Raport

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2022 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

1

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ARTERIA S.A. ZA 2022 ROK

ARTERIA S.A. 
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2022 rok 
 
 
Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa 

SPIS TREŚCI – JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ARTERIA S.A. ZA 2021 ROK 
 
WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE ................................................................................ 4 
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ARTERIA S.A. ZA 2022 ROK ...................................... 5 
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ........................................... 5 
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ................................................ 6 
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .......................................... 8 
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ....................................... 9 
PRZYJĘTE ZASADY RACHUNKOWOŚCI ................................................................................. 10 
NOTY I DODATKOWE OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .......................................... 22 
1. Przychody ze sprzedaży ............................................................................................ 22 
2. Koszty według rodzaju.............................................................................................. 22 
3. Pozostałe przychody operacyjne .................................................................................. 22 
4. Pozostała koszty operacyjne ....................................................................................... 22 
5. Przychody finansowe ............................................................................................... 23 
6. Koszty finansowe .................................................................................................... 23 
7. Podatek dochodowy ................................................................................................. 23 
8. Odroczony podatek dochodowy ................................................................................... 23 
9. Rzeczowe aktywa trwałe ........................................................................................... 24 
10. Wartości niematerialne ........................................................................................... 25 
11. Inwestycje w jednostkach powiązanych ........................................................................ 26 
12. Należności długoterminowe ...................................................................................... 28 
13. Pożyczki udzielone ................................................................................................ 28 
14. Należności handlowe oraz pozostałe należności ............................................................... 28 
15. Należności podatkowe ............................................................................................ 29 
16. Środki pieniężne na rachunku .................................................................................... 29 
17. Kapitał zakładowy ................................................................................................. 29 
18. Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej ..................................................... 31 
19. Kredyty .............................................................................................................. 31 
20. Pożyczki otrzymane ............................................................................................... 33 
21. Leasingi ............................................................................................................. 33 
22. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe .................................. 34 
23. Bieżące zobowiązania podatkowe ............................................................................... 34 
24. Rezerwy krótkoterminowe ........................................................................................ 34 
25. Aktywa i zobowiązania warunkowe ............................................................................. 34 
26. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym .............................................................. 39 
27. Zarządzanie kapitałem ............................................................................................ 40 
28. Informacje na temat segmentów operacyjnych ............................................................... 40 
29. Transakcje z podmiotami powiązanymi ........................................................................ 41 
30.  Struktura zatrudnienia ........................................................................................... 46 
31.  Zdarzenia następujące po dniu bilansowym ................................................................... 46 

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2022 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

3

7. PODPISY OSÓB SPORZĄDZAJĄCYCH I ZATWIERDZAJĄCYCH SPRAWOZDANIE FINANSOWE....................... 46

OŚWIADCZENIE ZARZĄDU ARTERIA S.A. W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA JEDNOSTKOWEGO

SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .............................................................................................. 47

INFORMACJA ZARZĄDU ARTERIA S.A. W SPRAWIE WYBORU PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA

SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .............................................................................................. 48

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2022 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

4

WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE

w tys. PLN

w tys. EUR

Wybrane dane finansowe dotyczące jednostkowego

sprawozdania finansowego

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

1.

Przychody netto ze sprzedaży

25 653

53 902

5 472

11 775

2.

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

359

5 806

(26)

1 268

3.

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

5 092

5 836

1 086

1 275

4.

Zysk (strata) netto

4 987

5 817

1 064

1 271

5.

Średnia ważona liczba akcji

4 269 520

6.

Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej

(8 326)

9 955

(1 776)

2 175

7.

Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej

2 096

1 388

447

303

8.

Przepływy pieniężne z działalności finansowej

5 954

(11 211)

1 270

(2 449)

9.

Przepływy pieniężne netto Razem

(276)

132

(59)

29

10.

Aktywa trwałe

60 111

62 844

12 817

13 664

11.

Aktywa obrotowe

12 992

7 296

2 770

1 586

12.

Aktywa Razem

73 102

70 140

15 587

15 250

13.

Zobowiązania Razem

37 119

39 144

7 915

8 511

14.

Zobowiązania długoterminowe

26 438

24 392

5 552

5 303

15.

Zobowiązania krótkoterminowe

10 681

14 752

2 363

3 207

16.

Kapitały własne

35 983

30 996

7 672

6 739

17.

Kapitał zakładowy

854

182

186

18.

Liczba akcji

4 269 520

19.

Zysk (Strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)

1,17

1,36

0,25

0,30

20.

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)

8,43

7,26

1,80

1,58

Kursy przyjęte do wyceny bilansowej

Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu

31.12.2022

31.12.2021

1 EURO / 1 PLN

4,6899

4,5994

Kursy przyjęte do wyceny rachunku zysków i strat i

rachunku przepływów pieniężnych

Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna kursów na ostatni dzień każdego

miesiąca okresu

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

1 EURO / 1 PLN

4,6883

4,5775

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2022 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

5

ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ARTERIA S.A. ZA 2022 ROK

1. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Nota

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

Przychody ze sprzedaży

6.1.

25 653

53 902

Koszty działalności operacyjnej

6.2.

(25 777)

(47 068)

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży

(124)

6 834

Pozostałe przychody operacyjne

6.3.

505

388

Pozostałe koszty operacyjne

6.4.

(23)

(1 416)

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

358

5 806

Przychody finansowe

6.5.

6 154

1 852

Koszty finansowe

6.6.

(1 420)

(1 822)

Zyska (strata) brutto

5 092

5 836

Podatek dochodowy

6.7.

(105)

(19)

Zyska (strata) netto

4 987

5 817

Inne całkowite dochody

-

Całkowite dochody razem

4 987

5 817

Liczba akcji

4 269 520

Zysk (strata) netto przynależny Jednostce Dominującej za jedną akcję

1,17

1,36

- podstawowy zysk za okres

1,17

1,36

- rozwodniony zysk za okres

1,17

1,36

Zysk (strata) netto przynależny:

- udziałom niekontrolującym

-

- właścicielom Jednostki Dominującej

1,17

1,36

Całkowite dochody przynależne:

- udziałom niekontrolującym

-

- właścicielom Jednostki Dominującej

1,17

1,36

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2022 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

6

2. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Nota

31.12.2022

31.12.2021

Aktywa trwałe (długoterminowe)

60 111

62 844

Rzeczowe aktywa trwałe

6.9.

1 297

1 321

Wartości niematerialne

6.10.

2 406

3 075

Inwestycje w jednostkach powiązanych

6.11.

51 556

Należności długoterminowe

6.12.

600

Pożyczki udzielone długoterminowe

6.13.

3 851

5 869

Pozostałe aktywa długoterminowe

-

8

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

6.8.

401

415

Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)

12 991

7 296

Należności handlowe oraz pozostałe należności

6.14.

12 621

5 688

Należności podatkowe

6.15.

121

870

Środki pieniężne w kasie i na rachunku

6.16.

220

496

Pożyczki udzielone krótkoterminowe

6.13.

-

Pozostałe aktywa

29

242

SUMA AKTYWÓW

73 102

70 140

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2022 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

7

Nota

31.12.2022

31.12.2021

Kapitał własny razem

35 983

30 996

Kapitał zakładowy

6.17.

854

Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej

6.18.

23 640

Zyski zatrzymane

11 489

6 502

Zobowiązania długoterminowe

26 438

24 392

Pożyczki otrzymane długoterminowe

6.20.

25 832

23 891

Leasingi długoterminowe

6.21.

205

86

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

6.8.

401

415

Zobowiązania krótkoterminowe

10 681

14 752

Kredyty krótkoterminowe

6.19.

5 470

5 368

Pożyczki krótkoterminowe

6.20.

140

432

Leasingi krótkoterminowe

6.21.

191

89

Zobowiązania handlowe

6.22.

2 533

8 050

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

6.22.

582

8

Bieżące zobowiązania podatkowe

6.23.

1 566

523

Rezerwy krótkoterminowe

6.24.

199

282

Stan zobowiązań ogółem

37 119

39 144

SUMA PASYWÓW

73 102

70 140

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2022 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

8

3. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

Działalność OPERACYJNA

Zysk/(strata) brutto

5 092

5 836

Korekty o pozycje:

(13 399)

4 120

Amortyzacja

1 163

1 253

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

(8)

Koszty z tytułu odsetek

1 130

1 014

Przychody z tytułu odsetek

(69)

(620)

Dywidendy

-

(1 713)

Zysk/Strata na działalności inwestycyjnej

(6 054)

651

Zmiana stanu rezerw

(82)

5

Zmiana stanu zapasów

-

Zmiana stanu należności

(5 557)

1 140

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych

(3 987)

1 811

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

69

586

Zmiana stanu pozostałych zobowiązań

-

Pozostałe korekty

(4)

-

Gotówka z działalności operacyjnej

(8 307)

9 956

Podatek dochodowy (zapłacony/zwrócony)

(19)

-

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

(8 326)

9 956

Działalność INWESTYCYJNA

-

Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

-

Spłata udzielonych pożyczek

4 204

1 127

Odsetki otrzymane

-

Dywidendy otrzymane

-

1 713

Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

-

Udzielone pożyczki długoterminowe

(2 108)

(1 452)

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

2 096

1 388

Działalność FINANSOWA

Zaciągnięte pożyczki i kredyty

16 201

3 209

Spłaty kredytów i pożyczek

(10 000)

(14 270)

Wykup dłużnych papierów wartościowych

-

Płatności z tytułu umów leasingowych

(247)

(88)

Odsetki

(62)

Środki pieniężne netto z działalności finansowej

5 954

(11 211)

Przepływy pieniężne netto przed różnicami kursowymi

(276)

133

Różnice kursowe

(5)

Zmiana stanu środków pieniężnych

(276)

128

Środki pieniężne na początek okresu

496

364

Środki pieniężne na koniec okresu

220

496

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2022 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

9

4. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Kapitał

akcyjny

Akcje własne

Kapitał z

emisji akcji

powyżej ich

wartości

nominalnej

Zyski

zatrzymane

Kapitał

własny razem

Na dzień 01.01.2022

854

-

23 640

6 502

30 996

Podział niepodzielonego wyniku za

lata ubiegłe

-

Zysk lub strata roku

-

Całkowite dochody ogółem

-

4 987

Łączne zmiany w kapitale własnym

-

Na dzień 31.12.2022

854

-

23 640

11 489

35 983

Kapitał

akcyjny

Akcje własne

Kapitał z

emisji akcji

powyżej ich

wartości

nominalnej

Zyski

zatrzymane

Kapitał

własny razem

Na dzień 01.01.2021

854

-

23 640

685

25 179

Podział niepodzielonego wyniku za

lata ubiegłe

-

Zysk lub strata roku

-

Całkowite dochody ogółem

-

5 817

Łączne zmiany w kapitale własnym

-

Na dzień 31.12.2021

854

-

23 640

6 502

30 996

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2022 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

10

5. PRZYJĘTE ZASADY RACHUNKOWOŚCI

5.1 Dane Spółki

NAZWA JEDNOSTKI SPRAWOZDAWCZEJ

Arteria Spółka Akcyjna ("Spółka") została utworzona na podstawie statutu z dnia 30 listopada 2004 r. na czas

nieoznaczony (Rep. A Nr 5867/2004). Została ona zarejestrowana w dniu 17 stycznia 2005 r. w Sądzie Rejonowym

dla M. St. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000226167.

SIEDZIBA JEDNOSTKI

Polska

FORMA PRAWNA JEDNOSTKI

Spółka Akcyjna

PAŃSTWO REJESTRACJI

Polska

ADRES ZAREJESTROWANEGO BIURA JEDNOSTKI

ul. Stawki 2A, 00-193 Warszawa, Polska

PODSTAWOWE MIEJSCE PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ

Polska

OPIS CHARAKTERU ORAZ PODSTAWOWEGO ZAKRESU DZIAŁALNOŚCI JEDNOSTKI

Przeważająca działalność Spółki w raportowanym okresie polegała na świadczeniu usług call center oraz na

doradztwie gospodarczym w zakresie zarządzania, w tym ryzykiem finansowym Grupy Kapitałowej.

NAZWA JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

Arteria Spółka Akcyjna

NAZWA JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ NAJWYŻSZEGO SZCZEBLA GRUPY

Arteria Spółka Akcyjna

5.2 Założenie kontynuowania działalności

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności

gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd jednostki na dzień zatwierdzenia niniejszego

sprawozdania nie stwierdza istnienia istotnych faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenie

możliwości kontynuowania działalności.

Spółka i Grupa zarówno w roku obrotowym jak i w latach poprzednich była w stanie i prowadziła działalność,

mimo bardzo niskich wskaźników płynności. Zarząd Spółki przeprowadził analizę dotyczącą możliwości

kontynuowania działalności przez Spółkę i Grupę Kapitałową. Przy następujących założeniach nie stwierdzono

zagrożenia możliwości kontynuowania działalności:

Zarząd sporządził budżet wyników i przepływów pieniężnych na rok 2022. Na podstawie niniejszych analiz nie

stwierdzono istotnego ryzyka utraty płynności przez Spółkę i Grupę Kapitałową.

Założono dobrą i niepogorszoną kondycję finansową Spółek zależnych i stowarzyszonych.

Założono kontynuację współpracy z głównymi odbiorcami i dostawcami usług.

Założono przedłużenie krótkoterminowego finansowania w ramach Spółki i Grupy Kapitałowej na przynajmniej

kolejne 12 miesięcy.

Założono terminową spłacalność należności i pożyczek udzielonych w ramach Spółki i jednostek tworzących Grupę

Kapitałową.

5.3 Podstawa prawna sporządzenia sprawozdania finansowego - zgodność z międzynarodowymi

standardami sprawozdawczości finansowej (MSSF)

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie

z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię

Europejską.

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2022 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

11

Jednocześnie sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami określonymi przez

rozporządzenie Ministra Finansów Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji

bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za

równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U.

2018 poz. 757)

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia sprawozdania finansowego za 2021 rok są spójne

z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego sprawozdania finansowego za 2020 rok; zastosowano takie

same zasady dla okresu bieżącego i porównywalnego.

5.4. Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy

Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów

Rachunkowości oraz zatwierdzone przez UE weszły w życie 2022 roku:

• Zmiany do MSSF 3 „Połączenie przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do założeń koncepcyjnych,

• Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie

przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania,

• Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia nt.

kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia,

• Roczny program poprawek 2018-2020 – poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują

wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych

Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR

41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing”.

W/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną

politykę rachunkowości jednostki.

5.5 Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie

weszły w życie

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości

lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:

Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2023 r.

• MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17.

• Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub

długoterminowe.

• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień

dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości.

• Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”

– definicja wartości szacunkowych.

• Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji tj.

leasing.

• Zmiany do MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje

porównawcze.

Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2024 r.

• Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego,

• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - klasyfikacja zobowiązań jako

krótkoterminowe lub długoterminowe.

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej

Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat

stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię

Europejską.

Jednostka zamierza wdrożyć postanowienia standardów bądź interpretacji po raz pierwszy w terminach zgodnych

ze wskazanymi przez właściwe rozporządzenia. Spółka jest w trakcie analizy, w jaki sposób wprowadzenie

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2022 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

12

powyższych standardów i interpretacji może wpłynąć na sprawozdanie finansowe oraz na stosowane przez Spółkę

zasady (politykę) rachunkowości.

5.6 Opis istotnych zasad rachunkowości stosowanych przez spółkę

1. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY ORAZ KOSZTY ICH UZYSKANIA

Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne

związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są

rozpoznawane po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) i podatek akcyzowy oraz rabaty (dyskonta,

premie, bonusy).

Zaprezentowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przychody ze sprzedaży wykazano w oparciu o

zaliczone do odpowiednich okresów sprawozdawczych wielkości sprzedaży ustalonej na podstawie wystawionych

faktur potwierdzonych przez odbiorców, rozliczenia kontraktów długoterminowych oraz szacunki w stosunku do

przychodów. Sprzedaż wykazano w wartości netto, to jest po potrąceniu podatku od towarów i usług.

Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej. Przychody wycenia

się według wartości zdyskontowanej, w przypadku, gdy wpływ zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny. W

przypadku ujmowania przychodów w wartości zdyskontowanej, wartość dyskonta jest odnoszona stosownie do

upływu czasu, jako zwiększenie wartości należności, a drugostronnie jako przychody finansowe.

Do kosztów uzyskania przychodu ze sprzedaży zalicza się wszystkie koszty związane z podstawową działalnością

z wyjątkiem pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych i strat nadzwyczajnych. Koszty zawierają

podatek VAT tylko w tej części, w której zgodnie z obowiązującymi przepisami podatek ten nie podlega

odliczeniu.

Zarówno przychody, jak i koszty ich uzyskania ujęte są w odpowiednich okresach sprawozdawczych, których

dotyczą, niezależnie od daty otrzymania bądź dokonania płatności.

2. PRZYCHODY Z TYTUŁU ŚWIADCZONYCH USŁUG

Przychody z tytułu umów o świadczenie usług ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji

danej umowy. Przychody uznane na koniec okresu sprawozdawczego, a niezafakturowane w tym samym roku

obrotowym mają odniesienie w wyniku roku obrotowego. Nie uznaje się za przychody z tytułu usług: otrzymanych

zaliczek, zafakturowanych usług świadczonych w przyszłych okresach.

3. PRZYCHODY Z UMÓW Z KLIENTAMI (MSSF 15)

MSSF 15 ustanawia tzw. „Model Pięciu Kroków” rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami.

Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki –

przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.

Jeżeli umowa zawiera tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia – sprzedaż towaru, przychód jest

rozpoznawany w określonym momencie, tj. gdy klient uzyska kontrolę nad towarem (co do zasady w momencie

dostawy). W konsekwencji, wpływ przyjęcia MSSF 15 na moment ujmowania przychodu z tytułu takich umów nie

jest istotny.

Niektóre umowy z klientami zawierają kwoty zmienne wynagrodzenia w związku z udzielaniem upustów,

rabatów, zwrotu wynagrodzenia, kredytów, ustępstw cenowych, dodatków, premii za wyniki, nakładaniem kar.

Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, jednostka oszacowuje

kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na

rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim

zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty

wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości

wynagrodzenia zmiennego.

Zgodnie z MSSF 15, Spółka ocenia czy umowa zawiera istotny element finansowania. Spółka zdecydowała się

skorzystać z praktycznego rozwiązania, zgodne z którym nie koryguje przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia

o wpływ istotnego elementu finansowania, jeśli w momencie zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu

przekazania przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi do momentu zapłaty za dobro lub usługę przez klienta

wyniesie nie więcej niż jeden rok. Dlatego też, dla krótkoterminowych zaliczek Spółka nie wydzieliła istotnego

elementu finansowania.

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2022 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

13

4. PRZYJĘTA METODA ROZLICZANIA KONTRAKTÓW DŁUGOTERMINOWYCH

Spółka realizuje długoterminowe kontrakty na świadczenie usług. Z uwagi na fakt, że na koniec każdego okresu

sprawozdawczego można w sposób wiarygodny oszacować stopień faktycznego zaawansowania prac, do

rozliczania kontraktów długoterminowych dopuszcza się przyjęcie przychodowej metody określenia stopnia

zaawansowania robót (udział ustalonej wartości wykonanych prac w cenach sprzedaży netto w odniesieniu do

kwoty całkowitego przychodu z umowy). Wartość faktycznie wykonanych prac (należne przychody z tytułu

faktycznego zaawansowania kontraktu) ustalana jest indywidualnie dla poszczególnych kontraktów na podstawie

jednej z poniższych metod:

– liczby dni faktycznie przepracowanych przez konsultantów (ekspertów) do liczby dni ogółem zaplanowanych

do wykonania usługi (kontraktu),

– liczby faktycznie przepracowanych godzin przez poszczególnych konsultantów do liczby godzin ogółem

zaplanowanych do wykonania usługi,

– wykonania poszczególnych etapów prac przyjętych na podstawie ustalonego harmonogramu wykonania

prac.

Poszczególne etapy mogą być ustalane na podstawie jednej z poniższych metod:

– przypisania poszczególnym etapom częściowych wartości przychodów wynikających z umowy,

– przypisania poszczególnym etapom wykonania prac określonych stopni (procentowych) zaawansowania

robót,

– stopniem zaawansowania wykonania budżetu kosztowego ustalonego dla danego projektu.

Wiarygodnie oszacowaną wartość zaawansowania wykonanych prac ujmuje się przychody oraz należności na dzień

bilansowy. W przypadku braku możliwości ustalenia przychodu na podstawie w/w metod Spółka uznaje przychód

jedynie w wysokości do faktycznie poniesionego kosztu. Jeżeli oczekiwane jest, że na kontrakcie będzie

zrealizowana strata, jest ona ujmowana niezwłocznie w wyniku finansowym danego okresu.

5. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

Pozostałe przychody i koszty operacyjne obejmują ogół przychodów i kosztów niezwiązanych bezpośrednio ze

zwykłą działalnością operacyjną, a wywierających wpływ na wynik finansowy.

6. PRZYCHODY Z TYTUŁU WYNAJMU

Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są metodą liniową przez okres wynajmu

w stosunku do otwartych umów.

7. PRZYCHODY Z TYTUŁU DYWIDEND

Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.

8. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

Przychody i koszty finansowe stanowią wynik operacji finansowych. Przychody finansowe obejmują otrzymane

lub należne odsetki od środków na rachunkach bankowych, nadwyżkę dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi.

Koszty finansowe obejmują nadwyżkę ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi, zapłacone lub naliczone

odsetki oraz prowizje bankowe.

9. PRZYCHODY Z TYTUŁU ODSETEK

Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich narastania (z uwzględnieniem metody

efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy gotówkowe przez szacowany

okres użytkowania instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika

aktywów finansowych.

10. OBOWIĄZKOWE OBCIĄŻENIE WYNIKU FINANSOWEGO

Obowiązkowym obciążeniem wyniku finansowego jest podatek dochodowy od osób prawnych oraz płatności z nim

zrównane na podstawie odrębnych przepisów. Podatek dochodowy ujmowany w sprawozdaniu z całkowitych

dochodów obejmuje część bieżącą i odroczoną. Ta ostatnia stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów

z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec i początek okresu sprawozdawczego z wyjątkiem tej

różnicy, która została odniesiona na kapitał.

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2022 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

14

11. PODATEK DOCHODOWY

Podstawowa działalność Spółki podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym, na zasadach określonych w

ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych.

W celu prawidłowego ustalania opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych w planie kont Spółki

zostały wyróżnione konta analityczne grupujące koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów w

rozumieniu ustawy o podatku dochodowym, koszty zwiększające podstawę opodatkowania oraz konta grupujące

przychody nie stanowiące przychodów podatkowych, a także kwoty podwyższające przychody podatkowe.

12. USTALENIE AKTYWA I REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO

W związku z przejściowymi różnicami między wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów

a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w latach przyszłych, Spółka tworzy

rezerwę i ustala aktywa z tytułu podatku odroczonego.

Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań

bilansowych w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością

podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.

Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych:

− z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości

firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji niestanowiącej

połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania niemającej wpływu ani na wynik finansowy

brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz

− w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub

stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy

odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej

się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu.

− aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic

przejściowych, jak również niewykorzystanych aktywów podatkowych i niewykorzystanych strat

podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że

zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty:

− z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych

powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji

niestanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik

finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz

− w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub

stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego

podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej

się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do

opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy

i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania

wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku

dochodowego.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są

z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik

aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy

podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na

dzień bilansowy.

13. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe, które są utrzymywane przez jednostkę gospodarczą w celu

wykorzystania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towarów i świadczeniu usług oraz którym

towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden okres.

Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie

oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich

cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika

majątku do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych

maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2022 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

15

oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają wynik finansowy

w momencie ich poniesienia.

Wycena na dzień przyjęcia

Wartość początkową rzeczowych aktywów trwałych stanowi cena nabycia lub koszt wytworzenia.

Wycena po początkowym ujęciu

Na dzień bilansowy środki trwałe, z wyłączeniem gruntów, wycenia się według cen nabycia lub kosztów

wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu utraty wartości.

Koszty poniesione po początkowym ujęciu (wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania) takie jak koszty

napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym

zostały poniesione. Koszty, w przypadku których możliwe jest wykazanie, że powodują one zwiększenie

oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści

przyjmowane pierwotnie, zwiększają wartość tego środka trwałego.

Amortyzacja środków trwałych

Metodę amortyzacji liniowej stosuje się do wszystkich rzeczowych aktywów trwałych, chyba, że zachodzą

przesłanki pozwalające uznać, że zastosowanie innej metody amortyzacji pozwoliłoby na rzetelniejsze

odzwierciedlenie zarówno korzyści ekonomicznych czerpanych z danego środka trwałego jak i jego zużycia.

Ujęte w ewidencji księgowej Spółki środki trwałe amortyzowane są przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych

wynikających z szacowanego okresu użytkowania, który dla poszczególnych grup wynosi przykładowo:

Wyszczególnienie

Okres użytkowania

Oprogramowanie komputerowe

3 do 10 lat

Maszyny i urządzenia techniczne w tym centrale telefoniczne i oprzyrządowanie

2 do 5 lat

Urządzenia biurowe

3 do 5 lat

Środki transport

3 do 5 lat

Komputery

1 do 3 lat

Inwestycje w obcych środkach trwałych

w zależności od okresu najmu

Amortyzacja zostaje naliczana od momentu oddania środka trwałego do użytkowania.

Poprawność stosowanych stawek amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych jest okresowo (nie rzadziej niż na

koniec każdego roku obrotowego) weryfikowana. Weryfikacja ta polega na analizie okresów użytkowania

wszystkich środków trwałych kontrolowanych przez Spółkę. Zmiany stawek amortyzacyjnych dokonywane są od

okresu, w którym stwierdzono zmianę okresu użytkowania.

Aktualizacja środków trwałych z tytułu utraty wartości

Weryfikacja rzeczowych aktywów trwałych pod kątem utraty wartości następuje, jeżeli zaistniały zdarzenia bądź

zaszły zmiany wskazujące na to, że wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych może nie być możliwa do

odzyskania. Weryfikacja następuje nie rzadziej niż na koniec każdego roku obrotowego.

Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na to, że wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną,

wówczas wartość aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne jest przez Spółkę obniżana do

poziomu wartości odzyskiwalnej.

Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości, a wartość bilansowa przekracza

szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość tych aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki

pieniężne, do których te aktywa należą jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna

odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub

wartości użytkowej.

Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości

bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto, odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości

pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. W przypadku składnika aktywów, który

nie generuje wpływów pieniężnych w sposób znacząco samodzielny, wartość odzyskiwalna jest ustalana dla

ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego ten składnik należy.

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku finansowym w pozycji pozostałe koszty

operacyjne.

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2022 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

16

Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w

przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego

składnika aktywów.

Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica

pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w

rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.

Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się, i w razie

konieczności – koryguje, na koniec każdego roku obrotowego.

14. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Jako wartości niematerialne Spółka wykazuje przede wszystkim oprogramowanie komputerowe i prace

rozwojowe.

Prace badawcze są nowatorskim i zaplanowanym poszukiwaniem rozwiązań podjętym z zamiarem zdobycia nowej

wiedzy naukowej i technicznej. Nakłady poniesione na prace badawcze (lub na realizację etapu prac badawczych

przedsięwzięcia prowadzonego we własnym zakresie) ujmowane są w kosztach okresu w momencie ich

poniesienia.

Jeśli nie jest możliwe oddzielenie etapu prac badawczych od etapu prac rozwojowych przedsięwzięcia

prowadzącego do wytworzenia składnika wartości niematerialnych, to nakłady takie Spółka traktuje, jak gdyby

zostały poniesione wyłącznie na etapie prac badawczych.

Prace rozwojowe są praktycznym zastosowaniem odkryć badawczych lub też osiągnięć innej wiedzy w planowaniu

lub projektowaniu produkcji nowych lub znacznie udoskonalonych materiałów, urządzeń, produktów, procesów

technologicznych, systemów lub usług, które mają miejsce przed rozpoczęciem produkcji seryjnej lub

zastosowaniem.

Koszty zarówno zakończonych jak i kontynuowanych prac rozwojowych zalicza się do wartości niematerialnych

i prawnych.

Wartości niematerialne, powstałe w wyniku prac rozwojowych (lub realizacji etapu prac rozwojowych

przedsięwzięcia prowadzonego we własnym zakresie) Spółka ujmuje wtedy, gdy:

− istnieje możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak,

aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży,

− istnieje zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz zamiar jego użytkowania lub sprzedaży,

− można udowodnić zdolność składnika wartości niematerialnych i prawnych do użytkowania lub sprzedaży,

− można wskazać sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe

korzyści ekonomiczne. Między innymi jednostka udowodni istnienie rynku na produkty powstające dzięki

składnikowi wartości niematerialnych lub na sam składnik,

− można udowodnić dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć

ukończeniu prac rozwojowych oraz Użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych oraz

− istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można

przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych.

Zakończone prace rozwojowe obejmują wytworzone oprogramowanie, które sprzedawane jest w formie licencji

lub jest niezbędne do świadczenia innych usług. Wycenione są one w wysokości poniesionych na ich wytworzenie

kosztów pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne. Wytworzone oprogramowanie komputerowe przeznaczone do

sprzedaży amortyzowane jest przy zastosowaniu metody liniowej. Okres amortyzacji jednostka ustala

indywidualnie dla każdego rodzaju oprogramowania.

Wycena wartości niematerialnych i prawnych na dzień przyjęcia

Wartość początkową wartości niematerialnych stanowi cena nabycia lub koszt wytworzenia. Po ujęciu

początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym

o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

Wycena wartości niematerialnych i prawnych po początkowym ujęciu

Na dzień bilansowy wartości niematerialne wycenia się według cen nabycia pomniejszonych o odpisy

amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu utraty wartości.

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2022 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

17

Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych

Spółka stosuje liniową metodę amortyzacji wartości niematerialnych.

Amortyzacja następuje począwszy od miesiąca następującego po miesiącu, w którym wartość niematerialną

przyjęto do użytkowania według następujących, przykładowych, stawek amortyzacyjnych:

Wyszczególnienie

Okres użytkowania

Prace badawcze i rozwojowe

2 do 10 lat

Oprogramowanie komputerowe

2 do 10 lat

Stawki amortyzacyjne ustala się z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności. Okresy ekonomicznej

użyteczności podlegają okresowej weryfikacji (nie rzadziej niż na koniec każdego roku obrotowego). Spółka

ustala, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest ograniczony, czy nieokreślony. Wartości

niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane

testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości.

Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych

pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody

amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych.

Aktualizacja wartości niematerialnych i prawnych z tytułu utraty wartości

Spółka dokonuje weryfikacji wartości niematerialnych pod kątem utraty wartości, jeżeli zaistniały zdarzenia bądź

zaszły zmiany wskazujące na to, że wartość bilansowa wartości niematerialnych i prawnych może nie być możliwa

do odzyskania. Weryfikacja następuje jednak nie rzadziej, niż na koniec każdego roku obrotowego.

Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania ujmuje się

w kosztach w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych.

15. WARTOŚĆ FIRMY

Wartość firmy wykazywana jest jako odrębny składnik wartości niematerialnych.

Wartość firmy wycenia się początkowo według jej ceny nabycia stanowiącej nadwyżkę kosztu połączenia

jednostek gospodarczych nad udziałem jednostki przejmującej w wartości godziwej netto możliwych do

zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych. Nadwyżka udziału jednostki przejmującej w

wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych nad

kosztem połączenia jest odnoszona do rachunku zysków i strat.

Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie

skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Spisanie tej nadwyżki musi być poprzedzone ponowną

wyceną kosztu połączenia oraz wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań

i zobowiązań warunkowych. Test na utratę wartości firmy przeprowadza się co najmniej raz na rok.

Wartość firmy nie podlega amortyzacji.

Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących środki

pieniężne, które mogą skorzystać z synergii połączenia. Utrata wartości ustalana jest poprzez oszacowanie

odzyskiwalnej wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne, którego dotyczy dana wartość firmy.

W przypadku, gdy odzyskiwalna wartość ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa niż wartość

bilansowa, ujęty zostaje odpis z tytułu utraty wartości. W przypadku, gdy wartość firmy stanowi część ośrodka

wypracowującego środki pieniężne i dokonana zostanie sprzedaż części działalności w ramach tego ośrodka, przy

ustalaniu zysków lub strat ze sprzedaży takiej działalności wartość firmy związana ze sprzedaną działalnością

zostaje włączona do jej wartości bilansowej. W takich okolicznościach sprzedana wartość firmy jest ustalana na

podstawie względnej wartości sprzedanej działalności i wartości zachowanej części ośrodka wypracowującego

środki pieniężne.

16. INSTRUMENTY FINANSOWE (MSSF 9)

Wycena aktywów i zobowiązań finansowych

Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do jednej z kategorii:

− wyceniane według zamortyzowanego kosztu,

− wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,

− wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2022 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

18

− instrumenty finansowe zabezpieczające.

Spółka kwalifikuje dłużne aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego

zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego

składnika aktywów finansowych.

Spółka jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki

udzielone, pozostałe należności finansowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty.

W momencie początkowego ujęcia, Spółka klasyfikuje instrumenty kapitałowe, tj. akcje i udziały w jednostkach

pozostałych, do kategorii instrumentów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu.

Spółka klasyfikuje do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy instrumenty pochodne

niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń oraz pozycje zabezpieczane, które podlegają wycenie

zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.

Spółka kwalifikuje zobowiązania finansowe do jednej z kategorii:

− wyceniane według zamortyzowanego kosztu,

− wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

− instrumenty finansowe zabezpieczające.

Spółka jako zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje zobowiązania z tytułu dostaw

i usług, kredyty, pożyczki oraz obligacje. Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych niewyznaczonych dla

celów rachunkowości zabezpieczeń Spółka klasyfikuje jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik

finansowy.

Spółka do kategorii instrumentów finansowych zabezpieczających kwalifikuje aktywa i zobowiązanie finansowe

stanowiące instrumenty pochodne zabezpieczające przepływy pieniężne i zabezpieczające wartość godziwą.

Wycena aktywów finansowych według zamortyzowanego kosztu

Spółka do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej

stopy procentowej.

Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy

zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy

czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania

(tj. niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są

wyceniane w wartości nominalnej.

Utrata wartości aktywów finansowych

Model utraty wartości bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych. Najistotniejszą pozycją aktywów finansowych

w sprawozdaniu finansowym Spółki, która podlega nowym zasadom kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych

są należności handlowe z tytułu dostaw i usług.

Spółka stosuje następujące modele wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości:

− model ogólny (podstawowy),

− model uproszczony.

Model ogólny jest stosowany przez Spółkę dla aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu –

innych, niż należności z tytułu dostaw i usług.

W modelu ogólnym Spółka monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego związanego z danym składnikiem

aktywów finansowych oraz klasyfikuje aktywa finansowe do jednego z trzech etapów wyznaczania odpisów

z tytułu utraty wartości w oparciu o obserwację zmiany poziomu ryzyka kredytowego w stosunku do

początkowego ujęcia instrumentu.

W zależności od zaklasyfikowania do poszczególnych etapów, odpis z tytułu utraty wartości jest szacowany

w horyzoncie 12-miesięcy (etap 1) lub w horyzoncie życia instrumentu (etap 2 oraz etap 3).

Na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy Spółka dokonuje analizy wystąpienia przesłanek skutkujących

zaklasyfikowaniem aktywów finansowych do poszczególnych etapów wyznaczania odpisu z tytułu utraty wartości.

Przesłanki mogą obejmować m.in. zmiany ratingu dłużnika, poważne problemy finansowe dłużnika, wystąpienie

istotnej niekorzystnej zmiany w jego środowisku ekonomicznym, prawnym lub rynkowym.

Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Spółka wykorzystuje poziomy prawdopodobieństwa

niewypłacalności na bazie rynkowych kwotowań kredytowych instrumentów pochodnych, dla podmiotów o danym

ratingu i z danego sektora.

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2022 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

19

Spółka uwzględnia informacje dotyczące przyszłości w stosowanych parametrach modelu szacowania strat

oczekiwanych poprzez kalkulację parametrów prawdopodobieństwa niewypłacalności w oparciu o bieżące

kwotowania rynkowe.

Model uproszczony jest stosowany przez Spółkę dla należności z tytułu dostaw i usług.

W modelu uproszczonym Spółka nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego w trakcie życia instrumentu.

Spółka szacuje oczekiwaną stratę kredytową w horyzoncie do terminu zapadalności instrumentu.

W szczególności, za zdarzenie niewypłacalności Spółka uznaje brak wywiązania się z zobowiązania przez

kontrahenta po upływie 180 dni od dnia wymagalności należności.

(Strata)/odwrócenie straty z tytułu utraty wartości instrumentów finansowych

Do (strat)/odwrócenia strat z tytułu utraty wartości instrumentów finansowych zalicza się głównie

(straty)/odwrócenia strat z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz (straty)/odwrócenia

strat z tytułu utraty wartości udzielonych pożyczek.

17. KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO

Koszty finansowania zewnętrznego (np. odsetki od kredytów i pożyczek oraz różnice kursowe od kredytów i

pożyczek w walutach obcych), które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu lub wytworzeniu składnika

aktywów powiększają cenę nabycia lub koszt wytworzenia tego składnika.

Koszty finansowania, których nie można bezpośrednio przyporządkować nabyciu lub wytworzeniu składnika

aktywów są ujmowane jako koszty finansowe w rachunku zysków i strat.

18. LEASING (MSSF 16)

MSSF 16 wprowadza jednolity model rachunkowości leasingobiorcy i wymaga, aby leasingobiorca ujmował aktywa

i zobowiązania wynikające z każdego leasingu z okresem przekraczającym 12 miesięcy, chyba że bazowy składnik

aktywów ma niską wartość. W dacie rozpoczęcia leasingobiorca ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do

użytkowania bazowego składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu, które odzwierciedla jego

obowiązek dokonywania opłat leasingowych.

Leasingobiorca odrębnie ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania i odsetki od

zobowiązania z tytułu leasingu.

Leasingobiorca aktualizuje wycenę zobowiązania z tytułu leasingu po wystąpieniu określonych zdarzeń (np.

zmiany w odniesieniu do okresu leasingu, zmiany w przyszłych opłatach leasingowych wynikającej ze zmiany

w indeksie lub stawce stosowanej do ustalenia tych opłat). Co do zasady, leasingobiorca ujmuje aktualizację

wyceny zobowiązania z tytułu leasingu jako korektę wartości składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.

Spółka wycenia składniki aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu pomniejszonego o skumulowane

odpisy amortyzacyjne oraz straty z tytułu utraty wartości aktywów, skorygowane o aktualizacje wyceny

zobowiązania z tytułu leasingu określone w MSSF 16.

19. ZAPASY

Zapasy rzeczowych składników majątku obrotowego obejmują towary nabyte celem dalszej odprzedaży. W ciągu

roku obrotowego przychody towarów wycenia się według cen nabycia. Rozchód towarów wyceniany jest przy

użyciu metody FIFO. Na dzień bilansowy wartość stanu końcowego towarów wycenia się według cen nabycia nie

wyższych od ich ceny sprzedaży netto.

Zapasy są wykazywane w wartości netto (pomniejszonej o odpisy aktualizujące). Odpisy aktualizujące wartość

zapasów tworzy się w związku z utratą ich wartości, celem doprowadzenia wartości zapasów do poziomu wartości

netto możliwej do odzyskania. Odpisy aktualizujące ujmowane są w rachunku zysków i strat w pozycji „koszt

własny sprzedaży”. Natomiast odwrócenie odpisu aktualizującego wartość zapasów ujmowane jest jako

zmniejszenie kosztu własnego sprzedaży. Wartość odpisu pomniejsza wartość bilansową zapasów objętych

odpisem aktualizującym.

20. KAPITAŁY

Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości wykazywanej w statucie i Krajowym Rejestrze Sądowym.

Zadeklarowane, lecz nie wniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na poczet kapitału.

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2022 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

20

Akcje własne oraz należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego pomniejszają wartość kapitału własnego Spółki.

Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej stanowią nadwyżki osiągnięte przy emisji, pomniejszone

o koszty poniesione w związku z emisją akcji.

Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych

przepisami prawa i postanowieniami Statutu Spółki.

21. REZERWY

Rezerwy to zobowiązania, których kwota lub termin zapłaty nie są pewne. Rezerwy tworzy się gdy:

− na jednostce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający z zdarzeń

przeszłych,

− prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w

sobie korzyści ekonomiczne,

− można dokonać wiarygodnie szacunku kwoty tego obowiązku.

Rezerwy na świadczenia pracownicze

W przypadku rozwiązania stosunku pracy pracownikom Spółki przysługują świadczenia przewidziane przez

obowiązujące w Polsce przepisy prawa pracy, między innymi ekwiwalent z tytułu niewykorzystanego urlopu

wypoczynkowego oraz odszkodowania z tytułu zobowiązania do powstrzymania się od prowadzenia działalności

konkurencyjnej wobec pracodawcy.

Z tego tytułu Spółka tworzy rezerwy na przyszłe świadczenia pracownicze z tytułu niewykorzystanych za

poprzednie okresy urlopów i niewypłaconych ekwiwalentów. Rezerwa ta wyliczana jest mnożąc ilość dni

niewykorzystanych urlopów przez koszt dzienny wynagrodzenia każdego z pracowników.

Zgodnie z zasadami Spółki dotyczącymi wynagradzania, pracownikom nie przysługuje nagroda z zysku netto,

w związku z czym nie tworzy się rezerwy na świadczenia z tego tytułu.

Koszty pozostałych świadczeń pracowniczych są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały zatwierdzone

do wypłaty, gdyż zazwyczaj dopiero w momencie zatwierdzenia kwoty do wypłaty możliwe jest wiarygodne

określenie kwoty tego świadczenia.

22. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w „walucie podstawowego środowiska gospodarczego,

w którym Spółka prowadzi działalność” („waluta funkcjonalna”). Dane przedstawione w sprawozdaniu

finansowym, o ile nie wskazano inaczej są prezentowane jest w tysiącach złotych polskich (tys. PLN). Złoty polski

jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.

Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na walutę funkcjonalną według kursu

obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej

aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile

nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych

i udziałów w aktywach netto.

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane

na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego

kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

23. DOKONANE OSĄDY I OSZACOWANIA

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń,

które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów.

Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach,

które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu, co do wartości

bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić

się od wartości szacowanej.

Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta

w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana

szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2022 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

21

W szczególności istotne obszary niepewności odnośnie dokonanych szacunków oraz osądy dokonywane przy

zastosowaniu zasad rachunkowości, które wywarły najbardziej istotny wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu

finansowym, dotyczą:

− wartości niematerialnych i wartości firmy (szacunki co do prognoz użytych w testach na utratę wartości

oraz szacunki co do zastosowanych stawek amortyzacyjnych w przypadku wartości niematerialnych);

− rzeczowych aktywów trwałych (szacunki co do prognoz użytych w testach na utratę wartości oraz szacunki

co do zastosowanych stawek amortyzacyjnych);

− przychodów ze sprzedaży i należności z tytułu dostaw i usług (szacunki co do kwot szacowanych przychodów

w związku z realizowanymi usługami, w tym na podstawie kontraktów długoterminowych);

− szacunków dotyczące wartości godziwej i utraty wartości w odniesieniu do aktywów finansowych, w tym

udziałów i akcji w jednostkach zależnych;

− należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe aktywa finansowe, w tym udzielone pożyczki (szacunki co

odpisów aktualizujących);

− rezerw na zobowiązania oraz zobowiązania handlowe;

− aktywa z tytułu podatku odroczonego (po kątem odzyskiwalności aktywów i potencjalnych odpisów

aktualizujących).

Profesjonalny osąd

W procesie stosowania polityki (zasad) rachunkowości, oprócz szacunków księgowych, duże znaczenie ma także

profesjonalny osąd kierownictwa Spółki. W celu wyeliminowania podstawowych źródeł niepewności

występujących na dzień bilansowy, a mających wpływ na sytuację finansową w przyszłości, Spółka korzysta z

profesjonalnego osądu kierownictwa w zakresie niżej wymienionych ryzyk mających wpływ na korektę wartości

bilansowych aktywów i zobowiązań oraz wyniku finansowego w następnych latach obrachunkowych.

Utrata wartości aktywów

Spółka przeprowadza testy na utratę wartości aktywów. Wymaga to oszacowania wartości użytkowej ośrodków

wypracowujących środki pieniężne. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów

pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej

do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów.

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując

odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym

osądem.

Odpisy aktualizujące wartość należności

Zarząd biorąc pod rozwagę wszystkie okoliczności odnośnie wysokości odpisu na przeterminowane należności

oraz po rozpatrzeniu prawdopodobieństwa ich windykacji wycenia na poziomie 100% jako średnie ryzyko, że nie

odzyska kwot uznanych jako sporne. Zarząd mając na uwadze skuteczność w windykacji przeterminowanych

należności na przestrzeni całej działalności firmy, że poziom założonego odpisu aktualizującego na należności

oraz efekty pracy wynajętych kancelarii prawnych odzwierciedla ryzyko dla tej transakcji. Ponieważ ostateczne

rozstrzygnięcie zależne jest od wielu czynników, a w wypadku spraw sądowych - od wyroku niezawisłego sądu,

możliwość wyegzekwowania spornych kwot nie jest jednak pewna.

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2022 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

22

6. NOTY I DODATKOWE OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

6.1. Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

Przychody ze sprzedaży produktów i usług

25 653

53 854

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów

-

48

Razem

25 653

53 902

Działalność operacyjna Spółki nie ma charakteru sezonowego, ani nie podlega cyklicznym trendom.

6.2. Koszty według rodzaju

Wyszczególnienie

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

Amortyzacja

1 163

1 253

Zużycie materiałów i energii

199

587

Usługi obce

21 304

42 089

Podatki i opłaty

303

28

Wynagrodzenia

2 051

2 524

Ubezpieczenia społeczne i świadczenia

371

409

Pozostałe koszty rodzajowe działalności operacyjnej

386

124

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

-

54

Razem

25 777

47 068

6.3. Pozostałe przychody operacyjne

Wyszczególnienie

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

Rozwiązanie odpisu aktualizującego należności

-

236

Umorzone zobowiązania

287

11

Rozwiązanie rezerw

162

-

Przychody z utrzymania nieruchomości

-

118

Potrącenia z list płac

-

23

Inne

56

-

Razem

505

388

6.4. Pozostała koszty operacyjne

Wyszczególnienie

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

Odpis aktualizujący należności

-

1 150

Spisanie należności

21

-

Rozliczenie inwentaryzacji

-

1

Strata na zbyciu środka trwałego

-

5

Strata na zbyciu wierzytelności

-

118

Darowizny przekazane

2

-

Koszty utrzymania nieruchomości

-

137

Pozostałe koszty operacyjne

-

5

Razem

23

1 416

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2022 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

23

6.5. Przychody finansowe

Wyszczególnienie

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

Przychody z tytułu odsetek od pożyczek

70

139

Dywidenda

6 055

1 713

Pozostałe przychody finansowe

29

-

Razem

6 154

1 852

6.6. Koszty finansowe

Wyszczególnienie

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

Odsetki od pożyczek

1 322

986

Odsetki od kredytów bankowych

54

102

Odsetki od innych zobowiązań

-

43

Prowizje bankowe od gwarancji i kredytów

-

5

Strata ze zbycia inwestycji

-

650

Ujemne różnice kursowe

33

36

Pozostałe koszty finansowe

11

-

Razem

1 420

1 822

6.7. Podatek dochodowy

Wyszczególnienie

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

Podatek bieżący

105

19

Razem

105

19

6.8. Odroczony podatek dochodowy

Wyszczególnienie

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

Naliczone odsetki od pożyczek

401

414

Pozostałe

-

1

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego

401

415

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

Różnice przejściowe wynikające z różnej wartości podatkowej i księgowej środków

trwałych

-

8

Naliczenie odsetek od pożyczek

376

161

Wynagrodzenie i świadczenia pracownicze

28

-

Rezerwy na urlopy

17

31

Rezerwa na audyt

21

23

Odpisy aktualizujące wartość należności

219

237

Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania

-

424

Korekta kosztów podatkowych tytułu z niezapłaconych faktur

-

36

Korekta aktywów do wysokości rezerw z tytułu podatku odroczonego

(260)

(505)

Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego

401

415

Zmiana stanu podatku odroczonego wykazywana w sprawozdaniu z całkowitych

dochodów

-

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2022 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

24

6.9. Rzeczowe aktywa trwałe

Wyszczególnienie

31.12.2022

31.12.2021

Budynki, lokale

505

803

Urządzenia techniczne i maszyny

191

240

Środki transportu

601

278

Razem środki trwałe

1 297

1 321

Na dzień 31 grudnia 2022 r. nie dokonywano odpisów aktualizujących rzeczowych aktywów trwałych w Spółce.

W wyniku przeprowadzonego szacunku Zarząd Spółki nie stwierdził utraty wartości rzeczowych aktywów

trwałych, w związku, z czym Spółka nie dokonywała ustalenia ich nowej wartości wyceny.

Zastosowanie MSSF 16 – Leasing - Spółka rozpoznała wymagania dotyczące tego standardu, z którego wynika brak

konieczności dokonania ujęć retrospektywnych w stosunku do umów leasingu obowiązujących w Spółce na dzień

bilansowy.

Tabela ruchów środków trwałych za okres 1 stycznia 2022 r. – 31 grudnia 2022 r.

Nazwa grupy

Budynki,

lokale, ob.

Inż. ląd i

wod.

Urządzenia

techniczne i

maszyny

Środki

transportu

Inne środki

trwałe

Razem

Wartość brutto

BO

2 752

3 713

579

390

7 434

zwiększenia

-

50

420

-

470

zmniejszenia

-

BZ

2 752

3 763

999

390

7 904

Umorzenie

BO

1 949

3 473

301

390

6 113

zwiększenia

298

99

97

-

494

zmniejszenia

-

BZ

2 247

3 572

398

390

6 607

Wartość netto

BO

803

240

278

-

1 321

BZ

505

191

601

-

1 297

Tabela ruchów środków trwałych za okres 1 stycznia 2021 r. – 31 grudnia 2021 r.

Nazwa grupy

Budynki,

lokale, ob.

Inż. ląd i

wod.

Urządzenia

techniczne i

maszyny

Środki

transportu

Inne środki

trwałe

Razem

Wartość brutto

BO

2 752

5 308

643

1 058

9 761

zwiększenia

-

zmniejszenia

-

1 595

64

668

2 327

BZ

2 752

3 713

579

390

7 434

Umorzenie

BO

1 650

4 875

289

1 058

7 872

zwiększenia

299

193

76

-

568

zmniejszenia

-

1 595

64

668

2 327

BZ

1 949

3 473

301

390

6 113

Wartość netto

BO

1 102

433

354

-

1 889

BZ

803

240

278

-

1 321

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2022 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

25

6.10. Wartości niematerialne

Wyszczególnienie

31.12.2022

31.12.2021

Koszty zakończonych prac rozwojowych

2 340

2 995

Licencje, prawa użytkowania, oprogramowania komputerowe

66

80

Razem

2 406

3 075

Koszty zakończonych prac rozwojowych dotyczą przyjętego w 2020 roku systemu informatycznego

przeznaczonego do automatycznego gromadzenia danych z różnych systemów wykorzystywanych w działalności

contact center. Umożliwia on stały dostęp do informacji, za pomocą narzędzi dedykowanych do analizy danych

i tworzenia raportów i przeznaczony jest dla wszystkich użytkowników chcących nadzorować i optymalizować

prace Pionu Contact Center.

Tabela ruchów wartości niematerialnych i prawnych za okres 1 stycznia 2022 r. – 31 grudnia 2022 r.

Nazwa grupy

Koszty

zakończonych prac

rozwojowych

Licencje, prawa

użytkowania,

oprogramowanie

komputerowe

Zaliczki na wartości

niematerialne i

prawne

Razem

Wartość brutto

BO

4 492

1 437

-

5 929

zwiększenia

-

zmniejszenia

-

BZ

4 492

1 437

-

5 929

Umorzenie

BO

1 497

1 357

-

2 854

zwiększenia

655

14

-

669

zmniejszenia

-

BZ

2 152

1 371

-

3 523

Wartość netto

BO

2 995

80

-

3 075

BZ

2 340

66

-

2 406

Tabela ruchów wartości niematerialnych i prawnych za okres 1 stycznia 2021 r. – 31 grudnia 2021 r.

Nazwa grupy

Koszty

zakończonych prac

rozwojowych

Licencje, prawa

użytkowania,

oprogramowanie

komputerowe

Zaliczki na wartości

niematerialne i

prawne

Razem

Wartość brutto

BO

4 492

2 252

-

6 744

zwiększenia

-

zmniejszenia

-

815

-

815

BZ

4 492

1 437

-

5 929

Umorzenie

BO

841

2 141

-

2 982

zwiększenia

656

31

-

687

zmniejszenia

-

815

-

815

BZ

1 497

1 357

-

2 854

Wartość netto

BO

3 651

111

-

3 762

BZ

2 995

80

-

3 075

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2022 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

26

6.11. Inwestycje w jednostkach powiązanych

Wyszczególnienie

31.12.2022

31.12.2021

Mazowiecki Inkubator Technologiczny S.A.

36 802

Arteria Managament Sp. z o.o.

5

Arteria Care Services Sp. z o.o. (d. Arteria Finanse Sp. z o.o.)

10

Polymus Sp. z o.o.

2 128

Sellpoint Sp. z o.o.

1 850

Contact Center Sp. z o.o.

6 890

BPO Managament Sp. z o.o.

3 800

Arteria G Partner Sp. z o.o.

16

Arteria Partner Sarl

55

Razem

51 556

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2022 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

27

Wartości firmy zostały przetestowane na okoliczność utraty wartości na 31 grudnia 2022 roku a ich wyniki zostały przedstawione w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie

BPO

Polymus

Contact Center

MIT

Sellpoint

Arteria Care

Services

Arteria G Partner

Wartość udziałów

3 800

2 128

6 890

36 802

1 850

10

16

Pożyczka

-

519

2 844

-

Podstawowe informacje finansowe

Przychody

9 777

38 616

64 696

-

31 281

4 557

58 711

Wynik za okres

300

(1 398)

(2 336)

4 803

371

1 478

206

Kapitał własny

1 783

3 057

2 149

40 104

585

3 362

724

Informacje na temat wycen przeprowadzonych pod kątem utraty wartości

Wycena wg wartości godziwej na dzień

31.12.2022

3 829

5 030

15 824

42 557

6 030

12 366

2 187

Technika wyceny

DCF

SAN

DCF

SAN

Przyjęta stopa dyskonta

WACC, 12,3%

WACC, 12,4%

WACC, 16,7%

-

WACC, 19,1%

-

Okres prognozy

5 lat

-

5 lat

-

Wartość rezydualna w stosunku do

wartości wyceny

101%

236%

230%

116%

326%

123660%

13671%

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2022 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

28

6.12. Należności długoterminowe

Wyszczególnienie

31.12.2022

31.12.2021

Należności długoterminowe

600

Razem

600

Należności długoterminowe dotyczą przekazanej przez Arteria S.A. kaucji do umowy najmu z terminem zwrotu

ponad 360 dni. Przeliczono dyskonto należności długoterminowych z tytułu kaucji, lecz jest ono nieistotne z

punktu widzenia sprawozdania finansowego Jednostki i wyceniono tę należność w kwocie wymaganej zapłaty.

6.13. Pożyczki udzielone

Wyszczególnienie

31.12.2022

31.12.2021

Należności długoterminowe z tytułu pożyczek

3 851

5 869

Należności krótkoterminowe z tytułu pożyczek

-

Razem

3 851

5 869

Zestawienie długoterminowych pożyczek udzielonych na dzień 31 grudnia 2022 roku:

Pożyczkobiorca

Kwota pożyczki

Data umowy

Data spłaty

Odsetki

Saldo pożyczki

Mazowiecki Inkubator Technologiczny

2 500 PLN

10.05.2012

31.12.2025

4%

519 PLN

Sellpoint Sp. z o.o.

11 000 PLN

26.09.2011

25.09.2025

4%

2 845 PLN

Arteria Partner S.à.r.l

100 EUR

26.04.2017

31.12.2023

4%

488 PLN

3 851 PLN

Zestawienie długoterminowych pożyczek udzielonych na dzień 31 grudnia 2021 roku:

Pożyczkobiorca

Kwota pożyczki

Data umowy

Data spłaty

Odsetki

Saldo pożyczki

Mazowiecki Inkubator Technologiczny

2 500 PLN

10-05-2012

31-12-2025

4%

1 001 PLN

Sellpoint Sp. z o.o.

11 000 PLN

26-09-2011

25-09-2025

4%

3 114 PLN

Arteria G Partner Sp. z o.o.

1 670 PLN

31-12-2021

31-12-2025

4%

1 400 PLN

Arteria Partner S.à.r.l

100 EUR

26-04-2017

31-12-2023

4%

354 PLN

5 869 PLN

6.14. Należności handlowe oraz pozostałe należności

Wyszczególnienie

31.12.2022

31.12.2021

Należności handlowe

11 974

5 643

Zapłacone kaucje

613

17

Inne należności

34

28

Razem

12 621

5 688

Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności od 14 do 21 dni.

Należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 360 dni od dnia powstania należności nie podlegały

dyskontowaniu w trakcie 2022 roku.

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2022 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

29

Jeśli ryzyko kredytowe składnika aktywów finansowych jest niewielkie oraz gdy wzrost ryzyka kredytowego od

początkowego ujęcia do dnia oceny nie był znaczący, Spółka szacuje straty kredytowe biorąc pod uwagę tylko

zdarzenia niewykonania zobowiązania mogące nastąpić w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Jeśli jednak

ryzyko kredytowe danego składnika aktywów znacząco wzrosło od dnia początkowego ujęcia, Spółka szacuje

straty ze zdarzeń, jakie mogą wystąpić w okresie całego życia instrumentu. Kalkulując wysokość straty z tytułu

utraty wartości Spółka bierze pod uwagę prawdopodobieństwo wystąpienia tej straty.

Odpisy aktualizujące wartość należności

31.12.2022

31.12.2021

Na dzień 1 stycznia

1 244

330

Zwiększenie

-

1 150

Wykorzystanie

94

236

Na dzień 31 grudnia

1 150

1 244

Należności brutto

13 771

6 932

Należności handlowe brutto

13 124

6 887

Tabela poniżej przedstawia wiekowanie należności handlowych.

Razem

nieprzeterminowane

< 30 dni

30-90 dni

90-180 dni

180-360 dni

> 360 dni

31.12.2022

10 151

9 752

218

0

24

157

-

31.12.2021

5 643

5 631

6

-

6.15. Należności podatkowe

Wyszczególnienie

31.12.2022

31.12.2021

Należności z tytułu rozliczeń w podatku VAT

121

870

Razem

121

870

6.16. Środki pieniężne na rachunku

Wyszczególnienie

31.12.2022

31.12.2021

Środki pieniężne w banku

220

496

Razem

220

496

6.17. Kapitał zakładowy

Wartość nominalna akcji Spółki

Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,20 PLN i zostały w pełni opłacone.

Prawa akcjonariuszy

Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane, co do dywidendy oraz zwrotu z kapitału.

Kapitał podstawowy na dzień 31 grudnia 2022 roku

Seria

Rodzaj akcji

Rodzaj

uprzywilejowania

akcji

Rodzaj

ograniczenia

praw do

akcji

Liczba akcji

Wartość

nominalna

jednej

akcji

Wartość

serii/emisji wg

wartości

nominalnej

A

zwykłe na okaziciela

Brak

brak

2 500 000

0,20

500 000,00 zł

B

zwykłe na okaziciela

Brak

brak

59 056

0,20

11 811,20 zł

C

zwykłe na okaziciela

Brak

brak

860 000

0,20

172 000,00 zł

D

zwykłe na okaziciela

Brak

brak

850 464

0,20

170 092,80 zł

Razem

4 269 520

0,20

853 904,00 zł

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2022 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

30

Kapitał zakładowy spółki wynosi łącznie 853.904,00 PLN i dzieli się na 2 269 520 akcji o wartości nominalnej 0,20

PLN każda, w tym:

– 2 500 000 akcji zwykłych na okaziciela serii A o numerach od A 0000001 do A 2500000 o wartości nominalnej

0,20 PLN każda,

– 59 056 akcji zwykłych na okaziciela serii B o numerach od B 000001 do B 059056 o wartości nominalnej 0,20

PLN każda,

– 860 000 akcji zwykłych na okaziciela serii C o numerach od C 000001 do C 860000 o wartości nominalnej

0,20 PLN każda,

– 850 464 akcji zwykłych na okaziciela serii D o numerach od D 000001 do D 850464 o wartości nominalnej

0,20 PLN każda.

W okresie sprawozdawczym nie miały miejsca zmiany w kapitale podstawowym Spółki.

Struktura akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2022 roku

Akcjonariusz

Liczba akcji

Wartość nominalna akcji

Udział w

kapitale

zakładowym

(%)

Liczba

głosów

Udział w

ogólnej

liczbie

głosów na

WZA (%)

Porozumienie akcjonariuszy*

3 792 223

758 444,60 zł

88,82%

3 792 223

88,82%

Pozostali akcjonariusze

477 297

95 459,40 zł

11,18%

477 297

11,18%

Razem

4 269 520

853 904,00 zł

100,00%

4 269 520

100,00%

* Porozumienie akcjonariuszy:

Akcjonariusz

Liczba akcji

Wartość nominalna akcji

Udział w

kapitale

zakładowym

(%)

Liczba

głosów

Udział w

ogólnej

liczbie

głosów na

WZA (%)

Investcamp Sp. z o.o.

2 393 414

478 682,80 zł

56,06%

2 393 414

56,06%

Mayas Basic Concept Limited

720 704

144 140,80 zł

16,88%

720 704

16,88%

Marcin Marzec

155 040

31 008,00 zł

3,63%

155 040

3,63%

Sebastian Pielach

210 764

42 152,80 zł

4,94%

210 764

4,94%

Ewa Czarzasta-Marzec

200 410

40 082,00 zł

4,69%

200 410

4,69%

Anna Pielach

111 891

22 378,20 zł

2,62%

111 891

2,62%

Razem

3 792 223

758 444,60 zł

88,82%

3 792 223

88,82%

* Akcjonariusze: Investcamp Sp. z o.o., Mayas Basic Concept Limited, Marcin Marzec, Sebastian Pielach, Ewa

Czarzasta-Marzec i Anna Pielach występujący wspólnie jako członkowie porozumienia, o którym mowa w art. 87

ust. 1 pkt 5 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów

finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych;

** Struktura udziałów w Investcamp Sp. z o.o. na dzień 31 grudnia 2022 roku:

- Mayas Basic Concept Limited jako 50% udziałowiec spółki Investcamp Sp. zo.o. jest w sposób pośredni

właścicielem 1 196 707 akcji Emitenta, stanowiących 28,03% w kapitale zakładowym i uprawniających do 28,03%

głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta będąc jednocześnie właścicielem 720 704 akcji Emitenta,

stanowiących 16,88% kapitału zakładowego i uprawniających do 16,88% głosów na walnym zgromadzeniu

Emitenta;

- Sebastian Pielach jako 50% udziałowiec spółki Investcamp Sp. zo.o. jest w sposób pośredni właścicielem

1 196 707 akcji Emitenta stanowiących 28,03% w kapitale zakładowym i uprawniających do 28,03% głosów na

walnym zgromadzeniu Emitenta, będąc jednocześnie właścicielem 210 764 akcji Emitenta, stanowiących 4,94%

kapitału zakładowego i uprawniających do 4,94% głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta.

Historia zmian w strukturze akcjonariatu w trakcie 2022 roku została szczegółowo opisana w pkt. 3.3.

„Sprawozdania z działalności Zarządu Grupy Kapitałowej Arteria S.A. oraz jednostki dominującej Arteria S.A. za

2022 rok”.

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2022 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

31

6.18. Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej

Kapitał o wartości 23 640 tys. PLN został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej akcji Spółki nad wartością

nominalną emitowanych akcji. Wartość kapitału nie uległa zmianie względem roku poprzedniego.

6.19. Kredyty

Wyszczególnienie

31.12.2022

31.12.2021

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów

5 470

5 368

Razem

5 470

5 368

Zarząd Arteria S.A. zarządza ryzykiem finansowym obejmującym m.in. zobowiązania z tytułu kredytów

bankowych. Są one obsługiwane terminowo zgodnie z warunkami wynikającymi z harmonogramów ustalonych w

zawartych umowach.

Dnia 17 marca 2023 roku spółki z Grupy Kapitałowej Arteria S.A. zawarły z BNP Paribas Bank Polska S.A. aneks

do Umowy o limit wierzytelności nr CRD/L/35312/11 przedłużający okres udostępniania kredytu do dnia

17 marca 2024 roku.

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2022 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

32

Zestawienie kredytów w Spółce na dzień 31 grudnia 2022 roku

Kredytodawca

Data

zawarcia

umowy

Kwota

kredytu [w

PLN]

Nr umowy

Data

wygaśnięcia

kredytu

Rodzaj

kredytu

Oprocentowanie

Cel kredytu

Zabezpieczenie

Bank BNP

Paribas S.A.

14.06.2011

5 500

CRD/L/35312/11

27.02.2023

Kredyt w

rachunku

bieżącym

WIBOR 1M+

marża

Finansowanie

bieżącej

działalności

Spółki

1) pełnomocnictwo do rachunków Kredytobiorcy w

banku

2) jawna, niepotwierdzona cesja wierzytelności od

głównych dłużników kredytobiorców zgodnie z

odrębnymi umowami

3) poręczenie udzielone przez Sellpoint Sp. z o.o.

4) poręczenie udzielone przez Trimtab Arteria

Management Sp. z o.o. Sp. k.

5) poręczenie udzielone przez Arteria Care Services Sp.

z o.o.

6) poręczenie udzielone przez Arteria G Partner Sp. z

o.o.

7) Weksel własny in blanco

Zestawienie kredytów w Spółce na dzień 31 grudnia 2021 roku

Kredytodawca

Data

zawarcia

umowy

Kwota

kredytu [w

PLN]

Nr umowy

Data

wygaśnięcia

kredytu

Rodzaj

kredytu

Oprocentowanie

Cel kredytu

Zabezpieczenie

Bank BNP

Paribas S.A.

14.06.2011

5 500

CRD/L/35312/11

31.01.2022

Kredyt w

rachunku

bieżącym

WIBOR 1M+

marża

Finansowanie

bieżącej

działalności

Spółki

1) pełnomocnictwo do rachunków Kredytobiorcy w

banku

2) jawna, niepotwierdzona cesja wierzytelności od

głównych dłużników kredytobiorców zgodnie z

odrębnymi umowami

3) poręczenie udzielone przez Sellpoint Sp. z o.o.

4) poręczenie udzielone przez Trimtab Arteria

Management Sp. z o.o. Sp. k.

5) poręczenie udzielone przez Arteria Care Services Sp.

z o.o.

6) poręczenie udzielone przez Arteria G Partner Sp. z

o.o.

7) Weksel własny in blanco

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2022 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

33

6.20. Pożyczki otrzymane

Wyszczególnienie

31.12.2022

31.12.2021

Zobowiązania długoterminowe z tytułu pożyczek

25 832

23 891

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu pożyczek

140

432

Razem

25 972

24 323

Wszystkie transakcje umów pożyczek z podmiotami powiązanymi oraz pozostałymi podmiotami obowiązujące w

okresie sprawozdawczym, zawarte zostały na powszechnie przyjętych warunkach rynkowych w ramach normalnej

działalności prowadzonej pomiędzy Arteria S.A. oraz spółkami wchodzącymi w skład Grupy Kapitałowej Arteria

S.A. oraz pozostałymi podmiotami.

Zestawienie długoterminowych pożyczek otrzymanych na dzień 31 grudnia 2022 roku:

Pożyczkodawca

Kwota pożyczki

Data umowy

Data spłaty

Odsetki

Saldo pożyczki

Arteria Customer Services Sp.k.

25 000

08.01.2013

31.12.2023

4%

7 127 PLN

Rigall Arteria Management Sp.k.

14 000

14.10.2009

31.12.2024

4%

17 399 PLN

Contact Center Sp. z o.o.

10 000

22.09.2015

31.12.2024

4%

1 306 PLN

25 832 PLN

Zestawienie krótkoterminowych pożyczek otrzymanych na dzień 31 grudnia 2022 roku:

Pożyczkodawca

Kwota pożyczki

Data umowy

Data spłaty

Odsetki

Saldo pożyczki

Polski Fundusz Rozwoju S.A.

1 120

25.05.2020

26.06.2023

nd

140 PLN

Zestawienie pożyczek otrzymanych na dzień 31 grudnia 2021 roku:

Pożyczkodawca

Kwota pożyczki

Data umowy

Data spłaty

Odsetki

Saldo pożyczki

Arteria Customer Services Sp.k.

25 000

08.01.2013

31.12.2023

4%

5 188 PLN

Rigall Arteria Management Sp.k.

14 000

14.10.2009

31.12.2024

4%

14 803 PLN

Contact Center Sp. z o.o.

10 000

22.09.2015

31.12.2024

4%

3 760 PLN

Polski Fundusz Rozwoju S.A.

1 120

25.05.2020

26.06.2023

nd

420 PLN

Wojewódzki Urząd Pracy

162

28.05.2020

brak decyzji

nd

152 PLN

24 323 PLN

6.21. Leasingi

Wyszczególnienie

31.12.2022

31.12.2021

Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingów

205

86

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingów

191

89

Razem

396

175

Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka miała zawarte następujące umowy leasingu:

Leasingodawca

Przedmiot

leasingu

Data umowy

Okres

trwania

umowy

w msc.

Data

zakończenia

umowy

(msc - rok)

Wartość

początkowa

przedmiotu

leasingu

Zabezpieczenie

Rodzaj

leasingu

BNP Paribas Leasing

Services Sp. Z o.o.

Samochód

osobowy

04-06-2020

36

13-07-2023

467

Weksel własny

Leasing

operacyjny

BNP Paribas Leasing

Services Sp. Z o.o.

Samochód

osobowy

15-09-2022

36

13-08-2025

420

Weksel własny

Leasing

operacyjny

BNP Paribas Leasing

Services Sp. Z o.o.

Sprzęt IT

04-11-

2022

36

13-11-2025

50

Weksel własny

Leasing

operacyjny

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2022 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

34

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka była stroną jednej umowy leasingu:

Leasingodawca

Przedmiot

leasingu

Data umowy

Okres

trwania

umowy

w msc.

Data

zakończenia

umowy

(msc - rok)

Wartość

początkowa

przedmiotu

leasingu

Zabezpieczenie

Rodzaj

leasingu

BNP Paribas Leasing

Services Sp. Z o.o.

Samochód

osobowy

04-06-2020

36

13-06-2023

467

Weksle własny

Leasing

operacyjny

6.22. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

Wyszczególnienie

31.12.2022

31.12.2021

Zobowiązania z tytułu faktoringu

483

-

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń

94

-

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

5

8

Razem

582

8

Zobowiązania handlowe w kwocie 2 533 tys. zł są wymagalne w terminie do 12 miesięcy od daty bilansowej.

Zobowiązania te stanowią saldo rozliczeń z dostawcami usług świadczonych dla Spółki w związku z realizacją

kontraktów dla klientów Spółki. Standardowe warunki rozliczeń wynoszę między 14 a 30 dni, a w niektórych

przypadkach są dłuższe (nie dłużej niż do 90 dni) o ile stanowią tak warunki zawartych umów. Zobowiązania z

tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w

nocie 6.29.

6.23. Bieżące zobowiązania podatkowe

Wyszczególnienie

31.12.2022

31.12.2021

Zobowiązania z tytułu podatku CIT

104

19

Zobowiązania z tytułu podatku PIT

20

49

Zobowiązania z tytułu podatku VAT

1 367

455

Zobowiązania ze świadczeń socjalnych ZUS

75

-

Razem

1 566

523

6.24. Rezerwy krótkoterminowe

Wyszczególnienie

31.12.2022

31.12.2021

Rezerwa z tytułu niewykorzystanych urlopów

90

162

Rezerwa na badanie bilansu

109

120

Razem

199

282

Zdaniem Zarządu Spółki, na dzień bilansowy, utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko

podatkowe.

6.25. Aktywa i zobowiązania warunkowe

Inne zobowiązania warunkowe

Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy składek

na ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia

do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności,

które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między

organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz

inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do

nakładania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone

wraz z odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w

krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2022 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

35

Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w

sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości

przez organa skarbowe. Spółka stoi na stanowisku, że utworzono odpowiednie rezerwy w odniesieniu do

prawdopodobnych i możliwych do kwantyfikacji ryzyk.

Zestawienie otrzymanych gwarancji bankowych w Arteria S.A. na dzień 31.12.2022 r.

Beneficjent

Instytucja

wystawiająca

gwarancję

Kwota

gwarancji

Waluta

Data

wystawienia

Termin

ważności

gwarancji

Cel i typ gwarancji

T-Mobile Polska S.A.

Bank BNP Paribas S.A.

100

PLN

12.09.2022

06.09.2024

Gwarancja Dobrego

Wykonania

Agencja Rozwoju

Przemysłu S.A.

Bank BNP Paribas S.A.

831

PLN

26.08.2022

31.12.2025

Gwarancja Dobrego

Wykonania

Mlima Sp. z o.o.

Bank BNP Paribas S.A.

132

EUR

26.01.2022

25.01.2024

Gwarancja Najmu

Karnal Investments

sp. z o. o.

Bank BNP Paribas S.A.

77

EUR

13.10.2020

31.05.2023

Gwarancja Najmu

Karnal Investments

sp. z o. o.

Bank BNP Paribas S.A.

5

EUR

30.09.2020

31.05.2023

Gwarancja Najmu

P3 Błonie Park

Sp. z o.o.

Bank BNP Paribas S.A.

132

EUR

25.09.2020

30.08.2024

Gwarancja Najmu

Zestawienie otrzymanych gwarancji bankowych w Arteria S.A. na dzień 31.12.2021 r.

Beneficjent

Instytucja

wystawiająca

gwarancję

Kwota

gwarancji

Waluta

Data

wystawienia

Termin

ważności

gwarancji

Cel i typ

gwarancji

Karnal

Investments sp. z o. o.

Bank BNP Paribas S.A.

77

EUR

13.10.2020

31.08.2022

Gwarancja Najmu

Karnal

Investments sp. z o. o.

Bank BNP Paribas S.A.

5

EUR

30.09.2020

31.08.2022

Gwarancja Najmu

P3 Błonie

Park Sp. z o.o.

Bank BNP Paribas S.A.

132

EUR

25.09.2020

31.08.2022

Gwarancja Najmu

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2022 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

36

Zestawienie poręczeń otrzymanych na dzień 31 grudnia 2022 roku:

Poręczyciel

Rodzaj

dokumentu

Za zobowiązania

Beneficjent

Data

podpisania

Max kwota

w tys zł

Nazwa zabezpieczonej

umowy

Data

zakończenia

umowy

Data

wygaśnięcia

poręczenia

Trimtab Arteria

Management Sp. z o.o.

Sp.k.,

Sellpoint Sp. z o.o.

Poręczenie

cywilne

Arteria S.A., Polymus Sp. z

o.o., Arteria Customer

Services Sp.k., Contact

Center Sp. z o.o., Brave

Agency Sp. Z o.o.

Bank BNP Paribas

Bank Polska S.A.

16.07.2012

28 650

Umowa o Limit

Wierzytelności nr

CRD/L/35312/11

28.02.2023

17.09.2033

Zestawienie poręczeń otrzymanych na dzień 31 grudnia 2021 roku:

Poręczyciel

Rodzaj

dokumentu

Za zobowiązania

Beneficjent

Data

podpisania

Max kwota

w tys zł

Nazwa zabezpieczonej

umowy

Data

zakończenia

umowy

Data

wygaśnięcia

poręczenia

Trimtab Arteria

Management Sp. z o.o.

Sp.k.,

Sellpoint Sp. z o.o.

Poręczenie

cywilne

Arteria S.A., Polymus Sp. z

o.o., Arteria Customer

Services Sp.k., Contact

Center Sp. z o.o., Brave

Agency Sp. Z o.o.

Bank BNP Paribas

Bank Polska S.A.

16.07.2012

24 500

Umowa o Limit

Wierzytelności nr

CRD/L/35312/11

31.01.2022

20.09.2022

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2022 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

37

Zestawienie poręczeń udzielonych na dzień 31 grudnia 2022 roku:

Poręczyciel

Rodzaj

dokumentu

Za zobowiązania

Beneficjent

Data

podpisania

Max kwota w

tys zł

Nazwa zabezpieczonej umowy

Data

zakończenia

umowy

Data wygaśnięcia

poręczenia

Arteria S.A.

List

gwarancyjny

BC Advanced

Solutions Sp. Z

o.o.

ALD Automotive

Polska Sp. Z o.o.

02.07.2021

40

Umowa Generalna Leasingu nr

34100/FIN z dn. 17.05.2019

02.07.2023

-

Arteria S.A.

Poręczenie

Contact Center

Sp. Z o.o.

West Station

Investment 2

Sp. Z o.o.

15.10.2019

210 EUR

Umowa Najmu z dn. 22.08.2017

12.03.2028

31.12.2028

Arteria S.A.

Poręczenie

wekslowe

Arteria G Partner

Sp. Z o.o.

BNP Paribas

Faktoring Sp. Z o.o.

08.01.2020

-

Umowa Faktoringowa nr

2887/10/2019 z dn. 08.01.2020

Nieokreślony

-

Arteria S.A.

Poręczenie

wekslowe

Contact Center

Sp. Z o.o.

BNP Paribas

Faktoring Sp. Z o.o.

01.09.2020

-

Umowa Faktoringowa nr

3247/08/2020 z dn. 11.09.2020

Nieokreślony

-

Arteria S.A.

Poręczenie

wekslowe

Polymus Sp. z o.o.

BNP Paribas

Faktoring Sp. Z o.o.

01.09.2020

-

Umowa Faktoringowa nr

3244/08/2020 z dn. 11.09.2020

Nieokreślony

-

Arteria SA, Arteria

Customer Services Sp.k.,

Contact Center Sp. Z

o.o., BPO Management

Sp. Z o.o.

Poręczenie

cywilne

Trimtab Arteria

Management Sp. z

o.o. Sp.k.

Alfavox Sp. Z o.o.

07.10.2019

-

Umowa o wdrożenie

oprogramowania informatycznego

oraz udzielenie licencji na

oprogramowanie informatyczne z

dnia 07.10.2019 r.

30.11.2022

07.10.2025

Arteria S.A.

Poręczenie

wekslowe

BPO Management

Sp. z o.o.

Generali T.U. S.A.

28.02.2022

500

Gwarancja Ubezpieczeniowa

nr PO/01024848/2022 z dn.

28.02.2022

28.02.2025

Arteria SA

Przystąpienie

do długu

Arteria Customer

Services Arteria

Management Sp. z

o.o. Sp. k.

Bank Millennium SA

24.03.2022

800

Umowa o linię na gwarancje

bankowe nr 15139/22/424/04 z

dn. 24.03.2022 r.

22.03.2023

-

Arteria SA

Poręczenie

wekslowe

Arteria Logistics

Sp. z o.o.

BNP Paribas Leasing

Services Sp. z o.o.

28.04.2022

439

Umowa Leasingu nr

55584/04/2022/LO z dn.

28.04.2022

13.04.2027

7 dni od dnia

wygaśnięcia

wszelkich

zobowiązań

Arteria SA

Poręczenie

wekslowe

Arteria G Partner

Sp. Z o.o.

BNP Paribas Leasing

Services Sp. z o.o.

15.06.2022

188

Umowa Leasingu nr

57044/06/2022/LO/1-2

z dn.15.06.2022

13.06.2025

7 dni od dnia

wygaśnięcia

wszelkich

zobowiązań

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2022 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

38

Zestawienie poręczeń udzielonych na dzień 31 grudnia 2021 roku:

Lp.

Poręczyciel

Rodzaj

dokumentu

Za zobowiązania

Beneficjent

Data

podpisania

Max kwota

w tys zł

Nazwa

zabezpieczonej

umowy

Data

zakończenia

umowy

Data

wygaśnięcia

poręczenia

1

Arteria S.A.

Poręczenie

wekslowe

Polymus Sp. z o.o.

T mobile Polska S.A.

15.06.2011

-

Umowa dystrybucyjna

Nieokreślony

-

2

Arteria S.A.

Poręczenie

cywilne

Polymus Sp. z o.o.

Business Lease

Poland Sp. z o.o.

13.06.2014

2 250

Umowa ramowa

leasingu i usług

dodatkowych nr

00474/2014

31.12.2021

3

Arteria S.A.

List

gwarancyjny

BC Advanced Solutions Sp.

Z o.o. (d. BC Partner

Sp. Z o.o.)

ALD Automotive

Polska Sp. Z o.o.

22.05.2019

40

Umowa Generalna

Leasingu nr 34100/FIN

z dn. 17.05.2019

17.05.2022

-

4

Arteria S.A.

Poręczenie

Contact Center Sp. Z o.o.

West Station

Investment 2 Sp. Z o.o.

15.10.2019

210 EUR

Umowa Najmu z dn.

22.08.2017

12.03.2023

31.12.2023

5

Arteria S.A.

Poręczenie

wekslowe

Arteria G Partner

Sp. Z o.o.

BNP Paribas

Faktoring Sp. Z o.o.

08.01.2020

-

Umowa Faktoringowa

nr 2887/10/2019 z dn.

08.01.2020

Nieokreślony

-

6

Arteria S.A.

Poręczenie

wekslowe

Contact Center Sp. Z o.o.

BNP Paribas

Faktoring Sp. Z o.o.

01.09.2020

-

Umowa Faktoringowa

nr 3247/08/2020 z dn.

11.09.2020

Nieokreślony

-

7

Arteria S.A.

Poręczenie

wekslowe

Polymus Sp. z o.o.

BNP Paribas

Faktoring Sp. Z o.o.

01.09.2020

-

Umowa Faktoringowa

nr 3244/08/2020 z dn.

11.09.2020

Nieokreślony

-

8

Arteria S.A.

Poręczenie

wekslowe

BPO Management

Sp. z o.o.

Generali T.U. S.A.

15.04.2021

500

Gwarancja

Ubezpieczeniowa

nr PO/00969623/2021

z dn. 15.04.2021

31.03.2022

9

Arteria S.A., Arteria

Customer Services

Sp.k., Polymus

Sp. z o.o.

Poręczenie

wekslowe

Trimtab Arteria

Management Sp. z o.o.

Sp.k., Sellpoint Sp. z o.o.,

Arteria Finanse Sp. z o.o.

ING Bank Śląski S.A.

14.10.2010

-

Umowa

Wieloproduktowa nr

680/2010/00003564/00

15.07.2022

-

14

Arteria SA, Arteria

Customer Services

Sp.k., Contact Center

Sp. Z o.o., BPO

Management Sp. Z o.o.

Poręczenie

cywilne

Trimtab Arteria

Management

Sp. z o.o. Sp.k.

Alfavox Sp. Z o.o.

07.10.2019

-

Umowa o wdrożenie

oprogramowania

informatycznego oraz

udzielenie licencji na

oprogramowanie

informatyczne z dnia

07.10.2019 r.

30.11.2022

07.10.2025

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2022 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

39

6.26. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe, otrzymane i udzielone

pożyczki, i środki pieniężne. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych

na działalność Spółki i Grupy Kapitałowej. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i

zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej,

ryzyko związane z płynnością oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z

tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.

Analiza ryzyka kredytowego

Ryzykiem kredytowym zarządza się w oparciu o zatwierdzoną politykę udzielania kredytu kupieckiego Wszyscy

klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom weryfikacji. W oparciu o

zatwierdzone kryteria i zasady przyznawane są indywidualne limity kredytowe. Wykorzystanie przyznanych limitów

podlega regularnemu monitorowaniu i kontroli. Udzielone przez Emitenta kredyty kupieckie charakteryzują się

sporym zróżnicowaniem i rozproszeniem ryzyka, ponieważ udzielane są znacznej liczbie niejednolitych podmiotów.

Spółka jest obciążona ryzykiem kredytowym (głównie ze strony należności oraz pożyczek udzielonych) ze strony

Spółek powiązanych kapitałowo i osobowo. Więcej informacji w tym względzie w notach na temat transakcji z

jednostkami powiązanymi.

Analiza ryzyka kursu walutowego

Zdecydowana większość transakcji w Grupie Kapitałowej jest realizowana w Polsce i denominowana w polskich

złotych (PLN). Nie występują istotne aktywa i zobowiązania denominowane w innych walutach. W związku z tym

faktem ryzyko kursu walutowego jest w znacznym stopniu ograniczone.

Ryzyko związane z płynnością

Płynność Spółki powinna być ściśle analizowana łącznie z płynnością Grupy Kapitałowej, w której Spółka jest

Jednostką Dominującą. Grupa Kapitałowa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego

planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/zapadalności zarówno inwestycji jak i

aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy

pieniężne z działalności operacyjnej.

Spółka jest także stroną transakcji bezgotówkowych (kompensaty), w związku z czym zmiany stanu aktywów oraz

zobowiązań wykazywane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych różnią się od zmian stanu pozycji

wynikających ze sprawozdania z sytuacji finansowej.

Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz na dzień 31 grudnia

2021 r. wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności:

31 grudnia 2022

Na

żądanie

Poniżej 3

msc

Od 3 do 12

msc

od 1 roku

do 5 lat

Powyżej 5

lat

Razem

Oprocentowane kredyty i pożyczki

5 470

-

25 832

-

31 302

Pozostałe zobowiązania finansowe

-

331

205

-

536

Pozostałe zobowiązania

-

2348

-

2348

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

-

2 533

-

2 533

Razem

5 470

4 881

331

26 037

-

36 719

31 grudnia 2021

Na

żądanie

Poniżej 3

msc

Od 3 do 12

msc

od 1 roku

do 5 lat

Powyżej 5

lat

Razem

Oprocentowane kredyty i pożyczki

5 368

108

324

23 891

-

29 691

Pozostałe zobowiązania finansowe

-

22

67

86

-

175

Pozostałe zobowiązania

-

813

-

813

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

-

8 050

-

8 050

Razem

5 368

8 993

391

23 977

-

38 729

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2022 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

40

Analiza ryzyka stopy procentowej

Spółka gromadzi i analizuje bieżące informacje z rynku na temat aktualnej ekspozycji na ryzyko zmiany stopy

procentowej. Niepewność co do przyszłego poziomu stóp procentowych, a w konsekwencji do wysokości

przyszłych kosztów finansowych stanowi istotną przeszkodę w procesie podejmowania decyzji inwestycyjnych.

Głównym celem zarządzania ryzykiem stopy procentowej jest zabezpieczanie kosztów odsetkowych przed ich

zwiększeniem wskutek wzrostu stóp procentowych. Możliwości zabezpieczenia ryzyka stopy procentowej są

analizowane i oceniane przez Spółkę w zależności od aktualnych potrzeb. W 2022 roku Spółka nie zawierała

kontraktów zabezpieczających ryzyko stopy procentowej. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem

finansowym. Spółka nie była stroną żadnych transakcji zabezpieczających, w tym nie nabywała instrumentów

pochodnych w celu zabezpieczenia ryzyka stopy procentowej.

Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany

Spółka udziela pożyczek, oraz finansuje się: pożyczkami otrzymanymi, kredytami bankowymi, w tym w

rachunkach bieżących oraz leasingiem operacyjnym. Pożyczki udzielone i otrzymane bazują na oprocentowaniu

stałym, natomiast pozostałe źródła finansowania bazują na oprocentowaniu zmiennym.

6.27. Zarządzanie kapitałem

Wyszczególnienie

31.12.2022

31.12.2021

Oprocentowane kredyty, pożyczki i obligacje

31 442

29 691

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

5 077

8 952

Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty

(220)

(496)

Zadłużenie netto

36 299

38 147

Kapitał własny

35 983

30 996

Kapitał razem

35 983

30 996

Kapitał i zadłużenie netto

72 282

69 143

Wskaźnik dźwigni

50%

55%

Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych

wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej

akcjonariuszy. Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do

niej stosowne korekty.

W latach roku zakończonych dnia 31 grudnia 2022 roku, 31 grudnia 2021 roku nie wprowadzano zmian do celów,

zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.

Spółka monitoruje stan kapitałów za pomocą wskaźnika liczonego jako relacja zadłużenia netto do wartości

EBITDA. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty bankowe oraz zobowiązania charakterze

kredytowym.

EBITDA zdefiniowana jest jako wynik finansowy z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację.

6.28. Informacje na temat segmentów operacyjnych

Spółka wykonuje głównie usługi call-center na obszarze Polski, co jednostka przedstawia jako pojedynczy

segment – Pion Contact Center. W związku z powyższym wszystkie jej aktywa i zobowiązania oraz przychody i

koszty są przyporządkowane do tego segmentu. Na poziomie Spółki Zarząd nie przegląda wyników działalności

w podziale na żadne inne typy działalności oraz nie posiada osobnych danych finansowych.

Należy jednak zwrócić uwagę, że Spółka, poza jej działalnością operacyjną (usługi call-center) jest Jednostką

Dominującą i spółką holdingową w ramach Grupy Kapitałowej Arteria S.A. W związku z tą funkcją można

w przybliżeniu założyć, iż następujące pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej oraz sprawozdania z

całkowitych dochodów dotyczą głównie działalności holdingowej i pozostałej (niezwiązanej ze świadczeniem

usług call-center):

• Inwestycje w jednostkach powiązanych;

• Długoterminowe aktywa finansowe;

• Pożyczki udzielone długoterminowe i krótkoterminowe;

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2022 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

41

• Aktywa trwałe dostępne do sprzedaży;

• Pożyczki długoterminowe i krótkoterminowe (otrzymane);

• Przychody finansowe.

Pozostałe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej oraz sprawozdania z całkowitych dochodów dotyczą

głównie działalności związanej z call-center lub są niealokowane. Pozostałe informacje uzupełniające do

segmentów operacyjnych przedstawiono w notach o zarządzaniu ryzykiem finansowym.

6.29. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Spółka rozróżnia następujące rodzaje transakcji z podmiotami powiązanymi:

• transakcje z jednostkami zależnymi Arteria S.A.,

• transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi (jednostki stowarzyszone i jednostki powiązane

osobowo z kluczowym personelem kierowniczym),

• transakcje z członkami Zarządu lub Rady Nadzorczej.

Opis transakcji z podmiotami powiązanymi z tytułu zakupu udziałów w spółkach zależnych

Szczegółowe omówienie transakcji związanych ze zbyciem, objęciem lub zakupem udziałów w podmiotach

powiązanych w bieżącym roku obrotowym znajduje się w nocie „Aktywa trwałe dostępne do sprzedaży” oraz

„Aktywa finansowe”.

Transakcje z podmiotami powiązanymi - Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej

Wyszczególnienie

31.12.2022

31.12.2021

Zarząd - wynagrodzenia i narzuty

52

192

Rada Nadzorcza – wynagrodzenia i narzuty

176

144

Razem

228

336

W latach 2022 i 2021 nie udzielono pożyczek i świadczeń o podobnym charakterze osobom wchodzącym w skład

organów zarządzających oraz nadzorujących.

Inne transakcje z podmiotami powiązanymi

W raportowanym okresie dwunastu miesięcy zakończonym 31 grudnia 2022 roku, Arteria S.A. nie była i nie

planowała być stroną żadnej innej istotnej transakcji (oprócz transakcji wymienionych w niniejszej nocie), z

której członkowie kadry zarządzającej lub członkowie ich bliskiej rodziny mogliby odnieść pośrednią lub

bezpośrednią korzyść.

Warunki transakcji zawieranych przez spółkę z innymi stronami powiązanymi w roku zakończonym dnia 31 grudnia

2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku nie odbiegały od warunków rynkowych. Wszystkie wskazane powyżej

transakcje zostaną rozliczone gotówką.

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2022 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

42

Transakcje z jednostkami powiązanymi Arteria S.A. na dzień 31 grudnia 2022 roku

Jednostki zależne

Przychody

netto ze

sprzedaży

usług

Pozostałe

przychody

operacyjne

Przychody

finansowe

Zakup usług

Koszty

finansowe

Należności z

tyt. dostaw

produktów,

usług,

towarów

Należności z

tyt.

udzielonych

pożyczek

(długi termin)

Zobowiązania z

tyt. dostaw i

usług

Zobowiązania z

tyt. udzielonych

pożyczek (długi

termin)

Polymus Sp. z o.o.

339

21

-

3

-

115

-

Sellpoint Sp. z o.o.

243

-

40

-

96

2 844

35

-

Trimtab S.A.

201

-

315

-

55

-

63

-

Arteria G Partner Sp.z o.o.

6 728

-

5

-

3 927

-

35

-

Mazowiecki Inkubator Technologiczny S.A.

1

-

9

-

519

-

Arteria Customer Services Atreria Managament S.K.

648

-

316

439

-

7 127

Rigall Atreria Managament S.K.

1

-

602

-

17 399

Arteria Care Services Sp. z o.o.

48

-

17

-

35

-

BPO Managament Sp. z o. o.

63

-

29

-

Arteria Logistics Sp. z o.o.

119

-

46

-

Arteria Managament Sp. z o.o.

1

-

Contact Center Sp. zo.o.

573

-

513

212

84

-

1 306

Closer Sp. z o.o.

6

-

Arteria Partner S.a r.l.

-

15

-

487

-

Razem

8 971

21

69

831

1 130

4 808

3 850

168

25 832

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2022 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

43

Jednostki stowarzyszone

Przychody

netto ze

sprzedaży

usług

Przychody

finansowe

Zużycie

materiałów

Zakup

usług

Pozostałe

koszty

Udziały i

akcje w

jednostkach

Pozostałe

koszty

operacyjne

Koszty

finansowe

Należności

z tyt.

dostaw

produktów,

usług,

towarów

Należności z

tytułu kaucji

długoterminowe

Należności

z tyt.

udzielonych

pożyczek

(długi

termin)

Zobowiązania

z tyt.dostaw

i usług

Medical Process Management Sp. z o. o.

1

-

Sellogic Sp. z o. o.

1

-

TT Interactive Sp. z o.o.

1

-

34

-

1

-

1 system Sp. z o.o.

1

-

Vrtech Sp. z o. o.

1

-

e-Sports Sp. z o. o.

1

-

Closer Sp. z o. o. (Naqua Sp. z o. o.)

1

-

Razem

7

-

34

-

1

-

Kluczowy personel kierowniczy

Przychody

netto ze

sprzedaży

usług

Przychody

finansowe

Zużycie

materiałów

Zakup

usług

Pozostałe

koszty

Udziały i

akcje w

jednostkach

Pozostałe

koszty

operacyjne

Koszty

finansowe

Należności

z tyt.

dostaw

produktów,

usług,

towarów

Należności z

tytułu kaucji

długoterminowe

Należności

z tyt.

udzielonych

pożyczek

(długi

termin)

Zobowiązania

z tyt.dostaw

i usług

ADS Sp. z o. o.

59

-

38

-

19

-

3

Loopys Sp. z o.o.

56

-

6

-

10 Rosoła Spółka z o.o. Sp. k.

-

3 458

-

600

-

764

Rosoła Sp. z o. o.

7

-

1

-

Razem

122

-

3 496

-

26

600

-

767

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2022 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

44

Transakcje z jednostkami powiązanymi Arteria S.A. na dzień 31 grudnia 2021 roku

Jednostki zależne

Przychody

netto ze

sprzedaży

usług

Pozostałe

przychody

operacyjne

Przychody

finansowe

Zakup usług

Koszty

finansowe

Należności z

tyt. dostaw

produktów,

usług,

towarów

Należności z

tyt.

udzielonych

pożyczek

(długi

termin)

Zobowiązania

z tyt. dostaw

i usług

Zobowiązania z

tyt. udzielonych

pożyczek (długi

termin)

Polymus Sp. z o.o.

340

-

1

1 262

1

42

-

1 552

-

Sellpoint Sp. z o.o.

204

-

77

-

54

3 113

-

Trimtab S.A.

118

1

358

-

18

-

5

-

Arteria G Partner Sp.z o.o.

2 431

117

7

-

34

514

1 400

-

Mazowiecki Inkubator Technologiczny S.A.

1

43

-

1 000

-

Arteria Customer Services S.K. (Gallup)

454

-

347

142

-

5 188

Rigall Arteria Management S.K.

1

-

538

-

14 803

Arteria Finanse Sp. z o.o.

30

-

6

-

BPO Management Sp. z o. o.

49

-

8

-

Arteria Logistics Sp. z o.o.

115

-

101

-

80

-

124

-

Arteria Management Sp. z o.o.

1

-

Contact Center Sp. zo.o.

395

-

1 027

66

74

-

1 263

3 760

Closer Sp. z o.o.

-

1 061

-

506

-

Arteria Partner S.a r.l.

-

354

-

Razem

4 139

118

128

3 809

986

938

5 867

3 450

23 751

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2022 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

45

Jednostki stowarzyszone

Przychody

netto ze

sprzedaży

usług

Przychody

finansowe

Zużycie

materiałów

Zakup

usług

Pozostałe

koszty

Udziały i

akcje w

jednostkach

Pozostałe

koszty

operacyjne

Koszty

finansowe

Należności

z tyt.

dostaw

produktów,

usług,

towarów

Należności z

tytułu kaucji

długoterminowe

Należności

z tyt.

udzielonych

pożyczek

(długi

termin)

Zobowiązania

z tyt.dostaw

i usług

Medical Process Management Sp. z o. o.

1

-

e-gimnastyka Sp. z o. o.

1

-

Sellogic Sp. z o. o.

1

-

TT Interactive Sp. z o.o.

1

-

21

-

1

-

2

1 system Sp. z o.o.

1

-

20

-

Management Tools Sp. z o. o.

1

-

9

-

1

Safe Group Polska Sp. z o. o.

1

-

9

-

mSenior Sp. z o. o.

-

4

-

Inventory Management Sp. z o. o.

1

-

1

-

ADMobile Sp. z o. o.

1

-

BubbaCar Sp. z o. o.

1

-

e-Sports Sp. z o. o.

1

-

Closer Sp. z o. o. (Naqua Sp. z o. o.)

1

-

Por Pol Sp. z o. o.

1

-

8

-

Razem

13

-

71

-

2

-

3

Kluczowy personel kierowniczy

Przychody

netto ze

sprzedaży

usług

Przychody

finansowe

Zużycie

materiałów

Zakup

usług

Pozostałe

koszty

Udziały i

akcje w

jednostkach

Pozostałe

koszty

operacyjne

Koszty

finansowe

Należności

z tyt.

dostaw

produktów,

usług,

towarów

Należności z

tytułu kaucji

długoterminowe

Należności

z tyt.

udzielonych

pożyczek

(długi

termin)

Zobowiązania

z tyt.dostaw

i usług

Arteria Document Solutions Sp. z o. o.

-

37

-

ADS Sp. z o. o.

50

-

4

-

27

-

2

10 Rosoła Spółka z o.o. Sp. k.

-

1 857

5

-

116

-

600

-

1 819

Rosoła Sp. z o. o.

14

-

3

-

Razem

58

-

1 893

5

-

116

-

162

600

-

1 825

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2022 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

46

6.30. Struktura zatrudnienia

Wyszczególnienie

31.12.2022

31.12.2021

Pracownicy umysłowi (na stanowiskach nierobotniczych)

18

30

Razem

18

30

6.31. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym

Jako zdarzenie mające istotny wpływ na sytuację finansową Spółki po dniu bilansowym należy uznać działania

wojenne na Ukrainie, które rozpoczęły się 24 lutego 2022 roku. Zarząd Spółki zdefiniował obszar potencjalnych

ryzyk, które mogą wpłynąć na sytuację finansową, bieżącą działalność oraz spowolnienie planów dalszego

rozwoju Grupy Kapitałowej Arteria SA. Ryzyko spadku przychodów oraz wskaźników rentowności dotyczy operacji

realizowanych przez call center na rynku wschodniej Europy, które zostały zawieszone bezterminowo. W 2021

roku sprzedaż na rynki wschodnie stanowiła ok. 10% skonsolidowanych przychodów Grupy Kapitałowej Arteria SA

oraz ok. 20% EBITDA. W związku z zawieszeniem wskazanych operacji, istnieje istotne ryzyko spadku przychodów

i rentowności w 2022 roku, który jest na razie trudny do oszacowania. Działalność Grupy Arteria na rynkach

wschodnich jest prowadzona z Polski, stąd wojna nie spowodowała bezpośredniego przerwania łańcucha dostaw,

nadzwyczajnych problemów z dostępnością pracowników lub niezabudżetowanego wcześniej wzrostu cen energii

lub innych kosztów eksploatacji.

Analizując wpływ pandemii na działalność Emitenta po okresie bilansowym należy wziąć pod uwagę, iż w tym

okresie nastąpił generalny powrót do pracy stacjonarnej przy utrzymaniu podstawowych reguł bezpieczeństwa

obwiązujących w okresie stanu pandemii. Jednocześnie Emitent dostrzega ryzyko powrotu do stanu

pandemicznego i związanych z tym obostrzeń, czego nie można wykluczyć w drugiej połowie roku. Może to

stanowić istotne ryzyko dla dalszej działalności Emitenta oraz wyników finansowych najbliższych kwartałów.

Zarząd Emitenta na bieżąco monitoruje sytuację w tym zakresie i w razie konieczności dokona identyfikacji

potencjalnych ryzyk i podejmie odpowiednie działania prewencyjne.

7. PODPISY OSÓB SPORZĄDZAJĄCYCH I ZATWIERDZAJĄCYCH SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Sprawozdanie sporządził:

_________________

Beata Kornas - Zawadka

Główna Księgowa

Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Arteria S.A. w dniu 24 kwietnia 2023 roku.

___________________ _______________________

Marcin Marzec Sebastian Pielach

Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2022 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

47

OŚWIADCZENIE ZARZĄDU ARTERIA S.A. W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA

JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Zarząd Arteria S.A. oświadcza, że zgodnie z jego najlepszą wiedzą, roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

i dane porównywalne, sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz, że

odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik

finansowy.

Zarząd Arteria S.A. oświadcza, że Sprawozdanie z działalności Zarządu Arteria S.A. zawiera prawdziwy obraz

rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki, w tym opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.

______________________ ______________________

Marcin Marzec Sebastian Pielach

Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu

Warszawa, 24 kwietnia 2023 roku

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2022 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

48

INFORMACJA ZARZĄDU ARTERIA S.A. W SPRAWIE WYBORU PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO

BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Zarząd Arteria S.A. informuje, że wybór firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie rocznego jednostkowego

sprawozdania finansowego, został dokonany zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa, w tym dotyczącymi

wyboru i procedury wyboru firmy audytorskiej, oraz że:

− firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia

bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego sprawozdania finansowego zgodnie z

obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej,

− są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego

rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji,

− Arteria S.A. posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia

na rzecz Arteria S.A. przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego

sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu

świadczenia przez firmę audytorską.

Podmiotem uprawnionym do przeprowadzenia badania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za

2021 rok jest spółka pod firmą UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. z siedzibą w

Warszawie, to jest podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych zgodnie z art. 46 Ustawy z dnia 11

maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2020 r. poz.

1415), wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem

ewidencyjnym 3115.

______________________ ______________________

Marcin Marzec Sebastian Pielach

Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu

Warszawa, 24 kwietnia 2023 roku