259400H4L81SMPRTW956

DINO POLSKA S.A.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU

WRAZ ZE SPRAWOZDANIEM Z BADANIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

Krotoszyn, dn. 23 marca 2023 roku

DINO POLSKA S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

(w tysiącach PLN)

2

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego ........................................................................................................ 5

1. Informacje ogólne ......................................................................................................................................... 5

2. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej ......................................................................................... 5

3. Połączenie spółek handlowych ..................................................................................................................... 5

4. Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości .................................................................................................... 5

4.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ................................................................. 5

4.2. Różnice w wartości ujawnionych danych oraz istotne różnice dotyczące przyjętych zasad (polityki)

rachunkowości pomiędzy sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami

rachunkowości, a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSSF ................. 5

4.3. Wartości niematerialne i prawne .................................................................................................................. 7

4.4. Środki trwałe ................................................................................................................................................. 7

4.5. Środki trwałe w budowie .............................................................................................................................. 8

4.6. Jednostki powiązane ..................................................................................................................................... 8

4.7. Inwestycje w jednostki podporządkowane, zaangażowanie w kapitał i inne inwestycje długoterminowe ... 8

4.8. Inne inwestycje krótkoterminowe (z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych) ............ 8

4.9. Aktywa finansowe ........................................................................................................................................ 9

4.10. Leasing. ....................................................................................................................................................... 10

4.11. Zapasy.. ....................................................................................................................................................... 10

4.12. Należności krótko- i długoterminowe ......................................................................................................... 10

4.13. Transakcje w walucie obcej ........................................................................................................................ 10

4.14. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych ............................................................................... 11

4.15. Rozliczenia międzyokresowe...................................................................................................................... 11

4.16. Kapitał podstawowy ................................................................................................................................... 11

4.17. Rezerwy ...................................................................................................................................................... 11

4.18. Kredyty bankowe i pożyczki oraz zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu ................................ 11

4.19. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ......................................................................................................... 11

4.20. Koszty finansowania zewnętrznego ............................................................................................................ 12

4.21. Odroczony podatek dochodowy ................................................................................................................. 12

4.22. Uznawanie przychodów .............................................................................................................................. 13

Bilans.. ................................................................................................................................................................... 15

Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) .................................................................................................. 17

Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym ............................................................................................... 18

Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) ....................................................................................... 19

Wybrane dane finansowe ....................................................................................................................................... 20

Dodatkowe informacje i objaśnienia ...................................................................................................................... 21

1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku

obrotowego ................................................................................................................................................. 21

2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie są uwzględnione w

sprawozdaniu finansowym ......................................................................................................................... 21

3. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym ...................................................................... 21

4. Korekta błędu .............................................................................................................................................. 21

5. Porównywalność danych finansowych za rok poprzedzający z danymi sprawozdania finansowego za

bieżący rok obrotowy.................................................................................................................................. 21

6. Wartości niematerialne i prawne ................................................................................................................ 22

7. Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................ 23

8. Inwestycje ................................................................................................................................................... 25

8.1. Inwestycje długoterminowe ........................................................................................................................ 25

DINO POLSKA S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

(w tysiącach PLN)

3

8.2. Inwestycje krótkoterminowe ....................................................................................................................... 26

9. Rozliczenia międzyokresowe czynne ......................................................................................................... 26

10. Kapitały ...................................................................................................................................................... 26

11. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki oraz inne zobowiązania finansowe ..................................... 27

12. Podział zysku .............................................................................................................................................. 27

12.1. Podział zysku za rok poprzedni .................................................................................................................. 27

12.2. Podział zysku .............................................................................................................................................. 27

13. Rezerwy ...................................................................................................................................................... 28

14. Odpisy aktualizujące wartość należności .................................................................................................... 28

15. Zobowiązania długoterminowe ................................................................................................................... 29

16. Aktywa i zobowiązania socjalne ................................................................................................................. 29

17. Rozliczenia międzyokresowe bierne ........................................................................................................... 29

18. Zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki.................................................................................... 30

19. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także

wekslowe .................................................................................................................................................... 30

20. Inne umowy nieuwzględnione w bilansie ................................................................................................... 31

21. Struktura rzeczowa i terytorialna sprzedaży ............................................................................................... 31

22. Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych ........................................................................................ 31

23. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów

w roku obrotowym ...................................................................................................................................... 31

24. Zapasy w cenie nabycia .............................................................................................................................. 31

25. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub

przewidzianej do zaniechania w roku następnym ...................................................................................... 31

26. Podatek dochodowy .................................................................................................................................... 31

27. Pozostałe przychody operacyjne ................................................................................................................. 33

28. Pozostałe koszty operacyjne ....................................................................................................................... 33

29. Przychody finansowe .................................................................................................................................. 34

30. Koszty finansowe ........................................................................................................................................ 34

31. Wartość żywności przekazywanej organizacjom pozarządowym, z przeznaczeniem na wykonywanie przez

te organizacje zadań w zakresie określonym w art. 2 pkt 2 ustawy z dnia 19 lipca 2019 roku o

przeciwdziałaniu marnowaniu żywności (dz.U. poz.1980) ........................................................................ 34

32. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie ..................................................................................... 34

33. Przychody i koszty o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie ...................................... 34

34. Struktura środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych ................................... 35

35. Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz zmianami

wynikającymi z rachunku przepływów pieniężych .................................................................................... 35

36. Informacje o zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe ..................................................................... 35

37. Informacje o wynagrodzeniu firmy audytorskiej ........................................................................................ 36

38. Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, oraz emeryturach wypłaconych lub

należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo

administrujących ......................................................................................................................................... 36

39. Informacje o pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w

skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących .................................................... 36

40. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji ........................................... 36

41. Informacje o grupie kapitałowej i transakcjach z jednostkami powiązanymi ............................................. 36

42. Transakcje zawarte na innych warunkach niż rynkowe z pozostałymi stronami powiązanymi ................. 42

43. Wykaz podmiotów, których spółka jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność

majątkową ................................................................................................................................................... 42

44. Wykaz podmiotów, w których spółka posiada zaangażowanie w kapitale lub w ogólnej liczbie głosów w

organie stanowiącym podmiotu .................................................................................................................. 43

45. Odstąpienie od sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego ............................................ 43

46. Połączenie spółek handlowych ................................................................................................................... 43

DINO POLSKA S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

(w tysiącach PLN)

4

47. Instrumenty finansowe ................................................................................................................................ 44

48. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym ............................................................................................... 46

DINO POLSKA S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

5

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. INFORMACJE OGÓLNE

Dino Polska S.A. („Spółka”) została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 9 listopada 2007 roku.

Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd

Rejonowy, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000408273.

Spółce nadano numer statystyczny REGON 300820828 oraz numer NIP 6211766191.

Siedziba Spółki mieści się pod adresem: ul. Ostrowska 122, 63-700 Krotoszyn.

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

Według statutu Spółki podstawowym przedmiotem działania Spółki jest:

1. 47.11.Z sprzedaż detaliczna prowadzona w niewyspecjalizowanych sklepach z przewagą żywności, napojów

i wyrobów tytoniowych

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku.

2. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ

Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej

przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli po 31 grudnia 2022 roku. Na dzień

31 grudnia 2022 roku wystąpiła nadwyżka zobowiązań bieżących nad aktywami obrotowymi, co jest typowe dla

branży detalicznej i jej sezonowości, w której przeważająca część sprzedaży dokonywana jest na warunkach

gotówkowych, minimalizowany jest stan zapasów, a dostawcy udzielają odroczonych terminów płatności.

Jednocześnie Spółka prowadzi intensywny rozwój sieci angażując wolne środki oraz środki z kredytów

bankowych w zwiększenie wartości nowych inwestycji. Warunki zawieszające związane z umowami

kredytowymi są na bieżąco monitorowane. Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 roku warunki umów kredytowych

nie zostały złamane, ponadto w ocenie Zarządu nie ma ryzyka wypowiedzenia przez banki tych umów w ciągu

12 miesięcy od dnia bilansowego tj. od 31 grudnia 2022 roku. Na dzień bilansowy Spółka posiada niewykorzystane

linie kredytowe w kwocie 449 mln PLN, które mogą zostać wykorzystane w ramach zarządzania płynnością

Spółki. Kwestie związane z płynnością zostały przedstawione w nocie 47.

3. POŁĄCZENIE SPÓŁEK HANDLOWYCH

W roku obrotowym, za który sporządzono sprawozdanie finansowe, Spółka nie połączyła się z spółką zależną, ani

nie nabyła zorganizowanej części przedsiębiorstwa.

4. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI

4.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku

o rachunkowości (dalej „UoR”).

Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z konwencją kosztu historycznego.

Rachunek zysków i strat Spółka sporządziła w wariancie porównawczym. Rachunek przepływów pieniężnych

sporządzono metodą pośrednią.

4.2. Różnice w wartości ujawnionych danych oraz istotne różnice dotyczące przyjętych zasad (polityki)

rachunkowości pomiędzy sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami

rachunkowości, a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSSF

Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej, która ma obowiązek sporządzania skonsolidowanego

sprawozdania finansowego zgodnie ze standardami MSSF przyjętymi przez UE. Grupa Kapitałowa, w której

Spółka jest jednostką dominującą, sporządziła swoje pierwsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe

zgodnie z MSSF przyjętymi przez UE za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2013 roku. Grupa wybrała

1 stycznia 2013 roku, jako dzień przejścia na MSSF.

DINO POLSKA S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

6

Data przejścia przez Spółkę na MSSF nie może być definitywnie ustalona, ponieważ Spółka ani nie podjęła decyzji

odnośnie tej daty, ani nie sporządziła swego pierwszego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF przyjętymi

przez UE. Gdyby sprawozdanie finansowe było sporządzane zgodnie z MSSF, główne różnice pomiędzy zasadami

rachunkowości przyjętymi dla załączonego sprawozdania a MSSF, przy założeniu, że dniem przejścia na MSSF

jest 1 stycznia 2013 roku, dotyczyłyby w szczególności następujących obszarów:

 Ustalenie wartości rezydualnej środków trwałych,

 Wydzielenie komponentów oraz ustalenie odpisów amortyzacyjnych przez rzeczywiste okresy użytkowania,

 Wycofanie naliczonych odpisów amortyzacyjnych dla znaków firmowych na dzień przejścia Grupy na MSSF,

 Rozpoznanie środków trwałych oraz zobowiązań z tytułu leasingu wg MSSF16.

Poniższa tabela prezentuje różnice na dzień 31 grudnia 2022 roku:

(w tysiącach złotych)

31.12.2022 31.12.2022 31.12.2022

Korekta

Wartość bilansowa

wg PSR

Wartość bilansowa

wg MSSF

Korekta wartości

Rzeczowe aktywa trwałe 4 590 202

4 514 893

(75 309)

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania -

254 079

Aktywa niematerialne 18 880

29 492

10 612

Aktywa z tytułu podatku odroczonego 89 616

-

(89 616)

Razem aktywa trwałe 5 454 529

5 554 295

99 766

Suma aktywów 8 301 811

8 401 577

99 766

Kapitał własny 3 202 010

3 196 711

(5 299)

Zobowiązania z tytułu leasingu 360

103 576

103 216

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 92 555

1 194

(91 361)

Razem rezerwy i zobowiązania długoterminowe 1 008 862

1 020 717

11 855

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

zobowiązania

3 449 472

3 350 024

(99 448)

Zobowiązania z tytułu leasingu 2 720

95 931

93 211

Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego -

99 447

Razem rezerwy i zobowiązania krótkoterminowe 4 090 939

4 184 149

93 210

Suma pasywów 8 301 811

8 401 577

99 766

Zestawienie skutków ujawnionych różnic w obszarze zysku netto i kapitału własnego:

Kapitał własny wg PZR

3 202 010

Korekta amortyzacji z tytułu wartości rezydualnej

1 272

Korekta amortyzacji z tytułu wyodrębnienia komponentów

(7 082)

Korekta - amortyzacja znaków firmowych

8 596

Korekta - najem środków trwałych (MSSF 16)

(8 085)

Kapitał własny wg MSSF

3 196 711

Zysk netto wg PZR

894 586

Korekta amortyzacji z tytułu wartości rezydualnej

(96)

Korekta amortyzacji z tytułu wyodrębnienia komponentów

(3 094)

Korekta - amortyzacja znaków firmowych

781

Korekta - najem środków trwałych (MSSF 16)

986

Zyski/straty aktuarialne dotyczące świadczeń pracowniczych

(1 506)

Zysk netto wg MSSF

891 657

Inne całkowite dochody

1 506

Prezentacja niektórych pozycji sprawozdań finansowych wg polskich zasad rachunkowości i MSSF może się

różnić. Różnice w prezentacji nie będą miały wpływu na kapitał własny i wynik netto Spółki. Składniki

poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego, jak i zakres informacji dodatkowej do sprawozdania

finansowego według polskich zasad rachunkowości i MSSF mogą różnić się w istotnym stopniu.

DINO POLSKA S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

7

Identyfikacja różnic i ich wycena wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wykazane

wielkości. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Spółki, rzeczywiste wielkości

mogą się różnic od przewidywanych. Niniejsza nota identyfikująca główne obszary różnic pomiędzy polskimi

standardami rachunkowości, a MSSF została sporządzona w oparciu o MSSF, które obowiązują na dzień

31 grudnia 2022 roku i przy założeniu, że dniem przejścia na MSSF jest 1 stycznia 2013 roku. Ze względu na to,

że wciąż trwają prace nad kolejnymi standardami oraz zmianami obecnych standardów istnieje możliwość, że

standardy według których Spółka sporządzi swoje pierwsze sprawozdanie finansowe według MSSF będą się

różniły od standardów zastosowanych do sporządzenia niniejszej noty. Założenie dotyczące daty, na którą ustalone

by były wartości aktywów i zobowiązań w sprawozdaniu finansowym Spółki sporządzonym zgodnie z MSSF

wynika z możliwości skorzystania przez Zarząd ze zwolnienia przewidzianego w paragrafie 24 MSSF 1, zgodnie

z którym Spółka może przyjąć wartości wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnym

z MSSF jednostki dominującej na podstawie daty przejścia na stosowanie MSSF jednostki dominującej czyli

1 stycznia 2013 roku jednakże Zarząd Spółki może w każdej sytuacji zmienić tę decyzję i może przyjąć swą własną

datę przejścia na stosowanie MSSF.

Ponadto, zgodnie z MSSF, tylko kompletne sprawozdanie finansowe, zawierające bilans, sprawozdanie

z całkowitych dochodów i/lub rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale, rachunek przepływów

pieniężnych wraz z danymi porównywalnymi i notami objaśniającymi może przedstawiać w sposób rzetelny

sytuację finansową, wyniki działalności i przepływy pieniężne zgodnie z MSSF.

4.3. Wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one

wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami.

Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia.

Po ujęciu początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu

wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne

i prawne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej

użyteczności.

Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności kształtuje się następująco:

Patenty, licencje, znaki firmowe 2 - 20 lat

Oprogramowanie komputerowe 2 - 7 lat

Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na

koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne

z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez dane wartości

niematerialne i prawne.

Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie przekracza

wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które by na to

wskazywały, wartość bilansowa aktywów jest obniżana do ceny sprzedaży netto. Odpisy z tytułu trwałej utraty

wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych.

4.4. Środki trwałe

Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy

z tytułu trwałej utraty wartości. W przypadku prawa wieczystego użytkowania gruntu przez cenę nabycia rozumie

się cenę nabycia prawa od osoby trzeciej lub nadwyżkę pierwszej opłaty nad opłatą roczną w przypadku, gdy

prawo zostało odpłatnie nabyte od gminy. Grunty wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu

trwałej utraty wartości.

Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka nie posiada środków trwałych, które podlegały przeszacowaniu.

Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów, opłaty

eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy roku obrotowego, w którym zostały poniesione. Jeżeli możliwe

jednakże jest wykazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści

ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim

przypadku zwiększają one wartość początkową środka trwałego.

DINO POLSKA S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

8

Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu

okresowi ich ekonomicznej użyteczności, lub przez krótszy z dwóch okresów: ekonomicznej użyteczności lub

prawa do używania, który kształtuje się następująco:

Prawo użytkowania wieczystego gruntu Nieamortyzowane

Budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 10 - 40 lat

Urządzenia techniczne i maszyny 3 - 12 lat

Środki transportu 5 - 7 lat

Inne środki trwałe 3 – 12 lat

Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na

koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne

z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez ten środek trwały.

Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie przekracza

wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które by na to

wskazywały, wartość bilansowa aktywów jest obniżana do ceny sprzedaży netto. Odpisy z tytułu trwałej utraty

wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych.

4.5. Środki trwałe w budowie

Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich

nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty

wartości. W ramach środków trwałych w budowie wykazywane są również materiały inwestycyjne. Środki trwałe

w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.

4.6. Jednostki powiązane

Spółka przez jednostki powiązane rozumie dwie lub więcej spółek wchodzących w skład danej grupy kapitałowej,

gdzie grupa kapitałowa rozumiana jest jako jednostkę dominującą wraz z jednostkami zależnymi.

4.7. Inwestycje w jednostki podporządkowane, zaangażowanie w kapitał i inne inwestycje

długoterminowe

Inwestycje w jednostki podporządkowane obejmują inwestycje w jednostki zależne, współzależne oraz

stowarzyszone. Spółka poprzez jednostki zależne rozumie jednostki kontrolowane przez Spółkę, poprzez jednostki

współzależne rozumie jednostki współkontrolowane przez wspólników na podstawie zawartej pomiędzy nimi

umowy a poprzez jednostki stowarzyszone - jednostki, w których posiada zaangażowanie w kapitale oraz na które

wywiera znaczący wpływ. Jednocześnie, poprzez zaangażowanie w kapitale innej jednostki Spółka rozumie

jakikolwiek udział w kapitale tej innej jednostki, mający charakter trwałego powiązania. W przypadku jednostki

stowarzyszonej, trwałe powiązanie występuje zawsze, chyba, że zbycie udziału w krótkim okresie od dnia jego

nabycia, zakupu lub pozyskania w innej formie jest wysoce prawdopodobne.

Inwestycje w jednostki zależne, w jednostki współzależne oraz w jednostki stowarzyszone są wyceniane według

kosztu historycznego pomniejszonego o ewentualną utratę wartości.

Pozostałe inwestycje długoterminowe (z wyłączeniem aktywów finansowych opisanych w nocie 4.8) są

wyceniane według kosztu historycznego pomniejszonego o ewentualną utratę wartości.

Trwała utrata wartości udziałów w jednostkach podporządkowanych i innych inwestycji długoterminowych jest

szacowana na każdy dzień bilansowy. Wartość bilansowa takich aktywów jest każdorazowo poddawana

przeglądowi w celu stwierdzenia, czy nie przekracza ona wartości przyszłych korzyści ekonomicznych.

4.8. Inne inwestycje krótkoterminowe (z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych)

Inne inwestycje krótkoterminowe, z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych, wyceniane są

według ceny (wartości) rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa, a krótkoterminowe inwestycje, dla

których nie istnieje aktywny rynek w wartości godziwej.

Skutki obniżenia wartości inwestycji krótkoterminowych wycenionych według cen (wartości) rynkowych zalicza

się do kosztów finansowych w pełnej wysokości, natomiast skutki wzrostu ich wartości zalicza się do przychodów

finansowych w wysokości nie wyższej niż kwota różnic uprzednio odpisanych w koszty finansowe.

DINO POLSKA S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

9

4.9. Aktywa finansowe

Aktywa finansowe w momencie wprowadzenia do ksiąg rachunkowych są wyceniane według kosztu (ceny

nabycia), stanowiącego wartość godziwą uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji są ujmowane w wartości

początkowej tych instrumentów finansowych. Aktywa finansowe są wprowadzane do ksiąg rachunkowych pod

datą zawarcia transakcji.

Po początkowym ujęciu aktywa finansowe są zaliczane do jednej z czterech kategorii i wyceniane w następujący

sposób:

Kategoria Sposób wyceny

1. Aktywa finansowe

utrzymywane do terminu

wymagalności

Według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalanej

przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej

2. Pożyczki udzielone

i należności własne

Według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalanej

przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Należności o krótkim

terminie wymagalności, dla których nie określono stopy procentowej,

wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty

3. Aktywa finansowe

przeznaczone do obrotu

Według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są

ujmowane w rachunku zysków i strat

4. Aktywa finansowe

dostępne do sprzedaży

Według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są

ujmowane w rachunku zysków i strat do momentu sprzedaży inwestycji lub

obniżenia się jej wartości. W tym momencie łączny zysk lub strata z tytułu

aktualizacji wyceny jest odnoszony na rachunek zysków i strat

Wartość godziwa instrumentów finansowych stanowiących przedmiot obrotu na aktywnym rynku ustalana jest

w odniesieniu do cen notowanych na tym rynku na dzień bilansowy. W przypadku, gdy brak jest notowanej ceny

rynkowej, wartość godziwa jest szacowana na podstawie notowanej ceny rynkowej podobnego instrumentu, bądź

na podstawie przewidywanych przepływów pieniężnych.

Trwała utrata wartości aktywów finansowych

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości

składnika bądź grupy aktywów finansowych. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną możliwą do

odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie

równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową.

Odpisy aktualizujące wartość składnika aktywów finansowych lub portfela podobnych składników aktywów

finansowych ustala się:

1) w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia - jako różnicę

między wartością tych aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych na dzień wyceny i możliwą do odzyskania

kwotą. Kwotę możliwą do odzyskania stanowi bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych

oczekiwanych przez jednostkę, zdyskontowana za pomocą efektywnej stopy procentowej, którą jednostka

stosowała dotychczas, wyceniając przeszacowywany składnik aktywów finansowych lub portfel podobnych

składników aktywów finansowych,

2) w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej - jako różnicę między ceną nabycia

składnika aktywów i jego wartością godziwą ustaloną na dzień wyceny, z tym że przez wartość godziwą

dłużnych instrumentów finansowych na dzień wyceny rozumie się bieżącą wartość przyszłych przepływów

pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę zdyskontowaną za pomocą bieżącej rynkowej stopy procentowej

stosowanej do podobnych instrumentów finansowych. Stratę skumulowaną do tego dnia ujętą w kapitale

z aktualizacji wyceny zalicza się do kosztów finansowych w kwocie nie mniejszej niż wynosi odpis,

pomniejszony o część bezpośrednio zaliczoną do kosztów finansowych,

3) w przypadku pozostałych aktywów finansowych - jako różnicę między wartością składnika aktywów

wynikającą z ksiąg rachunkowych i bieżącą wartością przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych

przez jednostkę, zdyskontowaną za pomocą bieżącej rynkowej stopy procentowej stosowanej do podobnych

instrumentów finansowych.

DINO POLSKA S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

10

4.10. Leasing

Spółka jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania

pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przez uzgodniony okres.

W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków

wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany

w aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości bieżącej

minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między

koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od

pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat.

Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane w sposób określony dla

własnych środków trwałych. Jednakże, gdy brak jest kontroli nad momentem i pewności co do przejścia prawa

własności przedmiotu umowy, wówczas środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego są

amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przewidywany okres użytkowania lub okres trwania leasingu.

Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego, ujmowane są jako

koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu. Zależnie od celu użytkowania

przedmiotu leasingu opłaty leasingowe zaliczane są do kosztów działalności operacyjnej (w tym: ogólnego

zarządu lub sprzedaży) lub pozostałej działalności operacyjnej.

4.11. Zapasy

Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia i możliwej do

uzyskania ceny sprzedaży netto.

Cena nabycia lub koszt wytworzenia każdego składnika zapasów uwzględnia wszystkie koszty zakupu, koszty

przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzania zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu –

zarówno w odniesieniu do bieżącego, jak i poprzedniego roku – i są ustalane w następujący sposób:

Materiały w cenie nabycia ustalonej metodą „pierwsze weszło-pierwsze wyszło”

Towary w cenie nabycia ustalonej metodą „pierwsze weszło-pierwsze wyszło”

Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej

działalności gospodarczej, pomniejszona o rabaty, opusty i tym podobne, oraz o koszty wykończenia i szacowane

koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Koszty transportu z magazynu do sklepów są elementem

wyceny zapasów oraz kosztu własnego sprzedaży w momencie ich sprzedaży. Ponadto, w celu urealnienia stanu

zapasów na koniec okresu sprawozdawczego Spółka tworzy rezerwę z tytułu oczekiwanych a

nieidentyfikowanych strat inwentaryzacyjnych w oparciu o historyczne statystyki różnic inwentaryzacyjnych

zidentyfikowanych w obiektach handlowych.

4.12. Należności krótko- i długoterminowe

Należności handlowe są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące.

Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie

odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów

operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący.

Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich

wartość.

Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich

wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów

operacyjnych lub kosztów finansowych.

4.13. Transakcje w walucie obcej

Transakcje wyrażone w walutach innych niż złoty są przeliczane na złote po kursie faktycznie zastosowanym

w dniu zawarcia transakcji, a jeżeli zastosowanie tego kursu nie jest możliwe po kursie średnim ogłoszonym dla

danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień.

Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż złoty są przeliczane na złote przy

zastosowaniu obowiązującego na ten dzień średniego kursu ogłoszonego dla danej waluty przez Narodowy Bank

DINO POLSKA S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

11

Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów

finansowych lub, w przypadkach określonych przepisami, kapitalizowane w wartości aktywów.

Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny:

31 grudnia 2022 roku 31 grudnia 2021 roku

EUR 4,6899 4,5994

USD 4,4018 4,0600

4.14. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej.

Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie,

lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. Saldo środków

pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych

powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.

4.15. Rozliczenia międzyokresowe

Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów

sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych

zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.

4.16. Kapitał podstawowy

Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w rejestrze sądowym.

Jeżeli akcje obejmowane są po cenie wyższej od wartości nominalnej, nadwyżka ujmowana jest w kapitale

zapasowym. Koszty poniesione na emisję nowych akcji pomniejszają kapitał zapasowy z tytułu emisji akcji

powyżej ich wartości nominalnej do wysokości tego kapitału. Pozostałe koszty są zaliczane do kosztów

finansowych.

Wypłacone w trakcie roku obrotowego zaliczki na dywidendy są wykazywane w księgach rachunkowych

i w bilansie jako podział zysku dokonany w ciągu roku obrotowego.

4.17. Rezerwy

Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający

ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje

konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego

oszacowania kwoty tego zobowiązania.

4.18. Kredyty bankowe i pożyczki oraz zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu

W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego

wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki (koszty

transakcyjne). Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki, z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do

obrotu, są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu

efektywnej stopy procentowej.

Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym instrumenty pochodne, są wyceniane według wartości

godziwej. Zysk lub strata z tytułu przeszacowania do wartości godziwej są ujmowane w rachunku zysków i strat

bieżącego okresu.

4.19. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty.

Zobowiązania handlowe oddane do faktoringu odwrotnego prezentowane są w ramach pozycji bilansu

„Zobowiązania z tytułu dostaw i usług” w zobowiązaniach krótkoterminowych, jeżeli w związku z oddaniem

zobowiązania do faktoringu nie doszło do zasadniczej zmiany warunków płatności. Ocena czy doszło do

zasadniczej zmiany warunków płatności stanowi osąd Zarządu opisany w sekcji profesjonalny osąd sprawozdania

finansowego.

DINO POLSKA S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

12

4.20. Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować do nabycia, budowy lub

wytworzenia dostosowanego składnika aktywów tj. takiego, który wymaga znacznego czasu niezbędnego do

przygotowania go do zamierzonego użytkowania, są kapitalizowane jako część ceny nabycia lub kosztu

wytworzenia środków trwałych. Spółka nie posiada aktywów wymagających znacznego czasu niezbędnego do

przygotowania do użytkowania, w związku z tym koszty finansowania zewnętrznego nie są kapitalizowane.

4.21. Odroczony podatek dochodowy

Odroczony podatek dochodowy jest ustalany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich różnic

przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich

wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.

Rezerwa na odroczony podatek dochodowy tworzona jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic

przejściowych, chyba że rezerwa na odroczony podatek dochodowy powstaje w wyniku amortyzacji wartości

firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań przy transakcji niestanowiącej połączenia

jednostek i w chwili jej zawierania nie ma wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do

opodatkowania lub stratę podatkową.

Rezerwa na podatek odroczony tworzona jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych

wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów w jednostkach

współzależnych, z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy i kwoty odwracających się różnic przejściowych podlegają

kontroli i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną

odwróceniu.

Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich

ujemnych różnic przejściowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej

wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli

wykorzystać ww. różnice i straty, chyba że aktywa z tytułu odroczonego podatku powstają w wyniku

początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań przy transakcji niestanowiącej połączenia jednostek

i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania lub

stratę podatkową.

W przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu udziałów w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych

oraz udziałów w jednostkach współzależnych, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest

ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć

przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który

pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na każdy

dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do

opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu

odroczonego podatku dochodowego.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy wyceniane

są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według uchwalonych do dnia bilansowego przepisów będą

obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana.

Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi

Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń

związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak

odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które

mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice

w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak

i organami państwowymi i przedsiębiorstwami.

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być

przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie

dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami.

W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić

w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.

DINO POLSKA S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

13

Z dniem 15 lipca 2016 r. do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia

postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu

i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR

definiuje unikanie opodatkowania, jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści

podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie

z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny.

Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących

mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub

kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być

potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje

będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji.

Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do

transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia

klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim

organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień,

takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony są w bilansie prezentowane oddzielnie.

4.22. Uznawanie przychodów

Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści

ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić.

4.22.1. Sprzedaż towarów i produktów

Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów

bądź produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży,

pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT).

Jako przychody ze sprzedaży produktów wykazywane są przychody ze sprzedaży usług. Przychody te są

rozpoznawane w momencie zakończenia realizacji usługi. Przychody związane ze świadczeniami z tytułu

sprzedaży usług dostawcom towarów (np. usługi marketingowe) Grupa prezentuje jako pomniejszenie kosztu

zakupu towarów od tych dostawców.

Rozliczenia przychodów z tytułu umów z dostawcami

Spółka zawiera umowy z dostawcami, na podstawie których przyznawane są Spółce rabaty, upusty oraz

dodatkowe wynagrodzenia i opłaty, między innymi uzależnione od wolumenu zakupów oraz promocyjne i

marketingowe. Spółka ujmuje wartość świadczeń otrzymywanych z tytułu powyższych umów jako pomniejszenie

ceny zakupu towarów od dostawców i w związku z tym pomniejszenie wartości sprzedanych towarów

prezentowanych w rachunku zysków i strat jako koszt własny sprzedaży w momencie sprzedaży towarów.

Uzasadniona część wartości otrzymywanych świadczeń jest alokowana do towarów niesprzedanych na dzień

bilansowy jako pomniejszenie ich wartości.

4.22.2. Odsetki

Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej stopy

procentowej), jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe.

4.22.3. Dywidendy

Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez Zgromadzenie

Akcjonariuszy spółki, w którą jednostka zainwestowała, uchwały o podziale zysku przyznającej dywidendę, chyba

że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy.

4.22.4. Dotacje i subwencje

Dotacje i subwencje są ujmowane według wartości godziwej w sytuacji, gdy istnieje wystarczająca pewność, iż

dotacja zostanie otrzymana oraz spełnione zostaną wszystkie warunki związane z uzyskaniem dotacji. Jeżeli

dotacja lub subwencja dotyczy pozycji kosztowej, wówczas jest ona odraczana w bilansie i systematycznie

DINO POLSKA S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

14

ujmowana w pozycji przychodów w sposób zapewniający współmierność z kosztami, które dotacja ta ma

w zamierzeniu kompensować.

Jeżeli dotacja lub subwencja ma na celu sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego, wówczas jest

ona odraczana w bilansie i uznawana jako przychód przez okres amortyzacji środka trwałego.

4.22.5. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS

Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. (z późniejszymi zmianami) o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych stanowi,

że zakładowy fundusz świadczeń socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający co najmniej 50 pracowników

w przeliczeniu na pełne etaty. Spółka nie nalicza i nie wykazuje środków na ZFŚS zgodnie z paragrafem

15 Regulaminu Wynagradzania (tekst jednolity z dnia 31 października 2013 roku z późniejszymi zmianami).

DINO POLSKA S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

Bilans

Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część

sprawozdania finansowego

15

BILANS

Aktywa

(w tysiącach złotych) Nota

Na dzień Na dzień

31.12.2022 31.12.2021

A. Aktywa trwałe

5 454 529

4 480 034

I. Wartości niematerialne i prawne 6 18 880

21 486

3. Inne wartości niematerialne i prawne

18 880

21 486

II. Rzeczowe aktywa trwałe 7 4 590 202

3 637 916

1. Środki trwałe

4 281 185

3 368 145

a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)

849 728

705 731

b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

2 384 046

1 864 226

c) urządzenia techniczne i maszyny

599 239

461 515

d) środki transportu

144 738

96 825

e) inne środki trwałe

303 434

239 848

2. Środki trwałe w budowie

303 374

267 648

3. Zaliczki na środki trwałe w budowie

5 643

2 123

III. Należności długoterminowe

- -

IV. Inwestycje długoterminowe

755 831

3. Długoterminowe aktywa finansowe

755 831

a) w jednostkach powiązanych 8.1 755 831

755 831

- udziały lub akcje

755 831

- inne papiery wartościowe

- -

V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

89 616

64 801

1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 26 89 616

64 801

2. Inne rozliczenia międzyokresowe

- -

B. Aktywa obrotowe

2 847 282

2 084 410

I. Zapasy 24 1 918 269

1 344 303

1. Materiały

42 160

31 575

2. Półprodukty i produkty w toku

- -

3. Produkty gotowe

- -

4. Towary

1 876 109

1 312 728

II. Należności krótkoterminowe

335 969

199 230

1. Należności od jednostek powiązanych 41 33 801

26 613

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

32 993

4 723

- do 12 miesięcy

32 993

4 723

b) inne

808

21 890

2.

Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

- -

3. Należności od pozostałych jednostek

302 168

172 617

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

128 176

81 284

- do 12 miesięcy

128 176

81 284

b)

z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych

oraz innych tytułów publicznoprawnych

39 477

37 412

c) inne

134 515

53 921

III. Inwestycje krótkoterminowe

587 673

535 115

1. Krótkoterminowe aktywa finansowe

587 673

535 115

a) w jednostkach powiązanych 41 245 644

154 846

- inne papiery wartościowe

- -

- udzielone pożyczki 8.2 241 876

154 393

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe 8.2 3 768

453

b) w pozostałych jednostkach

- -

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 34 342 029

380 269

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach

87 792

117 673

- inne środki pieniężne

254 237

262 596

IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 9 5 371

5 762

C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy

- -

D. Udziały (akcje) własne

- -

Aktywa razem 8 301 811

6 564 444

DINO POLSKA S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

Bilans

Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część

sprawozdania finansowego

16

Pasywa

(w tysiącach złotych) Nota

Na dzień Na dzień

31.12.2022 31.12.2021

A. Kapitał (fundusz) własny

3 202 010

2 307 424

I. Kapitał (fundusz) podstawowy 10 9 804

9 804

II. Kapitał (fundusz) zapasowy

2 267 272

1 676 055

III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny

- -

IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe

- -

V. Zysk/ (strata) z lat ubiegłych

- -

VI. Zysk/ (strata) netto

894 586

591 217

VII. Pozostałe składniki kapitałów własnych

30 348

VIII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)

- -

B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

5 099 801

4 257 020

I. Rezerwy na zobowiązania 13 98 665

67 654

1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 26 92 555

61 372

2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

6 110

6 282

- długoterminowa

5 240

4 426

- krótkoterminowa

870

1 856

II. Zobowiązania długoterminowe

911 067

923 671

1. Wobec jednostek powiązanych

- -

2.

Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w

kapitale

- -

3. Wobec pozostałych jednostek 11 911 067

923 671

a) kredyty i pożyczki 540 707

465 401

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 370 000

450 000

c) inne zobowiązania finansowe

360

8 270

III. Zobowiązania krótkoterminowe

4 011 985

3 210 864

1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 41 959 190

693 809

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

587 375

488 997

- do 12 miesięcy

587 375

488 997

b) inne

371 815

204 812

2.

Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

- -

3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek

3 052 795

2 517 055

a) kredyty i pożyczki 11 298 846

159 978

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 11 260 947

171 642

c) inne zobowiązania finansowe 11 2 720

13 410

d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

2 101 120

1 857 181

- do 12 miesięcy

2 101 120

1 857 181

e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi

- -

f) zobowiązania wekslowe

- -

g)

z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz

innych tytułów publicznoprawnych

220 843

169 047

h) z tytułu wynagrodzeń

133 591

102 093

i) inne

34 728

43 704

IV. Rozliczenia międzyokresowe

78 084

54 831

1. Ujemna wartość firmy

- -

2. Inne rozliczenia międzyokresowe 17 78 084

54 831

- długoterminowe

- -

- krótkoterminowe

78 084

54 831

Pasywa razem 8 301 811

6 564 444

DINO POLSKA S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

Rachunek zysków i strat

Rachunek zysków i strat należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią

integralną część sprawozdania finansowego

17

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (WARIANT PORÓWNAWCZY)

(w tysiącach złotych) Nota

01.01.2022-

31.12.2022

01.01.2021-

31.12.2021

A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 21 19 764 769

13 339 312

- od jednostek powiązanych

37 175

10 933

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług

75 320

31 173

IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

19 689 449

13 308 139

B. Koszty działalności operacyjnej

18 492 312

12 560 574

I. Amortyzacja

232 248

183 672

II. Zużycie materiałów i energii

344 555

179 437

III. Usługi obce

834 104

625 513

IV. Podatki i opłaty, w tym:

339 055

229 483

V. Wynagrodzenia

1 582 184

1 165 404

VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym:

375 133

276 151

- emerytalne

137 475

101 308

VII. Pozostałe koszty rodzajowe

76 214

52 980

VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów

14 708 819

9 847 934

C. Zysk/ (strata) ze sprzedaży (A – B)

1 272 457

778 738

D. Pozostałe przychody operacyjne 27 14 262

12 755

I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

-

II. Dotacje

-

34

III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

-

IV. Inne przychody operacyjne

14 262

12 721

E. Pozostałe koszty operacyjne 28 15 453

11 211

I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

13 511

4 836

II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

-

III. Inne koszty operacyjne

1 942

6 375

F. Zysk/ (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E)

1 271 266

780 282

G. Przychody finansowe 29 9 979

5 757

I. Dywidendy i udziały w zyskach

-

II. Odsetki, w tym:

4 349

4 309

- od jednostek powiązanych

1 729

4 257

III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych

-

IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych

-

V. Inne

5 630

1 448

H. Koszty finansowe 30 175 008

55 441

I. Odsetki, w tym:

120 537

45 935

- dla jednostek powiązanych

2 714

772

II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

-

III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych

-

IV. Inne

54 471

9 506

I. Zysk/ (strata) brutto (F + G - H)

1 106 237

730 598

J. Podatek dochodowy 26

211 651

139 381

K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

-

L. Zysk/ (strata) netto (I – J - K)

894 586

591 217

DINO POLSKA S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym

Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i

objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego

18

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE (FUNDUSZU) WŁASNYM

(w tysiącach złotych) Nota

01.01.2022-

31.12.2022

01.01.2021-

31.12.2021

I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)

2 307 424

1 716 207

I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po

korektach

2 307 424

1 716 207

1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu

9 804

1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego

-

1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 10 9 804

9 804

2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu

1 676 055

1 208 019

2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego

591 217

468 036

a) zwiększenie

591 217

468 036

- podziału zysku 12.1 591 217

468 036

b) zmniejszenie

-

2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu

2 267 272

1 676 055

3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu

-

3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny

-

3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu

-

4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu

-

4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych

-

4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu

-

5. Zysk/ (strata) z lat ubiegłych na początek okresu

591 217

468 036

5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

591 217

468 036

5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach

591 217

468 036

a) zwiększenie

-

b) zmniejszenie

(591 217)

(468 036)

- podział zysku - przeniesienie na kapitał zapasowy 12.1 (591 217)

(468 036)

5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu

-

5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu

-

5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach

-

a) zwiększenie

-

b) zmniejszenie

-

5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu

-

5.7. Zysk/ (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu

-

6. Wynik netto

894 586

591 217

a) zysk netto

894 586

591 217

b) strata netto

-

c) odpisy z zysku

-

7. Pozostałe składniki kapitałów własnych na początek okresu

30 348

7. Pozostałe składniki kapitałów własnych na koniec okresu

30 348

8. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)

-

II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ )

3 202 010

2 307 424

III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego

podziału zysku (pokrycia straty)

3 202 010

2 307 424

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

Rachunek przepływów pieniężnych

Rachunek przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami,

które stanowią integralną część sprawozdania finansowego

19

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (METODA POŚREDNIA)

(w tysiącach złotych) Nota

01.01.2022-

31.12.2022

01.01.2021-

31.12.2021

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

I. Zysk/ (strata) netto

894 586

591 217

II. Korekty razem

128 059

582 862

1. Amortyzacja

232 248

183 672

2. Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych

-

3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 35 169 566

66 352

4. Zysk/ (strata) z działalności inwestycyjnej

13 511

4 836

5. Zmiana stanu rezerw

31 011

15 981

6. Zmiana stanu zapasów

(573 966)

(496 686)

7. Zmiana stanu należności 35 (150 536)

(38 682)

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 35 407 396

852 580

9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

(1 171)

(5 191)

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II)

1 022 645

1 174 079

B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy

458 737

269 338

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

20 268

3 154

2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

-

3. Z aktywów finansowych, w tym:

438 469

266 184

a) w jednostkach powiązanych

435 850

266 133

b) w pozostałych jednostkach

2 619

51

- odsetki

2 619

51

II. Wydatki

(1 794 818)

(1 473 363)

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

(1 273 215)

(1 202 135)

2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

-

3. Na aktywa finansowe, w tym:

(521 603)

(271 228)

a) w jednostkach powiązanych

(521 603)

(271 228)

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)

(1 336 081)

(1 204 025)

C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy

899 812

271 636

1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów

kapitałowych oraz dopłat do kapitału

-

2. Kredyty i pożyczki

729 812

71 636

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych

170 000

200 000

II. Wydatki

(624 616)

(285 066)

1. Nabycie udziałów (akcji) własnych

-

2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

-

3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku

-

4. Spłaty kredytów i pożyczek

(296 638)

(193 465)

5. Wykup dłużnych papierów wartościowych

(170 000)

-

6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych

-

7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

(18 600)

(29 194)

8. Odsetki

(110 697)

(45 291)

9. Inne wydatki finansowe

(28 681)

(17 116)

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)

275 196

(13 430)

D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III)

(38 240)

(43 376)

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym

(38 240)

(43 376)

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

-

F. Środki pieniężne na początek okresu

380 269

423 645

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym 34 342 029

380 269

- o ograniczonej możliwości dysponowania

26

326

.

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

20

WYBRANE DANE FINANSOWE

w tys. PLN w tys. EUR*

01.01.2022-

31.12.2022

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2022-

31.12.2022

01.01.2021-

31.12.2021

Przychody ze sprzedaży 19 764 769

13 339 312

4 215 765

2 914 104

Zysk z działalności operacyjnej 1 271 266

780 282

271 157

170 460

Zysk brutto 1 106 237

730 598

235 957

159 606

Zysk netto 894 586

591 217

190 812

129 157

Liczba akcji (w szt.) 98 040 000

98 040 000

Podstawowy / rozwodniony zysk na akcję w PLN, EUR 9,12

6,03

1,95

1,32

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 1 022 645

1 174 079

218 127

256 489

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej (1 336 081)

(1 204 025)

(284 982)

(263 031)

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 275 196

(13 430)

58 698

(2 934)

Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (38 240)

(43 376)

(8 156)

(9 476)

*W przypadku danych w EUR wykorzystano średnią arytmetyczną kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank

Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym:

- średnia kursów NBP za 2022 roku: 4,6883 PLN/EUR

- średnia kursów NBP za 2021 roku: 4,5775 PLN/EUR

w tys. PLN w tys. EUR*

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

Aktywa razem 8 301 811

6 564 444

1 770 147

1 427 239

Aktywa trwałe razem 5 454 529

4 480 034

1 163 037

974 047

Aktywa obrotowe razem 2 847 282

2 084 410

607 109

453 192

Kapitał własny 3 202 010

2 307 424

682 746

501 679

Kapitał podstawowy 9 804

9 804

2 090

2 132

Zobowiązania długoterminowe 911 067

923 671

194 261

200 824

Zobowiązania krótkoterminowe 4 011 985

3 210 864

855 452

698 105

* W przypadku danych w EUR wykorzystano średnie kursy EUR/PLN publikowane przez Narodowy Bank Polski:

- kurs średni NBP na dzień 31 grudnia 2022 roku: 4,6899 PLN/EUR

- kurs średni NBP na dzień 31 grudnia 2021 roku: 4,5994 PLN/EUR

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

21

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

1. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH

UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ROKU OBROTOWEGO

Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat

ubiegłych, które powinny być ujęte w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego.

2. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU

BILANSOWYM, A NIE SĄ UWZGLĘDNIONE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM

Po dniu bilansowym do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy nie wystąpiły istotne

zdarzenia niż opisane w nocie 48, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego.

3. ZMIANY ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI W ROKU OBROTOWYM

Sprawozdania finansowe za bieżący i poprzedni rok obrotowy sporządzono stosując identyczne zasady (politykę)

rachunkowości.

4. KOREKTA BŁĘDU

W bieżącym roku obrotowym nie dokonano korekt błędów, które mogłyby mieć wpływ na porównywalność

danych finansowych za rok poprzedzający z danymi sprawozdania finansowego za bieżący rok obrotowy.

5. PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH FINANSOWYCH ZA ROK POPRZEDZAJĄCY Z DANYMI

SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA BIEŻĄCY ROK OBROTOWY

W bieżącym roku Spółka nie dokonywała zmian zasad rachunkowości ani korekt błędów, w związku z czym nie

miała obowiązku zaprezentowania informacji liczbowych zapewniających porównywalność danych sprawozdania

finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za bieżący rok obrotowy.

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

22

6. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

(w tysiącach złotych)

Koszty zakończonych

prac rozwojowych

Wartość

firmy

Inne wartości

niematerialne

i prawne

Zaliczki na wartości

niematerialne

i prawne

Razem

Wartość początkowa

Saldo otwarcia

-

56 774

-

56 774

Zwiększenia, w tym: -

-

3 844

-

3 844

Nabycie -

-

3 844

-

3 844

Zmniejszenia -

-

Saldo zamknięcia -

-

60 618

-

60 618

Umorzenie

Saldo otwarcia

-

35 288

-

35 288

Zwiększenia, w tym: -

-

6 450

-

6 450

Amortyzacja okresu -

-

6 450

-

6 450

Zmniejszenia -

-

Saldo zamknięcia -

-

41 738

-

41 738

Wartość netto

Saldo otwarcia -

-

21 486

-

21 486

Saldo zamknięcia -

-

18 880

-

18 880

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach złotych)

Koszty zakończonych

prac rozwojowych

Wartość

firmy

Inne wartości

niematerialne

i prawne

Zaliczki na wartości

niematerialne

i prawne

Razem

Wartość początkowa

Saldo otwarcia

-

53 776

-

53 776

Zwiększenia, w tym: -

-

2 998

-

2 998

Nabycie -

-

2 998

-

2 998

Zmniejszenia -

-

Saldo zamknięcia -

-

56 774

-

56 774

Umorzenie

Saldo otwarcia

-

29 146

-

29 146

Zwiększenia, w tym: -

-

6 142

-

6 142

Amortyzacja okresu -

-

6 142

-

6 142

Zmniejszenia -

-

Saldo zamknięcia -

-

35 288

-

35 288

Wartość netto

Saldo otwarcia -

-

24 630

-

24 630

Saldo zamknięcia -

-

21 486

-

21 486

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

23

7. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

(w tysiącach złotych) Grunty

w tym: Prawo

wieczystego

użytkowania

gruntów*

Budynki, lokale,

prawa do lokali

i obiekty inżynierii

lądowej i wodnej

Urządzenia

techniczne

i maszyny

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Środki

trwałe

w budowie

Zaliczki

na środki

trwałe

w budowie

Ogółem

Wartość brutto na dzień 1 stycznia 705 731

34 801

1 981 308

717 639

145 930

433 250

267 648

2 123

4 253 629

Nabycia -

-

1 189 831

3 520

1 193 351

Sprzedaż (280)

-

(82)

(2 619)

(3 175)

(508)

(1 025)

-

(7 689)

Likwidacja (3)

-

(2 519)

(7 111)

(995)

(7 860)

(12 089)

-

(30 577)

Przekształcenie prawa wieczystego użytkowania gruntów

w prawo własności

8 570

(8 570)

-

8 570

Transfer ze środków trwałych w budowie 135 710

9 206

580 830

228 090

66 467

126 050

(1 140 991)

-

(3 844)

Wartość brutto na dzień 31 grudnia 849 728

35 437

2 559 537

935 999

208 227

550 932

303 374

5 643

5 413 440

Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia -

-

117 082

256 124

49 105

193 402

-

615 713

Odpis amortyzacyjny za okres -

-

58 788

88 716

16 114

62 180

-

225 798

Sprzedaż -

-

(1)

(1 353)

(878)

(407)

-

(2 639)

Likwidacja -

-

(378)

(6 727)

(852)

(7 677)

-

(15 634)

Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia -

-

175 491

336 760

63 489

247 498

-

823 238

Wartość netto na dzień 1 stycznia 705 731

34 801

1 864 226

461 515

96 825

239 848

267 648

2 123

3 637 916

Wartość netto na dzień 31 grudnia 849 728

35 437

2 384 046

599 239

144 738

303 434

303 374

5 643

4 590 202

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

24

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach złotych) Grunty

w tym: Prawo

wieczystego

użytkowania

gruntów*

Budynki, lokale,

prawa do lokali

i obiekty inżynierii

lądowej i wodnej

Urządzenia

techniczne

i maszyny

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Środki

trwałe

w budowie

Zaliczki na

środki

trwałe

w budowie

Ogółem

Wartość brutto na dzień 1 stycznia 494 972

31 018

1 430 378

519 866

115 996

352 095

170 961

-

3 084 268

Nabycia -

-

1 241 393

2 123

1 243 516

Sprzedaż (1 752)

-

(17 099)

(3 071)

(1 105)

(279)

(579)

-

(23 885)

Likwidacja -

-

(2 171)

(7 022)

(2 441)

(34 261)

(4 375)

-

(50 270)

Przekształcenie prawa wieczystego użytkowania gruntów

w prawo własności

8 157

(8 157)

-

Transfer ze środków trwałych w budowie 204 354

11 940

570 200

207 866

33 480

115 695

(1 139 752)

-

Wartość brutto na dzień 31 grudnia 705 731

34 801

1 981 308

717 639

145 930

433 250

267 648

2 123

4 253 629

Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia -

-

74 650

195 173

38 623

177 872

-

486 318

Odpis amortyzacyjny za okres -

-

43 811

69 486

14 233

50 000

-

177 530

Sprzedaż -

-

(1 304)

(2 492)

(828)

(234)

-

(4 858)

Likwidacja -

-

(75)

(6 043)

(2 923)

(34 236)

-

(43 277)

Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia -

-

117 082

256 124

49 105

193 402

-

615 713

Wartość netto na dzień 1 stycznia 494 972

31 018

1 355 728

324 693

77 373

174 223

170 961

-

2 597 950

Wartość netto na dzień 31 grudnia 705 731

34 801

1 864 226

461 515

96 825

239 848

267 648

2 123

3 637 916

*Likwidacje Prawa wieczystego użytkowania gruntów dotyczą przekształcenia wieczystego użytkowania w prawo własności.

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

25

Wartość gruntów użytkowanych wieczyście na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosiła 35 437 tysięcy złotych

(na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość ta wynosiła 34 801 tysięcy złotych).

Na dzień 31 grudnia 2022 roku środki trwałe o wartości netto 10 092 tysięcy złotych były użytkowane na

podstawie umów leasingu finansowego (na dzień 31 grudnia 2021 roku odpowiednio 42 358 tysięcy złotych).

Na dzień 31 grudnia 2022 roku na podstawie umów leasingu operacyjnego, najmu, dzierżawy i innych

(z wyłączeniem umów leasingu finansowego) Spółka użytkowała środki trwałe o wartości około 1 074 261 tysięcy

złotych (na dzień 31 grudnia 2021 roku odpowiednio 945 271 tysięcy złotych).

Nakłady inwestycyjne dokonane w bieżącym roku obrotowym wyniosły 1 193 351 tysięcy złotych (w 2021 roku

odpowiednio 1 243 516 tysięcy złotych). W 2022 roku dokonane nakłady w związku z ochroną środowiska

wyniosły 83 mln złotych (w 2021 roku: 35 mln złotych). Planowane nakłady inwestycyjne, w tym nakłady

związane z ochroną środowiska, na rok 2023 wynoszą ok. 939 mln złotych.

Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku nie wystąpiły zobowiązania Spółki wobec

budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli

ani koszty obsługi (w tym różnice kursowe) zobowiązań zaciągniętych w celu finansowania środków trwałych

w budowie ujęte w koszcie ich wytworzenia (cenie nabycia).

8. INWESTYCJE

8.1. Inwestycje długoterminowe

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

(w tysiącach złotych) Nieruchomości

Wartości niematerialne

i prawne

Długoterminowe aktywa

finansowe w jednostkach

powiązanych

Razem

Saldo otwarcia, z tego: -

-

755 831

Wartość brutto -

-

755 831

Zwiększenia, w tym: -

-

Nabycie -

-

Inne -

-

Zmniejszenia, w tym: -

-

Inne -

-

Saldo zamknięcia, z tego: -

-

755 831

Wartość brutto -

-

755 831

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach złotych) Nieruchomości

Wartości

niematerialne

i prawne

Długoterminowe aktywa

finansowe w jednostkach

powiązanych

Razem

Saldo otwarcia, z tego: -

-

755 831

Wartość brutto -

-

755 831

Zwiększenia, w tym: -

-

Nabycie -

-

Inne -

-

Zmniejszenia, w tym: -

-

Inne -

-

Saldo zamknięcia, z tego: -

-

755 831

Wartość brutto -

-

755 831

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

26

8.2. Inwestycje krótkoterminowe

Inwestycje krótkoterminowe, z wyłączeniem środków pieniężnych i innych aktywów pieniężnych obejmują:

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

(w tysiącach złotych) Udziały i akcje Udzielone pożyczki

Inne - poręczenia

hipoteczne

Razem

Saldo otwarcia, z tego: -

154 393

453

154 846

Wartość brutto -

154 393

453

154 846

Zwiększenia, w tym: -

521 674

5 542

527 216

Nabycie -

521 674

5 542

527 216

Zmniejszenia, w tym: -

(434 191)

(2 227)

(436 418)

Inne - spłaty -

(434 191)

(2 227)

(436 418)

Saldo zamknięcia, z tego: -

241 876

3 768

245 644

Wartość brutto -

241 876

3 768

245 644

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach złotych) Udziały i akcje Udzielone pożyczki

Inne - poręczenia

hipoteczne

Razem

Saldo otwarcia, z tego: -

145 040

901

145 941

Wartość brutto -

145 040

901

145 941

Zwiększenia, w tym: -

271 229

1 351

272 580

Udzielenie -

271 229

1 351

272 580

Zmniejszenia, w tym: -

(261 876)

(1 799)

(263 675)

Inne - spłaty -

(261 876)

(1 799)

(263 675)

Saldo zamknięcia, z tego: -

154 393

453

154 846

Wartość brutto -

154 393

453

154 846

9. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE CZYNNE

(w tysiącach złotych)

31.12.2022 31.12.2021

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 89 616

64 801

Razem długoterminowe 89 616

64 801

Koszty opłat czynszowych 1 444

922

Koszty ubezpieczeń 1 275

1 480

Inne 2 652

3 360

Razem krótkoterminowe 5 371

5 762

10. KAPITAŁY

Na dzień 31 grudnia 2022 roku kapitał podstawowy Spółki wynosił 9 804 tysięcy złotych i był podzielony na

98 040 000 akcji o wartości nominalnej 0,10 złotych każda.

Na dzień 31 grudnia 2021 roku kapitał podstawowy Spółki wynosił 9 804 tysięcy złotych i był podzielony na

98 040 000 akcji o wartości nominalnej 0,10 złotych każda.

W Spółce nie istnieją akcje dające specjalne uprawnienia kontrolne. Nie istnieją też żadne ograniczenia dotyczące

wykonywania prawa głosu i przenoszenia własności akcji Dino.

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

27

Na dzień bilansowy struktura własności kapitału zakładowego Spółki była następująca:

31 grudnia 2022 roku

Akcjonariusz Liczba akcji

Udział w kapitale

zakładowym

Udział w głosach na

walnym

zgromadzeniu

Tomasz Biernacki z podmiotem zależnym 50 160 000 51,16%

51,16%

Pozostali akcjonariusze 47 880 000 48,84%

48,84%

Razem 98 040 000 100,00%

100,00%

31 grudnia 2021 roku

Akcjonariusz Liczba akcji

Udział w kapitale

zakładowym

Udział w głosach na

walnym

zgromadzeniu

Tomasz Biernacki z podmiotem zależnym 50 160 000 51,16%

51,16%

Pozostali akcjonariusze 47 880 000 48,84%

48,84%

Razem 98 040 000 100,00%

100,00%

11. OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI ORAZ INNE ZOBOWIĄZANIA

FINANSOWE

W poniższej tabeli zostały zaprezentowane zobowiązania finansowe wobec jednostek niepowiązanych. Transakcje

z tytułu otrzymanych pożyczek i innych zobowiązań finansowych wobec jednostek powiązanych zostały

zaprezentowane w nocie 41.

(w tysiącach złotych)

31.12.2022 31.12.2021

Krótkoterminowe

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu 2 720

13 410

Kredyty w rachunku bieżącym 546

7 525

Kredyty inwestycyjne 298 300

152 453

Obligacje 260 947

171 642

Razem krótkoterminowe 562 513

345 030

Długoterminowe

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu 360

8 270

Kredyty inwestycyjne 540 707

465 401

Obligacje 370 000

450 000

Razem długoterminowe 911 067

923 671

12. PODZIAŁ ZYSKU

12.1. Podział zysku za rok poprzedni

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, które odbyło się w dniu 24 czerwca 2022 roku podjęło uchwałę

o przeznaczeniu zysku za rok poprzedni na kapitał zapasowy.

12.2. Podział zysku

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przed podjęciem uchwały o podziale zysku za rok bieżący. Zarząd

Spółki zaproponuje przekazanie zysku za rok obrotowy na kapitał zapasowy Spółki.

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

28

13. REZERWY

W okresach sprawozdawczych objętych sprawozdaniem finansowym wystąpiły następujące zmiany w stanie

rezerw:

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

(w tysiącach złotych)

Rezerwa z tytułu

odroczonego podatku

dochodowego

Rezerwa na

świadczenia

emerytalne

i podobne

Razem

Stan na dzień 1 stycznia 2022 roku 61 372

6 282

67 654

Zwiększenia 31 183

-

31 183

Rozwiązanie -

(172)

Stan na dzień 31 grudnia 2022 roku, w tym: 92 555

6 110

98 665

Długoterminowe 92 555

5 240

97 795

Krótkoterminowe -

870

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach złotych)

Rezerwa z tytułu

odroczonego podatku

dochodowego

Rezerwa na

świadczenia

emerytalne

i podobne

Razem

Stan na dzień 1 stycznia 2021 roku 47 916

3 757

51 673

Zwiększenia 13 456

2 525

15 981

Rozwiązanie -

-

Wykorzystanie -

-

Stan na dzień 31 grudnia 2021 roku, w tym: 61 372

6 282

67 654

Długoterminowe 61 372

4 426

65 798

Krótkoterminowe -

1 856

14. ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

(w tysiącach złotych)

Odpisy aktualizujące należności

długoterminowe

Odpisy aktualizujące

należności krótkoterminowe

Stan na dzień 1 stycznia 2022 roku -

1 109

Zwiększenia -

517

- odpisy aktualizujące rozrachunki -

517

Wykorzystanie -

(56)

- odpisy aktualizujące rozrachunki -

(56)

Rozwiązanie -

(36)

- odpisy aktualizujące rozrachunki -

(36)

Stan na dzień 31 grudnia 2022 roku -

1 534

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach złotych)

Odpisy aktualizujące należności

długoterminowe

Odpisy aktualizujące

należności krótkoterminowe

Stan na dzień 1 stycznia 2021 roku -

375

Zwiększenia -

1 160

- z tytułu niedoborów kasowych -

196

- odpisy aktualizujące rozrachunki -

964

Wykorzystanie -

(389)

- z tytułu niedoborów kasowych -

(56)

- odpisy aktualizujące rozrachunki -

(333)

Rozwiązanie -

(37)

- odpisy aktualizujące rozrachunki -

(37)

Stan na dzień 31 grudnia 2021 roku -

1 109

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

29

15. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

Struktura wymagalności zobowiązań długoterminowych:

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

(w tysiącach złotych) do 1 roku 1 - 3 lat 3 – 5 lat

powyżej 5

lat

Razem

Zobowiązania długoterminowe wobec jednostek

powiązanych

-

Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka

posiada zaangażowanie w kapitale

-

Zobowiązania długoterminowe wobec jednostek

pozostałych, w tym:

562 513

781 491

97 433

32 143

1 473 580

a) kredyty i pożyczki bankowe 298 846

411 131

97 433

32 143

839 553

b) z tytułu emisji dłużnych papierów

wartościowych

260 947

370 000

-

630 947

d) z tytułu leasingu finansowego 2 720

360

-

3 080

Zobowiązania długoterminowe, razem na dzień

31 grudnia 2022 roku

562 513

781 491

97 433

32 143

1 473 580

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach złotych) do 1 roku 1 - 3 lat 3 – 5 lat

powyżej 5

lat

Razem

Zobowiązania długoterminowe wobec jednostek

powiązanych

-

Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka

posiada zaangażowanie w kapitale

-

Zobowiązania długoterminowe wobec jednostek

pozostałych, w tym:

345 030

822 336

95 335

6 000

1 268 701

a) kredyty i pożyczki bankowe 159 978

364 213

95 188

6 000

625 379

b) z tytułu emisji dłużnych papierów

wartościowych

171 642

450 000

-

621 642

d) z tytułu leasingu finansowego 13 410

8 123

147

-

21 680

Zobowiązania długoterminowe, razem na dzień

31 grudnia 2021 roku

345 030

822 336

95 335

6 000

1 268 701

16. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA SOCJALNE

Ustawa o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z dnia 4 marca 1994 roku, wraz z późniejszymi zmianami

wymaga od przedsiębiorstwa, którego liczba pracowników wynosi 50 osób lub więcej, utworzenia i prowadzenia

zakładowego funduszu świadczeń socjalnych.

W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku oraz dnia 31 grudnia 2021 roku aktywa i pasywa socjalne nie

wystąpiły. Zgodnie z paragrafem 15 Regulaminu Wynagradzania (tekst jednolity z dn. 31 października 2013 r.,

z późniejszymi zmianami) Spółka nie nalicza i nie wykazuje środków z tytułu Zakładowego Funduszu Świadczeń

Socjalnych.

17. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE

(w tysiącach złotych) 31.12.2022 31.12.2021

1. Ujemna wartość firmy -

-

2a. Razem inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe -

-

2b. Razem inne rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe 78 084

54 831

Inne, w tym: 78 084

54 831

- rezerwa na niewykorzystane urlopy 77 864

54 626

- rezerwa na badanie sprawozdania finansowego 215

205

- pozostałe 5

-

Rozliczenia międzyokresowe – razem 78 084

54 831

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

30

18. ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU JEDNOSTKI

W związku z zaciągniętymi przez Spółke kredytami bankowymi oraz zobowiązaniami z tytułu leasingu, na

majątku zostały ustanowione zabezpieczenia w postaci hipoteki łącznej, cesji z praw polisy ubezpieczeniowej,

weksli.

19. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE, W TYM RÓWNIEŻ UDZIELONE PRZEZ JEDNOSTKĘ

GWARANCJE I PORĘCZENIA, TAKŻE WEKSLOWE

Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka posiadała następujące zobowiązania warunkowe:

1. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Agro-Rydzyna sp. z o.o, umowa z dnia 13 listopada 2018

roku zawarta z BGŻ BNP Paribas S.A. o kredyt w rachunku bieżacym w kwocie 35 000 tysięcy złotych.

Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 31 marca 2023 roku. Poręczenie obejmuje kwotę

kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty.

2. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Centrum Wynajmu Nieruchomości sp. z o.o., umowa

z dnia 2 stycznia 2020 roku zawarta z PKO BP S.A. o kredyt inwestycyjny w kwocie 50 000 tysięcy złotych.

Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 2 kwietnia 2023 roku. Poręczenie obejmuje kwotę

kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty.

3. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Centrum Wynajmu Nieruchomości 4 S.A., umowa z dnia

5 czerwca 2020 roku zawarta z PKO BP S.A. o kredyt inwestycyjny w kwocie 50 000 tysięcy złotych.

Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 5 września 2023 roku. Poręczenie obejmuje kwotę

kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty.

4. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Centrum Wynajmu Nieruchomości sp. z o. o. ., umowa

z dnia 14 grudnia 2021 roku zawarta z PKO BP S.A. o kredyt inwestycyjny w kwocie 91 000 tysięcy złotych.

Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 2 lipca 2025 roku. Poręczenie obejmuje kwotę

kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty.

5. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Centrum Wynajmu Nieruchomości 1 S.A., umowa z dnia

14 grudnia 2021 roku zawarta z PKO BP S.A. o kredyt inwestycyjny w kwocie 91 000 tysięcy złotych.

Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 2 lipca 2025 roku. Poręczenie obejmuje kwotę

kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty.

6. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Centrum Wynajmu Nieruchomości sp. z o.o., umowa

z dnia 23 czerwca 2022 roku zawarta z PEKAO S.A. o kredyt inwestycyjny w kwocie 15 554 tysiąca złotych.

Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 23 marca 2023 roku. Poręczenie obejmuje kwotę

kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty.

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka posiadała następujące zobowiązania warunkowe:

1. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Dino Krotoszyn sp. z o.o., umowa z dnia 15 stycznia

2018 roku zawarta z PKO BP S.A. o kredyt inwestycyjny w kwocie 16 137 tysięcy złotych. Oprocentowanie

kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 24 października 2024 roku. Poręczenie obejmuje kwotę kapitału oraz

naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty.

2. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Agro-Rydzyna sp. z o.o, umowa z dnia 13 listopada 2018

roku zawarta z BGŻ BNP Paribas S.A. o kredyt w rachunku bieżacym w kwocie 35 000 tysięcy złotych.

Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 31 marca 2023 roku. Poręczenie obejmuje kwotę

kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty.

3. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Centrum Wynajmu Nieruchomości sp. z o.o., umowa

z dnia 2 stycznia 2020 roku zawarta z PKO BP S.A. o kredyt inwestycyjny w kwocie 50 000 tysięcy złotych.

Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 2 kwietnia 2023 roku. Poręczenie obejmuje kwotę

kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty.

4. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Centrum Wynajmu Nieruchomości 4 S.A., umowa z dnia

5 czerwca 2020 roku zawarta z PKO BP S.A. o kredyt inwestycyjny w kwocie 50 000 tysięcy złotych.

Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 5 września 2023 roku. Poręczenie obejmuje kwotę

kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty.

5. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Centrum Wynajmu Nieruchomości sp. z o. o. ., umowa

z dnia 14 grudnia 2021 roku zawarta z PKO BP S.A. o kredyt inwestycyjny w kwocie 91 000 tysięcy złotych.

Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 2 lipca 2025 roku. Poręczenie obejmuje kwotę

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

31

kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty. Na dzień 31 grudnia 2021 roku kredyt nie został

uruchomiony.

6. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Centrum Wynajmu Nieruchomości 1 S.A., umowa z dnia

14 grudnia 2021 roku zawarta z PKO BP S.A. o kredyt inwestycyjny w kwocie 91 000 tysięcy złotych.

Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 2 lipca 2025 roku. Poręczenie obejmuje kwotę

kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty. Na dzień 31 grudnia 2021 roku kredyt nie został

uruchomiony.

20. INNE UMOWY NIEUWZGLĘDNIONE W BILANSIE

Na dzień 31 grudnia 2022 oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie posiadała istotnych zobowiązań

pozabilansowych nieujawnionych w sprawozdaniu finansowym.

21. STRUKTURA RZECZOWA I TERYTORIALNA SPRZEDAŻY

Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży w 2022 i 2021 roku była następująca:

Rodzaj działalności (w tysiącach złotych)

01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021

1. Sprzedaż usług 75 320

31 173

2. Sprzedaż towarów 19 689 449

13 308 139

Przychody netto ze sprzedaży, razem 19 764 769

13 339 312

Całość przychodów ze sprzedaży w bieżącym i poprzednim roku obrotowym została osiągnięta w obrocie

krajowym.

22. ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ ŚRODKÓW TRWAŁYCH

Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość środków trwałych.

23. ODSETKI ORAZ RÓŻNICE KURSOWE, KTÓRE POWIĘKSZYŁY CENĘ NABYCIA

TOWARÓW LUB KOSZT WYTWORZENIA PRODUKTÓW W ROKU OBROTOWYM

Zarówno w roku obrotowym kończącym się dnia 31 grudnia 2022 roku jak i w roku poprzednim Spółka nie

powiększyła ceny nabycia towarów lub kosztu wytworzenia produktów o odsetki oraz różnice kursowe.

24. ZAPASY W CENIE NABYCIA

(w tysiącach złotych)

31.12.2022 31.12.2021

1. Materiały 42 160

31 575

2. Towary 1 928 912

1 351 348

Zapasy ogółem w cenie nabycia 1 971 072

1 382 923

Wartość odpisów na zapasy (52 803)

(38 620)

Zapasy ogółem w wartości netto 1 918 269

1 344 303

25. INFORMACJE O PRZYCHODACH, KOSZTACH I WYNIKACH DZIAŁALNOŚCI

ZANIECHANEJ W ROKU OBROTOWYM LUB PRZEWIDZIANEJ DO ZANIECHANIA

W ROKU NASTĘPNYM

W roku obrotowym Spółka nie zaniechała i w kolejnym roku nie planuje zaniechania żadnego rodzaju działalności.

26. PODATEK DOCHODOWY

Uzgodnienia zysku brutto do podstawy opodatkowania przedstawia się następująco:

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

32

(w tysiącach złotych)

01.01.2022-

31.12.2022

01.01.2021-

31.12.2021

Zysk (strata) brutto za dany rok 1 106 237

730 598

Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów

rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym:

-

Przychody niepodlegające opodatkowania w roku bieżącym, w tym: (87 083)

(28 174)

- naliczone odsetki (1 945)

(398)

- dodatnie różnice kursowe (37)

(310)

- korekta zapasu w cenie nabycia 2 149

1 388

- przychody od przyszłych okresów (88 082)

(27 315)

- dyskonto zobowiązań handlowych 832

(1 539)

Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych

lat ubiegłych w tym:

1 070

9 992

- odsetki od umów pożyczek / naliczone odsetki 83

9 962

- dodatnie różnice kursowe 310

30

- pozostałe (rozwiązane rezewy) 677

-

Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy

zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w

tym:

8 326

5 799

- inne (w tym odsetki, darowizny, pozostałe koszty) 8 326

5 799

Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym: 115 624

87 280

- różnice między amortyzacją podatkową a bilansową (62 869)

(34 773)

- rezerwa na niewykorzystane urlopy oraz pozostałe świadczenia pracownicze (w tym

wynagrodzenia/premie)

34 066

26 128

- składki ZUS lista płac za listopad - grudzień 56 399

42 134

- umowy zlecenia wypłacone w następnym roku 1 041

648

- leasing finansowy/bilansowo operacyjny (10 977)

(19 342)

- rezerwa pozostałe koszty (w tym usługi dozoru, koszty energii, zobowiązania kaucjonowane) 81 570

69 619

- naliczone odsetki, różnice kursowe 16 394

2 866

Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat

ubiegłych, w tym:

(67 260)

(46 182)

- rezerwa na wynagrodzenia/premie (8 000)

(8 462)

- składki ZUS lista płac za listopad - grudzień (42 134)

(31 549)

- umowy zlecenia wypłacone w następnym roku (937)

(535)

- rezerwa na pozostałe koszty (w tym koszty energii) (8 814)

(3 029)

- inne (w tym: odsetki, różnice kursowe) (7 375)

(2 607)

Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 1 076 914

759 313

Odliczenia od dochodu 481

3 430

Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 1 076 433

755 883

Podatek dochodowy 204 522

143 618

Inne zmiany 761

591

Zmiana stanu rezerwy/ aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 368

(4 828)

Podatek dochodowy razem 211 651

139 381

Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych czy składek

na ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do

utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które

powodują różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami

państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na

przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania

wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz

z wysokimi odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle

w krajach o rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez

okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym

terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organy skarbowe.

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

33

Na rezerwy/ aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego składają się różnice z następujących tytułów:

(w tysiącach złotych) Bilans

Rachunek zysków i strat/

za rok zakończony

31.12.2022 31.12.2021

Przejściowa różnica w wartości środków trwałych 53 338

39 057

14 281

10 018

Naliczone odsetki na dzień bilansowy 422

68

354

(1 935)

Przychody z tytułu niezafakturowanych usług 38 795

22 059

16 736

5 190

Pozostałe (w tym dodatnie różnice kursowe) -

188

(188)

183

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 92 555

61 372

31 183

13 456

Rezerwy z tytułu odpraw emerytalnych 1 161

1 194

(33)

480

Rezerwa na niewykorzystane urlopy 14 794

10 379

4 415

2 965

Rezerwa na wynagrodzenia/premie 2 090

1 520

570

(87)

Umowy zlecenia wypłacone w następnym roku 101

122

(21)

(8)

Składki ZUS 10 707

8 002

2 705

2 008

Różnica w wycenie zapasów 52 539

37 058

15 481

11 409

Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego 41

39

2

19

Naliczone odsetki na dzień bilansowy 4 443

2 481

1 962

(141)

Rezerwa na pozostałe koszty 3 740

4 006

(266)

1 639

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 89 616

64 801

24 815

18 284

Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego

6 368

(4 828)

27. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

(w tysiącach złotych)

01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021

Dotacje -

34

Inne przychody operacyjne, w tym: 14 262

12 721

- rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość należności 36

36

- otrzymane odszkodowania 828

5 958

- przychody od terminowych wpłat (0,3%) 219

190

- przychody ze sprzedaży certyfikatów PMEF -

18

- zaokrąglenia -

258

- przychody związane z obsługa kart płatniczych 3 209

1 860

- inne 9 970

4 401

Pozostałe przychody operacyjne, razem 14 262

12 755

28. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

(w tysiącach złotych)

01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021

Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych, w tym: 13 511

4 836

- strata z tytułu rozchodu środków trwałych oraz wartości

niematerialnych i prawnych

13 511

4 836

Inne koszty operacyjne, w tym: 1 942

6 375

- straty wynikające z niedoborów inwentaryzacyjnych -

657

- darowizny 830

3 652

- inne 595

906

- odpisane należności 517

1 160

Pozostałe koszty operacyjne, razem 15 453

11 211

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

34

29. PRZYCHODY FINANSOWE

(w tysiącach złotych)

01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021

Odsetki, w tym: 4 349

4 309

- odsetki od spółek powiązanych 1 729

4 257

- odsetki bankowe 2 620

52

Inne, w tym: 5 630

1 448

- różnice kursowe -

96

- zabezpieczenia hipoteczne 5 630

1 352

Przychody finansowe, razem 9 979

5 757

30. KOSZTY FINANSOWE

(w tysiącach złotych)

01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021

Odsetki, w tym: 120 537

45 935

- odsetki dla spółek powiązanych 2 714

772

- odsetki od zobowiązań handlowych 15 523

24 407

- odsetki bankowe 60 310

12 275

- odsetki od umów leasingu 1 094

616

- odsetki od obligacji 40 282

7 812

- odsetki pozostałe 614

53

Inne, w tym: 54 471

9 506

- pozostałe koszty finansowe (prowizje, poręczenia) 54 471

9 506

Koszty finansowe, razem 175 008

55 441

31. WARTOŚĆ ŻYWNOŚCI PRZEKAZYWANEJ ORGANIZACJOM POZARZĄDOWYM, Z

PRZEZNACZENIEM NA WYKONYWANIE PRZEZ TE ORGANIZACJE ZADAŃ W ZAKRESIE

OKREŚLONYM W ART. 2 PKT 2 USTAWY Z DNIA 19 LIPCA 2019 ROKU O

PRZECIWDZIAŁANIU MARNOWANIU ŻYWNOŚCI (DZ.U. POZ.1980)

Wartość żywności przekazanej organizacjom pozarządowym w roku 2022 wyniosła 3 306 tysięcy PLN (w 2021

roku: 1 894 tysiące PLN) i została ujęta w sprawozdaniu finansowym w ramach kosztów operacyjnych.

32. KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2022 31.12.2021

Koszty wytworzenia środków trwałych w

budowie, w tym:

29 369

23 848

- koszty działu inwestycji 29 369

23 848

33. PRZYCHODY I KOSZTY O NADZWYCZAJNEJ WARTOŚCI LUB KTÓRE WYSTĄPIŁY

INCYDENTALNIE

Zarówno w roku obrotowym kończącym się dnia 31 grudnia 2022 roku jak i w roku poprzednim nie wystąpiły

przychody i koszty o nadzwyczajnej wartości lub incydentalne.

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

35

34. STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH PRZYJĘTYCH DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW

PIENIĘŻNYCH

(w tysiącach złotych)

31.12.2022 31.12.2021

Środki pieniężne w banku 38 956

71 561

- rachunki bieżące 38 956

71 561

Środki pieniężne w kasie 48 836

46 112

Inne środki pieniężne 254 237

262 596

- depozyty krótkoterminowe 210 487

248 455

- środki pieniężne w drodze 43 750

14 141

Środki pieniężne, razem 342 029

380 269

Środki pieniężne zgromadzone na rachunkach VAT stanowią środki o ograniczonej możliwości dysponowania.

Na dzień 31 grudnia 2022 roku kwota środków z tego tytułu wyniosła 26 tysiące PLN (w 2021 roku: 326 tysięce

PLN).

35. PRZYCZYNY WYSTĘPOWANIA RÓŻNIC POMIĘDZY BILANSOWYMI ZMIANAMI

NIEKTÓRYCH POZYCJI ORAZ ZMIANAMI WYNIKAJĄCYMI Z RACHUNKU

PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻYCH

Odsetki i udziały w zyskach (w tysiącach złotych)

01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021

Wynik na działaności finansowej z tytułu odsetek 116 188

41 626

Koszty finansowe - prowizje i otrzymane poręczenia 53 378

24 726

Odsetki i udziały w zyskach w rachunku przepływów

pieniężnych

169 566

66 352

Należności (w tysiącach złotych)

01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021

Bilansowa zmiana stanu należności długoterminowych i

krótkoterminowych netto

(136 739)

(56 711)

Zmiana stanu należności z tytułu sprzedaży środków trwałych (13 797)

18 029

Zmiana stanu należności w rachunku przepływów

pieniężnych

(150 536)

(38 682)

Zobowiązania (w tysiącach złotych)

01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021

Bilansowa zmiana stanu zobowiązań krótko i długoterminowych 788 517

953 741

Zmiana stanu kredytów i pożyczek krótko- i długoterminowych (433 174)

121 830

Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów leasingu 18 600

29 117

Zmiana stanu zobowiązań z tytułu opłat za otrzymane poręczenia (28 547)

(7 807)

Zmiana stanu rozrachunków z tytułu zakupu środków trwałych 71 305

(44 301)

Zmiana stanu obligacji (9 305)

(200 000)

Zmiana stanu zobowiązań w rachunku przepływów

pieniężnych

407 396

852 580

36. INFORMACJE O ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE

Grupa zatrudnionych

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2022 31.12.2021

Zarząd 3

3

Pracownicy umysłowi 2 693

2 382

Pracownicy fizyczni 32 703

28 137

Zatrudnienie, razem 35 399

30 522

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

36

37. INFORMACJE O WYNAGRODZENIU FIRMY AUDYTORSKIEJ

Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych

wypłacone lub należne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku i dnia 31 grudnia 2021 roku w podziale na

rodzaje usług:

Rodzaj usługi

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2022 31.12.2021

Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego 309

295

Przegląd śródrocznego sprawozdania finansowego 116

110

Pozostałe usługi 14

14

Usługi doradztwa podatkowego -

-

Razem, w tym: 439

419

- należne na dzień bilansowy 215

219

- wypłacone na dzień bilansowy 224

200

38. INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH, ŁĄCZNIE Z WYNAGRODZENIEM Z ZYSKU,

ORAZ EMERYTURACH WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH OSOBOM WCHODZĄCYM W

SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH ALBO

ADMINISTRUJĄCYCH

Wynagrodzenia osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących

Spółki wyniosły:

Wynagrodzenia

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2022 31.12.2021

Zarząd Spółki 2 450

1 635

Rada Nadzorcza 346

346

Wynagrodzenia, razem 2 796

1 981

39. INFORMACJE O POŻYCZKACH I ŚWIADCZENIACH O PODOBNYM CHARAKTERZE

UDZIELONYCH OSOBOM WCHODZĄCYM W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH

I NADZORUJĄCYCH ALBO ADMINISTRUJĄCYCH

Zarówno w roku obrotowym kończącym się dnia 31 grudnia 2022 roku jak i w roku poprzednim Spółka nie

udzieliła osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących bądź administrujących żadnych

pożyczek i świadczeń o podobnym charakterze.

40. INFORMACJE O WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH, KTÓRE NIE PODLEGAJĄ

KONSOLIDACJI

Spółka nie podejmowała wspólnych przedsięwzięć, które nie podlegają konsolidacji.

41. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ I TRANSAKCJACH Z JEDNOSTKAMI

POWIĄZANYMI

a) Grupa kapitałowa

Spółka funkcjonuje w ramach grupy kapitałowej Dino Polska.

Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe dla grupy kapitałowej, w której jest jednostką

dominującą.

b) Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi w tym z podmiotami znajdującymi się wraz ze

Spółką pod wspólną kontrolą podmiotu dominującego

Wielkość transakcji z podmiotami zależnymi i stowarzyszonymi wyniosła:

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

37

"Agro-Rydzyna" spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2022 31.12.2021

Ogółem Ogółem

Zakupy 2 369 047

1 522 317

Sprzedaż 45 980

14 438

Sprzedaż - poręczenia 1 863

-

Pozostała sprzedaż 649

17 794

(w tysiącach złotych)

31.12.2022 31.12.2021

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 31 309

3 571

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 478 601

409 496

Inne należności 795

21 887

Inne zobowiązania 3 175

-

Należności z tytułu poręczeń hipotecznych 1 718

-

Centrum Wynajmu Nieruchomości spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2022 31.12.2021

Ogółem Ogółem

Zakupy 72 628

42 119

Sprzedaż 1 907

1 703

Sprzedaż - poręczenia 1 745

677

Odsetki - przychody finansowe 1 479

2 250

(w tysiącach złotych)

31.12.2022 31.12.2021

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 694

506

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 17 963

6 623

Pożyczki udzielone 201 794

147 315

Należności z tytułu poręczeń hipotecznych 1 091

338

Inne zobowiązania 9 746

5 011

Centrum Wynajmu Nieruchomości 1 S.A.

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2022 31.12.2021

Ogółem Ogółem

Zakupy 44 278

27 923

Sprzedaż 28

78

Pozostała sprzedaż -

3

Sprzedaż - poręczenia 1 044

-

Odsetki - koszty finansowe 1 141

-

Odsetki - przychody finansowe 2

1 135

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

38

(w tysiącach złotych)

31.12.2022 31.12.2021

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 4

6

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 11 303

10 214

Pożyczki udzielone -

5 041

Pożyczki otrzymane 77 027

-

Należności z tytułu poręczeń hipotecznych 430

-

Inne należności -

3

Inne zobowiązania 6 160

99

Centrum Wynajmu Nieruchomości 2 S.A.

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2022 31.12.2021

Ogółem Ogółem

Zakupy 21 780

16 889

Sprzedaż 35

38

Odsetki - koszty finansowe 574

-

Odsetki - przychody finansowe -

67

(w tysiącach złotych)

31.12.2022 31.12.2021

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 7

14

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 4 833

4 679

Pożyczki otrzymane 25 089

-

Inne zobowiązania 3 192

646

Centrum Wynajmu Nieruchomości 3 S.A.

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2022 31.12.2021

Ogółem Ogółem

Zakupy 19 218

14 875

Sprzedaż 14

21

Odsetki - koszty finansowe 94

153

(w tysiącach złotych)

31.12.2022 31.12.2021

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 4

5

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 4 333

4 178

Pożyczki otrzymane 40 094

-

Inne zobowiązania 2 301

558

Centrum Wynajmu Nieruchomości 4 S.A.

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2022 31.12.2021

Ogółem Ogółem

Zakupy 37 943

28 449

Sprzedaż 21

59

Sprzedaż - poręczenia 521

675

Odsetki - koszty finansowe 227

-

Odsetki - przychody finansowe -

202

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

39

(w tysiącach złotych)

31.12.2022 31.12.2021

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 12

5

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 9 577

8 728

Pożyczki otrzymane 8 027

38

Należności z tytułu poręczeń hipotecznych 72

115

Inne zobowiązania 5 162

760

Centrum Wynajmu Nieruchomości 5 S.A.

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2022 31.12.2021

Ogółem Ogółem

Zakupy 17 959

13 430

Sprzedaż 17

25

Odsetki - koszty finansowe 176

263

(w tysiącach złotych)

31.12.2022 31.12.2021

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 8

5

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 3 929

3 799

Pożyczki otrzymane 47 120

-

Inne zobowiązania 2 831

499

Centrum Wynajmu Nieruchomości 6 S.A.

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2022 31.12.2021

Ogółem Ogółem

Zakupy 19 980

15 553

Sprzedaż 14

26

Odsetki - koszty finansowe 52

106

(w tysiącach złotych)

31.12.2022 31.12.2021

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 4

5

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 4 411

1 506

Pożyczki otrzymane 22 052

-

Inne zobowiązania 2 709

488

PIK Finanse spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2022 31.12.2021

Ogółem Ogółem

Zakupy 111

-

Sprzedaż 14

12

Pozostała sprzedaż 3

-

(w tysiącach złotych)

31.12.2022 31.12.2021

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 5

5

Pożyczki otrzymane 7 775

10 775

Inne należności 3

-

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

40

Dino Krotoszyn spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2022 31.12.2021

Ogółem Ogółem

Zakupy 24 173

25 472

Sprzedaż 85

109

Sprzedaż - poręczenia 457

-

Odsetki - koszty finansowe 450

250

(w tysiącach złotych)

31.12.2022 31.12.2021

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 25

26

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 10 289

12 414

Pożyczki udzielone -

33

Pożyczki otrzymane 10 038

10 000

Należności z tytułu poręczeń hipotecznych 457

-

Inne zobowiązania 1 790

-

Dino Oil spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2022 31.12.2021

Ogółem Ogółem

Sprzedaż 9

8

Pozostała sprzedaż 8

-

Odsetki - przychody finansowe 166

25

(w tysiącach złotych)

31.12.2022 31.12.2021

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 2

2

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 569

-

Pożyczki udzielone 5 000

2 004

Inne należności 8

-

Dino Północ spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w likwidacji

(w tysiącach złotych)

31.12.2022 31.12.2021

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług -

38

Dino Południe spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2022 31.12.2021

Ogółem Ogółem

Zakupy 68 205

65 618

Sprzedaż 150

184

Pozostała sprzedaż 11

-

Odsetki - przychody finansowe 82

578

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

41

(w tysiącach złotych)

31.12.2022 31.12.2021

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 50

42

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 34 301

20 132

Pożyczki udzielone 35 082

-

Inne należności 2

-

Inne zobowiązania 15

-

Fundacja Dino - Najbliżej Ciebie

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2022 31.12.2021

Ogółem Ogółem

Sprzedaż 2

2

(w tysiącach złotych)

31.12.2022 31.12.2021

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 1

-

Wielkość transakcji z innymi podmiotami powiązanymi osobowo wyniosła:

Agrofirma Spółdzielcza

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2022 31.12.2021

Ogółem Ogółem

Zakupy 219

221

Sprzedaż 15

14

(w tysiącach złotych)

31.12.2022 31.12.2021

Ogółem Ogółem

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 5

6

TBE spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2022 31.12.2021

Ogółem Ogółem

Sprzedaż 5

5

(w tysiącach złotych)

31.12.2022 31.12.2021

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 1

-

Zakłady Mięsne „Biernacki” Tomasz Biernacki

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2022 31.12.2021

Ogółem Ogółem

Zakupy 396

383

Sprzedaż 40

69

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

42

(w tysiącach złotych)

31.12.2022 31.12.2021

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 4

2

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 33

14

Krot Invest KR Inżynieria sp. z o.o. SKA

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2022 31.12.2021

Ogółem Ogółem

Zakupy 580 829

633 497

Sprzedaż 1 409

1 644

Pozostała sprzedaż 108

9

(w tysiącach złotych)

31.12.2022 31.12.2021

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 862

491

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 31

36

Inne zobowiązania 96 780

174 681

Krot Invest 2 KR Inżynieria sp. z o.o. sp.k.

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2022 31.12.2021

Ogółem Ogółem

Zakupy 48 529

35 559

Sprzedaż 8

4

(w tysiącach złotych)

31.12.2022 31.12.2021

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 1

-

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 7 197

7 172

Inne zobowiązania 732

1 257

42. TRANSAKCJE ZAWARTE NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE Z POZOSTAŁYMI

STRONAMI POWIĄZANYMI

Warunki transakcji zawieranych przez Spółkę ze stronami powiązanymi w roku zakończonym dnia 31 grudnia

2022 roku i w roku poprzednim roku nie odbiegały od warunków rynkowych.

43. WYKAZ PODMIOTÓW, KTÓRYCH SPÓŁKA JEST WSPÓLNIKIEM PONOSZĄCYM

NIEOGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚĆ MAJĄTKOWĄ

Spółka w roku obrotowym kończącym się 31 grudnia 2022 roku i w roku poprzednim nie była wspólnikiem

ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową w żadnym podmiocie.

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

43

44. WYKAZ PODMIOTÓW, W KTÓRYCH SPÓŁKA POSIADA ZAANGAŻOWANIE

W KAPITALE LUB W OGÓLNEJ LICZBIE GŁOSÓW W ORGANIE STANOWIĄCYM

PODMIOTU

31 grudnia 2022 roku

Nazwa podmiotu Siedziba

Wartość

bilansowa

udziałów/

akcji

Udział

w kapitale

własnym (%)

Zysk/(strata)

netto za rok

zakończony dnia

Kapitały własne

na dzień

31 grudnia 2022

roku

31 grudnia 2022

roku

"Agro-Rydzyna" sp. z o.o. Polska, Kłoda 99 771

100%

105 473

441 443

Centrum Wynajmu Nieruchomości sp. z o.o. Polska, Krotoszyn 28 451

100%

23 330

111 726

Dino Krotoszyn sp. z o.o. Polska, Krotoszyn 4 000

100%

6 290

56 437

Fundacja Dino Najbliżej Ciebie** Polska, Krotoszyn 10

100%

-

Dino Oil Sp. z o.o.** Polska, Krotoszyn 5

100%

247

1 000

Dino Południe sp. z o.o. Polska, Krotoszyn 10 005

100%

9 015

56 682

Dino Północ sp. z o.o. w likwidacji** Polska, Krotoszyn 5

100%

(3)

1

Centrum Wynajmu Nieruchomości 1 S.A. Polska, Krotoszyn 139 061

99%

23 535

219 045

Centrum Wynajmu Nieruchomości 2 S.A. Polska, Krotoszyn 91 195

99%

14 866

160 051

Centrum Wynajmu Nieruchomości 3 S.A. Polska, Krotoszyn 90 147

99%

13 848

154 381

Centrum Wynajmu Nieruchomości 4 S.A. Polska, Krotoszyn 99 944

99%

19 643

175 839

Centrum Wynajmu Nieruchomości 5 S.A. Polska, Krotoszyn 98 198

99%

13 620

160 337

Centrum Wynajmu Nieruchomości 6 S.A. Polska, Krotoszyn 94 839

99%

13 489

156 583

PIK Finanse sp. z o.o.** Polska, Krotoszyn 200

100%

2 185

13 931

31 grudnia 2021 roku

Nazwa podmiotu Siedziba

Wartość

bilansowa

udziałów/

akcji

Udział

w kapitale

własnym (%)

Zysk/(strata)

netto za rok

zakończony dnia

31 grudnia 2021

roku

Kapitały własne

na dzień

31 grudnia 2021

roku

"Agro-Rydzyna" sp. z o.o. Polska, Kłoda 99 771

100%

97 018

335 969

Centrum Wynajmu Nieruchomości sp. z o.o. Polska, Krotoszyn 28 451

100%

17 409

88 342

Dino Krotoszyn sp. z o.o. Polska, Krotoszyn 4 000

100%

9 697

53 117

Fundacja Dino Najbliżej Ciebie* Polska, Krotoszyn 10

100%

-

Dino Oil Sp. z o.o.* Polska, Krotoszyn 5

100%

185

752

Dino Południe sp. z o.o. Polska, Krotoszyn 10 005

100%

20 099

50 367

Dino Północ sp. z o.o.* Polska, Krotoszyn 5

100%

(1)

(39)

Centrum Wynajmu Nieruchomości 1 S.A. Polska, Krotoszyn 139 061

99%

20 250

195 510

Centrum Wynajmu Nieruchomości 2 S.A. Polska, Krotoszyn 91 195

99%

10 089

145 146

Centrum Wynajmu Nieruchomości 3 S.A. Polska, Krotoszyn 90 147

99%

9 156

140 497

Centrum Wynajmu Nieruchomości 4 S.A. Polska, Krotoszyn 99 944

99%

14 810

156 147

Centrum Wynajmu Nieruchomości 5 S.A. Polska, Krotoszyn 98 198

99%

9 030

146 681

Centrum Wynajmu Nieruchomości 6 S.A. Polska, Krotoszyn 94 839

99%

9 442

143 058

PIK Finanse sp. z o.o.* Polska, Krotoszyn 200

100%

1 313

11 745

* Spółka niepodlegająca badaniu przez biegłego rewidenta

Procentowy udział w prawach głosu odpowiada udziałowi w kapitale zakładowym.

45. ODSTĄPIENIE OD SPORZĄDZANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA

FINANSOWEGO

Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

46. POŁĄCZENIE SPÓŁEK HANDLOWYCH

Spółka w roku obrotowym kończącym się 31 grudnia 2022 roku i w roku poprzednim nie połączyła się z innymi

jednostkami.

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

44

47. INSTRUMENTY FINANSOWE

Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Spółka narażona jest na ryzyko rynkowe obejmujące przede wszystkim ryzyko zmiany stóp procentowych, nie

jest natomiast narażona na ryzyko związane z wahaniami kursów wymiany walut. Spółka nie posiada, ani nie

emituje pochodnych instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu.

Spółka posiada wytyczne i zalecenia w zakresie zarządzania ryzykiem finansowym, które określają jej całościowe

strategie operacyjne, poziom tolerancji ryzyka oraz ogólną filozofię zarządzania ryzykiem.

Ryzyko związane z płynnością

Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie

to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta

należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności

operacyjnej.

Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie

z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, pożyczka, emisja

obligacji, umowy leasingu czy faktoring odwrotny. W ramach zarządzania płynnością Spółka wykorzystuje

umowy faktoringu odwrotnego w odniesieniu do swoich zobowiązań, w ramach których oddaje do faktoringu

faktury dotyczące zakupów od wybranych dostawców. Spółka minimalizuje ryzyko płynności wynikające ze

stosowania umów faktoringu odwrotnego poprzez współpracę z kilkoma faktorami oraz utrzymywanie

niewykorzystanych limitów faktoringowych. Na dzień 31 grudnia 2022 roku limit faktoringowy wyniósł 1 304

mln PLN, z czego niewykorzystany limit stanowił 510 mln PLN (na dzień 31 grudnia 2021 roku limity wynosiły

odpowiednio: 1 124 mln PLN i 199 mln PLN). Zobowiązania oddane do faktoringu na koniec okresu

sprawozdawczego wyniosły 794 mln PLN, a na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 925 mln PLN.

Ryzyko stopy procentowej

Narażenie Spółki na ryzyko rynkowe wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim

otrzymanych kredytów oraz zawartych umów leasingowych. Spółka nie zabezpiecza swego portfela

inwestycyjnego za pomocą pochodnych instrumentów finansowych.

Ryzyko walutowe

W związku z realizacją zasadniczej części przychodów i kosztów w złotych polskich, Spółka nie jest narażona na

znaczące ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji.

Ryzyko kredytowe

Ze względu na charakter Spółki (przeważająca część obrotu jest realizowana gotówkowo) ryzyko kredytowe jest

nieznaczne. Spółka nie stosuje zabezpieczeń przed ryzykiem kredytowym. Potencjalne ryzyko kredytowe dotyczy

należności handlowych oraz udzielonych pożyczek, w tym pożyczek udzielonych jednostkom zależnym, które na

dzień 31 grudnia 2022 roku wynoszą 241 876 tysięcy złotych.

Przychody i koszty odsetkowe wynikające z zawartych kontraktów

Poniższa tabela przedstawia przychody i koszty odsetkowe wynikające z zawartych kontraktów, a dotyczące

wszystkich instrumentów finansowych Spółki, które wykazane zostały w sprawozdaniu finansowym.

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

Kategoria aktywów/ pasywów

(w tysiącach złotych)

Odsetki

zrealizowane

Odsetki naliczone (niezrealizowane)

do 3 m-cy od 3 do 12 m-cy powyżej 12 m-cy

Pożyczki udzielone i należności własne 2 404

1 945

-

Zobowiązania przeznaczone do obrotu 15 523

-

Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 88 685

16 329

-

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Kategoria aktywów/ pasywów

(w tysiącach złotych)

Odsetki

zrealizowane

Odsetki naliczone (niezrealizowane)

do 3 m-cy od 3 do 12 m-cy powyżej 12 m-cy

Pożyczki udzielone i należności własne 450

3 859

-

Zobowiązania przeznaczone do obrotu 24 407

-

Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 18 899

2 629

-

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

45

Charakterystyka instrumentów finansowych

31 grudnia 2022 roku

Aktywa finansowe

utrzymywane do terminu

wymagalności

Pożyczki udzielone

i należności

własne

Aktywa finansowe

przeznaczone do

obrotu

Aktywa finansowe

dostępne do

sprzedaży

Pozostałe zobowiązania finansowe

Ilość instrumentów finansowych 8

10

-

65

Wartość instrumentów finansowych 210 487

241 876

-

1 473 580

Istotne warunki i terminy, które mogą

wpływać na wielkość, rozkład w

czasie oraz pewność przyszłych

przepływów pieniężnych

Krótkoterminowe lokaty

bankowe

Pożyczki udzielone na okres jednego roku, oprocentowanie

pożyczki stałe

Pożyczki o charakterze finansowania bieżącego

otrzymane od jednostek powiązanych na okres

do 4 lat, oprocentowanie pożyczek stałe.

Umowy leasingu operacyjnego i finansowego,

zawarte m.in. z ING Leasing, Santander

Leasing - umowy zawarte na okres od 2 do 5

lat. Umowy kredytowe (nota nr 11, 18).

Wyemitowane obligacje oprocentowane wg

zmienne stopy procentowej i powiększone o

marżę.

31 grudnia 2021 roku

Aktywa finansowe

utrzymywane do terminu

wymagalności

Pożyczki udzielone i

należności własne

Aktywa finansowe

przeznaczone do

obrotu

Aktywa finansowe

dostępne do

sprzedaży

Pozostałe zobowiązania finansowe

Ilość instrumentów finansowych 5

8

-

185

Wartość instrumentów finansowych 248 455

154 393

-

1 268 701

Istotne warunki i terminy, które mogą

wpływać na wielkość, rozkład w

czasie oraz pewność przyszłych

przepływów pieniężnych

Krótkoterminowe lokaty

bankowe

Pożyczki udzielone na okres jednego roku, oprocentowanie

pożyczki stałe

Pożyczki o charakterze finansowania bieżącego

otrzymane od jednostek powiązanych na okres

do 4 lat, oprocentowanie pożyczek stałe.

Umowy leasingu operacyjnego i finansowego,

zawarte m.in. z ING Leasing, BRE Leasing,

PKO Leasing, Santander Leasing - umowy

zawarte na okres od 2 do 5 lat. Umowy

kredytowe (nota nr 11, 18).

Wyemitowane obligacje oprocentowane wg

zmienne stopy procentowej i powiększone o

marżę.

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

46

Wartość godziwa

W ocenie Spółki wartości bilansowe wszystkich instrumentów finansowych, które wykazane zostały

w sprawozdaniu finansowym nie odbiegają od wartości godziwych.

Wartość bilansowa

31.12.2022 31.12.2021

Środki pieniężne 342 029

380 269

Należności z tytułu dostaw i usług 161 169

86 007

Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe) 755 831

755 831

Razem aktywa finansowe 1 259 029

1 222 107

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 1 894 524

1 421 547

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oddane do faktoringu, w tym programy

finansowania dostawców

793 971

924 631

Zbowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu 3 080

21 680

Kredyty i pożyczki oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej 839 553

625 379

Obligacje 630 947

621 642

Razem zobowiązania finansowe 4 162 075

3 614 879

48. ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO DNIU BILANSOWYM

W ocenie Zarządu po dniu bilansowym nie wystąpiły istotne zdarzenia wymagające ujawnienia w sprawozdaniu

finansowym.