązanych
63,5
63,5
63,5
-
-
-
-
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
919,6
919,6
919,6
-
-
-
-
14.138,8
15.525,9
3.226,0
845,4
1.303,1
8.967,0
1.184,4
Przyszłe niezdyskontowane przepływy pieniężne wynikające z umów leasingowych zawartych na czas nieokreślony na dzień 31 grudnia 2021 roku wyniosły 159,5 złotych.
Ryzyko rynkowe
Grupa aktywnie zarządza ryzykiem rynkowym. Celem zarządzania ryzykiem rynkowym jest:
• ograniczanie wahań zysku/straty brutto,
• zwiększanie prawdopodobieństwa realizacji założeń budżetowych,
• utrzymania dobrej kondycji finansowej, oraz
• wspieranie procesu podejmowania decyzji strategicznych dotyczących działalności inwestycyjnej, z uwzględnieniem źródeł kapitału.
Wszystkie cele zarządzania ryzykiem rynkowym powinny być traktowane jako całość, a ich realizacja zależy przede wszystkim od sytuacji wewnętrznej i warunków rynkowych.
Grupa stosuje zintegrowane podejście do zarządzania ryzykiem rynkowym, co oznacza kompleksowe podejście do całego spektrum zidentyfikowanych ryzyk rynkowych, a nie do każdego z nich indywidualnie. Główną techniką zarządzania ryzykiem rynkowym jest stosowanie w Grupie strategii hedgingowej obejmującej instrumenty pochodne. Poza tym Grupa korzysta z instrumentów wewnętrznych zmierzających do naturalnej redukcji ekspozycji (tzw. hedging naturalny).
Wszystkie potencjalne strategie hedgingowe uwzględniają następujące czynniki: charakter stwierdzonego ryzyka rynkowego, przydatność instrumentu oraz koszt zabezpieczenia,
100
100
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
aktualne i prognozowane warunki rynkowe. W celu ograniczenia ryzyka rynkowego Grupa stosuje przede wszystkim instrumenty pochodne. Grupa stosuje tylko te instrumenty pochodne, których wartość jest w stanie oszacować przy użyciu standardowych modeli wyceny dla danego typu instrumentu pochodnego, a także te instrumenty, które mogą być przedmiotem obrotu (bez znacznej utraty wartości) z kontrahentem innym niż ten, z którym transakcja została początkowo zawarta. Wartość rynkowa danego instrumentu jest określana przez Grupę na podstawie informacji od wiodących banków, brokerów oraz serwisów informacyjnych.
Grupa może stosować następujące instrumenty:
• Swapy (IRS/CIRS),
• Kontrakty terminowe typu forward i futures,
• Opcje.
Ryzyko walutowe
Do głównych ryzyk, na które narażona jest Grupa, należy zaliczyć ryzyko walutowe związane z wahaniami kursów wymiany walut pomiędzy złotym polskim i innymi walutami. Przychody generowane przez Grupę są wyrażone głównie w złotych, w odróżnieniu od części kosztów i nakładów kapitałowych, które ponoszone są w walutach obcych. Ryzyko walutowe Jednostki Dominującej związane jest przede wszystkim z opłatami licencyjnymi na rzecz nadawców telewizyjnych (USD i EUR), umowami z tytułu korzystania z pojemności satelitarnej (EUR), opłatami dotyczącymi systemu dostępu warunkowego (EUR i USD) oraz zakupem zestawów odbiorczych i akcesoriów do zestawów odbiorczych (EUR i USD). Po nabyciu akcji Telewizji Polsat Sp. z o.o. ekspozycja na ryzyko walutowe wynika także z zakupów zagranicznych licencji programowych (EUR i USD). Po nabyciu akcji spółki Metelem Holding Company Ltd. ekspozycja na ryzyko walutowe wynika także z umów z dostawcami towarów, głównie telefonów i z dostawcami sprzętu do sieci telekomunikacyjnej (EUR i USD), umów roamingowych, międzyoperatorskich oraz umów najmu powierzchni biurowej (różne waluty).
Zabezpieczanie przed ryzykiem walutowym związanym z umowami licencyjnymi oraz z umowami z tytułu korzystania z pojemności satelitarnej odbywa się częściowo poprzez działania zmierzające do naturalnej redukcji ekspozycji dzięki denominowaniu w walutach obcych należności z tytułu usługi emisji sygnału oraz należności za usługi marketingowe.
Grupa nie posiada aktywów przeznaczonych do obrotu denominowanych w walutach obcych.
Tabela poniżej przedstawia ekspozycję Grupy na ryzyko walutowe oparte na kwotach w walutach:
31 grudnia 2022
EUR
USD
XDR
Pożyczki udzielone
65,9
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług
19,7
4,2
0,9
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
12,5
1,0
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
(31,3)
(0,5)
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
(114,8)
(17,5)
(0,4)
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
(15,1)
(2,5)
(4,6)
Ekspozycja brutto
(63,1)
(15,3)
(4,1)
Transakcje forward
8,0
1,5
-
Ekspozycja netto
(55,1)
(13,8)
(4,1)
101
101
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
31 grudnia 2021
EUR
USD
CHF
XDR
Należności z tytułu dostaw i usług
19,4
3,8
-
0,4
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
12,0
5,4
0,3
-
Zobowiązania z tytułu koncesji UMTS
(30,4)
-
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
(37,0)
(0,7)
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
(176,8)
(23,3)
-
(0,5)
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
(12,6)
(3,5)
-
(4,2)
Ekspozycja brutto
(225,4)
(18,3)
0,3
(4,3)
Transakcje forward
6,0
-
-
-
Ekspozycja netto
(219,4)
(18,3)
0,3
(4,3)
W prezentowanych okresach miały zastosowanie następujące kursy walut:
Kursy średnioroczne
Kursy na dzień bilansowy
w złotych polskich
2022
2021
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
1 EUR
4,6869
4,5674
4,6899
4,5994
1 USD
4,4607
3,8629
4,4018
4,0600
1 CHF
4,6693
4,2252
4,7679
4,4484
1 XDR
5,9606
5,5009
5,8760
5,6917
W celu przeprowadzenia analizy wrażliwości Grupy na zmiany kursów walut na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku przyjęto założenie, iż przedział wahań kursów walutowych może kształtować się na poziomie +/- 5%. Analiza zakłada, że wszelkie inne zmienne, w tym zwłaszcza stopy procentowe, pozostają na niezmienionym poziomie.
102
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
2022
2021
Stan na 31 grudnia 2022
Stan na 31 grudnia 2021
w walucie
w PLN
Szacowana zmiana kursu w %
Skutki zmiany kursów walut w PLN
Szacowana zmiana w zestawieniu pozostałego zysku całkowitego
w walucie
w PLN
Szacowana zmiana kursu w %
Skutki zmiany kursów walut w PLN
Szacowana zmiana w zestawieniu pozostałego zysku całkowitego
Pożyczki udzielone
EUR
65,9
309,1
5%
15,4
-
-
-
5%
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług
EUR
19,7
92,5
5%
4,5
-
19,4
89,3
5%
4,4
-
USD
4,2
18,5
5%
0,9
-
3,8
15,3
5%
0,9
-
XDR
0,9
5,3
5%
0,3
-
0,4
2,3
5%
0,1
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
EUR
12,5
58,5
5%
3,1
-
12,0
55,2
5%
2,8
-
USD
1,0
4,4
5%
0,2
-
5,4
21,8
5%
1,2
-
CHF
-
0,2
5%
-
-
0,3
1,4
5%
-
-
Zobowiązania z tytułu koncesji UMTS
EUR
-
-
5%
-
-
(30,4)
(139,9)
5%
(6,9)
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
EUR
(31,3)
(146,8)
5%
(7,3)
-
(37,0)
(170,2)
5%
(8,5)
-
USD
(0,5)
(2,2)
5%
(0,1)
-
(0,7)
(2,8)
5%
(0,2)
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
EUR
(114,8)
(538,4)
5%
(26,9)
-
(176,8)
(813,2)
5%
(40,6)
-
USD
(17,5)
(77,0)
5%
(3,9)
-
(23,3)
(94,8)
5%
(4,5)
-
XDR
(0,4)
(2,4)
5%
(0,1)
-
(0,5)
(2,8)
5%
(0,2)
-
103
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
c.d.
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
EUR
(15,1)
(70,9)
5%
(3,5)
-
(12,6)
(57,9)
5%
(3,0)
-
USD
(2,5)
(11,1)
5%
(0,5)
-
(3,5)
(14,4)
5%
(0,5)
-
XDR
(4,6)
(27,0)
5%
(1,4)
-
(4,2)
(23,9)
5%
(1,2)
-
Razem wpływ na wynik operacyjny okresu
(19,3)
-
(56,2)
-
Traksakcje forward
EUR
8,0
37,5
5%
1,9
-
6,0
27,6
5%
1,4
-
USD
1,5
6,6
5%
0,3
-
-
-
5%
-
-
Podatek dochodowy
3,2
-
10,4
-
Razem wpływ na wynik netto okresu
(13,9)
-
(44,4)
-
104
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
2022
2021
Stan na 31 grudnia 2022
Stan na 31 grudnia 2021
w walucie
w PLN
Szacowana zmiana kursu w %
Skutki zmiany kursów walut w PLN
Szacowana zmiana w zestawieniu pozostałego zysku całkowitego
w walucie
w PLN
Szacowana zmiana kursu w %
Skutki zmiany kursów walut w PLN
Szacowana zmiana w zestawieniu pozostałego zysku całkowitego
Pożyczki udzielone
EUR
65,9
309,1
-5%
(15,4)
-
-
-
-5%
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług
EUR
19,7
92,5
-5%
(4,5)
-
19,4
89,3
-5%
(4,4)
-
USD
4,2
18,5
-5%
(0,9)
-
3,8
15,3
-5%
(0,9)
-
XDR
0,9
5,3
-5%
(0,3)
-
0,4
2,3
-5%
(0,1)
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
EUR
12,5
58,5
-5%
(3,1)
-
12,0
55,2
-5%
(2,8)
-
USD
1,0
4,4
-5%
(0,2)
-
5,4
21,8
-5%
(1,2)
-
CHF
-
0,2
-5%
-
-
0,3
1,4
-5%
-
-
Zobowiązania z tytułu koncesji UMTS
EUR
-
-
-5%
-
-
(30,4)
(139,9)
-5%
6,9
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
EUR
(31,3)
(146,8)
-5%
7,3
-
(37,0)
(170,2)
-5%
8,5
-
USD
(0,5)
(2,2)
-5%
0,1
-
(0,7)
(2,8)
-5%
0,2
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
EUR
(114,8)
(538,4)
-5%
26,9
-
(176,8)
(813,2)
-5%
40,6
-
USD
(17,5)
(77,0)
-5%
3,9
-
(23,3)
(94,8)
-5%
4,5
-
XDR
(0,4)
(2,4)
-5%
0,1
-
(0,5)
(2,8)
-5%
0,2
-
105
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
cd.
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
EUR
(15,1)
(70,9)
-5%
3,5
-
(12,6)
(57,9)
-5%
3,0
-
USD
(2,5)
(11,1)
-5%
0,5
-
(3,5)
(14,4)
-5%
0,5
-
XDR
(4,6)
(27,0)
-5%
1,4
-
(4,2)
(23,9)
-5%
1,2
-
Razem wpływ na wynik operacyjny okresu
19,3
-
56,2
-
Traksakcje forward
EUR
8,0
37,5
-5%
(1,9)
-
6,0
27,6
-5%
(1,4)
-
USD
1,5
6,6
-5%
(0,3)
-
-
-
-5%
-
-
Podatek dochodowy
(3,2)
-
(10,4)
-
Razem wpływ na wynik netto okresu
13,9
-
44,4
-
106
106
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
2022
2021
Szacowana zmiana w rachunku zysków i strat w PLN
Szacowana zmiana w zestawieniu pozostałego zysku całkowitego w PLN
Szacowana zmiana w rachunku zysków i strat w PLN
Szacowana zmiana w zestawieniu pozostałego zysku całkowitego w PLN
Szacowana zmiana kursu o 5%
EUR
(10,4)
-
(40,8)
-
USD
(2,5)
-
(2,5)
-
XDR
(1,0)
-
(1,1)
-
Szacowana zmiana kursu o -5%
EUR
10,4
-
40,8
-
USD
2,5
-
2,5
-
XDR
1,0
-
1,1
-
Gdyby na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku kurs złotego polskiego w stosunku do koszyka walut był wyższy o 5%, wówczas wynik netto Grupy byłby odpowiednio niższy o 13,9 zł oraz niższy o 44,4 zł, a pozostały zysk całkowity nie zmieniłby się w 2022 roku oraz w 2021 roku. Umocnienie wartości złotego o 5% spowodowałoby odpowiednio wzrost wyniku netto o 13,9 zł i wzrost o 44,4 zł. Obowiązuje założenie, że wszelkie inne zmienne pozostają niezmienione. Nie bierze się również pod uwagę szacunków dotyczących przyszłych przychodów i kosztów denominowanych w walutach.
Ryzyko stopy procentowej
Zmiany rynkowych stóp procentowych nie wpływają bezpośrednio na przychody Grupy, wpływają natomiast zarówno na przepływy pieniężne z działalności operacyjnej poprzez wysokość odsetek od rachunków bieżących i lokat overnight, jak i na przepływy pieniężne z działalności finansowej poprzez koszt obsługi posiadanych przez Grupę kredytów bankowych i obligacji.
Grupa systematycznie analizuje poziom ryzyka zmian stóp procentowych, w tym scenariusze refinansowania i zabezpieczenia przed tym ryzykiem. Na podstawie tych scenariuszy szacowany jest wpływ określonych zmian stóp procentowych na wynik finansowy.
W celu zmniejszenia ekspozycji na ryzyko stopy procentowej, wynikającej z płatności odsetek ze zmienną stopą procentową od kredytu zaciągniętego przez Jednostkę Dominującą, Grupa zawarła transakcje IRS ujmowane jako instrumenty zabezpieczające (patrz nota 31). Grupa posiada także instrumenty IRS zabezpieczające płatności odsetek ze zmienną stopą procentową od kredytów zaciągniętych przez grupę Metelem Holding Company Ltd. (obecnie grupę Polkomtel Sp. z o.o.), dla instrumentów tych nie jest wdrożona rachunkowość zabezpieczeń.
107
107
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Poniższa tabela przedstawia profil ryzyka stopy procentowej na dzień bilansowy dla instrumentów finansowych posiadających stopy procentowe.
Wartość na dzień
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Instrumenty oparte na stałej stopie procentowej
Aktywa finansowe
74,5
41,6
Instrumenty wrażliwe na zmianę stopy procentowej
Aktywa finansowe*
1.133,6
3.219,2
Zobowiązania finansowe*
(10.789,2)
(11.602,4)
Ekspozycja netto
(9.655,6)
(8.383,2)
* zadłużenie nominalne
Grupa traktuje Kredyt Terminowy CP i Kredyt Terminowy PLK jako instrumenty o zmiennej stopie procentowej. Zmiana komponentów stopy procentowej nie powoduje bilansowej zmiany stanu zobowiązania z tytułu kredytu. Zmiany te mają prospektywny wpływ na koszt odsetkowy.
Analiza wrażliwości przepływów pieniężnych na instrumenty o zmiennej stopie procentowej (przed opodatkowaniem):
Rachunek zysków i strat
Zestawienie pozostałego skonsolidowanego zysku całkowitego
Kapitał własny
Wzrost o 100 pb
Spadek o 100 pb
Wzrost o 100 pb
Spadek o 100 pb
Wzrost o 100 pb
Spadek o 100 pb
Na dzień 31 grudnia 2022
Instrumenty finansowe o zmiennej stopie procentowej*
(73,5)
73,5
15,0
(15,0)
(58,5)
58,5
Wrażliwość przepływów pieniężnych (netto)
(73,5)
73,5
15,0
(15,0)
(58,5)
58,5
Na dzień 31 grudnia 2021
Instrumenty finansowe o zmiennej stopie procentowej*
(61,6)
61,6
7,8
(7,8)
(53,8)
53,8
Wrażliwość przepływów pieniężnych (netto)
(61,6)
61,6
7,8
(7,8)
(53,8)
53,8
* obejmuje wrażliwość na zmiany wartości godziwej instrumentów zabezpieczających (IRS) wynikające ze zmian stóp procentowych
Dla części instrumentów Grupa stosuje model zabezpieczenia przepływów pieniężnych zgodnie z MSR 39 dla ekspozycji na ryzyko stopy procentowej, które wynika z płatności odsetek w złotówkach ze zmienną stopą procentową zabezpieczonych transakcjami IRS.
108
108
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Porównanie wartości godziwej i wartości księgowej
Grupa stosuje następującą hierarchię ustalania i ujawniania wartości godziwej instrumentów finansowych, w zależności od wybranej metody wyceny:
Poziom 1: ceny kwotowane (nieskorygowane) na aktywnych rynkach dla takich samych aktywów i zobowiązań
Poziom 2: dane wejściowe, które są obserwowalne dla danych aktywów i zobowiązań, zarówno bezpośrednio (np. jako ceny) lub pośrednio
Poziom 3: dane wejściowe nie bazujące na obserwowalnych cenach rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne)
Tabela poniżej przedstawia wartości godziwe aktywów i zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej wraz z ich wartościami księgowymi.
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Kategoria wg
MSSF 9
Poziom hierarchii wartości godziwej
Wartość godziwa
Wartość księgowa
Wartość godziwa
Wartość księgowa
Pożyczki udzielone
A
2
570,6
576,1
72,1
72,4
Należności z tytułu dostaw i usług i inne należności
A
*
3.522,1
3.522,1
3.117,5
3.117,5
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz lokaty krótkoterminowe
A
*
808,5
808,5
3.632,4
3.632,4
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania
A
*
9,3
9,3
11,9
11,9
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
B
2
(8.232,7)
(8.137,4)
(8.656,2)
(8.744,5)
Zobowiązania z tytułu obligacji
B
1
(1.982,1)
(2.076,4)
(2.045,5)
(2.008,5)
Zobowiązania z tytułu koncesji UMTS
B
2
-
-
(143,2)
(139,9)
Zobowiązania z tytułu leasingu
B
2
(524,2)
(524,2)
(698,6)
(698,6)
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
B
*
(1.220,5)
(1.220,5)
(919,6)
(919,6)
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania i kaucje
B
*
(2.371,3)
(2.371,3)
(1.627,7)
(1.627,7)
Razem
(9.420,3)
(9.413,8)
(7.256,9)
(7.304,6)
Nierozpoznany zysk/strata
(6,5)
47,7
A – aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu
B – zobowiązania wyceniane według zamortyzowanego kosztu
* Przyjmuje się, że wartość godziwa jest zbliżona do wartości bilansowej, dlatego nie zastosowano żadnych technik do wyceny tych pozycji bilansowych.
Ustalając wartość godziwą zobowiązań z tytułu leasingu, przyjęto przewidywane przepływy od daty bilansowej do przewidywanych dat zakończenia poszczególnych umów leasingu. Stopa dyskontowa dla każdej płatności została obliczona jako suma stopy procentowej i marży związanej z ryzykiem kredytowym Grupy.
109
109
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Na należności z tytułu dostaw i usług i inne należności, a także zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania i kaucje składają się w przeważającej mierze należności i zobowiązania, które zostaną uregulowane nie później niż do końca miesiąca następującego po dniu bilansowym, dlatego przyjęto, że ich wycena z uwzględnieniem wartości pieniądza w czasie byłaby zbliżona do wartości nominalnej.
Do wyceny udzielonych pożyczek analizowano prognozowane przepływy pieniężne od dnia bilansowego do przewidywanych dat spłaty pożyczek. Stopa dyskontowa dla każdej płatności została obliczona jako suma stopy procentowej WIBOR lub EURIBOR i marży związanej z ryzykiem kredytowym.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku kredyty i pożyczki obejmowały kredyty bankowe oraz otrzymane pożyczki. Stopa dyskontowa dla każdej płatności została obliczona jako suma stopy procentowej WIBOR i marży związanej z ryzykiem kredytowym Grupy. Do wyceny kredytów bankowych na 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku analizowano prognozowane przepływy pieniężne od dnia bilansowego do 30 września 2024 roku (przewidywana data spłaty kredytu pozyskanego w 2015 roku, zmienionego w 2018 roku i zmienionego w 2020 roku) oraz do 31 marca 2025 roku (przewidywana data spłaty dodatkowego kredytu pozyskanego w 2019 roku i zmienionego w 2020 roku).
Wartość godziwa obligacji na 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku została obliczona jako ostatnia cena zakupu na dzień bilansowy wg kwotowań GPW Catalyst.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupa posiadała następujące instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej:
A KTYWA WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ
31 grudnia 2022
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Instrumenty pochodne inne niż zabezpieczające
-
58,2
-
IRS
-
58,2
-
Instrumenty pochodne zabezpieczające
-
23,1
-
IRS
-
23,1
-
Pozostałe aktywa
-
23,8
-
Inwestycje w instrumenty kapitałowe
-
1,6
-
Razem
-
106,7
-
ZOBOWIĄZANIA WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ
31 grudnia 2022
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Instrumenty pochodne inne niż zabezpieczające
-
(5,7)
-
IRS
-
(4,7)
-
Transakcje forward
-
(1,0)
-
Instrumenty pochodne zabezpieczające
-
(0,7)
-
IRS
-
(0,7)
-
Razem
-
(6,4)
-
110
110
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa posiadała następujące instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej:
A KTYWA WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ
31 grudnia 2021
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Instrumenty pochodne inne niż zabezpieczające
-
70,5
-
IRS
-
70,5
-
Instrumenty pochodne zabezpieczające
-
13,4
-
IRS
-
13,4
-
Inwestycje w instrumenty kapitałowe
-
0,6
-
Razem
-
84,5
-
Wartość godziwa transakcji forward i IRS została określona przy zastosowaniu modeli wyceny instrumentów finansowych, wykorzystując ogólnie dostępne kursy walutowe, stopy procentowe, krzywe kursów terminowych i zmienności dla walut pochodzące z aktywnych rynków. Wartość godziwa instrumentów pochodnych ustalana jest w oparciu o zdyskontowane przyszłe przepływy z tytułu zawartych transakcji kalkulowane w oparciu o różnicę między ceną terminową a transakcyjną.
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku wyników związane ze zobowiązaniami z tytułu kredytów i pożyczek i obligacjami (z uwzględnieniem transakcji zabezpieczających)
Za okres od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022
Kredyty i pożyczki
Obligacje
Instrumenty zabezpieczające
Instrumenty inne niż zabezpieczające
Razem
Odsetki od kredytów i pożyczek
(582,0)
-
19,8
72,7
(489,5)
Odsetki od obligacji
-
(155,6)
-
-
(155,6)
Koszty finansowe łącznie
(582,0)
(155,6)
19,8
72,7
(645,1)
Zysk/(strata) brutto łącznie
(582,0)
(155,6)
19,8
72,7
(645,1)
Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających
-
-
11,4
-
11,4
Za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021
Kredyty i pożyczki
Obligacje
Instrumenty zabezpieczające
Instrumenty inne niż zabezpieczające
Razem
Odsetki od kredytów i pożyczek
( 202,9 )
-
(5,1)
83,7
(124,3)
Odsetki od obligacji
-
( 49,6 )
-
-
(49,6)
Koszty finansowe łącznie
( 202,9 )
(49,6)
(5,1)
83,7
(173,9)
Zysk/(strata) brutto łącznie
( 202,9 )
(49,6)
(5,1)
83,7
(173,9)
Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających
-
-
21,4
-
21,4
111
111
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Instrumenty finansowe – instrumenty pochodne, zabezpieczające
Instrumenty pochodne dotyczące stopy procentowej od płatności odsetkowych
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupa posiadała instrumenty finansowe: swapy stopy procentowej (IRS) celem zabezpieczenia opartych na zmiennej stopie procentowej płatności odsetkowych od kredytów denominowanych w PLN. Dla instrumentów tych nie wdrożono rachunkowości zabezpieczeń.
Poniższa tabela prezentuje podstawowe parametry instrumentów IRS klasyfikowanych jako instrumenty inne niż zabezpieczające, włącznie z: okresami, w których będą następowały przepływy pieniężne z tytułu instrumentów i w których instrumenty będą wpływać na rachunek zysków i strat, a także wartość godziwą instrumentów na dzień bilansowy.
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Typ instrumentu
Swap stopy procentowej
Swap stopy procentowej
Ekspozycja
Płatności w PLN oparte na stopie zmiennej
Płatności w PLN oparte na stopie zmiennej
Zabezpieczane ryzyko
Ryzyko stopy procentowej
Ryzyko stopy procentowej
Wartość nominalna instrumentu zabezpieczającego
3.000,0
3.000,0
Wartość godziwa instrumentu zabezpieczającego
53,5
70,5
Rachunkowa klasyfikacja
Inne niż zabezpieczające
Inne niż zabezpieczające
Okres wpływu instrument zabezpieczającego na rachunek zysków i strat
Do 30 czerwca 2025 roku
Do 30 września 2024 roku
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupa posiadała instrumenty finansowe: swapy stopy procentowej (IRS) celem zabezpieczenia, opartych na zmiennej stopie procentowej, płatności odsetkowych od kredytu denominowanego w PLN. Dla instrumentów tych wdrożono rachunkowość zabezpieczeń.
Warunki transakcji IRS (m.in. harmonogram) zostały dopasowane do warunków naliczania płatności opartych na zmiennej stopie od kredytu denominowanego w PLN. Część nieefektywna wyceny IRS zidentyfikowana w okresie sprawozdawczym została rozpoznana w rachunku zysków i strat.
Poniższa tabela prezentuje podstawowe parametry instrumentów IRS klasyfikowanych jako instrumenty zabezpieczające, włącznie z: okresami, w których będą następowały przepływy pieniężne z tytułu instrumentów zabezpieczających i w których instrumenty zabezpieczające będą wpływać na rachunek zysków i strat, a także wartość godziwą instrumentów zabezpieczających na dzień bilansowy.
112
112
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Typ instrumentu
Swap stopy procentowej
Swap stopy procentowej
Ekspozycja
Płatności w PLN oparte na stopie zmiennej
Płatności w PLN oparte na stopie zmiennej
Zabezpieczane ryzyko
Ryzyko stopy procentowej
Ryzyko stopy procentowej
Wartość nominalna instrumentu zabezpieczającego
1.125,0
500,0
Wartość godziwa instrumentu zabezpieczającego
22,4
13,4
Rachunkowa klasyfikacja
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych
Okres wpływu instrument zabezpieczającego na rachunek zysków i strat
Do 30 czerwca 2025 roku
Do 31 grudnia 2024 roku
Poniższa tabela prezentuje zmianę wartości godziwej instrumentów zabezpieczających (przed opodatkowaniem):
2022
2021
Bilans otwarcia
13,4
(10,2)
Część efektywna wyceny rozpoznana w kapitale własnym
26,3
20,8
Część wyceny ujętej w kapitale własnym odniesiona do rachunku zysków i strat:
(17,3)
2,8
• korekta kosztów odsetkowych
(19,8)
5,1
• rozpoznanie części nieefektywnej
2,5
(2,3)
Bilans zamknięcia
22,4
13,4
Instrumenty pochodne kursu walutowego od płatności operacyjnych
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupa posiadała instrumenty finansowe: forwardy celem zabezpieczenia płatności operacyjnych w euro. Dla instrumentów tych nie wdrożono rachunkowości zabezpieczeń.
Poniższa tabela prezentuje podstawowe parametry forwardów klasyfikowanych jako instrumenty inne niż zabezpieczające, włącznie z: okresami, w których następowały
113
113
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
przepływy pieniężne z tytułu instrumentów i w których instrumenty te wpływały na rachunek zysków i strat, a także wartość godziwą instrumentów na dzień bilansowy.
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Typ instrumentu
Forward
Forward
Ekspozycja
Płatności operacyjne w euro
Płatności operacyjne w euro
Zabezpieczane ryzyko
Ryzyko zmian kursu walutowego
Ryzyko zmian kursu walutowego
Wartość nominalna instrumentu zabezpieczającego (EUR)
8,0
6,0
Wartość godziwa instrumentu zabezpieczającego
(0,7)
-
Rachunkowa klasyfikacja
Inne niż zabezpieczające
Inne niż zabezpieczające
Okres wpływu instrument zabezpieczającego na rachunek zysków i strat
Do 24 marca 2023 roku
Do 21 stycznia 2022 roku
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupa posiadała instrumenty finansowe: forwardy celem zabezpieczenia płatności operacyjnych w USD. Dla instrumentów tych nie wdrożono rachunkowości zabezpieczeń.
Poniższa tabela prezentuje podstawowe parametry forwardów klasyfikowanych jako instrumenty inne niż zabezpieczające, włącznie z: okresami, w których następowały przepływy pieniężne z tytułu instrumentów i w których instrumenty te wpływały na rachunek zysków i strat, a także wartość godziwą instrumentów na dzień bilansowy.
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Typ instrumentu
Forward
-
Ekspozycja
Płatności operacyjne w USD
-
Zabezpieczane ryzyko
Ryzyko zmian kursu walutowego
-
Wartość nominalna instrumentu zabezpieczającego (USD)
1,5
-
Wartość godziwa instrumentu zabezpieczającego
(0,3)
-
Rachunkowa klasyfikacja
Inne niż zabezpieczające
-
Okres wpływu instrument zabezpieczającego na rachunek zysków i strat
Do 31 marca 2023 roku
-
42. Zarządzanie kapitałem
Niniejsza nota prezentuje informacje dotyczące zarządzania kapitałem. Inne ilościowe ujawnienia prezentowane są także w pozostałych notach niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy.
Zarządzenie kapitałem Grupy ma na celu ochronę zdolności Grupy do kontynuowania działalności, aby możliwe było zapewnienie zwrotu z inwestycji akcjonariuszom oraz korzyści dla innych zainteresowanych stron. Grupa może emitować akcje, zwiększać zadłużenie lub sprzedawać aktywa, aby utrzymać lub skorygować strukturę kapitału.
Grupa monitoruje stan kapitałów, stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitału własnego powiększonego o zadłużenie netto. Do
114
114
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki oraz zobowiązania z tytułu obligacji pomniejszone o środki pieniężne i ich ekwiwalenty (w tym także o ograniczonej możliwości dysponowania).
Wartość na dzień
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
8.137,4
8.744,5
Zobowiązania z tytułu obligacji
2.076,4
2.008,5
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania
(817,8)
(3.644,3)
Zadłużenie netto
9.396,0
7.108,7
Kapitał własny
15.810,8
15.384,6
Kapitał własny i zadłużenie netto
25.206,8
22.493,3
Wskaźnik dźwigni
0,37
0,32
43. Segmenty działalności
Grupa prowadzi działalność w trzech segmentach:
• w segmencie usług B2C i B2B obejmującym usługi telewizji cyfrowej, usługi telefonii komórkowej, usługi dostępu do Internetu, usługi telewizji mobilnej, usługi telewizji internetowej, produkcję dekoderów oraz montaż instalacji fotowoltaicznych,
• w segmencie mediowym,
• w segmencie nieruchomości (począwszy od 1 kwietnia 2022 roku).
Grupa prowadzi działalność operacyjną głównie na terytorium Polski.
Działalność Grupy Kapitałowej grupuje się według kryterium branżowego, tj. według dającego się wyodrębnić obszaru działalności, w ramach którego następuje świadczenie usług i dostarczanie towarów w określonym środowisku gospodarczym. Działalność poszczególnych segmentów charakteryzuje się różnym ryzykiem i poziomem zwrotu z poniesionych nakładów inwestycyjnych. Segmenty operacyjne zidentyfikowane przez Grupę są równe segmentom sprawozdawczym.
Segment usług B2C i B2B obejmuje:
• usługi cyfrowej płatnej telewizji dotyczące głównie bezpośredniej dystrybucji technologicznie zaawansowanych usług płatnej telewizji, w przypadku której przychody pochodzą głównie z opłat abonamentowych,
• usługi telefonii komórkowej w ofercie abonamentowej (postpaid i mix), które generują przychody głównie z rozliczeń międzyoperatorskich, zrealizowanego ruchu i opłat abonamentowych,
• usługi telefonii komórkowej w ofercie przedpłaconej, które generują przychody głównie ze zrealizowanego ruchu i rozliczeń międzyoperatorskich,
• usługi telefonii stacjonarnej, które generują przychody głównie z opłat abonamentowych, zrealizowanego ruchu i rozliczeń międzyoperatorskich,
• usługi dostępu do szerokopasmowego Internetu w technologii mobilnej i stacjonarnej, które generują przychody głównie ze zrealizowanego ruchu i opłat abonamentowych,
115
115
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
• telekomunikacyjne usługi hurtowe, w tym usługi hurtowego roamingu międzynarodowego i krajowego oraz usługi współdzielenia elementów sieci telekomunikacyjnej,
• dzierżawa włókien światłowodowych, kanalizacji,
• usługi telewizji internetowej (Polsat Box Go, dawniej IPLA) dostępne na komputerach, smartfonach, tabletach, telewizorach typu SmartTV, konsolach do gier i urządzeniach telewizyjnych, a przychody pochodzą głównie z opłat abonamentowych oraz przychodów z emisji reklam w Internecie,
• usługi Premium Rate oparte o technologie SMS/IVR/MMS/WAP oraz opłaty abonamentowe,
• produkcję dekoderów,
• sprzedaż sprzętu telekomunikacyjnego,
• sprzedaż energii elektrycznej i innych mediów do klientów detalicznych,
• sprzedaż instalacji fotowoltaicznych.
Segment mediowy obejmuje głównie produkcję, zakup i emisję audycji informacyjnych i rozrywkowych oraz seriali i filmów fabularnych nadawanych w kanałach telewizyjnych, radiowych i internetowych w Polsce. Przychody segmentu mediowego pochodzą głównie z emisji reklam, sponsoringu oraz przychodów od operatorów sieci kablowych i platform cyfrowych.
Segment nieruchomości obejmuje głównie realizację projektów budowlanych jak również sprzedaż, wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi.
Zarząd ocenia wyniki segmentów działalności poprzez analizę EBITDA. Poziom EBITDA jest odzwierciedleniem możliwości generowania gotówki przez Grupę w warunkach powtarzalnych. Grupa definiuje EBITDA jako zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację, utratę wartości i likwidację. EBITDA nie jest definiowana przez MSSF UE i może być wyliczana inaczej przez inne podmioty.
116
116
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Poniższa tabela prezentuje podział przychodów, kosztów, nabycie rzeczowych aktywów trwałych, zestawów odbiorczych i innych wartości niematerialnych oraz aktywa Grupy według segmentów działalności za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku:
rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022
Usługi
B2C i B2B
Mediowy: telewizja i online
Nierucho- mości
Wyłączenia i korekty konsolida- cyjne
Razem
Sprzedaż do stron trzecich
10.622,2
2.186,4
106,7
-
12.915,3
Sprzedaż pomiędzy segmentami
59,4
237,8
76,7
(373,9)
-
Przychody ze sprzedaży
10.681,6
2.424,2
183,4
(373,9)
12.915,3
EBITDA skorygowana (niebadana)
2.834,0
506,0
17,2
(5,1)
3.352,1
Zysk ze sprzedaży jednostki zależnej i stowarzyszonej
113,4
-
39,8
-
153,2
Koszty wsparcia Ukrainy
(33,0)
(1,1)
-
-
(34,1)
EBITDA (niebadana)
2.914,4
504,9
57,0
(5,1)
3.471,2
Amortyzacja, utrata wartości i likwidacja
1.703,6
109,7
15,7
-
1.829,0
Zysk z działalności operacyjnej
1.210,8
395,2
41,3
(5,1)
1.642,2
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i innych wartości niematerialnych
964,2
117,0
33,2
-
1.114,4
Nabycie zestawów odbiorczych
113,6
-
-
-
113,6
Na dzień 31 grudnia 2022
Aktywa segmentu, w tym:
24.485,9
6.465,6*
1.596,3
(241,2)
32.306,6
Inwestycje we wspólne przedsięwzięcie i udziały w jednostkach stowarzyszonych
1.801,6
5,9
82,6
-
1.890,1
* Pozycja ta obejmuje także aktywa trwałe zlokalizowane poza granicami Polski w wysokości 5,9 zł.
Wszystkie istotne przychody generowane są w Polsce.
Należy zwrócić uwagę, iż dane za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku alokowane zarówno do segmentu „Usługi B2C i B2B”, do segmentu „Mediowego”, jak i do segmentu „Nieruchomości” nie są w pełni porównywalne do danych za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku ze względu na zmiany w strukturze Grupy opisane w notach 5, 39, 40 i 49.
117
117
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Poniższa tabela prezentuje podział przychodów, kosztów, nabycie rzeczowych aktywów trwałych, zestawów odbiorczych i innych wartości niematerialnych oraz aktywa Grupy według segmentów działalności za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku:
rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021
Usługi
B2C i B2B
Mediowy: telewizja i online
Wyłączenia i korekty konsolidacyjne
Razem
Sprzedaż do stron trzecich
10.396,3
2.047,7
-
12.444,0
Sprzedaż pomiędzy segmentami
58,4
216,4
(274,8)
-
Przychody ze sprzedaży
10.454,7
2.264,1
(274,8)
12.444,0
EBITDA skorygowana (niebadana)
3.389,7
629,3
-
4.019,0
Zysk ze sprzedaży jednostki zależnej
3.680,6
-
-
3.680,6
EBITDA (niebadana)
7.070,3
629,3
-
7.699,6
Amortyzacja, utrata wartości i likwidacja
1.787,5
115,7
-
1.903,2
Zysk z działalności operacyjnej
5.282,8
513,6
-
5.796,4
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i innych wartości niematerialnych
1.049,3
109,5
-
1.158,8
Nabycie zestawów odbiorczych
110,0
-
-
110,0
Na dzień 31 grudnia 2021
Aktywa segmentu, w tym:
25.633,1
6.713,7*
(109,8)
32.237,0
Inwestycje we wspólne przedsięwzięcie i udziały w jednostkach stowarzyszonych
1.764,4
5,9
-
1.770,3
* Pozycja ta obejmuje także aktywa trwałe zlokalizowane poza granicami Polski w wysokości 8,7 zł.
Uzgodnienie EBITDA do zysku netto za okres:
rok zakończony
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
EBITDA skorygowana (niebadana)
3.352,1
4.019,0
Zysk ze sprzedaży jednostki zależnej i stowarzyszonej
153,2
3.680,6
Koszty wsparcia Ukrainy*
(34,1)
-
EBITDA (niebadana)
3.471,2
7.699,6
Amortyzacja, utrata wartości i likwidacja (nota 10)
(1.829,0)
(1.903,2)
Zysk z działalności operacyjnej
1.642,2
5.796,4
Różnice kursowe netto (nota 11)
(41,6)
(5,2)
Koszty odsetkowe, netto (nota 11 i 12)
(587,6)
(202,7)
Udział w zysku/(stracie) jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności
94,5
75,4
Pozostałe
2,8
2,2
Zysk brutto za okres
1.110,3
5.666,1
Podatek dochodowy
(209,2)
(1.251,6)
Zysk netto za okres
901,1
4.414,5
* przede wszystkim darowizny pieniężne przekazane na realizację pomocy Ukrainie
118
118
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
44. Transakcje barterowe
Grupa jest stroną transakcji barterowych. Poniższa tabela przedstawia przychody i koszty z tytułu transakcji barterowych, które są świadczone na warunkach rynkowych. Przychody obejmują przychody ze sprzedaży usług, produktów, towarów i materiałów, koszty obejmują koszty sprzedaży.
za rok zakończony
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Przychody z transakcji barterowych
77,1
41,3
Koszty transakcji barterowych
88,9
40,1
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Należności z tytułu transakcji barterowych na dzień bilansowy
80,3
12,9
Zobowiązania z tytułu transakcji barterowych na dzień bilansowy
83,5
6,2
45. Transakcje z podmiotami powiązanymi
N ALEŻNOŚCI
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Wspólne przedsięwzięcia i jednostki stowarzyszone
4,9
0,7
Jednostki kontrolowane przez osobę (lub bliskich członków rodziny), która kontroluje, wspólnie kontroluje lub wywiera znaczący wpływ na Cyfrowy Polsat S.A.
14,6
9,6
Razem*
19,5
10,3
* Wartości nie obejmują zapłaconych kaucji (31 grudnia 2022 roku – 3,5 zł, 31 grudnia 2021 roku – 3,5 zł)
Należności od jednostek powiązanych nie są przedmiotem zabezpieczeń.
P OZOSTAŁE AKTYWA
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Wspólne przedsięwzięcia i jednostki stowarzyszone
1,5
-
Jednostki kontrolowane przez osobę (lub bliskich członków rodziny), która kontroluje, wspólnie kontroluje lub wywiera znaczący wpływ na Cyfrowy Polsat S.A.
7,6
1,2
Razem
9,1
1,2
Z OBOWIĄZANIA
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Wspólne przedsięwzięcia i jednostki stowarzyszone
81,0
83,8
Jednostki kontrolowane przez osobę (lub bliskich członków rodziny), która kontroluje, wspólnie kontroluje lub wywiera znaczący wpływ na Cyfrowy Polsat S.A.
194,4
195,1
Razem
275,4
278,9
Zobowiązanie obejmuje głównie zobowiązanie z tytułu zaliczki na sprzedaż nieruchomości przez Polkomtel oraz zobowiązania z tytułu leasingu powierzchni.
119
119
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
P OŻYCZKI UDZIELONE
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Jednostki stowarzyszone
456,2
-
Jednostki kontrolowane przez osobę (lub bliskich członków rodziny), która kontroluje, wspólnie kontroluje lub wywiera znaczący wpływ na Cyfrowy Polsat S.A.
12,2
33,1
Razem
468,4
33,1
Pożyczki udzielone na dzień 31 grudnia 2022 roku obejmują głównie pożyczki do PAK-Polska Czysta Energia Sp. z o.o. oraz PAK-Volt S.A.
P OŻYCZKI OTRZYMANE
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Jednostki kontrolowane przez osobę (lub bliskich członków rodziny), która kontroluje, wspólnie kontroluje lub wywiera znaczący wpływ na Cyfrowy Polsat S.A.
6,6
5,6
Razem
6,6
5,6
P RZYCHODY OPERACYJNE
za rok zakończony
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Jednostki zależne*
-
12,7
Wspólne przedsięwzięcia i jednostki stowarzyszone
7,2
4,3
Jednostki kontrolowane przez osobę (lub bliskich członków rodziny), która kontroluje, wspólnie kontroluje lub wywiera znaczący wpływ na Cyfrowy Polsat S.A.
751,0
120,3
Razem
758,2
137,3
* Dotyczy transakcji z jednostkami zależnymi zawartymi przed objęciem kontroli.
W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2021 roku najistotniejszą pozycję przychodów stanowiły przychody z tytułu budowy instalacji fotowoltaicznych.
W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2022 roku zyski obejmują głównie przychód ze sprzedaży akcji w spółce Modivo S.A. (patrz nota 49).
K OSZTY OPERACYJNE I ZAKUPY AKTYWÓW PROGRAMOWYCH
za rok zakończony
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Jednostki zależne*
0,1
0,2
Wspólne przedsięwzięcia i jednostki stowarzyszone
191,7
11,4
Jednostki kontrolowane przez osobę (lub bliskich członków rodziny), która kontroluje, wspólnie kontroluje lub wywiera znaczący wpływ na Cyfrowy Polsat S.A.
296,6
307,7
Razem
488,4
319,3
* Dotyczy transakcji z jednostkami zależnymi zawartymi przed objęciem kontroli.
W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku najistotniejsze transakcje obejmują m.in. koszty zakupu energii elektrycznej, koszty najmu oraz usług reklamowych.
120
120
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Z YSKI /( STRATY ) Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ , NETTO
za rok zakończony
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Wspólne przedsięwzięcia i jednostki stowarzyszone
20,4
59,2
Jednostki kontrolowane przez osobę (lub bliskich członków rodziny), która kontroluje, wspólnie kontroluje lub wywiera znaczący wpływ na Cyfrowy Polsat S.A.
5,3
(7,0)
Razem
25,7
52,2
K OSZTY FINANSOWE , NETTO
za rok zakończony
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Jednostki kontrolowane przez osobę (lub bliskich członków rodziny), która kontroluje, wspólnie kontroluje lub wywiera znaczący wpływ na Cyfrowy Polsat S.A.
1,1
0,2
Razem
1,1
0,2
Transakcje z jednostkami powiązanymi zostały również opisane w nocie 49.
46. Zobowiązania warunkowe
W opinii Zarządu, poziom rezerw na 31 grudnia 2022 roku jest wystarczający do pokrycia ewentualnych przyszłych wypływów, a niekorzystne rozwiązanie kwestii spornych nie będzie miało istotnie negatywnego wpływu na sytuację finansową Grupy.
Postępowania wszczęte przez Urząd Ochrony Konkurencji i Konsumentów („UOKiK”)
W dniu 24 lutego 2011 roku Prezes UOKiK nałożył na Polkomtel (jednostkę zależną od Spółki) karę pieniężną w wysokości 130,7 zł w związku ze stwierdzeniem rzekomego braku współdziałania w toku kontroli prowadzonej przez Prezesa UOKiK w Polkomtel. Polkomtel odwołał się od decyzji Prezesa UOKiK do Sądu Ochrony Konkurencji i Konsumentów („SOKiK”). Zdaniem Zarządu, w trakcie kontroli Polkomtel w pełni i przez cały czas współpracował z UOKiK w zakresie przewidzianym prawem. W dniu 18 czerwca 2014 roku SOKiK zmienił decyzję Prezesa UOKiK, obniżając kwotę kary do wysokości 4 zł (tj. równowartość 1 euro). Wyrokiem z dnia 20 października 2015 roku sąd uchylił wyrok SOKiK w przedmiotowej sprawie i przekazał sprawę do ponownego rozpoznania. Wyrokiem z dnia 28 kwietnia 2017 roku, SOKiK zmienił decyzję Prezesa UOKiK, zmniejszając karę nałożoną na Polkomtel do kwoty 1,3 zł. Polkomtel i Prezes UOKiK wnieśli apelację od wyroku do Sądu Apelacyjnego w Warszawie. Wyrokiem z dnia 3 kwietnia 2020 roku oddalono apelację zarówno Polkomtel jak i Prezesa UOKiK. Sąd Apelacyjny podtrzymał wyrok SOKiK. W dniu 20 kwietnia 2020 roku Polkomtel zapłacił karę w wysokości 1,3 zł. Polkomtel i Prezes UOKiK wnieśli skargi kasacyjne od wyroku Sądu Apelacyjnego. W dniu 28 września 2022 roku Skarga kasacyjna pozwanego Prezesa UOKiK została oddalona, natomiast skarga Polkomtel została uwzględniona w zakresie oddalającym apelację powoda, zaś zaskarżony wyrok Sądu Apelacyjnego w Warszawie z dnia 3 kwietnia 2020 roku został uchylony i skierowany - zgodnie z żądaniem skargi kasacyjnej Polkomtel - do ponownego rozpoznania.
W dniu 30 grudnia 2014 roku do Polkomtel (jednostki zależnej od Spółki) doręczono decyzję Prezesa UOKiK, która kończy postępowanie prowadzone w związku z podejrzeniem rzekomego stosowania przez Polkomtel praktyk naruszających zbiorowe interesy konsumentów polegających na niedostarczeniu konsumentom zawierającym umowę o
121
121
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
świadczenie usług telekomunikacyjnych w formie pisemnej wraz z umową regulaminu promocji oraz o nieinformowaniu o zakończeniu promocji dotyczącej rachunku szczegółowego. Decyzją tą Prezes UOKiK nałożył na Polkomtel karę w wysokości 6,0 zł. Polkomtel złożył odwołanie od ww. decyzji do SOKiK. Wyrokiem z dnia 5 marca 2018 roku SOKiK uchylił decyzję w części dotyczącej kary pieniężnej (6,0 zł) i oddalił odwołanie w pozostałym zakresie. Obie strony wniosły apelację do Sądu Apelacyjnego w Warszawie. Sąd Apelacyjny swoim wyrokiem uchylił w całości wyrok Sądu I instancji i przekazał sprawę do ponownego rozstrzygnięcia w Sądzie I instancji. Wyrokiem z dnia 1 kwietnia 2021 roku SOKiK oddalił odwołanie Polkomtel. W dniu 24 stycznia 2022 roku apelacja Polkomtel została oddalona. W dniu 7 lutego 2022 roku Polkomtel zapłacił karę w wysokości 6 zł. Polkomtel złożył skargę kasacyjną od wyroku Sądu Apelacyjnego .
Decyzjami z dnia 30 grudnia 2016 roku Prezes UOKiK uznał praktyki stosowane przez Spółkę oraz Polkomtel (jednostkę zależną od Spółki) za rzekomo naruszające zbiorowe interesy konsumentów polegające na posługiwaniu się w reklamach hasłami, które w opinii organu sugerują, że transmisja danych realizowana w technologii LTE nie będzie ograniczana. Prezes UOKiK nałożył na Spółkę oraz Polkomtel karę pieniężną w wysokości odpowiednio 5,3 zł oraz 18,4 zł. Grupa złożyła odwołanie od ww. decyzji do SOKiK. Wyrokiem z dnia 18 czerwca 2019 roku SOKiK uchylił decyzję Prezesa UOKiK w stosunku do Polkomtel. Prezes UOKiK złożył apelację od wyroku SOKiK. Sąd Apelacyjny w dniu 24 listopada 2020 roku uchylił wyrok SOKIK i przekazał sprawę do ponownego rozpoznania. W dniu 19 kwietnia 2021 roku SOKiK w całości oddalił odwołanie Polkomtel. Polkomtel złożył apelację od wyroku SOKIK. Wyrokiem z dnia 10 listopada 2021 roku, Sąd Apelacyjny utrzymał karę nałożoną pierwotnie przez UOKiK. W dniu 24 listopada 2021 roku Polkomtel zapłacił karę w wysokości 18,4 zł. Polkomtel wniósł skargę kasacyjną. Postanowieniem z dnia 7 września 2022 roku Sąd Najwyższy odmówił przyjęcia skargi kasacyjnej Polkomtel. W dniu 7 sierpnia 2019 roku sąd oddalił odwołanie Cyfrowego Polsatu S.A. Spółka wniosła apelację. Zgodnie z wyrokiem Sądu Apelacyjnego z dnia 11 marca 2021 roku, Spółka zapłaciła karę w wysokości 5,3 zł w dniu 26 marca 2021 roku. W dniu 24 czerwca 2021 roku Spółka złożyła skargę kasacyjną do Sądu Najwyższego. W dniu 12 stycznia 2022 roku Sąd Najwyższy przyjął skargę kasacyjną Spółki do rozpoznania. Wyrokiem z dnia 31 maja 2022 roku skarga kasacyjna Spółki została oddalona .
Decyzją z dnia 30 grudnia 2016 roku Prezes UOKiK uznał praktyki stosowane przez Spółkę oraz Polkomtel (jednostki zależnej od Spółki) za rzekomo naruszające zbiorowe interesy konsumentów polegające na prezentowaniu ofert promocyjnych, podczas gdy w opinii organu nie było możliwości zawarcia umowy na danych warunkach. Prezes UOKiK nałożył na Spółkę oraz Polkomtel karę pieniężną w wysokości odpowiednio 4,4 zł oraz 12,3 zł. Grupa złożyła odwołanie od ww. decyzji do sądu. Wyrokiem z dnia 14 października 2019 roku SOKiK oddalił odwołanie Grupy w sprawie. Grupa wniosła apelację. Wyrokiem z dnia 31 grudnia 2020 roku apelacja Grupy została oddalona. W dniu 14 stycznia 2021 roku Cyfrowy Polsat oraz Polkomtel zapłaciły nałożoną karę. Grupa złożyła skargę kasacyjną do Sądu Najwyższego. W dniu 20 kwietnia 2022 roku skarga kasacyjna Spółki została przyjęta do rozpoznania . Data rozpatrzenia sprawy przez Sąd Najwyższy nie została jeszcze wyznaczona.
W dniu 29 kwietnia 2019 roku Prezes UOKiK wydał decyzję kończącą wobec Polkomtel (jednostki zależnej od Spółki) postępowanie prowadzone w związku z podejrzeniem rzekomego stosowania przez Polkomtel praktyk naruszających zbiorowe interesy konsumentów polegających na pobieraniu płatności za aktywowane konsumentom usługi pomimo nieuzyskania wyraźnej zgody na dodatkową płatność związaną z tymi usługami. Prezes UOKiK nałożył na Polkomtel karę w wysokości 39,5 zł. Polkomtel złożył odwołanie od ww. decyzji do SOKiK. W dniu 26 maja 2021 roku SOKiK oddalił odwołanie. Polkomtel złożył apelację od wyroku SOKiK. Wyrokiem z dnia 8 listopada 2022 roku apelacja Polkomtel została oddalona. W dniu 22 listopada 2022 roku Spółka zapłaciła karę w wysokości 39,5 zł. Polkomtel rozpatruje możliwość złożenia skargi kasacyjnej .
122
122
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Decyzją z dnia 19 grudnia 2019 roku Prezes UOKiK uznał praktyki stosowane przez Spółkę za rzekomo naruszające zbiorowe interesy konsumentów polegające na utrudnianiu w czasie trwania mistrzostw Euro 2016 dostępu do kanałów ZDF i Das Erste przez usunięcie tych kanałów oraz niepełnym i nierzetelnym informowaniu konsumentów w odpowiedziach na zgłoszenia dotyczące niedostępności ww. programów. Decyzją tą Prezes UOKiK nałożył na Spółkę karę w wysokości 34,9 zł. Spółka odwołała się od tej decyzji do SOKiK. W dniu 14 lutego 2022 roku Sąd pierwszej instancji oddalił w całości odwołanie Spółki. Spółka złożyła apelację do Sądu Apelacyjnego w Warszawie. Rozprawa apelacyjna odbyła się 21 października 2022 roku. Wyrokiem z dnia 21 listopada 2022 roku Sąd Apelacyjny w Warszawie uchylił zaskarżony wyrok w całości i przekazał sprawę do rozpoznania oraz rozstrzygnięcia Sądowi Okręgowemu w Warszawie.
W dniu 31 grudnia 2019 roku Prezes UOKiK wydał decyzję kończącą wobec Polkomtel (jednostki zależnej od Spółki) postępowanie prowadzone w związku z podejrzeniem rzekomego stosowania przez Polkomtel praktyk naruszających zbiorowe interesy konsumentów polegających na pobieraniu dodatkowych opłat za transmisję danych przy wykorzystaniu protokołu RSTP, mimo posiadania przez abonentów pakietów internetowych lub usługi nielimitowanego Internetu LTE. Decyzją tą Prezes UOKiK nałożył na Polkomtel karę w wysokości 50,6 zł. Polkomtel złożył odwołanie od ww. decyzji do SOKiK. W dniu 15 grudnia 2021 roku SOKiK ogłosił wyrok, w którym oddalił w całości odwołanie Polkomtel. Polkomtel złożył apelację od wyroku SOKiK. W dniu 21 lipca 2022 roku Sąd Apelacyjny częściowo uchylił decyzję Prezesa UOKiK oraz obniżył karę do 16,8 zł. W dniu 4 sierpnia 2022 roku Polkomtel zapłacił karę w wysokości 16,8 zł. Zarówno Polkomtel jak i Prezes UOKiK złożyli skargi kasacyjne. W dniu 26 stycznia 2023 roku Sąd Najwyższy odmówił przyjęcia do rozpoznania skarg kasacyjnych.
W dniu 22 stycznia 2020 roku Prezes UOKiK wydał decyzję kończącą wobec Polkomtel (jednostki zależnej od Spółki) postępowanie prowadzone w związku z podejrzeniem rzekomego stosowania przez Polkomtel praktyk naruszających zbiorowe interesy konsumentów dotyczące zapisów w regulaminie świadczenia usług telekomunikacyjnych odnośnie prepaid i anulowania niewykorzystanej wartości konta abonenta. Decyzją tą Prezes UOKiK nałożył na Polkomtel karę w wysokości 20,4 zł. Polkomtel złożył odwołanie od ww. decyzji do SOKiK. W dniu 8 kwietnia 2022 roku SOKIK oddalił w całości odwołanie Polkomtel. W dniu 31 maja 2022 roku Polkomtel złożył apelację od wyroku SOKiK. W dniu 28 marca 2023 roku Sąd Apelacyjny oddalił apelację. Po otrzymaniu pisemnego uzasadnienia wyroku Sądu Apelacyjnego, Polkomtel rozważy złożenie skargi kasacyjnej. W dniu 11 kwietnia 2023 roku Polkomtel zapłacił karę w wysokości 20,4 zł.
Inne postępowania
We wrześniu 2015 roku Polkomtel (jednostka zależna od Spółki) otrzymała pozew od P4 Sp. z o.o., w którym spółka ta żąda zapłaty odszkodowania w kwocie 316 zł, w tym odsetki 85 zł, dotyczącego detalicznych cen usług mobilnych świadczonych w okresie pomiędzy lipcem 2009 roku a marcem 2012 roku. Roszczenie P4 Sp. z o.o. zakłada zapłatę powyższej kwoty solidarnie przez Orange Polska S.A., Polkomtel i T-Mobile Polska S.A. W dniu 27 grudnia 2018 roku sąd oddalił powództwo P4 Sp. z o.o. w całości. P4 Sp. z o.o. złożyła apelację od wyroku sądu. Wyrokiem z dnia 28 grudnia 2020 roku Sąd Apelacyjny przekazał sprawę do Sądu Okręgowego do ponownego rozpatrzenia, Polkomtel wniósł do Sądu Najwyższego zażalenie na przedmiotowy wyrok. W dniu 13 listopada 2020 roku został doręczony przez sąd pozew P4 sp. z o.o. o zapłatę kwoty 313 zł, w tym odsetki 85 zł. Pozew ten stanowi “rozszerzenie powództwa” P4 Sp. z o.o z września 2015 roku i dotyczy dalszego okresu zarzucanych pozwanym czynów, tj. od kwietnia 2012 roku do grudnia 2014 roku.
Zdaniem Zarządu, pozew jest bezpodstawny, jako że Polkomtel Sp. z o.o. nie dopuszczał się samodzielnie lub z innymi podmiotami czynów niedozwolonych, w szczególności związanych z wysokością cen detalicznych za usługi połączeń telefonicznych kierowanych do sieci telekomunikacyjnej P4 Sp. z o.o. W ocenie Zarządu Polkomtel, brak jest podstaw prawnych dla łącznej oceny zachowań poszczególnych operatorów na rynku usług
123
123
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
telekomunikacyjnych, który jest rynkiem w pełni konkurencyjnym, a każdy z przedsiębiorców prowadzi samodzielna politykę handlową, w tym cenową. Objęte pozwem roszczenia P4 Sp. z o.o. nie zostały wykazane ani co do zasady (przesłanki odpowiedzialności odszkodowawczej), ani co do wysokości.
W dniu 28 kwietnia 2017 roku, pozwem w postępowaniu upominawczym Związek Artystów Scen Polskich ZASP - Stowarzyszenie („ZASP”) wystąpił przeciwko Cyfrowemu Polsatowi o zapłatę kwoty 20,3 zł. Spółka złożyła sprzeciw od nakazu zapłaty wydanego w postępowaniu upominawczym oraz wniosła o oddalenie powództwa w całości. W dniu 10 stycznia 2018 roku Sąd wydał postanowienie o skierowaniu sprawy do postępowania mediacyjnego. Mediacje zakończyły się bez zawarcia ugody. Rozprawa odbyła się 8 maja 2019 roku. Strony złożyły zgodny wniosek o ponowne skierowanie sprawy do postępowania mediacyjnego na okres 3 miesięcy. Sąd przychylił się do wniosku i odroczył rozprawę bez terminu. Mediacje zakończyły się bez zawarcia ugody. W dniu 6 maja 2020 roku Spółka otrzymała pismo Sądu, w którym znajdowało się stanowisko mediatora podsumowujące przebieg mediacji z wezwaniem do odniesienia się do jego treści. W dniu 25 maja 2020 roku Spółka złożyła odpowiedź na ww. wezwanie informując Sąd o braku możliwości zawarcia przez strony ugody. Rozprawa odbyła się 20 października 2021 roku. Pod koniec marca 2022 roku Spółka otrzymała pismo rozszerzające dotychczasowe powództwo o okres od 1 stycznia 2010 do 31 grudnia 2020, wartość przedmiotu sporu została powiększona o ponad 120 zł.
Pozwem, doręczonym Spółce w dniu 16 grudnia 2019 roku, Stowarzyszenie Artystów Wykonawców Utworów Muzycznych i Słowno-Muzycznych (SAWP) zgłosił przeciwko Spółce dwa roszczenia: informacyjne oraz roszczenie o zapłatę. Roszczenie informacyjne dotyczy programów telewizyjnych reemitowanych przez Spółkę w okresie od 20 sierpnia 2009 roku do dnia 20 sierpnia 2019 roku. W części dotyczącej roszczenia o zapłatę SAWP domaga się 153,3 zł za rzekome naruszenie praw pokrewnych do artystycznych wykonań utworów muzycznych i słowno - muzycznych poprzez ich bezumowną reemisję kablową. Spółka wniosła o oddalenie powództwa w całości. Ostatnia rozprawa odbyła się 16 marca 2022 roku, rozprawa została odroczona bez terminu.
Ponadto toczą się również inne postępowania, w których stroną jest Grupa, na które utworzono rezerwy zgodnie z najlepszą oceną Zarządu wartości ewentualnych przyszłych wypływów korzyści ekonomicznych związanych z uregulowaniem tych spraw. Informacje dotyczące wartości utworzonych rezerw na poszczególne tytuły nie zostały ujawnione, gdyż zdaniem Zarządu, takie ujawnienie mogłoby wpłynąć na rozstrzygnięcie toczących się spraw.
47. Wynagrodzenia Członków Zarządu
Tabela poniżej przedstawia łączne kwoty wynagrodzenia podstawowego Członków Zarządu Cyfrowy Polsat S.A. z tytułu pełnienia funkcji zarządczych w Jednostce Dominującej oraz spółkach zależnych.
Imię i nazwisko
Funkcja
2022
2021
Mirosław Błaszczyk
Prezes Zarządu
1,0
1,0
Maciej Stec
Wiceprezes Zarządu
0,6
0,8
Jacek Felczykowski
Członek Zarządu
1,0
1,0
Aneta Jaskólska
Członek Zarządu
0,9
0,9
Agnieszka Odorowicz
Członek Zarządu
0,6
0,6
Katarzyna Ostap-Tomann
Członek Zarządu
1,0
1,0
Razem
5,1
5,3
124
124
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowo wartości premii należnych poszczególnym Członkom Zarządu za rok 2022 i 2021 kształtowały się następująco:
Imię i nazwisko
Funkcja
2022
2021
Mirosław Błaszczyk
Prezes Zarządu
2,5
2,5
Maciej Stec
Wiceprezes Zarządu
5,0
3,5
Jacek Felczykowski
Członek Zarządu
1,5
1,0
Aneta Jaskólska
Członek Zarządu
1,9
1,8
Agnieszka Odorowicz
Członek Zarządu
0,8
0,8
Katarzyna Ostap-Tomann
Członek Zarządu
2,4
2,2
Razem
14,1
11,8
48. Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej
Wynagrodzenie dla członków Rady Nadzorczej jest wypłacane na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Cyfrowy Polsat S.A. z dnia 5 września 2007 roku. W dniu 29 czerwca 2016 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło uchwałę zmieniającą wynagrodzenia dla członków Rady Nadzorczej.
Poniższa tabela przedstawia łączne kwoty należnego wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej w 2022 i 2021 roku:
Imię i nazwisko
Funkcja
2022
2021
Zygmunt Solorz
Przewodniczący Rady Nadzorczej (od dnia 24 czerwca 2021)
0,24
0,12
Marek Kapuściński
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
0,18
0,21
Józef Birka
Członek Rady Nadzorczej
0,18
0,18
Jarosław Grzesiak
Członek Rady Nadzorczej (od dnia 24 czerwca 2021)
0,18
0,09
Marek Grzybowski
Niezależny Członek Rady Nadzorczej
0,18
0,18
Alojzy Nowak
Niezależny Członek Rady Nadzorczej (od dnia 24 czerwca 2021)
-
-
Tobias Solorz
Członek Rady Nadzorczej (od dnia 24 czerwca 2021)
0,18
0,09
Tomasz Szeląg
Członek Rady Nadzorczej
0,18
0,18
Piotr Żak
Członek Rady Nadzorczej
0,18
0,18
Robert Gwiazdowski
Członek Rady Nadzorczej (do dnia 24 czerwca 2021)
-
0,09
Aleksander Myszka
Członek Rady Nadzorczej (do dnia 24 czerwca 2021)
-
0,09
Leszek Reksa
Członek Rady Nadzorczej (do dnia 24 czerwca 2021)
-
0,09
Paweł Ziółkowski
Niezależny Członek Rady Nadzorczej (do dnia 24 czerwca 2021)
-
0,09
Razem
1,50
1,59
49. Istotne umowy i wydarzenia
Zawarcie przez Spółkę przedwstępnej umowy sprzedaży udziałów w PAK-Polska Czysta Energia Sp. z o.o. wraz z aneksami oraz przeniesienie własności zorganizowanej części przedsiębiorstwa Elektrowni Konin na PAK-PCE Biopaliwa i Wodór Sp. z o.o.
W dniu 20 grudnia 2021 roku Cyfrowy Polsat zawarł z ZE PAK S.A. (spółką powiązaną) przedwstępną umowę dotyczącą nabycia przez Spółkę udziałów w PAK-Polska Czysta Energia Sp. z o.o., reprezentujących 67% kapitału zakładowego PAK-Polska Czysta Energia Sp. z o.o. („Umowa”).
125
125
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Umowa dotycząca sprzedaży udziałów w PAK-Polska Czysta Energia Sp. z o.o. przewidywała dodatkowe zobowiązanie ZE PAK S.A., który zobowiązał się wyodrębnić z przedsiębiorstwa całokształt działalności energetycznej realizowanej w Elektrowni Konin (ZCP Elektrownia Konin), polegającej w szczególności na wytwarzaniu energii elektrycznej z biomasy, stanowiącej zorganizowaną część przedsiębiorstwa. ZE PAK S.A. zobowiązał się wnieść do PAK-Polska Czysta Energia Sp. z o.o. ZCP Elektrownię Konin jako wkład niepieniężny.
W dniu 30 czerwca 2022 roku Spółka zawarła aneks nr 2 („Aneks 2”), w którym strony Umowy postanowiły m.in. o zmianie sposobu oraz momentu przeniesienia własności ZCP Elektrownia Konin do grupy podmiotów zależnych od PAK-Polska Czysta Energia Sp. z o.o., która to czynność była objęta w umowie zobowiązaniem dodatkowym.
W dniu 12 maja 2022 roku, w wyniku przeprowadzonych czynności prawnych, Cyfrowy Polsat stał się właścicielem 49% udziałów w kapitale zakładowym PAK-PCE Biopaliwa i Wodór Sp. z o.o. Wiązało się to z wypływem łącznej kwoty 478,7 zł, w tym 473,8 zł w związku z podwyższeniem kapitału zakładowego PAK-PCE Biopaliwa i Wodór Sp. z o.o. Środki z podniesienia kapitału zostały przeznaczone na nabycie ZCP Elektrowni Konin od ZE PAK S.A. w dniu 1 lipca 2022 roku.
Następnie w związku z wniesieniem do PAK-Polska Czysta Energia Sp. z o.o. udziałów posiadanych przez Spółkę w PAK-PCE Biopaliwa i Wodór Sp. z o.o., w dniu 27 lipca 2022 roku Cyfrowy Polsat objął 40,41% udziałów w spółce PAK-Polska Czysta Energia Sp. z o.o. W dniu 27 lipca 2022 roku zarejestrowane zostało podwyższenie kapitału w spółce PAK- Polska Czysta Energia Sp. z o.o.
W efekcie przedmiotem umowy przyrzeczonej są udziały w PAK-Polska Czysta Energia Sp. z o.o. reprezentujące ok. 26,6% kapitału zakładowego PAK-Polska Czysta Energia Sp. z o.o. („Umowa Przyrzeczona”). Uwzględniając udziały wcześniej nabyte i objęte (w tym w związku z wniesieniem do PAK-Polska Czysta Energia Sp. z o.o. udziałów posiadanych przez Spółkę w PAK-PCE Biopaliwa i Wodór Sp. z o.o.), po wykonaniu Umowy Przyrzeczonej, Cyfrowy Polsat będzie posiadał ok. 67% udziałów w kapitale zakładowym PAK-Polska Czysta Energia Sp. z o.o., zgodnie z pierwotną intencją zawartą w przedwstępnej umowie z dnia 20 grudnia 2021 roku, a ZCP Elektrownia Konin będzie w całości należała do grupy PAK-Polska Czysta Energia Sp. z o.o.
Zgodnie z Aneksem 2 łączne nakłady poniesione przez Cyfrowy Polsat w związku z nabyciem ok. 67% kapitału zakładowego PAK-Polska Czysta Energia Sp. z o.o. wraz z ZCP Elektrownia Konin (w przypadku braku niedozwolonych wypływów) wyniosą 807,6 zł, uwzględniając korektę wynikającą z wysokości kapitału obrotowego ZCP Elektrownia Konin.
W dniu 19 grudnia 2022 roku Spółka zawarła aneks nr 4, zgodnie z którym data końcowa (tzw. long stop date), do której powinny zostać spełnione wszystkie warunki zawieszające Umowy, została przesunięta na dzień 3 lipca 2023 roku.
Nabycie przez Cyfrowy Polsat udziałów w Port Praski Sp. z o.o. oraz zawarcie przedwstępnej umowy sprzedaży udziałów w Pantanomo Limited wraz z aneksem
W dniu 20 grudnia 2021 roku Cyfrowy Polsat zawarł następujące umowy z jednostkami powiązanymi („Umowy”):
• przedwstępną umowę dotyczącą nabycia przez Spółkę 1.070.000 (nie w milionach) udziałów w Port Praski Sp. z o.o., reprezentujących ok. 66,94% kapitału zakładowego Port Praski Sp. z o.o., która została zawarta przez Spółkę z Embud 2 Sp. z o.o. S.K.A.; oraz
• przedwstępną umowę dotyczącą nabycia przez Spółkę 4.705 (nie w milionach) udziałów w Pantanomo Limited, reprezentujących ok. 32% kapitału zakładowego
126
126
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Pantanomo Limited, która została zawarta przez Spółkę z Tobe Investments Group Limited.
Bazowa cena sprzedaży za udziały w Port Praski Sp. z o.o. została ustalona na 572,2 zł, natomiast za udziały w Pantanomo Limited na 307,2 zł.
Zamknięcie transakcji objętych Umowami zostało uzależnione od spełnienia się warunków zawieszających, które zostały zastrzeżone na korzyść Spółki.
W dniu 1 kwietnia 2022 roku Spółka zawarła z Embud 2 Sp. z o.o. S.K.A. umowę przyrzeczoną na mocy której Spółka nabyła 1.070.000 (nie w milionach) udziałów w Port Praski Sp. z o.o. („Udziały’), reprezentujących ok. 66,94% kapitału zakładowego Port Praski Sp. z o.o. oraz uprawniających do wykonywania 66,94% głosów na zgromadzeniu wspólników Port Praski Sp. z o.o. Cena sprzedaży za Udziały wyniosła 553,7 zł. Działalność Grupy Port Praski obejmuje realizację projektów budowlanych jak również sprzedaż, wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi.
W związku z trwającymi analizami dotyczącymi finalnej struktury kapitałowej, do której należy Pantanomo Limited, w dniu 1 kwietnia 2022 roku Cyfrowy Polsat oraz Tobe Investments Group Limited, zawarły aneks („Aneks”) do przedwstępnej umowy dotyczącej nabycia przez Spółkę 4.705 (nie w milionach) udziałów w Pantanomo Limited („Umowa”), reprezentujących ok. 32% kapitału zakładowego Pantanomo Limited, która została zawarta przez Spółkę z Tobe Investments Group Limited w dniu 20 grudnia 2021 roku („Transakcja”).
Na podstawie Aneksu Cyfrowy Polsat oraz Tobe Investments Group Limited postanowiły w szczególności o przesunięciu daty zamknięcia Transakcji, która miała zostać uzgodniona pomiędzy Stronami na piśmie i nie mogła przypadać później niż 31 maja 2022 roku.
Ze względu na fakt, że data zamknięcia Transakcji nie została wyznaczona przez Strony na 31 maja 2022 roku lub inny dzień przypadający przed 31 maja 2022 roku przedwstępna umowa sprzedaży udziałów w Pantanomo Limited wygasła.
Odnowienie rezerwacji częstotliwości
W związku z wygaśnięciem z końcem roku 2022, będącej w dyspozycji Polkomtel Sp. z o.o. rezerwacji częstotliwości w paśmie 2100 MHz, a także rezerwacji częstotliwości w paśmie 1800 MHz, której dotychczasowym dysponentem była spółka Aero2 Sp. z. o.o. (z dniem 30 listopada 2021 roku nastąpiło połączenie Polkomtel Sp. z o.o. i Aero2 Sp. z o.o., w wyniku czego Polkomtel wszedł w prawa i obowiązki Aero2, przejmując tym samym prawo do dysponowania częstotliwościami Aero2), na podstawie przepisów ustawy Prawa telekomunikacyjnego, Polkomtel Sp. z o.o. złożył w grudniu 2021 roku stosowne wnioski do Prezesa UKE o dokonanie na kolejny okres rezerwacji częstotliwości w paśmie 2100 MHz, a także częstotliwości w paśmie 1800 MHz.
W dniu 21 października 2022 roku spółce Polkomtel została dostarczona decyzja Prezesa UKE dokonująca na rzecz Polkomtel rezerwacji częstotliwości w paśmie 2100MHz na okres kolejnych 15 lat – do 31 grudnia 2037 roku. Zgodnie z tą decyzją, za dokonanie tej rezerwacji Polkomtel zobowiązany był do uiszczenia na rzecz Skarbu Państwa opłaty w wysokości 351,6 zł. Płatność w wysokości 351,6 zł została zrealizowana w dniu 4 listopada 2022 roku.
W dniu 20 grudnia 2022 roku spółce Polkomtel zostały dostarczone decyzje Prezesa UKE dokonujące na rzecz Polkomtel rezerwacji częstotliwości w paśmie 1800 MHz na okres kolejnych 15 lat – do 31 grudnia 2037 roku. Zgodnie z tymi decyzjami, za dokonanie tych rezerwacji Polkomtel zobowiązany był do uiszczenia na rzecz Skarbu Państwa opłat w łącznej wysokości 847 zł. Płatność w wysokości 847 zł została zrealizowana w dniu 3 stycznia 2023 roku.
127
127
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Spór prawny dotyczący rezerwacji częstotliwości
Zwracamy uwagę, że toczy się spór prawny dotyczący postępowania selekcyjnego na częstotliwości w paśmie 1800 MHz przeprowadzonego przez Prezesa UKE w 2007 roku. W wyniku przeprowadzonego postępowania przetargowego wyłonione zostały oferty złożone przez Mobyland Sp. z o.o. (obecnie Polkomtel Sp. z o.o.) oraz CenterNet S.A. (obecnie Polkomtel Sp. z o.o.). Na wnioski T-Mobile i Orange wszczęte zostało postępowanie o unieważnienie samego przetargu na częstotliwość 1800 MHz. Wyrokiem z dnia 8 maja 2014 roku Naczelny Sąd Administracyjny (NSA) podtrzymał wyrok sądu pierwszej instancji i uchylił decyzję Prezesa UKE z dnia 23 września 2011 roku dotyczącą częściowego unieważnienia wspomnianego przetargu. Po decyzji Naczelnego Sądu Administracyjnego UKE poinformowało, iż „decyzje co do powtórzenia przetargu zostaną podjęte przez Urząd po szczegółowym przeanalizowaniu pisemnego uzasadnienia wyroku Naczelnego Sądu Administracyjnego, wskazań Sądu co do dalszego postępowania oraz analizie stanu prawnego” oraz że „decyzje rezerwacyjne Prezesa UKE pozostają w mocy, a operatorzy mogą nadal świadczyć usługi przy wykorzystaniu tych częstotliwości”. Pismem z dnia 23 grudnia 2016 roku Prezes UKE zawiadomił strony o podjęciu z urzędu postępowania o unieważnienie przetargu na częstotliwość 1800 MHz. Decyzją z dnia 4 sierpnia 2017 roku Prezes UKE unieważnił przetarg z 2007 roku. W dniu 13 października 2017 roku spółka Aero 2 Sp. z o.o. (będąca następca prawnym spółki CenterNet S.A. oraz spółki Mobyland Sp. z o.o. a obecnie Polkomtel Sp. z o.o.) złożyła wniosek o ponowne rozpatrzenie sprawy zakończonej decyzją Prezesa UKE z dnia 4 sierpnia 2017 roku w przedmiocie unieważnienia postępowania przetargowego z 2007 roku. Decyzją z dnia 31 stycznia 2018 roku Prezes UKE utrzymał w mocy swoją decyzję z dnia 4 sierpnia 2017 roku. Od tej decyzji Aero 2 (obecnie Polkomtel Sp. z o.o.) w dniu 7 marca 2018 roku wniosła skargę do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie (WSA), która została oddalona wyrokiem z dnia 4 października 2018 roku. W dniu 27 grudnia 2018 roku Aero 2 (obecnie Polkomtel Sp. z o.o.) wniosła skargę kasacyjną od ww. wyroku, która została oddalona wyrokiem Naczelnego Sądu Administracyjnego z dnia 25 listopada 2022 roku.
Wydana decyzja Prezesa UKE nie wpływa na decyzje rezerwacyjne wydane w odrębnym od przetargu postępowaniu administracyjnym. Zgodnie z komunikatem Prezesa UKE, decyzje rezerwacyjne pozostają ważne i w oparciu o nie mogą być świadczone usługi telekomunikacyjne. Zarząd Spółki jest zdania, iż powyższa kwestia nie powinna negatywnie wpłynąć na wyniki oraz sytuację finansową Grupy. W związku z powyższym niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera żadnych korekt związanych z wyceną wartości rezerwacji częstotliwości.
W postępowaniu prowadzonym z wniosku T-Mobile Polska S.A. Prezes UKE wznowił postępowanie zakończone wydaniem przez Prezesa UKE w dniu 23 kwietnia 2009 roku ostatecznej decyzji utrzymującej w mocy decyzję Prezesa UKE z dnia 30 listopada 2007 roku dot. przyznania rezerwacji częstotliwości z zakresu 1710-1730 MHz i 1805-1825 MHz. W ramach tego postępowania decyzją z dnia 28 listopada 2017 roku Prezes UKE odmówił uchylenia – po wznowieniu postępowania – decyzji rezerwacyjnej Prezesa UKE z dnia 23 kwietnia 2009 roku. Decyzja ta została utrzymana w mocy decyzją Prezesa UKE z dnia 4 czerwca 2018 roku. W związku ze skargami wniesionymi na ww. decyzję, wyrokiem z dnia 11 marca 2019 roku, WSA w Warszawie uchylił decyzję Prezesa UKE z dnia 4 czerwca 2018 roku. Spółka Aero 2 (obecnie Polkomtel Sp. z o.o.) wniosła skargę kasacyjną od tego wyroku, która oczekuje na rozpatrzenie przez NSA.
W dniu 4 października 2018 roku T-Mobile Polska wniosła do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie skargę na ogłoszenie Prezesa UKE z dnia 5 września 2018 roku o wynikach przeprowadzenia czynności niezbędnych do usunięcia naruszeń stanowiących przyczynę unieważnienia przetargu na dwie rezerwacje częstotliwości, z których każda obejmuje 48 dupleksowych kanałów radiowych z odstępem dupleksowym 95 MHz, z zakresu 1710-1730 MHz i 1805-1825 MHz. Postanowieniem z dnia 20 listopada 2018 roku, Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie odrzucił skargę T-Mobile Polska S.A. Postanowieniem z dnia 4 lipca 2019 roku Naczelny Sąd Administracyjny, wskutek skargi
128
128
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
kasacyjnej wniesionej przez T-Mobile Polska S.A., uchylił postanowienie WSA w Warszawie z dnia 20 listopada 2018 roku. Wyrokiem z dnia 18 sierpnia 2020 roku, WSA w Warszawie stwierdził bezskuteczność ogłoszenia Prezesa UKE z dnia 5 września 2018 roku. Wyrok ten został następnie uchylony przez NSA wyrokiem z dnia 9 grudnia 2021 roku, a sprawa przekazana została do ponownego rozpoznania do WSA w Warszawie. Wyrokiem z dnia 25 października 2022 roku WSA w Warszawie oddalił skargę T-Mobile Polska S.A., przy czym wyrok ten nie jest prawomocny i przysługuje od niego skarga kasacyjna do NSA.
Wszczęcie przez Komisję Europejską procedury określonej w art. 108 ust. 2 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej
W pierwszych dniach października 2020 roku Cyfrowy Polsat S.A. oraz Sferia S.A. (Sferia), spółka należąca od 29 lutego 2016 roku w 51% do Grupy Cyfrowy Polsat otrzymały z Ministerstwa Cyfryzacji kopię decyzji Komisji Europejskiej z dnia 21 września 2020 roku w sprawie wszczęcia formalnego postępowania wyjaśniającego przeciwko Rzeczpospolitej Polskiej dotyczącego domniemanej niezgodnej z prawem pomocy państwa na rzecz Sferii. Rzekomą niedozwoloną pomocą miałoby być przyznanie Sferii w 2013 roku prawa do używania bloku częstotliwości z zakresu 800 MHz w miejsce odebranej jej dotychczas posiadanej częstotliwości z zakresu 850 MHz. Według otrzymanego pisma Komisja Europejska zamierza zbadać, czy faktycznie doszło do udzielenia pomocy publicznej, a jeśli tak, czy może być ona uznana za zgodną z rynkiem wewnętrznym. W dniu 4 lutego 2022 roku Komisja Europejska rozpoczęła konsultacje w tej sprawie, w ramach których Cyfrowy Polsat oraz Sferia złożyły swoje uwagi. Obie spółki uważają, że nie doszło do udzielenia niedozwolonej pomocy publicznej.
Aukcja rezerwacji częstotliwości z zakresu 3,6 GHz
W grudniu 2022 roku Prezes UKE ogłosił konsultacje dotyczące aukcji na cztery rezerwacje częstotliwości z pasma 3,6 GHz. Przedmiotem aukcji będą 4 bloki o szerokości 80 MHz każdy z pasma 3,6 GHz. Cena minimalna za blok została ustalona na poziomie 450 zł.
Zgodnie z dokumentacją aukcyjną na każdego ze zwycięzców aukcji zostaną nałożone identyczne zobowiązania do rozwoju sieci polegające na uruchomieniu we wskazanych obszarach przez każdego z operatorów co najmniej 3800 (nie w milionach) stacji bazowych wykorzystujących przedzielone częstotliwości w terminie 36 miesięcy od daty doręczenia decyzji rezerwacyjnej. Dodatkowo zwycięzcy aukcji zostaną zobowiązani do zapewnienia przepustowości (przy wykorzystaniu dowolnego zakresu częstotliwości) 100Mbps dla 99% gospodarstw domowych na terenie całego kraju w terminie 60 miesięcy, dla 95% obszaru kraju w terminie 84 miesięcy, dla wszystkich dróg krajowych w terminie 60 miesięcy, dla 100% dróg wojewódzkich w terminie 84 miesięcy, dla wskazanych dróg kolejowych w terminie 60 miesięcy od daty doręczenia decyzji rezerwacyjnej.
Termin na złożenie stanowisk konsultacyjnych upłynął w dniu 31 stycznia 2023 roku. Przewidywany przez Prezesa UKE termin rozdysponowania pasma 3,6 GHz to sierpień 2023 roku.
Nabycie akcji własnych
W dniu 16 maja 2022 roku Zarząd Spółki, działając na mocy upoważnienia udzielonego przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki z dnia 16 listopada 2021 roku, postanowił o kontynuacji skupu akcji własnych, w drodze ogłoszenia przez Cyfrowy Polsat S.A. wraz z Reddev Investments Limited oraz Tobe Investments Group Limited zaproszenia do składania przez akcjonariuszy ofert sprzedaży akcji Spółki. Zaproszenie obejmowało nabycie nie więcej niż 35.000.000 (nie w milionach) akcji zwykłych na okaziciela wyemitowanych przez Spółkę, reprezentujących nie więcej niż 5,47% kapitału zakładowego Spółki oraz uprawniających do wykonywania nie więcej niż 4,27% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.
129
129
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Cena zakupu akcji Spółki w zaproszeniu została określona na 22,28 zł (nie w milionach) za jedną akcję.
W dniu 25 maja 2022 roku Zarząd Spółki podjął decyzję o nabyciu przez Spółkę 13.067.138 (nie w milionach) akcji zwykłych na okaziciela, reprezentujących ok. 2,04% kapitału zakładowego Spółki oraz ok. 1,60% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, od Embud 2 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. (spółki powiązanej) po cenie nie wyższej niż 22,28 zł (nie w milionach) za jedną akcję.
W wyniku rozliczenia transakcji dokonanych w dniach 25 maja 2022 roku (nabycie akcji własnych z ogłoszonego zaproszenia do składania przez akcjonariuszy ofert sprzedaży akcji Spółki) oraz 26 maja 2022 roku (nabycie akcji własnych od Embud 2 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A.) Cyfrowy Polsat S.A. nabył łącznie 17.668.359 (nie w milionach) akcji zwykłych na okaziciela Spółki, reprezentujących 2,76% kapitału zakładowego Spółki oraz uprawniających do wykonywania 17.668.359 (nie w milionach) głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, stanowiących 2,16% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.
Bezpośrednio przed rozliczeniem nabyć Spółka posiadała łącznie 71.174.126 (nie w milionach) akcji własnych, reprezentujących łącznie 11,13% kapitału zakładowego Spółki oraz uprawniających do wykonywania 71.174.126 (nie w milionach) głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, stanowiących 8,69% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.
Po rozliczeniu transakcji Spółka posiada łącznie 88.842.485 (nie w milionach) akcji własnych, reprezentujących łącznie 13,89% kapitału zakładowego Spółki oraz uprawniających do wykonywania 88.842.485 (nie w milionach) głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, stanowiących 10,85% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.
Sprzedaż akcji Modivo S.A.
W dniu 28 września 2022 roku Spółka zawarła z Embud 2 Sp. z o.o. S.K.A. (spółka powiązana) umowę dotyczącą zbycia akcji Modivo S.A. Łączna cena sprzedaży wyniosła 600 zł.
Sprzedaż udziałów w CKS Ossa Sp. z o.o. i Ossa Medical Center Sp. z o.o.
W dniu 28 września 2022 roku Polkomtel Sp. z o.o. sprzedał 100% udziałów w spółce CKS Ossa Sp. z o.o. do Embud 2 Sp. z o.o. S.K.A. (spółki powiązanej). Łączna cena sprzedaży wyniosła 48,8 zł.
W dniu 28 września 2022 roku Polkomtel Sp. z o.o. sprzedał 100% udziałów w spółce Ossa Medical Center Sp. z o.o. do Embud 2 Sp. z o.o. S.K.A. (spółki powiązanej). Łączna cena sprzedaży wyniosła 1,2 zł.
Zawarcie przez spółki zależne Cyfrowego Polsatu S.A. umowy dotyczącej prowadzenia wspólnego przedsięwzięcia z HB Reavis Holding Cz a.s. oraz umowy sprzedaży 50% udziałów w Port Praski City II Sp. z o.o. oraz Port Praski Medical Center Sp. z o.o.
W dniu 21 lipca 2022 roku spółki zależne od Spółki zawarły:
• umowę dotyczącą wspólnego przedsięwzięcia (Umowa Joint Venture), która została zawarta przez Port Praski City II Sp. z o.o., Port Praski Medical Center Sp. z o.o. oraz Pantanomo Limited z HB Reavis Holding Cz a.s. oraz
• umowę sprzedaży udziałów w Port Praski City II Sp. z o.o. oraz w Port Praski Medical Center Sp. z o.o. (Spółki Joint Venture), która została zawarta pomiędzy Pantanomo Limited oraz Port Praski City III Sp. z o.o. a HB Reavis Holding Cz a.s.
130
130
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Wspólne przedsięwzięcie będzie realizowane przez Spółki Joint Venture i polegać będzie na budowie i zagospodarowaniu położonej w Warszawie nieruchomości, w tym wspólnej budowie wysokiej klasy budynków biurowych, z dodatkową powierzchnią handlową (Projekt).
Umowa Joint Venture reguluje funkcjonowanie Spółek Joint Venture, które będą realizowały Projekt, w tym w szczególności zasady ładu korporacyjnego, zasady finansowania działalności oraz zasady dotyczące realizacji i komercjalizacji Projektu.
Spółki Joint Venture będą współkontrolowane przez Pantanomo Limited oraz HB Reavis Holding Cz a.s. (Wspólnicy). Zgodnie z Umową Joint Venture Wspólnicy będą bezpośrednio posiadać po 50% udziałów w Spółkach Joint Venture. Wspólnicy zobowiązali się do finansowania nakładów inwestycyjnych i operacyjnych Spółek Joint Venture oraz innych kosztów związanych z Projektem, w terminach oraz wysokościach określonych w planie rozwoju Projektu oraz biznesplanie, które zostaną przyjęte w związku z realizacją Projektu. Wspólnicy będą udzielać Spółkom Joint Venture finansowania w formule 50:50 w formie podwyższenia kapitału zakładowego i pożyczek właścicielskich.
Nabycie przez HB Reavis Holding Cz a.s. udziałów w Spółkach Joint Venture było uzależnione od spełnienia się m.in. warunków zawieszających w postaci:
• uzyskania przez Pantanomo Limited i HB Reavis Holding Cz a.s. zgody Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów na utworzenie wspólnego przedsiębiorcy oraz
• wniesienia przez Port Praski City III Sp. z o.o. nieruchomości do Port Praski City II Sp. z o.o., w formie wkładu niepieniężnego, w celu pokrycia udziałów w podwyższonym kapitale zakładowym tej spółki.
W dniu 24 października 2022 roku zostały zawarte umowy, na podstawie których spółka HB Reavis Holding Cz a.s. nabyła
• od Port Praski City III Sp. z o.o. i Pantanomo Limited łącznie 50% udziałów w kapitale zakładowym Port Praski City II Sp. z o.o. oraz
• od Pantanomo Limited 50% udziałów w kapitale zakładowym Port Praski Medical Center Sp. z o.o.
za łączną cenę sprzedaży w wysokości 24,3 mln euro (nie w milionach), która będzie podlegała korekcie w oparciu o wysokość kapitału obrotowego Spółek Joint Venture w dniu zamknięcia transakcji oraz metraż finalnej powierzchni biurowej i handlowej wybudowanej na nieruchomości będącej przedmiotem Projektu.
Do zawarcia umów doszło po spełnieniu wszystkich warunków zawieszających, w tym w szczególności po uzyskaniu zgody Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów na utworzenie wspólnego przedsięwzięcia.
W kolejnym kroku Wspólnicy planują wystąpić o stosowne decyzje administracyjne zmierzające do uzyskania pozwolenia na budowę, po uzyskaniu którego przystąpią do określenia precyzyjnych kosztów i terminów realizacji projektu.
Zawarcie umów dotyczących zakupu zielonej energii
Do dnia 31 grudnia 2022 roku Polkomtel (jednostka zależna od Spółki) zawarł dwie umowy dotyczące zakupu całej produkcji energii wytworzonej przez farmę fotowoltaiczną Brudzew oraz farmę wiatrową Kazimierz Biskupi. Umowy PPA (ang. Power Purchase Agreement) zostały zawarte na okres 15 lat i zawierają określoną cenę sprzedaży, która będzie waloryzowana o wskaźnik inflacji. W ramach umów PPA Polkomtel zobowiązał się nabyć cały wyprodukowany wolumen wytworzonej energii wraz z gwarancjami pochodzenia energii.
131
131
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Zawarcie przedwstępnej umowy sprzedaży nieruchomości
W dniu 28 grudnia 2022 roku Polkomtel Sp. z o.o. (jednostka zależna od Spółki) zawarła z Embud 2 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. (spółką powiązaną) przedwstępną umowę sprzedaży nieruchomości (“Umowa”) zlokalizowanej w Warszawie przy ulicy Modlińskiej (“Nieruchomość”), w której Polkomtel Sp. z o.o. zobowiązała się do zawarcia umowy sprzedaży (“Umowa Przyrzeczona”) na podstawie której Polkomtel Sp. z o.o. sprzeda Nieruchomość do Embud 2 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. Zgodnie z Umową zawarcie Umowy Przyrzeczonej nastąpi w terminie 3 miesięcy od daty wpisu w księdze wieczystej prowadzonej dla Nieruchomości, Polkomtel Sp. z o.o. jako właściciela Nieruchomości. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy na dzień 31 grudnia 2022 roku wartość Nieruchomości została zaprezentowana w pozycji “Aktywa przeznaczone do sprzedaży” w wysokości 127,7 zł.
Decyzja Naczelnika Małopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Krakowie
W dniu 15 lutego 2018 roku Naczelnik Małopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Krakowie („Organ”) wydał decyzję określającą wysokość zobowiązania podatkowego Spółki z tytułu niepobranego zryczałtowanego podatku dochodowego od osób prawnych w roku 2012 w kwocie 24,2 zł powiększonej o odsetki od zaległości podatkowych.
W wydanej decyzji Organ zakwestionował prawo Spółki do zastosowania zwolnienia z obowiązku pobrania zryczałtowanego podatku dochodowego od niektórych płatności odsetkowych dokonanych w 2012 roku. Spółka odwołała się od decyzji Organu, ze względu na posiadane opinie renomowanych podmiotów doradczych oraz nie zawiązała żadnych rezerw obciążających jej wynik finansowy.
10 lipca 2018 roku Organ wydał decyzję podtrzymującą w mocy wcześniejszą decyzję z 15 lutego 2018 roku. Spółka nie zgadza się z przedmiotową decyzją Organu i wniosła skargę do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Krakowie. W wyroku z 21 lutego 2019 roku Wojewódzki Sąd Administracyjny w Krakowie oddalił skargę. Spółka nie zgadza się z takim rozstrzygnięciem i złożyła skargę kasacyjną do Naczelnego Sądu Administracyjnego w Warszawie. Naczelny Sąd Administracyjny w wyroku z 17 sierpnia 2022 roku uwzględnił skargę i przekazał sprawę do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego celem ponownego rozpoznania. Spółka oczekuje na wyznaczenie terminu rozprawy.
Ponadto Organ prowadził czynności kontrolne w analogicznym zakresie za lata 2013 i 2014.
W odniesieniu do roku 2013 Naczelnik Małopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Krakowie wydał decyzję z 19 lipca 2019 roku, w której określił wysokość należności z tytułu niepobranego zryczałtowanego podatku dochodowego od osób prawych w kwocie 25,1 zł. Kwota ta nie uwzględnia należnych odsetek za zwłokę. Spółka odwołała się od tej decyzji, niemniej w decyzji z 14 lutego 2020 roku organ podtrzymał w całości swoje stanowisko. Spółka wniosła skargę do sądu administracyjnego. W wyroku z 15 października 2020 roku Wojewódzki Sąd Administracyjny w Krakowie oddalił skargę. Spółka, w oparciu o opinie renomowanych doradców, nie zgadza się z rozstrzygnięciem sądu i złożyła skargę kasacyjną do Naczelnego Sądu Administracyjnego w Warszawie. Termin rozprawy nie jest jeszcze wyznaczony. Spółka nie zawiązała żadnych rezerw obciążających jej wynik finansowy.
W odniesieniu do 2014 roku Naczelnik Małopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Krakowie wydał decyzję z 20 września 2019 roku, w której określił Spółce wysokość należności z tytułu niepobranego zryczałtowanego podatku dochodowego od osób prawych w kwocie 1,7 zł. Kwota ta nie uwzględnia należnych odsetek za zwłokę. Spółka złożyła odwołanie od decyzji organu. W decyzji drugoinstancyjnej z 8 czerwca 2020 roku organ w całości podtrzymał swoje stanowisko. W odpowiedzi Spółka wniosła skargę do sądu administracyjnego. W wyroku z 20 października 2020 roku Wojewódzki Sąd Administracyjny w Krakowie oddalił skargę. Spółka, w oparciu o opinie renomowanych doradców, nie zgadza się z rozstrzygnięciem sądu i złożyła skargę kasacyjną do Naczelnego Sądu Administracyjnego w Warszawie. Termin rozprawy nie
132
132
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
jest jeszcze wyznaczony. Spółka nie zawiązała żadnych rezerw obciążających jej wynik finansowy.
Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy na działalność i perspektywy finansowe Grupy
W ocenie Zarządu, w obszarze swojej podstawowej działalności tak Spółka jak i Grupa jest względnie odporna na negatywne skutki sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy. Więcej informacji zostało zawarte w Sprawozdaniu Zarządu z działalności w punkcie 5.10.1.
50. Wydarzenia po dacie bilansowej
Emisja obligacji serii D i refinansowanie zadłużenia z tytułu obligacji serii B oraz serii C
W dniu 29 listopada 2022 roku Zarząd Spółki podjął uchwałę dotyczącą utworzenia programu emisji obligacji przez Cyfrowy Polsat S.A. oraz podjęcia działań mających na celu refinansowanie zadłużenia Spółki z tytułu obligacji serii B oraz serii C („Uchwała Programowa”).
Na podstawie Uchwały Programowej, Zarząd Spółki podjął decyzję dotyczącą utworzenia nowego nieodnawialnego programu emisji obligacji Spółki, o łącznej maksymalnej wartości nominalnej obligacji w wysokości 4.000 zł, w ramach którego Spółka będzie mogła zaciągać zobowiązania finansowe w drodze emisji niezabezpieczonych obligacji na okaziciela Spółki denominowanych w złotych. Jednocześnie Zarząd Spółki zdecydował o podjęciu działań w celu ewentualnego refinansowania zadłużenia z tytułu obligacji na okaziciela serii B o łącznej wartości nominalnej 1.000 zł o terminie wykupu w dniu 24 kwietnia 2026 roku („Obligacje Serii B”) oraz obligacji na okaziciela serii C o łącznej wartości nominalnej 1.000 zł o terminie wykupu w dniu 12 lutego 2027 roku („Obligacje Serii C”).
W dniu 16 grudnia 2022 roku Zarząd Spółki podjął uchwały w sprawie:
• emisji nie więcej niż 2.670.000 (nie w milionach) niezabezpieczonych obligacji na okaziciela Serii D o wartości nominalnej 1.000 zł (nie w milionach) każda i łącznej wartości nominalnej nie większej niż 2.670 zł („Obligacje Serii D”),
• nabycia przez Spółkę od obligatariuszy Obligacji Serii B oraz Obligacji Serii C wyemitowanych przez Spółkę, części lub wszystkich Obligacji Serii B oraz Obligacji Serii C w celu ich umorzenia, w oparciu o umowy sprzedaży i potrącenia, które Spółka zawrze z częścią obligatariuszy Obligacji Serii B oraz Obligacji Serii C, którzy zgłoszą zamiar sprzedaży takich obligacji, w celu zaliczenia wierzytelności z tytułu Obligacji Serii B oraz Obligacji Serii C na poczet ceny nabycia Obligacji Serii D.
W dniu 11 stycznia 2023 roku emisja 2.670.000 (nie w milionach) Obligacji Serii D o łącznej wartości nominalnej 2.670 zł doszła do skutku.
Jednocześnie w dniu 11 stycznia 2023 roku Cyfrowy Polsat SA. odkupił w celu umorzenia 691.952 (nie w milionach) obligacji na okaziciela serii B o łącznej wartości nominalnej 692 zł wyemitowanych przez Spółkę w dniu 26 kwietnia 2019 roku z datą wykupu określoną na 24 kwietnia 2026 roku oraz 835.991 (nie w milionach) obligacji na okaziciela serii C o łącznej wartości nominalnej 836 zł wyemitowanych przez Spółkę w dniu 14 lutego 2020 roku z datą wykupu określoną na 12 lutego 2027 roku (łącznie „Obligacje Objęte Odkupem w Celu Umorzenia”) od inwestorów uprawnionych z Obligacji Objętych Odkupem w Celu Umorzenia, którzy opłacili cenę emisyjną Obligacji Serii D, zarejestrowanych w dniu 11 stycznia 2023 roku w depozycie papierów wartościowych, poprzez potrącenie wierzytelności przysługujących
133
133
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Spółce z tytułu emisji Obligacji Serii D z wierzytelnością inwestora z tytułu zbycia na rzecz Spółki Obligacji Objętych Odkupem w Celu Umorzenia.
W związku z powyższym w dniu 11 stycznia 2023 roku Zarząd Spółki podjął uchwałę o umorzeniu Obligacji Objętych Odkupem w Celu Umorzenia.
Po umorzeniu Obligacji Objętych Odkupem w Celu Umorzenia w Alternatywnym Systemie Obrotu prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. na rynku Catalyst notowanych pozostaje 308.048 (nie w milionach) obligacji serii B oraz 164.009 (nie w milionach) obligacji serii C. Zarząd nie podjął decyzji o przedterminowym wykupie pozostałych w obrocie obligacji serii B oraz obligacji serii C.
Dzień pierwszego notowania Obligacji Serii D w Alternatywnym Systemie Obrotu na rynku Catalyst (w systemie notowań ciągłych) został wyznaczony na 20 stycznia 2023 roku. Data zapadalności Obligacji Serii D to 11 stycznia 2030 roku.
Zawarcie umów finansowego PPA z PAK-PCE Fotowoltaika Sp. z o.o. oraz PAK- VOLT S.A.
W marcu 2023 roku Cyfrowy Polsat S.A. zawarł z PAK-PCE Fotowoltaika Sp. z o.o. oraz PAK- VOLT S.A. umowy tzw. finansowego PPA (ang. Power Purchase Agreement) („Umowy finansowego PPA”). Spółka zobowiązała się w Umowach finansowego PPA do dokonywania rozliczeń finansowych z PAK-PCE Fotowoltaika Sp. z o.o. oraz PAK-VOLT S.A. w celu zapewnienia stałej ceny sprzedaży lub zakupu energii elektrycznej (tzw. kontrakt na różnicę). Cena rozliczeniowa w Umowach finansowego PPA została ustalona dla pierwszego roku realizacji Umów i będzie waloryzowana w kolejnych latach o wskaźnik inflacji, z zastrzeżeniem obowiązujących przepisów prawa określających maksymalną cenę sprzedaży energii elektrycznej wyprodukowanej w źródłach odnawialnych. Umowy finansowego PPA zostały zawarte na okres 15 lat, z możliwością ich rozwiązania w określonych sytuacjach i zaczęły obowiązywać od kwietnia 2023 roku.
51. Inne ujawnienia
Zabezpieczenia kredytów i pożyczek
Grupa zawarła szereg umów ustanawiających zabezpieczenia wynikające z umów kredytowych. Szczegółowe informacje dotyczące umów zawarte są w Sprawozdaniu Zarządu z działalności w punkcie 4.3.5.
Inne zabezpieczenia
Spółka udzieliła spółkom zależnym i powiązanym gwarancji oraz poręczeń z tytułu wykonania kontraktów. Ponadto, spółki wchodzące w skład Grupy posiadają gwarancje bankowe z tytułu należytego wykonania usługi oraz zapłaty. Informacje dotyczące wartości udzielonych gwarancji i poręczeń nie zostały ujawnione, gdyż zdaniem Zarządu, takie ujawnienie mogłoby niekorzystnie wpłynąć na relacje z kontrahentami.
134
134
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Zobowiązania umowne z tytułu nabycia aktywów programowych
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupa posiadała przyszłe zobowiązania z tytułu nabycia aktywów programowych. Tabela poniżej przedstawia termin realizowania przyszłych płatności z tego tytułu (ogółem):
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
do roku
251,6
205,0
1 do 5 lat
258,1
366,1
powyżej 5 lat
13,3
35,5
Razem
523,0
606,6
Poniższa tabela przedstawia przyszłe zobowiązania z tytułu nabycia aktywów programowych od jednostek powiązanych nieobjętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym:
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
do roku
20,0
9,7
Razem
20,0
9,7
Zobowiązania umowne z tytułu zakupu składników majątku trwałego
Kwota zobowiązań umownych z tytułu umów na wytworzenie i zakup rzeczowych aktywów trwałych wyniosła 138,2 zł na dzień 31 grudnia 2022 roku (243,7 zł na dzień 31 grudnia 2021 roku). Kwota przyszłych zobowiązań wynikających z umów na zakup wartości niematerialnych wyniosła 73,4 zł na dzień 31 grudnia 2022 roku (31,0 zł na dzień 31 grudnia 2021 roku).
Przyszłe zobowiązania umowne
Na dzień 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku Grupa posiadała przyszłe zobowiązania z tytułu umów dotyczących korzystania z transponderów satelitarnych.
Tabela poniżej przedstawia termin realizowania przyszłych płatności z tego tytułu (ogółem):
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
do roku
125,3
125,6
1 do 5 lat
250,5
376,7
Razem
375,8
502,3
52. Profesjonalny osąd, szacunki księgowe i założenia
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej.
Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach
135
135
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.
Profesjonalny osąd, szacunki i założenia, które mają najbardziej istotny wpływ na wartości ujęte w tym sprawozdaniu finansowym mają zastosowane w odniesieniu do następujących kluczowych obszarów:
• Klasyfikacja umów leasingowych
W przypadku umów gdzie Grupa występuje jako leasingodawca, Grupa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji. W ramach świadczenia usług Grupa zawiera z klientami umowy na udostępnienie zestawów odbiorczych (dekoderów, modemów i routerów). Ze względu na fakt, że Grupa zachowuje wszystkie istotne ryzyka i korzyści wynikające z prawa własności tych zestawów odbiorczych, umowy na udostępnienie klasyfikowane są jako umowy leasingu operacyjnego.
Grupa zawarła umowy na najem powierzchni biurowych i innych, które klasyfikowane są jako umowy leasingu operacyjnego. Więcej informacji na ten temat zawiera nota 34.
• Okres leasingu
Dla umów, które spełniają kryteria leasingu, Grupa ustala okres leasingu, obejmujący nieodwołalny okres, przez który Grupa ma prawo do użytkowania bazowego składnika aktywów wraz z okresami, na które można przedłużyć leasing jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tego prawa oraz okresami, w których można odstąpić od leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca nie skorzysta z tego prawa. W momencie określania okresu leasingu Grupa rozważa wszystkie istotne fakty i okoliczności, które mogą świadczyć za tym, że zdecyduje się na opcję przedłużenia leasingu. Leasingobiorca zobowiązany jest do ponownej oceny opcji przedłużenia leasingu w momencie zaistnienia istotnych zdarzeń lub istotnej zmiany okoliczności, nad którymi leasingobiorca ma kontrolę. W przypadku umów na czas nieokreślony okres leasingu jest ustalany w oparciu o osąd w zakresie długości trwania umowy. Umowy zawierane na czas nieokreślony dla których Grupa szacuje wystarczająco pewny okres leasingu dotyczą głównie:
- powierzchni infrastruktury technicznej - szacowany okres leasingu wynosi 2-10 lat,
- ciemne włókna – szacowany okres leasingu wynosi 2-10 lat,
- powierzchnie punktów sprzedaży – szacowany okres leasingu wynosi 2 lat.
• Stopa dyskontowa leasingobiorcy
Stopa dyskontowa rozumiana jest jako stopa procentowa leasingu (o ile można tę stopę z łatwością określić) lub krańcowa stopa procentowa Grupy, wyznaczana jako koszt oprocentowania kredytu, jaki Grupa musiałaby ponieść zaciągając kredyt na zakup danego składnika aktywów i przy odpowiednim zabezpieczeniu. Krańcową stopę procentową można określić jako sumę stopy wolnej od ryzyka (ang. risk free rate) oraz premii za ryzyko kredytowe Grupy. Stopy dyskonta stosowane przez Grupę uwzględniają okres zapadalności oraz walutę umów leasingowych.
• Stawki amortyzacyjne środków trwałych, nieruchomości inwestycyjnych i wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego (w tym zestawów odbiorczych oddanych w leasing operacyjny), nieruchomości inwestycyjnych oraz wartości niematerialnych (w tym zwłaszcza relacji z klientami i marki Plus, marki Netia, marki Interia
136
136
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
oraz marki Premium Mobile). Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Okres ekonomicznej użyteczności dekoderów udostępnianych klientom w ramach umów leasingu operacyjnego wynosi 5 lat, a modemów i routerów 3 lata. Okresy ekonomicznej użyteczności pozostałych środków trwałych, nieruchomości inwestycyjnych oraz wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania ujawnione są w notach 6j i 6k. Informacje na temat wysokości kosztu amortyzacji w podziale na poszczególne kategorie środków trwałych i wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania zawierają noty 16, 20 i 23.
• Okres ekonomicznej użyteczności i metoda amortyzacji aktywów programowych
Okres ekonomicznej użyteczności aktywów programowych ustalany jest w powiązaniu z szacowanym okresem uzyskiwania korzyści ekonomicznych z tych aktywów, nie dłuższym jednak niż okres obowiązywania licencji. Metoda amortyzacji aktywów programowych odzwierciedla sposób realizacji tych korzyści ekonomicznych. Określenie okresu i metody amortyzacji wymaga zatem dokonania szacunków w zakresie długości okresu, w ramach którego Grupa spodziewa się uzyskiwać przychody z nabytych praw programowych oraz procentowego rozłożenia tych przychodów na przestrzeni tego okresu. Więcej informacji na temat metody i stawek amortyzacyjnych oraz kosztu amortyzacji w podziale na poszczególne kategorie aktywów programowych zawierają noty 6l i 22.
• Nieokreślony okres ekonomicznej użyteczności marki Polsat, TV4, TV6 oraz Polo TV
Na datę bilansową Grupa dokonała przeglądu, czy zdarzenia i okoliczności nadal uzasadniają przyjęcie nieokreślonego okresu użytkowania dla marek Polsat, TV4, TV6 oraz Polo TV rozpoznanych w latach 2011-2017 na rozliczeniu nabycia grupy kapitałowej Telewizja Polsat S.A., spółki Polskie Media S.A. oraz Lemon Records Sp. z o.o.
Grupa dokonała przeglądu następujących czynników, niezbędnych do określenia szacowanego okresu użytkowania marek Polsat, TV4, TV6 oraz Polo TV:
- oczekiwane wykorzystanie marki i ocena czy marka może być efektywnie zarządzana
- utrata przydatności z przyczyn natury technicznej, technologicznej, handlowej lub innej
- stabilność branży, w której marka jest wykorzystywana i zmiany w popycie rynku na usługi medialne
- oczekiwane działania konkurentów lub potencjalnych konkurentów na rynku mediów
- poziom późniejszych nakładów niezbędnych do uzyskania oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z marki
- czy okres użytkowania marki jest zależny od okresów użytkowania innych aktywów.
Analizując powyższe czynniki, Grupa uznała że nie ma przewidywalnego limitu okresu, w którym marki Polsat, TV4, TV6 oraz Polo TV (Lemon Records) będą przynosiły Grupie wpływy pieniężne netto i z tego powodu przyjęto nieokreślony okres użytkowania tych marek, co oznacza, że składniki aktywów nie podlegają amortyzacji i są testowane pod względem utraty wartości raz w roku. Zarząd uważa, że marki Polsat, TV4, TV6 oraz Polo TV (Lemon Records) mają pozytywny wpływ na przychody z reklamy i sponsoringu. Dodatkowo znak parasolowy Polsat posiada wyraźną obecność w mediach, wysokie pozycje w rankingach najcenniejszych marek. Silną pozycję znaku potwierdzają również liczne nagrody przyznawane dla pracowników, osób kojarzonych ze stacją telewizyjną oraz wysoki wskaźnik Power Ratio stacji.
Zarząd potwierdza, że na dzień bilansowy nie ma żadnych planów, aby zaprzestać używania lub znacząco modyfikować marki Polsat, TV4, TV6 i Polo TV (Lemon Records). Wartość przypisana do marek odnosi się do zastrzeżonej nazwy i loga „Polsat”, „TV4”, „TV6” i „Polo
137
137
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
TV”. W przypadku gdy Grupa zadecyduje o zaniechaniu stosowania lub znaczącej zmianie nazwy lub logotypu Zarząd dokona przeglądu czy zdarzenia i okoliczności nadal uzasadniają przyjęcie nieokreślonego okresu użytkowania dla marek Polsat, TV4, TV6 i Polo TV oraz oceni, czy istnieją przesłanki wskazujące na utratę wartości.
• Wartość godziwa aktywów i zobowiązań spółek Grupy Premium Mobile, Logitus Sp. z o.o., CKS Ossa Sp. z o.o., Ossa Medical Center Sp. z o.o., Grupa Vindix, Centrum Szkolenia i Zarządzania Nieruchomościami Sp. z o.o. oraz Grupa Port Praski
W ramach rozliczenia nabycia kontroli nad spółkami Grupy Premium Mobile, Logitus Sp. z o.o., CKS Ossa Sp. z o.o., Ossa Medical Center Sp. z o.o., Grupy Vindix, Centrum Szkolenia i Zarządzania Nieruchomościami Sp. z o.o. oraz Grupy Port Praski Grupa dokonała identyfikacji nabytych aktywów i przejętych zobowiązań oraz oszacowała ich wartość godziwą. Więcej informacji na ten temat zawiera nota 39.
• Wstępna wartość godziwa aktywów i zobowiązań spółek Enterpol Sp. z o.o., Oktawave S.A., Antyweb Sp. z o.o. oraz specjalistycznych punktów sprzedaży
W ramach rozliczenia nabycia kontroli nad spółkami Enterpol Sp. z o.o., Oktawave S.A., Antyweb Sp. z o.o. oraz specjalistycznych punktów sprzedaży Grupa dokonała identyfikacji nabytych aktywów i przejętych zobowiązań oraz wstępnie oszacowała ich wartość godziwą. Więcej informacji na ten temat zawiera nota 39.
• Utrata wartości firmy oraz wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie ekonomicznej użyteczności
Grupa przeprowadziła test na utratę wartości firmy oraz wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie ekonomicznej użyteczności (marki Polsat, TV4 i TV6 oraz marki Polo TV). Test został przeprowadzony w oparciu o oszacowanie wartości użytkowej poszczególnych segmentów operacyjnych, do których została alokowana wartość firmy oraz marki na moment ich początkowego ujęcia. Wartość firmy i marki o nieokreślonym okresie użytkowania zostały alokowane do następujących ośrodków wypracowujących środki pieniężne, które również reprezentują segmenty działalności Grupy:
- "Usługi B2C i B2B" - wartość firmy ujęta w wyniku nabycia M.Punkt Holdings Ltd., wartość firmy powstała na nabyciu INFO-TV-FM Sp. z o.o., wartość firmy ujęta w wyniku nabycia spółek tworzących platformę IPLA, wartość firmy powstała na nabyciu Metelem Holding Company Ltd., wartość firmy powstała na nabyciu Orsen Holding Ltd., wartość firmy powstała na nabyciu Litenite Ltd., wartość firmy powstała na nabyciu IT Polpager S.A., wartość firmy powstała na nabyciu 65,98% akcji Netia S.A., wartość firmy powstała na nabyciu Coltex ST Sp. z o.o., wartość firmy powstała na nabyciu Netshare Media Group Sp. z o.o., wartość firmy powstała na nabyciu 51,22% udziałów TVO Sp. z o.o., wartość firmy powstała na nabyciu ISTS Sp. z o.o., wartość firmy powstała na nabyciu 51,25% udziałów Esoleo Sp. z o.o., wartość firmy powstała na nabyciu IST Sp. z o.o., wartość firmy powstała na nabyciu centrum danych w formie zorganizowanej części przedsiębiorstwa, wartość firmy powstała na nabyciu 70,02% udziałów BCAST Sp. z o.o., wartość firmy powstała na nabyciu Premium Mobile Sp. z o.o., wartość firmy powstała na nabyciu Logitus Sp. z o.o., wartość firmy powstała na nabyciu CKS Ossa Sp. z o.o., wartość firmy powstała na nabyciu Ossa Medical Center Sp. z o.o., wartość firmy powstała na nabyciu Stork 5 Sp. z o.o., wartość firmy powstała na nabyciu Vindix S.A., wartość firmy powstała na nabyciu Enterpol Sp. z o.o. oraz wartość firmy powstała na nabyciu Oktawave S.A.
- "Mediowy: telewizja i online" - wartość firmy i marka Polsat ujęte w wyniku nabycia Telewizji Polsat S.A., wartość firmy i marki TV4 i TV6 ujęte w wyniku nabycia Polskie Media S.A., wartość firmy powstała na nabyciu Radia PIN S.A., wartość firmy powstała na nabyciu ESKA TV S.A., wartość firmy powstała na nabyciu Lemon Records Sp. z o.o., wartość firmy powstała na nabyciu 99,99% udziałów Eleven Sports Network Sp. z o.o., wartość firmy powstała na nabyciu Superstacja Sp. z o.o., wartość firmy powstała na
138
138
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
nabyciu TV Spektrum Sp. z o.o., wartość firmy powstała na nabyciu 60% udziałów Polot Media Sp. z o.o. oraz Polot Media Sp. z o.o. Sp. k. jak również wartość firmy powstała na nabyciu 70% udziałów Antyweb Sp. z o.o.
- "Nieruchomości" - wartość firmy ujęta w wyniku nabycia 66,94% udziałów Port Praski Sp. z o.o.,
Oszacowanie wartości użytkowej segmentu polega na ustaleniu wartości bieżącej wpływów pieniężnych generowanych przez ten segment. Kwota wartości firmy oraz marek testowanych na poziomie każdego segmentu, kluczowe założenia przyjęte do ustalenia wartości użytkowej każdego z segmentów, wynik przeprowadzonego testu oraz wrażliwość tego wyniku na racjonalnie oczekiwane zmiany założeń zostały zaprezentowane w nocie 19.
• Utrata wartości pozostałych niefinansowych aktywów trwałych
Grupa dokonała analizy, czy na dzień bilansowy występują przesłanki wskazujące na potencjalną utratę wartości środków trwałych, wartości niematerialnych lub praw do użytkowania o określonym okresie użytkowania i ujęła odpis aktualizujący wartość aktywów trwałych w wysokości różnicy pomiędzy wartością odzyskiwalną i wartością bilansową. Wysokość odpisów została zaprezentowana w nocie 16, 20 i 21.
• Odpis aktualizujący wartość należności
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając oczekiwane straty kredytowe dla należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z tytułu kontraktów w kwocie odpowiadającej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia instrumentu. Kwota oczekiwanych strat kredytowych kalkulowana jest na podstawie danych historycznych dotyczących spłaty należności oraz skuteczności windykacji, z uwzględnieniem bieżących oczekiwań dotyczących kształtowania się wartości tych parametrów w przyszłości. Dalsze informacje w tym zakresie zawarte są w notach 6n oraz 27 i 41.
• Odpis aktualizujący wartość zapasów
Grupa tworzy odpisy aktualizujące wartość zapasów w oparciu o wskaźnik rotacji zapasów i aktualne plany marketingowe. Cena nabycia lub koszt wytworzenia są ustalane metodą średniej ceny ważonej. Wartość odzyskiwalna netto jest szacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszoną o koszty sprzedaży. Dalsze informacje w tym zakresie zawarte są w notach 6m oraz 26.
• Rezerwy na ewentualne zobowiązania w związku z toczącymi się postępowaniami
W zwykłej działalności Grupa jest uczestnikiem wielu postępowań sądowych, które mają w większości przypadków charakter typowy i powtarzalny i które, indywidualnie, nie mają istotnego znaczenia dla Grupy, jej sytuacji finansowej i działalności. Rezerwy tworzone są w oparciu o dokumentację sądową i opinię prawników biorących udział w toczących się postępowaniach, którzy szacują ewentualne przyszłe zobowiązania Grupy w oparciu o przebieg procesu. Grupa tworzy także rezerwy na potencjalne niezgłoszone roszczenia wynikające z przeszłych zdarzeń, jeśli Zarząd ocenia, że istnieje prawdopodobieństwo wypływu korzyści ekonomicznych z Grupy tytułem ich zaspokojenia. Rezerwy na prawdopodobne roszczenia są tworzone w oparciu o szacunki Zarządu bazujące na dostępnych informacjach o stawkach rynkowych stosowanych dla podobnych roszczeń. W opinii Zarządu poziom rezerw na 31 grudnia 2022 roku jest wystarczający do pokrycia ewentualnych przyszłych wypływów, a niekorzystne rozwiązane kwestii spornych nie będzie miało istotnego wpływu na sytuację finansową Grupy.
• Podatek odroczony
Podatek odroczony jest rozpoznawany dla wszystkich różnic przejściowych oraz dla niewykorzystanych strat podatkowych. Kluczowym założeniem w odniesieniu do kalkulacji podatku odroczonego jest ocena okresu oraz sposobu rozliczenia wartości bilansowej
139
139
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
aktywów i pasywów na dzień bilansowy. W szczególności, ocenie podlega prawdopodobieństwo wystąpienia przyszłych zysków podlegających opodatkowaniu, od których będzie możliwe odliczenie strat podatkowych z lat ubiegłych. Na każdy dzień zakończenia okresu sprawozdawczego ponownie ocenia się dotąd nieujęte aktywa z tytułu podatku odroczonego. Uprzednio nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w zakresie, w jakim stało się prawdopodobne, że przyszły dochód do opodatkowania pozwoli na zrealizowanie tych aktywów. Dalsze informacje w tym zakresie zawarte są w notach 6w oraz 13.
• Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek ustala się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem. Sposób ustalenia wartości godziwej poszczególnych instrumentów finansowych oraz przyjęte założenia zostały przedstawione w nocie 6h.
• Wycena kredytu według zamortyzowanego kosztu
Kredyt Terminowy CP, Kredyt Terminowy PLK, Kredyt Rewolwingowy CP oraz Kredyt Rewolwingowy PLK są oprocentowane według zmiennej stopy procentowej będącej sumą stopy WIBOR dla odpowiednich okresów odsetkowych oraz zastosowanej marży, uzależnionej od poziomu wskaźnika skonsolidowanego długu netto/skonsolidowanej EBITDA. Z tego względu zgodnie z oceną Zarządu Kredyt Terminowy CP oraz Kredyt Terminowy PLK są traktowane, jako instrumenty o zmiennej stopie procentowej.
• Prezentacja wyniku na sprzedaży udziałów/akcji w spółkach wycenianych metodą praw własności
Zarząd przeanalizował fakty i okoliczności związane z inwestycjami wycenianymi w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych z wykorzystaniem metody praw własności. W ocenie Zarządu, sprzedaż akcji Modivo S.A. nie nosi znamion transakcji jednorazowej, w konsekwencji czego wynik na sprzedaży tych akcji został zaprezentowany w ramach działalności operacyjnej.
140
140
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
Podsumowanie wyników za okres 3 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku
53. Skonsolidowany rachunek zysków i strat
za okres 3 miesięcy zakończony
31 grudnia 2022 niebadany
31 grudnia 2021 niebadany
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży usług, produktów, towarów i materiałów
3.429,6
3.265,0
Koszty operacyjne
(3.073,4)
(2.810,6)
Zysk ze sprzedaży jednostki zależnej i stowarzyszonej
39,8
(10,2)
Pozostałe przychody/(koszty) operacyjne, netto
(0,8)
(24,4)
Zysk z działalności operacyjnej
395,2
419,8
Zyski/(straty) z działalności inwestycyjnej, netto
29,0
4,2
Koszty finansowe, netto
(233,1)
(6,5)
Udział w zysku/(stracie) jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności
31,8
11,4
Zysk brutto za okres
222,9
428,9
Podatek dochodowy
(48,4)
(95,2)
Zysk netto za okres
174,5
333,7
Zysk netto przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej
159,5
337,5
Zysk/(strata) netto przypadająca na akcjonariuszy niekontrolujących
15,0
(3,8)
Podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję w złotych
0,32
0,54
141
141
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
54. Zestawienie skonsolidowanego zysku całkowitego
55. Przychody ze sprzedaży usług, produktów, towarów i materiałów
okres 3 miesięcy zakończony
31 grudnia 2022 niebadany
31 grudnia 2021 niebadany
Przychody detaliczne od klientów indywidualnych i biznesowych
1.750,8
1.730,7
Przychody hurtowe
997,9
1.006,8
Przychody ze sprzedaży sprzętu
545,4
408,1
Pozostałe przychody ze sprzedaży
135,5
119,4
Razem
3.429,6
3.265,0
za okres 3 miesięcy zakończony
31 grudnia 2022 niebadany
31 grudnia 2021 niebadany
Zysk netto za okres
174,5
333,7
Pozycje nie podlegające przeniesieniu do rachunku zysków i strat:
Zyski/(straty) aktuarialne
2,9
2,3
Pozycje, które mogą zostać przeniesione do rachunku zysków i strat:
Wycena instrumentów zabezpieczających
(13,0)
10,3
Udział w innych całkowitych dochodach jednostek zależnych i stowarzyszonych
(6,2)
10,7
Pozostały zysk/(strata) całkowita po opodatkowaniu
(16,3)
23,3
Zysk całkowity za okres
158,2
357,0
Zysk całkowity przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej
143,6
360,8
Zysk/(strata) całkowita przypadająca na akcjonariuszy niekontrolujących
14,6
(3,8)
142
142
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
56. Koszty operacyjne
okres 3 miesięcy zakończony
Nota
31 grudnia 2022 niebadany
31 grudnia 2021 niebadany
Koszty techniczne i rozliczeń międzyoperatorskich
830,8
801,7
Amortyzacja, utrata wartości i likwidacja
463,1
461,2
Koszt własny sprzedanego sprzętu
429,5
337,2
Koszty kontentu
555,5
531,4
Koszty dystrybucji, marketingu, obsługi i utrzymania klienta
271,1
284,8
Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników
a)
300,0
271,3
Koszty windykacji, odpisów aktualizujących wartość należności i koszt spisanych należności
25,1
12,5
Inne koszty
198,3
110,5
Razem
3.073,4
2.810,6
a) Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników
okres 3 miesięcy zakończony
31 grudnia 2022 niebadany
31 grudnia 2021 niebadany
Wynagrodzenia
254,0
234,6
Ubezpieczenia społeczne
34,5
26,4
Pozostałe świadczenia pracownicze
11,5
10,3
Razem
300,0
271,3
57. Zyski/(straty) z działalności inwestycyjnej, netto
okres 3 miesięcy zakończony
31 grudnia 2022 niebadany
31 grudnia 2021 niebadany
Odsetki z tytułu leasingu
(5,2)
(4,9)
Odsetki, netto
24,6
2,1
Pozostałe różnice kursowe, netto
16,1
5,4
Inne przychody/(koszty)
(6,5)
1,6
Razem
29,0
4,2
143
143
Grupa Kapitałowa Cyfrowy Polsat S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie wartości pieniężne podane w tekście przedstawiono w milionach, wraz ze wskazaniem waluty, a wszystkie dane liczbowe przedstawiono w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)
58. Koszty finansowe, netto
okres 3 miesięcy zakończony
31 grudnia 2022 niebadany
31 grudnia 2021 niebadany
Odsetki od kredytów i pożyczek
181,4
52,6
Odsetki od wyemitowanych obligacji
44,6
18,7
Realizacja i wycena instrumentów zabezpieczających
(8,3)
1,0
Realizacja i wycena instrumentów, dla których nie zastosowano rachunkowości zabezpieczeń – zabezpieczenie odsetek
13,9
(67,1)
Koszty z tytułu gwarancji, prowizji bankowych i innych opłat
1,5
1,3
Razem
233,1
6,5